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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:10-Q
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至季度的季度:2021年3月31日
或
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☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
在从日本到日本的过渡期内,日本和日本之间的过渡期,美国和日本之间的过渡期。
委托文件编号:1-4221
Helmerich&Payne,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
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特拉华州 | | 73-0679879 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
南博尔德大道1437号,套房1400, 塔尔萨, 俄克拉荷马州, 74119
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(918) 742-5531
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,
如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券:
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每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股(面值0.10美元) | 惠普 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)注册人在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ☒没有。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒没有。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速滤波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐没有。☒
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班级 | | 截至2021年4月23日的未偿还债务 |
普通股,面值0.10美元 | | 107,893,998 |
Helmerich&Payne,Inc.
表格10-Q的索引 | | | | | | | | |
| | 页面 |
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第一部分:第一部分。 | 财务信息 | 3 |
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第一项。 | 财务报表 | 3 |
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| 截至2021年3月31日和2020年9月30日的未经审计的合并资产负债表 | 3 |
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| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和六个月未经审计的合并经营报表 | 4 |
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| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和六个月未经审计的简明综合全面损失表 | 5 |
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| 截至2021年和2020年3月31日的三个月和六个月未经审计的股东权益简明合并报表 | 6 |
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| 截至2021年和2020年3月31日的三个月和六个月未经审计的现金流量简并报表 | 8 |
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| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 9 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 43 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
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项目4. | 管制和程序 | 43 |
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第二部分。 | 其他资料 | 43 |
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第一项。 | 法律程序 | 43 |
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第1A项 | 风险因素 | 43 |
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第6项 | 陈列品 | 43 |
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签名 | 44 |
第一部分:财务信息
项目1.财务报表
Helmerich&Payne,Inc.
简明综合资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号, | | 9月30日, |
(除共享数据和共享金额外,以千为单位) | 2021 | | 2020 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 427,243 | | | $ | 487,884 | |
短期投资 | 134,491 | | | 89,335 | |
应收账款,扣除备用金#美元1,806及$1,820,分别 | 209,402 | | | 192,623 | |
材料和用品库存,净额 | 96,504 | | | 104,180 | |
预付费用和其他费用,净额 | 97,857 | | | 89,305 | |
持有待售资产 | 13,076 | | | — | |
流动资产总额 | 978,573 | | | 963,327 | |
| | | |
投资 | 34,569 | | | 31,585 | |
财产、厂房和设备、净值 | 3,374,235 | | | 3,646,341 | |
其他非流动资产: | | | |
商誉 | 45,653 | | | 45,653 | |
无形资产,净额 | 77,430 | | | 81,027 | |
经营性租赁使用权资产 | 56,474 | | | 44,583 | |
其他资产,净额 | 21,170 | | | 17,105 | |
其他非流动资产合计 | 200,727 | | | 188,368 | |
| | | |
总资产 | $ | 4,588,104 | | | $ | 4,829,621 | |
| | | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 63,934 | | | $ | 36,468 | |
应付股息 | 27,327 | | | 27,226 | |
应计负债 | 160,342 | | | 155,442 | |
流动负债总额 | 251,603 | | | 219,136 | |
| | | |
非流动负债: | | | |
长期债务,净额 | 481,647 | | | 480,727 | |
递延所得税 | 604,536 | | | 650,675 | |
其他 | 163,063 | | | 147,180 | |
非流动负债--停产业务 | 3,559 | | | 13,389 | |
非流动负债总额 | 1,252,805 | | | 1,291,971 | |
承付款和或有事项(附注14) | | | |
股东权益: | | | |
普通股,$.10面值,160,000,000授权股份,112,222,865和112,151,563分别截至2021年3月31日和2020年9月30日发行的股票,以及107,893,998和107,488,242分别截至2021年3月31日和2020年9月30日的流通股 | 11,222 | | | 11,215 | |
优先股,没有面值,1,000,000授权股份,不是已发行股份 | — | | | — | |
额外实收资本 | 516,870 | | | 521,628 | |
留存收益 | 2,762,735 | | | 3,010,012 | |
累计其他综合损失 | (25,274) | | | (26,188) | |
国库股,按成本价计算,4,328,867股票和4,663,321分别截至2021年3月31日和2020年9月30日的股票 | (181,857) | | | (198,153) | |
股东权益总额 | 3,083,696 | | | 3,318,514 | |
总负债和股东权益 | $ | 4,588,104 | | | $ | 4,829,621 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
Helmerich&Payne,Inc.
简明合并操作报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | 截至六个月 三月三十一号, |
(单位:万元,不包括每股净额) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
营业收入 | | | | | | | |
钻井服务 | $ | 294,026 | | | $ | 630,290 | | | $ | 538,807 | | | $ | 1,241,688 | |
其他 | 2,145 | | | 3,349 | | | 3,741 | | | 6,608 | |
| 296,171 | | | 633,639 | | | 542,548 | | | 1,248,296 | |
运营成本和费用 | | | | | | | |
钻井服务运营费用,不包括折旧和摊销 | 230,313 | | | 417,743 | | | 429,002 | | | 817,072 | |
其他运营费用 | 1,274 | | | 1,315 | | | 2,636 | | | 2,737 | |
折旧及摊销 | 106,417 | | | 132,006 | | | 213,278 | | | 262,137 | |
研发 | 5,334 | | | 6,214 | | | 10,917 | | | 13,092 | |
销售、一般和行政 | 39,349 | | | 41,978 | | | 78,652 | | | 91,786 | |
资产减值费用 | 54,284 | | | 563,234 | | | 54,284 | | | 563,234 | |
重组费用 | 1,608 | | | — | | | 1,746 | | | — | |
(收益)出售资产的损失 | 18,515 | | | (10,310) | | | 6,179 | | | (14,589) | |
| 457,094 | | | 1,152,180 | | | 796,694 | | | 1,735,469 | |
持续经营造成的营业亏损 | (160,923) | | | (518,541) | | | (254,146) | | | (487,173) | |
其他收入(费用) | | | | | | | |
利息和股息收入 | 4,819 | | | 3,566 | | | 6,698 | | | 5,780 | |
利息支出 | (5,759) | | | (6,095) | | | (11,898) | | | (12,195) | |
投资证券的收益(亏损) | 2,520 | | | (12,413) | | | 5,444 | | | (9,592) | |
出售附属公司的收益 | — | | | — | | | — | | | 14,963 | |
其他 | (577) | | | (398) | | | (2,057) | | | (797) | |
| 1,003 | | | (15,340) | | | (1,813) | | | (1,841) | |
所得税前持续经营亏损 | (159,920) | | | (533,881) | | | (255,959) | | | (489,014) | |
所得税优惠 | (36,624) | | | (113,413) | | | (54,739) | | | (99,275) | |
持续经营亏损 | (123,296) | | | (420,468) | | | (201,220) | | | (389,739) | |
所得税前非持续经营所得 | 2,293 | | | 6,067 | | | 9,786 | | | 13,524 | |
所得税拨备 | — | | | 6,139 | | | — | | | 13,720 | |
停业收入(亏损) | 2,293 | | | (72) | | | 9,786 | | | (196) | |
净损失 | $ | (121,003) | | | $ | (420,540) | | | $ | (191,434) | | | $ | (389,935) | |
| | | | | | | |
每股普通股基本收益(亏损): | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (1.15) | | | $ | (3.88) | | | $ | (1.87) | | | $ | (3.61) | |
非持续经营的收入 | 0.02 | | | — | | | 0.09 | | | — | |
净损失 | $ | (1.13) | | | $ | (3.88) | | | $ | (1.78) | | | $ | (3.61) | |
| | | | | | | |
每股普通股摊薄收益(亏损): | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (1.15) | | | $ | (3.88) | | | $ | (1.87) | | | $ | (3.61) | |
非持续经营的收入 | 0.02 | | | — | | | 0.09 | | | — | |
净损失 | $ | (1.13) | | | $ | (3.88) | | | $ | (1.78) | | | $ | (3.61) | |
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加权平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 107,861 | | | 108,557 | | | 107,738 | | | 108,556 | |
稀释 | 107,861 | | | 108,557 | | | 107,738 | | | 108,556 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
Helmerich&Payne,Inc.
简明综合全面损失表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | 截至六个月 三月三十一号, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净损失 | $ | (121,003) | | | $ | (420,540) | | | $ | (191,434) | | | $ | (389,935) | |
扣除所得税后的其他全面收入: | | | | | | | |
最低养老金负债调整,扣除所得税净额为$(0.1)百万元及(0.3截至2021年3月31日的三个月和六个月分别为100万美元和(0.2)百万元及(0.3)分别在截至2020年3月31日的三个月和六个月内 | 457 | | | 516 | | | 914 | | | 1,032 | |
其他综合收益 | 457 | | | 516 | | | 914 | | | 1,032 | |
综合损失 | $ | (120,546) | | | $ | (420,024) | | | $ | (190,520) | | | $ | (388,903) | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
Helmerich&Payne,Inc.
股东权益简明合并报表
截至2021年3月31日的三个月和六个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,每股除外) | 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 收益(亏损) | | 国库股 | | |
股票 | | 金额 | | | | | 股票 | | 金额 | | 总计 |
平衡,2020年9月30日 | 112,151 | | | $ | 11,215 | | | $ | 521,628 | | | $ | 3,010,012 | | | $ | (26,188) | | | 4,663 | | | $ | (198,153) | | | $ | 3,318,514 | |
综合收益: | | | | | | | | | | | | | | | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (70,431) | | | — | | | — | | | — | | | (70,431) | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 457 | | | — | | | — | | | 457 | |
宣布的股息($0.25每股) | — | | | — | | | — | | | (27,324) | | | — | | | — | | | — | | | (27,324) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票奖励的归属,扣除因雇员税而扣留的股份 | 72 | | | 7 | | | (16,742) | | | — | | | — | | | (295) | | | 14,618 | | | (2,117) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 7,451 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,451 | |
采用ASU No.2016-13的累计效果调整 | — | | | — | | | — | | | (1,251) | | | — | | | — | | | — | | | (1,251) | |
其他 | — | | | — | | | (381) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (381) | |
平衡,2020年12月31日 | 112,223 | | | $ | 11,222 | | | $ | 511,956 | | | $ | 2,911,006 | | | $ | (25,731) | | | 4,368 | | | $ | (183,535) | | | $ | 3,224,918 | |
综合收益: | | | | | | | | | | | | | | | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (121,003) | | | — | | | — | | | — | | | (121,003) | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 457 | | | — | | | — | | | 457 | |
宣布的股息($0.25每股) | — | | | — | | | — | | | (27,268) | | | — | | | — | | | — | | | (27,268) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票奖励的归属,扣除因雇员税而扣留的股份 | — | | | — | | | (1,678) | | | — | | | — | | | (39) | | | 1,678 | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 6,826 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,826 | |
其他 | — | | | — | | | (234) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (234) | |
平衡,2021年3月31日 | 112,223 | | | $ | 11,222 | | | $ | 516,870 | | | $ | 2,762,735 | | | $ | (25,274) | | | 4,329 | | | $ | (181,857) | | | $ | 3,083,696 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
Helmerich&Payne,Inc.
股东权益简明合并报表
截至2020年3月31日的3个月和6个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,每股除外) | 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 收益(亏损) | | 国库股 | | |
股票 | | 金额 | | | | | 股票 | | 金额 | | 总计 |
余额,2019年9月30日 | 112,080 | | | $ | 11,208 | | | $ | 510,305 | | | $ | 3,714,307 | | | $ | (28,635) | | | 3,642 | | | $ | (194,962) | | | $ | 4,012,223 | |
综合收益: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 30,605 | | | — | | | — | | | — | | | 30,605 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 516 | | | — | | | — | | | 516 | |
宣布的股息($0.71每股) | — | | | — | | | — | | | (78,652) | | | — | | | — | | | — | | | (78,652) | |
员工股票期权的行使,扣除为员工税预扣的股票 | — | | | — | | | (3,103) | | | — | | | — | | | (110) | | | 7,148 | | | 4,045 | |
限制性股票奖励的归属,扣除因雇员税而扣留的股份 | 71 | | | 7 | | | (18,126) | | | — | | | — | | | (258) | | | 14,718 | | | (3,401) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 10,201 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,201 | |
余额,2019年12月31日 | 112,151 | | | $ | 11,215 | | | $ | 499,277 | | | $ | 3,666,260 | | | $ | (28,119) | | | 3,274 | | | $ | (173,096) | | | $ | 3,975,537 | |
综合收益: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | (420,540) | | | — | | | — | | | — | | | (420,540) | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 516 | | | — | | | — | | | 516 | |
宣布的股息($0.71每股) | — | | | — | | | — | | | (76,754) | | | — | | | — | | | — | | | (76,754) | |
员工股票期权的行使,扣除为员工税预扣的股票 | — | | | — | | | (47) | | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | — | |
限制性股票奖励的归属,扣除因雇员税而扣留的股份 | — | | | — | | | (53) | | | — | | | — | | | (1) | | | 53 | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 10,751 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,751 | |
股份回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,460 | | | (28,504) | | | (28,504) | |
平衡,2020年3月31日 | 112,151 | | | 11,215 | | | 509,928 | | | 3,168,966 | | | (27,603) | | | 4,733 | | | (201,500) | | | 3,461,006 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
Helmerich&Payne,Inc.
