CMA-202103310000028412--12-312021Q1假象909090904.42.02.34.4P4Y7M6D——00000284122021-01-012021-03-31Xbrli：共享00000284122021-04-26Iso4217：美元00000284122021-03-3100000284122020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00000284122020-01-012020-03-310000028412美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000028412美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000028412美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-3100000284122019-12-310000028412美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000028412美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310000028412美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-03-310000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000028412美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000028412美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310000028412美国-GAAP：SecuryStockMember2020-03-3100000284122020-03-310000028412美国-GAAP：首选股票成员2020-12-310000028412美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000028412美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000028412美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000028412美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000028412美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310000028412美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-03-310000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000028412美国-GAAP：首选股票成员2021-03-310000028412美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310000028412US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000028412Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000028412美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310000028412美国-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310000028412Srt:RevisionOfPriorPeriodChangeInAccountingPrincipleAdjustmentMember2021-03-310000028412SRT：场景先前报告的成员2020-12-310000028412Srt:RevisionOfPriorPeriodChangeInAccountingPrincipleAdjustmentMember2020-12-310000028412Srt:RevisionOfPriorPeriodChangeInAccountingPrincipleAdjustmentMember2021-01-012021-03-310000028412SRT：场景先前报告的成员2020-01-012020-03-310000028412Srt:RevisionOfPriorPeriodChangeInAccountingPrincipleAdjustmentMember2020-01-012020-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员CMA：延期补偿计划资产成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员CMA：延期补偿计划资产成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员CMA：延期补偿计划资产成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员CMA：延期补偿计划资产成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：股权证券成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：股权证券成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：股权证券成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：股权证券成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：美国政府成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：美国政府成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：美国政府成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：美国政府成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：抵押贷款认可证券成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：抵押贷款认可证券成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：抵押贷款认可证券成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员美国-GAAP：抵押贷款认可证券成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-03-310000028412US-GAAP：InterestRateContractMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-03-310000028412US-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-03-310000028412US-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-03-310000028412US-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-03-310000028412US-GAAP：商品合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-03-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员CMA：延期补偿计划资产成员2020-12-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：公允价值输入级别1成员CMA：延期补偿计划资产成员2020-12-310000028412美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：公允价值输入级别2成员CMA：延期补偿计划资产成员2020-12-310000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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
______________________________
表格10-Q
______________________________
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金档案编号1-10706
____________________________________________________________________________________
Comerica Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
___________________________________________________________________________________
| | | | | |
| 特拉华州 | 38-1998421 |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
Comerica银行大厦
邮编：MC6404，邮编：1717 Main Street
达拉斯, 德克萨斯州75201
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
(214) 462-6831
(注册人电话号码，包括区号)
_________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值5美元 | CMA | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý*不是。o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý*不是。o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☒
| 加速文件管理器
| ☐
|
非加速文件管理器
| ☐
| 规模较小的报告公司。 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐没有。☒
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
面值5美元的普通股：
截至2021年4月26日的未偿还金额：139,612,779股票
Comerica公司及其子公司
目录
| | | | | |
第一部分财务信息 |
| |
第一项：财务报表 | |
| |
截至2021年3月31日(未经审计)和2020年12月31日的合并资产负债表 | 1 |
| |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月综合全面收益表(未经审计) | 2 |
| |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月合并股东权益变动表(未经审计) | 3 |
| |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月合并现金流量表(未经审计) | 4 |
| |
合并财务报表附注(未经审计) | 5 |
| |
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 32 |
| |
第三项关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
| |
项目4.控制和程序 | 58 |
| |
第二部分：其他信息 |
| |
第一项：法律诉讼 | 58 |
| |
项目1A。风险因素 | 58 |
| |
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 | 58 |
| |
项目6.展品 | 59 |
| |
签名 | 60 |
第一部分财务信息
第一项：财务报表
综合资产负债表
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (单位：百万，共享数据除外) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (未经审计) | | (重铸) |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 1,064 | | | $ | 1,031 | |
| 银行的有息存款 | 13,807 | | | 14,736 | |
| 其他短期投资 | 176 | | | 172 | |
| 可供出售的投资证券 | 15,595 | | | 15,028 | |
| | | |
| 商业贷款 | 30,886 | | | 32,753 | |
| 房地产建设贷款 | 4,244 | | | 4,082 | |
| 商业按揭贷款 | 9,993 | | | 9,912 | |
| 租赁融资 | 577 | | | 594 | |
| 国际贷款 | 990 | | | 926 | |
| 住宅按揭贷款 | 1,799 | | | 1,830 | |
| 消费贷款 | 2,093 | | | 2,194 | |
| 贷款总额 | 50,582 | | | 52,291 | |
| 贷款损失拨备 | (777) | | | (948) | |
| 净贷款 | 49,805 | | | 51,343 | |
| 房舍和设备 | 456 | | | 459 | |
| 应计收益和其他资产 | 5,388 | | | 5,360 | |
| 总资产 | $ | 86,291 | | | $ | 88,129 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 无息存款 | $ | 38,822 | | | $ | 39,420 | |
| 货币市场与有息支票存款 | 29,880 | | | 28,540 | |
| 储蓄存款 | 2,934 | | | 2,710 | |
| 客户存单 | 2,141 | | | 2,133 | |
| | | |
| 外国办事处定期存款 | 30 | | | 66 | |
| 有息存款总额 | 34,985 | | | 33,449 | |
| 总存款 | 73,807 | | | 72,869 | |
| | | |
| 应计费用和其他负债 | 1,480 | | | 1,482 | |
| 中长期债务 | 2,852 | | | 5,728 | |
| 总负债 | 78,139 | | | 80,079 | |
固定利率重置非累积永久优先股，A系列，不是面值，每股10万美元清算优先权： | | | |
授权-4,000股票 | | | |
发出-4,000股票价格为2021年3月31日和2020年12月31日 | 394 | | | 394 | |
普通股-$5面值： | | | |
授权-325,000,000股票 | | | |
发出-228,164,824股票 | 1,141 | | | 1,141 | |
| 资本盈余 | 2,183 | | | 2,185 | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | (105) | | | 64 | |
| 留存收益 | 9,975 | | | 9,727 | |
减去国库普通股的成本-88,579,635股票于2021年3月31日及88,997,430股票价格为2020年12月31日 | (5,436) | | | (5,461) | |
| 股东权益总额 | 8,152 | | | 8,050 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 86,291 | | | $ | 88,129 | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
目录
综合全面收益表(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| | | | | | | |
| (单位为百万，每股数据除外) | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | (重铸) | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 贷款利息和手续费 | $ | 386 | | | $ | 517 | | | | | |
| 投资证券的利息 | 69 | | | 74 | | | | | |
| 短期投资利息 | 4 | | | 18 | | | | | |
| 利息收入总额 | 459 | | | 609 | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款利息 | 7 | | | 56 | | | | | |
| | | | | | | |
| 中长期债务利息 | 9 | | | 40 | | | | | |
| 利息支出总额 | 16 | | | 96 | | | | | |
| 净利息收入 | 443 | | | 513 | | | | | |
| 信贷损失准备金 | (182) | | | 411 | | | | | |
| 扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 625 | | | 102 | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 卡费 | 71 | | | 59 | | | | | |
| 受托收入 | 53 | | | 54 | | | | | |
| 存款账户手续费 | 48 | | | 49 | | | | | |
| 衍生收益 | 30 | | | 20 | | | | | |
| 商业贷款手续费 | 18 | | | 17 | | | | | |
| 银行人寿保险 | 11 | | | 12 | | | | | |
| 信用证手续费 | 10 | | | 9 | | | | | |
| 经纪手续费 | 4 | | | 7 | | | | | |
| 证券净亏损 | — | | | (1) | | | | | |
| 其他非利息收入 | 25 | | | 11 | | | | | |
| 非利息收入总额 | 270 | | | 237 | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 工资和福利费用 | 282 | | | 242 | | | | | |
| 外协加工费费用 | 64 | | | 57 | | | | | |
| 入住费 | 39 | | | 37 | | | | | |
| 软件费用 | 39 | | | 37 | | | | | |
| 设备费用 | 12 | | | 12 | | | | | |
| 广告费 | 6 | | | 7 | | | | | |
| FDIC保险费 | 6 | | | 8 | | | | | |
| 其他非利息支出 | (1) | | | 17 | | | | | |
| 非利息费用总额 | 447 | | | 417 | | | | | |
| 所得税前收入(亏损) | 448 | | | (78) | | | | | |
| 所得税拨备(福利) | 98 | | | (19) | | | | | |
| 净收益(亏损) | 350 | | | (59) | | | | | |
| 更少： | | | | | | | |
| 分配给参与证券的收益 | 1 | | | — | | | | | |
| 优先股股息 | 6 | | | — | | | | | |
| 普通股应占净收益(亏损) | $ | 343 | | | $ | (59) | | | | | |
| 普通股每股收益(亏损)： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.46 | | | $ | (0.42) | | | | | |
| 稀释 | 2.43 | | | (0.42) | | | | | |
| 综合收益 | 181 | | | 344 | | | | | |
| 普通股宣布的现金股利 | 95 | | | 94 | | | | | |
| 宣布的每股普通股现金股息 | 0.68 | | | 0.68 | | | | | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
目录
合并股东权益变动表(未经审计)
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 累计 | | | |
| 不可赎回 | 普通股 | | 其他 | | | 总计 |
| 择优 | 股票 | | 资本 | 全面 | 留用 | 财务处 | 股东的 |
| (单位为百万，每股数据除外) | 股票 | 出类拔萃 | 金额 | 盈馀 | 收益(亏损) | 收益 | 股票 | 权益 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2019年12月31日的余额
(重铸) | $ | — | | 142.1 | | $ | 1,141 | | $ | 2,174 | | $ | (316) | | $ | 9,619 | | $ | (5,291) | | $ | 7,327 | |
| 会计原则变更的累积影响 | — | | — | | — | | — | | — | | 13 | | — | | 13 | |
| 净损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (59) | | — | | (59) | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | — | | — | | — | | 403 | | — | | — | | 403 | |
普通股宣布的现金股息($0.68每股) | — | | — | | — | | — | | — | | (94) | | — | | (94) | |
| 购买普通股 | — | | (3.4) | | — | | — | | — | | — | | (195) | | (195) | |
| | | | | | | | |
| 员工持股计划下的普通股净发行量 | — | | 0.3 | | — | | (14) | | — | | (3) | | 16 | | (1) | |
| | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | 8 | | — | | — | | — | | 8 | |
| | | | | | | | |
| 2020年3月31日的余额(重新预测) | $ | — | | 139.0 | | $ | 1,141 | | $ | 2,168 | | $ | 87 | | $ | 9,476 | | $ | (5,470) | | $ | 7,402 | |
2020年12月31日的余额
(重铸) | $ | 394 | | 139.2 | | $ | 1,141 | | $ | 2,185 | | $ | 64 | | $ | 9,727 | | $ | (5,461) | | $ | 8,050 | |
| | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 350 | | — | | 350 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | — | | — | | — | | (169) | | — | | — | | (169) | |
普通股宣布的现金股息($0.68每股) | — | | — | | — | | — | | — | | (95) | | — | | (95) | |
| 优先股宣布的现金股息 | — | | — | | — | | — | | — | | (6) | | — | | (6) | |
| 购买普通股 | — | | (0.1) | | — | | — | | — | | — | | (3) | | (3) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 员工持股计划下的普通股净发行量 | — | | 0.5 | | — | | (24) | | — | | (1) | | 28 | | 3 | |
| | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | 22 | | — | | — | | — | | 22 | |
| | | | | | | | |
| 2021年3月31日的余额 | $ | 394 | | 139.6 | | $ | 1,141 | | $ | 2,183 | | $ | (105) | | $ | 9,975 | | $ | (5,436) | | $ | 8,152 | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
目录
合并现金流量表(未经审计)
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| | | | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | |
| | | (重铸) | | |
| 经营活动 | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 350 | | | $ | (59) | | | |
| 对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 信贷损失准备金 | (182) | | | 411 | | | |
| 递延所得税拨备(福利) | 39 | | | (71) | | | |
| 折旧及摊销 | 25 | | | 26 | | | |
| 净定期固定收益抵免 | (20) | | | (13) | | | |
| 基于股份的薪酬费用 | 22 | | | 8 | | | |
| 证券摊销净额 | 8 | | | 1 | | | |
| | | | | |
| 证券净亏损 | — | | | 1 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净变化： | | | | | |
| | | | | |
| 应计应收收益 | (5) | | | 8 | | | |
| 应计应付费用 | 26 | | | (12) | | | |
| 其他，净额 | (104) | | | 399 | | | |
| 经营活动提供的净现金 | 159 | | | 699 | | | |
| 投资活动 | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | |
| 到期日和赎回 | 992 | | | 598 | | | |
| | | | | |
| 购买 | (1,750) | | | (920) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款净变动 | 1,685 | | | (3,174) | | | |
| | | | | |
| 房地和设备净增 | (18) | | | (15) | | | |
| | | | | |
| 联邦住房贷款银行股票： | | | | | |
| 购买 | — | | | (31) | | | |
| 赎回 | 115 | | | — | | | |
| | | | | |
| 银行拥有的人寿保险结算收益 | 5 | | | 8 | | | |
| 其他，净额 | (21) | | | — | | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 1,008 | | | (3,534) | | | |
| 融资活动 | | | | | |
| 净变化： | | | | | |
| 存款 | 824 | | | (29) | | | |
| 短期借款 | — | | | 2,192 | | | |
| 中长期债务： | | | | | |
| 到期日和赎回 | (2,800) | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 支付的优先股现金股息 | (6) | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通股： | | | | | |
| 回购 | (8) | | | (199) | | | |
| 支付的现金股息 | (95) | | | (95) | | | |
| 员工股票计划下的发行 | 10 | | | 3 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他，净额 | 12 | | | — | | | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (2,063) | | | 1,872 | | | |
| 现金和现金等价物净减少 | (896) | | | (963) | | | |
| 期初现金及现金等价物 | 15,767 | | | 5,818 | | | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 14,871 | | | $ | 4,855 | | | |
| 支付的利息 | $ | 20 | | | $ | 102 | | | |
| 已缴所得税 | 1 | | | 3 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
注1-列报基础和会计政策
组织
随附的未经审计的合并财务报表是根据美国(U.S.)中期财务信息的公认会计原则(GAAP)，以及表格10-Q和S-X条例第10条的说明。因此，这些报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性应计项目)都包括在内。截至2021年3月31日的三个月的运营结果不一定表明截至2021年12月31日的一年可能预期的结果。前几个时期的某些项目已重新分类，以符合当前的列报方式。有关详情，请参阅Comerica Inc.及其附属公司(本公司)截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年报所载的综合财务报表及其附注。
固定收益养老金和其他退休后成本
自2021年1月1日起，该公司选择改变确定合格固定收益养老金计划中某些类别资产的市场相关资产价值(MRVA)的会计方法。MRVA用于计算公司计划资产的预期回报，这是确定的养老金福利成本(信用)的一个组成部分。这些类别目前由投资组合中持有的固定收益证券和私募资产组成，公司利用这些资产减轻养老金负债公允价值变化对财务业绩的影响。此前，MRVA是使用历史五年平均公允价值来衡量的。在新的方法下，该公司使用计划资产的公允价值计算MRVA。虽然这两种方法都是美国公认会计原则允许的，但公司认为新政策对这类资产更可取，因为它能更及时地在运营结果中确认养老金资产的表现。
会计方法的改变追溯适用于合并财务报表中列报的所有前期。更改限定收益计划对本公司综合财务报表的影响如下：
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位：百万) | 会计变更的影响 | | 之前报道的 | 会计变更的影响 | 重铸
