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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | | | | |
☒ | | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
或
| | | | | | | | |
☐ | | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
佣金档案编号1-39361
邓白氏控股公司(Dun&BradStreet Holdings,Inc.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
特拉华州 | 83-2008699 |
(状态为 成立为法团) | (税务局雇主 识别号码) |
| |
肯尼迪大道101号, 肖特希尔斯, NJ | 07078 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(973) 921-5500
注册人的电话号码,包括区号
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.0001美元 | DNB | 纽约证券交易所 |
勾选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和发布的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☒ |
规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是☒
有几个431,409,302截至2021年4月30日注册人普通股的流通股。
表格10-Q
季度报告
截至2021年3月31日的季度
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分财务信息 | 3 |
第一项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 3 |
| 简明综合经营和全面收益表(亏损)(未经审计) | 3 |
| 简明综合资产负债表(未经审计) | 4 |
| 现金流量表简明合并报表(未经审计) | 5 |
| 股东权益简明综合报表(亏损)(未经审计) | 6 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(未经审计) | 32 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
项目4. | 管制和程序 | 49 |
| 第二部分:其他信息 | 49 |
第一项。 | 法律程序 | 50 |
项目1A。 | 风险因素 | 50 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 50 |
第三项。 | 高级证券违约 | 50 |
项目4. | 矿场安全资料披露 | 50 |
第五项。 | 其他资料 | 50 |
第6项 | 陈列品 | 51 |
第一部分:财务信息
项目1.简明合并财务报表(未经审计)
邓白氏控股公司
简明合并经营和全面收益报表(亏损)
(表格金额(以百万为单位,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2021 | | 2020 (1) |
收入 | $ | 504.5 | | | $ | 395.7 | |
运营费用 | 160.9 | | | 138.6 | |
销售和管理费用 | 179.8 | | | 125.1 | |
折旧及摊销 | 149.7 | | | 134.4 | |
重组费用 | 5.8 | | | 4.8 | |
运营成本 | 496.2 | | | 402.9 | |
营业收入(亏损) | 8.3 | | | (7.2) | |
利息收入 | 0.1 | | | 0.3 | |
利息支出 | (48.9) | | | (83.0) | |
其他收入(费用)-净额 | 6.8 | | | 89.3 | |
营业外收入(费用)-净额 | (42.0) | | | 6.6 | |
扣除所得税拨备(收益)前的收益(亏损)和关联公司净收入中的权益 | (33.7) | | | (0.6) | |
减去:所得税拨备(福利) | (9.8) | | | (74.2) | |
关联公司净收入中的权益 | 0.6 | | | 0.7 | |
净收益(亏损) | (23.3) | | | 74.3 | |
减去:可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (1.7) | | | (0.4) | |
减去:分配给优先股东的股息 | — | | | (32.0) | |
邓白氏控股公司的净收益(亏损) | $ | (25.0) | | | $ | 41.9 | |
| | | |
邓白氏控股公司普通股每股基本收益(亏损) | $ | (0.06) | | | $ | 0.13 | |
邓白氏控股公司普通股每股摊薄收益(亏损) | $ | (0.06) | | | $ | 0.13 | |
加权平均流通股数-基本 | 428.5 | | | 314.5 | |
加权平均流通股数-稀释 | 428.5 | | | 314.5 | |
扣除所得税后的其他全面收益(亏损): | | | |
净收益(亏损) | $ | (23.3) | | | $ | 74.3 | |
扣除税后的外币换算调整(2) | (49.3) | | | (25.6) | |
固定收益养老金计划: | | | |
税前服务抵免(成本),扣除税费(收益)后的净额(3) | 0.4 | | | (0.1) | |
| | | |
衍生金融工具,扣除税费(收益)(4) | 1.8 | | | (1.0) | |
扣除税后的其他综合收益(亏损)总额 | (47.1) | | | (26.7) | |
综合收益(亏损),税后净额 | (70.4) | | | 47.6 | |
减去:可归因于非控股权益的综合(收益)亏损 | (2.4) | | | 0.9 | |
邓白氏控股公司的全面收益(亏损) | $ | (72.8) | | | $ | 48.5 | |
(1) 有关消除国际滞后报告的进一步细节,见附注1--列报基础中的讨论。
(2) 税费(福利)$1.12000万美元和$(0.2)分别为2021年3月31日和2020年3月31日止的三个月。
(3) 税费(福利)$0.12000万美元以下(0.1)分别为2021年3月31日和2020年3月31日止的三个月。
(4) 税费(福利)$(0.1)亿元及(0.3)分别为2021年3月31日和2020年3月31日止的三个月。
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
邓白氏控股公司
简明综合资产负债表
(以百万为单位,不包括共享数据和每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号, 2021 | | 2020年12月31日(1) |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 173.4 | | | $ | 352.3 | |
应收账款,扣除备用金#美元14.6在2021年3月31日和$11.42020年12月31日(注3) | 366.8 | | | 319.3 | |
其他应收账款 | 8.9 | | | 7.5 | |
预付税款 | 69.6 | | | 130.4 | |
其他预付费用 | 48.4 | | | 37.9 | |
其他流动资产(附注12) | 6.1 | | | 27.0 | |
流动资产总额 | 673.2 | | | 874.4 | |
非流动资产 | | | |
财产、厂房和设备,扣除累计折旧#美元22.2在2021年3月31日和$14.32020年12月31日 | 27.9 | | | 25.7 | |
计算机软件,累计摊销净额#美元148.2在2021年3月31日和$125.62020年12月31日(注15) | 508.1 | | | 437.0 | |
商誉(附注15及16) | 3,318.2 | | | 2,857.9 | |
递延所得税 | 14.9 | | | 14.1 | |
其他无形资产(附注15和16) | 5,157.7 | | | 4,814.8 | |
递延成本(附注3) | 87.2 | | | 83.8 | |
其他非流动资产(附注6) | 137.7 | | | 112.6 | |
非流动资产总额 | 9,251.7 | | | 8,345.9 | |
总资产 | $ | 9,924.9 | | | $ | 9,220.3 | |
负债 | | | |
流动负债 | | | |
应付帐款 | $ | 76.0 | | | $ | 60.1 | |
应计工资总额 | 78.3 | | | 110.5 | |
应计所得税 | 22.6 | | | 3.9 | |
短期债务(附注5) | 28.1 | | | 25.3 | |
| | | |
其他应计负债及流动负债(附注6) | 156.9 | | | 151.1 | |
递延收入(附注3) | 634.4 | | | 477.2 | |
流动负债总额 | 996.3 | | | 828.1 | |
长期退休金和退休后福利(附注9) | 334.1 | | | 291.5 | |
长期债务(附注5) | 3,548.0 | | | 3,255.8 | |
未确认税收优惠的负债 | 18.9 | | | 18.9 | |
递延所得税 | 1,202.4 | | | 1,106.6 | |
其他非流动负债(附注6) | 147.0 | | | 135.5 | |
总负债 | 6,246.7 | | | 5,636.4 | |
承付款和或有事项(附注7和17) | | | |
| | | |
权益 | | | |
普通股,$0.0001每股面值,授权-2,000,000,000股份;431,915,923已发行及已发行的股份431,444,207于2021年3月31日发行的已发行股份,以及423,418,131已发行及已发行的股份422,952,228于2020年12月31日发行的已发行股票 | — | | | — | |
资本盈余 | 4,475.2 | | | 4,310.1 | |
累计赤字 | (718.9) | | | (693.9) | |
国库股,471,716股票在2021年3月31日和465,903股票于2020年12月31日 | (0.3) | | | — | |
累计其他综合损失 | (138.4) | | | (90.6) | |
股东权益总额 | 3,617.6 | | | 3,525.6 | |
非控股权益 | 60.6 | | | 58.3 | |
总股本 | 3,678.2 | | | 3,583.9 | |
总负债和股东权益 | $ | 9,924.9 | | | $ | 9,220.3 | |
(1) 有关消除国际滞后报告的进一步细节,见附注1--列报基础中的讨论。
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
邓白氏控股公司
现金流量表简明合并报表
(表格中的金额以百万为单位)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2021 | | 2020 (1) |
经营活动提供(用于)的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | (23.3) | | | $ | 74.3 | |
将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行对账: | | | |
折旧及摊销 | 149.7 | | | 134.4 | |
未确认养老金损失(收益)摊销 | 0.5 | | | (0.1) | |
| | | |
| | | |
| | | |
股权薪酬费用 | 7.9 | | | 3.8 | |
重组费用 | 5.8 | | | 4.8 | |
重组付款 | (3.3) | | | (6.0) | |
整体衍生负债的公允价值变动 | — | | | (69.8) | |
递延所得税的变动 | (26.1) | | | (12.0) | |
预缴和应计所得税的变化 | 11.0 | | | (71.0) | |
经营性资产负债变动情况:(3) | | | |
应收账款(增加)减少 | 9.9 | | | 17.4 | |
(增加)其他流动资产减少 | 60.2 | | | (4.4) | |
递延收入增加(减少) | 78.7 | | | 85.3 | |
应付帐款增加(减少) | (2.1) | | | (2.1) | |
应计负债增加(减少) | (61.5) | | | (99.0) | |
其他应计负债和流动负债增加(减少) | (20.9) | | | (28.6) | |
其他长期资产(增加)减少 | (2.6) | | | (8.2) | |
长期负债增加(减少) | (23.9) | | | (15.7) | |
净额、其他非现金调整(2) | 8.2 | | | 2.0 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 168.2 | | | 5.1 | |
由投资活动提供(用于)的现金流: | | | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (617.0) | | | (15.8) | |
外币合同的现金结算 | 23.3 | | | 1.6 | |
资本支出 | (1.2) | | | (1.4) | |
对计算机软件和其他无形资产的补充 | (42.4) | | | (18.4) | |
其他投资活动,净额 | (0.6) | | | — | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | (637.9) | | | (34.0) | |
融资活动提供(用于)的现金流: | | | |
| | | |
股息的支付 | — | | | (32.0) | |
信贷工具借款所得款项 | 50.0 | | | 337.1 | |
定期贷款融资的借款收益 | 300.0 | | | — | |
在信贷安排上偿还借款 | (50.0) | | | (137.1) | |
以定期贷款方式借款的付款方式 | (7.0) | | | — | |
(付款)过桥贷款的借款收益 | — | | | (63.0) | |
支付发债成本 | (2.6) | | | (0.8) | |
其他融资活动,净额 | (0.3) | | | (0.3) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 290.1 | | | 103.9 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.7 | | | (1.3) | |
增加(减少)现金和现金等价物 | (178.9) | | | 73.7 | |
期初现金和现金等价物 | 352.3 | | | 84.4 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 173.4 | | | $ | 158.1 | |
补充披露现金流量信息: | | | |
支付的现金: | | | |
所得税,扣除退款后的净额 | $ | (57.4) | | | $ | 8.8 | |
利息 | $ | 63.0 | | | $ | 103.1 | |
(1) 有关消除国际滞后报告的进一步细节,见附注1--列报基础中的讨论。
(2) 包括递延债务发行成本和贴现#美元的非现金摊销4.7300万美元和300万美元11.9截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为3.5亿美元。
(3) 扣除收购影响后,详情见附注14。
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
邓白氏控股公司
股东权益简明合并报表(亏损)
(表格中的金额以百万为单位)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 股票价格 | | 资本 盈馀 | | (累计赤字)留存 收益 | | 财务处 股票 | | 累积 翻译 调整,调整 | | 退休后固定福利计划 | | 现金流套期保值衍生产品 | | 总计 股东 权益 (赤字) | | 非控制性 利息 | | 总计 权益 (赤字) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三个月(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年1月1日(1) | $ | — | | | $ | 2,116.8 | | | $ | (577.4) | | | $ | — | | | $ | 4.8 | | | $ | (24.0) | | | $ | (1.1) | | | $ | 1,519.1 | | | $ | 58.2 | | | $ | 1,577.3 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | 73.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73.9 | | | 0.4 | | | 74.3 | |
增值-A系列优先股(2) | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | (1.0) | |
股权薪酬计划 | — | | | 3.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.7 | | | — | | | 3.7 | |
养老金调整,扣除不到$的税收优惠0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
累计折算调整变动,扣除税收优惠净额$0.2 | — | | | — | | | — | | | — | | | (24.3) | | | — | | | — | | | (24.3) | | | (1.3) | | | (25.6) | |
衍生金融工具,扣除税收优惠净额#美元0.3 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | (1.0) | | | — | | | (1.0) | |
优先股息(2) | — | | | (32.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32.0) | | | — | | | (32.0) | |
向非控制性权益支付款项 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
平衡,2020年3月31日(1) | $ | — | | | $ | 2,087.5 | | | $ | (503.5) | | | $ | — | | | $ | (19.5) | | | $ | (24.1) | | | $ | (2.1) | | | 1,538.3 | | | $ | 57.1 | | | $ | 1,595.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2021年1月1日(1) | $ | — | | | $ | 4,310.1 | | | $ | (693.9) | | | $ | — | | | $ | 30.1 | | | $ | (120.3) | | | $ | (0.4) | | | $ | 3,525.6 | | | $ | 58.3 | | | $ | 3,583.9 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | (25.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25.0) | | | 1.7 | | | (23.3) | |
为收购Bisnode发行的股票 | — | | | 158.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 158.9 | | | — | | | 158.9 | |
股权薪酬计划 | — | | | 6.2 | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | 5.9 | | | — | | | 5.9 | |
养恤金调整,扣除税费净额#美元0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
累计折算调整变动,扣除税费净额$1.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | (50.0) | | | — | | | — | | | (50.0) | | | 0.7 | | | (49.3) | |
衍生金融工具,扣除税收优惠净额#美元0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | 1.8 | | | — | | | 1.8 | |
向非控制性权益支付款项 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
平衡,2021年3月31日 | $ | — | | | $ | 4,475.2 | | | $ | (718.9) | | | $ | (0.3) | | | $ | (19.9) | | | $ | (119.9) | | | $ | 1.4 | | | $ | 3,617.6 | | | $ | 60.6 | | | $ | 3,678.2 | |
(1) 有关消除国际滞后报告的进一步细节,见附注1--列报基础中的讨论。
(2) 与A系列优先股相关,后者于2020年7月全部赎回。请参阅我们于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告中的截至2020年12月31日的综合财务报表中的详细讨论。
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
邓白氏控股公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
注1--陈述的基础
随附的邓白氏控股公司及其子公司(“我们”、“我们”或“本公司”)的中期未经审计简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。阅读时应结合综合财务报表和相关附注阅读,综合财务报表及相关附注出现在截至2020年12月31日的年度综合财务报表中,包含在我们的Form 10-K年度报告中,并于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)。中期未经审计的简明综合财务报表不包括GAAP要求的年度财务报表的所有披露,并不一定表明全年或任何后续期间的业绩。我们的管理层认为,对未经审计的综合财务状况、运营结果和现金流量的公允报表而言,所有被认为是必要的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在所述日期和期间。
我们通过以下方式管理我们的业务并报告我们的财务结果二细分市场:
•北美在美国和加拿大提供财务风险和销售风险以及营销数据、分析和商业洞察力;以及
•International直接在英国和爱尔兰(英国)、北欧和中欧(欧洲)、大中华区、印度提供财务和风险以及销售和营销数据、分析和商业洞察力,并通过我们的全球网络联盟(WWN联盟)间接提供。
2021年1月8日,我们获得了100收购欧洲领先的数据和分析公司、Dun&BradStreet WWN联盟的长期成员Bisnode Business Information Group AB(“Bisnode”)的%股权,总收购价为$805.82000万。有关进一步讨论,请参阅附注14。自收购之日起,Bisnode(“欧洲”)的财务业绩就包含在我们的国际分部中。
从历史上看,我们的合并财务报表的年终日期为12月31日,反映北美以外子公司的业绩滞后一个月,年终日期为11月30日。从2021年1月1日起,我们消除了北美以外子公司一个月的报告滞后,并将所有子公司的年终时间调整为12月31日。报告滞后的消除代表着会计原则的改变,公司认为这是可取的,因为它为投资者提供了最新的信息。这项会计政策变动追溯适用于私有化交易后自2019年2月8日(“后继期”)以来的所有期间。有关详细讨论,请参阅注释5。截至2020年12月31日的未经审计的简明综合资产负债表、截至2020年3月31日的三个月的未经审计的简明综合经营和全面收益(亏损)表、截至2020年3月31日的三个月的未经审计的简明现金流量表以及截至2020年3月31日的三个月的未经审计的股东权益简明综合报表(亏损)均已重新编制,以反映这一会计政策的变化。此外,我们计划修订截至2020年6月30日的3个月和6个月、截至2020年9月30日的3个月和9个月以及截至2020年12月31日的3个月和12个月的未经审计简明综合财务报表,因为这些财务报表将在未来发布。下表汇总了截至2020年12月31日的年度季度业绩变化:
