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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:10-Q
| | | | | |
☒ | 根据第(13)或15(D)条提交的季度报告 1934年证券交易法 |
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
或
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☐ | 根据“宪法”第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年证券交易法 |
从以下日期开始的过渡期 至
委托文件编号:001-40136
合并金融公司(Mermerated Financial Corp.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 85-2757101 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
第七大道275号, 纽约, 纽约 10001
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(212) 255-6200
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | 阿迈勒 | 纳斯达克全球市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)注册人在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每个交互数据文件。是 ☒没有。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速滤波器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ | | | |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐*☒
截至2021年5月5日,注册人拥有31,188,484已发行普通股,每股面值0.01美元。
目录
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| | 页面 |
有关前瞻性陈述的注意事项 | II |
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第一部分-财务信息 | |
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第1项。 | 财务报表 | |
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| 截至2021年3月31日和2020年12月31日的合并财务状况报表 | 1 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的综合收益表 | 2 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月综合全面收益表 | 3 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月股东权益变动表 | 4 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月合并现金流量表 | 5 |
| 合并报表附注 | 7 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 36 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
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第四项。 | 管制和程序 | 59 |
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第二部分-其他资料 | |
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第1项。 | 法律程序 | 60 |
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第1A项。 | 风险因素 | 61 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 62 |
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第六项。 | 陈列品 | 63 |
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签名 | 64 |
解释性注释
于二零二一年三月一日(“生效日期”),特拉华州公益公司(“本公司”)根据纽约州法律并根据日期为2020年9月4日的收购计划(“该协议”)的条款,以法定换股交易(“重组”)收购纽约州特许银行(“本行”)Amalgamated Bank的全部已发行股份。此次重组和该协议在2021年1月12日举行的世行股东特别会议上获得了世行股东的批准。根据重组,银行A类普通股的股票以一对一的方式交换为公司的普通股。因此,本银行成为本公司的唯一附属公司,本公司成为本银行的控股公司,本银行的股东成为本公司的股东。
在生效日期之前,银行的A类普通股是根据1934年证券交易法(“交易法”)第12(B)条登记的,银行必须遵守交易法的信息要求,并根据交易法第12(I)条向联邦存款保险公司(FDIC)提交季度报告、委托书和其他信息。自生效之日起,根据交易法第12G-3条,公司是银行的继任注册人,公司的普通股被视为根据交易法第12(B)条注册,公司必须遵守交易法的信息要求,并向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交报告、委托书和其他信息。
在本报告中,除非上下文另有说明,否则提及的“我们”、“我们”和“我们”指的是本公司和银行。但是,如果讨论涉及生效日期之前的一段时间,则术语仅指银行。
有关前瞻性陈述的警示说明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”和修订后的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节的前瞻性陈述。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述,通常可以通过使用前瞻性术语来识别,例如“可能”、“将会”、“预期”、“打算”、“可能”、“应该”、“将会”、“相信”、“项目”、“计划”、“目标”、“目标”、“潜力”、“形式”、“寻求”、“预期”“估计”和“继续”,或其否定,以及其他类似的词和短语的未来。这些前瞻性陈述包括有关我们的计划、目标、战略、预期增长、预期未来财务业绩(包括基本假设)和管理层长期业绩目标的陈述,以及有关各种交易或事件对我们的经营结果和财务状况的预期影响或后果的陈述,以及有关合并金融公司未来业绩、经营、产品和服务的陈述。
前瞻性陈述会受到风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定因素和假设很难预测发生的时间、程度、可能性和程度。这些风险、不确定性和假设可能导致我们的实际结果与此类陈述中或预期的结果大不相同。潜在风险和不确定因素包括但不限于以下内容:
•我们维护声誉的能力;
•我们有能力谨慎、有效和有利可图地执行我们的业务战略;
•与我们高管换届相关的意想不到的挑战;
•我们基于共同的价值观或使命一致性来吸引客户的能力;
•新型冠状病毒或新冠肺炎的爆发对我们业务的影响,包括政府当局为试图遏制病毒或应对病毒对美国经济的影响而采取的行动(包括但不限于冠状病毒援助、救济和经济安全法或CARE法案),以及这些项目对我们的运营、流动性和资本状况以及对我们借款人和其他客户的财务状况的影响;
•投资证券、商誉、其他无形资产或者递延税金资产的减值;
•对贷款、资产、存款、负债、收入、费用、净收入、资本支出、流动性、股息、资本结构或者其他财务项目的预测;
•我们在确定贷款损失准备和其他估计时所做的假设和估计不准确,包括由于未来采用和实施当前的预期信用损失(“CECL”)方法而导致的贷款损失准备的未来变化;
•我们关于资产质量和贷款冲销的政策,包括未来因预期采用和实施CECL而导致的贷款损失拨备的变化;
•我们贷款组合的构成和借款人财务状况的潜在恶化导致贷款损失大幅增加,这些损失的拨备超过了我们目前的贷款损失拨备,以及更高的贷款冲销;
•资金的可获得性和可获得性,以及我们审慎、有效和有利可图地分配资金的能力;
•我们支付股息的能力;
•我们实现贷款和存款有机增长的能力以及这种增长的构成;
•我们识别和有效收购潜在收购或合并目标的能力,包括我们被视为首选收购方的能力,以及我们为任何收购或合并获得监管批准并随后成功整合任何收购或合并目标的能力;
•处置不良资产所需的时间和精力;
•我们资产和负债价值的波动以及表外风险敞口;
•总体经济状况(包括总体和我们的市场)可能不如预期,这可能导致信贷质量恶化、信贷需求减少和房地产价值下降;
•房地产和贷款市场普遍下滑,特别是在我们的市场领域,包括制定或改变租金管制和其他类似法规对多户住房的影响;
•对我们产品和服务的需求变化;
•其他金融机构拥有更大的财力,能够开发或获得比我们更成功地竞争的产品;
•我们的监管机构对我们的业务或我们收购的银行的业务施加的限制或条件可能会使我们更难实现我们的目标;
•法律或法规变化,包括税法、会计准则和合规要求的变化,无论是普遍适用还是特定于我们和我们的子公司;
•诉讼、监管程序、审查、调查或类似事项的费用、效果和结果,或与之相关的不利事实和事态发展;
•存款机构和其他金融机构之间的竞争压力可能会显著增加;
•我们的供应商未能以商定的方式和费用提供商定的服务的不利影响,特别是我们的信息技术供应商和代表我们提供服务的供应商;
•利率环境的变化可能会降低我们发放或获得的贷款的利润率或数量或价值;
•债券和股票市场的不利变化;
•网络安全风险,以及我们的网络和网上银行门户网站以及与我们签约的各方的系统在未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划、垃圾邮件攻击、人为错误、自然灾害、断电和其他可能对我们的业务和财务表现或声誉产生不利影响或破坏的安全漏洞面前的脆弱性;
•我们吸引和留住关键人员的能力,包括考虑到银行业对经验丰富的员工和行政人员的竞争等因素,及时物色新的首席执行官和首席财务官的能力;
•地震、野火和其他自然灾害影响我们经营的市场的可能性;
•战争或恐怖活动导致经济进一步恶化或者造成信贷市场不稳定的;
•经济、政府或其他因素可能会影响我们经营的街市的预计人口、住宅及商业增长;以及
•对前述任何一项所依据的或与之相关的假设的描述。
所有前瞻性陈述都必须只是对未来结果的估计,不能保证实际结果不会与预期大不相同,因此,提醒您不要过度依赖任何前瞻性陈述,这些前瞻性陈述应与本报告其他部分包括的其他警告性陈述一起阅读。其他可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中预期的结果大不相同的因素可以在我们提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告中找到,这些报告可以在SEC的网站https://sec.gov.上找到。此外,任何前瞻性陈述仅表示截至发表之日,我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,以反映陈述发表之日之后的事件或情况,或反映意外事件的发生,除非联邦证券法要求这样做。
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第一部分 项目1.--财务报表 合并财务状况报表 (千美元,每股除外) |
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| 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产 | (未经审计) | | |
现金和银行到期款项 | $ | 7,387 | | | $ | 7,736 | |
银行的有息存款 | 497,536 | | | 31,033 | |
现金和现金等价物合计 | 504,923 | | | 38,769 | |
证券: | | | |
可供出售,公允价值(摊销成本为#美元1,667,925及$1,513,409,分别) | 1,688,924 | | | 1,539,862 | |
持有至到期(公允价值为#美元530,207及$502,425,分别) | 531,274 | | | 494,449 | |
持有待售贷款 | 16,661 | | | 11,178 | |
应收贷款,扣除递延贷款发放成本(费用)后的净额 | 3,259,504 | | | 3,488,895 | |
贷款损失拨备 | (36,662) | | | (41,589) | |
应收贷款净额 | 3,222,842 | | | 3,447,306 | |
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转售协议 | 152,268 | | | 154,779 | |
应计利息和应收股息 | 21,465 | | | 23,970 | |
房舍和设备,净值 | 12,970 | | | 12,977 | |
银行人寿保险 | 105,666 | | | 105,888 | |
使用权租赁资产 | 34,453 | | | 36,104 | |
递延税项资产,净额 | 26,061 | | | 36,079 | |
商誉 | 12,936 | | | 12,936 | |
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其他无形资产 | 5,057 | | | 5,359 | |
股权投资 | 8,101 | | | 11,735 | |
其他资产 | 41,625 | | | 47,240 | |
* | $ | 6,385,226 | | | $ | 5,978,631 | |
负债 | | | |
存款 | $ | 5,720,067 | | | $ | 5,338,711 | |
| | | |
经营租约 | 51,057 | | | 53,173 | |
其他负债 | 73,880 | | | 50,926 | |
* | 5,845,004 | | | 5,442,810 | |
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承诺和或有事项 | — | | | — | |
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股东权益 | | | |
普通股,面值$0.01每股(70,000,000授权股份;31,168,783和31,049,525(已发行和已发行股票分别为) | 312 | | | 310 | |
额外实收资本 | 300,079 | | | 300,989 | |
留存收益 | 226,887 | | | 217,213 | |
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累计其他综合收益(亏损),扣除所得税 | 12,811 | | | 17,176 | |
*道达尔合并金融公司(Total Amalgated Financial Corp.)股东权益 | 540,089 | | | 535,688 | |
非控制性权益 | 133 | | | 133 | |
* | 540,222 | | | 535,821 | |
* | $ | 6,385,226 | | | $ | 5,978,631 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
合并损益表(未经审计) (千美元,每股除外) | | | | |
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| 截至三个月 三月三十一号, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
利息和股息收入 | | | | | | | |
提供更多贷款。 | $ | 31,109 | | | $ | 35,612 | | | | | |
*证券公司(Securities) | 12,170 | | | 12,554 | | | | | |
**纽约联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of New York)股票 | 48 | | | 69 | | | | | |
中国政府允许银行的有息存款 | 90 | | | 396 | | | | | |
* | 43,417 | | | 48,631 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
*存款 | 1,573 | | | 3,915 | | | | | |
*借入资金。 | — | | | 27 | | | | | |
* | 1,573 | | | 3,942 | | | | | |
净利息收入 | 41,844 | | | 44,689 | | | | | |
增加(追回)贷款损失的准备金 | (3,261) | | | 8,588 | | | | | |
* | 45,105 | | | 36,101 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
*信托部门手续费 | 3,827 | | | 4,085 | | | | | |
**对存款账户收取手续费 | 2,178 | | | 2,411 | | | | | |
**中国人民银行拥有的人寿保险 | 788 | | | 384 | | | | | |
*出售可供出售的投资证券的净收益(亏损),净额 | 21 | | | 499 | | | | | |
*预计出售贷款的收益(亏损),净额 | 707 | | | 135 | | | | | |
*其他拥有的房地产的净收益(亏损) | — | | | (23) | | | | | |
*支持权益法投资 | (3,682) | | | — | | | | | |
中国和其他国家 | 161 | | | 1,627 | | | | | |
非息收入总额。 | 4,000 | | | 9,118 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
*增加薪酬和员工福利 | 18,039 | | | 17,458 | | | | | |
减少入住率和折旧率 | 3,501 | | | 5,506 | | | | | |
提供专业服务费用。 | 3,661 | | | 2,983 | | | | | |
| | | | | | | |
支持数据处理。 | 3,005 | | | 2,264 | | | | | |
办公室维护和折旧 | 655 | | | 856 | | | | | |
*无形资产摊销 | 302 | | | 342 | | | | | |
| | | | | | | |
*广告和促销活动* | 597 | | | 667 | | | | | |
| | | | | | | |
中国和其他国家 | 3,033 | | | 2,194 | | | | | |
* | 32,793 | | | 32,270 | | | | | |
所得税前收入 | 16,312 | | | 12,949 | | | | | |
减少所得税支出(福利) | 4,123 | | | 3,404 | | | | | |
* | 12,189 | | | 9,545 | | | | | |
| | | | | | | |
归因于合并金融公司的净收入 | $ | 12,189 | | | $ | 9,545 | | | | | |
普通股每股收益-基本 | $ | 0.39 | | | $ | 0.30 | | | | | |
每股普通股收益-稀释后 | $ | 0.39 | | | $ | 0.30 | | | | | |
见合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合全面收益表(未经审计) (千美元) | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 12,189 | | | $ | 9,545 | | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
退休后福利、先前服务抵免和其他福利的总负债变化 | (357) | | | 73 | | | | | |
可供出售证券的未实现净收益(亏损): | | | | | | | |
未实现持有损益 | (5,436) | | | (24,368) | | | | | |
收入中已实现的亏损(收益)的重新分类调整 | (18) | | | (499) | | | | | |
可供出售证券的未实现净收益(亏损) | (5,454) | | | (24,867) | | | | | |
税前其他综合收益(亏损) | (5,811) | | | (24,794) | | | | | |
所得税优惠(费用) | 1,446 | | | 6,902 | | | | | |
扣除税金后的其他综合收益(亏损)总额 | (4,365) | | | (17,892) | | | | | |
综合收益(亏损)合计(税后净额) | $ | 7,824 | | | $ | (8,347) | | | | | |
见合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年3月31日的三个月 |
| | | | 普普通通 股票 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 收益(亏损) | | 总计 股东的 权益 | | 非控制性 利息 | | 总计 权益 |
2020年12月31日的余额 | | | | $ | 310 | | | $ | 300,989 | | | $ | 217,213 | | | $ | 17,176 | | | $ | 535,688 | | | $ | 133 | | | $ | 535,821 | |
净收入 | | | | — | | | — | | | 12,189 | | | — | | | 12,189 | | | — | | | 12,189 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股息,$0.08每股 | | | | — | | | — | | | (2,515) | | | — | | | (2,515) | | | — | | | (2,515) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股份回购 | | | | — | | | (420) | | | — | | | — | | | (420) | | | — | | | (420) | |
股票期权的行使,扣除回购后的净额 | | | | 2 | | | (988) | | | — | | | — | | | (986) | | | — | | | (986) | |
限制性股票单位归属,扣除回购后的净额 | | | | — | | | (90) | | | — | | | — | | | (90) | | | — | | | (90) | |
基于股票的薪酬费用 | | | | — | | | 588 | | | — | | | — | | | 588 | | | — | | | 588 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | | — | | | — | | | — | | | (4,365) | | | (4,365) | | | — | | | (4,365) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的余额 | | | | $ | 312 | | | $ | 300,079 | | | $ | 226,887 | | | $ | 12,811 | | | $ | 540,089 | | | $ | 133 | | | $ | 540,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | | | 普普通通 股票 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 收益(亏损) | | 总计 股东的 权益 | | 非控制性 利息 | | 总计 权益 |
2019年12月31日的余额 | | | | $ | 315 | | | $ | 305,738 | | | $ | 181,132 | | | $ | 3,225 | | | $ | 490,410 | | | $ | 134 | | | $ | 490,544 | |
净收入 | | | | — | | | — | | | 9,545 | | | — | | | 9,545 | | | — | | | 9,545 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股息,$0.08每股 | | | | — | | | — | | | (2,517) | | | — | | | (2,517) | | | — | | | (2,517) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股份回购 | | | | (5) | | | (6,996) | | | — | | | — | | | (7,001) | | | — | | | (7,001) | |
股票期权的行使,扣除回购后的净额 | | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | (23) | |
基于股票的薪酬费用 | | | | — | | | 613 | | | — | | | — | | | 613 | | | — | | | 613 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | | — | | | — | | | — | | | (17,892) | | | (17,892) | | | — | | | (17,892) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日的余额 | | | | $ | 310 | | | $ | 299,332 | | | $ | 188,160 | | | $ | (14,667) | | | $ | 473,135 | | | $ | 134 | | | $ | 473,269 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
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合并现金流量表(未经审计) (千美元) |
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| 截至三个月 三月三十一号, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流 | | | |
