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目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549 

表格10-Q
(标记一)
☒
根据1934年证券交易法第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
或
☐
根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告
委托文件编号：001-35580

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1373715/000137371521000114/now-20210331_g1.jpg
S服务N现在，I北卡罗来纳州。
(注册人的确切姓名载于其章程) 
特拉华州20-2056195
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
ServiceNow，Inc.
劳森街2225号
圣克拉拉, 加利福尼亚95054
(注册人主要执行办公室的地址，包括邮政编码)

(408) 501-8550
(注册人电话号码，包括区号) 

不适用
(自上次报告以来如有更改，请填写原名、前地址和正式财政年度。)

根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题商品代号注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.001美元现在纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求：是☒ 没有。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是☒没有。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

目录
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐ 不是☒
截至2021年3月31日，大约有197.4注册公司已发行普通股的百万股。


目录

 
页面
第一部分
第一项。
财务报表
1
截至2021年3月31日和2020年12月31日的简明合并资产负债表
1
截至2021年和2020年3月31日止三个月简明综合全面收益表
2
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月股东权益简明合并报表
3
截至2021年3月31日和2020年3月31日三个月的简明现金流量表
4
简明合并财务报表附注
5
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
21
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
33
项目4.
管制和程序
34
第二部分
第一项。
法律程序
35
第1A项
风险因素
35
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
35
第三项。
高级证券违约
35
项目4.
矿场安全资料披露
35
第五项。
其他资料
35
第6项
陈列品
36
签名
   
 
 
i
目录
第一部分

项目1.编制财务报表

ServiceNow，Inc.
压缩合并资产负债表
(单位：百万)
(未经审计)
2021年3月31日2020年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$1,821 $1,677 
短期投资1,635 1,415 
应收账款净额645 1,009 
递延佣金的当期部分241 229 
预付费用和其他流动资产182 192 
流动资产总额4,524 4,522 
递延佣金，减少当前部分471 444 
长期投资1,348 1,468 
财产和设备，净额693 660 
经营性租赁使用权资产455 454 
无形资产，净额221 153 
商誉361 241 
递延税项资产643 673 
其他资产106 100 
总资产$8,822 $8,715 
负债与股东权益
流动负债：
应付帐款$109 $34 
应计费用和其他流动负债484 668 
递延收入的当期部分2,994 2,963 
经营租赁负债的当期部分77 72 
流动负债总额3,664 3,737 
递延收入，减去当前部分50 45 
经营租赁负债，减去流动部分420 423 
长期债务，净额1,611 1,640 
其他长期负债40 36 
总负债5,785 5,881 
承诺和或有事项
股东权益：
普通股— — 
额外实收资本3,133 2,974 
累计其他综合收益56 94 
累计赤字(152)(234)
股东权益总额3,037 2,834 
总负债和股东权益$8,822 $8,715 


见简明合并财务报表附注
1
目录
ServiceNow，Inc.
简明综合全面收益表
(以百万为单位，但反映在千股和每股数据中的股票数量除外)
(未经审计) 
截至3月31日的三个月，
20212020
收入：
认购$1,293 $995 
专业服务和其他67 51 
总收入1,360 1,046 
收入成本(1):
认购228 160 
专业服务和其他71 63 
总收入成本299 223 
毛利1,061 823 
运营费用(1):
销售和市场营销524 441 
研发314 227 
一般和行政126 106 
总运营费用964 774 
营业收入97 49 
利息支出(7)(9)
其他收入，净额9 8 
所得税前收入99 48 
所得税拨备17 — 
净收入$82 $48 
每股净收益-基本$0.42 $0.25 
每股净收益-稀释后$0.41 $0.24 
用于计算每股净收益的加权平均股票-基本196,624 190,163 
用于计算每股净收益的加权平均股份-稀释后202,268 199,938 
其他全面收入：
外币折算调整$(31)$(20)
投资未实现亏损，税后净额(7)(20)
其他综合收益(38)(40)
综合收益$44 $8 

(1)包括基于股票的薪酬，如下所示：
 截至3月31日的三个月，
20212020
收入成本：
认购$29 $22 
专业服务和其他13 12 
运营费用：
销售和市场营销93 70 
研发88 59 
一般和行政33 26 
见简明合并财务报表附注
2
目录
ServiceNow，Inc.
股东权益简明合并报表
(以百万为单位，但反映为千的股份数量除外)
(未经审计)
截至2021年3月31日的三个月
普通股其他内容
实缴
资本		累计
赤字		累计
其他
综合收益		总计
股东的
权益
 股票金额
2020年12月31日的余额195,845 $— $2,974 $(234)$94 $2,834 
根据员工股票计划发行的普通股1,066 — 94 — — 94 
与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款— — (191)— — (191)
基于股票的薪酬— — 256 — — 256 
2022年认股权证结算536 — — — — — 
结算2022年纸币兑换功能— — (102)— — (102)
从2022年票据对冲的行使中受益— — 102 — — 102 
其他综合收益，税后净额— — — — (38)(38)
净收入— — — 82 — 82 
2021年3月31日的余额197,447 $— $3,133 $(152)$56 $3,037 
截至2020年3月31日的三个月
普通股其他内容
实缴
资本		累计
赤字		累计
其他
综合收益		总计
股东的
权益
 股票金额
2019年12月31日的余额189,461 $— $2,455 $(352)$25 $2,128 
根据员工股票计划发行的普通股1,239 — 67 — — 67 
与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款— — (126)— — (126)
基于股票的薪酬— — 189 — — 189 
结算2022年纸币兑换功能— — (4)— — (4)
从2022年票据对冲的行使中受益— — 4 — — 4 
其他综合收益，税后净额— — — — (40)(40)
净收入— — — 48 — 48 
2020年3月31日的余额190,700 $— $2,585 $(304)$(15)$2,266 


见简明合并财务报表附注
3
目录
ServiceNow，Inc.
简明合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
 截至3月31日的三个月，
20212020
经营活动的现金流：
净收入$82 $48 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
折旧及摊销106 76 
递延佣金摊销66 49 
摊销债务贴现和发行成本2 9 
基于股票的薪酬256 188 
递延所得税1 (2)
可转换优先票据的偿还可归因于债务贴现(7)— 
其他15 3 
营业资产和负债的变化，扣除业务合并的影响：
应收账款354 209 
递延佣金(114)(71)
预付费用和其他资产(3)(20)
应付帐款89 21 
递延收入75 60 
应计费用和其他负债(195)(78)
经营活动提供的净现金727 492 
投资活动的现金流：
购置物业和设备(107)(83)
企业合并，扣除收购现金后的净额(225)(83)
购买投资(644)(528)
投资的销售和到期日532 313 
其他7 (4)
用于投资活动的净现金(437)(385)
融资活动的现金流：
应付本金的可转换优先票据的偿还(28)(2)
员工股票计划的收益95 67 
与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款(191)(126)
用于融资活动的净现金(124)(61)
外币对现金、现金等价物和限制性现金的影响(18)(11)
现金、现金等价物和限制性现金净增长148 35 
期初现金、现金等价物和限制性现金1,679 778 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,827 $813 
期末现金、现金等价物和限制性现金：
现金和现金等价物$1,821 $809 
包括在预付费用和其他流动资产中的限制性现金6 4 
简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额$1,827 $813 
补充披露其他现金流信息：
支付的利息$15 $— 
已缴纳所得税，扣除退款后的净额12 7 
非现金投融资活动：
结算2022年纸币兑换功能$102 $4 
从2022年票据对冲的行使中受益102 4 
应付账款和应计费用中包括的财产和设备28 41 

见简明合并财务报表附注
4
目录
ServiceNow，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
 
除非上下文另有要求，本报告中提及的“ServiceNow”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”指的是ServiceNow，Inc.及其合并子公司。

(1) 业务描述

ServiceNow的宗旨是让工作世界更好地为人们服务。我们相信，人们希望他们在工作中使用的技术更高效、更容易使用。我们通过自动化现有流程并创建具有消费级用户体验的高效数字化工作流程来构建应用程序来满足这一需求。我们的产品和服务使工作的各个步骤能够在企业的不同部门、系统和流程之间自然流动。ServiceNow在名为Now Platform®的单一企业云平台上提供数字工作流。我们的产品组合目前专注于提供标准化产品中的信息技术(IT)、员工和客户工作流程。我们还使我们的客户能够使用我们的Creator工作流(以前称为Now Platform App Engine)设计和构建他们自己的自定义工作流应用程序，并通过我们的集成中心将这些应用程序与第三方系统集成。

(2) 重要会计政策摘要

陈述的基础

随附的未经审核简明综合财务报表及简明脚注乃根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)有关中期财务报告的适用规则及规例编制。因此，由于中期报告的某些披露被允许排除在外，它们不包括美国公认会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，根据公认会计准则(GAAP)为公允陈述中期业绩所需的所有调整(包括正常经常性项目)均已包括在内。截至2021年3月31日的三个月的运营结果不一定表明截至2021年12月31日的一年或其他中期或未来几年的预期结果。截至2020年12月31日的简明综合资产负债表源自经审计的综合财务报表；但并不包括GAAP要求的完整财务报表所需的全部信息和附注。这些简明合并财务报表应与我们于2021年2月12日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告(截至2020年12月31日)中包括的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。

合并原则

简明综合财务报表是根据公认会计原则编制的，包括我们的账目和我们全资子公司的账目。合并后，所有公司间交易和余额均已冲销。

预算的使用

按照公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出某些估计和假设。这些估计和假设影响到截至简明合并财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用。此类管理估计和假设包括(但不限于)具有多项履约义务的客户合同中包括的每项不同履约义务的独立销售价格、递延佣金的受益期、无形资产的估值、财产和设备以及可识别无形资产的使用年限、基于股票的补偿费用和所得税。实际结果可能与这些估计不同。我们评估了新冠肺炎对估计和假设的影响，并确定没有实质性影响。

5
目录
重大会计政策

在我们于2021年2月12日提交给SEC的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中，我们披露的重大会计政策没有重大变化。
信用风险集中与大客户

由于我们的客户数量庞大，而且分散在不同的行业和地区，应收账款产生的信用风险在一定程度上得到了缓解。截至2021年3月31日，我们有一个客户(渠道合作伙伴)代表13我们的应收账款占我们应收账款的10%，在任何期间，没有客户的应收账款超过我们总收入的10%。截至2020年12月31日，没有客户占我们应收账款余额的10%以上。为了评估信用风险和重要客户的集中度，将处于共同控制下的一组客户或彼此关联的客户视为单个客户。

2021年通过的会计公告

所得税

2019年12月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新2019-12》《所得税(主题740)：简化所得税会计》，通过删除主题740中一般原则的某些例外并修改现有指南以提高一致性应用，简化了所得税的会计处理。本标准中的大多数修订要求在前瞻性的基础上实施，而某些修订必须在追溯或修改的追溯基础上实施。我们从2021年1月1日起前瞻性地采用了这一标准。采纳该准则并未对我们采纳后的简明综合财务报表造成任何重大影响。