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月, |
(单位:万人) | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
净损失 | $ | (191,434) | | | $ | (389,935) | |
对非持续经营(收入)损失的调整 | (9,786) | | | 196 | |
持续经营亏损 | (201,220) | | | (389,739) | |
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 213,278 | | | 262,137 | |
资产减值费用 | 54,284 | | | 563,234 | |
债务贴现和债务发行成本摊销 | 920 | | | 900 | |
信贷损失准备金 | (227) | | | 1,779 | |
为陈旧库存拨备 | 423 | | | 684 | |
基于股票的薪酬 | 14,277 | | | 20,952 | |
投资证券的(收益)损失 | (5,444) | | | 9,592 | |
(收益)出售资产的损失 | 6,179 | | | (14,589) | |
出售附属公司的收益 | — | | | (14,963) | |
递延所得税优惠 | (46,068) | | | (106,878) | |
| | | |
其他 | 3,646 | | | (3,779) | |
资产负债变动情况: | | | |
应收账款 | (8,498) | | | (37,717) | |
材料和用品库存 | 7,159 | | | (2,064) | |
预付费用和其他费用 | (7,951) | | | (15,962) | |
其他非流动资产 | (3,696) | | | 10,107 | |
应付帐款 | 25,277 | | | 21,764 | |
应计负债 | (451) | | | (68,146) | |
其他非流动负债 | 6,939 | | | (4,642) | |
持续经营活动提供的现金净额 | 58,827 | | | 232,670 | |
用于非持续经营的经营活动的现金净额 | (25) | | | (28) | |
经营活动提供的净现金 | 58,802 | | | 232,642 | |
投资活动的现金流: | | | |
资本支出 | (30,745) | | | (94,312) | |
购买投资 | (106,731) | | | (36,336) | |
| | | |
出售投资所得收益 | 63,742 | | | 43,894 | |
出售附属公司所得款项 | — | | | 15,056 | |
出售资产所得收益 | 13,419 | | | 24,799 | |
其他 | — | | | (51) | |
用于投资活动的净现金 | (60,315) | | | (46,950) | |
融资活动的现金流: | | | |
支付的股息 | (54,230) | | | (155,890) | |
| | | |
行使股票期权所得收益 | — | | | 4,100 | |
在股权奖励净额结算时缴纳的雇员税 | (2,119) | | | (3,455) | |
因收购业务而支付或有代价 | (250) | | | (4,250) | |
股份回购 | — | | | (28,504) | |
其他 | — | | | (445) | |
用于融资活动的净现金 | (56,599) | | | (188,444) | |
现金和现金等价物及限制性现金净减少 | (58,112) | | | (2,752) | |
期初现金和现金等价物及限制性现金 | 536,747 | | | 382,971 | |
期末现金和现金等价物及限制性现金 | $ | 478,635 | | | $ | 380,219 | |
| | | |
补充披露现金流信息: | | | |
期内支付的现金: | | | |
支付的利息 | $ | 11,473 | | | $ | 11,440 | |
已缴(已收)所得税,净额 | (31,965) | | | 43,509 | |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
经营租赁费的支付 | 8,970 | | | 9,626 | |
非现金经营和投资活动: | | | |
与购置房产、厂房和设备有关的应付账款和应计负债的变化 | (1,296) | | | 189 | |
与出售设备有关的应收账款、财产、厂房和设备以及其他非流动资产的变动 | 9,290 | | | — | |
采用ASU No.2016-13的累计效果调整 | (1,251) | | | — | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
Helmerich&Payne,Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
注1:业务性质
Helmerich&Payne,Inc.(“H&P”,与其子公司一起被确定为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的公司”,除非声明或上下文另有要求)通过其运营子公司提供以业绩为导向的钻井解决方案和技术,旨在使油气勘探和生产公司更安全、更经济地开采碳氢化合物。
在2020财年第三季度,我们重组了我们的业务,以适应行业低迷时期的规模,并重组了我们的业务,以适应新的营销和管理战略。这与我们的首席运营决策者评估业绩和分配资源的方式是一致的。以前在美国陆地和惠普技术公司的运营和可报告部门中报告的业务现在在北美解决方案可报告部门中进行管理和报告。因此,从2020财年第三季度开始,我们的钻井服务业务被组织成以下可报告的运营业务部门:北美解决方案、墨西哥湾近海和国际解决方案。所有部门的披露都已针对这些部门的变化进行了重新预测。我们的房地产业务,我们的新研发项目孵化器项目,以及我们的全资专属自保保险公司都包括在“其他”中。有关我们的可报告部门的更多详细信息,请参阅附注15-业务部门和地理信息。
我们的北美解决方案业务主要位于科罗拉多州、路易斯安那州、俄亥俄州、俄克拉何马州、新墨西哥州、北达科他州、德克萨斯州、西弗吉尼亚州和怀俄明州。此外,墨西哥湾近海业务在路易斯安那州和墨西哥湾的美国联邦水域进行,我们的国际解决方案业务的钻井平台主要位于四国际地点:阿根廷、巴林、哥伦比亚和阿联酋。
我们还拥有和经营有限的商业地产。我们的房地产投资仅位于俄克拉何马州塔尔萨,包括一个购物中心和未开发的房地产。
2020财年处置
2019年12月,我们完成了出售Helmerich&Payne International Drilling Co.(HPIDC)TerraVici Drilling Solutions,Inc.(TerraVici)的全资子公司的交易。作为这笔交易的结果,100TerraVici已发行股本的%转让给了买家,换取了大约#美元。15.1100万美元,导致出售TerraVici的总收益约为$15.02000万。在出售之前,TerraVici是北美解决方案业务部门的一个组成部分。这笔交易并不代表我们业务的战略转变,也不会对我们未来的业务和财务业绩产生重大影响。
附注2重要会计政策、风险和不确定性摘要
中期财务信息
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)有关中期财务信息的适用规则和法规编制的。因此,这些中期财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息或脚注披露,因此,应与我们的2020年度报告Form 10-K和其他当前提交给SEC的文件中的合并财务报表及其附注一起阅读。公允列报各期业绩所需的财务报表已包括在内。“列报的中期业务业绩不一定能反映全年预期业绩。
合并原则
未经审计的简明合并财务报表包括Helmerich&Payne公司及其国内外子公司的账目,子公司的合并从公司获得对子公司的控制权开始,当公司失去对子公司的控制权时停止。具体地说,本会计年度内收购或出售的子公司的收入和支出从本公司获得控制权之日起至本公司停止控制该子公司之日,计入未经审计的简明综合经营表和全面损益表。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。
新冠肺炎和欧佩克+对产量的影响
一种新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的爆发和发展成为一种大流行,已经导致了严重的全球经济混乱,包括北美和许多其他我们运营的地理区域,或者我们的客户所在的地区,或者我们的供应商或供应商运营的地区。为防止新冠肺炎在世界各地蔓延而采取的行动,包括强制关闭所有非必要的商业设施,寻求自愿关闭这些设施,以及对旅行、商业运营和公众集会或互动施加限制或建议,已显著减少了全球经济活动,从而导致原油需求下降。特别是,我们运营的某些国家的旅行限制,包括关闭边境进入该国,导致我们的某些钻井平台无法有效地配备人员或轮换人员,从而无法操作,并可能导致我们无法履行与客户签订的合同义务。政府当局还实施了多步骤政策,目标是重新开放经济的各个部门。然而,某些司法管辖区开始重新开放,只是在新的新冠肺炎案件增加的情况下恢复了限制,而其他司法管辖区尽管新冠肺炎案件增加,但仍在继续重启或已接近完成重启程序。尽管某些司法管辖区的疫苗供应有所增加,但新冠肺炎疫情在未来几个月可能会恶化,包括出现更具传染性的病毒株或增加商业和社会活动, 这可能会导致政府当局重新考虑对商业和社会活动的限制。如果政府当局增加限制,经济的重新开放可能会进一步缩减。由于这些限制已经并可能继续影响到经济的许多领域,我们已经并预计将继续经历对我们的业务运营的一些干扰。在我们开展业务的一个外国司法管辖区,新冠肺炎的限制加剧了低迷的经济状况,导致社区罢工增加,导致我们的业务暂停。此外,与新冠肺炎相关的感知感染风险和健康风险,以及全球许多人的疾病,已经并将继续改变世界各地消费者的行为和公司的政策;此类改变的行为和政策具有许多与政府当局旨在阻止新冠肺炎传播的相同效果,例如自行或自愿的社会隔离、隔离和远程工作政策。我们遵守我们运营所在地的当地政府管辖政策和程序。在某些情况下,我们的海外业务比北美业务的政策和程序更严格
2020年3月初,石油输出国组织(欧佩克+)增产导致原油供应增加,加上全球应对措施导致原油需求下降,以及围绕新冠肺炎大流行的不确定性导致原油价格大幅下跌。因此,我们看到2020年客户资本预算大幅减少,对陆地钻井平台的需求也相应大幅下降。尽管OPEC+在2020年4月同意减产,并已将减产延长至2021年7月,减产从5月逐步减少至7月,但不能保证该协议将继续或得到其各方的遵守。尽管原油价格自2020年3月以来温和回升,但由于近期生产不稳定和持续爆发的新冠肺炎,以及报告石油和天然气库存、行业需求以及全球和国家经济表现的变化,预计石油和天然气价格将继续波动。
这些事件已经并可能继续对我们的业务、财务状况和经营业绩的各个方面产生不利影响。新冠肺炎和长期过剩的石油供应对我们的业务、财务状况和运营结果的最终影响程度将在很大程度上取决于未来的事态发展,包括新冠肺炎疫情在美国和我们开展业务的地区的持续时间和蔓延情况,以及对石油和天然气行业的相关影响,旨在防止新冠肺炎蔓延的政府行动的影响,以及在全球范围内开发、获得和及时分发有效的治疗方法和疫苗的情况,这些都是高度不确定的,目前无法确定地预测。
从财务角度来看,我们相信,即使新冠肺炎、石油供应过剩和低油价造成更长时间的中断,公司在运营和财务上都处于良好的地位,可以继续运营。截至2021年3月31日,公司拥有现金和现金等价物以及短期投资$561.7百万美元。2018年信贷安排(在附注6-债务中定义)有$750.0总可用性为100万,最高可用金额为$75.0100万美元可作为信用证使用。截至2021年3月31日,有不是未偿还借款或信用证,剩余$750.0根据2018年信贷安排,可借入100万美元。我们目前预计不需要动用2018年信贷安排。此外,公司2025年债券(定义见附注6-债务)要到2025年3月19日才到期。
2021年4月16日,拥有美元的贷款人680.02018年信贷安排下的1.8亿项承诺行使了选择权,将2018年信贷安排的到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日。见附注17-后续事件。
租契
我们租赁各种办公室、仓库、设备和车辆。租赁合同通常签订的固定期限为一至15年,但可能有延期选项。租赁条款是以个人为基础进行协商的,包含各种不同的条款和条件。租赁协议不强加任何契约,但租赁资产不得用作借款目的的担保。
随着我们继续根据活动水平采取措施降低成本结构,在截至2021年3月31日的三个月里,我们缩减了休斯顿组装厂的规模,并将其迁往新地点。有关更多详细信息,请参阅附注16-重组费用。因此,在2021财年第二季度,我们签订了一项位于德克萨斯州的新组装厂的租赁协议。本租赁协议从2021年1月1日开始,到2030年12月31日到期;但是,我们一续订选项,最少可续订五年和最多10年内,这并未被确认为我们使用权资产和租赁负债的一部分。本合同作为经营租赁入账,产生经营租赁、使用权、资产和最低租赁负债约#美元。15.5截至2021年3月31日,为1.2亿美元。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括手头现金、银行活期存款和所有原始到期日不超过三个月的高流动性投资。我们的现金、现金等价物和短期投资面临潜在的信用风险,我们的某些现金账户的余额超过了联邦保险的限额。
我们把现金限制在$51.4百万美元和$44.1分别在2021年3月31日和2020年3月31日达到100万美元,以及48.9百万美元和$35.0分别在2020年和2019年9月30日达到100万。在2021年3月31日和2020年9月30日的总数中,3.2百万美元和$3.6100万美元分别与收购钻井技术公司有关,美元3.1百万美元和$2.0百万美元,分别来自专属自保保险公司的初始资本,以及$45.1百万美元和$43.1分别代表管理层为我们全资专属自保保险公司潜在保险索赔的目的而选择限制的额外金额。限制的金额主要投资于短期货币市场证券。
现金、现金等价物和限制性现金反映在未经审计的简明合并资产负债表的下列项目中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号, | | 9月30日, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2020 | | 2019 |
现金和现金等价物 | $ | 427,243 | | | $ | 336,089 | | | $ | 487,884 | | | $ | 347,943 | |
受限现金 | | | | | | | |
预付费用和其他费用,净额 | 48,457 | | | 40,744 | | | 45,577 | | | 31,291 | |
其他资产,净额 | 2,935 | | | 3,386 | | | 3,286 | | | 3,737 | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 478,635 | | | $ | 380,219 | | | $ | 536,747 | | | $ | 382,971 | |
最近发布的会计更新
美国公认会计准则的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编纂(“ASC”)的会计准则更新(“ASU”)的形式确定。我们考虑所有华硕的适用性和影响力。以下未列出的华硕已被评估并确定为不适用、以下所列华硕的澄清、无关紧要或已被本公司采纳。
下表简要介绍了最近的会计声明以及我们对这些声明对我们财务报表的影响的分析:
| | | | | | | | | | | |
标准 | 描述 | 日期: 收养 | 对财务报告或其他重大事项的影响 |
最近采用的会计公告 |
ASU No.2016-13,金融工具-信贷损失(主题326)及随后发布的相关ASU | 这个ASU引入了一种新的模型来确认金融工具上的信用损失,该模型基于对当前预期信用损失的估计。新模式将适用于:(1)按摊销成本计量的贷款、应收账款、应收贸易和其他金融资产;(2)贷款承诺和某些其他表外信贷敞口;(3)通过其他综合收益(亏损)按公允价值计量的债务证券和其他金融资产;(4)证券化金融资产的受益权益。此更新在2019年12月15日之后的年度期间有效。巴塞罗那 | 2020年10月1日 | 根据需要,我们在2021财年第一季度采用了此ASU。有关更多信息,请参阅下面的“-信贷损失拨备”。 |
截至2021年3月31日尚未采用的标准 |
ASU编号2018-14,补偿-退休福利-定义福利计划-总则(主题715-20):披露框架-对定义福利计划披露要求的更改 | 本ASU修订ASC 715,以增加、删除和澄清与固定福利、养老金和其他退休后计划相关的披露要求。此更新适用于2020年12月15日之后的年度期间。 | 2021年10月1日 | 我们目前正在评估新指引可能对我们未经审计的简明综合财务报表和披露的影响。 |
ASU第2019-12号,金融工具-所得税(主题740):简化所得税会计 | 本ASU通过删除与主题740相关的某些例外,简化了所得税的会计处理。亚利桑那州立大学还通过澄清和修改现有指南,改进了公认会计原则在主题740的其他领域的一致应用,并简化了这方面的工作。此更新适用于2020年12月15日之后的年度和过渡期。允许早日通过修正案,包括公共实体在尚未发布财务报表的任何过渡期内通过修正案。选择在过渡期内提早通过修正案的实体应反映截至包括该过渡期在内的年度期间开始时的任何调整。此外,选举提前通过的实体必须在同一时期通过所有修正案。一旦通过,本ASU中提出的修订将通过对留存收益的累积效果调整,前瞻性、追溯或在修改后的追溯基础上应用。此更新在2020年12月15日之后的年度期间有效。巴塞罗那 | 2021年10月1日 | 我们目前正在评估新指引可能对我们未经审计的简明综合财务报表和披露的影响。 |
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信贷损失准备
在2020年10月1日,我们在修订的追溯基础上通过了ASU 2016-13,按照收养条款的允许,通过了累积效果调整,而没有重复比较期间。在被收养时,我们认出了一美元1.6我们的信贷损失准备金增加了100万美元,并进行了相应的累积调整,以减少留存收益(扣除所得税)$1.3百万美元。这一过渡性调整反映了我们模型的发展,以估计我们的金融资产(主要由我们的应收账款组成)在整个生命周期内的预期信贷损失。根据ASU 2016-13,我们根据应收账款的账龄、支付历史和其他相关信息(包括评级机构、信用评级和警报以及可公开获得的报告)评估了我们客户的财务实力和流动性。
自我保险
我们根据现金储备,加上对损失发展和已发生但未报告的索赔的估计,累计了估计的工人赔偿和其他伤亡索赔的责任。这一估计是根据历史趋势做出的。与这类责任相关的保险赔偿在被认为是可能的时候被记录下来。
我们为与工人赔偿、一般责任和汽车责任相关的预期损失的很大一部分进行自我保险。一般来说,免赔额从$1到$1不等。1百万至$10根据承保范围以及索赔是发生在美国境外还是发生在美国境内,每次发生100万美元。保险的购买超过了免赔额,以减少我们对灾难性事件的风险敞口。已发生但未报告的工人赔偿、一般和汽车责任索赔的已发生未偿债务的估计数被记录下来。估计是基于理算师的估计、历史经验和保险行业常用的统计方法,我们认为这些方法是可靠的。我们还聘请了第三方精算师对我们的国内伤亡损失以及我们专属保险公司的损失进行审查。尽管如此,保险估计包括关于索赔频率和严重程度、索赔发展和和解做法的某些假设和管理层判断。这些因素的意外变化可能会导致在这些计划下报告的费用数额大不相同。