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**净收入 | $ | 12,189 | | | $ | 9,545 | |
*调整净收入与经营活动提供的净现金: | | | |
扣除折旧和摊销 | 854 | | | 1,320 | |
*无形资产摊销 | 302 | | | 342 | |
**递延所得税支出(福利) | 3,234 | | | (1,156) | |
| | | |
增加(追回)贷款损失的准备金 | (3,261) | | | 8,588 | |
**基于股票的薪酬支出 | 588 | | | 613 | |
增加贷款手续费、成本、保费和折扣的净摊销(增值) | 684 | | | 421 | |
**公布证券净摊销 | 751 | | | 167 | |
**在收益中确认的OTTI亏损(收益) | 3 | | | — | |
*减少权益法投资的净亏损(收益) | 3,682 | | | — | |
**出售可供出售的证券的净亏损(收益) | (21) | | | (499) | |
**出售贷款的净亏损(收益) | (707) | | | (135) | |
**出售拥有的其他房地产的净亏损(收益) | — | | | 23 | |
**持有待售自有物业的净亏损(收益) | — | | | (1,428) | |
*银行自营寿险赎回净额(收益) | (266) | | | — | |
**出售所持待售贷款的收益 | 39,037 | | | 9,864 | |
**保留待售贷款的来源 | (43,777) | | | (9,170) | |
银行自营寿险现金退保价值不减(增) | (522) | | | (384) | |
应计利息和应收股息减少(增加) | 2,505 | | | 1,685 | |
其他资产不会减少(增加)(1) | 9,723 | | | 1,709 | |
| | | |
| | | |
| | | |
*应计费用和其他负债增加(减少)(2) | (12,856) | | | (3,961) | |
经营活动提供的净现金 | 12,142 | | | 17,544 | |
投资活动的现金流 | | | |
| | | |
| | | |
*扣除本金偿还后的贷款发放量和购买量 | 224,323 | | | (85,229) | |
| | | |
**购买可供出售的证券 | (212,959) | | | (240,276) | |
禁止购买持有至到期的证券 | (58,907) | | | (2,104) | |
**出售可供出售的证券的收益 | 14,431 | | | 27,763 | |
*可供出售的证券的到期日、本金支付和赎回 | 85,482 | | | 60,501 | |
*持有至到期证券的到期日、本金支付和赎回 | 21,372 | | | 8,434 | |
将减少(增加)转售协议 | 2,511 | | | — | |
*支持购买权益法投资 | 220 | | | — | |
| | | |
*FHLBNY股票将减少(增加),净额 | — | | | 3,375 | |
*减少购置房舍和设备的费用 | (847) | | | (844) | |
**赎回银行拥有的人寿保险的收益 | 1,010 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
*投资活动提供的净现金(用于) | 76,636 | | | (228,380) | |
融资活动的现金流 | | | |
--存款净增加(减少) | 381,356 | | | 435,575 | |
| | | |
| | | |
| | | |
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**FHLB预付款净增加(减少) | — | | | (75,000) | |
增加普通股发行量 | 2 | | | — | |
| | | |
*股票回购计划 | (420) | | | (7,001) | |
| | | | | | | | | | | |
**派发股息美元 | (2,484) | | | (2,517) | |
**行使股票期权,净额 | (1,079) | | | (23) | |
**限制股单位归属,净额 | 1 | | | — | |
*融资活动提供的净现金。 | 377,376 | | | 351,034 | |
* | 466,154 | | | 140,198 | |
年初现金、现金等价物和限制性现金 | 38,769 | | | 122,538 | |
年终现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 504,923 | | | $ | 262,736 | |
现金流量信息的补充披露: | | | |
*年内支付的利息增加 | $ | 1,696 | | | $ | 4,220 | |
**年内缴纳的所有所得税 | 9,823 | | | 136 | |
补充性非现金投资活动: | | | |
使用以租赁负债换取的使用权资产 | $ | 777 | | | $ | — | |
**初步确认经营租赁负债 | — | | | — | |
**将贷款转移到其他拥有的房地产 | 2,682 | | | — | |
*购买可供出售的证券,净额未结算 | 53,573 | | | 89,435 | |
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(1) 包括$1.7300万美元和300万美元2.4各期使用权资产摊销0.1亿美元
(2) 包括$0.4300万美元和300万美元0.5各期经营租赁负债增加1,000万美元
见合并财务报表附注(未经审计)
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合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
1. 重大会计政策的列报依据和变更
控股公司重组
于2021年3月1日(“生效日期”),特拉华州公益公司合并金融公司(以下简称“本公司”)
以法定股份收购纽约州特许银行合并银行(以下简称“银行”)的全部流通股
根据纽约州法律并根据计划的条款进行的交换交易(“重组”)
收购日期为2020年9月4日(“协议”)。重组和协议得到了世行的批准。
在2021年1月12日举行的世行股东特别会议上。根据重组,
在一对一的基础上,银行的A类普通股与公司的普通股进行了交换。作为一个
结果,本行成为本公司的唯一附属公司,本公司成为本行及本公司的控股公司。
银行的股东成为公司的股东。在重组生效日期前,本公司除取得监管部门对重组的批准外,未进行任何操作。因此,截至2021年3月31日,母公司层面没有重大的财务活动。
在本讨论中,除非上下文另有说明,否则提及的“我们”、“我们”和“我们”指的是本公司和本行。但是,如果讨论涉及生效日期之前的一段时间,则术语仅指银行。
段信息
上市公司被要求报告有关主要营收部门的某些财务信息,这些信息可供首席运营决策者使用。我们几乎所有的业务都是通过银行进行的,涉及向客户交付贷款和存款产品。管理层根据对其银行业务的持续审查做出运营决策并评估业绩,这是我们为财务报告目的而进行的唯一运营部门。我们不认为我们的信托和投资管理业务是一个单独的部门。
会计基础与重大会计政策的变化
合并金融公司(以下简称“本公司”)的会计和报告政策符合美国公认的会计原则或公认会计原则(GAAP)以及银行业的主要做法。该公司在财务报表中使用权责发生制会计。
随附的未经审计的综合财务报表包括本公司、其全资子公司和其多数股权子公司的账目,并且是根据10-Q表的说明编制的,因此不包括根据公认会计准则公平列报财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有信息和注脚。所有重要的公司间交易和余额都会在合并中冲销。管理层认为,为公平列报中期综合财务状况及经营业绩所需的所有调整已包括在内。有关我们会计政策的更详细说明载于截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年报(“2020年报”)。我们的会计政策或我们在2020年年报中描述的根据这些政策做出的估计没有重大变化。这些未经审计的综合财务报表应与2020年年报中的经审计综合财务报表及相关附注一并阅读。
风险和不确定性
新冠肺炎疫情的影响是不稳定的,而且还在继续发展,对公司的许多客户造成了不利影响。公司的业务、财务状况和经营结果通常取决于银行借款人偿还贷款的能力、银行担保贷款的抵押品价值以及对银行提供的贷款和其他产品和服务的需求,这些都高度依赖于银行开展业务的一级市场和整个美国的商业环境,因此,公司的业务、财务状况和经营结果通常取决于银行的借款人偿还贷款的能力、银行担保贷款的抵押品价值以及对银行提供的贷款和其他产品和服务的需求,这些都高度依赖于银行开展业务的一级市场和整个美国的商业环境。新冠肺炎史无前例的快速蔓延及其对贸易(包括供应链和出口水平)、旅行、员工生产率、失业、消费支出和其他经济活动的影响导致经济活动减少,金融市场大幅波动和混乱,并对公司的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响。新冠肺炎疫情的影响已经并预计将继续对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响,可能会产生实质性的影响。新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和业绩的最终影响程度
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合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
目前运营情况尚不确定,将取决于各种事态发展和其他因素,包括政府和私营部门倡议的效果、最近推出的病毒疫苗接种的效果、这种疫苗接种是否对病毒的任何卷土重来(包括任何新的毒株)有效,以及客户和企业是否有能力恢复到大流行前的常规。此外,公司财务报表中做出的某些重大估计在短期内可能会因这些情况而受到重大不利影响,这是合理的。
重新分类
对上一年度的金额进行了某些重新分类,以符合本年度的列报方式。
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合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
2. 最近的会计声明
2020年采用的会计准则
2016年6月,FASB修订了亚利桑那州立大学2017-04年度的现有指导方针,“无形资产--商誉和其他(主题350)”,以简化随后的商誉计量。修订要求实体进行年度或中期商誉减值测试,方法是将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较,并就报告单位的账面金额超过其公允价值的金额确认减值费用,但不得超过分配给该报告单位的商誉总额。修订还取消了账面金额为零或负的任何报告单位进行定性评估的要求,如果未能通过定性测试,则执行商誉减值测试的第二步。这些修正案在2019年12月15日之后的财年开始对公共业务实体进行年度或中期商誉减值测试。允许提前采用在2017年1月1日之后的测试日期进行的中期或年度商誉减值测试。修正案应具有前瞻性地适用。会计原则变更的性质和原因,单位应当在第一个年度期间内的第一个年度期间和第一个年度期间内的过渡期披露会计原则变更的性质和原因。由于我们在2018年第二季度下半年收购了新资源银行(NRB),我们选择2019年6月30日作为年度减值测试的开始日期。我们在2020年第二季度采用了ASU 2017-04,并进行了年度减值测试。我们的估计公允价值高于账面价值,而本行作为唯一的报告单位,没有未能通过量化分析的风险。收养对我们的经营业绩或财务状况没有影响。有关详细信息,请参阅附注13-商誉和无形资产。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13《公允价值计量(主题820)-披露框架-公允价值计量披露要求的变化》,提高了公允价值计量披露的有效性。修订后对主题820(公允价值计量)中关于公允价值计量的披露要求如下:取消了对公允价值层次结构中第一级和第二级资产和负债之间转移的金额和原因的披露要求;修改了公允价值层次中调入和调出第三级资产和负债的披露要求;增加了对经常性第三级公允价值计量的其他全面收益所包括期间的未实现损益变动的披露要求,以及用于制定第三级公允价值计量的重大不可观察输入的范围和加权平均值的披露要求。本次更新中的修订在2019年12月15日之后的财年开始对所有实体生效,并在这些财年内的过渡期生效。采用ASU 2018-13对我们的运营业绩或财务状况没有实质性影响。
2021年及以后生效的会计准则
2016年6月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2016-13《金融工具-信用损失(主题326)-金融工具信用损失的衡量》。ASU 2016-13年度将以摊余成本和某些其他工具计量的大多数金融资产的减值模型从已发生亏损模型大幅改为预期亏损模型,并规定通过拨备账户记录可供出售债务证券的信贷损失。ASU 2016-13年度还需要某些增量披露。2019年10月,FASB投票决定将有资格成为较小报告公司的实体、不是SEC备案人员的公共业务实体(PBE)、不是PBE的其他实体的采用日期从2020年1月1日延长至2023年1月1日。基于我们根据Jumpstart Our Business Startups Act当选为新兴成长型公司,利用延长的过渡期遵守任何新的或修订的财务会计准则,我们目前预计采用日期为2023年1月1日。在准备过程中,我们开展了评估和增强技术环境以及相关数据需求和可用性的工作。此外,一个由多个部门的成员组成的管理委员会已经成立,以监督我们在收养方面的进展。由于采用将需要对现有的信用损失估计模型进行重大改变,并取决于经济预测,而且考虑到我们采用日期之前的时间长度,评估ASU对我们综合财务报表的整体影响尚不确定。
2021年1月7日,FASB发布了会计准则更新(ASU)第2021-01号,参考汇率改革(主题848):范围。新的指引修订了ASU 2020-04“促进参考利率改革对财务报告的影响”的范围,旨在减轻当全球资本市场偏离伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)(银行之间相互拆借短期贷款的基准利率)时预期的潜在会计负担,并为在满足某些标准的情况下将会计指导应用于合同修改和对冲关系提供了临时的、可选的权宜之计和例外情况,即参考LIBOR或预计将停止使用的另一参考利率。由于我们大部分与伦敦银行同业拆借利率挂钩的证券预计将过渡到有担保的隔夜融资利率。
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合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
鉴于我们并无大量商业贷款或任何衍生工具交易与伦敦银行同业拆息挂钩,采用ASU 2021-01预计不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响。
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合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
3. 累计其他综合收益(亏损)
该公司在综合股东权益变动表中记录了可供出售的证券的未实现损益(税后净额)和其他综合收益(亏损)。可供出售的证券的损益在确认损益后重新归类为业务。债务证券的非临时性减值(“OTTI”)亏损在收益中作为已实现亏损反映,减值与信贷损失有关。与其他因素相关的减值金额在其他全面收益(亏损)中确认。该公司还将退休后福利计划在此期间产生的精算损益以及前期服务成本或信用确认为其他全面收益(亏损)的组成部分。
其他综合收益(亏损)部分和相关所得税影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 三月三十一号, | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | |
(单位:千) | | | | | | | | |
退休后福利和先前服务抵免的债务变化 | | $ | 54 | | | $ | 55 | | | | | |
改变对其他福利的义务 | | (411) | | | 18 | | | | | |
退休后福利、先前服务抵免和其他福利的债务总额变化 | | $ | (357) | | | $ | 73 | | | | | |
| | | | | | | | |
所得税效应 | | (43) | | | (21) | | | | | |
| | | | | | | | |
退休后福利和以前服务抵免及其他福利的债务总额净变化 | | (400) | | | 52 | | | | | |
可供出售证券的未实现持有损益 | | $ | (5,436) | | | $ | (24,368) | | | | | |
收入中已实现的亏损(收益)的重新分类调整 | | (18) | | | (499) | | | | | |
可供出售证券的未实现收益(亏损)变动 | | (5,454) | | | (24,867) | | | | | |
所得税效应 | | 1,489 | | | 6,923 | | | | | |
可供出售证券未实现收益(亏损)净变化 | | (3,965) | | | (17,944) | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | $ | (4,365) | | | $ | (17,892) | | | | | |
以下是累计的扣除所得税后的其他综合收益(亏损)余额汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月1日的余额, 2021 | | 当前 期间 变化 | | 所得税 效应 | | | | 截至2021年3月31日的余额 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | | | | | | | |
福利计划的未实现收益(亏损) | | $ | (2,056) | | | $ | (357) | | | $ | (43) | | | | | $ | (2,456) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现收益(亏损) | | 19,232 | | | (5,454) | | | 1,489 | | | | | 15,267 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 17,176 | | | $ | (5,811) | | | $ | 1,446 | | | | | $ | 12,811 | |
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
以下是从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 三月三十一号, | | | | 合并损益表中受影响的行项目 |
| | 2021 | | 2020 | | | | | |
(单位:千) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
出售可供出售证券的已实现收益(亏损) | | $ | 21 | | | $ | 499 | | | | | | | 出售可供出售的投资证券的收益(亏损),净额 |
OTTI证券的已确认收益(亏损) | | (3) | | | — | | | | | | | 非利息收入--其他 |
所得税费用(福利) | | 5 | | | 139 | | | | | | | 所得税费用(福利) |
重新分类总额,扣除所得税后的净额 | | $ | 13 | | | $ | 360 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
养老金计划和其他退休后福利的先前服务抵免 | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | | | | | 薪酬和员工福利 |
所得税费用(福利) | | (2) | | | (2) | | | | | | | 所得税费用(福利) |
重新分类总额,扣除所得税后的净额 | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
重新分类总额,扣除所得税后的净额 | | $ | 18 | | | $ | 365 | | | | | | | |
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
4. 投资证券
截至2021年3月31日,可供出售并持有至到期的投资证券的摊余成本和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2021年3月31日 |
| | | | | | 摊销 成本 | | 毛 未实现 收益 | | 毛 未实现 损失 | | 公平 价值 |
(单位:千) | | | | | | | | | | | | |
可供销售的产品有: | | | | | | | | | | | | |
与抵押贷款相关的: | | | | | | | | | | | | |
GSE居住证 | | | | | | $ | 11,312 | | | $ | 318 | | | $ | — | | | $ | 11,630 | |
GSE CMO | | | | | | 355,784 | | | 11,991 | | | — | | | 367,775 | |
GSE商业证书和CMO | | | | | | 444,463 | | | 6,809 | | | (1,717) | | | 449,555 | |
非GSE居住证 | | | | | | 12,518 | | | 118 | | | (25) | | | 12,611 | |
非GSE商业证书 | | | | | | 62,557 | | | 105 | | | (545) | | | 62,117 | |
| | | | | | 886,634 | | | 19,341 | | | (2,287) | | | 903,688 | |
其他债务: | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | | | | | 200 | | | 3 | | | — | | | 203 | |
ABS | | | | | | 719,489 | | | 4,692 | | | (1,215) | | | 722,966 | |
首选信任 | | | | | | 14,628 | | | — | | | (566) | | | 14,062 | |
公司 | | | | | | 46,974 | | | 1,051 | | | (20) | | | 48,005 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 781,291 | | | 5,746 | | | (1,801) | | | 785,236 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售的总数量 | | | | | | $ | 1,667,925 | | | $ | 25,087 | | | $ | (4,088) | | | $ | 1,688,924 | |
| | | | | | | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | |
与抵押贷款相关的: | | | | | | | | | | | | |
GSE居住证 | | | | | | $ | 456 | | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 482 | |
非GSE商业证书 | | | | | | 203 | | | — | | | — | | | 203 | |
| | | | | | 659 | | | 26 | | | — | | | 685 | |
其他债务: | | | | | | | | | | | | |
PACE评估 | | | | | | 451,643 | | | — | | | (1,747) | | | 449,896 | |
市政 | | | | | | 73,872 | | | 1,548 | | | (894) | | | 74,526 | |
其他 | | | | | | 5,100 | | | 1 | | | (1) | | | 5,100 | |
| | | | | | 530,615 | | | 1,549 | | | (2,642) | | | 529,522 | |
持有至到期总额 | | | | | | $ | 531,274 | | | $ | 1,575 | | | $ | (2,642) | | | $ | 530,207 | |
截至2021年3月31日,可供出售的证券公允价值为976.9一百万美元被认捐给不是被质押的持有至到期日证券。大多数证券被质押给纽约联邦住房贷款银行(FHLB),以确保未偿还的预付款、信用证和提供额外的借款潜力。此外,还承诺提供从联邦储备银行(Federal Reserve Bank)借款的能力,并以市政存款为抵押。
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
截至2020年12月31日,可供出售并持有至到期的投资证券的摊余成本和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(单位:千) | 摊销成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
可供销售的产品有: | | | | | | | |
与抵押贷款相关的: | | | | | | | |
GSE居住证 | $ | 12,977 | | | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 13,299 | |
GSE CMO | 353,783 | | | 12,690 | | | (52) | | | 366,421 | |
GSE商业证书和CMO | 421,488 | | | 11,548 | | | (422) | | | 432,614 | |
非GSE居住证 | 33,120 | | | 281 | | | (17) | | | 33,384 | |
非GSE商业证书 | 45,179 | | | 112 | | | (323) | | | 44,968 | |
| 866,547 | | | 24,953 | | | (814) | | | 890,686 | |
| | | | | | | |
美国财政部 | 200 | | | 3 | | | — | | | 203 | |
ABS | 595,062 | | | 4,356 | | | (1,872) | | | 597,546 | |
首选信任 | 14,627 | | | — | | | (854) | | | 13,773 | |
公司 | 36,973 | | | 683 | | | (2) | | | 37,654 | |
| | | | | | | |
| 646,862 | | | 5,042 | | | (2,728) | | | 649,176 | |
| | | | | | | |