最近发布的等待采纳的会计公告

带转换选择权的债务

2020年8月，FASB发布了新的指导意见，简化了某些具有负债和股权特征的金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有股权合同。该标准取消了有益的转换特征和现金转换模式，导致更多的可转换工具被计入一个单位；并简化了资产负债表上债务的分类和每股收益的计算。这一新标准从2022年1月1日起在我们的中期和年度期间生效，并允许提前采用。本标准中的修订必须在追溯或修改的追溯基础上实施。我们目前正在评估采用这一准则对我们的简明合并财务报表的影响。

(3) 投资
 
可交易债务证券

以下是我们在简明综合资产负债表上记录的短期和长期投资中可供出售的债务证券摘要(单位：百万)：
 2021年3月31日
 摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		估计数
公允价值
可供出售的证券：
商业票据$458 $— $— $458 
公司票据和债券2,319 6 (1)2,324 
存单74 — — 74 
美国政府和机构证券97 — — 97 
抵押贷款和资产支持证券31 — (1)30 
可供出售证券总额$2,979 $6 $(2)$2,983 

6
目录
2020年12月31日
摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		估计数
公允价值
可供出售的证券：
商业票据$406 $— $— $406 
公司票据和债券2,298 10 — 2,308 
存单23 — — 23 
美国政府和机构证券145 1 — 146 
可供出售证券总额$2,872 $11 $— $2,883 

截至2021年3月31日，我们的可供出售债务证券(不包括压缩综合资产负债表上分类为现金和现金等价物的证券以及没有单一到期日的抵押贷款和资产支持证券)的合同到期日不超过36月份。按剩余合同到期日计算，可供出售证券的公允价值如下(以百万为单位)：
2021年3月31日
在1年内到期$1,635 
应在1年至5年内到期1,318 
非单一到期日的票据30 
总计$2,983 

截至2021年3月31日，这些可供出售的债务证券的公允价值和未实现亏损总额，按证券处于持续未实现亏损状态的时间长短分类，按投资类型汇总，不包括压缩综合资产负债表上分类在现金和现金等价物中的证券(单位：百万)：
2021年3月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
 公允价值毛
未实现
损失		公允价值毛
未实现
损失		公允价值毛
未实现
损失
公司票据和债券$1,027 $(1)$— $— $1,027 $(1)
抵押贷款和资产支持证券27 (1)— — 27 (1)
总计$1,054 $(2)$— $— $1,054 $(2)

截至2020年12月31日，与公允价值相关的未实现亏损总额为637100万可供出售的债务证券一直处于持续的未实现亏损状态，这些证券并不是实质性的。

公允价值低于摊余成本基础的下降不被认为是暂时的，因为我们更有可能持有这些证券到到期日或收回成本基础，而截至2021年3月31日，与信贷相关的减值损失不被认为是重大的。

战略投资

截至2021年3月31日和2020年12月31日，对包括在我们浓缩合并资产负债表上其他资产中的私人持股公司的股权投资总额为1美元。37百万美元和$28分别为百万美元。我们将这些资产归类为公允价值层次中的第三级，因为只有减值或可见调整才会根据同一发行人相同或相似投资的交易日的可见交易价格和其他不可见的输入(如波动性)来确认。

7
目录
(4)  公允价值计量。

下表列出了截至2021年3月31日我们资产的公允价值层次结构(以百万为单位)，公允价值按公允价值经常性计量：
1级2级总计
现金等价物：
货币市场基金$1,059 $— $1,059 
商业票据— 34 34 
公司票据和债券— 3 3 
存款100 — 100 
美国政府和机构证券— 69 69 
有价证券：
商业票据— 458 458 
公司票据和债券— 2,324 2,324 
存单— 74 74 
美国政府和机构证券— 97 97 
抵押贷款和资产支持证券— 30 30 
总计$1,159 $3,089 $4,248 
 
下表列出了我们截至2020年12月31日的资产的公允价值层次结构(单位：百万)，公允价值按公允价值经常性计量：
1级2级总计
现金等价物：
货币市场基金$1,305 $— $1,305 
美国政府和机构证券— 2 2 
有价证券：
商业票据— 406 406 
公司票据和债券— 2,308 2,308 
存单— 23 23 
美国政府和机构证券— 146 146 
总计$1,305 $2,885 $4,190 
 
我们根据服务提供商的定价和行业标准的独立数据提供商的市场价格来确定我们所持证券的公允价值。该等市场价格可能是相同资产的活跃市场报价(第1级投入)，或使用直接或间接可观察到的报价以外的投入(第2级投入)确定的定价，例如收益率曲线、波动性因素、信用利差、违约率、损失严重程度、标的工具或债务的当前市场和合同价格、经纪和交易商报价以及其他相关经济指标。

我们对私人持股公司的股权投资不包括在上表中，并在附注3中讨论。我们衍生合约的公允价值计量见附注8，我们长期债务的公允价值计量见附注10，这也不包括在上表中。

8
目录
(5) 业务合并

2021年1月8日，我们以#美元收购了领先的企业人工智能(AI)解决方案提供商Element AI Inc.(以下简称“Element”)的全部流通股228在一笔全现金交易中达到100万美元。我们已将Element的财务结果计入自收购之日起的简明综合财务报表，该等财务结果至今并不重大。收购价格是根据已开发技术无形资产的估计公允价值#美元分配的。85百万(五-年估计使用寿命)，有形资产净额为#美元16百万美元和商誉$126100万美元，这部分可用于所得税扣除。我们设立了一项未确认的税收优惠，金额为#美元。43收购前净营业亏损结转和其他税收属性为10万美元。商誉主要归功于聚集的劳动力和扩大的市场机会。

分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债的公允价值是基于管理层的估计和假设，可能会随着收到更多信息而发生变化。应缴所得税和递延税项公允价值的临时计量可能会随着收到更多信息和某些纳税申报表的敲定而发生变化。本公司预期在切实可行范围内尽快敲定估值，但不迟于收购日期起计一年。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，与业务合并相关的总收购相关成本并不重要，并包括在我们发生的精简综合全面收益表中的一般和行政费用中。这些业务合并的经营结果已经包括在我们的简明合并财务报表中，从它们各自的购买日期开始。

(6) 商誉与无形资产

商誉余额显示如下(以百万为单位)：
账面金额
截至2020年12月31日的余额$241 
获得商誉126 
外币折算调整(6)
截至2021年3月31日的余额$361 

无形资产包括以下内容(单位：百万)：
 2021年3月31日2020年12月31日
发达的技术$308 $226 
专利62 65 
其他5 3 
无形资产，毛收入375 294 
减去：累计摊销(154)(141)
无形资产，净额$221 $153 

在截至2021年3月31日的三个月内获得的已开发技术的加权平均使用寿命约为五年。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月无形资产摊销费用为1美元。17百万美元和美元10分别为百万美元。

9
目录
下表列出了截至2021年3月31日持有的与无形资产相关的预计未来摊销费用(单位：百万)：
截至12月31日的年度，
2021年剩余时间$44 
202255 
202349 
202443 
202523 
此后7 
未来摊销费用总额$221 

(7) 财产和设备
 
财产和设备，净额由以下部分组成(以百万为单位)：
 2021年3月31日2020年12月31日
计算机设备$1,020 $974 
计算机软件74 72 
租赁权和其他改进180 168 
家具和固定装置70 69 
在建6 9 
财产和设备，毛额1,350 1,292 
减去：累计折旧(657)(632)
财产和设备，净额$693 $660 

正在进行的建设主要包括租赁和其他改进，以及过程中的软件开发成本。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的折旧费用为71百万美元和$51分别为百万美元。

(8) 衍生品合约

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们拥有外币远期合约，名义总价值为美元。504百万美元和$583未被指定为套期保值工具的分别为100万美元。我们的外币合约被归类为第二级，因为估值输入是基于活跃市场上类似工具的报价和市场可观察数据，如货币现货和远期汇率。这些未平仓衍生工具合约的公允价值如下(单位：百万)：
 简明综合资产负债表位置2021年3月31日2020年12月31日
衍生资产：
外币衍生品合约预付费用和其他流动资产$2 $8 
衍生负债：
外币衍生品合约应计费用和其他流动负债$2 $10 

(9) 递延收入和履约义务

截至2021年3月31日的三个月内，从截至2020年12月31日的递延收入中确认的收入为#美元。1.1十亿美元。截至2020年3月31日的三个月内，从截至2019年12月31日的递延收入中确认的收入为#美元。0.8十亿美元。

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剩余履约义务

分配给剩余履约义务(“RPO”)的交易价格代表尚未确认的合同收入，其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的不可注销金额。RPO不包括拖欠帐单的合同，如某些时间和材料合同，因为我们在相关会计指导下适用“开票权”的实际权宜之计。

截至2021年3月31日，我们与客户签订的合同下的不可取消RPO总额为$8.810亿美元，我们预计将在以下方面确认收入50这些RPO在以下方面所占的百分比12两个月后，余额将在此后确认。

(10) 长期债务

下表汇总了我们未偿债务的账面价值(单位：百万，百分比除外)：
2021年3月31日2020年12月31日
2030年票据2022年票据2030年票据2022年票据
长期债务
校长$1,500 $135 $1,500 $169 
减去：债务发行成本和债务贴现，扣除摊销(17)(7)(18)(11)
净账面金额$1,483 $128 $1,482 $158 
负债部分的实际利率-2022年债券4.75%
实际利率-2030年债券1.53%
2030年债券及2022年债券的实际利率包括应付利息、债务发行成本摊销及债务折价摊销(视何者适用而定)。
我们认为2030年债券和2022年债券在2021年3月31日的公允价值是二级衡量标准。2030年债券和2022年债券在2021年3月31日和2020年12月31日的估计公允价值是根据每美元的收盘价计算的。1002030年和2022年发行的债券数量如下(单位：百万)：
2021年3月31日2020年12月31日
2022年票据$479 $687 
2030年票据$1,354 $1,463 

2030年票据

2020年8月，我们发布了1.40%固定费率十-本金总额为美元的年期债券1.52030年9月1日到期的2030年债券(简称2030年债券)。2030年债券的发行日期为99.63本金的%，我们产生了大约$13100万美元用于债券发行成本。利息每半年支付一次，从2021年3月1日开始，每半年拖欠一次，全部未偿还本金将于2030年9月1日到期。2030年债券是无担保债务，管理2030年债券的契约包含惯例违约事件和契诺，这些事件和契诺(除其他事项外)限制了公司产生或担保以特定资产的留置权担保的债务的能力，或就特定物业进行出售和回租交易的能力。