2019年10月1日,我们选择利用全资保险专属公司(“专属公司”)为我们的工伤赔偿、一般责任和汽车责任保险计划的免赔额提供保险。2019年10月1日之前发生的伤亡索赔将继续记录在每个运营部门中,这些索赔的未来调整将继续反映在运营部门中。2019年10月1日之前发生的遗留索赔准备金仍将作为我们运营部门的负债,直到它们得到解决。这些准备金的变化将在发生时反映在部门收益中。我们将继续利用俘虏来承担设备和钻井平台资产损失的风险。该公司和被捕者与第三方保险公司维持超额财产和意外伤害再保险计划,以努力限制这些计划涵盖的重大事件的财务影响。我们的运营子公司正在向被捕者支付保费,通常是按月支付,以弥补基于外部精算分析的估计损失。这些保费目前在一个受限制的账户中持有,导致风险从我们的运营子公司转移到被捕者身上。直接运营费用主要包括估计亏损的应计费用调整#美元。2.3百万美元和$6.0在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内,分别分配给俘虏的100万美元和2.8百万美元和$14.7截至2021年3月31日及2020年3月31日止六个月分别录得百万元,并记入我们未经审核的简明综合经营报表的钻井服务营运开支内。在截至2020年3月31日和2020年3月31日的三个月里,俘虏记录的公司间保费收入达到了$8.7百万美元和$10.5分别为100万美元和300万美元15.8百万美元和$18.2这些公司间保险费在北美解决方案公司、墨西哥湾离岸公司和国际解决方案公司可报告的运营部门内反映为部门运营费用,并反映为“其他”部门内的部门间销售额。(2)在截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月中,这些公司间保险费分别反映为北美解决方案公司、墨西哥湾离岸公司和国际解决方案公司可报告的运营部门内的部门间销售。公司自保员工健康计划的风险超过员工免赔额。从2020财年第二季度开始,这家专属自保保险公司发布了一项止损计划,将补偿公司健康计划中超过美元的索赔。50,000。这项计划还将在每个保单年度结束时由外部精算师进行审查。100%的止损溢价被俘虏留作准备金。止损计划在合并的基础上不会产生实质性影响。
国际解决方案钻井风险
国际解决方案公司的钻井业务可能对我们的收入和净营业收入有很大贡献。我们不能保证我们能够成功地进行此类业务,如果做不到这一点,可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。此外,我们国际解决方案公司业务的成功将受到许多意外事件的影响,其中一些是管理层无法控制的。这些意外事件包括总体和地区经济状况、货币汇率波动、修改后的外汇管制、国际监管要求的变化和国际就业问题,这些意外情况包括:总体和地区经济状况、货币汇率波动、修改后的外汇管制、国际监管要求的变化和国际就业问题。不动产和个人财产被没收的风险以及遵守外国法律的负担。此外,如果发生延长的劳工罢工或一个国家经历重大的政治、经济或社会不稳定,我们可能会遇到劳动力和/或操作某些钻井平台所需的材料和用品的短缺,从而可能对我们的业务、财务状况和运营结果造成不利的实质性影响。
我们开展业务的许多国家都实施了应对新冠肺炎大流行的措施。这些措施,包括强制关闭所有非必要的商业设施,寻求自愿关闭这些设施,以及对旅行、商业运营和公共集会或互动施加限制或建议,大大减少了全球经济活动,从而导致对原油的需求下降。例如,由于新冠肺炎疫情引发的经济低迷和持续的石油需求不确定性,我们在阿联酋的钻井平台仍然堆放在一起。我们运营的某些国家的旅行限制,包括关闭边境进入该国,有时还导致我们某些钻井平台无法有效地配备人员或轮换人员,从而无法操作,并可能导致我们无法履行与客户签订的合同义务。
我们还经历了与阿根廷业务相关的某些风险。在阿根廷,虽然我们的白天汇率是以美元计价的,但我们是以阿根廷比索支付的。我们的一家二级子公司的阿根廷分行通过阿根廷外汇市场将阿根廷比索兑换成美元并汇回美元,将美元汇给其美国母公司。阿根廷也有实施货币管制的历史,这些管制限制美元的兑换和汇回,包括2019年9月实施的管制。2020年9月,阿根廷实施了额外的货币管制,以努力保持阿根廷的美元储备。由于这些货币管制,我们从阿根廷子公司向其美国母公司汇款的能力受到了限制。过去,阿根廷政府还对原油、柴油和汽油价格实施了价格管制,并对这些价格实施了汇率冻结。这些价格管制和汇率冻结措施可能会在未来再次实施。此外,2020年3月,阿根廷政府出台了劳动法规,禁止员工无正当理由、因缺勤(或减少)或不可抗力而解雇或停职,但某些例外情况可能会导致向停职员工支付补偿和/或增加公司的遣散费。这些禁令给我们在阿根廷的业务带来了重大挑战,目前还不确定这些禁令将持续多久。此外,尽管阿根廷在2020年8月与国际债券持有人达成了重组协议,但人们对阿根廷的债务负担还有额外的担忧, 阿根廷正试图管理其巨额主权债务问题。这些担忧可能会进一步负面影响阿根廷的经济,并对我们在阿根廷的业务产生不利影响。阿根廷经济被认为是高度通货膨胀,其定义是累计通货膨胀率超过100尽管如此,我们所有的外国子公司都使用美元作为功能货币,当地货币货币资产和负债被重新计量为美元,外币交易产生的损益包括在当前的经营业绩中。
截至2021年3月31日的三个月和六个月,我们记录的外币损失总额为$2.4百万美元和$4.2分别为2000万人。截至2020年3月31日的三个月和六个月,我们记录的外币损失总额为$3.4300万美元和300万美元2.8分别为2000万人。未来,我们可能会遇到更大的货币贬值、外汇限制或其他从阿根廷或其他地方汇回美元的困难,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。截至2021年3月31日,我们在阿根廷的现金余额为$22.2百万美元。
由于当地法律的影响,我们未来在某些地区的业务可能通过当地公民拥有权益的实体以及我们仅持有少数股权的实体(包括合资企业)进行,或者根据我们与当地实体签订的合同进行业务的安排进行。尽管我们相信通过该等实体或根据该等安排开展业务都不会对我们的业务或收入产生重大不利影响,但不能保证我们在所有情况下都能够按照我们可以接受的条款重组或重组我们的业务,以符合当地法律(或其行政管理)。
尽管我们试图将此类风险的潜在影响降至最低,但我们的业务范围超过一地理区域,在截至2021年3月31日的三个月和六个月内,大约5.2百分比和4.9我们运营收入的百分比来自钻探业务的国际地点,而相比之下8.2百分比和8.0在截至2020年3月31日的三个月和六个月内分别增长了3%和6%。在截至2021年3月31日的三个月和六个月内,大约51.4百分比和37.6来自国际地点的运营收入的百分比来自南美业务,相比之下66.4百分比和76.2在截至2020年3月31日的三个月和六个月内分别增长了3%和6%。几乎所有的南美运营收入都来自阿根廷和哥伦比亚。未来发生的一个或多个由上述风险类型引起的国际事件可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
附注3:停产经营
停产业务产生的非流动负债是与委内瑞拉国家相关的一种不确定税负。国内义务产生的所有费用在我们的未经审计的简明综合营业报表中报告为停产业务。
截至2021年3月31日的三个月和六个月的活动主要是由于委内瑞拉玻利瓦尔贬值导致的不确定税收负债的重新计量。2018年初,委内瑞拉政府宣布改变现有的双汇率外币兑换制度,取消其大量补贴的外汇汇率,这是10委内瑞拉政府还建立了一种名为“主权玻利瓦尔”的新货币,从旧货币中去掉了五个零,从而确定了这一新货币的币值,并重新启动了一种名为DICOM的兑换系统。“委内瑞拉政府还建立了一种名为”主权玻利瓦尔“(Sovereign玻利瓦尔)的新货币。DICOM浮动率大约是1,987,1852021年3月31日,玻利瓦尔兑美元436,677和80,946玻利瓦尔兑美元汇率分别为2020年9月30日和2020年3月31日。DICOM浮动汇率可能不能反映易货市场汇率。
附注4财产、厂房和设备
截至2021年3月31日和2020年9月30日的物业、厂房和设备包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 预计使用寿命 | | 2021年3月31日 | | 2020年9月30日 |
钻井服务设备 | 4 - 15年份 | | $ | 6,479,582 | | | $ | 7,313,234 | |
小管 | 4年份 | | 606,036 | | | 615,281 | |
房地产 | 10 - 45年份 | | 43,398 | | | 43,389 | |
其他 | 2 - 23年份 | | 468,392 | | | 464,704 | |
在建(1) | | | 52,383 | | | 49,592 | |
| | | 7,649,791 | | | 8,486,200 | |
累计折旧 | | | (4,275,556) | | | (4,839,859) | |
财产、厂房和设备、净值 | | | $ | 3,374,235 | | | $ | 3,646,341 | |
| | | | | |
持有待售资产 | | | $ | 13,076 | | | $ | — | |
(1)在建项目包括升级或翻新现有船队某些钻井平台的在建项目成本。此外,我们还包括其他资本维护采购订单,这些订单是开放/正在进行的。当这些不同的项目完成后,成本将被归类到适当的使用年限类别。
折旧
未经审计的合并业务简表中的折旧费用为#美元。104.6百万美元和$130.2百万美元,包括$0.5300万美元和300万美元0.9分别在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,遗弃了100万美元。未经审计的合并业务简表中的折旧费用为#美元。209.7百万美元和$258.5百万美元,包括$0.4百万美元和$1.7截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月,分别有100万人被遗弃。
持有待售资产
2021年3月,公司领导层执行了当前的战略,该战略最初于2019年推出,重点是运营各种类型的高性能升级钻井平台,并逐步淘汰较老、能力较差的船队。因此,该公司已经制定了一项出售计划68国内非超规格钻井平台,全部属于我们的北美解决方案部门,其中大部分之前已退役、减记和/或作为资本备件持有。这些资产的账面价值减记为其可变现净值#美元。13.12000万美元,截至2021年3月31日,在我们未经审计的简明合并资产负债表上重新分类为持有待售。因此,我们确认了一笔非现金减值费用#美元。54.3在截至2021年3月31日的三个月内,在未经审计的简明综合经营报表中的收入为100万美元。估值中使用的重大假设基于我们预定的处置方法、类似资产的历史销售和市场报价,并被ASC主题820(公允价值计量和披露)归类为2级和3级输入。虽然我们认为我们分析中使用的假设是合理和适当的,但不同的假设和估计可能会对分析和我们由此得出的结论产生重大影响。
减损
在截至2020年3月31日的三个月里,发生了几起严重影响钻井服务需求的重大经济事件,包括欧佩克+的价格战导致原油价格大幅下跌,以及新冠肺炎疫情导致需求下降。为了在充满挑战的市场中保持竞争优势,公司管理层推出了一项新战略,专注于运营各种类型的高性能升级钻井平台,并逐步淘汰较旧、能力较差的船队。这使得我们将传统国内FlexRig3资产组的超规格钻机与FlexRig5资产组组合在一起,创建了一个新的“国内超规格FlexRig”资产组,同时将传统国内常规资产组、FlexRig4资产组和FlexRig3非超规格钻机合并为一个资产组(国内非超规格资产组)。鉴于我们的国内非超级规格资产组和所有国际资产组的利用率较低,我们认为这些经济因素是这些资产组可能受损的指标。
截至2020年3月31日,我们对国内非超级规范和国际常规、FlexRig3和FlexRig4资产组进行了减值测试,这些资产组的总账面净值为$605.82000万。我们的结论是,每个资产组的账面净值不能通过估计的未贴现现金流收回,并记录了#美元的非现金减值费用。441.4在截至2020年3月31日的三个月和六个月内,未经审计的简明综合经营报表中的600万美元。在$441.4记录的减值费用总额为2000万美元,$292.4300万美元和300万美元149.0北美解决方案部门和国际解决方案部门分别录得3.8亿美元的收入。减值是指每个资产组的账面净值超过其公允价值的金额。
该公司还记录了与正在进行的钻井设备和循环库存有关的额外非现金减值费用#美元。44.9300万美元和300万美元38.6这两家公司的账面总价值分别为2500万美元和1000万美元。68.4300万美元和300万美元38.6在截至2020年3月31日的三个月和六个月内,分别在未经审计的简明综合经营报表中列报600万美元。在$83.5记录在建钻井设备和循环库存的减值费用总额为2000万美元,#美元75.8300万美元和300万美元7.7北美解决方案部门和国际解决方案部门分别录得3.8亿美元的收入。
(收益)出售资产的损失
我们出售资产有(得)损#美元。18.5百万美元和$(10.3)分别为2021年3月31日和2020年3月31日止的三个月,以及$6.2百万美元和$(14.6截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月分别为100万美元。在2021财年第二季度,我们出售了过剩的钻井设备和备件,导致净亏损美元。23.0截至2021年3月31日的三个月为1.2亿美元。这一损失被与客户补偿钻井作业中损坏或丢失的钻杆重置价值相关的资产出售的各种收益所抵消。
在2021财年第一季度,我们完成了在墨西哥湾近海运营部门内出售海上平台钻井平台的交易,总对价为$12.02000万美元,总账面净值为$2.82000万美元,带来了美元的收益9.22000万。
附注5商誉和无形资产
商誉
商誉代表在收购之日,收购价格超过企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值。商誉不摊销,但在报告单位层面上进行潜在减值测试,至少每年一次,或者在存在潜在减值迹象的情况下进行测试。我们的所有商誉都在我们的北美解决方案公司的可报告部门范围内。
在截至2021年3月31日的三个月和六个月内,我们有不是商誉的增加或减损。截至2021年3月31日和2020年9月30日,商誉余额为$45.7百万.
无形资产
有限寿命的无形资产在这些资产为我们的现金流做出贡献的期间使用直线方法摊销,并根据我们的长期资产估值政策进行减值评估。我们所有的无形资产都在我们的北美解决方案公司的可报告部门内。无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年3月31日 | | 2020年9月30日 |
(单位:千) | 加权平均估计使用寿命 | | 毛 携载 金额 | | 累计 摊销 | | 网 | | 毛 携载 金额 | | 累计 摊销 | | 网 |
有限寿命无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
发达的技术 | 15年份 | | $ | 89,096 | | | $ | 19,205 | | | $ | 69,891 | | | $ | 89,096 | | | $ | 16,222 | | | $ | 72,874 | |
知识产权 | 13年份 | | 1,500 | | | 159 | | | 1,341 | | | 1,500 | | | 103 | | | 1,397 | |
商号 | 20年份 | | 5,865 | | | 1,000 | | | 4,865 | | | 5,865 | | | 842 | | | 5,023 | |
客户关系 | 5年份 | | 4,000 | | | 2,667 | | | 1,333 | | | 4,000 | | | 2,267 | | | 1,733 | |
| | | $ | 100,461 | | | $ | 23,031 | | | $ | 77,430 | | | $ | 100,461 | | | $ | 19,434 | | | $ | 81,027 | |
未经审计的简明综合经营报表中的摊销费用为#美元。1.8截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为100万美元和3.6百万美元和$3.7截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月分别为100万美元。一个据估计,摊派费用约为#美元。3.62021年财年剩余时间为100万美元,约合美元7.22022财年为100万美元,约合6.52023财年为100万美元,约为6.42024年和2025年财政年度为100万美元。
减损
于截至二零二零年三月三十一日止三个月内,由于附注4-物业、厂房及设备所述的市况,吾等得出商誉及无形资产可能减值的结论,并测试分配商誉余额及记录无形资产的惠普技术报告部门的可恢复性。这导致仅限商誉的非现金减值费用为#美元。38.3截至2020年3月31日的三个月和六个月,在未经审计的简明综合经营报表上记录的资产减值费用为80万美元。
附注6债务
我们有以下未偿还的无担保长期债务,到期日如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年9月30日 |
(单位:千) | 脸 金额 | | 未摊销 贴现和发债 成本 | | 书 价值 | | 脸 金额 | | 未摊销 贴现和发债 成本 | | 书 价值 |
无担保优先票据: | | | | | | | | | | | |
截止日期为2025年3月19日 | $ | 487,148 | | | $ | (5,501) | | | $ | 481,647 | | | $ | 487,148 | | | $ | (6,421) | | | $ | 480,727 | |
| 487,148 | | | (5,501) | | | 481,647 | | | 487,148 | | | (6,421) | | | 480,727 | |
减少一年内到期的长期债务 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
长期债务 | $ | 487,148 | | | $ | (5,501) | | | $ | 481,647 | | | $ | 487,148 | | | $ | (6,421) | | | $ | 480,727 | |
高级注释
2018年12月20日,我们发行了大约$487.1本金总额为百万元4.652025年到期的无担保优先票据百分比(“公司2025年票据”)。2025年公司债券的利息从2019年3月15日开始,每半年支付一次,时间为每年的3月15日和9月15日。债务发行成本是在债务的规定期限内直线摊销的,这近似于实际利息法。
信贷安排
2018年11月13日,我们由作为借款人的公司、作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank)和贷款人之间达成了一项信贷协议,该协议于2019年11月13日修订,规定了将于2024年11月13日到期的无担保循环信贷安排(修订后的2018年信贷安排)。2018年信贷安排有$750.0总可用性为100万,最高可用金额为$75.0100万美元可作为信用证使用。截至2021年3月31日,有不是未偿还借款或信用证,剩余$750.0根据2018年信贷安排,可借入100万美元。有关2018年信贷安排的完整说明,请参阅我们2020年年度报告Form 10-K中的附注8-合并财务报表中的债务。
2021年4月16日,拥有美元的贷款人680.02018年信贷安排下的1.8亿项承诺行使了选择权,将2018年信贷安排的到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日。见附注17-后续事件。
截至2021年3月31日,我们有二与银行分别开出金额为#美元的未偿还信用证24.8百万美元和$2.1百万美元。
截至2021年3月31日,我们也有一笔20.0百万无担保独立信贷额度,目的是获得国际信用证、银行担保和履约保证金的签发。在$20.0百万,$1.8截至2021年3月31日,未偿还的财务担保为100万。
适用于所有无担保债务的协议包含额外的条款、条件和限制,我们认为这些条款、条件和限制在规模和信用质量相似的公司的无担保债务安排中是司空见惯的。截至2021年3月31日,我们遵守了所有债务契约。
附注7所得税
我们使用估计的年度实际税率来确定中期报告期的所得税拨备。在计算我们预计的年度有效税率时,我们考虑了预测的年度税前收入和估计的永久账面与税收差异。随着信息和假设的变化,将对有效税率和估计进行调整。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,我们从持续运营中获得的所得税收益为$36.6百万美元和$113.4亿美元,导致实际税率为22.9百分比和21.2百分比。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的六个月里,我们从持续运营中获得的所得税收益为$54.7百万美元和$99.3亿美元,导致实际税率为21.4百分比和20.3百分比。有效税率不同于美国联邦法定税率21.0截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和六个月的百分比,主要是由于州和外国所得税、永久性不可抵扣项目和离散调整。此外,截至2021年3月31日的3个月和6个月的有效税率包括一项联邦税收优惠,这是因为有能力将预计的2021财年联邦净营业亏损结转到法定税率为35.0%的一年。截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月的离散调整主要是由于与股权薪酬相关的税收支出#美元。4.1百万美元和$2.4分别为百万美元。
