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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
___________________________________________________________
表格10-Q
___________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金档案编号001-36722
___________________________________________________________
Triumph Bancorp,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
___________________________________________________________
| | | | | | | | |
德克萨斯州 | | 20-0477066 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
公园中央大道12700号套房
达拉斯, 德克萨斯州75251
(主要行政办公室地址)
(214) 365-6900
(注册人电话号码,包括区号)
___________________________________________________________
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | x | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*x
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
普通股-面值0.01美元,24,880,870股票,截至2021年4月19日。
根据该法第12(B)节登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | TB | | 纳斯达克全球精选市场 |
存托股份,每股相当于7.125%C系列固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益,面值为每股0.01美元 | | TBKCP | | 纳斯达克全球精选市场 |
Triumph Bancorp,Inc.
表格10-Q
2021年3月31日
目录
| | | | | | | | |
第一部分-财务信息 | |
| | |
第一项。 | 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 2 |
| 合并损益表 | 3 |
| 综合全面收益表 | 4 |
| 合并股东权益变动表 | 5 |
| 合并现金流量表 | 7 |
| 合并财务报表的简明附注 | 9 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 42 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 73 |
| | |
第四项。 | 管制和程序 | 75 |
| | |
第二部分-其他资料 | |
| | |
第一项。 | 法律程序 | 75 |
| | |
项目1A。 | 风险因素 | 75 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 75 |
| | |
第三项。 | 高级证券违约 | 75 |
| | |
第四项。 | 矿场安全资料披露 | 75 |
| | |
第五项。 | 其他资料 | 75 |
| | |
第6项。 | 陈列品 | 76 |
第一部分-财务信息
项目1
财务报表
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
综合资产负债表
2021年3月31日和2020年12月31日
(美元金额(千美元))
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (未经审计) | | |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 80,964 | | | $ | 85,525 | |
在其他银行的有息存款 | | 299,847 | | | 228,868 | |
现金和现金等价物合计 | | 380,811 | | | 314,393 | |
证券-股权投资 | | 5,826 | | | 5,826 | |
证券-可供出售 | | 205,330 | | | 224,310 | |
证券-持有至到期,扣除信贷损失准备金$1,859及$2,026,分别为公允价值$5,532及$5,850,分别 | | 5,828 | | | 5,919 | |
持有待售贷款 | | 22,663 | | | 24,546 | |
贷款,扣除信贷损失准备金#美元后的净额48,024及$95,739,分别 | | 5,036,488 | | | 4,901,037 | |
联邦住房贷款银行和其他限制性股票,按成本计算 | | 9,807 | | | 6,751 | |
房舍和设备,净值 | | 105,390 | | | 103,404 | |
拥有的其他房地产,净额 | | 1,421 | | | 1,432 | |
商誉 | | 163,268 | | | 163,209 | |
无形资产,净额 | | 24,738 | | | 26,713 | |
银行人寿保险 | | 41,805 | | | 41,608 | |
递延税项资产,净额 | | 1,260 | | | 6,427 | |
赔偿资产 | | 5,246 | | | 36,225 | |
其他资产 | | 89,747 | | | 73,991 | |
总资产 | | $ | 6,099,628 | | | $ | 5,935,791 | |
负债和股东权益 | | | | |
负债 | | | | |
存款 | | | | |
无息计息 | | $ | 1,637,653 | | | $ | 1,352,785 | |
计息 | | 3,152,012 | | | 3,363,815 | |
总存款 | | 4,789,665 | | | 4,716,600 | |
客户回购协议 | | 2,668 | | | 3,099 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 180,000 | | | 105,000 | |
薪资保障计划流动资金安排 | | 158,796 | | | 191,860 | |
附属票据 | | 87,564 | | | 87,509 | |
次级债券 | | 40,201 | | | 40,072 | |
其他负债 | | 76,730 | | | 64,870 | |
总负债 | | 5,335,624 | | | 5,209,010 | |
承付款和或有事项--见附注8和附注9 | | | | |
股东权益--见附注12 | | | | |
优先股 | | 45,000 | | | 45,000 | |
普通股,24,882,929和24,868,218分别发行流通股 | | 280 | | | 280 | |
额外实收资本 | | 490,699 | | | 489,151 | |
库存股,按成本计算 | | (103,059) | | | (103,052) | |
留存收益 | | 322,705 | | | 289,583 | |
累计其他综合收益(亏损) | | 8,379 | | | 5,819 | |
股东权益总额 | | 764,004 | | | 726,781 | |
总负债和股东权益 | | $ | 6,099,628 | | | $ | 5,935,791 | |
请参阅合并财务报表所附的简明附注。
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并损益表
截至2021年和2020年3月31日的前三个月
(以千为单位的美元金额,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | |
利息和股息收入: | | | | | | | | |
贷款,包括手续费 | | $ | 48,706 | | | $ | 48,323 | | | | | |
保理应收账款,包括手续费 | | 37,795 | | | 24,292 | | | | | |
有价证券 | | 1,650 | | | 2,107 | | | | | |
FHLB和其他限制性股票 | | 76 | | | 204 | | | | | |
现金存款 | | 126 | | | 488 | | | | | |
利息收入总额 | | 88,353 | | | 75,414 | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | |
存款 | | 3,372 | | | 9,677 | | | | | |
附属票据 | | 1,349 | | | 1,347 | | | | | |
次级债券 | | 442 | | | 646 | | | | | |
其他借款 | | 170 | | | 1,244 | | | | | |
利息支出总额 | | 5,333 | | | 12,914 | | | | | |
净利息收入 | | 83,020 | | | 62,500 | | | | | |
信用损失费用(收益) | | (7,845) | | | 20,298 | | | | | |
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入 | | 90,865 | | | 42,202 | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | |
押金手续费 | | 1,787 | | | 1,588 | | | | | |
卡收入 | | 1,972 | | | 1,800 | | | | | |
OREO净收益(亏损)和估值调整 | | (80) | | | (257) | | | | | |
出售或赎回证券的净收益(亏损) | | — | | | 38 | | | | | |
手续费收入 | | 2,249 | | | 1,686 | | | | | |
保险佣金 | | 1,486 | | | 1,051 | | | | | |
其他 | | 6,877 | | | 1,571 | | | | | |
非利息收入总额 | | 14,291 | | | 7,477 | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | | |
薪金和员工福利 | | 35,980 | | | 30,722 | | | | | |
入住率、家具和设备 | | 5,779 | | | 5,182 | | | | | |
FDIC保险和其他监管评估 | | 977 | | | 315 | | | | | |
专业费用 | | 2,545 | | | 2,107 | | | | | |
无形资产摊销 | | 1,975 | | | 2,078 | | | | | |
广告和促销 | | 890 | | | 1,292 | | | | | |
通信和技术 | | 5,900 | | | 5,501 | | | | | |
其他 | | 6,846 | | | 7,556 | | | | | |
总非利息费用 | | 60,892 | | | 54,753 | | | | | |
所得税费用前净收益(亏损) | | 44,264 | | | (5,074) | | | | | |
所得税费用(福利) | | 10,341 | | | (624) | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 33,923 | | | $ | (4,450) | | | | | |
优先股股息 | | (801) | | | — | | | | | |
普通股股东可获得的净收益(亏损) | | $ | 33,122 | | | $ | (4,450) | | | | | |
普通股每股收益(亏损) | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 1.34 | | | $ | (0.18) | | | | | |
稀释 | | $ | 1.32 | | | $ | (0.18) | | | | | |
请参阅合并财务报表所附的简明附注。
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
综合全面收益表
截至2021年和2020年3月31日的前三个月
(美元金额(千美元))
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | |
净收入 | | $ | 33,923 | | | $ | (4,450) | | | | | |
其他全面收入: | | | | | | | | |
证券未实现收益(亏损): | | | | | | | | |
期内产生的未实现持有收益(亏损) | | (315) | | | (8,586) | | | | | |
税收效应 | | 63 | | | 2,011 | | | | | |
期间产生的未实现持有收益(亏损),税后净额 | | (252) | | | (6,575) | | | | | |
通过出售或赎回证券变现金额的重新分类 | | — | | | (38) | | | | | |
税收效应 | | — | | | 9 | | | | | |
通过出售或催缴证券实现的税后净额的重新分类 | | — | | | (29) | | | | | |
扣除税后的证券未实现收益(亏损)变动 | | (252) | | | (6,604) | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生金融工具的未实现收益(亏损): | | | | | | | | |
期内产生的未实现持有收益(亏损) | | 3,663 | | | — | | | | | |
税收效应 | | (869) | | | | | | | |
期间产生的未实现持有收益(亏损),税后净额 | | 2,794 | | | — | | | | | |
将确认的收益(亏损)金额重新分类为收益 | | 23 | | | — | | | | | |
税收效应 | | (5) | | | — | | | | | |
将确认的收益(亏损)重新分类为税后净额 | | 18 | | | — | | | | | |
衍生金融工具未实现收益(亏损)变动 | | 2,812 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
其他全面收益(亏损)合计 | | 2,560 | | | (6,604) | | | | | |
综合收益(亏损) | | $ | 36,483 | | | $ | (11,054) | | | | | |
请参阅合并财务报表所附的简明附注。
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并股东权益变动表
截至2021年和2020年3月31日的前三个月
(美元金额(千美元))
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | 普通股 | | 其他内容 已付清的- 资本 | | 库存股 | | 留用 收益 | | 累计 | | 总计 股东的 权益 |
| | 清算 偏好 金额 | | 股票 出类拔萃 | | 帕尔 金额 | | | 股票 出类拔萃 | | 成本 | | | 其他 全面 收益(亏损) | |
余额,2021年1月1日 | | $ | 45,000 | | | 24,868,218 | | | $ | 280 | | | $ | 489,151 | | | 3,083,503 | | | $ | (103,052) | | | $ | 289,583 | | | $ | 5,819 | | | $ | 726,781 | |
发行限制性股票奖励 | | — | | | 4,613 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权行权,净额 | | — | | | 10,205 | | | — | | | 191 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 191 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 1,350 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,350 | |
没收限制性股票奖励 | | — | | | (107) | | | — | | | 7 | | | 107 | | | (7) | | | — | | | — | | | — | |
购买库存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
宣布的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,923 | | | — | | | 33,923 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | 2,560 | | | 2,560 | |
平衡,2021年3月31日 | | $ | 45,000 | | | 24,882,929 | | | $ | 280 | | | $ | 490,699 | | | 3,083,610 | | | $ | (103,059) | | | $ | 322,705 | | | $ | 8,379 | | | 764,004 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并股东权益变动表
截至2021年和2020年3月31日的前三个月
(美元金额(千美元))
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | 普通股 | | 其他内容 已付清的- 资本 | | 库存股 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 收益(亏损) | | 总计 股东的 权益 |
| | 清算 偏好 金额 | | 股票 出类拔萃 | | 帕尔 金额 | | | 股票 出类拔萃 | | 成本 | | | |
