SPR-20210401
00013648852021Q1--12-31错误0.128.80.20.9—3.00.3—0.010.0110,000,00010,000,000——200,000,000200,000,000105,438,110105,542,1620.010.01150,000,000150,000,000——41,523,47041,523,47000013648852021-01-012021-04-01Xbrli：共享00013648852021-04-23Iso4217：美元00013648852020-01-012020-04-02Iso4217：美元Xbrli：共享00013648852021-04-0100013648852020-12-310001364885美国-GAAP：公共类别成员2021-04-010001364885美国-GAAP：公共类别成员2020-12-310001364885US-GAAP：CommonClassBMember2021-04-010001364885US-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310001364885美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001364885US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001364885美国-GAAP：SecuryStockCommonMember2020-12-310001364885Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-12-310001364885美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001364885美国-GAAP：股票持有人总股本成员2020-12-310001364885美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-04-010001364885美国-GAAP：股票持有人总股本成员2021-01-012021-04-010001364885美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-04-010001364885US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-04-010001364885Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-01-012021-04-010001364885美国-GAAP：CommonStockMember2021-04-010001364885US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-010001364885美国-GAAP：SecuryStockCommonMember2021-04-010001364885Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-04-010001364885美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-010001364885美国-GAAP：股票持有人总股本成员2021-04-010001364885美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001364885US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001364885美国-GAAP：SecuryStockCommonMember2019-12-310001364885Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2019-12-310001364885美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001364885美国-GAAP：股票持有人总股本成员2019-12-310001364885美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-04-020001364885美国-GAAP：股票持有人总股本成员2020-01-012020-04-020001364885美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-04-020001364885US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-04-020001364885Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-01-012020-04-020001364885美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-020001364885US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-020001364885美国-GAAP：SecuryStockCommonMember2020-04-020001364885Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-04-020001364885美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-020001364885美国-GAAP：股票持有人总股本成员2020-04-0200013648852019-12-3100013648852020-04-020001364885SPR：ForwardLossMember2021-01-012021-04-010001364885SPR：累积补给调整成员2021-01-012021-04-010001364885SPR：累积补给调整成员SPR：FuselageSystemsMember2021-01-012021-04-010001364885SPR：累积补给调整成员SPR：FuselageSystemsMember2020-01-012020-04-020001364885SPR：累积补给调整成员SPR：推进系统成员2021-01-012021-04-010001364885SPR：累积补给调整成员SPR：推进系统成员2020-01-012020-04-020001364885SPR：WingSystemsMemberSPR：累积补给调整成员2021-01-012021-04-010001364885SPR：WingSystemsMemberSPR：累积补给调整成员2020-01-012020-04-020001364885SPR：累积补给调整成员2020-01-012020-04-020001364885SPR：ForwardLossMemberSPR：FuselageSystemsMember2021-01-012021-04-010001364885SPR：ForwardLossMemberSPR：FuselageSystemsMember2020-01-012020-04-020001364885SPR：ForwardLossMemberSPR：推进系统成员2021-01-012021-04-010001364885SPR：ForwardLossMemberSPR：推进系统成员2020-01-012020-04-020001364885SPR：WingSystemsMemberSPR：ForwardLossMember2021-01-012021-04-010001364885SPR：WingSystemsMemberSPR：ForwardLossMember2020-01-012020-04-020001364885SPR：ForwardLossMember2020-01-012020-04-020001364885US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-01-012021-04-010001364885US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-01-012020-04-020001364885US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-04-010001364885US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-01-012020-04-020001364885SPR：BoeingMember2021-01-012021-04-010001364885SPR：BoeingMember2020-01-012020-04-020001364885SPR：空中巴士成员2021-01-012021-04-010001364885SPR：空中巴士成员2020-01-012020-04-020001364885美国-GAAP：其他客户成员2021-01-012021-04-010001364885美国-GAAP：其他客户成员2020-01-012020-04-020001364885国家：美国2021-01-012021-04-010001364885国家：美国2020-01-012020-04-020001364885国家：GB2021-01-012021-04-010001364885国家：GB2020-01-012020-04-020001364885SPR：其他国际成员2021-01-012021-04-010001364885SPR：其他国际成员2020-01-012020-04-020001364885SPR：TotalInternational 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目录
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
 表格：10-Q
 (标记一)
 
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
 在截至本季度末的季度内2021年4月1日
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
 在从日本到日本的过渡期内，从日本到日本的过渡期，从中国到日本的过渡期。
 
佣金档案编号001-33160
 SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
特拉华州 20-2436320
(述明或其他司法管辖权
(公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
 
南奥利弗3801号
威奇托, 堪萨斯67210
(主要执行机构地址和邮政编码)
 
注册人的电话号码，包括区号：
(316) 526-9000
根据该法第12(B)条登记的证券：
 
每节课的标题商品代号注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股票面价值0.01美元SPR纽约证券交易所
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类提交要求。是☒*否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。
 
大型加速滤波器 加速文件管理器 非加速文件服务器 规模较小的报告公司新兴成长型公司
☒☐☐☐☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐*否x
截至2021年4月23日，注册人拥有105,419,603A类普通股，每股面值0.01美元，已发行。
1
目录
目录
 
 
第一部分-财务信息
 
   
  页面
第一项。
财务报表(未经审计)
3
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
37 
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
50 
项目4.
管制和程序
50 
   
第II部分-其他资料
第一项。
法律程序
51 
第1A项
风险因素
51 
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
51 
第6项
陈列品
52 
签名
 54 

2
目录

第一部分：财务信息
 
第一项。财务报表(未经审计)
 
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.
简明合并操作报表
(未经审计)
 
 对于三个人来说
截至的月份
 四月一日，
2021		4月2日，
2020
 (百万美元，不包括每股收益)
收入$900.8 $1,077.3 
运营成本和费用  
销售成本958.8 1,112.5 
销售、一般和行政57.6 77.4 
重组成本2.1 42.6 
研发8.2 12.3 
总运营成本和费用1,026.7 1,244.8 
营业亏损(125.9)(167.5)
利息支出和融资费用摊销(59.8)(32.2)
其他收入(费用)，净额12.8 (49.0)
所得税前亏损和关联公司净亏损中的权益(172.9)(248.7)
所得税优惠1.7 87.2 
关联公司净亏损中的权益前亏损(171.2)(161.5)
关联公司净亏损中的权益(0.4)(1.5)
净损失$(171.6)$(163.0)
每股亏损  
基本信息$(1.65)$(1.57)
稀释$(1.65)$(1.57)
 
见简明合并财务报表附注(未经审计)
3
目录
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.
简明综合全面(亏损)收益表
(未经审计)
 
 对于三个人来说
截至的月份
 四月一日，
2021		4月2日，
2020
 (亿美元)
净损失$(171.6)$(163.0)
其他综合亏损(税后净额)的变化：
养老金、SERP和退休人员医疗调整，扣除税收影响后，截至三个月的净额分别为0.1美元和28.8美元(4.9)(93.2)
截至三个月的公司间贷款未实现汇兑收益(亏损)，扣除税收影响后的净额分别为0.2美元和0.9美元0.5 (2.9)
在截至三个月的三个月中，扣除税收影响后的套期保值未实现收益(亏损)分别为0.0美元和0.0美元1.2 — 
在截至三个月的三个月中，扣除税收影响后的利率掉期未实现(亏损)收益分别为0.0美元和3.0美元— (9.8)
将利率掉期收益重新分类为收益，扣除税收影响后，截至三个月的净收益分别为0.3美元和0.0美元0.9 — 
外币折算调整6.4 (35.8)
其他综合损益合计4.1 (141.7)
全面损失总额$(167.5)$(304.7)
 

见简明合并财务报表附注(未经审计)
4
目录
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.
简明综合资产负债表
(未经审计) 
2021年4月1日2020年12月31日
 (亿美元)
资产  
现金和现金等价物$1,359.3 $1,873.3 
受限现金0.3 0.3 
应收账款净额525.8 484.4 
合同资产，短期361.9 368.4 
库存，净额1,395.8 1,422.3 
其他流动资产344.5 336.3 
流动资产总额3,987.6 4,485.0 
财产、厂房和设备、净值2,457.0 2,503.8 
使用权资产70.0 70.6 
合同资产，长期5.9 4.4 
养老金资产466.8 455.9 
递延所得税0.3 0.1 
商誉583.9 565.3 
无形资产，净额207.0 215.2 
其他资产89.3 83.6 
总资产$7,867.8 $8,383.9 
负债
应付帐款$540.8 $558.9 
应计费用383.3 365.6 
利润分享14.9 57.0 
长期债务的当期部分40.2 340.7 
短期经营租赁负债5.5 5.5 
短期预付款53.1 18.9 
短期合同负债119.3 97.6 
远期损失准备金，短期244.5 184.6 
递延收入和其他递延信贷，短期15.0 22.2 
其他流动负债71.4 58.4 
流动负债总额1,488.0 1,709.4 
长期债务3,525.2 3,532.9 
长期经营租赁负债66.6 66.6 
预付款，长期付款289.9 327.4 
养老金/OPEB义务431.8 440.2 
长期合同负债348.5 372.0 
远期损失准备金，长期计提509.1 561.4 
递延收入和其他递延信贷，长期38.0 38.9 
递延赠款收入负债-非流动27.9 28.1 
递延所得税10.9 13.0 
其他非流动负债438.9 437.0 
股东权益
普通股，A类面值0.01美元，200,000,000授权股份，105,438,110和105,542,162分别发行和发行的股票
1.1 1.1 
额外实收资本1,144.4 1,139.8 
累计其他综合损失(150.0)(154.1)
留存收益2,153.7 2,326.4 
库存股，按成本计算(41,523,470(分别为每期股票)
(2,456.7)(2,456.7)
股东权益总额692.5 856.5 
非控股权益0.5 0.5 
总股本693.0 857.0 
负债和权益总额$7,867.8 $8,383.9 
见简明合并财务报表附注(未经审计)


5
目录
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. 
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
 普通股其他内容
实缴
资本		库存股累计
其他
全面
损失		留用
收益		 
  
 股票金额总计
 (百万美元，不包括共享数据)
余额-2020年12月31日105,542,162 $1.1 $1,139.8 $(2,456.7)$(154.1)$2,326.4 $856.5 
净损失— — — — — (171.6)(171.6)
宣布的股息(a)
— — — — — (1.1)(1.1)
员工权益奖励30,024 — 6.5 — — — 6.5 
股票没收(94,820)— — — — — — 
已结算的净股票(77,954)— (3.3)— — — (3.3)
ESPP已发行股票29,500 — 1.4 1.4 
SERP已发行股票9,198 — — — — — — 
其他综合收益— — — — 4.1 — 4.1 
余额-2021年4月1日105,438,110 $1.1 $1,144.4 $(2,456.7)$(150.0)$2,153.7 $692.5 
 普通股其他内容
实缴
资本		库存股累计
其他
全面
损失		留用
收益		 
  
 股票金额总计
 (百万美元，不包括共享数据)
余额-2019年12月31日104,882,379 $1.1 $1,125.0 $(2,456.8)$(109.2)$3,201.3 $1,761.4 
净损失— — — — — (163.0)(163.0)
宣布的股息(a)
— — — — — (1.4)(1.4)
员工权益奖励736,078 — 12.3 — — — 12.3 
股票没收(83,998)— — — — — — 
已结算的净股票(190,581)— (13.0)— — — (13.0)
ESPP已发行股票55,977 — 1.3 — — — 1.3 
其他综合损失— — — — (141.7)— (141.7)
余额-2020年4月2日105,399,855 $1.1 $1,125.6 $(2,456.8)$(250.9)$3,036.9 $1,455.9 

(A)宣布的每股普通股现金股息为$0.01截至2021年4月1日的三个月。宣布的每股普通股现金股息为$0.01截至2020年4月2日的三个月。
6
目录
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. 
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
在截至的三个月内
2021年4月1日2020年4月2日
经营活动(亿美元)
净损失$(171.6)$(163.0)
将净亏损与经营活动中使用的净现金进行调整 
折旧及摊销费用80.3 67.3 
递延融资费摊销2.3 1.9 
客户供应协议的增加0.6 1.1 
员工股票补偿费用6.6 9.8 
衍生工具的收益(0.1)— 
外币交易的损失(收益)7.2 (6.5)
资产处置损失0.3 0.2 
递延税金(0.9)(61.5)
长期应缴所得税(1.9)— 
养老金和其他退休后福利，净额(15.2)59.9 
授予负债摊销(0.4)(2.4)
关联公司净亏损中的权益0.4 — 
远期损失准备(3.5)(9.0)
资产负债变动情况
应收账款净额(38.3)36.1 
库存，净额23.1 (59.4)
合同资产5.6 144.5 
应付账款和应计负债(6.4)(278.6)
利润分享/递延补偿(42.6)(66.7)
预付款(0.8)(19.8)
应收/应付所得税3.6 (32.8)
合同责任(1.7)39.1 
其他(16.8)8.5 
用于经营活动的现金净额(170.2)(331.3)
投资活动  
购置房产、厂房和设备(27.6)(31.0)
关联公司资产权益— 1.5 
收购，扣除收购现金后的净额— (118.1)
其他1.2 0.3 
用于投资活动的净现金(26.4)(147.3)
融资活动  
客户融资(2.5)10.0 
债务的本金偿付(9.8)(7.3)
定期贷款的偿付(1.0)(5.7)
支付浮动利率票据(300.0)— 
已支付的与股票结算净额奖励相关的税款(3.3)(13.1)
发行ESPP股票所得款项1.4 1.3 
债务发行和融资成本— (4.8)
支付的股息(1.1)(12.4)
其他(0.1)— 
用于融资活动的净现金(316.4)(32.0)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(1.0)(6.2)
当期现金、现金等价物和限制性现金净减少(514.0)(516.8)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,893.1 2,367.2 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,379.1 $1,850.4 
7
目录
现金、现金等价物和限制性现金的对账：
在截至的三个月内
2021年4月1日2020年4月2日
期初现金和现金等价物$1,873.3 $2,350.5 
受限现金，短期，期初0.3 0.3 
受限现金，长期，期初19.5 16.4 
期初现金、现金等价物和限制性现金$1,893.1 $2,367.2 
期末现金和现金等价物$1,359.3 $1,833.6 
受限现金，短期，期末0.3 0.3 
受限现金，长期，期末19.5 16.5 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,379.1 $1,850.4 
见简明合并财务报表附注(未经审计)
8
目录
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. 
简明合并财务报表附注(未经审计)
(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)



1.  中期报告的组织、依据和最新进展
 
除非上下文另有说明或要求，否则本季度报告中使用的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”指的是SPIRIT航空系统控股公司及其合并子公司。提及“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而提及“SPIRIT控股”或“控股”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。

该公司通过包括SPIRIT在内的子公司为飞机原始设备制造商(“OEM”)和运营商提供广泛的机身、推进和机翼产品和服务方面的制造和设计专业知识。该公司总部设在堪萨斯州的威奇托，在俄克拉何马州的塔尔萨和麦卡莱斯特、苏格兰的普雷斯特威克、堪萨斯州的威奇托、北卡罗来纳州的金斯顿、马来西亚的苏邦、法国的圣纳泽尔、得克萨斯州的圣安东尼奥、缅因州的比德福德、摩洛哥的卡萨布兰卡、北爱尔兰的贝尔法斯特和得克萨斯州的达拉斯设有制造和组装工厂。SPIRITY之前已经宣布了网站整合活动，包括俄克拉何马州的麦卡莱斯特和德克萨斯州的圣安东尼奥的网站。这些场地的工作转移和关闭活动计划主要在2021年上半年进行。

随附的未经审核中期简明综合财务报表包括本公司的财务报表及其控股或控股子公司的财务报表，并已根据美国公认的会计原则(“GAAP”)和形成财务报表的指示以及S-X法规第10条编制。本公司的会计季度长达13周。由于公司会计年度于12月31日结束，因此公司第一季度和第四季度的天数每年都略有不同。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。

作为每月合并过程的一部分，公司拥有美元以外功能货币的国际子公司使用资产负债表账户的月末换算率以及收入和收益账户的平均期间货币换算率换算成美元。位于苏格兰普雷斯特威克(Prestwick)和马来西亚苏邦(Subang)的子公司使用英镑作为其功能货币。所有其他外国子公司和分支机构都使用美元作为其功能货币。

管理层认为，随附的未经审核的中期简明综合财务报表包含为公平呈现中期经营业绩所必需的所有调整(包括正常经常性调整和公司间余额及交易的冲销)。截至2021年4月1日的三个月的运营结果不一定表明截至2021年12月31日的一年可能预期的结果。

在编制简明综合财务报表的过程中，本公司评估了截至财务报表发布之日的后续事件。中期财务报表应与公司于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)的2020年年度报告Form 10-K(“2020 Form 10-K”)中包括的经审计的综合财务报表(包括附注)一并阅读。

本公司的重要会计政策见附注3。重要会计政策摘要我们在2020年10-K报表中的合并财务报表。

新冠肺炎
在截至2021年4月1日的三个月里，新冠肺炎疫情继续对航空业、我们的客户和我们的全球业务产生重大负面影响。新冠肺炎疫情的持续时间及其对航空业的影响以及该公司的运营和财务业绩仍然不确定，不在该公司的控制范围内。该公司预计，在大流行期间以及随后的经济复苏期间，大流行及其影响将继续对其业务产生重大负面影响，这可能会持续很长一段时间。

波音737，最大
波音公司在2020年第四季度恢复了B737 Max的交付，当时美国联邦航空局(FAA)撤销了在美国停飞B737 Max飞机的订单。巴西、加拿大、欧盟和英国的监管机构也采取了类似的行动
9
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SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. 
简明合并财务报表附注(未经审计)
(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)

波音公司表示，为了使B737 MAX停飞并允许恢复服务，预计将在2021年获得其他全球监管批准/认证。在截至2021年4月1日的三个月期间，波音公司继续收到B737MAX的订单，几家航空公司恢复了B737MAX的航班。


2.采用新会计准则

2019年12月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2019-12号，简化了所得税会计(ASU 2019-12)，其中修改了FASB会计准则编纂(ASC)740以简化所得税会计。ASU 2019-12在2020年12月15日之后的会计年度生效。采用ASU 2019-12对我们的财务状况或经营业绩没有实质性影响。

2020年10月，FASB发布了ASU 2020-09(“ASU 2020-09”)，对ASC的某些SEC段落进行了修订，以适当地反映SEC Release 33-10762中修订的财务报表披露要求。关于担保证券的担保人和发行人以及其证券抵押注册人证券的关联公司的财务披露。采用ASU 2020-09不会对我们的财务状况或运营结果造成影响。


3*新会计公告

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)促进参考汇率改革对财务报告的影响G(“ASU 2020-04”)，在有限的一段时间内提供临时的选择性指导，以减轻核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易(如果满足某些标准)提供了可选的权宜之计和例外。ASU 2020-04适用于自2020年3月12日起至2022年12月31日止的所有实体，实体可选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起，或从包括2020年3月12日或之后的过渡期内至可发布财务报表之日起的任何日期，按主题或行业子主题应用ASU 2020-04进行合同修改。实体可以选择将ASU 2020-04应用于截至2020年3月12日过渡期开始时存在的合格套期保值关系，以及适用于2020年3月12日过渡期开始后签订的新的合格套期保值关系。该公司目前正在评估对我们的合并财务报表采用这一指导意见的潜在影响。


4.*预估的变动

公司有一个定期的预测过程，管理层在这个过程中评估公司计划的进展和业绩。此流程要求管理层通过评估计划时间表、确定的风险和机会的更改、会计合同(以及选项(如果适用))的估计收入和成本更改以及任何未完成的合同事项来审查每个计划的进度。风险和机会包括但不限于管理层对与公司完成计划的能力相关的成本、技术要求(例如，新开发的产品与成熟的产品)以及任何其他计划要求的判断。由于可能需要数年时间才能完全履行会计合同(和期权，如果有)的履约义务，以及要求对这些合同执行的工作的范围和性质，总收入和成本的估计受许多变量的影响，因此，根据判断可能会发生变化。当需要对估计总对价或估计总成本进行调整时，与先前估计的完全履行履约义务的任何变化在本期确认为对此类变化开始至今影响的累积追赶调整。累积的追赶调整是由几个因素驱动的，包括生产效率、假设的生产率、间接费用吸收速率、工作范围的变化和合同修改。新冠肺炎大流行的影响将在多大程度上影响我们的业务、运营、运营结果和财务状况，取决于本质上不确定的未来发展。我们在财务报表中对新冠肺炎疫情的影响做出了合理的估计和判断，这些估计在未来一段时间内可能会因潜在产量或产量时间的变化而发生变化。

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简明合并财务报表附注(未经审计)
(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)

在截至2021年4月1日的第一季度，公司确认了估计的不利变化为$78.2，其中包括净结转费用#美元。72.4，以及与2021年第一季度之前的时期相关的不利的累积追赶调整为$5.8。第一季度的远期亏损主要与B767计划、B787计划和A350计划有关，其中B767计划主要由工程分析和预计返工成本推动，A350计划主要由工装和制造过程质量改进的进度变化和成本推动。

估计数的变动摘要如下：
在截至的三个月内
预算的更改2021年4月1日2020年4月2日
(不利)分段累计追赶调整有利
机身$1.9 $(4.0)
推进力(5.6)(1.5)
翼(2.1)(2.7)
总体(不利)有利的累计追赶调整$(5.8)$(8.2)
按部门划分的亏损方案(远期亏损)估算值的变化
机身$(55.1)$(13.2)
推进力(4.7)(3.1)
翼(12.6)(3.4)
亏损方案估计值(远期亏损)的总变动$(72.4)$(19.7)
估计的总变动$(78.2)$(27.9)
每股收益影响(根据2021年预测的有效税率稀释每股)$(0.74)$(0.17)

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简明合并财务报表附注(未经审计)
(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)

5.应收账款和信贷损失拨备
 
应收账款净额

应收账款代表本公司无条件的对价权利，受合同付款条款的限制，付款前只需经过一段时间即可。未开票应收账款反映在资产负债表的合同资产项下。看见又称信贷损失拨备，以下.

应收账款，净额由以下各项组成：
四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
贸易应收账款$498.8 $458.9 
其他33.4 31.1 
减去：信贷损失拨备(6.4)(5.6)
应收账款净额$525.8 $484.4 

该公司有两项协议(通过其子公司)以循环方式将与波音公司和空中客车公司的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是波音公司和空中客车公司寻求与公司延长付款期限的结果，它们继续允许公司在付款日期之前将应收账款货币化，但须支付折扣。根据协议，不会提供任何保证。该公司是否有能力继续使用此类协议，主要取决于波音公司和空中客车公司的财务状况。本协议项下的转账被计入应收账款的销售，导致应收账款从公司资产负债表中取消确认。截至2021年4月1日的三个月，455.1所有应收账款都是通过这些安排出售的。这些应收账款销售的收益包括在简明综合现金流量表中的经营活动现金中。记录的应收账款销售净亏损为#美元。1.6截至2021年4月1日的三个月，并计入其他收入和支出。见注21，其他(费用)收入，净额.

信贷损失准备

管理层评估和记录ASU 2016-13年度范围内的金融资产信用损失准备。金融工具.信用损失(主题326)，金融工具信用损失的测量(“ASU 2016-13”)，使用当前的预期信贷损失(“CECL”)模型。将信贷损失准备金调整为管理层截至报告日期的当前估计所需的金额，如下所示SET在净收入中记为信贷损失费用。根据ASU 2016-13年度报告的所有信贷损失均涉及应收贸易账款和/或因公司与客户签订的合同而产生的合同资产。

在确定在CECL模型中对公司与客户签订的合同产生的应收账款和合同资产使用的适当方法时，公司考虑了适用资产的风险特征。SPIRIT将贸易应收账款和合同资产分离到大客户层面的“资产池”中。该公司的评估是基于这些资产池共有的风险特征的相似性。管理层观察到，与客户签订合同产生的应收贸易账款和合同资产的收款风险包括：影响SPIRIT所有客户的宏观经济条件、可能影响SPIRIT某些飞机类别客户的宏观市场条件、某些特定客户的市场条件、某些客户特定的经济条件以及某些客户的特定行政条件。

该公司根据应收账款的历史冲销与主要客户的基础销售额之间的关系，为CECL模型选择了损失率方法。利用这个模型，历史损失率是在资产建立时，对适用资产的摊销成本应用的。损失率反映了公司目前对资产预期剩余合同期限的损失风险(即使风险很小)的估计。本公司的政策是在金融资产被视为无法收回的期间，从信贷损失准备账户中扣除冲销。

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(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)

本期报告的信贷损失拨备和相关信贷损失费用的变化完全基于CECL模型的结果。在截至2021年4月1日的三个月内，影响管理层目前对预期信贷损失估计的因素没有发生重大变化，公司的会计政策或CECL方法也没有发生重大变化。应收账款和合同资产信贷损失分配的期初余额、本期活动和期末余额不是实质性的。


6.  合同资产和合同负债

合同资产主要是指已履行但尚未开具帐单的履约义务确认的收入。合同资产，流动资产是那些预计在12个月内向我们的客户开具账单的资产。合同资产，长期是那些预计将在超过12个月的期限内向我们的客户计费的资产。在截至2021年4月1日的期间或截至2020年4月2日的期间，没有记录到合同资产的减值。另见注5，应收账款与信用损失准备.

合同负债是根据收到的现金超过已确认的收入确定的，并取决于履约义务的履行情况。合同负债主要包括因收入已递延的合同收到的现金，这是由于基于相对独立销售价格向未来单位(包括本公司认为可能行使的期权项下的单位)以低于独立销售价格的价格分配对价而产生的收入超过交易价而收到的现金。如果期权没有被充分行使，这些合同责任将被提前确认，或者如果在期权被充分行使之前合同被终止，这些合同责任将被立即确认。
2021年4月1日2020年12月31日变化
合同资产$367.8 $372.8 $(5.0)
合同责任(467.8)(469.6)1.8 
合同净资产(负债)$(100.0)$(96.8)$(3.2)

在截至2021年4月1日的期间，合同资产的减少反映了在此期间，随着时间的推移，收入确认相对于账单收入减少的净影响。合同负债的减少反映了本期间记录的超过确认收入的递延收入减少的净影响。该公司认识到$62.0在期初计入合同负债余额的收入。
2020年4月2日2019年12月31日变化
合同资产$391.3 $534.7 $(143.4)
合同责任(555.8)(514.6)(41.2)
合同净资产(负债)$(164.5)$20.1 $(184.6)

在截至2020年4月2日的期间，合同资产的减少反映了在此期间，随着时间的推移，收入确认相对于账单收入减少的净影响。合同负债的增加反映了在此期间记录的超过确认收入的额外递延收入的净影响。公司确认了$33.1在期初计入合同负债余额的收入。


7.收入分类和未履行的履约义务
收入的分类
该公司根据衡量履行义务在一段时间或某个时间点的满意度的方法、基于产品和服务转移给客户的地点以及基于主要客户的方法对收入进行分类。本公司的主要营业分部及相关收入载于附注22。段信息.

下表显示了截至2021年4月1日和2020年4月2日的分类收入：
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(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)

 对于三个人来说
截至的月份
收入四月一日，
2021		4月2日，
2020
履行义务随着时间的推移而履行的合同$649.2 $605.9 
在某一时间点履行履约义务的合同251.6 471.4 
总收入$900.8 $1,077.3 

下表按主要客户细分收入：
对于三个人来说
截至的月份
顾客四月一日，
2021		4月2日，
2020
波音$467.9 $676.1 
空中客车231.6 287.2 
其他201.3 114.0 
总收入$900.8 $1,077.3 

下表根据产品控制权转移到客户的位置对收入进行了细分：
对于三个人来说
截至的月份
位置四月一日，
2021		4月2日，
2020
美国$624.2 $782.5 
国际
英国136.3 184.1 
其他140.3 110.7 
国际合计276.6 294.8 
总收入$900.8 $1,077.3 

剩余履约义务
下表列出了预计未来将确认的未履行或部分未履行的履约义务。该公司预计，除下列金额外，还将行使选择权：
留在2021年202220232024年及以后
未履行的履行义务$2,115.3 $3,317.2 $4,310.2 $3,258.0 


8.  库存

库存包括生产过程中使用的原材料、在制品，即直接材料、直接人工、间接费用和采购费用，以及资本化的生产前成本。原材料以较低的成本(主要按实际成本或平均成本)或可变现净值列报。资本化的生产前成本包括某些合同成本，包括适用的间接费用，这些成本是在经常性生产产品之前发生的。这些成本通常在一段时间内摊销，这段时间与这些成本相关的基本业绩义务的履行情况一致。
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(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)

四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
原料$331.8 $337.3 
在制品(1)
989.5 1,000.6 
成品48.2 58.1 
产品库存1,369.5 1,396.0 
资本化的前期生产26.3 26.3 
总库存，净额$1,395.8 $1,422.3 

(1)在制品库存包括在某个时间点确认收入的合同上的直接人工、直接材料、制造费用和采购，以及使用输入法确认收入的合同上尚未发放给生产的子装配件。在截至2021年4月1日和2020年12月31日的期间，在制品库存包括$365.0及$351.2在这一期间，由于预期具体合同而产生的费用和没有减值的费用分别入账。

上表汇总的产品库存是扣除估值准备金#美元后的净额。56.7及$56.8分别截至2021年4月1日和2020年12月31日。

过剩产能和异常生产成本不计入存货，在发生的期间确认为费用。截至2021年4月1日的三个月的销售成本包括期间费用$67.6对于与临时B737 MAX、A220和A320生产计划更改相关的过剩产能生产成本。销售成本还包括新冠肺炎停产导致的临时劳动力调整相关的异常成本。扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后的净额截至2021年4月1日的三个月为$2.1.


9.  物业、厂房和设备、净值
 
物业、厂房和设备、网络包括以下内容：
 
四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
土地$30.9 $30.8 
建筑物(包括改善工程)1,196.5 1,166.7 
机器设备2,128.0 2,120.5 
工装1,042.2 1,036.1 
大写软件282.6 282.5 
在建工程204.9 220.0 
总计4,885.1 4,856.6 
减去：累计折旧(2,428.1)(2,352.8)
财产、厂房和设备、净值$2,457.0 $2,503.8 

资本化利息为$。1.4及$1.2截至2021年4月1日和2020年4月2日的三个月。维修和维护费用在发生时计入。该公司确认维修和维护费用为#美元。34.4及$30.5截至2021年4月1日和2020年4月2日的三个月。
 
公司将购买或创建和实施内部使用的计算机软件所产生的某些成本资本化，如软件编码、安装和测试。与资本化软件相关的折旧费用为$4.1及$4.3截至2021年4月1日和2020年4月2日的三个月。
 
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(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)

本公司每年或每当事件或环境变化表明账面金额可能无法收回时，审查资本和摊销无形资产(长期资产)的减值情况。或截至2021年4月1日的期间，没有需要本公司更新其减值分析的事件。


10.租契
本公司在签署协议之初决定一项安排是否为租约。经营租赁包括在公司综合资产负债表中的使用权(“ROU”)资产(长期)、短期经营租赁负债和长期经营租赁负债。融资租赁包括房地产、厂房和设备、当前期限的长期债务和长期债务。
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。净收益资产及负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的估计现值确认。
为了确定租赁付款的现值，公司使用其估计的增量借款利率或隐含利率(如果很容易确定)。估计的递增借款利率是基于租赁开始日可获得的信息，包括任何最近的债务发行和具有类似特征的工具的公开可用数据。ROU资产还包括支付的任何租赁费用，不包括租赁奖励。
本公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选择权，当合理确定将行使选择权时，这些选择权将计入净现值计算中。租期不超过12个月的租赁，主要与汽车和制造设备有关，不计入资产负债表。租期为12个月或以下的租约的租赁成本总额并不重要。
该公司的租赁协议包括租赁和非租赁部分，这些部分通常单独核算。对于某些租赁(主要与IT设备相关)，公司会将租赁和非租赁部分作为单个租赁部分进行核算。投资组合方法被应用于有效地核算上述特定租约的净资产收益率(ROU)和负债。本公司没有任何包含可变租赁付款或剩余价值担保的材料租赁。本公司亦无任何实质转租.
该公司目前拥有制造设施、公司办公室、制造设备、运输设备和车辆等项目的运营和融资租赁。本公司大部分现行租约的剩余租期在不到一年至18年之间，其中一些租约包括延长租约长达30年的选择权，还有一些租约包括在一年内终止租约的选择权。

租赁费用的构成：
对于三个人来说
截至的月份
四月一日，
2021		4月2日，
2020
经营租赁成本$2.5 $2.2 
融资租赁成本：
资产摊销6.0 5.8 
租赁负债利息1.6 1.6 
总净租赁成本$10.1 $9.6 

与租赁有关的补充现金流量信息如下：
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(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)

对于三个人来说
截至的月份
四月一日，
2021		4月2日，
2020
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流$2.4 $2.2 
融资租赁的营业现金流$1.6 $1.6 
融资租赁产生的现金流$8.9 $6.7 
以租赁义务换取的净收益资产：
经营租约$1.0 $0.2 

与租赁相关的补充资产负债表信息：
2021年4月1日2020年12月31日
融资租赁：
财产和设备，毛额$214.2 $214.2 
累计摊销(51.1)(45.1)
财产和设备，净额$163.1 $169.1 

截至2021年4月1日，经营性和融资性租赁的加权平均剩余租赁期为42.8年和5.2分别是几年。截至2021年4月1日，营业和融资租赁的加权平均贴现率为5.5%和4.3%。截至2020年12月31日，经营性和融资性租赁的加权平均剩余租赁期为42.3年和5.5分别是几年。截至2020年12月31日，经营性和融资性租赁的加权平均贴现率为5.5%和4.3%。见附注15，债务, 对于当期和非当期融资租赁义务。新冠肺炎疫情尚未对租赁条款、成本、现金流或资产负债表价值产生重大影响，包括租赁资产的任何减值。

截至2021年4月1日，租赁负债剩余期限如下：
202120222023202420252026年及其后租赁付款总额减去：推定利息租赁债务总额
经营租约$6.6 $8.8 $7.9 $7.4 $6.8 $170.0 $207.5 $(135.4)$72.1 
融资租赁$30.8 $37.2 $32.2 $25.4 $15.6 $24.7 $165.9 $(17.9)$148.0 

截至2021年4月1日，公司的额外运营和融资租赁承诺尚未开始，约为$106.9 f或制造设备、软件和设施，这些设备、软件和设施处于不同的建设或定制阶段，用于公司的终极使用，租期在3至15年之间。该公司对这些资产的建造和设计过程的参与一般仅限于项目管理。


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11.其他资产、商誉和无形资产
 
其他流动资产摘要如下：
四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
预付费用$26.3 $16.3 
应收所得税312.4 315.3 
其他资产-短期5.8 4.7 
其他流动资产总额$344.5 $336.3 

其他资产摘要如下：
四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
递延融资  
递延融资成本$0.9 $0.9 
减去：累计摊销-递延融资成本(0.5)(0.5)
递延融资成本，净额$0.4 $0.4 
其他  
供应协议(1)
$10.7 $11.4 
关联公司净资产权益2.7 3.1 
限制性现金抵押品要求19.5 19.5 
其他56.0 49.2 
其他长期资产总额$89.3 $83.6 

(1)公司支付给客户的对价中的某些付款将作为净收入的减少额摊销。


商誉概述如下：
四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
商誉(1)
$583.9 $565.3 

(1) 2020年10月30日对庞巴迪的收购(定义如下)导致成立了$486.8包括在2020年12月31日报告的余额中的商誉，调整为#美元505.3自.起2021年4月1日由于某些采购价格分配调整的结果根据获得的附加信息在采购价格会计计量期间进行记录。%s另见注24，收购。AS.的.2021年4月1日鉴于庞巴迪收购收购价格分配的初步性质，本公司尚未向相关的应报告部门分配商誉。

商誉总值不包括本期内任何期间的累计减值损失。艾德截至2021年4月1日的商誉余额，不包括美元余额505.3因收购庞巴迪而产生的，分配了$42.9机身系统细分市场，$33.1至推进系统部门，以及$2.6机翼系统部分。截至2020年12月31日按可报告部分划分的商誉余额，不包括美元余额486.8上面提到的收购庞巴迪的结果是$42.9对于机身系统细分市场，$33.1对于推进系统部门，和$2.5机翼系统部门。翼系统分部商誉余额从2020年12月31日至31日的变化反映了在此期间产生的净汇率差异。

如果事件或情况显示包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值，本公司每年或更频繁地评估商誉的减值。F于截至2021年4月1日止期间，并无任何事件或情况需要本公司更新其商誉减值分析。

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无形资产汇总如下：
四月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
无形资产  
专利$2.0 $2.0 
优惠租赁权益2.8 2.8 
发达的技术资产(1)(2)
92.0 94.0 
客户关系无形资产(2)
121.1 124.1 
其他0.2 — 
无形资产总额$218.1 $222.9 
减去：累计摊销-专利(2.0)(2.0)
**累计摊销-有利的租赁利息(1.8)(1.8)
*积累摊销开发的技术资产。(4.2)(2.6)
*积累摊销开发的技术资产。(3.1)(1.3)
无形资产，净额$207.0 $215.2 

(1) 2020年1月10日收购了Fibre Materials Inc.，为开发的技术建立了一项价值30.0美元的无形资产。
(2)收购庞巴迪后，为开发技术建立了价值640亿美元的无形资产，为客户关系建立了价值124.1美元的无形资产，这两项资产已调整为美元。62.0对于已开发技术的无形资产和美元121.1用于与上述商誉调整相关的客户关系。另见附注24，收购。

截至2021年4月1日，与目前记录在简明综合资产负债表中的无形资产和加权平均摊销有关的随后五年中每一年的摊销估计如下：
年专利优惠租赁权益发达的技术总计
留在2021年$0.1 $4.6 $5.0 $9.7 
20220.1 6.1 6.8 13.0 
20230.1 6.1 6.8 13.0 
20240.1 6.1 6.8 13.0 
20250.1 6.1 6.8 13.0 
20260.1 6.1 6.8 13.0 
加权平均摊销期8.3年份14.3年份17.6年份16.2年份



12.  预付款
 
波音787项目的最新进展。*波音公司已根据B787特别业务条款和一般条款协议(统称为“B787供应协议”)向精神航空公司预付款项，这些款项要求以抵消购买价格的方式偿还给波音公司，用于未来的船舶交付。提前还款最初计划在交付给波音的首批1000架B787客机中的其余部分平均偿还。2014年4月8日，精神航空公司与波音公司签署了一份协议备忘录，自2014年4月1日起暂停支付与B787项目相关的预付款12个月。2015年4月1日重新开始还款，否则在这12个月内到期的任何还款将抵消1001至1120艘船的购买价格。2018年12月21日，勇气号与波音公司签署了一份协议备忘录，再次暂停了从LINE单位开始的预付款
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818.提前还款将以每艘船0.45美元的较低费率在1135号恢复，并一直持续到1605号。

如果在B787计划或B787供应协议终止之前，波音公司没有接收足够数量的船舶来全额偿还预付款，则当时未偿还的任何预付款将用于支付波音公司当时应支付给我们的任何未付款项，任何剩余余额将在每年12月15日到期的27美元的年度分期付款中偿还，直到波音公司全额收回预付款为止。截至2021年4月1日，根据B787供应协议从波音收到且尚未偿还的预付款金额约为$212.

波音737项目的最新进展。为了尽量减少对SPIRIT公司运营及其供应链的干扰，SPIRIT公司和波音公司于2019年4月12日签订了一份协议备忘录(“2019年MOA”)，其中包括波音公司向SPIRIT公司预付金额为#美元的款项的条款和条件。123，它是在2019年第三季度收到的。双方于2020年2月6日签署了另一份协议备忘录，将精神号根据2019年MOA收到的123美元预付款的偿还日期延长至2022年。2020年MOA还要求波音公司支付1美元225到2020年第一季度的精神，包括(I)美元70支持SPIRIT的库存和生产稳定，其中$10将于2021年由勇气号偿还，及(Ii)$155作为成本和装船交付的增量预付款在接下来的两年里。2021年2月9日，精神航空公司签署了一份协议书，要求波音公司在2021年第一季度向精神航空公司支付38.5美元，其中包括(I)美元68.5作为费用和船舶交付的额外预付款，减去欠波音公司基于费率的定价溢价的(Ii)(30美元)贷方。截至2021年4月1日，波音公司收到的尚未偿还的预付款金额为#美元。130.5.

伊尔库特计划的进展。伊尔库特在2012年项目开始时向Short Brothers plc预付了150美元，Short Brothers plc是控股公司(Short Ts)的间接子公司，用于MC-21飞机机舱的设计和开发。剩余的$0.5将于2021年上映。


13.  公允价值计量
 
财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指引将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格)。它还建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。该指引披露了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：

1级相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。一级资产和负债包括在活跃的外汇市场交易的债务和股权证券以及衍生品合约。

二级                     除一级价格以外的其他可观察的投入，如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或基本上整个资产或负债的可观测的或可被可观测的市场数据证实的其他投入。二级资产和负债包括报价低于交易所交易工具和衍生品合约的债务证券，这些债券和衍生品合约的价值是使用定价模型确定的，这些投入在市场上可以观察到，或者主要可以从可观察到的市场数据中得出或得到证实。可观察到的输入，如当前和远期利率以及外汇汇率，用于确定利率掉期和外币对冲合约的公允价值。
 
3级                很少或没有市场活动支持的、对资产和负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。

截至2021年4月1日，公司的长期债务包括优先担保定期贷款和优先票据，详情见下文附注15，债务。本公司债务的估计公允价值是基于此类债务的报价市场价格或具有类似信用评级的债务的历史违约率。下表列出了长期债务的账面金额和估计公允价值：
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 2021年4月1日 2020年12月31日 
 携载
金额		公平
价值		 携载
金额		公平
价值		 
优先担保定期贷款B(含本期部分)$389.2 $393.6 (2)$389.6 $395.0 (2)
浮动利率票据— — 299.7 297.5 (1)
2023年到期的优先票据298.9 296.4 (1)298.8 293.8 (1)
高级担保2025年到期的第一留置权票据494.2 522.9 (1)493.9 521.2 (1)
高级担保2025年到期的第二留置权票据1,185.1 1,280.4 (1)1,184.2 1,279.1 (1)
2026年到期的优先票据298.2 310.0 (1)298.1 313.9 (1)
2028年到期的优先票据694.8 683.5 (1)694.6 689.2 (1)
总计$3,360.4 $3,486.8  $3,658.9 $3,789.7  
(1)1级公允价值层次结构
(2)第2级公允价值层次结构 


14.  衍生工具和套期保值活动
 
该公司传统上签订利率互换协议，以减少其长期债务中可变利率部分的风险敞口。本公司在厘定所有估计公允价值时，亦会考虑交易对手信用风险及本身的信用风险。

本公司历来订立受主要净额结算安排管限的衍生工具，其中包含各种净额结算及抵销条款。

衍生品计入套期保值

现金流对冲-利率掉期

2019年第三季度，SPIRIT签订了两项利率互换协议，被公司指定为现金流对冲，名义总价值为450.0美元。2021年2月24日，勇气号终止了剩余的名义价值150.0美元的掉期协议。截至2021年4月1日，该公司没有未偿还的掉期。

现金流量对冲的公允价值变动在累计其他全面收益(“AOCI”)中记录，并在对冲交易发生期间的收益中记录。不是AOCI在截至2021年4月1日的三个月确认了损益。截至2021年4月1日的三个月亏损$0.4已从AOCI重新分类为收益，并计入合并经营简表的利息支出行项目和现金财务合并简表的经营活动OWS。截至2021年4月1日的三个月亏损$0.7该等收益已由AOCI重新分类为因终止掉期协议而产生的收益，并计入简明综合经营报表的其他收入项目及简明综合现金流量表的经营活动。

现金流对冲-外币远期合约

2021年2月3日，卖空者签订了一份外币远期合约，指定为现金流对冲，于2021年10月28日以137.1美元购买GB 100.0，以对冲外币风险敞口，并在庞巴迪收购完成一周年时向卖空者的养老金贡献100.0 GB。

现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录，并在对冲交易发生期间的收益中记录。AOCI确认的收益为$1.2截至2021年4月1日的三个月。在接下来的12个月里，做空公司预计将获得1美元的收益。1.2在与外币远期合约相关的收益中。自.起2021年4月1日，套期保值预测交易的最长期限为7月份。

15.  债务
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资产负债表上显示的总债务由以下部分组成：
2021年4月1日2020年12月31日
当前非电流当前非电流
高级担保定期贷款B$3.9 $385.3 $3.9 $385.7 
浮动利率票据— — 299.7 — 
2023年到期的优先票据— 298.9 — 298.8 
高级担保2025年到期的第一留置权票据— 494.2 — 493.9 
高级担保2025年到期的第二留置权票据— 1,185.1 — 1,184.2 
2026年到期的优先票据— 298.2 — 298.1 
2028年到期的优先票据— 694.8 — 694.6 
融资租赁义务的现值35.0 113.0 35.3 121.5 
其他1.3 55.7 1.8 56.1 
总计$40.2 $3,525.2 $340.7 $3,532.9 


信贷协议

于2020年10月5日，SPIRIT与贷款方以及作为行政代理和抵押品代理的美国银行签订了一项400.0美元的优先担保定期贷款B信贷协议(“信贷协议”)。2020年10月5日，SPIRIT根据信贷协议全额借入了400.0美元的初始期限贷款。

信贷协议项下的义务由控股和SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.(本公司的全资子公司SPIRIT NC)(统称为“担保人”)以及SPIRIT现有和未来的、直接和间接的、全资拥有的国内重要子公司提供担保，但某些惯例例外情况除外。除某些例外情况外，这些债务以对SPIRIT和担保人的几乎所有资产的优先留置权为担保。

自.起2021年4月1日，信贷协议的未偿还余额为399.0美元，账面价值为#美元。389.2.

截至2021年4月1日，本公司遵守了信贷协议中的所有契约。



第一张留置权2025纸币

二零二零年十月五日，SPIRIT作为受托人及抵押品代理，与SPIRIT(担保人)及纽约梅隆信托公司(北卡罗来纳州)订立契约(“First Lien 2025年票据契约”)，与SPIRIT发售2025年到期的5.500%高级担保第一留置权票据(“First Lien 2025年票据”)本金总额500.0美元有关。

第一批留置权2025票据由担保人担保，并由精灵和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)担保。

自.起2021年4月1日，第一批留置权2025年债券的未偿还余额为500.0美元，账面价值为$。494.2.


2026年笔记

2016年6月，本公司发行本金总额300.0美元3.8502026年6月15日到期的优先债券(“2026年债券”)，自2016年12月15日开始，每年6月15日和12月15日以现金形式到期应付利息。

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(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)

2020年10月5日，SPIRIT公司与本公司、SPIRIT NC公司和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第四份补充契约(“第四份补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第四份补充契约，根据信贷协议，2026年票据持有人与第一批留置权2025票据持有人及抵押方在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。

截至2021年4月1日，2026年票据的未偿还余额为300.0美元，账面价值为$298.2.


第二留置权2025年票据

2020年4月17日，SPIRIT公司签订了一份契约(“第二留置权2025票据契约”)，由担保人SPIRIT公司和新泽西州纽约梅隆银行信托公司作为受托人和抵押品代理签订，与SPIRIT公司提供的本金总额为1,200.0美元的7.5002025年到期的高级担保第二留置权票据(“第二留置权2025票据”)

第二期留置权2025年债券将於2025年4月15日期满，利率为年息7.500厘，每半年派息一次，分别於每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期为2020年10月15日。

第二期留置权2025票据由担保人担保，并由精灵和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)作为担保。

自.起2021年4月1日，第二期留置权2025债券的未偿还余额为1,200.0元，账面价值为 $1,185.1.