可供出售的总数量 | 1,513,409 | | 29,995 | | (3,542) | | 1,539,862 |
| | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | | |
与抵押贷款相关的: | | | | | | | |
GSE居住证 | $ | 611 | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 649 | |
非GSE商业证书 | 212 | | | 15 | | | — | | | 227 | |
| 823 | | | 53 | | | — | | | 876 | |
| | | | | | | |
PACE评估 | 421,036 | | | 4,870 | | | — | | | 425,906 | |
市政 | 67,490 | | | 3,019 | | | — | | | 70,509 | |
其他 | 5,100 | | | 34 | | | — | | | 5,134 | |
| 493,626 | | | 7,923 | | | — | | | 501,549 | |
持有至到期总额 | $ | 494,449 | | | $ | 7,976 | | | $ | — | | | $ | 502,425 | |
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
下表按截至2021年3月31日的合同到期日汇总了可供出售并持有至到期的债务证券(不包括抵押贷款支持证券)的摊余成本和公允价值。实际到期日可能与合同到期日不同,因为借款人可能有权催缴或预付债务,但有没有罚款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 可供出售 | | 持有至到期 |
| | | 摊销 成本 | | 公允价值 | | 摊销 成本 | | 公允价值 |
| | (单位:千) | |
| | 一年内到期 | $ | 200 | | | $ | 202 | | | $ | 2,000 | | | $ | 2,001 | |
| | 在一年到五年后到期 | 22,740 | | | 23,239 | | | 3,100 | | | 3,099 | |
| | 在五年到十年后到期 | 265,240 | | | 265,020 | | | 9,750 | | | 9,817 | |
| | 十年后到期 | 493,111 | | | 496,775 | | | 515,765 | | | 514,605 | |
| | | $ | 781,291 | | | $ | 785,236 | | | $ | 530,615 | | | $ | 529,522 | |
证券销售收入和实现的损益汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月过去了, | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | | | | |
| (单位:千) | | | | | | | |
| 收益 | $ | 14,431 | | | $ | 27,763 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已实现收益 | $ | 72 | | | $ | 523 | | | | | |
| 已实现亏损 | (51) | | | (24) | | | | | |
| * | $ | 21 | | | $ | 499 | | | | | |
该公司通过多元化、集中度限制、定期证券审查,以及将证券组合的很大一部分投资于美国政府支持的实体(“GSE”)义务,来控制和监控其证券投资组合中的固有信用风险。GSE包括联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)、联邦全国抵押贷款协会(“FNMA”)、政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)和小企业管理局(“SBA”)。GNMA是一家全资拥有的美国政府公司,而FHLMC和FNMA是私人公司。抵押相关证券可能包括抵押过关凭证、参与凭证和抵押抵押债券(“CMO”)。
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
以下汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日可供出售并持有至到期证券的公允价值和未实现亏损,分别划分为在各自日期处于未实现亏损状况不到12个月的证券和处于持续未实现亏损状况12个月或更长时间的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(单位:千) | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
可供销售的产品有: | | | | | | | | | | | |
与抵押贷款相关的: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
GSE商业证书和CMO | 75,592 | | | (1,453) | | | 168,079 | | | (264) | | | 243,671 | | | (1,717) | |
非GSE居住证 | 5,725 | | | (25) | | | — | | | — | | | 5,725 | | | (25) | |
非GSE商业证书 | 17,058 | | | (463) | | | 12,953 | | | (82) | | | 30,011 | | | (545) | |
其他债务: | | | | | | | | | | | |
ABS | 86,648 | | | (389) | | | 182,098 | | | (826) | | | 268,746 | | | (1,215) | |
首选信任 | — | | | — | | | 14,062 | | | (566) | | | 14,062 | | | (566) | |
*公司 | 7,980 | | | (20) | | | — | | | — | | | 7,980 | | | (20) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的总数量 | $ | 193,003 | | | $ | (2,350) | | | $ | 377,192 | | | $ | (1,738) | | | $ | 570,195 | | | $ | (4,088) | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
PACE评估 | 449,896 | | | (1,747) | | | — | | | — | | | 449,896 | | | (1,747) | |
市政 | 27,533 | | | (894) | | | — | | | — | | | 27,533 | | | (894) | |
其他 | 3,099 | | | (1) | | | — | | | — | | | 3,099 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期总额 | $ | 480,528 | | | $ | (2,642) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 480,528 | | | $ | (2,642) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(单位:千) | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
与抵押贷款相关的: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
GSE CMO | 31,106 | | | (35) | | | 12,910 | | | (17) | | | 44,016 | | | (52) | |
GSE商业证书 | 116,667 | | | (287) | | | 75,126 | | | (135) | | | 191,793 | | | (422) | |
非GSE居住证 | 2,138 | | | (9) | | | 3,077 | | | (8) | | | 5,215 | | | (17) | |
非GSE商业证书 | 47 | | | — | | | 29,207 | | | (323) | | | 29,254 | | | (323) | |
其他债务: | | | | | | | | | | | |
ABS | 3,010 | | | (1) | | | 298,410 | | | (1,871) | | | 301,420 | | | (1,872) | |
首选信任 | — | | | — | | | 13,773 | | | (854) | | | 13,773 | | | (854) | |
*公司 | 6,998 | | | (2) | | | — | | | — | | | 6,998 | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 159,966 | | | $ | (334) | | | $ | 432,503 | | | $ | (3,208) | | | $ | 592,469 | | | $ | (3,542) | |
固定收益证券(抵押贷款相关证券、美国国债和GSE证券、信托优先证券和公司债务)的临时减值主要归因于自收购这些投资以来整体市场利率的变化和/或信用利差的变化。一般来说,随着市场利率上升和/或信用利差扩大,固定利率证券的公允价值将减少,随着市场利率下降和/或信用利差收紧,固定利率证券的公允价值将增加。管理层认为,截至2021年3月31日,公司对信托优先证券(“TUP”)的投资暂时减值主要是由于自收购这些投资以来信用利差扩大,因为
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2021年3月31日和2020年12月31日 |
以及这类投资的市场不确定性。截至2021年3月31日,暂时受损的TruP包括对两家大型金融机构的TruP的直接投资。截至2021年3月31日,公司对这些TRAP的投资的摊余成本和公允价值为$14.6百万美元和$14.1分别为百万美元。所有的TRUP都被不少于三家国家认可的统计评级机构(“NRSRO”)评为投资级。所有这些问题都是当前的股息支付问题,管理层不知道任何信托优先发行人决定行使其推迟股息支付的选择权。
截至2021年3月31日,不包括上文讨论的GSE和美国国债以及TUP,临时减值证券总额为$795.6百万美元,未实现亏损$4.5百万美元。除了$451.6在数百万没有评级的PACE债券中,其余的证券被至少一个NRSRO评为投资级,评级没有低于投资级。关于他们的利息支付,所有的问题都是最新的。管理层认为,截至2021年3月31日,这些投资的暂时性减值主要是由于自收购这些投资以来市场利差增加所致。
关于公司截至2021年3月31日暂时受损的安全投资,管理层不打算出售这些投资,也认为在预期复苏之前没有必要出售这些投资。该公司预计将根据这些投资的合同条款收取所有到期金额。因此,公司不认为这些证券在2021年3月31日时是暂时减值的。这些投资组合中持有或在年内出售的这些头寸或其他证券,都不是为了出售而购买的,否则都不会被归类为美国会计准则第320号“投资-债务证券”项下的交易证券。
在截至2021年3月31日的三个月内,公司录得OTTI亏损$2,693,与不是2020年同期OTTI亏损。
可能导致债务投资公允价值大幅下降的事件可能包括但不限于信用指标恶化、违约率上升、流动性恶化、全球或国内经济状况恶化或不利的监管行动。管理层认为,截至2021年3月31日,不存在任何未记录的OTTI案例;然而,公司可能会在未来一段时间内确认OTTI。
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2021年3月31日和2020年12月31日 |
5. 应收贷款净额
应收贷款汇总如下:
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| | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| (单位:千) | | | |
| 工商业 | $ | 612,581 | | | $ | 677,192 | |
| 多家庭 | 882,231 | | | 947,177 | |
| 商业地产 | 364,308 | | | 372,736 | |
| 建设和土地开发 | 50,267 | | | 56,087 | |
| **总商业投资组合 | 1,909,387 | | | 2,053,192 | |
| 住宅房地产贷款 | 1,137,851 | | | 1,238,697 | |
| | | | |
| | | | |
| 消费者和其他 | 206,451 | | | 190,676 | |
| **总零售组合 | 1,344,302 | | | 1,429,373 | |
| 应收贷款总额 | 3,253,689 | | | 3,482,565 | |
| 递延贷款发放净成本(费用) | 5,815 | | | 6,330 | |
| 应收贷款总额,扣除递延贷款发放成本(费用) | 3,259,504 | | | 3,488,895 | |
| 贷款损失拨备 | (36,662) | | | (41,589) | |
| 应收贷款总额(净额) | $ | 3,222,842 | | | $ | 3,447,306 | |
下表列出了截至2021年3月31日该公司贷款质量的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 30-89天 逾期 | | 非 应计项目 | | 90天或以上 更多 违法者 仍然 应计 利息 | | 过去合计 到期 | | 当前 而不是 应计 利息 | | 当前 | | 贷款总额 应收账款 |
| (单位:千) | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 5,971 | | | $ | 12,347 | | | $ | — | | | $ | 18,318 | | | $ | — | | | $ | 594,263 | | | $ | 612,581 | |
| 多家庭 | — | | | 7,660 | | | — | | | 7,660 | | | — | | | 874,571 | | | 882,231 | |
| 商业地产 | 13,501 | | | 4,133 | | | — | | | 17,634 | | | — | | | 346,674 | | | 364,308 | |
| 建设和土地开发 | — | | | 8,605 | | | 2,424 | | | 11,029 | | | — | | | 39,238 | | | 50,267 | |
| 总商业投资组合 | 19,472 | | | 32,745 | | | 2,424 | | | 54,641 | | | — | | | 1,854,746 | | | 1,909,387 | |
| 住宅房地产贷款 | 12,780 | | | 24,300 | | | — | | | 37,080 | | | — | | | 1,100,771 | | | 1,137,851 | |
| 消费者和其他 | 1,193 | | | 857 | | | — | | | 2,050 | | | — | | | 204,401 | | | 206,451 | |
| *总零售组合 | 13,973 | | | 25,157 | | | — | | | 39,130 | | | — | | | 1,305,172 | | | 1,344,302 | |
| | $ | 33,445 | | | $ | 57,902 | | | $ | 2,424 | | | $ | 93,771 | | | $ | — | | | $ | 3,159,918 | | | $ | 3,253,689 | |
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合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
下表显示了截至2020年12月31日该公司贷款质量的相关信息:
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| | | | | | | | | | | | | |
| 30-89天 逾期 | | 非 应计项目 | | 90天或以上 更多 违法者 仍然 应计 利息 | | 过去合计 到期 | | 当前 而不是 应计 利息 | | 当前 | | 贷款总额 应收账款 |
(单位:千) | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | — | | | $ | 12,444 | | | $ | 1,404 | | | $ | 13,848 | | | $ | — | | | $ | 663,344 | | | $ | 677,192 | |
多家庭 | 3,590 | | | 9,575 | | | — | | | 13,165 | | | — | | | 934,012 | | | 947,177 | |
商业地产 | 10,574 | | | 3,433 | | | — | | | 14,007 | | | — | | | 358,729 | | | 372,736 | |
建设和土地开发 | 9,974 | | | 11,184 | | | — | | | 21,158 | | | — | | | 34,929 | | | 56,087 | |
*总商业投资组合 | 24,138 | | | 36,636 | | | 1,404 | | | 62,178 | | | — | | | 1,991,014 | | | 2,053,192 | |
住宅房地产贷款 | 19,526 | | | 23,280 | | | — | | | 42,806 | | | 376 | | | 1,195,515 | | | 1,238,697 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | 1,015 | | | 632 | | | — | | | 1,647 | | | — | | | 189,029 | | | 190,676 | |
*总零售组合 | 20,541 | | | 23,912 | | | — | | | 44,453 | | | 376 | | | 1,384,544 | | | 1,429,373 | |
| $ | 44,679 | | | $ | 60,548 | | | $ | 1,404 | | | $ | 106,631 | | | $ | 376 | | | $ | 3,375,558 | | | $ | 3,482,565 | |
一般而言,如果公司向遇到财务困难的借款人提供特许权,贷款的修改或重组就构成了问题债务重组(“TDR”)。修改为TDR的贷款将被置于非应计状态,直到本公司确定未来的本金和利息回收得到合理保证,这通常要求借款人在至少6个月的期限内根据重组条款证明业绩。该公司的TDR主要涉及降低利率、容忍拖欠或延长到期日。截至相应日期,TDR包括在减值贷款总额中。根据ASC 310-40,要将贷款修改视为TDR,必须同时满足以下两个条件:借款人遇到财务困难,且债权人已给予特许权(但定义为六个月或以下的“微不足道的延迟付款”除外)。
2020年3月22日,联邦银行业监管机构发布了一份跨部门声明,其中包括考虑到新冠肺炎疫情的经济影响,就贷款修改的会计处理方法提供了指导。该指导意见解释了当前的会计准则,并指出,如果为响应新冠肺炎而进行短期修改,贷款人可以得出结论,借款人没有遇到财务困难,例如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他与贷款无关的付款延迟,其中借款人在修改计划实施时,合同付款逾期不到30天。这些机构在与财务会计准则委员会工作人员合作时证实,根据新冠肺炎对在任何救助之前在任的借款人所做的善意短期修改不是TDR。
2020年3月27日,CARE法案颁布,以帮助国家经济从新冠肺炎大流行中复苏。CARE法案以向个人、企业、非营利实体、州和市政当局提供财政援助的形式,提供了2.2万亿美元的经济范围内的金融刺激。根据CARE法案第4022条,拥有联邦支持的抵押贷款的借款人如果因新冠肺炎而陷入财务困境,则不论其拖欠情况如何,均可请求最长180天的忍耐(即延期付款),并可应借款人的要求再延长180天。在这项救济定于2020年12月31日到期之前,综合拨款法案被签署为法律,将根据CARE法案给予的救济延长至2022年1月1日或国家紧急状态终止后60天的较早日期。在此宽免期间,不会产生超出预定或计算的费用、罚款或利息,就好像借款人已按时全额支付所有合同款项一样。此外,CARE法案第4013条暂时免除了TDR对与新冠肺炎相关的某些贷款修改的会计和报告要求。具体地说,CARE法案规定,金融机构可以选择暂停GAAP对某些贷款修改的要求,否则这些修改将被归类为TDR。符合这一例外条件的修改包括忍耐安排、利率修改、还款计划或任何其他类似安排,推迟或推迟本金或利息的支付,这些安排发生在截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款上。
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合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
截至2021年3月31日,该公司拥有8.52000万美元的延期付款贷款,仍在应计利息,其中#美元4.91000万美元是住宅贷款,剩下的是300万美元。3.61.6亿美元是商业或消费贷款。
下表显示了截至2021年3月31日和2020年12月31日公司TDR的相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(单位:千) | 应计 | | 非 应计项目 | | 总计 | | 应计 | | 非 应计项目 | | 总计 |
工商业 | $ | 1,628 | | | $ | 12,019 | | | $ | 13,647 | | | $ | 1,648 | | | $ | 12,116 | | | $ | 13,764 | |
商业地产 | — | | | 3,367 | | | 3,367 | | | — | | | 3,433 | | | 3,433 | |
建设和土地开发 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,682 | | | 2,682 | |
住宅房地产贷款 | 16,028 | | | 5,192 | | | 21,220 | | | 17,905 | | | 2,654 | | | 20,559 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 17,656 | | | $ | 20,578 | | | $ | 38,234 | | | $ | 19,553 | | | $ | 20,885 | | | $ | 40,438 | |
下表按信用质量指标汇总了截至2021年3月31日公司的贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(单位:千) | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 疑团 | | 总计 |
工商业 | $ | 566,421 | | | $ | 17,622 | | | $ | 28,079 | | | $ | 459 | | | $ | 612,581 | |
多家庭 | 742,746 | | | 108,016 | | | 28,296 | | | 3,173 | | | 882,231 | |
商业地产 | 257,178 | | | 32,878 | | | 74,252 | | | — | | | 364,308 | |
建设和土地开发 | 33,971 | | | 7,691 | | | 8,605 | | | — | | | 50,267 | |
住宅房地产贷款 | 1,113,551 | | | — | | | 24,300 | | | — | | | 1,137,851 | |
消费者和其他 | 205,594 | | | — | | | 857 | | | — | | | 206,451 | |
贷款总额 | $ | 2,919,461 | | | $ | 166,207 | | | $ | 164,389 | | | $ | 3,632 | | | $ | 3,253,689 | |
下表按信用质量指标汇总了截至2020年12月31日公司的贷款组合:
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(单位:千) | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 疑团 | | 总计 |
工商业 | $ | 627,553 | | | $ | 16,407 | | | $ | 32,770 | | | $ | 462 | | | $ | 677,192 | |
多家庭 | 775,605 | | | 138,090 | | | 33,482 | | | — | | | 947,177 | |
商业地产 | 276,712 | | | 41,420 | | | 54,604 | | | — | | | 372,736 | |
建设和土地开发 | 28,967 | | | 15,936 | | | 11,184 | | | — | | | 56,087 | |
住宅房地产贷款 | 1,215,417 | | | — | | | 23,280 | | | — | | | 1,238,697 | |
消费者和其他 | 190,044 | | | — | | | 632 | | | — | | | 190,676 | |
贷款总额 | $ | 3,114,298 | | | $ | 211,853 | | | $ | 155,952 | | | $ | 462 | | | $ | 3,482,565 | |
上述分类遵循监管指南,大致可描述如下:
•通行证贷款质量令人满意;
•特别提及的贷款存在潜在的弱点或风险,可能导致未来还款情况恶化;
•借款人或质押抵押品的现行净值和偿付能力不足以保障不合标准的贷款(这些贷款有明确的弱点,公司很有可能蒙受一些损失);以及
•根据现有情况,不良贷款存在弱点,使得全额收回或清算非常值得怀疑和不太可能。
此外,住宅贷款是利用机构间方法分类的,该方法结合了拖欠的程度。随着新信息的获得,指定的风险评级等级会不断更新。
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合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
下表提供了用于评估按投资组合划分的公司贷款减值的方法,以及基于截至2021年3月31日的贷款减值评估方法按投资组合划分的公司拨备的相关信息:
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(单位:千) | 工商业 | | 多家庭 | | 商业地产 | | 建筑与土地开发 | | 住宅房地产贷款 | | 消费者和其他 | | 总计 |