金额 |
| 累计其他综合收益(亏损) | $ | (3) | | | $ | 168 | | $ | (104) | | $ | 64 | |
| 留存收益 | 3 | | | 9,623 | | 104 | | 9,727 | |
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) | 会计变更的影响 | | 之前报道的 | 会计变更的影响 | 重算金额 |
| 其他非利息支出 | $ | (5) | | | $ | 25 | | $ | (8) | | $ | 17 | |
| 所得税拨备(福利) | 2 | | | (21) | | 2 | | (19) | |
| 净收益(亏损) | 3 | | | (65) | | 6 | | (59) | |
| | | | | |
| 普通股每股收益(亏损) | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.03 | | | $ | (0.46) | | $ | 0.04 | | $ | (0.42) | |
| 稀释 | $ | 0.02 | | | $ | (0.46) | | $ | 0.04 | | $ | (0.42) | |
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) | 会计变更的影响 | | 之前报道的 | 会计变更的影响 | 重算金额 |
| 净(亏损)收入 | $ | 3 | | | $ | (65) | | $ | 6 | | $ | (59) | |
| (福利)递延所得税拨备 | 2 | | | (73) | | 2 | | (71) | |
| 净定期固定收益抵免 | (5) | | | (5) | | (8) | | (13) | |
注2-公允价值计量
本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。确定金融工具的公允价值通常需要使用估计值。在没有活跃市场报价市值的情况下，本公司使用现值技术和其他估值方法来估计其金融工具的公允价值。这些估值方法需要相当大的判断，由此产生的公允价值估计可能会受到所作假设和所用方法的重大影响。
可供出售的投资证券、衍生工具、递延补偿计划及公允价值易于厘定的股本证券(主要是货币市场共同基金)按公允价值经常性入账。此外，本公司可能不时被要求在非经常性基础上按公允价值记录其他资产和负债，例如减值贷款、其他房地产(主要是丧失抵押品赎回权的财产)、非流通股本证券和某些其他资产和负债。这些非经常性公允价值调整通常涉及个别资产的减记或采用成本或公允价值较低的会计方法。
请参阅本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注1，以了解有关公允价值层次的进一步资料、用于计量按公允价值记录的金融资产和负债的估值方法和主要投入的说明，以及用于经常性地估计未按公允价值整体记录的金融工具的公允价值披露的方法和重大假设的说明。
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
资产和负债在经常性基础上按公允价值入账
下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日，按公允价值经常性计量的记录资产和负债金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 总计 | | 1级 | | 二级 | | 3级 | |
| 2021年3月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 递延薪酬计划资产 | $ | 108 | | | $ | 108 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股权证券 | 54 | | | 54 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | |
| 美国财政部和其他美国政府机构证券 | 4,613 | | | 4,613 | | | — | | | — | | |
| 住宅按揭证券(A) | 10,982 | | | — | | | 10,982 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | 15,595 | | | 4,613 | | | 10,982 | | | — | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率合约 | 340 | | | — | | | 316 | | | 24 | | |
| 能源合同 | 269 | | | — | | | 269 | | | — | | |
| 外汇合约 | 12 | | | — | | | 12 | | | — | | |
| 衍生资产总额 | 621 | | | — | | | 597 | | | 24 | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 16,378 | | | $ | 4,775 | | | $ | 11,579 | | | $ | 24 | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 65 | | | $ | — | | | $ | 65 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 265 | | | — | | | 265 | | | — | | |
| 外汇合约 | 10 | | | — | | | 10 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 衍生负债总额 | 340 | | | — | | | 340 | | | — | | |
| 递延补偿计划负债 | 108 | | | 108 | | | — | | | — | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 448 | | | $ | 108 | | | $ | 340 | | | $ | — | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 递延薪酬计划资产 | $ | 107 | | | $ | 107 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股权证券 | 60 | | | 60 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | |
| 美国财政部和其他美国政府机构证券 | 4,658 | | | 4,658 | | | — | | | — | | |
| 住宅按揭证券(A) | 10,370 | | | — | | | 10,370 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | 15,028 | | | 4,658 | | | 10,370 | | | — | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率合约 | 531 | | | — | | | 492 | | | 39 | | |
| 能源合同 | 151 | | | — | | | 151 | | | — | | |
| 外汇合约 | 18 | | | — | | | 18 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 衍生资产总额 | 700 | | | — | | | 661 | | | 39 | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 15,895 | | | $ | 4,825 | | | $ | 11,031 | | | $ | 39 | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 149 | | | — | | | 149 | | | — | | |
| 外汇合约 | 19 | | | — | | | 19 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 衍生负债总额 | 229 | | | — | | | 229 | | | — | | |
| 递延补偿计划负债 | 107 | | | 107 | | | — | | | — | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 336 | | | $ | 107 | | | $ | 229 | | | $ | — | | |
(a)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。
有两个人在一起。不是在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间，按公允价值经常性计入或调出第3级公允价值计量的资产或负债。
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间按公允价值经常性计量的3级资产和负债的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 已实现/未实现净收益(亏损)(税前)记入收益(A) | | | | | | | | | |
| 期初余额余额 | | | | | | | | | | | 期末余额报告 |
| | | | | | | 销售额 | | | |
| (单位：百万) | | | 已实现 | 未实现 | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 39 | | | | $ | — | | | $ | (15) | | | | | | $ | — | | | | | $ | 24 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 22 | | | | $ | — | | | $ | 21 | | | | | | $ | — | | | | | $ | 43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
(a)公允价值变动造成的已实现和未实现损益计入综合全面收益表中的其他非利息收入。
在非经常性基础上按公允价值记录的资产和负债
公司可能被要求在非经常性的基础上按公允价值记录某些资产和负债。这些资产包括按成本或公允价值中较低者记录的资产，由于在期末低于成本，因此按公允价值确认。
下表列出了在2021年3月31日和2020年12月31日按公允价值在非经常性基础上记录的资产。不是负债在2021年3月31日和2020年12月31日按公允价值非经常性记录。
| | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | 3级 |
| 2021年3月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款： | | | | | |
| 商品化 | | | | | $ | 125 | |
| | | | | |
| 商业抵押贷款 | | | | | 12 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款总额 | | | | | 137 | |
| | | | | |
| 其他房地产 | | | | | 8 | |
| 按公允价值计算的总资产 | | | | | $ | 145 | |
| 2020年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款： | | | | | |
| 商品化 | | | | | $ | 134 | |
| | | | | |
| 商业抵押贷款 | | | | | 16 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | | | | | $ | 150 | |
在2021年3月31日和2020年12月31日按公允价值非经常性记录的3级资产包括非权责发生贷款和TDR，这些贷款和TDR根据抵押品的公允价值建立了特定的拨备。不可观察到的投入是管理层对评估价值进行的额外调整，以反映非当前评估和对估计销售时间的修订等因素。这些调整是基于管理层在个案基础上作出的定性判断而确定的，虽然它们用于确定公允价值，但不是可量化的投入。
未按公允价值经常性记录的金融工具的估计公允价值
该公司通常持有其大部分金融工具直至到期日，因此预计不会实现所披露的许多估计公允价值金额。这些披露也不包括未被定义为金融工具但具有重大价值的项目的估计公允价值金额。这些项目包括核心存款无形资产、重要客户关系的未来盈利潜力，以及信托业务和其他产生费用的业务的价值。该公司认为，估计的不精确度可能会很大。
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
本公司综合资产负债表中未按公允价值整体记录的经常性金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 携载
金额 | | 估计公允价值 |
| (单位：百万) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 2021年3月31日 | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 1,064 | | | $ | 1,064 | | | $ | 1,064 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 银行的有息存款 | 13,807 | | | 13,807 | | | 13,807 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | 14 | | | 14 | | | — | | | 14 | | | — | |
| 贷款总额，扣除贷款损失拨备后的净额(A) | 49,805 | | | 48,880 | | | — | | | — | | | 48,880 | |
| 客户在承兑汇票上的未清偿责任 | 13 | | | 13 | | | 13 | | | — | | | — | |
| 限制性股权投资 | 92 | | | 92 | | | 92 | | | — | | | — | |
| 非流通股本证券(B) | 7 | | | 9 | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 活期存款(无息) | 38,822 | | | 38,822 | | | — | | | 38,822 | | | — | |
| 有息存款 | 32,844 | | | 32,844 | | | — | | | 32,844 | | | — | |
| 客户存单 | 2,141 | | | 2,140 | | | — | | | 2,140 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 总存款 | 73,807 | | | 73,806 | | | — | | | 73,806 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 未完成承兑汇票 | 13 | | | 13 | | | 13 | | | — | | | — | |
| 中长期债务 | 2,852 | | | 2,919 | | | — | | | 2,919 | | | — | |
| 与信贷相关的金融工具 | (50) | | | (50) | | | — | | | — | | | (50) | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 1,031 | | | $ | 1,031 | | | $ | 1,031 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 银行的有息存款 | 14,736 | | | 14,736 | | | 14,736 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | 5 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
| 贷款总额，扣除贷款损失拨备后的净额(A) | 51,343 | | | 50,601 | | | — | | | — | | | 50,601 | |
| 客户在承兑汇票上的未清偿责任 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 限制性股权投资 | 207 | | | 207 | | | 207 | | | — | | | — | |
| 非流通股本证券(B) | 5 | | | 9 | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 活期存款(无息) | 39,420 | | | 39,420 | | | — | | | 39,420 | | | — | |
| 有息存款 | 31,316 | | | 31,316 | | | — | | | 31,316 | | | — | |
| 客户存单 | 2,133 | | | 2,133 | | | — | | | 2,133 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 总存款 | 72,869 | | | 72,869 | | | — | | | 72,869 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 未完成承兑汇票 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 中长期债务 | 5,728 | | | 5,790 | | | — | | | 5,790 | | | — | |
| 与信贷相关的金融工具 | (68) | | | (68) | | | — | | | — | | | (68) | |
(a)包括$137百万美元和$150分别在2021年3月31日和2020年12月31日按公允价值记录的非经常性贷款中的100万笔。
(b)使用资产净值按公允价值计量的某些投资没有在公允价值层次中分类。表中列示的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与合并资产负债表中列示的金额进行协调。
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
注3-投资证券
该公司的投资证券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 摊销
成本 | | 毛
未实现
收益 | | 毛
未实现
损失 | | 公允价值 |
| 2021年3月31日 | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| 美国财政部和其他美国政府机构证券 | $ | 4,578 | | | $ | 59 | | | $ | 24 | | | $ | 4,613 | |
| 住宅按揭证券(A) | 10,924 | | | 178 | | | 120 | | | 10,982 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | 15,502 | | | $ | 237 | | | $ | 144 | | | $ | 15,595 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| 美国财政部和其他美国政府机构证券 | $ | 4,583 | | | $ | 76 | | | $ | 1 | | | $ | 4,658 | |
| 住宅按揭证券(A) | 10,169 | | | 203 | | | 2 | | | 10,370 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | 14,752 | | | $ | 279 | | | $ | 3 | | | $ | 15,028 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，该公司未实现亏损头寸的投资证券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 暂时受损 |
| | 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (单位：百万) | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和其他美国政府机构证券 | $ | 1,834 | | | $ | 24 | | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 1,834 | | | $ | 24 | |
| 住宅按揭证券(A) | 3,577 | | | 120 | | | | — | | | — | | | | 3,577 | | | 120 | |
| 临时减值证券总额 | $ | 5,411 | | | $ | 144 | | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 5,411 | | | $ | 144 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和其他美国政府机构证券 | $ | 1,119 | | | $ | 1 | | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 1,119 | | | $ | 1 | |
| 住宅按揭证券(A) | 952 | | | 2 | | | | — | | | — | | | | 952 | | | 2 | |
| 临时减值证券总额 | $ | 2,071 | | | $ | 3 | | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 2,071 | | | $ | 3 | |
(a)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。
未实现亏损是由于市场利率和流动性的变化造成的。该公司的投资组合由美国政府或政府支持的企业发行或担保的证券组成。因此，预计这些证券的结算价格不会低于投资的摊余成本。此外，该公司并不打算出售该等投资，而在收回摊销成本前，该公司亦不大可能须出售该等投资。截至2021年3月31日，该公司拥有138未实现亏损的证券
不计信贷损失的头寸，包括19美国国债和119住房抵押贷款支持
证券。
投资证券的应收利息总额为#美元。192021年3月31日为百万美元，18截至2020年12月31日，已计入综合资产负债表的应计收入和其他资产。
可供出售的投资证券的出售、催缴和减记导致在综合全面收益表(根据特定证券的调整成本计算)的证券净亏损中记录以下亏损。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 证券损失 | $ | — | | | $ | (1) | | | | | | | |
| 证券净亏损 | $ | — | | | $ | (1) | | | | | | | |
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
下表按合同到期日汇总了债务证券的摊余成本和公允价值。多个到期日的证券按最终到期日归类。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (单位：百万) | |
| 2021年3月31日 | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 合同到期日 | | | |
| 一年内 | $ | 1,617 | | | $ | 1,634 | |
| 一年到五年后 | 3,177 | | | 3,208 | |
| 在五年到十年之后 | 570 | | | 587 | |
| 十年后 | 10,138 | | | 10,166 | |
| | | |
| | | |
| 总投资证券 | $ | 15,502 | | | $ | 15,595 | |
上表合约到期日分布包括住宅按揭证券，总摊销成本为#美元。10.910亿美元，公允价值为$11.0十亿美元。抵押贷款支持证券的实际现金流可能有所不同，因为基础贷款的借款人可以行使提前还款选择权。
截至2021年3月31日，账面价值为美元的投资证券4.7在法律允许或要求的情况下认捐了10亿美元，包括#美元4.0向联邦住房贷款银行(FHLB)承诺了10亿美元，作为未来潜在借款的抵押品，约为#美元3.910亿美元和648百万美元以确保安全485数以百万计的负债，主要是州和地方政府机构的公共存款和其他存款，以及衍生工具。有关FHLB借款的信息，请参阅注释7。
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
注4-信用质量与信用损失准备
下表列出了贷款摊销成本基础的账龄分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款已逾期，贷款仍在应计 | | | | | | |
| (单位：百万) | 30-59
日数 | | 60-89
日数 | | 90天
或者更多 | | 总计 | | 非应计项目
贷款 | | 当前
贷款(A) | | 总计：
贷款 |
| 2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | $ | 103 | | | $ | 57 | | | $ | 17 | | | $ | 177 | | | $ | 230 | | | $ | 30,479 | | | $ | 30,886 | |
| 房地产建设： | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业务线(B) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,810 | | | 3,810 | |
| 其他业务线：(C) | 9 | | | 8 | | | 2 | | | 19 | | | 1 | | | 414 | | | 434 | |
| 房地产建设总量 | 9 | | | 8 | | | 2 | | | 19 | | | 1 | | | 4,224 | | | 4,244 | |
| 商业按揭： | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业务线(B) | 12 | | | 1 | | | — | | | 13 | | | 3 | | | 2,295 | | | 2,311 | |
| 其他业务线(C) | 40 | | | 25 | | | 21 | | | 86 | | | 31 | | | 7,565 | | | 7,682 | |
| 商业抵押贷款总额 | 52 | | | 26 | | | 21 | | | 99 | | | 34 | | | 9,860 | | | 9,993 | |
| 租赁融资 | 14 | | | — | | | 1 | | | 15 | | | 1 | | | 561 | | | 577 | |
| 国际 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | 988 | | | 990 | |
| 商业贷款总额 | 178 | | | 93 | | | 41 | | | 312 | | | 266 | | | 46,112 | | | 46,690 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 8 | | | 4 | | | — | | | 12 | | | 33 | | | 1,754 | | | 1,799 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 5 | | | 4 | | | — | | | 9 | | | 15 | | | 1,546 | | | 1,570 | |
| 其他消费者 | 10 | | | — | | | 19 | | | 29 | | | — | | | 494 | | | 523 | |
| 总消费额 | 15 | | | 4 | | | 19 | | | 38 | | | 15 | | | 2,040 | | | 2,093 | |
| 零售贷款总额 | 23 | | | 8 | | | 19 | | | 50 | | | 48 | | | 3,794 | | | 3,892 | |
| 贷款总额 | $ | 201 | | | $ | 101 | | | $ | 60 | | | $ | 362 | | | $ | 314 | | | $ | 49,906 | | | $ | 50,582 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | $ | 62 | | | $ | 115 | | | $ | 33 | | | $ | 210 | | | $ | 252 | | | $ | 32,291 | | | $ | 32,753 | |
| 房地产建设： | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业务线(B) | 31 | | | — | | | — | | | 31 | | | — | | | 3,626 | | | 3,657 | |
| 其他业务线：(C) | 9 | | | — | | | — | | | 9 | | | 1 | | | 415 | | | 425 | |
| 房地产建设总量 | 40 | | | — | | | — | | | 40 | | | 1 | | | 4,041 | | | 4,082 | |
| 商业按揭： | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业务线(B) | 51 | | | 1 | | | — | | | 52 | | | 3 | | | 2,218 | | | 2,273 | |
| 其他业务线(C) | 48 | | | 40 | | | 5 | | | 93 | | | 26 | | | 7,520 | | | 7,639 | |
| 商业抵押贷款总额 | 99 | | | 41 | | | 5 | | | 145 | | | 29 | | | 9,738 | | | 9,912 | |
| 租赁融资 | 14 | | | — | | | 1 | | | 15 | | | 1 | | | 578 | | | 594 | |
| 国际 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 926 | | | 926 | |
| 商业贷款总额 | 215 | | | 156 | | | 39 | | | 410 | | | 283 | | | 47,574 | | | 48,267 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 11 | | | 4 | | | — | | | 15 | | | 47 | | | 1,768 | | | 1,830 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 7 | | | 1 | | | — | | | 8 | | | 17 | | | 1,563 | | | 1,588 | |
| 其他消费者 | 10 | | | — | | | 6 | | | 16 | | | — | | | 590 | | | 606 | |
| 总消费额 | 17 | | | 1 | | | 6 | | | 24 | | | 17 | | | 2,153 | | | 2,194 | |
