美国
美国证券交易委员会

华盛顿特区20549​

表10-K

(标记一)

根据1934年​证券交易法第13或15(D)节的年度报告

​

截至2020年12月31日的财年​

☐

根据1934年​证券交易法第13或15(D)节的过渡报告

​

从 到 ​的过渡期

CC Neuberger主体控股I

(现称为E2open母公司)

(注册人的确切名称见其章程)

注册人电话号码，包括区号：866-432-6736​

不适用
(前姓名或前地址，如果自上次报告后更改)

根据该法第12(B)节登记的证券：​

根据该法第12(G)节登记的证券：None​

勾选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。 是 ☐ No 

勾选标记表示注册人是否不需要根据《交易法》第(13)节或第(15)(D)节提交报告。 是 ☐ No 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内是否遵守了此类提交要求。(2)注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了根据1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告。 是  No ☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定提交的每个互动数据文件。 是  No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312B-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第(13)(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(美国联邦法典第15编第7262(B)节)第404(B)节对其财务报告内部控制有效性的评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所提交的。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第312b-2条所定义)。 Yes ☐ No 

截至2020年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，根据纽约证券交易所的报告，参照2020年6月30日A类普通股的收盘价计算，已发行A类普通股(可能被视为注册人的关联方持有的股票除外)的总市值约为416,898,000美元(基于2020年6月30日A类普通股的收盘价A类普通股自动转换为A类普通股，与本文定义的归化相关。

截至2021年4月14日，A类普通股187,051,142股，面值0.0001美元；V类普通股35,636,680股，面值0.0001美元。

引用​并入的文档

注册人的表格S-1注册声明(第333-253969号)的部分内容以引用的方式并入本表格10-K年度报告的第I部分，并作为本表格10-K年度报告的附件99.1、99.2和99.3存档。

 

目录

 

i

 

某些术语

除非在本10-K表格年度报告(本《报告》)中另有说明，或者上下文另有要求，否则请参阅：

•

“方正股份”是指在CC Neuberger Trust Holdings I首次公开发行之前，以私募方式向CC Neuberger主要控股公司保荐人LLC发行的B类普通股，以及在与E2open Parent Holdings，Inc.业务合并时自动转换B类普通股后发行的A类普通股；

​

•

“CCNB1”为CC Neuberger主体控股I；

​

•

首次公开募股(IPO)是指CCNB1于2020年4月28日完成的首次公开募股(由一股A类普通股和三分之一的可赎回认股权证组成)；

​

•

“私募认股权证”是指在CC Neuberger Trust Holdings I首次公开发行(IPO)结束的同时，以私募方式向CC Neuberger Trust Holdings，LLC发行的认股权证；

​

•

“保荐人”是指CC Neuberger Trust Holdings，LLC，一家特拉华州获得豁免的有限责任公司；以及

​

•

“我们”、“我们”、“公司”、“我们的公司”、“E2open”是指位于特拉华州的E2open母公司控股公司。

​

 

II

 

有关前瞻性陈述的注意事项

本报告包括但不限于标题为“业务”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的陈述，包括1933年修订的“证券法”(“证券法”)第227A节和修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性表述可以通过使用前瞻性术语来识别，包括“相信”、“估计”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“将会”、“潜在”、“项目”、“预测”、“继续”或“应该”，或者在每种情况下，它们的负面或其他变体或类似术语。不能保证实际结果不会与预期大不相同。此类陈述包括但不限于与我们的财务和业务表现、实施情况、市场接受度和我们业务模式的成功、我们扩大产品范围的能力以及我们遵守适用于医疗保健行业的广泛、复杂和不断变化的监管要求的能力有关的任何陈述。这些陈述是基于管理层目前的预期，但由于各种因素，实际结果可能大不相同。

本报告中包含的前瞻性陈述基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。影响我们的未来发展可能不是我们所预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)和其他假设，可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于第1A项下描述的那些因素：“风险因素”。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者我们的任何假设被证明是不正确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求这样做。这些风险以及在项目1a：“风险因素”下描述的其他风险可能不是详尽无遗的。

从本质上讲，前瞻性陈述包含风险和不确定性，因为它们与事件相关，并取决于未来可能发生或不可能发生的情况。我们提醒您，前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，我们的实际运营结果、财务状况和流动性，以及我们所在行业的发展可能与本报告中的前瞻性陈述所作或暗示的内容大不相同。此外，即使我们的业绩或运营、财务状况和流动性，以及我们经营的行业的发展与本报告中包含的前瞻性陈述一致，这些结果或发展也可能不代表后续时期的结果或发展。

说明性说明

业务组合

在2021年2月4日之前，我们是一家空白支票公司，目的是与一家或多家企业进行合并、股票购买、重组或类似的收购或业务合并。如先前所公布，于2021年2月4日，CCNB1于特拉华州注册为一家公司(“本地化”)，并完成对E2open Holdings，LLC(“E2open Holdings”)若干股权的收购，这是CCNB1、Sonar Merge Sub I，LLC(一家特拉华州有限责任公司)根据日期为2020年10月14日的“业务合并协议”(经不时修订或补充)进行的一系列合并的结果(“业务合并协议”经不时修订或补充)，CCNB1与美国特拉华州有限责任公司Sonar Merge Sub I，LLC(“E2open Holdings”)于2020年10月14日签订了一系列合并协议(经不时修订或补充的“业务合并协议”)。一家特拉华州有限责任公司(“Blocker Merge Sub 3”)，Sonar Merge Sub IV，LLC，一家特拉华州有限责任公司(“Blocker Merge Sub 4”)，Sonar Merge Sub V，LLC，一家特拉华州有限责任公司(“Blocker Merge Sub 5”)，Sonar Merge Sub VI，LLC，一家特拉华州有限责任公司(“Blocker Merge Sub 6”)，以及与Blocker Merge Sub 1，Blocker Merge Sub 2，Blocker Merge Sub 3一起的Blocker Merge Sub 1，Blocker Merge Sub 2，Blocker Merge Sub 3一家特拉华州有限责任公司(“Insight Cayman Blocker”)，Insight(特拉华州)IX Eagle Blocker，LLC，一家特拉华州有限责任公司(“Insight Delware Blocker”)，Insight GBCF(开曼)Eagle Blocker，LLC，一家特拉华州有限公司

 

III

 

责任公司(“Insight GBCF Cayman Blocker”)、特拉华州有限责任公司Insight GBCF(特拉华州)Eagle Blocker，LLC、特拉华州有限责任公司Elliott Eagle JV LLC(“Elliott Eagle Blocker”)、特拉华州公司PDI III E2open Blocker Corp.(“PDI Blocker开曼群岛有限合伙企业、Sonar Company Merge Sub，LLC为特拉华州有限责任公司(“公司合并子公司”，连同买方和Blocker合并子公司，“买方”)、E2open Holdings和Insight Venture Partners，LLC(特拉华州一家有限责任公司，仅以Blocker所有者和公司股权持有人(“股权持有人代表”)的代表身份)(业务合并协议共同考虑的归化和交易)业务合并完成后，我们更名为“E2open Parent Holdings，Inc.”。而E2open的业务也成了我们的业务。除本报告另有规定外，本报告中使用的大写术语的含义与注册人于2021年3月31日提交给美国证券交易委员会(以下简称“委员会”)的最终招股说明书(“招股说明书”)中的含义相同。

考虑因素

根据业务合并协议的条款，CCNB1应支付或可发行的业务合并(“业务合并”)的总对价为：(I)就既有E2open Holdings期权(构成所有未偿还E2open Holdings期权)的拦截者和持有人而言，现金对价和新发行的A类普通股(每股面值0.0001美元)的股份(“A类普通股”)的组合为：(I)就既有E2open Holdings期权(构成所有未偿还E2open Holdings期权)的拦截人和持有人而言，现金对价和新发行的A类普通股(每股票面价值0.0001美元)的股份的总对价为：(I)就既有E2open Holdings期权(构成所有未偿还E2open Holdings期权)的拦截人和持有人而言，B-1类普通股和B-2类普通股，其中B-1类普通股和B-2类普通股受等同于RCU(定义见下文)的业绩归属条件的约束，不得转让(除有限的惯例例外情况外)；(Ii)对于单位持有人(除有限的惯例例外情况外)，B-1类普通股和B-2类普通股的股票受与RCU(定义见下文)相当的业绩归属条件的约束，不得转让(除有限的惯例例外情况外)；(Ii)对于单位持有人()，B-1类普通股和B-2类普通股的股票受与RCU(定义见下文)相当的业绩归属条件的约束，不得转让(除非有有限的惯例例外)，(Ii)对于单位持有人(E2open Holdings的现金对价和普通股的组合(每个E2open单位“和该等E2open控股单位的持有人，”E2open单位持有人“)和相应数量的公司V类普通股(”E2open V类普通股“)的股份(”E2open V类普通股“)，该股没有经济价值，但赋予持有人每股一票的权利，并将以一对一的方式为每个E2open控股单位发行。系列1受限通用单元(“系列1 RCU”)和系列2受限通用单元(“系列2 RCU”，与系列1 RCU一起称为“RCU”), 该等权益须受本文所述及于成交时订立的E2open Holdings(“A&R Company LLCA”)第三份经修订及重新签署的有限责任公司协议(“A&R Company LLCA”)所述的履约归属条件所规限，并受转让限制(有限习惯例外情况除外)。

就签署业务合并协议，CCNB1与若干投资者订立认购协议(“认购协议”)，包括CCNB1及E2open Holdings的股权持有人(“管道投资者”)。根据认购协议，管道投资者同意认购及购买，而CCNB1同意于截止日期向该等投资者发行及出售合共69,500,000股A类普通股，收购价为每股10.00美元，总收益为695,000,000美元。

业务合并和PIPE投资生效后，紧接已发行的A类普通股约187,044,312股，此外，已发行的V类普通股约35,636,680股。该等股份编号(I)将不包括(A)24,080,000股A类普通股，但须受本公司已发行认股权证规限；(B)B-1系列普通股5,620,367股；(C)B-2系列普通股4,397,557股；及(D)根据EIP预留供发行的15,000,000股A类普通股。

本文件所含经审计的财务报表为CCNB1在完成业务合并和更名前的财务报表。在业务合并之前，CCNB1既未参与

 

iv

 

没有任何运营，也没有产生任何收入。在业务合并之前，根据CCNB1的业务活动，它是根据“交易法”定义的“空壳公司”。

重述

本公司于截至2020年12月31日的财政年度10-K表格年度报告中，重申(I)截至2020年6月30日止三个月及2020年1月14日至2020年6月30日期间及截至2020年9月30日止三个月及2020年1月14日(成立)至2020年9月30日止三个月的未经审计财务报表，以及2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间的经审计财务报表

2021年4月12日，美国证券交易委员会(SEC)发布了一份题为《关于特殊目的收购公司(SPAC)发行权证的会计和报告考虑事项的工作人员声明》的公开声明。这份公开声明强调了与SPAC的组建和首次注册发行相关的认股权证的复杂性，以及SPAC交易中包括的权证中可能常见的某些条款的潜在会计影响，以确定之前提交的财务报表中是否存在任何错误。