在接下来的12个月里,我们不能肯定地预测,我们是否能最终解决与我们的美国和国际业务相关的任何不确定的税收状况,这些状况可能导致我们未确认的税收优惠的增加或减少。然而,我们预计增减不会对我们持续经营的业绩或财务状况产生实质性影响。
附注8股东权益
本公司拥有董事会的长青授权,可回购最多四任何日历年都有100万股普通股。我们可以使用我们的现金和现金等价物或其他可用的来源进行回购。不是在截至2021年3月31日和2020年3月31日的六个月内购买普通股。
现金股息#美元0.25每股于2020年12月11日宣布为2021年2月12日登记在册的股东,并于2021年3月1日支付。额外现金股息$0.25每股股票于2021年3月3日宣布,股东于2021年5月17日登记在册,2021年6月1日支付。因此,我们记录了一笔应付股息#美元。27.3应付股息中的百万美元 在截至2021年3月31日的未经审计的简明合并资产负债表上。
累计其他综合损失
累计其他综合亏损构成如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 三月三十一号, 2021 | | 9月30日, 2020 |
税前金额: | | | |
未确认的精算净损失 | $ | (32,743) | | | $ | (33,923) | |
| $ | (32,743) | | | $ | (33,923) | |
税后收入: | | | |
未确认的精算净损失 | $ | (25,274) | | | $ | (26,188) | |
| $ | (25,274) | | | $ | (26,188) | |
以下是截至2021年3月31日的三个月和六个月与固定收益养老金计划相关的累计其他综合亏损(扣除税后)的变化摘要:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至2021年3月31日的三个月 | | 截至六个月 2021年3月31日 |
期初余额 | $ | (25,731) | | | $ | (26,188) | |
在此期间的活动 | | | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 457 | | | 914 | |
当期其他综合收益净额 | 457 | | | 914 | |
2021年3月31日的余额 | $ | (25,274) | | | $ | (25,274) | |
附注9与客户签订合同的收入
钻井服务收入
定期合同下钻井平台的释放导致对我们的提前终止赔偿,而合同规定的通知窗口以外的井对井合同下钻井平台的释放导致对我们的通知费用的拖欠。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内,与定期合同相关的提前终止收入约为$1.9百万美元和$8.2分别为100万美元和300万美元7.7百万美元和$8.3截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月分别为100万美元。在截至2021年3月31日的三个月和六个月内,我们认识到不是通知费用收入,在截至2020年3月31日的三个月和六个月内,我们确认了2.2百万美元和$2.1百万美元,分别为通知收入。
对于大多数钻探合同,我们还会收到合同指定的付款,用于动员钻机和其他设备进出客户的钻探现场。与我们的钻井平台往返于客户钻探现场的动员和复员相关的收入与独特的商品或服务无关。这些收入在提供钻井服务的相关合同期限内递延并按比例确认。对于任何合同,如果合同开始时规定汇集天数,然后在整个合同期内将天数分配给特定钻机,作为实际的权宜之计,我们选择在ASC 606允许的情况下确认实体有权开具发票的金额的收入。
合同费用
我们将执行成本资本化为$5.1百万美元和$6.2分别截至2021年3月31日和2020年9月30日。
剩余履约义务
截至2021年3月31日,分配给未履行的履约义务(通常称为积压)的总交易价格约为美元。435.3100万美元,其中约美元217.5预计将在2021年财年剩余时间确认100万美元,约合154.02022财年为100万美元,约为美元63.82023财年及之后的100万美元。这些金额不包括预期的合同续签或预期的绩效奖金。此外,当前包含逐月条款的合同在我们的待办事项中表示为一未履行履约义务的月份。我们的合同可以由客户选择取消或修改;但是,由于我们的客户在基础项目上部署的资本水平,我们过去没有受到合同取消或修改的实质性不利影响。然而,新冠肺炎疫情的影响本质上是不确定的,因此,公司无法合理估计疫情的持续时间和最终影响,包括它可能对我们与客户的合同义务产生的影响。
合同资产负债
下表汇总了我们合同资产和负债在下列日期的余额:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2021年3月31日 | | 2020年9月30日 |
合同资产 | $ | 5,228 | | | $ | 2,367 | |
| | | | | |
(单位:千) | 2021年3月31日 |
2020年9月30日的合同负债余额 | $ | 8,636 | |
已收/应计和延期付款 | 12,858 | |
期内确认的收入 | (13,653) | |
截至2021年3月31日的合同负债余额 | $ | 7,841 | |
附注10基于股票的薪酬
钻井服务运营费用、研究和开发费用以及我们未经审计的综合经营报表上的销售、一般和行政费用中确认的基于股票的付款安排的补偿成本汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 截至3月31日的六个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
基于股票的薪酬费用 | | | | | | | |
钻井服务运营 | $ | 1,529 | | | $ | 2,651 | | | $ | 3,292 | | | $ | 4,887 | |
研发 | 271 | | | 181 | | | 607 | | | 347 | |
销售、一般和行政 | 5,026 | | | 7,918 | | | 10,378 | | | 15,718 | |
| | | | | | | |
| $ | 6,826 | | | $ | 10,750 | | | $ | 14,277 | | | $ | 20,952 | |
限制性股票
截至2021年3月31日,我们的限制性股票奖励状况以及截至当时的6个月内已发行的非既有限制性股票的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位为千,每股除外) | 股票(1) | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
截至2020年9月30日已发行的非既有限制性股票 | 1,280 | | | $ | 49.81 | |
授与 | 698 | | | 25.60 | |
既得 (2) | (528) | | | 51.73 | |
没收 | (17) | | | 36.18 | |
截至2021年3月31日已发行的非既有限制性股票 | 1,433 | | | $ | 37.45 | |
(1)我们的董事递延薪酬计划中,限售股包括限制性幻影股单位。这些影子股票单位赋予拥有公司股票而不实际拥有、转让或发行任何股票的经济利益。在截至2021年3月31日的六个月内,18,906限制性影子股票单位被授予20,616在同一时期内归属的限制性影子股票单位。
(2)此外,授予的限制性股票奖励数量包括我们代表员工扣缴的股票,以满足法定的预扣税款要求。
绩效单位
以下是截至2021年3月31日我们的业绩既有限制性股票单位(业绩单位)的状况以及截至当时的6个月内未到期的非既有业绩单位的变化情况:
| | | | | | | | | | | |
(单位为千,每股除外) | 绩效单位 | | 每个绩效单位的加权平均授予日期公允价值 |
截至2020年9月30日未完成的非既有绩效单位 | 337 | | | $ | 51.09 | |
授与 | 313 | | | 29.77 | |
股利等价权业绩单位入账 | 48 | | | 51.79 | |
没收 | (11) | | | 43.40 | |
截至2021年3月31日未完成的非既有绩效单位(1) | 687 | | | $ | 41.55 | |
(一)在期末未归属绩效单位总数中,已达到规定绩效标准的86,904绩效单位,根据完成绩效期间的支出百分比计算。期末反映的其余未归属业绩单位的归属和数量取决于我们是否达到指定的目标业绩标准。如果我们满足指定的最高性能标准,大约644,188其他绩效单位可能会被授予或有资格被授予。
附注11普通股每股收益(亏损)
ASC 260,每股收益,要求公司在计算每股收益时,将拥有不可没收的股息权或股息等价物的未归属股票支付奖励作为一个单独的证券类别对待。*我们已经并预计将继续向员工授予包含不可没收股息权的限制性股票授予。但此类授予被视为ASC 260下的参与证券。因此,我们被要求在计算基本每股收益时包括这些授予,并使用这两个类别计算基本每股收益计算每股收益的两级法是一种收益分配公式,根据宣布的(或累计的)股息和未分配收益的参与权,确定每类普通股和参与证券的每股收益。
每股基本收益采用两类法计算,并根据列示期间已发行普通股的加权平均数计算。
稀释后每股收益是利用股票期权、非既得性限制性股票和业绩单位的两级法,以当期已发行普通股和普通股等价股的加权平均数计算的。
在计算每股收益的两类方法下,支付的股息和一部分未分配净收入(而不是亏损)分配给获得股息的未授权限制性股票授予,这些股息被视为参与证券。
下表列出了基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | 截至六个月 三月三十一号, |
(单位为千,每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
分子: | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (123,296) | | | $ | (420,468) | | | $ | (201,220) | | | $ | (389,739) | |
停业收入(亏损) | 2,293 | | | (72) | | | 9,786 | | | (196) | |
净损失 | (121,003) | | | (420,540) | | | (191,434) | | | (389,935) | |
对每股基本收益(亏损)的调整 | | | | | | | |
分配给未归属股东的收益 | (354) | | | (1,003) | | | (714) | | | (1,994) | |
| | | | | | | |
每股基本收益(亏损)的分子: | | | | | | | |
从持续运营中脱颖而出 | (123,650) | | | (421,471) | | | (201,934) | | | (391,733) | |
从停产的运营中脱颖而出 | 2,293 | | | (72) | | | 9,786 | | | (196) | |
| (121,357) | | | (421,543) | | | (192,148) | | | (391,929) | |
经稀释后每股收益(亏损)调整: | | | | | | | |
非既得利益股东未分配收益再分配的效果 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
稀释后每股收益(亏损)的分子: | | | | | | | |
从持续运营中脱颖而出 | (123,650) | | | (421,471) | | | (201,934) | | | (391,733) | |
从停产的运营中脱颖而出 | 2,293 | | | (72) | | | 9,786 | | | (196) | |
| $ | (121,357) | | | $ | (421,543) | | | $ | (192,148) | | | $ | (391,929) | |
分母: | | | | | | | |
基本每股收益(亏损)分母加权平均股票 | 107,861 | | | 108,557 | | | 107,738 | | | 108,556 | |
股票期权、限制性股票和业绩单位对稀释股的影响 | — | | | — | | | — | | | — | |
稀释后每股收益(亏损)的分母-调整后的加权平均股票 | 107,861 | | | 108,557 | | | 107,738 | | | 108,556 | |
| | | | | | | |
每股普通股基本收益(亏损): | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (1.15) | | | $ | (3.88) | | | $ | (1.87) | | | $ | (3.61) | |
非持续经营的收入 | 0.02 | | | — | | | 0.09 | | | — | |
净损失 | $ | (1.13) | | | $ | (3.88) | | | $ | (1.78) | | | $ | (3.61) | |
| | | | | | | |
每股普通股摊薄收益(亏损): | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (1.15) | | | $ | (3.88) | | | $ | (1.87) | | | $ | (3.61) | |
非持续经营的收入 | 0.02 | | | — | | | 0.09 | | | — | |
净损失 | $ | (1.13) | | | $ | (3.88) | | | $ | (1.78) | | | $ | (3.61) | |
我们在上述所有时期都出现了净亏损。因此,我们的稀释后每股收益(亏损)计算相当于我们的基本每股收益计算,因为稀释后每股收益不包括任何假定的股权奖励行使。*这些被排除在外,因为它们被认为是反稀释的,这意味着纳入它们将减少适用期间报告的每股净亏损。
以下可归因于流通股奖励的潜在摊薄平均股票被排除在每股摊薄收益(亏损)的计算之外,因为它们被计入将是反摊薄的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | 截至六个月 三月三十一号, |
(单位为千,每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
被排除为反摊薄的潜在摊薄股票 | 3,920 | | 4,579 | | 4,146 | | 3,579 |
加权平均每股价格 | $ | 57.15 | | | $ | 58.03 | | | $ | 56.79 | | | $ | 60.55 | |
附注12金融工具公允价值计量
我们有某些资产和负债需要按公允价值计量和披露。公允价值被定义为在测量日期在市场参与者之间有序交易中,在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债所收到的交换价格(退出价格)。*我们使用ASC 820-10中建立的公允价值层次来衡量公允价值,以确定投入的优先顺序:
•第1级-报告实体在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
•第2级-可观察到的投入,但不包括在第1级中的报价,如活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中类似资产和负债的报价;或可观察到或可由可观察市场数据证实的其他投入。
•第三级-很少或没有市场活动支持的不可观察的投入,对资产或负债的公允价值具有重大意义。*这包括使用重大不可观测投入的定价模型、贴现现金流方法和类似技术。
非合格补充储蓄计划持有的资产按公允价值列账,总额为#美元。19.92021年3月31日为百万美元,19.8截至2020年9月30日,为100万。这些资产由共同基金组成,这些共同基金使用一级投入进行计量。
短期投资包括被归类为交易型证券的证券。交易证券的已实现和未实现损益均包括在未经审计的简明综合经营报表的其他收入(费用)中。这些证券是按公允价值记录的。
我们的非金融资产,如无形资产、商誉和财产、厂房和设备,在业务合并中收购或确认减值费用时,按公允价值入账。如果在未经审计的简明综合资产负债表中按公允价值计量,这些资产一般会被归类到公允价值层次的第2或3级。
大多数现金等价物投资于流动性高的货币市场共同基金,主要投资于美国政府的直接或间接债务,以及联邦保险的存款账户。由于这些投资的到期日较短,现金和现金等价物的账面价值接近公允价值。
其他流动资产、应计负债和其他负债的账面价值在2021年3月31日和2020年9月30日接近公允价值。
下表汇总了截至2021年3月31日,我们在未经审计的简明合并资产负债表中按公允价值计量的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 公允价值 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
经常性公允价值计量: | | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | 129,467 | | | — | | | 129,467 | | | — | |
美国政府和联邦机构证券 | 5,024 | | | 5,024 | | | — | | | — | |
短期投资总额 | 134,491 | | | 5,024 | | | 129,467 | | | — | |
现金和现金等价物 | 427,243 | | | 427,243 | | | — | | | — | |
投资 | 14,623 | | | 12,711 | | | 412 | | | 1,500 | |
其他流动资产 | 48,457 | | | 48,457 | | | — | | | — | |
其他资产 | 2,935 | | | 2,935 | | | — | | | — | |
按公允价值计量的总资产 | $ | 627,749 | | | $ | 496,370 | | | $ | 129,879 | | | $ | 1,500 | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
或有获利负债 | $ | 8,973 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,973 | |
截至2021年3月31日,我们利用一级投入以公允价值计量的金融工具包括现金等价物、美国机构发行的债务证券、活跃市场的股权证券和被归类为受限资产的货币市场基金。*受限金额的当前部分包括在预付费用和其他中,非流动部分包括在其他资产中。对于这些项目,可以随时获得当前市场报价。
截至2021年3月31日,使用第2级投入以公允价值计量的资产包括使用利用可观察到的市场投入的经纪商报价计量的公司债券。
我们的金融工具使用3级不可观察的投入衡量,主要包括主要与我们2019财年的业务收购相关的潜在溢价支付。
下表列出了我们的金融负债的公允价值变动的对账,这些负债在公允价值等级中被归类为公允价值层次中的第三级公允价值计量,在指定的时期内:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | 截至六个月 三月三十一号, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
期初净负债 | $ | 8,973 | | | $ | 19,873 | | | $ | 9,123 | | | $ | 18,373 | |
加法 | — | | | — | | | — | | | 1,500 | |
总损益: | | | | | | | |