2022年票据

2017年5月和6月，我们共发行了1美元782.5百万美元0%可转换优先票据(“2022年票据”)，除非早前根据其条款转换或购回，否则将于2022年6月1日到期。2022年债券不计息，到期前我们不能赎回2022年债券。2022年债券是无担保债务，不包含任何财务契约或对我们或我们的任何子公司支付股息、产生债务或发行或回购证券的限制。在计入2022年票据的发行及相关交易成本时，我们对来自宿主债务工具的转换选择权(称为债务贴现)进行了估值并将其分成两部分，并记录了#美元的转换选择权。160发行时的股本为1.6亿美元。由此产生的债务贴现和分配给负债部分的交易成本在2022年债券期限内使用实际利息方法摊销为利息支出。
11
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在2022年票据转换时，我们可以选择支付或交付(视情况而定)现金、我们普通股的股票或结算时我们普通股的现金和股票的组合。我们目前打算用现金支付2022年债券的本金。
可兑换日期每股初始换股价每1,000美元面值的初始转换率初始股数(百万股)
2022年票据2022年2月1日$134.75 7.42股6 

2022年债券在可兑换日期前的兑换。在紧接2022年2月1日(可转换日期)前一个营业日交易结束前的任何时候，2022年债券持有人只有在满足以下条件之一的情况下，才可以选择转换他们的2022年债券：

•在任何日历季度内(且仅在该日历季度内)，如果我们普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130每个适用交易日转换价格的百分比(在每种情况下，均为“转换条件”)；或

•在.期间五-任何时间之后的工作日期间五-连续交易日期间，或测算期，在此期间，每美元的交易价1,0002022年债券在测算期内每个交易日的本金金额少于98本公司普通股最近一次报告销售价格的产品的百分比以及每个该等交易日的转换率；或

•在特定的公司事件发生时。
对于在到期前收到的转换请求，公允价值和摊销账面价值之间的差额被记录为早期票据转换的损益。

在可兑换日期或之后转换2022年债券。在可转换日期或之后，持有人可以在紧接到期前第二个预定交易日交易结束前的任何时间转换其2022年债券的全部或任何部分，无论上述条件如何，此类转换将在到期时结算。在结算时，我们将根据我们的选择，支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合(视具体情况而定)。

2022年债券的换股价将在某些情况下进行调整。2022年债券的持有者如因某些公司事件而转换其2022年债券，而这些事件构成“彻底的根本改变”，则在某些情况下，有权提高转换率。此外，若发生构成“根本性改变”的公司事件，2022年票据持有人可要求我们在发生根本性改变时以现金购买全部或部分2022年票据，购买价格等于1002022年债券本金的%，另加任何应累算及未付的特别利息(如有的话)。

截至2018年6月30日至2021年3月31日的所有季度，除截至2018年12月31日的季度外，2022年票据的转换条件都得到了满足。因此，我们的2022年票据从2018年7月1日开始根据持有人的选择权进行转换，并继续可转换到2021年6月30日，但截至2019年3月31日的季度除外，因为截至2018年12月31日的季度没有满足2022年票据的转换条件。

在截至2021年3月31日的三个月内，我们支付了现金结算美元342022年票据的本金为100万英镑，早期票据转换的损失不是很大。作为和解的结果，我们还记录了额外实收资本的净减少，反映出#美元。102百万美元对结算转换期权的公允价值调整部分抵消了$1022022年票据对冲(定义如下)使100万人受益。

根据截至提交日期收到的转换请求，我们预计将以现金结算总额约为$302021年第二季度发行的2022年债券本金为100万英镑。我们可能会收到额外的转换请求，需要在2021年第二季度和未来期间结算。
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回购2022年债券

在2020年8月11日，我们回购了$4972022年发行的债券本金总额为2022年债券(下称“2022年债券购回”)，部分资金来自1.12022年票据对冲(定义见下文)的部分平仓所收到的1000亿美元收益。2022年票据回购被视为债务清偿，其中#美元493300万美元和300万美元1.12022年债券的负债和股权部分分别分配了170亿美元。分配给负债组成部分的现金对价是基于负债组成部分的估计公允价值，该负债组成部分采用折现率，假设截至回购日期，根据公司的信用评级，具有相同到期日的类似负债，但没有转换选择权。分配给权益部分的现金对价是以总现金对价减去负债部分的估计公允价值为基础的。灭活的损失为#美元。39记为其他收入的净额为80万美元，代表分配的现金对价与负债组成部分账面价值之间的差额，其中包括未摊销债务贴现和未摊销债务发行成本的比例金额#美元。432000万。

注解对冲

为尽量减低潜在经济摊薄对2022年票据转换的影响，我们与若干投资银行就我们的普通股订立可转换票据对冲交易(“2022年票据对冲”)，同时发行2022年票据。
购进首次公开发行股票截至以下日期的股票
2021年3月31日
(单位：百万)
2022年票据对冲$128 6 1 

2022年票据对冲涵盖我们普通股的全部股份，每股执行价相当于2022年票据的初始转换价格，可进行调整，并可在2022年票据转换时行使。如果行使，我们可以选择接受现金、普通股或现金和股票的组合。2022年票据对冲将在2022年票据到期时到期。2022年票据对冲旨在减少2022年票据转换时潜在的经济稀释，如果行使时我们普通股的每股公允价值大于2022年票据的转换价格。2022年票据对冲是一笔单独的交易，不是2022年票据条款的一部分。2022年票据的持有者将没有任何关于2022年票据对冲的权利。2022年票据对冲不会影响每股收益，因为它的签订是为了抵消2022年票据的任何稀释。

2020年8月11日，与2022年票据回购相关，我们签订了部分平仓协议(《票据对冲平仓》)，以减少与2022年票据回购本金金额相对应的期权数量。我们收到了$1.12022年票据对冲下的看涨期权基础股票总数减少了3.72000万股。与2022年票据的早期转换一致，该公司从票据对冲平仓收到的收益用于结算2022年票据回购的一部分。

认股权证
收益首次公开发行股票执行价第一个过期日期截至以下日期的股票
2021年3月31日
(单位：百万)(单位：百万)(单位：百万)
2022年认股权证$54 6 $203.40 2022年9月1日1 

另外，吾等与若干投资银行订立认股权证交易，据此，吾等出售认股权证以收购(经调整后)上表所示的普通股股份数目(“2022年认股权证”)。如果报告期内我们普通股的平均每股市值(根据2022年认股权证衡量)超过各自2022年认股权证的执行价格，那么根据我们报告净收入的程度，2022年认股权证将对我们的每股收益产生稀释效应。2022年的权证是单独的交易，不会在每个报告期通过收益重新衡量。2022年权证不是2022年票据或2022年票据对冲的一部分。

关于2022年债券回购和提前债券转换，我们签订了部分平仓协议，通过交付总计为2022年的认股权证，减少2022年认股权证的未偿还认股权证数量。0.51000万美元，2.3在截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度内，分别持有我们的普通股1000万股。

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目录
根据条款，剩余的部分 2022年认股权证将以净份额结算，并在一年内自动行使。60自上述第一个到期日起计的交易日期间同期日成交量加权平均股价60交易日期间.

我们预计在2022年下半年自动行使2022年认股权证的剩余部分后，将发行额外的普通股。2022年认股权证的剩余部分可能会产生稀释效应，因为超过一年的日成交量加权平均股价60从2022年9月1日开始的交易日期间超过了2022年权证的执行价格。根据2021年3月31日的成交量加权平均股价，在2022年认股权证的剩余部分自动行使后，我们将发行的普通股总数约为0.6百万美元。目前尚不清楚在2022年认股权证的剩余部分自动行使后，我们可发行的普通股的实际数量(如果有的话)。

(11) 累计其他综合收益

累计其他综合收入扣除税后的组成部分由以下部分组成(单位：百万)：
 2021年3月31日2020年12月31日
外币折算调整$56 $87 
投资未实现亏损净额，税后净额— 7 
*积累了其他综合收入。$56 $94 

从累积的其他全面收入中重新分类调整为净收入并不是所有列报期间的实质性调整。

(12) 股东权益

普通股

我们被授权发行总共600截至2021年3月31日，普通股为100万股。除非我们的董事会宣布，否则我们普通股的持有者无权获得红利。截至2021年3月31日，我们有197.4已发行普通股100万股，并已为未来发行预留普通股如下(单位：千)： 
 2021年3月31日
股票计划：
未偿还期权454 
RSU(1)
8,047 
可用于未来授予的普通股：
2012股权激励计划(2)
26,603 
2012年度员工购股计划(2)
9,526 
为未来发行预留的普通股总股份44,630 
(1)表示在结算已发行的限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的RSU(“PRSU”)时可发行的股票数量，假设100绩效基础RSU的目标股数的百分比，如附注13中题为“RSU”的章节所述。
(2)有关这些计划的说明，请参阅注释13。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，我们总共发布了1.1百万股和1.2这些股票分别来自股票期权行使、授予RSU、扣除员工工资税和从员工股票购买计划(“ESPP”)购买的股票。此外，如注释10所述，我们发布了0.5百万股在2022年认股权证部分平仓时，我们的普通股截至2021年3月31日的三个月。

14

(13) 股权奖

我们现在有二股权激励计划、我们的2005年股票期权计划(“2005计划”)和我们的2012年股权激励计划(“2012计划”)。我们的2005年计划因2012年首次公开募股而终止，但继续管辖在2005年计划终止之前授予的未偿还股票期权的条款。我们不再根据2005年计划授予股权奖励。

我们的2012年计划规定授予激励性股票期权、不合格股票期权、股票增值权、RSU、基于业绩的股票奖励和其他形式的股权薪酬(统称为“股权奖励”)。此外，2012年计划规定授予绩效现金奖励。激励性股票期权只能授予员工。所有其他股权奖励可以授予员工，包括高级管理人员，以及董事和顾问。股票储备可以增加到2005年计划下未行使的已发行股票期权到期或终止的程度。在2019年1月之前，股票准备金也会在每年的1月1日自动增加，最高可达5占董事会确定的上一年12月31日已发行普通股总数的百分比。2019年1月，我们的董事会修订了2012年计划，取消了自动增加条款。因此，在2012年计划的剩余期限内，未经股东批准，不会增加股份储备。

我们的2012员工股票购买计划(“2012 ESPP”)授权根据授予我们员工的购买权发行普通股。根据2012年ESPP购买普通股的价格等于85我们的普通股在发行期的第一天或最后一天(以较低者为准)的公平市值的%。服务期为六个月从每年的2月1日和8月1日开始。预留供发行的普通股数量在每年1月1日至2022年1月1日自动增加，最高可达1占董事会确定的上一年12月31日已发行普通股总数的百分比。我们的董事会根据前一句话中描述的截至2021年12月31日的年度的规定，决定不增加根据2012年ESPP为发行预留的普通股数量。