平衡,2020年1月1日 | | $ | — | | | 24,964,961 | | | $ | 272 | | | $ | 473,251 | | | 2,198,681 | | | $ | (67,069) | | | $ | 229,030 | | | $ | 1,106 | | | $ | 636,590 | |
2016-13年度采用ASU的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,771) | | | — | | | (1,771) | |
发行限制性股票奖励 | | — | | | 8,079 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 1,168 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,168 | |
没收限制性股票奖励 | | — | | | (601) | | | — | | | 23 | | | 601 | | | (23) | | | — | | | — | | | — | |
购买库存股 | | — | | | (871,319) | | | — | | | — | | | 871,319 | | | (35,586) | | | — | | | — | | | (35,586) | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,450) | | | — | | | (4,450) | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | (6,604) | | | (6,604) | |
平衡,2020年3月31日 | | $ | — | | | 24,101,120 | | | $ | 273 | | | $ | 474,441 | | | 3,070,601 | | | $ | (102,678) | | | $ | 222,809 | | | $ | (5,498) | | | $ | 589,347 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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请参阅合并财务报表所附的简明附注。
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并现金流量表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月
(美元金额(千美元))
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
| | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 33,923 | | | $ | (4,450) | |
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | | | | |
折旧 | | 2,927 | | | 2,232 | |
贷款净增值 | | (3,501) | | | (2,134) | |
次级票据发行成本摊销 | | 55 | | | 20 | |
次级债券的摊销 | | 129 | | | 123 | |
证券摊销净额 | | 350 | | | (79) | |
无形资产摊销 | | 1,975 | | | 2,078 | |
递延税金 | | 4,296 | | | (3,083) | |
信用损失费用(收益) | | (7,845) | | | 20,298 | |
基于股票的薪酬 | | 1,350 | | | 1,168 | |
出售或赎回债务证券的净(收益)损失 | | — | | | (38) | |
权益证券净(收益)亏损 | | — | | | (241) | |
OREO(收益)净亏损和估值调整 | | 80 | | | 257 | |
持有待售贷款的来源 | | (15,143) | | | (7,775) | |
购买持有以供出售的贷款 | | (13,148) | | | (7,737) | |
出售源自或为出售而购买的贷款所得款项 | | 25,253 | | | 14,233 | |
出售贷款的净收益 | | (516) | | | (181) | |
将贷款转让给持有待售贷款的净(收益)损失 | | (1,053) | | | (594) | |
经营租赁净变动 | | 46 | | | 49 | |
(增加)其他资产减少 | | (8,741) | | | 1,470 | |
其他负债增加(减少) | | 1,219 | | | (1,521) | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | 21,656 | | | 14,095 | |
投资活动的现金流: | | | | |
购买可供出售的证券 | | — | | | (63,674) | |
可供出售的证券的到期日、催缴和还款所得的收益 | | 21,945 | | | 26,069 | |
持有至到期证券的到期日、催缴及还款所得收益 | | 258 | | | 295 | |
购买为投资而持有的贷款 | | (27,933) | | | (123,718) | |
出售贷款所得款项 | | 20,406 | | | 31,296 | |
贷款净变动 | | (76,116) | | | (130,951) | |
购置房舍和设备,净额 | | (4,913) | | | (4,053) | |
出售OREO的净收益 | | 211 | | | 212 | |
(买入)FHLB和其他限制性股票赎回,净额 | | (3,056) | | | (17,220) | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | (69,198) | | | (281,744) | |
融资活动的现金流: | | | | |
存款净增(减) | | 73,065 | | | (107,891) | |
客户回购协议增加(减少) | | (431) | | | 1,660 | |
联邦住房贷款银行预付款增加(减少) | | 75,000 | | | 420,000 | |
Paycheck Protection Program流动性贷款的收益 | | 146,333 | | | — | |
支付支票保护计划流动性贷款借款的偿还 | | (179,397) | | | — | |
优先股息 | | (801) | | | — | |
股票期权行权 | | 191 | | | — | |
购买库存股 | | — | | | (35,586) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | 113,960 | | | 278,183 | |
现金及现金等价物净增(减) | | 66,418 | | | 10,534 | |
期初现金及现金等价物 | | 314,393 | | | 197,880 | |
期末现金和现金等价物 | | 380,811 | | | 208,414 | |
请参阅合并财务报表所附的简明附注。
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并现金流量表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月
(美元金额(千美元))
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
| | 2021 | | 2020 |
补充现金流信息: | | | | |
支付的利息 | | $ | 6,364 | | | $ | 12,874 | |
已缴纳所得税,净额 | | $ | (127) | | | $ | 18 | |
为经营租赁负债支付的现金 | | $ | 1,095 | | | $ | 1,049 | |
补充非现金披露: | | | | |
转至OREO的贷款 | | $ | 280 | | | $ | — | |
为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款 | | $ | 27,407 | | | $ | 30,938 | |
转移至持有待售资产的资产 | | $ | — | | | $ | 97,895 | |
取得使用权资产所产生的租赁负债 | | $ | 9,816 | | | $ | 7 | |
可供出售的证券购买,未结算 | | $ | 3,000 | | | $ | 24,425 | |
目录
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
注1-重要会计政策摘要
业务性质
Triumph Bancorp,Inc.(与其子公司统称为“Triumph”或“公司”,视情况而定)是一家总部设在得克萨斯州达拉斯的金融控股公司。随附的合并财务报表包括公司及其全资子公司Triumph CRA Holdings,LLC(“TCRA”)、TBK Bank,SSB(“TBK Bank”)、TBK银行的全资子公司Advance Business Capital LLC(目前以Triumph Business Capital(“TBC”)的d/b/a名义运营)和TBK银行的全资子公司Triumph Insurance Group,Inc.(“TIG”)的账户。
2020年6月30日,该公司出售了凯旋高级金融公司(“TPF”)的资产,并退出了其高级金融业务。TPF在公司的TBK银行子公司内运营。有关TPF出售的细节及其对我们合并财务报表的影响,请参阅注2-业务合并和资产剥离。
陈述的基础
随附的公司未经审计的简明综合财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会(“SEC”)提供的指导编制的。因此,简明财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响合并财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
管理层认为,随附的未经审计简明综合财务报表反映了所有被认为是公平列报所必需的正常和经常性调整。子公司之间的交易已经取消。这些简明的综合财务报表应与公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读。截至2021年3月31日的三个月的经营业绩不一定表明截至2021年12月31日的年度可能预期的业绩。
本公司拥有三可报告部门包括银行业务、保理业务和公司业务。该公司首席执行官利用部门业绩做出经营和战略决策。
风险和不确定性
抗击新冠肺炎疫情取得了重大进展;然而,这场全球大流行对公司客户经营的广泛行业产生了不利影响,仍可能削弱他们履行对公司财务义务的能力。公司的业务取决于其员工和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。尽管截至2021年3月31日,流行病和宏观经济状况似乎正朝着积极的方向发展,但如果病毒卷土重来,公司可能会对其业务、财务状况、运营业绩和现金流产生进一步的不利影响。虽然不可能全面了解新冠肺炎的影响或影响程度,以及由此可能采取的任何遏制其蔓延的措施将对公司未来的运营产生的影响,但公司正在披露它所知道的潜在的重大项目。
财务状况和经营业绩
本公司的利息收入可能会因新冠肺炎而减少。*根据监管机构的指导,本公司继续与新冠肺炎受影响的借款人合作,推迟他们的付款、利息和费用。尽管利息和费用继续积累收入,但通过正常的公认会计原则,如果这些延期付款最终出现信贷损失,相关贷款将被置于非应计状态,应计利息收入和费用将被冲销。*在这种情况下,未来时期的利息收入可能会受到负面影响。*截至3月31日489,000对新冠肺炎的应计利息收入和未清偿延期手续费的损失将影响到受影响的借款人。目前,该公司无法预测这种影响对受新冠肺炎影响的借款人未来延期付款的重要性,但认识到经济影响的广度可能会影响其借款人在未来时期的偿还能力。
目录
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
资本和流动性
我们的报告和监管资本比率可能会受到进一步的信贷损失费用的不利影响。*我们依赖手头的现金以及子公司银行的股息来偿还债务。*如果我们的资本恶化,以至于我们的子公司银行在很长一段时间内无法向我们支付股息,我们可能无法偿还债务。我们保持着获得多种流动性来源的渠道。虽然批发融资市场一直对我们开放,但短期融资的利率可能会波动。如果融资成本长期居高不下,可能会对我们的净息差产生不利影响。如果长期的经济衰退导致我们的大量存款客户撤出资金,我们可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的融资来源。*如果持续的经济衰退导致我们的存款客户大量撤出资金,我们可能会变得更加依赖波动较大或更昂贵的融资来源。*如果持续的经济衰退导致我们的存款客户大量撤出资金,我们可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的融资来源。
无形资产评估
新冠肺炎的挥之不去的影响可能会导致公司股价下跌或发生管理层认为是触发事件的事件,在某些情况下,可能会导致我们执行商誉减值测试,并导致在此期间计入减值费用。如果本公司得出结论认为其商誉全部或部分受损,则该等减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或监管资本产生影响。
新冠肺炎的挥之不去的影响可能会导致管理层认为是触发事件的发生,在某些情况下,这可能会导致我们执行无形资产减值测试,并导致在此期间记录减值费用。如果公司得出结论认为其全部或部分无形资产已减值,则该减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或监管资本产生影响。
向借款人提供贷款业务和融通服务
在这一史无前例的情况下,按照监管指导与借款人合作,如冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)第4013条,公司正在为受到疫情不利影响的商业贷款客户执行延期付款计划。*根据客户证明的需要,公司将全额偿还贷款或贷款的本金部分推迟一段规定的时间。*截至2021年3月31日,公司的资产负债表反映了48其中延期偿还的未偿还贷款余额为#美元85,289,000根据CARE法案和2020年3月的机构间指导,这些延期不被视为问题债务重组。根据CARE法案,这些延期可能会进一步延长;然而,未来这些潜在延期的数量尚不清楚。也有可能的是,尽管我们尽最大努力帮助借款人并实现投资的全部收回,这些递延贷款仍可能导致未来的冲销,并将额外的信用损失费用计入收益;然而,未来递延贷款的冲销金额尚不清楚。在2021年3月31日,69$的%85,289,000COVID延期余额由以下部分组成三两性关系。
随着由美国小企业管理局(SBA)管理的支付宝保护计划(PPP)的通过,该公司参与了通过该计划帮助其客户申请资源的工作。两年制和五年期条款和赚取利息1票面利率为%。本公司相信,这些贷款中的大部分最终将由小企业管理局根据该计划的条款予以免除。截至2021年3月31日,本公司2,670购买力平价贷款,账面价值为#美元。237,299,000。公司确认了$1,111,000在截至2021年3月31日的三个月里,来自SBA的PPP贷款费用为6,587,000截至2021年3月31日,PPP贷款的递延费用。剩余的费用将在贷款的剩余期限内摊销和确认。根据公司的理解,通过购买力平价计划提供资金的贷款完全由美国政府担保。如果这些情况发生变化,公司可能会被要求通过在收益中计入额外的信用损失费用来建立信用损失准备金。
信用
本公司正与直接受新冠肺炎影响的客户合作,本公司准备按照监管机构指引提供协助。*由于目前新冠肺炎病毒造成的经济环境,本公司正与借款人进行沟通,了解他们的情况及面临的挑战,使本公司能在出现需要和问题时作出主动回应。如果经济状况长期不佳或经济状况恶化,本公司可能会增加其所需的信贷损失拨备(“ACL”),并记录额外的信贷损失费用。如果新冠肺炎的影响持续下去,公司的资产质量指标在未来的测算期内可能会恶化。
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
注2-业务合并和资产剥离
HubTran Inc.
2021年3月31日,公司通过公司全资子公司TBK Bank SSB的一个部门TriumphPay达成了一项最终协议,以1美元收购基于云的交通行业后台自动化软件提供商HubTran,Inc.97,000,000根据惯例的收购价调整和成交条件,以现金支付。此次收购须遵守惯例成交条件,包括获得监管部门批准,预计将在2021年第二季度完成。
交通财务解决方案
2020年7月8日,本公司通过其全资子公司Advance Business Capital LLC(“ABC”)收购了圣约人物流集团(“CVLG”)的全资子公司Transport Financial Solutions(“TFS”)的运输保理资产(“TFS收购”),以现金代价$108,375,000, 630,268该公司普通股的价值约为$13,942,000,以及最高约$的或有代价9,900,000在截至2021年7月31日的12个月期间内以现金支付。
在完成对TFS的收购后,该公司确定了大约$62,200,000在成交时获得的资产中,有一部分是对未来付款的预付款,这些款项将支付给三TFS的大客户(及其关联实体)根据此类合同的债务人与此类客户(及其关联实体)之间的长期合同安排,提供尚未履行的服务。
于2020年9月23日,本公司与ABC与CVLG及CVLG的全资附属公司Covenant Transport Solutions,LLC订立账户管理协议、购买协议修订及相互发布(“协议”)。“CTS”,并与CVLG一起,“公约”)。根据该协议,双方同意由ABC(买方)、CTS(卖方)和本公司(买方间接母公司)对该日期为2020年7月8日的某些应收账款采购协议(“ARPA”)进行某些修订。这些修订包括:
•根据ARPA支付的购货价款的退还部分,包括630,268公司普通股,这将通过根据协议条款按照约定出售普通股,并将出售所得现金收益(扣除经纪或承销费和佣金)交还给公司来实现;
•取消根据ARPA可能支付给CTS的收益对价;以及
•修改ARPA中的赔偿条款,以消除现有的违反陈述和保证的赔偿条款,代之以新设立的《公约》赔偿条款,以便在ABC遭受与美元有关的损失的情况下,以新设立的赔偿条款取而代之。62,200,000在向协议中确定的特定客户提供的超额公式预付款中(“超额公式预付款组合”)。根据新的赔偿安排的条款,Covenant将负责并将赔偿ABC100前$的%30,000,000ABC与Over-Formula Advance投资组合有关的任何损失,以及50次$的百分比30,000,000ABC公司遭受的任何损失,按契约规定的总赔偿额为#美元。45,000,000.