| 零售贷款总额 | 28 | | | 5 | | | 6 | | | 39 | | | 64 | | | 3,921 | | | 4,024 | |
| 贷款总额 | $ | 243 | | | $ | 161 | | | $ | 45 | | | $ | 449 | | | $ | 347 | | | $ | 51,495 | | | $ | 52,291 | |
(a)包括分别在2021年3月31日和2020年12月31日根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE Act)被视为逾期的8700万美元和1.41亿美元的延期付款贷款。
(b)主要是贷款给房地产开发商。
(c)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
下表按信用质量指标(CQI)和年份列出贷款。CQI基于在批准时分配给每笔商业贷款并接受后续审查(通常至少每年一次)的内部风险评级，以及具有类似风险特征的零售贷款池。年份是原酒或主要改装的年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | |
| 酿造年份 | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 在先 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪转换为TERM | | 总计 | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | $ | 1,632 | | (b) | $ | 5,073 | | (b) | $ | 2,191 | | | $ | 1,445 | | | $ | 944 | | | $ | 1,061 | | | $ | 16,601 | | | $ | 16 | | | $ | 28,963 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | 30 | | | 41 | | | 217 | | | 173 | | | 86 | | | 211 | | | 1,163 | | | 2 | | | 1,923 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总商业广告 | 1,662 | | | 5,114 | | | 2,408 | | | 1,618 | | | 1,030 | | | 1,272 | | | 17,764 | | | 18 | | | 30,886 | | | |
| 房地产建设 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | 44 | | | 604 | | | 1,206 | | | 1,142 | | | 571 | | | 426 | | | 183 | | | — | | | 4,176 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | — | | | 3 | | | 29 | | | 17 | | | 8 | | | 9 | | | 2 | | | — | | | 68 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产建设总量 | 44 | | | 607 | | | 1,235 | | | 1,159 | | | 579 | | | 435 | | | 185 | | | — | | | 4,244 | | | |
| 商业抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | 398 | | | 2,107 | | | 1,587 | | | 1,161 | | | 1,062 | | | 2,858 | | | 399 | | | — | | | 9,572 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | 3 | | | 31 | | | 63 | | | 43 | | | 33 | | | 232 | | | 16 | | | — | | | 421 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款总额 | 401 | | | 2,138 | | | 1,650 | | | 1,204 | | | 1,095 | | | 3,090 | | | 415 | | | — | | | 9,993 | | | |
| 租赁融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | 28 | | | 104 | | | 115 | | | 61 | | | 47 | | | 186 | | | — | | | — | | | 541 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | — | | | 3 | | | 19 | | | 11 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | 36 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁融资总额 | 28 | | | 107 | | | 134 | | | 72 | | | 49 | | | 187 | | | — | | | — | | | 577 | | | |
| 国际 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | 137 | | | 155 | | | 159 | | | 85 | | | 10 | | | 66 | | | 316 | | | — | | | 928 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | — | | | 14 | | | 8 | | | 17 | | | 4 | | | 8 | | | 11 | | | — | | | 62 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国际合计 | 137 | | | 169 | | | 167 | | | 102 | | | 14 | | | 74 | | | 327 | | | — | | | 990 | | | |
| 商业贷款总额 | 2,272 | | | 8,135 | | | 5,594 | | | 4,155 | | | 2,767 | | | 5,058 | | | 18,691 | | | 18 | | | 46,690 | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | 97 | | | 631 | | | 213 | | | 108 | | | 162 | | | 555 | | | — | | | — | | | 1,766 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 7 | | | 19 | | | — | | | — | | | 33 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭总额 | 99 | | | 632 | | | 215 | | | 110 | | | 169 | | | 574 | | | — | | | — | | | 1,799 | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 1,474 | | | 58 | | | 1,548 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 6 | | | 22 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总房屋净值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 1,490 | | | 64 | | | 1,570 | | | |
| 其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | 15 | | | 107 | | | 19 | | | 12 | | | 2 | | | 36 | | | 316 | | | — | | | 507 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 7 | | | 8 | | | — | | | 16 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消费者合计 | 15 | | | 107 | | | 19 | | | 13 | | | 2 | | | 43 | | | 324 | | | — | | | 523 | | | |
| 总消费额 | 15 | | | 107 | | | 19 | | | 13 | | | 2 | | | 59 | | | 1,814 | | | 64 | | | 2,093 | | | |
| 零售贷款总额 | 114 | | | 739 | | | 234 | | | 123 | | | 171 | | | 633 | | | 1,814 | | | 64 | | | 3,892 | | | |
| 贷款总额 | $ | 2,386 | | | $ | 8,874 | | | $ | 5,828 | | | $ | 4,278 | | | $ | 2,938 | | | $ | 5,691 | | | $ | 20,505 | | | $ | 82 | | | $ | 50,582 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表在下一页继续。 | | |
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | |
| 酿造年份 | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪转换为TERM | | 总计 | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | $ | 5,991 | | (b) | $ | 2,316 | | | $ | 1,563 | | | $ | 1,051 | | | $ | 429 | | | $ | 755 | | | $ | 18,416 | | | $ | 17 | | | $ | 30,538 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | 30 | | | 281 | | | 191 | | | 116 | | | 64 | | | 166 | | | 1,365 | | | 2 | | | 2,215 | | | |
| 总商业广告 | 6,021 | | | 2,597 | | | 1,754 | | | 1,167 | | | 493 | | | 921 | | | 19,781 | | | 19 | | | 32,753 | | | |
| 房地产建设： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | 433 | | | 1,080 | | | 1,244 | | | 631 | | | 335 | | | 141 | | | 171 | | | — | | | 4,035 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | 3 | | | 28 | | | 5 | | | 8 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 47 | | | |
| 房地产建设总量 | 436 | | | 1,108 | | | 1,249 | | | 639 | | | 335 | | | 142 | | | 173 | | | — | | | 4,082 | | | |
| 商业按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | 2,053 | | | 1,559 | | | 1,146 | | | 1,120 | | | 818 | | | 2,272 | | | 431 | | | — | | | 9,399 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | 47 | | | 130 | | | 42 | | | 45 | | | 41 | | | 193 | | | 15 | | | — | | | 513 | | | |
| 商业抵押贷款总额 | 2,100 | | | 1,689 | | | 1,188 | | | 1,165 | | | 859 | | | 2,465 | | | 446 | | | — | | | 9,912 | | | |
| 租赁融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | 109 | | | 122 | | | 71 | | | 50 | | | 14 | | | 201 | | | — | | | — | | | 567 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | 2 | | | 17 | | | 5 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | |
| 租赁融资总额 | 111 | | | 139 | | | 76 | | | 52 | | | 15 | | | 201 | | | — | | | — | | | 594 | | | |
| 国际 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | 274 | | | 161 | | | 103 | | | 11 | | | 3 | | | 64 | | | 245 | | | — | | | 861 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | 13 | | | 8 | | | 18 | | | 4 | | | 7 | | | 2 | | | 13 | | | — | | | 65 | | | |
| 国际合计 | 287 | | | 169 | | | 121 | | | 15 | | | 10 | | | 66 | | | 258 | | | — | | | 926 | | | |
| 商业贷款总额 | 8,955 | | | 5,702 | | | 4,388 | | | 3,038 | | | 1,712 | | | 3,795 | | | 20,658 | | | 19 | | | 48,267 | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | 639 | | | 230 | | | 119 | | | 197 | | | 196 | | | 398 | | | — | | | — | | | 1,779 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | 7 | | | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 2 | | | 32 | | | — | | | — | | | 51 | | | |
| 住宅按揭总额 | 646 | | | 232 | | | 121 | | | 203 | | | 198 | | | 430 | | | — | | | — | | | 1,830 | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 1,489 | | | 63 | | | 1,567 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 13 | | | 7 | | | 21 | | | |
| 总房屋净值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 1,502 | | | 70 | | | 1,588 | | | |
| 其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证(A) | 113 | | | 23 | | | 12 | | | 2 | | | 3 | | | 41 | | | 404 | | | — | | | 598 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批评(C) | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 8 | | | |
| 其他消费者合计 | 113 | | | 23 | | | 14 | | | 2 | | | 3 | | | 41 | | | 410 | | | — | | | 606 | | | |
| 总消费额 | 113 | | | 23 | | | 14 | | | 2 | | | 3 | | | 57 | | | 1,912 | | | 70 | | | 2,194 | | | |
| 零售贷款总额 | 759 | | | 255 | | | 135 | | | 205 | | | 201 | | | 487 | | | 1,912 | | | 70 | | | 4,024 | | | |
| 贷款总额 | $ | 9,714 | | | $ | 5,957 | | | $ | 4,523 | | | $ | 3,243 | | | $ | 1,913 | | | $ | 4,282 | | | $ | 22,570 | | | $ | 89 | | | $ | 52,291 | | | |
(a)包括所有未列入特别提及、不合标准或非应计项目的贷款。
(b)包括截至2021年3月31日的2021年和2020年分别为9.25亿美元和29亿美元的小企业管理局Paycheck Protection Program(PPP)贷款，以及截至2020年12月31日的2020年35亿美元的PPP贷款。
(c)包括内部评级为特别提及的贷款、未停止计息的不合标准贷款和非权责发生贷款。特别提到的贷款有潜在的信用弱点，值得管理层密切关注，例如向可能经历财务困难的借款人提供的贷款，这些困难可能会导致借款人在未来某个日期的还款前景恶化。累积不合格贷款有一个明确的弱点，例如向可能在运营中遭受损失的借款人提供的贷款，或者在一定程度和期限内流动性不足，从而危及贷款的有序偿还。不合标准的贷款的区别还在于，如果这些弱点得不到纠正，未来可能会出现明显的损失。非权责发生制贷款是停止计息的贷款。有关非权责发生制贷款的更多信息，请参阅公司2020年年报F-59页附注1-列报基础和会计政策中的不良资产副标题。这些类别与监管部门定义的“特别提及”和“不合格”类别大体一致。少数非权责发生贷款属于“可疑”类别。
应收贷款利息总额为#美元。142百万美元和$141分别于2021年3月31日和2020年12月31日的应计收入和其他资产，并计入综合资产负债表的应计收入和其他资产。
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
信贷损失准备
下表详细说明了信贷损失拨备的变化情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) | 商业贷款 | | 零售贷款 | | 总计 | | 商业贷款 | | 零售贷款 | | 总计 |
| 截至3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 期初余额： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款损失拨备 | $ | 895 | | | $ | 53 | | | $ | 948 | | | $ | 601 | | | $ | 36 | | | $ | 637 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失拨备 | 35 | | | 9 | | | 44 | | | 28 | | | 3 | | | 31 | |
| 信贷损失拨备 | 930 | | | 62 | | | 992 | | | 629 | | | 39 | | | 668 | |
| 会计原则变更的累积影响 | — | | | — | | | — | | | (42) | | | 25 | | | (17) | |
| 贷款冲销 | (15) | | | (1) | | | (16) | | | (87) | | | (2) | | | (89) | |
| 收回先前注销的贷款 | 12 | | | 1 | | | 13 | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 净贷款冲销 | (3) | | | — | | | (3) | | | (82) | | | (2) | | | (84) | |
| 信贷损失拨备： | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失准备金 | (183) | | | 15 | | | (168) | | | 384 | | | (4) | | | 380 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失准备金 | (13) | | | (1) | | | (14) | | | 24 | | | 7 | | | 31 | |
| 信贷损失准备金 | (196) | | | 14 | | | (182) | | | 408 | | | 3 | | | 411 | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末余额： | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失拨备 | 709 | | | 68 | | | 777 | | | 861 | | | 55 | | | 916 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失拨备 | 22 | | | 8 | | | 30 | | | 52 | | | 10 | | | 62 | |
| 信贷损失拨备 | $ | 731 | | | $ | 76 | | | $ | 807 | | | $ | 913 | | | $ | 65 | | | $ | 978 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款损失拨备占贷款总额的百分比 | 1.52 | % | | 1.74 | % | | 1.54 | % | | 1.75 | % | | 1.35 | % | | 1.71 | % |
| 贷款损失拨备占总贷款(不包括购买力平价贷款)的百分比 | 1.65 | | | 不适用 | | 1.66 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 信贷损失拨备占贷款总额的百分比 | 1.57 | | | 1.94 | | | 1.59 | | | 1.85 | | | 1.57 | | | 1.83 | |
| 信贷损失拨备占总贷款(不包括购买力平价贷款)的百分比 | 1.70 | | | 不适用 | | 1.72 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
不适用-不适用
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
非权责发生制贷款
下表提供了有关非权责发生制贷款的其他信息。不是利息收入在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间确认为非权责发生贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 非应计项目
有以下条件的贷款
无关联
津贴 | | 非应计项目
有以下条件的贷款
相关
津贴 | | 总计
非应计项目
贷款 |
| 2021年3月31日 | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | |
| 商品化 | $ | 50 | | | $ | 180 | | | $ | 230 | |
| 房地产建设： | | | | | |
| | | | | |
| 其他业务线(A) | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | |
| 商业按揭： | | | | | |
| 商业地产业务线(B) | 1 | | | 2 | | | 3 | |
| 其他业务线(A) | 7 | | | 24 | | | 31 | |
| 商业抵押贷款总额 | 8 | | | 26 | | | 34 | |
| 租赁融资 | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | |
| 商业贷款总额 | 58 | | | 208 | | | 266 | |
| 零售贷款： | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 33 | | | — | | | 33 | |
| 消费者： | | | | | |
| 房屋净值 | 15 | | | — | | | 15 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 零售贷款总额 | 48 | | | — | | | 48 | |
| 非权责发生制贷款总额 | $ | 106 | | | $ | 208 | | | $ | 314 | |
| 2020年12月31日 | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | |
| 商品化 | $ | 57 | | | $ | 195 | | | $ | 252 | |
| 房地产建设： | | | | | |
| | | | | |
| 其他业务线(A) | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | |
| 商业按揭： | | | | | |
| 商业地产业务线(B) | 1 | | | 2 | | | 3 | |
| 其他业务线(A) | 5 | | | 21 | | | 26 | |
| 商业抵押贷款总额 | 6 | | | 23 | | | 29 | |
| 租赁融资 | — | | | 1 | | | 1 | |
| 商业贷款总额 | 63 | | | 220 | | | 283 | |
| 零售贷款： | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 47 | | | — | | | 47 | |
| 消费者： | | | | | |
| 房屋净值 | 17 | | | — | | | 17 | |
| | | | | |
| 零售贷款总额 | 64 | | | — | | | 64 | |
| 非权责发生制贷款总额 | $ | 127 | | | $ | 220 | | | $ | 347 | |
(a)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
(b)主要是贷款给房地产开发商。
丧失抵押品赎回权的房产
丧失抵押品赎回权的财产总额为$。82021年3月31日和2020年12月31日均为100万。有几个不是2021年3月31日和2020年12月31日，由丧失抵押品赎回权的住宅房地产担保的零售贷款包括在非权责发生贷款中。
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
问题债务重组
下表按修改类型详细说明了在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间重组的被认为是TDR的贷款在3月31日、2021年和2020年3月31日的摊余成本基础。如果贷款有一种以上的修改类型，则根据最重要的修改对贷款进行分类。
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| 本金延期付款(A) |
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| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| 截至3月31日的三个月， | | | | | |
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| 商品化 | $ | — | | | | | $ | 22 | | | |
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| 商业按揭： | | | | | | | |
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| 其他业务线(B) | — | | | | | 2 | | | |
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| 贷款总额 | $ | — | | | | | $ | 24 | | | |
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(a)主要是指贷款余额，其期限延长超过一段微不足道的时间段，通常超过180天，达到或高于合同利率。还包括在破产中重组的商业贷款。根据CARE法案的规定，余额不包括7100万美元，主要是零售贷款，期限延长了一段微不足道的时间。
(b)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
公司对延期期间未偿还的本金余额收取利息。此外，所有修改都没有涉及对当事人的宽恕。有几个不是承诺向条款在2021年3月31日和2020年12月31日在TDR中修改的借款人提供额外资金。该公司会持续监察经修订的贷款的表现，以符合其重组后的条款。继续根据对贷款的个别评价重新评估贷款损失拨备。
对于本金延期，贷款信用质量的递增恶化，例如由于未能支付利息或抵押品价值减少，表现为贷款风险评级的下调，被视为随后的违约。对于利率下调，后续付款违约定义为拖欠，即本金或利息支付逾期90天。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的12个月期间修改的TDR中，有不是在截至2021年3月31日的三个月期间，随后的本金延期或降息违约，而美元105亿美元的本金延期和不是2020年可比时期的降息。
注5-衍生工具和与信贷相关的金融工具
在正常业务过程中，本公司进行各种涉及衍生工具和信贷相关金融工具的交易，以管理利率、外币和其他市场风险的风险敞口，并满足客户的融资需求(客户发起的衍生品)。这些金融工具在不同程度上涉及市场和信用风险因素。公允价值的确定包括市场风险和信用风险。
市场风险是指利率、外币汇率或能源商品价格的变动可能造成的潜在损失，这些变动会导致金融工具价值的不利变化。该公司通过设立货币风险敞口限额并监督遵守这些限额来管理这一风险。代表客户订立的利率及能源合约所固有的市场风险可透过持有抵销仓位而减轻，但如金额、期限及/或合约利率水平导致经济风险微乎其微，以致购买抵销合约的成本在经济上并不合理，则属例外。本公司透过采取抵销仓位以减低代客户订立的外汇合约的大部分固有市场风险，并透过个别外币持仓限额及合计在险价值限额管理余下的外汇合约。这些限制每年设立一次，每季度监测一次头寸。为进行风险管理而持有或发行的衍生工具所固有的市场风险，通常会被对冲的资产或负债的公允价值变动所抵销。