浮动利率、2023年和2028年债券

于2018年5月30日，SPIRIT作为受托人，与SPIRIT、本公司及北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司签订了一份契约(“2018年契约”)，与SPIRIT发售2021年到期的高级浮动利率票据(“浮动利率票据”)本金总额300.0美元(“浮动利率票据”)有关，本金总额为300.0美元。3.9502023年到期的优先债券(“2023年债券”)的本金总额为700.0美元4.6002028年到期的优先债券百分比(“2028年债券”，连同浮息债券和2023年债券，称为“2018年债券”)。Holdings在优先无担保的基础上担保了SPIRIT在2018年债券下的义务。

2021年2月24日，SPIRIT赎回了浮动利率债券的3亿美元本金。自.起2021年4月1日，未清偿的银行存款余额浮动利率票据是0美元。

自.起2021年4月1日，未清偿的余额2023年纸币和2028年纸币分别为300.0美元和700.0美元，账面价值为700.0美元。298.9及$694.8，分别为。

截至2021年4月1日，本公司遵守了管理第一次留置权2025年票据、2026年票据、第二次留置权2025年票据、2023年票据和2028年票据的契约中包含的所有契诺。

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16. 养老金和其他退休后福利
 确定的医疗福利计划
 对于三个人来说
截至的月份
养老金净额和定期养老金支出/(收入)构成比四月一日，
2021		4月2日，
2020
服务成本$10.8 $0.2 
利息成本13.7 8.0 
计划资产的预期回报率(39.4)(17.3)
削减损失(收益) (2)
— 33.0 
特殊离职福利(1)
— 24.7 
定期养老金净支出(收入)$(14.9)$48.6 

 其他福利
 对于三个人来说
截至的月份
其他医疗费用的组成部分将受益于医疗费用四月一日，
2021		4月2日，
2020
服务成本$0.2 $0.3 
利息成本0.1 0.2 
摊销先前服务费用(0.2)(0.2)
净收益摊销(0.4)(0.5)
减损(利得)(2)
— (0.3)
特殊离职福利(1)
— 11.8 
定期其他福利支出(收入)净额$(0.3)$11.3 

(1) 截至2020年4月2日的三个月的特别解雇福利是养老金价值计划、退休后医疗计划和结算会计变化的组合，被公司净福利义务的减少所抵消。由于结算会计，本公司重新计量了养老金资产和债务以及退休人员医疗费用，导致对其他全面收益的影响分别为116.8美元和4.3万美元。这一影响包括在公司的简明综合全面收益(亏损)报表中。

(2)在截至2020年4月2日的三个月中，由于公司在2020年第一季度向符合条件的员工提供自愿退休计划(“VRP”)而出现削减亏损，并计入公司简明综合营业报表中的其他(费用)收入。

除服务成本部分外，定期养老金净支出(收入)和其他福利支出的组成部分包括在公司的简明综合经营报表中的其他(支出)收入中。


雇主供款
 
该公司预计将向美国合格养老金计划贡献零美元，总金额约为$10.4对于2021年的美国补充高管退休计划(SERP)和美国退休后医疗计划，该公司2021年对英国养老金计划的预计缴款为$1.9。此外，该公司预计将贡献$181.8空头养老金、空头高管福利计划和空头退休后医疗计划。贡献的全部金额可能会根据汇率波动而有所不同。


17.  股票薪酬
 
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(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)

控股公司已设立股东批准的经修订的2014年度综合激励计划(“综合计划”)，向某些个人授予A类普通股每股面值0.01美元的现金和股权奖励(“普通股”)。控股公司已根据综合计划设立长期激励计划(“长期激励计划”)，以向公司某些员工授予股权奖励。

该公司确认的净总额为#美元。6.6及$9.8截至2021年4月1日和2020年4月2日的三个月的股票薪酬费用。

在截至2021年4月1日的三个月内，346,896基于时间或服务的限制性股票单位(“RSU”)和30,024以时间或服务为基础的限制性股票奖励(“RSA”)的总日期公允价值为$。16.1在公司的长期投资协议项下。奖励通常在两到三年的时间内授予，从授予之日开始。这些奖励的价值基于授予日的普通股价值。

在截至2021年4月1日的三个月内，161,954以业绩为基础的限制性股票单位(“PBRSU”)被授予，总授予日期公允价值为#美元。9.8在公司的长期投资协议项下。这些奖励是基于控股公司在三年业绩期间相对于其同行集团的总股东回报而获得的。这些奖励的价值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估计支付水平在授予日计量的。

在截至2021年4月1日的三个月中，共有202,153股普通股，总授权日价值14.2美元，归属于公司的长期股权投资协议(LTIP)。


18. 所得税
    
计算公司所得税费用的过程包括估计实际应付的当期税款，以及评估因税收和会计目的的不同处理而产生的暂时性差异，这些差异被记录为递延税收资产和负债。递延税项资产会定期评估，以确定其可回收性以及是否有必要计入估值津贴。

如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延税项净资产数额时，公司会评估所有可用的正面和负面证据。给予正面和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。因此，除扭转应税暂时性差异外，有关预计未来应税收入的积极证据通常很难超过最近财务报告亏损的客观负面证据。

根据这些标准以及现有正面和负面证据的相对权重，特别是围绕我们之前的收益历史(包括之前在美国确认的远期亏损)的活动，公司记录了以下增量估值额度：$40.2截至2021年4月1日的期间。截至2021年4月1日，美国递延税净资产总额为美元。190.5。计入估值免税额后的美国递延税负净额为#美元。0.2。与2020年12月31日相比的变化是对2021年活动产生的递延税项资产确认的额外估值津贴。

本公司根据英国递延税项资产在截至2021年4月1日止期间录得的估值免税额的累计亏损，厘定某些英国递延税项资产的估值免税额是必要的。在截至2021年4月1日止期间，英国递延税项资产的估值免税额是$6.2. THIS包括与收购庞巴迪有关的期初资产负债表调整的3.5美元，与保险公司有关的0.6美元，以及持续运营的2.1美元。截至2021年4月1日，扣除估值津贴前的英国递延税项净资产总额为$187.2。扣除估值津贴后的英国递延税项净负债为#美元。9.8.

该公司将继续定期评估其递延税项净资产在未来期间的变现潜力。除其他因素外，未来收益预测的变化可能导致本公司对其部分或全部递延税净资产计入估值津贴，这可能会在本公司确定这些因素发生变化期间对其所得税支出产生重大影响。

该公司在其经营的所有司法管辖区提交所得税申报单。本公司设立准备金，用于支付经审计后可能应缴的额外所得税。这些储备是根据管理层的
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评估可归因于永久性税收调整和相关利息的潜在风险。*所有税收储备每季度分析一次，并在需要修改的事件发生时进行调整。

一般来说，该公司根据对全年实际税率的估计，每季度记录所得税支出。然而，某些项目被给予离散的期间处理，因此这些项目的税收影响在事件发生的那个季度报告。可能导致独立确认的事件或项目包括与基于股份的薪酬有关的超额税收优惠、最终确定提交的所得税申报单中的金额、最终确定开放纳税年度的审计审查和诉讼时效到期以及税法的变化。
T他1.0有效百分比截至2021年4月1日的三个月的税率与35.12020年同期的实际税率%，主要是由于2021年记录的估值免税额。由于公司目前报告的是截至2021年4月1日的三个月的税前亏损，税费增加导致实际税率下降，税费减少导致实际税率上升。

自.起2021年4月1日根据“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“CARE法案”)的规定，公司已经递延了33.0美元的雇主工资税，其中50%需要在2021年12月之前缴存，其余50%必须在2022年12月之前缴存。自.起2021年4月1日与2020日历年相关的税前员工留任抵免估计约为18.6美元。该公司正在评估其是否有资格继续享受税前员工留任抵免或利用航空制造业就业保护计划。此外，截至2021年4月1日根据英国延期支付计划，本公司已记录了31.8美元的增值税延期支付，并有权在2022年3月31日之前以较小金额无息支付增值税。
该公司2020纳税年度的联邦审计正在根据国税局合规保障计划(“CAP”)进行。本公司将继续参与2021年纳税年度的CAP计划。CAP计划的目标是及时、同步地解决问题，消除冗长的申报后审查的需要。*本公司在摩洛哥拥有摩洛哥法人实体之前截止的纳税年度进行公开的税务审计。*本公司将继续参与2021年纳税年度的CAP计划。*CAP计划的目标是及时、同步地解决问题，并消除冗长的申报后审查的需要。*本公司在摩洛哥拥有摩洛哥法人实体之前的纳税年度进行公开的税务审计。该公司已接到通知，2018年和2019年税收年度将启用法国税务审计控制。

 
19.  权益
 
每股收益计算
 
每股基本净收入采用计量期内普通股流通股加权平均数计算。每股摊薄净收入以普通股的加权平均流通股数计算，稀释后的每股潜在流通股数在测算期内计算。

本公司按成本法核算库存股，并将库存股作为股东权益的组成部分计入。截至2021年4月1日，无库藏股补发或退库。

根据目前的股份回购计划，剩余的授权总金额约为$。925.0。截至2021年4月1日止三个月期间，本公司并无根据本次股份回购计划回购任何普通股股份。股票回购目前被搁置，等待新冠肺炎疫情的结果。信贷协议对公司回购股份的能力施加了限制。

下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
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 在截至的三个月内
 2021年4月1日2020年4月2日
 收入股票每股收益
金额		收入股票每股收益
金额
基本每股收益      
普通股股东可承受的损失$(171.6)104.1 $(1.65)$(162.9)103.7 $(1.57)
分配给参与证券的收益— —  (0.1)—  
净损失$(171.6)  $(163.0)  
稀释后的潜在普通股   —  
稀释每股收益      
净损失$(171.6)104.1 $(1.65)$(163.0)103.7 $(1.57)

已发行普通股包括于2021年4月1日和2020年4月2日分别为130万股和150万股已发行但未归属的股票，这些股票不包括在基本每股收益(EPS)的计算中。

的普通股1.3百万和0.7分别由于截至三个月的净亏损而从稀释每股收益中扣除2021年4月1日和2020年4月2日，因为这样做的效果是反稀释的。此外，截至三个月的稀释每股收益2021年4月1日2020年4月2日不包括在内0.2百万和0.3未来可能为稀释性普通股，但不包括在稀释每股收益的计算中，因为影响要么是反摊薄的，要么是不符合业绩条件的，因此分别为稀释性普通股和未来稀释性普通股，但不包括在稀释每股收益的计算中。
 
累计其他综合损失
 
累计其他综合损失按构成汇总如下：
 
自.起自.起
 2021年4月1日2020年12月31日
养老金$(116.5)$(112.0)
利率互换— (0.9)
SERP/退休人员医疗14.0 14.5 
衍生品-外币对冲1.2 — 
外币对公司间长期贷款的影响(11.2)(11.8)
货币换算调整(37.5)(43.9)
累计其他综合亏损合计$(150.0)$(154.1)
 
摊销或削减成本确认养老金计划的净收益/(亏损)从累积的其他综合亏损中重新分类，并在合并经营报表上实现为销售和销售成本、一般和行政成本为#美元。0.6及$1.0截至2021年4月1日和2020年4月2日的三个月。

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权利计划 

2020年4月22日，公司董事会宣布为2020年5月1日(“记录时间”)交易结束时登记在册的每股已发行普通股派息一项权利(“权利”)，并通过了一项股东权利计划，该计划载于本公司与ComputerShare Inc.(作为供股代理)于2020年4月22日签署的“股东保护权利协议”(“权利协议”)。一般而言，除非首先赎回供股或董事会终止供股协议，否则供股可能会对取得10%(或如属被动机构投资者)或20%以上普通股的个人或集团造成重大摊薄。虽然这些权利不会阻止对本公司的收购，但它们可能会阻止未经董事会批准的涉及本公司的合并、要约收购或交换要约或其他业务合并。然而，权利不会干扰董事会批准的符合本公司及其股东最佳利益的交易，因为权利可以在此类交易完成之时或之前赎回或终止权利协议。在行使权利之前，权利不授予投票权或股息权。根据其条款，权利协议于2021年4月22日到期。

    

20.  承诺、或有事项和担保

诉讼

2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日，美国俄克拉何马州北区地区法院分别对该公司、其首席执行官汤姆·真蒂莱三世、前首席财务官何塞·加西亚和前财务总监(首席会计官)约翰·吉尔森提起了三起独立的私人证券集体诉讼。2020年4月20日，该集体诉讼被法院合并(“合并集体诉讼”)，2020年7月20日，原告提起合并集体诉讼，将该公司负责737 NG和737 MAX项目的前副总裁肖恩·坎贝尔(Shawn Campbell)列为被告。综合集体诉讼中的指控包括(I)违反1934年“证券交易法”第10(B)节(“交易法”)及其颁布的规则10b-5，针对公司和詹蒂勒、加西亚和吉尔森先生；(Ii)违反交易法第20(A)节针对个别被告；以及(Iii)违反交易法第10(B)节以及根据该法案颁布的第10b-5(A)和(C)条针对所有被告。

2020年6月11日，美国俄克拉何马州北区地区法院对本公司(作为名义被告)、本公司董事会全体成员以及加西亚和吉尔森先生提起股东派生诉讼(“派生诉讼1”)。衍生诉讼1中的指控包括(I)违反受托责任，(Ii)滥用控制权，以及(Iii)严重管理不善。2020年10月5日，堪萨斯州塞奇威克县地方法院第十八司法区对本公司(作为名义被告)、本公司董事会全体成员以及加西亚和吉尔森先生提起股东派生诉讼(“派生诉讼2”和“派生诉讼1”)。衍生品诉讼2中的指控包括(I)违反受托责任，(Ii)浪费公司资产，以及(Iii)不当得利。

综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实涉及本公司2020年1月30日新闻稿中讨论的会计程序合规性独立审查(“会计审查”)，并在管理层讨论和分析财务状况和经营结果--截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告的会计审查及其结论中进行了描述。 本公司自愿向美国证券交易委员会报告认定，就2019年第三季度而言，本公司没有遵守其与季末之后收到的潜在第三季度或有负债相关的既定会计程序。 2020年3月24日，SEC执法部工作人员通知本公司，已决定结束调查，不建议对本公司采取任何执法行动。 此外，综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实涉及公司在停飞后披露的关于B737最大停飞和SPIRIT的生产率(和相关事项)的信息。2020年9月18日，公司和个别被告提出动议，要求驳回合并集体诉讼。这项动议正在待决。衍生品诉讼一直被搁置，等待关于合并集体诉讼的决定。 本公司及个别被告否认综合集体诉讼及衍生诉讼中的指控。

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该公司卷入了一名前高管提起的诉讼，要求扣留与他的退休协议中有争议的违反限制性契约有关的福利。 虽然本公司认为这位前高管在诉讼中胜诉的可能性不大，但基于该高管在2020年第三季度选择现金作为唯一补救措施，诉讼可能导致高达40美元的损失，包括审前利息和任何其他救济，包括保留以前既得股票的估计抵消。 这一估计损失范围背后的因素可能会不时变化，实际结果可能与这一估计大不相同。

在正常业务过程中，与业内其他公司类似，公司不时会收到政府机构要求提供与其监管或调查权力有关的信息的请求。这类请求可能包括传票或要求提供文件，以协助政府进行审计或调查。本公司审查此类请求和通知，并采取适当行动。此外，该公司还必须遵守联邦和州的环境保护要求，包括处理危险废物和修复污染场地的要求。因此，该公司被要求参与有关环境补救行动的某些政府调查。

除上述事项外，本公司不时还会受到诉讼、法律程序或其他在正常业务过程中产生的索赔的影响，并且目前也在参与这些诉讼、法律程序或其他索赔。虽然这些事项的最终结果无法确切预测，但考虑到(其中包括)现有的可取法律辩护，本公司相信，根据目前掌握的信息，当这些事项最终得到解决时，不会对本公司的长期财务状况或流动资金产生重大不利影响。

客户和供应商索赔

公司不时收到或受制于客户和供应商在正常业务过程中提出的索赔，包括但不限于与产品质量和延迟交货有关的索赔。当损失被认为是可能的并且可以合理估计时，本公司应计提的事项。在就应计及披露事宜进行评估时，吾等会考虑多项因素，包括但不限于我们处理类似性质事宜的历史经验、所断言的特定事实及情况、出现不利结果的可能性，以及任何潜在亏损的严重程度。任何被认为必要的应计项目至少每季度重新评估一次，并随着时间的推移进行更新。

虽然这类事件的最终结果不能确切预测，但考虑到现有的事实和法律辩护等因素，本公司认为，当最终得到解决时，目前的索赔不会对本公司的长期财务状况或流动资金产生重大不利影响。然而，本公司在一段时间内的经营业绩可能会受到上述一项或多项其他事项的重大影响。

担保
 
未偿还的担保是 $19.6及$19.6分别于2021年4月1日和2020年12月31日。

限制性现金-抵押品要求

该公司被要求维持$19.5及$19.5截至2021年4月1日和2020年12月31日，限制现金的数量分别与其工人补偿计划下义务的某些抵押品要求有关。受限制的现金包括在公司的简明综合资产负债表中的“其他资产”中。
 
赔偿
 
本公司已与其非雇员董事订立惯常的赔偿协议，其章程及某些行政人员聘用协议包括赔偿及晋升条款。根据附例的条款，以及关于何塞·加西亚的雇佣协议，公司向加西亚先生和吉尔森先生以及所有其他个人被告提供 与合并集体诉讼和衍生诉讼相关的辩护费和临时赔偿(视情况而定)。根据章程及任何适用的协议，本公司同意在法律允许的最大范围内，就该等人士作为本公司或其任何附属公司的代理人服务所发生的事件或事故所引起的索偿，向该等人士作出赔偿。

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本公司已同意就各方与本公司订立的交易而招致或可能招致的特定责任作出赔偿。本公司无法评估根据这些赔偿可能提出的未来索赔的潜在数量，也无法评估其金额(如果有的话)。因此，本公司不能估计这些赔偿项下未来可能支付的最高金额，因此，没有记录任何负债。

服务和产品保修以及非凡返工
 
与服务和产品保修以及某些特殊返工相关的预计费用的拨备是按季度进行评估的。这些成本应计并计入销售货物的未分配成本。这些估算是使用有关保修索赔的性质、频率和平均成本的历史信息(包括行业同行的经验)建立的。对于新开发的产品或新客户，SPIRIT会考虑其他因素，包括其他实体在同一业务中的经验和管理判断等。服务保修和特别返工在资产负债表上的流动负债和其他负债中报告。

下表中提供的保修余额包括未解决的保修索赔，这些索赔在其价值和合同责任方面存在争议。该公司估计了与其中一些索赔相关的总成本，然而，围绕这些争议索赔的处置存在重大不确定性，因此，最终确定拨备的充分性需要重大的管理层判断。针对有争议的保修索赔记录的具体拨备金额为#美元。8.1截至2021年4月1日和2020年12月31日。这些具体规定代表公司对可能的保修索赔的最佳估计。如果本公司产生高于预期的保修成本和/或发现与这些保修条款相关的新信息或其他信息，本公司可能会产生超出这些记录条款的额外费用。该公司利用现有信息进行了适当的评估，然而，该公司认识到有关实际索赔经验的数据具有有限的期限，因此，索赔预测受到重大判断的影响。合理可能引起争议的保修索赔超过特定保修条款的金额为#美元。12.1截至2021年4月1日和2020年12月31日。

以下是2021年4月1日服务保修和非常返工余额的前滚：
 
平衡，2020年12月31日$76.9 
计入成本和费用的费用(免除)(0.3)
派息(1.0)
汇率，汇率— 
余额，2021年4月1日$75.6 
 


21.  其他(费用)收入，净额
 
其他(费用)收入，净额汇总详情如下：
 
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 对于三个人来说
截至的月份
四月一日，
2021		4月2日，
2020
堪萨斯发展金融管理局债券$0.9 $1.1 
利息收入0.6 6.9 
外币(亏损)收益(1)
(8.9)5.4 
外币合约和利率掉期损失(0.8)0.1 
应收账款销售损失(1.6)(3.1)
养老金收入(亏损) (2)
26.1 (59.6)
ASC 326信用损失准备金(1.0)— 
无形资产摊销(2.3)— 
其他(0.2)0.2 
总计$12.8 $(49.0)

(1)外币损益是由于外币汇率变动对长期合同权利/义务以及现金和以实体功能货币以外的货币计价的贸易和公司间应收/应付款项的影响。

(2)截至2021年4月1日的三个月的养老金收入包括 $15.4收入再分配的比例晚于贝尔法斯特养老金计划。截至2020年4月2日的三个月的养老金支出包括美元69.2与自愿退休计划相关的费用。
 
22.  段信息
 
该公司在以下地区运营三主要领域：机身系统、推进系统和机翼系统。波音公司的收入占该公司所有部门收入的很大一部分。翼系统部门还包括来自空中客车公司的大量收入。大致78在截至2021年4月1日的三个月中，该公司净营收的30%来自该公司最大的两个客户--波音和空客。所有其他活动都属于所有其他部门，主要包括非经常性合同、杂项服务的各种销售、工装合同以及通过与在堪萨斯州威奇托有业务的其他公司共同租用的天然气销售。该公司审查一个部门经营业绩的主要盈利能力衡量标准是扣除公司销售前的部门营业收入、一般和行政费用、研究和开发以及未分配的销售成本。

公司销售、一般和行政费用包括会计、财务和人力资源等集中职能，这些职能与公司的经营部门没有具体关系，也没有在衡量经营部门的盈利能力、业绩和净利润率时进行分配。研究和开发包括使公司整体受益的研究和开发工作，而不是特定部门独有的研究和开发工作。重组成本是与关闭圣安东尼奥和麦卡莱斯特工厂相关的公司层面费用。未分配的销售成本包括不直接归因于部门运营的一般成本，如保修、提前退休和其他激励措施。所有这些项目都与公司的经营部门没有特别关系，也没有用来衡量经营部门的盈利能力和业绩。

该公司的机身系统部门包括前、中、后机身部分和系统的开发、生产和营销，主要面向飞机原始设备制造商(OEM指的是飞机原始设备制造商)。机身系统部门在该公司设在堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨和麦卡莱斯特、得克萨斯州圣安东尼奥、北卡罗来纳州金斯顿、缅因州比德福德、摩洛哥卡萨布兰卡、北爱尔兰贝尔法斯特和马来西亚苏邦的工厂生产产品。机身系统部门还包括位于法国圣纳泽尔的A350 XWB飞机组装厂。

该公司的推进系统部门包括主要向飞机或发动机原始设备制造商开发、生产和销售支柱/塔架、机舱(包括推力反向器)和相关发动机结构部件，以及相关备件和MRO服务。推进系统部门在该公司设在堪萨斯州威奇托、得克萨斯州达拉斯、缅因州比德福德、北爱尔兰贝尔法斯特和得克萨斯州圣安东尼奥的工厂生产产品。

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(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)

该公司的机翼系统部门包括机翼和机翼部件(包括飞行控制面)以及其他各种结构部件的开发、生产和销售，这些部件主要供应给飞机原始设备制造商(OEM)。这些活动在该公司位于俄克拉何马州塔尔萨和麦卡莱斯特、得克萨斯州圣安东尼奥、北卡罗来纳州金斯顿、苏格兰普雷斯特威克、北爱尔兰贝尔法斯特、摩洛哥卡萨布兰卡和马来西亚苏邦的工厂进行。

为了评估业绩，公司的部门与向首席运营决策者报告管理的组织和职责是一致的。公司对分部营业收入的定义与其主要财务报表中的营业收入不同，下表提供了分部和综合结果的对账。

虽然一些营运资金账户是在分部的基础上保持的，但公司的大部分资产并不是在分部的基础上管理或维护的。物业、厂房和设备(包括工具)用于设计和生产每个细分市场的产品，因此不分配给任何单独的细分市场。此外，现金、预付费用、其他资产和递延税金在合并的基础上进行管理和维护，一般不属于任何特定部门。原材料和某些部件用于所有部门的飞机结构生产。在制品库存可按部门识别，但在计划级别进行管理和评估。由于该公司的生产性资产、折旧费用(包括在固定制造成本和销售、一般和管理费用中)以及资本支出没有分段，因此这些金额的分配没有完全出于部门披露要求的目的。

下表显示了截至2021年4月1日和2020年4月2日的三个月的部门收入和营业收入：
 
 截至三个月
 四月一日，
2021		4月2日，
2020
部门和收入  
机身系统$437.1 $551.5 
推进系统226.5 225.2 
机翼系统223.6 291.4 
所有其他13.6 9.2 
 $900.8 $1,077.3 
分部营业收入(亏损)  
机身系统(1)
$(59.8)$(86.4)
推进系统(2)
16.7 (5.3)
机翼系统(3)
(18.9)13.6 
所有其他1.2 1.8 
 $(60.8)$(76.3)
SG&A(57.6)(77.4)
研发(8.2)(12.3)
未分配的销售成本0.7 (1.5)
营业总收入$(125.9)$(167.5)

(1)截至2021年4月1日的三个月包括过剩产能生产成本1美元42.6与临时B737 MAX和A220生产计划更改相关的异常成本为$0.7用于因新冠肺炎停产而进行的临时劳动力调整扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴， $1.8重组成本。截至2020年4月2日的三个月包括过剩产能成本$51.2与2020年1月1日开始的波音737最大生产计划调整相关，$15.3与新冠肺炎有关的2020年3月25日开始的波音停产导致的临时劳动力调整的异常费用以及#美元30.1重组成本。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)

(2)截至2021年4月1日的三个月 包括过剩产能生产成本$7.2与临时B737 MAX和A220生产计划更改相关的异常成本为$0.1用于因新冠肺炎停产而进行的临时劳动力调整美国员工留任积分的E网，和$(0.2)的重组成本。截至2020年4月2日的三个月包括过剩产能成本$15.8与2020年1月1日开始的波音737最大生产计划调整相关，$6.2与新冠肺炎有关的2020年3月25日开始的波音停产导致的临时劳动力调整的异常费用以及#美元8.8重组成本。
(3)截至2021年4月1日的三个月 包括过剩产能生产成本$17.8与临时的波音737和A220 MAX和A320生产计划变化有关，异常成本为#美元1.3对于因COVID-19而进行的临时劳动力调整，美国员工留任积分净额和英国政府补贴，$0.5重组成本。截至2020年4月2日的三个月包括过剩产能成本$6.4与2020年1月1日开始的波音737最大生产计划调整相关，$3.9与新冠肺炎有关的2020年3月25日开始的波音停产导致的临时劳动力调整的异常费用以及#美元3.7重组成本。

23.  重组成本

公司截至2021年4月1日的三个月和截至2020年4月2日的三个月的经营业绩包括与公司采取行动使成本与公司客户指示的最新产量水平保持一致(重组活动)相关的重组成本。基本上从截至2020年4月2日的三个月开始，由于新冠肺炎疫情和波音B737 MAX停飞，该公司的客户(包括波音和空客)大幅降低了总体生产率。与重组前相比，重组活动对公司的经营范围和开展业务的方式产生了重大影响。
重组成本在简明综合经营报表中作为营业亏损的组成部分单独列示。总重组成本为$2.1截至2021年4月1日的三个月，包括与McAlester和圣安东尼奥网站关闭相关的成本。截至2020年4月2日的三个月，总重组成本为42.6由$组成31.5与非自愿裁员有关的费用和美元11.1与VRP有关。
在截至2021年4月1日的三个月的2.1美元总重组成本中，1.2美元是在截至2021年4月1日的三个月期间支付的，其余0.9美元记录在截至2021年4月1日的资产负债表的应计费用项目中。
重组计划的成本包括在部门营业利润率中。截至2021年4月1日的三个月期间，每个细分市场的总金额为$1.8对于机身系统部分，($0.2)，以及$0.5机翼系统部门。截至2020年4月2日的三个月期间，每个细分市场的总金额为$30.1机身系统部分，$8.8对于推进系统部分，和$3.7机翼系统部门。

24.并购交易

ASCO

于2018年5月1日，本公司及其全资附属公司SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA(“SPIRIT比利时”)与若干私人卖方订立最终协议(经修订，“SPIRIT比利时收购协议”)，规定SPIRIT比利时收购Asco Industries N.V.(“ASCO”)母公司S.R.I.F.N.V.的所有已发行及已发行股本，惟须按惯例作出若干成交调整，包括外币调整(“ASCO收购”)。于二零二零年九月二十五日，本公司、比利时烈酒公司及卖方订立一项修订ASCO采购协议(“终止协议”)，据此，双方同意终止ASCO采购协议，包括所有附表及其附件(若干保密协议除外)(与ASCO采购协议(“交易文件”)合称)，自2020年9月25日起生效。根据终止协议，订约方亦同意免除对方就直接或间接与交易文件有关、由交易文件引起、基于交易文件或与交易文件有关的任何及所有索偿、诉讼权(不论如何产生)，包括任何违反、不履行、诉讼或未能根据交易文件行事。

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与收购相关的费用为$0.1及$11.0分别为截至2021年4月1日和2020年4月2日的三个月，并计入简明综合经营报表的销售、一般和行政成本。


庞巴迪

在……上面2020年10月30日本公司全资附属公司SPIRIT及SPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited已完成彼等先前宣布收购Short Brothers plc(“Short ts”)及Bombardier AerSpace North Africa SAS之已发行股本，以及位于得克萨斯州达拉斯之保养、维修及大修业务之实质所有资产(统称为“庞巴迪收购业务”)，并承担Short Brothers plc(“Short”)及Bana之若干负债(“Bombardier收购事项”)。

庞巴迪收购的业务是航空结构和制造领域的全球领先企业，提供复合材料和金属机翼部件、机舱、机身和尾部总成，以及由铝、钛和钢制成的高价值机械总成。积压的工作包括空客飞机系列的长期合同，以及庞巴迪商务机和支线喷气式飞机。此次收购符合该公司的增长战略，即增加空中客车公司的内容，开发低成本的国家业务，并发展公司的售后业务。庞巴迪收购的业务包括机身系统、推进系统和翼系统报告部门。请参阅附注22，段信息欲了解有关该公司各部门的更多信息，请访问。

该公司通过其某些子公司采取行动，还承担了大约#美元的养老金净负债。316。作为收购庞巴迪业务的结果，SPIRIT承担了与英国政府商业、能源和工业策略部签订的应偿还投资协议相关的财务义务。由于该协议规定的未来付款义务，该公司将这笔交易承担的债务作为负债记录在其综合资产负债表上，该负债将在协议的预计寿命内使用利息方法记账。因此，本公司对交易计入利息，并按估计利率记录计入的利息支出。该公司根据协议对利率的估计是基于预计在协议剩余期限内支付的金额。该公司利用未来的销售预测和增长率来进一步发展这一估计。预计支付的金额涉及使用关于预计销售单位数量的重大估计和假设。该公司结合历史结果和市场数据来源的预测，定期评估预期支付的款项。只要该等付款高于或低于其最初估计，或该等付款的时间与其最初估计有重大不同，本公司将对负债的摊销作出前瞻性调整。公司在收购日确定负债的公允价值为#美元。304计入承担的负债，当期有效年利率6.78%。与负债主要部分相关的现金支付将在综合现金流量表上被归类为融资流出，而与利息部分相关的支付将在营业现金流量中列报。

$275现金对价，加上这些承担的负债，导致企业总价值为#美元。895。该公司同意于2021年10月30日向短线养老金计划支付100英镑的特别缴款。此外，承担的负债中还包括大约292.5美元的远期损失合同。请参阅注释4预算的更改有关公司远期损失拨备的更多信息。

与收购相关的费用为$1.3及$1.0截至2021年4月1日和2020年4月2日的三个月，分别计入简明综合经营报表的销售、一般和行政成本。

该收购被视为根据ASC主题805的业务组合，业务合并。收购价已根据现有信息按公允价值在收购的资产和承担的负债之间进行分配，超出的收购价记为商誉。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要做出重大判断，包括预期未来现金流的金额和时间、长期增长率和贴现率。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析，这些分析基于公司对未来销售额、收益和现金流的最佳估计，考虑了一般市场状况、客户预算、现有公司和未来订单、营运资金变化、长期业务计划和最近的经营业绩等因素。使用不同的估计和判断可能会产生截然不同的结果。

该公司还确定了与客户在某些合同上的合同义务，这些合同的经济回报低于截至收购日在市场交易中可以实现的水平。本公司根据
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FASB ASC主题820“公允价值计量和披露”的计量条款，该条款基于在计量日期将义务转移给市场参与者的价格，假设债务在市场上仍未清偿。使用贴现现金流模型(包括贴现率、长期合同下预计销售的产品数量和各自产品的市场价格)来确定损失合同准备金的公允价值。这些都是前瞻性假设，可能会受到未来经济和市场状况的影响。根据这些项目的估计净现金流出加上将合同转让给市场参与者所需的合理合同利润率，该公司记录了与收购庞巴迪有关的大约292.5美元的承担负债。这些负债列在截至2021年4月1日的综合资产负债表的远期损失准备金中。这些负债将根据合同上发生的费用所反映的基本债务模式进行清算，以减少销售成本。2020年合同债务的消费总额为7.2美元。根据上述假设，预计今后五年合同债务的消费总额如下：2021年16.1美元，2022年45.9美元，2023年71.5美元，2024年85.0美元，2025年66.8美元。