股票期权

股票期权的行使价格等于我们董事会确定的授予日普通股相关股票的市值，或者，对于在我们首次公开募股(IPO)之后发行的那些股票期权，则等于授予日我们普通股在纽约证券交易所(New York Stock Exchange)公布的收盘价，该价格等于授予日我们的普通股相关股票的市值，或等于我们首次公开募股(IPO)后发行的普通股在授予日在纽约证券交易所(New York Stock Exchange)公布的收盘价。根据我们2005年计划和2012年计划授予新员工的股票期权通常授予25%自所需服务期开始之日起一年，并在剩余时间内继续按月奖励连续受雇的每个月三年。一般授予的期权的可行使期最长为十年这取决于每个持有者作为服务提供者的连续身份。

截至2021年3月31日的三个月股票期权活动摘要如下：
数量
股票		加权的-
平均值
锻炼
每股价格		加权的-
平均值
剩馀
合同
术语		集料
内在价值
(单位：千)(以年为单位)(单位：百万)
在2020年12月31日未偿还522 $107.14 
授与36 $587.91 
练习(104)$88.28 $47 
截至2021年3月31日未偿还454 $149.23 5.0
已归属且预计将于2021年3月31日归属429 $137.40 4.7$158 
自2021年3月31日起已授予并可行使298 $50.86 2.9$134 
 
总内在价值代表我们普通股的估计公允价值与未偿还现金期权的行权价格之间的差额。截至二零二一年三月三十一日止三个月内，归属的股票期权之总公平价值为$。1百万美元。截至2021年3月31日，与未归属股票期权相关的未确认补偿成本(经估计没收调整后)约为$14百万美元。截至2021年3月31日，未归属股票期权的加权平均剩余归属期限约为四年了.

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RSU

截至2021年3月31日的三个月RSU活动摘要如下：
数量
股票		加权平均授权日公允价值
每股		集料
内在价值
(单位：千)(单位：百万)
在2020年12月31日未偿还7,362 $274.23 
授与2,004 $577.94 
既得(1,060)$226.59 $620 
没收(259)$330.43 
截至2021年3月31日未偿还8,047 $352.48 

截至2021年3月31日，未偿还的RSU包括7.6百万个RSU，只有服务条件和0.4百万个具有服务和性能条件的RSU，包括某些具有额外市场条件的RSU。

具有服务、业绩和市场归属标准的PRSU在授予后的次年1月经我们董事会的薪酬委员会批准后，即被视为有资格归属。有资格归属于PRSU的最终股份数量范围为0%至200目标股票数量的百分比取决于相对于业绩指标的业绩，对于某些PRSU，取决于我们在适用的测量期内相对于标准普尔500指数的总股东回报。在截至2021年3月31日的三个月内授予的受PRSU约束的合格股票将在次年2月授予，其余股份每半年授予一次二年限取决于每个持有者在适用的归属日期作为服务提供商的连续身份。上表中显示的授予PRSU的数量反映了有资格在100占PRSU目标的百分比，并包括对上一年批准的PRSU业绩超出或低于目标所作的调整。我们认出了$24百万美元和$14在截至2021年和2020年3月31日的三个月内，分别在分级归属的基础上，扣除实际和估计的没收，与PRSU相关的股票薪酬为100万美元。

截至2021年3月31日，与未归属RSU相关的未确认补偿成本(经估计没收调整后)约为$2.2亿美元，加权平均剩余归属期限约为三年.

(14)  每股净收益
 
普通股股东应占每股基本净收入的计算方法为：普通股股东应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄净收入的计算方法是，将普通股股东应占净收益除以该期间已发行普通股的加权平均股数，并根据普通股稀释股的影响进行调整。普通股稀释股由已发行股票期权、RSU、ESPP义务、2022年票据和2022年认股权证组成，这些股票包括已发行股票期权、RSU、ESPP债务、2022年票据和2022年认股权证。在满足所有条件的情况下，具有业绩或市场条件的股票奖励包括在稀释后的股票中。普通股的稀释潜在股份使用库存股方法或折算方法(视情况适用而定)计算。未偿还股票期权、RSU、ESPP债务、2022年票据和2022年认股权证的影响不包括在影响将是反摊薄的期间的稀释后每股净收入的计算中。

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目录
下表列出了普通股股东应占每股基本净收益和稀释后净收益的计算方法(单位为千，每股数据除外)：
 截至3月31日的三个月，
20212020
分子：
净收入$82,440 $48,231 
分母：
加权平均流通股-基本196,624 190,163 
潜在稀释证券的加权平均效应：
普通股期权351 756 
RSU3,671 3,751 
2022年票据748 3,229 
2022年票据结算50 10 
2022年认股权证618 2,029 
部分结算2022年认股权证206 — 
加权平均流通股-稀释202,268 199,938 
每股净收益-基本$0.42 $0.25 
每股净收益-稀释后$0.41 $0.24 

不包括在每股摊薄净收入计算中的潜在摊薄证券如下(以千计)，因为这样做将是反摊薄的：
 截至3月31日的三个月，
 20212020
普通股期权36 161 
RSU1,748 2,494 
ESPP义务144 178 
潜在稀释证券总额1,928 2,833 

(15)  所得税

我们通过将估计的年度有效税率应用于年初至今的经常性业务收入来计算所得税拨备，并调整在此期间记录的离散税项拨备。

我们的所得税拨备是#美元。17截至2021年3月31日的三个月为100万美元。所得税拨备主要归因于法定税率不同的国家和美国估值免税额不同的国家的盈亏组合。在截至2020年3月31日的三个月里，我们的所得税拨备并不重要，因为我们的外国税收完全被收购产生的估值津贴的释放和基于股票的薪酬的超额税收优惠所抵消。

在我们开展业务的某些国家，政府已经制定了立法，以应对新冠肺炎大流行，包括美国于2020年3月27日颁布的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)。我们正在继续分析这些立法进展，并认为它们没有对我们截至2021年3月31日的前三个月的所得税拨备产生实质性影响。

我们在美国和外国司法管辖区都要纳税。截至2021年3月31日，我们的2004至2020纳税年度仍需在大多数司法管辖区进行审查。

由于对税收法律法规的解释不同，税务机关可能会对我们的税务备案立场产生争议。我们定期评估与我们的报税头寸相关的风险敞口，并相信已为税务审查可能导致的调整预留了足够的金额。

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(16) 承诺和或有事项

经营租约

对于我们的一些办公室和数据中心，我们已经签订了不同到期日至2035年的不可取消运营租赁协议。某些租赁协议包括续签或终止租赁的选择权，这些选项不能合理地确定是否会行使，因此我们在确定租赁费时没有考虑这些因素。

总运营租赁成本为$22百万美元和$19百万美元，分别不包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的前三个月的短期租赁成本、可变租赁成本和转租收入，其中每一项都是非实质性的。

截至2021年3月31日的前三个月，为计入经营租赁负债计量的金额支付的现金为#美元。18因获得经营权资产而产生的经营租赁负债总额为#亿美元。21百万美元。

截至2021年3月31日，加权平均剩余租赁期限为8年，加权平均贴现率为3.4%.

截至2021年3月31日的经营租赁负债到期日如下表所示(单位：百万)：
2021年剩余时间$70 
202291 
202386 
202467 
202557 
此后221 
经营租赁支付总额592 
减去：推定利息(95)
经营租赁负债现值$497 

除了上述金额，截至2021年3月31日，我们还有运营租赁，主要是针对写字楼的租赁，尚未开始使用未贴现的现金流$340百万美元。这些经营租约将在2021年至2022年之间开始，租期为4至14好几年了。

其他承诺

其他合同承诺包括数据中心和IT运营以及销售和营销活动。在截至2021年3月31日的三个月内，没有在正常业务过程之外签订的实质性合同义务。

除上述金额外，本金总额为$的2022年债券和2030年债券的偿还135百万美元和$1.510亿美元将分别于2022年6月1日和2030年9月1日到期。有关我们的备注的更多信息，请参阅附注10。

另外，$23截至2021年3月31日，已有100万美元的未确认税收优惠被记录为负债。

信用证

截至2021年3月31日，我们的信用证总金额为美元。18100万美元，主要与我们的客户合同和运营租赁有关。

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法律程序

在正常业务过程中，我们不时参与诉讼和其他法律程序。虽然任何诉讼或其他法律程序的结果并不确定，但管理层不相信任何悬而未决的法律事宜的最终解决可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，但我们已记录或有亏损的事项除外。当我们很可能会招致损失，并且我们可以合理估计损失金额或损失范围时，我们就应计或有损失。

一般来说，我们的订阅协议要求我们就第三方知识产权侵权和其他索赔为我们的客户辩护。任何与知识产权索赔或其他诉讼相关的不利裁决都可能阻止我们提供服务，并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

弥偿条款

我们的协议包括针对知识产权和其他第三方索赔对客户进行赔偿的条款。此外，我们已与我们的董事、高管和某些其他高级管理人员签订了赔偿协议，其中包括要求我们赔偿他们因与我们的关系而可能产生的某些责任。吾等并无因该等赔偿责任而产生任何成本，亦无在简明综合财务报表中记录任何与该等责任有关的负债。

(17)  有关地理区域和产品的信息

根据我们的用户所在的位置，按地理区域划分的收入如下所示(以百万为单位)：
 截至3月31日的三个月，
20212020
北美(1)
$883 $702 
欧洲、中东和非洲地区(2)
343 251 
亚太地区和其他地区134 93 
总收入$1,360 $1,046 

按地理面积计算的财产和设备净额如下(单位：百万)：
 2021年3月31日2020年12月31日
北美(3)
$420 $395 
欧洲、中东和非洲地区(2)
179 172 
亚太地区和其他地区94 93 
财产和设备合计(净额)$693 $660 

(1)归因于美国的收入为94分别占截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月北美收入的1%。
(2)欧洲、中东和非洲(EMEA)
(3)财产和设备，归因于美国的净额约为78截至2021年3月31日和2020年12月31日，可归因于北美的净资产和设备的百分比。

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订阅收入包括以下内容(以百万为单位)：
截至3月31日的三个月，
20212020
数字工作流产品$1,131 $868 
ITOM产品162 127 
订阅总收入$1,293 $995 

我们的数字化工作流程产品包括NOW平台、IT服务管理、IT业务管理、DevOps、IT资产管理、安全运营、治理、风险与合规、HR服务交付、安全工作场所应用套件、工作场所服务交付、法律服务交付、客户服务管理、现场服务管理、互联运营、金融服务运营、电信服务管理、电信网络性能管理、App Engine和IntegrationHub，通常按用户定价。我们的ITOM产品通常按节点(物理或虚拟服务器)定价。