信用风险是指在金融工具的交易对手不履行义务的情况下可能发生的损失。本公司试图透过评估每位客户的信誉、遵守传统贷款活动所采用的相同信贷审批程序，以及在认为有需要时取得抵押品，将客户发起的衍生工具所产生的信贷风险减至最低。与交易商交易对手的衍生品要么通过票据交换所清算，要么直接与单一交易对手结算。对于直接与交易商交易对手结算的衍生工具，本公司利用交易对手风险限额和监察程序，以及主要净额结算安排和双边抵押品协议，以促进信用风险的管理。总净额结算安排允许结算正负仓位，并在净额基础上抵消与同一交易对手持有的现金抵押品，从而有效地减少信贷估值调整。双边抵押品协议要求每天交换美国财政部或其他美国政府实体发行的现金或高评级证券，以抵押欠任何一方的金额。2021年3月31日，与双边交易对手
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抵押品协议存入美元11向该公司支付100万美元现金，以确保合同的公允价值处于未实现收益状况，该公司已认捐#美元。29百万美元的可交易投资证券，并发布了256百万现金作为未实现亏损的合同的抵押品。对于双边抵押品协议未涵盖的交易对手，如果认为有必要，将根据管理层对交易对手的信用评估结果获得抵押品。抵押品各不相同，但可能包括现金、投资证券、应收账款、设备或房地产。衍生工具的公允价值包括反映交易对手信用风险的信用估值调整。这些调整是通过将交易对手或本公司(视情况而定)的信用利差应用于衍生品的预期总风险来确定的。有几个不是具有信用风险相关或有特征的衍生品工具，在2021年3月31日处于负债状态。
衍生工具
本公司所使用的衍生工具为场外交易工具，主要包括掉期、上限及下限、远期合约及期权，每一项均可能与利率、能源商品价格或外币汇率有关。掉期是双方根据特定指数定期交换现金支付的协议，这些指数适用于指定的名义金额，直到指定的到期日。上限和下限是指买方有权根据指定的参考利率或价格与商定的执行率或价格之间的差额获得现金付款的协议，适用于指定的名义金额，直到指定的到期日。远期合约是在指定的未来日期和价格买卖资产的场外协议。期权与远期合约类似，不同之处在于购买者有权但没有义务在指定的时期或未来的特定日期买卖资产。
场外合约是为满足交易对手的需要而量身定做的，因此比交易所交易合约包含更大程度的信用风险和流动性风险，后者具有标准化的条款和容易获得的价格信息。本公司为进行风险管理而订立的场外衍生工具，以及为减低客户发起交易而进行的交易，透过与投资级国内外金融机构进行抵销仓位，并规定交易对手须遵守与进行其他信贷扩展所用的相若的信贷审批、限额及抵押品监察程序，从而减低市场及流动性风险，从而减低与客户发起交易相关的市场风险。此外，在场外交易市场与交易商交易对手双边签署的某些衍生品合约，通过票据交换所进行清算，从而使票据交换所成为交易的交易对手。
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下表列出了该公司在2021年3月31日和2020年12月31日为风险管理目的或与客户发起的活动和其他活动相关而持有或发行的衍生工具的组成。
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| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
| (单位：百万) | 理论上/
合约
金额：(A) | | 衍生资产总额 | | 派生负债总额 | | 理论上/
合约
金额：(A) | | 衍生资产总额 | | 派生负债总额 |
| 风险管理目的 | | | | | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | |
掉期-公允价值-收取固定/浮动薪酬 | $ | 2,650 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,650 | | | $ | — | | | $ | — | |
掉期-现金流-收取固定/浮动薪酬 | 5,550 | | | — | | | — | | | 5,550 | | | — | | | — | |
| 用作经济套期保值的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 外汇合约： | | | | | | | | | | | |
| 现货、远期和掉期 | 390 | | | 1 | | | 1 | | | 442 | | | 1 | | | 4 | |
| 全面风险管理目的 | 8,590 | | | 1 | | | 1 | | | 8,642 | | | 1 | | | 4 | |
| 客户发起的活动和其他活动 | | | | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | |
| 盖子和地板都写好了 | 909 | | | — | | | 2 | | | 869 | | | — | | | — | |
| 购买的帽子和地板 | 909 | | | 2 | | | — | | | 869 | | | — | | | — | |
| 掉期 | 19,693 | | | 338 | | | 63 | | | 19,783 | | | 531 | | | 61 | |
| 总利率合约 | 21,511 | | | 340 | | | 65 | | | 21,521 | | | 531 | | | 61 | |
| 能源合同： | | | | | | | | | | | |
| 盖子和地板都写好了 | 665 | | | 1 | | | 60 | | | 503 | | | 1 | | | 33 | |
| 购买的帽子和地板 | 665 | | | 60 | | | 1 | | | 503 | | | 33 | | | 1 | |
| 掉期 | 2,873 | | | 208 | | | 204 | | | 2,115 | | | 117 | | | 115 | |
| 总能源合同 | 4,203 | | | 269 | | | 265 | | | 3,121 | | | 151 | | | 149 | |
| 外汇合约： | | | | | | | | | | | |
| 现货、远期、期权和掉期 | 1,429 | | | 11 | | | 9 | | | 1,901 | | | 17 | | | 15 | |
| 客户发起的活动和其他活动总数 | 27,143 | | | 620 | | | 339 | | | 26,543 | | | 699 | | | 225 | |
| 总衍生工具总额 | $ | 35,733 | | | $ | 621 | | | $ | 340 | | | $ | 35,185 | | | $ | 700 | | | $ | 229 | |
综合资产负债表中的金额抵销： | | | | | | | | | | | |
净额调整-抵销衍生资产/负债 | | | (59) | | | (59) | | | | | (83) | | | (83) | |
净值调整-收到/过帐的现金抵押品 | | | (2) | | | (227) | | | | | (17) | | | (48) | |
综合资产负债表所载衍生工具净额(B) | | | 560 | | | 54 | | | | | 600 | | | 98 | |
合并资产负债表中未抵销的金额： | | | | | | | | | | | |
根据双边抵押品协议质押的有价证券 | | | — | | | (26) | | | | | — | | | (42) | |
综合资产负债表中扣除未抵销金额后的衍生工具净额 | | | $ | 560 | | | $ | 28 | | | | | $ | 600 | | | $ | 56 | |
(a)名义金额或合同金额代表参与衍生品市场的程度，用于根据协议条款确定所需的合同现金流。这些金额通常不交换，大大超过受信贷或市场风险影响的金额，不会反映在综合资产负债表中。
(b)衍生工具净资产计入应计收益及其他资产，衍生工具净负债计入综合资产负债表的应计开支及其他负债。衍生工具净资产及衍生工具净负债的公允价值包括反映本公司交易对手信用风险及信用风险的信贷估值调整。净衍生资产的公允价值包括交易对手信用风险的信用估值调整为#美元。16百万美元和$272021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。
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合并财务报表附注(未经审计)
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风险管理
该公司用于管理利率风险的衍生工具包括将可变利率贷款转换为固定利率的现金流对冲策略和将固定利率的长期债务转换为可变利率的公允价值对冲策略。贷款利息和手续费包括$。24百万美元和$3分别截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的现金流对冲收入为100万美元。
下表详述公允价值对冲对综合全面收益表的影响。
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| 中长期债务利息 |
| | 截至3月31日的三个月， | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 中长期债务利息总额(A) | $ | 9 | | | $ | 40 | | | | | |
| 公允价值套期保值关系： | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | |
| 套期保值项目 | 25 | | | 30 | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | (17) | | | (6) | | | | | |
(a) 包括套期保值的影响。
*有关现金流对冲累计净收益的信息，请参阅附注8。
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日的风险管理利率互换名义金额、相关对冲项目的账面金额以及与利率互换协议预期收到或支付金额相关的加权平均剩余到期量的预期加权平均剩余期限。
现金流掉期-接受可变利率贷款的固定/支付浮动利率
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| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 派生名义金额 | $ | 5,550 | | | $ | 5,550 | |
| 加权平均值： | | | |
| *剩余期限(以五年为单位) | 2.0 | | | 2.3 | |
| 提高收款率 | 1.87 | % | | 1.87 | % |
| **薪酬率(A) | 0.12 | | | 0.15 | |
(a)被指定为现金流对冲的接收固定掉期支付的浮动利率基于2021年3月31日和2020年12月31日生效的一个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。
公允价值互换-接受中长期债务的固定/支付浮动利率
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| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 派生名义金额 | $ | 2,650 | | | $ | 2,650 | |
| 套期保值项目的账面价值(A) | 2,852 | | | 2,928 | |
| 加权平均值： | | | |
| *剩余期限(以五年为单位) | 4.4 | | | 4.6 | |
| 提高收款率 | 3.68 | % | | 3.68 | % |
| *工资税率(B) | 1.10 | | | 1.16 | |
(a)分别包括2021年3月31日和2020年12月31日的累计对冲调整2.02亿美元和2.79亿美元，其中分别包括对终止对冲关系的500万美元和600万美元的对冲调整。
(b)被指定为公允价值对冲的接收固定掉期支付的浮动利率基于2021年3月31日和2020年12月31日生效的1个月和6个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。
客户发起和其他
本公司应客户要求订立衍生工具交易，并一般与交易商对手方采取抵销仓位，以减低固有的市场风险。收入主要来自客户衍生工具和抵销交易商头寸之间的价差。
对于尚未建立抵销头寸的客户发起的外汇合约，本公司通过个人外币头寸限额和在险价值合计限额来管理剩余的固有市场风险。这些限制每年确定一次，每季度审查一次。对于那些由客户发起的衍生品合约，
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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
由于未被抵销或本公司持有的仓位在上述限额内，本公司未确认截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间的任何损益。
客户发起和其他衍生工具的公允价值代表该等合约的未实现净收益或净亏损，并计入综合资产负债表。公允价值变动在综合全面收益表中确认。在客户发起的衍生工具的收益中确认的净收益(扣除衍生收益中包括的抵消头寸的影响)如下：
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| 截至3月31日的三个月， | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 利率合约 | $ | 15 | | | $ | 8 | | | | | |
| 能源合同 | 4 | | | 1 | | | | | |
| 外汇合约 | 11 | | | 11 | | | | | |
| 派生收入总额 | $ | 30 | | | $ | 20 | | | | | |
与信贷相关的金融工具
该公司发行与商业和消费贷款活动相关的表外金融工具。该公司与这些工具相关的信用风险由下表所示的合同金额表示。
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| (单位：百万) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 用于发放信贷的未使用承诺： | | | |
| 商业和其他 | $ | 24,598 | | | $ | 23,443 | |
| 银行卡、循环支票信贷和房屋净值贷款承诺 | 3,322 | | | 3,297 | |
| 用于发放信贷的未使用承诺总额 | $ | 27,920 | | | $ | 26,740 | |
| 备用信用证 | $ | 3,278 | | | $ | 3,273 | |
| 商业信用证 | 40 | | | 30 | |
该公司保留一项准备金，以弥补与贷款有关的承诺所固有的当前预期信贷损失，包括未使用的信贷、信用证和财务担保承诺。计入综合资产负债表应计费用和其他负债的与贷款有关的承付款的信贷损失拨备为#美元。30百万美元和$442021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。
用于延长信贷的未使用承诺
提供信贷的承诺是具有法律约束力的贷款给客户的协议，前提是没有违反合同中规定的任何条件。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺额到期而没有支取，承诺额的合同总额不一定代表该公司未来的现金需求。商业和其他未使用的承诺主要是可变利率承诺。与贷款有关的承付款的信贷损失拨备包括#美元。252021年3月31日为百万美元，37截至2020年12月31日，公司未使用的信贷承诺中固有的预期信贷损失。
备用信用证和商业信用证
备用信用证是公司的有条件义务，保证客户对第三方履行义务。备用信用证主要用于支持公共和私人借款安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。商业信用证是用来为对外贸易或国内贸易交易提供资金的。这些合同在一年中以递减的数量到期。2028。本公司可与第三方订立参与安排，有效降低备用信用证和商业信用证可能要求的未来最高付款额度。一共有$3.32021年3月31日和2020年12月31日未偿还的备用信用证和商业信用证，其中这些风险参与覆盖了$149百万美元和$150分别为百万美元。
公司备用信用证和商业信用证的账面价值包括在综合资产负债表的应计费用和其他负债中，总额为#美元。25截至2021年3月31日，百万美元，包括美元20递延费用为百万美元，5贷款相关承诺的信贷损失拨备为600万美元。截至2020年12月31日，可比金额为$31百万，$24百万美元和$7分别为百万美元。
下表列出了在2021年3月31日和2020年12月31日被批评的备用信用证和商业信用证的摘要。该公司的批评名单总体上与特别提及、不合标准和
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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
监管部门界定的可疑类别。本公司利用董事会委员会批准的信贷政策和指引，通过承保、定期审查和批准其信贷风险来管理信贷风险。
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| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 备受批评的备用信用证和商业信用证 | $ | 54 | | | $ | 73 | |
| 占未偿还备用信用证和商业信用证总额的百分比 | 1.6 | % | | 2.2 | % |
其他与信贷相关的金融工具
本公司订立信贷风险分担协议，根据该协议，本公司承担与借款人在若干利率衍生工具合约上的表现有关的信贷风险。本公司并非利率衍生工具合约的订约方，仅在本公司亦为该等借款人的相关贷款参与协议订约方的情况下，方可订立此等信贷风险分担协议。本公司透过监察借款人的信誉来管理其在信贷风险分担协议上的信贷风险，该监控是基于正常的信贷审核程序，犹如本公司已直接与借款人订立衍生工具一样。这类信用风险参与协议的名义金额反映了衍生工具的按比例份额，与其在相关参与贷款中的份额一致。截至2021年3月31日和2020年12月31日，信用风险参与协议的名义总金额约为美元。1.010亿美元和1.1分别为10亿美元，公允价值为12021年3月31日为百万美元，3截至2020年12月31日，为100万。假设所有义务人都百分之百违约，以预测担保衍生工具的最高价值来衡量，对这些协议的最大估计风险为#美元。40百万美元和$622021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。如果发生违约，牵头行有能力清算借款人的资产，在这种情况下，牵头行将被要求向参加行返还一定比例的收回资产。截至2021年3月31日，未到期信用风险参与协议加权平均剩余期限为4.4年。
注6-可变利息实体(VIE)
本公司评估其于某些实体的权益，以确定该等实体是否符合VIE的定义，以及本公司是否为主要受益人，并应根据其于成立时及当情况有变而需要重新考虑时所持有的可变权益合并该实体。
本公司持有有限合伙企业或有限责任公司(LLC)形式的基金的所有权权益，这些基金投资于符合低收入住房税收抵免(LIHTC)条件的经济适用房项目。该公司还直接投资于有限合伙企业和有限责任公司，它们投资于社区发展项目，为投资者(其他税收抵免实体)带来类似的税收抵免。作为投资者，本公司从这些税收抵免实体的经营亏损中获得所得税抵免和扣除。这些税收抵免实体符合VIE的定义；然而，本公司并不是实体的主要受益人，因为普通合伙人或管理成员既有权指导对实体的经济表现影响最大的活动，也有义务承担对实体可能产生重大影响的亏损或获得利益的权利。
本公司使用比例摊销法核算其在LIHTC实体中的权益。其他税务抵免实体的所有权权益按成本法或权益法核算。截至2021年3月31日，本公司因参与LIHTC实体和其他税收抵免实体而面临的亏损风险限制在#美元。458百万美元和$12分别为百万美元。
投资余额，包括为未来投资提供资金的所有具有法律约束力的承诺，计入综合资产负债表的应计收益和其他资产。在合并资产负债表的应计费用和其他负债中，确认所有具有法律约束力的无资金来源的承诺对税收抵免实体提供资金的负债(#美元)。173截至2021年3月31日，为100万人)。LIHTC投资的摊销和其他减记在净额基础上作为综合全面收益表所得税拨备的组成部分列报，而其他税收抵免投资的摊销和减记则记录在其他非利息收入中。所得税抵免和扣除被记录为所得税费用的减少和应支付的联邦所得税的减少。
该公司提供不是在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，上述任何VIE没有合同要求的财务或其他支持。
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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
下表汇总了这些税收抵免实体对本公司综合全面收益表的影响。
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| 截至3月31日的三个月， | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | | | |
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| 所得税拨备： | | | | | | | |
| LIHTC投资摊销 | $ | 17 | | | $ | 17 | | | | | |
| 低收入住房税收抵免 | (16) | | | (16) | | | | | |
| 与税收抵免主体有关的其他税收优惠 | (4) | | | (4) | | | | | |
| 所得税拨备总额 | $ | (3) | | | $ | (3) | | | | | |
有关本公司合并政策的详情，请参阅本公司2020年年报综合财务报表附注1。
注7-中长期债务
中长期债务总结如下：
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| (单位：百万) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 母公司 | | | |
| 附属票据： | | | |
3.80到期的次级票据百分比2026 (a) | $ | 270 | | | $ | 280 | |
| 中长期票据： | | | |
3.70到期票据百分比2023 (a) | 898 | | | 905 | |
4.00到期票据百分比2029 (a) | 597 | | | 633 | |
| 中长期票据总额 | 1,495 | | | 1,538 | |
| 母公司合计 | 1,765 | | | 1,818 | |
| 子公司 | | | |
| 附属票据： | | | |
4.00到期的次级票据百分比2025 (a) | 371 | | | 380 | |
7.875到期的次级票据百分比2026 (a) | 199 | | | 207 | |
| 附属票据合计 | 570 | | | 587 | |
| 中长期票据： | | | |
| | | |
2.50到期票据百分比2024 (a) | 517 | | | 523 | |
| 中长期票据总额 | 517 | | | 523 | |
| FHLB进展： | | | |
基于FHLB到期标售利率的浮动利率2026 | — | | | 2,800 | |
| | | |
| FHLB预付款总额 | — | | | 2,800 | |
| 子公司总数 | 1,087 | | | 3,910 | |
| 中长期债务总额 | $ | 2,852 | | | $ | 5,728 | |
(a)这些票据的固定利率已被互换为浮动利率，并以套期保值关系指定。因此，账面价值已进行调整，以反映债务公允价值因基准利率变化而发生的变化。
剩余期限超过一年的次级票据有资格成为二级资本。
该公司的全资附属公司Comerica Bank(The Bank)是FHLB的成员，FHLB通过房地产相关资产抵押的预付款向其成员提供短期和长期资金。根据FHLB拍卖利率，FHLB预付款的利率在四周至八周之间重置。每张票据可以在每个预定的重置日期全额预付，而不会受到惩罚。截至2021年3月31日，世行没有未偿还的长期预付款。借款能力取决于可质押给FHLB的抵押品数量。2021年3月31日，$18.610亿美元的房地产相关贷款和4.010亿美元的投资证券被质押给FHLB作为抵押品，未来潜在借款的能力约为#美元。13.9十亿美元。
**从中长期债务账面金额中扣除的未摊销债务发行成本总计为美元92021年3月31日为百万美元，10截至2020年12月31日，为100万。
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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
注8-累计其他综合(亏损)收入
下表列出了累计其他综合(亏损)收入各组成部分的变动情况，并详细列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月其他综合(亏损)收入的组成部分，包括分配给其他全面(亏损)收入各组成部分的所得税费用(福利)金额。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| 投资证券累计未实现净收益： | | | |
| 期初余额，税后净额 | $ | 211 | | | $ | 65 | |
| | | |
| | | |
| 期内产生的未实现持股(亏损)净收益 | (183) | | | 323 | |
| 减去：(福利)所得税拨备 | (43) | | | 76 | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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| | | |
| | | |
| 投资证券未实现净收益(税后净额)的变化 | (140) | | | 247 | |
| 期末余额，税后净额 | $ | 71 | | | $ | 312 | |
| 现金流对冲累计净收益： | | | |
| 期初余额，税后净额 | $ | 155 | | | $ | 34 | |
| 期内产生的现金流量净额对冲(亏损)收益 | (18) | | | 205 | |
| 减去：(福利)所得税拨备 | (4) | | | 48 | |
| 期内产生的净现金流对冲(亏损)收益(税后净额)的变化 | (14) | | | 157 | |
| 更少： | | | |
| 净现金流对冲收益计入贷款利息和手续费 | 24 | | | 3 | |
| 减去：所得税拨备 | 6 | | | 1 | |
| 净收入(税后)中包含的净现金流对冲收益的重新分类调整 | 18 | | | 2 | |
| 净现金流对冲(亏损)收益(税后净额)的变化 | (32) | | | 155 | |
| 期末扣除税项后的余额(A) | $ | 123 | | | $ | 189 | |
| 累计固定收益养老金和其他退休后计划调整： | | | |
| 期初余额，税后净额(B) | $ | (302) | | | $ | (415) | |
| 期内产生的精算损失(B) | — | | | (3) | |
| | | |
| | | |
| 减去：所得税福利(B) | — | | | (1) | |
| 期间产生的固定收益养恤金净额和其他退休后计划调整数，扣除税额(B) | — | | | (2) | |
| 在其他非利息支出中确认的金额： | | | |
| 精算净亏损摊销(B) | 10 | | | 11 | |
| 摊销先前服务信用 | (6) | | | (7) | |
| | | |
| 在其他非利息支出中确认的总金额(B) | 4 | | | 4 | |
| 减去：所得税拨备(B) | 1 | | | 1 | |
| 对该期间确认为定期福利净成本组成部分的金额进行调整，扣除税额(B) | 3 | | | 3 | |
| 固定福利养恤金和其他退休后计划调整的变动，税后净额(B) | 3 | | | 1 | |
| 期末扣除税款后的余额(B) | $ | (299) | | | $ | (414) | |
| | | |
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| 期末累计其他综合(亏损)收入扣除税后合计(B) | $ | (105) | | | $ | 87 | |
(a)如果利息收益率曲线和名义金额保持在2021年3月31日的水平，该公司预计在未来12个月内将6700万美元的税后净收益从累积的其他全面收入重新归类为收益。
(b)截至2020年3月31日的三个月的期初余额、扣除税收和变化后的余额已经重新计算，以反映公司选择在2021年1月1日改变合格固定收益养老金计划某些组成部分的会计方法的追溯应用。有关详细信息，请参阅注释1。
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合并财务报表附注(未经审计)
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注9-每股普通股净收益(亏损)
每股普通股的基本净收益(亏损)和稀释后净收益(亏损)如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| | | | | | | |
| (单位为百万，每股数据除外) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 基本的和稀释的 | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 350 | | | $ | (59) | | | | | |
| 更少： | | | | | | | |
| 分配给参与证券的收益 | 1 | | | — | | | | | |
| 优先股股息 | 6 | | | — | | | | | |
| 普通股应占净收益(亏损) | $ | 343 | | | $ | (59) | | | | | |
| 基本平均普通股 | 140 | | | 141 | | | | | |
| 每股普通股基本净收益(亏损) | $ | 2.46 | | | $ | (0.42) | | | | | |
| 基本平均普通股 | 140 | | | 141 | | | | | |
| 稀释普通股等价物： | | | | | | | |
| 假定行使股票奖励的净效果 | 1 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 稀释平均普通股 | 141 | | | 141 | | | | | |
| 稀释后每股普通股净收益(亏损) | $ | 2.43 | | | $ | (0.42) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以下与购买普通股的已发行期权相关的平均股票不包括在计算每股普通股的稀释净收益(亏损)中，因为行使价格高于同期普通股的平均市场价格。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | | |
| (平均未偿还期权(以千计)) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 平均未偿还期权 | 782 | | | 1,210 | | | | | |
| 行权价格区间 | 67.53 - 95.25 | | 56.79 - 95.25 | | | | |
由于截至2020年3月31日的三个月报告的普通股应占净亏损，股票奖励代表2.61.5亿股普通股被排除在每股稀释净亏损的计算之外，因为它们被包括在内将是反稀释的。
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注10-员工福利计划
定期净固定收益成本(信用)由服务成本和净收益成本(信用)的其他组成部分组成。服务成本计入工资福利费用，净效益成本(贷方)的其他部分计入综合全面收益表的其他非利息费用。有关本公司员工福利计划的详情，请参阅本公司2020年年报综合财务报表附注17。
公司合格养老金计划、非合格养老金计划和退休后福利计划的定期净收益成本(信用)构成如下。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格固定收益养老金计划 | 截至3月31日的三个月， | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 (a) | | | | |