根据这份新的公开声明，本公司和CCNB1的独立注册会计师事务所WithumSmith+Brown，PC认为有必要重新评估认股权证的会计。根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，与股票挂钩的金融工具，如权证，必须被视为与公司自己的股票挂钩，才有资格被归类为股票。如果事件不在公司的控制范围之内，根据权证持有人的特征，和解金额的潜在变化可能导致权证被归类为资产或负债，而不是股本，从而在每个报告期进行公允价值计量。

此外，由于本公司的认股权证包括在某些情况下可能出现的现金结算功能(具体地说，如果向持有本公司A类普通股超过50%的流通股的持有人提出收购或交换要约并被其接受，所有认股权证持有人将有权从其认股权证中获得现金)，本公司现在认为，认股权证应作为负债入账，在发行之日按公允价值记录，并按每笔余额按市价计价公允价值的所有变动都应记录在收益中。

为正确反映权证会计变动，本年度报告以Form 10-K重述截至2020年6月30日止三个月及2020年1月14日(成立)至2020年6月30日期间及截至2020年9月30日止三个月及2020年1月14日(成立)至2020年9月30日期间的未经审计财务报表，以及2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间的经审计财务报表。

将权证重新分类为负债组成部分而不是股本，不会影响公司的流动性、现金流、收入或毛利。

关于重述，公司管理层重新评估了受重述影响期间的披露控制和程序的有效性。作为重新评估的结果，公司管理层认定，在将公司认股权证和远期购买协议归类为股本组成部分而不是负债方面，截至每个此类期间结束时，其披露控制和程序无效。有关更多信息，请参阅本年度报告中的表格10-K中的项目9A：“控制和程序”。

公司没有修改之前提交的受重述影响期间的Form 10-Q季度报告。以前提交或以其他方式报告的这些时期的财务信息已被本年度报告中的表格10-K中的信息所取代，不应再依赖该等先前提交的报告中包含的财务报表和相关财务信息。

本文中包含的财务报表附注3对重述进行了更全面的说明。

 

v

 

第一部分

项目1。

业务

​

CCNB1是一家空白支票公司，于2020年1月14日(成立时)注册为开曼群岛豁免公司，目的是与一家或多家企业进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。该公司的赞助商是CC Neuberger Trust Holdings I赞助商LLC，这是一家特拉华州的有限责任公司。

2020年4月28日，中证一完成了4140万股的首次公开募股，包括因充分行使承销商的超额配售选择权而发行了540万股，每股10美元，产生毛收入414.0美元。在首次公开招股结束的同时，联昌国际完成了10,280,000份私募认股权证的私募，向保荐人配售每份私募认股权证的价格为1美元，产生的毛收入为10.280美元。每份私募认股权证可行使一股A类普通股，价格为每股11.50美元。于首次公开发售及私募完成时，出售首次公开招股中的主要单位的净收益414.0,000,000美元(每单位1,000美元)及出售私募认股权证的若干所得款项存入为中证1公众股东利益而设立的信托账户，直至(I)完成业务合并及(Ii)信托账户的分配，两者以较早者为准。截至2020年12月31日，信托账户中持有的资金约为414.0美元。

在业务合并之前，CCNB1既不从事任何业务，也不产生任何收入。如上所述，于2021年2月4日，E2open Holdings和CCNB1完成了业务合并协议中设想的业务合并。根据业务合并协议，CCNB1通过一系列合并获得了E2open Holdings的多数股权，E2open Holdings成为CCNB1的直接子公司。随着业务合并的完成，CCNB1将其注册管辖权从开曼群岛改为特拉华州，并更名为“E2open Parent Holdings，Inc.”。

截至2020年12月31日，在业务合并之前，CCNB1有两名高管，其执行办公室位于纽约公园大道200号，58层，New York 10166。

业务合并完成后，E2open的业务成为本公司的业务。在S-1表格注册人注册说明书(第333-253969号)的“业务”标题下所述的业务合并完成后，本公司的业务信息以引用方式并入本报告，并作为本报告的附件99.1存档。

可用信息

业务合并后，公司将在www.e2open.com上维护一个网站。本10-K表格中不包含公司网站上的信息作为参考。本公司在以电子方式向证监会提交或提供该等材料后，在合理可行的情况下，尽快通过其网站免费提供其Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据交易法第3(A)或15(D)节提交或提供的报告的修订本等文件，并可在合理可行的情况下尽快通过其网站免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据交易法第3(A)或15(D)节提交或提供的该等报告的修订。证监会维持着一个互联网网站，其中包含以电子方式提交给证监会的报告、委托书和信息声明，以及有关发行人(包括本公司)的其他信息。委员会的网址是www.sec.gov。

最近的发展

业务合并完成

2021年2月4日，CCNB1根据业务合并协议的条款完成了业务合并，其中包括：(I)将CCNB1归化为特拉华州的一家公司，名称为“E2open Parent Holdings，Inc.”；(Ii)将每个Blocker合并子公司与其各自的Blocker合并为Blocker，每个Blocker是 的幸存公司

 

1

 

该等合并，(Iii)其后，各尚存的Blocker与本公司合并及并入本公司，本公司于该等合并中幸存，及(Iv)于该等Blocker合并后，作为同一交易的一部分，Company Merge Sub与E2open Holdings合并并并入E2open Holdings，而E2open Holdings则作为本公司的附属公司而继续合并。在业务合并方面，CCNB1更名为E2open Parent Holdings，Inc.，其A类普通股和认股权证的股票代码分别更名为E2open Parent Holdings，Inc.和“ETWO WS”。

再融资

2021年2月4日，本公司的子公司E2open，LLC作为借款人与贷款方签订了一项信贷协议(“信贷协议”)，高盛美国银行作为行政代理和抵押品代理。信贷协议由E2open Intermediate，LLC和作为担保人的E2open，LLC的某些全资子公司(连同E2open，LLC，“贷款方”)担保，并得到贷款方几乎所有个人财产和资产的担保权益的支持。

信贷协议规定了7500万美元的循环信贷贷款承诺，信用证金额为1500万美元。信贷协议还规定了5.25亿美元的定期贷款，从2021年8月开始按季度分期付款1,312,500美元，2028年2月4日全额支付。此外，信贷协议为E2open，LLC提供了请求增加循环承诺和额外定期贷款安排的能力，每项安排的最低金额为200万美元。初始期限贷款项下的借款已用于直接或间接为(A)业务合并提供资金，(B)于完成日产生信贷安排并为信贷协议项下的初始期限贷款提供资金，(C)偿还E2open，LLC根据其现有信贷安排与完成业务合并相关的所有现有债务，(D)于完成日完成信贷协议预期的其他交易，(E)完成任何其他交易。与此相关的成本和支出(以及为与此相关的任何原始发行折扣或应付的预付费用提供资金)。虽然允许，但截止日期没有进行循环贷款借款。

 

2

 

项目1A。

风险因素

​

投资我们的证券涉及高度风险。在决定投资我们的证券之前，您应该仔细考虑以下描述的所有风险，以及本10-K年度报告中包含的其他信息以及与我们的首次公开募股(IPO)相关的招股说明书。如果发生下列事件之一，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。在这种情况下，我们证券的交易价格可能会下跌，你可能会损失全部或部分投资。我们可能面临更多的风险和不确定性，这些风险和不确定性目前我们还不知道，或者我们目前认为是无关紧要的，这也可能损害我们的业务或财务状况。以下讨论应与本报告中的财务报表和财务报表附注一并阅读。

主要风险因素汇总

•

如果我们无法向新客户销售产品或向现有客户销售其他产品或升级，可能会对我们的收入增长和经营业绩产生不利影响。

​

•

我们面临着激烈的竞争，如果竞争失败，我们将很难增加和留住客户，并会阻碍我们业务的增长。

​

•

因为我们的长期成功取决于我们有能力在国际上运营我们的业务，并增加我们产品对美国以外客户的销售，所以我们的业务容易受到与国际业务相关的风险的影响。

​

•

持续的新冠肺炎疫情，包括由此带来的全球经济不确定性、为应对疫情而采取的措施以及我们客户运营方式的改变，可能会对我们的业务以及未来的运营业绩和财务状况产生实质性影响。

​

•

我们受到各种全球数据隐私和安全法规的约束，这可能会给我们带来额外的成本和责任。

​

•

与互联网相关的法律法规的变化或互联网基础设施本身的变化可能会减少对我们平台的需求，并可能损害我们的业务。

​

•

不断变化的政府法规和执法活动可能需要增加成本，或者对我们的运营结果产生不利影响。

​

•

安全漏洞、数据丢失和其他中断可能会危及与我们的业务或客户相关的敏感信息，或者阻止我们访问关键信息并使我们承担责任，这可能会对我们的业务和声誉造成不利影响。

​

•

我们可能会因各种索赔中的任何一种而受到诉讼，这些索赔可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

​

•

我们可能需要额外的资金来支持业务增长，而这些资金可能无法以可接受的条款提供(如果有的话)。

​

与我们的业务和运营相关的风险

在2021年2月4日之前，我们是一家空白支票公司，目的是与一家或多家企业进行合并、股票购买、重组或类似的收购或业务合并。2021年2月4日，我们根据与E2open Holdings和某些其他各方签订的业务合并协议完成了业务合并。业务合并完成后，我们更名为“E2open Parent Holdings，Inc.”。而E2open的业务也成了我们的业务。

在注册人的S-1表格注册说明书(第333-253969号)“风险因素”标题下列出的业务合并完成后，我们的业务和运营、负债和证券所有权方面的风险被并入本报告作为参考，并作为本报告的第99.2号附件存档。

 

3

 

在本Form 10-K年报中，我们决定重述CCNB1之前发布的某些财务报表，以更正本公司认股权证的会计处理。

在本Form 10-K年度报告中，我们决定在2021年4月12日美国证券交易委员会(SEC)员工声明公布后，重述CCNB1之前发布的某些财务报表和披露的相关信息，以纠正对公司权证的会计处理。有关详细信息，请参阅上面的“重述”。此外，管理层得出结论，截至2020年12月31日，公司的披露控制和程序没有生效，公司对财务报告的内部控制于2020年12月31日没有生效，完全是由于与公司权证和远期购买协议的会计相关的控制存在重大缺陷。见项目T9A：“控制和程序”。因此，我们产生了与重述有关或与重述相关的意外的会计和法律费用，并可能受到与重述相关的额外风险和不确定性的影响，例如对投资者对我们财务披露准确性的负面影响(或SPAC或前SPAC公司)，并可能给我们的业务带来声誉风险。

项目1B。

未解决的员工意见

​

无。

第2项。

属性

​

我们公司总部位于德克萨斯州奥斯汀300E套房9600 Great Hills Trail，邮编78759。为了应对新冠肺炎疫情，我们暂时关闭了所有办公室，允许员工远程工作，并以符合当地标准和风险的方式对所有非必要业务实施了旅行限制。