包括在收入中 | — | | | (3,800) | | | 100 | | | (3,800) | |
安置点 (1) | — | | | (4,250) | | | (250) | | | (4,250) | |
期末净负债 | $ | 8,973 | | | $ | 11,823 | | | $ | 8,973 | | | $ | 11,823 | |
(1)结算是指在此期间已支付或赚取的分红付款。
下表提供了有关我们在2021年3月31日与我们的财务负债相关的3级不可观察输入的定量信息(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的输入 | | 无法观察到的输入 | | 量程 | | 加权平均 (1) |
$1,000 | | 蒙特卡罗模拟 | | 贴现率 | | 1.4 | % | | | | |
| | | | 收入波动性 | | 44.4 | % | | | | |
| | | | 无风险利率 | | 2.3 | % | | | | |
$7,973 | | 概率分析 | | 贴现率 | | 0.5 | % | | | | |
| | | | 付款金额 | | | | $5,250 - $7,000 | | $ | 6,400 | |
| | | | 概率 | | | | 40% - 60% | | 53 | % |
(1)与使用概率分析估值的或有对价相关的付款金额和概率(第三级不可观察投入)的加权平均值分别按付款金额和概率付款金额的相对未贴现公允价值加权。
上述重大不可观察到的投入可能会根据经济和市场状况的变化而发生变化。 使用重大不可观察到的投入会给截至报告日期的公允价值计量带来不确定性。使用蒙特卡罗模拟法计量或有对价的公允价值时使用的重大不可观察的投入是(I)贴现率、(Ii)收入波动性和(Iii)无风险比率。单独大幅增加或减少贴现率和无风险比率将导致公允价值计量大幅降低或提高。单独的收入波动性的重大变化将导致公允价值计量大幅降低或提高。使用概率分析计量或有对价的公允价值时使用的重大不可观察投入为(I)贴现率、(Ii)支付金额和(Iii)概率。单独大幅增加或减少贴现率将导致公允价值计量大幅降低或提高。单独支付金额或概率的大幅增加或减少将导致公允价值计量大幅增加或减少。我们无法预测未来经济或市场状况对我们估计的公允价值的影响。
以下信息为截至2021年3月31日和2020年9月30日的长期固息债公允价值补充信息:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年3月31日 | | 2020年9月30日 |
长期固定利率债务的账面价值 | $ | 481.6 | | | $ | 480.7 | |
长期固定利率债务的公允价值 | 535.4 | | | 534.5 | |
美元的公允价值535.4100万固定利率债券是基于经纪商的报价。由于这些债券在市场上交易不活跃,因此被归类为2级。
我们投资的估计公允价值反映在我们未经审计的简明综合资产负债表上,作为投资,主要基于一级投入。*由于我们投资公允价值的变化,我们记录了#美元的收益2.5百万美元和$5.4截至2021年3月31日的三个月和六个月为100万。
附注13员工福利计划
净周期效益成本的构成要素
以下提供了2021年3月31日和2020年3月31日的信息,与公司发起的国内固定收益养老金计划Helmerich&Payne,Inc.员工退休计划(以下简称“养老金计划”)相关:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, | | 截至六个月 三月三十一号, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息成本 | $ | 753 | | | $ | 1,097 | | | $ | 1,506 | | | $ | 2,194 | |
计划资产的预期回报率 | (967) | | | (1,381) | | | (1,934) | | | (2,762) | |
确认净精算损失 | 590 | | | 669 | | | 1,180 | | | 1,338 | |
安置点 | 398 | | | — | | | 1,413 | | | — | |
养老金净支出 | $ | 774 | | | $ | 385 | | | $ | 2,165 | | | $ | 770 | |
我们确认的养老金支出净额为#美元。0.8300万美元和300万美元0.4截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为100万美元和2.2百万美元和$0.8截至2021年3月31日和2020年3月31日的六个月,分别在我们未经审计的简明合并运营报表内的其他费用中支出100万美元。
根据ASC 715,补偿-退休福利,如果在计划年度内进行的一次性分配超过该计划年度的预计服务成本和利息成本的总和,则需要进行结算会计。在截至2021年3月31日的三个月零六个月里,一次性支付超过了这一门槛。因此,我们确认和解费用为#美元。0.4百万美元和$1.4截至2021年3月31日的三个月和六个月,分别为我们未经审计的简明合并运营报表中的其他费用。
雇主供款
我们做到了不是在截至2021年3月31日的六个月里,我不会为养老金计划做出任何贡献。在2021财年的剩余时间里,我们预计不需要法律规定的最低缴费。然而,如果需要,我们可能会在2021财年的剩余时间做出贡献,为意外分配提供资金,而不是清算养老金资产。
附注14承付款和或有事项
购买承诺
设备、零部件和用品被提前订购,以促进高效建设和基本建设进度。截至2021年3月31日,我们对设备、零部件和用品的采购承诺约为$。16.6百万美元。
担保安排
我们对担保人发行的债券负有或有责任,这些债券与我们在正常业务过程中作出的某些承诺有关。*我们已同意就担保人就该等债券支付的任何款项向担保人提供赔偿。(注:保证人发行的债券与我们在正常业务过程中作出的某些承诺有关。)我们已同意就担保人就该等债券支付的任何款项向担保人作出赔偿。
偶然事件
在我们的正常业务过程中,发生或有事项是由于现有条件、情况或一系列情况涉及对可能的或有损益或有事项的实现存在不确定性。我们根据ASC 450“或有事项”的规定对收益或有事项进行会计处理,因此,在实现之前,我们不会记录收益或有事项或有确认收入。我们委内瑞拉子公司的财产和设备于2010年6月30日被委内瑞拉政府没收。我们的全资子公司HPIDC和Helmerich&Payne将于2010年6月30日被查封。我们的全资子公司HPIDC和Helmerich&Payne已于2010年6月30日被委内瑞拉政府查封。以及我们的全资子公司HPIDC和Helmerich&Payne2011年,我们起诉委内瑞拉玻利瓦尔共和国、委内瑞拉石油公司(Petroleos de委内瑞拉,S.A.)和委内瑞拉国家石油公司(PDVSA Petroleo,S.A.),要求赔偿其在委内瑞拉的钻井业务违反国际法和违约的行为。虽然存在实现复苏的可能性,但我们目前无法确定我们可能收到的时间或金额,或者追回的可能性。
本公司及其子公司是我们正常业务过程中出现的各种其他未决法律诉讼的当事人。*我们为某些免赔额下的某些业务风险提供保险。*虽然不能保证,但根据我们迄今的经验,并考虑到既定的准备金和保险,我们相信,这些项目的最终解决不会对我们的财务状况、现金流或运营结果产生实质性的不利影响。当我们确定可能发生损失并可合理估计时,我们使用当时可获得的信息根据我们的最佳估计为此类或有事项应计未贴现的负债。如果估计的损失是一系列潜在结果,并且在该范围内没有更好的估计,我们应计在该范围的低端。如果我们披露不利结果可能是重大的或有可能发生的或有事项,或者根据管理层的判断,我们得出的结论是,这件事应该以其他方式披露。
注15业务细分和地理信息
业务描述
我们是一家以业绩为导向的钻井解决方案和技术公司,总部设在俄克拉何马州塔尔萨,在美国所有主要的陆上石油和天然气生产盆地以及南美和中东都有业务。我们的钻井业务主要包括承包公司拥有的钻井设备,主要是给大型石油和天然气勘探公司。我们相信我们在钻井和技术创新方面是公认的行业领先者。
在2020财年第三季度,作为我们重组努力的一部分,并与我们的首席运营决策者评估业绩和分配资源的方式一致,我们实施了组织变革。我们现在专注于通过将专有钻机技术、自动化软件和数字专业知识结合到我们的钻机运营中,而不是基于产品的产品(如钻机或单独的技术包),为我们的客户提供基于集成解决方案的方法。以前在美国陆地和惠普技术公司的运营和可报告部门中报告的业务现在在北美解决方案可报告部门中进行管理和报告。因此,从2020财年第三季度开始,我们的钻井服务业务被组织成以下可报告的运营业务部门:北美解决方案、墨西哥湾近海和国际解决方案。所有上期分部的披露都已根据这些分部的变化进行了重新编制。合并收入和费用反映了公司间交易的消除。
每个可报告的运营部门都是一个单独管理的战略业务单位,合并的收入和费用反映了公司间所有重大交易的消除。在我们的房地产业务中,我们的新研发项目孵化器计划以及我们全资拥有的专属保险公司都包括在“其他”中。包括在“其他”中的外部收入主要包括租金收入。
细分市场性能
我们根据持续业务(部门营业收入(亏损))在所得税前的收入或亏损来评估部门业绩,这包括:
•来自外部和内部客户的收入
•直接运营成本
•折旧及摊销
•分摊的一般费用和行政费用
•资产减值费用
•重组费用
但不包括出售资产和公司出售的损失(收益)、一般和行政成本、公司折旧和公司重组费用。
一般及行政成本主要根据特定识别而分配至各分部,而在该识别不切实际的情况下,则按我们认为合理反映所提供服务使用率的其他方法分配。
下表显示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和六个月的可报告部门的汇总财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
(单位:万人) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
对外销售 | $ | 249,939 | | | $ | 29,274 | | | $ | 14,813 | | | $ | 2,145 | | | $ | — | | | $ | 296,171 | |
网段间 | — | | | — | | | — | | | 8,680 | | | (8,680) | | | — | |
总销售额 | 249,939 | | | 29,274 | | | 14,813 | | | 10,825 | | | (8,680) | | | 296,171 | |
| | | | | | | | | | | |
分部营业收入(亏损) | (109,834) | | | 2,978 | | | (3,458) | | | (1,072) | | | (3,433) | | | (114,819) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 |
(单位:万人) | 北美解决方案(1) | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
对外销售 | $ | 545,961 | | | $ | 33,079 | | | $ | 51,250 | | | $ | 3,349 | | | $ | — | | | $ | 633,639 | |
网段间 | — | | | — | | | — | | | 10,649 | | | (10,649) | | | — | |
总销售额 | 545,961 | | | 33,079 | | | 51,250 | | | 13,998 | | | (10,649) | | | 633,639 | |
| | | | | | | | | | | |
分部营业收入(亏损) | (342,667) | | | (3,319) | | | (152,469) | | | 376 | | | — | | | (498,079) | |
(1)以前在惠普技术公司可报告部门中报告的业务现在在北美解决方案可报告部门中进行管理和提交。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的6个月 |
(单位:万人) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
对外销售 | $ | 451,929 | | | $ | 61,547 | | | $ | 25,331 | | | $ | 3,741 | | | $ | — | | | $ | 542,548 | |
网段间 | — | | | — | | | — | | | 15,802 | | | (15,802) | | | — | |
总销售额 | 451,929 | | | 61,547 | | | 25,331 | | | 19,543 | | | (15,802) | | | 542,548 | |
| | | | | | | | | | | |
分部营业收入(亏损) | (182,762) | | | 5,720 | | | (11,815) | | | 3,039 | | | (5,559) | | | (191,377) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的6个月 |
(单位:万人) | 北美解决方案(1) | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
对外销售 | $ | 1,070,642 | | | $ | 73,334 | | | $ | 97,712 | | | $ | 6,608 | | | $ | — | | | $ | 1,248,296 | |
网段间 | — | | | — | | | — | | | 18,545 | | | (18,545) | | | — | |
总销售额 | 1,070,642 | | | 73,334 | | | 97,712 | | | 25,153 | | | (18,545) | | | 1,248,296 | |
| | | | | | | | | | | |
分部营业收入(亏损) | (290,528) | | | 3,009 | | | (149,354) | | | (705) | | | — | | | (437,578) | |
(1)以前在惠普技术公司可报告部门中报告的业务现在在北美解决方案可报告部门中进行管理和提交。
下表对上表中的部门营业亏损与未经审计的合并合并营业报表中报告的所得税前持续业务亏损进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 截至3月31日的六个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
分部运营亏损 | $ | (114,819) | | | $ | (498,079) | | | $ | (191,377) | | | $ | (437,578) | |
出售资产所得(损) | (18,515) | | | 10,310 | | | (6,179) | | | 14,589 | |
公司销售、一般和行政费用、公司折旧和公司重组费用 | (27,589) | | | (30,772) | | | (56,590) | | | (64,184) | |
持续经营造成的营业亏损 | (160,923) | | | (518,541) | | | (254,146) | | | (487,173) | |
其他收入(费用) | | | | | | | |
利息和股息收入 | 4,819 | | | 3,566 | | | 6,698 | | | 5,780 | |
利息支出 | (5,759) | | | (6,095) | | | (11,898) | | | (12,195) | |
投资证券的收益(亏损) | 2,520 | | | (12,413) | | | 5,444 | | | (9,592) | |
出售附属公司的收益 | — | | | — | | | — | | | 14,963 | |
其他 | (577) | | | (398) | | | (2,057) | | | (797) | |
未分配的总金额 | 1,003 | | | (15,340) | | | (1,813) | | | (1,841) | |
所得税前持续经营亏损 | $ | (159,920) | | | $ | (533,881) | | | $ | (255,959) | | | $ | (489,014) | |
下表按可报告部门列出总资产:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 三月三十一号, 2021 | | 9月30日, 2020 |
总资产(1) | | | |
北美解决方案 | $ | 3,610,225 | | | $ | 3,812,718 | |
墨西哥湾近海 | 90,530 | | | 93,501 | |
国际解决方案 | 167,023 | | | 181,181 | |
其他 | 82,528 | | | 22,144 | |
| 3,950,306 | | | 4,109,544 | |
投资和公司运营 | 637,798 | | | 720,077 | |
持续经营的总资产 | 4,588,104 | | | 4,829,621 | |
停产经营 | — | | | — | |
| $ | 4,588,104 | | | $ | 4,829,621 | |
(1)按部门划分的资产不包括对子公司和部门间活动的投资。
下表根据所提供服务的位置按国家/地区列出了来自外部客户的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 截至3月31日的六个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
营业收入 | | | | | | | |
美国 | $ | 280,757 | | | $ | 581,520 | | | $ | 516,201 | | | $ | 1,148,335 | |
阿根廷 | 6,979 | | | 29,682 | | | 8,532 | | | 70,291 | |
巴林 | 6,921 | | | 10,383 | | | 14,470 | | | 15,067 | |
阿拉伯联合酋长国 | — | | | 6,280 | | | 990 | | | 6,453 | |
哥伦比亚 | 946 | | | 4,905 | | | 1,375 | | | 5,901 | |
其他外国 | 568 | | | 869 | | | 980 | | | 2,249 | |
总计 | $ | 296,171 | | | $ | 633,639 | | | $ | 542,548 | | | $ | 1,248,296 | |
有关采用ASC 606后确认收入的更多信息,请参阅附注9-与客户签订的合同收入。
附注16重组费用
在2021财年第二季度,我们重组了IT运营,并将选定的IT职能转移给了托管服务提供商。截至2021年3月31日,与重组相关的成本包括向非自愿解雇的员工提供的一次性遣散费。部分员工的离职日期延长至2021年3月31日之后,这些员工必须在各自的离职日期前提供服务,才能获得一次性遣散费福利。
此外,随着我们继续根据活动水平采取措施降低成本结构,在截至2021年3月31日的三个月里,由于休斯顿组装厂的缩减和搬迁,我们发生了一次性搬迁相关费用。
下表汇总了截至2021年3月31日的六个月内发生的重组费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 北美解决方案 | | | | | | | | 公司 | | 总计 |
员工离职福利 | $ | 17 | | | | | | | | | $ | 165 | | | $ | 182 | |
搬家相关费用 | 1,564 | | | | | | | | | — | | | 1,564 | |
重组费用总额 | $ | 1,581 | | | | | | | | | $ | 165 | | | $ | 1,746 | |
下表汇总了该公司截至2021年3月31日的6个月的重组费用应计项目:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 应付帐款 | | 应计负债 |