| 服务成本 | $ | 10 | | | $ | 8 | | | | | |
| 净福利积分的其他组成部分： | | | | | | | |
| 利息成本 | 15 | | | 18 | | | | | |
| 计划资产的预期回报率 | (50) | | | (46) | | | | | |
| 摊销先前服务信用 | (5) | | | (5) | | | | | |
| 净亏损摊销 | 7 | | | 9 | | | | | |
| 净福利积分的其他组成部分合计 | (33) | | | (24) | | | | | |
| 净定期固定收益抵免 | $ | (23) | | | $ | (16) | | | | | |
(a)计划资产的预期回报增加了300万美元，净亏损摊销减少了500万美元，以反映公司在2021年1月1日对合格固定收益养老金计划某些组成部分的会计方法进行了追溯应用，导致净福利信贷的其他组成部分总额增加了800万美元。有关详细信息，请参阅注释1。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合格固定收益养老金计划 | 截至3月31日的三个月， | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收益成本的其他组成部分： | | | | | | | |
| 利息成本 | 2 | | | 2 | | | | | |
| 摊销先前服务信用 | (1) | | | (2) | | | | | |
| 净亏损摊销 | 3 | | | 2 | | | | | |
| 净收益成本的其他组成部分合计 | 4 | | | 2 | | | | | |
| 定期确定效益净成本 | $ | 4 | | | $ | 3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休后福利计划 | 截至3月31日的三个月， | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | | | |
| 净福利积分的其他组成部分： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 计划资产的预期回报率 | $ | (1) | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净定期固定收益抵免 | $ | (1) | | | $ | — | | | | | |
注11-所得税及相关税目
截至2021年3月31日，未确认的税收优惠净额为$20百万美元，而不是$19截至2020年12月31日，为100万。该公司预计，联邦和州税收问题的最终解决将导致未确认税收净额变化#美元，这是合理的。6在接下来的12个月里。综合资产负债表的应计费用和其他负债包括与税收有关的利息和罚款负债#美元。62021年3月31日和2020年12月31日均为100万。
递延税项净资产为#美元15截至2021年3月31日，为100万美元，而2021年3月31日为4截至2020年12月31日，主要是与可供出售的投资证券的未实现亏损相关的递延税项负债减少，以及对冲净收益，但与贷款损失拨备相关的递延税项资产减少，以及与固定福利计划相关的递延税项负债增加，部分抵消了这一减少。与保险业保监处的固定福利计划组成部分有关的递延税项资产的增加部分抵消了这一增长。截至2021年3月31日和2020年12月31日的递延税项资产中均包括$3结转百万的国家净营业亏损，这些净营业亏损将在2021和2030。本公司相信，这些结转的某些国家净营业亏损所带来的利益极有可能无法兑现，因此维持了#美元的估值拨备。32021年3月31日和2020年12月31日均为100万。有关估值免税额的厘定是根据损失结转能力、预测未来的证据而厘定的。
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冲销现有应税暂时性差额以吸收递延税项资产以及对未来事件作出的假设。
在正常业务过程中，该公司进行某些具有税务后果的交易。美国国税局(IRS)或其他税务管辖区可能会不时审查和/或质疑本公司对这些交易采取的特定解释性税收立场。本公司相信其报税表是根据交易时有效的适用法律、法规和判例法提交的。美国国税局或其他税务管辖区、行政机关或法院，如果向其提交了这些交易，可能不同意公司对税法的解释。
根据目前所知及对各种潜在结果的概率评估，本公司相信目前的税款储备是足够的，任何潜在的新增负债金额预计不会对本公司的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。随着事件的发展，将审查可能性和结果，并在必要时对储备进行调整。
注12-或有负债
法律程序
正如该公司之前在截至2020年12月31日的年度10-K表格中所报告的那样，该银行正在对#年的一项法院裁决提出上诉。Bute Local Development诉Master Group诉Comerica Bank，用于贷款人责任。管理层认为，在出现不利结果的情况下，与此案相关的当前准备金是充足的。
该公司及其若干附属公司在正常业务或运作过程中，须面对各种其他待决或受威胁的法律程序。该公司相信，在其目前尚待处理的其他法律诉讼中，该公司已就针对其提出的索偿提出有充分的抗辩理由，并打算就该等法律程序继续积极辩护，根据管理层就最符合该公司及其股东利益的判断，提出诉讼或了结案件。和解可能是由於该公司决定在财政上较审慎地和解，而不是提起诉讼，而不应视为承认法律责任。该公司至少每季度一次，利用现有的最新资料评估其与未决法律诉讼相关的潜在负债和或有事项。在个案基础上，为那些可能因和解或判决而招致损失的法律索赔设立准备金，并可合理估计此类损失的金额。解决这些索赔的实际费用可能大大高于或低于保留金额。根据目前所知，经征询法律顾问意见后，管理层相信目前的储备是足够的，而因该等事宜而产生的任何递增负债金额预计不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。律师费$2在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间，合并全面收益表上的其他非利息支出分别包括100万美元。
在不可能出现亏损的情况下，地铁公司并无设立法律储备。地铁公司相信，该公司所涉及的所有法律诉讼的合理可能损失的总幅度(超过已建立的准备金)的估计数字是零到大约$94截至2021年3月31日，为100万人。这个合理可能损失的估计合计幅度，是根据该公司所涉及的诉讼程序的现有资料而厘定的，并已考虑到该公司就那些可以作出估计的个案所作的最佳损失估计。就某些个案而言，九广铁路公司相信目前无法作出估计。公司的估计涉及重大判断，因为诉讼的不同阶段(包括许多诉讼目前处于初步阶段)、某些诉讼中存在多个被告(包括公司)的责任份额尚未确定、许多诉讼中许多尚未解决的问题(包括关于等级认证和许多索赔的范围的问题)以及随之而来的此类诉讼的各种潜在结果的不确定性。因此，地铁公司的估计会不时改变，实际亏损可能会较现时的估计为多或少。
如果未来出现意想不到的事态发展，这些问题的最终解决(如果不利)可能会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
有关所得税或有事项的信息，请参阅附注11。
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注13-战略业务线和市场
该公司在战略上将其业务调整为三主要业务领域：商业银行、零售银行和财富管理。这些业务细分根据客户类型以及提供的相关产品和服务进行区分。除三除主要业务部门外，财务部也被报告为一个部门。业务分部结果由公司的内部管理会计系统产生。该系统根据公司的内部业务单元结构来衡量财务结果。业务分部的表现与本公司的综合业绩不可比，也不一定与任何其他金融机构的类似信息可比。此外，由于各个细分市场之间的相互关系，如果这些细分市场作为独立实体运营，所提供的信息并不能说明它们的表现如何。管理会计系统使用一定的方法将资产负债表和损益表项目分配给每个业务部门，并定期审查和完善这些方法。公司可能会不时地对部门进行重新分类，以更恰当地反映管理层对部门的当前看法，并且随着管理会计系统的增强和组织结构和/或产品线的变化，方法可能会进行修改。为便于比较，所有期间的金额均基于2021年3月31日生效的业务部门结构和方法。
以下讨论提供了有关每个业务部门活动的信息。对财务结果和影响业绩的因素的讨论可以在财务评论的“战略业务和市场”部分的“业务分类”中找到。
商业银行提供各种产品和服务，包括商业贷款和信用额度、存款、现金管理、资本市场产品、国际贸易融资、信用证、外汇管理服务和贷款银团服务，以满足中小型市场企业、跨国公司和政府实体的需求。
零售银行包括全方位的个人金融服务，包括消费贷款、消费存款收集和按揭贷款发放。这一业务部门提供各种消费产品，包括存款账户、分期付款贷款、信用卡、学生贷款、房屋净值信用额度和住宅抵押贷款。此外，该业务部门还向主要联系人是分支机构网络的微型企业提供部分商业产品和服务。
财富管理提供的产品和服务包括信托服务、私人银行、退休服务、投资管理和咨询服务、投资银行和经纪服务。这一业务部门还提供年金产品的销售，以及人寿保险、残疾保险和长期护理保险产品的销售。
财务部门包括该公司的证券投资组合以及资产和负债管理活动。该部门负责管理本公司的资金、流动性和资本需求，进行利息敏感性分析，并执行各种策略，以管理本公司对流动性、利率风险和外汇风险的敞口。
另一类包括股权和现金的收入和支出影响、未分配给特定业务部门的税收优惠、不反映业务部门正常运营的不寻常或不常见的费用以及其他公司性质的杂项费用。
有关构成这些结果基础的方法的进一步信息，请参阅公司2020年年报中的综合财务报表附注22。
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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
业务部门财务业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化
银行 | | 零售
银行 | | 财富管理 | | 金融 | | 其他 | | 总计 |
| (美元金额(百万美元)) | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入(费用) | $ | 382 | | | $ | 133 | | | $ | 42 | | | $ | (117) | | | $ | 3 | | | $ | 443 | |
| 信贷损失准备金 | (177) | | | 6 | | | (12) | | | — | | | 1 | | | (182) | |
| 非利息收入 | 159 | | | 28 | | | 67 | | | 12 | | | 4 | | | 270 | |
| 非利息支出 | 215 | | | 149 | | | 76 | | | — | | | 7 | | | 447 | |
| 所得税拨备(福利) | 113 | | | — | | | 10 | | | (25) | | | — | | | 98 | |
| 净收益(亏损) | $ | 390 | | | $ | 6 | | | $ | 35 | | | $ | (80) | | | $ | (1) | | | $ | 350 | |
| 与信贷相关的净冲销 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 44,448 | | | $ | 3,463 | | | $ | 5,162 | | | $ | 16,959 | | | $ | 14,527 | | | $ | 84,559 | |
| 贷款 | 42,904 | | | 2,620 | | | 5,059 | | | — | | | 6 | | | 50,589 | |
| 存款 | 41,102 | | | 24,322 | | | 4,826 | | | 985 | | | 157 | | | 71,392 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率(A) | 3.56 | % | | 0.11 | % | | 2.72 | % | | N/m | | N/m | | 1.68 | % |
| 效率比(B) | 39.66 | | | 91.68 | | | 69.84 | | | N/m | | N/m | | 62.55 | |
| 截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入(费用) | $ | 380 | | | $ | 125 | | | $ | 41 | | | $ | (44) | | | $ | 11 | | | $ | 513 | |
| 信贷损失准备金 | 396 | | | 3 | | | 12 | | | — | | | — | | | 411 | |
| 非利息收入 | 127 | | | 28 | | | 70 | | | 14 | | | (2) | | | 237 | |
| 非利息支出(C) | 192 | | | 145 | | | 70 | | | — | | | 10 | | | 417 | |
| (福利)所得税拨备(C) | (19) | | | 1 | | | 6 | | | (8) | | | 1 | | | (19) | |
| 净(亏损)收入(C) | $ | (62) | | | $ | 4 | | | $ | 23 | | | $ | (22) | | | $ | (2) | | | $ | (59) | |
| 与信贷相关的净冲销 | $ | 83 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 84 | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 44,254 | | | $ | 2,864 | | | $ | 5,078 | | | $ | 14,285 | | | $ | 6,784 | | | $ | 73,265 | |
| 贷款 | 42,593 | | | 2,075 | | | 4,936 | | | — | | | — | | | 49,604 | |
| 存款 | 30,230 | | | 21,195 | | | 4,025 | | | 1,136 | | | 182 | | | 56,768 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率(A)(C) | (0.56) | % | | 0.07 | % | | 1.81 | % | | N/m | | N/m | | (0.32) | % |
| 效率比率(B)(C) | 37.95 | | | 94.07 | | | 62.68 | | | N/m | | N/m | | 55.58 | |
(a)平均资产回报率是根据平均资产或平均负债与归属权益中较大者计算的。
(b)非利息支出占净利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括证券和与Visa B类股转换率挂钩的衍生品合同的净亏损。
(c)见附注1中的固定福利养老金和其他退休后成本。
N/M-没有意义
该公司在三主要市场-德克萨斯州、加利福尼亚州和密歇根州，以及亚利桑那州和佛罗里达州，精选业务在其他几个州以及加拿大和墨西哥开展业务。本公司为本公司提供市场细分结果三主要地理市场以及其他市场。其他市场包括佛罗里达州、亚利桑那州、国际金融部和具有国家视角的企业。如前所述，财务和其他类别包括财务部分和其他类别。市场细分结果作为业务细分结果的补充信息提供，可能不符合GAAP中规定的所有运营细分标准。为便于比较，所有时期的金额均基于2021年3月31日生效的市场细分和方法。
对财务结果和影响业绩的因素的讨论可以在财务评论的“战略业务和市场”部分的“细分市场”一节中找到。
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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
市场细分财务结果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 密西根 | | 加利福尼亚 | | 德克萨斯州 | | 其他
市场 | | 金融
其他(&A) | | 总计 |
| (美元金额(百万美元)) | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入(费用) | $ | 154 | | | $ | 172 | | | $ | 114 | | | $ | 117 | | | $ | (114) | | | $ | 443 | |
| 信贷损失准备金 | (28) | | | (54) | | | (86) | | | (15) | | | 1 | | | (182) | |
| 非利息收入 | 66 | | | 48 | | | 36 | | | 104 | | | 16 | | | 270 | |
| 非利息支出 | 135 | | | 104 | | | 88 | | | 113 | | | 7 | | | 447 | |
| 所得税拨备(福利) | 22 | | | 40 | | | 31 | | | 30 | | | (25) | | | 98 | |
| 净收益(亏损) | $ | 91 | | | $ | 130 | | | $ | 117 | | | $ | 93 | | | $ | (81) | | | $ | 350 | |
| 与信贷相关的净冲销 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 12,916 | | | $ | 18,143 | | | $ | 10,668 | | | $ | 11,348 | | | $ | 31,484 | | | $ | 84,559 | |
| 贷款 | 12,247 | | | 17,946 | | | 10,161 | | | 10,231 | | | 4 | | | 50,589 | |
| 存款 | 25,683 | | | 19,968 | | | 10,783 | | | 13,816 | | | 1,142 | | | 71,392 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率(A) | 1.40 | % | | 2.51 | % | | 3.88 | % | | 2.54 | % | | N/m | | 1.68 | % |
| 效率比(B) | 60.86 | | | 47.09 | | | 58.85 | | | 51.18 | | | N/m | | 62.55 | |
| 截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入(费用) | $ | 163 | | | $ | 176 | | | $ | 115 | | | $ | 92 | | | $ | (33) | | | $ | 513 | |
| 信贷损失准备金 | 24 | | | 46 | | | 290 | | | 51 | | | — | | | 411 | |
| 非利息收入 | 72 | | | 33 | | | 30 | | | 90 | | | 12 | | | 237 | |
| 非利息支出(C) | 137 | | | 93 | | | 83 | | | 94 | | | 10 | | | 417 | |
| 所得税拨备(福利)(C) | 16 | | | 17 | | | (50) | | | 5 | | | (7) | | | (19) | |
| 净收益(亏损)(C) | $ | 58 | | | $ | 53 | | | $ | (178) | | | $ | 32 | | | $ | (24) | | | $ | (59) | |
| 与信贷相关的净冲销 | $ | 3 | | | $ | 8 | | | $ | 70 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 84 | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 12,895 | | | $ | 18,007 | | | $ | 11,154 | | | $ | 10,140 | | | $ | 21,069 | | | $ | 73,265 | |
| 贷款 | 12,191 | | | 17,742 | | | 10,566 | | | 9,105 | | | — | | | 49,604 | |
| 存款 | 20,748 | | | 16,627 | | | 9,204 | | | 8,871 | | | 1,318 | | | 56,768 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率(A)(C) | 1.10 | % | | 1.19 | % | | (6.47) | % | | 1.27 | % | | N/m | | (0.32) | % |
| 效率比率(B)(C) | 57.92 | | | 44.60 | | | 57.38 | | | 51.69 | | | N/m | | 55.58 | |
(a)平均资产回报率是根据平均资产或平均负债与归属权益中较大者计算的。
(b)非利息支出占净利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括证券和与Visa B类股转换率挂钩的衍生品合同的净亏损。
(c)见附注1中的固定福利养老金和其他退休后成本。
N/M-没有意义。
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
附注14-与客户签订合同的收入
与客户签订合同的收入包括公司为向客户提供服务而赚取的非利息收入。下表按业务部门列出了与客户签订合同的收入构成，这些收入与其他非利息收入来源分开。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化
银行 | | 零售
银行 | | 财富管理 | | 金融和其他 | | 总计 |
| (单位：百万) |
| 截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | |
| 卡费 | $ | 60 | | | $ | 10 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 71 | |
| 受托收入 | — | | | — | | | 53 | | | — | | | 53 | |
| 存款账户手续费 | 34 | | | 13 | | | 1 | | | — | | | 48 | |
| 商业贷款服务费(A) | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 经纪手续费 | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 其他非利息收入(B) | 5 | | | 4 | | | 5 | | | — | | | 14 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 103 | | | 27 | | | 64 | | | — | | | 194 | |
| 其他非利息收入来源 | 56 | | | 1 | | | 3 | | | 16 | | | 76 | |
| 非利息收入总额 | $ | 159 | | | $ | 28 | | | $ | 67 | | | $ | 16 | | | $ | 270 | |
| 截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | |
| 卡费 | $ | 49 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 59 | |
| 受托收入 | — | | | — | | | 54 | | | — | | | 54 | |
| 存款账户手续费 | 32 | | | 16 | | | 1 | | | — | | | 49 | |
| 商业贷款服务费(A) | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 经纪手续费 | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| 其他非利息收入(B) | 4 | | | 3 | | | 5 | | | — | | | 12 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 89 | | | 28 | | | 68 | | | — | | | 185 | |
| 其他非利息收入来源 | 38 | | | — | | | 2 | | | 12 | | | 52 | |
| 非利息收入总额 | $ | 127 | | | $ | 28 | | | $ | 70 | | | $ | 12 | | | $ | 237 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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(a)计入综合全面收益表的商业借贷手续费。
(b)不包括衍生工具、权证和其他杂项收入。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，与前几个时期相关的退款或信贷对收入的调整并不显著。
从与客户的合同中获得的收入并未产生重大的合同资产和负债。
第二项：财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告包括“1995年私人证券诉讼改革法案”中定义的前瞻性陈述。此外，公司可能会不时进行包含此类声明的其他书面和口头通信。所有有关该公司的预期财务状况、战略和增长前景以及未来预计存在的总体经济状况的陈述均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“思考”、“感觉”、“期望”、“估计”、“寻求”、“努力”、“计划”、“打算”、“展望”、“预测”、“立场”、“目标”、“使命”、“假设”、“可实现”、“潜力”、“战略”、“目标”、“抱负”，“机会”、“倡议”、“结果”、“继续”、“保持”、“在轨道上”、“趋势”、“目标”、“展望”、“项目”、“模式”，以及此类词语和类似表达的变体，或诸如“将”、“将”、“应该”、“可以”、“可能”、“可能”、“可以”等未来或条件动词，“可能”或类似的表述与公司或其管理层有关，旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是以公司管理层的信念和假设为基础的，这些信念和假设基于截至本报告日期公司管理层已知的信息，并不声称在任何其他日期都是这样说的。前瞻性陈述可能包括对公司管理层对未来或过去业务、产品或服务的计划和目标的描述，以及对公司收入、收益或其他经济表现指标的预测，包括盈利能力的陈述。, 业务部门和子公司，以及对信贷趋势和全球稳定性的估计。这些陈述反映了截至目前该公司管理层对未来事件的看法，可能会受到风险和不确定因素的影响。如果这些风险中的一个或多个成为现实，或者潜在的信念或假设被证明是不正确的，公司的实际结果可能与讨论的结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括信用风险(信用质量方面的不利发展；公司客户的业务或行业，特别是能源行业的下降或其他变化；以及客户行为的变化)；市场风险(货币和财政政策的变化；利率的波动及其对存款定价的影响；以及从伦敦银行间同业拆借利率向新的利率基准的过渡)；流动性风险(公司保持充足资金和流动性来源的能力；公司信用评级的降低；以及金融服务公司之间的相互依赖)；技术风险(网络安全风险以及加强对网络安全和数据隐私的立法和监管关注)；运营风险(运营、系统或基础设施故障；依赖其他公司提供业务基础设施的某些关键组件；法律和监管程序或裁决的影响；欺诈造成的损失；以及控制和程序故障)；合规风险(法规或监督的变化；严格资本要求的影响；以及未来立法、行政或司法法规变化的影响)；战略风险(损害公司的声誉；公司利用技术高效和, 其他一般性风险(“新冠肺炎”全球大流行的影响；公司战略和业务举措的实施；管理层保持和扩大客户关系的能力；管理层留住主要官员和员工的能力；以及未来的任何战略性收购或资产剥离)；以及其他一般性风险(来自“新冠肺炎”全球大流行的影响； 这些因素包括：总体经济、政治或行业状况的变化；降低风险敞口的方法的有效性；灾难性事件的影响；会计准则的变化和公司会计政策的关键性质；以及公司股价的波动)。该公司提醒，上述因素清单并非包罗万象。有关可能导致实际结果与预期不同的因素的讨论，请参阅我们提交给证券交易委员会的文件。具体请参阅“第1A条”。风险因素“，从公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告第13页开始。前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。本公司不承诺更新前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的事实、情况、假设或事件。对于本报告或任何文件中所作的任何前瞻性陈述，本公司声称“1995年私人证券诉讼改革法”中包含的前瞻性陈述受到保护。
行动结果
截至2021年3月31日的三个月的净收益为3.5亿美元，而截至2020年3月31日的三个月的净亏损为5900万美元，这是由于经济前景改善和强劲的信贷表现导致信贷损失拨备减少所致。截至2021年3月31日的三个月的业绩也受到净利息收入下降的影响，反映出短期利率的下降，以及非利息支出的增加，但部分被更高的非利息收入所抵消。所得税拨备增加1.17亿美元至9,800万美元，因税前收入增加。
截至2021年3月31日的三个月，稀释后普通股每股净收益为2.43美元，而上年同期稀释后普通股净亏损为0.42美元。
养老金计划会计变更
自2021年1月1日起，该公司选择将确定计划资产市场相关价值(MRVA)的会计方法改为对合格固定收益养老金计划中的某些类别资产更可取的方法。受新会计方法影响的资产类别是投资组合中持有的固定收益证券和私募资产，其主要目的是匹配公司长期养老金承诺的期限和利率敞口，以减轻利率波动的影响。在之前的政策下，MRVA是根据五年平均公允价值计算的。新的会计政策确认了发生变化的当年的公允价值变化，并更好地将确认利率影响的时间与养老金资产和负债保持一致，从而降低了收益的波动性。
由于政策变化，预计2021年固定收益计划收益为7,900万美元，比之前政策下的估计收益增加1,800万美元。这一变化对截至2021年3月31日的三个月的影响是，养老金福利减少到非利息支出500万美元，净收入相应增加300万美元。会计方法的改变追溯适用于合并财务报表中列报的所有前期。对运营结果的讨论是基于重新预测的结果。有关会计政策变化的进一步信息和影响，请参阅合并财务报表附注1。
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
净利息收入分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | |
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |
| (美元金额(百万美元)) | 平均值
天平 | 利息 | 平均值
率 | 平均值
天平 | 利息 | 平均值
率 | | | |
| 商业贷款(A) | $ | 30,968 | | $ | 254 | | 3.33 | % | $ | 30,697 | | $ | 314 | | 4.11 | % | | | |
| 房地产建设贷款 | 4,137 | | 34 | | 3.37 | | 3,564 | | 43 | | 4.85 | | | | |
| 商业按揭贷款 | 9,952 | | 70 | | 2.85 | | 9,638 | | 101 | | 4.21 | | | | |
| 租赁融资(B) | 592 | | (12) | | (8.44) | | 582 | | 5 | | 3.63 | | | | |
| 国际贷款 | 962 | | 8 | | 3.17 | | 1,004 | | 11 | | 4.48 | | | | |