贷款: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | $ | 14,832 | | | $ | 7,660 | | | $ | 4,133 | | | $ | 8,605 | | | $ | 40,328 | | | $ | — | | | $ | 75,558 | |
集体评估减损情况 | 597,749 | | | 874,571 | | | 360,175 | | | 41,662 | | | 1,097,523 | | | 206,451 | | | 3,178,131 | |
贷款总额 | $ | 612,581 | | | $ | 882,231 | | | $ | 364,308 | | | $ | 50,267 | | | $ | 1,137,851 | | | $ | 206,451 | | | $ | 3,253,689 | |
| | | | | | | | | | | | | |
贷款损失拨备: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | $ | 3,574 | | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,120 | | | $ | — | | | $ | 4,944 | |
集体评估减损情况 | 5,118 | | | 5,875 | | | 8,464 | | | 1,391 | | | 9,627 | | | 1,243 | | | 31,718 | |
贷款损失拨备总额 | $ | 8,692 | | | $ | 6,125 | | | $ | 8,464 | | | $ | 1,391 | | | $ | 10,747 | | | $ | 1,243 | | | $ | 36,662 | |
下表提供了用于按投资组合评估公司贷款减值的方法,以及基于截至2020年12月31日的贷款减值评估方法,公司按投资组合计提的拨备:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 工商业 | | 多家庭 | | 商业地产 | | 建筑与土地开发 | | 住宅房地产贷款 | | 消费者和其他 | | 总计 |
贷款: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | $ | 14,706 | | | $ | 9,575 | | | $ | 3,433 | | | $ | 11,184 | | | $ | 41,579 | | | $ | — | | | $ | 80,477 | |
集体评估减损情况 | 662,486 | | | 937,602 | | | 369,303 | | | 44,903 | | | 1,197,118 | | | 190,676 | | | 3,402,088 | |
贷款总额 | $ | 677,192 | | | $ | 947,177 | | | $ | 372,736 | | | $ | 56,087 | | | $ | 1,238,697 | | | $ | 190,676 | | | $ | 3,482,565 | |
| | | | | | | | | | | | | |
贷款损失拨备: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | $ | 3,118 | | | $ | 1,933 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,187 | | | $ | — | | | $ | 6,238 | |
集体评估减损情况 | 5,947 | | | 8,391 | | | 6,213 | | | 2,077 | | | 11,143 | | | 1,580 | | | 35,351 | |
贷款损失拨备总额 | $ | 9,065 | | | $ | 10,324 | | | $ | 6,213 | | | $ | 2,077 | | | $ | 12,330 | | | $ | 1,580 | | | $ | 41,589 | |
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
截至2021年3月31日的三个月,按投资组合划分的津贴活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 工商业 | | 多家庭 | | 商业地产 | | 建筑与土地开发 | | 住宅房地产贷款 | | 消费者和其他 | | 总计 |
贷款损失拨备: | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 9,065 | | | $ | 10,324 | | | $ | 6,213 | | | $ | 2,077 | | | $ | 12,330 | | | $ | 1,580 | | | $ | 41,589 | |
贷款损失准备金(追回) | (577) | | | (2,291) | | | 2,251 | | | (687) | | | (1,937) | | | (20) | | | (3,261) | |
冲销 | — | | | (1,908) | | | — | | | — | | | (141) | | | (340) | | | (2,389) | |
恢复 | 204 | | | — | | | — | | | 1 | | | 495 | | | 23 | | | 723 | |
期末余额 | $ | 8,692 | | | $ | 6,125 | | | $ | 8,464 | | | $ | 1,391 | | | $ | 10,747 | | | $ | 1,243 | | | $ | 36,662 | |
截至2020年3月31日的三个月,按投资组合划分的津贴活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 工商业 | | 多家庭 | | 商业地产 | | 建筑与土地开发 | | 住宅房地产贷款 | | 消费者和其他 | | 总计 |
贷款损失拨备: | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 11,126 | | | $ | 5,210 | | | $ | 2,492 | | | $ | 808 | | | $ | 14,149 | | | $ | 62 | | | $ | 33,847 | |
贷款损失准备金(追回) | 3,803 | | | 676 | | | 244 | | | 932 | | | 1,093 | | | 1,840 | | | 8,588 | |
冲销 | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | (304) | | | (328) | |
恢复 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 212 | | | 28 | | | 241 | |
期末余额 | $ | 14,930 | | | $ | 5,886 | | | $ | 2,736 | | | $ | 1,740 | | | $ | 15,430 | | | $ | 1,626 | | | $ | 42,348 | |
以下是截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司个人减值贷款及与此类贷款相关的拨备的补充信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
| | 录下来 投资 | | 平均值 录下来 投资 | | 未付 校长 天平 | | 相关 津贴 |
| (单位:千) | | | | | | | |
| 无相关津贴的贷款: | | | | | | | |
| *住宅房地产贷款 | $ | 19,007 | | | $ | 19,916 | | | $ | 22,291 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 负责建设和土地开发的政府部门 | 8,605 | | | 9,895 | | | 8,605 | | | — | |
| *商业地产 | 4,133 | | | 3,783 | | | 4,794 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | 31,745 | | | 33,594 | | | 35,690 | | | — | |
| 有相关津贴的贷款: | | | | | | | |
| *住宅房地产贷款 | 21,321 | | | 21,037 | | | 26,689 | | | 1,120 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| *多个家庭 | 7,660 | | | 8,618 | | | 9,585 | | | 250 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 英国工商局局长 | 14,832 | | | 14,769 | | | 31,635 | | | 3,574 | |
| | 43,813 | | | 44,424 | | | 67,909 | | | 4,944 | |
| 个人减值贷款总额: | | | | | | | |
| *住宅房地产贷款 | 40,328 | | | 40,953 | | | 48,980 | | | 1,120 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| *多个家庭 | 7,660 | | | 8,618 | | | 9,585 | | | 250 | |
| 负责建设和土地开发的政府部门 | 8,605 | | | 9,895 | | | 8,605 | | | — | |
| *商业地产 | 4,133 | | | 3,783 | | | 4,794 | | | — | |
| 英国工商局局长 | 14,832 | | | 14,769 | | | 31,635 | | | 3,574 | |
| | $ | 75,558 | | | $ | 78,018 | | | $ | 103,599 | | | $ | 4,944 | |
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(单位:千) | 录下来 投资 | | 平均值 录下来 投资 | | 未付 校长 天平 | | 相关 津贴 |
无相关津贴的贷款: | | | | | | | |
*住宅房地产贷款 | $ | 20,824 | | | $ | 12,660 | | | $ | 20,898 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
负责建设和土地开发的政府部门 | 11,184 | | | 7,418 | | | 12,204 | | | — | |
*商业地产 | 3,433 | | | 6,120 | | | 4,023 | | | — | |
| | | | | | | |
| 35,441 | | | 26,198 | | | 37,125 | | | — | |
有相关津贴的贷款: | | | | | | | |
*住宅房地产贷款 | 20,755 | | | 22,151 | | | 24,680 | | | 1,187 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*多个家庭 | 9,575 | | | 4,788 | | | 9,589 | | | 1,933 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
英国工商局局长 | 14,706 | | | 19,788 | | | 27,210 | | | 3,118 | |
| 45,036 | | | 46,727 | | | 61,479 | | | 6,238 | |
个人减值贷款总额: | | | | | | | |
*住宅房地产贷款 | 41,579 | | | 34,811 | | | 45,578 | | | 1,187 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*多个家庭 | 9,575 | | | 4,788 | | | 9,589 | | | 1,933 | |
负责建设和土地开发的政府部门 | 11,184 | | | 7,418 | | | 12,204 | | | — | |
*商业地产 | 3,433 | | | 6,120 | | | 4,023 | | | — | |
英国工商局局长 | 14,706 | | | 19,788 | | | 27,210 | | | 3,118 | |
| $ | 80,477 | | | $ | 72,925 | | | $ | 98,604 | | | $ | 6,238 | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,未偿还本金余额为美元的抵押贷款1.130亿美元和30亿美元1.2分别向FHLBNY承诺了20亿美元,以确保未偿还的预付款和信用证。
有几个不是截至2021年3月31日和2020年12月31日的未偿还关联方贷款。
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
6. 存款
存款摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | 金额 | | 加权平均费率 | | 金额 | | 加权平均费率 |
| (单位:千) | | | | | | | | |
| 无息活期存款账户 | | $ | 2,819,627 | | | 0.00 | % | | $ | 2,603,274 | | | 0.00 | % |
| 现在帐目 | | 206,145 | | | 0.07 | % | | 205,653 | | | 0.06 | % |
| 货币市场存款账户 | | 2,067,886 | | | 0.10 | % | | 1,914,391 | | | 0.13 | % |
| 储蓄账户 | | 361,731 | | | 0.11 | % | | 343,368 | | | 0.12 | % |
| 定期存款 | | 264,678 | | | 0.39 | % | | 272,025 | | | 0.86 | % |
| | | | | | | | | |
| | | $ | 5,720,067 | | | 0.06 | % | | $ | 5,338,711 | | | 0.10 | % |
截至2021年3月31日的定期存款预定到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | (单位:千) | | |
| | | | | 2022 | | $ | 181,068 | |
| | | | | 2023 | | 54,500 | |
| | | | | 2024 | | 12,524 | |
| | | | | 2025 | | 11,079 | |
| | | | | 2026 | | 4,248 | |
| | | | | 此后 | | 1,259 | |
| | | | | | | $ | 264,678 | |
25万美元或以上的定期存款总额为$39.2截至2021年3月31日的百万美元和31.2截至2020年12月31日,100万。
本行会不时透过存款证户口登记服务(CDARS)发行定期存款,为余额超过FDIC保险限额的银行客户提供FDIC保险。CDARS存款总额约为$95.9百万美元和$123.8分别截至2021年3月31日和2020年12月31日,并计入上述定期存款。
我们的存款总额包括来自工人联合会及其相关实体的存款,金额为#美元。72.3截至2021年3月31日的百万美元和95.8截至2020年12月31日,100万。
包括在总存款中的州和市政存款总额为#美元。76.5百万美元和$15.2分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。这类存款由FHLB签发的信用证或FHLB质押的证券担保。
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
7. 借入资金
截至2021年3月31日或2020年12月31日的年度没有借入资金。
FHLB垫款以银行拥有的FHLB股票为抵押,外加由证券和抵押贷款组成的其他符合条件的资产的质押。资产被质押到抵押品能力。截至2021年3月31日,其他符合条件的资产的价值扣除减记后的估计市值托塔凌元1.5亿美元(包括#美元的证券681.6百万美元和按揭贷款830.6百万)。质押给FHLB的资产的公允价值不得低于110未清偿预付款的%。
截至2021年3月31日,公司没有借款资金类别。
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
8. 每股收益
在两级法下,普通股股东当期可获得的收益根据未分配收益的参与权在普通股股东和参股证券之间进行分配。我们的基于时间和基于业绩的限制性股票单位不被视为参与证券,因为它们在满足相关归属要求之前不会获得股息分配。
计算每股收益时使用的因素如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 三个月 截止到3月31日, | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | | | | |
(单位为千,每股除外) | | | | | | | | | | | |
归因于合并金融公司的净收入 | | $ | 12,189 | | | $ | 9,545 | | | | | | | | |
优先股派息 | | — | | | — | | | | | | | | |
普通股应占收入 | | $ | 12,189 | | | $ | 9,545 | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股,基本股 | | 31,082 | | | 31,411 | | | | | | | | |
普通股基本每股收益 | | $ | 0.39 | | | $ | 0.30 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
普通股应占收入 | | $ | 12,189 | | | $ | 9,545 | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股,基本股 | | 31,082 | | | 31,411 | | | | | | | | |
假定期权和RSU转换产生的增量份额 | | 442 | | | 395 | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股,稀释后 | | 31,524 | | | 31,806 | | | | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.39 | | | $ | 0.30 | | | | | | | | |
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
9. 员工福利计划
长期激励计划
股票期权:
该公司目前没有可用于发行新期权的有效股票期权计划。自2021年1月1日起,所有期权均已完全授予,公司不会产生任何与期权相关的进一步费用。
以下是截至2021年3月31日公司期权状况摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 选项数量 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | | 内在价值(单位:千) |
杰出,2020年12月31日 | 1,978,560 | | | $ | 13.03 | | | 4.4 | 年份 | | |
授与 | — | | | — | | | — | | | |
没收/过期 | — | | | — | | | — | | | |
练习 | (643,780) | | | 12.81 | | | — | | | |
出色,2021年3月31日 | 1,334,780 | | | 13.14 | | | 5.5 | 年份 | | $ | 4,608 | |
既得和可行使,2021年3月31日 | 1,334,780 | | | $ | 13.14 | | | 5.5 | 年份 | | $ | 4,608 | |
行权价格区间为$11.00至$14.65每股。
如上所述,有不是可归因于2021年第一季度期权的补偿成本和#美元0.2截至2020年3月31日的三个月为3.5亿美元,计入综合损益表。
限制性股票单位:
合并金融公司2021年股权激励计划(“股权计划”)规定向公司员工和董事授予基于股票的激励奖励。股权计划中可用于股票奖励的公司普通股数量为1,250,000其中711,278截至2021年3月31日,股票可供发行。
在截至2021年3月31日的三个月内,本公司授予93,936RSU至雇员根据股权计划并保留117,440在归属时发行的股票,假设公司员工达到最高股息。
中的93,936授予员工的RSU,46,929RSU定时背心可比率地超过三年并以公允价值$15.00每股及47,007RSU是基于性能的,下面将对其进行更全面的描述:
•公司授予了23,464以绩效为基础的RSU,公允价值为$15.00根据本公司的公司目标的实现情况而定的每股收益三年制时间为2020年12月31日至2023年12月31日。该公司的公司目标是根据某些因素进行调整,实现有形账面价值增长的目标。可获得的最低和最高奖励包括0和35,196分别为股票。
•公司授予了23,543以市场为基础的RSU,公允价值为$14.95每股,以银行相对于一组同业银行在过去一年的相对总股东回报为条件三年制从2021年2月3日到2024年2月2日。可获得的最低和最高奖励包括0和35,315分别为股票。
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
公司现状摘要的员工R截至2021年3月31日的SUS如下:
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 授予日期公允价值 |
未授权,2020年12月31日 | 290,637 | | | $ | 15.99 | |
获颁 | 93,936 | | | 14.99 | |
既得 | (23,207) | | | 14.45 | |
| | | |
未授权,2021年3月31日 | 361,366 | | | $ | 15.83 | |
| | | |
|
中的361,3662021年3月31日未授予的RSU,仅由于服务测试而授予的最小单位为229,685.
假设绩效和基于市场的单位的最高派息,将授予的最大单位为427,206.
可归因于员工RSU的薪酬支出为$0.6300万美元和300万美元0.3截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为3.5亿美元。截至2021年3月31日,3.3与授予员工的非既有RSU相关的未确认补偿成本总额的1.6亿美元。这项费用可能会根据预期发行的业绩股票数量而增加或减少。这笔费用预计将在2.1好几年了。
在截至2021年3月31日的三个月内,公司没有授予RS美国向董事们致敬R股权计划。该公司记录了一笔#美元的费用。0.1300万美元和300万美元0.1截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为3.5亿美元。截至2021年3月31日,有不是与授予董事的未归属RSU相关的未确认成本。
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
10. 金融工具的公允价值
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。假设是基于对公允价值层次中的信息进行优先排序而制定的,公允价值层次将活跃市场中的报价给予最高优先级,将不可观测数据给予最低优先级。以下是管理层认为一般符合每一类别的披露等级和按公允价值记录的金融工具类型的说明:
一级-估值基于活跃市场对相同资产或负债的报价。因此,对这些资产和负债的估值不需要很大程度的判断。例子包括大多数美国政府证券和交易所交易的股权证券。
2级-估值基于不被认为是活跃的市场的报价,或直接或间接可观察到的对方法的重要投入。这一级别的金融工具通常包括GSE发行的抵押贷款相关证券和其他债务、非GSE抵押贷款相关证券、公司债务、某些可赎回基金投资和某些信托优先证券。
第3级-估值基于对方法的投入,这些投入对公允价值计量是不可观察和重要的。这些投入反映了管理层对市场参与者在为资产和负债定价时将使用的假设的判断。
以下是按相关投资类别和公允价值等级分类的合并财务状况报表中按公允价值计量的金融工具的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2021年3月31日 |
(单位:千) | | | | | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | |
与抵押贷款相关的: | | | | | | | | | | | | | |
GSE居住证 | | | | | | | $ | — | | | $ | 11,630 | | | $ | — | | | $ | 11,630 | |
GSE CMO | | | | | | | — | | | 367,775 | | | — | | | 367,775 | |
GSE商业证书和CMO | | | | | | | — | | | 449,555 | | | — | | | 449,555 | |
非GSE居住证 | | | | | | | — | | | 12,611 | | | — | | | 12,611 | |
非GSE商业证书 | | | | | | | — | | | 62,117 | | | — | | | 62,117 | |
其他债务: | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | | | | | | 203 | | | — | | | — | | | 203 | |
| | | | | | | | | | | | | |
ABS | | | | | | | — | | | 722,966 | | | — | | | 722,966 | |
首选信任 | | | | | | | — | | | 14,062 | | | — | | | 14,062 | |
公司 | | | | | | | — | | | 48,005 | | | — | | | 48,005 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
按公允价值列账的总资产 | | | | | | | $ | 203 | | | $ | 1,688,721 | | | $ | — | | | $ | 1,688,924 | |
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(单位:千) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
可供出售的证券: | | | | | | | |
与抵押贷款相关的: | | | | | | | |
GSE居住证 | $ | — | | | $ | 13,299 | | | $ | — | | | $ | 13,299 | |
GSE CMO | — | | | 366,421 | | | — | | | 366,421 | |
GSE商业证书和CMO | — | | | 432,614 | | | — | | | 432,614 | |
非GSE居住证 | — | | | 33,384 | | | — | | | 33,384 | |
非GSE商业证书 | — | | | 44,968 | | | — | | | 44,968 | |
| | | | | | | |
美国财政部 | 203 | | | — | | | — | | | 203 | |
| | | | | | | |
ABS | — | | | 597,546 | | | — | | | 597,546 | |
首选信任 | — | | | 13,773 | | | — | | | 13,773 | |
公司 | — | | | 37,654 | | | — | | | 37,654 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允价值列账的总资产 | $ | 203 | | | $ | 1,539,659 | | | $ | — | | | $ | 1,539,862 | |
下表汇总了在非经常性基础上按公允价值计量的资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日 |
(单位:千) | | | 账面价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估计公允价值 |
公允价值计量: | | | | | | | | | | | |
不良贷款 | | | $ | 70,614 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 70,614 | | | $ | 70,614 | |
拥有的其他房地产 | | | 2,989 | | | — | | | — | | | 3,017 | | | 3,017 | |
| | | $ | 73,603 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,631 | | | $ | 73,631 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 |
(单位:千) | | | 账面价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估计公允价值 |
公允价值计量: | | | | | | | | | | | |
不良贷款 | | | $ | 67,433 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67,433 | | | $ | 67,433 | |
拥有的其他房地产 | | | 307 | | | — | | | — | | | 303 | | | 303 | |
| | | $ | 67,740 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67,736 | | | $ | 67,736 | |
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
下表汇总了重要类别金融工具的财务报表基础和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日 |
| | | 账面价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估计公允价值 |
| | (单位:千) | | | | | | | | | |
| | 金融资产: | | | | | | | | | |
| | 现金和现金等价物 | $ | 504,923 | | | $ | 504,923 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 504,923 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 可供出售的证券 | 1,688,924 | | | 203 | | | 1,688,721 | | | — | | | 1,688,924 | |
| | 持有至到期的证券 | 531,274 | | | — | | | 80,311 | | | 449,896 | | | 530,207 | |
| | 持有待售贷款 | 16,661 | | — | | | — | | | 16,661 | | 16,661 |
| | 应收贷款净额 | 3,222,842 | | | — | | | — | | | 3,297,624 | | | 3,297,624 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 转售协议 | 152,268 | | | — | | | — | | | 152,268 | | | 152,268 | |
| | 应计利息和应收股息 | 21,465 | | — | | | 21,465 | | — | | | 21,465 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 财务负债: | | | | | | | | | |
| | 即期应付按金 | 5,455,389 | | | — | | | 5,455,389 | | | — | | | 5,455,389 | |
| | 定期存款 | 264,678 | | | — | | | 264,981 | | | — | | | 264,981 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 应计应付利息 | 263 | | | — | | | 263 | | | — | | | 263 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(单位:千) | 携载 价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估计数 公允价值 |
金融资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 38,769 | | | $ | 38,769 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,769 | |
| | | | | | | | | |
可供出售的证券 | 1,513,409 | | | 203 | | | 1,539,659 | | | — | | | 1,539,862 | |
持有至到期的证券 | 494,449 | | | — | | | 76,519 | | | 425,906 | | | 502,425 | |
持有待售贷款 | 11,178 | | | — | | | — | | | 11,178 | | | 11,178 | |
应收贷款净额 | 3,447,306 | | | — | | | — | | | 3,566,742 | | | 3,566,742 | |
| | | | | | | | | |
转售协议 | 154,779 | | | — | | | — | | | 154,779 | | | 154,779 | |
应计利息和应收股息 | 23,970 | | | — | | | 23,970 | | | — | | | 23,970 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
财务负债: | | | | | | | | | |
即期应付按金 | 5,066,687 | | | — | | | 5,066,687 | | | — | | | 5,066,687 | |
定期存款 | 272,025 | | | — | | | 272,451 | | | — | | | 272,451 | |
| | | | | | | | | |
应计应付利息 | 386 | | | — | | | 386 | | | — | | | 386 | |
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
11. 承付款、或有事项和表外风险
信贷承诺
本公司是各种具有表外风险的信用相关金融工具的当事人。公司在正常业务过程中发行此类金融工具,以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺延长信用证和备用信用证。该等承诺在不同程度上涉及超过综合财务状况表所确认金额的信贷及利率风险因素。
截至相关期间,下列未偿还金融工具的合同金额代表信用风险:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | (单位:千) | | | |
| | 提供信贷的承诺 | $ | 593,600 | | | $ | 455,541 | |
| | 备用信用证 | 16,018 | | | 17,910 | |
| | 总计 | $ | 609,618 | | | $ | 473,451 | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户放贷的合同。这些承诺有固定的到期日和其他终止条款,通常要求支付不可退还的费用。由于部分承诺预计将到期而不动用,合同本金金额不一定代表未来的现金需求。该公司对信用风险的最大风险敞口由这些工具的合同金额表示。这些工具仅在客户随后使用它们的程度上才代表最终的信用风险敞口。
备用信用证是本公司为保证客户对第三方的财务表现而出具的有条件贷款承诺。开立备用信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。备用信用证的资产负债表账面价值接近于收到但尚未记录为收入的任何不可退还的费用。本公司认为该账面价值(并非重大)与该等金融工具的估计公允价值大致相同。
本公司为表外信贷承诺所固有的信贷风险预留资金。这一储备金包括在其他负债中,总额约为#美元。1.2截至2021年3月31日的百万美元和1.2截至2020年12月31日,100万。
投资义务
世行与佩斯融资集团有限责任公司(Pace Funding Group LLC,简称PFG)签署了购买至多$300到2021年第四季度,评估清洁能源或PACE评估证券的房产有1.8亿套。此外,世行还有高达#美元的额外债务。25300万美元用于其他与PACE相关的购买。这些投资将在公司持有至到期的投资组合中持有。截至2021年3月31日,我们已经完成了$214.5这些债务中有600万美元。截至2020年12月31日,世行已履行美元165.4我们的义务的1000万美元。PACE评估与财产税具有同等的留置权优先权,通常优先于第一留置权抵押贷款。
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
12. 租契
作为承租人,本行的经营租赁主要包括公司总部、分行和业务生产办事处的房地产安排。截至2021年3月31日,所有确定范围内的租赁都计入经营租赁。这些租约通常是长期租约,通常不是复杂的安排或结构。其中几份租约包含续签选择权,其费率与公平市场价值相当,这是根据对世行地理区域内类似物业的可比分析得出的。
房地产经营租赁在综合财务状况报表中作为使用权(“ROU”)资产和相关经营租赁负债列示。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。本公司将其递增借款利率(“IBR”)作为对剩余租赁付款的贴现率,以得出用于租赁负债初步计量的现值计算。IBR反映了该公司在类似期限内以抵押方式借款所需支付的利率,其金额相当于租赁付款。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
下表汇总了我们的租赁成本和其他运营租赁信息:
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2021年3月31日 | | 截至三个月 2020年3月31日 |
| (单位:千) | | | |
| 经营租赁成本 | $ | 2,237 | | | $ | 3,488 | |
| | | | |
| | | | |
| 为计入经营租赁负债计量的金额支付的现金 | $ | 2,514 | | | $ | 2,680 | |
| 经营租赁加权平均剩余租期(年) | 5.5 | | 6.3 |
| 用于经营租赁负债的加权平均贴现率 | 3.27 | % | | 3.25 | % |
| | | | |
| 注:转租收入和可变收入或费用被视为非实质性 | | | |
下表列出了未来五年及以后对经营租赁付款的剩余承诺,以及与截至2021年3月31日的综合财务状况报表中记录的贴现经营租赁负债的对账:
| | | | | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | (单位:千) | |
| | 截至2021年3月31日 | |
| | 剩余2021年 | $ | 7,293 | |
| | 2022 | 9,931 | |
| | 2023 | 9,818 | |
| | 2024 | 9,828 | |
| | 2025 | 9,851 | |
| | 此后 | 8,912 | |
| | 未贴现的经营租赁付款总额 | 55,633 | |
| | 减去:现值调整 | 4,576 | |
| | 经营租赁总负债 | $ | 51,057 | |
| | | |
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
13. 商誉和无形资产
商誉
根据公认会计原则,银行自6月30日起每年进行一次测试,以确定商誉的潜在减值,如果事件或情况表明可能存在潜在减值,则更频繁地进行测试。 如果本行作为唯一报告单位(包括商誉)的账面金额超过其公允价值,则确认减值损失的金额等于超出的金额,最高可达记录商誉的金额。
本公司的公允价值是根据ASC 820为计量公允价值而设立的框架下采用市场法和收益法相结合的方法确定的。 在这两种方法下,本公司的估计公允价值均高于账面价值,而本行作为唯一报告单位,并无未能通过量化分析的风险。 公允价值基于截至2020年6月30日的市场数据以及公司认为最适合分析的估计和假设。 然而,公司计算中使用的某些假设的变化可能会导致减值测试结果出现重大差异。 如果市场状况或管理层的假设在未来发生重大变化,商誉可能会受到损害。截至2021年3月31日,公司年度减值测试结论没有变化。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,商誉账面金额为$12.9百万美元。
无形资产
下表反映了未来五年及以后的预计摊销费用,全部由银行的核心存款无形资产组成:
| | | | | |
(单位:千) | |
剩余2021年 | $ | 905 | |
2022 | 1,047 | |
2023 | 888 | |
2024 | 730 | |
2025 | 574 | |
此后 | 913 | |
总计 | $ | 5,057 | |
核心存款无形资产的累计摊销为#美元。4.0截至2021年3月31日,为1.2亿美元。
| | |
合并财务报表附注(未经审计) |
2021年3月31日和2020年12月31日 |
14. 可变利息实体
税收抵免投资
该公司投资于建造、拥有和运营太阳能发电设施的未合并实体。一个无关的第三方是管理成员,对VIE的重要活动拥有控制权。该公司通过收到分配给项目的税收抵免以及运营分配来产生回报。主要的亏损风险通常通过要求项目在公司进行投资之前有资格享受预期的税收抵免的政策而得到缓解。VIE的任何贷款都是有担保的。截至2021年3月31日,该行的最大亏损敞口为$15.32000万。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | (单位:千) | | | |
| | 包括在股权投资中的税收抵免投资 | $ | 3,167 | | | $ | 6,735 | |
| | 包括在其他负债中的无资金来源的税收抵免承诺 | — | | | — | |
| | 贷款和信用证承诺 | 12,096 | | | 11,097 | |
| | 贷款和信用证承诺的资金部分 | 12,096 | | | 11,097 | |
下表汇总了该公司的太阳能发电VIE投资带来的税收优惠:
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | 截至三个月 三月三十一号, | |
| | 2021 | | 2020 | |
(单位:千) | | | | | |
已确认的税收抵免和其他税收优惠 | | $ | 343 | | | — | | |
第二项:公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
控股公司重组
合并金融公司是特拉华州的一家公益公司,成立于2020年8月25日,是联合银行的控股公司,是在美联储注册的银行控股公司。于二零二一年三月一日(“生效日期”),本公司根据纽约州法律及日期为二零二零年九月四日的收购计划(“协议”)条款,以法定换股交易(“重组”)收购纽约州特许商业银行Amalgamated Bank的全部已发行股份。此次重组和该协议在2021年1月12日举行的特别会议上获得了世行股东的批准。根据重组,银行A类普通股的股票以一对一的方式交换为公司的普通股。因此,本银行成为本公司的唯一附属公司,本公司成为本银行的控股公司,本银行的股东成为本公司的股东。
在本讨论中,除非上下文另有说明,否则提及的“我们”、“我们”和“我们”指的是本公司和本行。
但是,如果讨论涉及生效日期之前的一段时间,则术语仅指银行。
一般信息
以下是我们截至2021年3月31日与2020年12月31日相比的综合财务状况,以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的运营结果。这次讨论的目的是集中于有关我们的财务状况和经营结果的信息,这些信息在我们的综合财务报表中并不明显,旨在提供对我们的经营业绩和财务状况的洞察。本讨论及分析最好与我们未经审核的综合财务报表及相关附注,以及本报告其他部分的财务及统计数据,以及我们截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“2020年年报”)一并阅读。以往的经营业绩和所包括的任何金额之间的百分比关系,以及可能出现的任何趋势,都不能表明未来任何时期的经营业绩。
除历史信息外,本次讨论还包括有关可能影响我们未来业绩的业务事项、事件和趋势的某些前瞻性陈述。关于我们业务的非历史事实的评论被认为是涉及固有风险和不确定因素的前瞻性陈述。实际结果可能与这些前瞻性陈述中包含的结果大不相同。有关我们的警告性披露的更多信息,请参阅“有关前瞻性陈述的注意事项“从本报告第二页开始。
概述
我们的业务
该公司成立于2020年8月25日,作为世行的控股公司。该银行成立于1923年,前身为纽约联合银行,由美国最古老的工会之一--美国联合服装工人联合会(Amalgamated Clothing Workers Of America)成立。尽管我们不再是工会的多数股权,但美国服装工人联合工会(Amalgamated Cloth Workers Of America)的继任者工人联合会(Workers United)仍然是一个重要的股东,截至2021年3月31日,它持有我们约41%的股权。工人联合会是服务业雇员国际联盟(Service Employees International Union)的分支机构,代表纺织、分销、餐饮服务和博彩业的工人。截至2021年3月31日,我们的总资产为64亿美元,扣除递延费用和津贴后的贷款总额为32亿美元,存款总额为57亿美元,股东权益为5.402亿美元。截至2021年3月31日,我们的信托业务托管资产375亿美元,管理资产157亿美元。
我们提供一整套商业和零售银行业务、投资管理以及信托和托管服务。我们的商业银行和信托业务是全国性的,我们还通过我们在纽约市的三个分支机构、华盛顿特区的一个分支机构、旧金山的一个分支机构、波士顿的一个商业办事处和我们的数字银行平台,向商业和零售客户提供全方位的产品和服务。我们的公司部门包括商业银行、信托和投资管理以及消费者银行。我们的产品线包括住宅抵押贷款、C&I贷款、CRE贷款、多户抵押贷款,以及各种商业和消费者存款产品,包括无息账户、有息活期产品、储蓄账户、货币市场账户和存单。我们还提供网上银行和账单支付服务、在线现金管理、保险箱租赁、借记卡和ATM卡服务,并为我们的客户提供全国范围内的自动取款机网络。
我们目前提供广泛的信托、托管和投资管理服务,包括资产保管、公司行动、收益收取、代理服务、账户转移、资产转移和转换管理。我们还提供宽敞的
投资产品种类繁多,包括指数基金和主动管理型基金,涵盖股票、固定收益、房地产和另类投资策略,以满足我们客户的需求。我们的产品和服务是为我们的目标客户群量身定做的,他们更喜欢有社会责任感、以价值观为导向、致力于在世界上创造积极变化的金融合作伙伴。这些客户包括以倡导为基础的非营利组织、社会福利组织、全国工会、政治组织、基金会、具有社会责任的企业和其他营利性公司,这些公司寻求在盈利活动与有利于其他利益相关者以及这些商业客户的成员和利益相关者的活动之间取得平衡。我们的目标是成为那些努力在我们的社会中产生有意义影响的个人和组织的首选财务合作伙伴,他们关心他们的社区、环境和社会正义。银行收购了B公司TM认证,这是在严格的社会和环境绩效、责任和透明度标准下进行评估后获得的荣誉。世界银行也是美国十家商业金融机构中最大的一家,这些机构是全球银行价值联盟(Global Alliance For Banking On Values)的成员,该联盟是一个由来自世界各地的银行业领导人组成的网络,致力于推动银行业的积极变革。
新冠肺炎疫情对我们业务的持续影响
新冠肺炎大流行继续对全球经济和金融市场以及企业造成广泛破坏
以及世界各地个人的生活。新冠肺炎大流行的影响是不稳定的,而且还在继续演变,对我们许多人造成了不利影响客户。我们的业务、财务状况和经营结果通常取决于借款人偿还贷款的能力、我们担保贷款的抵押品价值以及对我们提供的贷款和其他产品和服务的需求,这些都高度依赖于我们运营的一级市场和整个美国的商业环境。新冠肺炎前所未有的快速蔓延及其对贸易(包括供应链和出口水平)、旅行、员工生产率、失业、消费支出和其他经济活动的影响,导致经济活动减少,金融市场大幅波动和混乱,对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响。此外,受新冠肺炎疫情影响,市场利率明显下降。这些利率下调以及新冠肺炎疫情的其他影响已经并预计将继续对我们的业务、财务状况和运营业绩产生负面影响,可能会产生实质性的影响。新冠肺炎大流行对我们的业务、财务状况和运营结果的最终影响目前尚不确定,将取决于各种事态发展和其他因素,包括政府和私营部门倡议的影响,针对病毒疫苗的推出的影响,这些疫苗是否对病毒的任何卷土重来(包括任何新的毒株)有效,以及客户和企业恢复大流行前常规的能力。此外,我们的财务报表中做出的某些重大估计在短期内可能会因这些情况而受到重大不利影响,这是合理的。
由于这些事件,自大流行开始以来,我们看到以下对我们业务的持续影响:
对我们运营的影响
我们的主要地理市场包括纽约市、华盛顿特区、旧金山和波士顿等大都市地区。纽约市最初是美国受新冠肺炎疫情影响最严重的地区之一。为了应对疫情,我们采取了广泛的行动来帮助保护我们的员工和客户,并确保我们业务的运营连续性,同时继续为我们的消费者和商业客户提供核心银行服务。我们的大多数员工继续远程工作,但基本分支机构和设施员工除外。因此,由于新冠肺炎的传播风险,我们不得不关闭或减少几个地点的分支机构的工作时间。
由于我们的几个分支机构暂时关闭或工作时间减少,我们的执行管理层重新评估了我们的分支机构网络,并建议永久关闭六个分支机构,因为流量较低,我们的董事会批准了这一建议。我们希望通过我们剩余的分支机构网络和我们的数字平台为这些受影响的客户提供全面服务。2020年,我们计入了与这些分支机构关闭相关的830万美元费用。然而,我们预计,一旦随着时间的推移完全逐步实施,这些关闭将使我们的非利息支出每年受益约400万美元。
随着疫情的消退,我们将有更多的员工返回办公室。为我们的员工提供安全、有效的工作环境可能存在固有的风险,包括交通、建设物流和工作条件。
对我们的贷款组合的影响
全美经济活动的中断,特别是纽约的经济活动,给我们的消费者和商业客户的财务状况带来了压力。因此,我们建立了为需要帮助的客户提供延期付款的计划。根据机构间指导和CARE法案,批准的短期延期到期
除非借款人在疫情爆发前经历了财务困难,否则新冠肺炎疫情引发的债务危机不会被视为问题债务重组(TDR)。CARE法案暂时免除了TDR关于与新冠肺炎相关的某些贷款修改的会计和报告要求。此外,根据这些延期协议的条款,在商定的延期期限内,这些贷款不会被报告为逾期或非应计项目,除非有更多信息表明延期完成后贷款将不会像预期的那样发挥作用。在延期期间,利息将继续增加。一般来说,原本在延期期间到期的利息和本金将在贷款的合同期末到期。如果贷款没有延期,并且没有继续按照合同条款付款,那么这笔贷款将被视为任何其他逾期或不符合合同条款的贷款,这些贷款可能需要额外的津贴和相关应计利息的冲销。
截至2021年3月31日,该公司有850万美元的延期付款和仍应计利息的贷款,其中490万美元是住宅贷款,其余的360万美元是商业或消费贷款。
我们的内部评级系统并没有纯粹因为延期申请而对新冠肺炎相关的延期贷款进行评级,也没有记录任何相关的额外津贴。我们继续对所有新冠肺炎相关贷款延期支付最长六个月的利息。截至2021年3月31日,余额延期的新冠肺炎相关贷款的应计利息余额为470万美元。
对我们的经营业绩和财务状况的其他影响
除了上述因素,我们认为以下因素可能会影响我们的收益,尽管我们目前无法量化影响:
•增加与延期付款结束后继续受经济影响的贷款有关的免税额
•由于美联储决定将利率目标维持在“接近零”的水平,导致净利差下降
•较低的贷款来源,因为借款人的信用可能会受到当前经济环境的影响。
截至2021年3月31日,我们拥有1290万美元的商誉。于2020年第二季度,我们进行了年度减值分析,并确定不需要商誉减值。然而,我们将继续关注新冠肺炎疫情及其相关经济后果,包括我们股价的变化、美联储大幅降息以及其他商业和市场考虑因素,这可能需要我们重新评估我们的商誉减值分析。我们产生的任何商誉减值费用都可能对我们在一个报告期内的收益产生重大不利影响,但不会影响我们的现金流或监管资本水平。
这些因素与其他可能未知或预期的事件或事件一起或结合在一起,可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
关键和重要的会计政策和估计
我们的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计政策或GAAP的应用编制的,并符合银行业的一般惯例。我们的重要会计政策在我们2020年年报中包括的经审计综合财务报表的附注1中有更全面的描述,我们的关键会计政策在我们2020年年报中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“关键会计政策和估计”中有更全面的描述。我们的关键和重大会计政策或根据我们2020年年报中描述的这些政策做出的估计没有重大变化。
选定的财务数据
下表列出了我们未经审计的精选历史综合财务数据,包括所示期间和截止日期的数据。这些数据应与本报告其他地方包含的未经审计的合并财务报表及其附注以及本报告中包含的信息一起阅读。“管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析.”