Covenant根据该协议承担的赔偿义务由Convenant提供的设备抵押品担保,估计净有序清算价值为#美元。60,000,000(“设备抵押品”)。公司的全资银行子公司TBK Bank(SSB)向Covenant提供了一笔$45,000,000信贷额度,也由设备抵押品担保,其收益可用于履行本协议项下的《公约》赔偿义务。
根据这项协议,凯旋和圣约人已经同意了与管理超配方预付款组合有关的某些条款,以及协约方可以提供援助以最大限度地收回超配方预付款组合的条款。
根据该协议,本公司和Covenant已就与ARPA或Over-Formula Advance投资组合计划的交易相关的任何和所有索赔相互提供豁免。
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
该交易的计量期在协议签署时仍未结束,公司已确定该协议与ARPA之间存在明确和直接的联系。因此,该协议的条款已被并入公司的采购会计中,从而取消了ARPA的或有对价部分,确认了Covenant应付的现金作为交易对价的一部分,并产生了一项赔偿资产,以反映Covenant赔偿义务的修改。
购得资产、承担的负债、转让的对价以及由此产生的商誉的估计公允价值摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 获取日期记录的初始值 | | 测算期调整 | | 调整后的值 |
收购的资产: | | | | | |
保理应收账款 | $107,524 | | $— | | $107,524 |
信贷损失拨备 | (37,415) | | — | | (37,415) |
保理应收账款,扣除ACL后的净额 | 70,109 | | — | | 70,109 |
无形资产 | 3,500 | | — | | 3,500 |
赔偿资产 | 30,959 | | — | | 30,959 |
递延所得税 | 1,448 | | (59) | | 1,389 |
| 106,016 | | (59) | | 105,957 |
承担的负债: | | | | | |
存款 | 5,361 | | — | | 5,361 |
| 5,361 | | — | | 5,361 |
购入净资产的公允价值 | $100,655 | | $ | (59) | | | $100,596 |
考虑事项: | | | | | |
支付的现金 | $108,375 | | — | | $108,375 |
股票对价 | 13,942 | | — | | 13,942 |
股票对价清算后应由卖方支付的现金 | (17,196) | | — | | (17,196) |
总对价 | $105,121 | | $— | | $105,121 |
商誉 | $4,466 | | $59 | | $4,525 |
收购的资产被分配给公司的保理业务部门。该公司已确认商誉为#美元。4,525,000其中包括与最终确定Covenant客户无形资产计税基础相关的计量期调整及其对与这些无形资产相关的递延税项负债的影响。商誉计算为交换代价的公允价值相对于收购的可识别净资产公允价值的超额部分,并分配给公司的保理部门。此次收购的商誉源于保理市场预期的协同效应和扩张。商誉将不会从税收中扣除。收购的初始会计尚未完成,因为收购的资产和承担的负债的公允价值尚未最后确定。
代价包括到期的现金圣约在股票对价清算后,收购日期公允价值为#美元。17,196,000。到期现金的公允价值圣约是基于公司在协议日期的股票价格,减去经纪人佣金和折扣的估计。于截至二零二零年十二月三十一日止年度内,收购的全部股份由Covenant出售,而Covenant交付的净收益为#美元。28,064,000公司确认了$10,868,000其他非利息收入,以初始购买会计计量与清算时交付给公司的净收益之间的差额计量。在总额为$10,868,000确认的非利息收入,$2,007,000在截至2020年9月30日的三个月内确认,其余部分在截至2020年12月31日的三个月内确认。
确认的无形资产包括收购日期公允价值为#美元的客户关系无形资产。3,500,000它将使用加速方法在其八年预计使用寿命。
赔偿资产与相关的承保资产组合分开计量。如果本公司选择处置该投资组合或该投资组合的一部分,它不会按合同嵌入覆盖的投资组合中,也不能与覆盖的投资组合一起转让。在TFS时,赔偿资产最初记录在综合资产负债表中的其他资产中
目录
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
以公允价值#美元进行收购30,959,000,以预期从以下地点收到的估计现金付款的现值计算圣约承保超额公式预付款投资组合可能出现的损失。这些现金流是按照一定的比率贴现的,以反映付款的时间和收款的不确定性。圣约。这项资产最终收取的金额将取决于基础担保投资组合的表现、时间的推移以及圣约人的愿意并有能力支付必要的款项。该协议的条款规定,赔偿没有到期日,本公司将继续持有赔偿资产,直到承保投资组合最终清偿为止。补偿性资产每季度审查一次,资产的变化在合并损益表中记录为对其他非利息收入或费用的调整(视情况而定)。赔偿资产的价值为$。5,246,000及$36,225,000分别于2021年3月31日和2020年12月31日。在截至2021年3月31日的三个月里,三个超公式预付款客户中最大的一个出现了新的不利发展,导致公司注销了该客户应支付的全部超公式预付款。这导致净冲销#美元。41,265,000;然而,这种净冲销对截至2021年3月31日的三个月的信贷损失费用没有影响,因为整个金额都是在前一段时间预留的。根据与“公约”达成的协议,“公约”赔偿我们#美元。35,633,000通过提取其有担保的信贷额度,以减少这种冲销,该额度反映在我们2021年3月31日的合并资产负债表上,作为流动和履约设备贷款,用于投资。考虑到与其他两个Over-Formula预付款客户的单独发展,该公司额外预留了#美元2,895,000反映在截至2021年3月31日的三个月的信贷损失费用中。$2,895,000所需ACL的增加以及截至2020年12月31日持有的赔偿资产的大部分公允价值折扣的增加导致了$4,654,000通过非利息收入记录的补偿性资产收益。
合同规定的付款和购买保理应收账款时的公允价值,而在购买时,没有证据表明自发起以来信用质量只有轻微恶化(非PCD贷款),总额为#美元。45,228,000及$44,962,000,分别为。
管理层决定,62,200,000在通过收购TFS获得的超额公式垫款中,自发起以来,超额公式垫款经历的信用恶化不只是微不足道的,因此,被视为购买的超额公式垫款的信用恶化(“PCD”)。其他较不重要的保理应收账款也被视为PCD。下表列出了在收购日购买的保理应收账款的信息,这些应收账款在收购时有证据表明,自产生以来信用质量出现了轻微的恶化:
| | | | | |
(千美元) | |
收购时贷款的收购价 | $25,148 |
收购时的信贷损失准备 | 37,415 |
收购时的非信贷折扣/(溢价) | 941 |
收购时收购贷款的面值 | $63,504 |
由于被收购公司被并入本公司,TFS自收购日期以来的收入和收益并未披露,因此无法随时获得单独的财务信息。收购的初始会计尚未完成,因为收购的资产和承担的负债的公允价值尚未最后确定。
与收购相关的费用,包括专业费用和其他交易成本,总额为$827,000在截至2020年9月30日的三个月中,非利息支出在综合收益表中记录。
凯旋高级金融
本公司于2020年4月20日订立协议,出售Triumph Premium Finance(“TPF”)之资产(“出售集团”),并退出其溢价融资业务。出售TPF的决定是在截至2020年3月31日的三个月内作出的,于2020年3月31日,处置集团的账面金额转移至持有待售资产。这笔交易于2020年6月30日完成。
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
出售集团的资产账面值及出售收益摘要如下:
| | | | | |
(千美元) | |
处置集团资产账面金额: | |
贷款 | $ | 84,504 | |
房舍和设备,净值 | 45 | |
其他资产 | 11 | |
| 84,560 | |
处置集团负债账面金额: | |
其他负债 | 479 | |
总账面金额 | $ | 84,081 | |
收到的总对价 | 94,531 | |
出售分部的收益 | 10,450 | |
交易成本 | 692 | |
出售部门的收益(扣除交易成本) | $ | 9,758 | |
出售集团包括在银行部门,出售集团的贷款之前包括在商业贷款组合中。
注3-证券
公允价值易于确定的股权证券
该公司持有公允价值为#美元的股权证券。5,826,000及$5,826,000分别于2021年3月31日和2020年12月31日。公司综合损益表中非利息收入公允价值易于确定的权益证券确认的已实现和未实现亏损总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
截至报告日仍持有的股权证券的未实现收益(亏损) | | $ | — | | | $ | 241 | | | | | |
期内出售股权证券的已实现收益(亏损) | | — | | | — | | | | | |
| | $ | — | | | $ | 241 | | | | | |
债务证券
债务证券在财务报表中被归类为可供出售或持有至到期。下表汇总了债务证券的摊余成本、公允价值和信用损失准备,以及累计其他综合收益(亏损)中确认的可供出售证券的未实现损益总额和持有至到期证券的未确认损益总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 毛 未实现 收益 | | 毛 未实现 损失 | | 津贴 对于学分 损失 | | 公平 价值 |
2021年3月31日 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
美国政府机构的义务 | | $ | 9,966 | | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,053 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 23,260 | | | 1,104 | | | (2) | | | — | | | 24,362 | |
资产支持证券 | | 7,027 | | | — | | | (13) | | | — | | | 7,014 | |
州和市 | | 34,485 | | | 960 | | | — | | | — | | | 35,445 | |
CLO证券 | | 113,123 | | | 4,224 | | | (81) | | | — | | | 117,266 | |
公司债券 | | 7,879 | | | 124 | | | (2) | | | — | | | 8,001 | |
SBA集合证券 | | 3,114 | | | 84 | | | (9) | | | — | | | 3,189 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 198,854 | | | $ | 6,583 | | | $ | (107) | | | $ | — | | | $ | 205,330 | |
目录
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 毛 未实现 收益 | | 毛 无法识别 损失 | | 公平 价值 |
2021年3月31日 | | | | |
持有至到期的证券: | | | | | | | | |
CLO证券 | | $ | 7,687 | | | $ | — | | | $ | (2,155) | | | $ | 5,532 | |
信贷损失拨备 | | (1,859) | | | | | | | |
持有至到期的证券总额,扣除ACL | | $ | 5,828 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 毛 未实现 收益 | | 毛 未实现 损失 | | 信贷损失准备 | | 公平 价值 |
2020年12月31日 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
美国政府机构的义务 | | $ | 14,942 | | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,088 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 26,547 | | | 1,139 | | | (2) | | | — | | | 27,684 | |
资产支持证券 | | 7,091 | | | — | | | (52) | | | — | | | 7,039 | |
州和市 | | 36,238 | | | 1,157 | | | — | | | — | | | 37,395 | |
CLO证券 | | 118,128 | | | 4,335 | | | (259) | | | — | | | 122,204 | |
公司债券 | | 11,373 | | | 205 | | | (5) | | | — | | | 11,573 | |
SBA集合证券 | | 3,200 | | | 133 | | | (6) | | | — | | | 3,327 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 217,519 | | | $ | 7,115 | | | $ | (324) | | | $ | — | | | $ | 224,310 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 毛 未实现 收益 | | 毛 无法识别 损失 | | 公平 价值 |
2020年12月31日 | | | | |
持有至到期的证券: | | | | | | | | |
CLO证券 | | $ | 7,945 | | | $ | — | | | $ | (2,095) | | | $ | 5,850 | |
信贷损失拨备 | | (2,026) | | | | | | | |
持有至到期的证券总额,扣除ACL | | $ | 5,919 | | | | | | | |
按合同到期日计算,证券在2021年3月31日的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日,因为借款人可能有权催缴或预付债务,无论是否有催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售的证券 | | 持有至到期的证券 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截止日期为一年至五年 | | 29,565 | | | 29,927 | | | — | | | — | |
从五年到十年不等 | | 11,327 | | | 11,912 | | | 7,687 | | | 5,532 | |
十年后到期 | | 124,561 | | | 128,926 | | | — | | | — | |
| | 165,453 | | | 170,765 | | | 7,687 | | | 5,532 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 23,260 | | | 24,362 | | | — | | | — | |
资产支持证券 | | 7,027 | | | 7,014 | | | — | | | — | |
SBA集合证券 | | 3,114 | | | 3,189 | | | — | | | — | |
| | $ | 198,854 | | | $ | 205,330 | | | $ | 7,687 | | | $ | 5,532 | |
目录
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
出售债务证券的收益和相关的毛利损失以及认购债务证券的净损益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
收益 | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
毛利 | | — | | | — | | | | | |
总亏损 | | — | | | — | | | | | |
证券赎回净损益 | | — | | | 38 | | | | | |
账面金额约为$的债务证券73,321,000及$73,056,000截至2021年3月31日和2020年12月31日,分别承诺确保公众存款、客户回购协议以及法律要求或允许的其他目的。
可供出售证券的应计利息总额为#美元。993,000及$1,233,000分别于2021年3月31日和2020年12月31日,并计入合并资产负债表中的其他资产。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,没有与债务证券相关的应计利息与利息收入发生逆转。
下表汇总了未实现亏损头寸中未计入信用损失准备的可供出售的债务证券,按投资类别和单个证券处于持续亏损头寸的时间长短汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
2021年3月31日 | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构的义务 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
住房抵押贷款支持证券 | | 57 | | | — | | | 180 | | | (2) | | | 237 | | | (2) | |
资产支持证券 | | — | | | — | | | 7,014 | | | (13) | | | 7,014 | | | (13) | |
州和市 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
CLO证券 | | — | | | — | | | 30,610 | | | (81) | | | 30,610 | | | (81) | |
公司债券 | | 500 | | | (2) | | | 150 | | | — | | | 650 | | | (2) | |
SBA集合证券 | | 312 | | | (2) | | | 592 | | | (7) | | | 904 | | | (9) | |
| | $ | 869 | | | $ | (4) | | | $ | 38,546 | | | $ | (103) | | | $ | 39,415 | | | $ | (107) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
2020年12月31日 | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构的义务 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
住房抵押贷款支持证券 | | 100 | | | (1) | | | 215 | | | (1) | | | 315 | | | (2) | |
资产支持证券 | | 129 | | | — | | | 6,911 | | | (52) | | | 7,040 | | | (52) | |
州和市 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
CLO证券 | | 12,083 | | | (93) | | | 29,785 | | | (166) | | | 41,868 | | | (259) | |
公司债券 | | 498 | | | (5) | | | 150 | | | — | | | 648 | | | (5) | |
SBA集合证券 | | 889 | | | (6) | | | 29 | | | — | | | 918 | | | (6) | |
| | $ | 13,699 | | | $ | (105) | | | $ | 37,090 | | | $ | (219) | | | $ | 50,789 | | | $ | (324) | |
管理层评估未实现亏损头寸中可供出售的债务证券,以确定减值是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。考虑到(1)公允价值低于成本的程度,(2)
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
这些因素包括:(1)发行人的财务状况和近期前景;(3)公司将其在证券上的投资保留一段时间的意图和能力,使其能够以公允价值进行任何预期的收回。
截至2021年3月31日,公司拥有39处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券,不计信贷损失。管理层无意出售任何该等证券,并相信本公司极有可能在收回成本前无须出售任何该等证券。随着证券接近到期日或重新定价日期,或者如果此类投资的市场收益率下降,预计公允价值将会回升。因此,截至2021年3月31日,管理层认为上表中详列的未实现亏损是由于非信贷相关因素,包括利率和其他市场状况的变化,因此没有在公司的综合收益表中确认亏损。
下表列出了持有至到期债务证券的信贷损失拨备活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至3月31日的三个月, | | |
持有至到期的CLO证券 | | 2021 | | 2020 | | | | |
信贷损失拨备: | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 2,026 | | | $ | — | | | | | |
采用ASC 326的影响 | | — | | | 126 | | | | | |
信用损失费用 | | (167) | | | — | | | | | |
信贷损失准备期末余额 | | $ | 1,859 | | | $ | 126 | | | | | |
本公司持有至到期的证券是对抵押贷款债券基金的未评级次级票据的投资。这些证券是证券化资本结构中最初级的证券,如果标的贷款组合的信用大幅恶化,则可能会暂停分配。*持有至到期证券的ACL在每个衡量日期按主要证券类型进行集体估计。于2021年3月31日及2020年12月31日,本公司持有至到期证券包括三项对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信用损失是使用贴现现金流方法估计的,该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。最终,这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动,包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整,以及潜在赎回的时机。截至2021年3月31日,公司持有至到期的证券被归类为非应计证券。
注4-贷款和信贷损失拨备
持有待售贷款
下表列出了持有的待售贷款:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
1-4户住宅 | | $ | 5,748 | | | $ | 6,319 | |
商品化 | | 16,915 | | | 18,227 | |
持有待售贷款总额 | | $ | 22,663 | | | $ | 24,546 | |
持有待售商业贷款总额为$7,331,000在2021年3月31日被评为风险等级
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
为投资而持有的贷款
贷款
下表列出了为投资而持有的贷款的摊销成本和未偿还本金余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 未付 校长 | | 差异化 | | 摊销 成本 | | 未付 校长 | | 差异化 |
商业地产 | | $ | 784,110 | | | $ | 787,299 | | | $ | (3,189) | | | $ | 779,158 | | | $ | 782,614 | | | $ | (3,456) | |
建设、土地开发、土地 | | 223,841 | | | 224,133 | | | (292) | | | 219,647 | | | 220,021 | | | (374) | |
1-4户住宅 | | 142,859 | | | 143,315 | | | (456) | | | 157,147 | | | 157,731 | | | (584) | |
农田 | | 97,835 | | | 98,581 | | | (746) | | | 103,685 | | | 104,522 | | | (837) | |
商品化 | | 1,581,125 | | | 1,600,893 | | | (19,768) | | | 1,562,957 | | | 1,579,841 | | | (16,884) | |
保理应收账款 | | 1,208,718 | | | 1,210,169 | | | (1,451) | | | 1,120,770 | | | 1,122,008 | | | (1,238) | |
消费者 | | 14,332 | | | 14,351 | | | (19) | | | 15,838 | | | 15,863 | | | (25) | |
抵押仓库 | | 1,031,692 | | | 1,031,692 | | | — | | | 1,037,574 | | | 1,037,574 | | | — | |
为投资而持有的贷款总额 | | 5,084,512 | | | $ | 5,110,433 | | | $ | (25,921) | | | 4,996,776 | | | $ | 5,020,174 | | | $ | (23,398) | |
信贷损失拨备 | | (48,024) | | | | | | | (95,739) | | | | | |
| | $ | 5,036,488 | | | | | | | $ | 4,901,037 | | | | | |
摊销成本和未偿还本金之间的差额主要是:(1)与收购贷款相关的保费和折扣共计#美元。17,636,000及$18,511,000分别于2021年3月31日和2020年12月31日,以及(2)净递延发起和保理费用总计$8,285,000及$4,887,000分别于2021年3月31日和2020年12月31日。
贷款的应计利息(不包括为投资而持有的贷款的摊销成本)总额为#美元。17,331,000及$18,198,000分别于2021年3月31日和2020年12月31日,并计入合并资产负债表中的其他资产。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司拥有147,458,000及$145,892,000与保理应收账款相关的客户准备金。该等金额指为解决任何付款纠纷或收款不足而持有的客户储备,可按客户指示用于支付客户对各种第三方的债务,定期发放给客户或由客户提取,并在综合资产负债表中作为存款报告。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,保理应收账款中包括的超公式预付款投资组合余额为#美元。10,632,000及$62,100,000,分别为。
截至2021年3月31日,该公司单独支付了19,204,000美国邮政服务(“USPS”)因向最大的超公式预付款组合承运商的账户保理而产生的应收账款(“误付款项”)。这一金额包括在保理应收账款中,并与上述超公式预付款投资组合分开。本应收款项由USPS直接支付给该客户,违反了交付给USPS且之前由USPS兑现的转让通知,该金额随后未由该客户按要求汇回本公司。美国邮政总局以提交给他们的通知中据称存在缺陷为由,对他们支付此类款项的义务提出异议。除了对这些客户提起诉讼外,该公司还向佛罗里达州南区联邦地区法院提起了宣告性判决诉讼,寻求裁定美国邮政有义务直接向公司支付本应收账款所代表的款项。根据吾等的法律分析及与吾等就此事提供意见的律师的讨论,本公司相信很可能会在该诉讼中胜诉,而USPS将有能力就该等应收款项付款。因此,截至2021年3月31日,本公司尚未预留此类余额。
账面金额为$的贷款2,077,543,000及$2,255,441,0002021年3月31日和2020年12月31日,分别承诺确保联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)借款能力、Paycheck Protection Program流动性工具借款和联邦储备银行贴现窗口借款能力。
在截至2021年3月31日的三个月中,账面金额为27,407,000在管理层改变意图和决定出售贷款的同时,以公允价值持有的贷款从为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款。在.期间
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(未经审计)
在截至2021年3月31日的三个月里,转让给持有待售的贷款被出售,获得了美元的收益。25,253,000。该公司在转让和出售贷款方面录得净收益#美元。1,053,000截至2021年3月31日的三个月,在综合损益表中作为其他非利息收入记录。
在.期间三截至2020年3月31日的几个月,账面金额为美元的贷款30,938,000在管理层改变意图和决定出售贷款的同时,以公允价值持有的贷款从为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款。在截至以下三个月的期间内2020年3月31日,转让给持有待售的贷款被出售,所得收益为$31,296,000和净收益转接和销售贷款$594,000,在合并损益表中作为其他非利息收入入账。
信贷损失准备
该公司对ACL的估计反映了资产剩余合同期限内的预期损失。合同条款不考虑延期、续签或修改,除非公司确定了预期的问题债务重组。与为投资而持有的贷款有关的信贷损失准备(“ACL”)中的活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 起头 天平 | | 信用损失 费用 | | 冲销 | | 恢复 | | 收尾 天平 |
截至2021年3月31日的三个月 | | | | | |
商业地产 | | $ | 10,182 | | | $ | (3,364) | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 6,823 | |
建设、土地开发、土地 | | 3,418 | | | (1,737) | | | (12) | | | 1 | | | 1,670 | |
1-4户住宅 | | 1,225 | | | (678) | | | — | | | 84 | | | 631 | |
农田 | | 832 | | | (133) | | | — | | | — | | | 699 | |
商品化 | | 22,040 | | | (5,071) | | | (273) | | | 462 | | | 17,158 | |
保理应收账款 | | 56,463 | | | 4,718 | | | (41,503) | | | 38 | | | 19,716 | |
消费者 | | 542 | | | (193) | | | (79) | | | 26 | | | 296 | |
抵押仓库 | | 1,037 | | | (6) | | | — | | | — | | | 1,031 | |
| | $ | 95,739 | | | $ | (6,464) | | | $ | (41,867) | | | $ | 616 | | | $ | 48,024 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 起头 天平 | | 对.的影响 领养 ASC 326 | | 信用损失 费用 | | 冲销 | | 恢复 | | 重新分类 等待 待售 | | 收尾 天平 |
截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 5,353 | | | $ | 1,372 | | | $ | 5,027 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 11,753 | |
建设、土地开发、土地 | | 1,382 | | | (187) | | | 1,983 | | | — | | | 1 | | | — | | | 3,179 | |
1-4户住宅 | | 308 | | | 513 | | | 259 | | | (21) | | | 28 | | | — | | | 1,087 | |
农田 | | 670 | | | 437 | | | (86) | | | — | | | — | | | — | | | 1,021 | |
商品化 | | 12,566 | | | (184) | | | 8,233 | | | (306) | | | 285 | | | (449) | | | 20,145 | |
保理应收账款 | | 7,657 | | | (1,630) | | | 1,463 | | | (1,394) | | | 38 | | | — | | | 6,134 | |
消费者 | | 488 | | | (52) | | | 411 | | | (204) | | | 31 | | | — | | | 674 | |
抵押仓库 | | 668 | | | — | | | 71 | | | — | | | — | | | — | | | 739 | |
| | $ | 29,092 | | | $ | 269 | | | $ | 17,361 | | | $ | (1,925) | | | $ | 384 | | | $ | (449) | | | $ | 44,732 | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的ACL是使用当前预期信用损失模型估计的。在截至2021年3月31日的三个月中,所需ACL减少的主要原因是PCD超额公式预付款(归类为保理应收账款)的净冲销,以及公司预测用于计算该期间预期亏损的亏损驱动因素的改善。
管理层决定,62,200,000在2020年期间通过收购TFS获得的超额公式垫款中,自发起以来经历的信用恶化不只是微不足道的,因此被视为购买的超额公式垫款的信用恶化(“PCD”)。所有收购的PCD Over-Formula Advance的剩余ACL总额约为$10,600,0002021年3月31日,相比之下,49,000,0002020年12月31日。在截至2021年3月31日的三个月里,所需ACL减少的主要原因是净冲销了$41,265,000由于收购的最大的Over-Formula Advance客户。这部分被额外的#美元所抵消。2,895,000在剩下的两个月里需要百万的储备金-
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配方奶粉客户。截至2021年3月31日,全部剩余收购的PCD超额公式预付款余额已全部保留。有关超额预付款活动的进一步讨论,请参阅附注2-业务合并和资产剥离。
公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池,该公司将全国失业率作为亏损驱动因素加以利用和预测。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国房价指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值(商业房地产-多家庭)的一年百分比变化作为第二个亏损驱动因素,这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性有多大。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。
对于截至2021年3月31日的所有DCF模型,公司已确定四个季度代表合理和可支持的预测期,并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。该公司利用一家声誉良好的独立第三方的经济预测,为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。公司在制定预测指标时也会考虑其他经济预测的内部和外部指标。截至2021年3月31日,与2020年12月31日相比,该公司预测全国失业率将下降,全国零售额的一年百分比变化将增加,全国房价指数的一年百分比变化将增加,全国国内生产总值(GDP)的一年百分比变化将增加。对于全国零售额、全国房价指数和全国国内生产总值(GDP)的百分比变化,该公司预计第一个预期季度的增长,随后是最后三个季度的预测增长的百分比变化,类似于新冠肺炎之前的水平。在预计的四个季度中,该公司使用的预计失业率相对稳定,略高于“新冠肺炎”计划实施前的水平。
本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保费融资、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于这些贷款部门中的每一个,本公司根据内部和同行的历史损失应用预期损失率,并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素是基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信用质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势,以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的池所需ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
除了前面讨论的ACL更改对已获得的PCD Over-Formula预付款的影响外,在合理和可支持的预测期内,预计亏损动因和假设的变化使所需的ACL减少了$8,295,000。此外,该公司的储备金净释放为#美元。1,036,000非PCD贷款的特定准备金。在截至2021年3月31日的三个月里,非PCD相关的冲销以及贷款额和组合的变化对所需ACL的变化影响不大。
下表列出了抵押品依赖型贷款的摊销成本基础,这些贷款经过单独评估以确定预期的信用损失,以及分配给这些贷款的相关ACL:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 房地产 | | 帐目 应收账款 | | 装备 | | 其他 | | 总计 | | 前交叉韧带 分配 |
2021年3月31日 | | | | | | |
商业地产 | | $ | 13,245 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 737 | | | $ | 13,982 | | | $ | 1,352 | |
建设、土地开发、土地 | | 2,198 | | | — | | | — | | | — | | | 2,198 | | | 250 | |
1-4户住宅 | | 2,054 | | | — | | | — | | | 61 | | | 2,115 | | | 24 | |
农田 | | 1,942 | | | — | | | 139 | | | 198 | | | 2,279 | | | — | |
商品化 | | 2,286 | | | — | | | 4,611 | | | 4,429 | | | 11,326 | | | 3,131 | |
保理应收账款 | | — | | | 44,161 | | | — | | | — | | | 44,161 | | | 13,822 | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | 267 | | | 267 | | | 37 | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 21,725 | | | $ | 44,161 | | | $ | 4,750 | | | $ | 5,692 | | | $ | 76,328 | | | $ | 18,616 | |
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(未经审计)
截至2021年3月31日,保理应收账款中包含的超公式预付款投资组合余额为$10,632,000并且被完全预订了。截至2021年3月31日,保理应收账款中包含的误导付款余额为#美元。19,204,000并且没有携带ACL分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 房地产 | | 帐目 应收账款 | | 装备 | | 其他 | | 总计 | | 前交叉韧带 分配 |
2020年12月31日 | | | | | | |
商业地产 | | $ | 12,454 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 162 | | | $ | 12,616 | | | $ | 1,334 | |
建设、土地开发、土地 | | 2,317 | | | — | | | — | | | — | | | 2,317 | | | 271 | |
1-4户住宅 | | 1,948 | | | — | | | — | | | 248 | | | 2,196 | | | 34 | |
农田 | | 2,189 | | | — | | | 143 | | | 198 | | | 2,530 | | | — | |
商品化 | | 1,813 | | | — | | | 5,842 | | | 9,352 | | | 17,007 | | | 5,163 | |
保理应收账款 | | — | | | 92,437 | | | — | | | — | | | 92,437 | | | 51,371 | |