| 住宅按揭贷款 | 1,809 | | 14 | | 3.13 | | 1,855 | | 17 | | 3.67 | | | | |
| 消费贷款 | 2,169 | | 18 | | 3.40 | | 2,264 | | 26 | | 4.60 | | | | |
| 贷款总额(C) | 50,589 | | 386 | | 3.09 | | 49,604 | | 517 | | 4.19 | | | | |
| 抵押贷款支持证券(D) | 10,257 | | 51 | | 2.03 | | 9,514 | | 57 | | 2.42 | | | | |
| 美国国库券(E) | 4,637 | | 18 | | 1.58 | | 2,817 | | 17 | | 2.48 | | | | |
| 总投资证券 | 14,894 | | 69 | | 1.89 | | 12,331 | | 74 | | 2.43 | | | | |
| 银行的有息存款 | 12,869 | | 4 | | 0.10 | | 5,407 | | 18 | | 1.34 | | | | |
| 其他短期投资 | 171 | | — | | 0.28 | | 154 | | — | | 1.09 | | | | |
| 盈利资产总额 | 78,523 | | 459 | | 2.37 | | 67,496 | | 609 | | 3.64 | | | | |
| 现金和银行到期款项 | 970 | | | | 838 | | | | | | |
| 贷款损失拨备 | (915) | | | | (693) | | | | | | |
| 应计收益和其他资产 | 5,981 | | | | 5,624 | | | | | | |
| 总资产 | $ | 84,559 | | | | $ | 73,265 | | | | | | |
| 货币市场与有息支票存款 | $ | 29,012 | | 6 | | 0.08 | | $ | 24,654 | | 45 | | 0.73 | | | | |
| 储蓄存款 | 2,800 | | — | | 0.02 | | 2,202 | | — | | 0.06 | | | | |
| 客户存单 | 2,155 | | 1 | | 0.24 | | 2,999 | | 11 | | 1.42 | | | | |
| 其他定期存款 | — | | — | | — | | 70 | | — | | 2.00 | | | | |
| 外国办事处定期存款 | 64 | | — | | 0.09 | | 82 | | — | | 1.30 | | | | |
| 有息存款总额 | 34,031 | | 7 | | 0.08 | | 30,007 | | 56 | | 0.76 | | | | |
| 短期借款 | 3 | | — | | 0.05 | | 157 | | — | | 0.82 | | | | |
| 中长期债务 | 3,609 | | 9 | | 0.99 | | 7,324 | | 40 | | 2.15 | | | | |
| 总生息来源 | 37,643 | | 16 | | 0.17 | | 37,488 | | 96 | | 1.03 | | | | |
| 无息存款 | 37,361 | | | | 26,761 | | | | | | |
| 应计费用和其他负债 | 1,415 | | | | 1,578 | | | | | | |
| 股东权益 | 8,140 | | | | 7,438 | | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 84,559 | | | | $ | 73,265 | | | | | | |
| 净利息收入/利差 | | $ | 443 | | 2.20 | | | $ | 513 | | 2.61 | | | | |
| 净无息资金来源的影响 | | | 0.09 | | | | 0.45 | | | | |
| 净息差(占平均盈利资产的百分比) | | | 2.29 | % | | | 3.06 | % | | | |
(a)包括平均余额36亿美元的Paycheck Protection Program(PPP)贷款，利息收入3100万美元，平均收益率3.47%截至2021年3月31日的三个月。
(b)截至2021年3月31日的三个月包括总计1700万美元的残值调整。
(c)非权责发生贷款包括在报告的平均余额和平均利率的计算中。
(d)平均余额包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为1.57亿美元和1.05亿美元的未实现损益；收益率计算了这些未实现损益的毛利率。
(e)平均余额包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月分别为5600万美元和7200万美元的未实现损益；收益率计算了这些未实现损益的毛利率。
速率/体积分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | |
| 2021年3月31日/2020年3月31日 | |
| (单位：百万) | 因汇率而减少 | | 因成交量(A)而增加(减少) | | 净减少 | |
| 利息收入： | | | | | | |
| 贷款 | $ | (139) | | | $ | 8 | | | $ | (131) | | |
| 投资证券 | (16) | | | 11 | | | (5) | | |
| 银行的有息存款 | (16) | | | 2 | | | (14) | | |
| | | | | | |
| 利息收入总额 | (171) | | | 21 | | | (150) | | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 有息存款 | (50) | | | 1 | | | (49) | | |
| | | | | | |
| 中长期债务 | (23) | | | (8) | | | (31) | | |
| 利息支出总额 | (73) | | | (7) | | | (80) | | |
| 净利息收入 | $ | (98) | | | $ | 28 | | | $ | (70) | | |
(a)速率/音量差异被分配给因音量而产生的差异。
截至2021年3月31日的三个月，净利息收入为4.43亿美元，比截至2020年3月31日的三个月的5.13亿美元减少了7000万美元。截至2021年3月31日的三个月，净息差为2.29%，比截至2020年3月31日的三个月的3.06%下降了77个基点，反映了利率下降的影响。平均收益资产增加110亿美元，主要是由于银行有息存款增加75亿美元，购买力平价贷款增加36亿美元。平均有息资金来源增加1.55亿美元，反映有息存款增加40亿美元，但中长期债务减少37亿美元和短期借款减少较少，部分抵消了这一影响。
信贷损失准备金
此外，信贷损失准备金(包括贷款损失准备金和贷款相关承诺的信贷损失准备金)在截至2021年3月31日的三个月中受益1.82亿美元，而截至2020年3月31日的三个月的支出为4.11亿美元。净贷款冲销减少了8100万美元，至300万美元，占截至2021年3月31日的三个月平均总贷款的3个基点，而截至2020年3月31日的三个月的净贷款冲销为8400万美元，占平均总贷款的68个基点。在截至2021年3月31日的三个月里，能源净冲销减少了6800万美元，净回收100万美元。
在本财务评论“风险管理”一节的“信用风险”小标题下，提供了对信贷损失拨备的分析和不良资产的摘要。
非利息收入
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| 卡费 | $ | 71 | | | $ | 59 | |
| 受托收入 | 53 | | | 54 | |
| 存款账户手续费 | 48 | | | 49 | |
| 衍生收益(A) | 30 | | | 20 | |
| 商业贷款手续费 | 18 | | | 17 | |
| 银行人寿保险 | 11 | | | 12 | |
| 信用证手续费 | 10 | | | 9 | |
| 经纪手续费 | 4 | | | 7 | |
| 证券净亏损 | — | | | (1) | |
| 其他非利息收入(A)(B) | 25 | | | 11 | |
| **非利息收入总额 | $ | 270 | | | $ | 237 | |
(a)从2021年第一季度开始，本公司报告客户衍生收入(以前是其他非利息收入的组成部分)和外汇收入作为一个合并项目，在综合全面收益表中以衍生收入分类。以前的期间已经进行了调整，以符合这种列报方式，列报方式的变化不会影响非利息收入总额。
(b)下表提供了其他非利息收入中包含的某些类别的详细信息。
在截至2021年3月31日的三个月里，非利息收入增加了3300万美元，达到2.7亿美元，其中包括与刺激付款相关的活动增加，以及主要来自有利的估值调整的衍生品收入增加，部分被货币市场基金费用收入下降导致的经纪费用下降所抵消。非利息收入也受到递延补偿资产回报(在非利息支出中抵消)以及本金投资和认股权证增加的影响，这些都包括在其他非利息收入中，详情如下。
以下表格显示了合并全面收益表上其他非利息收入中包括的某些类别。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| 本金投资收益及权证收益 | $ | 6 | | | $ | — | |
| 投资银行手续费 | 4 | | | 3 | |
| 递延补偿资产回报(A) | 3 | | | (3) | |
| 证券交易收入 | 2 | | | 2 | |
| 所有其他非利息收入 | 10 | | | 9 | |
| 其他非利息收入 | $ | 25 | | | $ | 11 | |
(一)公司高级管理人员和董事递延的薪酬是根据高级管理人员和董事的投资选择进行投资的。这些资产的收入在其他非利息收入中报告，递延薪酬计划负债的抵消性变化在工资和福利费用中报告。
非利息支出
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| | | |
| | | |
| 工资和福利费用 | $ | 282 | | | $ | 242 | |
| 外协加工费费用 | 64 | | | 57 | |
| 入住费 | 39 | | | 37 | |
| 软件费用 | 39 | | | 37 | |
| 设备费用 | 12 | | | 12 | |
| 广告费 | 6 | | | 7 | |
| FDIC保险费 | 6 | | | 8 | |
| 其他非利息开支(A) | (1) | | | 17 | |
| 非利息支出总额(A) | $ | 447 | | | $ | 417 | |
(A)在截至2020年3月31日的三个月内进行了重组，以反映公司选择更改与固定养老金计划相关的某些费用组成部分的会计方法的追溯应用，导致以前报告的余额减少800万美元，详情见合并财务报表附注1，了解会计政策变化的进一步信息和影响。
非利息支出增加了3000万美元，达到4.47亿美元，主要反映了工资和福利以及外部加工费支出的增加，但被运营亏损和非工资养老金支出(这两项都是其他非利息支出的组成部分)的减少部分抵消了。薪金和福利费用增加的主要原因是，由于新冠肺炎疫情对业绩的预期影响，2020年第一季度与业绩有关的薪酬(包括股票薪酬)的应计费用减少，以及递延薪酬费用增加(在
其他非利息收入)。外发手续费开支增加的主要原因是与卡手续费收入相关的政府卡处理费用因数量增加而增加。
展望
这一前景是基于管理层对经济状况持续改善的预期。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年第二季度与
2021年第一季度 | | 2021年下半年的趋势 | |
| | | | | |
| 平均贷款 | •平均贷款(不包括PPP)反映了包括中间市场在内的几个业务的增长，但被抵押贷款银行家金融(Mortgage Banker Finance)、国家交易商服务(National Dealer Services)和能源(Energy)的下降所抵消。此外，由于宽恕过程，PPP贷款下降。 | | •几乎所有业务线(不包括PPP)的平均贷款稳步增长，超过了大部分PPP贷款的宽免。 | |
| 平均存款 | •平均存款将保持强劲，受益于最新的刺激措施。 | | •随着客户将现金投入使用，平均存款开始减少。 | |
| 净利息收入 | •净利息收入增加，因为租赁剩余调整(第一季度为1700万美元)没有重复。所有其他因素都相互抵消。 | | •净利息收入反映了较高的贷款额(不包括购买力平价贷款)被较低的证券收益率所抵消。此外，PPP量和加速费下降。 | |
| 信用质量 | •强劲的信贷质量继续存在，拨备反映了经济状况。 | | •津贴正在向大流行前的水平发展。 | |
| 非利息收入 | •非利息收入减少，因为第一季度衍生品、认股权证和递延补偿资产回报的水平预计不会重复，但部分被信用卡、信托和银团费用的增加所抵消。 | | •非利息收入包括存款账户服务费、信托收入和商业贷款费用的增加，但部分被刺激活动减少导致的信用卡费用下降所抵消。 | |
| 非利息支出 | •稳定的非利息支出反映了较低的工资和福利(年度基于股票的薪酬和递延薪酬资产回报预计不会重复，以及季节性较低的工资税，部分被绩效增长和第二季度增加一天所抵消)被外部加工的增加以及入住率和广告的季节性增长所抵消。 | | •持续的费用约束抵消了技术投资的增加。此外，由于季节性因素和收入相关费用的增加。 | |
| 税率 | •2021年全年的所得税支出将占税前收入的22%至23%，不包括离散项目。 | |
| 资本 | •恢复股票购买；CET1目标约为10%。 | |
战略业务线和市场
该公司在战略上将其业务分成三大业务部门：商业银行、零售银行和财富管理。这些业务细分根据客户类型以及提供的相关产品和服务进行区分。除了三大业务部门外，财务部也被报告为一个部门。其他类别包括与业务部门或财务部门没有直接关联的项目。业务分部的表现与本公司的综合业绩不可比，也不一定与任何其他金融机构的类似信息可比。此外，由于各个细分市场之间的相互关系，如果这些细分市场作为独立实体运营，所提供的信息并不能说明它们的表现如何。此外，还提供了该公司三个主要地理市场的市场细分结果：密歇根州、加利福尼亚州和德克萨斯州。除了三个主要的地理市场外，其他市场也被报道为一个细分市场。综合财务报表附注13描述了每个业务部门的业务活动，并列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间业务和市场部门的财务业绩。
本公司的管理会计系统使用某些方法将资产负债表和损益表项目分配给每个部门，并定期审查和完善这些方法。随着管理会计系统的增强和组织结构和/或产品线的变化，这些方法可能会被修改。本公司2020年年报综合财务报表附注22描述本公司分部报告方法。
每个部门的净利息收入反映了赚取资产产生的利息收入减去有息负债的利息支出加上相关内部资金转移定价(FTP)的净影响。FTP方法为每个业务部门分配存款和其他资金的信用，以及为贷款和其他资产提供资金的费用。所提供的存款和其他资金的FTP贷记率根据其隐含到期日反映了存款和其他资金来源的长期价值。由于隐含期限的较长期性质，FTP授信利率通常比市场上观察到的利率变化的波动性要小。融资、贷款和其他资产的FTP费率反映了基于资产定价和存续期特征的匹配资金成本。作为运用匹配资金的结果，贷款和其他资产产生的每个部门的利息收入通常不会受到利率变化的影响。因此，每个部门的净利息收入主要反映贷款和其他盈利资产的数量与匹配的资金成本之间的利差，以及相关FTP贷记利率的存款数量。由于利率下降的影响，截至2021年3月31日的三个月，与去年同期相比，业务部门，特别是那些专注于创造存款的业务部门，受到了较低的FTP存款利率的影响。同样，在截至2021年3月31日的三个月里，融资贷款的FTP费用与前一年同期相比有所下降。
业务部门
以下各节汇总了公司各业务部门在截至2021年3月31日的三个月中与上年同期相比的业绩。截至2020年3月31日的三个月进行了重组，以反映公司选举的追溯应用，以改变与固定养老金计划相关的某些费用组成部分的会计方法。有关会计方法改变的进一步资料载于综合财务报表附注1。
商业银行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | 百分比
变化 |
| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | | 变化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 382 | | | $ | 380 | | | $ | 2 | | | — | % |
| 信贷损失准备金 | (177) | | | 396 | | | (573) | | | N/m |
| 非利息收入 | 159 | | | 127 | | | 32 | | | 26 | |
| 非利息支出 | 215 | | | 192 | | | 23 | | | 11 | |
| 所得税拨备(福利) | 113 | | | (19) | | | 132 | | | N/m |
| 净收益(亏损) | $ | 390 | | | $ | (62) | | | $ | 452 | | | N/m |
| 与信贷相关的净冲销 | $ | 2 | | | $ | 83 | | | $ | (81) | | | (97) | % |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 42,904 | | | $ | 42,593 | | | $ | 311 | | | 1 | % |
| 存款 | 41,102 | | | 30,230 | | | 10,872 | | | 36 | |
N/M-没有意义
平均贷款相对稳定。2021年期间包括平均总计27亿美元的购买力平价贷款。平均存款增加109亿元，反映所有存款类别均增加，定期存款除外。商业银行的净收入从净亏损6200万美元增加了4.52亿美元。净利息收入稳定，而信贷损失准备金减少5.73亿美元，受益1.77亿美元，反映出经济预测和能源投资组合的改善以及强劲的信贷表现。与信贷相关的净冲销减少了8100万美元，主要是由于能源净冲销的减少。非利息收入增加了3200万美元，主要反映了信用卡费用、衍生工具收入和认股权证收入的增加。非利息支出增加了2300万美元，主要反映了工资和福利支出、公司管理费用和外部加工费支出的增加，但部分被运营亏损和差旅费用的减少所抵消。
零售银行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | 百分比
变化 |
| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | | 变化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 133 | | | $ | 125 | | | $ | 8 | | | 7 | % |
| 信贷损失准备金 | 6 | | | 3 | | | 3 | | | 63 |
| 非利息收入 | 28 | | | 28 | | | — | | | (1) | |
| 非利息支出 | 149 | | | 145 | | | 4 | | | 2 | |
| 所得税拨备 | — | | | 1 | | | (1) | | | (83) | |
| 净收入 | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | 77% |
| 与信贷相关的净冲销 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | — |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 2,620 | | | $ | 2,075 | | | $ | 545 | | | 26 | % |
| 存款 | 24,322 | | | 21,195 | | | 3,127 | | | 15 | |
由于对小企业的贷款，包括购买力平价贷款，平均贷款增加了5.45亿美元。平均存款增加31亿美元，包括除定期存款外的所有存款类别的增加。零售银行的净收入增加了200万美元，其中包括净利息收入增加了800万美元，这主要是由于平均贷款的增加，以及信贷损失拨备增加了300万美元。非利息收入稳定，而非利息支出增加了400万美元，这主要是由于公司管理费用和占用费用的增加，但被运营亏损的减少所抵消。
财富管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | 百分比
变化 |
| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | | 变化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 42 | | | $ | 41 | | | $ | 1 | | | 2 | % |
| 信贷损失准备金 | (12) | | | 12 | | | (24) | | | N/m |
| 非利息收入 | 67 | | | 70 | | | (3) | | | (5) | |
非利息支出 | 76 | | | 70 | | | 6 | | | 9 | |
| 所得税拨备 | 10 | | | 6 | | | 4 | | | 56 | |
| 净收入 | $ | 35 | | | $ | 23 | | | $ | 12 | | | 53 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 5,059 | | | $ | 4,936 | | | $ | 123 | | | 2 | % |
| 存款 | 4,826 | | | 4,025 | | | 801 | | | 20 | |
N/M-没有意义
中国平均贷款保持相对稳定。平均存款增加8.01亿元，反映所有存款类别均增加，定期存款除外。财富管理公司的净收入增加了1200万美元，其中包括稳定的净利息收入和信贷损失拨备减少2400万美元，由于经济前景改善，净收益为1200万美元。非利息收入减少了300万美元，而非利息支出增加了600万美元，这主要反映了公司管理费用的增加。
细分市场
以下各节汇总了截至2021年3月31日的三个月该公司各细分市场与上年同期相比的表现。截至2020年3月31日的三个月进行了重新预测，以反映公司选举的追溯应用，从而在一定程度上改变了会计方法
与定义的养老金计划相关的费用构成。有关会计方法改变的进一步资料载于综合财务报表附注1。
密西根
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | 百分比
变化 |
| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | | 变化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 154 | | | $ | 163 | | | $ | (9) | | | (5) | % |
| 信贷损失准备金 | (28) | | | 24 | | | (52) | | | N/m |
| 非利息收入 | 66 | | | 72 | | | (6) | | | (8) | |
| 非利息支出 | 135 | | | 137 | | | (2) | | | (1) | |
| 所得税拨备 | 22 | | | 16 | | | 6 | | | 40 | |
| 净收入 | $ | 91 | | | $ | 58 | | | $ | 33 | | | 57 | % |
| 与信贷相关的净冲销 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (3) | | | N/m |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 12,247 | | | $ | 12,191 | | | $ | 56 | | | — | % |
| 存款 | 25,683 | | | 20,748 | | | 4,935 | | | 24 | |
N/M-没有意义
平均贷款稳定在122亿元，而平均存款则增加49亿元，反映除个人定期存款外，所有存款类别均有所增加。密歇根市场的净收入增加了3300万美元，达到9100万美元。净利息收入减少900万美元，主要是由于存款利息收入下降(FTP基础)，而信贷损失准备金减少5200万美元，受益2800万美元，主要是由于一般中间市场、公司银行和商业银行业务减少。非利息收入减少了600万美元，主要是由于存款账户和受托收入的服务费减少，而非利息支出保持稳定。
加利福尼亚
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | 百分比
变化 |
| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | | 变化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 172 | | | $ | 176 | | | $ | (4) | | | (3) | % |
| 信贷损失准备金 | (54) | | | 46 | | | (100) | | | N/m |
| 非利息收入 | 48 | | | 33 | | | 15 | | | 47 | |
| 非利息支出 | 104 | | | 93 | | | 11 | | | 11 | |
| 所得税拨备 | 40 | | | 17 | | | 23 | | | N/m |
| 净收入 | $ | 130 | | | $ | 53 | | | $ | 77 | | | N/m |
| 与信贷相关的净冲销 | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | (7) | | | (92) | % |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 17,946 | | | $ | 17,742 | | | $ | 204 | | | 1 | % |
| 存款 | 19,968 | | | 16,627 | | | 3,341 | | | 20 | |
N/M-没有意义
平均贷款增加2.04亿元至179亿元，而平均存款则增加33亿元，包括所有存款类别(定期存款除外)的增幅。加州市场的净收入增加了7700万美元，达到1.3亿美元。净利息收入稳定，而信贷损失准备金减少1亿美元，受益5400万美元，主要反映了一般中间市场、企业银行与技术和生命科学的下降。与信贷相关的净冲销减少了700万美元，主要是由于技术和生命科学领域的减少。非利息收入增加了1500万美元，主要来自衍生品收入和权证收入。非利息支出增加了1100万美元，包括工资和福利以及公司管理费用的增加。
德克萨斯州
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | 百分比
变化 |
| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | | 变化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 114 | | | $ | 115 | | | $ | (1) | | | (1) | % |
| 信贷损失准备金 | (86) | | | 290 | | | (376) | | | N/m |
| 非利息收入 | 36 | | | 30 | | | 6 | | | 17 | |
| 非利息支出 | 88 | | | 83 | | | 5 | | | 5 | |
| 所得税拨备(福利) | 31 | | | (50) | | | 81 | | | N/m |
| 净收益(亏损) | $ | 117 | | | $ | (178) | | | $ | 295 | | | N/m |
| 与信贷相关的净冲销 | $ | 2 | | | $ | 70 | | | $ | (68) | | | (96) | % |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 10,161 | | | $ | 10,566 | | | $ | (405) | | | (4) | % |
| 存款 | 10,783 | | | 9,204 | | | 1,579 | | | 17 | |
N/M-没有意义
平均贷款相对稳定，而平均存款则增加16亿元，反映除定期存款外，所有存款类别均有所增加。德克萨斯市场的净收入增加了2.95亿美元，达到1.17亿美元，其中包括稳定的净利息收入。信贷损失准备金减少了3.76亿美元，收益为8600万美元，与信贷相关的净冲销减少了6800万美元，这两项都主要反映了能源的减少。非利息收入增加了600万美元，主要反映了衍生收入的增加。非利息支出增加了500万美元，主要是由于公司管理费用以及工资和福利支出增加，但部分被较低的运营亏损所抵消。
其他市场
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | 百分比
变化 |
| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | | 变化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 117 | | | $ | 92 | | | $ | 25 | | | 27 | % |
| 信贷损失准备金 | (15) | | | 51 | | | (66) | | | N/m |
| 非利息收入 | 104 | | | 90 | | | 14 | | | 15 | |
| 非利息支出 | 113 | | | 94 | | | 19 | | | 20 | |
| 所得税拨备 | 30 | | | 5 | | | 25 | | | N/m |
| 净收入 | $ | 93 | | | $ | 32 | | | $ | 61 | | | N/m |
| 与信贷相关的净回收 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (3) | | | (98) | % |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 10,231 | | | $ | 9,105 | | | $ | 1,126 | | | 12 | % |
| 存款 | 13,816 | | | 8,871 | | | 4,945 | | | 56 | |
N/M-没有意义
平均贷款增加11亿美元，这主要是因为按揭银行理财业务增加，而平均存款则增加49亿元，包括所有存款类别(定期存款除外)的增长。Other Markets的净收入增加了6100万美元，达到9300万美元。净利息收入增加了2500万美元，主要是由于平均贷款的增长，而信贷损失准备金减少了6600万美元，收益为1500万美元，这主要反映了技术和生命科学以及企业银行业务的减少。非利息收入增加了1400万美元，主要来自信用卡费用的增加。非利息支出增加了1900万美元，主要反映了外部加工费、工资和福利支出的增加，以及其他类别的较小增长。
金融和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | 百分比变化 |
| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 | | 变化 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息支出 | $ | (114) | | | $ | (33) | | | $ | (81) | | | N/m |
| 信贷损失准备金 | 1 | | | — | | | 1 | | | N/m |
| 非利息收入 | 16 | | | 12 | | | 4 | | | 35 | % |
| 非利息支出 | 7 | | | 10 | | | (3) | | | (29) | |
| 所得税优惠 | (25) | | | (7) | | | (18) | | | N/m |
| 净损失 | $ | (81) | | | $ | (24) | | | $ | (57) | | | N/m |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | N/m |
| 存款 | 1,142 | | | 1,318 | | | (176) | | | (13) | % |
N/M-没有意义