2020年9月30日的应计重组费用 | $ | 551 | | | $ | — | |
收费 | 1,539 | | | 207 | |
现金支付 | (1,716) | | | (43) | |
2021年3月31日的应计重组费用 | $ | 374 | | | $ | 164 | |
这些费用记录在我们截至2021年3月31日的6个月的未经审计的简明综合经营报表的重组费用中,相关负债记录在我们截至2021年3月31日的未经审计的简明综合资产负债表的应付账款和应计负债中。
注17后续事件
2021年4月16日,拥有美元的贷款人680.02018年信贷安排下的1.8亿项承诺行使了选择权,将2018年信贷安排的到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日。2018年信贷安排的其他条款没有就此次延期进行修改。剩下的$70.02018年信贷安排下的1.8亿美元承诺将于2024年11月13日到期,除非适用的贷款人在该日期之前延长期限。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
有关前瞻性陈述的注意事项
这份关于Form 10-Q(以下简称“Form 10-Q”)的季度报告包含符合1933年“证券法”(下称“证券法”)第27A条和1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第21E条含义的前瞻性陈述。本10-Q表格中除有关历史事实的陈述外,其他所有陈述,包括但不限于有关我们未来财务状况、业务战略、预算、预计成本和计划以及未来业务管理目标的陈述,均为前瞻性陈述。此外,前瞻性陈述通常可以通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“预测”、“项目”、“目标”、“继续”或其否定或类似术语来识别。前瞻性陈述基于受风险、不确定性和假设影响的当前计划、估计和预期。虽然我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证这些预期将被证明是正确的。实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明或预期的大不相同。包含此类陈述不应被视为将实现此类计划、估计或期望。
这些前瞻性陈述包括以下内容:
•我们的经营战略;
•对我们的收入、收入、每股收益和市场份额的估计;
•我们的资本结构以及我们通过股息或股票回购向股东返还现金的能力;
•我们未来资本支出的数额和性质,以及我们预计如何为资本支出提供资金;
•未来石油和天然气价格的波动;
•石油输出国组织(“欧佩克+”)成员国和其他产油国(“欧佩克+”)成员国就产量水平或与石油和天然气价格有关的其他事项采取行动或发生争执的影响;
•我们客户未来钻探活动水平和资本支出的变化,无论是由于全球资本市场和流动性、石油和天然气价格的变化或其他原因,这可能导致我们闲置或堆叠更多钻井平台,或增加我们的资本支出以及建造或采购钻井平台;
•一种新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的持续爆发和2020年油价暴跌的影响、影响、潜在持续时间或其他影响,以及我们对此可能抱有的任何期望;
•全球钻机供需、竞争或技术的变化;
•由于一般或特定行业的经济条件、机械故障、性能或其他原因,我们的合同可能被取消、暂停、重新谈判或终止(无论是否有原因);
•扩大和发展我们的业务和运营;
•我们相信法律诉讼的最终结果不会对我们的财务业绩产生实质性影响;
•联邦和州立法和监管行动的影响,包括美国总统行政当局更迭的结果,影响我们的成本,增加运营限制或延迟以及对我们业务的其他不利影响;
•与风暴或飓风(包括残骸或碎片清除)、碰撞、搁浅、井喷、火灾、爆炸、其他事故、恐怖主义或其他有关的环境或其他责任、风险、损害或损失,其保险覆盖范围和合同赔偿可能不足、无法强制执行或以其他方式无法获得;
•我们的财务状况和流动性;
•税务事宜,包括我们的实际税率、税务状况、审计结果、税法、条约和法规的变化、纳税评估和纳税责任;以及
•潜在的长期资产减值。
可能导致实际结果与我们在前瞻性陈述中讨论的预期或结果大不相同的重要因素在我们的2020年年度报告Form 10-K的项目1A-“风险因素”和项目7-“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中披露。可归因于我们或代表我们行事的人员的所有后续书面和口头前瞻性声明,其全部内容均明确受到此类警告性声明的限制。由于潜在的风险和不确定性,我们告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述。除非法律要求,我们没有义务根据内部估计、预期或其他方面的变化来更新或修改这些前瞻性陈述。
执行摘要
Helmerich P&Payne,Inc.(“H&P”,与其子公司一起被确定为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的公司”,除非声明或上下文另有要求),通过其运营子公司提供性能驱动的钻井解决方案和技术,旨在使油气勘探和生产公司的碳氢化合物开采更安全、更经济。截至2021年3月31日,我们的钻机队共包括281台钻机。截至2021年3月31日,我们的钻井服务和解决方案部门包括北美解决方案部门(拥有242个钻井平台)、墨西哥湾近海解决方案部门(拥有7个海上平台钻井平台)和国际解决方案部门(拥有32个钻井平台)。截至2021财年第二季度末,我们拥有118个合同钻井平台,其中65个签订了定期合同,53个工作良好,而2020年9月30日的合同钻井平台为79个。我们的长期战略仍然专注于创新、技术、安全、卓越运营和可靠性。随着我们的前进,我们相信我们先进的制服钻井船队、技术产品、资金实力、合同积压以及强大的客户和员工基础使我们能够很好地应对持续动荡的市场状况,并利用未来的机遇。
市场前景
我们的收入来自从事原油和天然气勘探、开发和生产的公司(“E&P”)的资本支出。一般来说,资本支出的水平取决于原油和天然气当前和预期的未来价格,而这些价格是由各种供求因素决定的。这两种大宗商品从历史上看都是周期性的,我们预计它们将继续具有周期性和高度波动性。
关于北美解决方案公司,非常规页岩石油钻探带来的来自美国的石油和天然气生产的复苏对石油和天然气的供应以及美国陆地钻探行业使用的钻井平台类型产生了重大影响。美国的非常规石油钻探始于2009年初,随着勘探和勘探公司以更小的井距钻出更长的分支井,非常规石油钻探的出现还在继续发展。在此期间,我们设计、制造并向市场交付了新技术交流传动钻机(FlexRig®),大大增加了我们的车队。多年来,非常规钻探的进展速度一直是周期性和波动性的,这是由原油和天然气价格波动决定的,这种波动有时被证明是戏剧性的。
在这段时间里,在美国钻探的油井侧段的长度一直在增长。更长的分支井的发展要求该行业的许多钻机升级到一定的规格,以满足钻井更长的分支井的技术挑战。符合这些规格的升级钻机在业内通常被称为超级规格钻机,具有以下具体特征:交流驱动,最小1500马力的绞车,最小75万磅。吊钩额定载荷,7500磅/平方英寸泥浆循环系统,以及多井衬垫能力。
钻井较长分支井的技术要求通常需要使用超规格钻机,即使较短的分支井不需要,由于利用超规格钻机获得的钻井效率,客户对超规格钻机也有强烈的偏好。因此,整个行业非超级规格钻井平台的使用量出现了结构性下降。然而,由于拥有一支庞大的超规格船队,我们获得了市场份额,并成为行业内最大的超规格钻机供应商。因此,我们相信我们处于有利地位,能够对各种市场状况做出反应。
2020年3月初,欧佩克+增产导致原油供应增加,加上全球应对措施和围绕新冠肺炎大流行的不确定性导致原油需求下降,导致原油价格大幅下跌。具体地说,在2020年日历年,原油价格从每桶约60美元跌至每桶20美元的中低区间,在某些情况下甚至更低,这导致客户在2020年的资本预算比2019年的水平减少了近50%。陆地钻井平台的需求相应大幅下降,使得2020年日历年的钻井平台总数平均约为430台,明显低于2019年的平均约940台钻井平台。
我们在2020财年第二季度和第三季度经历了大部分钻机数量的下降,因为我们的北美解决方案活跃钻机数量从2019年12月31日的195台下降到2020年8月的47台。然而,在2020财年第四季度,市场经历了原油价格在每桶40美元范围内的稳定,随后随着我们的客户制定2021年日历年的资本预算,原油价格走向每桶50美元。最近,原油价格继续上涨,达到每桶60美元。然而,尽管如此,我们预计钻井活动不会像历史上那样,与原油价格同步变动。这主要是因为我们的客户在运营和资本支出方面采取了更有纪律的方法。我们预计,大多数人将根据2021年的资本预算维持自己的活动水平,这些预算是在原油价格较低的时候制定的,不会随着原油价格的走高而调整更高的支出水平。随着2020财年第四季度原油价格企稳,我们的钻井活动开始增加,并在2021财年第一季度和第二季度增加得更明显。我们的北美解决方案现役钻机数量从2020年8月的47台增加到2021年3月31日的109台,翻了一番多。我们确实预计2021财年剩余时间我们的钻机数量将进一步增加,因为2021年日历年的客户资本支出水平高于2020日历年。然而,我们预计,与2021财年上半年相比,2021财年下半年钻机数量的增长速度将温和得多。
我们超规格FlexRig®船队的利用率在2018年末达到顶峰,221台超规格钻机中有216台正在工作(利用率为98%);然而,随后陆上钻机需求的下降导致客户闲置了很大一部分超规格FlexRig®船队。截至2021年3月31日,我们的FlexRig®船队共有234台超规格钻机,其中有127台闲置(利用率为46%)。
总体而言,我们的其他业务部门,即墨西哥湾离岸和国际解决方案部门,都受到影响我们北美解决方案部门的相同宏观大宗商品价格环境的影响;然而,国际解决方案部门的活动水平也受到我们业务所在国家特定的其他各种地缘政治和金融因素的影响。虽然我们预计我们的墨西哥湾离岸部门不会有太大变化,但我们看到了国际解决方案部门的改善机会,但与我们在北美解决方案部门所经历的情况相比,这些机会可能会发生在更长的时间线上。
惠普认识到新冠肺炎疫情带来的不确定性和担忧;然而,随着时间的推移,我们设法使该公司在面临如此重大的不确定性时,在财务和运营方面都处于有利地位。新冠肺炎疫情对公司产生了重大的财务影响,包括劳动力短缺和物流限制导致的成本增加。全球应对疫情的反应导致对原油的需求下降,再加上原油供应充足,导致原油价格大幅下跌,导致我们的客户明显减少了运营和计划中的资本支出。新冠肺炎对惠普运营的直接影响造成了一些挑战,我们相信该公司正在充分应对这些挑战,以确保我们的运营强劲地持续下去,尽管活动水平较低。
该公司是国土安全部和网络安全和基础设施安全局定义的“必要的关键基础设施”公司,因此继续运营钻井平台和技术解决方案,为我们的客户提供有价值的服务,支持全球能源基础设施。
惠普所有利益相关者-我们的员工、客户和供应商-的健康和安全仍然是公司的首要任务。因此,惠普已经实施了额外的政策和程序,旨在保护我们利益相关者的福祉,并将新冠肺炎对我们持续运营的影响降至最低。我们已实施的一些保障措施包括:
•该公司动员了一支全球新冠肺炎响应团队来管理不断变化的情况
•该公司转向面向办公室人员的全球“远程工作”模式(从2020年3月13日开始)
•公司暂停了所有非必要的旅行
•我们遵循疾病控制中心的指导方针来评估实际和潜在的新冠肺炎暴露。
◦运营人员和第三方人员在向外地地点报告之前必须完成新冠肺炎问卷调查,办公室人员在返回各自办公室之前必须完成一份调查问卷,以评估实际和潜在的新冠肺炎暴露情况,被确定为高风险的个人不允许在现场。
◦作业人员在获准进入钻井现场之前,要测量他们的体温。
◦该公司实施了增强的卫生和清洁方案
•我们正在遵守我们业务所在地的当地政府管辖政策和程序;在某些情况下,我们在海外业务中的政策和程序比我们在北美的业务更严格,这导致至少在一段时间内完全暂停了至少一个外国司法管辖区的所有钻井作业。
截至2020年3月31日,该公司了解到,自新冠肺炎疫情爆发以来,其约4,600名员工中已有565人确诊感染新冠肺炎,我们认为其中约60%的人在工作地点以外感染了该病毒。我们没有死亡病例,565名确诊病例的员工中有545人已重返工作岗位。在接到员工检测呈阳性的通知后,公司会遵循预先制定的指导方针,并在适当的情况下安排员工休假。根据疾控中心的指导方针,检测呈阳性的员工可以在10天后返回工作地点。被认为是1级接触的员工,但已经接种了疫苗的员工可以继续工作。未接种疫苗,被认为是一级接触,但检测未呈阳性的员工被要求隔离,并被允许在检测呈阴性的7天或10天后返回工作地点,而不进行检测,没有任何症状。此外,在允许员工重新进入工作地点之前,公司会对该员工的工作地点实施增强的消毒程序。自新冠肺炎疫情爆发以来,没有钻井平台被完全关闭(除了临时关闭进行消毒),这些消毒设施的措施也没有对服务产生重大影响。我们相信,我们的服务水平与大流行前的水平没有变化。
从财务角度看,我们相信,即使新冠肺炎造成更长时间的中断,该公司也有能力继续作为一家持续经营的企业。我们已采取措施,将成本和资本支出降至更好地反映较低活动环境的水平。我们在2020财年采取的行动包括将年度股息减少约2亿美元,2020财年资本支出减少约1.45亿美元,固定运营管理费用减少超过5000万美元,销售、一般和行政费用每年减少超过2500万美元。在2020财年,这些节约成本的举措达到顶峰,导致1600万美元的重组费用。随着我们继续采取措施,根据活动水平降低成本结构,我们预计北美解决方案业务的成本将进一步降低。此外,随着我们通过当地司法法规来实施这些成本节约措施,我们预计我们的国际解决方案业务将进一步降低成本。这些降低成本的措施可能会在未来几个时期导致额外的重组费用。截至2021年3月31日,公司的现金及现金等价物和短期投资为5.617亿美元,2018年信贷安排(定义见本文)下的可用资金为7.5亿美元,短期流动资金约为13亿美元。我们目前预计不需要动用2018年信贷安排。
作为公司正常运营的一部分,我们定期监测客户和供应商的信誉,筛选出那些我们认为通过支付或交付商品或服务而有高风险未能履行其交易对手义务的客户和供应商。我们还对应收账款和欠我们的其他金额进行例行审查,以评估和量化这些金额的最终可收回性。截至2021年3月31日和2020年9月30日,该公司在这两个时期的应收账款中都有180万美元的净备抵。
新冠肺炎大流行的性质本质上是不确定的,因此,本公司无法合理估计大流行的持续时间和最终影响,包括随后任何恢复的时间或水平。因此,公司无法确定对公司业务、经营结果和/或未来财务状况的影响程度。2020年3月31日之后,我们调整了针对特定客户的信用风险监测,以应对上述经济事件。
最新发展动态
持有待售资产
2021年3月,公司领导层执行了当前的战略,该战略最初于2019年推出,重点是运营各种类型的高性能升级钻井平台,并逐步淘汰较老、能力较差的船队。因此,该公司计划出售68个国内非超级规格钻井平台,全部属于我们的北美解决方案部门,其中大部分以前已退役、减记和/或作为资本备件持有。截至2021年3月31日,这些资产的账面价值减记至1310万美元的可变现净值,并在我们的未经审计的简明合并资产负债表上重新分类为持有待售。因此,在截至2021年3月31日的三个月里,我们在未经审计的合并经营报表中确认了5430万美元的非现金减值费用。估值中使用的重大假设基于我们预定的处置方法、类似资产的历史销售和市场报价,并被ASC主题820(公允价值计量和披露)归类为2级和3级输入。虽然我们认为我们分析中使用的假设是合理和适当的,但不同的假设和估计可能会对分析和我们由此得出的结论产生重大影响。
出售海洋钻井平台
在2021年财年第一季度,我们完成了在墨西哥湾近海运营部门出售海上平台钻井平台的交易,总对价为1200万美元,账面净值总计280万美元,收益920万美元,包括在截至2021年3月31日的6个月中,我们未经审计的合并运营报表上出售资产的(收益)亏损。
额外重组费用
在2021财年第二季度,我们重组了IT运营,并将选定的IT职能转移给了托管服务提供商。截至2021年3月31日,与重组相关的成本包括向非自愿解雇的员工提供的一次性遣散费。部分员工的离职日期延长至2021年3月31日之后,这些员工必须在各自的离职日期前提供服务,才能获得一次性遣散费福利。这一点,加上我们正在进行的成本管理审查可能导致的额外重组活动,可能会导致全年的额外重组费用。
合同积压
截至2021年3月31日和2020年9月30日,我们的合同钻探积压(即预期未来已执行合同的日费率收入)分别为4.353亿美元和6.58亿美元。这些金额不包括预期的合同续签或预期的绩效奖金。2021年3月31日的积压比2020年9月30日减少,主要是由于当时的市场状况导致执行的较长期钻井合同数量下降,在一定程度上增加了提前终止合同的数量。2021年3月31日总积压的大约50.0%的积压工作预计将在2022财年及以后完成。
定期合同通常规定由客户选择终止,如果合同在固定期限到期之前终止,我们将提前支付解约金。从2020财年第二季度开始,由于低迷的市场状况和近期的负面前景,我们的某些客户,以及我们的竞争对手的客户,已经选择重新谈判或提前终止现有的钻探合同。这种重新谈判包括要求降低合同日费率,以换取额外的条款,临时堆放钻井平台,以及其他建议。在截至2021年和2020年3月31日的三个月和六个月内,与定期合同相关的提前终止收入分别为190万美元和770万美元,分别为820万美元和830万美元。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年9月30日按可报告部门划分的总积压,以及合理预计在2022财年及以后完成的2021年3月31日积压的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年3月31日 | | 2020年9月30日 | | 合理的百分比 需要填写的信息 2022财年 在此之后 |
北美解决方案 | $ | 370.4 | | | $ | 542.4 | | | 49.0 | % |
墨西哥湾近海 | 16.0 | | | 16.7 | | | — | |
国际解决方案 | 48.9 | | | 98.9 | | | 73.9 | |
| $ | 435.3 | | | $ | 658.0 | | | |
提前解除合同可能会导致钻井平台长时间闲置,这可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。在一些有限的情况下,例如我们持续的不可接受的业绩,我们不会向我们支付提前解约金。提前解约可能会导致实际赚取的收入与报告的积压收入不同。风险因素-我们目前积压的钻井服务和解决方案收入可能会继续下降,最终可能不会以定期合同的形式实现,在某些情况下,可能会在没有提前支付解约金的情况下终止。在我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的2020年年度报告Form 10-K中,关于固定期限合同风险。此外,见“第1A项.风险因素--公共卫生危机、流行病和流行病的影响和影响,如新冠肺炎的持续爆发,已经并预计将继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。在我们2020年的Form 10-K年度报告中。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的运营业绩
综合运营结果
净亏损我们报告截至2021年3月31日的三个月营业收入为2.962亿美元,持续运营亏损1.233亿美元(每股稀释后亏损1.15美元),而截至2020年3月31日的三个月营业收入为6.336亿美元,持续运营亏损4.205亿美元(每股稀释后亏损3.88美元)。截至2021年3月31日的三个月净亏损包括非持续运营收入230万美元(每股稀释后亏损0.02美元)。截至2021年3月31日的三个月,我们录得净亏损1.21亿美元(每股摊薄亏损1.13美元),而截至2020年3月31日的三个月,我们录得净亏损4.205亿美元(每股摊薄亏损3.88美元)。
研究与开发在截至2021年和2020年3月31日的三个月里,我们分别产生了530万美元和620万美元的研发费用。
销售、一般和管理费用在截至2021年3月31日的三个月中,销售、一般和行政费用降至3930万美元,而截至2020年3月31日的三个月为4200万美元。与2020财年同期相比,2021财年减少270万美元的主要原因是人员数量减少,部分被应计可变薪酬支出增加所抵消。