(18) 后续事件

2021年4月16日，我们完成了对优步TechLabs Private Limited，d/b/a Intellibot的收购，以全现金交易的方式收购了所有已发行和流通股，以提高我们的端到端自动化能力。我们目前正在评估这笔交易的采购价格分配。

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第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
 
以下对本公司财务状况、经营业绩和现金流的讨论和分析应结合(1)本季度报告10-Q表中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表及其相关附注，以及(2)本季度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注以及管理层对截至2020年12月31日止年度的财务状况和经营业绩的讨论和分析，这些报表包括在2021年2月12日提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的10-K表年报中的未经审计的简明综合财务报表及其相关附注，以及(2)经审计的综合财务报表及其附注，以及管理层对截至2020年12月31日止年度的财务状况和经营结果的讨论和分析。这份关于Form 10-Q的季度报告包含“前瞻性陈述”，符合1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)第21E节的含义。这些陈述通常通过使用诸如“可能”、“将会”、“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“可能”、“估计”或“继续”等词语以及类似的表达或变体来识别。此类前瞻性陈述会受到风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致实际结果和某些事件的时间与前瞻性陈述明示或暗示的未来结果大不相同。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于当前的新冠肺炎疫情对我们的业务、未来财务表现和总体经济状况的影响、本文中确定的那些因素，以及在我们提交给证券交易委员会的2021年2月12日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告第I部分第1A项以及我们提交给证券交易委员会的其他文件中以“风险因素”一节讨论的那些因素。我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。

投资者和其他人应该注意到，我们使用我们的投资者关系网站(https://www.servicenow.com/company/investor-relations.html)，SEC备案文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播向投资者公布重要的财务信息。我们使用这些渠道以及社交媒体，与我们的投资者和公众就我们的公司、我们的服务和其他问题进行沟通。我们在社交媒体上发布的信息可能被认为是重要信息。因此，我们鼓励投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人查看我们在投资者关系网站上列出的社交媒体渠道上发布的信息。

我们的自由现金流和账单计量包含在标题为“-关键业务指标-自由现金流”和“-关键业务指标-账单”的章节中，与GAAP不符。这些非GAAP财务措施并不打算单独考虑，或作为根据GAAP编制和呈报的财务信息的替代品或更好的财务信息。这些衡量标准可能与其他公司使用的非GAAP财务衡量标准不同，限制了它们用于比较的有效性。我们鼓励投资者仔细考虑我们在GAAP下的业绩，以及我们补充的非GAAP业绩，以更全面地了解我们的业务。

新冠肺炎环境

新冠肺炎疫情给全球经济带来了重大不确定性，对我们的客户、合作伙伴和供应商的业务产生了不利影响，对我们的业务和运营业绩产生了影响。截至备案日期，新冠肺炎疫情可能继续对我们的业务和未来财务状况或运营结果造成多大程度的影响仍不确定。我们正在继续监测新冠肺炎大流行对我们业务的实际和潜在影响。虽然由于我们基于订阅的业务模式，我们的收入、账单和收益是相对可预测的，但新冠肺炎疫情的影响，加上我们历史上经历的季节性，可能要到未来几个时期才能完全反映在我们的运营结果和整体财务业绩中，可能会导致我们未来的运营业绩在不同时期之间有很大差异。随着不确定性的持续，我们可能会遇到客户需求减少、客户支出或合同期限减少、收款延迟、付款期限延长、销售周期延长或由于我们竞争对手的产品和服务的条款和条件以及定价的变化而导致的竞争，我们的业务、经营业绩和未来一段时间的整体财务表现可能会受到重大不利影响。此外，尚不清楚在截至2020年12月31日的一年中，由于应对新冠肺炎大流行而采取的行动，截至2021年第一季度的某些支出削减将在多大程度上继续低于历史水平。新冠肺炎大流行对我们运营和财务业绩的程度和持续影响将取决于某些事态发展，包括：爆发的持续时间和蔓延；政府应对措施，包括有效性, 这些风险包括：风险缓解措施的范围和持续时间，例如“避难所到位”、疫苗供应及类似指令；对客户、销售周期和新业务能力的影响；对客户、行业或员工活动的影响；主要是在一般和行政职能部门招聘和培训新员工的延误程度；以及对我们的合作伙伴、供应商和供应链的影响；所有这些都是高度不确定和难以预测的。

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为了应对新冠肺炎疫情，我们继续专注于保持业务连续性，帮助我们的员工、客户和社区，并为我们业务的未来和长期成功做好准备。我们从2020年第一季度开始发布各种应用程序，帮助客户驾驭新冠肺炎疫情，包括让员工重返工作场所支持他们的健康和安全的基本步骤，并帮助用户、医疗保健提供商和诊所从头到尾管理疫苗接种。此外，我们从2020年第一季度开始暂时关闭了大部分办事处，并鼓励员工远程工作，这一规定在2021年第二季度仍然有效。可能会延续到未来几个季度。这些以及我们可能实施的任何额外运营变更的影响(如果有)是不确定的，但我们已经实施的变更没有影响也不会影响我们维持运营的能力这些措施包括财务报告制度、财务报告的内部控制以及披露控制和程序。请参阅我们于2021年2月12日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告第1部分第1A项中的“风险因素”一节，以进一步讨论新冠肺炎大流行对我们业务可能产生的影响。

概述

ServiceNow的宗旨是让工作世界更好地为人们服务。我们相信，人们希望他们在工作中使用的技术更高效、更容易使用。我们通过自动化现有流程并创建具有消费级用户体验的高效数字化工作流程来构建应用程序来满足这一需求。我们的产品和服务使工作的各个步骤能够在企业的不同部门、系统和流程之间自然流动。当工作顺理成章时，美好的经历随之而来。我们主要通过简单易用的界面通过互联网作为服务交付我们的软件，以便我们可以快速部署我们的套装产品，客户可以轻松构建他们的定制应用程序。在少数情况下，客户选择自己或通过第三方服务提供商托管我们的软件。

我们通常按年费提供我们的服务，其中包括访问订购的订阅服务和相关的标准和增强支持，包括在订阅期限内更新订阅服务。我们订阅服务的定价基于多个因素，包括订阅期限的持续时间、数量、购买的产品组合和折扣。我们通过我们的直销团队产生销售额，在较小程度上，也通过转售合作伙伴和第三方推荐间接产生销售额。我们还从专业服务以及客户和合作伙伴人员培训中获得收入。我们的专业服务组织专注于战略咨询、实施和咨询服务，以加速平台采用并推动客户成果。我们通常每年预先向客户收取订阅服务的费用，并在执行工作时每月向客户收取专业服务的欠款。

我们的大部分收入来自大型全球企业客户。我们继续投资于我们的服务、基础设施以及销售和营销的发展，以推动长期增长。

关键业务指标

剩余的履约义务。分配给剩余履约义务(“RPO”)的交易价格代表尚未确认的合同收入，其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的不可注销金额。RPO不包括拖欠帐单的合同，如某些时间和材料合同，因为我们在相关会计指导下适用“开票权”的实际权宜之计。当前剩余履约义务(“cRPO”)表示将在未来12个月内确认为收入的RPO。

截至2021年3月31日，我们的RPO为88亿美元，其中50%代表cRPO。可能导致我们的RPO因时期而异的因素包括：

•外币汇率。虽然我们的大部分合同在历史上都是以美元计价的，但最近一段时间我们的合同越来越多地以外币计价，特别是欧元和英镑。截至资产负债表日的外币汇率波动将导致我们的RPO出现波动。

•产品组合。在少数情况下，我们允许客户自行或通过第三方服务提供商托管我们的软件。在自托管产品中，我们在交付软件时预先确认一部分收入，因此，这些收入不包括在RPO中。
 
•订阅开始日期。我们有时会在将来签订具有订阅开始日期的合同，如果此类合同在资产负债表日期之前签署，则这些金额将包括在RPO中。
 
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•续签合同的时间安排。虽然客户通常在合同期限结束时续签合同，但有时客户也可以在预定的到期日之前或之后续签合同。例如，如果我们成功地向现有客户销售了额外的产品或服务，客户可能会决定提前续签现有合同，以确保其所有合同都在同一日期到期。在其他情况下，长时间的谈判或其他因素可能导致合同到期后才能续签。

•合同期限。虽然我们通常签订多年订阅服务，但我们的合同期限各不相同。此外，我们继续看到全年与美国联邦政府签订的为期12个月的协议数量有所增加，这是截至9月30日的季度中最高的，这主要是由于他们年度预算支出的时间安排所致。我们有时也会签订期限为12个月或更短的合同，以便合同可以与现有合同同时终止。合同期限将导致我们的RPO发生变化。

ACV超过100万美元的客户数量。我们将截至期末的年度合同价值(ACV)超过100万美元的客户总数计算在内。截至2021年3月31日和2020年3月31日，我们分别有1146和933个客户的ACV超过100万美元。为了进行客户统计，客户被定义为在测量日期具有唯一的邓白氏全球终极版(“GULT”)数据通用编号系统(“DUNS”)编号和有效订阅合同的实体。DUNS号码是企业识别和跟踪的全球标准。我们认为GULT不能准确代表ServiceNow客户的控股公司、政府实体和其他组织除外。例如，尽管所有的美国政府机构都被归为GULT下的“美利坚合众国政府”，但我们把与我们签订合同的每个政府机构都算作一个单独的客户。我们的客户数量可能会受到收购、剥离和其他市场活动的调整；因此，为了便于比较，我们重申之前披露的ACV超过100万美元的客户数量。ACV是根据合同签订时的有效汇率计算的。汇率波动可能会导致ACV超过100万美元的客户数量出现一些变化。我们相信，有关ACV超过100万美元的客户总数的信息为投资者提供了有用的信息，因为它是我们不断增长的客户群的指标，并显示了客户从NOW平台获得的价值。

自由现金流。我们将自由现金流(一种非GAAP财务指标)定义为GAAP净现金，由购买财产和设备的经营活动减去。购买财产和设备以其他方式计入根据公认会计准则进行投资活动所使用的现金。我们相信，有关自由现金流的信息为投资者提供了有用的信息，因为它是我们业务运营实力和业绩的指标。然而，我们对自由现金流的计算可能无法与其他公司使用的类似衡量标准进行比较。自由现金流的计算如下：
截至3月31日的三个月，%变化
20212020
(百万美元)
自由现金流：
经营活动提供的净现金$727 $492 48 %
购置物业和设备(107)(83)29 %
自由现金流(1)
$620 $409 52 %
(1)截至2021年3月31日的三个月的自由现金流包括与偿还可归因于债务贴现的可转换优先票据有关的700万美元的影响。有关详情，请参阅本季度报告(Form 10-Q)中其他部分包含的简明综合财务报表附注中的附注10。