财务和其他类别的净亏损增加了5700万美元，达到8100万美元。净利息支出增加了8100万美元，主要是由于根据公司内部FTP方法向业务部门收取的费率降低，导致FTP净收入减少。非利息收入增加了400万美元，主要是由于证券交易收入的增加。非利息支出减少了300万美元，主要是由于运营亏损的减少。
下表按地理市场细分列出了该公司的银行中心。
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号， |
| 2021 | | 2020 |
| 密西根 | 190 | | | 192 | |
| 德克萨斯州 | 123 | | | 123 | |
| 加利福尼亚 | 96 | | | 96 | |
| 其他市场 | 25 | | | 25 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 总计 | 434 | | | 436 | |
财务状况
2021年第一季度与2020年第四季度比较
期末余额
总资产减少18亿美元，至863亿美元，这是由于贷款减少17亿美元，其中包括国家交易商服务(National Dealer Services)和抵押贷款银行家金融(Mortgage Banker Finance)的下降。购买力平价贷款增加3.04亿美元，至 38亿美元，反映了9.25亿美元的第二轮资金，部分被第一轮偿还的6.21亿美元所抵消，主要是通过宽恕程序。
总负债减少19亿美元，至781亿美元，主要反映中长期债务减少29亿美元，原因是第一季度偿还了28亿美元的浮息联邦住房贷款银行(FHLB)预付款，以及5.98亿美元的无息存款，但有息存款的增加部分抵消了减少的29亿美元。无息存款的减少包括国家信用卡服务减少了18亿美元，这主要是由于美国财政部的存款时机，财政部通常在每个月的第一天为政府信用卡计划提供资金。由于元旦假期，1月份的资金提前一天收到，也就是2020年第四季度，导致不同时期之间的时间差异。有息存款增加，主要反映中间市场及零售银行业务增加。
平均余额
总资产减少7.69亿美元，至846亿美元，原因是贷款减少8.16亿美元。下表提供了该公司按贷款类型和地理市场划分的平均贷款组合变化的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | 百分比
变化 |
| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 变化 | |
| 按贷款类型划分： | | | | | | | |
| 商业贷款(A) | $ | 30,968 | | | $ | 31,713 | | | $ | (745) | | | (2 | %) |
| 房地产建设贷款 | 4,137 | | | 4,157 | | | (20) | | | — | |
| 商业按揭贷款 | 9,952 | | | 9,938 | | | 14 | | | — | |
| 租赁融资 | 592 | | | 600 | | | (8) | | | (1) | |
| 国际贷款 | 962 | | | 918 | | | 44 | | | 5 | |
| 住宅按揭贷款 | 1,809 | | | 1,908 | | | (99) | | | (5) | |
| 消费贷款 | 2,169 | | | 2,171 | | | (2) | | | — | |
| 贷款总额 | $ | 50,589 | | | $ | 51,405 | | | $ | (816) | | | (2 | %) |
| 按地理市场划分的贷款： | | | | | | | |
| 密西根 | $ | 12,247 | | | $ | 12,225 | | | $ | 22 | | | — | % |
| 加利福尼亚 | 17,946 | | | 18,030 | | | (84) | | | — | |
| 德克萨斯州 | 10,161 | | | 10,583 | | | (422) | | | (4) | |
| 其他市场和金融 | 10,235 | | | 10,567 | | | (332) | | | (3) | |
| 贷款总额 | $ | 50,589 | | | $ | 51,405 | | | $ | (816) | | | (2 | %) |
(a)包括截至2021年3月31日和2020年12月31日的三个月的36亿美元和37亿美元的PPP贷款。
贷款减少是由抵押贷款银行家金融、能源和国家交易商服务的下降推动的，但股票基金服务的增加部分抵消了这一下降。抵押贷款银行家融资的减少是由于与2020年第四季度录得的高余额相比，购买量较低。由于油价上涨导致现金流和资本市场活动改善，能源价格下降，而国家经销商服务公司继续受到影响生产的供应链问题的影响。股票基金服务的增长得益于强劲的基金组建活动。购买力平价贷款减少1.37亿美元，至36亿美元，因为本季度平均免除余额超过了平均新增余额。
总负债减少10亿美元，降至764亿美元，反映出中长期债务减少21亿美元，原因是第一季度偿还了28亿美元的浮息FHLB预付款，但部分被无息存款和有息存款分别增加6.03亿美元和5.46亿美元所抵消。存款增长是由消费者存款增加9.93亿美元推动的，这主要是由于额外的政府刺激付款和季节性，以及客户继续储蓄现金。
资本
下表汇总了截至2021年3月31日的三个月股东权益总额的变化。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | |
2021年1月1日的余额 | | | $ | 8,050 | |
| | | |
| 净收入 | | | 350 | |
| 普通股宣布的现金股利 | | | (95) | |
| 优先股宣布的现金股息 | | | (6) | |
| 购买普通股 | | | (3) | |
| | | |
| 其他全面亏损： | | | |
| 投资证券 | $ | (140) | | | |
| 现金流对冲 | (32) | | | |
| 固定福利和其他退休后计划 | 3 | | | |
| 其他综合损失合计 | | | (169) | |
| 根据员工股票计划发行普通股 | | | 3 | |
| 基于股份的薪酬 | | | 22 | |
| | | |
| 2021年3月31日的余额 | | | $ | 8,152 | |
下表总结了该公司在截至2021年3月31日的三个月内的回购活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| (千股) | 截至2010年，已购买的新股总数为股。
公开宣布的回购计划或计划的一部分 | | 剩余份额
回购
授权(A) | | 总人数
的股份
购买(B) | | 平均价格
按月付费。
分享 | | |
| 2021年1月 | — | | | 4,870 | | | 47 | | | $ | 60.50 | | | |
| 2021年2月 | — | | | 4,870 | | | 8 | | | 66.62 | | | |
| 2021年3月 | — | | | 4,870 | | | — | | | — | | | |
| 2021年第一季度合计 | — | | | 4,870 | | | 55 | | | $ | 61.39 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(a)根据公开宣布的计划或计划可以回购的最大股票数量。
(b)包括根据递延薪酬计划购买的约55,000股票，以及在截至2021年3月31日的三个月内根据基于员工股份的薪酬计划条款从员工手中购买的股票，以支付与限制性股票归属相关的税款。这些交易不被视为该公司回购计划的一部分。
由于经济复苏道路不确定，该公司在2021年第一季度没有根据股份回购计划进行任何股份回购。随着对经济前景的信心增强，估计CET1比率超过11%，远高于约10%的目标，该公司将在2021年第二季度恢复回购。2021年4月27日，该公司达成加速股份回购交易(ASR)，在2021年第二季度回购最多4亿美元的普通股，以帮助促进回购。额外回购股份的时间和实际金额受到各种因素的影响，包括该公司的盈利来源、为未来贷款增长提供资金所需的资本需求以及市场状况。为了授权公司回购股票，包括ASR，公司董事会于2021年4月27日批准了额外回购至多1000万股已发行普通股的授权。自2010年股份回购计划启动以来，已累计授权回购9,720万股。股票回购计划没有到期日。
在股票回购活动恢复后，该公司继续将普通股一级资本比率的目标定为大约10%，并继续进行积极的资本管理。截至2021年3月31日，该公司估计CET1资本比率为11.09%。2020年，该公司选择了监管减免，以推迟采用CECL模型衡量信贷损失对监管资本的影响。截至2021年3月31日，2600万美元，或估计资本比率累计4个基点的收益被推迟。
以下表格列出了所需的最低比率。
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| 普通股一级资本与风险加权资产之比 | 4.5 | % | | | | |
| 一级资本与风险加权资产之比 | 6.0 | | | | | |
| 总资本与风险加权资产之比 | 8.0 | | | | | |
| 资本节约缓冲(A) | 2.5 | | | | | |
| 一级资本与调整后平均资产之比(杠杆率) | 4.0 | | | | | |
(a)除了基于风险的最低资本要求外，该公司还必须以普通股的形式维持最低的资本保存缓冲，以避免对资本分配和酌情红利的限制。
该公司的资本比率超出以下最低监管要求：
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| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (美元金额(百万美元)) | 资本/资产 | | 比率 | | 资本/资产 | | 比率 |
| 普通股权益第1级(A)、(B) | $ | 7,236 | | | 11.09 | % | | $ | 6,919 | | | 10.34 | % |
| 第1级基于风险的(A)、(B) | 7,630 | | | 11.70 | | | 7,313 | | | 10.93 | |
| 基于总风险的(A) | 9,097 | | | 13.94 | | | 8,833 | | | 13.20 | |
| 杠杆(A) | 7,630 | | | 9.08 | | | 7,313 | | | 8.63 | |
| 普通股股东权益 | 7,758 | | | 8.99 | | | 7,656 | | | 8.69 | |
| 有形普通股权益(B) | 7,109 | | | 8.30 | | | 7,020 | | | 8.02 | |
| 风险加权资产(A) | 65,237 | | | | | 66,931 | | | |
(A)估计截至2021年3月31日的资本、风险加权资产和比率。
(B)请参阅补充财务数据部分，了解非GAAP财务指标和监管比率的对账。
风险管理
以下更新信息应与公司2020年年报F-22至F-38页的“风险管理”部分一并阅读。
信用风险
信贷损失准备
信贷损失准备包括贷款损失准备和与贷款有关的承诺的信贷损失准备。2021年3月31日，信贷损失拨备占总贷款的百分比为1.59%，而2020年12月31日为1.90%。不包括由美国小企业管理局(Small Business Administration)担保的38亿美元PPP贷款，截至2021年3月31日，信贷损失拨备为总贷款的1.72%，而2020年12月31日为2.03%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，信贷损失拨备分别覆盖了不良贷款总额的2.6倍和2.8倍。
截至2021年3月31日，信贷损失拨备减少1.85亿美元，至8.07亿美元，主要反映出美国经济从新冠肺炎大流行中持续复苏，以及美国政府采取的缓解行动的影响。除了2020年12月批准的9,000亿美元救助计划外，国会还在2021年3月通过了额外的1.9万亿美元刺激计划，作为2021年3月美国救援计划法案的一部分。虽然仍然存在不确定性，但疫苗推出的积极进展和相关的更广泛经济的开放促进了经济前景的改善和能源价格的上涨。
这些因素形成了该公司在2021年3月31日的CECL估计中使用的两年合理和可支持的预测。预计今年美国经济增长速度将快于之前的预期，主要是由于第一季度批准的额外刺激计划，在预测期的后半段正常化为历史增长率。F对其他关键经济变量的预测，包括失业率和油价，总体上与GDP预测一致。利率维持在低位，反映出美联储的预期在这一点上，利率在中短期内将保持在目前的水平，而公司债券利率反映了违约风险的企稳。下表汇总了对2021年3月31日信贷损失拨备估计影响最大的经济变量的预测。
| | | | | |
| 经济变量 | 基本预测 |
| 实际国内生产总值(GDP)增长 | 增长率在2021年第三季度达到7%的峰值，到2022年第二季度正常化为2%的长期增长率。 |
| 失业率 | 目前的水平在预测期结束时逐渐下降到4%。 |
| 公司BBB债券与10年期美国国债的利差 | 利差从目前的水平逐渐增加到预测期结束时的1.6%。 |
| 油价 | 在整个预测期内，油价保持在每桶55美元附近。 |
由于重大假设(如全球大流行的最终影响)存在高度不确定性，该公司评估了一系列经济情景，包括更温和和更严峻的经济预测。在更严重的情况下，实际GDP预计将在2021年收缩，到2022年第三季度逐步改善至3%。其他关键经济变量也遵循着类似的模式，即不均衡、滞后的复苏。选择较严苛的预测会令信贷损失拨备的数量计算增加约3.12亿美元截至2021年3月31日。 然而，在更严重的情况下，将模型重叠和定性调整考虑在内，可能会导致实质性的不同估计。
贷款损失拨备
贷款损失拨备是管理层对公司贷款组合中当前预期信贷损失的估计。具有相似风险特征的贷款池被集体评估，而不再与贷款池共享风险特征的贷款被单独评估。
集体损失估计是通过将旨在估计当前预期信贷损失的准备金系数应用于集体评估投资组合剩余合同期限内的摊销成本余额来确定的。具有相似风险特征的贷款被聚合到同质池中。贷款损失拨备还包括质量调整，以使拨备达到管理层认为合适的水平，这些因素包括对前瞻性风险、输入不精确和模型不精确的调整。不再与贷款池共享风险特征的贷款的信贷损失是以个人为基础进行估计的。个人信用损失估计通常是对归类为问题债务重组(TDR)的非权责发生制贷款和修改后的贷款进行的，并基于几种方法中的一种，包括基础抵押品的估计公允价值、类似债务的可观察市场价值或预期现金流的现值。
2021年3月31日，贷款损失拨备占总贷款的百分比为1.54%，而2020年12月31日为1.81%。不包括PPP贷款，截至2021年3月31日，贷款损失拨备占总贷款的1.66%，而2020年12月31日为1.94%。截至2021年3月31日，不良贷款占总贷款的0.63%，而2020年12月31日为0.67%，贷款损失拨备分别覆盖了2021年3月31日和2020年12月31日不良贷款总额的2.5倍和2.7倍。
贷款相关承诺的信贷损失拨备
此外，贷款相关承诺的信贷损失拨备估计了集体信用证池的当前预期信贷损失和根据类似于商业贷款的方式确定的用于发放信贷的未使用承诺，乘以适用于承诺额的根据历史经验和信用风险得出估计的概率。截至2021年3月31日和2020年12月31日，贷款相关承诺的信贷损失拨备总额分别为3,000万美元和4,400万美元。
有关信贷损失拨备的更多信息，请参阅公司2020年年度报告合并财务报表附注1中的“关键会计政策”部分和F-57至F-59页。
不良资产
不良资产包括非应计状态的贷款、重新协商到低于原始合同利率的TDR(减息贷款)和丧失抵押品赎回权的资产。TDR包括不良贷款和不良贷款，不良TDR的状态要么是非应计项目，要么是减息状态。根据CARE法案的规定，公司决定不考虑将新冠肺炎相关修改(主要是延期)视为TDR，也不将此类贷款指定为逾期或非应计贷款。有关公司针对CARE法案的会计政策的更多信息，请参阅公司2020年年度报告综合财务报表附注1中的F-56页。
下表汇总了不良资产和逾期贷款。
| | | | | | | | | | | |
| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 非权责发生制贷款： | | | |
| 商业贷款： | | | |
| 商品化 | $ | 230 | | | $ | 252 | |
| 房地产建设 | 1 | | | 1 | |
| 商业抵押贷款 | 34 | | | 29 | |
| 租赁融资 | 1 | | | 1 | |
| | | |
| 非权责发生制商业贷款总额 | 266 | | | 283 | |
| 零售贷款： | | | |
| 住宅抵押贷款 | 33 | | | 47 | |
| 消费者： | | | |
| 房屋净值 | 15 | | | 17 | |
| | | |
| | | |
| 非权责发生制零售贷款总额 | 48 | | | 64 | |
| 非权责发生制贷款总额 | 314 | | | 347 | |
| 减息贷款 | 2 | | | 3 | |
| 不良贷款总额 | 316 | | | 350 | |
| 丧失抵押品赎回权的财产 | 8 | | | 8 | |
| 其他收回的资产 | 1 | | | 1 | |
| 不良资产总额 | $ | 325 | | | $ | 359 | |
| | | |
| 不良贷款占总贷款的百分比 | 0.63 | % | | 0.67 | % |
不良资产占总贷款和丧失抵押品赎回权财产的百分比 | 0.64 | | | 0.69 | |
| 信贷损失拨备为不良贷款总额的倍数 | 2.6x | | 2.8x |
| 逾期90天或以上且仍在累积的贷款 | $ | 60 | | | $ | 45 | |
| | | |
截至2021年3月31日，不良资产从2020年12月31日的3.59亿美元减少到3.25亿美元，减少了3400万美元。不良资产的减少主要反映了不良能源贷款减少了2100万美元，这是商业贷款的一个组成部分。
截至2021年3月31日，与新冠肺炎相关的延期付款总额为8,700万美元，占总贷款的0.17%，约代表100个债务人，其中79%是零售贷款，主要是住宅抵押贷款，21%是商业贷款。最初的延期已经过期，随着客户继续适应新环境，新的请求也只是名义上的，导致自2020年第四季度以来延期减少了5400万美元。截至2021年3月31日，第三次延期支付与新冠肺炎相关的延期付款的贷款(主要是住宅抵押贷款)总计7,100万美元，如果没有CARE法案的规定，这些贷款通常会被认为是TDR。
下表列出了2021年3月31日和2020年12月31日的TDR摘要。
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| (单位：百万) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 不良TDR： | | | |
| 非应计TDR | $ | 29 | | | $ | 33 | |
| 降速TDR | 2 | | | 3 | |
| 不良TDR总数 | 31 | | | 36 | |
| 执行TDR(A) | 40 | | | 41 | |
| 总TDR | $ | 71 | | | $ | 77 | |
(a)不包括降低原合同利率的TDRS，这些TDRS正在按照修改后的条款履行。
下表汇总了非权责发生贷款的变动情况。
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| 截至三个月 |
| (单位：百万) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | |
| 期初余额 | $ | 347 | | | $ | 322 | | | |
| 转入非权责发生制(A)的贷款 | 61 | | | 88 | | | |
| 非权责发生制贷款总冲销 | (16) | | | (39) | | | |
| 转至应计制状态的贷款(A) | (17) | | | (3) | | | |
| 出售的非权责发生制贷款 | (25) | | | — | | | |
| 付款/其他(B) | (36) | | | (21) | | | |
| 期末余额 | $ | 314 | | | $ | 347 | | | |
(a)基于对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。
(b)包括与余额小于或等于200万美元的非应计贷款、账面余额大于200万美元的非应计贷款的支付以及将非应计贷款转移到丧失抵押品赎回权的财产有关的净变化。
2021年第一季度，有三个借款人的余额超过200万美元，总额为6100万美元，转移到了非权责发生制状态，而2020年第四季度有七个借款人的余额总计8800万美元。有关本期转入非应计项目的贷款构成的更多信息，请参阅下面按行业类别列出的非应计项目信息表格。
下表按余额列出了2021年3月31日和2020年12月31日的非权责发生贷款的构成和相关借款人数量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (美元金额(百万美元)) | 数量
借款人 | | 天平 | | 数量
借款人 | | 天平 |
| 200万美元以下 | 661 | | | $ | 88 | | | 682 | | | $ | 83 | |
| 200万至500万美元 | 14 | | | 40 | | | 20 | | | 61 | |
| 500万-1000万美元 | 9 | | | 70 | | | 9 | | | 73 | |
| 1000万至2500万美元 | 5 | | | 82 | | | 7 | | | 94 | |
| 超过2500万美元 | 1 | | | 34 | | | 1 | | | 36 | |
| 总计 | 690 | | | $ | 314 | | | 719 | | | $ | 347 | |
下表根据北美行业分类系统(NAICS)类别，汇总了截至2021年3月31日的非应计贷款以及截至2021年3月31日的三个月转入非应计和净贷款冲销(收回)的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 截至2021年3月31日的三个月 |
| (美元金额(百万美元)) | 非应计项目贷款 | | 贷款被转移到银行
非应计项目(A) | | 净贷款冲销(收回) |
| 行业类别 | | |
| 采矿、采石和油气开采 | $ | 93 | | | 30 | % | | $ | 28 | | | 47 | % | | $ | (1) | | | (36) | % |
| 运输和仓储 | 34 | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 制造业 | 33 | | | 11 | | | — | | | — | | | 2 | | | 61 | |
| 住宅按揭 | 33 | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 批发贸易 | 28 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 服务 | 18 | | | 6 | | | 3 | | | 4 | | | 1 | | | 20 | |
| 房地产和住宅建筑商 | 15 | | | 5 | | | — | | | — | | | (1) | | | (11) | |
| 信息与通信 | 14 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 艺术、娱乐和康乐 | 9 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 零售业 | 4 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 医疗保健与社会救助 | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | | | (27) | |
| 承包商 | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | | | (41) | |
| 公用事业 | — | | | — | | | 30 | | | 49 | | | 5 | | | 149 | |
| 其他(B) | 27 | | | 8 | | | — | | | — | | | (1) | | | (15) | |
| 总计 | $ | 314 | | | 100 | % | | $ | 61 | | | 100 | % | | $ | 3 | | | 100 | % |
(a)基于对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。
(b)消费者，不包括住房抵押贷款和某些个人目的非应计贷款和净冲销，被包括在另一类中。
逾期90天或以上并仍在计息的贷款通常是指抵押良好、正在收回的贷款。截至2021年3月31日，逾期90天或更长时间的贷款增加了1500万美元，达到6000万美元，而2020年12月31日为4500万美元。截至2021年3月31日，逾期30-89天的贷款减少1.02亿美元，至3.02亿美元，而2020年12月31日为4.04亿美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，逾期30天或以上且仍在累计利息的贷款占总贷款的比例分别为0.72%和0.86%。综合财务报表附注4所载的贷款账龄分析提供了有关逾期贷款余额的进一步信息。
下表汇总了所有受到批评的贷款。该公司的批评名单与监管部门界定的特别提及、不合格和可疑类别是一致的。受批评的非权责发生贷款余额为200万美元或以上的贷款，或余额为100万美元或以上的贷款，其条款在TDR中已被修改，公司将单独接受季度信用质量审查，公司可为此类贷款设立特定的免税额。综合财务报表附注4所载按信贷质素指标列出的贷款表，提供有关受批评贷款总额的进一步资料。
| | | | | | | | | | | | | |
| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | | | 2020年12月31日 |
| 不良贷款总额 | $ | 2,581 | | | | | $ | 2,947 | |
| 占贷款总额的百分比 | 5.1 | % | | | | 5.6 | % |
在截至2021年3月31日的三个月里，批评贷款减少了3.66亿美元，其中能源减少了2.07亿美元，一般中间市场减少了1.55亿美元。
信用风险集中
当多个借款人从事类似活动或在同一地理区域从事类似活动，并具有相似的经济特征时，可能存在信用风险集中，这些特征会导致他们受到经济或其他条件变化的类似影响。该公司的信用风险集中在商业房地产和汽车行业。根据管理层的定义，截至2021年3月31日，所有其他行业集中度单独占总贷款的比例不到10%。
商业地产贷款
下表按贷款类别汇总了公司的商业房地产贷款组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位：百万) | 商业地产业务线(A) | | 其他(B) | | 总计 | | 商业地产业务线(A) | | 其他(B) | | 总计 | |
| 房地产建设贷款 | $ | 3,810 | | | $ | 434 | | | $ | 4,244 | | | $ | 3,657 | | | $ | 425 | | | $ | 4,082 | | |
| 商业按揭贷款 | 2,311 | | | 7,682 | | | 9,993 | | | 2,273 | | | 7,639 | | | 9,912 | | |
| 总商业地产 | $ | 6,121 | | | $ | 8,116 | | | $ | 14,237 | | | $ | 5,930 | | | $ | 8,064 | | | $ | 13,994 | | |
(a)主要是贷款给房地产开发商。
(b)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
该公司通过监测直接参与商业房地产市场的借款人，并坚持对这类贷款的贷款与价值比率实行保守政策，来限制其商业房地产贷款活动中固有的风险。截至2021年3月31日，由房地产建设贷款和商业抵押贷款组成的商业房地产贷款总额为142亿美元。其中，61亿美元，即43%，借给了商业房地产业务线的借款人，其中包括向房地产开发商提供的贷款，与2020年12月31日相比增加了1.91亿美元。截至2021年3月31日，其他业务线的商业房地产贷款总额为81亿美元，占57%。这些贷款主要是业主自住的商业按揭，具有与非商业房地产商业贷款类似的信用特征。
房地产建设贷款组合主要包括向具有满意完成经验的长期客户发放的贷款。截至2021年3月31日和2020年12月31日，商业地产业务线上受到批评的房地产建设贷款总额分别为2900万美元和2700万美元。在其他业务领域，截至2021年3月31日，受到批评的房地产建设贷款总额为3900万美元，而2020年12月31日为2000万美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间，都没有房地产建设贷款冲销。
商业抵押贷款是以任何不动产的留置权为主要抵押品的贷款，主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。房地产通常被认为是主要抵押品，如果抵押品的价值占贷款批准时承诺的50%以上。商业抵押贷款组合中的贷款通常在三到五年内到期。截至2021年3月31日和2020年12月31日，商业地产业务线受到批评的商业抵押贷款总额分别为7100万美元和7300万美元。在其他业务领域，3.5亿美元和4.4亿美元的商业抵押贷款在2021年3月31日和2020年12月31日受到批评，
分别为。截至2021年3月31日的三个月没有商业抵押贷款净冲销，而2020年同期的净回收为2亿美元。
汽车租赁经销商
下表提供了经销商贷款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位：百万) | 贷款
出类拔萃 | | 百分比：
银行贷款总额 | | 贷款
出类拔萃 | | 百分比：
银行贷款总额 |
| 经销商： | | | | | | | |
| 平面图 | $ | 1,506 | | | | | $ | 2,344 | | | |
| 其他 | 3,245 | | | | | 3,348 | | | |
| 总经销商 | $ | 4,751 | | | 9.4 | % | | $ | 5,692 | | | 10.9 | % |
几乎所有的经销商贷款都属于国家经销商服务业务，主要包括平面图融资和向汽车经销商提供的其他贷款。截至2021年3月31日，包括在合并资产负债表商业贷款中的平面图贷款总额为15亿美元，与2020年12月31日的23亿美元相比减少了8.38亿美元，原因是汽车生产中使用的微芯片短缺导致供需失衡。截至2021年3月31日和2020年12月31日，全国经销商服务业务线向汽车经销商提供的其他贷款总额分别为32亿美元和33亿美元，其中包括2021年3月31日和2020年12月31日的20亿美元业主自住商业房地产抵押贷款。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，都没有非权责发生制经销商贷款。此外，在截至2021年3月31日的三个月里，经销商贷款没有净冲销，而截至2020年3月31日的三个月为100万美元。
汽车借贷-生产
下表汇总了向涉及汽车生产的借款人提供的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位：百万) | 贷款
未清偿(A) | | 百分比：
银行贷款总额 | | 贷款
未清偿(A) | | 百分比：
银行贷款总额 |
| 生产： | | | | | | | |
| 国内 | $ | 796 | | | | | $ | 791 | | | |
| 外国 | 306 | | | | | 302 | | | |
| 总产量 | $ | 1,102 | | | 2.2 | % | | $ | 1,093 | | | 2.1 | % |
(a)不包括购买力平价贷款。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，向涉及汽车生产的借款人(主要是一级和二级供应商)提供的贷款总额为11亿美元。由于新冠肺炎疫情导致汽车生产以及供应链和物流运营中断，这些借款人已经面临，未来也可能面临财务困难。因此，管理层继续监控这一投资组合，并在2021年3月31日为这一投资组合分配了储备，这些储备相对稳定。