资产减值费用2021年3月,我们实施了一项计划,出售68个国内非超级规格钻井平台,全部属于我们的北美解决方案部门,其中大部分之前已退役、减记和/或作为资本备件持有。截至2021年3月31日,这些资产的账面价值减记至1310万美元的可变现净值,并在未经审计的浓缩综合资产负债表上重新分类为持有待售。这导致减值费用为5430万美元(税后净额为4200万美元,或每股稀释后0.39美元),计入截至2021年3月31日的三个月的未经审计综合综合运营报表的资产减值费用,而截至2020年3月31日的三个月的减值费用为5.632亿美元(税后净额为4.375亿美元,或每股稀释后为5.21美元)。
重组费用在截至2021年3月31日的三个月里,我们发生了160万美元的重组费用。这些费用包括向非自愿离职的IT员工提供的一次性遣散费,以及由于我们休斯顿组装厂的缩编和搬迁而产生的一次性搬迁相关费用。
所得税截至2021年3月31日的三个月,我们的所得税优惠为3660万美元,而截至2020年3月31日的三个月的所得税优惠为1.134亿美元。我们2021财年的法定联邦所得税税率为21.0%(未扣除递增的州税和外国税)。
北美解决方案运营部门 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
(单位:千,运营统计除外) | 2021 | | 2020 (1) | | %的更改 |
营业收入 | $ | 249,939 | | | $ | 545,961 | | | (54.2) | |
直接运营费用 | 185,841 | | | 346,564 | | | (46.4) | |
部门毛利率 | 64,098 | | | 199,397 | | | (67.9) | |
| | | | | |
折旧 | 99,917 | | | 117,334 | | | (14.8) | |
研发 | 5,329 | | | 5,663 | | | (5.9) | |
销售、一般和行政费用 | 12,960 | | | 12,519 | | | 3.5 | |
资产减值费用 | 54,284 | | | 406,548 | | | (86.6) | |
重组费用 | 1,442 | | | — | | | — | |
分部运营亏损 | $ | (109,834) | | | $ | (342,667) | | | (67.9) | |
| | | | | |
营运统计数字(2): | | | | | |
平均活跃钻机 | 105 | | | 190 | | | (44.7) | |
期末活跃钻机数 | 109 | | | 150 | | | (27.3) | |
期末可用钻机数量 | 242 | | | 299 | | | (19.1) | |
报销“自付”费用 | $ | 27,290 | | | $ | 77,166 | | | (64.6) | |
(1)以前在惠普技术公司可报告部门中报告的业务现在在北美解决方案可报告部门中进行管理和提交。
(2)这些运营指标使投资者能够分析部门财务结果的各个组成部分,包括活动、利用率和其他关键结果。管理层使用这些指标分析历史分部财务结果,并将其作为预测和预算分部财务结果的关键输入。从2021财年第一季度开始,这些运营指标取代了以前使用的每天指标。因此,上面还提供了上一年的比较信息。
部门毛利率截至2021年3月31日的三个月,北美解决方案部门的毛利率为6410万美元,而2020财年同期为1.994亿美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,营业收入分别为2.499亿美元和5.46亿美元。营业收入下降的主要原因是活动水平下降,提前终止收入下降,以及平均钻井平台开工率下降。在截至2021年3月31日的三个月里,我们没有报告提前终止收入,而2020财年同期为820万美元。定期合同通常规定在客户选择的情况下终止,如果合同在固定期限到期之前终止,我们将提前支付解约金(除非在有限的情况下,包括我们持续表现不令人满意)。在截至2021年3月31日的三个月中,直接运营费用降至1.858亿美元,而截至2020年3月31日的三个月为3.466亿美元。减少的原因是活动水平降低,部分被闲置钻井平台费用增加和连续活动增加推动的钻井平台再投产费用所抵消。
折旧截至2021年3月31日的三个月,折旧降至9990万美元,而截至2020年3月31日的三个月为1.173亿美元。减少的主要原因是2020财年的钻井平台减值和持续较低的资本支出水平。
资产减值费用2021年3月,我们承担了一项出售68个国产非超级规格钻井平台的计划,其中大部分之前已退役、减记和/或作为资本备件持有。这些资产的账面价值减记至1310万美元的可变现净值,并重新分类为持有待售。这导致截至2021年3月31日的三个月的减值费用为5430万美元(税后净额为4200万美元,或每股稀释后0.39美元),而截至2020年3月31日的三个月的减值费用为4.065亿美元(税后净额为3.137亿美元,或每股稀释后为3.76美元)。
重组费用在截至2021年3月31日的三个月里,我们产生了140万美元的重组费用。这些费用包括向非自愿离职的IT员工提供的一次性遣散费,以及由于我们休斯顿组装厂的缩编和搬迁而产生的一次性搬迁相关费用。
墨西哥湾近海作业段 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
(单位:千,运营统计除外) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
营业收入 | $ | 29,274 | | | $ | 33,079 | | | (11.5) | |
直接运营费用 | 23,069 | | | 32,648 | | | (29.3) | |
部门毛利率 | 6,205 | | | 431 | | | 1,339.7 | |
| | | | | |
折旧 | 2,593 | | | 2,842 | | | (8.8) | |
销售、一般和行政费用 | 634 | | | 908 | | | (30.2) | |
| | | | | |
分部营业收入(亏损) | $ | 2,978 | | | $ | (3,319) | | | (189.7) | |
| | | | | |
营运统计数字(1): | | | | | |
平均活跃钻机 | 4 | | | 5 | | | (20.0) | |
期末活跃钻机数 | 4 | | | 5 | | | (20.0) | |
期末可用钻机数量 | 7 | | | 8 | | | (12.5) | |
报销“自付”费用 | $ | 5,193 | | | $ | 6,763 | | | (23.2) | |
(1)这些运营指标使投资者能够分析部门财务结果的各个组成部分,包括活动、利用率和其他关键结果。管理层使用这些指标分析历史分部财务结果,并将其作为预测和预算分部财务结果的关键输入。从2021财年第一季度开始,这些运营指标取代了以前使用的每天指标。因此,上面还提供了上一年的比较信息。
部门毛利率在截至2021年3月31日的三个月里,墨西哥湾离岸部门的毛利率为620万美元,而截至2020年3月31日的三个月的毛利率为40万美元。这一增长是由于截至2020年3月31日的三个月没有发生370万美元的坏账支出,以及一个钻井平台正在动员到客户平台并在截至2020年3月31日的三个月产生亏损。与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月,我们的营业收入下降了11.5%。营业收入下降的主要原因是活动水平较低,与处于待命或动员速度相比,工作的钻井平台组合部分抵消了这一影响。截至2021年3月31日的三个月,直接运营费用降至2310万美元,而截至2020年3月31日的三个月为3260万美元。减少的主要原因是上述因素。
国际解决方案运营部门 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
(单位:千,运营统计除外) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
营业收入 | $ | 14,813 | | | $ | 51,250 | | | (71.1) | |
直接运营费用 | 16,718 | | | 37,964 | | | (56.0) | |
部门毛利率 | (1,905) | | | 13,286 | | | (114.3) | |
| | | | | |
折旧 | 415 | | | 7,821 | | | (94.7) | |
销售、一般和行政费用 | 1,138 | | | 1,248 | | | (8.8) | |
资产减值费用 | — | | | 156,686 | | | (100.0) | |
| | | | | |
分部运营亏损 | $ | (3,458) | | | $ | (152,469) | | | (97.7) | |
| | | | | |
营运统计数字(1): | | | | | |
平均活跃钻机 | 4 | | | 17 | | | (76.5) | |
期末活跃钻机数 | 5 | | | 15 | | | (66.7) | |
期末可用钻机数量 | 32 | | | 32 | | | — | |
报销“自付”费用 | $ | 1,613 | | | $ | 2,209 | | | (27.0) | |
(1)这些运营指标使投资者能够分析部门财务结果的各个组成部分,包括活动、利用率和其他关键结果。管理层使用这些指标分析历史分部财务结果,并将其作为预测和预算分部财务结果的关键输入。从2021财年第一季度开始,这些运营指标取代了以前使用的每天指标。因此,上面还提供了上一年的比较信息。
部门毛利率截至2021年3月31日的三个月,国际解决方案部门的毛利率为190万美元,而截至2020年3月31日的三个月的毛利率为1330万美元。这一变化主要是由活动减少以及截至2021年3月31日的三个月固定的国家管理费用最低水平推动的。与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月,我们的营业收入下降了71.1%。营业收入下降的主要原因是活动水平降低。在截至2021年3月31日的三个月中,直接运营费用降至1670万美元,而截至2020年3月31日的三个月为3800万美元。
资产减值费用在截至2021年3月31日的三个月中,我们没有记录任何减值费用,而截至2020年3月31日的三个月的减值费用为1.567亿美元(税后净额为1.238亿美元,或稀释后每股1.45美元)。
其他操作
不包括公司重组费用、公司销售、一般和行政成本以及公司折旧在内,我们其他业务的结果如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
营业收入 | $ | 10,825 | | | $ | 13,998 | | | (22.7) | |
直接运营费用 | 11,222 | | | 12,531 | | | (10.4) | |
毛利率 | (397) | | | 1,467 | | | (127.1) | |
| | | | | |
折旧 | 359 | | | 294 | | | 22.1 | |
研发 | 5 | | | 551 | | | (99.1) | |
销售、一般和行政费用 | 311 | | | 246 | | | 26.4 | |
| | | | | |
营业收入(亏损) | $ | (1,072) | | | $ | 376 | | | (385.1) | |
毛利率 2019年10月1日,我们选择利用俘虏为我们的工人赔偿、一般责任和汽车责任索赔计划的免赔额投保。直接运营成本主要包括对截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间分配给俘虏的230万美元和600万美元估计损失的应计项目进行的调整。估计损失应计项目的减少主要是由于我们的第三方精算师进行了精算估值调整,以及截至2021年3月31日的三个月活动水平下降。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,俘虏记录的公司间保费收入分别为870万美元和1050万美元,这些收入在合并后被剔除。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的六个月的经营业绩
综合运营结果
净亏损我们报告截至2021年3月31日的6个月的营业收入为5.425亿美元,持续运营亏损2.02亿美元(每股稀释后亏损1.87美元),而截至2020年3月31日的6个月的营业收入为12亿美元,持续运营亏损3.897亿美元(每股稀释后亏损3.61美元)。在截至2021年3月31日的6个月的净亏损中,包括非持续运营的收入为980万美元(每股稀释后亏损0.09美元)。截至2021年3月31日的6个月,我们录得净亏损1.914亿美元(每股摊薄亏损1.78美元),而截至2020年3月31日的6个月,我们录得净亏损3.899亿美元(每股摊薄亏损3.61美元)。
研究与开发在截至2021年和2020年3月31日的6个月里,我们分别产生了1090万美元和1310万美元的研发费用。
销售、一般和管理费用在截至2021年3月31日的6个月中,销售、一般和行政费用降至7870万美元,而截至2020年3月31日的6个月为9180万美元。与2020财年同期相比,2021财年减少1310万美元的主要原因是人员数量减少,部分被应计可变薪酬支出增加所抵消。
资产减值费用2021年3月,我们实施了一项计划,出售68个国内非超级规格钻井平台,全部属于我们的北美解决方案部门,其中大部分之前已退役、减记和/或作为资本备件持有。截至2021年3月31日,这些资产的账面价值减记至1310万美元的可变现净值,并在未经审计的浓缩综合资产负债表上重新分类为持有待售。这导致减值费用为5430万美元(税后净额为4200万美元,或每股稀释后0.39美元),计入截至2021年3月31日的6个月的未经审计综合综合经营报表的资产减值费用,而截至2020年3月31日的6个月的减值费用为5.632亿美元(税后净额为4.375亿美元,或每股稀释后5.21美元)。
重组费用在截至2021年3月31日的6个月里,我们产生了170万美元的重组费用。这些费用主要包括向非自愿离职的IT员工提供的一次性遣散费,以及由于我们休斯顿组装厂的缩编和搬迁而产生的一次性搬迁相关费用。
所得税截至2021年3月31日的6个月,我们的所得税优惠为5470万美元(其中包括与股权薪酬相关的约410万美元的离散税收支出),而截至2020年3月31日的6个月的所得税优惠为9930万美元(其中包括与股权薪酬相关的约240万美元的离散税收支出)。我们2021财年的法定联邦所得税税率为21.0%(未扣除递增的州税和外国税)。
北美解决方案运营部门 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月, | | |
(单位:千,运营统计除外) | 2021 | | 2020 (1) | | %的更改 |
营业收入 | $ | 451,929 | | | $ | 1,070,642 | | | (57.8) | |
直接运营费用 | 343,150 | | | 679,546 | | | (49.5) | |
部门毛利率 | 108,779 | | | 391,096 | | | (72.2) | |
| | | | | |
折旧 | 200,241 | | | 233,399 | | | (14.2) | |
研发 | 10,795 | | | 12,412 | | | (13.0) | |
销售、一般和行政费用 | 24,640 | | | 29,265 | | | (15.8) | |
资产减值费用 | 54,284 | | | 406,548 | | | (86.6) | |
重组费用 | 1,581 | | | — | | | — | |
分部运营亏损 | $ | (182,762) | | | $ | (290,528) | | | (37.1) | |
| | | | | |
营运统计数字(2): | | | | | |
平均活跃钻机 | 93 | | | 191 | | | (51.3) | |
期末活跃钻机数 | 109 | | | 150 | | | (27.3) | |
期末可用钻机数量 | 242 | | | 299 | | | (19.1) | |
报销“自付”费用 | $ | 46,079 | | | $ | 136,734 | | | (66.3) | |
(1)以前在惠普技术公司可报告部门中报告的业务现在在北美解决方案可报告部门中进行管理和提交。
(2)这些运营指标使投资者能够分析部门财务结果的各个组成部分,包括活动、利用率和其他关键结果。管理层使用这些指标分析历史分部财务结果,并将其作为预测和预算分部财务结果的关键输入。从2021财年第一季度开始,这些运营指标取代了以前使用的每天指标。因此,上面还提供了上一年的比较信息。
部门毛利率截至2021年3月31日的6个月,北美解决方案部门的毛利率为1.088亿美元,而2020财年同期为3.911亿美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月,营业收入分别为4.519亿美元和11亿美元。营业收入下降的主要原因是活动水平降低。截至2021年3月31日的6个月的收入中包括提前终止收入580万美元,而2020财年同期为830万美元。定期合同通常规定在客户选择的情况下终止,如果合同在固定期限到期之前终止,我们将提前支付解约金(除非在有限的情况下,包括我们持续表现不令人满意)。在截至2021年3月31日的6个月中,直接运营费用降至3.432亿美元,而截至2020年3月31日的6个月为6.795亿美元,这主要是由于活动水平降低。
折旧在截至2021年3月31日的6个月中,折旧降至20020万美元,而截至2020年3月31日的6个月中,折旧为2.334亿美元。减少主要是由于我们的减值资产的账面成本较低。
资产减值费用2021年3月,我们承担了一项出售68个国产非超级规格钻井平台的计划,其中大部分之前已退役、减记和/或作为资本备件持有。这些资产的账面价值减记至1310万美元的可变现净值,并重新分类为持有待售。这导致截至2021年3月31日的6个月的减值费用为5430万美元(税后净额为4200万美元,或每股稀释后0.39美元),而截至2020年3月31日的6个月的减值费用为4.065亿美元(税后净额为3.137亿美元,或每股稀释后为3.76美元)。
重组费用在截至2021年3月31日的6个月里,我们产生了160万美元的重组费用。这些费用主要包括向非自愿离职的IT员工提供的一次性遣散费,以及由于我们休斯顿组装厂的缩编和搬迁而产生的一次性搬迁相关费用。
墨西哥湾近海作业段 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月, | | |
(单位:千,运营统计除外) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
营业收入 | $ | 61,547 | | | $ | 73,334 | | | (16.1) | |
直接运营费用 | 49,325 | | | 62,693 | | | (21.3) | |
部门毛利率 | 12,222 | | | 10,641 | | | 14.9 | |
| | | | | |
折旧 | 5,199 | | | 5,587 | | | (6.9) | |
销售、一般和行政费用 | 1,303 | | | 2,045 | | | (36.3) | |
| | | | | |
分部营业收入 | $ | 5,720 | | | $ | 3,009 | | | 90.1 | |
| | | | | |
营运统计数字(1): | | | | | |
平均活跃钻机 | 5 | | | 6 | | | (16.7) | |
期末活跃钻机数 | 4 | | | 5 | | | (20.0) | |
期末可用钻机数量 | 7 | | | 8 | | | (12.5) | |
报销“自付”费用 | $ | 13,061 | | | $ | 16,663 | | | (21.6) | |
(1)这些运营指标使投资者能够分析部门财务结果的各个组成部分,包括活动、利用率和其他关键结果。管理层使用这些指标分析历史分部财务结果,并将其作为预测和预算分部财务结果的关键输入。从2021财年第一季度开始,这些运营指标取代了以前使用的每天指标。因此,上面还提供了上一年的比较信息。