从历史上看，由于签订客户合同的时间具有季节性，我们在截至3月31日的季度看到了更高的收藏量，在截至12月31日的季度，这一数字明显更高。此外，从历史上看，在截至3月31日和9月30日的季度里，由于我们的年度佣金计划下的支出、我们员工股票购买计划下的购买、我们奖金计划下的支出以及与2021年开始的2030年票据相关的息票支付，我们看到了更高的支出。

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续约率。我们用100%减去流失率来计算续约率。我们在一段时间内的流失率等于在这段时间内流失的客户的ACV除以(I)在此期间续签的所有客户的ACV总数(不包括价格或用户的变化)和(Ii)在此期间失去的所有客户的ACV总数。因此，我们的续约率是根据ACV计算的，而不是根据续订的客户数量计算的。此外，我们的续约率不反映客户购买的增加或减少，只要这些客户不是流失的客户或过期的续订。丢失的客户是指没有续签即将到期的合同的客户，根据我们的判断，该客户将不会续签。通常，续订时减少订阅的客户不会被视为丢失的客户。但是，在订阅量减少占客户ACV大部分的情况下，我们可能会将续订视为丢失的客户。在计算续约率时，我们将客户定义为在测量日期具有独立的服务生产实例和有效订阅合同的实体，而不是具有唯一GULT或DUNS编号的实体。对于在续订时发生的导致两个或更多客户合并的收购、整合和其他客户事件，我们会调整续约率。此外，从2020年开始，我们简化了与不到12个月的合同相关的方法，以计算用于计算续约率的ACV。以前披露的续约率可能会被重述，以反映此类调整或方法简化，以实现可比性。然而，之前披露的续约率没有实质性变化。在截至3月31日的三个月中，我们的续约率为97%, 2021年和2020年。由于我们的续约率受续订时间的影响，续订时间可能在原始合同结束日期之前或之后，因此逐期比较续约率可能没有意义。

比林斯说。我们将账单定义为已确认的GAAP收入加上GAAP未开单应收账款、递延收入和客户存款总额的变化，这是一种非GAAP财务衡量标准，在简明合并现金流量表上列示。账单的计算方法如下：
 截至3月31日的三个月，%变化
20212020
(百万美元)
比林斯：
总收入$1,360 $1,046 30 %
递延收入、未开单应收账款和客户存款的变化(1)
75 57 32 %
总账单$1,435 $1,103 30 %
总账单的同比百分比变化30 %29 %
(1)在我们的简明合并现金流量表上列示或派生的现金流量表。

账单包括与现有客户签订的订阅合同、续订合同、扩展合同、与新客户签订的合同以及专业服务和培训合同的发票金额。可能导致我们的账单结果在不同时期有所不同的因素包括：
•比林斯期限。虽然我们通常每年提前向客户收取订阅服务的费用，但客户有时会要求(我们也会接受)持续时间小于或大于典型的12个月期限的费用。

•合同开始日期。我们不时以未来的合同开始日期签订合同，我们将这些金额从账单中剔除，因为这些金额不包括在我们的简明综合资产负债表中，除非这些金额在资产负债表日期已经支付。

•外币汇率。虽然我们的大部分账单在历史上都是以美元结算的，但最近一段时间我们的账单中有越来越多的比例是以外币支付的，特别是欧元和英镑。外币汇率的波动会导致我们账单的变动。

外币汇率波动对截至2021年3月31日的三个月的账单产生了4100万美元的有利影响。账单期限的变化对截至2021年3月31日的三个月产生了1100万美元的有利影响。

•续签合同的时间安排。虽然客户通常在合同期限结束时续签合同，但有时客户可能会在预定的到期日之前或之后续签合同。例如，如果我们成功地向现有客户销售了额外的产品或服务，客户可能会决定提前续签现有合同，以确保其所有合同都在同一日期到期。在其他情况下，长时间的谈判或其他因素可能导致合同到期后才能续签。
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•季节性。从我们与客户签订服务协议的时间来看，我们历来都经历过季节性。每年第四季度，我们与新客户签署的协议比例以及与现有客户的扩张比例都要高得多。第四季度客户协议的增加主要是软件行业中典型的大企业客户购买模式(主要由年度授权预算支出到期推动)和我们佣金计划的条款(这些条款激励我们的直销组织在12月31日之前完成年度配额)的结果。此外，我们通常在每个季度的最后一个月，通常是最后两周签署这些协议中的很大一部分。签订客户合同的时间上的这种季节性有时不会在我们的账单中立即显现出来，因为我们通常会将具有未来开始日期的云产品合同排除在账单之外，除非在资产负债表日期已经支付了此类金额。同样，这种季节性反映的程度要小得多，有时也不会立即体现在我们的收入中，因为我们在订阅协议期限(通常为12至36个月)内确认云服务合同的订阅收入。尽管这些季节性因素在科技行业很常见，但历史模式不应被视为我们未来销售活动或业绩的可靠指标。此外，由于当前国内生产总值(GDP)收缩和新冠肺炎疫情对我们的客户和销售周期造成的其他未知影响的影响，季节性因素可能会加剧。

虽然我们认为账单是我们业务表现的一个指标，但由于上述因素，账单的增加或减少可能不能反映该报告期的实际表现。

为了提高我们账单结果的同比可比性，我们披露了外币汇率波动和账单持续时间波动对我们账单的影响。外币汇率波动的影响是通过将以美元以外的货币报告的实体的本期业绩按上期有效汇率(而不是本期实际汇率)换算成美元来计算的。账单期限波动的影响是通过将本期超过12个月的多年期账单部分替换为上期超过12个月的多年期账单部分来计算的。尽管进行了上述调整，但不同时期账单结果的可比性仍然受到合同美元价值与未来开始日期和续签合同时间变化的影响，没有提出任何调整。

经营成果的构成要素
 
收入

订阅收入。订阅收入主要包括允许客户访问自托管产品和基于云的订阅产品的订购订阅服务的费用，以及在订阅期限内对订阅服务的相关标准和增强支持和更新(如果有)。对于我们基于云的产品，我们在订阅期内按比例确认收入。对于自托管产品，销售价格的很大一部分在软件交付时确认，这可能会导致我们的订阅收入和订阅毛利率出现更大的变数。定价包括订阅期内提供的多个实例、托管和支持服务、数据备份和灾难恢复服务，以及将来的更新(如果可用)。我们通常在执行初始合同或后续续订时以每年递增的方式向客户开具订阅费发票。我们的合同在认购期内通常是不可取消的，但如果我们严重不履行，客户可能会因违约而终止合同。

专业服务和其他收入。我们对专业服务的安排主要是以时间和材料为基础的，我们通常根据实际工作时间和所发生的费用每月向客户开具拖欠专业服务的发票。我们的一些专业服务安排是在固定费用或订阅的基础上进行的。专业服务收入在提供服务时确认。其他收入主要包括现场提供或通过公开课程提供的客户培训费用。典型的付款条件要求我们的客户在开具发票后30天内付款。

我们主要通过直销组织销售订阅服务。我们还通过托管服务提供商和转售合作伙伴销售服务。我们还通过我们的直接团队和间接渠道销售，从特定的专业服务以及对客户和合作伙伴人员的培训中获得收入。在截至2021年和2020年3月31日的三个月里，我们直销组织的收入分别占我们总收入的80%和81%。为了计算直销组织的收入，将系统集成商和托管服务提供商的收入计入直销组织。
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收入成本

订阅收入成本。订阅收入的成本主要包括与托管我们的服务和向客户提供支持相关的费用。这些费用包括数据中心容量成本，其中包括与我们的数据中心相关的主机托管成本以及数据中心之间的互联、与我们的客户专用基础设施硬件设备相关的折旧、无形资产的摊销、与软件相关的费用、公共云服务成本。IT服务和专用客户支持、与数据中心运营和客户支持直接相关的人事成本，包括工资、福利、奖金和基于股票的薪酬以及分配的管理费用。

专业服务成本和其他收入。专业服务成本和其他收入主要包括与我们的专业服务和培训部门直接相关的人事成本，包括工资、福利、奖金和基于股票的薪酬、签约第三方合作伙伴的成本、差旅费用和分配的管理费用。

专业服务由我们的服务团队直接提供，也由签约的第三方合作伙伴提供。我们向第三方合作伙伴支付的费用主要在提供专业服务时确认为收入成本。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，与我们与第三方合作伙伴签订的专业服务合约相关的收入成本占专业服务和其他收入的百分比分别为10%和11%。

销售及市场推广

销售和营销费用主要包括与我们的销售和营销人员直接相关的人事费用，包括工资、福利、奖金和基于股票的薪酬。销售和营销费用还包括支付给销售员工的佣金摊销，包括相关的工资税和附带福利。有时，第三方会为我们提供推荐，我们会为此支付推荐费。我们将与这些推荐相关的收入作为我们直销组织收入的一部分。支付给这些第三方的转介费通常是客户新ACV净值的10%。我们推迟支付推荐费，因为它们被视为与获取客户合同相关的增量销售成本，并将这些推荐费的摊销计入销售和营销费用。此外，销售和营销费用包括品牌推广费用、营销计划费用(包括知识等事件)以及与购买专门用于销售和营销的广告和营销数据、软件和订阅服务以及分配的管理费用相关的成本。

研究与开发
 
研发费用主要包括与研发人员直接相关的人事支出，包括工资、福利、奖金和基于股票的薪酬以及分配的管理费用。研发费用还包括数据中心容量成本、与合同用于研发目的的外部服务相关的成本以及仅用于研发目的的基础设施硬件设备的折旧。
 
一般事务和行政事务
 
一般及行政开支主要包括与行政人员、财务、法律、人力资源、设施及行政人员有关的开支，包括薪金、福利、奖金及股票薪酬、对外法律、会计及其他专业服务费、其他公司开支、无形资产摊销及分配管理费用。
 
所得税拨备

所得税拨备包括联邦所得税、州所得税和外国所得税。由于累计亏损，截至2021年3月31日，我们对我们的美国递延税资产保持估值津贴。我们在评估对我们的美国和外国递延税项资产适用估值津贴的程度时，会考虑所有可获得的证据，包括但不限于盈利历史、预测的未来结果、行业和市场趋势以及每项递延税项资产的性质。

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经营成果
 
收入
 截至3月31日的三个月，%的更改
20212020
 
 (百万美元) 
收入：
认购$1,293 $995 30 %
专业服务和其他67 51 31 %
总收入$1,360 $1,046 30 %
收入百分比：
认购95%95%
专业服务和其他5%5%
总计100%100%

与去年同期相比，在截至2021年3月31日的三个月里，订阅收入增加了2.98亿美元，这主要是由于现有客户的购买量增加和客户数量的增加。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，订阅收入中分别包括7300万美元和6600万美元的预付收入，这些收入来自交付与自托管产品相关的软件。