第3项。

法律诉讼

​

我们要接受正常业务过程中出现的各种法律程序、索赔和政府审计。虽然这些索赔的结果无法确切预测，但管理层认为，这些问题的最终解决预计不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

第4项。

煤矿安全信息披露

​

不适用。

 

4

 

第二部分

第5项。

注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

​

(a)

市场信息

​

CCNB1 A类普通股、单位和权证历史上在纽约证券交易所交易，代码分别为“PCPL”和“PCPL WS”。在国产化方面，电讯盈科A类普通股以一对一的方式转换为A类普通股。2021年2月4日，我们的A类普通股和认股权证分别在纽约证券交易所挂牌上市，交易代码分别为“ETWO”和“ETWO WS”。

(b)

托架

​

在2020年12月31日，我们的股票单位有1名登记持有人，我们的A类普通股有1名登记持有人，我们的B类普通股有3名登记持有人，我们的权证有2名持有人。

(c)

分红

​

到目前为止，我们还没有为我们的普通股支付任何现金股息。未来现金股息的支付将取决于我们的收入和收益(如果有的话)、资本要求以及完成初始业务合并后的一般财务状况。

(d)

根据股权补偿计划授权发行的证券

​

无。

(e)

性能图表

​

不适用。

(f)

近期出售未注册证券；使用注册发行所得资金

​

在上面的“说明性注解”中提出的公开内容通过引用并入本文。与业务合并、远期购买协议和PIPE投资相关发行的证券没有根据证券法注册，这依赖于证券法第4(A)(2)节和/或根据证券法颁布的条例第2D条规定的注册豁免。

(g)

发行人和关联购买者购买股权证券

​

无。

第6项。

选定的财务数据

​

不适用。

 

5

 

管理层对CCNB1财务状况和经营业绩的讨论与分析

本节中提及的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”指的是业务合并之前的CCNB1。以下对公司截至2020年12月31日年度的财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本年度报告(Form 10-K)中其他地方的财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

概述

我们于2020年1月14日(成立)注册为空白支票公司，注册为开曼群岛豁免公司，目的是与我们尚未确定的一项或多项业务进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。虽然我们并不局限于特定的行业或地理区域来完善业务合并，但我们打算将重点放在金融、技术和商业服务领域。我们的保荐人是CC Neuberger Trust Holdings I赞助商有限责任公司，特拉华州的一家有限责任公司(“保荐人”)。

我们首次公开募股的注册声明于2020年4月23日宣布生效。2020年4月28日，我们完成了4140万个单位的首次公开募股(IPO)，包括540万个额外单位以弥补超额配售，每单位10.00美元，产生了414.0美元的毛收入，产生了约2,450万美元的发售成本，其中包括约1,450万美元的递延承销佣金和约90万美元的递延法律费用。每个单位由一个A类普通股和一个可赎回认股权证的三分之一组成。每份完整的权证将使持有人有权以每股11.50美元的行使价购买一股A类普通股，并可进行调整。

在首次公开发售(IPO)结束的同时，我们完成了10,280,000份私募认股权证的私募，向保荐人以每份私募认股权证1.00美元的价格向保荐人配售，产生约1,030万美元的毛收入。

首次公开发行(IPO)和定向增发结束后，首次公开募股(IPO)净收益中的414.0美元(每单位10美元)和定向增发的某些收益被存入信托账户，并投资于符合根据投资公司法颁布的规则第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金，这些基金只投资于我们确定的直接美国政府国债，直到(I)完成业务合并和(Ii)信托账户的分配我们的管理层对首次公开发行(IPO)和定向增发的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都打算用于识别和完成初始业务合并。

如果我们未能在首次公开募股结束后24个月内，或2022年4月28日(“合并期”)内完成业务合并，我们将(I)停止除清盘目的外的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公开股票，但赎回时间不超过10个工作日，以每股价格赎回公开发行的股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括利息(最高可减少10万美元的利息支付)除以当时已发行的公开股份数目，赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括收取进一步清盘分派(如有)的权利)及(Iii)于赎回有关股份后，经其余股东及吾等董事会批准，尽快进行清盘及解散，在第(Ii)及(Iii)条的情况下，须遵守开曼群岛法律规定债权人提出申索的义务，并在所有情况下须受适用法律的其他规定所规限。吾等经修订及重述的组织章程大纲及章程细则规定，若吾等在完成初始业务合并前因任何其他原因而结束，吾等将在合理可能范围内尽快(但不得超过10个营业日)遵循上述有关清盘信托账户的程序，惟须受适用的开曼群岛法律规限。

 

6

 

完善的业务组合

2021年2月4日，该公司注册为特拉华州的一家公司，并完成了业务合并。请参阅“说明性注释”。

运营结果

我们从成立到2020年12月31日的整个活动都与我们的成立、首次公开募股(IPO)的准备以及自首次公开募股(IPO)结束以来寻找潜在的首次公开募股(IPO)业务合并有关。到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有创造任何收入。在完成最初的业务合并之前，我们不会产生任何营业收入。我们将以现金和现金等价物利息收入的形式产生营业外收入。我们预计，作为一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查费用，费用将会增加。

从2020年1月14日(成立)到2020年12月31日，我们的净亏损约为7,130万美元，其中包括衍生负债公允价值变化造成的3,790万美元亏损，远期购买协议公允价值变化造成的2,810万美元亏损，140万美元的初始发售成本和390万美元的一般和行政成本，被信托账户投资赚取的约50,000美元净收益所抵消。

流动资金和资本资源

截至2020年12月31日，我们的运营银行账户中约有45.5万美元，营运资金赤字约为270万美元。

我们截至2020年12月31日的流动资金需求通过以下方式得到满足：我们的保荐人出资25,000美元，以换取向我们的保荐人发行方正股票；我们的保荐人根据本票(“票据”)提供约125,000美元的贷款，以支付与首次公开募股(IPO)相关的发售成本；以及完成非信托账户持有的私募所得款项。我们于2020年5月29日偿还了票据。此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，我们的保荐人或保荐人的关联公司，或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)向我们提供营运资金贷款。截至2020年12月31日，没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。

首次公开发行(IPO)和定向增发结束后，首次公开募股(IPO)的净收益中的414.0美元和定向增发的某些收益被存入信托账户，并投资于符合根据投资公司法颁布的规则第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金，这些基金只投资于我们确定的直接美国政府国债，直到(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配。在信托账户中持有的货币市场基金的投资一般可在当日转换为信托账户内的现金。

管理层继续评估新冠肺炎疫情对行业的影响，并得出结论，虽然病毒有合理的可能对公司的财务状况和/或其运营结果产生负面影响，但具体影响截至本财务报表日期尚不容易确定。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

关联方交易

方正股份

2020年1月16日，我们向保荐人发行了2,875,000股B类普通股(“方正股份”)，以换取发起人代表我公司支付25,000美元的要约费用。2020年3月6日，我们实现了股票资本化，导致我们的发起人总共持有13,625,000股方正股票。2020年3月6日，我们的赞助商向我们的独立董事提名人基思·W·阿贝尔(Keith W.Abell)和伊娃·F·休斯顿(Eva F.Huston)各转让了5万股方正股票。2020年4月23日，我们实现了股票资本化，总共发行和发行了15,350,000股方正股票。截至

 

7

 

2020年12月31日，我们的保荐人总共拥有15,250,000股B类普通股，独立董事合计拥有100,000股B类普通股。所有股份及相关金额均已追溯重述，以反映前述股本。2020年4月24日，承销商全面行使其15%的超额配售选择权；至此，方正股份不再被没收。

初始股东同意不转让、转让或出售其创始人的任何股份，直至下列情况中较早的发生：(I)在初始业务合并完成后一年内，或(Ii)在初始业务合并后吾等完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期，该交易导致所有股东有权将其A类普通股交换为现金、证券或其他财产。任何获准的受让人将受到初始股东对任何方正股份的相同限制和其他协议的约束。尽管如上所述，如果A类普通股在初始业务合并后至少150个交易日开始的任何30个交易日内的任何20个交易日的收盘价等于或超过每股12.00美元(经股份拆分、股份资本化、重组、资本重组等调整后)，创始人股票将被解除锁定。

关联方贷款

2020年1月16日，我们的保荐人同意向我们提供最多300,000美元的贷款，用于支付与根据票据进行的首次公开募股(IPO)相关的费用。票据为无息、无抵押及于首次公开发售结束时到期。我们在钞票下借了大约125,000美元。2020年5月29日，我们向保荐人全额偿还了票据。

此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，我们的保荐人或保荐人的关联公司，或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给我们资金(“营运资金贷款”)。如果我们完成业务合并，我们将从向我们发放的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则，周转金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述外，该等营运资金贷款(如有)的条款尚未确定，亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后无息偿还，或者由贷款人酌情决定，最多250万美元的此类营运资金贷款可转换为企业合并后实体的权证，每份认股权证的价格为1.00美元。认股权证将与私募认股权证相同。截至2020年12月31日，我们在营运资金贷款项下没有任何借款。

远期采购协议

关于首次公开发行(IPO)的完成，我们与我们保荐人成员之一Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund(“NBOKS”)签订了远期购买协议，协议规定购买最多200,000,000美元的A类普通股，每个单位由一股A类普通股(“远期购买股”)和四分之一份认股权证组成，以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股(“远期认购权证”)。在初始业务合并结束的同时进行定向增发。远期购买协议允许NBOKS在NBOKS没有足够的承诺资本分配给远期购买协议以履行远期购买协议项下关于该业务合并的资金义务的情况下，免除其与特定业务组合相关的购买义务。在最初的业务合并之前，NBOKS打算筹集额外的承诺资本，以便满足上一句话中描述的条件，但不能保证将有额外的资本可用。远期购买协议项下的责任并不取决于公众股东是否赎回任何A类普通股。远期购买股份及远期认购权证只会在初始业务合并结束时发行。出售远期的收益

 

8

 

购买股份可作为初始业务合并中卖方的部分对价、与初始业务合并相关的费用或交易后公司的营运资金。

合同义务

注册和股东权利

持有方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款时发行的认股权证的持有人(以及行使私募配售认股权证及转换营运资金贷款时可发行的任何A类普通股)的持有人将有权根据登记及股东权利协议享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求(不包括简短要求)，要求我们登记此类证券。此外，持有者对初始业务合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。然而，登记和股东权利协议规定，在适用的禁售期结束之前，我们不会允许根据证券法提交的任何登记声明生效。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

根据远期购买协议，我们同意尽我们合理的最大努力(I)在企业合并结束后30天内向SEC提交二次发售远期购买股份和远期认股权证(以及相关的A类普通股)的登记声明，(Ii)促使该登记声明在此后立即生效，但在任何情况下不得晚于首次提交后六十(60)天。(Iii)在(A)NBOKS或其受让人停止持有NBOKS或其受让人停止持有所涵盖证券之日及(B)所涵盖之所有证券均可根据证券法第2144条不受限制地公开出售之日(以最早者为准)，维持该注册声明之效力；及(Iv)在该注册声明宣布生效后，促使吾等进行承销发行之确定承诺，但须受若干限制所限。此外，远期购买协议规定，这些持有者将拥有某些“搭载”登记权，以便将其证券纳入本公司提交的其他登记声明中。

承销协议

我们授予承销商45天的选择权，从最终招股说明书发布之日起，以首次公开发行(IPO)价格减去承销折扣和佣金，额外购买最多5400,000个单位。2020年4月24日，承销商全面行使超额配售选择权。

承销商有权在首次公开募股(IPO)结束时获得每单位0.20美元的承销折扣，约合830万美元。此外，承销商将有权获得每单位0.35美元的递延承销佣金，约合1450万美元。仅在我们完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

递延律师费

我们从两家法律咨询公司获得了与首次公开募股(IPO)相关的法律咨询服务，并同意在完成首次公开募股(IPO)后支付他们的费用。截至2020年12月31日，我们在随附的资产负债表中记录了与此类协议相关的递延法律费用约90万美元。

关键会计政策

管理层对我们的财务状况和运营结果的讨论和分析基于我们的财务报表，这些报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制财务报表时，我们需要对财务报表中资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露做出影响的估计和判断。我们会持续评估我们的评估和判断，包括与 相关的评估和判断

 

9

 

金融工具和应计费用的公允价值。我们根据历史经验、已知趋势和事件以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素进行估计，这些因素的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。该公司已将以下内容确定为其关键会计政策：

信托账户中持有的投资

本公司的投资组合仅由《投资公司法》第(2)(A)(16)节规定的期限为185天或更短的美国政府证券组成，或投资于投资于美国政府证券的货币市场基金，或两者兼而有之。公司在信托账户中持有的投资被归类为交易证券。交易性证券在每个报告期结束时以公允价值列示在资产负债表上。这些证券的公允价值变动所产生的损益计入随附的经营报表中信托账户持有的投资净收益。信托户口所持投资的估计公允价值乃根据现有市场资料厘定，但对已公布每日资产净值(“NAV”)的开放式货币市场基金的投资除外，在此情况下，本公司使用资产净值作为公允价值的实际权宜之计。这些投资的资产净值通常保持不变，每单位1.00美元。

衍生负债

我们根据远期购买协议提供公开和私募认股权证以及认股权证。我们将任何与股权挂钩的合同归类为股权，这些合同(I)需要实物结算或净股份结算，或(Ii)让我们可以选择以净现金结算或以我们自己的股票结算(实物结算或净股份结算)。我们将任何与股权挂钩的合同归类为资产或负债，这些合同(I)需要净现金结算(包括要求在事件发生时和如果事件不在我们控制范围内的情况下以净现金结算合同)或(Ii)允许交易对手选择净现金结算或股票结算(实物结算或净股票结算)。

对于被归类为负债的股权挂钩合同，我们在每个资产负债表日记录股权挂钩合同的公允价值，并将营业报表中的变化记录为衍生负债公允价值变化的(收益)损失。我们的公募认股权证负债是使用二项式网格定价模型进行估值的。我们的私募认股权证在权证受整体定价表约束时，使用二项式网格定价模型进行估值，否则使用Black-Scholes定价模型进行估值。我们的远期购买协议是根据公开股票和认股权证的可观察市场价格相对于合同现金收益的现值进行估值的，每种价格都根据执行成功业务合并的可能性进行了调整。在准备这些模型时使用的假设包括波动性、合同条款、贴现率、股息率、到期日和无风险利率等估计。

根据我们的股价和上述其他假设，用于计算我们衍生负债公允价值的估计在每个资产负债表日期发生变化。如果我们的假设发生变化，或者我们的股票价格或利率出现大幅波动，从一个资产负债表时期到下一个资产负债表时期计算的公允价值可能会有很大不同。

可能赎回的A类普通股

强制赎回的A类普通股(如有)归类为负债工具，按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股，这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时需要赎回，而不完全在本公司控制范围内)被归类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围内，并受到未来不确定事件发生的影响。因此，截至2020年12月31日，可能赎回的29,182,196股A类普通股作为临时股本列报，不在公司资产负债表的股东权益部分。

 

10

 

每股普通股净收益(亏损)

每股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数。在计算每股摊薄收益(亏损)时，本公司并未考虑于首次公开发售及定向增发中出售的认股权证购买合共24,080,000股本公司A类普通股的影响，因为根据库存股方法纳入该等认股权证将属反摊薄。

本公司的营业报表包括以类似于每股收益(亏损)两级法的方式列报需要赎回的普通股的每股收益(亏损)。A类普通股的每股普通股净收入(亏损)、基本收益和稀释后的A类普通股的计算方法是，将信托账户中持有的投资赚取的净收益减去导致2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间运营盈亏平衡的营运资金信用，除以该期间已发行的A类普通股的加权平均数量。B类普通股的每股普通股、基本和稀释后每股净亏损的计算方法是，将归属于A类普通股的净收入减去当期已发行的B类普通股的加权平均数。

最近的会计声明

我们的管理层不认为最近发布但尚未生效的任何会计准则如果目前采用会对随附的财务报表产生实质性影响。

表外安排

截至2020年12月31日，我们没有任何S-K条例第303(A)(4)(Ii)项定义的表外安排。

就业法案

2012年4月5日，《就业法案》签署成为法律。就业法案包含了一些条款，其中包括放松对符合条件的上市公司的某些报告要求。根据“就业法案”，我们有资格成为“新兴成长型公司”，并被允许遵守基于私营(非上市)公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则，因此，我们可能不会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守该等准则。因此，我们的财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。

作为一家“新兴成长型公司”，除其他事项外，我们不需要(I)根据第404节就我们的财务报告内部控制系统提供审计师证明报告，(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案对非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露，(Iii)遵守PCAOB可能采纳的有关强制性审计公司轮换或提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)补充信息的核数师报告的任何要求，以及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目，例如高管薪酬与业绩之间的相关性，以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们完成首次公开募股(IPO)后的五年内适用，或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”，以较早的为准。

财务报表及辅助数据

请参阅F-1至F-31页，该页包含本年度报告的10-K表格的一部分。

 

11

 

项目7A。

关于市场风险的定量和定性披露

​

我们是根据《交易法》第12b-2条规定的较小的报告公司，不需要提供本项目规定的其他信息。

第8项。

财务报表和补充数据

​

请参阅F-1至F-33页，其中包含本报告的一部分。

第9项。

会计人员在会计和财务披露方面的变更和分歧

​

无。

项目9A。

控制和程序

​

披露控制和程序

我们制定了披露控制和程序，以确保在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些控制和程序是累积的，并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

根据《交易法》规则13a-15和15d-15的要求，我们的首席执行官和首席财务官评估了截至2020年12月31日的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年12月31日，我们的披露控制和程序没有生效，完全是因为我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，这在下文的“管理层关于财务报告的内部控制报告”中有描述。鉴于这一重大弱点，我们进行了必要的额外分析，以确保我们的财务报表是按照美国公认会计原则编制的。因此，管理层认为，本年度报告中包含的10-K表格中的财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所述期间的财务状况、经营结果和现金流量。

管理层关于财务报告内部控制的报告

我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。在首席执行官和首席财务官的监督下，管理层根据特雷德威委员会赞助组织委员会在“内部控制 - 综合框架”中提出的框架，对截至2020年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，管理层得出结论，截至2020年12月31日，我们对财务报告的内部控制并不有效，这完全是因为与我们首次公开募股(IPO)相关发行的权证的会计控制存在重大缺陷，如本文所包括的财务报表附注3更全面地描述。

内部控制变更我们的财务报告

在截至2020年12月31日的财年，我们对财务报告的内部控制没有发生变化，这一术语在《交易法》下的规则13A-15(F)中定义，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。在本年度报告Form 10-K所涵盖的期间之后，我们完成了业务合并，并由此选举了新的董事会，任命了董事会审计委员会的新成员和新的管理层成员。

本公司回应了美国证券交易委员会发布的一份关于权证的新公开声明，改变了其会计政策，将本公司的权证义务归类为负债。此外，公司

 

12

 

已经扩大和改进，并将继续扩大和改进我们对复杂证券和相关会计准则的审查流程，以弥补这一重大弱点。我们计划进一步改善这个程序，包括增加查阅会计文献的机会、物色可就复杂的会计应用向第三方专业人士征询意见的人士，以及考虑增聘具备所需经验和训练的员工，以补充现有的会计专业人士。

注册会计师事务所认证报告

本Form 10-K年度报告不包括我们独立注册会计师事务所关于财务报告内部控制的认证报告。作为一家新兴的成长型公司，根据美国证券交易委员会的规则，我们对财务报告的内部控制不受我们独立注册会计师事务所的审计，该规则允许我们只提供管理层的报告。

 

13

 

第三部分

第10项。

董事、高管和公司治理

​

董事和高管

本项目所需信息列在注册人注册说明书表格S-1(333-253969)的“管理”标题下，通过引用并入本文，并作为本报告第99.3号附件存档。

拖欠第16(A)条报告

仅根据对其收到的表格3和表格4的审查，以及某些报告人员关于是否需要提交表格5的书面陈述，本公司相信在2020年期间，适用于其高级管理人员、董事和10%股东的所有备案要求均已得到遵守。

道德规范

本公司已通过交易法第S-K条第(406)项所指的道德守则，该守则适用于其所有董事和员工，包括本公司的主要高管、主要财务官、主要会计官、财务总监和其他执行类似职能的人员。道德准则可在我们的网站www.e2open.com上免费获取。公司还将向任何提出要求的股东提供道德守则的印刷版本。本公司打算通过在其网站上张贴此类信息来披露对其道德准则的任何修订。适用于本公司董事、首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监以及其他执行类似职能的人员的本公司道德守则的任何豁免将在本公司网站上披露，或根据需要提交8-K表格。

股东提名

本公司的附例规定，为使董事或其他业务的提名在股东周年大会上正式提出，必须向本公司提交有关该等提名或其他业务的建议的书面通知。(br}本公司的附例规定，有关董事或其他业务的提名或其他业务的建议必须向本公司提交书面通知。该通知必须包含关于提名或提议股东的某些信息以及关于被提名人的信息，并且必须由股东(其必须有权在会议上投票)提供给公司秘书。本附例的适用条款载于本年度报告的10-K表格附件3.3中。公司于2021年2月召开特别会议，代替年度会议。该公司尚未宣布其2022年年会的日期。

第11项。

高管薪酬

​

高级管理人员和主管薪酬

本项目要求的信息列在注册人注册说明书表格S-1(333-253969)的“高管薪酬”标题下，通过引用并入本文，并作为本报告第99.3号附件存档。

项目12。

某些受益所有者和管理层的担保所有权以及相关股东事项

​

本项目要求的信息列在注册人注册说明书表格S-1(333-253969)的“证券的实益拥有权”一栏下，通过引用并入本文，并作为本报告的第99.3号附件存档。

股权薪酬计划信息

自2020年12月31日起不适用。

第13项。

某些关系和相关交易，以及董事独立性

​

本项目要求的信息列在注册人注册说明书表格S-1(333-253969)的“某些关系和关联方交易”一栏下，通过引用并入本报告，并作为本报告第99.3号附件存档。

 

14

 

第四部分

第14项。

总会计师费用和服务

​

主要会计费和服务

以下是向WithumSmith+Brown PC支付的服务费用摘要。

审计费。审计费用包括为审计我们的年终财务报表、审查我们的季度财务报表而收取的专业服务的费用，以及通常由我们的独立注册会计师事务所提供的与法定和监管备案相关的服务。WithumSmith+Brown，PC收取的审计费用总额约为8.5万美元，其中包括2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间向证券交易委员会提交的必要文件，以及与我们的首次公开募股(IPO)相关的服务。

审计相关费用。与审计相关的费用包括为保证和相关服务开出的费用，这些费用与我们年终财务报表的审计或审查表现合理相关，不在“审计费用”项下列报。这些服务包括法规或法规不要求的证明服务，以及有关财务会计和报告标准的咨询。在2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间，我们没有向WithumSmith+Brown，PC支付任何与审计相关的费用。

税费。税费包括与税务合规、税务筹划和税务咨询相关的专业服务收费。在2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间，我们没有向WithumSmith+Brown，PC支付任何税费。

所有其他费用。所有其他费用包括所有其他服务的费用。在2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间，我们没有向WithumSmith+Brown，PC支付任何其他费用。

审计委员会的政策是预先批准独立审计师提供的所有审计和允许的非审计和税务服务。预先审批的期限一般长达一年，任何此类预先审批都会详细说明具体的服务或服务类别。独立核数师及管理层须定期向全体审计委员会报告独立核数师根据本预先批准提供的服务范围，以及迄今所提供服务的费用。如上所述，在2020财年，独立审计师在审计相关费用、税费和所有其他费用类别下没有提供任何服务。

第15项。

展品、财务报表明细表

​

(a)

以下文档作为本10-K表的一部分进行归档：

​

(1)

财务报表：

​

(a)

以下文档作为本年度报告的一部分进行归档：

​

(1)

财务报表

​

(2)

展品

​

(2)

财务报表明细表：

​

无。

(3)

展品

​

我们特此将所附附件索引中列出的展品作为本报告的一部分提交。通过引用并入本文的展品可以从SEC的网站www.sec.gov获得。

 

15

 

 

16

 

*

随函存档。

​

(1)

注册公司参考注册人于2020年10月15日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告。

​

(2)

通过参考注册人于2021年2月10日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告而成立的公司。

​

*

随函存档

​

**

随函提供的

​

†

根据S-K条例第601(A)(5)项，本协议的附表和证物已被省略。应要求，将向SEC提供任何遗漏的时间表和/或证物的副本。

​

††

本展品中省略了某些机密部分(用方括号和星号表示)。

​

+

表示管理层补偿计划、合同或安排。

​

第16项。

10-K表摘要

​

不适用。

 

17

 

签名

根据1934年《证券法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本10-K表格年度报告由正式授权的以下签名者代表注册人签署。

2021年5月4日

E2open母公司控股有限公司

/s/Michael A.Farlekas

姓名：Michael A.Farlekas
职务：总裁兼首席执行官
(首席执行官)

委托书

通过这些陈述认识所有人，以下签名的每个人在此组成并任命Michael A.Farlekas和Jarett J.Janik以及他们各自为其真正合法的事实代理人和代理人，他们各自都有充分的权力以其名义、地点和替代身份以任何和所有身份代替他或她，签署本10-K表格年度报告的任何和所有修正案，并将其提交，并附上证物和授予上述代理律师和代理人，以及他们中的每一人充分的权力和授权，尽他或她可能或可以亲自作出的一切意图和目的，作出和执行每一项必要和必要的行为和事情，特此批准并确认所有上述事实代理人和代理人，或他或她的一名或多名代理人，可以合法地作出或促使作出凭借本条例而作出的每一项或每一件必须作出的行为和事情，并在此批准并确认每一名该等事实代理人和代理人或其代理人或其替代者均可根据本条例合法地作出或导致作出任何必要的行为和事情。

根据1934年证券交易法的要求，本10-K表格年度报告已由以下人员代表注册人以指定的身份和日期签署。

 

18

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)
财务报表索引

 

F-1

 

独立注册会计师事务所报告

致公司股东和董事会
CC Neuberger Trust Holdings I(现在称为E2open Parent Holdings，Inc.)

对财务报表的意见

我们审计了CC Neuberger Trust Holdings I(现称为E2open Parent Holdings，Inc.)随附的资产负债表。(“本公司”)，截至2020年12月31日，截至2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间的相关经营报表、股东权益及现金流量变动情况及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年12月31日的财务状况，以及2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间的运营结果和现金流，符合美国公认的会计原则。

重报财务报表

正如财务报表附注3所述，美国证券交易委员会(SEC)于2021年4月12日发布了一份题为“特殊目的收购公司(”SPAC“)发行的权证的会计和报告考虑事项的工作人员声明”(“公开声明”)，其中讨论了某些权证作为负债的会计处理。该公司此前将其认股权证作为股权工具进行会计处理。管理层根据公开声明对其权证进行了评估，并确定权证应作为负债入账。因此，2020年财务报表进行了重述，以更正认股权证的会计和相关披露。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

我们按照PCAOB的标准进行审核。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。该公司不需要，也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此，我们不表达这样的意见。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

/s/WithumSmith+Brown，PC

自2020年以来，我们一直担任本公司的审计师。

纽约，纽约
2021年5月4日

 

F-2

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)

资产负债表
2020年12月31日
如上所述

附注是这些财务报表的组成部分。

F-3

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)

操作说明书
2020年1月14日(成立)至2020年12月31日
如上所述

附注是这些财务报表的组成部分。

F-4

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)

股东权益变动表
2020年1月14日(成立)至2020年12月31日
如上所述

附注是这些财务报表的组成部分。

F-5

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)

现金流量表
2020年1月14日(成立)至2020年12月31日
如上所述

附注是这些财务报表的组成部分。

F-6

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)
财务报表附注

注1组织机构、业务运作和呈报依据的 - 说明

CC Neuberger Trust Holdings I(“本公司”)于2020年1月14日注册为开曼群岛豁免公司。本公司注册成立的目的是与本公司尚未确定的一项或多项业务进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。虽然为了完成业务合并，公司并不局限于特定的行业或地理区域，但公司打算将重点放在金融、技术和商业服务领域。

截至2020年12月31日，本公司尚未开始任何运营。从2020年1月14日(成立)到2020年12月31日期间的所有活动都与本公司的组建、下文所述的首次公开募股(IPO)以及自首次公开募股(IPO)结束以来寻找预期的首次公开募股(IPO)业务合并有关。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。公司将从首次公开募股(“首次公开募股”)所得收益中以现金和现金等价物利息收入的形式产生营业外收入。该公司已选择12月31日为其财年结束日期。

本公司的保荐人为CC Neuberger Trust Holdings I保荐人有限责任公司，该公司是特拉华州的一家有限责任公司(“保荐人”)。

本公司首次公开发行股票注册书于2020年4月23日宣布生效。于二零二零年四月二十八日，本公司完成首次公开发售41,400,000股单位(“单位”，就所发售单位所包括的A类普通股而言，称为“公开股份”)，包括5,400,000股额外单位以弥补超额配售(“超额配售单位”)，每股10,000元，产生毛利414.0元，招致发售成本约2,450万元，包括约1,450万元递延款项。

在首次公开发售结束的同时，本公司完成10,280,000份认股权证的私募(“私募”)(每份为“私募认股权证”，统称为“私募认股权证”)，向保荐人以每份私募认股权证1.00美元的价格向保荐人配售，产生约1,030万美元的毛利(附注5)。

首次公开募股和定向增发结束后，首次公开募股的净收益中的414.0美元(每单位10美元)和定向增发的某些收益被存入信托账户(“信托账户”)，并投资于符合根据投资公司法颁布的规则第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金，该规则仅投资于公司确定的直接美国政府国库债务。直至(I)完成业务合并及(Ii)以下所述的信托账户分配，两者以较早者为准。

公司管理层对首次公开募股(IPO)和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。本公司的初始业务合并必须与一个或多个经营业务或资产在本公司签署与初始业务合并相关的最终协议时，其公平市值至少等于信托账户(定义见下文)净资产的80%(不包括信托账户持有的任何递延承保折扣金额和信托账户所赚取收入的应付税款)。然而，只有在交易后公司拥有或收购目标公司未偿还有表决权证券的50%或以上，或以其他方式获得目标公司的控股权足以使其不需要根据经修订的1940年投资公司法或投资公司法注册为投资公司的情况下，本公司才会完成业务合并。

 

F-7

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)
财务报表附注

本公司将向公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开股东大会批准企业合并有关，或(Ii)以要约收购的方式赎回全部或部分公众股份。本公司是否寻求股东批准业务合并或进行收购要约，将完全由本公司自行决定。公众股东将有权按比例赎回其公开发行的股票，赎回金额为信托账户中当时的金额(最初预计为每股10.00美元，外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息，这些利息以前没有发放给公司以支付其纳税义务)。将分配给赎回其公开股份的公众股东的每股金额不会因本公司将支付给承销商的递延承销佣金而减少(如附注8所述)。根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与股权”，这些公开发行的股票将按赎回价值入账，并在首次公开发行完成后归类为临时股权。

在这种情况下，如果公司在完成企业合并后拥有至少5,000,001美元的有形资产净值，并且所投票的大多数股票投票赞成企业合并，则本公司将继续进行企业合并。如果法律不要求股东投票，且公司因业务或其他法律原因未决定举行股东投票，公司将根据首次公开募股(IPO)完成后将通过的经修订和重述的组织章程大纲和章程细则(“经修订和重订的组织章程大纲和章程细则”)，根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回，并在完成业务合并前向证券交易委员会提交要约文件。然而，如果法律要求股东批准交易，或公司出于业务或法律原因决定获得股东批准，本公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则，在进行委托书征集的同时提出赎回股份。此外，每个公众股东都可以选择赎回其公开发行的股票，无论他们投票支持还是反对这项拟议中的交易。如果本公司就企业合并寻求股东批准，在本次首次公开发行(IPO)之前持有本公司创始人股票的股东(“首次股东”)已同意将其创始人股票(定义见附注6)以及在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票投票支持企业合并。此外, 初始股东已同意放弃与完成企业合并相关的创始人股票和公开股票的赎回权。此外，本公司同意在未经发起人事先同意的情况下，不会就初始业务合并达成最终协议。

尽管有上述规定，本公司经修订及重订的组织章程大纲及细则将规定，公众股东连同该股东的任何联属公司或与该股东一致行动或以“集团”形式行事的任何其他人士(定义见“1934年证券交易法”(经修订)(“交易法”)第9.13节)，将被限制赎回其在首次公开发行(​)中出售的A类普通股总数超过15%或以上的股份。

本公司的保荐人、行政人员、董事及董事被提名人将同意不会对本公司经修订及重订的组织章程大纲及章程细则提出修订，而该修订会影响本公司就业务合并作出赎回其公众股份或在本公司未完成业务合并时赎回100%公众股份的义务的实质或时间，除非本公司向公众股东提供赎回其A类普通股连同任何该等修订的机会。

如本公司未能于首次公开招股结束后24个月内或2022年4月28日(“合并期”)内完成业务合并，本公司将(I)停止除清盘外的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股份，但赎回后不超过10个工作日，按每股价格赎回公众股份，以现金支付，相当于

 

F-8

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)
财务报表附注

当时存入信托账户的总金额，包括利息(最多100,000美元用于支付解散费用的利息和已支付或应支付的税款)除以当时已发行的公众股票数量，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利，如果有)和(Iii)在赎回后尽可能合理地尽快进行清算和解散，但须得到其余股东和公司董事会的批准，在第(Ii)条的情况下根据开曼群岛法律，本公司有义务就债权人的债权作出规定，并在所有情况下遵守适用法律的其他要求。本公司经修订及重订的组织章程大纲及细则将规定，如本公司在完成初始业务合并前因任何其他原因清盘，本公司将在合理可能范围内尽快(但不得超过10个营业日)遵循上述有关清盘信托账户的程序，惟须受适用的开曼群岛法律规限。

在赎回100%公司已发行的公众股票以赎回信托账户中持有的部分资金时，每位持有人将按比例获得信托账户中当时金额的全部部分，外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息，该利息以前没有发放给公司，用于支付公司的应缴税款(减去应缴税款，以及最高100,000美元用于支付解散费用的利息)。

如果公司未能在合并期内完成企业合并，初始股东同意放弃对方正股份的清算权。然而，如果初始股东在首次公开募股中或之后收购公开发行的股票，如果公司未能在合并期内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算关于该等公开发行股票的分配。承销商已同意，如果本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金(见附注8)的权利，在这种情况下，该等金额将包括在信托账户中可用于赎回本公司公开股票的资金中。在这种分配的情况下，剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有每股10.00美元，最初存放在信托账户中。为保障信托帐户内的金额，保荐人已同意，如第三方就向本公司或本公司已与其订立书面意向书、保密或其他类似协议或业务合并协议的预期目标企业提出的任何服务或产品或预期目标业务提出任何索偿，保荐人将对本公司负责，并将信托账户内的资金额减至低于(I)每股公开股份10.00美元及(Ii)于信托账户的实际持有的每股公众股份的金额，两者以较小者为准，而本公司或本公司已与其订立书面意向书、保密协议或其他类似协议或业务合并协议，将信托账户中的资金减少至以下两者中较低者：(I)每股公开股份10.00美元及(Ii)于信托账户于信托账户中持有的每股公开股份的实际金额如果由于信托资产减值导致每股低于10.00美元，减去应缴税款, 但该责任不适用于执行放弃信托账户中所持资金的任何和所有权利的第三方或潜在目标企业的任何索赔(无论该豁免是否可强制执行)，也不适用于根据公司对首次公开发行(IPO)承销商的某些负债(包括根据修订后的1933年证券法(“证券法”)规定的负债)提出的任何索赔。如果执行的弃权被认为不能对第三方强制执行，我们的保荐人将不会对该第三方索赔承担任何责任。本公司将努力使供应商、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利益或索赔，从而降低我们的赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。

完善的业务组合

2021年2月4日，公司注册为特拉华州的一家公司，并完成了对E2open Holdings，LLC(“E2open”)某些股权的收购，这是一系列合并的结果

 

F-9

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)
财务报表附注

根据日期为2020年10月14日的企业合并协议。有关更多信息，请参阅2021年2月10日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。

流动性

截至2020年12月31日，公司的运营银行账户中约有45.5万美元，营运资金赤字约为270万美元。

本公司迄今的流动资金需求已获保荐人提供25,000美元股本，以换取向保荐人发行创办人股份、保荐人根据附注(见附注6)向本公司提供约125,000美元贷款以支付与首次公开发售相关的发售成本，以及完成非信托账户持有的私募所得款项，以满足本公司迄今的流动资金需求。本公司于2020年5月29日偿还该票据。此外，为资助与企业合并有关的交易成本，保荐人或保荐人的联属公司或本公司若干高级职员及董事可(但无义务)向本公司提供营运资金贷款(见附注6)。截至2020年12月31日，没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。

首次公开发售及私募完成后，首次公开发售所得款项净额414.0,000,000美元及部分私募所得款项存入信托账户，并投资于符合根据投资公司法颁布的规则第2a-7条规定的若干条件的货币市场基金，该等基金只投资于由本公司厘定的直接美国政府国库券，直至(I)完成业务合并及(Ii)以下所述的信托账户分配(以较早者为准)。在信托账户中持有的货币市场基金的投资一般可在当日转换为信托账户内的现金。

管理层继续评估新冠肺炎疫情对行业的影响，并得出结论，虽然病毒有合理的可能对公司的财务状况和/或其运营结果产生负面影响，但具体影响截至本财务报表日期尚不容易确定。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

演示基础

所附财务报表以美元表示，符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)，并符合证券交易委员会的规则和规定。

如附注3-前期重述及附注11-季度财务数据(未经审计)所述，本公司自2020年1月14日(成立)至2020年9月30日(统称为“受影响期间”)的财务报表在本年报10-K表格中重述，以纠正本公司先前发布的未经审计财务报表中与本公司认股权证相关的会计指引的误用。重述的财务报表在简明财务报表和附注中注明为“重述”(视情况而定)。请参阅附注3-前期重述和附注11-季度财务数据(未经审计)进行进一步讨论。

新兴成长型公司

根据证券法第2(A)节的定义，本公司是经2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订的“新兴成长型公司”，本公司可能利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第404节的独立注册会计师事务所认证要求，减少以下方面的披露义务

 

F-10

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)
财务报表附注

声明，以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。

此外，JOBS法案第102(B)(1)节免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到私人公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别)被要求遵守新的或修订后的财务会计准则为止。《就业法案》(JOBS Act)规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期，即当一项准则发布或修订，而该准则对上市公司或私营公司有不同的申请日期时，本公司作为新兴成长型公司，可在私营公司采用新准则或修订准则时采用新准则或经修订准则。

这可能会使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司，也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较，因为使用的会计准则可能存在差异，因此选择不使用延长的过渡期是困难或不可能的。

注2重要会计政策 - 摘要

使用预估

根据美国公认会计原则编制这些财务报表时，公司管理层需要做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在制定其估计时考虑的于财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计大不相同。

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户(有时可能超过联邦存款保险覆盖范围250,000美元)和信托账户中的投资。于2020年12月31日，本公司并无在该等账户上出现亏损，管理层相信本公司不会因该等账户而面临重大风险。截至2020年12月31日，该公司在信托账户中的投资全部由货币市场基金组成，这些基金只投资于直接的美国政府国库券。

现金和现金等价物

本公司将其营运账户内持有的所有购买时原始到期日为三个月或以下的短期投资视为现金等价物。截至2020年12月31日，该公司信托账户中约有414.0美元的现金等价物。

信托账户中货币市场基金的投资

首次公开募股和定向增发结束后，本公司被要求将首次公开募股的净收益和定向增发的部分收益存入信托账户，该信托账户可以投资于美国政府证券，期限为185天或更短，符合根据投资公司法颁布的第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金，这些信托账户可以投资于美国政府的直接国债。

 

F-11

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)
财务报表附注

直至(I)企业合并完成和(Ii)信托账户分配两者中较早者为止。信托账户中的投资被归类为交易性证券，在每个报告期末以公允价值列示在资产负债表上。交易证券公允价值变动产生的损益计入随附经营报表的信托账户投资收益。信托户口所持投资的估计公允价值乃根据现有市场资料厘定，但投资于已公布每日资产净值(“NAV”)的开放式货币市场基金除外，在此情况下，本公司使用资产净值作为公允价值的实际权宜之计。这些投资的资产净值通常保持不变，每单位1.00美元。

金融工具的公允价值

根据FASB ASC 820“公允价值计量”，该公司资产和负债的公允价值接近于所附资产负债表中的账面价值，这些资产和负债符合FASB ASC 820“公允价值计量”规定的金融工具的资格。

公允价值计量

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。美国公认会计准则(GAAP)建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序。对于相同的资产或负债，该层次给予活跃市场上未调整的报价最高的优先级(1级衡量标准)，对不可观察到的投入给予最低的优先级(3级衡量标准)。这些层包括：

•

级别1，定义为可观察的输入，如活跃市场中相同工具的报价(未调整)；

​

•

二级，定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入，如活跃市场中类似工具的报价或非活跃市场中相同或类似工具的报价；以及

​

•

第3级，定义为不可观察的输入，其中市场数据很少或根本不存在，因此需要实体制定自己的假设，例如从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素不可观察。

​

在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同级别。在这些情况下，公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。

本公司的公共认股权证负债采用二项式网格定价模型进行估值。该公司的私募认股权证在权证受整体定价表约束时使用二项式网格定价模型进行估值，否则使用Black-Scholes定价模型进行估值。该公司的远期购买协议是利用公开股票和认股权证的可观察市场价格相对于合同现金收益的现值进行估值的，每种价格都根据执行成功业务合并的可能性进行了调整。

与首次公开募股相关的发行成本

发售成本包括法律、会计、承销费用以及资产负债表日发生的与首次公开募股(IPO)直接相关的其他成本。发售成本以相对公允价值为基准，与收到的总收益相比，分配给首次公开发售中发行的可分离金融工具。与衍生负债相关的发售成本在已发生时计入费用，在营业报表中列示为非营业费用。与公开发售股份相关的发售成本在首次公开发售完成时计入股东权益。

 

F-12

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)
财务报表附注

在首次公开募股的总发行成本中，约140万美元包括在运营报表中的融资成本衍生负债中，2310万美元包括在股东权益中。

衍生负债

我们根据远期购买协议提供公开和私募认股权证以及认股权证。我们将任何与股权挂钩的合同归类为股权，这些合同(I)需要实物结算或净股份结算，或(Ii)让我们可以选择以净现金结算或以我们自己的股票结算(实物结算或净股份结算)。我们将任何与股权挂钩的合同归类为资产或负债，这些合同(I)需要净现金结算(包括要求在事件发生时和如果事件不在我们控制范围内的情况下以净现金结算合同)或(Ii)允许交易对手选择净现金结算或股票结算(实物结算或净股票结算)。

对于被归类为负债的股权挂钩合同，我们在每个资产负债表日记录股权挂钩合同的公允价值，并将营业报表中的变动记录为衍生负债公允价值变动的(收益)损失。该公司的公共认股权证负债采用二项式网格定价模型进行估值。该公司的私募认股权证在权证受整体定价表约束时使用二项式网格定价模型进行估值，否则使用Black-Scholes定价模型进行估值。该公司的远期购买协议是利用公开股票和认股权证的可观察市场价格相对于合同现金收益的现值进行估值的，每种价格都根据执行成功业务合并的可能性进行了调整。

衍生负债所包括的权证及远期购买协议的估值方法包括若干重大不可观察的投入，导致该等估值在公允价值计量架构中被分类为第三级。这些方法包括业务合并成功的可能性，截至2020年12月31日，成功合并的可能性被确定为95%。这些方法还包括预期的合并日期，设定为2021年2月4日，这也是业务合并完成交易的实际日期。认股权证估值模型还包括预期波动率，这些波动率在公开配售认股权证和非公开配售认股权证之间有所不同，可能会进一步变化，这取决于公司在确定业务合并目标方面所处的位置。对于公开认股权证，当此类认股权证在公开市场上观察到定价时，我们对定价模型中的波动率输入进行了反向求解，以使结果值等于观察到的价格。对于公开认股权证，当此类认股权证尚未交易且我们没有观察到公开市场的定价时，我们假设波动率基于罗素3000指数成分股公司的中位数波动率。私人配售认股权证的波动性因公开及私人配售认股权证的特定性质而异。在公开认股权证尚未交易且我们没有观察到公开市场定价的情况下，我们假设波动率基于罗素3000指数成分股的中值波动率。在宣布合并之前，以及在公开认股权证观察到公开市场定价的情况下, 我们对定价模型中的波动率输入进行了反向求解，以使结果值等于观察到的价格。在宣布合并之前，在公开认股权证受公募认股权证制约的情况下，我们随后假设波动率基于罗素3000成分股的中位数波动率，因为制造整表限制了公开认股权证的波动性，不能用于私募认股权证。在宣布合并之前，如果公开认股权证只有赎回功能，那么我们假设波动率基于公开认股权证的隐含波动率和罗素3000成分股公司的中位数波动率。在宣布一项拟议的业务合并之后，如果公开认股权证必须遵守完整表，则我们假设波动率基于目标公司同业集团的波动率。在宣布拟议的业务合并之后，在公开认股权证只具有赎回功能的情况下，我们假设波动率基于公开认股权证的隐含波动率和目标公司同行集团的波动性，目标公司包括美国软件公司(NasdaqGS：AMSW.A)、Generix SA(ENXTPA：GEnx)、曼哈顿联营公司(NasdaqGS：MANH)、SPS Commerce，Inc.(NasdaqGS：SPSC)、Park City{

 

F-13

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)
财务报表附注

Group，Inc.(NasdaqCM：PCYG)、GTY Technology Holdings Inc.(NasdaqCM：GTYH)、TrackX Holdings Inc.(多伦多证券交易所代码：TKX)、Tecsys Inc.(多伦多证券交易所代码：TCS)和笛卡尔系统集团公司(TSX：DSG)。

可能赎回的A类普通股

本公司根据ASC主题480“区分负债与股权”中的指导，对其可能赎回的A类普通股进行会计处理。强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股，这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时需要赎回，而不完全在本公司控制范围内)被归类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内，并受未来不确定事件发生的影响。因此，截至2020年12月31日，可能赎回的29,182,196股A类普通股作为临时股权列示，不在公司资产负债表的股东权益部分。

每股普通股净亏损

每股净亏损的计算方法是净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。在计算每股摊薄收益时，本公司并无考虑首次公开发售中出售的单位相关认股权证(包括完成超额配售)及私人配售单位相关认股权证购买合共24,080,000股A类普通股的影响，因为根据库存股方法计入该等认股权证将属反摊薄。因此，稀释后的每股亏损与列报期间的每股基本亏损相同。

本公司的营业报表包括以类似于每股收益两级法的方式列报需要赎回的普通股的每股亏损。2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间，A类普通股的基本和稀释每股净收益是通过信托账户投资收入49,527美元除以自发行以来已发行的A类普通股的加权平均数计算的。

2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间，B类普通股的基本和稀释每股净亏损，计算方法为净亏损71,271,892美元，减去可归因于A类普通股的净收入约49,527美元，净亏损71,321,419美元，除以期间已发行的B类普通股的加权平均数量。

所得税

ASC主题740规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表确认和计量。为了确认这些好处，税务机关审查后，税收状况必须更有可能持续下去。本公司管理层认定开曼群岛是本公司唯一的主要税务管辖区。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2020年12月31日，没有未确认的税收优惠，也没有利息和罚款的应计金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。

开曼群岛政府目前不对收入征税。根据开曼联邦所得税条例，本公司不征收所得税。因此，所得税没有反映在公司的财务报表中。公司管理层预计，未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化。

 

F-14

 

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财务报表附注

最近的会计声明

管理层不认为最近发布但尚未生效的任何会计声明(如果目前采用)会对公司的财务报表产生实质性影响。

注3.前期重述

2021年4月12日，SEC发布了一份题为《关于特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑事项的工作人员声明》(简称SPAC)的公开声明。这份公开声明强调了与SPAC的组建和首次注册发行相关的认股权证的复杂性，以及SPAC交易中包括的权证中可能常见的某些条款的潜在会计影响，以确定之前提交的财务报表中是否存在任何错误。

通过这份新的公开声明，公司确定有必要重新评估认股权证的会计。根据美国公认会计原则(GAAP)，与股权挂钩的金融工具，如权证，必须被视为与公司自己的股票挂钩，才有资格被归类为股权。如果事件不在公司的控制范围之内，根据权证持有人的特征，和解金额的潜在变化可能导致权证被归类为资产或负债，而不是股本，从而在每个报告期进行公允价值计量。

此外，由于本公司的认股权证包括在某些情况下可能出现的现金结算功能(具体地说，如果向持有本公司A类普通股超过50%的流通股的持有人提出收购或交换要约并被其接受，所有认股权证持有人将有权从其认股权证中获得现金)，因此本公司决定认股权证应作为负债入账，在发行之日按公允价值记录，并在每个资产负债表日按市价计价。由于远期购买协议中包括的权证具有类似的现金结算特征，远期购买协议也被确定为需要确认为资产或负债的衍生工具。公允价值的所有变动都应记录在收益中。

为了正确反映权证的会计变更，需要重述截至2020年6月30日止三个月及2020年1月14日(成立)至2020年6月30日期间及截至2020年9月30日止三个月及2020年1月14日(成立)至2020年9月30日期间的未经审计财务报表，以及2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间的经审计财务报表。

注4.首次公开发行(IPO)

于2020年4月28日，公司以每单位10美元的价格出售了41,400,000个单位，包括5,400,000个超额配售单位，产生了414.0,000,000美元的毛收入，产生了约2,450万美元的发售成本，其中包括约1,450万美元的递延承销佣金和约90万美元的递延法律费用。

每个单位由一个A类普通股和一个可赎回认股权证(“公共认股权证”)的三分之一组成。每份全公开认股权证将使持有人有权按每股11.50美元的行使价购买一股A类普通股，并可予调整(见附注10)。

注5.私募

在首次公开发售结束的同时，本公司完成了10,280,000份私募认股权证的私募，向保荐人以每份私募认股权证1.00美元的价格进行私募，产生约1,030万美元的毛收入。

每份私募认股权证可按每股11.50美元购买一股A类普通股。私募认股权证收益的某些收益被添加到收益中

 

F-15

 

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财务报表附注

来自信托账户中持有的首次公开募股。如果公司没有在合并期内完成业务合并，私募认股权证将失效。

注6.关联方交易

方正股份

于2020年1月16日，本公司向保荐人发行2,875,000股B类普通股(“方正股份”)，以换取25,000美元作为保荐人代表本公司支付的发售费用。于2020年3月6日，本公司进行股份资本化，保荐人共持有方正股份13,625,000股。2020年3月6日，发起人向公司独立董事提名人Keith W.Abell和Eva F.Huston各转让了5万股方正股票。2020年4月23日，本公司实现股份资本化，共发行和发行方正股票15,350,000股。保荐人目前总共拥有15,250,000股B类普通股，独立董事目前总共拥有100,000股B类普通股。所有股份及相关金额均已追溯重述，以反映前述股本。2020年4月24日，承销商全面行使其15%的超额配售选择权；至此，方正股份不再被没收。

初始股东同意不转让、转让或出售其创始人的任何股份，直至下列情况中较早的发生：(I)在初始业务合并完成后一年内，或(Ii)在初始业务合并后本公司完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期，该交易导致所有股东均有权将其A类普通股交换为现金、证券或其他财产。任何获准的受让人将受到初始股东对任何方正股份的相同限制和其他协议的约束。尽管如上所述，如果A类普通股在初始业务合并后至少150个交易日开始的任何30个交易日内的任何20个交易日的收盘价等于或超过每股12.00美元(经股份拆分、股份资本化、重组、资本重组等调整后)，创始人股票将被解除锁定。

因关联方原因

在2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间，赞助商代表公司支付了约24,000美元的费用。这笔金额在随附的资产负债表中被归类为截至2020年12月31日的流动负债中的应付款项。

关联方贷款

于2020年1月16日，保荐人同意向本公司提供至多300,000美元贷款，用于支付根据本票进行首次公开发行(以下简称“票据”)的相关费用。票据为无息、无抵押及于首次公开发售结束时到期。该公司在票据项下借款约125,000美元。2020年5月29日，本公司向保荐人全额偿还票据。

此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，发起人或发起人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则，周转金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述外，该等营运资金贷款(如有)的条款尚未确定，亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款要么偿还，要么偿还

 

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财务报表附注

在企业合并完成后，不计利息，或由贷款人酌情决定，最多250万美元的此类营运资金贷款可转换为企业合并后实体的权证，每份权证的价格为1.00美元。认股权证将与私募认股权证相同。截至2020年12月31日，公司在营运资金贷款项下没有借款。

远期采购协议

关于首次公开发售的完成，本公司与保荐人成员Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund，LP(“NBOKS”)订立远期购买协议(“远期购买协议”)，协议规定购买最多200,000,000美元的A类普通股，每个单位包括一股A类普通股(“远期购买股”)和四分之一份认股权证，以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股(“远期购买股”)(在初始业务合并结束的同时进行定向增发。远期购买协议允许NBOKS在NBOKS没有足够的承诺资本分配给远期购买协议以履行远期购买协议项下关于该业务合并的资金义务的情况下，免除其与特定业务组合相关的购买义务。在最初的业务合并之前，NBOKS打算筹集额外的承诺资本，以便满足上一句话中描述的条件，但不能保证将有额外的资本可用。远期购买协议项下的责任并不取决于公众股东是否赎回任何A类普通股。远期购买股份及远期认购权证只会在初始业务合并结束时发行。出售远期购买股份所得款项可用作向初始业务合并中的卖方支付的部分对价、与初始业务合并相关的费用或交易后公司的营运资金。

附注7.公允价值计量

截至2020年12月31日，由于工具的短期性质，现金、应付账款、认股权证、应计费用和应付关联方金额的账面价值接近其公允价值。根据ASU 2015-07，公允价值计量(主题820)：在计算每股资产净值(或其等价物)的某些实体的投资披露，公司在信托账户中持有的货币市场基金的投资是使用资产净值作为公允价值的实际权宜之计进行估值的，因此被排除在公允价值层次的水平之外。

