BRKL-20210331
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surementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员Brkl：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Brkl：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBrkl：OtherRealEstateOwnedMember2020-12-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Brkl：RepossedVehiclesAndEquipmentMember2020-12-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员Brkl：RepossedVehiclesAndEquipmentMember2020-12-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Brkl：RepossedVehiclesAndEquipmentMember2020-12-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBrkl：RepossedVehiclesAndEquipmentMember2020-12-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBrkl：不良贷款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-03-310001049782Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBrkl：不良贷款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310001049782美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Brkl：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-03-310001049782美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Brkl：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-12-310001049782SRT：最小成员数美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Brkl：成本销售折扣成员2021-01-012021-03-310001049782SRT：最大成员数美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Brkl：成本销售折扣成员2021-01-012021-03-310001049782Brkl：考核调整成员SRT：最小成员数美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-01-012021-03-310001049782Brkl：考核调整成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-01-012021-03-310001049782Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-03-310001049782Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310001049782美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-03-310001049782US-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-03-310001049782美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-03-310001049782Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001049782Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001049782美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2020-12-310001049782US-GAAP：公允价值输入级别2成员2020-12-310001049782美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2020-12-310001049782美国-GAAP：商业房地产成员2021-03-310001049782美国-GAAP：商业房地产成员2020-12-310001049782美国-GAAP：商业贷款会员2021-03-310001049782美国-GAAP：商业贷款会员2020-12-310001049782美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2021-03-310001049782美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2020-12-310001049782Brkl:LoanLevelDerivativeReceiveFixedPayVariableMember2021-03-310001049782Brkl:LoanLevelDerivativeReceiveFixedPayVariableMember2020-12-310001049782Brkl:LoanLevelDerivativePayFixedReceiveVariableMember2021-03-310001049782Brkl:LoanLevelDerivativePayFixedReceiveVariableMember2020-12-310001049782Brkl：RiskParticipationoutAgreement成员2021-03-310001049782Brkl：风险参与协议成员2021-03-310001049782美国-GAAP：Long 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美国证券交易委员会
华盛顿特区20549

表格：10-Q

(标记一) 
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年3月31日

或
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在从财务报表到财务报表的过渡期内，财务报表将由财务报表更改为财务报表，财务报表将由财务报表更改为财务报表，财务报表将由财务报表更改为财务报表，财务报表将由财务报表更改为财务报表，财务报表将由财务报表更改为财务报表，财务报表将由财务报表更改为财务报表，财务报表将由财务报表更改为财务报表，而财务报表将由财务报表更改为财务报表。
佣金档案编号0-23695

Brookline Bancorp金融公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州04-3402944
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(国际税务局雇主识别号码)
克拉伦顿街131号波士顿体量02116
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(617) 425-4600
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股BRKL纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内是否遵守了此类提交要求。是  ☒第一位：没有第二位。☐
 
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒第一位：没有第二位。☐
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12-b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器
☐ (不要检查是否有规模较小的报告公司)
规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐


用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是，不是。☐第一位：没有第二位。☒   
                                                                                                                                              
截至2021年4月30日，已发行普通股数量为每股面值0.01美元。78,192,589.


Brookline Bancorp，Inc.和子公司
表格10-Q
目录
页面
第一部分
财务信息
第一项。
未经审计的合并财务报表
截至2021年3月31日和2020年12月31日的未经审计综合资产负债表
1
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月未经审计的综合收益表
2
截至2021年和2020年3月31日的三个月未经审计的综合全面收益表
3
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月未经审计的综合权益变动表
4
截至2021年和2020年3月31日的三个月未经审计的现金流量表
5
未经审计的合并财务报表附注
6
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
43
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
77
第四项。
管制和程序
79
第二部分
其他资料
第一项。
法律程序
80
  
第1A项
风险因素
80
  
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
80
  
第三项。
高级证券违约
80
  
项目4.
矿场安全资料披露
80
  
第五项。
其他资料
80
  
第6项
陈列品
81
  
 
签名
82

目录
第一部分-财务信息
项目1.未经审计的合并财务报表
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未经审计的综合资产负债表
2021年3月31日2020年12月31日
(除共享数据外，以千为单位)
资产
现金和银行到期款项$41,284 $36,069 
短期投资89,643 398,848 
现金和现金等价物合计130,927 434,917 
可供出售的投资证券729,901 745,822 
持有以供交易的股权证券518 526 
总投资证券730,419 746,348 
贷款和租赁：
商业地产贷款3,790,341 3,823,826 
商业贷款和租赁2,324,202 2,274,899 
消费贷款1,153,009 1,170,828 
贷款和租赁总额7,267,552 7,269,553 
贷款和租赁损失准备(109,837)(114,379)
净贷款和租赁净额7,157,715 7,155,174 
受限股权证券40,400 49,786 
房地和设备，扣除累计折旧#美元83,290及$82,233，分别
72,524 71,568 
使用权资产经营租赁23,180 24,143 
递延税项资产42,857 40,129 
商誉160,427 160,427 
已确认无形资产，累计摊销净额为#美元38,984及$38,752，分别
2,920 3,152 
其他不动产拥有(“OREO”)和收回的资产，净额6,383 6,515 
其他资产192,058 250,265 
总资产$8,559,810 $8,942,424 
负债和股东权益  
存款：  
活期支票账户$1,724,170 $1,592,205 
有息存款5,142,616 5,318,491 
总存款6,866,786 6,910,696 
借入资金：  
波士顿联邦住房贷款银行(FHLBB)的预付款378,646 648,849 
次级债权证及票据83,783 83,746 
其他借款资金83,574 87,652 
借款资金总额546,003 820,247 
经营租赁负债23,180 24,143 
抵押人的托管账户6,483 5,901 
无资金信用准备金13,705 13,071 
应计费用和其他负债158,254 226,588 
总负债7,614,411 8,000,646 
承付款和或有事项(附注12)
股东权益：  
普通股，$0.01票面价值；200,000,000授权股份；85,177,172已发行及已发行的股份85,177,172分别发行的股份
852 852 
额外实收资本737,882 737,178 
留存收益，部分受限282,301 264,892 
累计其他综合收益2,082 16,490 
库存股，按成本价计算；6,534,602股票和6,525,783分别为股票
(77,463)(77,343)
员工持股计划(“员工持股计划”)持有的未分配普通股；44,502股票和51,114分别为股票
(255)(291)
股东权益总额945,399 941,778 
总负债和股东权益$8,559,810 $8,942,424 
见未经审计的合并财务报表附注。
1
目录

Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未经审计的综合收益表
截至3月31日的三个月，
20212020
(除共享数据外，以千为单位)
利息和股息收入：
贷款和租赁$75,009 $79,559 
债务证券3,118 2,976 
有价证券和限制性股权证券301 778 
短期投资39 209 
利息和股息收入合计78,467 83,522 
利息支出：
存款6,707 16,240 
借入资金2,651 5,570 
利息支出总额9,358 21,810 
净利息收入69,109 61,712 
(信贷)信贷损失准备金(2,147)54,114 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入71,256 7,598 
非利息收入：
存款费2,281 2,458 
借款费599 550 
贷款水平衍生收益，净额474 2,156 
投资证券(亏损)收益，净额(7)1,330 
出售持有待售贷款和租赁的收益709 120 
其他738 2,714 
非利息收入总额4,794 9,328 
非利息支出：
薪酬和员工福利25,821 25,219 
入住率4,004 3,953 
设备和数据处理4,493 4,703 
专业服务1,226 1,651 
FDIC保险1,044 378 
广告和营销1,100 1,075 
已确认无形资产摊销232 336 
其他2,891 3,433 
非利息支出总额40,811 40,748 
所得税拨备前的收益(亏损)35,239 (23,822)
所得税拨备(福利)8,785 (6,546)
净收益(亏损)$26,454 $(17,276)
普通股每股收益：
基本信息$0.34 $(0.22)
稀释0.34 (0.22)
年内已发行加权平均普通股：
基本信息78,143,752 79,481,462 
稀释78,404,063 79,665,774 
每股普通股支付的股息$0.115 $0.115 

见未经审计的合并财务报表附注。
2
目录

Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未经审计的综合全面收益(亏损)报表
截至3月31日的三个月，
20212020
(单位：千)
净收益(亏损)$26,454 $(17,276)
可供出售的投资证券：
未实现证券持有损益(18,481)18,810 
所得税(费用)福利4,073 (4,146)
重新分类调整前的未实现证券持有收益(亏损)净额，税后净额(14,408)14,664 
现金流对冲：
现金流量套期保值的公允价值变动2 — 
在收益中确认的(收入)费用的重新分类调整(2)— 
现金流量套期保值公允价值净变动— — 
其他综合收益(亏损)，税后净额(14,408)14,664 
综合收益(亏损)$12,046 $(2,612)


见未经审计的合并财务报表附注。
3
目录

Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未经审计的股东权益变动表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月


普普通通
股票		其他内容
实缴
资本		留用
收益		累计
其他
全面
收益(亏损)		财务处
股票		未分配
普通股
由员工持股计划持有		股东合计
权益
 (单位：千)
2020年12月31日的余额$852 $737,178 $264,892 $16,490 $(77,343)$(291)$941,778 
净收入— — 26,454 — — — 26,454 
其他综合收益(亏损)— — — (14,408)— — (14,408)
普通股股息为#美元0.115每股
— — (8,992)— — — (8,992)
已发行的限制性股票奖励，扣除已交出的奖励后的净额— 120 — — (120)— — 
认可和保留计划下的薪酬— 537 (53)— — — 484 
承诺发行的员工持股计划持有的普通股(6,612股票)
— 47 — — — 36 83 
2021年3月31日的余额$852 $737,882 $282,301 $2,082 $(77,463)$(255)$945,399 
普普通通
股票		其他内容
实缴
资本		留用
收益		累计
其他
全面
营业收入(亏损)		财务处
股票		未分配
普通股
由员工持股计划持有		股东合计
权益
 (单位：千)
2019年12月31日的余额$852 $736,601 $265,376 $2,283 $(59,073)$(433)$945,606 
净损失— — (17,276)— — — (17,276)
其他综合收益(亏损)— — — 14,664 — — 14,664 
普通股股息为#美元0.115每股
— — (9,173)— — — (9,173)
认可和保留计划下的薪酬— 758 (45)— (134)— 579 
库存股，回购股票— — — — (10,410)— (10,410)
承诺发行的员工持股计划持有的普通股(7,107股票)
— 63 — — — 38 101 
采用ASU 2016-13(CECL)— — (11,523)— — — (11,523)
2020年3月31日的余额$852 $737,422 $227,359 $16,947 $(69,617)$(395)$912,568 



见未经审计的合并财务报表附注。
4
目录


Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未经审计的现金流量表合并报表
截至3月31日的三个月，
20212020
(单位：千)
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$26,454 $(17,276)
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
(信贷)信贷损失准备金(2,147)54,114 
递延所得税费用(福利)1,345 (17,270)
房舍和设备折旧1,318 1,581 
投资证券溢价和折价摊销净额770 384 
净额递延贷款的摊销成本和租赁的初始成本1,584 2,154 
已确认无形资产摊销232 336 
债务发行成本摊销25 26 
收购公允价值调整增加额，净额(51)(372)
投资证券损失(收益)净额7 (1,330)
出售持有待售贷款和租赁的收益(709)(120)
OREO资产和其他被收回资产的减记129 354 
认可和保留计划下的薪酬536 624 
承诺发行的员工持股计划股票83 101 
净变化：
银行自营寿险现金退保额(251)(254)
其他资产58,480 (103,913)
应计费用和其他负债(68,387)173,346 
经营活动提供的现金净额19,418 92,485 
投资活动的现金流：
出售可供出售的投资证券所得款项— 86,434 
可供出售的投资证券的到期日、催缴和本金偿还所得收益46,184 25,530 
购买可供出售的投资证券(49,514)(273,252)
持有至到期的投资证券的到期日、催缴及本金偿还所得收益— 6,302 
赎回/出售受限股权证券所得收益9,386 2,944 
购买受限股权证券— (17,598)
出售为投资而持有的贷款和租赁所得的净收益50 5,800 
贷款和租赁净增长(995)(96,414)
购置房舍和设备，净额(2,347)(1,071)
出售OREO和其他收回资产的收益385 1,972 
投资活动提供(用于)的现金净额3,149 (259,353)
(续)
见未经审计的合并财务报表附注。
5
目录

截至3月31日的三个月，
20212020
(单位：千)
融资活动的现金流：
增加需求检查，现在，储蓄和货币市场账户296,341 57,871 
(减)存单增加(340,207)2,333 
FHLBB预付款的收益63,300 1,736,600 
偿还FHLBB垫款(333,503)(1,357,638)
(减少)其他借款资金增加，净额(4,078)10,054 
抵押人托管账户增加，净额582 209 
普通股回购— (10,410)
普通股股息的支付(8,992)(9,173)
融资活动提供的现金净额(用于)(326,557)429,846 
现金及现金等价物净(减)增(303,990)262,978 
期初现金及现金等价物434,917 77,790 
期末现金和现金等价物$130,927 $340,768 
补充披露现金流信息：
期内支付的现金用于：
存款、借款和次级债务的利息$11,007 $23,227 
所得税2,212 2,070 
非现金投资活动：
从贷款转移到其他拥有的房地产$382 $1,733 


见未经审计的合并财务报表附注。
6
目录
Brookline Bancorp，Inc.和子公司

未经审计的合并财务报表附注
(1) 陈述的基础
概述
Brookline Bancorp，Inc.(“公司”)是一家银行控股公司(符合1956年修订后的“银行控股公司法”的含义)，也是Brookline Bank(一家在马萨诸塞州特许的信托公司)和Bank Rhode Island(“BankRI”)的母公司，后者是一家在罗德岛注册的金融机构(统称为“银行”)。这两家银行都是联邦储备系统的成员。该公司也是布鲁克林证券公司(“BSC”)的母公司。该公司的主要业务是通过银行及其非银行子公司向其公司、市政和零售客户提供商业、商业和零售银行服务。
布鲁克林银行(Brookline Bank)包括其全资子公司朗伍德证券公司(Longwood Securities Corp.)、东方基金有限责任公司(East Funding LLC)和第一伊普斯维奇保险公司(First Ipswich Insurance Agency)。30在大波士顿大都会地区提供全方位服务的银行办事处二增设贷款办事处。BankRI包括其全资子公司橡子保险代理公司、BRI房地产公司、宏租公司(Macroease)、BRI投资公司及其全资子公司BRI MSC Corp.20罗德岛大普罗维登斯地区提供全方位服务的银行办事处。
这些银行的活动包括接受商业、市政和零售存款，为主要位于新英格兰的商业和住宅房地产发放按揭贷款，向中小型企业发放商业贷款和租赁，投资债务和股票证券，以及提供现金管理和投资咨询服务。该公司还通过其子公司East Funding(总部设在纽约)和Macroease(总部设在纽约州普莱恩维尤)提供特种设备融资。
本公司及银行受联邦储备系统理事会(以下简称“FRB”)的监督、审查和监管。作为一家在马萨诸塞州注册的信托公司，布鲁克林银行也受马萨诸塞州联邦法律和马萨诸塞州银行分部(“道布”)的管辖。作为一家在罗德岛注册的金融机构，BankRI受罗德岛州法律和罗德岛州商业监管部门银行部的管辖。
联邦存款保险公司(“FDIC”)为每家银行的每位储户不超过25万美元的所有存款提供保险。作为联邦存款保险公司承保的存款机构，这些银行也受到联邦存款保险公司的监督、审查和监管。正如之前披露的那样，2019年7月31日，Brookline Bank将其执照从马萨诸塞州的一家储蓄银行转变为一家马萨诸塞州特许的信托公司，并终止了其在储户保险基金(DIF)的成员资格，该基金是一家私营行业赞助的基金，为马萨诸塞州特许的储蓄银行超过联邦存款保险覆盖范围的存款余额提供保险。Brookline银行存款规模的增长促使其退出DIF，并同时转换了Brookline银行的特许经营权。Brookline Bank的存款账户目前并将继续由联邦存款保险公司的存款保险基金承保，最高可达适用限额。超过FDIC保险范围的定期存款将继续由DIF承保，直至到期。
财务报表列报基础
本文中介绍的公司未经审计的综合财务报表是根据证券交易委员会的规则编制的10-Q表格季度报告，不包括美国公认会计原则(“GAAP”)要求的所有信息和附注披露。管理层认为，所有调整(包括正常经常性调整)和披露被认为是公平列报随附的综合财务报表所必需的，均已包括在内。中期业绩不一定反映全年业绩。随附的未经审计的综合财务报表应与审计的综合财务报表及其附注一并阅读，这些报表及其附注包括在截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中。 
未经审计的综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间交易和余额都会在合并中冲销。
在编制这些综合财务报表时，管理层必须做出重大估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入、费用以及或有资产和负债的报告金额。实际结果可能与基于不断变化的条件(包括经济条件和未来事件)的估计不同。近期特别容易受到重大变化影响的材料估计包括
7
目录
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未经审计合并财务报表附注(续)
信贷损失拨备的厘定、资产及负债的公平市价厘定、商誉及无形资产的减值审核及递延税项资产的估值拨备审核。
管理层在应用这些关键会计政策时使用的判断可能会受到经济环境进一步和长期恶化的影响，这可能会导致未来财务业绩的变化。例如，考虑到当时的主要因素，随后对贷款和租赁组合的评估可能会导致未来期间贷款和租赁损失拨备的重大变化，而无法收回未偿还本金可能会导致贷款和租赁损失的增加。
重新分类
以前报告的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报情况。

(2) 近期会计公告
2021年和2020年采用的会计准则
2016年6月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度“金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量”(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13年度取代了以前计算信贷损失的GAAP方法。以前，GAAP要求使用已发生损失方法，该方法使用较高的门槛来计算和记录可能的损失。ASU 2016-13年度要求使用预期损失方法，称为当前预期信贷损失(CECL)方法，该方法要求机构考虑终身预期损失，而这些损失以前不会纳入计算。除历史和当前措施外，CECL方法还包括未来预测。自2020年1月1日起，本公司采用了上述所有ASU。这一标准对我们的合并资产负债表产生了影响。在采用时，公司确认贷款和租赁损失准备金增加了#美元。6.62000万美元，无资金承付款准备金增加#美元8.92000万。贷款和租赁损失拨备以及无资金承付款准备金增加的税后净影响是留存收益减少#美元。11.5股东权益综合变动表中显示的股东权益综合变动表中显示的600万美元。有关更多详情，请参阅附注3、4及5。