我们预计，随着我们继续增加新客户和现有客户增加对我们产品的使用，截至2021年12月31日的一年，订阅收入将以绝对美元计算增加，但与截至2020年12月31日的年度相比，订阅收入占收入的比例保持相对持平。我们继续关注2021年新冠肺炎大流行及其对获客和续约率的影响。

我们对2021年剩余时间的收入、收入成本和运营费用的预期是基于截至2021年3月31日的汇率。

订阅收入包括以下内容：
截至3月31日的三个月，%的更改
20212020
(百万美元)
数字工作流产品$1,131 $868 30 %
ITOM产品162 127 28 %
订阅总收入$1,293 $995 30 %

我们的数字化工作流程产品包括NOW平台、IT服务管理、IT业务管理、DevOps、IT资产管理、安全运营、治理、风险与合规、HR服务交付、安全工作场所应用套件、工作场所服务交付、法律服务交付、客户服务管理、现场服务管理、互联运营、金融服务运营、电信服务管理、电信网络性能管理、App Engine和IntegrationHub，通常按用户定价。我们的ITOM产品通常按节点(物理或虚拟服务器)定价。

在截至2021年3月31日的三个月里，专业服务和其他收入比去年同期增加了1600万美元，这是因为向新客户和现有客户提供的服务和培训有所增加。我们预计，截至2021年12月31日的一年，专业服务和其他收入按绝对美元计算将增加，但占收入的比例与截至2020年12月31日的年度相比保持相对持平。我们越来越重视将我们的内部专业服务组织部署为战略资源，并依靠我们的合作伙伴生态系统直接与客户签订合同，以交付实施服务。

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收入成本和毛利百分比
 截至3月31日的三个月，%的更改
20212020
 
 (百万美元) 
收入成本：
认购$228 $160 43 %
专业服务和其他71 63 13 %
总收入成本$299 $223 34 %
毛利百分比：
认购82%84%
专业服务和其他(6%)(23%)
总毛利百分比78%79%
毛利$1,061 $823 

与去年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的订阅收入成本增加了6800万美元，这主要是因为增加了员工人数，并增加了支持我们订阅产品增长的成本。与人事有关的费用，包括基于股票的薪酬和间接费用，增加了2700万美元。此外，在截至2021年3月31日的三个月里，与数据中心硬件、软件和维护成本相关的折旧费用(包括公共云服务成本)与上年同期相比增加了3500万美元，以支持我们数据中心容量的扩展。

我们预计，随着我们向更多客户提供订阅服务并增加客户实例中的使用量，我们的订阅收入成本(以绝对值计算)将会增加。截至2021年3月31日的三个月，我们的订阅毛利百分比为82%，而截至2020年3月31日的三个月为84%。我们预计，与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的一年，我们的订阅毛利百分比将略有下降，这主要是因为我们的客户在受监管的市场中迁移到我们的公共云产品的增量成本，以及对受新的和不断变化的数据驻留要求影响的客户的支持增加。随着未来收购的完成，我们的认购收入成本可能会增加，这是因为与所收购的无形资产摊销相关的额外非现金费用。

截至2021年3月31日的三个月，专业服务和其他收入的成本与去年同期相比增加了800万美元，这主要是由于员工人数增加，导致包括股票薪酬在内的人事相关成本增加。

在截至2021年3月31日的三个月中，我们的专业服务和其他毛损百分比从截至2020年3月31日的三个月的23%降至6%，这主要是由于我们内部专业服务组织的利用率增加和某些差旅费用的减少。我们预计，在截至2021年12月31日的一年中，我们的专业服务和其他毛损百分比将比截至2020年12月31日的一年有所下降，因为我们继续稳定我们内部专业服务组织的利用率。

销售及市场推广
 截至3月31日的三个月，%的更改
20212020
 
 (百万美元) 
销售和市场营销$524 $441 19 %
收入百分比39%42%

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与去年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的销售和营销费用增加了8300万美元，这主要是由于员工人数增加，导致与人员相关的成本增加，包括基于股票的薪酬和7200万美元的管理费用。与递延佣金和第三方推荐费相关的摊销费用在截至2021年3月31日的前三个月比去年同期增加了1800万美元，这是由于与新客户的合同、扩张和续签合同的增加。在截至2021年3月31日的三个月里，其他销售和营销计划费用，包括品牌费用以及与购买广告和市场数据以及外部服务相关的成本，与去年同期相比减少了400万美元。

在世界各国政府为应对新冠肺炎疫情而实施的持续监管限制中，我们继续暂时关闭大部分办事处，以确保我们全球员工、办公室员工和社区的福祉和安全，并鼓励我们的员工远程工作并限制旅行。此外，我们在2021年第一季度将某些面对面活动转换为数字活动，导致截至2021年3月31日的前三个月与前一年同期相比减少了500万美元。

尽管新冠肺炎疫情的持续影响及其持续时间存在不确定性，但我们预计，以绝对美元计算，销售和营销费用将增加，但与截至2020年12月31日的一年相比，销售和营销费用占收入的比例保持相对持平，因为我们继续扩大我们的直销组织，增加我们的营销活动，增长我们的国际业务，并继续建立品牌知名度。

研究与开发
 截至3月31日的三个月，%的更改
20212020
 
 (百万美元) 
研发$314 $227 38 %
收入百分比23%22%

与去年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的研发费用增加了8700万美元，主要原因是员工人数增加，导致与人员相关的成本增加，包括基于股票的薪酬和管理费用8400万美元。其余增加的主要原因是外部服务成本、托管成本和与数据中心相关的折旧成本增加，以支持研发活动.

我们预计，截至2021年12月31日的一年，研发费用按绝对美元计算将增加，但占收入的比例与截至2020年12月31日的年度相比保持相对持平，因为我们继续改善我们服务的现有功能，开发新的应用程序以满足市场需求，并增强我们的核心平台。

一般事务和行政事务
 截至3月31日的三个月，%的更改
20212020
 
 (百万美元) 
一般和行政$126 $106 19 %
收入百分比9%10%
 
在截至2021年3月31日的三个月里，与去年同期相比，一般和行政费用增加了2000万美元，这主要是因为员工人数增加，导致与人员相关的成本增加，包括基于股票的薪酬和管理费用1600万美元。其余增加的主要原因是与收购相关的费用和支持我们行政职能的外部服务增加。

我们预计，在截至2021年12月31日的一年中，以绝对美元计算，一般和行政费用将增加，但与截至2020年12月31日的一年相比，占收入的比例相对持平，因为我们继续招聘新员工。

29
目录
基于股票的薪酬
 截至3月31日的三个月，%的更改
20212020
 
 (百万美元) 
收入成本：
认购$29 $22 32 %
专业服务和其他13 12 8 %
运营费用：
销售和市场营销93 70 33 %
研发88 59 49 %
一般和行政33 26 27 %
股票薪酬总额$256 $189 35 %
收入百分比19%18%

在截至2021年3月31日的三个月里，基于股票的薪酬比去年同期增加了6700万美元，这主要是由于对现有员工和新员工的额外拨款。

由于我们股票价格的波动，基于股票的薪酬本身就很难预测。根据我们截至2021年3月31日的股价，我们预计在截至2021年12月31日的一年中，随着我们继续向员工发放基于股票的奖励，基于股票的薪酬将继续增加，但与截至2020年12月31日的年度相比，占收入的比例保持相对持平，但我们预计随着我们的持续增长，这一比例将随着时间的推移而下降。

外币兑换

我们的国际业务已经并将继续提供我们总收入的很大一部分。在截至2021年和2020年3月31日的三个月里，北美以外的收入分别占总收入的35%和33%。

由于我们主要以外币进行海外销售，美元相对于其他主要外币的普遍疲软对我们截至2021年3月31日的三个月的收入产生了有利影响。对于以美元以外的货币报告的实体，如果我们将截至2021年3月31日的三个月的业绩换算为截至2020年3月31日的三个月的有效汇率，而不是该期间的实际汇率，我们报告的订阅收入在此期间将减少3700万美元。截至2020年3月31日的三个月至2021年3月31日的三个月，外汇走势对专业服务和其他收入的影响并不大。

此外，由于我们主要在美国境外以外币交易收入成本和运营费用，美元相对于其他主要外币的普遍疲软对我们截至2021年3月31日的三个月的收入成本以及销售和营销费用产生了不利影响。对于以美元以外的货币报告的实体，如果我们将截至2021年3月31日的三个月的业绩换算为截至2020年3月31日的三个月的有效汇率，而不是这段时间内的实际汇率，我们报告的收入成本以及销售和营销费用将分别减少800万美元和1000万美元。截至2020年3月31日的三个月至2021年3月31日的三个月的外汇变动对研发以及一般和行政费用的影响不大。

利息支出
截至3月31日的三个月，%的更改
20212020
(百万美元)
利息支出$(7)$(9)(22 %)
收入百分比(1 %)(1%)

30
目录
与去年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的利息支出下降了，这是由于2022年债券回购导致债务折价摊销费用和发行成本的减少，被与2030年债券相关的债务折价、发行成本和利息的增加所抵消。在截至2021年12月31日的一年中，我们预计与2022年债券和2030年债券相关的收入约为2900万美元。

其他收入，净额
 截至3月31日的三个月，%的更改
20212020
 
 (百万美元) 
利息收入$6 $14 (57 %)
外币汇兑损失，扣除衍生品合约后的净额(3)(7)NM
非流通证券的未实现收益8 — NM
其他(2)1 NM
其他收入，净额$9 $8 13 %
收入百分比1%1%
NM-没有意义。
 
在截至2021年3月31日的三个月中，其他收入净额比上年同期增加了100万美元，这主要是由于私人持股公司股权投资的800万美元未实现收益被利息收入与上年同期相比减少了800万美元所抵消，这是由于截至2021年3月31日的三个月的利率与上年同期相比有所下降。

为了降低与外币汇率波动相关的风险，我们签订了期限为12个月或更短的外币衍生品合约，以对冲我们未偿还货币资产和负债净额的一部分。这些对冲合约可能会减少，但不能完全消除汇率不利波动的影响。

所得税拨备
 截至3月31日的三个月，%的更改
20212020
 
 (百万美元) 
所得税前收入$99 $48 106 %
所得税拨备17 — NM
实际税率17%—%
NM-没有意义。

截至2021年3月31日的三个月，我们的所得税拨备为1700万美元。所得税拨备主要归因于法定税率不同的国家的盈亏组合，以及美国的估值免税额。在截至2020年3月31日的三个月里，我们的所得税拨备并不重要，因为我们的外国税收完全被收购产生的估值津贴的释放和基于股票的薪酬的超额税收优惠所抵消。

我们继续对我们的美国联邦和州递延税金资产维持全额估值津贴，所记录的税费的重要组成部分是各个司法管辖区的当期应付现金税款。现金税项支出受每个司法管辖区的个人税率、确认收入和扣除时间的法律以及净营业亏损和税收抵免的可用性的影响。考虑到充分的估值津贴、当前现金税对当地规则和我们的国外结构的敏感性，我们预计我们的有效税率可能会在季度基础上大幅波动，如果法定税率较低的国家的收益低于预期，法定税率较高的国家的收益高于预期，我们的有效税率可能会受到不利影响。