消费者 | | — | | | — | | | — | | | 253 | | | 253 | | | 37 | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 20,721 | | | $ | 92,437 | | | $ | 5,985 | | | $ | 10,213 | | | $ | 129,356 | | | $ | 58,210 | |
截至2020年12月31日,保理应收账款中包含的超公式预付款组合余额为#美元。62,100,000并携带$的ACL分配49,000,000。截至2020年12月31日,保理应收账款中包含的误导付款余额为#美元。19,600,000并且没有携带ACL分配。
逾期和非应计项目贷款
下表列出了合同逾期贷款的账龄情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期 30-59天 | | 逾期 60-90天 | | 逾期90天 天数或更长时间 | | 总计 逾期 | | 当前 | | 总计 | | 逾期90天 天数或更长时间 和累积 |
2021年3月31日 | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 831 | | | $ | 648 | | | $ | 6,181 | | | $ | 7,660 | | | $ | 776,450 | | | $ | 784,110 | | | $ | — | |
建设、土地开发、土地 | | 23 | | | — | | | 1,205 | | | 1,228 | | | 222,613 | | | 223,841 | | | — | |
1-4户住宅 | | 736 | | | 84 | | | 953 | | | 1,773 | | | 141,086 | | | 142,859 | | | — | |
农田 | | 32 | | | 348 | | | 669 | | | 1,049 | | | 96,786 | | | 97,835 | | | — | |
商品化 | | 2,859 | | | 946 | | | 3,771 | | | 7,576 | | | 1,573,549 | | | 1,581,125 | | | — | |
保理应收账款 | | 31,442 | | | 9,933 | | | 38,395 | | | 79,770 | | | 1,128,948 | | | 1,208,718 | | | 38,395 | |
消费者 | | 209 | | | 101 | | | 111 | | | 421 | | | 13,911 | | | 14,332 | | | — | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,031,692 | | | 1,031,692 | | | — | |
总计 | | $ | 36,132 | | | $ | 12,060 | | | $ | 51,285 | | | $ | 99,477 | | | $ | 4,985,035 | | | $ | 5,084,512 | | | $ | 38,395 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期 30-59天 | | 逾期 60-90天 | | 逾期90天 天数或更长时间 | | 总计 逾期 | | 当前 | | 总计 | | 逾期90天 天数或更长时间 和累积 |
2020年12月31日 | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 1,512 | | | $ | 147 | | | $ | 7,623 | | | $ | 9,282 | | | $ | 769,876 | | | $ | 779,158 | | | $ | — | |
建设、土地开发、土地 | | 185 | | | 1,001 | | | 323 | | | 1,509 | | | 218,138 | | | 219,647 | | | 22 | |
1-4户住宅 | | 1,978 | | | 448 | | | 952 | | | 3,378 | | | 153,769 | | | 157,147 | | | — | |
农田 | | 407 | | | 1,000 | | | 300 | | | 1,707 | | | 101,978 | | | 103,685 | | | — | |
商品化 | | 2,084 | | | 1,765 | | | 5,770 | | | 9,619 | | | 1,553,338 | | | 1,562,957 | | | 35 | |
保理应收账款 | | 33,377 | | | 28,506 | | | 72,717 | | | 134,600 | | | 986,170 | | | 1,120,770 | | | 72,717 | |
消费者 | | 385 | | | 116 | | | 81 | | | 582 | | | 15,256 | | | 15,838 | | | — | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,037,574 | | | 1,037,574 | | | — | |
总计 | | $ | 39,928 | | | $ | 32,983 | | | $ | 87,766 | | | $ | 160,677 | | | $ | 4,836,099 | | | $ | 4,996,776 | | | $ | 72,774 | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,保理应收账款中记录的逾期公式预付款总额为$10,632,000及$62,100,000,所有这些都被认为是逾期90天或更长时间。超额公式预付款的账龄是根据TFS在收购前预付款的服务月计算的。截至2021年3月31日和2020年12月31日,误导支付总额为$19,204,000及$19,600,000,分别为。截至2021年3月31日,误导付款的全部余额被认为逾期90天或更长时间,到2020年12月31日约为$6,000,000被认为是逾期90
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几天或更长时间。鉴于保理应收账款的性质,这些资产披露为逾期90天或更长时间仍在应计;然而,本公司没有确认截至2021年3月31日的资产收入。从历史上看,逾期90天或以上的保理应收账款确认的任何收入都不是实质性的。
下表列出了非权责发生状态贷款的摊余成本基础,以及没有相关信贷损失拨备的非权责发生状态贷款的摊余成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 非应计项目 | | 非应计项目 没有ACL的情况下 | | 非应计项目 | | 非应计项目 没有ACL的情况下 |
商业地产 | | $ | 12,382 | | | $ | 3,568 | | | $ | 9,945 | | | $ | 3,461 | |
建设、土地开发、土地 | | 2,175 | | | 1,178 | | | 2,294 | | | 1,199 | |
1-4户住宅 | | 1,774 | | | 1,698 | | | 1,848 | | | 1,651 | |
农田 | | 2,279 | | | 2,279 | | | 2,531 | | | 2,531 | |
商品化 | | 11,296 | | | 4,828 | | | 17,202 | | | 4,891 | |
保理应收账款 | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者 | | 267 | | | 205 | | | 253 | | | 188 | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 30,173 | | | $ | 13,756 | | | $ | 34,073 | | | $ | 13,921 | |
下表列出了通过利息收入冲销的非应计贷款的应计利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
商业地产 | | $ | — | | | $ | 62 | | | | | |
建设、土地开发、土地 | | — | | | — | | | | | |
1-4户住宅 | | 1 | | | 8 | | | | | |
农田 | | 6 | | | — | | | | | |
商品化 | | 3 | | | 16 | | | | | |
保理应收账款 | | — | | | — | | | | | |
消费者 | | — | | | 2 | | | | | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | | | |
| | $ | 10 | | | $ | 88 | | | | | |
有不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内,非权责发生贷款赚取的利息。
下表列出了有关不良贷款的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
非权责发生制贷款(1) | | $ | 30,173 | | | $ | 34,073 | |
逾期90天以上的保理应收账款 | | 27,763 | | | 13,927 | |
其他不良保理应收账款(2) | | 1,447 | | | 10,029 | |
问题债务重组应计利息 | | 2 | | | 3 | |
| | $ | 59,385 | | | $ | 58,032 | |
(1)包括问题债务重组,金额为$13,267,000及$13,321,000分别于2021年3月31日和2020年12月31日。
(2)其他不良保理应收账款代表超额公式预付款投资组合中不包括的部分圣约人的赔偿。从风险评级的角度来看,这一金额也被视为机密。
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信用质量信息
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别,这些信息包括:当前抵押品和财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司定期对贷款进行信用风险分类,从而对贷款进行单独分析。一大批较小的余额同质贷款,如消费贷款,主要根据支付状况进行分析。公司使用以下风险评级定义:
经过-通过评级的贷款具有低到平均的风险,不进行其他分类。
分类-分类贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点,危及债务的偿还。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构显然有可能蒙受一些损失。某些分类贷款的另一个特点是,这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上,完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
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(未经审计)
管理层在确定贷款的修改、延期或续签是否构成本期起源时,会考虑ASC 310-20中的指导意见。一般而言,本期续期信用证在续期时重新承保,并在下表中视为本期来源。截至2021年3月31日和2020年12月31日,根据执行的最新分析,贷款风险类别如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 旋转 贷款 | | 旋转 贷款 转换成 到期日 贷款 | | 总计 |
(千美元) | | 创始年份 | | | |
2021年3月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 在先 | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 106,384 | | | $ | 386,062 | | | $ | 59,317 | | | $ | 41,833 | | | $ | 79,080 | | | $ | 64,443 | | | $ | 27,888 | | | $ | — | | | $ | 765,007 | |
分类 | | 2,467 | | | 13,230 | | | 48 | | | 173 | | | 403 | | | 2,437 | | | 345 | | | — | | | 19,103 | |
总商业地产 | | $ | 108,851 | | | $ | 399,292 | | | $ | 59,365 | | | $ | 42,006 | | | $ | 79,483 | | | $ | 66,880 | | | $ | 28,233 | | | $ | — | | | $ | 784,110 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设、土地开发、土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 24,856 | | | $ | 109,892 | | | $ | 24,951 | | | $ | 58,849 | | | $ | 1,536 | | | $ | 1,549 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 221,644 | |
分类 | | — | | | 1,990 | | | — | | | — | | | — | | | 207 | | | — | | | — | | | 2,197 | |
总建筑、土地开发、土地 | | $ | 24,856 | | | $ | 111,882 | | | $ | 24,951 | | | $ | 58,849 | | | $ | 1,536 | | | $ | 1,756 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 223,841 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 10,623 | | | $ | 27,467 | | | $ | 13,316 | | | $ | 10,636 | | | $ | 12,427 | | | $ | 30,666 | | | $ | 34,839 | | | $ | 928 | | | $ | 140,902 | |
分类 | | 175 | | | 543 | | | 29 | | | 76 | | | 7 | | | 1,025 | | | 102 | | | — | | | 1,957 | |
总计1-4个家庭住宅 | | $ | 10,798 | | | $ | 28,010 | | | $ | 13,345 | | | $ | 10,712 | | | $ | 12,434 | | | $ | 31,691 | | | $ | 34,941 | | | $ | 928 | | | $ | 142,859 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
农田 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 3,354 | | | $ | 18,500 | | | $ | 15,490 | | | $ | 13,436 | | | $ | 12,946 | | | $ | 29,455 | | | $ | 1,368 | | | $ | 139 | | | $ | 94,688 | |
分类 | | — | | | 1,409 | | | 746 | | | 383 | | | 136 | | | 316 | | | 157 | | | — | | | 3,147 | |
总耕地 | | $ | 3,354 | | | $ | 19,909 | | | $ | 16,236 | | | $ | 13,819 | | | $ | 13,082 | | | $ | 29,771 | | | $ | 1,525 | | | $ | 139 | | | $ | 97,835 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商品化 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 177,985 | | | $ | 708,112 | | | $ | 126,511 | | | $ | 42,629 | | | $ | 24,457 | | | $ | 10,883 | | | $ | 452,762 | | | $ | 541 | | | $ | 1,543,880 | |
分类 | | 204 | | | 13,635 | | | 15,546 | | | 3,862 | | | 198 | | | — | | | 3,800 | | | — | | | 37,245 | |
总商业广告 | | $ | 178,189 | | | $ | 721,747 | | | $ | 142,057 | | | $ | 46,491 | | | $ | 24,655 | | | $ | 10,883 | | | $ | 456,562 | | | $ | 541 | | | $ | 1,581,125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保理应收账款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,174,875 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,174,875 | |
分类 | | — | | | 33,843 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,843 | |
保值应收账款总额 | | $ | 1,174,875 | | | $ | 33,843 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,208,718 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,339 | | | $ | 3,623 | | | $ | 1,291 | | | $ | 1,078 | | | $ | 3,542 | | | $ | 3,026 | | | $ | 167 | | | $ | — | | | $ | 14,066 | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 121 | | | 134 | | | — | | | — | | | 266 | |
总消费额 | | $ | 1,339 | | | $ | 3,623 | | | $ | 1,291 | | | $ | 1,089 | | | $ | 3,663 | | | $ | 3,160 | | | $ | 167 | | | $ | — | | | $ | 14,332 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,031,692 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,031,692 | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总抵押贷款仓库 | | $ | 1,031,692 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,031,692 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 2,531,108 | | | $ | 1,253,656 | | | $ | 240,876 | | | $ | 168,461 | | | $ | 133,988 | | | $ | 140,022 | | | $ | 517,035 | | | $ | 1,608 | | | $ | 4,986,754 | |
分类 | | 2,846 | | | 64,650 | | | 16,369 | | | 4,505 | | | 865 | | | 4,119 | | | 4,404 | | | — | | | 97,758 | |
贷款总额 | | $ | 2,533,954 | | | $ | 1,318,306 | | | $ | 257,245 | | | $ | 172,966 | | | $ | 134,853 | | | $ | 144,141 | | | $ | 521,439 | | | $ | 1,608 | | | $ | 5,084,512 | |
目录