该公司预计在2021年10月30日之前基本敲定收购价格分配在本公司进一步分析和评估用于确定截至庞巴迪收购日收购的资产和承担的负债的公允价值的若干因素后，这些因素包括但不限于与客户相关的无形资产和物业、厂房和设备背后的合同和运营因素；有关税务事项的细节；以及某些现有或潜在储备的潜在假设，如产品保修和环境问题。根据截至2021年4月1日的三个月测算期内获得的其他信息，本公司确认对其初步收购价分配作出以下调整，包括如下：无形资产减少#美元5.0，远期亏损负债增加了$10.9，应收账款减少了$。2.2库存减少了#美元。0.4。作为这些调整的结果，截至2021年4月1日，已确认商誉从1美元调整为1美元。486.8至$505.3。没有对收益有实质性影响的计量期调整，如果这些调整在收购日期确认，则会在以前的报告期记录。最终公允价值的确定可能导致对下表初步采购价格分配表中的价值进行重大调整。

收购日收购的资产和承担的负债的初步收购价分配如下：

截止到2020年10月30日
现金和现金等价物$4.4 
应收账款净额91.9 
库存251.6 
其他流动资产11.1 
无形资产，净额183.1 
其他非流动资产11.7 
财产和设备，净额373.6 
使用权资产27.7 
商誉505.3 
收购的总资产$1,460.4 
 
应付帐款$90.4 
应计工资总额和员工福利113.8 
远期损失准备金，短期23.3 
其他流动负债31.5 
远期损失准备金，长期计提269.2 
其他非流动负债313.4 
长期经营租赁负债27.5 
退休福利316.3 
承担的总负债$1,185.4 
取得的净资产$275.0 


分配给确认的无形资产的初步金额如下：
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(美元、欧元、GB和马币，单位为百万，而不是每股金额)

 金额摊销期限
 (以年为单位)
发达的技术$62.0 15.0
客户关系$121.1 18.0
无形资产总额$183.1 

客户关系无形资产由预计的未来收入组成。客户关系无形资产采用超额收益法(收益法)进行估值，该方法的价值是根据对客户关系具体应占税后现金流的估计得出的。这项分析包括对收入和支出的预测、缴款资产费用、贴现率和税收摊销福利的假设。开发的技术无形资产采用特许权使用费减免法(收益法)进行估值，该方法的价值是通过估计因拥有资产而节省的税后特许权使用费来计算的。这项分析中的假设包括收入预测、代表因拥有资产而避免的成本的特许权使用费、贴现率和税收摊销收益。

确认的商誉主要归因于预期的协同效应和不符合单独确认资格的无形资产，例如收购的集合劳动力。我们预计会有$24.8商誉可以从所得税中扣除。截至2021年4月1日，鉴于庞巴迪收购收购价格分配的初步性质和时间限制，公司尚未向相关报告单位和/或应报告分部分配商誉。

庞巴迪收购的业务的运营结果包含在公司截至2021年4月1日的三个月的综合运营报表中。以下摘要是在形式基础上编制的，代表了截至2021年4月1日和2020年4月2日的三个月的未经审计的综合运营结果，就好像庞巴迪的收购已经在2020年1月1日完成一样。预计结果包括直接归因于收购的任何收购后调整的影响，以及确认额外折旧和摊销费用等调整的影响，以及相关的所得税影响。这份形式陈述不包括交易协同效应的任何影响。预计结果不一定表明，如果庞巴迪收购发生在报告所述期间，运营结果会是什么，也不是说它们代表未来任何时期的结果。
在截至的三个月内
四月一日，
2021		4月2日，
2020
收入-如报告所示$900.8 $1,077.3 
收入-预计收入900.8 1,226.7 
净(亏损)收入--如报告所示$(171.6)$(163.0)
净(亏损)收入-预计收益(171.6)(152.3)
每股收益-摊薄-正如报道的那样$(1.65)$(1.57)
每股收益-稀释-预计收益(1.65)(1.47)



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第二项。企业管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

除非上下文另有说明或要求，否则本季度报告中使用的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”指的是SPIRIT航空系统控股公司及其合并子公司。提及“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而提及“SPIRIT控股”或“控股”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。

 
有关警示声明G前瞻性陈述
您应阅读以下有关本公司财务状况和经营业绩的讨论，以及未经审计的简明综合财务报表和未经审计的简明综合财务报表的附注，这些附注出现在本季度报告(Form 10-Q)的其他部分(“季度报告”)。以下部分可能包括“前瞻性陈述”。前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的预期或预测。前瞻性表述一般可以通过使用前瞻性术语来识别，如“目标”、“预期”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“目标”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“意志”“Will，”和其他类似的词或短语，或其否定词，除非上下文另有要求。这些陈述反映了管理层对未来事件的当前看法，会受到已知和未知的风险和不确定因素的影响，包括但不限于我们的Form 10-K年度报告和Form 10-Q季度报告中的“风险因素”部分所描述的那些风险和不确定因素。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同。我们提醒投资者不要过度依赖任何前瞻性陈述。

可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中反映的结果大不相同的重要因素，在评估我们的前景时应考虑到，包括但不限于以下因素：

•新冠肺炎疫情对我们的业务和运营的影响，包括对我们和我们客户的产品和服务的需求，对贸易和运输限制，对全球航空航天供应链的影响，对我们留住生产和开发所需的熟练劳动力的能力，以及总体上对我们有效管理新冠肺炎疫情对我们业务运营的影响的能力的影响；
·我们在美国和全球经营的行业和市场对我们的产品和服务的需求，以及经济或地缘政治条件或其他事件(如流行病)的总体影响；
·B737 MAX在全球全面恢复服务(包括获得剩余的监管批准)的时间和条件，未来对飞机的需求，以及B737 MAX停飞对飞机生产率的任何残余影响；
·我们很大一部分收入依赖波音(Boeing)和空客(Airbus)；
·我们客户的业务状况和流动性，以及他们履行对公司的合同义务的能力；
·我们积压的订单的确定性，包括客户在发货前取消或推迟订单的能力；
·我们能够准确估计和管理合同项下的绩效、成本、利润率和收入，以及新项目和即将到期项目的潜在额外远期亏损；
·我们对合同收入和成本的会计估计，以及这些估计的潜在变化；
·我们有能力继续发展和多样化我们的业务，执行我们的增长战略，并确保更换计划，包括我们与更多客户达成有利可图的供应安排的能力；
·产品保修或缺陷产品索赔的结果以及此类索赔的和解可能对我们的会计假设产生的影响；
·我们对供应商的依赖，以及原材料和采购部件的成本和可用性；
·我们的能力和供应商满足严格交付(包括质量和及时性)标准并适应飞机制造速度变化的能力；
·我们有能力在我们的制造设施和供应商的设施保持持续、不间断的生产；
·我们经营的市场的竞争条件，包括商业航空原始设备制造商的内部采购；
·根据我们与波音(Boeing)、空客(Airbus)和其他客户的供应协议，我们有能力成功谈判或重新谈判未来的定价；
·我们有能力有效地将收购庞巴迪精选资产与我们寻求的其他收购整合在一起，并由此产生协同效应和其他成本节约，同时避免意外的成本、费用、费用以及业务关系的不利变化和业务中断；
·我们的现金流可能不足以满足我们额外的资本需求；
·任何降低我们的信用评级的行为；
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·我们进入资本市场为我们的流动性需求提供资金的能力，以及任何额外融资的成本和条款；
·我们避免网络或其他安全攻击以及其他行动中断或从中恢复的能力；
·国内和国外的立法或监管行动影响我们的运营，包括税法和税率变化的影响，以及我们准确计算和估计此类变化的影响的能力；
·我们招聘和留住大量高技能员工的能力；
·我们与代表我们许多员工的工会的关系，包括我们避免与工会员工发生劳资纠纷和停工的能力；
·美国和其他国家政府的国防开支；
·养老金计划假设和未来缴款；
·我们对财务报告的内部控制的有效性；
·正在进行或将来进行的诉讼、仲裁、索赔和监管行动或调查的结果或影响，包括我们面临的潜在产品责任和保修索赔；
·我们的保险覆盖范围是否充足；
·我们通过供应商融资计划继续销售某些应收账款的能力；
·以及开展国际业务的风险，包括外币汇率波动、征收关税或禁运、贸易限制、遵守外国法律以及国内外政府政策。


这些因素并非包罗万象，我们不可能预测所有可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中反映的结果大不相同的因素。这些因素仅限于本文发布之日，可能会出现新的因素或前述因素的变化，可能会影响我们的业务。与任何预测或预测一样，这些陈述本身就容易受到不确定性和环境变化的影响。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，我们也明确表示不承担任何义务。您应该仔细阅读我们最新的Form 10-K年报中题为“风险因素”的章节，以便更全面地讨论这些和其他可能影响我们业务的因素。



新冠肺炎

在截至2021年4月1日的三个月内， 新冠肺炎疫情继续对航空业、我们的客户和我们的全球业务产生重大负面影响。在此期间，疫苗的分发和管理总体上取得了进展，旅行建议和限制也普遍放松，然而，由于世界各地当前情况的不确定性和迅速演变的性质，我们无法准确预测影响。新冠肺炎将对我们未来的业务产生重大影响，包括出于我们在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(“2020 10-K表格”)中所述的原因。

我们的预期是，在我们的客户愿意生产足够水平的飞机之前，我们的业务运营不会改善，这取决于公众使用飞机旅行的意愿、航空公司足够的OEM订单(没有暂停)以及航空公司、其他公司和个人的财力。

波音737计划

波音737 MAX计划对公司来说是一个关键计划。在截至2018年12月31日、2019年12月31日和2020年12月31日的12个月中，我们约56%、53%和19%的净收入分别来自向波音销售B737飞机的零部件。虽然我们已经与波音公司签订了长期供应协议，在飞机计划的整个生命周期内继续为B737提供零部件，包括商用和军用P-8衍生品，但波音公司没有义务向我们购买任何替代B737的零部件，这些零部件不是《维持协议》所定义的商用衍生品机型。合同是需求合同，波音可以随时减少采购量。

2019年3月，在2018年和2019年涉及两架B737 MAX飞机的事故发生后，B737 MAX机队在美国和国际上停飞。2020年11月18日，美国联邦航空局(FAA)发布了一项命令，取消了波音737 Max的停飞，并发布了一项适航性指令，规定在飞机恢复服务之前必须进行设计更改。自2020年11月以来，巴西、加拿大、欧盟和英国的监管机构也采取了类似的行动，让波音737 Max停飞，并允许飞机所有者和运营商对飞机进行必要的更改后恢复服务。
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根据波音公司的说法，其他全球监管批准/认证预计将在2021年获得。波音公司在2020年第四季度恢复了B737 Max的交付，当时美国联邦航空局(FAA)撤销了在美国停飞B737 Max飞机的订单。在截至2021年4月1日的三个月里，波音公司继续收到B737MAX的订单，几家航空公司恢复了B737MAX的航班。

2021年，我们预计波音737 MAX停飞带来的持续需求挑战将继续因新冠肺炎大流行而加剧，因为其他缓解较低B737 MAX生产率压力的项目将继续暂停或以较低的生产率生产。我们预计，随着新冠肺炎疫苗在全球范围内接种，航空旅行需求将比2020年的水平有所改善。航空旅行需求复苏的总体速度将取决于疫苗的可获得性、速度和接受度，新冠肺炎变异的速度，新冠肺炎新病毒株疫苗的有效性，政府旅行限制，以及检测结果的可用性和速度。我们预计国内航空旅行需求将比国际航空旅行需求恢复得更快，因此，我们预计波音737 MAX和其他窄体生产率将在宽体生产率之前恢复到大流行前的水平。有关更多信息，请参阅我们2020年的10-K表格中的“风险因素”部分。

波音787飞机节目单m

在截至2020年12月31日的一年中，波音公司宣布将B787的生产率从每月10架飞机调整为每月5架飞机。这导致截至2020年12月31日的一年增加了1.925亿美元的远期亏损费用。 在截至2020年12月31日的一年中，我们的重点是实现制造和供应链的成本削减。

在2020年第四季度，当波音公司正在审查其B787梦幻客机生产系统时，我们开始分析我们自己的B787生产系统。在截至2021年4月1日的季度里，我们继续评估从波音公司收到的数据，并进一步细化了B787可能需要返工的领域。根据我们到目前为止收集的数据并根据波音公司的要求，我们已经完成了对所需返工的初步评估，并确定2930万美元是我们对截至2021年4月1日可能造成的损失的最佳估计。这一数额是管理层对工程变更和返工相关成本的估计，构成了根据截至2021年4月1日的所有可用信息记录的B787项目在截至2021年4月1日的季度的远期损失费用。质量问题范围的变化可能会增加或减少截至2021年4月1日的总估计拨备。此外，进一步的生产率变化或与检验和返工成本相关的索赔可能导致额外的递增远期损失费用。

由于波音787的生产问题，在2021年第一季度，波音787的员工暂时休假了三周。我们预计，未来可能会有裁员，以与降低的生产率保持一致。

流动资产和非流动资产的可恢复性和减值测试

该公司的经营需要管理层作出估计，这涉及到在完成流动和非流动资产的可回收和减值测试时的大量判断。管理层估计的因素包括但不限于计划交付时间表、确定的风险和机会的变化、会计合同估计收入和成本的变化、任何未解决的合同事项、资产的经济寿命、外币汇率、税率、资本支出以及客户的财务状况。本公司全面评估这些因素的能力具有挑战性，并带来许多风险和机会，如附注4中更全面地描述的那样，预算的更改有关更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明合并财务报表。

与新冠肺炎大流行持续时间相关的不确定性增加了估计这些因素的潜在影响的难度。实际结果可能与这些估计不同，这些估计是基于截至2021年4月1日合并财务报表之日存在的情况。在这一日期之后，“新冠肺炎”疫情对全球经济形势和公开证券市场造成的变化有合理的可能性，可能会因为公司所在市场的财务状况、公司公开交易股票相对于公司账面价值的价格以及全球经济的健康状况而改变估计。这些估计的变化可能会对合并财务报表产生重大影响，特别是与潜在商誉减值相关的公司报告单位的公允价值以及与潜在减值相关的长期资产的公允价值。

截至2021年4月1日，长期资产账面净值为24.57亿美元，无形资产余额为2.07亿美元。F或截至2021年4月1日的期间，没有需要本公司更新其减值分析的事件。

截至2021年4月1日，商誉余额为5.839亿美元。商誉主要是指购买价格超过收购纤维材料公司所获得的净资产和承担的负债的公允价值。
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在2020年第一季度，收购价格超过与庞巴迪收购(定义见下文)相关的收购净资产和承担的负债的公允价值，而收购价格则为“FMI”(“FMI”)，收购价格超过与收购庞巴迪(定义见下文)相关的收购净资产和承担的负债的公允价值。本公司每年评估截至第四季度第一天的商誉减值，或者如果事件或情况表明包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值，则更频繁地评估商誉。F于截至2021年4月1日止期间，并无任何事件或情况需要本公司更新其商誉减值分析。如上所述，由于当前经营环境的内在不确定性，我们将继续评估我们的报告单位是否存在表明其公允价值可能低于其账面价值的事件或情况。




经营成果
 
下表列出了所示时期内我们的某些运行数据：
 
截至三个月
四月一日，
2021		4月2日，
2020
 (亿美元)
收入$900.8 $1,077.3 
销售成本958.8 1,112.5 
毛损(58.0)(35.2)
销售、一般和行政57.6 77.4 
重组成本$2.1 42.6 
研发8.2 12.3 
营业亏损(125.9)(167.5)
利息支出和融资费用摊销(59.8)(32.2)
其他收入(费用)，净额12.8 (49.0)
所得税前亏损和关联公司净亏损中的权益(172.9)(248.7)
所得税优惠1.7 87.2 
关联公司净亏损中的权益前亏损(171.2)(161.5)
关联公司净亏损中的权益(0.4)(1.5)
净损失$(171.6)$(163.0)
 
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按型号比较的船舶交付情况如下：
截至三个月
模型四月一日，
2021		4月2日，
2020
B7372918
B74712
B767106
B77759
B7871540
道达尔波音6075
A220 1215
A320系列130188
A33058
A3501226
道达尔空中客车159237
波音公司、总商务机和支线喷气式飞机(1)
5012
总计269324

(1)从2020年第四季度开始，Otal商务/支线飞机交付包括与庞巴迪收购相关的交付。

为了衡量波音飞机在特定时期的生产或交付，术语“船舶”是指在该时期为一架飞机生产或交付的一组结构机身部件。为了衡量空中客车和商务/支线喷气式飞机在特定时期的生产或交付，术语“船舶”是指在这一时期为一架飞机生产或交付的所有结构飞机部件。就测量机翼船舶交付而言，术语“船舶”是指在此期间为一架航空器生产或交付的所有机翼部件。与用于衡量生产或船舶交付的部件相比，属于同一飞机发货组的其他部件可能在更早或更晚的会计期间生产或发运，这可能会导致不同船舶部件在任何给定期间的生产或交付数量略有不同。
 
主要客户的净收入如下：
截至三个月
Prime客户四月一日，
2021		4月2日，
2020
(亿美元)
波音$467.9 $676.1 
空中客车231.6 287.2 
其他201.3 114.0 
总净收入$900.8 $1,077.3 

预算的更改

在2021年第一季度，我们确认了7820万美元的估计不利变化，其中包括7240万美元的净远期费用，以及与2021年第一季度之前的580万美元相关的不利累积追赶调整。第一季度的远期亏损主要与B767计划、B787计划和A350计划有关，其中B767计划主要由工程分析和预计返工成本推动，A350计划主要由工装和制造过程质量改进的进度变化和成本推动。

在去年同期，我们确认了2790万美元的估计不利变化，其中包括1970万美元的净远期亏损费用，以及与2020年第一季度之前相关的820万美元的不利累积追赶调整。

截至2021年4月1日的三个月与截至2020年4月2日的三个月
 
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收入。截至2021年4月1日的三个月，公司净收入为9.008亿美元，比去年同期的10.773亿美元减少了1.765亿美元，降幅为16.4%。收入下降的原因是客户主导的B787、B777、A350和A320项目产量下降，以及售后市场销售额比去年同期下降。这一下降部分被B737 MAX和国防项目收入以及我们最近收购的A220机翼和庞巴迪项目收入的增加所抵消。大约78%的D 2021年第一季度和2020年第一季度，SPIRIT公司89%的净收入分别来自我们最大的两个客户，波音和D空中客车公司。

2021年第一季度向波音公司交付的总产量从去年同期的75艘降至60艘，主要原因是B787计划的产量减少，但B737 MAX计划的交货量增加部分抵消了这一影响。2021年第一季度，向空客交付的总产量降至159艘，而去年同期为237艘，主要原因是A320和A350项目的产量下降。庞巴迪收购中最近收购的项目的生产交付反映在商务机/支线喷气式飞机部件中，2021年第一季度，这些部件增加到50艘，而去年同期交付了12艘。总体而言，2021年第一季度的产量交付降至269艘，而去年同期为324艘。
毛利(亏损)在截至2021年4月1日的三个月里，总亏损为5800万美元，而去年同期的总亏损为3520万美元。这一增长主要是由于B787项目本季度的额外远期亏损，主要是由工程分析和返工的估计成本推动的，而A350计划主要是由计划变化以及工装和制造过程质量改进的成本推动的。2021年第一季度的过剩产能和异常生产成本部分抵消了B787和A350项目的远期亏损费用，以及B737 MAX项目的利润率恶化。2021年第一季度的产能过剩和异常生产成本低于2020年第一季度。过剩产能生产成本是由波音737 MAX和A320项目的临时生产计划变化推动的。2021年第一季度，我们确认了6,760万美元的过剩产能生产成本和210万美元的净临时劳动力调整，而上年同期的过剩产能成本为7,340万美元，与临时劳动力调整相关的异常成本为2,540万美元。在2021年第一季度，我们确认了与2021年第一季度之前的时期相关的580万美元的不利累积追赶调整，以及与B787、B747、B767和A350项目相关的7240万美元的净远期亏损费用。在2020年第一季度，我们记录了与2020年第一季度之前相关的不利累积追赶调整820万美元，以及与B747、B787、A350和BR725项目相关的1970万美元的净远期亏损费用。
 
SG&A和研发。截至2021年4月1日的三个月，SG&A费用比去年同期减少了1980万美元，反映了这一时期的成本削减举措和收购相关费用的降低。与去年同期相比，截至2021年4月1日的三个月的研发费用下降了410万美元。

重组成本。与去年同期相比，截至2021年4月1日的三个月，由于波音737最大停飞和新冠肺炎影响而导致的成本调整和裁员的重组成本减少了4,050万美元。这一差异反映了去年同期相对较高的成本调整和裁员活动。

营业(亏损)收入截至2021年4月1日的三个月的营业亏损为(125.9美元)，比去年同期的营业亏损(167.5美元)增加了4,160万美元。这一改善反映了销售毛亏损的增加，抵消了上述重组成本、SG&A成本和研发成本的减少。
 
利息支出和融资费用摊销。截至2021年4月1日的三个月，公司利息支出和融资费用摊销比去年同期增加了2760万美元。截至2021年4月1日的三个月包括$48.6 与长期债务有关的已支付或应计利息和费用百万美元 $2.4去年同期的递延融资成本和原始发行折扣摊销利息和费用为2670万美元，而与长期债务相关的利息和费用为2670万美元，递延融资成本和原始发行折扣摊销为210万美元。与上一可比期间的剩余差异是由与联合王国政府商业、能源和工业策略部签订的应偿还投资协议确认的利息支出推动的。另见附注24，收购.

其他(费用)收入，净额。截至2021年4月1日的三个月，其他收入净额为1280万美元，而去年同期的净支出为4900万美元。其他收入的增加主要反映了上一年期间确认的与自愿退休计划有关的养老金净损失。这一增长与养老金净额有关
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与上年同期相比，本年度的收入部分被汇兑损失和利息收入减少所抵消。
 
所得税拨备。我们报告的税率包括两个主要组成部分：预期的年度税率和导致额外拨备或福利的离散项目，这些拨备或福利在事件发生的季度记录。可能导致离散确认的事件或项目包括基于股票的薪酬方面的超额税收优惠、开放纳税年度的最终审计审查、诉讼时效到期或税法的变化。

递延所得税资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间差异的未来所得税后果。计入估值津贴是为了将递延所得税资产减少到管理层认为最终将实现的数额。我们已经审查了我们的重大递延税项资产，以确定是否有必要计入估值津贴。基于对现有正面和负面证据的评估，管理层决定，有必要继续对其截至2021年4月1日的几乎所有美国和英国递延税净资产保持估值津贴。截至2021年4月1日的三个月，净估值津贴在美国增加了4020万美元，在英国增加了620万美元。

截至2021年4月1日的三个月的所得税优惠包括120万美元的联邦税，130万美元的州税和160万美元的外国税。截至2020年4月2日的三个月的所得税拨备包括(4700万美元)联邦税、(4380万美元)州税和360万美元外国税。截至2021年4月1日的三个月的实际税率为1.0%，而2020年同期为35.1%。由于我们报告了截至2021年4月1日的三个月的税前亏损，税收支出的增加导致我们的有效税率下降，税收支出的减少导致我们的有效税率上升。

美国法定税率的下降(导致税费增加)主要归因于确认的估值免税额对美国和英国递延税项资产的影响。

SPIRIT于2021年3月15日提交了截至2020年12月31日的年度暂定联邦所得税申报单和各自的净营业亏损结转索赔。这份文件包括一项大约3亿美元的联邦所得税退款要求，这笔钱被归类为其他流动资产。

分段。*下表显示了截至2021年4月1日和2020年4月2日的三个月的部门收入和营业收入：
 
 三个月后结束
 四月一日，
2021		4月2日，
2020
(亿美元)
部门和收入  
机身系统$437.1 $551.5 
推进系统226.5 225.2 
机翼系统223.6 291.4 
所有其他13.6 9.2 
 $900.8 $1,077.3 
分部营业(亏损)收入  
机身系统
$(59.8)$(86.4)
推进系统
16.7 (5.3)
机翼系统
(18.9)13.6 
所有其他1.2 1.8 
 (60.8)(76.3)
SG&A(57.6)(77.4)
研发(8.2)(12.3)
未分配的销售成本(1)
0.7 (1.5)
营业(亏损)收入总额$(125.9)$(167.5)

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(1)包括截至2021年4月1日和2020年4月2日的三个月的30万美元的质保费用冲销和130万美元的质保费用。

机身系统部门、推进系统部门、机翼系统部门和所有其他部门分别约占我们截至2021年4月1日的三个月净收入的49%、25%、25%和1%，分别占我们截至2020年4月2日的三个月净收入的51%、21%、27%和1%。
 
机身系统。截至2021年4月1日的三个月，机身系统部门的净收入为4.371亿美元，与去年同期相比减少了1.144亿美元，降幅为21%。收入减少的主要原因是B777、B787和A350项目的生产量减少，以及售后销售收入减少。这一下降部分被波音737 MAX和国防项目收入以及我们最近收购的庞巴迪项目收入的增长所抵消。截至2021年4月1日的三个月，机身系统部门的营业利润率为(14%)，而去年同期为(16%)。B787和A350项目的远期亏损增加以及售后市场销售量下降的影响被国防项目利润的增加以及重组和过剩产能生产成本的降低所抵消。在截至2021年4月1日的三个月里，机身系统部门包括180万美元的重组成本，4,260万美元的过剩产能生产成本，以及70万美元的因新冠肺炎而产生的净临时劳动力调整，相比之下，过剩产能成本为5,120万美元，由于新冠肺炎相关的波音公司暂停生产而临时裁员1,530万美元，以及去年同期的重组成本为3,010万美元。2021年第一季度，该部门录得190万美元的有利累积追赶调整和5510万美元的净远期亏损费用。相比之下，在2020年第一季度，该部门录得400万美元的不利累积追赶调整和1320万美元的净远期亏损费用。
 
推进系统。*截至2021年4月1日的三个月，推进系统部门的净收入为2.265亿美元，与去年同期相比增加了130万美元，增幅为1%。这一增长主要是由于B737最大销量和售后销量的增加，但部分抵消了B777和B787项目产量下降的影响。在截至2021年4月1日的三个月里，推进系统部门的营业利润率为7%，而去年同期为2%，这在很大程度上是由于重组成本和过剩产能生产成本的降低，抵消了B737 Max计划的利润率恶化和B787计划的额外远期亏损。在截至2021年4月1日的三个月里，推进系统部门包括(20万美元)重组成本，720万美元的过剩产能生产成本，以及10万美元的因新冠肺炎而产生的净临时劳动力调整，相比之下，过剩产能成本为1,580万美元，由于新冠肺炎相关的波音公司暂停生产而临时裁员620万美元，以及去年同期的重组成本为880万美元。在截至2021年4月1日的三个月里，该部门录得560万美元的不利累积追赶调整和470万美元的净远期亏损费用。相比之下，去年同期，该部门录得不利的累计追赶调整为150万美元，净远期亏损费用为$3.1百万美元。
 
翼系统公司。截至2021年4月1日的三个月，飞翼系统部门的净收入为2.236亿美元，与去年同期相比减少了6780万美元，降幅为23%。下降的主要原因是B737 MAX、B787、A320和A350项目的生产量下降，但部分被我们最近收购的A220机翼项目的收入所抵消。截至2021年4月1日的三个月，翼系统部门的营业利润率为(8%)，而去年同期为5%。利润率下降的主要原因是B787和A350项目的本期远期亏损以及与去年同期相比过剩产能成本上升。在截至2021年4月1日的三个月里，翼系统部门包括50万美元的重组成本，1780万美元的过剩产能生产成本，以及130万美元的因新冠肺炎而产生的净临时劳动力调整，相比之下，过剩产能成本为640万美元，由于新冠肺炎相关的波音公司暂停生产而临时裁员390万美元，以及去年同期的重组成本为370万美元。在2021年第一季度，该部门记录了210万美元的不利累积追赶调整和1260万美元的净远期亏损费用。相比之下，去年同期，该部门录得270万美元的不利累积追赶调整和340万美元的净远期亏损费用。
 
其他的都是。*所有其他部门的净收入包括杂项服务的各种销售和堪萨斯工业能源供应公司(KIESC)的天然气收入。在截至2021年4月1日的三个月里，所有其他部门的净收入为1360万美元，比去年同期增加了440万美元，这主要是由于非经常性收入。



流动性与资本资源
 
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我们根据产生现金为我们的运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。我们的主要流动性来源是持续运营的运营现金流。我们持续运营的运营现金流受到波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行(以及与这两个事件相关的生产率变化)的不利影响，我们预计这种不利影响将持续到2021年剩余时间及以后。为了在这一部分评估我们的流动性需求，我们假设波音不会进一步降低B737最大生产率，其他客户一般也不会进一步降低生产率。

自.起2021年4月1日，我们的债务余额为35.654亿美元。自.起2021年4月1日，我们的资产负债表上有13.593亿美元的现金和现金等价物，这比截至2020年12月31日的现金和现金等价物余额18.733亿美元减少了5.14亿美元。

我们相信，我们手头的现金和运营产生的现金流，再加上我们迅速改变成本结构的能力，将提供足够的流动性，以应对当前市场和我们全球现金需求的挑战和机遇，包括并购整合活动、资本支出、偿债和营运资本，尽管我们在危机期间可能会经历现金流的大幅波动。自.起2021年4月1日，我们遵守了管理我们债务的协议中所有适用的公约。

截至2021年4月1日，其他流动资产我们的简明综合资产负债表上的项目包括3.124亿美元的应收所得税，这与预计将在2021年收到的退税有关。截至2020年12月31日，应收所得税价值为3.153亿美元。

该公司有两项协议(通过子公司)，以循环方式将与波音公司和空中客车公司的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是波音公司和空中客车公司寻求与该公司延长付款期限的结果，它们继续允许SPIRIT公司在付款日期之前将应收账款货币化，但须支付折扣。我们继续使用此类协议的能力主要取决于波音和空客的财务状况。如果参与这些安排的任何金融机构遇到财务困难，由于财务状况恶化或其他原因不愿支持波音或空客，或无法履行保理安排的条款，我们可能会因为此类安排的失败而遭遇重大中断和潜在的流动性问题，这可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。在截至2021年4月1日的三个月里，通过这些安排售出了4.551亿美元的应收账款。

SPIRIT于2021年3月15日提交了截至2020年12月31日的年度暂定联邦所得税申报单和各自的净营业亏损结转索赔。这份文件包括一项大约3亿美元的联邦所得税退款要求，这笔钱被归类为其他流动资产。


现金流
 
下表汇总了截至2021年4月1日和2020年4月2日的三个月的现金流：
 
 在截至的三个月内
 2021年4月1日2020年4月2日
 (亿美元)
用于经营活动的现金净额$(170.2)$(331.3)
用于投资活动的净现金(26.4)(147.3)
用于融资活动的净现金(316.4)(32.0)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(1.0)(6.2)
当期现金、现金等价物和限制性现金净减少(514.0)(516.8)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,893.1 2,367.2 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,379.1 $1,850.4 

截至2021年4月1日的三个月与截至2020年4月2日的三个月
 
经营活动。在截至2021年4月1日的三个月里，我们从经营活动中净流出现金1.702亿美元，与去年同期3.313亿美元的现金净流出相比，净流出减少了1.611亿美元。现金净流出减少的主要原因是营运资本的现金流有所改善，原因是
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前一年波音公司暂停B737 MAX计划生产的时间，以及该公司在过去一年内进行的额外成本削减活动的影响。

投资活动。在截至2021年4月1日的三个月里，我们用于投资活动的现金净流出为2640万美元，与去年同期的1.473亿美元净现金流出相比，流出减少了1.209亿美元。现金流出减少主要与前期收购FMI有关。
 