31
目录
流动性与资本资源

我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物、投资和运营产生的现金。截至2021年3月31日，我们拥有35亿美元的现金和现金等价物以及短期投资，其中5.28亿美元是外国子公司持有的现金，4.11亿美元是以美元以外的货币计价的。此外，我们还有13亿美元的长期投资，提供了额外的资本资源。我们预计，我们将不需要从国外业务产生的资金来为我们的国内业务提供资金。

2020年8月，我们发行了本金总额为15亿美元、2030年9月1日到期的1.40%固息十年期债券(简称2030年债券)。2030年的债券是以本金的99.63%发行的，我们产生了大约1300万美元的债券发行成本。利息每半年支付一次，从2021年3月1日开始，每半年拖欠一次，全部未偿还本金将于2030年9月1日到期。2030年债券是无担保债务，管理2030年债券的契约包含违约的习惯性事件和习惯性契诺，除其他事项外，这些习惯性契诺限制了公司产生或担保以特定资产的留置权担保的债务或就特定物业进行出售和回租交易的能力。

2017年5月和6月，我们发行了本金总额为782.5美元的2022年债券。在发行2022年债券方面，我们与某些金融机构签订了2022年债券对冲交易和2022年权证交易。在截至2018年6月30日至2021年3月31日的季度的最后一个交易日结束的30个连续交易日内，我们的普通股价格至少有20个交易日大于或等于2022年票据转换价格的130%，但截至2018年12月31日的季度除外。因此，我们的2022年票据从2018年7月1日开始根据持有人的选择权进行转换，并继续可转换到2021年6月30日，但截至2019年3月31日的季度除外，因为截至2018年12月31日的季度没有满足2022年票据的转换条件。2022年债券对我们流动性的影响将取决于我们选择的结算方式。我们目前打算以现金支付任何已转换的2022年票据的本金。在截至2021年3月31日的三个月里，我们支付了现金结算了3400万美元的2022年债券本金。此外，我们回购了总计4.97亿美元的2022年债券本金(“2022年债券回购”)，这笔本金被计入债务清偿。我们将2022年票据对冲部分平仓的11亿美元收益用于2022年票据回购。

根据截至提交日期收到的转换请求，我们预计2021年第二季度将以现金结算2022年债券的本金总额约3000万美元。我们可能会收到额外的转换请求，需要在2021年第二季度和未来期间结算。

在截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度内，我们在2022年权证部分平仓时分别发行了50万股和230万股普通股。我们预计在2022年下半年自动行使2022年认股权证的剩余部分后，将发行额外的普通股。由于2022年权证的剩余部分将以净份额结算，因此不会对我们的流动性造成影响。我们将发行的普通股总数取决于自2022年权证剩余部分第一个到期日(即2022年9月1日)起60个交易日内的每日成交量加权平均股价。有关更多信息，请参阅本季度报告(Form 10-Q)中其他部分包含的简明综合财务报表附注中的附注10。

运营现金可能会受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于新冠肺炎疫情的影响，以及我们于2021年2月12日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告第I部分第1A项“风险因素”一节中详细描述的其他风险。然而，我们预计我们目前的现金、现金等价物和投资余额以及根据我们目前的业务计划和收入前景从运营中产生的预期现金流将足以满足我们的流动性需求，包括偿还我们2022年票据的任何早期转换、偿债成本、数据中心的扩建、租赁义务、与我们员工增长相关的支出以及购置房地产和设备、无形资产以及办公设施投资，以满足我们至少在未来12个月的运营。这些资源是否足以满足我们在此期间之后的流动性需求，将取决于我们的增长、经营业绩、用于收购和/或债务偿还的现金(如果有)，以及满足对我们服务可能增加的需求所需的资本支出。如果我们需要额外的资本资源来发展我们的业务或在未来任何时候偿还我们的2022年票据，我们可能会寻求从现有资金中为我们的运营提供资金，或者寻求额外的股权或债务融资。
32
目录
 截至3月31日的三个月，
20212020
 
 (百万美元)
经营活动提供的净现金$727 $492 
用于投资活动的净现金(437)(385)
用于融资活动的净现金(124)(61)
现金、现金等价物和限制性现金净增长148 35 

经营活动

截至2021年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金为7.27亿美元，而截至2020年3月31日的三个月为4.92亿美元。营业现金流的净增长主要是由于营业收入和从客户那里收取的现金增加。

投资活动
 
截至2021年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为4.37亿美元，而截至2020年3月31日的三个月为3.85亿美元。投资活动中使用的现金增加，主要是由于用于业务合并的1.3亿美元，扣除现金和获得的限制性现金，以及与基础设施硬件设备和办公室相关的资本支出增加2400万美元，以支持我们的员工增长，部分被投资净购买量减少1.03亿美元所抵消。

融资活动
 
截至2021年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为1.24亿美元，而截至2020年3月31日的三个月为6100万美元。增加的主要原因是额外支付了6500万美元与股权奖励的股票净结算相关的税款，以及2600万美元的可转换优先票据的偿还，被员工股权计划的2800万美元的收益所抵消。

关键会计政策与重大判断和估计

我们的关键会计政策和估计没有变化，我们在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中描述了这一点，该报告于2021年2月12日提交给SEC。

新会计公告有待采纳

最近发布的会计准则的影响在本季度报告10-Q表其他部分包括的精简综合财务报表附注的注释2“重要会计政策摘要”中有所阐述。

第三项：加强对市场风险的定性和定量披露

与我们于2021年2月12日提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中第II部分第7A项披露的信息相比，我们的市场风险没有实质性变化，但全球市场中断和新冠肺炎大流行造成的不确定性造成的市场风险除外。请参阅我们于2021年2月12日提交给SEC的截至2020年12月31日的年度报告(Form 10-K)第I部分第1A项中的“风险因素”一节，以进一步讨论对我们业务的可能影响。

33
目录
项目4.管理控制和程序

信息披露控制和程序的评估

根据“交易法”的规定，包括我们公司在内的上市公司必须维持“披露控制和程序”，规则13a-15(E)和规则15d-15(E)中定义的“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，旨在确保在根据“交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保根据“交易所法案”提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)或履行类似职能的人员(视情况而定)的控制和程序，以便及时就所需或必要的披露做出决定。在设计和评估我们的披露管制和程序时，管理层认识到，无论披露管制和程序的构思和运作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保披露管制和程序的目标得以实现。此外，在设计披露控制和程序时，我们的管理层必须运用其判断来评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。我们的首席执行官和首席财务官根据对本季度末我们管理层的披露控制和程序的有效性的评估得出的结论是，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的，这一点在本季度报告10-Q表格所涵盖的情况下是有效的。

财务报告内部控制的变化

根据“交易法”的规定，上市公司(包括我们公司)必须按照“交易法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条的规定对“财务报告内部控制”的任何变化进行评估。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下，我们对最近完成的财季中财务报告内部控制(该术语在交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条中定义)的任何变化进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官没有发现本季度Form 10-Q季度报告所涵盖的财务报告内部控制有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响。

34
目录
第二部分

项目1.开展法律诉讼

在正常业务过程中，我们不时参与诉讼和其他法律程序。虽然任何诉讼或其他法律程序的结果不确定，但我们目前并不是任何法律程序的一方，这些法律程序如果对我们不利，将单独或合并对我们的业务、财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。

第1A项：不同的风险因素

投资我们的证券涉及很高的风险。在做出投资决定之前，您应仔细考虑我们于2021年2月12日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中“风险因素”一节所描述的风险和不确定因素，以及本Form 10-Q季度报告中的所有其他信息，包括我们的简明合并财务报表和相关附注。我们于2021年2月12日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”一节确定了可能对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生实质性不利影响的风险和不确定因素。这些风险中的任何一个都可能损害我们的业务。由于这些风险中的任何一种，我们的股票价格都可能下跌，您的投资可能会全部或部分损失。

第二项：禁止未登记的股权证券销售和收益使用

2021年2月，我们达成了部分平仓协议，将2022年权证的总数减少到1004872份。关于2022年权证的部分平仓，我们根据修订后的1933年证券法第3(A)(9)节在交易所向2022年权证的持有者交付了总计536,023股我们的普通股，他们是花旗银行，N.A.，高盛公司，摩根大通银行，全国协会，伦敦分行和摩根士丹利公司。我们没有从与我们的2022年权证相关的部分平仓协议中获得任何收益，也不受承销折扣或佣金的影响。

第三项优先证券的违约问题

不适用。

项目4.披露煤矿安全信息

不适用。

第5项：包括其他信息

没有。
35
目录
项目6.所有展品
展品索引
展品
数
文件说明：通过引用并入本文归档
特此声明
形式文件编号展品申报日期
3.1
经修订的重述公司注册证书
8-K001-355803.16/19/2020
3.2
重述附例
8-K001-355803.26/19/2020
10.1*
Element AI Inc.2020限售股计划
S-8333-25301399.12/12/2021
10.2*
Element AI Inc.2020限售股计划下限售股奖励协议的格式
S-8333-25301399.22/12/2021
10.3
认股权证终止协议格式
X
10.4*
登记人与加布里埃尔·托莱达诺于2021年2月24日签订的分居协议
X
10.5*
注册人与吉娜·马斯坦托诺、奇兰坦·J·德赛、凯文·哈弗蒂和罗素·S·埃尔默各自签署的就业协议修正案表格
8-K001-3558010.14/16/2021
31.1
由行政总裁根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条证明定期报告
X
31.2
首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证定期报告
X
32.1**
依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条采纳的“美国法典”第18编第1350条对行政总裁的证明
X
32.2**
依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条对首席财务官的证明
X
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。X
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。X
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。X
36
目录
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。X
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。X
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。X
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)X

*“”指的是管理合同、补偿计划或安排。

*本合同附件32上的证明被视为不是为了1934年修订的《证券交易法》(The Exchange Act)第18节的目的而提交的，或以其他方式承担该节的责任。此类证明不会被视为通过引用纳入了根据1933年证券法(经修订)或交易法提交的任何文件中。

37
目录

签名
 
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
S服务N现在, INC.
日期：2021年4月28日由以下人员提供：/s/威廉·R·麦克德莫特(William R.McDermott)
威廉·R·麦克德莫特
总裁兼首席执行官
(首席行政主任)
日期：2021年4月28日由以下人员提供：/s/吉娜·马斯坦托诺
吉娜·马斯坦托诺
首席财务官
(首席财务官)
日期：2021年4月28日由以下人员提供：/s/费贤君
费贤君
首席会计官
(首席会计官)
 

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