8
目录
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未经审计合并财务报表附注(续)
(3) 投资证券
主题326的采用
自2020年1月1日起，本公司采用修改后的追溯法执行ASU 2016-13的规定。在通过时和截至2020年12月31日，对可供出售的债务证券有最低限度的信用损失准备金(“ACL”)。
下表列出了可供出售的投资证券、持有至到期的投资证券和持有交易的股权证券。d:
 2021年3月31日
 摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		估计数
公允价值
 (单位：千)
可供出售的投资证券：
GSE债券$273,315 $4,130 $5,919 $271,526 
GSE CMO39,980 957 12 40,925 
GSE MBSS271,231 5,981 1,146 276,066 
公司债务义务22,269 978 — 23,247 
美国国债119,817 1,586 3,762 117,641 
外国政府义务500 — 4 496 
可供出售的投资证券总额$727,112 $13,632 $10,843 $729,901 
持有以供交易的股权证券$518 
 2020年12月31日
 摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		估计数
公允价值
 (单位：千)
可供出售的投资证券：
GSE债券$273,820 $5,455 $630 $278,645 
GSE CMO44,937 1,103 12 46,028 
GSE MBSS312,658 10,956 5 323,609 
公司债务义务22,299 1,168 — 23,467 
美国国债70,339 3,318 80 73,577 
外国政府义务500 — 4 496 
可供出售的投资证券总额$724,553 $22,000 $731 $745,822 
持有以供交易的股权证券$526 
截至2021年3月31日，所有可供出售的投资证券的公允价值为1美元。729.9百万美元，未实现净收益为$2.8百万美元，而公允价值为$745.8百万未实现收益和净未实现收益$21.3截至2020年12月31日，100万。截至2021年3月31日，美元261.6百万美元，或35.8%的投资组合，未实现亏损总额为$10.8百万美元，而不是$86.9百万美元，或11.7%的投资组合，未实现亏损总额为$0.7截至2020年12月31日，100万。
从2020年3月31日起，所有被归类为持有至到期的投资证券都被重新分类为可供出售，以审慎地反映由于新冠肺炎大流行带来的经济不确定性而不持有这些资产至到期的能力和意图。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司记录的公允价值为0.5数以百万计的股权证券被持有以供交易。
9
目录
Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未经审计合并财务报表附注(续)
作为抵押品的投资证券
分别截至2021年3月31日和2020年12月31日，美元413.5百万美元和$448.7数以百万计的投资证券被质押作为回购协议、市政存款、国库、税收和贷款存款、掉期协议、FRB借款和波士顿联邦住房贷款银行(FHLBB)借款的抵押品。银行有不是截至2021年3月31日和2020年12月31日的未偿还FRB借款。
信贷损失拨备-可供出售证券
对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，管理层首先评估(I)本公司是否打算出售该证券，或(Ii)本公司更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合任何一个标准，任何以前确认的备抵都将被冲销，证券的摊销成本将通过收入减记为公允价值。如果这两个标准都不满足，则对证券进行评估，以确定公允价值的下降是由信用损失还是其他因素造成的。在进行此评估时，管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的任何不利条件等因素。
如果该评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则计入信贷损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未通过ACL记录的任何减值均在其他全面收益中确认。对免税额的调整被报告为信贷损失费用的一个组成部分。可供出售证券被认为无法收回时，或在没有任何准备金的情况下，在被认为无法收回或满足上述有关出售意向或要求的任何一项标准时，从备抵中冲销，或在没有任何备抵的情况下，通过收入减记。本公司已作出会计政策选择，将可供出售证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。与可供出售的债务证券相关的应计利息应收账款总额为#美元。2.5百万美元和$2.6截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别为100万。
债务证券在本金或利息支付超过以下金额时被置于非应计状态。90拖欠的天数或如果利息或本金的全部收回变得不确定的话。以非应计项目为基础的债务担保的应计利息与利息收入相抵。没有非应计状态的债务证券，因此在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，没有与利息收入相反的债务证券相关的应计利息。
可供出售证券减值评估
截至2021年3月31日和2020年12月31日，连续未实现亏损头寸不足12个月或12个月或更长时间的投资证券如下：
 2021年3月31日
 少于
12个月		12个月
或更长时间		总计
 估计数
公允价值		未实现
损失		估计数
公允价值		未实现
损失		估计数
公允价值		未实现
损失
 (单位：千)
可供出售的投资证券：      
GSE债券$118,064 $5,919 $— $— $118,064 $5,919 
GSE CMO513 10 707 2 1,220 12 
GSE MBSS70,289 1,145 95 1 70,384 1,146 
美国国债71,450 3,762 — — 71,450 3,762 
外国政府义务— — 496 4 496 4 
可供出售的临时减值投资证券260,316 10,836 1,298 7 261,614 10,843 
临时减值投资证券总额$260,316 $10,836 $1,298 $7 $261,614 $10,843 
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 2020年12月31日
 少于
12个月		12个月
或更长时间		总计
 估计数
公允价值		未实现
损失		估计数
公允价值		未实现
损失		估计数
公允价值		未实现
损失
 (单位：千)
可供出售的投资证券：      
GSE债券$72,745 $630 $— $— $72,745 $630 
GSE CMO832 7 872 5 1,704 12 
GSE MBSS2,102 5 97 — 2,199 5 
美国国债9,750 80 — — 9,750 80 
外国政府义务— — 496 4 496 4 
可供出售的临时减值投资证券85,429 722 1,465 9 86,894 731 
临时减值投资证券总额$85,429 $722 $1,465 $9 $86,894 $731 
该公司对可供出售的投资证券组合进行定期分析，以确定公允价值下降是否表明投资证券受损。管理层在作出此等减值决定时，除其他因素外，会考虑预计的未来现金流、信贷从属及信誉、资本充足及发行人的短期前景。
管理层亦会考虑本公司的资本充足率、利率风险、流动资金及业务计划，以评估本公司是否更有可能在收回前出售或被要求出售该等投资证券。如果本公司确定一项证券投资已减值，并且在收回其摊销成本之前，本公司很可能不会出售或被要求出售该投资证券，则减值损失的贷方部分将在本公司的综合损益表中确认，非贷方部分将在累积的其他全面收益中确认。减值的贷方部分代表投资证券的摊余成本与预期未来现金流的现值之间的差额。如果公司确定一种证券已经减值，并且很可能在收回摊销成本之前出售或被要求出售投资证券，则摊销成本与证券公允价值之间的全部差额将在公司的综合损益表中确认。
可供出售的投资证券减值分析
以下讨论按投资证券类型总结了评估截至2021年3月31日公司可供出售投资组合中适用的投资证券是否已减值的基础。公司已确定，在收回摊销成本之前，公司更有可能不会出售或被要求出售投资证券。公司持有这些投资证券直到复苏的能力和意图得到了公司强大的资本和流动性状况以及历史上最低的投资组合周转率的支持。因此，管理层已确定，截至2021年3月31日，这些投资证券没有减值。如果投资证券的市场状况恶化或相关发行人的信誉恶化，本公司可能会在未来期间确认额外减值。
美国政府支持的企业
该公司投资于由美国政府支持的企业(“GSE”)发行的证券，包括GSE债券、抵押担保证券(“MBS”)和抵押抵押债券(“CMO”)。GSE证券包括由联邦全国抵押协会(“FNMA”)、联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)、政府全国抵押协会(“GNMA”)、联邦住房抵押贷款管理局(FHLBB)和联邦农场信贷银行(Federal Farm Credit Bank)发行的债券。截至2021年3月31日，公司在其可供出售的投资组合中持有GNMA MBS和CMO，以及小企业管理局(SBA)商业贷款资产支持证券，估计公允价值为$。6.3100万美元，所有这些资金都得到了美国政府的充分信任和信用的明确支持，相比之下，美国政府7.3截至2020年12月31日，100万。
截至2021年3月31日，公司拥有54GSE债券，总公允价值为#美元271.5百万美元，未实现净亏损$1.8百万美元。截至2020年12月31日，本公司持有54GSE债券，总公允价值为
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$278.6百万美元，未实现净收益为$4.8百万美元。截至2021年3月31日，12的54这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截至2020年12月31日，7的54这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。所有证券均由美国政府的隐性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明确(GNMA/SBA)担保履行和担保。在截至2021年3月31日的三个月内，公司没有购买GSE债券。与2020年同期相比，该公司购买了75.2100万美元的GSE债券。在截至2020年3月31日的三个月内，本公司9持有至到期的GSE债券，总公允价值为#美元25.5可供出售的投资组合增加了100万美元。
截至2021年3月31日，公司拥有33GSE CMO，总公允价值为$40.9百万美元，未实现净收益$0.9百万美元。截至2020年12月31日，本公司持有33GSE CMO，总公允价值为$46.0百万美元，未实现净收益为$1.1百万美元。截至2021年3月31日，2的33这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截至2020年12月31日，2的33这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。所有证券均由美国政府的隐性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明确(GNMA)担保履行和担保。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，该公司做到了不是不要购买任何GSE CMO。
截至2021年3月31日，公司拥有139总公允价值为$的GSE MBSS276.1百万美元，未实现净收益$4.8百万美元。截至2020年12月31日，本公司持有140总公允价值为$的GSE MBSS323.6百万美元，未实现净收益为$11.0百万美元。截至2021年3月31日，23的139这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截至2020年12月31日，17的140这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。所有证券均由美国政府的隐性(FHLB/FNMA/FHLMC)或明确(GNMA)担保履行和担保。在截至2021年3月31日的三个月内，本公司没有购买任何GSE MBS。与2020年同期相比，该公司购买了176.9百万GSE MBS。在截至2020年3月31日的三个月内，本公司8持有至到期的GSE MBS，总公允价值为#美元9.0可供出售的投资组合增加了100万美元。
公司义务
该公司可能会投资于高质量的公司债务，以提供投资组合的多样化，并提高投资组合的整体收益。截至2021年3月31日，本公司持有6总公允价值为#美元的公司债务证券23.2百万美元，未实现净收益$1.0百万美元。截至2020年12月31日，本公司持有6总公允价值为#美元的公司债务证券23.5百万美元，未实现净收益$1.2百万美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，无这一投资组合中的证券都处于未实现亏损状态。由于发行人的财务状况良好，他们没有拖欠预定付款，债务被评为投资级，本公司有能力和意图持有债务一段时间以收回摊销成本，因此预计将全部收回债务。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，该公司做到了不是不要购买任何公司债务。在截至2020年3月31日的三个月内，本公司1持有至到期的公司债券证券，总公允价值为#美元0.5可供出售的投资组合增加了100万美元。
美国国债
该公司投资于美国政府发行的证券。截至2021年3月31日，公司拥有17总公允价值为1美元的美国国债117.6百万美元，未实现亏损$2.2百万美元。相比之下，12总公允价值为1美元的美国国债73.6百万美元，未实现收益$3.2截至2020年12月31日，100万。截至2021年3月31日，8的17这一投资组合中的证券处于未实现亏损状态。截至2020年12月31日，12这个投资组合中的证券是一个未实现的亏损头寸。在截至2021年3月31日的三个月内，公司购买了$49.5100万美元美国国债，而2020年同期该公司购买了美元21.2100万美元的美国国债。
市政 义务
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司做到了不是I don‘我没有任何市政债券。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，该公司做到了不是不要购买任何市政债务。在截至2020年3月31日的三个月内，本公司93持有至到期的市政债券证券，总公允价值为#美元47.7为我们的可供销售产品组合增加了100万美元。
外国政府义务
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司拥有1公允价值为#美元的外国政府债务担保0.5百万美元，这大约是成本。分别截至2021年3月31日和2020年12月31日，安全
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处于未实现亏损状态。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，该公司做到了不是不要购买任何外国政府债务。
持有交易的股权证券
本公司会不时投资于持有以供交易的股本证券。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司拥有持有交易的股权证券，公允价值为1美元。0.5百万美元。
投资组合到期日
债务证券的最终规定到期日如下：
 2021年3月31日2020年12月31日
 摊销
成本		估计数
公允价值		加权
平均值
率		摊销
成本		估计数
公允价值		加权
平均值
率
 (千美元)
可供出售的投资证券：      
1年内$49,597 $50,149 1.99 %$31,633 $32,013 2.02 %
经过一年到五年的时间132,676 138,463 2.23 %146,274 153,262 2.22 %
在5年到10年之后261,816 254,174 1.38 %222,271 225,568 1.43 %
10多年来283,023 287,115 2.01 %324,375 334,979 1.86 %
$727,112 $729,901 1.84 %$724,553 $745,822 1.81 %
债务证券的实际到期日将与上述不同，因为某些债务会摊销，也可能使发行人有权在预定到期日之前赎回或预付债务，而不会受到惩罚。MBS和CMO是根据它们的最终到期日包括在上面的；然而，由于预期的预付款和现金流的既定摊销，实际到期日可能会提前。
截至2021年3月31日，公允价值估计为美元的债务证券发行人88.3百万美元有权催缴或预付债务。在$88.3百万，大约是$12.7100万美元在1-5年内到期，美元66.2100万美元在6-10年内到期，9.4十年后有一百万美元到期。截至2020年12月31日，估计公允价值约为美元的债务证券发行人90.8百万美元有权催缴或预付债务。在$90.8百万，$12.9百万美元在1-5年内到期，68.1100万美元在6-10年内到期，9.8十年后有一百万美元到期。
安全销售
不是在截至2021年3月31日的三个月里，出售了可供出售的投资证券或持有供交易的股权证券。相比之下，这一数字为#美元。86.4在截至2020年3月31日的三个月里售出了100万份证券。
投资性和限制性股权证券的销售摘要如下：
 截至2021年3月31日的三个月截至2020年3月31日的三个月
 (单位：千)
出售可供出售的投资证券和持有待交易的股权证券所得款项$— $86,435 
证券销售毛利— 2,446 
证券销售毛损— (93)
证券销售收益，净额$— $2,353 
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(4) 贷款和租赁
下表列出了贷款和租赁的摊销成本以及贷款和租赁组合在指定日期的加权平均票面利率：
 2021年3月31日2020年12月31日
 天平加权
平均值
息票		天平加权
平均值
息票
 (千美元)
商业地产贷款：    
商业地产$2,595,240 3.48 %$2,578,773 3.58 %
多户抵押贷款1,000,474 3.48 %1,013,432 3.53 %
施工194,627 3.60 %231,621 3.49 %
商业房地产贷款总额3,790,341 3.49 %3,823,826 3.56 %
商业贷款和租赁：    
商品化1
1,206,977 2.35 %1,131,668 2.55 %
设备融资1,069,621 7.17 %1,092,461 7.26 %
共管公寓协会47,604 4.54 %50,770 4.55 %
商业贷款和租赁总额2,324,202 4.61 %2,274,899 4.86 %
消费贷款：    
住宅抵押贷款781,854 3.68 %791,317 3.74 %
房屋净值334,706 3.25 %346,652 3.26 %
其他消费者36,449 2.92 %32,859 3.04 %
消费贷款总额1,153,009 3.53 %1,170,828 3.58 %
贷款和租赁总额$7,267,552 3.84 %$7,269,553 3.97 %
______________________________________________________________________
(1)包括$604,790截至2021年3月31日的PPP贷款。这些贷款由SBA全额担保，因此，截至2021年3月31日，在信贷损失拨备中没有预留。

贷款和租赁的应计利息，不包括在贷款和租赁的摊余成本中，总额为#美元。21.0百万美元和$20.5分别于2021年3月31日和2020年12月31日，计入其他资产，并计入随附的合并资产负债表中的其他资产。
 
包括在贷款和租赁总额中的未摊销递延贷款发放成本净额为#美元。5.6百万美元和$4.1分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。
银行及其子公司主要在新英格兰所有州放贷，但设备融资除外。12.7其中%位于大纽约和新泽西大都市区，87.3截至2021年3月31日，其中%位于美利坚合众国的其他地区。
质押作抵押品的贷款和租赁
截至2021年3月31日和2020年3月31日，3.310亿美元和3.5作为回购协议抵押品的贷款和租赁分别为10亿美元；市政存款；国库、税收和贷款存款；掉期协议；FRB借款和FHLBB借款。银行就是这么做的不是截至2021年3月31日和2020年12月31日，我没有任何未偿还的FRB借款.
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(5) 贷款和租赁损失准备
下表按投资组合细分列出了所示期间贷款和租赁损失拨备的变化情况：
 截至2021年3月31日的三个月
 商品化
房地产		商品化消费者总计
 (单位：千)
2020年12月31日的余额$80,132 $29,498 $4,749 $114,379 
冲销— (2,140)(3)(2,143)
恢复— 331 52 383 
(信贷)贷款和租赁损失准备金，不包括无资金承担(203)(1,864)(715)(2,782)
2021年3月31日的余额$79,929 $25,825 $4,083 $109,837 
 截至2020年3月31日的三个月
 商品化
房地产		商品化消费者总计
 (单位：千)
2019年12月31日的余额$30,285 $24,826 $5,971 $61,082 
采用ASU 2016-13(CECL)11,694 (2,672)(2,390)6,632 
冲销— (2,527)(12)(2,539)
恢复— 247 58 305 
贷款和租赁损失准备金40,200 6,900 601 47,701 
2020年3月31日的余额$82,179 $26,774 $4,228 $113,181 
列入其他负债的无资金信贷承诺的信贷损失准备金为#美元。13.7百万美元和$13.12021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。
信贷损失准备金
下列期限的信贷损失拨备如下：
 截至3月31日的三个月，
 20212020
 (单位：千)
贷款和租赁损失准备金：  
商业地产$(203)$40,200 
商品化(1,864)6,900 
消费者(715)601 
贷款和租赁损失准备金总额(贷方)(2,782)47,701 
资金不足的承付款635 6,413 
信贷损失拨备总额(信贷)$(2,147)$54,114 
贷款和租赁损失准备方法
管理层已经建立了一种方法来确定信贷损失拨备的充分性，评估贷款和租赁组合以及无资金承付款的预期风险和损失。对信贷损失拨备的增加是通过对信贷损失拨备收取费用来实现的。当贷款或租赁的全部或部分被认为无法收回时，贷款和租赁的损失将从拨备中注销。以前注销的贷款的后续收回(如果有的话)在变现时计入备抵。
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为了计算集体评估的贷款拨备，管理层使用第三方开发的模型。这些模型包括：商业房地产(“CRE”)、商业和工业(“C&I”)和零售终生损失率(“C&I”)模型根据违约贷款属性的风险敞口和合理、可支持的经济预测计算贷款期限内的预期损失。违约风险考虑了当前未付余额、预付款假设和预期利用率假设的利用情况。两个小型商业投资组合和一个径流汽车投资组合的预期亏损估计是基于历史损失率的。
模型中使用的关键假设包括投资组合细分、提前还款以及对无资金承诺的预期利用等。投资组合按贷款级别属性(如贷款类型、贷款规模、发起日期和拖欠状态)进行细分，以创建同质贷款池。由于贷款具有相似的特征，因此计算池级别指标并随后将损失率应用于池。提前还款假设嵌入到模型中，基于用于模型开发的相同数据，并纳入了对合理和可支持的预测的调整。模型开发数据和开发时间段因模型而异，但都使用了至少十年的历史数据，并捕捉到了至少一个衰退期。预期利用率基于当前利用率和贷款等价物(“LEQ”)系数。LEQ因当前使用率而异，并提供对预期取款和借款人行为的合理估计。假设和模型输入将根据模型监控实践进行审查，并在信息变为可用时BLE.
ACL估计包含了对贷款和租赁剩余期限内各种宏观经济变量的合理和可支持的预测。合理和可支持的预测的制定假设每个宏观经济变量都将恢复到长期预期，并具有特定经济指标和预测所独有的逆转特征。向长期预期的回归通常从预测开始日期起两到三年开始，并在头五年内基本完成。由于模型中使用的合理和可支持的经济预测是均值回归，因此模型被认为是隐含的均值回归。

管理层选择使用多个经济预测来确定储备，以说明经济的不确定性。这些预测包括对本地生产总值、利率、物业价格指数和就业措施的各种预测。每次计算都会检查方案权重和模型参数，并进行更新以反映截至财务报表日期的事实和情况。2021年3月31日的预测反映了新冠肺炎大流行的直接和长期影响，以及地方和国家当局提供的相关政策和财政支持。

CRE寿命期损失率、C&I寿命期损失率和零售业寿命期损失率模型是利用模型发展数据集中所有银行的历史损失率经验建立的。该模型的发展数据集中的银行可能会因地理位置和投资组合以及本公司在运营和承保程序上的差异而有不同的亏损经历，因此，本公司使用每个模型的标量来校准预期损失。每个标量都是通过检查与本公司有类似业务和资产基础的同业银行的损失率，并将这些同业集团损失率与模型结果进行比较来计算的。同业集团损失率被用于标量计算，因为管理层认为同业集团的历史亏损比公司的历史亏损更能反映公司目前的投资组合和经营程序。对三种损失率模型的结果也进行了定性调整。

对于2021年3月31日，管理层对CRE终身损失率、C&I终身损失率和零售终身损失率模型进行了定性调整。这些调整解决了模型限制，基于历史损失模式，并针对特定投资组合中的特定风险。与前几个季度相比，所有模型都进行了一般性的定性调整，以考虑到普遍的经济不确定性，对负面经济预测给予了更大的可能性。根据公司的历史亏损经验和公司同行的亏损经验，对商业地产、多户住宅和商业地产(包括业主自住、非业主自住和建筑)投资组合进行了额外的定性调整。东方融资和宏租投资组合的高风险部分也根据最近的亏损历史和预期清算价值进行了额外的定性调整。与模型产出相比，这些定性调整导致所有投资组合的准备金都有所增加。
当摊余成本基准大于预期未来现金流的贴现现值时，或就抵押品依赖型贷款而言，当贷款的摊余成本基准超出其相关抵押品的公允价值时，为个别评估减值的贷款设立特定准备金。当贷款和租赁与其他金融资产不具有共同的风险特征时，它们将被单独评估。单独评估的贷款每季度审查一次，必要时对计算的准备金进行调整。
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自2020年1月1日起，公司实行CECL法计算信用损失准备。在2020年1月1日之前，本公司采用已发生损失法计算贷款和租赁损失准备。
贷款和租赁损失的一般免税额为#美元。108.7截至2021年3月31日的100万美元，相比之下，112.1截至2020年12月31日，100万。ACL的减少可归因于投资组合收缩、净冲销水平持续较低、宏观经济预测改善以及考虑较长期风险的质量调整。

贷款和租赁损失的具体拨备为#美元。1.1截至2021年3月31日的100万美元，相比之下，2.3截至2020年12月31日，100万。特定津贴减少了#美元。1.2在截至2021年3月31日的三个月内，主要是由于二有$特定储备金的商业关系0.3一亿美元，一特定准备金为$的设备融资关系0.11000万，部分冲销一美元的设备融资关系0.7由于收款前景的改善，剩余的单独评估贷款的具体准备金减少，并减少了1000万美元和600万美元的储备金。
截至2021年3月31日，管理层认为计算津贴的方法是合理的，该津贴为确定和报告公司贷款组合有效期内的预期亏损提供了合理的基础。
信用质量评估
在贷款发放时，根据借款人的支付能力和一般财务实力、作为抵押品质押的资产价值以及对第三方支持(如担保人)的评估来分配评级。该公司使用所有可获得的信息持续监测贷款组合的信用质量。当事实和情况发生变化，需要提高或降低贷款评级时，负责处理每笔贷款的官员必须启动风险评级的变化。根据这些信息，表现出某些付款问题或其他弱点的贷款可能被归类为拖欠、负面风险评级、不良和/或处于非应计状态。此外，在解决这类贷款的过程中，公司可能会选择重组某些贷款的合同条款，以符合借款人基于其当前财务状况偿还贷款的能力。如果一笔重组贷款符合一定的标准，它可能被归类为问题债务重组(TDR)贷款。
该公司在评估其贷款组合中的风险时，审查了许多信用质量指标。对于所有贷款，公司采用八级贷款评级系统，根据与贷款交易相关的一些定量和定性因素，对每个借款人进行风险评级。考虑的因素包括行业和市场情况；行业内的地位；盈利趋势；营运现金流；资产/负债价值；债务能力；担保人实力；管理和控制；财务报告；抵押品；以及其他考虑因素。此外，公司的独立贷款审查小组评估所有贷款组合的信用质量和相关风险评级。审查结果定期向董事会风险委员会报告，每年向董事会报告。对于消费贷款，公司在很大程度上依赖于支付状况来衡量信用风险。
用于评估商业房地产、多户抵押贷款、建筑、商业、设备融资、共管公寓协会和其他消费贷款和租赁类别的信用风险的评级类别定义如下：
1-4评级-通行证
贷款评级等级“1”至“4”被归类为“通过”，这表明借款人正在根据贷款条款履行义务，由于借款人的支付能力和作为抵押品的资产价值充足，导致损失的可能性较小。
5评级--特别提及的其他资产(“OAEM”)
借款人表现出潜在的信用弱点或下降趋势，值得管理层关注。如果不加以检查或纠正，这些趋势将削弱公司的资产和地位。虽然潜在的疲软，但目前这些借款人几乎可以接受；预计不会出现本金或利息损失。
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6级-不合标准
借款人表现出明确的弱点，危及债务的有序清算。不合格贷款可能因债务人的当前净值和偿付能力或质押的抵押品(如果有)而受到不充分的保护。借款人的正常还款岌岌可危。虽然预计不会出现本金损失，但如果这些不足之处得不到纠正，很可能会出现部分利息和/或本金损失。抵押品覆盖范围可能不足以覆盖本金义务。
7评级-可疑
借款人表现出明确的弱点，危及债务的有序清算，并增加了一项规定，即这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值全额收回债务非常可疑和不太可能。严重的问题存在到有可能部分损失本金的地步。
8评级-确定损失
被认为没有能力偿还的借款人。向该等借款人提供的贷款被认为是无法收回的，价值极低，因此没有理由继续作为本公司的活跃资产。
根据银行业法规确立的标准，评级为“OAEM”、“不合格”或“可疑”的资产统称为“批评”资产。
信用质量信息
下表显示了截至2021年3月31日，按信用质量指标和发起年份划分的每个类别贷款的摊销成本基础。
2021年3月31日
20212020201920182017在先循环贷款循环贷款转为定期贷款总计
 (单位：千)
商业地产     
经过$80,520 $357,115 $366,961 $283,214 $252,971 $1,115,585 $55,390 $12,645 $2,524,401 
OAEM693 736 27,369 — — 35,014 — — 63,812 
不合标准— 210 — — 1,617 5,139 — 61 7,027 
总计81,213 358,061 394,330 283,214 254,588 1,155,738 55,390 12,706 2,595,240 
多户按揭
经过14,673 124,227 145,143 165,079 99,440 416,861 5,218 27,457 998,098 
OAEM— — — — — 2,376 — — 2,376 
总计14,673 124,227 145,143 165,079 99,440 419,237 5,218 27,457 1,000,474 
施工
经过2,272 46,896 46,555 85,292 665 632 4,697 — 187,009 
不合标准— — 4,853 — — 2,765 7,618 
总计2,272 46,896 51,408 85,292 665 3,397 4,697 — 194,627 
商品化
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2021年3月31日
20212020201920182017在先循环贷款循环贷款转为定期贷款总计
 (单位：千)
经过237,440 451,623 55,419 37,516 35,407 129,638 226,438 1,716 1,175,197 
OAEM— 1,589 4,436 — 16,242 12 1,840 — 24,119 
不合标准— — — 118 345 2,902 3,716 578 7,659 
疑团— — — — — — — 2 2 
总计237,440 453,212 59,855 37,634 51,994 132,552 231,994 2,296 1,206,977 
设备融资
经过65,631 318,891 286,098 186,109 105,056 86,647 1,868 556 1,050,856 
OAEM— 196 1,058 293 96 709 — — 2,352 
不合标准— 1,000 2,787 5,224 3,678 2,529 — — 15,218 
疑团— 1 450 65 27 652 — — 1,195 
总计65,631 320,088 290,393 191,691 108,857 90,537 1,868 556 1,069,621 
共管公寓协会
经过187 7,409 9,206 5,194 7,385 16,769 1,172 176 47,498 
不合标准— — — — — 106 — — 106 
总计187 7,409 9,206 5,194 7,385 16,875 1,172 176 47,604 
其他消费者
经过35 852 523 1,827 31 869 32,295 15 36,447 
不合标准— — — — — 1 — 1 2 
总计35 852 523 1,827 31 870 32,295 16 36,449 
总计
经过400,758 1,307,013 909,905 764,231 500,955 1,767,001 327,078 42,565 6,019,506 
OAEM693 2,521 32,863 293 16,338 38,111 1,840 — 92,659 
不合标准— 1,210 7,640 5,342 5,640 13,442 3,716 640 37,630 
疑团— 1 450 65 28 652 — 2 1,198 
总计$401,451 $1,310,745 $950,858 $769,931 $522,961 $1,819,206 $332,634 $43,207 $6,150,993 
截至2021年3月31日，有不是被归类为确定损失的贷款。