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 三月三十一号, | | |
(单位:千) | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | | |
选定的运行数据: | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 43,417 | | | $ | 48,631 | | | | | |
利息支出 | | 1,573 | | | 3,942 | | | | | |
**净利息收入 | | 41,844 | | | 44,689 | | | | | |
贷款损失准备金(追回) | | (3,261) | | | 8,588 | | | | | |
*扣除贷款损失拨备后的净利息收入 | | 45,105 | | | 36,101 | | | | | |
非利息收入 | | 4,000 | | | 9,118 | | | | | |
非利息支出 | | 32,793 | | | 32,270 | | | | | |
所得税前收入 | | 16,312 | | | 12,949 | | | | | |
所得税拨备(福利) | | 4,123 | | | 3,404 | | | | | |
净收入 | | $ | 12,189 | | | $ | 9,545 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截止到三月三十一号, | | | | |
(单位:千) | | 2021 | | 2020 | | | | |
选定的财务数据: | | | | | | | | |
总资产 | | $ | 6,385,226 | | | $ | 5,751,953 | | | | | |
现金和现金等价物合计 | | 504,923 | | | 262,736 | | | | | |
投资证券 | | 2,220,198 | | | 1,728,056 | | | | | |
净贷款总额,包括持有待售贷款 | | 3,239,503 | | | 3,514,987 | | | | | |
银行人寿保险 | | 105,666 | | | 81,098 | | | | | |
总存款 | | 5,720,067 | | | 5,076,557 | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股股东权益总额 | | 540,089 | | | 473,135 | | | | | |
股东权益总额 | | 540,222 | | | 473,269 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三个月 三月三十一号, | | |
(单位为千,每股数据除外) | | 2021 | | 2020 | | | | |
选定的财务比率和其他数据: | | | | | | | | |
收益 | | | | | | | | |
*基础版 | | $ | 0.39 | | | $ | 0.30 | | | | | |
*稀释后的* | | 0.39 | | | 0.30 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
每股普通股账面价值(不包括少数股权) | | 17.33 | | | 15.26 | | | | | |
| | | | | | | | |
已发行普通股 | | 31,169 | | | 31,000 | | | | | |
加权平均已发行普通股,基本股 | | 31,082 | | | 31,411 | | | | | |
加权平均已发行普通股,稀释后 | | 31,524 | | | 31,806 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 三月三十一号, | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | |
选定的绩效指标: | | | | | | | | |
平均资产回报率 | | 0.79 | % | | 0.71 | % | | | | |
| | | | | | | | |
平均股本回报率 | | 9.11 | % | | 7.65 | % | | | | |
| | | | | | | | |
平均股本与平均资产之比 | | 8.71 | % | | 9.25 | % | | | | |
有形普通股权益与资产之比 | | 8.18 | % | | 7.89 | % | | | | |
贷款收益率 | | 3.83 | % | | 4.13 | % | | | | |
证券收益率 | | 2.18 | % | | 3.29 | % | | | | |
存款成本 | | 0.11 | % | | 0.33 | % | | | | |
净息差 | | 2.85 | % | | 3.46 | % | | | | |
效率比 | | 71.53 | % | | 59.97 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
资产质量比率: | | | | | | | | |
非权责发生制贷款占总贷款的比例 | | 1.78 | % | | 0.96 | % | | | | |
不良资产占总资产的比例 | | 1.27 | % | | 1.14 | % | | | | |
对非权责发生贷款的贷款损失拨备 | | 63.32 | % | | 124.66 | % | | | | |
贷款损失拨备占贷款总额的比例 | | 1.13 | % | | 1.19 | % | | | | |
平均贷款的年化净冲销(回收) | | 0.20 | % | | 0.01 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截止到三月三十一号, | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | |
资本比率: | | | | | | | | |
一级杠杆资本比率 | | 8.06 | % | | 8.47 | % | | | | |
一级风险资本比率 | | 13.70 | % | | 12.74 | % | | | | |
总风险资本比率 | | 14.74 | % | | 13.96 | % | | | | |
普通股一级资本比率 | | 13.70 | % | | 12.74 | % | | | | |
经营成果
一般信息
我们的经营业绩在很大程度上取决于净利息收入,净利息收入是产生利息的资产的利息收入(主要由贷款、投资证券和其他短期投资的利息收入组成)和有息负债的利息支出(主要由存款和借款的利息支出组成)之间的差额。我们的经营业绩也依赖于非利息收入,主要包括信托部门费用收入、存款账户服务费、销售投资证券的净收益和银行拥有的人寿保险收入(“BOLI”)。影响我们经营业绩的其他因素包括贷款损失拨备、所得税和非利息支出,如工资和员工福利、占用和折旧费用、专业费用、数据处理费用和其他杂项运营成本。
2021年第一季度的净收入为1220万美元,或每股稀释后0.39美元,而950万美元,或每股稀释后0.30美元,为2020年第一季度。这个260万美元与2020年第一季度相比,2021年第一季度净收入增加的主要原因是1180万美元贷款损失准备金减少,但因应收账款减少而部分抵消510万美元非利息收入减少,a280万美元净利息收入减少,以及50万美元非利息支出增加。
净利息收入
净利息收入,即利息收入减去利息支出,是我们收入和收益的重要贡献者。我们从利息、股息和有息资产(包括贷款、投资证券和其他短期投资)的预付费中获得利息收入。我们从计息负债支付的利息中产生利息支出,包括计息存款、FHLB预付款和其他借款。为了评估净利息收入,我们衡量和监测(I)贷款和其他生息资产的收益率,(Ii)存款和其他资金来源的成本,(Iii)净利差和(Iv)净利差。净息差等于从有息资产赚取的利率与为有息负债支付的利率之间的差额。净利差等于年化净利息收入除以平均生息资产。因为无息资金来源,如无息存款和股东权益,也是有息资产的资金来源,净息差包括这些无息来源的收益。
我们从有息资产或有息负债赚取的市场利率和利率的变化,以及有息资产、有息负债和无息负债的数量和类型,通常是净息差、净息差和净利息收入阶段性变化的最大驱动因素。
下表列出了与我们的平均资产负债表、平均资产收益率和所示时期的平均负债成本相关的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三个月 2021年3月31日 | | 截至三个月 2020年3月31日 |
| | | (单位:千) | | 平均值 天平 | | 收入/ 费用 | | 产量/ 率 | | 平均值 天平 | | 收入/ 费用 | | 产量/ 率 |
| | | 出售可产生利息的资产: | | | | | | | | | | | | |
| | | 银行的有息存款 | | $ | 380,390 | | | $ | 90 | | | 0.10 | % | | $ | 185,281 | | | $ | 396 | | | 0.86 | % |
| | | 证券和FHLB股票(1) | | 2,271,218 | | | 12,218 | | | 2.18 | % | | 1,544,848 | | | 12,623 | | | 3.29 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 贷款总额,净额(2)(3) | | 3,293,775 | | | 31,109 | | | 3.83 | % | | 3,464,438 | | | 35,612 | | | 4.13 | % |
| | | **计息资产总额 | | 5,945,383 | | | 43,417 | | | 2.96 | % | | 5,194,567 | | | 48,631 | | | 3.77 | % |
| | | 包括无息资产: | | | | | | | | | | | | |
| | | 现金和银行到期款项 | | 7,307 | | | | | | | 9,539 | | | | | |
| | | 其他资产 | | 279,308 | | | | | | | 222,757 | | | | | |
| | | **总资产 | | $ | 6,231,998 | | | | | | | $ | 5,426,863 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | *有息负债: | | | | | | | | | | | | |
| | | 储蓄,现在和货币市场存款 | | 2,512,892 | | | $ | 1,222 | | | 0.20 | % | | 2,143,247 | | | $ | 2,737 | | | 0.51 | % |
| | | 定期存款 | | 280,057 | | | 351 | | | 0.51 | % | | 381,053 | | | 1,178 | | | 1.24 | % |
| | | **存款总额 | | 2,792,949 | | | 1,573 | | | 0.23 | % | | 2,524,300 | | | 3,915 | | | 0.62 | % |
| | | 联邦住房贷款银行预付款 | | 495 | | | — | | | 0.00 | % | | 6,374 | | | 27 | | | 1.70 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | **有息负债总额 | | 2,793,444 | | | 1,573 | | | 0.23 | % | | 2,530,674 | | | 3,942 | | | 0.63 | % |
| | | **无息负债: | | | | | | | | | | | | |
| | | 活期存款和交易性存款 | | 2,786,581 | | | | | | | 2,300,999 | | | | | |
| | | 其他负债 | | 109,420 | | | | | | | 93,309 | | | | | |
| | | *--总负债 | | 5,689,445 | | | | | | | 4,924,982 | | | | | |
| | | *增加股东权益 | | 542,553 | | | | | | | 501,881 | | | | | |
| | | --总负债和股东权益 | | $ | 6,231,998 | | | | | | | $ | 5,426,863 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | *净利息收入/利差 | | | | $ | 41,844 | | | 2.73 | % | | | | $ | 44,689 | | | 3.14 | % |
| | | *净生息资产/净息差 | | $ | 3,151,939 | | | | | 2.85 | % | | $ | 2,663,893 | | | | | 3.46 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 金额包括转售协议
(2) 金额是扣除递延发端成本/(手续费)和贷款损失拨备后的净额,包括持有待售贷款。
(3)净息差包括2021年第一季度、2020年第四季度和2020年第一季度的预付罚款收入,分别为641,887美元、1,986,500美元和761,568美元
我们的净利息收入是4180万美元2021年第一季度,与4470万美元2020年第一季度。与去年同期相比,280万美元,或6.37%这主要是由于住宅和商业贷款的提前还款导致平均贷款减少1.707亿美元,以及由于提前还款罚金降低和发债收益率降低导致收益率下降30个基点,但部分被存款利息支出减少所抵消。
我们的净利差是2.73%截至2021年3月31日的三个月,与2020年同期的3.14%相比,下降了41基点。我们的净息差是2.85%2021年第一季度,61较2020年第一季的3.46%基点。2021年第一季度,我们在收购NRB时获得的贷款增加了贷款标记,为我们的净息差贡献了两个基点,而2020年第一季度为4个基点。通过贡献贷款收入赚取的提前还款罚款60万美元,或4个基点,与2020年第一季度没有影响相比,2021年第一季度我们的净息差增加了4个基点。
平均收益资产的收益率是 2.96%截至2021年3月31日的三个月,与2020年同期的3.77%相比,下降了81基点。这一下降主要是由于联邦基金利率下降导致贷款和证券收益率下降所致。
有息负债的平均利率为0.23%截至2021年3月31日的三个月,降幅为40这主要是因为有息存款利率下降,以及平均存款增加导致平均借款减少。截至2021年3月31日的三个月,有息存款平均支付利率为0.23%,较2020年同期下降39个基点,主要原因是新老客户存款定价下调。所代表的无息存款49%截至2021年3月31日的三个月的平均存款,导致存款总成本为112021年第一季度基点。
速率-材积分析
利息收入和利息支出的增减是由于生息资产和有息负债的平均余额(量)的变化以及加权平均利率的变化所致。下表显示了交易量和利率变化对利息收入和支出的影响。成交量的变化是平均余额的变化乘以上一时期的平均汇率。汇率的变化是平均汇率的变化乘以上一期间的平均余额。可归因于汇率和交易量的综合影响的净变化已按比例分配给因交易量而产生的变化和因汇率而产生的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三个月 2021年3月31日与2020年3月31日 | | |
| | | | | 由于以下原因造成的更改 | | | | | | | | |
| | | (单位:千) | | 卷 | | 率 | | 净变化量 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 出售可产生利息的资产: | | | | | | | | | | | | |
| | | 银行的有息存款 | | $ | 72 | | | $ | (378) | | | $ | (306) | | | | | | | |
| | | 证券和FHLB股票 | | 4,733 | | | (5,138) | | | (405) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 贷款总额,净额 | | (1,793) | | | (2,710) | | | (4,503) | | | | | | | |
| | | **利息收入总额 | | 3,012 | | | (8,226) | | | (5,214) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | *有息负债: | | | | | | | | | | | | |
| | | 储蓄,现在和货币市场存款 | | 208 | | | (1,723) | | | (1,515) | | | | | | | |
| | | 定期存款 | | (166) | | | (661) | | | (827) | | | | | | | |
| | | **存款总额 | | 42 | | | (2,384) | | | (2,342) | | | | | | | |
| | | 联邦住房贷款银行预付款 | | (27) | | | — | | | (27) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | **借款总额 | | (27) | | | — | | | (27) | | | | | | | |
| | | **利息支出总额 | | 15 | | | (2,384) | | | (2,369) | | | | | | | |
| | | 净利息收入变动 | | $ | 2,997 | | | $ | (5,842) | | | $ | (2,845) | | | | | | | |
贷款损失准备金
我们通过在综合损益表中计入费用的贷款损失准备金来建立贷款损失拨备。贷款损失拨备是指根据我们的判断,需要将拨备维持在足够的水平以吸收资产负债表日贷款组合中可能固有的损失,并且管理层判断根据GAAP是适当的费用金额。我们对拨备金额和相应的贷款损失拨备的确定考虑了对我们贷款组合中固有的信用质量和信用风险水平、不良贷款水平和冲销水平、统计趋势以及经济和其他相关因素的持续评估。扣除先前贷款冲销的净额后,扣除费用拨备或实际冲销的拨备,增加了计入费用的拨备,减少了拨备。根据业务合并的会计指引,吾等按收购当日的估计公允价值记录在NRB收购中收购的所有贷款,不结转相关拨备。
2021年第一季度,我们的贷款损失拨备总额为330万美元,而2020年同期的支出为860万美元。2021年第一季度的复苏主要是由于发放了因贷款余额下降而导致的贷款损失拨备,以及将一笔建筑贷款升级为及格评级。
有关津贴的进一步讨论,请参见“贷款损失拨备“下面。
非利息收入
我们的非利息收入包括信托部门费用,这包括与投资账户的投资咨询和托管管理服务有关的费用,存款账户收取的服务费,BOLI的收入,拥有的其他房地产的损益,权益法投资的收入,以及其他收入。
下表显示了我们在所示期间的非利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | | |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | | | | |
信托部收费 | $ | 3,827 | | | $ | 4,085 | | | | | | |
存款账户手续费 | 2,178 | | | 2,411 | | | | | | |
银行人寿保险 | 788 | | | 384 | | | | | | |
出售可供出售的投资证券的收益(亏损),净额 | 21 | | | 499 | | | | | | |
出售贷款的净收益(亏损) | 707 | | | 135 | | | | | | |
拥有的其他不动产的净收益(亏损) | — | | | (23) | | | | | | |
权益法投资 | (3,682) | | | — | | | | | | |
其他收入 | 161 | | | 1,627 | | | | | | |
*非利息收入总额 | $ | 4,000 | | | $ | 9,118 | | | | | | |
我们2021年第一季度的非利息收入为400万美元,而2020年同期为910万美元,减少了510万美元,降幅为56.1%。这一下降主要是由于2021年第一季度与权益法投资相关的亏损为370万美元,而2020年同期为零收益或亏损。我们在2020年下半年,也就是股权投资的最初一年,初步确认了税收抵免的好处。我们预计,在2021年剩余时间内,权益法投资的额外亏损约为180万美元;这一亏损是由于2020年获得740万美元税收优惠的时机所致。这些影响不包括我们未来可能进行的新的太阳能股权投资带来的任何好处。其他收入减少的主要原因是2020年第一季度报告的出售自有分支机构带来的140万美元收益;这与我们的分支机构关闭有关,并不是经常性事件,2021年第一季度没有这种收益。
信托部费用包括我们收到的与我们的投资咨询和投资账户托管管理服务相关的费用。2021年第一季度,我们的信托部手续费为380万美元,比2020年同期减少了30万美元,降幅为6.3%,这主要是因为我们的房地产基金收入下降(讨论如下),以及资金转向收益率较低的产品,但资产市值的增加部分抵消了这一影响。我们的投资管理业务历来从一只房地产基金中赚取手续费,自2018年以来,我们一直在逐步清盘,从2021年开始,我们不再从该基金赚取手续费。
非利息支出
非利息支出包括薪酬和员工福利、占用和折旧费用、专业费用(包括法律、会计和其他专业服务)、数据处理、办公室维护和折旧、无形资产摊销、广告和促销费用,以及其他费用。下表显示了所示期间的非利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至三个月 三月三十一号, | | |
| | | | | | (单位:千) | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 薪酬和员工福利,净额 | $ | 18,039 | | | $ | 17,458 | | | | | |
| | | | | | 入住率和折旧 | 3,501 | | | 5,506 | | | | | |
| | | | | | 专业费用 | 3,661 | | | 2,983 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 数据处理 | 3,005 | | | 2,264 | | | | | |
| | | | | | 办公室维修和折旧 | 655 | | | 856 | | | | | |
| | | | | | 无形资产摊销 | 302 | | | 342 | | | | | |
| | | | | | 广告和促销 | 597 | | | 667 | | | | | |
| | | | | | 其他 | 3,033 | | 2,194 | | | | |
| | | | | | *非利息支出总额 | $ | 32,793 | | | $ | 32,270 | | | | | |
我们2021年第一季度的非利息支出为3280万美元,比2020年第一季度的3230万美元增加了50万美元,增幅为1.6%。这一增长主要是由于我们的信托部门现代化、高管招聘和控股公司重组导致数据处理、专业费用以及薪酬和员工福利增加,但与2020年关闭纽约市8家分支机构相关的占用和折旧费用减少了200万美元,部分抵消了这一增长。
所得税
2021年第一季度,我们为所得税支出拨备了410万美元,而2020年第一季度为340万美元。我们2021年第一季度的有效税率为25.4%,而2020年第一季度为26.3%。
财务状况
资产负债表
截至2021年3月31日,我们的总资产为64亿美元,而截至2020年12月31日,我们的总资产为60亿美元。增加4亿美元的主要原因是现金和现金等价物增加4.662亿美元,投资证券增加1.859亿美元,但净应收贷款减少2.245亿美元,部分抵消了这一增长。
投资证券
我们证券投资组合的主要目标是保持可用流动性来源和超额资本的有效投资回报,同时保持低风险形象。我们还使用我们的证券组合来管理利率风险,实现“社区再投资法案”(CRA)的目标,并为某些类型的存款或借款提供抵押品。由首席财务官担任主席的投资委员会根据董事会批准的书面投资政策管理我们的投资证券组合。根据管理层的目标和市场状况,我们对证券投资组合的投资可能会随着时间的推移而发生变化。
我们寻求通过多元化、集中度限制、对高风险投资(如从属头寸)的限制、全面的购买前分析和压力测试、持续监控以及将我们证券组合的很大一部分投资于美国政府支持的实体(“GSE”)义务,将我们证券投资组合中的信用风险降至最低。GSE包括联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)、联邦全国抵押贷款协会(“FNMA”)、政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)和小企业管理局(“SBA”)。GNMA是一家全资拥有的美国政府公司,而FHLMC和FNMA是私人公司。抵押贷款相关证券可能包括抵押贷款
传递证书、参与证书和抵押抵押债券(“CMO”)。我们投资非GSE证券是为了产生更高的回报,改善投资组合多元化,降低利率和提前还款风险。除了小额遗留CRA投资、信托优先证券和某些公司债券外,我们所有的非GSE证券都是资本结构最高的高级职位。
我们的投资证券组合由分类为可供出售并持有至到期的证券组成。截至2021年3月31日或2020年12月31日,我们的投资组合中没有交易证券。所有可供出售的证券均按公允价值列账,如果管理层认为最符合我们的利益,可将其用于流动性目的。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们可供出售的证券分别为17亿美元和15亿美元。增加1.491亿元,主要是购买机构按揭证券(“按揭证券”)、商业按揭证券(“商业按揭证券”)和资产支持证券(“ABS”)。
在…2021年3月31日,我们持有至到期的证券组合主要包括经评估的房地产清洁能源或PACE债券、免税市政证券、GSE住宅证书和其他债务。我们以摊销成本出售这些证券。截至2021年3月31日,我们持有的到期证券为5.313亿美元,截至2020年12月31日,我们持有的证券为4.944亿美元。
某些证券的公允价值低于摊销成本,因此包含未实现损失。在2021年3月31日,我们评估了那些因临时性减值以外的未实现亏损(OTTI)的证券,并确定基本上所有的价值下降都是暂时的。截至2021年3月31日,有11亿美元的投资证券出现未实现亏损,其中没有一只连续12个月或更长时间的未实现亏损头寸超过摊销成本的5%。我们预计,到这些证券到期时,这些证券的摊销成本将全部收回,或者在更有利的市场利率环境导致它们的公允价值增加的情况下,更快收回这些证券的摊销成本。我们不打算出售这些证券,我们认为我们更有可能被要求在其摊销成本基准(可能是在到期时)完全收回之前出售这些证券。
下表是我们投资组合的摘要,使用的是可供出售证券的市值和持有至到期证券的摊销成本,截至所示日期,我们的投资组合使用的是可供出售证券的市值和持有至到期证券的摊销成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位:千) | 金额 | | 的百分比 投资组合 | | 金额 | | 的百分比 投资组合 |
| | | | | | | | |
| 可供销售的产品有: | | | | | | | |
| 与抵押贷款相关的: | | | | | | | |
| GSE居住证 | $ | 11,630 | | | 0.5 | % | | $ | 13,299 | | | 0.7 | % |
| GSE CMO | 367,775 | | | 16.6 | % | | 366,421 | | | 18.0 | % |
| GSE商业证书和CMO | 449,555 | | | 20.2 | % | | 432,614 | | | 21.3 | % |
| 非GSE居住证 | 12,611 | | | 0.6 | % | | 33,384 | | | 1.6 | % |
| 非GSE商业证书 | 62,117 | | | 2.8 | % | | 44,968 | | | 2.2 | % |
| | | | | | | | |
| 其他债务: | | | | | | | |
| 美国财政部 | 203 | | | 0.0 | % | | 203 | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | |
| ABS | 722,966 | | | 32.6 | % | | 597,546 | | | 29.3 | % |
| 首选信任 | 14,062 | | | 0.6 | % | | 13,773 | | | 0.7 | % |
| 公司 | 48,005 | | | 2.2 | % | | 37,654 | | | 1.9 | % |
| 其他 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| *可供出售 | 1,688,924 | | | 76.1 | % | | 1,539,862 | | | 75.7 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期: | | | | | | | |
| 与抵押贷款相关的: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| GSE居住证 | 456 | | | 0.0 | % | | 611 | | | 0.0 | % |
| 非GSE商业证书 | 203 | | | 0.0 | % | | 212 | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | |
| 其他债务: | | | | | | | |
| 步调 | 451,643 | | | 20.4 | % | | 421,036 | | | 20.7 | % |
| 市政 | 73,872 | | | 3.3 | % | | 67,490 | | | 3.3 | % |
| 其他 | 5,100 | | | 0.2 | % | | 5,100 | | | 0.3 | % |
| *道达尔持有至到期 | 531,274 | | | 23.9 | % | | 494,449 | | | 24.3 | % |
| | | | | | | | |
| 总证券 | $ | 2,220,198 | | | 100.0 | % | | $ | 2,034,311 | | | 100.0 | % |
下表显示了可供出售和持有至到期证券投资组合的合同到期日和收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的合同到期日 |
| | 一年或一年以下 | | 一到五年 | | 五到十年 | | 十年后到期 |
| (单位:千) | 摊销 成本 | | 加权平均 产率(1) | | 摊销 成本 | | 加权平均 产率(1) | | 摊销 成本 | | 加权平均 产率(1) | | 摊销 成本 | | 加权平均 产率(1) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供销售的产品有: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与抵押贷款相关的: | | | | | | | | | | | | | | | |
| GSE居住证 | $ | — | | | 0.0 | % | | $ | — | | | 0.0 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 11,312 | | | 1.9 | % |
| GSE住宅CMO | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 24,478 | | | 2.1 | % | | 331,306 | | | 1.8 | % |
| GSE商业证书和CMO | 14,459 | | | 0.9 | % | | 9,228 | | | 2.2 | % | | 298,254 | | | 1.2 | % | | 122,522 | | | 2.1 | % |
| 非GSE居住证 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 12,518 | | | 1.7 | % |
| 非GSE商业证书 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 62,557 | | | 1.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他债务: | | | | | | | | | | | | | | | |
| *美国财政部 | 200 | | | 1.7 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| ABS | — | | | 0.0 | % | | 14,775 | | | 2.6 | % | | 215,602 | | | 1.7 | % | | 489,112 | | | 1.8 | % |
| 首选信任 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 14,628 | | | 0.8 | % | | — | | | 0.0 | % |
| 公司 | — | | | 0.0 | % | | 7,965 | | | 6.0 | % | | 35,009 | | | 4.2 | % | | 4,000 | | | 3.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与抵押贷款相关的: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| GSE居住证 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 3 | | | 0.5 | % | | 453 | | | 3.6 | % |
| 非GSE商业证书 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 203 | | | 5.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他债务: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 步调 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 451,643 | | | 4.1 | % |
| 市政 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 9,750 | | | 1.1 | % | | 64,122 | | | 2.1 | % |
| 其他 | 2,000 | | | 1.5 | % | | 3,100 | | | 3.3 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总证券 | $ | 16,659 | | | 1.0 | % | | $ | 35,068 | | | 3.3 | % | | $ | 597,724 | | | 1.6 | % | | $ | 1,549,748 | | | 2.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)基于账面价格(摊销成本除以面值)的估计收益率,使用估计的提前还款和不变的利率。
下表显示了截至2021年3月31日我们的资产支持证券(按行业和评级划分)的细目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 信用评级 最高评级(如果是拆分评级) | | |
| (单位:千) | | 金额 | % | 预期平均值。 以年为单位的寿命 | % 漂浮 | | %AAA | %AA | % A | %NOT 额定 | | 总计 |
| CLO工商业 | | $ | 348,908 | | 50 | % | 2.9 | 100 | % | | 100 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | | 100 | % |
| 消费者 | | 151,280 | | 20 | % | 4.5 | 0 | % | | 26 | % | 9 | % | 65 | % | 0 | % | | 100 | % |
| 抵押贷款 | | 128,467 | | 20 | % | 2.7 | 100 | % | | 100 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | | 100 | % |
| 学生 | | 94,311 | | 10 | % | 5.1 | 88 | % | | 94 | % | 6 | % | 0 | % | 0 | % | | 100 | % |
| 总证券: | | $ | 722,966 | | 100 | % | 3.5 | 77 | % | | 84 | % | 3 | % | 13 | % | 0 | % | | 100 | % |
贷款
与贷款相关的收入是我们净利息收入中最重要的组成部分,也是我们经营业绩的主要驱动力。截至2021年3月31日,扣除递延发放费的贷款总额为32亿美元,而截至2020年12月31日的贷款总额为34亿美元。在我们的商业贷款组合中,我们的主要重点一直是C&I、多家庭和CRE贷款。在我们的零售贷款组合中,我们的主要重点一直是住宅1-4个家庭(第一留置权)抵押贷款。作为我们战略计划的一部分,我们打算将我们贷款组合中的任何有机增长都集中在这些贷款领域。
在……里面2021年第一季度,我们购买了3430万美元的太阳能贷款和2440万美元的商业贷款,这些贷款得到了美国政府的无条件担保。
以下表格集第四,我们的贷款组合构成,截至2021年3月31日和2020年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:千) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | 金额 | | 贷款总额的百分比 | | 金额 | | 贷款总额的百分比 |
| 商业产品组合: | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 612,581 | | | 18.8 | % | | $ | 677,192 | | | 19.5 | % |
| 多户抵押贷款 | | 882,231 | | | 27.2 | % | | 947,177 | | | 27.2 | % |
| 商业房地产抵押贷款 | | 364,308 | | | 11.2 | % | | 372,736 | | | 10.7 | % |
| 建筑及土地发展按揭 | | 50,267 | | | 1.5 | % | | 56,087 | | | 1.6 | % |
| **总商业投资组合 | | 1,909,387 | | | 58.7 | % | | 2,053,192 | | | 59.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 零售产品组合: | | | | | | | | |
| 住宅房地产贷款 | | 1,137,851 | | | 35.0 | % | | 1,238,697 | | | 35.5 | % |
| | | | | | | | | |
| 消费者和其他 | | 206,451 | | | 6.3 | % | | 190,676 | | | 5.5 | % |
| **总零售组合 | | 1,344,302 | | | 41.3 | % | | 1,429,373 | | | 41.0 | % |
| --贷款总额 | | 3,253,689 | | | 100.0 | % | | 3,482,565 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 递延贷款发放净成本(费用) | | 5,815 | | | | | 6,330 | | | |
| 贷款损失拨备 | | (36,662) | | | | | (41,589) | | | |
| **贷款总额,净额 | | $ | 3,222,842 | | | | | $ | 3,447,306 | | | |
商业贷款组合
截至2021年3月31日,我们的商业贷款组合占我们总贷款组合的58.7%,截至2020年12月31日,我们的商业贷款组合占我们总贷款组合的59.0%。我们的商业贷款组合的主要类别如下:
C&I。我们的C&I贷款一般发放给中小型制造商以及批发、零售和服务企业,以提供营运资金或为主要资本支出提供资金。C&I贷款的主要偿还来源通常是企业的经营性现金流。我们还试图通过要求这些贷款以各种商业资产(包括库存、设备和应收账款)为抵押,将与这些贷款相关的风险降至最低。按风险敞口计算,截至2021年3月31日,我们C&I贷款的平均规模为350万美元,规模中值为100万美元。我们已经改变了贷款策略,将重点放在发展全面的客户关系上,包括存款、现金管理和贷款。我们关注的业务通常与我们的核心价值观保持一致,包括有机和天然产品、可持续发展的公司、清洁能源、非营利组织和B类公司TM.