融资活动。在截至2021年4月1日的三个月里，我们用于融资活动的现金净流出为3.164亿美元，增加了2.844亿美元，而去年同期的现金净流出为3200万美元。现金流出增加的主要原因是本期赎回浮息票据本金3亿元及较上期减少派发现金股息额。在截至2021年4月1日的三个月里，我们向登记在册的股东支付了110万美元的股息，而去年同期支付的股息为1240万美元。在截至2021年4月1日或2020年4月2日的三个月里，我们的股票回购计划没有回购普通股。


养老金和其他退休后福利义务
 
截至2021年4月1日，我们的美国养老金计划资金仍然充足，我们预计2021年的非现金养老金收入将保持或接近2020年的水平。我们的计划投资广泛多样化，我们预计短期内不会需要向我们的美国养老金计划提供现金。见附注16，养老金和其他退休后福利，了解更多有关公司养老金计划的信息。

该公司预计2021年将为美国合格养老金计划贡献零美元，为美国补充高管退休计划(SERP)和美国退休后医疗计划提供总计约1040万美元的资金。此外，公司2021年对英国养老金计划的预计贡献为190万美元。Short预计将在2021年为Short‘养老金计划、Short’高管福利计划和Short‘退休后医疗计划贡献181.8-800万美元。卖空者的养老金处于赤字状态，存在需要从受托人或英国养老金监管机构获得额外供款以弥补赤字的风险，如第二部分第1A项所述。我们2020年表格10-K的“风险因素”。

上面提到的非美元捐款金额可能会根据汇率波动而有所不同。


衍生品计入套期保值

现金流对冲-利率掉期

于2019年第三季度，本公司签订了两项利率互换协议，被本公司指定为现金流对冲，合并名义价值为4.5亿美元。2021年2月24日，该公司终止了剩余的名义价值1.5亿美元的掉期协议。截至2021年4月1日，该公司没有未偿还的掉期。

现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录，并在对冲交易发生期间的收益中记录。截至2021年4月1日的三个月，AOCI未确认任何损益。在截至2021年4月1日的三个月里，40万美元的亏损从AOCI重新分类为收益，并计入合并经营报表上的利息支出项目和现金财务合并报表上的经营活动OWS。在截至2021年4月1日的三个月里，70万美元的亏损从AOCI重新归类为因终止掉期协议而产生的收益，并计入简明综合经营报表上的其他收入项目，以及简明综合现金流量表上的经营活动。

现金流对冲-外币远期合约

于2021年2月3日，本公司订立一份外币远期合约(指定为现金流对冲)，于2021年10月28日以1.371亿美元购买1,0000万GB，以对冲外币风险敞口，向Shorts Brothers PLC养老基金出资1,000万GB。

现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录，并在对冲交易发生期间的收益中记录。在截至2021年4月1日的三个月里，AOCI确认的收益为120万美元。在未来12个月内，该公司预计将确认120万美元与外币远期合同有关的收益。截至2021年4月1日，对冲预测交易的最长期限为7个月。
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债务和其他融资安排

自.起2021年4月1日，优先担保定期贷款B信贷协议的未偿还余额为3.99亿美元，账面价值为3.892亿美元。

2023年债券和2028年债券的未偿还余额为3.0亿美元，及7.0亿美元分别截至2021年4月1日。截至2021年4月1日，2023年债券和2028年债券的账面价值分别为2.989亿美元和6.948亿美元。2021年2月24日，SPIRIT全额赎回了浮动利率债券的3亿美元本金。截至2021年4月1日，浮息债券的未偿还余额为0美元。

自.起2021年4月1日，第二期留置权2025年票据的未偿还余额，第一张留置权2025纸币，以及2026年笔记是12亿美元，5.0亿美元，以及 分别为3.0亿美元，账面价值为11.851亿美元，494.2 百万美元，以及$298.2 百万美元。

见附注15，债务有关更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明合并财务报表。


有关根据1933年证券法登记的精神票据担保人的资料

SPIRIT的2026年票据由SPIRIT NC和本公司担保，SPIRIT的2023年票据和2028年票据由本公司担保。SPIRIT的任何票据都不由SPIRIT或本公司的其他国内子公司或任何外国子公司(统称为“非担保人子公司”)担保。该公司将SPIRIT和SPIRIT NC合并在其合并财务报表中。SPIRIT和SPIRIT NC均由本公司100%拥有和控制。本公司对SPIRIT公司债务的担保是完全和无条件的，但担保可以在满足适用契约项下的法律无效或契约无效的要求后自动解除和解除。该公司的担保亦受一项标准限制所规限，该限额规定该公司所担保的最高金额不会超过在不会令该担保根据欺诈性运输法作废的情况下所能担保的最高金额。

本公司和SPIRIT NC公司对SPIRIT公司2026年票据的担保是在共同和各方面的基础上作出的。SPIRIT NC的担保不是完全和无条件的，因为SPIRIT NC在某些情况下可以自动释放并解除其义务，包括如果它不再担保SPIRIT的信用安排。与本公司的担保一样，SPIRIT NC的担保也受到标准限制的约束，规定SPIRIT NC担保的最高金额不会超过在不导致欺诈性运输法规定的担保无效的情况下所能担保的最高金额。

本公司和SPIRIT NC的所有现有担保与所有担保人现有和未来的优先债务具有同等的偿还权。本公司及SPIRIT NC的有担保债务(包括对SPIRIT现有及未来有担保债务的担保)，在担保该等债务的资产价值范围内，实际上优先于任何无担保债务的担保。未来对次级债务的担保将排在担保人现有和未来的任何优先债务之后。这些担保在结构上低于非担保人子公司的任何债务或义务，包括解除对票据担保的子公司的所有债务或义务。截至2020年12月31日，我们非担保人子公司的债务包括根据与担保人子公司达成的公司间协议未偿还的借款8520万美元，以及我们非担保人子公司的1240万美元融资租赁。

根据吾等对规则S-X第3-10条(“规则3-10”)的理解，吾等认为本公司对SPIRIT债务的担保符合规则3-10所载条件，该条件使吾等能够根据S-X规则第13-01条提供本公司、SPIRIT和SPIRIT NC(合并担保人子公司)的汇总财务信息。汇总的财务信息不包括有关非担保人子公司的信息。根据规则3-10，尚未提交担保子公司的单独财务报表。

下表包括SPIRIT、Holdings和SPIRIT NC(统称为“债务人集团”)的财务信息摘要。本公司非债务人集团成员的其他附属公司(“非担保人附属公司”)的投资及收益权益已被剔除。对于SPIRIT和Holdings，债务人集团的汇总财务信息是在合并的基础上列报的，对于SPIRIT NC则是单独列报的，并剔除了债务人集团中各实体之间的公司间余额和交易。债务人集团的应收账款、应收账款和与非担保人子公司的交易在单独的项目中列示，如果它们是重要的。在任何债务人集团实体中均无非控股权益。

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目录
    
汇总损益表截至2021年4月2日的三个月
(百万美元)执着与精神SPIRIT NC
对非关联方的净销售额$643.4 $— 
对非担保子公司的净销售额1.1 5.9 
销售给非关联方的毛损(56.3)— 
销售给非担保人子公司的毛损(1.0)(0.6)
持续经营收入(亏损)(161.3)1.2 
净(亏损)收入$(161.3)$1.2 

汇总资产负债表执着与精神SPIRIT NC
(百万美元)2021年4月2日2020年12月31日2021年4月2日2020年12月31日
资产
现金和现金等价物$1,218.6 $1,664.5 $— $— 
非担保人子公司应收账款45.2 43.8 22.9 25.0 
非关联方应收账款238.1 230.8 — — 
合同资产314.3 319.8 — — 
库存，净额798.8 828.4 147.1 156.8 
其他流动资产326.3 318.7 — — 
流动资产总额$2,941.3 $3,406.0 $170.0 $181.8 
非担保人子公司应收贷款85.2 85.2 — — 
财产、厂房和设备、净值1,634.7 1,666.7 255.3 264.3 
养老金资产，净额438.8 428.6 — — 
其他非流动资产243.6 233.0 6.8 6.9 
非流动资产总额$2,402.3 $2,413.5 $262.1 $271.2 
负债
应付给非担保人子公司的账款$79.4 $78.8 $18.1 $11.0 
应付给非关联方的帐款362.8 392.3 22.7 17.7 
应计费用258.7 233.7 0.9 0.4 
长期债务的当期部分37.1 337.7 0.2 0.2 
其他流动负债429.6 368.8 0.6 0.6 
流动负债总额$1,167.6 $1,411.3 $42.5 $29.9 
长期债务3,515.6 3,522.6 0.6 0.6 
长期合同负债348.5 370.9 — — 
远期损失准备金，长期计提252.7 299.1 — — 
其他非流动负债579.1 620.2 6.1 6.3 
非流动负债总额$4,695.9 $4,812.8 $6.7 $6.9 


适用于供应商的供应链融资

该公司还通过与第三方融资机构的融资机制为其供应商提供了供应链融资计划。这项计划主要是由于SPIRIT及其子公司寻求与供应商延长付款期限而实施的，该计划允许供应商在付款日期之前将应收账款货币化，但需支付折扣。我们的供应商是否有能力继续使用此类协议，主要取决于我们的财务状况。虽然如果我们的信用评级被下调，我们的供应商获得这一供应链融资计划的机会可能会减少，但我们不认为供应商可获得的供应链融资的变化会对我们的流动性产生重大影响。

应付款给选择参与供应链融资计划的供应商的余额，该余额包括在我们的应付账款余额中2021年4月1日是4180万美元离子。截至2020年4月2日的余额wAS$52.1百万美元。对选择参与供应链融资计划的供应商的应付款减少了by $11.6 百万美元三截至的月份2021年4月1日并减少了 $85.2 前一年同期为100万美元。这两个时期的减少主要是由于与上一时期相比，在适用期间从供应商那里购买的产品减少，而不是因为供应链融资的可用性发生了任何变化。


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预付款

波音737项目的最新进展。为了最大限度地减少对精神号运营及其供应链的干扰，精神号和波音公司于2019年4月12日签订了一份协议备忘录(2019年MOA)，其中规定波音公司将向精神号预付款1.23亿美元，这笔款项在2019年第三季度收到。双方于2020年2月6日签署了另一份协议备忘录，将精神号根据2019年MOA收到的1.23亿美元预付款的偿还日期延长至2022年。2020年MOA还要求波音公司在2020年第一季度向精神航空公司支付2.25亿美元，其中包括(I)7000万美元用于支持精神航空公司的库存和生产稳定，其中1000万美元将由精神航空公司在2021年偿还，以及(Ii)1.55亿美元作为成本和船舶交付的增量预付款在接下来的两年里。2021年2月9日，该公司签署了一份协议书，要求波音公司在2021年第一季度向精神航空公司支付3850万美元，其中包括(I)6850万美元作为额外的成本和船舶交付预付款，减去(Ii)(3000万美元)欠波音公司的基于费率的定价溢价。截至2021年4月1日，波音公司收到的尚未偿还的预付款金额为1.305亿美元。

波音787项目的最新进展。*波音公司已经根据B787供应协议向精神航空公司预付了款项，这些款项需要偿还给波音公司，以抵消未来船舶交付的购买价格。截至2021年4月1日，我们根据B787供应协议从波音公司收到的预付款金额约为2.12亿美元，尚未偿还。

伊尔库特计划的进展。伊尔库特在2012年该计划开始时向Short支付了1.5亿美元的预付款，用于MC-21飞机机舱的设计和开发。剩余的50万美元将在2021年释放。






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第三项。*关于市场风险的定量和定性披露
 
由于我们的经营和融资活动，我们面临各种市场风险，这些风险可能会影响我们的综合经营业绩和财务状况。这些市场风险包括利率波动，这会影响我们必须为浮动利率债务支付的利息金额。除了本报告中列出的其他信息外，你还应仔细考虑项目7A中讨论的因素。在我们2020年的10-K表格中，“关于市场风险的定量和定性披露”可能会对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大影响。除了第II部分第1A项风险因素中讨论的有关市场风险的最新情况外，与公司2020年10-K表格第II部分第7A项中的“关于市场风险的定量和定性披露”项下提供的信息相比，本公司的市场风险没有发生实质性变化。

 
项目4.管制和程序
 
信息披露控制和程序的评估
 
我们的总裁兼首席执行官、高级副总裁和首席财务官已经评估了截至2021年4月1日我们的披露控制和程序的有效性，并得出结论，这些披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)有效地提供了合理的保证，即我们根据1934年证券交易法(经修订)提交或提交的报告中要求我们披露的信息在我们根据1934年证券交易法(经修订)提交或提交的报告中被记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证的控制和程序，确保我们在提交或提交的报告中要求披露的信息已积累并传达给公司管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。
  
财务报告内部控制的变化
 
我们对截至2021年4月1日的财务报告内部控制有效性的评估不包括对2020年10月30日收购的庞巴迪收购的财务报告内部控制有效性的评估。在截至本季度结束的季度内，我们对财务报告的内部控制没有变化。2021年4月1日对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理的可能产生重大影响。

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第II部分-其他资料


 
第一项。法律程序
 
自我们提交2020年10-K表格以来，与我们的法律诉讼有关的任何最新实质性进展的信息包含在附注20中，承诺、或有事项和担保我们的简明综合财务报表包含在本季度报告第I部分，并通过引用并入本文。

 
第1A项风险因素
 
“第1A项。我们的2020 Form 10-K中的“风险因素”包括对我们已知的重大风险因素的讨论，而不是可能适用于任何发行人或发行的风险。与我们2020年的Form 10-K中描述的风险因素相比，没有实质性的变化。


第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

发行人购买股票证券

下表提供了我们在截至2021年4月1日的三个月内回购根据交易法第12节登记的普通股的信息。


发行人购买股权证券
期间(1)
购买的股份总数(1)
每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
根据计划或计划可能尚未回购的股票的大约美元价值(2)
($，以百万美元计，而不是每股金额)
2021年1月-2021年2月4日5,652 $38.72 — $925.0 
2021年2月5日-2021年3月4日72,009 $43.28 — $925.0 
2021年3月5日-2021年4月1日293 $48.88 — $925.0 
总计77,954 $43.01 — $925.0 


(1)77,954股股票从员工手中转让给我们，以履行与综合计划下授予限制性股票奖励相关的预扣税款义务。在我们董事会批准的股份回购计划下，没有进行任何购买。

(2)董事会批准的股份回购计划下剩余的授权总金额为9.25亿美元。由于波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行的影响，股票回购目前被搁置。信贷协议对公司回购股份的能力施加了额外的限制。

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第6项。三件展品 
展品
数		展品通过引用以下文件将其并入
10.1†
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.2014年综合激励计划下的董事股票计划，2021年4月28日生效*
10.2†
基于时间的限制性股票单位奖励协议格式(美国参与者)*
10.3†
基于业绩的限制性股票奖励协议格式(美国参与者)*
10.4†
非雇员董事奖励协议格式*
10.5†
基于时间的限制性股票单位奖励协议格式(非美国参与者)*
10.6†
基于业绩的限制性股票奖励协议格式(非美国参与者)*
10.7†
额外津贴计划*
10.8††
波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案48。*
10.9††
波音公司和SPIRIT Aerossystems，Inc.之间的BCA-MS-65530-0019BCA-MS-0019BCA-MS-0019号特别业务条款第33号修正案。*
10.10
波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的一般条款协议BCA-65520-0032.修正案3*
10.11
波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的一般条款协议BCA-65530-0016号修正案4。*
22.1
次级担保人和债务证券*
31.1*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节颁发首席执行官证书。*
31.2*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官进行认证。*
32.1**
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节颁发首席执行官证书。**
32.2**
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节对首席财务官进行认证。**
101.INS*内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。*
101.SCH*内联XBRL分类扩展架构文档。*
101.CAL*内联XBRL分类扩展计算链接库文档。*
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101.DEF*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。*
101.LAB*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。*
101.PRE*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档*
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
†表示管理合同或薪酬计划或安排。
††表明根据美国证券交易委员会(SEC)的规定，展品的机密部分已被省略。
*谨此提交。
**随信提供。

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签名
 
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.
 
签名 标题 日期
     
/s/Mark J.Suchinski 高级副总裁兼首席财务官 2021年5月5日
记者马克·J·苏钦斯基(Mark J.Suchinski) 高级财务官(首席财务官)  



签名 标题 日期
     
/s/Damon Ward 副总裁兼公司总监 2021年5月5日
新闻发言人达蒙·沃德(Damon Ward) (首席会计官)  

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