部门毛利率在截至2021年3月31日的6个月中,墨西哥湾离岸部门的毛利率为1220万美元,而截至2020年3月31日的6个月的毛利率为1060万美元。这一增长是由于截至2020年3月31日的6个月没有发生370万美元的坏账支出,以及一个钻井平台正在动员到客户平台并在截至2020年3月31日的6个月内产生亏损。与截至2020年3月31日的6个月相比,截至2021年3月31日的6个月,我们的营业收入下降了16.1%。营业收入下降的主要原因是活动水平较低,与处于待命或动员速度相比,工作的钻井平台组合部分抵消了这一影响。在截至2021年3月31日的6个月中,直接运营费用降至4930万美元,而截至2020年3月31日的6个月为6270万美元,这主要是由上述因素推动的。
国际解决方案运营部门 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月, | | |
(单位:千,运营统计除外) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
营业收入 | $ | 25,331 | | | $ | 97,712 | | | (74.1) | |
直接运营费用 | 34,241 | | | 72,039 | | | (52.5) | |
部门毛利率 | (8,910) | | | 25,673 | | | (134.7) | |
| | | | | |
折旧 | 788 | | | 15,638 | | | (95.0) | |
销售、一般和行政费用 | 2,117 | | | 2,703 | | | (21.7) | |
资产减值费用 | — | | | 156,686 | | | (100.0) | |
| | | | | |
分部运营亏损 | $ | (11,815) | | | $ | (149,354) | | | (92.1) | |
| | | | | |
营运统计数字(1): | | | | | |
平均活跃钻机 | 4 | | | 17 | | | (76.5) | |
期末活跃钻机数 | 5 | | | 15 | | | (66.7) | |
期末可用钻机数量 | 32 | | | 32 | | | — | |
报销“自付”费用 | $ | 4,172 | | | $ | 3,796 | | | 9.9 | |
(1)这些运营指标使投资者能够分析部门财务结果的各个组成部分,包括活动、利用率和其他关键结果。管理层使用这些指标分析历史分部财务结果,并将其作为预测和预算分部财务结果的关键输入。从2021财年第一季度开始,这些运营指标取代了以前使用的每天指标。因此,上面还提供了上一年的比较信息。
部门毛利率截至2021年3月31日的6个月,国际解决方案部门的毛利率为890万美元,而截至2020年3月31日的6个月的毛利率为2570万美元。这一变化主要是由较低的活动水平以及截至2021年3月31日的六个月固定的国家管理费用最低水平推动的。与截至2020年3月31日的6个月相比,截至2021年3月31日的6个月,我们的营业收入下降了74.1%。营业收入下降的主要原因是活动水平降低。在截至2021年3月31日的6个月中,直接运营费用降至3420万美元,而截至2020年3月31日的6个月为7200万美元,这是由上述因素推动的。
资产减值费用在截至2021年3月31日的六个月中,我们没有记录任何减值费用,而截至2020年3月31日的六个月的减值费用为1.567亿美元(税后净额为1.238亿美元,或稀释后每股1.45美元)。
其他操作
不包括公司重组费用、公司销售、一般和行政成本以及公司折旧在内,我们其他业务的结果如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月, | | |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
营业收入 | $ | 19,543 | | | $ | 25,153 | | | (22.3) | |
直接运营费用 | 14,972 | | | 24,076 | | | (37.8) | |
毛利率 | 4,571 | | | 1,077 | | | 324.4 | |
| | | | | |
折旧 | 718 | | | 615 | | | 16.7 | |
研发 | 122 | | | 680 | | | (82.1) | |
销售、一般和行政费用 | 692 | | | 487 | | | 42.1 | |
| | | | | |
营业收入(亏损) | $ | 3,039 | | | $ | (705) | | | 531.1 | |
毛利率 2019年10月1日,我们选择利用俘虏为我们的工人赔偿、一般责任和汽车责任索赔计划的免赔额投保。直接运营成本主要包括对截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月期间分配给俘虏的280万美元和1470万美元估计损失的应计项目进行的调整。估计损失应计项目的减少主要是由于我们的第三方精算师进行了精算估值调整,以及截至2021年3月31日的6个月活动水平下降。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月里,俘虏记录的公司间保费收入分别为1580万美元和1820万美元,这些收入在合并后被剔除。
流动性与资本资源
流动资金来源
我们可用流动性的来源包括手头现有的现金余额、运营现金流以及2018年信贷安排下的可用性。我们的流动性要求包括满足持续的营运资金需求,为我们的资本支出项目提供资金,支付宣布的股息,以及偿还我们的未偿债务。从历史上看,我们主要通过内部产生的现金流为运营提供资金。在内部产生的现金流不足以满足流动性需求的时期,我们可以利用手头的现金,从可用的信贷来源借款,进入资本市场或出售我们的有价证券。同样,如果我们产生过剩的现金流或手头有超出短期需要的现金余额,我们可能会投资于评级较高的短期货币市场和债务证券。这些投资可以包括美国国债、美国机构发行的债务证券、公司债券和商业票据、存单和货币市场基金。我们的有价证券是按公允价值记录的。
我们可能会不时寻求进入债务和股权资本市场,以筹集额外资本,必要时增加流动性,为我们的额外购买提供资金,交换或赎回优先票据,或偿还2018年信贷安排下的任何金额。我们进入债务和股权资本市场的能力取决于多个因素,包括我们的信用评级、市场和行业状况以及市场对我们行业的看法、一般经济状况、我们的收入积压和我们的资本支出承诺。
新冠肺炎爆发和2020年油价暴跌的影响对一般经济、金融和商业状况以及我们的业务和财务状况以及我们的客户、供应商和供应商的业务和财务状况产生了重大不利影响,并可能(但不限于)影响我们从运营中产生现金流、以可接受的条款进入资本市场或根本无法进入资本市场的能力,并影响我们未来根据2018年信贷安排借款的需求或能力。除了我们潜在的资金来源之外,这些全球性事件的影响可能会影响我们的流动性,或者需要改变我们的资金分配或来源,实施额外的成本削减措施,并进一步改变我们的财务战略。尽管新冠肺炎的爆发和油价暴跌可能会对我们的流动性来源和使用产生广泛的影响,但最终的影响(如果有的话)将取决于未来的事态发展,目前无法预测。
现金流
我们的现金流会因多种因素而波动,其中包括:我们合同下的钻机数量、我们根据这些合同收到的日费率、我们运营钻探设备的效率、收回未付应收账款的时间、向供应商支付运营成本的时间以及资本支出,所有这些都受到了“新冠肺炎”疫情和2020年油价暴跌的影响。随着我们收入的增加,运营净营运资本通常是资本的使用,而相反,随着我们收入的减少,运营净营运资本通常是资本的来源。到目前为止,总体通胀趋势并未对我们的营业利润率产生实质性影响。
截至2021年3月31日,我们手头有4.272亿美元的现金和现金等价物,以及1.345亿美元的短期投资。截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月,我们的现金流如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 |
现金净额由以下公司提供(用于): | | | |
经营活动 | $ | 58,802 | | | $ | 232,642 | |
投资活动 | (60,315) | | | (46,950) | |
融资活动 | (56,599) | | | (188,444) | |
现金和现金等价物及限制性现金净减少 | $ | (58,112) | | | $ | (2,752) | |
经营活动
为了了解经营活动对我们现金流的影响,运营净营运资本按流动资产计算,不包括现金和现金等价物、短期投资和持有待售资产,减去流动负债,不包括应付股息、短期债务和长期债务的当前部分。截至2021年3月31日,运营净营运资本为1.795亿美元,而截至2020年9月30日为1.942亿美元。净营运资本的连续减少主要是由于在截至2021年3月31日的三个月中收取了3210万美元的应收所得税,但部分被我们运营净营运资本其他组成部分活动驱动的增长所抵消。截至2021年3月31日的应收账款中包括1890万美元的应收所得税。截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月,经营活动提供的现金流分别约为5880万美元和2.326亿美元。经营活动提供的现金减少主要是由于经营活动减少。
投资活动
资本支出在截至2021年3月31日的6个月中,我们的资本支出为3070万美元,而截至2020年3月31日的6个月中,我们的资本支出为9430万美元。这一下降是由于活动减少导致维护资本支出减少所致。
购买投资截至2021年3月31日的6个月,我们的投资净购买量为4300万美元,而截至2020年3月31日的6个月的净销售额为760万美元。购买量的增加归因于我们优化投资回报的战略。
出售附属公司2019年12月,我们完成了出售Helmerich&Payne International Drilling Co.,TerraVici Drilling Solutions,Inc.(简称TerraVici)的全资子公司的交易。作为出售的结果,TerraVici的已发行股本100%转让给了买家,换取了大约1510万美元,从而使TerraVici的出售总共获得了大约1500万美元的收益。
有价证券 截至2021年3月31日,我们的有价证券主要由斯伦贝谢有限公司的普通股组成,在2021财年第二季度末,斯伦贝谢公司的公允价值为1270万美元。我们证券的价值会受到市场波动的影响,可能会随着时间的推移而变化很大。我们的有价证券在我们的资产负债表上按公允价值记录。
融资活动
股份回购 我们拥有董事会(“董事会”)的常青树授权,可以在任何日历年回购最多400万股普通股。回购可以使用我们的现金和现金等价物或其他可用的来源进行。在截至2021年3月31日的六个月里,我们没有购买普通股。在截至2020年3月31日的六个月里,我们有2850万美元的现金流出用于回购普通股。
分红 在截至2021年和2020年3月31日的六个月里,我们分别支付了每股0.50美元和1.42美元的股息。截至2021年3月31日和2020年3月31日的6个月中,支付的股息总额分别为5420万美元和1.559亿美元。2021年3月3日宣布向2021年5月17日登记在册的股东发放每股0.25美元的现金股息,2021年6月1日支付。未来股息的宣布和数额由董事会酌情决定,并受我们的财务状况、经营业绩、现金流和董事会认为相关的其他因素的影响。
信贷安排
2018年11月13日,我们由作为借款人的公司、作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank)和贷款人之间达成了一项信贷协议,该协议于2019年11月13日修订,规定了将于2024年11月13日到期的无担保循环信贷安排(修订后的2018年信贷安排)。2018年信贷安排总可用金额为7.5亿美元,最高可用作信用证的金额为7500万美元。截至2021年3月31日,没有未偿还的借款或信用证,2018年信贷安排下剩余7.5亿美元可供借款。有关2018年信贷安排的完整说明,请参阅我们2020年年度报告Form 10-K中的附注6-合并财务报表中的债务。
截至2021年3月31日,我们与银行有两份未偿还信用证,金额分别为2480万美元和210万美元。截至2021年3月31日,我们还拥有2000万美元的无担保独立信贷额度,用于获得国际信用证、银行担保和履约保证金的签发。在2000万美元中,截至2021年3月31日,有180万美元的财务担保未偿还。适用于所有无担保债务的协议包含额外的条款、条件和限制,我们认为这些条款、条件和限制在规模和信用质量相似的公司的无担保债务安排中是常见的和惯例的。截至2021年3月31日,我们遵守了所有债务契约,我们预计2021财年下个季度我们将继续遵守。
2021年4月16日,根据2018年信贷安排承诺6.8亿美元的贷款人行使了将2018年信贷安排到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日的选择权。见附注17-后续事件。
高级注释
2018年12月20日,我们发行了本金总额约4.871亿美元的无担保优先票据,2025年到期,本金为4.65%(“公司2025年票据”)。2025年公司债券的利息从2019年3月15日开始,每半年支付一次,时间为每年的3月15日和9月15日。债务发行成本是在债务的规定期限内直线摊销的,这近似于实际利息法。
未来现金需求
我们2021财年的运营现金需求、预定债务偿还、利息支付、任何宣布的股息和估计的资本支出预计将通过当前现金和运营活动提供的现金提供资金。然而,不能保证我们将继续以目前的水平产生现金流。*如果需要,我们可能会决定从2018年7.5亿美元的信贷安排中获得额外资金。*截至2021年3月31日,我们无担保优先票据项下的债务总额为4.871亿美元,将于2025年3月19日到期。
截至2021年3月31日,我们未经审计的压缩合并资产负债表上有6.045亿美元的递延税负,主要与财产、厂房和设备的财务和所得税基础之间的临时差异有关。我们在过去数年增加的非经常开支水平,一直受到一九八六年国税法(经修订)所规定的加速折旧法(包括奖金折旧)的影响,使我们可以将部分现金税款延迟至未来数年支付。未来的资本支出水平和经营结果将决定未来现金缴税的时间和金额。我们预计能够利用手头的现金和投资以及持续运营产生的现金来履行任何此类义务。
截至2021年3月31日和2020年9月30日,长期债务占总资本的比例分别为13.6%和12.8%。有关债务协议的更多信息,请参阅未经审计的简明综合财务报表附注6-债务。
自2020年9月30日以来,我们的财务状况没有其他重大变化。
表外安排
按照S-K规则第303(A)(4)(Ii)项的定义,我们没有表外安排。关于我们的钻井合同积压的信息,请参见项目2-“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-合同积压”。
物质承诺
截至2021年3月31日,我们在Form 10-K的2020年度报告中报告的重大承诺没有重大变化,但在附注14-未经审计的简明合并财务报表的承诺和或有事项中披露的承诺除外。
关键会计政策和估算
我们的会计政策和估计对了解我们的财务状况和经营结果至关重要或最重要,需要管理层做出最困难的判断,这些政策和估计在我们2020年的Form 10-K年度报告中进行了描述。这些关键会计政策和估计没有实质性变化。
近期发布的会计准则
有关最近采用的会计准则和尚未采用的新会计准则,请参阅附注2-未经审计的简明综合财务报表的主要会计政策、风险和不确定因素摘要。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关我们的市场风险的描述,请参阅
•附注12-本协议第一部分第一项所载未经审计简明合并财务报表中有关股权价格风险的金融工具公允价值计量,在此引用作为参考;
•“第7A项。在我们于2020年11月20日提交给美国证券交易委员会(SEC)的2020年年度报告Form 10-K中“关于市场风险的定量和定性披露”;
•附注6-本协议第I部分第1项所载有关利率风险的未经审计简明综合财务报表的债务,在此并入作为参考;以及
•附注2-本文件第I部分第1项所载有关外币汇率风险的未经审计简明综合财务报表的重大会计政策、风险和不确定因素摘要,在此并入作为参考。
项目4.控制和程序
截至本报告所述期间结束时,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下,对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。根据评估,我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)得出结论,截至2021年3月31日,我们的披露控制和程序是有效的,以确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在交易法规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)得出结论,截至2021年3月31日,我们的披露控制和程序是有效的,以确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在交易法规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告
我们对财务报告的内部控制在最近一个会计季度内没有发生重大变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。我们对我们的内部控制系统的评估包括考虑到由于联邦和州的社会距离准则,我们的控制所有者和控制执行者中远程工作的比例很高。
第二部分:报告和其他信息
项目1.法律诉讼
有关我们法律程序的信息,请参阅附注14-未经审计简明综合财务报表的承诺和或有事项。
第1A项风险因素:
我们的2020年年度报告Form 10-K中的第1部分第1A项--“风险因素”中披露的风险因素没有发生实质性变化。
项目6.展品
以下文件作为本表格10-Q中的展品包括在内。以下通过引用并入本表格的展品由其后的括号中提供的信息表示。如果展品后面没有插入语,则该展品将随附存档或提供。 | | | | | |
展品 数 | 描述 |
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3.1 | 修改和重新发布的Helmerich&Payne,Inc.公司注册证书(通过参考公司于2012年3月14日提交的Form 8-K的附件3.1,美国证券交易委员会文件第001-04221号合并于此)。 |
3.2 | 修订和重新修订赫尔默里奇和佩恩公司的章程(通过参考公司于2017年12月5日提交的Form 8-K的附件3.1,SEC文件第001-04221号合并于此)。 |
31.1 | 首席执行官证书,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过。 |
31.2 | 首席财务官证书,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过。 |
32 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席执行官和首席财务官的认证。 |
101 | Helmerich S&Payne,Inc.于2021年4月29日提交的截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q中的财务报表,采用内联广泛业务报告语言(XBRL)格式:(I)未经审计的简明综合资产负债表,(Ii)未经审计的简明综合经营报表,(Iii)未经审计的综合综合全面收益表(亏损),(Iv)未经审计的综合全面收益表(亏损),(Iv)未经审计的简明综合资产负债表,(Ii)未经审计的简明综合经营报表,(Iii)未经审计的简明综合综合收益表(亏损),(Iv)未经审计的综合综合收益表(亏损)。 |
104 | 封面交互日期文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | Helmerich&Payne,Inc. |
| | (注册人) |
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日期: | 2021年4月29日 | 由以下人员提供: | /S/约翰·W·林赛 |
| | | 约翰·W·林赛 董事、总裁兼首席执行官 |
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日期: | 2021年4月29日 | 由以下人员提供: | /S/马克·W·史密斯 |
| | | 马克·W·史密斯 高级副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |