爱尔康报告2021年第一季度业绩

·第一季度销售额为19亿美元，按不变货币计算增长5%或2%

·强大的商业执行力推动新产品创新在全球推出

·基本完成分离流程

·全年指导：销售额为78亿至80亿美元，核心稀释每股收益为1.85至1.95美元

日内瓦，2021年5月4日-全球眼科护理领先者爱尔康(Six/NYSE：ALC)公布了截至2021年3月31日的三个月的财务业绩。2021年第一季度，全球销售额为19亿美元，与去年同期相比，报告基础上增长了5%，不变货币基础上增长了2%(2)。2021年第一季度稀释后每股收益为0.17美元，核心稀释后每股收益为0.49美元。

2021年第一季度关键数据

						截至3月31日的三个月
						2021						2020
净销售额(百万美元)						1,910						1,822
营业利润率(%)						7.8%						(1.5)%
核心营业利润率(%)(1)						18.0%						16.6%
每股收益/(亏损)(美元)						0.17						(0.12)
核心稀释后每股收益(美元)(1)						0.49						0.45

首席执行官大卫·恩迪科特表示：“今年第一季度开局良好，销售健康，回到2019年核心利润率水平，我们的分离活动基本完成。尽管新冠肺炎的持续影响，但我们新产品发布的强劲商业执行继续推动市场份额的增长。”

恩迪科特接着说，“我要感谢数百名爱尔康员工，他们在过去两年里一直致力于完成我们的分离，并确立我们作为全球眼科护理领先者的独立性。他们非凡的工作使我们能够投入更多时间加速创新，推动高于市场的销售增长。我们最近的成功证明了我们对强大的产品线的持续投资，这将满足眼科护理专业人员及其患者未来的需求。”

2021年第一季度业绩

第一季度全球销售额为19亿美元，与2020年第一季度相比，报告基础上增长了5%，不变货币基础上增长了2%。

下表重点介绍了2021年第一季度按细分市场划分的净销售额：

由设备和植入物驱动的手术动力

手术净销售额为11亿美元，包括植入物、消耗品和设备/其他，与2020年第一季度相比增长了9%，按不变货币计算增长了7%。销售额的增长主要是由于对白内障、屈光设备和其他屈光产品的需求，以及Panoptix的持续强劲和Vitivity的推出。上一年，植入物在日本的销售得益于Panoptix的推出和有利的市场条件。由于新冠肺炎对外科手术的持续影响，消费品销售额与去年的水平相似。

受前一年放养活动影响的视力护理

视力护理净销售额为8亿美元，包括隐形眼镜和眼睛健康，与2020年第一季度相比下降了1%，按不变货币计算下降了3%。隐形眼镜的销售得益于最近推出的Precision1 Sphere和Toric，但被国际市场的下滑所抵消。眼健康净销售额反映出对Pataday的强劲需求，以及最近推出的Pataday Extra Strong。去年同期的销售额得益于新冠肺炎大流行初期美国对眼保健品高于正常水平的需求。

营业收入

2021年第一季度营业收入为1.49亿美元，其中包括来自某些无形资产摊销的1.25亿美元费用和4500万美元的无形资产减值。不包括这些和其他调整，2021年第一季度核心运营收入为3.44亿美元。第一季度核心营业利润率为18.0%，增长140个基点，这是因为销售额的增长部分被研发投资以及营销和销售支出的增加所抵消。去年同期受到新冠肺炎疫情预期信贷损失拨备增加的影响。外汇对核心运营利润率产生了积极的40个基点的影响。

稀释后每股收益(EPS)

2021年第一季度稀释后每股收益为0.17美元，核心稀释后每股收益为0.49美元。该公司宣布其第一次股息为每股0.10瑞士法郎，预计将于2021年5月6日支付。

资产负债表亮点

该公司第一季度末的现金头寸为16亿美元。来自运营的现金流总计1.56亿美元，自由现金流(3)为4800万美元，而上一年的流出为6000万美元。运营现金流的增加被资本支出的增加部分抵消了。金融债务总额为41亿美元，与上年年底持平。该公司第一季度末的净债务(4)头寸为25亿美元。截至2021年5月4日，该公司现有的循环信贷安排仍有10亿美元可用。

财务前景

该公司提供的全年展望如下。这假设市场在第三季度恢复到历史水平，并在今年下半年实现增长。

网络广播和电话会议说明

公司将于5月5日下午2点召开电话会议。中欧时间/上午8：00东部时间讨论其2021年第一季度的收益业绩。此次网络直播可通过爱尔康公司的投资者关系网站Investor.alcon.com在线收看。听众应该提前大约10分钟登录。重播将在活动结束后24小时内在线播放。

该公司的中期财务报告和补充介绍材料可在会议开始时通过爱尔康公司的投资者关系网站或点击以下链接在网上找到：

Https://investor.alcon.com/news-and-events/events-and-presentations/event-details/2021/Alcons-First-Quarter-2021-Earnings-Conference-Call/default.aspx

脚注(第1-3页)

(一)核心经营利润率、核心每股收益等核心业绩均为非国际财务报告准则衡量标准。欲了解更多信息，包括这些核心结果与根据“国际财务报告准则”提出的最直接可比计量的核对情况，请参阅“公司定义的非国际财务报告准则计量”和“财务表格”部分对非“国际财务报告准则”计量和调节表的说明。

(2)不变货币(Cc)是一项非国际财务报告准则(IFRS)的衡量标准。不变货币增长(Cc)的计算方法是，使用上一年的平均汇率将当年的外币项目换算成美元，并将它们与上一年的美元价值进行比较。非国际财务报告准则计量的解释可在“公司定义的非国际财务报告准则计量”一节中找到。

(3)自由现金流是非国际财务报告准则的衡量标准。有关自由现金流的更多信息，请参阅“公司定义的非国际财务报告准则计量”和“财务表格”部分对非国际财务报告准则计量和调节表的说明。

(4)净(债务)/流动性是非国际财务报告准则的衡量标准。有关净(债务)/流动资金的更多信息，请参阅“公司定义的非国际财务报告准则计量”和“财务表格”部分中的非国际财务报告准则计量和调节表的说明。

有关前瞻性陈述的注意事项

本新闻稿包含某些符合“1995年美国私人证券诉讼改革法案”安全港条款的“前瞻性陈述”，我们的官员和代表可能会不时作出这些陈述。前瞻性陈述可以用以下词语来识别：“预期”、“打算”、“承诺”、“向前看”、“维持”、“计划”、“目标”、“寻求”、“目标”、“假设”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该”，“将”以及类似的对未来时期的引用。前瞻性陈述的例子包括，爱尔康公司关于其流动性、收入、毛利率、有效税率、外汇变动、每股收益、与各种资本支出有关的计划和决定、资本分配优先事项和其他可自由支配项目、市场增长假设以及总体上对其未来业绩和新冠肺炎疫情对其业务影响的预期的陈述。

前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。相反，它们仅基于爱尔康公司目前对其业务未来、未来计划和战略以及其他未来条件的信念、预期和假设。由于前瞻性陈述涉及未来，它们受到难以预测的固有不确定性和风险的影响。此类前瞻性声明会受到爱尔康公司面临的各种风险和不确定性的影响，包括：持续的新冠肺炎大流行以及其他病毒或疾病爆发的影响以及疫苗的供应；阿尔康公司产品的商业成功及其维持和加强其在市场上地位的能力；公司研发工作的成功，包括创新以有效竞争的能力；公司在完成和整合战略收购方面的成功；各种SIMBRINZA®交易结束条件可能得不到满足或放弃的可能性，包括政府实体可能禁止、推迟或放弃这些条件。它能够在关闭后成功地将Simbrinza®的制造、分销和商业化从诺华公司转移出来；它能够利用与医疗保健专业人员的现有关系来帮助推动患者采用Simbrinza®；第三方付款人覆盖范围和报销方法变化带来的定价压力；全球和地区的经济、金融、法律、税收、政治, 这些因素包括：医疗保健和社会变革；数据泄露或其他信息技术系统中断；正在进行的行业整合；其就其产品对医疗保健提供者进行适当教育和培训的能力；其客户库存水平或购买模式的变化；其全球供应链或重要设施中断的影响；偿还债务的能力；其遵守美国1977年《反海外腐败法》和其他适用反腐法律的能力，特别是考虑到它已经与美国司法部签订了为期三年的暂缓起诉协议；与潜在分阶段起诉相关的不确定性和影响通过发行债务或股权进行额外融资的需要；对外包关键业务职能的依赖；保护和维护知识产权的能力；对未经授权将其产品从价格较低的国家进口到价格较高的国家的影响；围绕爱尔康能否成功从诺华分拆和剥离以及随后的转型计划的不确定性，包括预期的分离和转型成本，以及爱尔康发生或实现的任何潜在节省；诉讼的影响，包括产品责任诉讼和政府调查；其遵守可能遵守的所有法律的能力企业资源规划系统的实施；吸引和留住合格人才的能力；会计估计和假设的准确性, 包括养老金计划义务和无形资产的账面价值；其产品获得监管批准和批准的能力以及遵守任何批准后义务的能力，包括其制造的质量控制；立法和监管改革；爱尔康制药有限公司遵守其与瑞士国家经济事务秘书处在瑞士和弗里堡州签订的投资税激励协议的能力。

瑞士；它管理环境、社会和治理事务的能力令其许多利益相关者满意，其中一些可能存在利益冲突；它作为一家独立公司运营的能力；诺华公司同意提供爱尔康公司的过渡性服务是否足够；从诺华公司剥离出来对爱尔康公司股东基础的影响；在两个证券交易所上市的影响；宣布和支付股息的能力；作为瑞士公司的股东与美国公司相比被赋予的不同权利；以及保留或失去外国私人公司的影响。爱尔康提交给美国证券交易委员会(U.S.Securities and Exchange Commission)的文件中讨论了其他因素，包括其20-F表格。如果这些不确定性或风险中的一个或多个成为现实，或者潜在的假设被证明是不正确的，实际结果可能与预期的大不相同。因此，您不应该依赖这些前瞻性陈述中的任何一种。

本新闻稿中的前瞻性陈述仅在提交文件之日发表，爱尔康公司不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新前瞻性陈述的义务。

知识产权

本报告可能包含对我们专有知识产权的引用。所有以斜体或全部大写形式出现的产品名称都是爱尔康公司拥有或授权给爱尔康公司的商标。用“®”或“™”标识的产品名称是并非由爱尔康或其子公司拥有或授权给爱尔康或其子公司的商标，是它们各自所有者的财产。

公司定义的非国际财务报告准则计量

爱尔康公司在衡量业绩时使用某些非“国际财务报告准则”的指标，包括衡量本期业绩与上一时期的业绩，包括核心业绩、以不变货币计量的百分比变化、自由现金流和净(债务)/流动资金。

由于非国际财务报告准则的定义非标准化，非国际财务报告准则计量(与国际财务报告准则不同)可能无法与其他公司的类似计量进行比较。这些非国际财务报告准则的补充措施仅仅是为了让投资者更充分地了解爱尔康公司管理层如何评估基本业绩。这些非“国际财务报告准则”的补充措施不是，也不应该被视为“国际财务报告准则”措施的替代品。

核心成果

爱尔康的核心业绩，包括核心营业收入和核心净收入，不包括所有无形资产的摊销和减值费用，不包括软件、基金投资和通过损益按公允价值估值的股权证券(“FVPL”)的净损益、以收购FVPL公司的期权形式进行的金融资产的公允价值调整、与产品召回相关的义务以及某些与收购相关的项目。以下项目也被排除在核心业绩之外：整合和撤资相关的收入和支出、撤资损益、重组费用/释放和相关项目、法律相关项目、提前清偿债务或债务修改的损益、离职后福利计划的过去服务成本、物业、厂房和设备和软件的减值，以及管理层认为特殊的、正在或预计将在年内累计超过1000万美元的收入和支出项目。

“国际财务报告准则”与核心结果之间的调整的税收考虑到，对于调整中包括的每个单独项目，根据调整将最终产生税收影响的司法管辖区，最终适用于该项目的税率。一般来说，这会导致无形资产的摊销和减值，以及与收购相关的重组和整合项目产生全面的税务影响。其他项目通常会受到税收的影响，尽管在某些司法管辖区，因法律和解而产生的项目并不总是如此。

爱尔康公司认为，披露核心业绩衡量标准可以增强投资者对其业绩的了解，因为由于核心衡量标准排除了可能在不同时期有很大差异的项目，所以核心衡量标准能够对不同时期的业务业绩进行有益的比较。出于同样的原因，爱尔康除了使用国际财务报告准则和其他衡量标准外，还使用这些核心衡量标准作为评估其业绩的重要因素。

核心衡量标准的一个局限性是，它们提供了爱尔康公司运营的情况，但没有包括一段时期内的所有事件，如收购、撤资或所购无形资产和重组的摊销/减值的影响。

不变货币

非美国货币对美元相对值的变化可能会影响爱尔康的财务业绩和财务状况。为了提供可能对投资者有用的其他信息，包括销售量的变化，我们提供了关于我们净销售额的变化以及与营业收入和净收入相关的各种价值的信息，这些信息已根据此类外汇影响进行了调整。

不变货币计算的目标是消除两个汇率影响，以便能够估计综合损益表中的基本变化，不包括：

·将合并实体的损益表从其非美元功能货币换算成美元的影响；以及

·汇率变动对合并实体以其职能货币以外的货币进行的主要交易的影响。

爱尔康公司使用上一年的平均汇率，将当年销售额和其他损益表项目的外币价值换算成美元，并将其与上一年的美元价值进行比较，以此计算不变货币衡量标准。

自由现金流

爱尔康将自由现金流定义为经营活动的净现金流减去与购买或出售房地产、厂房和设备相关的现金流。自由现金流是作为补充信息列报的，因为爱尔康管理层认为，这是爱尔康在不依赖额外借款或使用现有现金的情况下运营能力的有用补充指标。自由现金流并不打算作为根据“国际财务报告准则”确定的经营活动净现金流的替代措施。

净(债务)/流动资金

爱尔康将净(债务)/流动性定义为流动和非流动金融债务减去现金和现金等价物、流动投资和衍生金融工具。净(债务)/流动资金作为补充信息列报，因为管理层认为这是爱尔康公司支付股息、履行财务承诺和投资于新的战略机会(包括加强其资产负债表)能力的有用补充指标。

增长率和利润率计算

为了便于理解，爱尔康公司对其增长率采用了一种记号惯例，即与上一年相比，运营费用或亏损的减少显示为正增长。

毛利率、营业收入/(亏损)利润率和核心营业收入利润率是根据对第三方的净销售额计算的，除非另有说明。

对前瞻性非“国际财务报告准则”措施的指导进行协调

如果没有不合理的努力，本新闻稿中包含的前瞻性指导就不能与IFRS的可比措施相一致，因为我们无法合理确定地预测本财年特殊项目的最终金额或性质。这些项目是不确定的，取决于许多因素，并可能对我们在指导期内的国际财务报告准则结果产生实质性影响。

财务表格

按地区划分的净销售额

综合收益表(未经审计)

资产负债表亮点

自由现金流

以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的自由现金流摘要，以及对经营活动净现金流的对账，这是国际财务报告准则最直接的可比性衡量标准：

净(债务)/流动资金

“国际财务报告准则”与核心成果的对账

截至2021年3月31日的三个月

请参阅“国际财务报告准则与核心成果对账”表末尾相关的解释性脚注。

截至2020年3月31日的三个月

请参阅“国际财务报告准则与核心成果对账”表末尾相关的解释性脚注。

“国际财务报告准则”对核心调节表的解释性脚注

(1)包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。

(二)包括与无形资产有关的减值费用。

(3)分离成本预计将在从诺华公司剥离完成后的两到三年内发生，主要包括与IT和第三方咨询费相关的成本。

(4)多年转型项目的转型成本，主要涉及重组和第三方咨询费。

(5)截至2021年3月31日的三个月，研发包括期权的摊销。其他收入包括金融资产的公允价值调整。

截至2020年3月31日的三个月，毛利包括或有对价负债的公允价值调整。研发包括3400万美元的或有对价负债的公允价值调整，部分抵消了1400万美元的期权摊销。其他费用主要包括金融资产的公允价值调整。

(6)截至2021年3月31日的三个月，与营业收入核心调整相关的税收为1.95亿美元，总计3800万美元，平均税率为19.5%。

截至2020年3月31日的三个月，总计5400万美元的税收调整包括与营业收入核心调整相关的税收和离散税项。与3.3亿美元的营业收入核心调整相关的税收总计6400万美元，平均税率为19.4%。离散项目的核心税收调整总额为1000万美元，主要与法人延迟分拆产生的税费有关。

(7)核心基本每股收益采用期内已发行普通股的加权平均数计算。每股核心摊薄收益还考虑与未归属股权奖励相关的摊薄股份，如简明综合中期财务报表附注5所述。

关于爱尔康

爱尔康帮助人们看得很清楚。作为拥有70多年历史的全球眼部护理领先者，我们提供最广泛的产品组合，以增强视力和改善人们的生活。我们的手术和视力护理产品每年与140多个国家的2.6亿多人的生活息息相关，他们患有白内障、青光眼、视网膜疾病和屈光不正等疾病。我们的23,000多名员工正在通过创新产品、与眼部护理专业人员的合作伙伴关系以及促进获得高质量眼部护理的计划来提高生活质量。欲了解更多信息，请访问www.alcon.com。

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