截至2021年3月31日,我们的C&I贷款总额为6.126亿美元,占我们总贷款组合的18.8%。在截至2021年3月31日的三个月里,C&I贷款组合从2020年12月31日的6.772亿美元减少了9.5%。
多家庭。我们的多户贷款通常用于在我们市场内的主要大都市地区购买或再融资五套或五套以上的公寓楼,这些公寓楼是贷款的抵押品。多户贷款有78%的风险敞口位于纽约市,这是我们最大的地理集中地。我们的多户贷款是在严格的贷款价值比和偿债覆盖率指导下承保的,旨在降低这一贷款类别的信贷和集中风险。
截至2021年3月31日,我们的多户贷款总额为8.822亿美元,占我们总贷款组合的27.2%。在截至2021年3月31日的三个月里,多家庭贷款组合从2020年12月31日的9.472亿美元减少了6.9%。
克雷。我们的CRE贷款用于购买或再融资写字楼、零售中心、工业设施、医疗设施和混合用途建筑。其中包括25个为业主自住建筑融资的借款人,截至2021年3月31日,这些借款人的贷款总额为4300万美元。
截至2021年3月31日,我们的CRE贷款总额为3.643亿美元,占我们总贷款组合的11.2%。在截至2021年3月31日的三个月中,CRE贷款组合从2020年12月31日的3.727亿美元减少了2.3%。
零售贷款组合
截至2021年3月31日,我们的零售贷款组合占我们贷款组合的41.3%,截至2020年12月31日,我们的零售贷款组合占我们贷款组合的41.0%。我们零售贷款组合的主要类别如下所述。
住宅房地产贷款.*我们的住宅1-4家庭抵押贷款是主要由单户住宅担保的住宅抵押贷款,可以是业主自住的,也可以是投资者所有的。这些贷款要么是由我们的信贷员发起的,要么是从其他发起人那里购买的,服务由这些发起人保留。我们的住宅房地产贷款组合是99%的第一按揭贷款和1%的第二按揭贷款。截至2021年3月31日,我们81%的住宅1-4家庭抵押贷款要么是我们的信贷员自2012年以来发起的,要么是我们在收购NRB时收购的,13%是在2014年7月或之后从两个第三方购买的,6%是我们在2010年前从其他发起人那里购买的。截至2021年3月31日,我们的住宅房地产贷款总额为11亿美元,占我们零售贷款组合的84.6%,占我们总贷款组合的35.0%。
消费者和其他。我们的消费贷款和其他投资组合包括购买的学生贷款、住宅太阳能贷款、无担保消费贷款和透支额度。截至2021年3月31日,我们的消费贷款和其他贷款总额为2.065亿美元,占我们总贷款组合的6.3%,而截至2020年12月31日,我们的消费贷款和其他贷款总额为1.907亿美元,占我们总贷款组合的5.5%。
贷款期限和对利率变化的敏感度
下表中的信息基于个别贷款的合同到期日,包括可能在合同到期日续签的贷款。这些贷款的续签须经过审查和信贷审批,并在到期时修改条款。贷款的实际偿还可能与下面反映的到期日不同,因为借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务。下表汇总了2021年3月31日和2020年12月31日按类型划分的贷款期限分布和相关利率特征:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (单位:千) | | | 一年或一年以下 | | 一次过后,但是 在五年内 | | 5年后 | | 总计 |
| 2021年3月31日: | | | | | | | | | |
| 商业产品组合: | | | | | | | | | |
| 工商业 | | | $ | 83,909 | | | $ | 246,758 | | | $ | 281,914 | | | $ | 612,581 | |
| 多家庭 | | | 115,161 | | | 461,529 | | | 305,541 | | | 882,231 | |
| 商业地产 | | | 66,648 | | | 252,043 | | | 45,617 | | | 364,308 | |
| 建设和土地开发 | | | 35,481 | | | 9,797 | | | 4,989 | | | 50,267 | |
| | | | | | | | | | |
| 零售产品组合: | | | | | | | | | |
| 住宅房地产贷款 | | | 444 | | | 2,150 | | | 1,135,257 | | | 1,137,851 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 消费者和其他 | | | 536 | | | 1,743 | | | 204,172 | | | 206,451 | |
| --贷款总额 | | | $ | 302,179 | | | $ | 974,020 | | | $ | 1,977,490 | | | $ | 3,253,689 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:千) | | | | | | | 一次过后,但是 在五年内 | | 5年后 | | 总计 |
| 一年后到期的贷款总额: | | | | | | | | | | | |
| 固定利率 | | | | | | | $ | 840,557 | | | $ | 1,317,134 | | | $ | 2,157,691 | |
| 浮动或可调整的利率 | | | | | | | 133,463 | | | 660,356 | | | 793,819 | |
| 贷款总额 | | | | | | | $ | 974,020 | | | $ | 1,977,490 | | | $ | 2,951,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(单位:千) | 一年或一年以下 | | 一次过后,但是 在五年内 | | 5年后 | | 总计 |
2020年12月31日: | | | | | | | |
商业产品组合: | | | | | | | |
工商业 | $ | 149,870 | | | $ | 266,209 | | | $ | 261,113 | | | $ | 677,192 | |
多家庭 | 127,009 | | | 496,107 | | | 324,061 | | | 947,177 | |
商业地产 | 58,124 | | | 259,664 | | | 54,948 | | | 372,736 | |
建设和土地开发 | 41,293 | | | 9,773 | | | 5,021 | | | 56,087 | |
| | | | | | | |
零售产品组合: | | | | | | | |
住宅房地产贷款 | 450 | | | 1,834 | | | 1,236,413 | | | 1,238,697 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
消费者和其他 | 536 | | | 2,372 | | | 187,768 | | | 190,676 | |
**零售总额 | $ | 377,282 | | | $ | 1,035,959 | | | $ | 2,069,324 | | | $ | 3,482,565 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | 一次过后,但是 在五年内 | | 5年后 | | 总计 |
一年后到期的贷款总额: | | | | | | | |
固定利率 | | | $ | 870,644 | | | $ | 1,360,222 | | | $ | 2,230,865 | |
浮动或可调整的利率 | | | 165,315 | | | 709,102 | | | 874,417 | |
贷款总额 | | | $ | 1,035,959 | | | $ | 2,069,324 | | | $ | 3,105,282 | |
贷款损失拨备
在当时的条件下,我们将拨备维持在我们认为足以吸收贷款组合中可能发生的损失的水平。管理层根据对贷款组合的定期评估和其他因素(包括期末贷款水平和组合构成、不良贷款的可观察趋势、我们的历史贷款损失、组合中的已知和固有风险、承保做法、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基础抵押品的估计价值和充分性、信用风险等级评估、贷款减值和经济状况)来确定拨备的充分性。这些评估本质上是主观的,因为它们需要管理层做出重大估计,而所有这些估计都可能受到重大变化的影响。拨备增加了计入费用的贷款损失准备金,减去了实际冲销,扣除了以前冲销的金额后的净额。
这项津贴包括对贷款的特定津贴,这些贷款被单独归类为减值部分和一般部分。不良贷款包括以非应计项目和TDR方式发放的贷款。如果根据目前的信息和事件,我们很可能无法按照贷款协议的原始合同条款收回所有到期金额,则贷款被视为减值。在确定我们是否无法按照贷款协议的原始合同条款收回所有到期本金和利息时,我们会考虑借款人的整体财务状况、资源和付款记录、担保人的支持,以及任何抵押品的实现价值。一般情况下,出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层将考虑到贷款和借款人的所有情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及与所欠本金和利息相关的差额,从而逐案确定延迟付款和付款短缺的严重程度,并考虑到贷款和借款人的所有情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的短缺金额。
减值贷款是根据内部分配的风险评级和规定的美元门槛的组合单独识别和评估减值的。如果一笔贷款是减值的,则对这笔贷款应用特定的准备金,这样这笔贷款就会以净额的形式在
预期未来现金流贴现或抵押品公允价值(如果还款依赖抵押品)。不符合个人评估标准的不良贷款在具有相似风险特征的同质贷款池中进行评估。根据业务合并的会计指引,我们在收购NRB时获得的任何贷款都没有结转拨备。对于已购买的非信用减值贷款,信贷贴现代表贷款有效期内预期的本金损失,是初始公允价值的组成部分,贴现增加贷款有效期内的利息收入。收购日期后,用于评估信贷贴现充分性的方法类似于有机贷款,如有必要,额外准备金将在额度中确认。在NRB收购结束时,没有购买信贷减值贷款。截至2021年3月31日,剩余马克为150万美元。此外,ALLL还包括190万美元的表内准备金和1.9万美元的表外准备金,用于贷款降级、增加信贷额度、建设支出以及收购后产品类型的重新分类。自收购NRB完成以来,我们已经注销了150万美元的商业贷款,截至2021年3月31日,有940万美元的非应计贷款。
下表按贷款类型列出了所示期间的免税额变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
期初余额 | $ | 41,589 | | | $ | 33,847 | | | | | |
贷款冲销: | | | | | | | |
商业产品组合: | | | | | | | |
中国工商银行 | — | | | — | | | | | |
*多个家庭 | 1,908 | | | — | | | | | |
中国商业地产 | — | | | — | | | | | |
交通建设和土地开发 | — | | | — | | | | | |
零售产品组合: | | | | | | | |
**住宅房地产贷款 | 141 | | | 24 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美国消费者和其他 | 340 | | | 304 | | | | | |
*贷款总冲销。 | 2,389 | | | 328 | | | | | |
追讨以前注销的贷款: | | | | | | | |
商业产品组合: | | | | | | | |
中国工商银行 | 204 | | | 1 | | | | | |
*多个家庭 | — | | | — | | | | | |
中国商业地产 | — | | | — | | | | | |
交通建设和土地开发 | 1 | | | — | | | | | |
零售产品组合: | | | | | | | |
**住宅房地产贷款 | 495 | | | 212 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美国消费者和其他 | 23 | | | 28 | | | | | |
*贷款回收总额 | 723 | | | 241 | | | | | |
净(回收)冲销 | 1,666 | | | 87 | | | | | |
贷款损失准备金(追回) | (3,261) | | | 8,588 | | | | | |
期末余额 | $ | 36,662 | | | $ | 42,348 | | | | | |
这项津贴从2020年12月31日的4160万美元减少到2021年3月31日的3670万美元,减少了490万美元。减少的主要原因是贷款余额减少和一笔建筑贷款的风险评级提高。在2021年3月31日,我们有7560万美元的不良贷款,其中特别拨备发放了490万美元,相比之下,截至2020年12月31日,不良贷款为8050万美元,其中620万美元是制造出来的。津贴占贷款总额的比率为1.13%雾R 2021年3月31日和2020年12月31日的1.19%。
贷款损失准备的分配
下表列出了截至所列日期每个贷款类别的免税额分配情况和占贷款总额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(单位:千) | 金额 | | 贷款总额的百分比 | | 金额 | | 贷款总额的百分比 |
商业产品组合: | | | | | | | |
工商业 | $ | 8,692 | | | 18.8 | % | | $ | 9,065 | | | 19.5 | % |
多家庭 | $ | 6,125 | | | 27.2 | % | | $ | 10,324 | | | 27.2 | % |
商业地产 | $ | 8,464 | | | 11.2 | % | | $ | 6,213 | | | 10.7 | % |
建设和土地开发 | $ | 1,391 | | | 1.5 | % | | $ | 2,077 | | | 1.6 | % |
总商业投资组合 | $ | 24,672 | | | 58.7 | % | | $ | 27,679 | | | 59.0 | % |
| | | | | | | |
零售产品组合: | | | | | | | |
住宅房地产贷款 | $ | 10,747 | | | 35.0 | % | | $ | 12,330 | | | 35.5 | % |
| | | | | | | |
消费者和其他 | $ | 1,243 | | | 6.3 | % | | $ | 1,580 | | | 5.5 | % |
总零售产品组合 | $ | 11,990 | | | 41.3 | % | | $ | 13,910 | | | 41.0 | % |
| | | | | | | |
贷款损失拨备总额 | $ | 36,662 | | | | | $ | 41,589 | | | |
不良资产
不良资产包括所有归类为非应计或重组的贷款、其他拥有的房地产和其他收回的资产。当本金和利息的全部收回存在疑问时,贷款利息的应计项目停止,或者贷款被置于非应计项目。我们一般不会对逾期90天或以上的贷款计息(除非我们正在催收或延期过程中,并确定客户没有财务困难)。当一笔贷款被放在非应计项目上时,以前应计但未付的利息被转回,并从利息收入和未来应计利息中扣除。借款人为非权责发生制贷款支付的款项适用于贷款本金。根据我们的判断,当借款人履行贷款协议项下的本金和利息义务的能力已得到充分改善,足以合理地保证收回本金,且借款人表现出持续的还款表现时,贷款将恢复应计状态。
当我们出于与借款人的财务困难相关的经济或法律原因,向借款人提供优惠时,贷款被确定为问题债务重组,或TDR。这些优惠可能以各种形式给予,包括降低利率、本金减免、延长到期日、免除或推迟付款,以及旨在将潜在损失降至最低的其他行动。如果满足某些条件,重组为TDR的贷款在重组后的几年内不得披露为TDR。一般来说,重组后的非权责发生制贷款在不少于六个月的时间内保持非权责发生制状态,以证明借款人能够满足重组后的条件。然而,在评估借款人是否能够满足新条款时,可能会考虑借款人在重组前的表现或重组时发生的其他重大事件,并可能导致贷款在较短的履约期后恢复应计状态。如果借款人在新条款下的表现没有得到合理的保证,贷款仍被归类为非应计贷款。
由于新冠肺炎大流行,我们经历了要求临时修改贷款的数量大幅增加。截至2021年3月31日,我们收到了总计850万美元的新冠肺炎相关贷款延期或延期请求,其中42%在我们的商业投资组合中。我们以延期付款的形式向这些借款人提供了3至6个月的短期优惠。根据机构间指导意见和CARE法案,只要借款人在新冠肺炎大流行之前没有经历财务困难,推迟的原因是临时性的,并且预计这些贷款在新冠肺炎大流行后将继续表现,在新冠肺炎大流行期间修改的贷款就不被视为TDR。
下表列出了我们截至2021年3月31日和2020年12月31日的不良资产:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
逾期90天的贷款和应计贷款 | $ | 2,424 | | | $ | 1,404 | |
非权责发生制贷款,不包括持有待售贷款和重组贷款 | 37,324 | | | 40,039 | |
持有待售的非权责发生制贷款 | — | | | — | |
问题债务重组贷款-非应计项目 | 20,578 | | | 20,885 | |
问题债务重组贷款-应计 | 17,656 | | | 19,553 | |
拥有的其他房地产 | 2,988 | | | 306 | |
减值证券 | 61 | | | 47 | |
不良资产总额 | $ | 81,031 | | | $ | 82,234 | |
| | | |
非权责发生制贷款: | | | |
中国工商银行 | $ | 12,347 | | | $ | 12,444 | |
*多个家庭 | 7,660 | | | 9,575 | |
中国商业地产 | 4,133 | | | 3,433 | |
交通建设和土地开发 | 8,605 | | | 11,184 | |
*总商业投资组合 | 32,745 | | | 36,636 | |
| | | |
**住宅房地产贷款 | 24,300 | | | 23,656 | |
| | | |
| | | |
美国消费者和其他 | 857 | | | 632 | |
*总零售组合 | 25,157 | | | 24,288 | |
*非权责发生贷款总额 | $ | 57,902 | | | $ | 60,924 | |
| | | |
| | | |
不良资产占总资产的比例 | 1.27 | % | | 1.38 | % |
非权责发生制资产占总资产的比例 | 0.95 | % | | 1.02 | % |
非权责发生制贷款占总贷款的比例 | 1.78 | % | | 1.75 | % |
对非权责发生贷款的贷款损失拨备 | 63.32 | % | | 68.26 | % |
| | | |
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| | | |
截至2021年3月31日,不良资产总额为8100万美元,而截至2020年12月31日,不良资产总额为8220万美元。截至2021年3月31日的不良资产与2020年12月31日相比有所下降,主要原因是非应计建筑和多户贷款减少了440万美元,其中转移到其他拥有的房地产的贷款增加了270万美元,部分抵消了这一减少。
潜在问题贷款是指管理层怀疑借款人是否有能力遵守现行还款条件的贷款。潜在问题贷款是指履约贷款,包括我们的特别说明和不合标准累积的商业贷款和/或逾期30-89天的贷款。潜在问题贷款不包括在上面的不良资产表中,总额为2.879亿美元,占4.5%占总资产的比例,截至2021年3月31日,如下: $274.7 100万是目前正在制定的商业贷款,管理层预计这些贷款将得到恢复;每年600万元当前付款且报告为逾期30-89天、正在续订或延期谈判且包括工作的再商业贷款TS;990万美元是住宅1-4家庭或零售贷款,其中拖欠30天的贷款为870万美元,拖欠60天的贷款为120万美元。
转售协议
截至2021年3月31日,wE签订了1.523亿美元的转售协议短期投资,由政府担保贷款支持,加权利率为1.25%。
递延税金资产
截至2021年3月31日,我们的递延税项资产(扣除递延税项负债)为2610万美元,截至2020年12月31日,我们的递延税项资产为2790万美元。截至2021年3月31日,我们的递延税项资产已完全变现,余额中没有估值津贴。我们的管理层得出的结论是,这笔钱很有可能全部变现。
我们将定期评估递延税项净资产的可回收性,并视情况将减少(增加)作为递延税项拨备(收益)记录在综合收益表中。
存款
存款是我们的主要资金来源。我们专注于通过与我们的企业和消费者客户开展基于关系的银行业务来增加我们的核心存款。截至2021年3月31日,存款总额为57亿美元,而2020年12月31日为53亿美元。我们相信,我们强大的存款特许经营权归功于我们基于使命的战略,即通过保持高水平的服务来发展和维持与具有相似价值观的客户的关系。
我们通过我们在纽约市的三家分行、我们在华盛顿特区的一家分行、我们在旧金山的一家分行,以及我们的商业银行团队(包括专注于全国业务增长的波士顿集团)的努力,收集存款。我们通过分行网络、在线、移动和直接银行渠道,提供包括活期存款账户、货币市场存款、即期账户、储蓄和存单在内的各种存款产品。我们将政治活跃的客户存入银行,如竞选活动、政治行动委员会、州和全国党委,我们称之为政治存款。这些存款根据选举周期表现出季节性。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们分别拥有约6.92亿美元和6.028亿美元的政治存款,这些存款主要是活期存款。