截至2021年3月31日，向涉及汽车生产的借款人提供的非权责发生贷款总额为800万美元，截至2020年12月31日，为700万美元。截至2021年3月31日，受到批评的汽车生产贷款占汽车生产组合的21%，而到2020年12月31日，这一比例为24%。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的两个月里，都没有汽车生产贷款净冲销。
住宅房地产贷款
截至2021年3月31日，住宅房地产贷款占总贷款的7%。下表汇总了该公司按地理市场划分的住宅按揭和房屋净值贷款组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (美元金额(百万美元)) | 住宅
抵押贷款
贷款 | | 的百分比
总计 | | 家
权益
贷款 | | 的百分比
总计 | | 住宅
抵押贷款
贷款 | | 的百分比
总计 | | 家
权益
贷款 | | 的百分比
总计 |
| 地理市场： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 密西根 | $ | 425 | | | 23 | % | | $ | 516 | | | 33 | % | | $ | 428 | | | 23 | % | | $ | 540 | | | 34 | % |
| 加利福尼亚 | 894 | | | 50 | | | 662 | | | 42 | | | 927 | | | 51 | | | 655 | | | 41 | |
| 德克萨斯州 | 264 | | | 15 | | | 328 | | | 21 | | | 254 | | | 14 | | | 328 | | | 21 | |
| 其他市场 | 216 | | | 12 | | | 64 | | | 4 | | | 221 | | | 12 | | | 65 | | | 4 | |
| 总计 | $ | 1,799 | | | 100 | % | | $ | 1,570 | | | 100 | % | | $ | 1,830 | | | 100 | % | | $ | 1,588 | | | 100 | % |
截至2021年3月31日，住宅房地产贷款总额为34亿美元，其中包括传统的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度。住宅房地产组合主要位于该公司的主要地理市场内。基本上所有逾期90天或以上的住宅房地产贷款都被置于非应计状态，如果高级职位的全部收集存在疑问，几乎所有当前或逾期不足90天的初级留置权房屋净值贷款都被置于非应计状态。在不迟于逾期180天的情况下，此类贷款将按当前评估价值减去出售成本进行冲销。
截至2021年3月31日，住宅抵押贷款总额为18亿美元，主要是为某些私人银行关系客户发放和保留的规模较大的可变利率抵押贷款。在18亿美元的未偿还住房抵押贷款中，截至2021年3月31日，3300万美元处于非应计状态。截至2021年3月31日，房屋净值投资组合总计16亿美元，其中15亿美元主要是可变利率、仅限利息的房屋净值信用额度下的未偿还贷款，6400万美元处于摊销状态，1600万美元是封闭式房屋净值贷款。在16亿美元的未偿还房屋净值贷款中，截至2021年3月31日，有1500万美元处于非权责发生状态。截至2021年3月31日，大部分房屋净值投资组合由初级留置权担保。
能源借贷
该公司有一个能源贷款组合，这些贷款全部包括在综合资产负债表中的商业贷款中。该公司能源业务线的客户(约120个关系)从事石油和天然气业务的三个部门：勘探和生产(E&P)、中游和能源服务。勘探开发一般包括寻找潜在油气田、钻探探井和经营现役油气井等活动。对E&P借款人的承诺通常会根据各种因素每半年重新确定一次借款基数，这些因素包括最新价格(反映市场和竞争状况)、能源储备水平以及对冲的影响。中游行业通常涉及原油和/或成品油和天然气产品的运输、储存和营销。该公司的能源服务客户主要向E&P部门提供产品和服务。
下表汇总了该公司能源业务部门的贷款信息。
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| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (美元金额(百万美元)) | 突出之处 | 非应计项目 | 批评(A) | | 突出之处 | 非应计项目 | 批评(A) |
| 勘探与生产(E&P) | $ | 1,077 | | 79 | % | $ | 93 | | $ | 346 | | | $ | 1,295 | | 81 | % | $ | 114 | | $ | 527 | |
| 中游 | 270 | | 20 | | — | | 32 | | | 261 | | 16 | | — | | 56 | |
| 服务 | 19 | | 1 | | — | | 11 | | | 44 | | 3 | | — | | 13 | |
| 总能源业务线 | $ | 1,366 | | 100 | % | $ | 93 | | $ | 389 | | | $ | 1,600 | | 100 | % | $ | 114 | | $ | 596 | |
占能源贷款总额的百分比 | 7 | % | 28 | % | | | | 7 | % | 37 | % |
(A)债务包括非应计贷款。
截至2021年3月31日，能源业务线的贷款总额为14亿美元，占总贷款的3%，减少了2.34亿美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，包括未使用的信用证和信用证承诺在内的总敞口分别为30亿美元(利用率为46%)和31亿美元。
2021年第一季度，与信贷相关的能源净回收为100万美元，而2020年同期的净冲销为6700万美元。与2020年12月31日相比，截至2021年3月31日，非权责发生制能源贷款减少了2100万美元，至9300万美元。截至2021年3月31日，批评能源贷款减少2.07亿美元，至3.89亿美元，占批评贷款总额的15%。
杠杆贷款
该公司商业投资组合中的某些贷款被视为杠杆交易。这些贷款通常用于合并、收购、业务资本重组、再融资和股权收购。为了帮助降低与这些贷款相关的风险，本公司专注于拥有高能力管理团队、强有力的赞助商和良好的财务业绩记录的中端市场公司。容易出现周期性低迷的行业和整合风险较高的收购一般都会避开。其他考虑因素包括抵押品的充足性、资产负债表杠杆水平以及金融契约的充分性。在承保过程中，对现金流进行压力测试，以评估借款人应对经济低迷和利率上升的能力。
FDIC将风险较高的商业和工业(HR C&I)贷款定义为用于评估目的的贷款，这些贷款的杠杆率通常是总债务与利息、税项和折旧前收益(EBITDA)的四倍，以及优先债务与EBITDA的三倍，不包括某些抵押贷款。
下表汇总了有关HR C&I贷款的信息。
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| (单位：百万) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 突出之处 | $ | 2,497 | | | $ | 2,441 | |
受到批评 | 404 | | | 418 | |
| 净贷款冲销 | 2021 | | 2020 |
| 截至3月31日的三个月， | $ | 1 | | | $ | 8 | |
| | | |
其他行业因新冠肺炎冲击带来的经济压力而面临最大风险
他说，随着经济复苏，在额外刺激计划和疫苗推出的积极势头的帮助下，该公司继续监测大流行对客户的挥之不去的影响。除了能源、汽车生产和杠杆贷款组合外，该公司认为其贷款组合中的以下部门最容易受到大流行蔓延努力造成的业务中断带来的金融风险的影响。有关进一步讨论，请参阅本公司2020年年报第13页第1.A项“风险因素”。
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| 2021年3月31日 | | |
基于NAICS类别的行业(美元金额(百万美元)) | 贷款(A) | | 占贷款总额的百分比 | | 批评百分比(B) | | 非应计项目百分比(C) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 零售商业地产(D) | $ | 843 | | | 1.6 | % | | 4.6 | % | | — | % |
| 酒店 | 528 | | | 1.0 | | | 12.4 | | | 1.8 | |
| 艺术/娱乐 | 237 | | | 0.5 | | | 34.1 | | | 4.4 | |
| 零售商品和服务 | 230 | | | 0.5 | | | 15.2 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
| 所有其他受影响的扇区(E) | 989 | | | 2.0 | | | 11.4 | | | 1.2 | |
| 总计 | $ | 2,827 | | | 5.6 | % | | 11.8 | % | | 1.1 | % |
(a)不包括购买力平价贷款。
(b)部门批评贷款占部门总贷款的百分比。
(c)部门非权责发生贷款占部门贷款总额的百分比。
(d)零售商业房地产部门的贷款主要包括在该公司的商业房地产投资组合中。
(e)包括航空公司、餐馆和酒吧、托儿所、咖啡店、邮轮公司、教育、汽油和便利店、宗教组织、老年人生活、货运以及旅行安排。
市场和流动性风险
市场风险是指由于价格(包括利率、汇率、商品价格和股票价格)的不利变动而造成的损失风险。流动资金风险是指该公司没有足够的资金渠道来维持其正常运营，或没有能力在任何时候以合理的成本筹集或借入资金的风险，该风险是指该公司没有足够的资金来维持其正常运营，或没有能力在任何时候以合理的成本筹集或借入资金。
公司的资产和负债政策委员会(ALCO)建立并监督与市场和流动性风险管理活动有关的政策和风险限额的遵守情况。美国铝业定期开会，讨论和审查市场和流动性风险管理战略，由来自公司不同领域的高管和高级管理人员组成，包括财务、金融、经济、贷款、存款收集和风险管理。公司财政部在ALCO的指导下，通过采取行动管理公司的市场、流动性和资本状况，降低市场和流动性风险。
除了在综合基础上评估流动性风险外，公司财政部还监测母公司的流动性，并为母公司在没有子公司额外股息支持的情况下履行现有和预测义务的未来最低月数设定了限制。美国铝业的流动性政策要求母公司保持充足的流动性，以满足预期的资本和债务义务，目标为24个月但不低于18个月。
公司财政部和企业风险事业部支持ALCO衡量、监测和管理利率风险以及所有其他市场风险。主要活动包括：(I)提供公司资产负债表结构的信息和分析，以及利率和所有其他市场风险的衡量；(Ii)根据既定的政策限制和指导方针监测和报告公司的头寸；(Iii)制定和提出调整风险头寸的分析和战略；(Iv)审查和提交政策和授权供批准；以及(V)监测用于管理利率和所有其他市场和流动性风险的行业趋势和分析工具。
利率风险
净利息收入是该公司的主要收入来源。利率风险是由于资产和负债的重新定价和现金流特征不同而在正常业务过程中产生的，主要是通过本公司的核心业务活动发放贷款和获取存款。该公司的资产负债表的主要特点是由核心存款提供资金的浮动利率贷款。包括将浮动利率贷款转换为固定利率贷款的利率掉期的影响，该公司截至2021年3月31日的贷款构成为55%的30天LIBOR，7%的其他LIBOR(主要是60天和90天)，11%的最优惠利率和27%的固定利率。此外，25%的贷款具有非零利率下限，以防止未来利率下降。贷款组合的构成对利率变动非常敏感，因为浮动利率贷款组合的重新定价速度更快，而存款产品的重新定价速度更快。此外，在没有采取缓解措施的情况下，该公司的贷款和存款的增长和/或收缩可能会导致对利率变动的敏感度发生变化。这类行动的例子包括购买固定利率投资证券，这些证券为资产负债表提供流动性，并采取行动缓解固有的利率敏感性，以及使用利率掉期和期权进行对冲。其他缓解因素包括部分贷款组合的利率下限。本公司积极管理其对利率风险的风险敞口，主要目标是优化净利息收入和股权的经济价值，同时在为利率风险设定的可接受限度内运营，并保持充足的资金和流动资金水平。
由于没有一个单一的测量系统能够满足所有的管理目标，因此使用多种技术组合来管理利率风险。这些技术考察了利率风险对各种替代情景下净利息收入和股权经济价值的影响，包括利用多个模拟分析改变收益率曲线的水平、斜率和形状。模拟分析只产生净利息收入的估计，因为所用的假设本身是不确定的。由于许多因素，实际结果可能与模拟结果不同，这些因素包括但不限于利率变化的时间、幅度和频率、市场状况、监管影响和管理策略。
净利息收入对利率变化的敏感性
分析各种利率情景下利率变化对净利息收入的影响是管理层的主要风险管理技术。管理层在利率不变的环境下对基本情况下的净利息收入进行建模。截至资产负债表日期为风险管理目的而签订的现有衍生工具包括在分析中，但没有预测额外的对冲。截至2021年3月31日，这些衍生工具包括利率互换，通过公允价值对冲将27亿美元固定利率中长期债务转换为可变利率，并通过现金流对冲将56亿美元可变利率贷款转换为固定利率。此外，这项分析还包括127亿美元的贷款，这些贷款在2021年3月31日的平均利率下限为0.8%。然后，将这一基本情况下的净利息收入与利率情景进行比较，在利率情景中，短期利率在12个月内以线性、非平行的方式从基本情况上升或下降100个基点(下限为0%)，导致在此期间平均变化50个基点，而长期利率上升或下降的程度较小。
每种情景都包括符合历史模式的贷款增长、投资安全提前还款水平、储户行为、收益率曲线变化、贷款和存款定价，以及整体资产负债表组合和增长等假设。然而，在这种低利率环境下，储户保持了较高的流动性水平，他们的历史行为可能不太能反映未来的趋势。因此，利率上升的情景反映出，随着利率上升，存款的降幅比我们历史上经历过的更大。实际经济活动的变化可能导致利率环境和资产负债表结构与其模拟分析中包含的变化管理不同。
下表显示了截至2021年3月31日和2020年12月31日，通过将基本情况情景结果与上述利率上升和下降情景的结果相关联，对未来12个月净利息收入的估计影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估计年变化量 |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (美元金额(百万美元)) | 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 利率的变化： | | | | 利率的变化： | | | |
| 上涨100个基点 | $ | 156 | | | 9 | % | 上涨100个基点 | $ | 161 | | | 9 | % |
| 降至零% | (31) | | | (2) | | 降至零% | (34) | | | (2) | |
从2020年12月31日到2021年3月31日，由于抵消了资产负债表构成的变化，以及在触及零利率下限之前利率的剩余下行幅度有限，对利率下降的敏感度保持稳定。由于持续的固定利率购买力平价贷款、有下限的浮息贷款的增长，以及略有扩大的证券组合抵消了更高的存款额，对利率上升的敏感性保持相对稳定。
股权经济价值对利率变化的敏感性
除了对净利息收入的模拟分析外，权益的经济价值分析还提供了利率风险头寸的另一种视角。权益经济价值是指根据期末实际利率对公司的金融资产、负债和表外工具的经济价值进行贴现所得的估计值与扣除汇率变动的估计影响后的估计经济价值之间的差额。该公司主要监测股权的基本经济价值的百分比变化。股票分析的经济价值基于立即平行的100个基点的冲击，下限为0%。
下表显示了上述利率情景对股权经济价值的估计影响，截至2021年3月31日和2020年12月31日。
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| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| (美元金额(百万美元)) | 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 利率的变化： | | | | 利率的变化： | | | |
| 上涨100个基点 | $ | 1,335 | | | 11 | % | 上涨100个基点 | $ | 1,793 | | | 18 | % |
| 降至零% | (516) | | | (4) | | 降至零% | (551) | | | (6) | |
从2020年12月31日到2021年3月31日，由于证券投资组合的存续期延长和预期存款寿命缩短，股票经济价值对利率上升的敏感度降低。由于资产负债表构成的变化，对利率下降的敏感度略有下降，并受到零利率下限假设的限制。
Libor过渡
2017年7月27日，监管LIBOR的英国金融市场行为监管局公开宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交LIBOR利率。该公司对基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的产品有大量敞口，包括贷款、证券、衍生品和对冲，并正在准备从LIBOR向替代利率过渡。开始在基于LIBOR的遗留商业贷款中纳入备用语言的执行活动始于2020年第四季度。到2021年第一季度末，该公司完成了初步的系统就绪活动，以支持新的担保隔夜融资利率(SOFR)的发起。该公司还签署了新的ISDA协议，并已准备好发行新的基于SOFR的掉期产品。支持客户和同事的沟通和学习活动正在进行中。该公司的企业过渡里程碑与备选参考费率委员会就最佳做法和推荐目标提出的建议密切一致。该公司将继续与停止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的行业和监管指导方针保持一致，并监测向替代参考利率过渡的市场发展。关于公司从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)转型所面临的各种风险的讨论，请参阅“项目1A”中的市场风险讨论。风险因素“，从公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告第13页开始。
批发资金
该公司可在有需要时进入申购基金市场，该市场包括多种资金来源。截至2021年3月31日，增量购买资金的能力包括短期FHLB预付款、购买联邦基金、根据回购协议出售证券以及通过经纪商发行存款的能力。截至2021年3月31日，购买的资金从2020年12月31日的6600万美元减少到3000万美元。
截至2021年3月31日，世行承诺的贷款总额为189亿美元，为联邦储备银行(FRB)提供了高达152亿美元的可用抵押借款。
世行是德克萨斯州达拉斯FHLB的成员，FHLB通过房地产相关资产抵押的预付款向其成员提供短期和长期资金。实际借款能力取决于可质押给FHLB的抵押品数量。2021年3月31日，$18.610亿美元的房地产相关贷款和4.0数十亿美元的投资证券被质押给FHLB，作为未来潜在借款的抵押品。该公司未来的潜在借款能力约为#美元。13.9十亿美元。
2021年4月，世行终止了一项150亿美元的票据计划，根据该计划，世行有能力在2021年3月31日发行至多135亿美元的债券。根据该计划发行的未偿还票据不受终止的影响。
该公司在美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)维持一份搁置登记声明，从中可以发行债务和/或股权证券。
该公司和该银行以具竞争力的利率筹集资金的能力，可能会受到评级机构对该公司和该银行的信贷质素、流动资金、资本和盈利的看法的影响。截至2021年3月31日，三大评级机构已将以下评级赋予该公司和银行的长期优先无担保债务。证券评级不是买入、卖出或持有证券的建议，可能会随时受到指定评级机构的修订或撤销。每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Comerica国际公司 | | Comerica银行 |
| 2021年3月31日 | 额定值 | 展望 | | 额定值 | 展望 |
| 标准普尔 | BBB+ | 负性 | | A- | 负性 |
| 穆迪投资者服务公司 | A3 | 稳定 | | A3 | 稳定 |
| 惠誉评级 | A- | 稳定 | | A- | 稳定 |
| | | | | |
该公司通过流动资产或各种资金来源满足流动性需求。截至2021年3月31日和2020年12月31日，流动资产总额分别为260亿美元和259亿美元。流动资产包括现金和银行到期、出售的联邦基金、银行的有息存款、其他短期投资和未担保的投资证券。
该公司每月进行流动资金压力测试，以评估其在假设的压力环境下满足资金需求的能力。这样的环境涵盖了一系列广泛的事件，在持续时间和严重程度上有所不同。截至2021年3月31日的评估预计，在每一系列事件下都有足够的流动性来源。
截至2021年3月31日，流动性来源总额为550亿美元，包括流动资产和FRB和FHLB的剩余借款能力。在独立的基础上，截至2021年3月31日，该公司在未合并的基础上拥有15亿美元的流动资产。
关键会计政策
本公司的综合财务报表乃根据会计政策的应用而编制，其中最重要的会计政策载于本公司2020年年报所包括的综合财务报表附注1。这些政策需要大量的估计和战略或经济假设，这些都可能被证明是不准确的，或者可能会发生变化。基本因素、假设或估计的改变可能会对该公司未来的财务状况和经营业绩产生重大影响。截至2020年12月31日，这些重大会计政策中最关键的是与信贷损失准备、公允价值计量、商誉、养老金计划会计和所得税相关的政策。这些政策已与公司董事会审计委员会进行了审查，并在公司2020年年度报告的F-39至F-43页进行了更全面的讨论。截至本报告日期，除了经营业绩和综合财务报表附注1中描述的MRVA方法变化外，公司的关键会计政策或估计没有重大变化。
补充财务数据
该公司认为，非GAAP衡量标准是有意义的，因为它们反映了管理层、投资者、监管机构和分析师为评估普通股权益的充足性和我们的业绩趋势通常所做的调整。有形普通股权益是公司用来衡量资本质量和相对于资产负债表风险的回报。
普通股一级资本比率根据银行法规的定义和计算，从一级资本比率中剔除优先股。有形普通股权益比率从资本和总资产中剔除无形资产的影响。每股普通股有形普通股权益从普通股每股普通股股东权益中剔除无形资产的影响。
下表提供了本次财务审查中使用的非GAAP财务指标和监管比率与GAAP定义的财务指标的对账。
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| (美元金额(百万美元)) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 普通股一级资本(A)： | | | |
| 一级资本 | $ | 7,630 | | | $ | 7,313 | |
| 更少： | | | |
| 固定利率重置非累积永久优先股 | 394 | | | 394 | |
| 普通股一级资本 | $ | 7,236 | | | $ | 6,919 | |
| 风险加权资产 | $ | 65,237 | | | $ | 66,931 | |
| 一级资本充足率 | 11.70 | % | | 10.93 | % |
| 普通股一级资本比率 | 11.09 | | | 10.34 | |
| 有形普通股权益比率： | | | |
| 股东权益总额 | $ | 8,152 | | | $ | 8,050 | |
| 更少： | | | |
| 固定利率重置非累积永久优先股 | 394 | | | 394 | |
| 普通股股东权益 | $ | 7,758 | | | $ | 7,656 | |
| 更少： | | | |
| 商誉 | 635 | | | 635 | |
| 其他无形资产(B) | 14 | | | 1 | |
| 有形普通股权益 | $ | 7,109 | | | $ | 7,020 | |
| 总资产 | $ | 86,291 | | | $ | 88,129 | |
| 更少： | | | |
| 商誉 | 635 | | | 635 | |
| 其他无形资产(B) | 14 | | | 1 | |
| 有形资产 | $ | 85,642 | | | $ | 87,493 | |
| 普通股权益比率 | 8.99 | % | | 8.69 | % |
| 有形普通股权益比率 | 8.30 | | | 8.02 | |
| 普通股每股有形普通股权益： | | | |
| 普通股股东权益 | $ | 7,758 | | | $ | 7,656 | |
| 有形普通股权益 | 7,109 | | | 7,020 | |
| 已发行普通股股份(百万股) | 140 | | | 139 | |
| 普通股每股普通股股东权益 | $ | 55.58 | | | $ | 55.01 | |
| 普通股每股有形普通股权益 | 50.93 | | | 50.43 | |
(a)2021年3月31日的比率是估计的。比率反映了根据监管指南计算的CECL模型影响的延期。
(b)2021年第一季度，该公司收购了1300万美元的无形资产，将在10年内摊销。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
本期的定量和定性披露可以在“第2项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“市场和流动性风险”部分找到。
第四项。管制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估。本公司维持一套披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(下称《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)，旨在确保本公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并将其传达给本公司的管理层，包括本公司的首席执行官以便及时做出关于要求披露的决定。管理层已在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涉期间(“评估日期”)结束时公司披露控制和程序的有效性。根据评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，公司的披露控制和程序是有效的。
(b)财务报告内部控制的变化。在本报告所涉期间，本公司对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)没有发生任何对此类控制产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的变化。在本报告涉及的期间内，本公司对财务报告的内部控制没有任何重大影响(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)。
第二部分：其他信息
第1项。法律程序
有关本公司法律程序的信息，请参阅“第一部分项目--1.注12-或有负债”，在此并入作为参考。
第1A项。风险因素
根据第一部分第1A项的要求，公司之前在截至2020年12月31日的财政年度的10-K表格中披露的风险因素没有实质性变化。这种形式的10-K这种风险因素在此引用作为参考。.
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
关于本公司购买股权证券的情况，见“第一部分第二项：管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析--资本”，在此引用作为参考。
第六项。陈列品
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| 证物编号： | | 描述 |
| | |
| 3.1 | | 重述的Comerica公司注册证书(作为注册人当前报告的附件3.2提交，日期为2010年8月4日的Form 8-K，并通过引用并入本文)。 |
| | |
| 3.2 | | Comerica Inc.重新注册证书修正案证书(作为注册人截至2011年3月31日季度10-Q表格季度报告的附件3.2提交，并通过引用并入本文)。 |
| | |
| 3.3 | | 修订和重新修订Comerica Inc.的章程(作为注册人当前报告的附件3.3提交，日期为2020年11月3日的Form 8-K，并通过引用并入本文)。 |
| | |
| 3.4 | | 日期为2020年5月26日的Comerica Inc.5.625%固定利率重置非累积永久优先股A系列指定证书(包括作为附件A所附的Comerica Inc.A系列A系列5.625%固定利率重置非累积永久优先股指定证书)(于2020年5月26日作为注册人当前报告8-K表的附件3.1提交，并并入本文作为参考)。 |
| 4 | | [根据S-K项目第601(B)(4)(Iii)号规定，注册人不会提交定义长期债务持有人权利的文书的副本，因为这些文书中没有一项授权在综合基础上债务超过注册人及其子公司总资产的10%。注册人特此同意应要求向证券交易委员会提供任何此类票据的副本。] |
| | |
| 10.1† | | Comerica Inc.修订并重新制定了2018年长期激励计划。 |
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| 10.1G† | | 标准Comerica Inc.2018年长期激励计划(2020年版)下的Standard Comerica Inc.高级管理人员长期业绩限制性股票单位奖励协议(作为截至2020年12月31日的Form 10-K年度注册人年度报告的附件10.1G提交，并通过引用并入本文)。 |
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| 10.1K† | | Comerica Inc.2018年长期激励计划下的Standard Comerica Inc.限制性股票单位协议(2021年三年无悬崖归属)的格式。 |
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| 18.1 | | 独立注册会计师事务所出具的优先意向书。 |
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| 31.1 | | 主席、总裁兼首席执行官规则13a-14(A)/15d-14(A)定期报告认证(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第2302节)。 |
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| 31.2 | | 执行副总裁兼首席财务官规则13a-14(A)/15d-14(A)定期报告认证(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第2302节)。 |
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| 32 | | 第1350节定期报告认证(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节)。 |
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| 101 | | 注册人截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q的财务报表，格式为内联XBRL：(I)综合资产负债表(未经审计)、(Ii)综合全面收益表(未经审计)、(Iii)综合股东权益变动表(未经审计)、(Iv)综合现金流量表(未经审计)及(V)综合财务报表附注( |
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| 104 | | 注册人截至2021年3月31日季度的Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
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| † | | 管理合同或补偿计划或安排。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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| Comerica公司 |
| (注册人) |
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| /s/Mauricio A.Ortiz |
| 毛里西奥·A·奥尔蒂斯 |
| 高级副总裁兼 |
| 首席财务官和 |
| 妥为授权的人员 |
日期：2021年4月28日