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 营业收入(亏损) | | 扣除所得税拨备(收益)前的收益(亏损)和关联公司净收入中的权益 | | 所得税拨备(福利) | | 邓白氏控股公司的净收益(亏损) | | 邓白氏控股公司普通股每股基本收益(亏损) | | 邓白氏控股公司普通股每股摊薄收益(亏损) |
截至2020年3月31日的三个月: | | | | | | | | | | | | | |
据报道, | $ | 395.3 | | | $ | (8.3) | | | $ | (1.0) | | | $ | (74.3) | | | $ | 41.5 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.13 | |
增加(减少) | 0.4 | | | 1.1 | | | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
经修订的 | $ | 395.7 | | | $ | (7.2) | | | $ | (0.6) | | | $ | (74.2) | | | $ | 41.9 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.13 | |
截至2020年6月30日的三个月: | | | | | | | | | | | | | |
据报道, | $ | 420.6 | | | $ | (1.4) | | | $ | (201.9) | | | $ | (27.5) | | | $ | (207.1) | | | $ | (0.66) | | | $ | (0.66) | |
增加(减少) | (1.9) | | | (0.9) | | | (1.1) | | | (0.2) | | | (0.9) | | | $ | — | | | $ | — | |
经修订的 | $ | 418.7 | | | $ | (2.3) | | | $ | (203.0) | | | $ | (27.7) | | | $ | (208.0) | | | $ | (0.66) | | | $ | (0.66) | |
截至2020年6月30日的6个月: | | | | | | | | | | | | | |
据报道, | $ | 815.9 | | | $ | (9.7) | | | $ | (202.9) | | | $ | (101.8) | | | $ | (165.6) | | | $ | (0.53) | | | $ | (0.53) | |
增加(减少) | (1.5) | | | 0.2 | | | (0.7) | | | (0.1) | | | (0.5) | | | $ | — | | | $ | — | |
经修订的 | $ | 814.4 | | | $ | (9.5) | | | $ | (203.6) | | | $ | (101.9) | | | $ | (166.1) | | | $ | (0.53) | | | $ | (0.53) | |
截至2020年9月30日的三个月: | | | | | | | | | | | | | |
据报道, | $ | 442.1 | | | $ | 45.2 | | | $ | (24.9) | | | $ | (9.3) | | | $ | (17.0) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | |
增加(减少) | 2.3 | | | 0.3 | | | 0.9 | | | 0.2 | | | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
经修订的 | $ | 444.4 | | | $ | 45.5 | | | $ | (24.0) | | | $ | (9.1) | | | $ | (16.3) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | |
截至2020年9月30日的9个月: | | | | | | | | | | | | | |
据报道, | $ | 1,258.0 | | | $ | 35.5 | | | $ | (227.8) | | | $ | (111.1) | | | $ | (182.6) | | | $ | (0.52) | | | $ | (0.52) | |
增加(减少) | 0.8 | | | 0.5 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
经修订的 | $ | 1,258.8 | | | $ | 36.0 | | | $ | (227.6) | | | $ | (111.0) | | | $ | (182.4) | | | $ | (0.52) | | | $ | (0.52) | |
截至2020年12月31日的三个月: | | | | | | | | | | | | | |
据报道, | $ | 480.1 | | | $ | 27.5 | | | $ | 8.5 | | | $ | 0.6 | | | $ | 7.0 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | |
增加(减少) | (0.2) | | | (7.9) | | | (7.3) | | | (2.0) | | | (5.2) | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.02) | |
经修订的 | $ | 479.9 | | | $ | 19.6 | | | $ | 1.2 | | | $ | (1.4) | | | $ | 1.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2020年12月31日的年度: | | | | | | | | | | | | | |
据报道, | $ | 1,738.1 | | | $ | 63.0 | | | $ | (219.3) | | | $ | (110.5) | | | $ | (175.6) | | | $ | (0.48) | | | $ | (0.48) | |
增加(减少) | 0.6 | | | (7.4) | | | (7.1) | | | (1.9) | | | (5.0) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | |
经修订的 | $ | 1,738.7 | | | $ | 55.6 | | | $ | (226.4) | | | $ | (112.4) | | | $ | (180.6) | | | $ | (0.49) | | | $ | (0.49) | |
下表汇总了资产、负债和权益的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 据报道, | | 增加 (减少) | | 经修订的 |
截至2020年12月31日的总资产 | $ | 9,219.4 | | | $ | 0.9 | | | $ | 9,220.3 | |
截至2020年12月31日的总负债 | $ | 5,641.7 | | | $ | (5.3) | | | $ | 5,636.4 | |
截至2020年1月1日的总股本 | $ | 1,577.7 | | | $ | (0.4) | | | $ | 1,577.3 | |
截至2020年12月31日的总股本 | $ | 3,577.7 | | | $ | 6.2 | | | $ | 3,583.9 | |
下表汇总了截至2020年12月31日的年度现金流量表结果的变化:
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | | 投资活动提供(用于)的现金净额 | | 融资活动提供(用于)的现金净额 |
截至2020年3月31日的三个月: | | | | | |
据报道, | $ | 0.5 | | | $ | (35.6) | | | $ | 103.9 | |
增加(减少) | 4.6 | | | 1.6 | | | — | |
经修订的 | $ | 5.1 | | | $ | (34.0) | | | $ | 103.9 | |
截至2020年6月30日的6个月: | | | | | |
据报道, | $ | 114.4 | | | $ | (65.0) | | | $ | (48.0) | |
增加(减少) | 13.3 | | | (3.5) | | | (0.7) | |
经修订的 | $ | 127.7 | | | $ | (68.5) | | | $ | (48.7) | |
截至2020年9月30日的9个月: | | | | | |
据报道, | $ | 118.4 | | | $ | (108.9) | | | $ | 196.0 | |
增加(减少) | 12.3 | | | (3.4) | | | 0.2 | |
经修订的 | $ | 130.7 | | | $ | (112.3) | | | $ | 196.2 | |
截至2020年12月31日的年度: | | | | | |
据报道, | $ | 195.6 | | | $ | (134.3) | | | $ | 189.3 | |
增加(减少) | 9.4 | | | 1.0 | | | (0.7) | |
经修订的 | $ | 205.0 | | | $ | (133.3) | | | $ | 188.6 | |
我们的未经审计简明综合财务报表反映了管理层作出的最新估计和假设,这些估计和假设影响了截至未经审计综合财务报表日期的资产负债和相关披露的报告金额,以及报告期间的收入和费用报告金额。自2020年初以来,新型冠状病毒(“新冠肺炎”)全球大流行已造成经济中断和全球金融市场波动。截至本报告日期,其持续时间以及复苏的速度和性质仍存在相当大的不确定性。新冠肺炎全球大流行对我们的运营和财务业绩的影响程度将取决于对我们客户和供应商的影响,目前这些影响仍然不确定,无法预测。此外,疫情可能会影响管理层在与客户签订的合同中对可变对价的估计和假设,以及其他估计和假设,特别是那些需要对我们的财务业绩、现金流或更广泛的经济状况进行预测的估计和假设。
注2--近期会计公告
吾等考虑所有会计准则更新(“华硕”)及适用的权威指引的适用性及影响。以下未列明的华硕经评估及确定为不适用或预期会对我们的综合财务状况、经营业绩及/或现金流产生重大影响。
最近发布的会计公告
2019年12月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2019-12号文件,“所得税(话题740)”。本次更新中的修订通过删除主题740中的一般原则的某些例外,简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修改现有指南,改进了对主题740其他领域的GAAP的一致应用和简化。对于公共企业实体,本更新中的修订在2020年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的过渡期内有效。这一更新并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
注3--收入
截至2021年3月31日,我们分配给未履行(或部分未履行)履约义务的收入合同的交易价格总额如下:
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年剩余时间 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此后 | | 总计 |
未来收入 | $ | 1,003.3 | | | $ | 583.7 | | | $ | 315.6 | | | $ | 125.7 | | | $ | 94.1 | | | $ | 235.4 | | | $ | 2,357.8 | |
未来收入表不包括任何可变对价,即以销售或使用为基础的特许权使用费,以换取不同的数据许可证,或在单个履行义务(即一系列不同的服务期)内分配给不同的服务期。
合同余额
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止到2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | | | | |
应收账款净额 | $ | 375.7 | | | $ | 327.0 | | | | | | |
短期合同资产(1) | $ | 2.5 | | | $ | 0.7 | | | | | | |
长期合同资产(2) | $ | 3.9 | | | $ | 3.8 | | | | | | |
短期递延收入 | $ | 634.4 | | | $ | 477.2 | | | | | | |
长期递延收入(3) | $ | 12.4 | | | $ | 14.6 | | | | | | |
(一)包括在简明综合资产负债表中的其他流动资产
(二)包括在压缩合并资产负债表中的其他非流动资产
(三)计入压缩综合资产负债表中的其他非流动负债
递延收入增加#美元155.0从2020年12月31日到2021年3月31日的600万美元主要是由于在履行我们的业绩义务之前收到或到期的现金付款,以及收购Bisnode,这在很大程度上抵消了$219.4截至2020年12月31日,已确认的收入中有1.8亿美元计入递延收入余额。关于收购Bisnode的进一步讨论见附注14。
合同资产增加#美元1.91000万美元主要是由于确认的新合同资产,扣除2021年期间重新分类为应收账款的新金额,主要被 $1.82021年1月1日余额中包括的1.8亿合同资产,当这些资产成为无条件时,这些资产被重新分类为应收账款。
收入分项明细表见附注16。
确认为获得合同的成本而确认的资产
佣金资产,扣除包括在递延成本中的累计摊销净额为#美元。87.2300万美元和300万美元83.8分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。
佣金资产摊销情况如下:
| | | | | | | | |
期间 | | 摊销 |
截至2021年3月31日的三个月 | | $ | 6.0 | |
截至2020年3月31日的三个月 | | $ | 3.3 | |
注4--重组费用
我们产生了重组费用(通常包括员工遣散费和解雇费,以及合同终止费用)。这些费用是由于取消、整合、标准化和/或自动化我们的业务职能而产生的。
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
我们记录了一笔#美元的重组费用。5.8截至2021年3月31日的三个月为1.2亿美元。这项收费包括:
•遣散费$4.7根据正在进行的福利安排,有2000万美元。大致35员工受到了影响。到2021年第一季度末,大多数受影响的员工都离开了公司。这些员工的现金支付将在2021年第四季度末基本完成;以及
•合同终止、使用权资产减记和其他退出成本,包括合并或关闭设施的成本#美元1.12000万。
我们记录了一笔#美元的重组费用。4.8截至2020年3月31日的三个月为1.2亿美元。这项收费包括:
•遣散费$2.0根据正在进行的福利安排,有2000万美元。大致40员工受到了影响。到2020年第一季度末,大多数受影响的员工都离开了公司。这些员工的现金支付在2020年第二季度末基本完成;以及
•合同终止、使用权资产减记和其他退出成本,包括合并或关闭设施的成本#美元2.82000万。
下表列出了截至2021年3月31日的三个月和截至2020年3月31日的三个月的重组储备和使用情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散费 和 终端 | | 合同终止 以及其他 退出成本 | | 总计 |
2021: | | | | | |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 2.6 | | | $ | 7.1 | | | $ | 9.7 | |
2021年第一季度收取的费用(1) | 4.7 | | | (0.3) | | | 4.4 | |
2021年第一季度支付的款项 | (2.4) | | | (0.9) | | | (3.3) | |
截至2021年3月31日的余额 | $ | 4.9 | | | $ | 5.9 | | | $ | 10.8 | |
| | | | | |
2020: | | | | | |
截至2019年12月31日的余额 | $ | 5.8 | | | $ | 4.5 | | | $ | 10.3 | |
2020年第一季度收取的费用(1) | 2.0 | | | — | | | 2.0 | |
在2020年第一季度支付的款项 | (4.6) | | | (1.4) | | | (6.0) | |
截至2020年3月31日的余额 | $ | 3.2 | | | $ | 3.1 | | | $ | 6.3 | |
(1)余额不包括亚利桑那州立大学编号2016-02“租赁(主题842)”项下的费用。
注5--应付票据和债务
2018年8月8日,一个由投资者组成的财团成立了特拉华州有限合伙企业Star Parent,L.P.和Star Merge Sub,Inc.(简称合并子),随后成立了包括Dun&BradStreet Holdings,Inc.、Star Intermediate II,LLC和Star Intermediate III,LLC在内的子公司。同样是在2018年8月8日,Dun&BradStreet与Star Parent,L.P.和Merge Sub签订了一项合并协议和计划(“合并协议”)。2019年2月8日,根据合并协议的条款,合并子公司与邓白氏合并并并入邓白氏,邓白氏继续作为幸存的公司。该交易被称为“私有化交易”(Take-Private Transaction)。关于2019年2月8日的私有化交易,本公司就其新的高级担保信贷安排(“新的高级担保信贷安排”)订立了信贷协议。为(I)a)提供的新高级抵押信贷安排七年高级担保定期贷款安排,本金总额为#美元2,5302000万元(“新定期贷款安排”);。(Ii)a。五年高级担保循环信贷安排,本金总额为#美元4002000万美元(“新循环贷款”);及。(Iii)a。364-日间遣返过桥设施,总金额为$632000万美元(“新遣返桥基金”)。新的高级担保信贷安排的关闭是以赎回以前的债务为条件的。同样在2019年2月8日,在私有化交易完成后并入Dun&BradStreet的Merge Sub发行了美元700本金总额为300万美元6.8752026年到期的新高级担保票据百分比和$750本金总额为300万美元10.2502027年到期的新高级无担保票据百分比。连同来自以下公司的股权出资
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简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
就投资者而言,该等融资交易所得款项用于(I)为私有化交易及其他交易提供资金,包括为非合格退休金及递延补偿计划债务提供资金;(Ii)全额偿还本公司当时现有优先担保信贷安排项下的所有未偿债务;(Iii)为赎回及清偿本公司当时所有现有优先票据提供资金;及(Iv)支付与该等交易相关的相关费用、成本、溢价及开支。
2020年7月6日,我们完成了首次公开募股(IPO)90,047,612我们普通股的公开发行价为#美元。22.00每股,并同时定向增发18,458,700普通股价格为$21.67每股。这笔交易的总收益为#美元。2,381.02000万。关于首次公开招股和同时进行的私募,我们偿还了$300我们的本金总额为1,300万美元。10.2502020年7月6日新的高级无担保票据百分比。因此,相关的递延债务发行成本和贴现为#美元。10.5600万美元被注销。此外,我们还被要求支付#美元的保险费。30.81000万美元与还款有关,我们为此记录了一笔费用。这两项记录都是在截至2020年12月31日的一年中记录的。初始债务发行成本为#美元31.61000万美元与10.250新的高级无抵押票据记录为票据账面金额的减少,并在票据的合同期限内摊销,直至部分偿还日期。剩余的债券发行成本为#美元。15.7100万美元将继续在票据的剩余期限内摊销。
2020年9月11日,我们修改了2019年2月8日的信贷协议,特别是与新的循环安排相关的信贷协议。修正案将新的循环贷款机制下的可用总金额从#美元增加到#美元。400600万至300万美元8502000万美元,并将新的循环贷款到期日从2024年2月8日重置为2025年9月11日。由于这项修正案,我们注销了#美元。0.8截至2020年12月31日的年度,与辛迪加贷款人的变化相关的递延债务发行成本为1.7亿美元,并在“营业外收入(费用)-净额”内报告。初始债务发行成本为#美元9.62000万美元计入综合资产负债表上的“其他非流动资产”,并在新循环贷款的初始期限内摊销,直至修订之日。剩余的递延债务发行成本为#美元。6.52000万美元,加上额外的发行成本$1.7因这项修正案而产生的600万美元,将在新的五年期学期。
2020年9月26日,我们偿还了$280我们的本金总额为1,300万美元。6.875新高级担保票据百分比因此,相关的递延债务发行成本和贴现为#美元。5.7600万美元被注销。此外,我们还被要求支付#美元的保险费。19.31000万美元与还款有关,我们为此记录了一笔费用。两者均记录在截至2020年12月31日的年度的“营业外收入(支出)-净额”内。初始债务发行成本为#美元17.91000万美元与6.875新的高级担保票据被记录为减少票据的账面金额,并在票据的合同期限内摊销,直至部分偿还之日。剩余的债券发行成本为#美元。8.6100万美元将继续在票据的剩余期限内摊销。
2020年11月18日,我们修改了日期为2019年2月8日的信贷协议,具体涉及定期贷款安排。修正案设立了一笔本金总额为#美元的增量定期贷款。300百万美元。增量定期贷款的收益于2021年1月提取并用于为收购Bisnode Business Information Group AB流通股的部分收购价格提供资金。发行折扣为$2.61000万美元被记录为增量定期贷款账面金额的减少,并在贷款的剩余期限内摊销。增量定期贷款的条款与现有定期贷款相同。
2021年1月27日,我们修订了2019年2月8日的信贷协议,具体涉及定期贷款安排,将定期贷款安排的适用保证金降低了0.50%总体而言,导致利差为LIBOR加3.25年利率或适用的基本利率加2.25%,并建立一个0.25如果该公司维持标准普尔投资者评级服务公司至少B+的评级,并从穆迪投资者服务公司获得至少B1的评级,则在适用的保证金中降低%。
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简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
下表汇总了我们的借款情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 成熟性 | | 本金金额 | | 发债成本和贴现** | | 账面价值 | | 本金金额 | | 发债成本和贴现** | | 账面价值 |
一年内到期的债务: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
新定期贷款安排(1) | | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | | | $ | 25.3 | | | $ | — | | | $ | 25.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
短期债务总额 | | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | | | $ | 25.3 | | | $ | — | | | $ | 25.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
一年后到期的债务: | | | | | | | | | | | | | |
新定期贷款安排(1) | 2026年2月8日 | | $ | 2,775.9 | | | $ | 76.1 | | | $ | 2,699.8 | | | $ | 2,485.7 | | | $ | 77.1 | | | $ | 2,408.6 | |
新的循环设施(1)(2) | 2025年9月11日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