截至2021年3月31日,10万美元或以上的定期存单和其他未偿还定期存款到期日摘要如下:
| | | | | |
截止到2021年3月31日的到期日 |
(单位:千) | |
三个月内 | $ | 47,477 | |
三个月后,但在六个月内 | 46,387 | |
六个月后但十二个月内 | 47,974 | |
十二个月后 | 39,086 | |
| $ | 180,924 | |
流动性
流动性是指我们通过出售或到期现有资产或通过负债管理获得额外资金,维持足以为我们的运营提供资金、支持资产增长、维持准备金要求以及履行目前和未来存款提取、贷款义务和其他合同义务的现金流的能力。我们的流动性风险管理政策提供了一个框架,我们利用该框架将充足的流动性和可用流动性来源维持在使我们能够满足所有合理可预见的短期、长期和战略性流动性需求的水平。资产负债管理委员会根据我们的流动性风险政策和适用的银行监管资本和流动性法律法规的规定,负责监督流动性风险管理活动。我们的流动资金风险管理流程包括(I)持续分析和监控各种资产负债表和经济情景下的资金需求;(Ii)审查和监控贷款人、存款人、经纪商和其他负债持有人,以确保资金来源的适当多元化;以及(Iii)流动资金应急计划,以应对各种变数受到不可预见的市场干扰时的流动资金需求。我们不断监测我们的流动性状况,以便以符合我们当前和长期资金需求的方式管理我们的资产和负债。我们管理我们的流动性状况,以满足客户的日常现金流需求,同时保持资产和负债之间的适当平衡,以满足我们股东的投资回报目标。我们亦会根据利率走势、经济变化,监察我们的流动资金需求。, 以及我们证券和贷款组合以及存款的预定到期日和利率敏感度。流动性管理变得更加复杂,因为不同的资产负债表组成部分受到不同程度的管理控制。例如,我们投资的到期日
当我们做出投资决策时,投资组合是相当可预测的,并且受到高度的控制。然而,存款净流入和净流出的可预测性要大得多,也不会受到同样程度的确定性的影响。
我们的流动性状况得到了我们流动资产和负债的管理以及获得其他资金来源的支持。我们的短期和长期流动资金需求主要是为持续运营提供资金,包括支付存款和债务的利息,向借款人提供信贷,以及资本支出。这些流动性要求主要通过我们的存款、FHLB预付款以及我们收到的贷款和投资证券的本金和利息支付来满足。现金、第三方银行的有息存款、可供出售的证券以及我们投资和贷款组合中到期或提前偿还的余额是我们最具流动性的资产。我们可以获得的其他流动性来源包括出售我们持有的投资贷款,获得更多全国性市场非核心存款的能力,通过美联储(Fed)的贴现窗口借款,以及发行债务或股权证券。我们相信,现有的流动资金来源足以满足我们目前和合理可预见的未来流动资金需求。
截至2021年3月31日,我们的现金及等价物(包括现金和银行应付金额以及其他金融机构的有息存款)达到5.049亿美元,占总资产的7.9%,而截至2020年12月31日,我们的现金及等价物为3880万美元,占总资产的0.6%。截至2021年3月31日,我们可供出售的证券为17亿美元,占总资产的26.5%,而截至2020年12月31日,我们的可供出售证券为15亿美元,占总资产的25.8%。公允价值合计的投资证券oF$1.037亿元,以2021年3月31日承诺确保公众存款和回购协议。
资产负债表的负债部分是我们流动性的主要来源。我们计划通过产生存款来满足未来的现金需求。从历史上看,客户存款为相对稳定和低成本的资金提供了可观的来源。我们也是FHLB的成员,我们可以从FHLB借钱,用于杠杆或流动性目的。FHLB要求承诺证券和合格贷款,以确保任何预付款。截至2021年3月31日,我们没有来自FHLB的预付款,也没有剩余的信贷可用15亿美元。此外,我们通过美联储的贴现窗口保持着大约1.152亿美元的借款能力,这些贴现窗口是由我们投资组合中的某些证券担保的,这些证券没有被抵押给其他人。R目的。
资本资源
截至2021年3月31日的股东权益总额为5.402亿美元,而截至2020年12月31日的股东权益总额为5.358亿美元,增加了440万美元。这一增长主要是由1220万美元的净收入推动的,但由于我们的证券组合按市值计价,累积的其他全面收入减少了400万美元,以及额外实收资本减少了90万美元,部分抵消了这一增长。
我们受到联邦银行监管机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发联邦银行监管机构采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量性行动,如果采取这些行动,可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。
2013年7月通过并于2019年1月1日全面逐步实施的监管资本规则,即巴塞尔III规则,对银行控股公司和银行提出了最低资本金要求。巴塞尔III规则适用于所有国家和州的银行和储蓄协会,不分大小,以及合并资产超过30亿美元的银行控股公司和储蓄和贷款控股公司。为了避免对资本分配或向高管支付可自由支配的奖金的限制,担保银行组织必须在其基于风险的最低资本要求之外,维持2.5%的完全分阶段的“资本保护缓冲”。此缓冲必须仅由普通股一级风险资本组成,但缓冲适用于所有三个衡量标准(普通股一级风险资本、一级资本和总资本)。资本保值相当于风险加权资产的2.5%。
下表显示了银行和公司在指定日期的监管资本比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 对于资本 充分性目的(1) | | 有待考虑 资本充足 |
| | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| (单位:千) | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | | | | | | | | | | |
| 将总资本与风险加权资产之比提高 | $ | 537,976 | | | 14.74 | % | | $ | 292,000 | | | 8.00 | % | | $ | 365,000 | | | 10.00 | % |
| 将一级资本用于风险加权资产 | 500,157 | | | 13.70 | % | | 219,000 | | | 6.00 | % | | 292,000 | | | 8.00 | % |
| 将一级资本调整为平均资产 | 500,157 | | | 8.06 | % | | 248,067 | | | 4.00 | % | | 310,084 | | | 5.00 | % |
| **普通股1级,以风险加权资产 | 500,157 | | | 13.70 | % | | 164,250 | | | 4.50 | % | | 237,250 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 将总资本与风险加权资产之比提高 | $ | 534,684 | | | 14.25 | % | | $ | 300,199 | | | 8.00 | % | | $ | 375,249 | | | 10.00 | % |
| 将一级资本用于风险加权资产 | 491,913 | | | 13.11 | % | | 225,149 | | | 6.00 | % | | 300,199 | | | 8.00 | % |
| 将一级资本调整为平均资产 | 491,913 | | | 7.97 | % | | 246,904 | | | 4.00 | % | | 308,630 | | | 5.00 | % |
| **普通股1级,以风险加权资产 | 491,913 | | | 13.11 | % | | 168,862 | | | 4.50 | % | | 243,912 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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(1) 金额显示不包括2.50%的资本保护缓冲。
由于公司在2021年第一季度没有重大的财务活动,上述比率在银行和公司层面是相同的。
截至2021年3月31日,根据及时整改措施,本公司和本行被归类为资本充足,符合保本缓冲要求。
合同义务
我们在正常业务过程中履行了合同义务,涉及信用风险、利率风险和流动性风险。下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日的这些关系:
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| | 2021年3月31日 | | | | | | | | | |
| | (单位:千) | 总计 | | 不足1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| | | | | | | | | | | |
| | 经营租约 | $ | 55,633 | | | $ | 7,293 | | | $ | 19,749 | | | $ | 19,679 | | | $ | 8,912 | |
| | 购买义务 | 35,787 | | | 3,312 | | | 9,224 | | | 9,224 | | | 14,027 | |
| | 存单 | 264,678 | | | 181,068 | | | 67,024 | | | 15,327 | | | 1,259 | |
| | | $ | 356,098 | | | $ | 191,673 | | | $ | 95,997 | | | $ | 44,230 | | | $ | 24,198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
(单位:千) | 总计 | | 不足1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| | | | | | | | | |
经营租约 | $ | 58,146 | | | $ | 9,806 | | | $ | 19,749 | | | $ | 19,679 | | | $ | 8,912 | |
购买义务 | 36,437 | | | 3,962 | | | 9,224 | | | 9,224 | | | 14,027 | |
存单 | 272,025 | | | 231,239 | | | 32,236 | | | 7,825 | | | 725 | |
| $ | 366,608 | | | $ | 245,007 | | | $ | 61,209 | | | $ | 36,728 | | | $ | 23,664 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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投资义务
我们与PACE Funding Group LLC(PFG)签署了协议,在2021年第四季度之前购买高达3亿美元的财产评估清洁能源(PACE)评估证券。此外,世行还有高达2500万美元的额外债务,用于其他与PACE相关的购买。这些投资将在我们持有至到期的投资组合中持有。
截至2021年3月31日,我们已经履行了其中2.145亿美元的义务。截至2020年12月31日,我们已经履行了1.654亿美元的义务。PACE评估与财产税具有同等的留置权优先权,通常优先于第一留置权抵押贷款。
第三项:加强对市场风险的定量和定性披露。
截至2021年3月31日,我们的市场风险与2020年年报中公布的风险相比没有实质性变化。2021年3月31日的利率敏感仓位讨论如下。
利率风险评估
我们的模拟模型包含了各种假设,我们认为这些假设是合理的,但可能会对结果产生重大影响,例如:(1)利率变化的时机,(2)收益率曲线的移动或旋转,(3)不同利率情景下的贷款和证券提前还款速度,(4)不同情景下不确定期限存款的利率和余额,以及(5)贷款、证券和存款的新数量和收益率假设。由于任何用于衡量利率风险的方法固有的局限性,模拟结果并不是为了预测市场利率变化对我们结果的实际影响,而是为了更好地计划和执行适当的资产负债管理战略,并管理我们的利率风险。
下表列出了在截至2021年3月31日计算的假设利率上升和下降情景下,我们的净利息收入和股权经济价值的潜在变化。这些预测假设收益率曲线立即平行下移100个基点,收益率曲线立即平行上移100、200、300和400个基点。在当前的利率环境下,收益率曲线下移200、300和400个基点并不能给我们提供有意义的结果,因此没有显示出来。
此模拟分析的结果是假设的,不应将其作为预期运行结果的指示性指标。各种因素可能会导致实际结果与描述的结果大相径庭。例如,如果利率变化的时间和幅度与预期的不同,我们的净利息收入可能会有很大差异。不平行的收益率曲线变化,如收益率曲线的平坦或陡峭,或利差的变化,也会导致我们的净利息收入与所描绘的不同。如果存款和其他短期负债重新定价的速度快于预期,或快于我们的资产重新定价,不断上升的利率环境可能会减少预计的净利息收入。如果我们的资产和负债增长快于或慢于预期,如果我们的存款负债出现净流出,或者如果我们的资产和负债组合发生其他变化,实际结果可能与预期的不同。如果我们的贷款组合中的还款速度与模拟模型中假设的速度有很大不同,那么实际结果也可能与预测的结果不同。最后,这些模拟结果没有考虑到我们可能采取的所有行动,以应对潜在或实际的利率变化,如贷款、投资、存款、融资或对冲策略的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的市场利率变化 | | 预计增加(减少): |
| 立即换班 | | 的经济价值 权益 | | 的经济价值 股本(美元) | | 第一年净利息 收入 | | 第一年净利息 收入(美元) |
| +400个基点 | | 5.9 | % | | 60,545 | | | 32.6 | % | | 57,269 | |
| +300个基点 | | 10.0 | % | | 102,586 | | | 29.6 | % | | 51,999 | |
| +200个基点 | | 12.0 | % | | 123,751 | | | 23.0 | % | | 40,328 | |
| +100个基点 | | 9.0 | % | | 92,220 | | | 12.4 | % | | 21,795 | |
| -100个基点 | | -14.3 | % | | (147,214) | | | -14.4 | % | | (25,299) | |
第四项:管理控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
我们的首席执行官和首席财务官在其他管理层成员的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时,我们根据交易所法案实施的披露控制和程序(如规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。根据这些评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至该日期,我们的披露控制和程序是有效的(在合理的保证水平上),以确保在SEC的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告本报告中要求包括的信息,并确保需要包括在本报告中的信息被积累并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关披露要求的决定。
内部控制的变化
在截至2021年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分
第一项:提起法律诉讼。
在正常的业务过程中,我们会受到某些悬而未决和受到威胁的法律行动的影响。此外,与所有银行组织一样,我们也面临着更高的法律和监管合规性以及诉讼风险。根据管理层目前所知,经征询法律顾问意见后,管理层认为,并无任何悬而未决或受威胁的法律事宜会对我们的综合财务状况或经营结果造成重大不利影响,不论是个别或整体。
第1A项:评估风险因素。
投资我们普通股涉及某些风险,包括第1A项中确定和描述的风险。这些表述包括截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的警示声明,以及本Form 10-Q季度报告中包含的警示声明,包括在我们提交给证券交易委员会的其他文件中“有关前瞻性声明的告诫”标题下的警示声明。
我们之前在截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
2021年3月1日,公司完成控股公司重组,收购该行全部流通股。重组后,该行之前批准的股票回购计划被取消。自2021年4月13日起,该公司获得授权回购至多1000万美元的公司普通股(“回购计划”)。公司根据回购计划进行的回购将在一年内进行,可能会不时通过公开市场购买、根据证券交易委员会规则制定的交易计划、私下协商的交易或其他方式进行。
任何回购的实际方式和时间、所购股份的数量和价格,在一定的限制下,将在
管理层的酌情决定权,将取决于许多因素,包括但不限于
公司的普通股、一般市场和经济状况以及适用的法律和法规要求。
根据回购计划,可随时启动、停止、暂停或重新启动回购。公司是
没有义务根据回购计划回购任何股票。
以下时间表汇总了我们截至2021年3月31日的三个月的月度股票回购活动总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 发行人购买股票证券 |
期间(结算日) | | 购买的股份总数 (1) | | | | 每股平均支付价格 | | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | | 根据计划或计划可能尚未购买的近似美元价值 |
2021年1月1日至1月31日(2) | | — | | | | | — | | | | — | | | | 12,212,492 | |
2021年2月1日至2月28日(2) | | 72,931 | | | | | $ | 16.85 | | | | 24,888 | | | | 11,791,820 | |
2021年3月1日至3月31日(3) | | 10,057 | | | | | 17.73 | | | | — | | | | — | |
*总计 | | 82,988 | | | | | $ | 16.96 | | | | 24,888 | | | | |
(1)包括银行为支付与股票期权归属有关的税款而扣留的股份。该季度有58,100股被扣缴税款。
(2)2019年5月29日,该行董事会批准了一项股份回购计划,授权回购至多2500万美元的该行已发行普通股。该授权并不要求本行收购任何特定数量的普通股,可以在没有事先通知的情况下开始、暂停或终止。根据这一授权,2021年第一季度购买了420,672美元。重组后,该行批准的股票回购计划被取消。
(三)重组后,该行已批准的股份回购计划被取消。
第六项展品
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证物编号: | | 展品说明 |
10.1 | | 合并金融公司年度激励计划 |
| | |
31.1 | | 规则13a-14(A)首席执行官的证明 |
| | |
31.2 | | 细则13a-14(A)首席财务官的证明 |
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32.1 | | 第1350节认证 |
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101 | | 以下材料来自合并金融公司截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q,格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言):(I)截至2021年3月31日和2020年12月31日的合并财务状况报表,(Ii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度综合收益表,(Iii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度的综合全面收益表,(V)截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注(未经审计)。 |
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104 | | Amalgamated Financial Corp.截至2021年3月31日的季度Form 10-Q报告的封面采用内联XBRL格式(包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
合并金融公司。
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2021年5月5日 | 由以下人员提供: | /s/Lynne Fox | |
| | 林恩·福克斯 | |
| | 临时总裁兼首席执行官 | |
| | (首席执行官) | |
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2021年5月5日 | 由以下人员提供: | /s/Jason Darby | |
| | 杰森·达比 | |
| | 临时首席财务官 | |
| | (首席财务官和首席会计官) | |