对于住宅抵押贷款和房屋净值贷款，借款人的信用评分在零售损失率模型中作为储备指标做出了贡献。
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2021年3月31日
20212020201920182017在先循环贷款循环贷款转为定期贷款总计
 (单位：千)
住宅  
信用评分  
超过700人$22,650 $119,549 $89,528 $57,286 $49,514 $162,830 $4,002 $— $505,359 
661 - 7003,036 24,134 18,328 10,110 13,852 30,005 — — 99,465 
600及以下682 6,914 4,700 5,053 4,234 16,956 — — 38,539 
数据不可用*2,177 17,969 17,003 15,591 13,248 71,181 — 1,322 138,491 
总计$28,545 $168,566 $129,559 $88,040 $80,848 $280,972 $4,002 $1,322 $781,854 
房屋资产
信用评分  
超过700人$553 $1,534 $2,421 $2,249 $2,507 $12,331 $239,483 $2,303 $263,381 
661 - 70051 118 440 476 260 2,354 44,625 616 48,940 
600及以下— 58 106 260 13 550 10,267 1,058 12,312 
数据不可用*— 68 — — — 1,318 7,719 968 10,073 
总计$604 $1,778 $2,967 $2,985 $2,780 $16,553 $302,094 $4,945 $334,706 
_______________________________________________________________________________
*代表没有数据的贷款和租赁。

下表按信用质量指标列出了截至2020年12月31日每个类别记录的贷款投资。
2020年12月31日
20202019201820172016在先循环贷款循环贷款转为定期贷款总计
 (单位：千)
商业地产      
经过$352,832 $412,071 $282,629 $255,786 $243,477 $944,676 $55,392 $12,585 $2,559,448 
OAEM— 477 — — 3,312 8,991 — — 12,780 
不合标准— — — 1,261 2 5,220 — 62 6,545 
疑团— — — — — — — — — 
总计352,832 412,548 282,629 257,047 246,791 958,887 55,392 12,647 2,578,773 
多户按揭
经过125,434 136,620 162,180 103,997 127,873 304,224 15,845 34,871 1,011,044 
OAEM— — — — — 2,388 — — 2,388 
总计125,434 136,620 162,180 103,997 127,873 306,612 15,845 34,871 1,013,432 
施工
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未经审计合并财务报表附注(续)
2020年12月31日
20202019201820172016在先循环贷款循环贷款转为定期贷款总计
 (单位：千)
经过46,249 56,074 112,856 1,799 2,788 404 3,834 — 224,004 
不合标准— 4,853 — — 2,764 — — — 7,617 
总计46,249 60,927 112,856 1,799 5,552 404 3,834 — 231,621 
商品化
经过574,542 66,278 41,325 62,112 22,085 113,715 226,495 1,687 1,108,239 
OAEM310 4,850 — — 35 17 5,382 — 10,594 
不合标准80 — 129 389 29 7,612 3,930 664 12,833 
疑团— — — — — — — 2 2 
总计574,932 71,128 41,454 62,501 22,149 121,344 235,807 2,353 1,131,668 
设备融资
经过332,375 306,231 209,219 121,845 56,241 45,451 636 576 1,072,574 
OAEM196 1,066 290 93 609 85 — 2,339 
不合标准402 4,385 5,280 3,545 1,891 631 — — 16,134 
疑团1 64 24 27 1,292 6 — — 1,414 
总计332,974 311,746 214,813 125,510 60,033 46,173 636 576 1,092,461 
共管公寓协会
经过6,455 9,918 5,399 7,928 5,213 12,682 2,684 379 50,658 
不合标准— — — — 112 — — — 112 
总计6,455 9,918 5,399 7,928 5,325 12,682 2,684 379 50,770 
其他消费者
经过694 549 1,938 32 570 301 28,755 18 32,857 
不合标准— — — — — — — 2 2 
总计694 549 1,938 32 570 301 28,755 20 32,859 
总计
经过1,438,581 987,741 815,546 553,499 458,247 1,421,453 333,641 50,116 6,058,824 
OAEM506 6,393 290 93 3,956 11,481 5,382 — 28,101 
不合标准482 9,238 5,409 5,195 4,798 13,463 3,930 728 43,243 
疑团1 64 24 27 1,292 6 — 2 1,416 
总计$1,439,570 $1,003,436 $821,269 $558,814 $468,293 $1,446,403 $342,953 $50,846 $6,131,584 
截至2020年12月31日，有不是被归类为确定损失的贷款。
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未经审计合并财务报表附注(续)

2020年12月31日
20202019201820172016在先旋转转换成总计
 (单位：千)
住宅  
信用评分  
超过700人$119,566 $94,300 $62,452 $53,662 $47,327 $124,999 $4,442 $— $506,748 
661 - 70021,820 19,426 10,943 15,616 8,132 23,282 — — 99,219 
600及以下6,901 5,659 4,763 4,318 4,553 13,997 — — 40,191 
数据不可用*19,209 17,082 16,199 14,153 5,729 71,456 — 1,331 145,159 
总计$167,496 $136,467 $94,357 $87,749 $65,741 $233,734 $4,442 $1,331 $791,317 
房屋资产
信用评分
超过700人$1,546 $2,832 $2,440 $2,770 $910 $12,804 $247,538 $2,397 $273,237 
661 - 700122 459 499 566 305 2,793 45,356 1,334 51,434 
600及以下59 108 266 13 39 541 10,139 878 12,043 
数据不可用*61 — — — — 1,387 7,330 1,160 9,938 
总计$1,788 $3,399 $3,205 $3,349 $1,254 $17,525 $310,363 $5,769 $346,652 
逾期贷款和租赁的年龄分析
下表列出了截至2021年3月31日贷款和租赁中摊销成本基础的年龄分析。
22
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未经审计合并财务报表附注(续)
 2021年3月31日
 逾期  过去时
到期时间更长
多于90天
和累积		 
 31-60
日数		61-90
日数		更大
比
90天		总计当前贷款总额
和租约		非应计项目
非应计项目
无亲属免税额
 (单位：千)
商业地产贷款：
商业地产$5,489 $3,946 $3,366 $12,801 $2,582,439 $2,595,240 $— $3,611 $2,902 
多户抵押贷款1,141 — — 1,141 999,333 1,000,474 — — — 
施工3,764 — 3,853 7,617 187,010 194,627 — 3,853 3,853 
商业房地产贷款总额10,394 3,946 7,219 21,559 3,768,782 3,790,341 — 7,464 6,755 
商业贷款和租赁：
商品化229 — 1,213 1,442 1,205,535 1,206,977 62 3,161 1,882 
设备融资4,010 2,115 9,501 15,626 1,053,995 1,069,621 1,113 15,772 4,260 
共管公寓协会— — — — 47,604 47,604 — 106 106 
商业贷款和租赁总额4,239 2,115 10,714 17,068 2,307,134 2,324,202 1,175 19,039 6,248 
消费贷款：
住宅抵押贷款1,979 459 3,254 5,692 776,162 781,854 — 3,722 3,260 
房屋净值1,056 1 531 1,588 333,118 334,706 4 792 557 
其他消费者12 1 1 14 36,435 36,449 — 2 — 
消费贷款总额3,047 461 3,786 7,294 1,145,715 1,153,009 4 4,516 3,817 
贷款和租赁总额$17,680 $6,522 $21,719 $45,921 $7,221,631 $7,267,552 $1,179 $31,019 $16,820 
的确有不是截至2021年3月31日的三个月非权责发生贷款确认的利息收入。













23
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Brookline Bancorp，Inc.和子公司
未经审计合并财务报表附注(续)
下表列出了截至2020年12月31日记录的始发和收购贷款和租赁投资的年龄分析。
 2020年12月31日
 逾期  贷款和
过去的租约
到期时间更长
多于90天
和累积		 非应计项目
无亲属免税额
 31-60
日数		61-90
日数		更大
比
90天		总计当前贷款总额
和租约		非应计项目
 (单位：千)
        
商业地产贷款：
商业地产$18,294 $12,402 $7,272 $37,968 $2,540,805 $2,578,773 $4,722 $3,300 $2,580 
多户抵押贷款813 — — 813 1,012,619 1,013,432 — — — 
施工— — 7,617 7,617 224,004 231,621 3,764 3,853 3,853 
商业房地产贷款总额19,107 12,402 14,889 46,398 3,777,428 3,823,826 8,486 7,153 6,433 
商业贷款和租赁：
商品化451 304 9,171 9,926 1,121,742 1,131,668 3,486 7,702 6,263 
设备融资5,970 2,263 9,391 17,624 1,074,837 1,092,461 — 16,757 4,062 
共管公寓协会282 297 — 579 50,191 50,770 — 112 112 
商业贷款和租赁总额6,703 2,864 18,562 28,129 2,246,770 2,274,899 3,486 24,571 10,437 
消费贷款：
住宅抵押贷款2,161 648 3,841 6,650 784,667 791,317 — 5,587 5,117 
房屋净值580 215 588 1,383 345,269 346,652 3 1,136 824 
其他消费者13 — 1 14 32,845 32,859 — 1 — 
消费贷款总额2,754 863 4,430 8,047 1,162,781 1,170,828 3 6,724 5,941 
贷款和租赁总额$28,564 $16,129 $37,881 $82,574 $7,186,979 $7,269,553 $11,975 $38,448 $22,811 

减值贷款和租赁
如果根据目前的信息和事件，本公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额(利息和本金)，则该贷款被视为减值。风险评级为“不达标”或更差的贷款和租赁被认为是减值的。该公司还定义了不良贷款的人群，包括非应计贷款和TDR贷款。与其他贷款没有相似风险特征的减值贷款和租赁将单独评估信用损失。对于预期未来现金流现值恶化的贷款及租赁，或如属抵押品依赖型贷款及租赁，则贷款或租赁摊销成本基准的任何增幅均高于按估计销售成本折现的相关抵押品的公允价值。相比之下，具有相似风险特征且不包括在单独评估人群中的贷款和租赁被集体评估信用损失。
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下表列出了在所示日期分别评估和集体评估的贷款和租赁损失拨备、贷款和租赁信贷损失的信息。2020年1月1日之前的期间按照当时生效的会计准则列报。
2021年3月31日
商业地产商品化消费者总计
(单位：千)
贷款和租赁损失拨备：
单独评估$132 $907 $94 $1,133 
集体评估79,797 24,918 3,989 108,704 
总计$79,929 $25,825 $4,083 $109,837 
贷款和租赁：
单独评估$14,927 $20,198 $6,414 $41,539 
集体评估3,775,414 2,304,004 1,146,595 7,226,013 
总计$3,790,341 $2,324,202 $1,153,009 $7,267,552 

2020年12月31日
商业地产商品化消费者总计
(单位：千)
贷款和租赁损失拨备：
单独评估$183 $2,020 $108 $2,311 
集体评估79,949 27,478 4,641 112,068 
贷款和租赁总额$80,132 $29,498 $4,749 $114,379 
贷款和租赁：
单独评估$14,159 $24,727 $8,760 $47,646 
集体评估3,809,667 2,250,172 1,162,068 7,221,907 
贷款和租赁总额$3,823,826 $2,274,899 $1,170,828 $7,269,553 


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问题债务重组贷款和租赁
下表列出了有关TDR贷款和租赁在指定日期的信息：
2021年3月31日2020年12月31日
 (单位：万人)
问题债务重组：
论权责发生制$16,770 $11,483 
论非权责发生制6,293 7,476 
问题债务重组总额$23,063 $18,959 

TDR贷款和租赁总额增加#美元。4.1百万至$23.12021年3月31日的百万美元起19.0截至2020年12月31日，主要由二新的TDR关系，包括一 $3.7亿元建设关系和一 $1.32000万设备融资关系，部分被截至2021年3月31日的三个月内一项TDR关系的回报所抵消。
TDR贷款的摊余成本基础以及贷款和租赁组合的相关具体信贷损失(在所示期间进行了修改)如下。
 截至2021年3月31日的三个月
  摊销成本特指
免税额
信用损失		 
默认设置(1)
 数量
贷款/
租契		在…
改型		在结束时
期间		非应计项目
贷款和
租契		数量
贷款/
租契		摊销成本
 (千美元)
       
商业地产1 $497 $497 — — — — 
施工4 2,764 2,764 
设备融资12 1,718 1,731 — 234 — — 
贷款和租赁总额17 $4,979 $4,992 $— $234 $— $— 
______________________________________________________________________
(1)包括在过去12个月内修改并随后在所述期间内拖欠付款的贷款和租赁。
 在截至2020年3月31日的三个月内
  记录的投资特指
免税额
贷款和
租赁损失		 
默认设置(1)
 数量
贷款/
租契		在…
改型		在结束时
期间		非应计项目
贷款和
租契		数量
贷款/
租契		录下来
投资
 (千美元)
       
商业地产— — — — 1 228 
商品化1 297 295 — 295 — — 
设备融资2 200 200 — — — — 
贷款和租赁总额3 $497 $495 $— $295 1 $228 
______________________________________________________________________
(1)包括在过去12个月内修改并随后在所述期间内拖欠付款的贷款和租赁。
下表按修改类型列出了公司在指定时期内修改的TDR的期末摊销成本基础。
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 截至3月31日的三个月，
 20212020
 (单位：千)
延长到期日$4,300 $295 
组合到期日、本金、利率693 200 
总计$4,993 $495 
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，修改后的TDR贷款和租赁为$5.0百万美元和$0.5分别为百万美元。截至2021年3月31日的三个月，经修改的TDR贷款和租赁增加，主要是由于修改了二建筑关系总额达$2.71000万美元，五设备财务关系总额达$1.7在截至2020年3月31日的三个月内，该公司的销售额为3.6亿美元。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，履约和不良TDR贷款和租赁的净冲销为#美元。0.6百万美元和$0.1分别为百万美元。
向截至2021年3月31日在TDR中修改条款的应收账款债务人提供资金的承诺为#美元。2.1百万美元。截至2020年3月31日，有美元2.3向欠下在TDR中修改条款的应收账款的债务人提供资金的承诺额为100万美元。
冠状病毒援助、救济和经济安全(CARS)法案和联邦银行机构发布的监管指南规定，对因新冠肺炎疫情造成的经济影响而遭遇财务困境的借款人的某些短期贷款修改，不需要根据公认会计准则被视为TDR。因此，对于符合CARE法案规定的或监管指南中规定的贷款修改标准，本公司暂停了新冠肺炎疫情相关贷款修改的TDR会计处理。此外，与新冠肺炎疫情相关的延期付款贷款不需要报告为逾期或处于非应计状态(前提是贷款在延期之前没有逾期或处于非应计状态)。截至2021年3月31日，公司授予4,603短期延期贷款和租赁余额#美元1.1其中1000亿美元4,262代表余额的贷款和租赁$955.61000万美元退还付款和341余额为#美元的贷款和租赁125.7仍有300万人被推迟。未偿还的递延贷款和租赁包括1.7公司总贷款和租赁余额的%。
(6) 商誉和其他无形资产
下表列出了商誉和其他无形资产在指定日期的账面价值：
 2021年3月31日2020年12月31日
 (单位：千)
商誉$160,427 $160,427 
其他无形资产：
岩心矿床1,831 2,063 
商号1,089 1,089 
其他无形资产合计2,920 3,152 
商誉和其他无形资产总额$163,347 $163,579 
2013年12月31日，本公司得出结论，BankRI名称将继续用于其营销战略；因此，账面价值为$1.1百万美元，拥有无限的生命，并停止了摊销。
核心矿藏无形资产的加权平均摊销期限为5.5好几年了。
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未来五年及以后每年其他无形资产的预计未来摊销费用合计(以千计)如下：
2021年剩余时间$644 
年度结束：
2022494 
2023263 
2024151 
2025103 
202674 
此后102 
总计$1,831 
(7) 累计其他综合收益(亏损)
截至2021年和2020年3月31日止三个月，本公司累计其他全面收益(亏损)包括以下三个组成部分：(I)可供出售的投资证券的未实现持有收益(亏损)；(Ii)现金流量对冲的公允价值变动；(Iii)退休福利累计负债的调整。
 
按构成部分、税后净额划分的累计其他综合收益(亏损)变动情况如下：
 截至2021年3月31日的三个月
 
投资
有价证券
 可供出售
现金流量套期保值的公允价值净变动退休后
效益		累积和其他
全面
收益(亏损)
 (单位：万人)
2020年12月31日的余额$16,582 $7 $(99)$16,490 
其他综合收益(亏损)(14,408)2 — (14,406)
在收益中确认的(收入)费用的重新分类调整— (2)— (2)
2021年3月31日的余额$2,174 $7 $(99)$2,082 
 截至2020年3月31日的三个月
 
投资
有价证券
 可供出售
现金流量套期保值的公允价值净变动退休后
效益		累积和其他
全面
收益(亏损)
 (单位：万人)
2019年12月31日的余额$2,199 $— $84 $2,283 
其他综合收益(亏损)14,664 — — 14,664 
2020年3月31日的余额$16,863 $— $84 $16,947 
(8) 衍生工具和套期保值活动
本公司与商业银行客户签订利率互换协议等贷款水平衍生产品，帮助客户管理利率风险。利率互换合约允许商业银行客户将浮动利率贷款支付转换为固定利率贷款支付。该公司同时与第三方金融机构进行抵销掉期交易，有效地将此类交易带来的净风险降至最低。第三方金融机构将客户的固定利率贷款付款换成浮动利率贷款付款。由于与该计划相关的利率互换协议不符合对冲会计要求，公允价值的变化直接在收益中确认。根据公司最初对贷款水平衍生品的预期用途，
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该公司将衍生工具指定为资产或负债的经济对冲，或者是受FASB ASC主题815“衍生工具和对冲”的对冲会计规定约束的对冲工具。
该公司相信，使用利率衍生品增加了利息收入和支出的稳定性，并使公司能够管理其对利率变动的风险敞口。公司进行利率掉期交易是其利率风险管理战略的一部分。这些利率掉期被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取公司进行固定付款。本公司订立利率掉期合约，作为对冲与本公司FHLB借款有关的利率风险的工具。对于被指定并符合现金流量对冲工具资格的衍生工具，收益或亏损的有效部分报告为其他全面收益(“保监局”)的组成部分，并在被对冲的预测交易影响收益的期间重新分类为收益。
截至2021年3月31日，本公司向交易对手支付的固定加权平均利率为0.08最长期限为%2被指定为并符合现金流量对冲工具资格的衍生工具的年限。
本公司利用与其他参与商业贷款安排的银行签订的风险分担协议。参与银行为与借款人相关的利率互换合约的履约提供担保。风险参与协议是衍生金融工具，按公允价值记录。这些衍生工具并未被指定为套期，因此，公允价值的变动直接通过每个报告期的收益来记录。根据风险分担协议(一项衍生资产)，本公司参与与商业借款人执行的利率掉期头寸相关的部分信用风险，并向参与银行支付费用。
本公司向商业借款人提供外汇合同，以满足他们的业务需要。这些外汇合约不符合会计目的的套期保值。为了减轻与这些外汇合约相关的市场和流动性风险，本公司建立了类似的抵销头寸。
资产衍生工具和负债衍生工具计入未经审计的综合资产负债表中的其他资产和应计费用及其他负债。
下表列出了以下所示期间本公司与客户相关的衍生品头寸，这些衍生品未被指定为套期保值。
 即将到期的名义金额
 职位数量不足1年不到2年不到3年不到4年此后总计公允价值
2021年3月31日
 (千美元)
贷款水平衍生品
固定接收，支付可变134 $— $10,876 $13,949 $118,504$1,089,153 $1,232,482 $71,310 
固定支付，接收可变134 — 10,876 13,949 118,5041,089,153 1,232,482 71,310 
风险参与退出协议37 — — 6,975 22,718233,737 263,430 1,019 
风险参与协议8 — — 18,929 — 41,360 60,289 205 
外汇合约
买入外币，卖出美元16 $1,416 $— $— $— $— $1,416 $99 
卖出外币，买入美元21 1,422 — — — — 1,422 93 
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 即将到期的名义金额
 职位数量不足1年不到2年不到3年不到4年此后总计公允价值
2020年12月31日
(千美元)
贷款水平衍生品
固定接收，支付可变136 $— $8,541 $16,447 $99,014 $1,090,144 $1,214,146 $129,284 
固定支付，接收可变136 — 8,541 16,447 99,014 1,090,144 1,214,146 129,284 
风险参与退出协议37 — — 7,009 22,733 222,913 252,655 1,843 
风险参与协议8 — — 19,000 — 41,619 60,619 361 
外汇合约
买入外币，卖出美元18 $1,266 $— $— $— $— $1,266 $156 
卖出外币，买入美元20 1,273 — — — — 1,273 148 
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某些衍生产品协议包含一些条款，要求公司在衍生产品风险超过门槛金额时提供抵押品。该公司向交易商交易对手提供了#美元的抵押品。149.4百万美元和$166.5分别截至2021年3月31日和2020年12月31日的正常业务流程中的100万美元。
下表列出了未经审计的综合资产负债表中未在指定日期进行抵销的衍生工具和受总净额调整协议约束的金额的抵销。
 2021年3月31日
毛
已确认金额		总金额
抵消了中国经济增长的影响
财务状况说明书		净资产金额在财务状况报表中列报。债务总额不会完全抵消年内的损失
财务状况声明声明		净资产金额
 质押金融工具质押现金抵押品
 (单位：万人)
资产衍生品
指定为对冲工具的衍生工具：
利率衍生品$10 $— $10 $— $— $10 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
贷款水平衍生品$84,128 $— $84,128 $— $— $84,128 
风险参与退出协议1,019 — 1,019 — — 1,019 
外汇合约99 — 99 — — 99 
总计$85,256 $— $85,256 $— $— $85,256 
负债衍生品
指定为对冲工具的衍生工具：
利率衍生品$2 $— $2 $— $— $2 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
贷款水平衍生品$84,128 $— $84,128 $138,110 $11,280 $(65,262)
风险参与协议205 — 205 — — 205 
外汇合约93 — 93 — — 93 
总计$84,428 $— $84,428 $138,110 $11,280 $(64,962)
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 2020年12月31日
毛
已确认金额		总金额
抵消了中国经济增长的影响
财务状况说明书		净资产金额在财务状况报表中列报。债务总额不会完全抵消年内的损失
财务状况声明声明		净资产金额
 质押金融工具质押现金抵押品
 (单位：万人)
资产衍生品
利率衍生品$8 $— $8 $— $— $8 
贷款水平衍生品131,328 — 131,328 — — 131,328 
风险参与退出协议1,843 — 1,843 — — 1,843 
外汇合约156 — 156 — — 156 
总计$133,335 $— $133,335 $— $— $133,335 
负债衍生品
贷款水平衍生品$131,328 $— $131,328 $155,220 $11,280 $(35,172)
风险参与协议361 — 361 — — 361 
外汇合约148 — 148 — — 148 
总计$131,837 $— $131,837 $155,220 $11,280 $(34,663)
该公司与其某些衍生品交易对手签订了包含与信用风险相关的或有条款的协议。这些规定赋予交易对手终止其衍生头寸的权利，并要求公司在公司某些债务违约或公司未能保持其资本充足机构的地位的情况下履行协议规定的义务。

公允价值
截至3月30日的三个月。
2021年3月31日		截至3月30日的三个月。
--2020年3月31日
 (千美元)
指定为套期保值的衍生工具$8 $— 
衍生工具的保险收益(有效部分)，税后净额$7 $— 
损益从保监处重新分类为利息收入或利息支出(有效部分)$2 $— 

ASU 2017-12年的指导要求，包括在有效性评估中的累计其他全面收入中的金额应重新分类为对冲预测交易影响收益的同期收益。在与衍生品相关的累计其他全面收益中报告的余额的一部分将重新分类为利息支出，因为公司的利率掉期支付或收到了利息。本公司持续监测交易对手违约的风险。






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(9) 基于股票的薪酬
截至2021年3月31日，公司拥有2主动股权计划：2011年度限制性股票奖励计划(“2011 RSA”)500,000授权股份和2014年股权激励计划(“2014计划”)1,750,000授权股份。2011年RSA和2014年计划统称为“计划”。这些计划的目的是通过提供一种手段来吸引、留住和奖励为这种成功做出贡献的个人，并进一步使他们的利益与公司股东的利益保持一致，从而促进公司及其子公司的长期财务成功。
在授予的股份中，一般50%可按比例归类于三年其中三分之一的股份在奖励的第一、二和三周年纪念日归属。这些股票被称为“基于时间的股票”。剩下的50每个奖励的%都有一个悬崖授予时间表，并将授予三年在授予日期之后，根据公司实现确定的业绩目标的水平与由以下成员组成的定义同级组实现该确定的业绩目标的水平进行比较14金融机构。这些股票被称为“基于业绩的股票”。如果参与者在奖励的三周年纪念日之前离开公司，任何未归属的股份通常都会被没收。本公司将持有就授予的股份宣布的股息，并仅在股份归属时支付给参与者。
根据这些计划，公司普通股将保留用于发行，作为对公司高级管理人员、员工和非员工董事的限制性股票奖励。归属时发行的股份可以是授权但未发行的股份，也可以是公司作为库存股持有的重新收购的股份。任何因不符合归属要求而未发行的股票将退回国库，并根据计划再次可供发行。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，不是股票是在满足计划所要求的条件后发行的。
这些计划的总费用为$。0.5百万美元和$0.6截至2021年和2020年3月31日的三个月分别为100万美元。
(10) 每股收益(EPS)
下表是基本每股收益和稀释每股收益的对账：
截至三个月
 2021年3月31日2020年3月31日
 基本信息完全
稀释		基本信息完全
稀释
(千美元，每股除外)
分子：
净收入$26,454 $26,454 $(17,276)$(17,276)
分母：
加权平均流通股78,143,752 78,143,752 79,481,462 79,481,462 
稀释证券的影响— 260,311 — 184,312 
调整后加权平均流通股78,143,752 78,404,063 79,481,462 79,665,774 
易办事$0.34 $0.34 $(0.22)$(0.22)
(11) 金融工具的公允价值
关于按公允价值按经常性和非经常性基础计量的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值层次对这类工具进行的一般分类的说明如下。在截至2021年3月31日和2020年12月31日的三个月内，使用的估值技术没有变化。
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资产和负债在经常性基础上按公允价值入账
下表列出了在指定日期按公允价值经常性计量的资产和负债的账面价值：
 截至2021年3月31日的账面价值
 1级二级3级总计
 (单位：千)
资产：    
可供出售的投资证券：    
GSE债券$— $271,526 $— $271,526 
GSE CMO— 40,925 — 40,925 
GSE MBSS— 276,066 — 276,066 
公司债务义务— 23,247 — 23,247 
美国国债— 117,641 — 117,641 
外国政府义务— 496 — 496 
可供出售的投资证券总额$— $729,901 $— $729,901 
持有以供交易的股权证券$— $518 $— $518 
利率衍生品— 10 — 10 
贷款水平衍生品— 84,128 — 84,128 
风险参与退出协议— 1,019 — 1,019 
外汇合约— 99 — 99 
负债：    
利率衍生品$— $2 $— $2 
贷款水平衍生品— 84,128 — 84,128 
风险参与协议— 205 — 205 
外汇合约— 93 — 93 
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 截至2020年12月31日的账面价值
 1级二级3级总计
 (单位：千)
资产：    
可供出售的投资证券：    
GSE债券$— $278,645 $— $278,645 
GSE CMO— 46,028 — 46,028 
GSE MBSS— 323,609 — 323,609 
公司债务义务— 23,467 — 23,467 
美国国债— 73,577 — 73,577 
外国政府义务— 496 — 496 
可供出售的投资证券总额$— $745,822 $— $745,822 
持有以供交易的股权证券$— $526 $— $526 
利率衍生品— 8 — 8 
贷款水平衍生品— 131,328 — 131,328 
风险参与退出协议— 1,843 — 1,843 
外汇合约— 156 — 156 
负债：   
贷款水平衍生品— 131,328 — 131,328 
风险参与协议— 361 — 361 
外汇合约— 148 — 148 
可供出售的投资证券
投资证券的公允价值主要基于市场价格和交易商从第三方和国家认可的定价服务收到的相同投资证券(如美国国债和机构证券)的报价。通过将主要定价来源与替代定价来源(如果可用)进行比较来验证这些价格。当无法获得相同证券的报价市场价格时，本公司根据最近的交易活动和其他可观察到的信息，包括但不限于市场利率曲线、参考信用价差和估计的提前还款速度(如果适用)，使用独立定价服务提供的市场价格。这些投资包括GSE债券、GSE抵押贷款相关证券、SBA商业贷款资产支持证券、公司债务证券和信托优先证券，均纳入二级.截至2021年3月31日和2020年12月31日，没有一项投资证券采用纳入第3级的定价模型进行估值.
此外，管理层会逐期审核公允价值的变动，并进行测试，以确保从第三方收到的价格与管理层对市场的预期一致。从定价服务获得的价格的变化按月进行分析，并考虑到市场状况的变化，包括抵押贷款利差的变化，美国国债收益率的变化，以及15-年份和30-年期证券。其他分析可能包括对其他独立各方提供的价格的审查、收益率分析、使用彭博分析对平均寿命变化的审查以及对特定证券的历史定价的审查。
持有交易的股权证券
持有以供交易的股权证券的公允价值主要基于从第三方和国家认可的定价服务收到的市场价格和交易商报价。该公司的股权证券以这种方式定价，并包括在第一级和第二级。这些价格是通过比较主要定价来源和替代定价来源(如果有)来确认的。
衍生工具和套期保值工具
被指定为套期保值工具的利率衍生品、贷款水平衍生品、风险参与协议(rpa in/out)和外汇合约的公允价值代表二级估值，并以结算值为基础。
35
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未经审计合并财务报表附注(续)
根据与交易对手和本公司相关的信用风险以及可观察到的市场利率曲线和外汇汇率(如适用)进行调整。信用风险调整考虑的因素包括本公司及其交易对手违约的可能性、其净风险敞口和剩余合同期限。到目前为止，该公司还没有因为交易对手无法支付任何净无抵押头寸而出现任何亏损。另请参阅附注8，“衍生工具和套期保值活动”。
在分别截至2021年3月31日和2020年12月31日的三个月内，按公允价值经常性记录的资产和负债水平之间没有转移。
在非经常性基础上按公允价值记录的资产和负债
按公允价值在非经常性基础上计量的资产和负债汇总如下：
 截至2021年3月31日的账面价值
 1级二级3级总计
 (单位：千)
在非经常性基础上按公允价值计量的资产：    
抵押品依赖型减值贷款和租赁$— $— $844 $844 
奥利奥— — 5,328 5,328 
收回的资产— 1,055 — 1,055 
在非经常性基础上按公允价值计量的总资产$— $1,055 $6,172 $7,227 
 截至2020年12月31日的账面价值
 1级二级3级总计
 (单位：千)
在非经常性基础上按公允价值计量的资产：    
抵押品依赖型减值贷款和租赁$— $— $3,445 $3,445 
奥利奥— — 5,415 5,415 
收回的资产— 1,100 — 1,100 
在非经常性基础上按公允价值计量的总资产$— $1,100 $8,860 $9,960 
抵押品依赖型减值贷款和租赁
对于借款人信用质量显著恶化的不良贷款和租赁，标的抵押品的公允价值是使用买卖协议(第2级)或可比销售或最近评估(第3级)估计的，并根据销售成本和其他费用进行调整。
拥有的其他房地产
本公司以成本或公允价值较低的价格记录OREO。在估计公允价值时，公司利用买卖协议(第2级)或可比销售额、近期评估或按与这些现金流相关的风险相适应的利率折现的现金流(第3级)，并根据销售成本和其他费用进行调整。
收回的资产
收回的资产以估计公允价值减去基于拍卖定价的出售成本(第2级)列账。
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下表列出了在所示日期按公允价值非经常性计量的资产的重大不可观察投入(第3级)的量化信息。
公允价值估价技术
三月三十一号，
2021		2020年12月31日
 (千美元)
抵押品依赖型减值贷款和租赁$844 $3,445 
抵押品的评估(1)
拥有的其他房地产5,328 5,415 
抵押品的评估(1)
________________________________________________________________________
(1)公允价值一般通过对相关抵押品的独立评估来确定。公司也可以使用其他可用的抵押品评估来源来确定抵押品公允价值的合理估计。管理层可以根据经济因素和预计清算费用等定性因素对评估进行调整。使用的不可观察输入的范围可能会有所不同，但通常是0% - 10销售和销售成本的折扣0% - 15评估调整的百分比。
金融工具估计公允价值摘要
下表列出了本公司金融工具在指定日期的账面价值、估计公允价值和在公允价值层次中的配置。此表不包括账面价值接近公允价值的金融工具。公允价值接近账面价值的金融资产包括现金和现金等价物、限制性股权证券和应计应收利息。公允价值接近账面价值的金融负债包括无到期日存款、短期借款和应计应付利息。
   2021年3月31日的公允价值计量
 携载
价值		估计数
公允价值		1级
输入量		二级
输入量		3级
输入量
 (单位：千)
金融资产：     
贷款和租赁，净额$7,157,715 $7,122,319 $— $— $7,122,319 
受限股权证券40,400 40,400 — — 40,400 
财务负债：    
存款单1,743,656 1,751,374 — 1,751,374 — 
借入资金546,003 539,957 — 539,957 — 
   2020年12月31日的公允价值计量
 携载
价值		估计数
公允价值		1级
输入量		二级
输入量		3级
输入量
 (单位：千)
金融资产：     
贷款和租赁，净额7,155,174 7,116,854 — — 7,116,854 
受限股权证券49,786 49,786 — — 49,786 
财务负债： 
存单2,083,907 2,092,867 — 2,092,867 — 
借入资金820,247 818,681 — 818,681 — 
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贷款和租赁
通过将投资组合划分为主要贷款和租赁类别-商业房地产抵押贷款、多户抵押贷款、建筑、商业、设备融资、共管公寓协会、住宅抵押贷款、房屋净值和其他消费者-来估计履约贷款和租赁的公允价值。这些类别根据利率类型(固定/可变)和支付状况(当前/逾期)等重要金融特征进一步细分。使用退出价格估值方法，该公司使用目前为与类似质量的借款人提供类似条件的贷款提供的利率，对每个贷款类别的合同现金流进行贴现，并纳入对未来贷款预付款的估计。
受限股权证券
某些受限制股权证券的公允价值是使用经其他不可观察信息(包括但不限于概率假设和类似折让(如适用))调整后的可观察投入估算的。这些受限股权证券被认为是3级。
存款
没有规定到期日的存款负债(活期、现期、储蓄账户和货币市场储蓄账户)的公允价值等于即期应付账面金额。存单的公允价值是指按当前对具有类似特征和剩余期限的存款提供的利率贴现的合同现金流。存款的公允价值估计不包括该公司的核心存款关系(基于存款的无形资产)提供的低成本资金带来的好处。
借入资金
购买的联邦基金的公允价值等于借入的金额。FHLBB预付款和回购协议的公允价值是指使用当前可用于类似特征和剩余期限的借款的利率折现的合同偿还。零售回购协议报告的公允价值是基于合同现金流的折现值。使用的贴现率代表了目前对具有类似特征和期限的借款提供的近似利率。报告的次要递延利息债券的公允价值是基于合同现金流的折现值。使用的贴现率代表了类似期限和到期日的票据目前提供的近似利率。
(12) 承诺和或有事项
表外金融工具
该公司在正常业务过程中参与表外金融工具，以满足其客户的融资需求，并减少其自身对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括贷款承诺、备用信用证和商业信用证，以及贷款水平衍生品。根据公认会计原则，这些金融工具在获得资金或产生或收到相关费用之前，不会记录在财务报表中。
合同金额反映了该公司参与的程度，特别是这些工具的特定类别。这类承诺在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险。在交易对手不履行义务的情况下，公司面临的信用损失由票据的公允价值表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的政策与其对资产负债表内工具的政策相同。
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在指定日期存在表外风险的金融工具如下：
 2021年3月31日2020年12月31日
 (单位：千)
合同金额代表信用风险的金融工具：  
发起贷款和租赁的承诺：  
商业地产$107,597 $174,240 
商品化105,426 80,291 
住宅抵押贷款82,366 30,418 
贷款和租赁的未垫付部分826,545 759,053 
未使用的信贷额度：  
房屋净值591,377 584,881 
其他消费者41,583 38,954 
其他商业广告431 408 
未使用的信用证： 
*金融备用信用证15,953 14,746 
履约备用信用证6,607 5,903 
商业信用证和类似信用证5,369 5,105 
贷款水平衍生工具(名义本金金额)：
固定接收，支付可变1,232,482 1,214,146 
固定支付，接收可变1,232,482 1,214,146 
风险参与退出协议263,430 252,655 
风险参与协议60,289 60,619 
外汇合约(名义金额)：
买入外币，卖出美元1,416 1,266 
卖出外币，买入美元1,422 1,273 
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，并可能要求客户支付费用。由于一些承诺额预计将到期而不动用，因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。该公司在个案的基础上评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额(如果有的话)取决于管理层对借款人的信用评估。
备用信用证和商业信用证是公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些备用信用证和商业信用证主要是为了支持公司商业客户的融资需求。开立信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。
本公司不时与商业客户及第三方金融机构订立贷款水平衍生工具、风险分担协议或外汇合约。这些衍生工具使公司能够提供长期固定利率的商业贷款，同时降低持有这些贷款的利率或外汇风险。在贷款级别衍生品交易中，公司以浮动利率向商业客户放贷，然后与该客户签订贷款级别衍生品。同时，该公司与第三方金融机构签订抵消性掉期协议，有效地将此类交易带来的净利率风险降至最低。这些衍生工具的公允价值载于附注8。
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租赁承诺额
该公司根据各种不可撤销的经营租约以及某些其他资产租赁某些办公空间。这些租约的原始条款从3几年过去了25好几年了。某些租约包含续约选择权和升级条款，这可能主要根据消费者物价指数和公平市场租金价值条款增加租金费用。本公司目前所有未偿还租约均分类为营运租约。
本公司在确定合同是否包含租赁、是否存在可识别的资产以及有权在整个期限内从使用该资产中获得几乎所有经济利益时，考虑了以下标准。该公司使用截至2021年3月31日的FHLB经典预付款利率作为贴现率，以确定剩余租赁付款的净现值。
截至2021年3月31日的三个月截至2020年3月31日的三个月
(单位：千)
租赁费用的构成如下：
经营租赁成本$1,563 $1,611 
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流$1,579 $1,658 
2021年3月31日2020年12月31日
(单位：千)
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
经营租约
经营性租赁使用权资产$23,180 $24,143 
经营租赁负债23,180 24,143 
加权平均剩余租期
经营租约6.806.95
加权平均贴现率
经营租约3.2 %3.2 %

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这类租约未来的最低租金付款摘要如下：
最低租金付款
2021年3月31日
 (单位：千)
2021年剩余时间$4,596 
年度结束：
20225,569 
20234,643 
20243,366 
20252,343 
20261,559 
此后3,571 
总计$25,647 
扣除的利息(2,467)
租赁负债现值$23,180 
某些租约包含房地产税和其他支出的升级条款，以上未包括在内。房地产税总额为1美元。0.5百万美元和其他支出为0.1截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月均为100万。租金总支出为$1.5百万美元和$1.6截至2021年和2020年3月31日的三个月分别为100万美元。
法律程序
在正常的业务过程中，有各种未决的法律诉讼。管理层认为，经征询法律顾问意见后，预计本公司的综合财务状况及经营业绩不会受到该等诉讼结果的重大影响。
(13) 与客户签订合同的收入
概述
在会计准则编纂(“ASC”)(“主题606”)范围内与客户签订的合同收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计量的，不包括代表第三方收取的金额。该公司在履行其履约义务时确认与客户签订合同的收入。
公司的履约义务通常是在提供服务时履行的，可以在某个时间点或在一段时间内履行。在报告日期未履行的业绩义务对我们的合并财务报表并不重要。
在某些情况下，其他方也参与向我们的客户提供服务。如果该公司是交易的委托人(本身或通过第三方代表其提供服务)，收入将根据从客户收到的总对价报告，任何相关费用将在非利息支出总额中报告。如果公司是交易中的代理人(指提供服务的另一方)，公司将报告其保留为收入的净手续费或佣金。
该公司很大一部分收入被明确排除在主题606的范围之外。这一排除与金融工具相关，包括贷款和投资证券的利息收入，以及贷款衍生产品收入和贷款和投资销售收益。对于主题606范围内的收入，以下是对公司从与客户的合同中产生收入的主要活动的描述，按收入确认的时间分开。
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在某个时间点确认的收入
本公司确认的收入是交易性的，并且这些收入是在某个时间点上赚取的。在某一时间点确认的收入包括卡交换费(与借记卡交易有关的费用收入)、自动柜员机费用、电汇费用、透支费用以及止付和退票费用。此外，收入来自贷款费用，如信用证、额度续期费和申请费。此类收入来自交易信息，并在交易发生时或在提供服务完成客户交易时立即确认为收入。
随时间推移确认的收入
随着服务的履行和履行义务的履行，公司确认一段时间内的收入，通常是每月一次。这些收入包括投资佣金、保险销售和存款账户的服务费。存款账户手续费收入是指评估给在银行持有存款账户的客户的手续费。
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
本季度报告中包含的非历史事实的10-Q表格中的某些陈述可能构成1933年《证券法》(修订本)第227A节和1934年《证券交易法》(修订本)第21E节所指的前瞻性陈述，这些陈述旨在被1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款所涵盖。前瞻性陈述涉及风险和不确定因素。这些陈述基于某些假设，描述了Brookline Bancorp，Inc.(“本公司”)的未来计划、战略和预期，通常可以通过使用“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“将”、“计划”、“潜力”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”和类似的表达方式来识别。这些陈述包括有关公司对经济状况的意图、信念或预期的陈述，影响公司财务状况或经营结果的趋势，以及公司在市场、流动性、利率和信用风险方面的风险敞口。
前瞻性陈述基于当前的假设，这些陈述和其他信息涉及管理层的信念、计划、目标、目标、期望、预期、估计和意图，以及财务状况、经营结果、未来业绩和业务只是对未来结果的预期。虽然公司认为公司前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但公司的实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同，原因包括新冠肺炎疫情的负面影响和破坏，以及为控制其对我们的员工、客户、业务运营、信用质量、财务状况、流动性和运营结果的蔓延而采取的措施；资本和债务市场的动荡；利率的变化；来自其他金融机构的竞争压力；本公司的投资组合中的证券和其他资产价值的变化；贷款和租赁违约率和冲销率的上升；贷款和租赁损失准备金的充足；存款水平的下降，从而需要增加借款和投资资金；运营风险，包括但不限于网络安全事件、欺诈、自然灾害和未来等；贷款和租赁损失的准备金充足；需要增加借款为贷款和投资提供资金的存款水平的下降；运营风险，包括但不限于网络安全事件、欺诈、自然灾害和未来。与公司参加Paycheck保护计划相关的声誉风险, 这些风险和不确定性包括：与疫情相关的立法和监管举措和计划的风险；未来信贷损失可能高于目前预期的可能性；由于经济假设的变化和不利的经济发展而造成的风险；公司财务报表中记录的商誉和无形资产受损的风险；以及在公司提交给证券交易委员会的截止到2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告和其他文件中详细说明的其他风险和不确定性。前瞻性陈述仅在发表之日发表。公司不承担任何义务更新任何前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件。
引言
Brookline Bancorp，Inc.是特拉华州的一家公司，作为Brookline Bank及其子公司、罗德岛银行(Bank Rhode Island)及其子公司(BankRI)和Brookline Securities Corp.的多家银行控股公司运营。
作为一家专注于商业的金融机构，该公司在大波士顿、马萨诸塞州北岸和罗德岛设有50个全方位银行办事处，通过Brookline Bank和BankRI提供广泛的商业、商业和零售银行服务，包括全面的现金管理产品、外汇服务、在线和移动银行服务、消费者和住宅贷款以及投资咨询服务，旨在满足整个新英格兰中部中小型企业和个人的金融需求。专业贷款活动包括设备融资，截至2021年3月31日，其中12.7%在大纽约和新泽西大都市区，87.3%在美国其他地区。
该公司将业务重点放在有利可图的商业贷款业务上，既有有机的，也有通过收购的。公司以客户为中心、多银行结构和风险管理是其有机增长战略的组成部分，有助于使公司有别于竞争对手。作为提供全方位服务的金融机构，银行及其子公司致力于通过完善的产品、优质的客户服务和强大的风险管理，发展和深化与合格客户的长期银行关系。
公司在统一的战略目标下管理银行，一套统一的政策由一个执行管理团队始终如一地实施。在这种环境下，公司相信，在当地做出客户决策的能力增强了管理层的动力和服务水平，从而提高了公司的财务业绩。因此，虽然大多数后台职能都在控股公司层面进行了整合，但品牌塑造和决策(包括信贷决策和定价)基本上仍然是本地化的，以更好地满足银行客户的需求，并进一步激励
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银行的商业、商业和零售银行家。在地方层面，这些信贷决策是通过公司信贷部监督的公司政策执行的。
对贷款、租赁和存款的竞争依然激烈。该公司预计经营环境仍将具有挑战性。贷款和租赁发放量以及贷款和租赁损失在很大程度上将取决于经济表现。贷款和租赁的增长以及存款的增长也受到美联储利率制定行动的很大影响。持续的低利率环境和平坦的利率曲线可能会对公司的收益率和净利差产生负面影响。虽然该公司对资产稍微敏感，应该会从利率上升中受益，但利率的变化也可能促使该公司的存款和贷款的组合和数量发生变化。该公司未来的经营业绩将取决于其维持或增加当前净利差的能力，同时将信用风险敞口降至最低，同时增加非利息收入来源，同时控制非利息支出的增长。
公司和银行受财务报告委员会的监督、审查和监管。作为一家在马萨诸塞州注册的信托公司，Brookline Bank也受到马萨诸塞州联邦法律和马萨诸塞州银行分部(Massachusetts Division Of Banks)管辖权的监管。作为一家在罗德岛注册的金融机构，BankRI还受罗德岛州法律和罗德岛州商业监管部门银行部的管辖。联邦存款保险公司继续为每家银行的每个储户最高25万美元的存款提供保险。正如之前披露的那样，2019年7月31日，Brookline Bank将其执照从马萨诸塞州的一家储蓄银行转变为一家马萨诸塞州特许的信托公司，并终止了其在储户保险基金(DIF)的成员资格，该基金是一家私营行业赞助的基金，为马萨诸塞州特许的储蓄银行超过联邦存款保险覆盖范围的存款余额提供保险。Brookline银行存款规模的增长使得Brookline银行有必要退出DIF，同时也需要对Brookline银行进行特许转换。Brookline Bank的存款账户将继续由FDIC的存款保险基金承保，最高可达适用限额。超过FDIC保险范围的定期存款将继续由DIF承保，直至到期。
美国国会于2020年3月27日通过了“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(简称“CARE法案”)，以应对新冠肺炎疫情对经济造成的影响。
•工资保障计划CARE法案通过美国小企业管理局(SBA‘s)的Paycheck Protection Program(“PPP”)拨款3490亿美元用于“薪资保护贷款”。其后，拨款额增至6,590亿元。在购买力平价计划下，符合SBA要求的贷款在某些情况下可以免除，并由SBA 100%担保。此外，2020年12月27日，“对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法”(“经济援助法”)签署成为法律，规定了第二轮购买力平价贷款(“PPP-2”)。截至2021年3月31日，这些银行正在参与PPP-2。PPP贷款由美国政府全额担保，初始期限最长为五年，利息利率为1%。我们目前预计，根据该计划的条款，这些贷款中的很大一部分最终将被SBA免除。截至2021年3月31日，银行为1,342笔PPP-2贷款提供了249.5美元的资金。在第一轮购买力平价融资中，银行为2,922笔购买力平价贷款提供了总计581.7美元的资金。与PPP一起，FRB为合格的金融机构创建了一个贷款机制。FRB的Paycheck Protection Program流动性工具(PPPLF)将以0.35%的利率向存款机构提供信贷，期限最长为五年。只有根据购买力平价发放的贷款才能被质押为抵押品，才能使用该机制。该公司正在参与PPPLF计划。截至备案日，两家银行已获得SBA批准，发放了1,613笔PPP-2贷款，总额2.6亿美元。所有PPP-2贷款都已获得资金。
•问题债务重组救助。自2020年3月1日至2022年1月1日或国家紧急状态终止日期后60天内，金融机构可以选择暂停根据美国普遍接受的会计原则对与新冠肺炎疫情相关的贷款修改的要求，否则将被归类为问题债务重组，包括减值会计。这项问题债务重组减免适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款在适用期间发生的贷款修改期限。金融机构必须保存适用问题债务重组减免的修改涉及的贷款额记录。截至2021年3月31日，公司批准了4603笔短期延期贷款和租赁余额11亿美元。在这些修改中，4,262笔总余额为955.6美元的贷款和租赁已恢复支付状态，341笔总余额为125.7美元的贷款和租赁仍处于延期状态，占公司总贷款和租赁余额的1.7%.这些短期延期不被归类为问题债务重组贷款，只要它们按照修改后的条款履行，就不会被报告为逾期。
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易。SM在“BRKL”的符号下
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选定的财务数据
*以下内容部分基于综合财务报表和附注，以及本季度报告10-Q表其他部分出现的其他信息，应结合这些信息阅读。
在结束的三个月的时间里，
三月三十一号，十二月三十一日，9月30日，六月三十日，三月三十一号，
20212020202020202020
(千美元，每股数据除外)
每普通股数据
每股收益-基本$0.34 $0.34 $0.24 $0.25 $(0.22)
每股收益-稀释后的每股收益0.34 0.34 0.24 0.25 (0.22)
每股账面价值(期末)12.10 12.05 11.84 11.75 11.57 
每股有形账面价值(期末)(1)10.01 9.96 9.77 9.67 9.49 
每股普通股支付的股息0.115 0.115 0.115 0.115 0.115 
股价(期末)15.00 12.04 8.65 10.08 11.28 
绩效比率(2)
净息差(应税等值基准)3.39 %3.23 %3.08 %3.09 %3.31 %
平均资产回报率1.21 %1.20 %0.83 %0.88 %(0.87)%
平均有形资产回报率(1)1.24 %1.22 %0.84 %0.90 %(0.89)%
平均股东权益回报率11.18 %11.38 %7.99 %8.45 %(7.30)%
平均有形股东权益回报率(1)13.51 %13.79 %9.70 %10.28 %(8.84)%
股息支付率(1)33.99 %33.96 %48.67 %46.37 %(53.10)%
效率比(3)55.22 %55.27 %57.83 %55.46 %57.36 %
资产质量比率
净贷款和租赁冲销占平均贷款和租赁的百分比(年化)0.10 %0.24 %0.27 %0.08 %0.13 %
不良贷款和租赁占贷款和租赁总额的百分比0.43 %0.53 %0.51 %0.56 %0.57 %
不良资产占总资产的百分比0.44 %0.50 %0.44 %0.47 %0.49 %
贷款和租赁损失拨备总额占贷款和租赁总额的百分比1.51 %1.57 %1.62 %1.61 %1.66 %
资本比率
股东权益与总资产之比11.04 %10.53 %10.39 %10.21 %10.78 %
有形权益比率(1)9.31 %8.86 %8.73 %8.56 %9.02 %
财务状况数据
总资产$8,559,810 $8,942,424 $9,000,192 $9,069,667 $8,461,591 
贷款和租赁总额7,267,552 7,269,553 7,396,358 7,407,697 6,822,527 
贷款和租赁损失准备109,837 114,379 119,971 119,553 113,181 
可供出售的投资证券729,901 745,822 783,867 854,505 761,539 
持有至到期的投资证券— — — — — 
持有以供交易的股权证券518 526 525 1,992 2,558 
商誉与已确认的无形资产163,347 163,579 163,891 164,203 164,514 
总存款6,866,786 6,910,696 6,792,523 6,440,233 5,889,938 
借款资金总额546,003 820,247 1,005,045 1,406,669 1,291,804 
股东权益945,399 941,778 935,558 926,413 912,568 
(续)
45
目录
在结束的三个月的时间里，
三月三十一号，十二月三十一日，9月30日，六月三十日，三月三十一号，
20212020202020202020
(千美元，每股数据除外)
收益数据
净利息收入$69,109 $68,225 $65,938 $64,288 $61,712 
信贷损失准备金(2,147)(2,103)4,528 5,347 54,114 
非利息收入4,794 4,219 4,862 6,235 9,328 
非利息支出40,811 40,038 40,947 39,109 40,748 
净收益(亏损)26,454 26,663 18,679 19,571 (17,276)
_______________________________________________________________________________
(1)参照“非公认会计准则财务计量及对公认会计准则的调整”。