6.875新高级担保票据百分比(1) | 2026年8月15日 | | 420.0 | | | 7.8 | | | 412.2 | | | 420.0 | | | 8.2 | | | 411.8 | |
10.250新发行的高级无抵押票据百分比(1) | 2027年2月15日 | | 450.0 | | | 14.0 | | | 436.0 | | | 450.0 | | | 14.6 | | | 435.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
长期债务总额 | | | $ | 3,645.9 | | | $ | 97.9 | | | $ | 3,548.0 | | | $ | 3,355.7 | | | $ | 99.9 | | | $ | 3,255.8 | |
债务总额 | | | $ | 3,674.0 | | | $ | 97.9 | | | $ | 3,576.1 | | | $ | 3,381.0 | | | $ | 99.9 | | | $ | 3,281.1 | |
*代表债券发行成本和折扣中的未摊销部分。
(1)新高级抵押信贷安排及新高级有担保及无抵押票据载有若干契诺,限制我们招致额外债务及担保债务、设立留置权、进行合并或收购、出售、转让或以其他方式处置资产、支付股息及分派或回购股本、预付若干债务及作出投资、贷款及垫款的能力。我们在2021年3月31日和2020年12月31日遵守了这些非金融公约。
(2)新的循环贷款包含一项新兴的金融契约,要求遵守第一留置权净债务与合并EBITDA的最高比率为6.75。仅当新循环贷款项下的借款本金总额和某些未偿还信用证超过35在任何财政季度的最后一天,在新的循环贷款下的承付款总额的百分比。该金融契约在2021年3月31日和2020年12月31日不适用。
新的高级担保信贷安排
新的高级担保信贷安排下的借款按年利率计息,利率相当于与该借款相关的利息期的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)之上的适用保证金,但受利率下限的限制,这些借款几乎以本公司的所有资产为抵押。
新的高级担保信贷安排的其他细节:
•根据信贷协议的要求,从2020年6月30日开始,新定期贷款安排的本金将按季度等额分期偿还,年总金额相当于1.00本金的%,余额于2026年2月8日支付。债券发行成本为美元。62.11000万美元,折扣为$50.61000万美元被记录为新定期贷款安排账面金额的减少,并将在该贷款期限内摊销。伦敦银行同业拆借利率的利润率为500最初是基点。2020年2月10日,对信贷协议进行了修订,特别是与新定期贷款安排相关的修订,将伦敦银行间同业拆借利率的保证金降至400基点。新定期贷款工具的到期日仍然是2026年2月8日,财务契约或计划摊销没有任何变化。在定期贷款重新定价方面,我们产生了$0.8300万美元的第三方费用,并注销了$6.2与银团贷款机构的变化有关的递延债务发行成本和折扣为1.8亿美元。这两项都记录在截至2020年3月31日的三个月的“其他收入(支出)-净额”内。IPO交易完成后,利差进一步缩减25基点为375基点。2021年1月27日,价差缩小了50基点
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简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
至325基点。与2021年3月31日和2020年12月31日新定期贷款工具未偿还余额相关的利率为3.359%和3.898%。
•新循环贷款项下的伦敦银行同业拆息保证金为350最初是基点。IPO交易完成后,利差减少了25基点为325基点,受制于基于比率的定价网格。
•新的遣返桥基金于2020年2月7日到期。债券发行成本为$1.51000万美元被记录为新遣返桥基金账面金额的减少,并在新遣返桥基金的期限内摊销。伦敦银行同业拆借利率的利润率为350基点。截至2019年12月31日,与遣返桥基金相关的利率为5.292%。新遣返桥基金的未偿还余额已于2020年2月全额偿还。
新高级票据
新的高级担保票据及新的高级无抵押债券可在指定事件后按规格赎回,全部或部分由吾等选择。指定赎回日期及赎回价格,赎回价格载于管限新优先无抵押债券及新优先无抵押债券的契约内。
截至我们的未偿债务总额的预定到期日和利息支付2021年3月31日具体如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年剩余时间 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此后 | | 总计 |
校长 | $ | 21.1 | | | $ | 28.1 | | | $ | 28.1 | | | $ | 28.1 | | | $ | 28.1 | | | $ | 3,540.5 | | | $ | 3,674.0 | |
利息 | 108.0 | | | 168.2 | | | 167.2 | | | 166.3 | | | 165.3 | | | 107.6 | | | 882.6 | |
债务总额 | $ | 129.1 | | | $ | 196.3 | | | $ | 195.3 | | | $ | 194.4 | | | $ | 193.4 | | | $ | 3,648.1 | | | $ | 4,556.6 | |
其他
根据我方银行出具的以第三方为受益人的开放式备用信用证和银行担保,我们承担或有责任,总额为$。22.82021年3月31日和2021年3月31日的300万美元和5.9截至2020年12月31日,为1.2亿美元。
2021年3月30日,本公司签订了三年制名义总金额为#美元的利率掉期11000亿美元。此外,截至2021年3月31日,我们还有剩余的名义金额$129根据2018年4月20日的协议,2021年4月27日到期的利率互换有1.8亿美元。掉期的目的是减轻我们现有债务的浮动利率变化对未来现金流的影响。我们的简明综合财务报表附注12中有进一步的讨论。
注6--其他资产和负债
其他非流动资产
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | | | |
使用权资产(1) | $ | 86.2 | | | $ | 64.8 | | | | | |
预付养老金资产 | 4.4 | | | 4.3 | | | | | |
投资 | 26.4 | | | 27.3 | | | | | |
其他非流动资产 | 20.7 | | | 16.2 | | | | | |
总计 | $ | 137.7 | | | $ | 112.6 | | | | | |
(1)截至2021年3月31日的使用权资产包括$26.72021年1月8日,作为与收购Bisnode相关的购买会计的一部分而设立的经营租赁。相关租赁费用为#美元。1.9截至2021年3月31日的三个月为1.2亿美元。此外,我们在2021年第一季度在中国签订了一项新的房地产租赁协议,使用权资产为1美元。3.82000万。
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
其他应计负债和流动负债:
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号, 2021 | | 2020年12月31日 |
应计营业费用(1) | $ | 88.8 | | | $ | 75.9 | |
应计利息支出(2) | 10.3 | | | 29.0 | |
短期租赁负债(3) | 29.9 | | | 23.4 | |
其他应计负债 | 27.9 | | | 22.8 | |
总计 | $ | 156.9 | | | $ | 151.1 | |
(1)较高的应计利润主要与监管事项相关的较高法律准备金有关。详细讨论见注7。
(2)截至2021年3月31日,应计利息支出减少是由于债券利息支付的时机。
(3)短期租赁负债包括#美元。8.4作为与2021年1月8日收购Bisnode相关的购买会计的一部分而设立的经营租赁。此外,我们在2021年第一季度在中国签订了一项新的房地产租赁协议,短期租赁负债为$0.61000万美元
其他非流动负债:
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号, 2021 | | 2020年12月31日 |
递延收入--长期 | $ | 12.4 | | | $ | 14.6 | |
| | | |
与2017年法案相关的美国纳税义务 | 49.8 | | | 49.8 | |
长期租赁负债(1) | 74.3 | | | 62.5 | |
其他 | 10.5 | | | 8.6 | |
总计 | $ | 147.0 | | | $ | 135.5 | |
(1)长期租赁负债包括#美元。18.22021年1月8日,作为与收购Bisnode相关的购买会计的一部分而设立的经营租赁。此外,我们在2021年第一季度在中国签订了一份新的房地产租赁协议,长期租赁负债为$3.22000万。
注7--偶然事件
在正常业务过程中,我们涉及与我们的业务相关的各种悬而未决和受到威胁的诉讼和监管事宜,例如我们的客户提出的与商业纠纷有关的索赔、我们报告对象的诽谤索赔,以及我们现任或前任员工的雇佣索赔,其中一些索赔包括惩罚性或惩罚性赔偿。我们的普通诉讼还可能包括集体诉讼,这些诉讼涉及到我们业务的各个方面。我们还不时地受到州和联邦监管机构的监管调查或其他程序的影响,其中一些程序采取民事调查要求或传票的形式。其中一些监管调查可能导致对违反规定的罚款进行评估,或与此类当局达成和解,要求采取各种补救措施。我们相信,所有这些行动都不会脱离与我们业务相关的惯常诉讼或监管调查。
我们在作出权责发生及披露决定时,会持续检讨诉讼及其他法律及监管事宜(统称“法律程序”)。在评估合理可能和可能的结果时,管理层根据其对最终结果的评估做出决定,假设所有上诉都已用尽。在法律诉讼中,如已确定损失既可能发生,又可合理估计,则会记录一项基于已知事实并代表我们最佳估计的责任。实际损失可能与记录的金额大不相同,我们未决案件的最终结果通常还无法确定。
虽然其中一些问题可能会对我们任何特定时期的经营业绩或现金流产生重大影响,如果结果不利,但目前我们认为,目前悬而未决的法律诉讼的最终解决方案,无论是个别的还是总体的,都不会对我们的财务状况产生实质性的不利影响。
此外,在正常业务过程中,包括但不限于我们的合并和收购活动、战略关系和融资交易,本公司就某些事项向其他各方,包括客户、出租人和与本公司进行其他交易的各方进行赔偿。我们已同意使其他当事人不会因违反申述或契诺而蒙受损失,或因向某些人士提出其他索偿而蒙受损失。
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
这些协议可以限制提出赔偿要求的期限和索赔金额。该公司还与其高级管理人员和董事签订了赔偿义务。
联邦贸易委员会调查
2018年4月10日,联邦贸易委员会(FTC)向Dun&BradStreet,Inc.(本公司的全资子公司D&B Inc.)发出民事调查要求(CID),涉及FTC对可能违反联邦贸易委员会法案(FTC法案)第5节的调查,主要涉及我们的信用管理和监控产品,如CreditBuilder。D&B Inc.于2018年11月完成了对CID的回应。2019年5月28日,联邦贸易委员会工作人员通知D&B Inc.,它认为D&B的某些做法违反了FTC法案第5条,并通知D&B,它已获得联邦贸易委员会消费者保护局的授权,可以进行同意谈判。经过公司与联邦贸易委员会工作人员的讨论,联邦贸易委员会于2019年9月9日发布了第二份CID,要求提供更多信息、数据和文件。我们已经完成了对第二个CID的回应。在一封日期为2020年3月2日的信中,联邦贸易委员会工作人员确定了与CID相关的感兴趣的领域,我们于2020年4月7日完成了对这封信的回复。2020年4月20日,联邦贸易委员会和D&B公司就与调查对象相关的潜在索赔达成了一项收费协议。2021年2月23日,联邦贸易委员会的工作人员向D&B Inc.提供了一份申诉和同意令草案,概述了其指控和寻求的救济形式,并告知该公司已被授权在2021年3月25日之前进行30天的同意谈判。2021年3月23日,联邦贸易委员会工作人员通知D&B,联邦贸易委员会已将同意谈判期限再延长三周,至2021年4月15日。2021年4月13日,联邦贸易委员会工作人员通知D&B,联邦贸易委员会已将同意谈判的期限再延长四周,至2021年5月13日。
根据美国会计准则第450条的规定,在2021年第一季度的综合财务报表中已就此事项应计了一笔金额。我们仍在与联邦贸易委员会讨论,以确定任何潜在的最终同意命令的条款。因此,我们目前仍无法合理估计任何损失的最终金额或最终范围,尽管此类额外损失的金额可能是实质性的。
注8--所得税
截至2021年3月31日的三个月的实际税率为29.0%,反映了#美元的税收优惠9.8税前亏损300万美元33.72000万。在截至2020年3月31日的三个月里,我们记录了1美元的税收优惠74.2税前亏损300万美元0.62000万美元,主要与“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“CARE法案”或“法案”)的有利条款有关。该法案规定,从2018年、2019年或2020年开始的纳税年度产生的联邦净营业亏损可以在五年内结转。此外,该法案暂时增加了2019年和2020年开始的纳税年度的可扣除利息支出。
注9--养老金和退休后福利
定期养老金净成本
下表列出了与我们的养老金计划和退休后福利义务相关的定期净成本(收入)的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金计划 | | 退休后的福利义务 |
| 截至3月31日的三个月, | | | | 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | | 2021 | | 2020 | | | | |
净定期成本(收入)的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | 1.3 | | | $ | 0.4 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
利息成本 | 6.8 | | | 10.5 | | | | | | | — | | | — | | | | | |
计划资产的预期回报率 | (20.8) | | | (21.9) | | | | | | | — | | | — | | | | | |
摊销前期服务成本(贷方) | 0.4 | | | — | | | | | | | (0.1) | | | (0.1) | | | | | |
精算损失(收益)摊销 | 0.2 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | | | |
定期净成本(收益) | $ | (12.1) | | | $ | (11.0) | | | | | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | | | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
由于北美以外子公司取消了一个月的报告滞后,我们根据截至2019年12月31日和2020年12月31日的衡量日期重新衡量了我们在国际市场的养老金计划。重新计量对报告期间的财务结果没有实质性影响。
注10--基于股票的薪酬
下表列出了我们在截至三个月的股票薪酬和预期税收优惠的组成部分。2021年3月31日和2020年与各自时期实施的计划有关:
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用: | 截至2021年3月31日的三个月 | | 截至2020年3月31日的三个月 | | | | |
限制性股票和限制性股票单位 | $ | 3.1 | | | $ | — | | | | | |
股票期权 | 1.5 | | | — | | | | | |
激励单位 | 3.0 | | | 3.8 | | | | | |
总补偿费用 | $ | 7.6 | | | $ | 3.8 | | | | | |
| | | | | | | |
预期税收优惠: | | | | | | | |
限制性股票和限制性股票单位 | $ | 0.5 | | | $ | — | | | | | |
股票期权 | 0.4 | | | — | | | | | |
总补偿费用 | $ | 0.9 | | | $ | — | | | | | |
我们还招致了$0.31000万美元在截至的三个月内2021年3月31日与涉外纳税有关。
下表汇总了2021年授予的限售股和限售股单位:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
日期 | | 已授予的股份数量 | | 授予日期每股公允价值 | | 归属期限(以年为单位) | | 归属标准 |
限制性股票和RSU:(1) | | | | | | | | |
2021年2月11日 | | 65,790 | | | $22.80 | | 2.4 | | 服务 |
2021年3月10日 | | 67,021 | | | $22.01 | | 1.0 | | 服务 |
2021年3月10日(2) | | 2,203,390 | | | $22.01 | | 3.0 | | 服务和性能 |
2021年3月31日 | | 13,440 | | | $23.81 | | 3.0 | | 服务 |
| | | | | | | | |
(1)员工奖励通常可按比例授予三年以及导演颁奖背心100之后的百分比一年.
(2)这些奖项受年度业绩目标的限制。这些奖励的授予取决于年度业绩目标的完成情况。
我们根据授予日期的公允价值对股票薪酬进行了核算。对于限制性股票,授予日期公允价值以授予日我们股票的收盘价为基础。
下表总结了2021年限制性股票、限制性股票单位和股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票与RSU‘s |
| 数量 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 | | 加权平均剩余合同期限(年) | | 合计内在价值(单位:百万) |
余额,2021年1月1日 | 702,899 | | | $25.95 | | 1.3 | | $17.5 |
授与 | 2,349,641 | | | $22.04 | | | | |
没收 | (61,496) | | | $25.21 | | | | |
既得 | (161,438) | | | $25.59 | | | | |
余额,2021年3月31日 | 2,829,606 | | | $22.74 | | 1.8 | | $67.4 |
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简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权 |
| 数量 选项 | | 加权平均 行权价格 | | 加权平均剩余合同期限(年) | | 合计内在价值(单位:百万) |
余额,2021年1月1日 | 7,650,000 | | | $22.00 | | 6.5 | | $22.2 |
授与 | — | | | $— | | | | |
没收 | — | | | $— | | | | |
既得 | — | | | $— | | | | |
余额,2021年3月31日 | 7,650,000 | | | $22.00 | | 6.3 | | $13.8 |
下表列出了截至2021年3月31日的未确认股权薪酬成本:
| | | | | | | | | | | |
基于股权的薪酬: | 未获承认的赔偿 | | 加权平均摊销期限(年) |
限制性股票与RSU‘s | $ | 59.8 | | | 2.6 |
股票期权 | 13.6 | | | 2.2 |
激励单位 | 11.9 | | | 0.9 |
未确认的赔偿费用总额 | $ | 85.3 | | | 2.3 |
员工购股计划(ESPP)
自2020年12月起,我们通过了Dun&BradStreet Holdings,Inc.员工股票购买计划,该计划允许符合条件的员工自愿进行税后贡献,范围从3%至15符合条件的收入的%。根据计划文件中的规定,公司在以下情况下向员工提供不同的匹配金额一年等待期。在持有期间,ESPP购买的股票没有资格出售或经纪转让。该计划的第一次购买始于2021年1月。我们记录了大约$的相关费用。11000万美元在截至的三个月内2021年3月31日。
注11--每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将当期净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。
在我们报告净收入的期间,每股摊薄收益的计算方法是净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数量加上我们已发行股票奖励的稀释效应。在我们报告净亏损的期间,稀释后的每股收益等于每股基本收益,因为我们的未偿还股票激励奖励的影响被认为是反稀释的。
下表列出了基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | |
邓白氏控股公司的净收益(亏损) | | $ | (25.0) | | | $ | 41.9 | | | | | |
| | | | | | | | |
加权平均流通股数-基本 | | 428.5 | | | 314.5 | | | | | |
加权平均流通股数-稀释 | | 428.5 | | | 314.5 | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股每股收益(亏损): | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | (0.06) | | | $ | 0.13 | | | | | |
稀释 | | $ | (0.06) | | | $ | 0.13 | | | | | |
以下是我们已发行和已发行普通股的对账:
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简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
| | | | | | | | |
截至2020年12月31日发行的普通股 | | 423,418,131 | |
截至2021年3月31日的三个月内发行的股票 | | 8,497,792 | |
截至2021年3月31日发行的普通股 | | 431,915,923 | |
减价:国库股 | | 471,716 | |
截至2021年3月31日的已发行普通股 | | 431,444,207 | |
注12--金融工具
我们采用既定的政策和程序来管理我们对利率和外汇变化的风险敞口。我们使用外汇远期合约和期权合约来对冲某些短期外币计价贷款以及第三方和公司间交易。我们也可以使用外汇远期合约来对冲我们在国外子公司的净投资。此外,我们可能会使用利率衍生品来对冲我们未偿债务的部分利率敞口,或预期未来的债务发行,如下文“利率风险管理”中所讨论的那样,我们可能会使用利率衍生品来对冲我们未偿债务的部分利率敞口,或预期未来的债务发行。
我们不会将衍生金融工具用于交易或投机目的。如果套期保值工具未被指定为套期保值,或根据对冲会计准则不再符合套期保值的资格,则任何后续损益将在当前收益中确认。这些类型的工具通常不需要抵押品。
从本质上讲,所有这类工具都涉及风险,包括交易对手不履行义务的信用风险。然而,在2021年3月31日和2020年12月31日,这些金融工具的交易对手不存在重大损失风险。我们通过监控程序和挑选信誉良好的交易对手来控制我们的信用风险敞口。
我们的应收贸易账款在2021年3月31日和2020年12月31日并不代表信用风险的显著集中,因为我们向不同地理位置和行业的大量客户销售产品。
利率风险管理
我们管理利率风险的目的,是减少利率变动对我们的收入、现金流和财政状况的影响,并降低我们的整体借贷成本。为了实现这些目标,我们坚持将浮动利率债务管理在我们总债务敞口的最小和最大范围内的做法。为了管理我们的风险敞口并限制波动性,我们可以使用固定利率债券、浮动利率债券和/或利率掉期。我们在综合资产负债表中确认所有衍生工具为公允价值的资产或负债。
我们使用利率掉期来管理利率变化对我们收益的影响。根据掉期协议,我们按固定利率按月付款,按浮动利率收取按月付款。掉期的目的是减轻我们现有债务浮动利率变化对未来现金流的影响。掉期被指定为现金流对冲并计入现金流量对冲。对冲工具公允价值的变化记录在其他全面收益(亏损)中,并在对冲项目影响收益时重新分类为与对冲项目相关的同一行项目的收益。
2021年3月30日,本公司签订了三年制名义总金额为#美元的利率掉期1200亿美元,有效期为2021年3月29日至2024年3月27日。对于这些掉期,公司支付的固定利率为0.467%,并收取一个月期LIBOR利率。此外,截至2021年3月31日,我们还有剩余的名义金额为$129根据2018年4月20日的协议,2021年4月27日到期的利率掉期为1.8亿美元,固定利率为2.56%.