本公司的衍生资产和负债按公允价值经常性计量，使用重大不可观察的投入(第3级)。衍生品资产负债期初、期末余额对账摘要如下：

 

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财务报表附注

本公司的公共认股权证负债采用二项式网格定价模型进行估值。该公司的私募认股权证在权证受整体定价表约束时使用二项式网格定价模型进行估值，否则使用Black-Scholes定价模型进行估值。该公司的远期购买协议是利用公开股票和认股权证的可观察市场价格相对于合同现金收益的现值进行估值的，每种价格都根据执行成功业务合并的可能性进行了调整。

注8.承诺和意外情况

注册和股东权利

持有方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款时发行的认股权证的持有人(以及行使私募配售认股权证及转换营运资金贷款时可发行的任何A类普通股)的持有人将有权根据登记及股东权利协议享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求(不包括简短要求)，要求公司登记此类证券。此外，持有者对初始业务合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。然而，登记和股东权利协议规定，在适用的禁售期结束之前，公司将不允许根据证券法提交的任何登记声明生效。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。

根据远期购买协议，本公司已同意尽其合理的最大努力(I)在企业合并结束后30天内向SEC提交二次发售远期购买股份和远期认股权证(以及相关的A类普通股)的登记声明，(Ii)促使该登记声明在此后立即生效，但在任何情况下不得晚于首次提交后六十(60)天。(Iii)在(A)NBOKS或其受让人停止持有NBOKS或其受让人停止持有所涵盖证券之日及(B)所涵盖之所有证券均可根据证券法第2144条不受限制地公开出售之日(以最早者为准)，维持该注册声明之效力；及(Iv)在该注册声明宣布生效后，促使吾等进行承销发行之确定承诺，但须受若干限制所限。此外，远期购买协议规定，这些持有者将拥有某些“搭载”登记权，以便将其证券纳入本公司提交的其他登记声明中。

承销协议

本公司授予承销商45天的选择权，从最终招股说明书之日起，以首次公开发行(IPO)价格减去承销折扣和佣金，额外购买最多5400,000个单位。2020年4月24日，承销商全面行使超额配售选择权。

承销商有权在首次公开募股(IPO)结束时获得每单位0.20美元的承销折扣，约合830万美元。此外，承销商将有权获得每单位0.35美元的递延承销佣金，约合1450万美元。根据承销协议的条款，仅在公司完成业务合并的情况下，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

递延律师费

本公司从两家法律顾问事务所获得了与首次公开发行(IPO)相关的法律咨询服务，并同意在首次公开募股(IPO)完成后支付费用

 

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财务报表附注

组合。截至2020年12月31日，公司在随附的资产负债表中记录了与此类协议相关的递延法律费用约90万美元。

附注9.股东权益和可赎回股权

A类普通股 - 本公司获授权发行5亿股A类普通股，每股面值0.0001美元。公司A类普通股持有人每股有权投一票。截至2020年12月31日，已发行或已发行的A类普通股有41,400,000股，其中包括29,182,196股可能需要赎回的A类普通股，这些A类普通股被归类为临时股权，不包括所附资产负债表中的股东权益。

B类普通股 - 本公司获授权发行50,000,000股B类普通股，每股面值0.0001美元。2020年1月16日，发行并发行了287.5万股B类普通股。于2020年3月6日，本公司完成股份资本化，共发行和发行了13,625,000股B类普通股。于2020年4月23日，本公司完成股份资本化，共发行和发行B类普通股15,350,000股。所有股份及相关金额均已追溯重述，以反映所附财务报表中的前述股本。截至2020年12月31日，已发行或已发行的B类普通股有1535万股。

本公司B类普通股持有者每股享有一票投票权。B类普通股，并将在初始业务合并完成后的第一个工作日自动转换为A类普通股，或根据持有人的选择，一对一地提前转换为A类普通股。然而，若额外发行或当作发行与初始业务合并相关的A类普通股或任何其他股权挂钩证券，则所有方正股份转换后可发行的A类普通股数量合计将相当于(I)首次公开发行完成后已发行普通股总数加(Ii)本公司就相关事宜发行或视为已发行或可发行的A类普通股总数的20%。不包括可向初始业务合并中的任何卖方发行或将发行的任何A类普通股或可转换为A类普通股的任何A类普通股或股权挂钩证券，以及在营运资金贷款转换时向保荐人发行的任何私募配售认股权证，前提是此类B类普通股的转换永远不会低于一对一的基准。根据开曼群岛法律，本文所述的任何B类普通股转换将作为赎回B类普通股和发行A类普通股而生效。

优先股 - 本公司获授权发行1,000,000股优先股，每股面值0.0001美元。截至2020年12月31日，没有已发行或已发行的优先股。

注10.衍生负债

认股权证 - 公开认股权证只能针对整数股行使。分拆单位后，不会发行零碎公开认股权证，而只会买卖全部公开认股权证。公开认股权证将于(A)企业合并完成后30天或(B)首次公开发售(IPO)结束后12个月(以较迟者为准)可行使；惟在每种情况下，本公司均须根据证券法持有一份有效的注册声明，涵盖行使公开认股权证时可发行的A类普通股，并备有有关A类普通股的最新招股说明书，而该等股份已根据持有人(或本公司准许持有人行使其居住地的证券或蓝天法律)的证券或蓝天法律登记、合格或豁免登记。本公司已同意在可行范围内尽快但在任何情况下不迟于初始业务合并结束后20个工作日，本公司将尽商业上合理的努力向证券交易委员会提交一份有效的注册说明书，涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股，并保持与该等股票相关的现行招股说明书

 

F-19

 

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财务报表附注

认股权证协议约定的认股权证到期或赎回前，发行A类普通股。如在行使认股权证时可发行的A类普通股的登记声明于初始业务合并结束后第60天仍未生效，则认股权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免以“无现金基础”行使认股权证，直至有有效的登记声明及本公司未能维持有效的登记声明的任何期间为止。尽管有上述规定，如果A类普通股在行使未在国家证券交易所上市的认股权证时，符合证券法第18(B)(1)条规定的“备兑证券”的定义，本公司可选择要求行使认股权证的公募认股权证持有人在“无现金基础上”这样做，如果本公司选择这样做，本公司将不需要提交或维持有效的登记声明，如果本公司没有这样做，则本公司可选择要求其持有认股权证的持有人以“无现金方式”行使该认股权证。如果本公司不这样做，本公司将不会被要求提交或维持一份有效的登记声明，如果本公司没有这样做，则本公司可以选择要求行使其认股权证的公募认股权证持有人在“无现金基础”的基础上这样做。在没有豁免的情况下，它将采取商业上合理的努力，根据适用的蓝天法律对股票进行注册或资格认证。公开认股权证将在企业合并完成后五年或在赎回或清算时更早到期。

私募认股权证与首次公开发售(IPO)中出售的单位相关的公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股在企业合并完成后30天才可转让、转让或出售，但某些有限的例外情况除外。此外，私人配售认股权证只要是由最初购买者或该购买者的准许受让人持有，将不可赎回。若私募认股权证由初始股东或其获准受让人以外的其他人士持有，私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。

本公司可赎回公募认股权证及远期认购权证：

•

全部而非部分；

​

•

每份认股权证0.01美元；

​

•

至少提前30天书面通知赎回；以及

​

•

如果且仅当在本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前的第三个交易日止的30个交易日内的任何20个交易日内，A类普通股的最后报告售价等于或超过每股18.00美元(经股份拆分、股份资本化、重组、资本重组等调整后)。

​

如果本公司如上所述要求赎回公开认股权证，管理层将有权要求所有希望行使公开认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金基础”进行赎回。

自公开认股权证可行使后90天起，公司可赎回未偿还的公开认股权证和远期认股权证：

•

全部而非部分；

​

•

在至少30天的提前书面赎回通知下，每份认股权证0.1美元，条件是持有人可以在赎回前以无现金方式行使认股权证，并获得根据赎回日期和A类普通股的“公平市值”参考商定的表格确定的该数量的股份；

​

•

至少提前30天书面通知赎回；以及

​

•

如果且仅当在本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期的前一个交易日，A类普通股的最后报告售价等于或超过每股10.00美元(经调整后的每股拆分、股份股息、重组、资本重组等)。

​

 

F-20

 

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财务报表附注

A类普通股的“公允市值”，是指在赎回通知向权证持有人发出之日前的第三个交易日止的10个交易日内，A类普通股最后报告的平均销售价格。

行使认股权证时可发行的A类普通股的行权价格和数量在某些情况下可能会调整，包括股票资本化或资本重组、重组、合并或合并。不过，认股权证将不会就以低于行使价的价格发行A类普通股作出调整。如果公司无法在合并期内完成业务合并，并且公司清算了信托账户中持有的资金，认股权证持有人将不会收到任何有关其认股权证的资金，也不会从信托账户以外持有的公司资产中获得任何与该等认股权证有关的分派。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。

远期采购协议

远期购买协议规定购买最多200,000,000美元的单位，每个单位包括一股A类普通股(“远期购买股份”)和一份认股权证的四分之一，以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股(“远期认购权证”)，购买价为每单位10.00美元，私募将于初始业务合并结束的同时进行。

根据美国会计准则第815-40条，本公司所有未清偿认股权证及远期购买协议均确认为衍生负债，该等规定权证及远期购买协议须初步确认，其后按公允价值计量，并于每个报告期内于营运说明书确认公允价值变动，直至该等工具获行使为止。

注11.季度财务数据(未经审计)

以下表格代表了公司在2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间每个季度的重述未经审计财务报表，而不是提交经修订的10-Q表格季度报告。有关更多信息，请参阅附注3，重述以前发布的财务报表。

如先前报告的那样，公司将提交一份与重述价值对应的前几期对账报告。先前报告的价值来自本公司2020年中期的Form 10-Q季度报告和2020年1月14日(成立)至2020年12月31日期间的经审计财务报表，如本公司的Form S-1及其修正案所示。

 

F-21

 

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财务报表附注

资产负债表

如上所述

 

F-22

 

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运营报表

如上所述

 

F-23

 

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财务报表附注

股东权益变动表

如上所述

现金流量表

重述更正影响现金流量表中营业现金流量内衍生负债公允价值变动的净亏损和亏损。由于重述，总的经营活动、投资活动、融资活动以及现金和现金等价物没有变化。

 

F-24

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)
财务报表附注

资产负债表

2020年12月31日

 

F-25

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)
财务报表附注

2020年9月30日

 

F-26

 

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(现称为E2open母公司)
财务报表附注

2020年6月30日

 

F-27

 

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财务报表附注

运营报表

2020年1月14日(初始)至2020年12月31日期间

截至2020年9月30日的三个月

 

F-28

 

CC Neuberger主体控股I
(现称为E2open母公司)
财务报表附注

2020年1月14日(初始)至2020年9月30日期间

截至2020年6月30日的三个月