(2)所有业绩比率均按年计算，并以平均资产负债表金额为基础(如适用)。

(3)效率比为非利息支出除以非利息收入和净利息收入之和。
高管概述
资产负债表
截至2021年3月31日的总资产为86亿美元，较2020年12月31日减少3.826亿美元，折合成年率减少17.1%。减少的主要原因是现金和现金等价物以及其他资产的减少。
截至2021年3月31日的现金和现金等价物较2020年12月31日减少3.04亿美元，折合成年率减少279.6，至1.309亿美元。
截至2021年3月31日的贷款和租赁总额比2020年12月31日减少200万美元，折合成年率减少0.1%，至73亿美元。截至2021年3月31日，公司的商业贷款组合(包括商业房地产贷款和商业贷款与租赁)总计61亿美元，占贷款和租赁总额的84.1%，比截至2020年12月31日的61亿美元，占贷款和租赁总额的83.9%增加了1580万美元，年化增幅为1.0%。
截至2021年3月31日的存款总额为69亿美元，比2020年12月31日减少了4390万美元，折合成年率减少了2.5%。截至2021年3月31日，核心存款(包括活期支票、NOW、货币市场和储蓄账户)总计51亿美元，占总存款的74.6%，较截至2020年12月31日的48亿美元增加2.963亿美元，占总存款的69.8%。截至2021年3月31日，存单余额总计13亿美元，占总存款的18.5%，较截至2020年12月31日的14亿美元，折合成年率减少1.169亿美元，或占总存款的20.1%。截至2021年3月31日，经纪存款总额为4.706亿美元，占总存款的6.9%，较截至2020年12月31日的6.939亿美元，折合成年率减少2.234亿美元，或占总存款的10.0%。
截至2021年3月31日的借款总额较2021年12月31日减少2.742亿美元，折合成年率减少133.7，至5亿美元。
资产质量
截至2021年3月31日的不良资产总额为3740万美元，占总资产的0.44%，而截至2020年12月31日的不良资产总额为4500万美元，占总资产的0.50%。截至2021年3月31日的三个月的净冲销为180万美元，或年化平均贷款和租赁的0.10%，而截至2020年3月31日的三个月的净冲销为220万美元，或年化平均贷款和租赁的0.13%。
截至2021年3月31日，贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁总额的比例为1.51%，而截至2020年12月31日的比例为1.57%。2020年1月1日，公司实施CECL法计算信用损失准备。另请参阅附注5，“贷款和租赁损失拨备”。
46
目录
资本实力
本公司是FRB Y规则中定义的一家资本充足的银行控股公司。截至2021年3月31日，公司的普通股一级资本充足率为11.65%，而截至2020年12月31日的普通股一级资本充足率为11.04%。截至2021年3月31日，公司的一级杠杆率为9.26%，而截至2020年12月31日的一级杠杆率为8.92%。截至2021年3月31日，公司基于风险的一级资本充足率为11.79%，而截至2020年12月31日为11.18%。截至2021年3月31日，该公司的基于风险的总资本比率为14.15%，而截至2020年12月31日的总风险资本比率为13.51%。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司股东权益占总资产的比例分别为11.04%和10.53%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司有形权益比率分别为9.31%和8.86%。
净收益(亏损)
截至2021年3月31日的三个月，公司报告净收益为2,650万美元，或每股基本及稀释后收益0.34美元，较截至2021年3月31日的三个月净亏损(1,730万美元)或每股基本及稀释后收益(0.22美元)增加4,370万美元或253.1。净收入增加的主要原因是信贷损失准备金减少5630万美元，净利息收入增加740万美元，但被所得税准备金增加1530万美元和非利息收入减少450万美元部分抵消。参考“营运结果”以下内容供进一步讨论。
截至2021年3月31日的三个月，平均资产年化回报率为1.21%，而截至2020年3月31日的三个月为(0.87%)。截至2021年3月31日的三个月，平均股东权益年化回报率为11.18%，而截至2020年3月31日的三个月为(7.30%)。
截至2021年3月31日的三个月净息差为3.39%，高于截至2020年3月31日的三个月的3.31%。净息差的增加是由于公司截至2021年3月31日的三个月的整体资金成本从截至2020年3月31日的三个月的1.29%下降了79个基点至0.50%，部分被截至2021年3月31日的三个月的生息资产收益率从截至2020年3月31日的三个月的4.46%下降66个基点至3.80%所抵消。
该公司的净息差和净利息收入对所有贷款和存款类别的利率结构和水平以及具有竞争力的定价都很敏感。
关键会计政策
美国证交会将“关键会计政策”定义为那些涉及管理层做出重大判断和困难或复杂假设的政策，通常是因为需要对本质上不确定或可变的事项做出估计，这些事项对某些资产或净利润的账面价值有或可能有实质性影响。根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表要求管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额以及或有资产和负债披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。正如本公司2020年年度报告Form 10-K中所讨论的，管理层已将确定信贷损失准备和审查商誉减值确定为本公司最关键的会计政策。
近期会计发展动态
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响”(“ASU 2020-04”)，为在满足某些标准的情况下将GAAP应用于某些合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供可选的权宜之计和例外。本次更新中的修订仅适用于合约、套期保值关系以及参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或因参考利率改革而预计将停止的其他参考利率的其他交易。修正案提供的权宜之计和例外不适用于截至2022年12月31日存在的合同修改和套期保值关系，实体已为此选择了某些可选的权宜之计，但这些选择必须保留到套期保值关系结束。本次更新中的修改对截至2020年3月12日至2022年12月31日的所有实体有效，不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改。本公司尚未采纳本次更新中的修订，目前正在审查其合同和现有流程，以评估对本公司的风险和潜在影响。

47
目录
非GAAP财务计量与GAAP对账
除了根据GAAP评估公司的经营结果外，管理层还定期对某些非GAAP财务指标进行分析，如营业收益指标、平均有形资产回报率、平均有形股本回报率、有形股本比率、每股有形账面价值和股息支付率，以补充这一评估。管理层认为，这些非GAAP财务指标为投资者了解公司的基本经营业绩和趋势提供了有用的信息，并便于与财务业绩的业绩评估(包括非利息支出控制)进行比较，而有形股本比率和每股有形账面价值则用于分析公司资本状况的相对实力。
下表对公司在所指时期的营业收益、平均资产营业回报和平均股东权益营业回报进行了核对：
在截至目前的三个月内及截至该三个月为止。
三月三十一日，
20212020
(千美元)
报告的净收益(亏损)$26,454 $(17,276)
更少：
安全(亏损)收益(税后)(5)964 
营业收益(亏损)$26,459 $(18,240)
报告的每股基本收益(亏损)$0.34 $(0.22)
更少：
安全(亏损)收益(税后)— 0.01 
每股基本营业收益(亏损)$0.34 $(0.23)

下表对公司在所指时期的平均有形资产回报率和平均有形股东权益回报率进行了核对：
48
目录
截至三个月
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020
(千美元)
营业收益(亏损)$26,459 $26,663 $18,639 $19,131 $(18,240)
平均总资产$8,714,158 $8,874,467 $9,018,672 $8,869,540 $7,965,826 
减去：平均商誉和平均已确认无形资产，净额163,457 163,758 164,072 164,385 164,701 
平均有形资产$8,550,701 $8,710,709 $8,854,600 $8,705,155 $7,801,125 
平均资产回报率(年化)1.21 %1.20 %0.83 %0.88 %(0.87)%
更少：
安全收益— %— %— %0.02 %0.05 %
平均资产营业回报率(年化)1.21 %1.20 %0.83 %0.86 %(0.92)%
平均有形资产回报率(年化)1.24 %1.22 %0.84 %0.90 %(0.89)%
更少：
安全收益— %— %— %0.02 %0.05 %
平均有形资产营业回报率(年化)1.24 %1.22 %0.84 %0.88 %(0.94)%
平均总股东权益$946,482 $937,294 $934,632 $926,239 $946,138 
减去：平均商誉和平均已确认无形资产，净额163,457 163,758 164,072 164,385 164,701 
平均有形股东权益$783,025 $773,536 $770,560 $761,854 $781,437 
平均股东权益回报率(年化)11.18 %11.38 %7.99 %8.45 %(7.30)%
更少：
安全收益(损失)— %— %0.01 %0.19 %0.41 %
平均股东权益营业回报率(年化)11.18 %11.38 %7.98 %8.26 %(7.71)%
平均有形股东权益回报率(年化)13.51 %13.79 %9.70 %10.28 %(8.84)%
更少：
安全收益(损失)— %— %0.02 %0.24 %0.49 %
平均有形股东权益营业回报率(年化)13.51 %13.79 %9.68 %10.04 %(9.33)%
49
目录
截至三个月
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020
(千美元)
报告的净收益(亏损)$26,454 $26,663 $18,679 $19,571 $(17,276)
平均总资产$8,714,158 $8,874,467 $9,018,672 $8,869,540 $7,965,826 
减去：平均商誉和平均已确认无形资产，净额163,457 163,758 164,072 164,385 164,701 
平均有形资产$8,550,701 $8,710,709 $8,854,600 $8,705,155 $7,801,125 
平均有形资产回报率(年化)1.24 %1.22 %0.84 %0.90 %(0.89)%
平均总股东权益$946,482 $937,294 $934,632 $926,239 $946,138 
减去：平均商誉和平均已确认无形资产，净额163,457 163,758 164,072 164,385 164,701 
平均有形股东权益$783,025 $773,536 $770,560 $761,854 $781,437 
平均有形股东权益回报率(年化)13.51 %13.79 %9.70 %10.28 %(8.84)%

下表对该公司在所示时期的有形股本比率进行了核对：
截至三个月
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020
(千美元)
股东权益总额$945,399 $941,778 $935,558 $926,413 $912,568 
减去：商誉和已确认的无形资产，净额163,347 163,579 163,891 164,203 164,514 
有形股东权益$782,052 $778,199 $771,667 $762,210 $748,054 
总资产$8,559,810 $8,942,424 $9,000,192 $9,069,667 $8,461,591 
减去：商誉和已确认的无形资产，净额163,347 163,579 163,891 164,203 164,514 
有形资产$8,396,463 $8,778,845 $8,836,301 $8,905,464 $8,297,077 
有形权益比率9.31 %8.86 %8.73 %8.56 %9.02 %

50
目录
下表核对了公司在所指时期的每股有形账面价值：
截至三个月
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020
(千美元)
有形股东权益$782,052 $778,199 $771,667 $762,210 $748,054 
已发行普通股85,177,172 85,177,172 85,177,172 85,177,172 85,177,172 
更少：
库存股6,534,602 6,525,783 5,629,854 5,859,708 5,862,811 
未分配的员工持股计划44,502 51,114 58,227 65,334 72,441 
未归属限制性股票449,981 458,800 487,318 398,188 395,085 
已发行普通股78,148,087 78,141,475 79,001,773 78,853,942 78,846,835 
每股有形账面价值$10.01 $9.96 $9.77 $9.67 $9.49 

下表核对了公司在所指时期的股息支付率：
截至三个月
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020
(千美元)
支付的股息$8,992 $9,055 $9,092 $9,076 $9,173 
报告的净收益(亏损)$26,454 $26,663 $18,679 $19,571 $(17,276)
股息支付率33.99 %33.96 %48.67 %46.37 %(53.10)%
截至三个月
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		六月三十日，
2020		三月三十一号，
2020
(千美元)
贷款和租赁损失准备$109,837 $114,379 $119,971 $119,553 $113,181 
贷款和租赁总额$7,267,552 $7,269,553 $7,396,358 $7,407,697 $6,822,527 
减去：购买力平价贷款总额604,790 489,216 568,383 565,768 — 
不包括购买力平价贷款的贷款和租赁总额$6,662,762 $6,780,337 $6,827,975 $6,841,929 $6,822,527 
贷款和租赁损失拨备占贷款总额和租赁减去购买力平价贷款的百分比1.65 %1.69 %1.76 %1.75 %1.66 %

51
目录
财务状况
贷款和租赁
下表汇总了该公司截至指定日期的贷款和租赁应收账款组合：
2021年3月31日2020年12月31日
天平百分比
占总数的百分比		天平百分比
占总数的百分比
(千美元)
商业地产贷款：
商业地产$2,595,240 35.6 %$2,578,773 35.4 %
多户抵押贷款1,000,474 13.8 %1,013,432 13.9 %
施工194,627 2.7 %231,621 3.2 %
商业房地产贷款总额3,790,341 52.1 %3,823,826 52.5 %
商业贷款和租赁：  
商品化1,206,977 16.6 %1,131,668 15.6 %
设备融资1,069,621 14.7 %1,092,461 15.0 %
共管公寓协会47,604 0.7 %50,770 0.7 %
商业贷款和租赁总额2,324,202 32.0 %2,274,899 31.3 %
消费贷款：   
住宅抵押贷款781,854 10.8 %791,317 10.9 %
房屋净值334,706 4.6 %346,652 4.8 %
其他消费者36,449 0.5 %32,859 0.5 %
消费贷款总额1,153,009 15.9 %1,170,828 16.2 %
贷款和租赁总额7,267,552 100.0 %7,269,553 100.0 %
贷款和租赁损失准备(109,837)(114,379)
净贷款和租赁净额$7,157,715 $7,155,174 

下表列出了截至2021年3月31日的三个月中公司贷款和租赁组合的增长情况：
 三月三十一号，
2021		十二月三十一号，
2020		美元兑换率百分比变化
(按年计算)
 (美元，单位：万美元)
商业地产$3,790,341 $3,823,826 $(33,485)-3.5 %
商品化2,324,202 2,274,899 49,303 8.7 %
消费者1,153,009 1,170,828 (17,819)-6.1 %
贷款和租赁总额$7,267,552 $7,269,553 $(2,001)(0.11)%
该公司的贷款组合主要包括由位于公司主要贷款区的商业、多户和住宅房地产担保的第一按揭贷款、对商业实体的贷款(包括商业信用额度)、对公寓协会的贷款以及用于为小企业使用的设备融资的贷款和租赁。该公司还为建设和开发项目、房屋净值和其他消费贷款提供融资。
该公司雇佣了经验丰富的商业贷款人和零售银行家，他们依靠社区和商业联系以及客户、律师和其他专业人士的推荐来产生贷款和存款。现有借款人也是一个重要的业务来源，因为他们中的许多人在公司有不止一笔未偿还的贷款。该公司的贷款能力取决于经济实力、利率趋势以及客户需求和市场竞争水平。
公司目前的政策是，除非得到公司信用委员会的批准，否则一个债务人关系的总信用风险不能超过5000万美元。截至2021年3月31日，有2个借款人的贷款和承诺超过5000万美元。截至2021年3月31日，这些贷款和承诺总额为1.182亿美元，占贷款和承诺总额的1.4%。截至2020年12月31日，有2个借款人的贷款和承诺超过
52
目录
5000万美元。截至2020年12月31日，这些贷款和承诺总额为1.144亿美元，占贷款和承诺总额的1.3%。
本公司已制定承销政策，以控制贷款发放的固有风险。这些政策涉及审批限额、贷款与价值比率、评估要求、偿债覆盖率、贷款集中限额和其他与贷款承销相关的事项。
商业地产贷款
商业房地产投资组合由商业房地产贷款、多户抵押贷款和建筑贷款组成，是公司整体贷款组合中最大的组成部分，占截至2021年3月31日的未偿还贷款和租赁总额的52.1%。
通常情况下，商业房地产贷款的规模比业主自住的住宅抵押贷款规模更大，涉及的风险程度也更高。贷款的偿还通常取决于物业的成功运营和管理，以及担保贷款的物业的价值。经济状况会极大地影响现金流和房产价值。
在发放商业房地产和多户抵押贷款时，考虑了许多因素。评估借款人的资格和财务状况(包括信用记录)，以及潜在的收入产生和标的财产的价值和状况。在评估借款人的资格时，本公司会考虑借款人的财政资源、借款人拥有或管理类似物业的经验，以及借款人在本公司及其他金融机构的付款纪录。在评估相关物业时，考虑的因素包括按揭物业的还本付息及折旧前净营业收入、偿债覆盖率(还本付息前现金流量与还本付息的比率)、采用保守的资本化比率，以及贷款额与估值的比率。一般来说，个人担保是从商业房地产贷款借款人那里获得的。
商业房地产和多户抵押贷款的期限通常为5至15年，摊销期限为20至30年。许多贷款在开始时以固定利率定价，期限通常为2至5年，较长期贷款的重新定价期为2至5年。在可能的情况下，提前还款罚金包括在这些贷款的贷款契约中。对于对期限超过五年的贷款感兴趣的商业客户，本公司提供贷款水平衍生品，以满足客户的需求。
公司的城市和郊区市场的特点是大量的公寓楼、公寓和写字楼。因此，商业地产和多户按揭贷款多年来一直是公司业务的重要组成部分。这些类型的贷款通常产生更高的收益，但也涉及更大的信用风险。本公司的许多借款人在本公司有一笔以上的多户或商业房地产贷款未偿还。
截至2021年3月31日，该公司的商业房地产组合主要由公寓楼(9.391亿美元)、写字楼(6.775亿美元)、零售店(5.939亿美元)、工业物业(4.433亿美元)、综合用途物业(3.033亿美元)、住宿服务(1.505亿美元)和餐饮服务(5550万美元)担保的贷款组成。当时，大约96.3%的未偿还商业房地产贷款是由位于新英格兰的物业担保的。
建设和开发融资通常被认为比改善、占用的房地产的长期融资涉及的风险程度更高，因此与其他商业信贷类别相比，集中度限制更低。建筑贷款的亏损风险在很大程度上取决于建筑成本初步估计的准确性、以适当的价格或入住率出售或出租竣工物业的估计时间，以及市场状况。如果这些估计和预测被证明是不准确的，该公司可能会面临一个项目，而该项目在完成时，其价值不足以保证全额偿还贷款。
以出售物业为主要还款来源的承销建筑贷款所采用的准则，与以已完成项目的稳定现金流为主要还款来源的承销建筑贷款所采用的准则不同。就主要还款来源为物业转售的贷款而言，除对其他贷款进行正常信贷分析外，本公司亦会分析项目成本、物业相对于其所在市场的吸引力，以及市场范围内的需求。对于那些以已完成项目稳定的现金流为还款来源的建筑贷款，公司不仅分析项目成本，还分析达到令人满意的入住率可能需要多长时间，以及预测租金相对于市场租金的合理性。
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商业贷款
公司的商业贷款和租赁组合包括商业贷款、设备融资贷款和租赁以及公寓协会贷款，占截至2021年3月31日未偿还贷款总额的32.0%。
截至2021年3月31日，该公司的商业贷款和租赁组合主要包括对中小型企业的贷款和租赁(6.632亿美元)、运输服务(3.743亿美元)、食品服务(2.511亿美元)、制造业(1.478亿美元)、娱乐服务(1.373亿美元)、租赁和租赁服务(1.17亿美元)以及零售业(9950万美元)。
该公司为其市场范围内的公司提供商业银行服务。截至2021年3月31日，约55.7%的未偿还商业贷款发放给了位于新英格兰的借款人。其余44.3%的未偿还商业贷款是向美国其他地区的借款人发放的，主要是由该公司的设备融资部门发放的。产品包括信用额度、定期贷款、信用证、存款服务和现金管理。这些类型的信贷安排的主要还款来源是来自企业运营的现金流。提供的利率可以浮动利率与最优惠利率或类似的指数挂钩，也可以在波士顿联邦住房贷款银行(FHLBB)指数参考的固定利率基础上提供。
对现有企业的信贷发放是根据贷款目的和对偿还能力的评估来确定的，这取决于对其财务报表的分析、保证信贷延期的抵押品的性质，在大多数情况下，还包括企业所有者的个人担保以及行业和一般经济状况。该公司还参与美国政府项目，如SBA 7A计划，并作为SBA优先贷款人。商业贷款余额包括截至2021年3月31日的PPP贷款总额6.048亿美元。
该公司的设备融资部门专注于其贷款人拥有丰富经验和行业联系的利基市场，并向有商业经验的客户提供贷款。该公司设备融资贷款的一个重要部分来自设备制造商和现有客户，因为他们正在扩大业务。设备融资组合主要包括为洗衣房、拖车、健身、干洗和便利店设备提供资金的贷款。在设备融资部门未偿还的商业贷款中，约有12.7%是向主要位于大纽约和新泽西大都市区的借款人发放的。通常情况下，这些贷款的定价是固定的利率，需要在3到7年的生命周期内每月还款。设备融资贷款的收益高于银行商业贷款的收益，因为它们涉及更高的信用风险。设备融资客户通常是小企业主，他们的财务资源有限，当经济疲软或出现不可预见的不利事件时，他们面临更大的风险。由于这些特点，借款人的个人担保通常与可用资产的留置权一起获得。贷款规模是根据类似业务的详细收入和盈利数据，通过分析与要融资的业务和设备有关的现金流和其他特征来确定的。
向共管公寓协会提供贷款的目的是为资本改善提供资金，贷款期限为5至10年，并以共管公寓协会收入的一般转让为抵押。在承保这类贷款时，考虑的因素包括业主入住率、大厦组织的财政状况和历史、物业对所处市场的吸引力，以及对改善资本成本的估计是否合理。根据贷款规模，资金在资本改善时预支，在更复杂的情况下，在完成工程检查后预支。
消费贷款
消费贷款组合由住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度以及其他消费贷款组成，占截至2021年3月31日未偿还贷款总额的15.9%。该公司将其抵押贷款和房屋净值贷款重点放在其在大波士顿和普罗维登斯大都市区的城市和郊区市场的分支网络内的现有和新客户身上。
该公司以一至四户住宅为抵押，提供可调整利率和固定利率的住宅抵押贷款。每宗已批出的住宅按揭贷款均须填妥申请、核实受雇情况、信贷纪录，以及证明有能力偿还贷款。一般来说，除非获得私人按揭保险和/或有财务实力雄厚的担保人，否则当按揭比率超过80%时，贷款是不会发放的。评估由外部独立的费用评估师执行。
房屋净值贷款的承保准则和信用额度与住宅抵押贷款的承保准则相似。房屋净值贷款和信用额度被限制在不超过担保贷款的房产评估价值的80%，包括任何现有的第一抵押留置权的金额。
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从历史上看，其他消费贷款在该公司的贷款来源中所占比例不大。截至2021年3月31日，其他消费贷款相当于3640万美元，占未偿还贷款总额的0.5%。
资产质量
被批评和分类的资产
本公司管理层根据银行条例确立的标准，将某些贷款和租赁列为“特别提及的其他资产”(“OAEM”)、“不合格”或“可疑资产”。这些贷款和租赁统称为“批评”资产。评级为OAEM的贷款和租赁存在潜在弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款或租赁在未来某个日期的偿还前景恶化。被评为不合格的贷款和租赁没有得到债务人或质押抵押品(如有)的偿付能力的充分保护。不合标准的贷款和租赁有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算，其特点是如果现有缺陷得不到纠正，公司将遭受一些损失的可能性很大。被评为可疑的贷款和租赁有明确的弱点，危及债务的有序清算，可能会部分损失本金。截至2021年3月31日，该公司有1.315亿美元的总资产被指定为受到批评。相比之下，截至2020年12月31日，被指定为受批评的资产为7280万美元。批评资产增加5870万美元，主要是由总计5470万美元的七个商业房地产关系推动的，两个总计430万美元的商业贷款关系成为批评，部分被2021年第一季度升级为通过风险评级的关系所抵消。
不良资产
“不良资产”包括非应计贷款和租赁、拥有的其他房地产(“OREO”)和其他收回的资产。在某些情况下，本公司可重组贷款或租赁条款，作为对借款人的特许权，但收购的贷款和租赁除外，该等贷款和租赁是根据收购日的预期业绩单独评估的。这些重组的贷款和租赁通常被认为是“不良贷款和租赁”，直到建立了至少六个月的重组贷款或租赁条款的收集历史。奥利奥包括通过丧失抵押品赎回权程序获得的房地产和通过接受代替丧失抵押品赎回权的契据获得的房地产。其他收回的资产包括通过取消抵押品赎回权而获得的资产，这些资产不是房地产，包括在公司未经审计的综合资产负债表上的其他资产中。
应计贷款利息一般于合约本金或利息逾期90天时终止，或如管理层判断，对是否及时收取全部利息存有合理怀疑，则停止应计贷款利息。在采用ASC 326之前，分类为ASC 310-30的贷款(信用质量恶化的已购买贷款)无论逾期状态如何都会累积。如果贷款已经到期并在续签过程中，或担保良好并正在收回过程中，可能会有例外。当一笔贷款处于非应计状态时，利息应计停止，未收回的应计利息被转回，并从当期利息收入中扣除。非权责发生制贷款的利息支付通常用于本金。如果收回本金有合理保证，利息支付按现金基础确认为收入。当本金和利息支付正常、本金和利息得到合理保证可全额收回且取得至少六个月业绩的一致记录时，贷款通常会恢复应计状态。
如借款人遇到财务困难，而本公司对合约条款作出或合理预期作出某些优惠修改，则该贷款被分类为问题债务重组贷款。在厘定债务人是否正经历财务困难时，本公司考虑(其中包括)若债务人拖欠款项或在可预见的将来很可能不经修改而拖欠款项、债务人已宣布或正在宣布破产、债务人是否会继续经营下去、债务人特定实体的预计现金流将不足以偿还债务，或债务人不能按市场条件为具有类似风险特征的债务从现有债权人以外的其他来源取得资金等，则本公司会考虑以下因素(其中包括)：债务人已宣布或正在宣布破产；债务人是否会继续经营下去；债务人的特定实体预计现金流将不足以偿还其债务；或债务人无法按市场条款就具有类似风险特征的债务从现有债权人以外的其他来源获得资金。
截至2021年3月31日，公司不良资产为3740万美元，占总资产的0.44%，而截至2020年12月31日的不良资产为4500万美元，占总资产的0.50%。不良资产的减少主要是由于一个430万美元的商业关系的回报，以及总计240万美元的几个设备财务关系的回报，以及总计200万美元的几个住宅关系的回报，这些关系被2021年第一季度被置于非权责发生状态的关系部分抵消。
本公司评估每笔非应计贷款和租赁的基础抵押品，并继续收取利息和本金。管理层认为，与公司贷款和租赁组合的规模相比，目前的不良资产水平仍然是可控的。如果经济状况恶化，或者如果市场经历长期的经济压力，不良资产水平很可能会上升，注销贷款的水平也会上升。
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逾期和应计
截至2021年3月31日，公司逾期90天以上的贷款和租赁累计120万美元，占贷款和租赁总额的0.02%，而截至2020年12月31日，贷款和租赁总额为1200万美元，占贷款和租赁总额的0.16%，减少了1080万美元。逾期和应计贷款减少的主要原因是，两个商业地产关系变成现行的470万美元，一个建筑关系变成逾期不到90天，370万美元，以及一个商业关系的偿还额340万美元。部分抵消的是几个设备融资关系逾期超过90天，并在2021年第一季度累计110万美元。
下表列出了有关所示期间不良资产的信息：
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)
不良贷款和租赁：
非权责发生制贷款和租赁：
商业地产$3,611 $3,300 
多户抵押贷款— — 
施工3,853 3,853 
商业房地产贷款总额7,464 7,153 
商品化3,161 7,702 
设备融资15,772 16,757 
共管公寓协会106 112 
商业贷款和租赁总额19,039 24,571 
住宅抵押贷款3,722 5,587 
房屋净值792 1,136 
其他消费者2 1 
消费贷款总额4,516 6,724 
非应计贷款和租赁总额31,019 38,448 
拥有的其他房地产5,328 5,415 
其他收回的资产1,055 1,100 
不良资产总额$37,402 $44,963 
逾期超过90天的贷款和租赁并应计$1,179 $11,975 
逾期61-90天的拖欠贷款和租赁总额6,522 16,129 
未计入不良资产的重组贷款和租赁16,770 11,483 
不良贷款和租赁总额占贷款和租赁总额的百分比0.43 %0.53 %
不良资产总额占总资产的百分比0.44 %0.50 %
逾期61-90天的拖欠贷款和租赁总额占贷款和租赁总额的百分比0.09 %0.22 %

问题债务重组贷款和租赁
截至2021年3月31日，TDR贷款总额增加了410万美元，从2020年12月31日的1,900万美元增加到2,310万美元。这一增长主要是由一个价值380万美元的建筑关系和一个价值40万美元的商业房地产关系推动的，在截至2021年3月31日的三个月里成为TDR。
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截至2021年3月31日，TDR贷款总额包括640万美元的商业贷款、720万美元的设备融资贷款和租赁、180万美元的住宅抵押贷款、180万美元的房屋净值贷款和210万美元的商业房地产贷款。截至2020年12月31日，TDR贷款总额包括650万美元的商业贷款、670万美元的设备融资贷款和租赁、210万美元的住宅抵押贷款、210万美元的房屋净值贷款和160万美元的商业房地产贷款。TDR贷款是指延长了到期日、降低了本金和/或调整了利率以将所需的月还款额降至借款人更易于管理的贷款。
下表列出了有关TDR贷款和租赁在指定日期的信息：
 2021年3月31日2020年12月31日
 (美元，单位：万美元)
问题债务重组：  
论权责发生制$16,770 $11,483 
论非权责发生制6,293 7,476 
问题债务重组总额$23,063 $18,959 

TDR贷款和租赁的变化情况如下：
截至3月31日的三个月，
20212020
(千美元)
期初余额$18,959 $23,180 
加法4,980 497 
净冲销(598)(140)
还款(278)(1,238)
期末余额$23,063 $22,299 

自2020年3月1日至2022年1月1日，或总统于2020年3月13日宣布的关于新冠肺炎疫情的国家紧急状态(以下简称“国家紧急状态”)终止之日起60天内，金融机构可以选择暂停根据美国公认的会计原则对与新冠肺炎疫情相关的贷款修改的要求，否则将被归类为不良债务重组，包括减值会计。这项问题债务重组减免适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款在适用期间发生的贷款修改期限。金融机构必须保存适用问题债务重组减免的修改涉及的贷款额记录。截至2021年3月31日，公司批准了4,603笔短期延期贷款和租赁余额11亿美元，其中4,262笔贷款和租赁余额955.6美元已恢复支付状态，341笔贷款和租赁余额1.257亿美元仍处于延期状态。未偿还延期贷款和租赁余额占公司总贷款和租赁余额的1.7%。
信贷损失准备
信贷损失拨备包括一般和特定拨备，反映管理层对贷款或租赁有效期内预期贷款和租赁损失的估计。管理层采用一致和系统的流程和方法，按季度评估信贷损失拨备的充分性。管理层不断评估和挑战信贷损失拨备中的投入和假设。
虽然管理层在确定信贷损失拨备时评估现有的信息，但如果情况与评估时使用的假设有很大不同，未来可能需要对贷款和租赁损失拨备进行调整。管理层每季度全面审查信贷损失拨备。此外，作为审查过程的一部分，各监管机构会定期审查金融机构的信贷损失拨备和其他拥有的房地产的账面金额。此类机构可要求金融机构根据其在审查时对其可获得的信息的判断，确认对免税额的增加或减少。
该公司的拨备方法对投资组合中可能的损失进行了量化。在目前的方法下，管理层使用合理和可支持的预测来估计贷款有效期内的损失。预测、贷款
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在整个季度，对数据和模型文档进行了广泛的分析和审查，以确保季度末估计的损失是准确的。当模型输出与管理层的预期不符时，将应用定性调整。这些调整都经过了彻底的审查和记录，以便为任何偏离模型的情况提供清晰和合理的依据。2021年3月31日，对CRE、C&I和Retail投资组合进行了定性调整，与模拟计算相比，总储备净增加。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月按投资组合类别划分的贷款和租赁损失拨备的变化。
截至2021年3月31日的三个月
商品化
房地产		商品化消费者总计
(单位：千)
2020年12月31日的余额$80,132 $29,498 $4,749 $114,379 
冲销— (2,140)(3)(2,143)
恢复— 331 52 383 
贷款和租赁损失准备金(贷方)(203)(1,864)(715)(2,782)
2021年3月31日的余额$79,929 $25,825 $4,083 $109,837 
贷款和租赁总额$3,790,341 $2,324,202 $1,153,009 $7,267,552 
贷款和租赁损失拨备总额占贷款和租赁总额的百分比2.11 %1.11 %0.35 %1.51 %
在截至2020年3月31日的三个月内
商品化
房地产		商品化消费者总计
(单位：千)
2019年12月31日的余额$30,285 $24,826 $5,971 $61,082 
采用ASU 2016-13(CECL)11,694 (2,672)(2,390)6,632 
冲销— (2,527)(12)(2,539)
恢复— 247 58 305 
贷款和租赁损失准备金40,200 6,900 601 47,701 
2020年3月31日的余额$82,179 $26,774 $4,228 $113,181 
贷款和租赁总额$3,762,158 $1,826,866 $1,233,503 $6,822,527 
贷款和租赁损失拨备总额占贷款和租赁总额的百分比2.18 %1.47 %0.34 %1.66 %
自2020年1月1日起，公司实行CECL法计算信用损失准备。截至2020年1月1日，本公司将欠CECL的贷款和租赁损失拨备增加了660万美元，这要求计入贷款预期寿命内的信贷损失，并根据当前条件和对未来的合理和可支持的预测考虑风险。
截至2021年3月31日，贷款和租赁损失拨备降至1.098亿美元，占未偿还贷款和租赁总额的1.51%。相比之下，截至2020年12月31日，贷款和租赁损失拨备为1.144亿美元，占未偿还贷款和租赁总额的1.57%。不包括购买力平价贷款，这些贷款不受津贴准备金的限制，因为它们是由小企业管理局担保的。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，贷款和租赁的净冲销分别为180万美元和220万美元。以平均贷款和租赁的百分比计算，截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的年化净冲销分别为0.10%和0.13%。截至2021年3月31日的三个月的净冲销减少的主要原因是设备融资贷款的净冲销减少了50万美元，但商业贷款的净冲销增加了10万美元，部分抵消了这一减少。
管理层认为，截至2021年3月31日的贷款和租赁损失拨备是适当的。
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下表列出了公司贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁损失拨备总额的百分比，以及贷款占贷款总额的百分比。
2021年3月31日2020年12月31日
金额百分比
每个类别的免税额
至合计
津贴		百分比
贷款
在每种情况下
类别为
总计
贷款		金额百分比
每个类别的免税额
至总免税额		百分比
贷款
在每种情况下
类别为
总计
贷款
(千美元)
商业地产$46,945 42.7 %35.6 %$46,357 40.6 %35.4 %
多户抵押贷款22,361 20.4 %13.8 %22,559 19.7 %13.9 %
施工10,623 9.7 %2.7 %11,216 9.8 %3.2 %
商业房地产贷款总额79,929 72.8 %52.1 %80,132 70.1 %52.5 %
商品化8,584 7.8 %16.6 %8,089 7.1 %15.6 %
设备融资17,122 15.6 %14.7 %21,292 18.6 %15.0 %
共管公寓协会119 0.1 %0.7 %117 0.1 %0.7 %
商业贷款和租赁总额25,825 23.5 %32.0 %29,498 25.8 %31.3 %
住宅抵押贷款1,797 1.6 %10.8 %1,967 1.7 %10.9 %
房屋净值2,020 1.8 %4.6 %2,504 2.2 %4.8 %
其他消费者266 0.2 %0.5 %278 0.2 %0.5 %
消费贷款总额4,083 3.6 %15.9 %4,749 4.1 %16.2 %
总计$109,837 99.9 %100.0 %$114,379 100.0 %100.0 %
投资证券
投资组合的存在主要是为了流动性目的，其次是作为利息和股息收入的来源，利率风险管理和税务规划，以平衡贷款和存款流动。投资证券被用作公司资产/负债管理的一部分，可能会因市场状况和利率、证券预付率、存款外流、流动性集中和监管资本要求等因素的变化或预期而出售。
公司的投资政策由董事会每年审议和批准，规定了可接受的投资类型、至少一家国家认可评级机构要求的投资评级、集中度限制和持续期指导方针。对投资政策的遵守情况进行定期监测。总体而言，该公司寻求保持高度的流动性，目标是现金、现金等价物和可供出售的投资证券余额占总资产的10%至30%。
截至2021年3月31日，现金、现金等价物和投资证券减少了3.199亿美元，折合成年率为108.3美元，从2021年12月31日的12亿美元降至8.613亿美元。这一下降是由总现金、现金等价物减少推动的。截至2021年3月31日，现金、现金等价物和投资证券占总资产的10.1%，而截至2020年12月31日，现金、现金等价物和投资证券占总资产的13.2%。
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下表列出了有关该公司投资证券在指定日期的摊销成本和市值的某些信息：
 2021年3月31日2020年12月31日
 摊销
成本		公允价值摊销
成本		公允价值
 (单位：千)
可供出售的投资证券：    
GSE债券$273,315 $271,526 $273,820 $278,645 
GSE CMO39,980 40,925 44,937 46,028 
GSE MBSS271,231 276,066 312,658 323,609 
公司债务义务22,269 23,247 22,299 23,467 
美国国债119,817 117,641 70,339 73,577 
外国政府义务$500 $496 500 496
可供出售的投资证券总额$727,112 $729,901 $724,553 $745,822 
持有以供交易的股权证券$518 $526 

投资证券的公允价值主要基于市场价格和交易商从第三方、国家认可的定价服务收到的相同投资证券(如美国国债和机构证券)的报价。该公司的可销售股本证券以这种方式定价，并根据ASC 820被纳入公允价值等级的第一级。通过将主要定价来源与替代定价来源(如果可用)进行比较来验证这些价格。当无法获得相同证券的报价市场价格时，本公司根据最近的交易活动和其他可观察到的信息，包括但不限于市场利率曲线、参考信用价差和估计的提前还款速度(如果适用)，使用独立定价服务提供的市场价格。这些投资包括某些美国和政府机构债务证券、市政和公司债务证券、GSE住宅MBS和CMO，所有这些都包括在级别2和持有供交易的股权证券中，这些证券包括在级别1和级别2中。某些公允价值使用定价模型进行估计，并包含在级别3中。

此外，管理层会不时审核公允价值的变动，并进行测试，以确保从第三方收到的价格与他们对市场的预期一致。从定价服务获得的价格的变化被逐月分析，考虑到市场状况的变化，包括抵押贷款利差的变化，美国国债收益率的变化，以及15年期和30年期证券的一般定价的变化。其他分析可能包括对其他独立各方提供的价格的审查、收益率分析、使用彭博分析对平均寿命变化的审查以及对特定证券的历史定价的审查。

截至2021年3月31日的三个月，可供出售的投资证券的到期日、赎回和本金偿还总额为4620万美元，而2020年同期为2550万美元。在截至2021年3月31日的三个月里，该公司没有出售任何可供出售的投资证券，而2020年同期为8640万美元。在截至2021年3月31日的三个月里，该公司购买了4950万美元的可供出售的投资证券，而2020年同期为2.733亿美元。

在截至2021年3月31日的三个月里，该公司并不拥有持有至到期的证券。与截至2020年3月31日的三个月相比，该公司的到期日、催缴和本金偿还为630万美元。在截至2020年3月31日的三个月里，该公司没有出售或购买持有至到期的证券。在截至2020年3月31日的三个月内，所有持有至到期的证券都转移到了可供出售的投资组合中。
截至2021年3月31日，所有可供出售的投资证券的公允价值为7.299亿美元，共带来280万美元的未实现净收益，而截至2020年12月31日的公允价值为7.458亿美元，未实现净收益为2130万美元。截至2021年3月31日，该投资组合中有2.616亿美元，即35.8%的未实现亏损总额为1,080万美元。相比之下，截至2020年12月31日，该投资组合的未实现亏损总额为70万美元，占投资组合的8690万美元，占11.7%。在长期利率上升的推动下，该公司2021年的未实现收益头寸有所减少。

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受限股权证券
FHLBB库存-公司投资于FHLBB的股票，作为向FHLBB借款的要求之一。该公司保持超额股本余额，这使得每家银行都有额外的借款能力。截至2021年3月31日，股本超额余额为110万美元，而截至2020年12月31日的超额余额为100万美元。
截至2021年3月31日，公司拥有FHLBB的股票，账面价值为2190万美元，比截至2020年12月31日的3130万美元减少了940万美元。截至2021年3月31日，FHLBB的总资产为367亿美元，总资本为27亿美元，其中15亿美元为留存收益。FHLBB表示，截至2021年3月31日，它仍符合所有监管资本比率，并根据FHLBB截至2020年12月31日的财务信息，被其监管机构归类为“资本充足”。
联邦储备银行股票-公司投资波士顿联邦储备银行的股票，作为银行加入联邦储备系统的条件。截至2021年3月31日和2020年12月31日，该公司持有波士顿联邦储备银行的股票，账面价值为1820万美元。
其他库存-该公司投资于少数其他限制性股权证券，包括Infinex金融集团和美国金融交易所(American Financial Exchange)。截至2021年3月31日，本公司持有其他限制性股权证券的股票，账面价值为30万美元，与2020年12月31日持平。
存款

下表显示了公司在指定日期的存款组合。
 2021年3月31日2020年12月31日
 金额百分比
占总数的百分比		加权
平均值
率		金额百分比
占总数的百分比		加权
平均值
率
 (千美元)
无息存款：
活期支票账户$1,724,170 25.1 %— %$1,592,205 23.0 %— %
有息存款：   
现在帐目481,988 7.0 %0.09 %513,948 7.4 %0.09 %
储蓄账户724,504 10.6 %0.14 %701,659 10.2 %0.13 %
货币市场账户2,192,468 31.9 %0.28 %2,018,977 29.2 %0.31 %
存单账户1,273,105 18.5 %1.13 %1,389,998 20.2 %1.44 %
经纪存款账户470,551 6.9 %0.30 %693,909 10.0 %0.39 %
有息存款总额5,142,616 74.9 %0.45 %5,318,491 77.0 %0.57 %
总存款$6,866,786 100.0 %0.34 %$6,910,696 100.0 %0.44 %

截至2021年3月31日，总存款减少4390万美元，至68.7亿美元，而截至2020年12月31日，存款总额为69.1亿美元。截至2021年3月31日，存款占总资产的比例增至80.2%，而截至2020年12月31日，存款占总资产的比例为77.3%。

在截至2021年3月31日的三个月里，核心存款增加了2.963亿美元。核心存款占总存款的比例从2020年12月31日的69.8%升至2021年3月31日的74.6%，主要原因是活期支票和货币市场账户增加。

截至2021年3月31日，存单账户减少1.169亿美元，至13亿美元，而截至2020年12月31日，存单账户减少14亿美元。截至2021年3月31日，存单账户占总存款的比例从2020年12月31日的20.2%降至18.5%。

截至2021年3月31日，经纪存款减少2.234亿美元，至4.706亿美元，而截至2020年12月31日，经纪存款为6.939亿美元。截至2021年3月31日，经纪存款占总存款的比例从2020年12月31日的10.0%下降到6.9%。经纪存款的减少是由市场利率推动的。经纪存款使公司能够通过吸引公司核心市场以外的存款来寻求额外资金。该公司的投资政策将经纪存款额度限制在总资产的15%以内。
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下表列出了本公司存款账户在所示期间的平均余额分布，以及每类存款的加权平均利率。所列期间的平均值是根据每日余额计算的。
截至3月31日的三个月，
20212020
平均值
天平		百分比
占总数的百分比
平均值
存款		加权
平均值
率		平均值
天平		百分比
占总数的百分比
平均值
存款		加权
平均值
率
(千美元)
核心存款：
无息活期支票账户$1,643,373 23.9 %— %$1,134,314 19.4 %— %
现在帐目477,893 7.0 %0.11 %359,641 6.2 %0.13 %
储蓄账户712,728 10.4 %0.13 %626,945 10.7 %0.41 %
货币市场账户2,084,503 30.4 %0.29 %1,678,649 28.8 %1.02 %
岩心总储量4,918,497 71.7 %0.15 %3,799,549 65.1 %0.53 %
存单账户1,328,112 19.4 %1.27 %1,682,900 28.8 %2.21 %
经纪存款账户610,824 8.9 %0.47 %358,003 6.1 %2.23 %
总存款$6,857,433 100.0 %0.39 %$5,840,452 100.0 %1.11 %

截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司未偿还存单金额为10万美元或以上，到期情况如下：
2021年3月31日2020年12月31日
金额加权
平均费率		金额加权
平均费率
(千美元)
成熟期：
六个月或更短时间$442,310 1.27 %$459,828 1.63 %
超过6个月到12个月226,963 0.68 %302,576 1.15 %
超过12个月159,610 1.71 %154,343 1.83 %
存款单总额10万美元或以上$828,883 1.29 %$916,747 1.51 %
借入资金
下表列出了有关FHLBB预付款、次级债券和票据以及所示期间其他借款资金的某些信息：
截至3月30日的三个月。
三月三十一日，
20212020
(千美元)
借入资金：
平均未偿还余额$664,692 $947,123 
期内任何月底未偿还的最高款额686,346 1,291,804 
期末未偿还余额546,003 1,291,804 
该期间的加权平均利率1.60 %2.33 %
期末加权平均利率2.33 %1.76 %
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FHLBB的进展
长期而言，本公司打算继续增加其核心存款。该公司还将FHLBB借款和其他批发借款作为公司总体战略的一部分，为贷款增长提供资金，并管理利率风险和流动性。垫款以一项全面担保协议作为抵押，该协议要求银行保留某些符合条件的资产作为抵押品，主要是按揭贷款和证券，其总额至少等于未偿还的垫款。FHLBB向成员机构(包括本公司)预支的最高金额会根据FHLBB的政策不时波动。
截至2021年3月31日，FHLBB借款减少2.702亿美元，至3.786亿美元，而2020年12月31日的余额为6.488亿美元。FHLBB借款减少的主要原因是借款到期日。
附属债券和票据
作为收购BankRI的一部分，该公司收购了两笔500万美元的次级债券，分别于2033年6月26日和2034年3月17日到期。公司有义务按季度分别支付3个月期伦敦银行同业拆借利率加3.10%和3个月期伦敦银行同业拆借利率加2.79%，直至债券到期。
该公司出售了7500万美元的6.0%固定利率到浮动利率的次级票据，2029年9月15日到期。本公司有义务在2014年9月至2024年9月期间每半年支付6.0%的利息。随后，该公司有义务每季度支付3个月期伦敦银行同业拆借利率加3.315%，直至票据于2029年9月到期。
下表汇总了公司在指定日期的次级债券和票据。
账面金额
发行日期率到期日下次通话日期三月三十一号，
2021		2020年12月31日
 (千美元)
二00三年六月二十六日变量；
3个月伦敦银行同业拆借利率+3.10%		2033年6月26日2021年6月25日$4,853 $4,848 
2004年3月17日变量；
3个月伦敦银行同业拆借利率+2.79%		2034年3月17日2021年6月16日4,779 4,772 
2014年9月15日固定到可变的6.0%；
3个月伦敦银行同业拆息+3.315%		2029年9月15日2024年9月15日74,151 74,126 
总计$83,783 $83,746 
截至2021年3月31日，次级债券的上述账面金额包括40万美元的增值调整和80万美元的资本化债券发行成本。相比之下，截至2020年12月31日，增量调整为40万美元，资本化债券发行成本为90万美元。
其他借款资金
除了来自FHLBB以及次级债券和票据的预付款外，该公司还利用其他资金来源作为整体流动性战略的一部分。这些资金来源包括回购协议，以及与几家金融机构的承诺和未承诺信贷额度。
该公司定期与其较大的存款和商业客户签订回购协议，作为其现金管理服务的一部分，这些服务通常是隔夜借款。截至2021年3月31日，与客户的回购协议减少了410万美元，从截至2020年12月31日的5770万美元降至5360万美元。
截至2021年3月31日，该公司可以获得1200万美元的承诺信贷额度。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司在这一承诺的信贷额度上没有任何借款。
这些银行还可以通过几个7.46亿美元的未承诺信贷额度获得资金。截至2021年3月31日，该公司未承诺信贷额度的未偿还借款为3000万美元，而截至2020年12月31日的借款为3000万美元。
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衍生金融工具
该公司已与其某些商业客户签订了贷款水平衍生品、风险分担协议和外汇合同，并同时与第三方金融机构签订了抵销互换。本公司亦可不时订立风险分担协议。该公司使用的利率期货被指定为有资格作为现金流对冲工具。
下表汇总了本公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的贷款水平衍生品、风险参与协议和外汇合约的某些信息：
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)
贷款水平衍生工具(名义本金金额)：
固定接收，支付可变$1,232,482 $1,214,146 
固定支付，接收可变1,232,482 1,214,146 
风险参与退出协议263,430 252,655 
风险参与协议60,289 60,619 
外汇合约(名义金额)：
买入外币，卖出美元$1,416 $1,266 
卖出外币，买入美元1,422 1,273 
公司对交易对手的固定加权平均利率3.06 %3.07 %
交易对手向公司支付的浮动加权平均利率0.93 %0.99 %
到期前的加权平均剩余期限(月)83 85 
公允价值： 
确认为资产：
利率衍生品$10 $8 
贷款水平衍生品84,128 131,328 
风险参与退出协议1,019 1,843 
外汇合约99 156 
确认为负债的：
利率衍生品$2 $— 
贷款水平衍生品84,128 131,328 
风险参与协议205 361 
外汇合约93 148 
股东权益与股利
截至2021年3月31日，公司股东权益总额为9.454亿美元，与2020年12月31日的9.418亿美元相比增加了360万美元。这一增长主要反映了截至2021年3月31日的三个月，公司应占净收益为2650万美元，被截至2021年3月31日的三个月的可供出售证券的未实现亏损1440万美元和公司支付的股息900万美元所抵消。
截至2021年3月31日，股东权益占总资产的11.04%，截至2020年12月31日，股东权益占总资产的10.53%。截至2021年3月31日，有形股东权益(股东权益总额减去商誉和已确认无形资产，净额)占有形资产(总资产减去商誉和已确认无形资产，净额)的9.31%，截至2020年12月31日，占8.86%。
2019年12月4日，董事会(“董事会”)批准了一项股票回购计划(“计划”)，授权管理层从2020年1月1日起在12个月内回购最多1,000万美元的公司普通股。2020年3月9日，董事会批准将回购金额增加1000万美元，使批准的总金额达到2000万美元。自2020年3月24日起，该公司暂停了该计划。2020年10月28日，董事会授权恢复该计划。截至2020年12月31日，公司已以加权平均价11.66美元回购了1,715,730股票。截至2020年12月31日，本公司已完成该计划。
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2021年1月27日，董事会批准了一项股票回购计划，授权管理层从2021年2月1日至2021年12月31日回购至多1000万美元的公司普通股。
截至2021年3月31日的三个月，股息支付率为33.99%，而2020年同期为53.10%。
经营成果
公司净收益的主要驱动力是净利息收入，净利息收入受到可赚取利息的资产和负债的净收益和增长、公司资产质量、非利息收入和非利息支出水平以及税收拨备的强烈影响。
该公司的净利息收入是指从其投资、贷款和租赁中赚取的利息收入与其资金成本之间的差额。利息收入取决于期内未偿还的生息资产金额和由此赚取的收益。资金成本是一年内存款和借款的平均金额以及支付的利率的函数。净息差的计算方法是将净利息收入除以平均可赚取利息的资产。净息差是指从有息资产赚取的平均利率与有息负债支付的平均利率之间的差额。利息收入及利息开支各组成部分的增减(视乎情况而定)，以平均成交量及利率的波动表示，概述如下“费率/流量分析”下面。有关利息收入、利息开支和平均利率的组成部分的资料载于平均余额、净利息收入、利差和净息差下面。
由于该公司的资产和负债在期限和重新定价日期上不同，两者之间的差异很容易受到市场利率以及收益率曲线整体形状变化的影响。这些脆弱性是银行业固有的，通常被称为“利率风险”。利率风险是如何衡量的，以及一旦衡量，利率风险承担了多少，这些都是基于大量的假设和其他主观判断。请参阅中的讨论“项目3.关于市场风险的定量和定性披露”下面。
公司资产的质量也影响其收益。未及时支付的贷款和租赁以及表现出其他弱点的贷款和租赁可能导致本金和/或利息收入的损失。此外，公司必须根据对贷款和租赁组合中固有的可能损失的估计，及时为贷款和租赁损失拨备。当预期可能出现更大的亏损时，这些增加的费用必然会更大，这些费用是从收益中扣除的。此外，公司因解决问题资产而产生费用。这些变量反映了公司在正常业务过程中承担的“信用风险”，将在“财务状况--资产质量”上面。
净利息收入
截至2021年3月31日的三个月，净利息收入增加了740万美元，从截至2020年3月31日的三个月的6170万美元增加到6910万美元。这一增长反映了贷款和租赁利息收入减少了460万美元，投资证券利息收入减少了50万美元，但存款和借款利息支出减少了1250万美元，这反映了持续的低利率环境。参考“经营业绩--截至2021年3月31日止三个月与2020年3月31日止三个月比较--利息收入”和“经营业绩-截至2021年3月31日的三个月与2020年3月31日的比较-利息支出-存款和借款资金”有关更多详细信息，请参见下面的内容。
截至2021年3月31日的三个月，净息差从截至2020年3月31日的三个月的3.31%增加了8个基点，至3.39%。该公司截至2021年3月31日的三个月的贷款加权平均利率(购买会计调整前)从截至2020年3月31日的三个月的4.71%降至4.13%。期内净息差增加是参与购买力平价带来额外手续费收入的结果。
截至2021年3月31日的三个月，生息资产收益率从截至2020年3月31日的三个月的4.46%降至3.80%。这一下降是贷款和租赁收益率下降以及投资收益率下降的结果。在截至2021年3月31日的三个月中，该公司记录了120万美元的预付款罚款和滞纳金，这为截至2021年3月31日的三个月的有息资产收益率贡献了6个基点，而截至2020年3月31日的三个月为80万美元，或4个基点。
截至2021年3月31日的三个月，整体资金成本(包括无息活期支票账户)从截至2020年3月31日的三个月的1.29%下降79个基点至0.50%。参考“财务状况--借款”有关更多详细信息，请参阅上述内容。
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管理层寻求将资产负债表定位为对资产敏感的利率变化保持中性。从2017年到2019年，短期利率上升，同时净利息收入、净息差和净息差也有所增加。2020年前三个季度，为应对新冠肺炎疫情对经济的影响，利率大幅下降。一般而言，公司的资产负债表状况在利率上升的环境和利率曲线变陡的情况下应该会做出积极的反应，这应该会对净利息收入、净利差和净利差产生积极的影响。利率下降或收益率曲线趋平的环境预计将对公司的收益率和净利差产生负面影响。由于贷款和存款投资组合中持续存在的定价压力，净利息收入也可能受到收购贷款和租赁、存款和借款金额变化的负面影响，这些金额分别包括在利息收入和利息支出中。
平均余额、净利息收入、利差和净息差
下表列出了本公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的平均余额、利息收入和平均生息资产赚取的利率、利息支出和平均有息负债支付的利率、利差和净息差的信息。平均余额来自每日平均余额，收益率包括费用、成本和与购买会计相关的溢价和折扣，这些溢价和折扣被认为是根据公认会计准则对息票收益率进行的调整。以前报告的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。
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截至三个月
2021年3月31日2020年3月31日
平均值
天平		利息(1)平均值
产量/
成本		平均值
天平		利息(1)平均值
产量/
成本
(千美元)
资产：
生息资产：
债务证券$754,699 $3,118 1.65 %$605,885 $3,024 2.00 %
有价证券和限制性股权证券45,673 301 2.64 %58,881 786 5.33 %
短期投资191,751 39 0.08 %84,309 209 0.99 %
总投资992,123 3,458 1.39 %749,075 4,019 2.15 %
商业地产贷款(2)
3,785,897 34,245 3.62 %3,697,011 40,468 4.33 %
商业贷款(2)
1,249,824 12,746 4.08 %783,309 8,328 4.21 %
设备融资(2)
1,079,039 18,043 6.69 %1,052,846 18,946 7.20 %
住宅按揭贷款(2)
780,785 7,232 3.71 %810,583 7,934 3.92 %
其他消费贷款(2)
375,590 2,795 3.02 %417,815 3,955 3.79 %
贷款和租赁总额7,271,135 75,061 4.13 %6,761,564 79,631 4.71 %
生息资产总额8,263,258 78,519 3.80 %7,510,639 83,650 4.46 %
贷款和租赁损失准备(115,458)(68,581)
非息资产566,358 523,768 
总资产$8,714,158 $7,965,826 
负债和股东权益：
有息负债：
有息存款：
现在帐目$477,893 130 0.11 %$359,641 116 0.13 %
储蓄账户712,728 235 0.13 %626,945 643 0.41 %
货币市场账户2,084,503 1,486 0.29 %1,678,649 4,241 1.02 %
存单账户1,328,112 4,154 1.27 %1,682,900 9,251 2.21 %
经纪存款账户610,824 702 0.47 %358,003 1,989 2.23 %
有息存款总额(3)
5,214,060 6,707 0.52 %4,706,138 16,240 1.39 %
FHLBB的进展488,537 1,370 1.12 %772,462 4,097 2.10 %
次级债权证及票据83,764 1,242 5.93 %83,609 1,284 6.14 %
其他借款资金92,391 39 0.17 %91,052 189 0.84 %
借款资金总额664,692 2,651 1.60 %947,123 5,570 2.33 %
有息负债总额5,878,752 9,358 0.65 %5,653,261 21,810 1.55 %
无息负债：      
无息活期支票账户(3)
1,643,373   1,134,314   
其他无息负债245,551   232,113   
总负债7,767,676   7,019,688   
*股东权益总额946,482   946,138   
总负债和股东权益$8,714,158   $7,965,826   
净利息收入(税金当量基础)/利差(4)
 69,161 3.15 % 61,840 2.91 %
免税所得调整较少 52   128  
净利息收入 $69,109   $61,712  
净息差(5)
  3.39 %  3.31 %
_________________________________________________________________________
(一)债权证券、股权证券、工业税收债券的免税收入在税额等值的基础上计入商业房地产贷款。
(2)非权责发生制贷款计入平均余额。
(3)包括无息支票账户在内，截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，总存款平均利率分别为0.40%和1.12%。
(4)利差是指生息资产收益率与有息负债成本之间的差额。
(5)净息差是指净利息收入(税额等值基础)除以平均生息资产。
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速率/体积分析
下表在税金等值基础上显示了利率的变化以及生息资产和有息负债数量的变化对本公司在所述期间的利息收入和利息支出的影响程度。每个类别都提供了关于以下方面的信息：(I)可归因于数量变化的变化(数量变化乘以先前的比率)，(Ii)可归因于比率变化的变化(比率变化乘以先前的数量)，以及(Iii)净变化。可归因于业务量和费率的综合影响的变化已按比例分配给因业务量而产生的变化和因费率而产生的变化。
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
增加
(减少)由于
卷率净变化量
(单位：千)
利息和股息收入：
投资：
债务证券$666 $(572)$94 
有价证券和限制性股权证券(149)(336)(485)
短期投资121 (291)(170)
总投资638 (1,199)(561)
贷款和租赁：
商业地产贷款860 (7,083)(6,223)
商业贷款和租赁4,678 (260)4,418 
设备融资454 (1,357)(903)
住宅按揭贷款(286)(416)(702)
其他消费贷款(385)(775)(1,160)
贷款总额5,321 (9,891)(4,570)
利息和股息收入的总变动5,959 (11,090)(5,131)
利息支出：
存款：
现在帐目34 (20)14 
储蓄账户76 (484)(408)
货币市场账户830 (3,585)(2,755)
存单账户(1,689)(3,408)(5,097)
经纪存款账户860 (2,147)(1,287)
总存款111 (9,644)(9,533)
借入资金：
FHLBB的进展(1,202)(1,525)(2,727)
次级债权证及票据2 (44)(42)
其他借款资金3 (153)(150)
借款资金总额(1,197)(1,722)(2,919)
利息支出总变动(1,086)(11,366)(12,452)
免税所得的变动(76)— (76)
净利息收入变动$7,121 $276 $7,397 

68
目录
利息收入

贷款和租赁
截至3月31日的三个月，美元
变化		百分比
变化
20212020
(千美元)
利息收入-贷款和租赁：
商业地产贷款$34,245 $40,468 $(6,223)(15.4)%
商业贷款12,692 8,256 4,436 53.7 %
设备融资18,043 18,946 (903)(4.8)%
住宅按揭贷款7,232 7,934 (702)(8.8)%
其他消费贷款2,797 3,955 (1,158)(29.3)%
利息收入总额--贷款和租赁$75,009 $79,559 $(4,550)(5.7)%
截至2021年3月31日的三个月，贷款和租赁利息总额为7500万美元，贷款收益率为4.13%。相比之下，截至2020年3月31日的三个月，贷款利息为7960万美元，收益率为4.71%。来自贷款及租赁的利息收入减少460万元，主要是由於利率变动而减少990万元，但因发行量增加而增加530万元的减幅被抵销。
投资
截至3月31日的三个月，美元
变化		百分比
变化
20212020
(千美元)
利息收入--投资：
债务证券$3,118 $2,976 $142 4.8 %
有价证券和限制性股权证券301 778 (477)(61.3)%
短期投资39 209 (170)(81.3)%
利息收入总额--投资$3,458 $3,963 $(505)(12.7)%
截至2021年3月31日的三个月，投资利息收入总额为350万美元，而截至2020年3月31日的三个月为400万美元。截至2021年和2020年3月31日的三个月，总投资收益率分别为1.4%和2.2%。投资利息收入同比减少50万美元，降幅为12.7%，主要是由于交易量增加了70万美元，部分被利率减少120万美元所抵消。

69
目录
利息支出-存款和借款
截至3月31日的三个月，美元
变化		百分比
变化
20212020
(千美元)
利息支出：
存款：
现在帐目$130 $116 $14 12.1 %
储蓄账户235 643 (408)(63.5)%
货币市场账户1,486 4,241 (2,755)(65.0)%
存单账户4,154 9,251 (5,097)(55.1)%
经纪存款账户702 1,989 (1,287)(64.7)%
利息支出总额-存款6,707 16,240 (9,533)(58.7)%
借入资金：
FHLBB的进展1,370 4,097 (2,727)(66.6)%
次级债权证及票据1,242 1,284 (42)(3.3)%
其他借款资金39 189 (150)(79.4)%
利息支出总额-借入资金2,651 5,570 (2,919)(52.4)%
利息支出总额$9,358 $21,810 $(12,452)(57.1)%
存款
截至2021年3月31日的三个月，与2020年同期相比，存款利息支出减少了950万美元，降幅为58.7%。存款利息支出的减少是由于利率下降而减少960万美元，但由于存款增长而增加10万美元，部分抵消了这一减少。截至2021年3月31日的三个月，收购存款没有购买会计摊销，而截至2020年3月31日的三个月为4.4万美元。购买会计摊销对公司的净息差没有影响。
借入资金
在截至2021年3月31日的三个月里，借款利息减少了290万美元，同比下降52.4%。截至2021年3月31日的三个月，借款资金成本从截至2020年3月31日的三个月的2.33%降至1.60%，利息支出减少的原因是借款利率减少170万美元，数量减少120万美元。截至2021年3月31日的三个月，收购的借款资金的购买会计增加额为13万美元，而截至2020年3月31日的三个月的购买额会计增加额为14万美元。购买会计增值对本公司的净息差没有影响。
信贷损失准备金
信用损失准备金规定如下：
截至3月31日的三个月，美元
变化		百分比
变化
20212020
(千美元)
贷款和租赁损失准备金(贷方)：
商业地产$(203)$40,200 $(40,403)(100.5)%
商品化(1,864)6,900 (8,764)(127.0)%
消费者(715)601 (1,316)(219.0)%
总贷款拨备(信贷)计提贷款拨备和租赁损失(2,782)47,701 (50,483)(105.8)%
资金不足的信贷承诺635 6,413 (5,778)(90.1)%
信贷损失拨备(信用)总额$(2,147)$54,114 $(56,261)(104.0)%
70
目录
截至2021年3月31日的三个月，信贷损失拨备(ACL)减少了390万美元，导致信贷损失拨备(210万美元)。ACL的减少可归因于投资组合收缩、净冲销水平持续较低、宏观经济预测改善以及考虑较长期风险的质量调整。
请参阅管理层对以下内容的讨论“财务状况--贷款和租赁损失拨备”以及未经审计的合并财务报表的附注5“贷款和租赁损失拨备”，说明管理层如何确定每个贷款组合和贷款类别的贷款和租赁损失拨备。
非利息收入
下表列出了非利息收入的构成要素：
截至3月31日的三个月，美元
变化		百分比
变化
20212020
(千美元)
存款费$2,281 $2,458 $(177)(7.2)%
借款费599 550 49 8.9 %
贷款水平衍生收益，净额474 2,156 (1,682)(78.0)%
投资证券的(亏损)收益(7)1,330 (1,337)(100.5)%
出售持有待售贷款和租赁的收益709 120 589 490.8 %
其他738 2,714 (1,976)(72.8)%
非利息收入总额$4,794 $9,328 $(4,534)(48.6)%
在截至2021年3月31日的三个月里，非利息收入减少了450万美元，降幅为48.6%，而2020年同期为930万美元。这一下降的主要原因是其他非利息收入减少200万美元，贷款水平衍生收入净减少170万美元，投资证券收益减少130万美元，但部分被出售待售贷款和租赁收益增加60万美元所抵消。
截至2021年3月31日的三个月，贷款水平衍生品收入减少了170万美元，降幅为78.0%，从2020年同期的220万美元降至50万美元，主要原因是截至2021年3月31日的三个月完成的贷款水平衍生品交易量较低。
在截至2021年3月31日的三个月里，投资证券的收益减少了130万美元，即100.5%，从2020年同期的130万美元的收益减少到70万美元，这主要是由于销售投资证券的收益为230万美元，部分被2020年第一季度持有的供交易的股本证券亏损100万美元所抵消，而与2021年同期不出售投资证券的情况相比，以及由于2020年12月出售的大部分股权证券的市值略有变化，持有供交易的股本证券的市值略有变化
截至2021年3月31日的三个月，持有供销售的贷款和租赁的销售收益增加了60万美元，增幅为490.8%，从2020年同期的10万美元增至70万美元，这主要是由于对参与者的销售收益增加，但部分被保留服务的贷款销售量下降所抵消。
在截至2021年3月31日的三个月里，其他收入从2020年同期的270万美元下降到70万美元，降幅为200万美元，降幅为72.8%，主要原因是利率波动和投资销售交易产生的佣金收入减少导致利率衍生品市值调整。
71
目录
非利息支出
下表列出了非利息费用的构成：
截至3月31日的三个月，美元
变化		百分比
变化
20212020
(千美元)
薪酬和员工福利$25,821 $25,219 $602 2.4 %
入住率4,004 3,953 51 1.3 %
设备和数据处理4,493 4,703 (210)(4.5)%
专业服务1,226 1,651 (425)(25.7)%
FDIC保险1,044 378 666 176.2 %
广告和营销1,100 1,075 25 2.3 %
已确认无形资产摊销232 336 (104)(31.0)%
其他2,891 3,433 (542)(15.8)%
非利息支出总额$40,811 $40,748 $63 0.2 %
在截至2021年3月31日的三个月里，非利息支出增加了10万美元，增幅为0.2%，达到4080万美元，而2020年同期为4070万美元。这一增长主要是由于FDIC保险支出增加了70万美元，薪酬和员工福利支出增加了60万美元，但其他非利息支出减少了50万美元，专业服务减少了40万美元，设备和数据处理支出减少了20万美元，部分抵消了这一增长。
截至2021年3月31日的三个月，薪酬和员工福利支出增加了60万美元，增幅为2.4%，从2020年同期的2520万美元增至2580万美元，主要原因是员工人数增加，年度绩效增加和奖金增加，但部分被佣金、退休计划和医疗福利的减少所抵消。
在截至2021年3月31日的三个月里，设备和数据处理费用从2020年同期的470万美元下降到450万美元，降幅为4.5%，主要原因是核心处理费用下降，购买的软件折旧，其他家具和设备折旧，以及数据通信费用，但部分被更高的软件许可证和订阅所抵消。
在截至2021年3月31日的三个月里，专业服务支出减少了40万美元，降幅为25.7%，从2020年同期的170万美元降至120万美元，主要原因是律师费、审计费和会计费以及外包内部审计费的下降。
在截至2021年3月31日的三个月里，联邦存款保险公司的保险费用增加了70万美元，增幅为176.2%，从2020年同期的40万美元增至100万美元，这主要是由于联邦存款保险公司提高了银行评估费。

所得税拨备
截至3月31日的三个月，美元
变化		百分比
变化
20212020
(千美元)
所得税拨备前收益$35,239 $(23,822)$59,061 (247.9)%
所得税拨备(福利)8,785 (6,546)15,331 (234.2)%
净收益(亏损)$26,454 $(17,276)$43,730 (253.1)%
实际税率24.9 %27.5 %不适用(9.5)%
在截至2021年3月31日的三个月中，该公司记录的所得税支出为880万美元，而截至2020年3月31日的三个月的所得税优惠为650万美元，实际税率分别为24.9%和27.5%。


72
目录
流动性与资本资源
流动性
流动性被定义为满足短期性质的当前和未来财务义务的能力。该公司进一步将流动性定义为在不断变化的市场中对储户和借款人的需求以及收益增加机会作出反应的能力。流动资金管理由资产/负债委员会(“ALCO”)监督，该委员会由管理层成员组成，负责制定和监督流动资金目标以及实现这些目标的战略和策略。公司支付股息和开支的主要资金来源是银行和布鲁克林证券公司支付的股息。银行的主要流动性来源包括存款流入、贷款偿还、借入资金和即将到期的投资证券。
在第一季度，由于与新冠肺炎疫情相关的经济不确定性，公司继续以增加流动资金的方式运营，作为预防措施。特别是，该公司已经改变了其资产负债表资产组合，包括额外的现金和可供出售的证券。管理层将继续监测经济市场，并随着经济状况的改善评估公司流动性的变化。
管理层在第一季度继续以现金和可供出售的证券的形式持有较高水平的资产负债表内流动性。季度末的现金和等价物为1.309亿美元，占资产负债表的1.5%，而截至2020年12月31日，现金和等价物为4.349亿美元，占资产负债表的4.9%。一般而言，在正常经营环境下，公司寻求将可供出售的现金、现金等价物和投资证券的流动性水平维持在总资产的5%至10%之间。由于目前的环境，管理层将这一目标经营范围提高到总资产的5%至15%之间。截至2021年3月31日，可供出售的现金、现金等价物和投资证券总计8.608亿美元，占总资产的10.1%。相比之下，截至2020年12月31日，这一数字为12亿美元，占总资产的13.2%。
存款被认为是最稳定的流动性来源，截至2021年3月31日，存款总额为69亿美元，占总资金(总存款和总借款的总和)的92.6%，而截至2020年12月31日，存款为69亿美元，占总资金的89.4%。截至2021年3月31日，核心存款(包括活期支票、NOW、储蓄和货币市场账户)总计51亿美元，占总存款的74.6%，而截至2020年12月31日，核心存款为48亿美元，占总存款的69.8%。此外，截至2021年3月31日，该公司有4.706亿美元的经纪存款，占总存款的6.9%，而截至2020年12月31日，该公司的经纪存款为6.939亿美元，占总存款的10.0%。该公司根据市场情况提供有吸引力的利率，以增加存款余额，同时管理资金成本。
借款用于使公司的资金组合多样化，并支持资产增长。当存在有利可图的贷款和投资机会时，获得借款提供了一种扩大资产负债表的手段。截至2021年3月31日，借款总额为5.46亿美元，占总资金的7.4%，而截至2020年12月31日，借款总额为8.202亿美元，占总资金的10.6%。资产负债表的增长与当前的经营环境直接相关，管理层将继续监测经济状况，并对资产负债表结构进行适当调整。
作为FHLBB的成员，这些银行可以获得短期和长期借款。截至2021年3月31日，根据这些借款的合格抵押品水平，该公司从FHLBB获得的用于垫款和回购协议的总借款上限为18亿美元，而截至2020年12月31日的借款上限为19亿美元。
截至2021年3月31日，这些银行还可以通过某些未承诺的信贷额度获得7.46亿美元的资金。
截至2021年3月31日，该公司有1200万美元的或有流动性承诺信贷额度。截至2021年3月31日，公司在这条线路上没有任何未偿还的借款。
该公司可利用联邦储备银行的“贴现窗口”补充其流动资金。截至2021年3月31日，该公司在联邦储备银行的借款能力为5.909亿美元。截至2021年3月31日，该公司在联邦储备银行没有任何未偿还的借款。
此外，这些银行还可以通过回购协议和额外的未开发经纪存款获得流动性。
虽然管理层相信本公司有足够的流动资金履行其承诺，并为银行的贷款和投资活动提供资金，但这些资金来源的可获得性受到广泛的经济条件的制约，未来可能会受到限制。该等限制将影响本公司的即时流动资金及/或额外流动资金需求。

73
目录
表外金融工具

该公司在正常业务过程中参与表外金融工具，以满足其客户的融资需求，并减少其自身对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括贷款承诺、备用和商业信用证以及利率互换。根据公认会计原则，这些金融工具在获得资金或产生或收到相关费用之前，不会记录在财务报表中。
 
合同金额反映了该公司参与的程度，特别是这些工具的特定类别。这类承诺在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险。在交易对手不履行义务的情况下，公司面临的信用损失由票据的合同金额表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的政策与其对资产负债表内工具的政策相同。
 
在指定日期存在表外风险的金融工具如下：
 2021年3月31日2020年12月31日
 (单位：千)
合同金额代表信用风险的金融工具：  
发起贷款和租赁的承诺：  
商业地产$107,597 $174,240 
商品化105,426 80,291 
住宅抵押贷款82,366 30,418 
贷款和租赁的未垫付部分826,545 759,053 
未使用的信贷额度：  
房屋净值591,377 584,881 
其他消费者41,583 38,954 
其他商业广告431 408 
未使用的信用证：  
金融备用信用证15,953 14,746 
履约备用信用证6,607 5,903 
商业信用证和类似信用证5,369 5,105 
贷款级别衍生品：
固定接收，支付可变1,232,482 1,214,146 
固定支付，接收可变1,232,482 1,214,146 
风险参与退出协议263,430 252,655 
风险参与协议60,289 60,619 
外汇合约：
买入外币，卖出美元1,416 1,266 
卖出外币，买入美元1,422 1,273 

74
目录
资本资源
截至2021年3月31日，本公司和各银行均受FRB的主要监管，并必须遵守FRB的资本金要求。根据该等规则，本公司及银行各自须维持最低普通股权益一级资本比率为4.5%、最低一级资本杠杆率为6.0%、最低总风险资本比率为8%及最低一级杠杆率为4%。此外，公司和银行必须建立普通股一级资本的资本保护缓冲，其金额高于“充分资本化”机构基于风险的最低资本要求，相当于总风险加权资产的2.5%，否则将面临支付股息、可自由支配的奖金和进行股票回购的能力限制。截至2021年3月31日，公司和银行超过了所有监管资本要求，根据及时整改行动规定，银行各自被视为资本充足。

下表列出了截至2021年3月31日公司和银行的实际和要求的资本金额和资本比率。
实际资本充足率的最低要求完全分阶段引入资本充足率的最低要求加上资本保护缓冲
需要考虑的最低要求是 即时纠正措施条款下的“资本充足”
金额比率金额比率金额比率金额比率
(千美元)
2021年3月31日：
Brookline Bancorp，Inc.
普通股一级资本比率(1)
$782,378 11.65 %$302,206 4.50 %$470,098 7.00 %不适用不适用
一级杠杆资本比率(2)
792,010 9.26 %342,121 4.00 %342,121 4.00 %不适用不适用
一级资本充足率：基于风险的资本充足率(3)
792,010 11.79 %403,059 6.00 %571,000 8.50 %不适用不适用
总资本充足率：基于风险的资本充足率(4)
950,627 14.15 %537,457 8.00 %705,412 10.50 %不适用不适用
布鲁克林银行      
普通股一级资本比率(1)
$562,089 12.21 %$207,158 4.50 %$322,246 7.00 %$299,228 6.50 %
一级杠杆资本比率(2)
562,089 10.15 %221,513 4.00 %221,513 4.00 %276,891 5.00 %
一级资本充足率：基于风险的资本充足率(3)
562,089 12.21 %276,211 6.00 %391,299 8.50 %368,281 8.00 %
总资本充足率：基于风险的资本充足率(4)
619,931 13.47 %368,185 8.00 %483,242 10.50 %460,231 10.00 %
BankRI      
普通股一级资本比率(1)
$243,118 11.42 %$95,800 4.50 %$149,022 7.00 %$138,377 6.50 %
一级杠杆资本比率(2)
243,118 7.84 %124,040 4.00 %124,040 4.00 %155,050 5.00 %
一级资本充足率：基于风险的资本充足率(3)
243,118 11.42 %127,733 6.00 %180,955 8.50 %170,310 8.00 %
总资本充足率：基于风险的资本充足率(4)
269,903 12.68 %170,286 8.00 %223,500 10.50 %212,857 10.00 %
_______________________________________________________________________________
(1)普通股一级资本比率为普通股一级资本除以风险加权资产。
(2)一级杠杆资本比率为一级资本除以平均资产。
(3)基于风险的一级资本比率是通过将一级资本除以风险加权资产来计算的。
(4)总风险资本比率为总资本除以风险加权资产。



75
目录

下表列出了截至2020年12月31日公司和银行的实际和要求的资本金额和资本比率。
实际资本充足率的最低要求完全分阶段引入资本充足率的最低要求加上资本保护缓冲
达到以下要求的最低要求：
会被考虑
 即时纠正措施条款下的“资本充足”
金额比率金额比率金额比率金额比率
(美元，单位：万美元)
2020年12月31日：      
Brookline Bancorp，Inc.      
普通股一级资本比率(1)
$764,157 11.04 %$311,477 4.50 %$484,520 7.00 %不适用不适用
一级杠杆资本比率(2)
773,777 8.92 %346,985 4.00 %346,985 4.00 %不适用不适用
一级资本充足率：基于风险的资本充足率(3)
773,777 11.18 %415,265 6.00 %588,292 8.50 %不适用不适用
总资本充足率：基于风险的资本充足率(4)
934,933 13.51 %553,624 8.00 %726,632 10.50 %不适用不适用
布鲁克林银行      
普通股一级资本比率(1)
$557,310 11.72 %$213,984 4.50 %$332,864 7.00 %$309,088 6.50 %
一级杠杆资本比率(2)
557,310 9.82 %227,010 4.00 %227,010 4.00 %283,763 5.00 %
一级资本充足率：基于风险的资本充足率(3)
557,310 11.72 %285,312 6.00 %404,192 8.50 %380,416 8.00 %
总资本充足率：基于风险的资本充足率(4)
617,101 12.97 %380,633 8.00 %499,581 10.50 %475,791 10.00 %
BankRI
普通股一级资本比率(1)
$239,337 11.03 %$97,644 4.50 %$151,891 7.00 %$141,042 6.50 %
一级杠杆资本比率(2)
239,337 7.78 %123,052 4.00 %123,052 4.00 %153,816 5.00 %
一级资本充足率：基于风险的资本充足率(3)
239,337 11.03 %130,192 6.00 %184,439 8.50 %173,590 8.00 %
总资本充足率：基于风险的资本充足率(4)
266,633 12.29 %173,561 8.00 %227,799 10.50 %216,951 10.00 %
_______________________________________________________________________________
(1)普通股一级资本比率为普通股一级资本除以风险加权资产。
(2)一级杠杆资本比率为一级资本除以平均资产。
(3)基于风险的一级资本比率是通过将一级资本除以风险加权资产来计算的。
(4)总风险资本比率为总资本除以风险加权资产。

76
目录
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
市场风险是指公司资产、负债和衍生金融工具的市值或估计公允价值因利率变化或金融市场波动而下降，或公司净收入因利率变化而大幅减少的风险。
利率风险
公司面临的主要市场风险是利率风险，它可以以多种形式出现，包括重新定价风险、收益率曲线风险、基差风险和提前还款风险。当有息资产或有息负债的平均收益率的变化对市场利率的变化比另一种更敏感时，就会发生重新定价风险。敏感度的这种变化可能反映出公司资产和负债的重新定价机会中可能存在的一些不匹配。收益率曲线风险反映了收益率曲线形状的变化可能对公司的资产和负债产生不同影响的可能性。当资产负债表的不同部分受到不同的基本利率影响时，就会出现基差风险，这反映了这些基本利率之间的利差可能会出现偏差。提前还款风险与有权在规定到期日之前提前还款的金融工具有关，这对出售该期权的人通常是不利的；这种风险通常与提前还款、可赎回投资和可赎回借款有关。
资产/负债管理
市场风险和利率风险管理由公司的ALCO管理。ALCO设立了风险敞口限额，定义了公司对利率风险的容忍度。ALCO和公司的库务集团在一系列可能的利率变化上衡量和管理资产负债表的构成，同时保持对贷款和存款产品的市场需求的反应。ALCO监测当前的暴露与限值，并将结果报告给董事会。政策限制和指导方针是衡量利率风险的基准，并为评估和利率风险管理决策提供框架。该公司通过使用资产/负债模拟模型来衡量其利率风险。该模型考虑了几个因素来确定该公司潜在的利率风险敞口，包括重新定价差距的衡量、持续时间、凸度、风险值、假设利率水平变化下投资组合股权的市场价值、收益率曲线的形状以及总体市场波动性。
管理层使用几种策略控制公司的利率风险，其中包括调整公司投资组合中证券的到期日、限制或扩大贷款发放的期限、限制期限超过5年的固定利率存款，以及调整FHLBB预付款的到期日。该公司通过限制其投资于在某些利率冲击情景下平均寿命变化有限的MBS或嵌入提前还款罚金的证券的类型来限制这一风险。该公司还对期限超过5年的固定利率抵押贷款的持有量设定了限制。公司进行利率掉期交易是其利率风险管理战略的一部分。这些利率掉期被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取公司进行固定付款。
衡量利率风险
如上所述，利率风险可以通过分析资产和负债重新定价不匹配的程度来衡量，从而产生利率敏感度差距。如果一项资产或负债将在某一特定时期内到期或重新定价，则该资产或负债在该特定时期内被称为利率敏感型资产或负债。利率敏感度差距被定义为在特定时间段内到期或重新定价的生息资产金额与同一时间段内到期或重新定价的有息负债金额之间的差额。当利率敏感型资产的数量超过利率敏感型负债的数量时，缺口被认为是正的。当利率敏感型负债的金额超过利率敏感型资产的金额时，缺口被视为负值。因此，在利率下降期间，正差额往往会对净利息收入产生不利影响。相反，在利率上升期间，正的缺口头寸往往会导致净利息收入增加。
该公司的利率风险头寸是通过收入模拟和利率敏感度“缺口”分析来衡量的。收益模拟是衡量公司资产负债表中特定时间点固有的利率风险的主要工具，它通过显示各种利率冲击在12个月期间对净利息收入的影响来衡量该公司资产负债表中固有的利率风险。这些模拟考虑了单个产品的重新定价、到期日和提前还款特征。ALCO审查模拟结果，以确定市场利率变化导致的风险敞口在12个月的期限内是否保持在既定的容忍水平内，并制定适当的战略来管理这种风险敞口。截至2021年3月31日，该公司的利率风险分析仍对资产较为敏感。
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上面讨论的公司利率敏感性模拟中使用的假设本身就是不确定的，因此，模拟不能准确衡量净利息收入或准确预测利率变化的影响。
截至2021年3月31日，净利息收入模拟显示，公司对不断变化的利率的敞口在可容忍范围内。ALCO审查了用于计算利率风险敞口的方法，并可能定期对该方法进行修改。下表列出了利率变化对该公司在所述12个月期间的估计净利息收入的估计影响：
对净利息收入的估计风险敞口
超过12个月的地平线开始
2021年3月31日2020年12月31日
利率水平的变化美元
变化		百分比
变化		美元
变化		百分比
变化
 (千美元)
上涨300个基点震荡$17,032 6.4 %$19,249 7.1 %
上涨200个基点，上行幅度为200个基点9,128 3.4 %10,698 3.9 %
上行100个基点的坡度4,521 1.7 %5,193 1.9 %
下跌100个基点，坡度(5,702)(2.1)%(5,999)(2.2)%

截至2021年3月31日，市场利率上调300个基点对公司在12个月内的估计净利息收入的估计影响为正6.4%，而截至2020年12月31日的影响为正7.1%。资产敏感度的下降是由于投资组合的扩大。
该公司还使用利率敏感度“缺口”分析来提供对其利率风险概况的更全面的概述。利率敏感度差距被定义为在给定时间段内到期或重新定价的有息资产和有息负债之间的差额。截至2021年3月31日，公司一年累计缺口为负1.359亿美元，占生息资产总额的1.68%，而截至2020年12月31日，该公司一年累计缺口为负3.3亿美元，占生息资产总额的3.92%。
上面讨论的公司利率敏感性模拟中使用的假设本身就是不确定的，因此，模拟不能准确衡量净利息收入或准确预测利率变化的影响。有关利率风险的更多讨论，请参阅公司2020年年报10-K表格中的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。
在险权益经济价值(“EVE”)模拟与净利息收入模拟同时进行，通过捕捉资产负债表中嵌入的较长期重新定价风险和期权风险，确定公司利率风险状况的较长期观点。它衡量股权的经济价值对利率变化的敏感度。Eve at Risk Simulation只评估当前的资产负债表，没有纳入增长假设。与净利息收入模拟一样，此模拟捕捉贷款重置、重新定价期限、到期日以及利率上限和下限等产品特征。主要假设包括贷款提前还款速度、存款定价弹性和未到期存款流失率。这些假设可能会对估值结果产生重大影响，因为这些假设在每项资产和负债的整个生命周期内仍然有效。该公司定期进行无到期日存款行为研究，以支持估值过程中使用的存款假设。所有关键假设都要接受定期审查。
风险前夕是通过使用当前利率以及对当前利率环境的平行冲击估计现有资产和负债的所有未来现金流的净现值来计算的。下表列出了假设利率的各种变化，公司风险前夕的估计百分比变化。考虑到截至2021年3月31日的利率环境，对利率下降超过100个基点的模拟被认为没有意义。
股权经济价值的估计变动百分比
利率水平的平行冲击2021年3月31日2020年12月31日
上涨300个基点10.9 %11.2 %
上涨200个基点7.7 %8.3 %
上涨100个基点4.7 %5.4 %
下跌100个基点(11.3)%(13.6)%

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由于投资组合的存续期延长，公司的前夜敏感度从2020年12月31日至2021年3月31日增加。

项目4.控制和程序
 
管制和程序
 
在本公司管理层(包括本公司首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官))的监督和参与下，本公司评估了截至本报告所述期间结束时其披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(E)条和第15d-15(E)条)的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官认为，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序有效，以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)在证券交易委员会的规则和表格中规定的时间内记录、处理、汇总和报告；(Ii)积累并酌情传达给公司管理层，包括其首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。(Ii)在本报告涵盖的期间结束时，公司的披露控制和程序有效，以确保(I)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告公司提交的报告中要求披露的信息，并酌情将其传达给公司管理层，包括其首席财务官，以便及时做出有关披露要求的决定。

公司管理层负责建立和保持对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。本公司的内部控制制度旨在向管理层和董事会提供有关编制和公平列报已公布财务报表的合理保证。所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。本公司管理层评估了截至本报告所述期间末其财务报告内部控制的有效性。
 
管理层截至2020年12月31日的财务报告内部控制报告和独立注册会计师事务所的相关报告载于本公司截至2020年12月31日的年度报告F10-K的F-1和F-2页。
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第II部分-其他资料
项目1.法律诉讼
 
除了在正常业务过程中出现的法律程序外，没有其他重大法律程序待决。管理层认为，经征询法律顾问意见后，预计本公司的综合财务状况及经营业绩不会受到该等诉讼结果的重大影响。

项目11A.评估风险因素

本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告第1A项披露的风险因素没有重大变化。


第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

A)这些建议并不适用。
 
B)这些建议并不适用。
 
C)所有人都没有。

项目3.高级证券违约

(A)没有一个是这样的，没有一个是这样的。
 
B)所有人都没有。

第(4)项：煤矿安全信息披露

不适用。

第五项：信息和其他信息

没有。

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项目6.展品
 
陈列品
附件10.1
Brookline Bancorp，Inc.、Brookline Bank和Paul A.Perrault于2021年3月10日签署的雇佣协议第二修正案(合并内容参考公司于2021年3月10日提交的8-K表格当前报告的附件10.1)
附件31.1*
首席执行官的认证
  
展品：31.2**
首席财务官的认证
  
展品：32.1**
第1350节行政总裁的认证
  
附件：32.2**
第1350节首席财务官证书
  
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
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*随函存档
**随信提供
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签名
 
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 Brookline Bancorp，Inc.
    
    
日期：2021年5月5日由以下人员提供：/s/Paul A.Perrault
  保罗·A·佩罗(Paul A.Perrault) 
  总裁兼首席执行官 
  (首席行政主任) 
    
日期：2021年5月5日由以下人员提供：/s/卡尔·M·卡尔森(Carl M.Carlson)
  卡尔·M·卡尔森 
  首席财务官 
  (首席财务官) 



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