外汇风险管理
我们管理外币波动风险的目标是减少汇率变动对我们国际业务的收益、现金流和财务状况造成的波动。我们不时地对某些资产负债表头寸进行套期保值,这些头寸是以适用于我们各子公司的功能货币以外的货币计价的。此外,我们还面临与我们在国外子公司的国际收益和净投资相关的外汇风险。我们可以使用短期、外汇远期合约以及不时的期权合约来执行我们的套期保值策略。通常情况下,这些合约的到期日为12个月或更短。这些合约主要以英镑、欧元、瑞典克朗、挪威
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简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
克朗和港币。与我们的资产负债表头寸相关的远期合约的损益计入简明综合经营报表和全面收益(亏损)中的“其他收入(费用)-净额”,并基本上被基础外币交易的损益所抵消。在权威的指导下,我国的外汇远期合约并未被指定为套期保值工具。
为了降低收益波动性,我们目前基本上对冲了我们所有的公司间余额头寸,这些头寸以一种货币计价,而不是适用于我们每一家拥有短期外汇远期合约的子公司的功能货币。在前一年,某些资产负债表头寸没有进行对冲,以降低结算这些远期合约所需现金流的波动性。然而,从2020年第三季度开始,我们恢复了基本上对所有公司间余额头寸进行对冲的做法。基础交易和相应的外汇远期合约在每个季度末按市价计价,公允价值影响在合并财务报表的“营业外收入(费用)-净额”中反映。此外,关于收购Bisnode,我们于2020年10月签订了零成本外币领口,名义金额为瑞典克朗。4.8200亿美元,以减少我们的外汇敞口。与该工具相关的未实现收益为$23.5截至2020年12月31日,为3.8亿美元。我们于2021年1月8日达成协议,总实现收益为$21.0在Bisnode交易完成时,损失了600万美元,造成了#美元的损失2.5截至2021年3月31日的三个月为1.2亿美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们的外汇合约名义金额为美元。347.9300万美元和300万美元212.9分别为2000万人。
综合资产负债表中衍生工具的公允价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合约 | 其他电流 资产 | | $ | 1.0 | | | 其他电流 资产 | | $ | — | | | 其他应计资产& 流动负债 | | $ | 0.2 | | | 其他应计资产& 流动负债 | | $ | 1.0 | |
指定为套期保值工具的衍生工具总额 | | | $ | 1.0 | | | | | $ | — | | | | | $ | 0.2 | | | | | $ | 1.0 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇领子 | 其他流动资产 | | $ | — | | | 其他流动资产 | | $ | 23.5 | | | | | $ | — | | | | | $ | — | |
外汇远期合约 | 其他电流 资产 | | 2.5 | | | 其他电流 资产 | | 2.0 | | | 其他应累算及 流动负债 | | 0.4 | | | 其他应累算及 流动负债 | | 0.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | $ | 2.5 | | | | | $ | 25.5 | | | | | $ | 0.4 | | | | | $ | 0.9 | |
总导数 | | | $ | 3.5 | | | | | $ | 25.5 | | | | | $ | 0.6 | | | | | $ | 1.9 | |
衍生工具对简明合并经营报表和综合收益(亏损)的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具的保险单中确认的损益金额 | | | | 从累计保单中重新归类为收入的损益金额 | | | | 在衍生工具收益中确认的损益金额 |
| | 截至3月31日的三个月, | | | | 截至3月31日的三个月, | | | | 截至3月31日的三个月, |
现金流套期保值关系中的衍生工具 | | 2021 | | 2020 | | 从累计保单中重新归类为收入的损益地点 | | 2021 | | 2020 | | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 2021 | | 2020 |
利息合同 | | $ | 1.8 | | | $ | (1.3) | | | 利息支出 | | $ | (0.8) | | | $ | (0.5) | | | 利息支出 | | $ | (0.8) | | | $ | (0.5) | |
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在衍生工具收益中确认的损益金额 | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月, | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 2021 | | 2020 | | | | |
全盘衍生负债 | | 营业外收入(费用)净额 | | $ | — | | | $ | 69.8 | | | | | |
外汇领子 | | 营业外收入(费用)净额 | | $ | (2.5) | | | $ | — | | | | | |
外汇远期合约 | | 营业外收入(费用)净额 | | $ | 2.9 | | | $ | 0.7 | | | | | |
金融工具的公允价值
我们在合并财务报表中反映的金融资产和负债包括衍生金融工具、现金和现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款、短期借款和长期借款。
下表汇总了2021年3月31日按水平对按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中国报价: 活跃的市场 对于相同的 资产管理(一级) | | 重要的和其他的 可观测 投入(二级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (三级) | | 2021年3月31日的余额 |
资产: | | | | | | | |
现金等价物(1) | $ | 11.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11.4 | |
其他流动资产: | | | | | | | |
外汇远期(2) | $ | — | | | $ | 2.5 | | | $ | — | | | $ | 2.5 | |
互换安排(四) | $ | — | | | $ | 1.0 | | | $ | — | | | $ | 1.0 | |
负债: | | | | | | | |
其他应计负债和流动负债: | | | | | | | |
外汇远期(2) | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | |
互换安排(四) | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | |
下表汇总了2020年12月31日按水平对按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中国报价: 活跃的市场 对于相同的 资产(I级) | | 重要的和其他的 可观测 投入(二级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (三级) | | 2020年12月31日的余额 |
资产: | | | | | | | |
现金等价物(1) | $ | 212.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 212.3 | |
其他流动资产: | | | | | | | |
外汇远期(2) | $ | — | | | $ | 2.0 | | | $ | — | | | $ | 2.0 | |
外汇领口(3) | $ | — | | | $ | 23.5 | | | $ | — | | | $ | 23.5 | |
其他应计负债和流动负债: | | | | | | | |
外汇远期(2) | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | 0.9 | |
互换安排(四) | $ | — | | | $ | 1.0 | | | $ | — | | | $ | 1.0 | |
(1)现金等价物的账面价值代表公允价值,因为该等现金等价物由高流动性投资组成,初始期限由本公司购买之日起至三个月或以下到期日。
(2)主要代表外币远期合约。公允价值是根据可观察到的市场数据确定的,并在估值中考虑了不良表现的一个因素。
(3)代表2020年10月与收购Bisnode有关的外币领子,这笔交易于2021年1月8日结算,总收益为$21.02000万。公允价值是根据可观察到的市场数据确定的。
(4)代表利率互换协议。公允价值是根据可观察到的市场数据确定的。
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简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,在公允价值层次结构中,I级和II级之间没有转移,也没有转移入或转出III级。
于2021年3月31日及2020年12月31日,现金及现金等价物、应收账款、其他应收账款及应付账面价值的公允价值乃因该等工具的短期性质所致。须披露公允价值的其他金融工具的估计公允价值如下:根据使用贴现现金流量方法的估值模型,加上来自全球公认的数据提供商的市场数据输入和主要金融机构的第三方报价(在公允价值等级中被归类为第二级):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为 |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 携载 金额 | | 公允价值 | | 携载 金额 | | 公允价值 |
| | | | | | | |
短期和长期债务(1) | $ | 848.2 | | | $ | 1,023.0 | | | $ | 847.2 | | | $ | 1,056.1 | |
| | | | | | | |
新定期贷款安排(2) | $ | 2,727.9 | | | $ | 2,833.0 | | | $ | 2,433.9 | | | $ | 2,476.2 | |
(1)包括2021年3月31日和2020年12月31日的新高级债券(长期)。
(2)包括新定期贷款安排的短期和长期部分。
按公允价值非经常性计量的项目
除了在经常性基础上按公允价值记录的资产和负债外,我们还按照公认会计准则的要求在非经常性基础上按公允价值记录资产和负债。一般而言,由于减损费用的影响,资产在非经常性基础上按公允价值记录,并根据ASC 805“企业合并”中的指导原则进行收购会计。
注13--累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了累计其他综合收益(亏损)(下称“AOCI”)各组成部分的累计余额变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币折算调整 | | 固定收益养老金计划 | | 衍生金融工具 | | 总计 |
平衡,2020年1月1日 | | $ | 4.8 | | | $ | (24.0) | | | $ | (1.1) | | | $ | (20.3) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (24.3) | | | — | | | (1.4) | | | (25.7) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的税后净额 | | — | | | (0.1) | | | 0.4 | | | 0.3 | |
平衡,2020年3月31日 | | $ | (19.5) | | | $ | (24.1) | | | $ | (2.1) | | | $ | (45.7) | |
| | | | | | | | |
余额,2021年1月1日 | | $ | 30.1 | | | $ | (120.3) | | | $ | (0.4) | | | $ | (90.6) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (50.0) | | | — | | | 1.0 | | | (49.0) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的税后净额 | | — | | | 0.4 | | | 0.8 | | | 1.2 | |
平衡,2021年3月31日 | | $ | (19.9) | | | $ | (119.9) | | | $ | 1.4 | | | $ | (138.4) | |
下表汇总了AOCI外的重新分类:
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简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月, | | |
累计其他全面收益(亏损)组成部分明细 | | 显示净收益(亏损)的报表中受影响的行项目 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
固定收益养老金计划: | | | | | | | | | | |
摊销先前服务费用 | | 其他收入(费用)-净额 | | $ | 0.4 | | | $ | (0.1) | | | | | |
精算损益摊销 | | 其他收入(费用)-净额 | | — | | | — | | | | | |
衍生金融工具: | | | | | | | | | | |
利息合同 | | 利息支出 | | 0.8 | | | 0.5 | | | | | |
税前合计 | | | | 1.2 | | | 0.4 | | | | | |
税收优惠(费用) | | | | — | | | (0.1) | | | | | |
税后合计 | | | | 1.2 | | | 0.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
期间的总重新分类(扣除税后) | | | | $ | 1.2 | | | $ | 0.3 | | | | | |
注14--收购
2021年收购
2021年1月8日,我们获得了100收购欧洲领先的数据和分析公司、Dun&BradStreet WWN联盟的长期成员Bisnode Business Information Group AB(“Bisnode”)的%股权,总收购价为$805.82000万。这笔交易的现金总额为#美元。646.91000万美元,6,237,087本公司定向增发新发行普通股,价值$158.9以2021年1月8日的股票收盘价计算。在交易结束时,我们结算了一个零成本的外币领口,并收到了1美元。21.02000万美元,这减少了我们为此次收购支付的现金净额。这笔交易的部分资金来自美元的收益300从增量定期贷款中借款1.8亿美元。有关详细讨论,请参阅注释5。
此次收购是根据美国会计准则第805号“企业合并”作为购买交易入账的,因此,该实体的资产和负债按其在收购之日的估计公允价值入账。自收购之日起,我们已将Bisnode的财务业绩包括在我们的合并财务报表中。交易成本为$4.6300万美元和300万美元0.4在截至2020年12月31日的年度和截至2021年3月31日的三个月的销售和管理费用中分别计入了600万欧元。作为收购的结果,我们注销了先前存在的合同资产和负债#美元。2.9300万美元和300万美元0.8在截至2021年3月31日的三个月里,销售和管理费用以及收入分别为3.5亿美元。此次收购有效地解决了这些预先存在的关系。我们将商誉和无形资产分配给我们的国际部门。
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简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
下表汇总了截至收购日所收购资产和承担的负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 加权平均摊销期限(年) | | 初始采购价格分配 |
现金 | | | | $ | 29.9 | |
应收账款 | | | | 61.0 | |
其他流动资产 | | | | 13.1 | |
流动资产总额 | | | | 104.0 | |
物业、厂房和设备 | | | | 3.5 | |
无形资产: | | | | |
重新取得的权利 | | 15 | | 271.0 | |
数据库 | | 12 | | 116.0 | |
客户关系 | | 10 | | 106.0 | |
技术 | | 14 | | 65.0 | |
商誉 | | | | 488.4 | |
使用权资产 | | | | 26.7 | |
其他 | | | | 5.2 | |
收购的总资产 | | | | $ | 1,185.8 | |
| | | | |
应付帐款 | | | | $ | 17.5 | |
递延收入 | | | | 80.6 | |
应计工资总额 | | | | 20.7 | |
应计所得税和其他税收负债 | | | | 17.1 | |
短期租赁负债 | | | | 8.4 | |
其他流动负债 | | | | 23.7 | |
流动负债总额 | | | | 168.0 | |
长期养老金和退休后债务 | | | | 65.4 | |
递延税项负债 | | | | 127.6 | |
长期租赁负债 | | | | 18.2 | |
其他负债 | | | | 0.8 | |
承担的总负债 | | | | 380.0 | |
总对价 | | | | $ | 805.8 | |
重新获得的权利无形资产的公允价值主要与之前根据WWN协议授予Bisnode的权利有关,包括以D&B品牌名称销售某些产品的权利以及访问D&B数据库和技术平台的权利。重新获得的权利无形资产是通过应用收益法确定的,具体地说,是利用多期超额收益法确定的。此外,作为收购Bisnode的结果,我们对之前确认的WWN关系无形资产的账面净值进行了重新分类,这些无形资产与Bisnode关系相关的账面净值为$64.71500万美元重新获得权利,这部分权利将在以下时间摊销15年,连同上述新承认的重新获得的权利。
客户关系无形资产的公允价值是通过贴现现金流分析(特别是多期超额收益法)应用收益法确定的。估值基于计量资产应占净收益的现值。
数据库无形资产代表由Bisnode收集和管理的业务和消费者数据。这项技术无形资产代表了Bisnode提供客户服务和解决方案的数据供应和服务平台。我们将收益法应用于数据库和技术无形资产的价值评估,特别是免除了特许权使用费法。估值基于计量资产应占净收益的现值。
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(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
虽然我们认为到目前为止收集的信息为估计收购的资产和承担的负债的公允价值提供了合理的基础,但最初的收购价分配是初步的,可能会根据ASC 805企业合并的允许进行修订。尚未最终确定的采购价格分配的主要领域涉及某些负债、递延收入的估值、或有事项和递延税款。如果事实和情况需要改变,我们将调整相关的公允价值。我们期望在可行的情况下尽快完成采购会计程序,但不迟于收购日期起计一年。
商誉的价值主要与合并后业务的预期成本、协同效应和增长机会有关。我们不指望商誉可以从税收上扣除。
无形资产,其使用寿命来自6至15年,在加权平均使用年限内摊销13.6好几年了。客户关系、技术和数据库无形资产主要使用加速方法摊销。重新获得的权利是用直线方法摊销的。摊销方法反映了从每项无形资产获得收益的时间。
下表列出了截至2021年3月31日与收购Bisnode所确认的无形资产相关的未来摊销情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年剩余时间 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此后 | | 总计 |
重新取得的权利 | $ | 13.6 | | | $ | 18.1 | | | $ | 18.1 | | | $ | 18.1 | | | $ | 18.1 | | | $ | 180.8 | | | $ | 266.8 | |
技术 | 6.5 | | | 8.1 | | | 7.4 | | | 6.8 | | | 6.2 | | | 28.0 | | | 63.0 | |
客户关系 | 14.6 | | | 17.5 | | | 15.5 | | | 13.6 | | | 11.6 | | | 28.7 | | | 101.5 | |
数据库 | 14.9 | | | 17.8 | | | 15.7 | | | 13.6 | | | 11.5 | | | 37.0 | | | 110.5 | |
总计 | $ | 49.6 | | | $ | 61.5 | | | $ | 56.7 | | | $ | 52.1 | | | $ | 47.4 | | | $ | 274.5 | | | $ | 541.8 | |
未经审计的备考财务信息
假设收购发生在2020年1月1日,以下形式上的运营数据显示了公司和Bisnode的合并结果。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
报告收入 | $ | 504.5 | | | $ | 395.7 | |
收购前收入-Bisnode | 4.6 | | | 96.9 | |
对与从Dun&BradStreet Holdings,Inc.收到的收入相关的Bisnode收购前收入进行的调整。 | — | | | (4.1) | |
对与从Bisnode收到的收入相关的Dun&BradStreet收入的调整 | — | | | (8.4) | |
预计总收入 | $ | 509.1 | | | $ | 480.1 | |
| | | |
报告的可归因于邓白氏控股公司的净收益(亏损)。 | $ | (25.0) | | | $ | 41.9 | |
预计调整-扣除税收影响后的净额 | | | |
*收购前净收益-Bisnode | 0.8 | | | 1.1 | |
*无形摊销-扣除税收优惠后的净额 | (0.1) | | | (12.8) | |
*注销与先前存在的关系相关的费用-扣除税收优惠 | 2.3 | | | (2.3) | |
降低交易成本-扣除税收优惠后的净额 | 0.3 | | | 3.5 | |
邓白氏控股公司的预计净收益(亏损) | $ | (21.7) | | | $ | 31.4 | |
2020年的收购
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简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
2020年1月7日,我们获得了100收购价格为$的Orb Intelligence(“ORB”)的%股权11.52000万。ORB Intelligence提供高质量的全球信息数据库,重点是建立企业存在的数字视图。
2020年3月11日,我们以1美元的收购价收购了coAction.com的几乎所有资产9.61000万美元,其中1,300万美元4.81000万美元在交易结束时支付,其余的美元4.82020年9月11日支付了1.8亿美元。CoAction.com在订单到现金流程的收入周期管理方面处于领先地位,为多个行业的大中型公司提供服务。
这些收购是根据美国会计准则第805号“企业合并”作为购买交易入账的,因此,两家公司的资产和负债都按各自收购日期的估计公允价值入账。交易成本为$0.2在截至2020年3月31日的三个月的综合运营和全面收益(亏损)表中,销售和行政费用包括1.6亿美元。自ORB和coAction.com各自的收购日期起,我们已将ORB和coAction.com的财务业绩包括在我们的合并财务报表中,这些公司的业绩没有单独或汇总到我们的合并财务报表中。我们已经确定了截至2020年12月31日的采购价格分配。
注15--商誉和其他无形资产
计算机软件和商誉:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 计算机软件 | | 商誉 |
2020年1月1日 | | $ | 382.2 | | | $ | 2,841.7 | |
收购(1) | | — | | | 10.7 | |
按成本增加(2) | | 18.2 | | | — | |
摊销 | | (16.0) | | | — | |
核销 | | (0.2) | | | — | |
其他(5) | | (4.9) | | | (3.7) | |
2020年3月31日 | | $ | 379.3 | | | $ | 2,848.7 | |
| | | | |
| | | | |
2021年1月1日 | | $ | 437.0 | | | $ | 2,857.9 | |
收购(3) | | 65.0 | | | 488.4 | |
按成本增加(2) | | 42.2 | | | — | |
摊销 | | (24.5) | | | — | |
核销 | | (3.1) | | | — | |
其他(5) | | (8.5) | | | (28.1) | |
2021年3月31日 | | $ | 508.1 | | | $ | 3,318.2 | |
其他无形资产:
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(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 客户关系 | | 重新获得的权利 | | 数据库 | | 无限生存的无形资产 | | 其他无形资产 | | 总计 |
2020年1月1日 | | $ | 2,162.7 | | | $ | — | | | $ | 1,550.8 | | | $ | 1,275.8 | | | $ | 265.2 | | | $ | 5,254.5 | |
收购(1) | | 2.4 | | | — | | | — | | | — | | | 6.8 | | | 9.2 | |
按成本增加的费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
摊销 | | (64.9) | | | — | | | (46.2) | | | — | | | (5.0) | | | (116.1) | |
其他(5) | | (3.9) | | | — | | | — | | | — | | | (9.5) | | | (13.4) | |
2020年3月31日 | | $ | 2,096.3 | | | $ | — | | | $ | 1,504.6 | | | $ | 1,275.8 | | | $ | 257.7 | | | $ | 5,134.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日 | | $ | 1,912.9 | | | $ | — | | | $ | 1,369.7 | | | $ | 1,275.8 | | | $ | 256.4 | | | $ | 4,814.8 | |
收购(3) | | 106.0 | | | 271.0 | | | 116.0 | | | — | | | — | | | 493.0 | |
按成本增加的费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
摊销 | | (65.6) | | | (5.0) | | | (47.8) | | | — | | | (4.0) | | | (122.4) | |
WWN关系转移(4) | | — | | | 64.7 | | | — | | | — | | | (64.7) | | | — | |
其他(5) | | (5.4) | | | (14.3) | | | (6.2) | | | — | | | (2.0) | | | (27.9) | |
2021年3月31日 | | $ | 1,947.9 | | | $ | 316.4 | | | $ | 1,431.7 | | | $ | 1,275.8 | | | $ | 185.9 | | | $ | 5,157.7 | |
(1)与收购Orb Intelligence和coAction.com有关。
(2)主要与产品上与软件相关的增强功能有关。
(3)与收购Bisnode有关。
(4)将先前确认的WWN关系无形资产的账面净值重新分类为因收购Bisnode而重新获得的权利。
(5)主要是受外币波动的影响。
注16--段信息
我们的部门披露旨在为我们合并财务报表的用户提供与公司管理层一致的业务视角。
我们通过以下方式管理我们的业务并报告我们的财务结果二细分市场:
•北美在美国和加拿大提供财务风险和销售风险以及营销数据、分析和商业洞察力;以及
•International直接在英国、欧洲、大中华区、印度提供金融风险和销售、营销数据、分析和商业洞察力,并通过我们的WWN联盟间接提供。
2021年1月8日,我们获得了100收购欧洲领先的数据和分析公司、Dun&BradStreet WWN联盟的长期成员Bisnode Business Information Group AB(“Bisnode”)的%股权,总收购价为$805.82000万。有关进一步讨论,请参阅附注14。自收购之日起,Bisnode(“欧洲”)的财务业绩就包含在我们的国际分部中。
我们使用EBITDA作为主要的盈利衡量标准,以做出有关持续运营的决策。我们将调整后的EBITDA定义为可归因于邓白氏控股公司的净收入(亏损),不包括以下项目:(I)折旧和摊销;(Ii)利息支出和收入;(Iii)所得税优惠或拨备;(Iv)其他费用或收入;(V)关联公司净收入中的权益;(Vi)非控股权益的净收入;(Vii)分配给优先股东的股息;(Vii)采用购买会计的其他增减费用和收入(例如佣金资产摊销)。(X)重组费用;(Xi)与合并和收购相关的运营成本;(Xii)过渡成本,主要包括与我们的协同计划相关的非经常性激励费用;(Xiii)法律储备以及与重大法律和监管事项相关的成本;以及(Xiv)资产减值。
我们的客户解决方案集包括财务与风险解决方案和销售与营销解决方案。细分市场间的销售额并不重要,没有一个客户占我们总收入的10%或更多。
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(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
收入: | | | | | | | |
北美 | $ | 339.4 | | | $ | 341.5 | | | | | |
国际 | 169.9 | | | 71.6 | | | | | |
美国企业、美国企业和其他企业(1) | (4.8) | | | (17.4) | | | | | |
合并合计 | $ | 504.5 | | | $ | 395.7 | | | | | |
(1)截至2021年3月31日的三个月的公司和其他收入主要是根据GAAP记录的对国际部门的调整,原因是 双节点采集. 截至2020年3月31日的三个月的公司和其他收入是根据GAAP记录的与私有化交易、Lattice收购和2020年其他收购相关的递延收入购买会计调整。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
调整后的EBITDA | | | | | | | |
北美 | $ | 151.0 | | | $ | 144.5 | | | | | |
国际 | 51.5 | | | 24.0 | | | | | |
* | (16.9) | | | (33.4) | | | | | |
合并合计 | $ | 185.6 | | | $ | 135.1 | | | | | |
折旧及摊销 | (149.7) | | | (134.4) | | | | | |
利息支出-净额 | (48.8) | | | (82.7) | | | | | |
分配给优先股股东的股息 | — | | | (32.0) | | | | | |
所得税优惠(拨备) | 9.8 | | | 74.2 | | | | | |
其他收入(费用)-净额 | 6.8 | | | 89.3 | | | | | |
关联公司净收入中的权益 | 0.6 | | | 0.7 | | | | | |
非控股权益应占净收益(亏损) | (1.7) | | | (0.4) | | | | | |
其他因应用采购会计和收购而增加或减少的费用和收入 | 0.7 | | | 4.9 | | | | | |
基于股权的薪酬 | (7.9) | | | (3.8) | | | | | |
重组费用 | (5.8) | | | (4.8) | | | | | |
与并购相关的运营成本 | (3.1) | | | (2.5) | | | | | |
过渡成本 | (0.6) | | | (1.6) | | | | | |
与重大法律和监管事项相关的法律储备 | (9.9) | | | — | | | | | |
资产减值 | (1.0) | | | (0.1) | | | | | |
邓白氏控股公司的净收益(亏损) | $ | (25.0) | | | $ | 41.9 | | | | | |
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
折旧和摊销: | | | | | | | |
北美 | $ | 12.6 | | | $ | 4.7 | | | | | |
国际 | 2.8 | | | 1.1 | | | | | |
*总细分市场 | 15.4 | | | 5.8 | | | | | |
美国企业、美国企业和其他企业(1) | 134.3 | | | 128.6 | | | | | |
合并合计 | $ | 149.7 | | | $ | 134.4 | | | | | |
资本支出: | | | | | | | |
北美 | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | | | | | |
国际 | 0.6 | | | 0.7 | | | | | |
*总细分市场 | 1.2 | | | 1.3 | | | | | |
* | — | | | 0.1 | | | | | |
合并合计 | $ | 1.2 | | | $ | 1.4 | | | | | |
对计算机软件和其他无形资产的补充: | | | | | | | |
北美 | $ | 34.9 | | | $ | 16.9 | | | | | |
国际 | 7.3 | | | 1.1 | | | | | |
*总细分市场 | 42.2 | | | 18.0 | | | | | |
* | 0.2 | | | 0.4 | | | | | |
合并合计 | $ | 42.4 | | | $ | 18.4 | | | | | |
(1)公司和其他公司的折旧和摊销包括收购产生的递增摊销。
补充地理位置和客户解决方案集信息:
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产: | | | |
美国和北美 | $ | 8,121.7 | | | $ | 8,522.9 | |
中国国际航空运输协会(International) | 1,803.2 | | | 697.4 | |
合并合计 | $ | 9,924.9 | | | $ | 9,220.3 | |
| | | |
商誉: | | | |
美国和北美 | $ | 2,745.5 | | | $ | 2,745.5 | |
中国国际航空运输协会(International) | 572.7 | | | 112.4 | |
合并合计 | $ | 3,318.2 | | | $ | 2,857.9 | |
其他无形资产: | | | |
美国和北美 | $ | 4,432.0 | | | $ | 4,534.5 | |
中国国际航空运输协会(International) | 725.7 | | | 280.3 | |
合并合计 | $ | 5,157.7 | | | $ | 4,814.8 | |
其他长期资产(不含递延所得税): | | | |
美国和北美 | $ | 568.4 | | | $ | 562.9 | |
中国国际航空运输协会(International) | 192.5 | | | 96.2 | |
合并合计 | $ | 760.9 | | | $ | 659.1 | |
长期资产总额 | $ | 9,236.8 | | | $ | 8,331.8 | |
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
客户解决方案集收入: | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
北美(1): | | | | | | | |
《金融与风险》杂志 | $ | 190.5 | | | $ | 192.8 | | | | | |
*负责销售和市场营销 | 148.9 | | | 148.7 | | | | | |
北美合计 | $ | 339.4 | | | $ | 341.5 | | | | | |
国际: | | | | | | | |
《金融与风险》杂志 | $ | 107.4 | | | $ | 58.6 | | | | | |
*负责销售和市场营销 | 62.5 | | | 13.0 | | | | | |
国际合计 | $ | 169.9 | | | $ | 71.6 | | | | | |
公司和其他: | | | | | | | |
《金融与风险》杂志 | $ | (2.3) | | | $ | (9.8) | | | | | |
*负责销售和市场营销 | (2.5) | | | (7.6) | | | | | |
公司和其他合计 | $ | (4.8) | | | $ | (17.4) | | | | | |
总收入: | | | | | | | |
《金融与风险》杂志 | $ | 295.6 | | | $ | 241.6 | | | | | |
*负责销售和市场营销 | 208.9 | | | 154.1 | | | | | |
总收入 | $ | 504.5 | | | $ | 395.7 | | | | | |
(1)北美几乎所有的收入都要归功于美国。
注17--关联方
以下陈述了本公司及其联属公司、高管和某些董事涉及的某些交易和协议。
私有化交易于2019年2月8日完成后,我们的母公司由与Bilcar,LLC(以下简称Bilcar)、Thomas H.Lee Partners,L.P.(简称THL)、Cannae Holdings,Inc.(简称Cannae Holdings)、Black Knight,Inc.(简称为黑骑士)及CC Capital Partners LLC(简称CC Capital)的关联实体集体控制,统称为“投资者财团”。在2020年7月6日IPO和同时进行的定向增发结束后,投资者财团继续能够通过其指定的能力,对基本和重要的公司事项和交易施加重大投票影响力。五我们的董事会成员。
我们的首席执行官Anthony Jabbour还兼任黑骑士的首席执行官。Motive Partners的联合创始人斯蒂芬·C·达夫龙(Stephen C.Daffron)成为我们的总裁兼首席运营官。此外,威廉·P·福利二世担任该公司董事会主席,同时继续担任Cannae Holdings和Black Knight的董事会主席。理查德·N·梅西(Richard N.Massey)是该公司董事会成员,担任Cannae Holdings的首席执行官和董事。我们的某些关键员工在投资者财团中负有双重责任。IPO交易完成后,上述关系保持不变。
2020年11月,我们与黑骑士签订了咨询服务协议。经双方同意,该协议可取消。根据协议,黑骑士向本公司提供咨询服务,以换取相当于黑骑士成本加的费用。十百分比提高了。我们记录了$0.2在截至2021年3月31日的三个月里,向黑骑士支付了600万美元的咨询费。
2019年8月,本公司签订了五年期与Motive Partners签订的租赁协议,涉及公司伦敦销售办事处的办公空间,从2019年8月1日开始。本租约于2020年6月终止,终止费为#美元。0.12000万。我们记录的总租赁费为$0.5截至2020年3月31日的三个月为1.2亿美元。于2019年12月,本公司订立一年期与Motive Partners签订租赁协议,从2020年1月1日开始在纽约运营。在以下时间内支付的总金额一年期租赁期限总计约为$0.22000万。
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格美元金额,股票数据和每股数据除外,单位为百万)
在正常业务过程中,我们向附属公司报销邓白氏控股公司高管和董事会成员发生的某些差旅费用。包括在销售和管理费用中的金额为#美元。0.4截至2020年3月31日的三个月为1.2亿美元。
2020年1月1日,本公司签订了三年制与Trasimene Capital Management,LLC(“Advisor”)签订服务协议,Trasimene Capital Management,LLC(“Advisor”)是Cannae Holdings的附属实体,由Foley先生控制。这份协议可以续签。根据协议,顾问向公司提供战略咨询服务,以换取基于以下计算的交易费1顾问提供服务的每笔交易价值的%。*根据服务协议,公司还有义务报销顾问产生的合理且有文件记录的自付费用。*我们产生的成本为$0.4在截至2020年3月31日的三个月内,向顾问支付600万美元的交易费。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本报告中包含的非纯历史性陈述为前瞻性陈述,包括有关对未来的期望、希望、意图或战略的陈述。前瞻性陈述基于邓白氏公司管理层的信念,以及他们所做的假设和目前掌握的信息。前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“打算”、“计划”、“寻求”、“相信”、“估计”、“预期”以及对未来时期的类似提及,或者通过包含预测或预测来识别。前瞻性陈述的例子包括但不限于,我们对未来业务和财务业绩前景的陈述,例如“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”(“MD&A”)中包含的陈述。由于此类陈述是基于对未来财务和经营业绩的预期,而不是事实陈述,因此实际结果可能与预期的大不相同。不可能预测或识别所有风险因素。因此,下面列出的风险和不确定性不应被视为对我们所有潜在趋势、风险和不确定性的完整讨论。我们没有义务根据新信息、未来事件或其他情况更新任何前瞻性陈述。
前瞻性声明可能受到的风险和不确定性包括但不限于:(I)疾病、全球或局部健康大流行或流行病的爆发,或对此类事件(如新冠肺炎全球大流行)的恐惧,包括全球经济的不确定性以及采取的应对措施;(Ii)新冠肺炎全球大流行的短期和长期影响,包括复苏速度或未来的任何复苏;(Iii)我们实施和执行业务转型的战略计划的能力;(Iv)我们及时开发或销售解决方案或保持客户关系的能力;(V)对我们解决方案的竞争;(Vi)对我们品牌和声誉的损害;(Vii)不利的全球经济状况;(Vi)与国际经营和扩张相关的风险;(Ix)未能预防网络安全事件或认为机密信息不安全;(X)我们的数据或系统的完整性失败;(Xi)系统故障和人员中断,这可能会延误我们向客户交付解决方案;(Xii)无法访问数据(Xiii)我们的软件供应商以及网络和云提供商未能达到预期效果,或者如果我们的关系终止;(Xiv)失去或减少我们的一个或多个主要客户、业务合作伙伴或政府合同;(Xv)依赖战略联盟、合资企业和收购来增长我们的业务;(Xvi)我们充分或经济高效地保护我们的知识产权的能力;(Xvii)知识产权侵权索赔;(Xviii)中断, (Xx)与收购和整合业务以及剥离现有业务相关的风险;(Xx)我们留住高级领导团队成员以及吸引和留住熟练员工的能力;(Xxi)遵守政府法律法规的情况;(Xxii)与我们作为“受控公司”的结构和地位相关的风险;以及(Xiiii)在截至2020年12月31日的年度综合财务报表中“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及其他标题下描述的其他因素,这些因素包括在我们于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)的10-K表格年度报告、我们的其他季度报告以及公司提交给SEC的其他报告或文件中。
以下对邓白氏控股公司财务状况和经营结果的讨论和分析是对截至2021年3月31日的三个月的未经审计的简明综合财务报表的补充,应与截至2020年12月31日的年度审计综合财务报表、我们的“风险因素”以及我们于2021年2月25日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一并阅读。本讨论和分析中提到的“本公司”、“邓白氏公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指邓白氏控股公司及其子公司。
业务概述
邓白氏是全球领先的商业决策数据和分析提供商。我们的使命是提供一个全球性的信任网络,使客户能够将不确定性转化为信心,将风险转化为机遇,将潜力转化为繁荣。客户将我们值得信赖的端到端解决方案嵌入到他们的日常工作流程中,为商业信贷决策提供信息,确认供应商在财务上可行并遵守法律法规,提高销售人员的工作效率,并获得对关键市场的可见性。我们的解决方案通过提供专有和精心策划的数据和分析来帮助推动明智的决策和改进的结果,从而支持我们客户的关键任务业务运营。
利用我们定义类别的商业信用数据和分析,我们的财务和风险解决方案被用于全球财务、风险、合规和采购部门的关键决策过程。我们在商业信贷决策方面处于市场领先地位,世界上许多顶级企业在考虑发放商业贷款和贸易信贷时,都会利用我们的解决方案做出明智的决策。我们也是一家领先的数据和分析提供商,为希望分析供应商关系并更有效地收集未付应收账款的企业提供数据和分析。我们相信我们的专利
PAYDEX得分是一个数字指标,基于企业向供应商和供应商及时付款的速度,被广泛依赖于作为企业信用健康状况的重要衡量标准。我们处于有利地位,能够提供可访问和可操作的见解和分析,以降低风险和不确定性,并最终保护和推动我们的客户提高盈利能力。
我们的销售与营销解决方案将图片、个人联系、意图和非传统或“替代”数据结合在一起,通过清理客户关系管理(“CRM”)数据并缩小他们对最高概率潜在客户的关注和努力范围,帮助客户优化其销售和营销策略。随着全球竞争的持续加剧,企业需要帮助将他们的销售渠道集中到一个精简的列表中,这样他们就可以让他们的畅销书瞄准最有可能退货的客户。我们提供宝贵的业务洞察力,可以帮助我们的客户以更高效、更有效的方式发展他们的业务。
我们利用这些差异化功能为多个行业和地区的广泛客户提供服务。截至2020年12月31日,我们的全球客户群约为137,000人,其中包括一些世界上最大的公司。我们的数据和分析覆盖几乎所有行业垂直领域,包括金融服务、技术、通信、政府、零售、运输和制造,支持广泛的使用案例。就我们的地理足迹而言,我们在北美处于行业领先地位,通过我们的多数或全资子公司在英国、爱尔兰、北欧和中欧、印度和大中华区的业务不断增长,通过我们的全球网络联盟(WWN联盟)在全球范围内拥有更广泛的业务。2021年1月8日,我们收购了Bisnode商业信息集团AB(“Bisnode”),扩大了我们在北欧和中欧的业务。此次收购扩大了我们的客户基础,并扩大和增强了我们不断扩大的业务数据库,即我们的“数据云”。
我们相信,我们拥有极具吸引力的商业模式,这种模式的基础是高度经常性、多元化的收入、显著的运营杠杆、较低的资本要求和强劲的自由现金流。我们的数据和分析解决方案的专有和嵌入式特性,以及我们在客户决策过程中扮演的不可或缺的角色,在历史上都转化为高客户保留率和收入可见度。我们还受益于强大的运营杠杆,因为我们的集中式数据库和解决方案使我们能够产生强劲的贡献利润率和自由现金流。
分段
我们的部门披露旨在为我们合并财务报表的用户提供与公司管理层一致的业务视角。
我们通过以下两个部分管理我们的业务并报告我们的财务结果:
•北美在美国和加拿大提供财务风险和销售风险以及营销数据、分析和商业洞察力;以及
•International直接在英国和爱尔兰(英国)、北欧和中欧(D&B Europe)、大中华区、印度提供财务和风险以及销售和营销数据、分析和商业洞察力,并通过我们的WWN联盟间接提供。
从历史上看,我们的合并财务报表的年终日期为12月31日,反映北美以外子公司的业绩滞后一个月,年终日期为11月30日。从2021年1月1日起,我们消除了北美以外子公司一个月的报告滞后,并将所有子公司的年终时间调整为12月31日。报告滞后的消除代表着会计原则的改变,公司认为这是可取的,因为它为投资者提供了最新的信息。这项会计政策变动追溯适用于私有化交易后自2019年2月8日(“后继期”)以来的所有期间。截至2020年12月31日的未经审计的简明综合资产负债表以及截至2020年3月31日的三个月的未经审计的简明综合经营和全面收益(亏损)表已重新编制,以反映会计政策的这一变化。请参阅简明合并财务报表附注1以作进一步讨论。
最新发展动态
双节点采集
2021年1月8日,我们收购了欧洲领先的数据和分析公司Bisnode的100%股权,Bisnode是Dun&BradStreet WWN联盟的长期成员,总收购价为805.8美元。本次交易以646.9美元的现金和6237,087股新发行的普通股以私募方式完成,按2021年1月8日的股票收盘价计算,价值为158.9美元。交易完成后,我们达成了一项协议,即通过私募方式发行6237,087股新发行的普通股,按2021年1月8日的股票收盘价计算,价值为158.9美元。
零成本外币领子,获得2100万美元,这减少了我们为收购支付的现金净额。我们预计此次收购将使我们能够在整个欧洲扩张,增加我们的客户基础,并扩大和增强我们的数据云。
新冠肺炎的影响
全球冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行导致供应链中断,影响全球劳动力、生产和销售,导致全球金融市场和经济中断和波动。关于大流行的影响程度和持续时间,仍然存在相当大的不确定性。新冠肺炎对我们运营和财务业绩的最终影响程度取决于对我们的客户和供应商的影响,目前所有这些都是不确定的,也无法预测。关于大流行对我们截至2021年3月31日的三个月业务的影响,本MD&A部分提供了进一步的讨论。
自2020年3月以来,我们几乎所有的员工都在家工作。我们正在遵循美国疾病控制中心、世界卫生组织以及国家、州和地方政府公布的要求和方案。我们继续为我们的客户提供他们期望我们提供的高水平服务。我们向在家工作的过渡是成功的,并没有对我们的运营产生重大影响。
虽然我们截至2021年3月31日的三个月的运营结果、财务状况和现金流没有受到实质性影响,但正如MD&A收入部分进一步讨论的那样,我们在金融与风险业务中的信誉业务受到了新冠肺炎的影响。此外,对于某些客户群体,我们继续经历更长的收款周期。因此,在估计坏账拨备时,我们考虑了目前对未来经济状况的预期,包括新冠肺炎的影响。截至2021年3月31日,我们对坏账准备做了非实质性的增加,这是因为我们目前估计新冠肺炎将对我们的应收账款收款能力产生影响。
鉴于目前的经济状况,我们继续密切关注新冠肺炎疫情及其对我们业务的影响,包括但不限于实施额外的运营流程来监控客户的销售和收款,采取预防措施确保充足的流动性,并调整运营以确保业务连续性。虽然我们截至2021年3月31日的三个月的生产率和财务业绩没有受到大流行的实质性影响,但最终的影响将很难预测,并取决于许多因素,包括大流行的持续时间、恢复的速度和性质及其对我们的客户、供应商和金融市场的最终影响。虽然新冠肺炎大流行造成的近期不确定性依然存在,但我们预计,随着疫苗的普及,市场状况总体上会有所改善。世界各地接种疫苗的时间和可获得性将有所不同,因此我们认为,复苏的速度将因地理位置不同而不同,这既取决于疫苗的分配情况,也取决于其他宏观经济因素。我们将保持灵活性,以便在继续前进的同时,能够适应近期的不确定因素。
CARE法案
针对企业因新冠肺炎疫情而面临的流动性问题,美国政府于2020年3月27日签署了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》或《法案》),除其他救济措施外,该法案通过修改与净营业损失和利息支出扣除相关的规则为企业提供帮助。这些修改中的许多都是为了在新冠肺炎疫情期间为企业提供关键的现金流和流动性,包括允许修改之前的纳税申报单以获得退税。该法案还允许2020年雇主非ICA工资税推迟到2021年和2022年,以及任何到期的联邦税收推迟到2020年4月15日和2020年6月15日到2020年7月15日。该公司利用了该法案提供的救济机会。该法案的实施产生了9,840万美元的净现金效益。其中,40万美元和5560万美元分别反映在我们截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的有效税率中。我们还推迟了2020年FICA约900万美元的工资税支付,其中一半在2021年底到期,其余一半在2022年底到期。
近期发布的会计准则
未经审计简明综合财务报表附注2披露近期会计声明可能对未经审计简明综合财务报表产生的影响。
运营结果的关键组成部分
收入
我们的北美和国际业务收入主要是通过与客户签订的基于订阅的合同安排来产生的,这些合同安排可以单独提供数据、分析和分析相关服务,也可以作为多种服务集成服务的一部分。这些安排有时包括多个业务部门向同一客户提供服务。
·我们提供金融和风险解决方案,使客户能够访问我们最完整和最新的全球信息、全面监控和投资组合分析。我们还提供跨多个平台以事务方式使用的各种业务信息报告。客户还使用我们的服务来管理供应链风险,并遵守反洗钱和全球反贿赂和腐败法规。
·我们通过提供复杂的分析和解决方案来帮助我们的客户增加新业务和现有业务的收入,使B2B销售和营销专业人员能够加快销售、增强市场活动、以有意义的方式吸引客户、更快地完成业务并提高广告宣传活动的效率,从而产生我们的销售和营销收入。
费用
运营费用
运营费用主要包括数据采集和特许权使用费、与我们数据库相关的成本、服务履行成本、呼叫中心和技术支持成本、硬件和软件维护成本、电信费用、与这些功能相关的人员相关成本以及与执行这些功能的设施相关的占用成本。
销售和管理费用
销售和行政费用主要包括销售、行政和公司管理员工的人事相关费用、专业和咨询服务费用、广告和占用费用以及这些职能的设施费用。
折旧及摊销
折旧和摊销费用包括与房地产、厂房和设备投资有关的折旧,以及购买和开发的软件和其他无形资产的摊销,主要是与私有化交易和收购有关的数据库和客户关系,主要是2021年1月8日完成的Bisnode收购。
营业外收支
营业外收入和费用包括利息支出、利息收入、成本法投资的股息、资产剥离的损益、与某些衍生品相关的按市值计价的费用、提前还款保费以及其他营业外收入和费用。
所得税费用(福利)拨备
所得税费用(福利)拨备是指我们的公司子公司根据多个司法管辖区的收入缴纳的国际、美国联邦、州和地方所得税。
关键绩效指标
除了报告GAAP结果外,我们还评估业绩并报告下面讨论的非GAAP财务指标的结果。管理层,包括我们的首席运营决策者(“CODM”),根据各种关键指标评估我们业务的财务表现。我们相信,这些补充的非GAAP衡量标准的公布为投资者和评级机构提供了有关我们的业绩、经营趋势和期间表现的有用信息。这些非GAAP财务指标包括调整后的收入、有机收入、调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(“调整后的EBITDA”)、调整后的EBITDA利润率、调整后的净收入和调整后的每股摊薄净收益。调整后的结果为非GAAP措施,对购买会计应用和资产剥离、重组费用、基于股权的补偿、收购和资产剥离相关成本(如银行家成本、法律费用、尽职调查、留存付款和或有对价调整)以及其他非核心损益(如业务销售损益、减值费用、税法重大变化的影响以及重大税收和法律和解)的影响进行调整。我们不计入因应用购买会计产生的已确认无形资产摊销,因为它是非现金的,不能反映我们持续的和基本的经营业绩。确认的无形资产来自收购,主要是私有化交易和最近的Bisnode收购。我们认为,确认的无形资产在性质上与其他按可预测的经营周期更换的折旧资产有根本的不同。与其他折旧资产不同, 如已开发和购买的软件许可或财产和设备,一旦这些已确认的无形资产到期且这些资产未被替换,则不存在重置成本。此外,我们购买的无形资产和购买的知识产权的运营、维护和延长寿命的成本反映在我们的运营成本中,如人员、数据费、设施、管理费用和类似项目。管理层认为,重要的是要让投资者明白,这些无形资产被记录为购买会计的一部分,并有助于创造收入。已确认无形资产的摊销将在未来期间重复出现,直到这些资产完全摊销为止。此外,我们还监测在汇率变化影响之前和之后我们调整后的收入增长情况。我们将汇率变动对我们营收增长的影响隔离开来,因为我们认为,投资者能够比较一个时期和另一个时期的营收,无论是在汇率变动的影响之后还是之前,都是有用的。可归因于外币汇率的收入业绩的变化是通过以不变汇率换算我们前期和本期的外币来决定的。我们相信,这些非公认会计准则的补充财务措施为管理层和其他用户提供了额外的有意义的财务信息,在评估我们的持续业绩和各时期经营业绩的可比性时,应该考虑这些信息。我们的管理层经常在内部使用我们的补充非GAAP财务指标,以了解、管理和评估我们的业务,并做出运营决策。这些非GAAP衡量标准是管理层在规划和预测未来时期时使用的因素之一。除以下内容外,还应查看非GAAP财务指标, 而不是作为我们根据公认会计原则编制的报告结果的替代方案。
我们的非公认会计准则或调整后的财务指标反映了基于以下项目以及相关所得税的调整。
调整后的收入
我们将调整后的收入定义为收入,以包括因完成Bisnode收购的时间而进行的收入调整。IT管理层使用这一衡量标准来评估一段时间内业务期的持续表现。此外,我们将汇率变动对我们营收增长的影响隔离开来,因为我们认为,投资者能够比较一个时期和另一个时期的营收,无论是在汇率变动的影响之后还是之前,都是有用的。可归因于外币汇率的收入业绩的变化是通过以不变汇率换算我们上期和本期的外币收入来决定的。
有机收入
我们将有机收入定义为扣除汇率影响前的调整后收入,不包括被收购公司前12个月的净收入。我们相信,有机指标通过排除收购的影响,为投资者和分析师提供了有关公司潜在收入趋势的有用补充信息。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
我们将调整后的EBITDA定义为可归因于邓白氏控股公司的净收益(亏损),不包括以下项目:
•折旧和摊销;
•利息、费用和收入;
•所得税优惠或规定;
•其他费用或者收入;
•关联公司净收入中的权益;
•可归因于非控股权益的净收入;
•分配给优先股股东的股息;
•采用采购会计(如佣金、资产摊销)和收购增加或减少的其他费用和收入;
•股权薪酬;
•重组费用;
•与并购相关的运营成本;
•过渡成本主要包括与我们的协同计划相关的非经常性激励费用;
•与重大法律和监管事项相关的法律准备金和费用;以及
•资产减值。
我们通过将调整后的EBITDA除以调整后的收入来计算调整后的EBITDA利润率。
调整后净收益
我们将调整后的净收入定义为可归因于邓白氏控股公司的经以下项目调整的净收入(亏损):
•由于采购会计的应用而产生的递增摊销。我们不计入因应用购买会计产生的已确认无形资产摊销,因为它是非现金的,不能反映我们持续的和基本的经营业绩。该公司认为,已确认的无形资产的性质从根本上不同于其他按可预测的经营周期更换的折旧资产。与其他折旧资产不同,如开发和购买的软件许可证或财产和设备,一旦这些确认的无形资产到期,且这些资产不会被替换,就不会产生重置成本。此外,本公司购买的无形资产和购买的知识产权的运营、维护和延长使用寿命的成本反映在本公司的运营成本中,如人员、数据费、设施、管理费用和类似项目;
•采用采购会计(如佣金、资产摊销)和收购增加或减少的其他费用和收入;
•股权薪酬;
•重组费用;
•与并购相关的运营成本;
•过渡成本主要包括与我们的协同计划相关的非经常性激励费用;
•与重大法律和监管事项相关的法律准备金和费用;
•与A系列优先股相关的整体衍生负债的公允价值变动;
•资产减值;
•分配给优先股股东的股息;
•与合并、收购和资产剥离相关的非营业成本;
•债务再融资和清偿成本;以及
•非公认会计准则调整的税收效应和CARE法案的颁布所产生的影响。
调整后稀释后每股净收益
我们通过将调整后的净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数,加上与我们的股票激励计划下的已发行奖励相关的潜在可发行普通股的稀释效应来计算调整后的每股稀释净收益。
经营成果
GAAP结果(除每股数据外,金额以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
收入 | $ | 504.5 | | | $ | 395.7 | |
运营费用 | 160.9 | | | 138.6 | |
销售和管理费用 | 179.8 | | | 125.1 | |
折旧及摊销 | 149.7 | | | 134.4 | |
重组费用 | 5.8 | | | 4.8 | |
运营成本 | 496.2 | | | 402.9 | |
营业收入(亏损) | 8.3 | | | (7.2) | |
利息收入 | 0.1 | | | 0.3 | |
利息支出 | (48.9) | | | (83.0) | |
其他收入(费用)-净额 | 6.8 | | | 89.3 | |
营业外收入(费用)-净额 | (42.0) | | | 6.6 | |
扣除所得税拨备(收益)前的收益(亏损)和关联公司净收入中的权益 | (33.7) | | | (0.6) | |
减去:所得税拨备(福利) | (9.8) | | | (74.2) | |
关联公司净收入中的权益 | 0.6 | | | 0.7 | |
净收益(亏损) | (23.3) | | | 74.3 | |
减去:可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (1.7) | | | (0.4) | |
减去:分配给优先股东的股息 | — | | | (32.0) | |
邓白氏控股公司的净收益(亏损) | $ | (25.0) | | | $ | 41.9 | |
| | | |
邓白氏控股公司普通股每股基本收益(亏损) | $ | (0.06) | | | $ | 0.13 | |
邓白氏控股公司普通股每股摊薄收益(亏损) | $ | (0.06) | | | $ | 0.13 | |
加权平均流通股数-基本 | 428.5 | | | 314.5 | |
加权平均流通股数-稀释 | 428.5 | | | 314.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
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下表列出了我们在所示期间的主要绩效指标(金额以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
非GAAP财务指标 | | | | | | | |
调整后收入(A) | $ | 509.1 | | | $ | 395.7 | | | | | |
有机收入(A) | $ | 420.4 | | | $ | 397.8 | | | | | |
调整后EBITDA(A) | $ | 185.6 | | | $ | 135.1 | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(A) | 36.5 | % | | 34.1 | % | | | | |
调整后净收入(A) | $ | 97.8 | | | $ | 49.5 | | | | | |
调整后每股收益(A) | $ | 0.23 | | | $ | 0.16 | | | | | |
(A)包括递延收入购置会计调整的影响: | | | | | | | |
对调整后收入、有机收入和调整后EBITDA的影响 | $ | (0.2) | | | $ | (17.4) | | | | | |
对调整后的EBITDA利润率的影响 | — | % | | (2.8) | % | | | | |
对调整后净收入的净影响 | $ | (0.2) | | | $ | (12.9) | | | | | |
对调整后每股收益的净影响 | $ | — | | | $ | (0.04) | | | | | |
下表列出了上述非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账情况(单位为百万,但每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
GAAP收入 | $ | 504.5 | | | $ | 395.7 | | | | | |
因Bisnode收购结束时间而进行的收入调整 | 4.6 | | | — | | | | | |
调整后收入(A) | $ | 509.1 | | | $ | 395.7 | | | | | |
外币影响 | (1.0) | | | 2.1 | | | | | |
扣除外币影响前的调整收入(A) | $ | 508.1 | | | $ | 397.8 | | | | | |
收购Bisnode的净收入-未计入外币影响 | (87.7) | | | — | | | | | |
未计外币影响的有机收入(A) | $ | 420.4 | | | $ | 397.8 | | | | | |
| | | | | | | |
北美 | $ | 339.4 | | | $ | 341.5 | | | | | |
国际 | 169.9 | | | 71.6 | | | | | |
细分市场收入 | $ | 509.3 | | | $ | 413.1 | | | | | |
公司及其他(A) | (0.2) | | | (17.4) | | | | | |
外币影响 | (1.0) | | | 2.1 | | | | | |
扣除外币影响前的调整收入(A) | $ | 508.1 | | | $ | 397.8 | | | | | |
收购Bisnode的净收入-未计入外币影响 | (87.7) | | | — | | | | | |
未计外币影响的有机收入(A) | $ | 420.4 | | | $ | 397.8 | | | | | |
| | | | | | | |
(A)包括递延收入购置会计调整的影响 | $ | (0.2) | | | $ | (17.4) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
邓白氏控股公司的净收益(亏损) | $ | (25.0) | | | $ | 41.9 | | | | | |
折旧及摊销 | 149.7 | | | 134.4 | | | | | |
利息支出-净额 | 48.8 | | | 82.7 | | | | | |
(福利)所得税拨备-净额 | (9.8) | | | (74.2) | | | | | |
EBITDA | 163.7 | | | 184.8 | | | | | |
其他收入(费用)-净额 | (6.8) | | | (89.3) | | | | | |
关联公司净收入中的权益 | (0.6) | | | (0.7) | | | | | |
非控股权益应占净收益(亏损) | 1.7 | | | 0.4 | | | | | |
分配给优先股股东的股息 | — | | | 32.0 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他因应用采购会计和收购而增加或减少的费用和收入 | (0.7) | | | (4.9) | | | | | |
基于股权的薪酬 | 7.9 | | | 3.8 | | | | | |
重组费用 | 5.8 | | | 4.8 | | | | | |
与并购相关的运营成本 | 3.1 | | | 2.5 | | | | | |
过渡成本 | 0.6 | | | 1.6 | | | | | |
与重大法律和监管事务相关的法律费用 | 9.9 | | | — | | | | | |
资产减值 | 1.0 | | | 0.1 | | | | | |
调整后的EBITDA | $ | 185.6 | | | $ | 135.1 | | | | | |
| | | | | | | |
北美 | $ | 151.0 | | | $ | 144.5 | | | | | |
国际 | 51.5 | | | 24.0 | | | | | |
公司及其他(A) | (16.9) | | | (33.4) | | | | | |
调整后EBITDA(A) | $ | 185.6 | | | $ | 135.1 | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(A) | 36.5 | % | | 34.1 | % | | | | |
(A)包括递延收入购置会计调整的影响: | | | | | | | |
对调整后的EBITDA的影响 | $ | (0.2) | | | $ | (17.4) | | | | | |
对调整后的EBITDA利润率的影响 | — | % | | (2.8) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
邓白氏控股公司的净收益(亏损) | $ | (25.0) | | | $ | 41.9 | | | | | |
分配给优先股股东的股息 | — | | | 32.0 | | | | | |
应用购进会计产生的无形资产增量摊销 | 132.1 | | | 120.1 | | | | | |
其他因应用采购会计和收购而增加或减少的费用和收入 | (0.7) | | | (4.9) | | | | | |
基于股权的薪酬 | 7.9 | | | 3.8 | | | | | |
重组费用 | 5.8 | | | 4.8 | | | | | |
与并购相关的运营成本 | 3.1 | | | 2.5 | | | | | |
过渡成本 | 0.6 | | | 1.6 | | | | | |
与重大法律和监管事项相关的法律费用和费用 | 9.9 | | | — | | | | | |
整体衍生负债的公允价值变动 | — | | | (69.8) | | | | | |
资产减值 | 1.0 | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
与并购相关的非运营成本 | 2.3 | | | — | | | | | |
债务再融资和清偿成本 | 1.1 | | | 7.0 | | | | | |
CARE法案的税收影响 | (0.4) | | | (55.6) | | | | | |
非GAAP调整的税收效应 | (39.9) | | | (34.0) | | | | | |
可归因于邓白氏控股公司的调整后净收益(亏损)(A) | $ | 97.8 | | | $ | 49.5 | | | | | |
调整后普通股每股摊薄收益(亏损) | $ | 0.23 | | | $ | 0.16 | | | | | |
加权平均流通股数-稀释 | 429.0 | | | 314.5 | | | | | |
| | | | | | | |
(A)包括递延收入购置会计调整的影响: | | | | | | | |
税前影响 | $ | (0.2) | | | $ | (17.4) | | | | | |
税收影响 | — | | | 4.5 | | | | | |
可归因于邓白氏控股公司的调整后净收益(亏损)的净影响。 | $ | (0.2) | | | $ | (12.9) | | | | | |
对普通股调整后每股摊薄收益(亏损)的净影响 | $ | — | | | $ | (0.04) | | | | | |
收入
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月总收入增加了1.088亿美元,增幅为28%(扣除汇率影响前为27%)。剔除310万美元的汇兑影响,营收增加1.057亿美元主要是由于收购Bisnode的净影响导致净收入增加8770万美元,以及1720万美元的递延收入购买会计调整减少。与去年同期相比,截至2021年3月31日的三个月,调整后的收入增加了1.133亿美元,增幅为29%(扣除汇率影响后为28%)。
不包括收购Bisnode的净影响,有机总收入增加了2260万美元,或6%,主要反映了1720万美元的递延收入购买会计调整和我们国际业务的增长的净影响。收入的变化将在下面的部门层面进一步讨论。
按部门划分的收入如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | $ 增加(减少) | | % 增加(减少) | | | | |
北美: | | | | | | | | | | | |
《金融与风险》杂志 | $ | 190.5 | | | $ | 192.8 | | | $ | (2.3) | | | (1) | % | | | | |
*负责销售和市场营销 | 148.9 | | | 148.7 | | | 0.2 | | | — | % | | | | |
北美合计 | $ | 339.4 | | | $ | 341.5 | | | $ | (2.1) | | | (1) | % | | | | |
国际: | | | | | | | | | | | |
《金融与风险》杂志 | $ | 107.4 | | | $ | 58.6 | | | $ | 48.8 | | | 83 | % | | | | |
*负责销售和市场营销 | 62.5 | | | 13.0 | | | 49.5 | | | 382 | % | | | | |
国际合计 | $ | 169.9 | | | $ | 71.6 | | | $ | 98.3 | | | 137 | % | | | | |
公司和其他: | | | | | | | | | | | |
《金融与风险》杂志 | $ | (2.3) | | | $ | (9.8) | | | $ | 7.5 | | | (77) | % | | | | |
*负责销售和市场营销 | (2.5) | | | (7.6) | | | 5.1 | | | (66) | % | | | | |
公司和其他合计 | $ | (4.8) | | | $ | (17.4) | | | $ | 12.6 | | | 72 | % | | | | |
总收入: | | | | | | | | | | | |
《金融与风险》杂志 | $ | 295.6 | | | $ | 241.6 | | | $ | 54.0 | | | 22 | % | | | | |
*负责销售和市场营销 | 208.9 | | | 154.1 | | | 54.8 | | | 36 | % | | | | |
总收入 | $ | 504.5 | | | $ | 395.7 | | | $ | 108.8 | | | 28 | % | | | | |
北美细分市场
在截至2021年3月31日的三个月里,北美收入减少了210万美元,或1%(外汇影响前后)与截至2020年3月31日的三个月相比。北美地区的收入受到收购Bisnode的负面影响,收购后的销售被视为公司间收入。不包括40万美元外汇的积极影响和130万美元的Bisnode收购的负面影响,北美地区的有机收入减少了120万美元,或不到1%。请参阅下面关于按解决方案获得收入的进一步讨论。
金融风险
在截至2021年3月31日的三个月里,北美金融与风险收入减少了230万美元,或1%(外汇影响前后)与截至2020年3月31日的三个月相比。剔除与收购Bisnode有关的3,000,000美元外汇的正面影响和1,100,000美元的负面影响,有机收入减少150,000美元,扣除汇率影响前减少1%,这主要是由于主要由于新冠肺炎的影响导致收入减少约3,000,000美元,但被主要由来自我们的政府解决方案和风险与合规解决方案的新业务推动的收入净增加1,500,000美元部分抵消。
销售部与市场营销部
截至2021年3月31日的三个月,北美销售和营销收入比截至2020年3月31日的三个月增加了20万美元,或不到1%(扣除汇率影响后和之前)。剔除与收购Bisnode相关的10万美元外汇的积极影响和20万美元的负面影响,有机收入增加了30万美元,在外汇影响之前增加了不到1%。这一增长主要是由于我们整个销售和营销解决方案的收入净增加540万美元,这主要归因于强劲的数据销售,但部分抵消了来自Data.com传统合作伙伴关系的较低的520万美元的特许权使用费收入。
国际细分市场
在截至2021年3月31日的三个月里,国际收入增加了9830万美元,或137% (131%外汇影响前)与截至2020年3月31日的三个月相比。不包括外汇兑换的积极影响260万美元,收入增加9570万美元的主要原因是收购Bisnode的净影响导致收入增加8900万美元。剔除收购Bisnode的净影响,国际有机收入增加670万美元,或9%。请参阅下面关于按解决方案获得收入的进一步讨论。
金融风险
在截至2021年3月31日的三个月里,国际金融与风险收入增加了4880万美元,或83% (78%外汇影响前)与截至2020年3月31日的三个月相比。不包括外汇兑换210万美元的积极影响,4670万美元的收入增长主要是由收购Bisnode带来的4240万美元的净收入增加推动的。剔除收购Bisnode的影响,国际金融和风险解决方案的有机收入增加了430万美元,增幅为7%,这主要得益于所有市场的增长,包括由于跨境数据销售增加,WWN联盟的收入增加了约200万美元,以及我们的大中华区市场从风险和合规解决方案和新推出的原料药产品获得的收入增加了约100万美元。
销售及市场推广
在截至2021年3月31日的三个月里,国际销售和营销收入增加了4950万美元,或382% (369%外汇影响前)与截至2020年3月31日的三个月相比。不包括外汇兑换带来的50万美元的积极影响,4900万美元的收入增长主要是由收购Bisnode带来的4660万美元的净收入增加推动的。不包括收购Bisnode的影响,国际销售和营销解决方案的有机收入增加了240万美元,增幅为18%,这是因为我们英国市场的新解决方案销售收入增加了约100万美元,以及WWN产品特许权使用费收入增加了70万美元。
综合运营成本
合并运营成本如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | $ 增加(减少) | | % 增加(减少) | | | | |
运营费用 | $ | 160.9 | | | $ | 138.6 | | | $ | 22.3 | | | 16 | % | | | | |
销售和管理费用 | 179.8 | | | 125.1 | | | 54.7 | | | 44 | % | | | | |
折旧及摊销 | 149.7 | | | 134.4 | | | 15.3 | | | 11 | % | | | | |
重组费用 | 5.8 | | | 4.8 | | | 1.0 | | | 21 | % | | | | |
运营成本 | $ | 496.2 | | | $ | 402.9 | | | $ | 93.3 | | | 23 | % | | | | |
营业收入(亏损) | $ | 8.3 | | | $ | (7.2) | | | $ | 15.5 | | | 215 | % | | | | |
运营费用
截至2021年3月31日的三个月,营业费用为1.609亿美元,增加2230万美元,或16%,与截至2020年3月31日的三个月相比,主要是由于收购Bisnode增加了3110万美元的成本,收购于2021年1月8日完成。不包括收购Bisnode的影响,截至2021年3月31日的三个月的运营费用比去年同期减少了880万美元,降幅为6%,主要反映出净人事成本下降了约800万美元。
销售和管理费用
截至2021年3月31日的三个月,销售和管理费用为1.798亿美元,增加5470万美元,或44%,与截至2020年3月31日的三个月相比,主要是由于收购Bisnode增加了3840万美元的成本。不包括收购Bisnode的影响,销售和行政费用增加了1630万美元,增幅为13%,主要是因为与正在进行的监管事项相关的法律成本增加,以及与我们的股权补偿计划和佣金计划相关的净人事成本增加,导致成本增加,约为1800万美元。上述费用增加被主要与差旅和营销有关的持续费用管理工作造成的费用减少约300万美元部分抵消。
折旧及摊销
截至2021年3月31日的三个月,折旧和摊销费用为1.497亿美元,增加1530万美元,或11%,与截至2020年3月31日的三个月相比,主要是由于在#年采用购买会计后,与应摊销无形资产账面价值增加相关的额外摊销。
与2021年1月8日对Bisnode的收购有关。
重组费用
截至2021年3月31日的三个月,重组费用为580万美元,增加100万美元,或21%,与截至2020年3月31日的三个月相比。在截至2021年3月31日的三个月里,较高的重组费用主要与我们国际业务改善运营业绩和盈利能力的举措有关。
营业收入(亏损)
截至2021年3月31日的三个月,综合营业收入为830万美元,增长1550万美元,或215%,与截至2020年3月31日的三个月相比。营业收入的改善部分归因于收购Bisnode,它为本年度季度贡献了大约700万美元。不包括收购Bisnode的影响,营业收入在截至2021年3月31日的三个月中增加了820万美元,增幅为113%,这主要是由于本年度季度收入增加了1720万美元,这是由于递延收入调整减少的净影响,以及主要与差旅和营销有关的持续成本管理努力导致的约300万美元的成本降低,部分被与持续监管事项相关的法律成本增加以及与我们的股权薪酬计划和佣金计划相关的净人事成本增加导致的约1000万美元的成本增加所抵消。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率(以百万为单位)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | $ 增加(减少) | | % 增加(减少) | | | | |
北美: | | | | | | | | | | | |
*调整后的EBITDA | $ | 151.0 | | | $ | 144.5 | | | $ | 6.5 | | | 5 | % | | | | |
*调整后的EBITDA利润率 | 44.5 | % | | 42.3 | % | | | | 220 | Bps | | | | |
国际: | | | | | | | | | | | |
*调整后的EBITDA | $ | 51.5 | | | $ | 24.0 | | | $ | 27.5 | | | 114 | % | | | | |
*调整后的EBITDA利润率 | 30.3 | % | | 33.5 | % | | | | (320) | Bps | | | | |
公司和其他: | | | | | | | | | | | |
*调整后的EBITDA | $ | (16.9) | | | $ | (33.4) | | | $ | 16.5 | | | 50 | % | | | | |
合并总数: | | | | | | | | | | | |
*调整后的EBITDA | $ | 185.6 | | | $ | 135.1 | | | $ | 50.5 | | | 37 | % | | | | |
*调整后的EBITDA利润率 | 36.5 | % | | 34.1 | % | | | | 240 | Bps | | | | |
整合
截至2021年3月31日的三个月,合并调整后的EBITDA为1.856亿美元,与截至2020年3月31日的三个月相比增加了5050万美元,增幅为37%。截至2021年3月31日的三个月,合并调整后的EBITDA利润率为36.5%,而截至2020年3月31日的三个月为34.1%,提高了240个基点。调整后EBITDA的改善在很大程度上是由于2021年1月8日完成的Bisnode收购的净影响。剔除Bisnode收购的净影响,截至2021年3月31日的三个月,合并调整后的EBITDA利润率为39.1%,比去年同期提高了500个基点,这主要是由于净购买会计递延收入调整减少了1720万美元,这对利润率的同比提高产生了280个基点的影响。基本业务EBITDA利润率的其余改善主要是由于我们国际业务的持续成本管理努力和收入增长导致净人员成本和差旅成本降低。
北美细分市场
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月,北美调整后的EBITDA增加了650万美元,增幅为5%。调整后的EBITDA利润率在三个月内增加了220个基点
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月相比。调整后EBITDA的改善主要是由于运营成本降低,主要是由于持续的成本管理。
国际细分市场
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月,国际调整后的EBITDA增加了2750万美元,增幅为114%。与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月调整后的EBITDA利润率下降了320个基点。调整后EBITDA的增长和调整后EBITDA利润率的下降主要是由于2021年1月8日完成的Bisnode收购的净影响。剔除收购Bisnode的净影响,截至2021年3月31日的三个月,国际调整后的EBITDA利润率为37.8%。基本业务的国际EBITDA利润率的提高主要是由于我们国际业务的收入增长,但部分被更高的净人员成本所抵消。
公司和其他
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月,公司调整后的EBITDA增加了1,650万美元,增幅为50%。增加的主要原因是购进会计递延收入调整减少1,720万美元,这对国际货币基金组织产生了净影响。协定比去年同期提高了46个百分点。
利息收入(费用)净额
利息收入(费用)-净额如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | $ 增加(减少) | | % 增加(减少) | | | | |
利息收入 | $ | 0.1 | | | $ | 0.3 | | | $ | (0.2) | | | (65) | % | | | | |
利息支出 | (48.9) | | | (83.0) | | | (34.1) | | | (41) | % | | | | |
利息收入(费用)-净额 | $ | (48.8) | | | $ | (82.7) | | | $ | (33.9) | | | (92) | % | | | | |
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的利息支出减少了3410万美元,这主要是由于定期贷款重新定价导致的利率下降,以及截至2021年3月31日的三个月的LIBOR下降。此外,在截至2021年3月31日的三个月里,我们的未偿债务减少了。有关详细讨论,请参阅注释5。
其他收入(费用)净额
其他收入(费用)-净额如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | $ 增加(减少) | | % 增加(减少) | | | | |
营业外养老金收入(费用) | $ | 13.5 | | | $ | 11.5 | | | $ | 2.0 | | | 17 | % | | | | |
整体衍生负债的公允价值变动 | — | | | 69.8 | | | (69.8) | | | (100) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
杂项其他收入(费用)-净额 | (6.7) | | | 8.0 | | | (14.7) | | | (184) | % | | | | |
其他收入(费用)-净额 | $ | 6.8 | | | $ | 89.3 | | | $ | (82.5) | | | (92) | % | | | | |
截至2021年3月31日的三个月,营业外养老金收入(支出)为1350万美元,而截至2020年3月31日的三个月的收入为1150万美元,增加了200万美元,这主要是因为本年度的利息成本较低。
整体衍生负债的公允价值变动涉及根据GAAP从2019年2月发行的A系列优先股中分出的衍生产品的估值,该A系列优先股于2019年2月发行,为私有化交易提供资金。从2019年11月开始,我们确定A系列优先股在其到期日2021年11月8日之前变得可赎回的可能性微乎其微,这将触发整体付款。在截至2020年3月31日的三个月内,我们录得6980万美元的收益,根据管理层对相关触发事件的概率和时间的估计,调整整体衍生负债的公允价值
承担完全衍生责任。在2020年7月6日IPO结束时,我们按照指定证书的要求赎回了所有已发行的A系列优先股。此外,我们还支付了总计205.2美元的全额付款。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月杂项其他收入(支出)净额为1470万美元,主要是由于上一年季度外汇收益增加。
所得税拨备
截至2021年3月31日止三个月的有效税率为29.0%,反映税前亏损3,370万美元的税前优惠为980万美元。截至2020年3月31日的三个月,我们录得7420万美元的税收优惠,税前亏损60万美元,主要与冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE Act)的有利条款有关。该法案规定,从2018年、2019年或2020年开始的纳税年度产生的联邦净营业亏损可以在五年内结转。此外,该法案暂时增加了2019年和2020年开始的纳税年度的可扣除利息支出。
净收益(亏损)
在截至2021年和2020年3月31日的三个月里,邓白氏控股公司的净收益(亏损)分别为净亏损2500万美元和净收益4190万美元。与去年同期相比,截至2021年3月31日的三个月减少6690万美元,主要原因是:
•与A系列优先股的补充拨备相关的上一年季度录得的6980万美元的整体衍生负债收益的公允价值变动
•由于CARE法案的颁布,上一年同期确认的6440万美元的更高税收优惠
部分偏移
•利息支出减少3410万美元,主要原因是本年度期间利率降低和债务余额减少;
•上年同期包括的优先股息3,200万美元;以及
•本年度营业收入(亏损)为1550万美元的改善主要是由于净递延收入购买会计调整减少以及收购Bisnode的影响,但与持续监管事项相关的成本增加部分抵消了这一影响。请参阅MD&A的营业收入(亏损)部分中讨论的更多详细信息。
调整后的净收入和调整调整后每股收益
截至2021年3月31日的三个月,调整后的净收入为9780万美元,而去年同期为4950万美元,增长4830万美元,增幅为98%。截至2021年3月31日的三个月,调整后每股净收益为0.23美元,而去年同期为0.16美元,增长0.07美元,增幅45%。增长的主要原因是本年度递延收入调整较低的净影响、收购Bisnode的净利润贡献、人员净额和差旅费用减少,这主要是由于MD&A调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率部分讨论的持续成本管理所推动的。
流动性与资本资源
概述
我们的主要流动资金来源包括经营活动提供的现金流、手头的现金和现金等价物以及我们在优先担保信贷安排下的短期借款。我们流动资金的主要用途是营运资本、资本投资(包括计算机软件)、债务。服务与其他基因公司的目的。
我们相信,经营活动提供的现金,在需要时加上可用的融资安排,足以满足我们至少未来12个月的短期需求,包括重组费用、我们的资本投资、合同义务、利息支付以及与我们已分配和未分配的国外收益相关的税负。我们继续从持续的经营活动中产生大量现金,并管理我们的资本结构,以实现短期和长期目标,包括投资于现有业务和战略收购。此外,我们有能力利用新循环贷款的短期借款来补充收款时间的季节性,以满足我们的营运资金需求。我们未来的资本需求将取决于许多难以确定的因素。
预测,包括未来收购的规模、时机和结构、未来的资本投资和未来的运营结果。
在私有化交易之后,我们已经采取措施减少债务和杠杆率。有关详细讨论,请参阅注释5。因此,我们的债务与EBITDA的比率和持续的债务成本更低。2020年7月9日,标普全球将我们的信用评级从B-上调至B+,2020年7月16日,穆迪将我们的债务评级从B3上调至B2。2020年8月20日,惠誉将我们的债务评级上调至B+,随后于2020年9月18日上调至BB-。
2021年1月8日,我们收购了欧洲领先的数据和分析公司Bisnode的100%股权,Bisnode是Dun&BradStreet WWN联盟的长期成员,总收购价为805.8美元。这笔交易以646.9美元的现金和6237,087股新发行的普通股以私募方式完成,根据2021年1月8日的股票收盘价,价值158.9美元。交易完成后,我们解决了零成本外币上限,获得了2100万美元,这减少了我们为收购支付的现金净额。此次收购使我们能够在整个欧洲扩张,增加我们的客户群,并扩大和增强我们的数据云。
在收购Bisnode方面,我们动用了2020年11月18日设立的3亿美元增量定期贷款,并用所得资金为部分收购价格提供资金。260万美元的发行折扣被记录为增量定期贷款账面金额的减少,并在贷款的剩余期限内摊销。增量定期贷款的条款与现有定期贷款相同。
新冠肺炎全球大流行造成了经济中断和金融市场波动,其持续时间和复苏速度存在相当大的不确定性。新冠肺炎全球大流行对我们的运营和财务业绩的最终影响程度取决于对我们客户和供应商的影响,目前这一影响仍然不确定,也无法预测。鉴于目前的经济状况,我们一直在密切关注新冠肺炎全球大流行及其对我们业务的影响,包括但不限于实施额外的运营流程来监控客户的销售和收款,采取预防措施确保充足的流动性,以及调整运营以确保业务连续性。虽然我们截至2021年3月31日的三个月的生产率和财务业绩没有受到大流行的实质性影响,但最终的影响将很难预测,并取决于许多因素,包括大流行的持续时间及其对我们的客户、供应商和金融市场的最终影响。
为了应对企业因新冠肺炎疫情而面临的流动性问题,美国政府于2020年3月27日签署了CARE法案,使之成为法律。在许多救济措施中,该法案通过修改与净运营亏损和利息费用扣除相关的规则,为企业提供帮助。这些修改中的许多都是为了在新冠肺炎疫情期间为企业提供关键的现金流和流动性,包括允许修改先前的纳税申报表以获得退税。该法案还允许2020年雇主非ICA工资税推迟到2021年和2022年,以及任何到期的联邦税收推迟到2020年4月15日和2020年6月15日到2020年7月15日。该公司已经利用了该法案提供的这些减免机会。该法案的实施带来了大约9,840万美元的净所得税现金收益。2021年1月22日,我们收到了9840万美元中的6620万美元。我们还推迟了2020年FICA约900万美元的工资税支付,其中一半在2021年底到期,其余一半在2022年底到期。
截至2021年3月31日,我们拥有1.734亿美元的现金和现金等价物,其中1.617亿美元由我们的海外业务持有。我们打算将2017年后中国和印度子公司的所有收益进行无限期再投资。截至2021年3月31日,我们中国和印度业务持有的现金总额为5070万美元。
现金的来源和用途
关于我们现金流量的信息,按类别列示在现金流量合并报表中。下表汇总了我们在报告期间的现金流:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 168.2 | | | $ | 5.1 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | (637.9) | | | (34.0) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 290.1 | | | 103.9 | |
汇率变动影响前期间提供的现金总额 | $ | (179.6) | | | $ | 75.0 | |
经营活动提供(用于)的现金
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的运营现金流较高,主要原因是本年度季度的净退税增加了约6600万美元,这是由于应用CARE法案获得了6620万美元的现金收益。由于我们努力减少债务和减少约3700万美元的奖金支付,本年度季度的利息支付减少了4010万美元,这也是运营现金流增加的原因。
投资活动提供(用于)的现金
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月投资活动中使用的净现金增加,主要是因为本年度收购的净付款增加了6.012亿美元,软件开发的支付增加了2,400万美元,部分抵消了外币合同收到的2,170万美元的现金结算增加。
融资活动提供(用于)的现金
在截至2021年3月31日的三个月里,融资活动提供的净现金比截至2020年3月31日的三个月融资活动提供的净现金有所增加,主要是因为本年度季度借款净收益增加了1.56亿美元,这主要是由于增量定期贷款的减少和上一年季度3200万美元的非经常性优先股息。
以下是我们截至2021年3月31日和2020年12月31日的借款摘要(单位:百万):
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| | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 成熟性 | | 本金金额 | | 发债成本和贴现** | | 账面价值 | | 本金金额 | | 发债成本和贴现** | | 账面价值 |
一年内到期的债务: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
新定期贷款安排 | | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | | | $ | 25.3 | | | $ | — | | | $ | 25.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
短期债务总额 | | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | | | $ | 25.3 | | | $ | — | | | $ | 25.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
一年后到期的债务: | | | | | | | | | | | | | |
新定期贷款安排 | 2026年2月8日 | | $ | 2,775.9 | | | $ | 76.1 | | | $ | 2,699.8 | | | $ | 2,485.7 | | | $ | 77.1 | | | $ | 2,408.6 | |
新的循环设施 | 2025年9月11日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
6.875%新高级抵押债券 | 2026年8月15日 | | 420.0 | | | 7.8 | | | 412.2 | | | 420.0 | | | 8.2 | | | 411.8 | |
10.250%新高级无抵押债券 | 2027年2月15日 | | 450.0 | | | 14.0 | | | 436.0 | | | 450.0 | | | 14.6 | | | 435.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
长期债务总额 | | | $ | 3,645.9 | | | $ | 97.9 | | | $ | 3,548.0 | | | $ | 3,355.7 | | | $ | 99.9 | | | $ | 3,255.8 | |
债务总额 | | | $ | 3,674.0 | | | $ | 97.9 | | | $ | 3,576.1 | | | $ | 3,381.0 | | | $ | 99.9 | | | $ | 3,281.1 | |
有关截至2021年3月31日和2020年12月31日的债务的详细讨论,请参阅精简合并财务报表的附注5。
《减税和就业法案》规定的责任
《减税与就业法案》(简称《2017法案》)的颁布对我们的财务报表产生了重大影响。2017年法案的关键条款之一是对截至2017年12月31日的累计未分配外国收入征收一次性强制性美国税。2017年法案还允许我们将未来的收入汇到美国,而不会招致额外的美国税收。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们与2017年法案相关的总纳税义务为5500万美元,其中520万美元计入“应计所得税”,4980万美元计入“其他非流动负债”。
可赎回优先股
2020年3月4日,邓白氏控股公司(Dun&BradStreet Holdings,Inc.)董事会宣布,向所有持有A系列优先股的股东发放每股30.51美元的现金股息。2020年3月27日支付的总金额为3200万美元。
A系列优先股可在重大事件发生时赎回,包括符合条件的首次公开募股(IPO),具体价格取决于赎回事件发生的时间。在2020年7月6日IPO结束时,我们按照指定证书的要求赎回了所有已发行的A系列优先股。此外,我们还支付了总计205.2美元的全额付款。
表外安排
除未经审核简明综合财务报表附注12所述的外汇远期合约及利率掉期外,我们并无任何可视为表外安排的交易、义务或关系。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们的市场风险主要包括货币汇率变化对资产和负债的影响,我们某些投资的市值变化的影响,以及利率变化对我们的借款成本和公允价值计算的影响。截至2021年3月31日,与我们于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度报告中的披露相比,我们的市场风险没有发生实质性变化。
项目4.控制和程序
截至2021年3月31日,在我们的首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)的参与下,管理层已经评估了我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性,这些控制和程序在1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义,截至本报告所涵盖的期间结束时,我们的披露控制程序和程序的设计和操作的有效性由规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义,并由我们的首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)参与。
我们的披露控制和程序旨在确保我们在根据“交易所法案”提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时做出关于所需披露的决定。
任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性,包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。我们的披露控制和程序旨在为实现其控制目标提供合理保证。
根据他们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至2021年3月31日,我们的披露控制和程序是有效的,可以提供合理的保证,确保我们在提交给SEC的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并在适当的情况下积累并传达给我们的管理层,包括主要高管和主要财务官,以便及时做出有关必要披露的决定。管理层已将Bisnode排除在对我们截至2021年3月31日的财务报告内部控制的评估之外,因为它是在2021年收购的。
财务报告内部控制的变化
我们于2021年1月8日收购了比斯诺德。作为收购的结果,我们正在审查Bisnode的内部控制,并在必要时做出适当的改变。Bisnode占总合并资产的比例不到2%,不包括包括在评估范围内的商誉和无形资产,占截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的三个月公司总合并收入的不到19%。除Bisnode的内部控制发生变化外,没有任何变化。在截至2021年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。截至2021年3月31日,尽管由于新冠肺炎疫情,我们几乎所有员工都在远程工作,但我们尚未发现对财务报告的内部控制有任何实质性影响。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
有关本项目的资料载于“第I部分-第1项-附注7-或有事项”,并以参考方式并入本季度报告的第II部分的表格10-Q。
第1A项风险因素
自我们提交Form 10-K年度报告并于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)以来,我们的风险因素没有其他重大变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
于2021年1月8日,我们以私募方式发行了6,237,087股本公司普通股,与收购Bisnode Business Information Group AB(“Bisnode”)100%所有权有关。根据2021年1月8日的股票收盘价,这些股票的估值为1.589亿美元。此次收购的总收购价为805.8美元。这笔交易以646.9美元的现金和6237,087股该公司的普通股完成。
项目3.高级证券违约
无
项目4.矿山安全信息披露
不适用
项目5.其他信息
无
项目6.展品
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展品编号 | | 描述 |
| | |
18.1 | | 关于会计原则变更的优先意向书。 |
| | |
31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发首席执行官证书。 |
| | |
31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官。 |
| | |
32.1 | | 根据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条、“美国法典”第18编第1350条对定期财务报告首席执行官的认证。 |
| | |
32.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条,“美国法典”第18编第1350条,对定期财务报告的首席财务官进行认证。 |
| | |
101 | | 以下材料摘自邓白氏控股公司截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告,格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL):(I)简明综合经营和全面收益表(未经审计),(Ii)简明综合资产负债表(未经审计),(Iii)简明现金流量表(未经审计),(Iv)简明现金流量表 |
| | |
104 | | 封面交互数据文件(嵌入在iXBRL文档中,包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| | 邓白氏控股公司(Dun&BradStreet Holdings,Inc.) |
| | | |
| | 由以下人员提供: | /s/Bryan T.Hipsher |
| | | 布莱恩·T·希普舍 |
日期: | 2021年5月5日 | | 首席财务官 |
| | | (首席财务官) |
| | | |
| | | |
| | 由以下人员提供: | /s/Anthony PIETRONTONE |
| | | 安东尼·皮特隆通 |
日期: | 2021年5月5日 | | 首席会计官 |
| | | (首席会计官) |