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 旋转 贷款 | | 旋转 贷款 转换成 到期日 贷款 | | 总计 |
(千美元) | | 创始年份 | | | |
2020年12月31日 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 271,406 | | | $ | 94,085 | | | $ | 62,075 | | | $ | 49,115 | | | $ | 27,921 | | | $ | 230,731 | | | $ | 27,666 | | | $ | 908 | | | $ | 763,907 | |
分类 | | 10,298 | | | 2,239 | | | 133 | | | 1,367 | | | 664 | | | 550 | | | — | | | — | | | 15,251 | |
总商业地产 | | $ | 281,704 | | | $ | 96,324 | | | $ | 62,208 | | | $ | 50,482 | | | $ | 28,585 | | | $ | 231,281 | | | $ | 27,666 | | | $ | 908 | | | $ | 779,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设、土地开发、土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 72,149 | | | $ | 12,490 | | | $ | 11,829 | | | $ | 5,820 | | | $ | 8,946 | | | $ | 105,584 | | | $ | 12 | | | $ | 500 | | | $ | 217,330 | |
分类 | | 2,031 | | | 34 | | | — | | | — | | | — | | | 252 | | | — | | | — | | | 2,317 | |
总建筑、土地开发、土地 | | $ | 74,180 | | | $ | 12,524 | | | $ | 11,829 | | | $ | 5,820 | | | $ | 8,946 | | | $ | 105,836 | | | $ | 12 | | | $ | 500 | | | $ | 219,647 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 58,300 | | | $ | 11,280 | | | $ | 11,425 | | | $ | 8,982 | | | $ | 4,400 | | | $ | 20,167 | | | $ | 35,326 | | | $ | 5,320 | | | $ | 155,200 | |
分类 | | 1,473 | | | 149 | | | 137 | | | 23 | | | 11 | | | 49 | | | 105 | | | — | | | 1,947 | |
总计1-4个家庭住宅 | | $ | 59,773 | | | $ | 11,429 | | | $ | 11,562 | | | $ | 9,005 | | | $ | 4,411 | | | $ | 20,216 | | | $ | 35,431 | | | $ | 5,320 | | | $ | 157,147 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
农田 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 37,212 | | | $ | 10,095 | | | $ | 7,388 | | | $ | 15,262 | | | $ | 7,908 | | | $ | 20,572 | | | $ | 1,421 | | | $ | 486 | | | $ | 100,344 | |
分类 | | 994 | | | 407 | | | 403 | | | — | | | 22 | | | 590 | | | 925 | | | — | | | 3,341 | |
总耕地 | | $ | 38,206 | | | $ | 10,502 | | | $ | 7,791 | | | $ | 15,262 | | | $ | 7,930 | | | $ | 21,162 | | | $ | 2,346 | | | $ | 486 | | | $ | 103,685 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商品化 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 470,477 | | | $ | 162,203 | | | $ | 127,569 | | | $ | 94,154 | | | $ | 70,405 | | | $ | 181,312 | | | $ | 416,197 | | | $ | 11,396 | | | $ | 1,533,713 | |
分类 | | 8,128 | | | 2,390 | | | 983 | | | 190 | | | 4,470 | | | 2,787 | | | 10,296 | | | — | | | 29,244 | |
总商业广告 | | $ | 478,605 | | | $ | 164,593 | | | $ | 128,552 | | | $ | 94,344 | | | $ | 74,875 | | | $ | 184,099 | | | $ | 426,493 | | | $ | 11,396 | | | $ | 1,562,957 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
保理应收账款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,081,316 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,081,316 | |
分类 | | 39,454 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,454 | |
保值应收账款总额 | | $ | 1,120,770 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,120,770 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 8,382 | | | $ | 2,251 | | | $ | 1,336 | | | $ | 1,258 | | | $ | 688 | | | $ | 1,594 | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 15,583 | |
分类 | | 146 | | | 28 | | | 18 | | | 36 | | | 11 | | | 16 | | | — | | | — | | | 255 | |
总消费额 | | $ | 8,528 | | | $ | 2,279 | | | $ | 1,354 | | | $ | 1,294 | | | $ | 699 | | | $ | 1,610 | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 15,838 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,037,574 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,037,574 | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总抵押贷款仓库 | | $ | 1,037,574 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,037,574 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 3,036,816 | | | $ | 292,404 | | | $ | 221,622 | | | $ | 174,591 | | | $ | 120,268 | | | $ | 559,960 | | | $ | 480,696 | | | $ | 18,610 | | | $ | 4,904,967 | |
分类 | | 62,524 | | | 5,247 | | | 1,674 | | | 1,616 | | | 5,178 | | | 4,244 | | | 11,326 | | | — | | | 91,809 | |
贷款总额 | | $ | 3,099,340 | | | $ | 297,651 | | | $ | 223,296 | | | $ | 176,207 | | | $ | 125,446 | | | $ | 564,204 | | | $ | 492,022 | | | $ | 18,610 | | | $ | 4,996,776 | |
问题债务重组和贷款修改
该公司有问题的债务重组,摊销成本为#美元。13,269,000及$13,324,000分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。该公司已拨出$1,978,000及$2,469,000分别在2021年3月31日和2020年12月31日为这些贷款提供补贴,并未承诺提供额外的贷款。
目录
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内修改为问题债务重组的贷款修改前和修改后的记录投资。该公司没有对任何重组贷款给予本金削减。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 延展 摊销 期间 | | 付款 延期 | | 保护性进展 | | 总计 修改 | | 数量 贷款 |
截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 741 | | | $ | 741 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
建设、土地开发、土地 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | 1 | |
农田 | | 3,486 | | | — | | | — | | | 3,486 | | | 1 | |
商品化 | | 4,547 | | | 5,793 | | | — | | | 10,340 | | | 3 | |
| | $ | 8,041 | | | $ | 5,793 | | | $ | — | | | $ | 13,834 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
在截至2021年3月31日的三个月内,本公司二贷款被修改为问题债务重组,有记录的投资为#美元。5,841,000在修改后的12个月内出现付款拖欠的情况。在截至2020年3月31日的三个月内,本公司三贷款被修改为问题债务重组,有记录的投资为#美元。610,000在修改后12个月内出现付款违约的客户。违约是在逾期90天或更长时间、注销或丧失抵押品赎回权时确定的。
在截至2021年和2020年3月31日的三个月内,公司修改了美元10,459,000及$28,747,000分别用于向受新冠肺炎疫情影响的借款人提供贷款。这些修改主要包括延迟付款以帮助客户。由于这些修改与新冠肺炎疫情有关,符合CARE法案第4013条或机构间指导意见的规定,因此不被视为问题债务重组。下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日,目前延期付款的贷款的摊销成本,以及与延期付款的贷款相关的应计利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 总计 贷款 | | 余额 目前贷款 延期 | | 百分比 投资组合的 | | 累计 利息 应收账款 |
| | | |
2021年3月31日 | | | | |
商业地产 | | $ | 784,110 | | | $ | 71,726 | | | 9.1 | % | | $ | 279 | |
建设、土地开发、土地 | | 223,841 | | | 1,320 | | | 0.6 | % | | 5 | |
1-4户住宅 | | 142,859 | | | 1,154 | | | 0.8 | % | | 13 | |
农田 | | 97,835 | | | — | | | — | % | | — | |
商品化 | | 1,581,125 | | | 11,067 | | | 0.7 | % | | 192 | |
保理应收账款 | | 1,208,718 | | | — | | | — | % | | — | |
消费者 | | 14,332 | | | 22 | | | 0.2 | % | | — | |
抵押仓库 | | 1,031,692 | | | — | | | — | % | | — | |
总计 | | $ | 5,084,512 | | | $ | 85,289 | | | 1.7 | % | | $ | 489 | |
目录
Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 总计 贷款 | | 余额 目前贷款 延期 | | 百分比 投资组合的 | | 累计 利息 应收账款 |
| | | |
2020年12月31日 | | | | |
商业地产 | | $ | 779,158 | | | $ | 69,980 | | | 9.0 | % | | $ | 357 | |
建设、土地开发、土地 | | 219,647 | | | 18,821 | | | 8.6 | % | | 183 | |
1-4户住宅 | | 157,147 | | | 1,129 | | | 0.7 | % | | 15 | |
农田 | | 103,685 | | | — | | | — | % | | — | |
商品化 | | 1,562,957 | | | 14,561 | | | 0.9 | % | | 166 | |
保理应收账款 | | 1,120,770 | | | — | | | — | % | | — | |
消费者 | | 15,838 | | | 106 | | | 0.7 | % | | 5 | |
抵押仓库 | | 1,037,574 | | | — | | | — | % | | — | |
总计 | | $ | 4,996,776 | | | $ | 104,597 | | | 2.1 | % | | $ | 726 | |
丧失抵押品赎回权的住宅房地产贷款
截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司拥有83,000及$251,000分别在1-4个家庭的住宅房地产贷款中,正式的丧失抵押品赎回权的程序正在进行中。
注5-商誉和无形资产
商誉和无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
商誉 | $ | 163,268 | | | $ | 163,209 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 净载客量 金额 | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 净载客量 金额 |
核心存款无形资产 | $ | 43,578 | | | $ | (28,565) | | | $ | 15,013 | | | $ | 43,578 | | | $ | (27,436) | | | $ | 16,142 | |
其他无形资产 | 19,200 | | | (9,475) | | | 9,725 | | | 19,200 | | | (8,629) | | | 10,571 | |
| $ | 62,778 | | | $ | (38,040) | | | $ | 24,738 | | | $ | 62,778 | | | $ | (36,065) | | | $ | 26,713 | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月商誉和无形资产变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
期初余额 | $ | 189,922 | | | $ | 190,286 | | | | | |
获得性商誉--计量期调整 | 59 | | | — | | | | | |
无形资产摊销 | (1,975) | | | (2,078) | | | | | |
期末余额 | $ | 188,006 | | | $ | 188,208 | | | | | |
注6-衍生金融工具
本公司因其业务运作和经济状况而面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的数额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险。具体地说,本公司订立衍生金融工具,以管理因业务活动而产生的风险,这些业务活动导致收到或支付未来已知和不确定的现金金额,其价值由利率决定。本公司的衍生金融工具用于管理本公司已知或预期现金收入与主要与本公司计息存款有关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间之间的差异。
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
该公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标,该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额,以换取公司在协议有效期内支付固定利率,而不交换相关名义金额。从2020年6月开始,此类衍生品被用于对冲与计息存款相关的可变现金流。
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品,衍生工具的收益或亏损记录在累计其他全面收益中,随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期利息支出。在与衍生品相关的累计其他综合收益中报告的金额将重新归类为利息支出,因为该公司的可变利率计息存款需要支付利息。在2021年期间,该公司估计额外的美元94,000将被重新归类为利息支出的增加。
下表显示了截至2021年3月31日和2020年12月31日,本公司衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生资产 |
| | 截至2021年3月31日 | | 截至2020年12月31日 |
(千美元) | | 概念上的 金额 | | 天平 板材位置 | | 公允价值 总计 | | 概念上的 金额 | | 天平 板材位置 | | 公允价值 总计 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 200,000 | | | 其他资产 | | $ | 4,501 | | | $ | 200,000 | | | 其他资产 | | $ | 816 | |
下表显示了公允价值和现金流量对冲会计对截至2021年3月31日的累计其他综合收益(扣除税后)的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 数量 损益 公认 在保险业监理处 导数 | | 数量 损益 在以下位置识别 包含保险单 组分 | | 的位置 损益 识别自 Aoci Into 收入 | | 数量 损益 重新分类 来自AOCI 转化为收入 | | 数量 损益 重新分类 来自AOCI 转化为收入 包括 组分 |
截至2021年3月31日的三个月 | | | | | |
现金流套期保值关系中的衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 2,812 | | | $ | 2,812 | | | 利息支出 | | $ | 23 | | | $ | 23 | |
本公司与其每一衍生品交易对手都有协议,其中包含一项条款,即如果本公司在其任何债务上违约,则本公司也可被宣布在其衍生品义务上违约。
该公司与其某些衍生品交易对手签订了协议,其中包含一项条款,即如果该公司未能保持其作为资本充足机构的地位,则该公司可能被要求提供额外的抵押品。
截至2021年3月31日,与这些协议相关的净负债头寸(包括应计利息)衍生品的公允价值为1美元。0。截至2021年3月31日,公司尚未公布任何与这些协议相关的抵押品。如果公司在2021年3月31日违反了这些规定中的任何一项,它可能被要求以协议的终止价值美元来履行协议下的义务。0.
注7-可变利息实体
抵押贷款债券基金-已关闭
公司持有以下封闭式抵押贷款债券(“CLO”)基金的附属票据投资:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 供奉 日期 | | 供奉 金额 |
Trinitas CLO IV,Ltd(Trinitas IV) | 2016年6月2日 | | $ | 406,650 | |
Trinitas CLO V,Ltd(Trinitas V) | 2016年9月22日 | | $ | 409,000 | |
特里尼塔斯CLO VI有限公司(特里尼塔斯VI) | (2017年6月20日) | | $ | 717,100 | |
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
本公司投资于CLO基金附属票据的账面净值合共为$,代表本公司因参与CLO基金而蒙受的最大亏损。5,828,000及$5,919,000分别于2021年3月31日及2020年12月31日,并在本公司综合资产负债表内分类为持有至到期日证券。
本公司进行了合并分析,以确认本公司是否需要在其财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、权益或运营。本公司的结论是,封闭的CLO基金是可变权益实体,本公司以投资于实体附属票据的形式持有该等实体的可变权益。然而,公司也得出结论,公司没有权力指导对实体经济表现影响最大的活动。因此,本公司不是主要受益人,因此不需要在本公司的财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、股本或业务。
注8-法律或有事项
在正常业务过程中不时出现各种法律索赔,管理层认为该等索赔不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
注9-表外贷款承诺
为满足客户的融资需求,本公司在正常经营过程中不时参与存在表外风险的金融工具。这些金融工具包括提供信贷的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险要素。本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证和备用信用证的情况下面临的信用损失风险,由这些工具的合同金额表示。
该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内金融工具的信贷政策相同。
存在表外风险的金融工具的合同金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 固定费率 | | 可变费率 | | 总计 | | 固定费率 | | 可变费率 | | 总计 |
未使用的信贷额度 | $ | 28,478 | | | $ | 494,529 | | | $ | 523,007 | | | $ | 43,406 | | | $ | 547,430 | | | $ | 590,836 | |
备用信用证 | $ | 11,845 | | | $ | 10,161 | | | $ | 22,006 | | | $ | 5,464 | | | $ | 8,429 | | | $ | 13,893 | |
购买贷款的承诺 | $ | — | | | $ | 77,871 | | | $ | 77,871 | | | $ | — | | | $ | 66,373 | | | $ | 66,373 | |
抵押贷款仓库承诺 | $ | — | | | $ | 546,697 | | | $ | 546,697 | | | $ | — | | | $ | 417,722 | | | $ | 417,722 | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承诺额预计将在没有充分动用的情况下到期,上述披露的承诺额总额不一定代表未来的现金需求。该公司在个案的基础上评估每个客户的信誉。如本公司认为有需要,获得的抵押品金额将根据管理层对客户的信用评估而定。
备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。如果客户不履行义务,公司有权获得相关抵押品,这些抵押品可能包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和有价证券。本公司在签发信用证时所面对的信贷风险,与向客户提供贷款服务所涉及的信贷风险大致相同。
购买贷款承诺是指公司购买的尚未结清的贷款。
抵押仓库承诺是无条件可取消的,代表公司批准的抵押仓库设施上的未使用容量。本公司保留以任何理由拒绝购买客户提供出售的任何按揭贷款的权利,并由本公司全权及绝对酌情决定。
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
本公司通过在本公司综合损益表上计入信贷损失费用,对表外信贷风险计提信贷损失准备。截至2021年3月31日和2020年12月31日,表外信用敞口的信用损失拨备总额为1美元。3,791,000及$5,005,000分别计入本公司综合资产负债表的其他负债。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,表外信贷敞口的信贷损失费用是1美元的收益。1,214,000和费用$2,937,000,分别为。
注10-公允价值披露
公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。可用于衡量公允价值的投入有三个级别:
第1级-截至测量日期,该实体有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的输入,如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。
第三级-重要的不可观察的输入,反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
本附注中提出的资产和负债公允价值的确定方法与我们在公司2020年10-K报表附注17中披露的方法一致。
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
2021年3月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
按公允价值经常性计量的资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
美国政府机构的义务 | | $ | — | | | $ | 10,053 | | | $ | — | | | $ | 10,053 | |
住房抵押贷款支持证券 | | — | | | 24,362 | | | — | | | 24,362 | |
资产支持证券 | | — | | | 7,014 | | | — | | | 7,014 | |
州和市 | | — | | | 35,445 | | | — | | | 35,445 | |
CLO证券 | | — | | | 117,266 | | | — | | | 117,266 | |
公司债券 | | — | | | 8,001 | | | — | | | 8,001 | |
SBA集合证券 | | — | | | 3,189 | | | — | | | 3,189 | |
| | $ | — | | | $ | 205,330 | | | $ | — | | | $ | 205,330 | |
| | | | | | | | |
股权证券 | | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 5,826 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,826 | |
| | | | | | | | |
持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | 22,663 | | | $ | — | | | $ | 22,663 | |
| | | | | | | | |
衍生金融工具(现金流对冲) | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 4,501 | | | $ | — | | | $ | 4,501 | |
| | | | | | | | |
赔偿资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,246 | | | $ | 5,246 | |
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
2020年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
按公允价值经常性计量的资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
美国政府机构的义务 | | $ | — | | | $ | 15,088 | | | $ | — | | | $ | 15,088 | |
住房抵押贷款支持证券 | | — | | | 27,684 | | | — | | | 27,684 | |
资产支持证券 | | — | | | 7,039 | | | — | | | 7,039 | |
州和市 | | — | | | 37,395 | | | — | | | 37,395 | |
CLO证券 | | — | | | 122,204 | | | — | | | 122,204 | |
公司债券 | | — | | | 11,573 | | | — | | | 11,573 | |
SBA集合证券 | | — | | | 3,327 | | | — | | | 3,327 | |
| | $ | — | | | $ | 224,310 | | | $ | — | | | $ | 224,310 | |
| | | | | | | | |
股权证券 | | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 5,826 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,826 | |
| | | | | | | | |
持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | 24,546 | | | $ | — | | | $ | 24,546 | |
| | | | | | | | |
衍生金融工具(现金流对冲) | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 816 | | | $ | — | | | $ | 816 | |
| | | | | | | | |
赔偿资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,225 | | | $ | 36,225 | |
2021年或2020年期间,水平之间没有转移。
赔偿资产的公允价值按预计将从Covenant收到的估计现金付款的现值计算,以弥补所覆盖的超公式预付款组合的可能损失。现金流按一定的比率贴现,以反映Covenant付款的时间和收款的不确定性。补偿性资产每季度审查一次,资产的变化在合并损益表中记录为对其他非利息收入或费用的调整(视情况而定)。补偿性资产公允价值被认为是3级分类。截至2021年3月31日和2020年12月31日,预计将从Convenant收到的现金付款估计约为$Over-Formula Advance Portfolio的可能亏损。5,500,000及$39,200,000,贴现率分别为4.6%和8.8%分别用于计算赔偿资产的现值。赔偿资产的期初余额与公允价值期末余额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
期初余额 | | $ | 36,225 | | | $ | — | | | | | |
企业合并中确认的补偿性资产 | | — | | | — | | | | | |
在收益中确认的赔偿资产的公允价值变动 | | 4,654 | | | — | | | | | |
认可的赔偿 | | (35,633) | | | — | | | | | |
期末余额 | | $ | 5,246 | | | $ | — | | | | | |
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
在非经常性基础上按公允价值计量的资产摘要见下表。截至2021年3月31日和2020年12月31日,在非经常性基础上没有按公允价值计量的负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
2021年3月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
抵押品依赖型贷款 | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,462 | | | $ | 7,462 | |
建设、土地开发、土地 | | — | | | — | | | 747 | | | 747 | |
1-4户住宅 | | — | | | — | | | 39 | | | 39 | |
商品化 | | — | | | — | | | 3,131 | | | 3,131 | |
保理应收账款 | | — | | | — | | | 30,339 | | | 30,339 | |
消费者 | | — | | | — | | | 26 | | | 26 | |
拥有的其他房地产(1) | | | | | | | | |
1-4户住宅 | | — | | | — | | | 155 | | | 155 | |
施工 | | — | | | — | | | 104 | | | 104 | |
| | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42,003 | | | $ | 42,003 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
2020年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
抵押品依赖型贷款 | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,107 | | | $ | 5,107 | |
建设、土地开发、土地 | | — | | | — | | | 824 | | | 824 | |
1-4户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | |
商品化 | | — | | | — | | | 2,355 | | | 2,355 | |
保理应收账款 | | — | | | — | | | 41,065 | | | 41,065 | |
消费者 | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
PCI | | | | | | | | |
拥有的其他房地产(1) | | | | | | | | |
商业地产 | | — | | | — | | | 273 | | | 273 | |
1-4户住宅 | | — | | | — | | | 114 | | | 114 | |
农田 | | — | | | — | | | 209 | | | 209 | |
| | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49,950 | | | $ | 49,950 | |
(1)表示在年初至今期间以及在初始分类为OREO之后调整的OREO的公允价值。
抵押品依赖贷款ACL的具体分配:**如果根据目前的信息和事件,本公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还金融资产,并且本公司已确定借款人在计量日期遇到财务困难,则贷款被视为抵押品依赖型贷款。ACL是通过基于预期现金流的现值、贷款的市场价格或贷款抵押品的基础公允价值估计贷款的公允价值来衡量的。对于房地产贷款,贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定,然后根据与抵押品清算相关的估计销售和结算成本进行调整。对于这一资产类别,实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。例如,土地一般基于销售比较法,而建筑则基于收入和/或销售比较法。不可观察到的输入可能会因个别资产的不同而不同,这三种方法中没有一种是主要的方法。该公司审查第三方评估的适当性,并向下调整价值,以考虑销售和成交成本,通常范围为5%至8评估价值的%。对于非房地产贷款,贷款抵押品的公允价值可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定,这些报告根据管理层的历史知识、估值时市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现。
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
奥利奥:*OREO主要由部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。奥利奥于转让日期按其估计公允价值减去估计销售及成交成本入账,相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本计入ACL。公允价值的后续变动报告为对账面金额的调整,并计入收益。该公司将OREO的估值和材料余额外包给第三方评估师。对于这一资产类别,实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。例如,土地一般基于销售比较法,而建筑则基于收入和/或销售比较法。不可观察到的输入可能会因个别资产的不同而不同,这三种方法中没有一种是主要的方法。该公司审查第三方评估的适当性,并向下调整价值,以考虑销售和成交成本,通常范围为5%至8评估价值的%。
本公司于2021年3月31日和2020年12月31日未按公允价值按经常性或非经常性计量的金融工具的估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 携载 金额 | | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
2021年3月31日 | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 380,811 | | | $ | 380,811 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 380,811 | |
证券-持有至到期 | | 5,828 | | | — | | | — | | | 5,532 | | | 5,532 | |
以前未呈交的贷款,毛额 | | 5,042,768 | | | 170,729 | | | — | | | 4,887,570 | | | 5,058,299 | |
FHLB和其他限制性股票 | | 9,807 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
应计应收利息 | | 18,333 | | | 18,333 | | | — | | | — | | | 18,333 | |
| | | | | | | | | | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | 4,789,665 | | | — | | | 4,792,690 | | | — | | | 4,792,690 | |
客户回购协议 | | 2,668 | | | — | | | 2,668 | | | — | | | 2,668 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 180,000 | | | — | | | 180,000 | | | — | | | 180,000 | |
薪资保障计划流动资金安排 | | 158,796 | | | — | | | 158,796 | | | — | | | 158,796 | |
附属票据 | | 87,564 | | | — | | | 88,111 | | | — | | | 88,111 | |
次级债券 | | 40,201 | | | — | | | 41,005 | | | — | | | 41,005 | |
应计应付利息 | | 3,045 | | | 3,045 | | | — | | | — | | | 3,045 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 携载 金额 | | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
2020年12月31日 | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 314,393 | | | $ | 314,393 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 314,393 | |
证券-持有至到期 | | 5,919 | | | — | | | — | | | 5,850 | | | 5,850 | |
以前未呈交的贷款,毛额 | | 4,953,399 | | | 195,739 | | | — | | | 4,783,143 | | | 4,978,882 | |
FHLB和其他限制性股票 | | 6,751 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
应计应收利息 | | 19,435 | | | 19,435 | | | — | | | — | | | 19,435 | |
| | | | | | | | | | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | 4,716,600 | | | — | | | 4,719,625 | | | — | | | 4,719,625 | |
客户回购协议 | | 3,099 | | | — | | | 3,099 | | | — | | | 3,099 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 105,000 | | | — | | | 105,000 | | | — | | | 105,000 | |
薪资保障计划流动资金安排 | | 191,860 | | | — | | | 191,860 | | | — | | | 191,860 | |
附属票据 | | 87,509 | | | — | | | 89,413 | | | — | | | 89,413 | |
次级债券 | | 40,072 | | | — | | | 40,379 | | | — | | | 40,379 | |
应计应付利息 | | 4,270 | | | 4,270 | | | — | | | — | | | 4,270 | |
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
附注11-规管事宜
本公司(在合并的基础上)和TBK银行受到由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对本公司或TBK银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架,本公司和TBK银行必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求本公司和TBK银行保持总、普通股一级资本和一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(见下表)。管理层相信,截至2021年3月31日和2020年12月31日,本公司和TBK银行符合其必须遵守的所有资本充足率要求。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,TBK银行的资本充足率超过了监管框架下迅速采取纠正行动被归类为“资本充足”所需的水平。要被归类为“资本充足”,TBK银行必须保持最低总风险、基于普通股一级风险、基于一级风险和一级杠杆率,如下表所示。自2021年3月31日以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了TBK银行的类别。
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
本公司和TBK银行的实际资本额和比率如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 实际 | | 资本的最低要求 充分性目的 | | 为了身体健康 大写为 立即更正 行动条款 |
2021年3月31日 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | |
Triumph Bancorp,Inc. | | $ | 741,481 | | | 13.6% | | $ | 436,165 | | | 8.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 681,436 | | | 12.7% | | $ | 429,251 | | | 8.0% | | $ | 536,564 | | | 10.0% |
| | | | | | | | | | | | |
一级资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
Triumph Bancorp,Inc. | | $ | 615,909 | | | 11.3% | | $ | 327,031 | | | 6.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 644,733 | | | 12.0% | | $ | 322,367 | | | 6.0% | | $ | 429,822 | | | 8.0% |
| | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
Triumph Bancorp,Inc. | | $ | 530,708 | | | 9.7% | | $ | 246,205 | | | 4.5% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 644,733 | | | 12.0% | | $ | 241,775 | | | 4.5% | | $ | 349,230 | | | 6.5% |
| | | | | | | | | | | | |
一级资本(相对于平均资产) | | | | | | | | | | | | |
Triumph Bancorp,Inc. | | $ | 615,909 | | | 10.9% | | $ | 226,022 | | | 4.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 644,733 | | | 11.4% | | $ | 226,222 | | | 4.0% | | $ | 282,778 | | | 5.0% |
截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | |
Triumph Bancorp,Inc. | | $ | 715,142 | | | 13.0% | | $ | 440,087 | | | 8.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 653,359 | | | 12.1% | | $ | 431,973 | | | 8.0% | | $ | 539,966 | | | 10.0% |
| | | | | | | | | | | | |
一级资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
Triumph Bancorp,Inc. | | $ | 581,580 | | | 10.6% | | $ | 329,196 | | | 6.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 608,737 | | | 11.3% | | $ | 323,223 | | | 6.0% | | $ | 430,964 | | | 8.0% |
| | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
Triumph Bancorp,Inc. | | $ | 496,508 | | | 9.0% | | $ | 248,254 | | | 4.5% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 608,737 | | | 11.3% | | $ | 242,417 | | | 4.5% | | $ | 350,158 | | | 6.5% |
| | | | | | | | | | | | |
一级资本(相对于平均资产) | | | | | | | | | | | | |
Triumph Bancorp,Inc. | | $ | 581,580 | | | 10.8% | | $ | 215,400 | | | 4.0% | | 不适用 | | 不适用 |
TBK银行,SSB | | $ | 608,737 | | | 11.3% | | $ | 215,482 | | | 4.0% | | $ | 269,353 | | | 5.0% |
在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许的情况下,本公司已选择推迟对ASU 2016-13年度监管资本的估计影响的选项。“金融工具--信贷损失(专题326):金融工具信贷损失的计量”,2020年1月1日生效。采用ASU 2016-13年度的初步影响,以及采用ASU 2016-13年度后信贷损失拨备季度增加25%(统称“过渡调整”)的初步影响将推迟两年以上。两年后,过渡调整的累计金额将成为固定金额,并将在三年内平均逐步取消监管资本计算,第三年确认约75%,第四年确认约50%,第五年确认约25%。五年后,暂时性的监管资本收益将完全逆转。
TBK银行支付的股息仅限于在未经监管部门事先批准的情况下,本年度收益和前两年支付的收益减去股息。
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
巴塞尔III监管资本框架规定的资本保存缓冲在2021年3月31日和2020年12月31日为2.5%。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失,并要求提高资本水平,以便进行资本分配和其他支付。未能达到缓冲的全部金额将导致公司进行资本分配(包括股息支付和股票回购)以及向高管支付可自由支配的奖金的能力受到限制。在2021年3月31日和2020年12月31日,本公司和TBK银行的风险资本超过了要求的资本保存缓冲。
注12-股东权益
以下是Triumph Bancorp,Inc.的资本结构摘要。
C系列优先股
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股除外) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
授权股份 | | 51,750 | | | 51,750 | |
已发行股份 | | 45,000 | | | 45,000 | |
流通股 | | 45,000 | | | 45,000 | |
每股面值 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | |
每股清算优先权 | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
清算优先金额 | | $ | 45,000 | | | $ | 45,000 | |
股息率 | | 7.125 | % | | 7.125 | % |
股息支付日期 | | *季度报告 | | 季刊 |
普通股
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
授权股份 | | 50,000,000 | | | 50,000,000 | |
已发行股份 | | 27,966,539 | | | 27,951,721 | |
库存股 | | (3,083,610) | | | (3,083,503) | |
流通股 | | 24,882,929 | | | 24,868,218 | |
每股面值 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | |
优先股发行
2020年6月19日,本公司发布45,000的股份7.125%C系列固定利率非累计永久优先股,票面价值$0.01每股,清算优先权为$1,000通过承销的公开发行1,800,000存托股份,每股相当于1/40th持有C系列优先股股份的所有权权益。优先股发行的总收益总额为#美元。45,000,000。扣除承保折扣和发售费用后的净收益为$42,364,000。净收益将用于一般企业用途。
C系列优先股持有者有权获得按年率累算的季度现金股息7.125自2020年9月30日起,适用于该股票的清算优先价值。任何未支付的股息将不会累积,但将被免除,公司不会支付股息。股息的支付须经本公司董事会宣布。C系列优先股不能由持有者赎回,它优先于公司的普通股。C系列优先股可由公司按清算价值(I)在2025年6月30日或之后的任何股息支付日或(Ii)监管资本处理事件(定义在指定声明中)后90天内全部或部分赎回,但须经监管部门批准。
股票回购计划
在截至2020年3月31日的三个月内,公司回购871,319根据公司的股票回购计划,将股票转换为库存股,平均价格为$40.81,总额为$35,600,000,有效地完成了$50,000,000公司董事会于2019年10月16日授权的股票回购方案。不是在截至2021年3月31日的三个月里,根据股票回购计划回购了股票。
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Triumph Bancorp,Inc.和子公司
合并财务报表的简明附注
(未经审计)
注13-基于股票的薪酬
已从收入中扣除的基于股票的薪酬费用为$1,350,000及$1,168,000分别为截至2021年和2020年3月31日的三个月。
2014综合激励计划
本公司2014年度综合激励计划(以下简称“综合激励计划”)规定授予非限制性和激励性股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位以及其他可能以本公司普通股价值结算或基于其价值的奖励。根据综合奖励计划,可供发行的普通股最高股数为2,000,000股份。
限制性股票奖
截至2021年3月31日的三个月,公司在综合激励计划下的非既得限制性股票奖励(RSA)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
非既得利益相关者 | | 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2021年1月1日未归属 | | 205,536 | | | 29.17 | |
授与 | | 4,613 | | | 57.99 | |
既得 | | (4,613) | | | 57.99 | |
没收 | | (107) | | | 36.98 | |
截至2021年3月31日未归属 | | 205,429 | | | 29.16 | |
根据综合激励计划授予员工的RSA通常授予三至四年了。RSA的补偿费用将根据股票在发行日的公允价值在奖励归属期间确认。截至2021年3月31日,2,195,000与非既得利益相关的未确认补偿成本。这笔费用预计将在剩余的一年内确认。2.70好几年了。
限售股单位
截至2021年3月31日的三个月,公司在综合激励计划下的非既得限制性股票单位(RSU)变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
未归属的RSU | | 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2021年1月1日未归属 | | 89,713 | | | 33.34 | |
授与 | | — | | | — | |
既得 | | — | | | — | |
没收 | | — | | | — | |
截至2021年3月31日未归属 | | 89,713 | | | 33.34 | |
之后,根据综合激励计划背心授予员工的RSU五年。RSU的补偿费用将根据股票在发行日的公允价值在奖励的归属期内确认。截至2021年3月31日,1,510,000与未归属RSU相关的未确认补偿成本。这笔费用预计将在剩余的一年内确认。2.08好几年了。
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(未经审计)
以市场为基础的业绩股票单位
截至2021年3月31日的三个月,公司在综合激励计划下的非既得性基于市场的绩效股票单位(“基于市场的PSU”)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
基于非既得利益市场的PSU | | 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
未归属于2021年1月1日的未归属 | | 85,611 | | | $ | 35.65 | |
授与 | | — | | | — | |
既得 | | — | | | — | |
没收 | | — | | | — | |
截至2021年3月31日未归属 | | 85,611 | | | $ | 35.65 | |
之后,根据综合激励计划背心授予员工的基于市场的PSU三至五年。归属后发行的股票数量将从0%至175基于本公司相对股东总回报(“TSR”)与特定同业银行组的TSR相比而授予的基于市场的PSU的百分比。基于市场的PSU的补偿费用将根据授予日奖励的公允价值在奖励归属期间确认。授予的基于市场的PSU的公允价值是使用蒙特卡洛模拟来估计的。预期波动率乃根据本公司及指定同业集团的历史波动性厘定。履约期的无风险利率是从估值日的国债恒定到期日收益率曲线得出的。
截至2021年3月31日,1,414,000与基于非既得市场的PSU相关的未确认补偿成本。这笔费用预计将在剩余的一年内确认。1.98好几年了。
基于绩效的绩效股票单位
截至2021年3月31日的三个月,公司在综合激励计划下的非既得性绩效股票单位(“基于绩效的PSU”)的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
基于非既得性性能的PSU | | 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2021年1月1日未归属 | | 256,625 | | | $ | 37.56 | |
授与 | | — | | | — | |
既得 | | — | | | — | |
没收 | | — | | | — | |
截至2021年3月31日未归属 | | 256,625 | | | $ | 37.56 | |
之后,根据综合激励计划背心授予员工的基于绩效的PSU三年。归属后发行的股票数量将从0%至200根据公司在业绩期间的累计稀释后每股收益授予的股份的百分比。基于业绩的PSU的补偿费用将根据授予日股票的公允价值和业绩状况的最可能结果(根据奖励归属期间内的时间推移进行调整)在每个期间进行估计。截至2021年3月31日,与基于非既得绩效的PSU相关的最高未确认补偿成本为$19,275,000,可确认成本的剩余履约期为1.75好几年了。不是补偿成本是在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内记录的。
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合并财务报表的简明附注
(未经审计)
股票期权
截至2021年3月31日的三个月,公司在综合激励计划下的股票期权变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权 | | 股票 | | 加权平均 行权价格 | | 加权平均 剩馀 合同条款 (以年为单位) | | 集料 内在价值 (单位:千) |
在2021年1月1日未偿还 | | 227,986 | | | $ | 25.16 | | | | | |
授与 | | — | | | — | | | | | |
练习 | | (18,220) | | | 21.69 | | | | | |
没收或过期 | | — | | | — | | | | | |
截至2021年3月31日未偿还 | | 209,766 | | | $ | 25.46 | | | 6.57 | | $ | 10,892 | |
| | | | | | | | |
完全归属股份和预计于2021年3月31日归属的股份 | | 209,766 | | | $ | 25.46 | | | 6.57 | | $ | 10,892 | |
| | | | | | | | |
可于2021年3月31日行使的股份 | | 127,033 | | | $ | 22.61 | | | 5.70 | | $ | 6,959 | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的股票期权相关信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
(千美元,每股除外) | | 2021 | | 2020 |
行使期权的合计内在价值 | | $ | 577 | | | $ | — | |
从期权行使中收到的现金 | | 191 | | | — | |
通过期权行使实现的税收优惠 | | 121 | | | — | |
已授予期权的加权平均每股公允价值 | | $ | — | | | $ | — | |
根据综合激励计划授予员工的股票期权,通常以相当于授予日公司普通股市场价格的行权价授予,归属于四年了,并拥有十年合同条款。授予的股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。预期波动性是根据本公司的历史波动性和具有相似规模、行业、生命周期阶段和资本结构的同业公司集团的历史波动性混合而确定的。授予期权的预期期限是根据SEC简化方法确定的,该方法将预期期限计算为加权平均归属时间与合同期限之间的中间点。期权预期期限的无风险利率是从估值日的国债恒定到期日收益率曲线得出的。
截至2021年3月31日,242,000与综合激励计划下授予的非既得股票期权相关的未确认补偿成本。这笔费用预计将在剩余的一年内确认。2.53好几年了。
员工购股计划
2019年4月1日,公司董事会通过了Triumph Bancorp,Inc.员工购股计划(ESPP),并保留2,500,000发行普通股。*ESPP于2019年5月16日获得公司股东的批准。ESPP使符合条件的员工能够以相当于以下价格的每股价格购买公司的普通股85普通股在每六个月的募集期初或期末的公允市值的较低的百分比。第一次募集开始于2021年2月1日,截至2021年3月31日,不是根据该计划,股票尚未发行。
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(未经审计)
附注14-每股收益
计算每股收益时使用的因素如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | | | |
基本信息 | | | | | | | |
普通股股东净收益(亏损) | $ | 33,122 | | | $ | (4,450) | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 24,675,109 | | | 24,314,329 | | | | | |
普通股基本收益(亏损) | $ | 1.34 | | | $ | (0.18) | | | | | |
稀释 | | | | | | | |
普通股股东净收益(亏损) | $ | 33,122 | | | $ | (4,450) | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 24,675,109 | | | 24,314,329 | | | | | |
稀释效果: | | | | | | | |
股票期权的假设行权 | 130,016 | | | — | | | | | |
限制性股票奖励 | 169,514 | | | — | | | | | |
限制性股票单位 | 66,714 | | | — | | | | | |
绩效股票单位-以市场为基础 | 128,167 | | | — | | | | | |
绩效股票单位-以绩效为基础 | — | | | — | | | | | |
员工购股计划 | 1,418 | | | — | | | | | |
普通股和稀释潜在普通股 | 25,170,938 | | | 24,314,329 | | | | | |
稀释后每股普通股收益(亏损) | $ | 1.32 | | | $ | (0.18) | | | | | |
在计算稀释后每股普通股收益时不考虑的股票如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
股票期权 | — | | | 225,055 | | | | | |
限制性股票奖励 | — | | | 147,748 | | | | | |
限制性股票单位 | — | | | 55,228 | | | | | |
绩效股票单位-以市场为基础 | — | | | 67,707 | | | | | |
绩效股票单位-以绩效为基础 | 256,625 | | | 254,000 | | | | | |
员工购股计划 | — | | | — | | | | | |
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(未经审计)
注15-业务细分信息
下表介绍了该公司的经营部门。各分部的会计政策与公司2020年10-K报表附注1中的“重要会计政策摘要”中所述会计政策相同。部门之间的交易主要由借入的资金组成。部门间利息费用根据联邦住房贷款银行预付率分配给保理部门。信用损失费用根据部门对信用损失确定的拨备进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和费用分配给该部门。税项按综合基础缴税,但不分配给分部用途。凯旋支付是我们全资银行的一个部门,它的业务包括在银行部门。保理部分仅包括由TBC发起的保理。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 公司 | | 整合 |
利息收入总额 | | $ | 52,525 | | | $ | 35,824 | | | $ | 4 | | | $ | 88,353 | |
部门间利息分配 | | 2,775 | | | (2,775) | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 3,542 | | | — | | | 1,791 | | | 5,333 | |
净利息收入(费用) | | 51,758 | | | 33,049 | | | (1,787) | | | 83,020 | |
信用损失费用(收益) | | (12,161) | | | 4,483 | | | (167) | | | (7,845) | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 63,919 | | | 28,566 | | | (1,620) | | | 90,865 | |
非利息收入 | | 7,823 | | | 6,411 | | | 57 | | | 14,291 | |
非利息支出 | | 43,589 | | | 16,153 | | | 1,150 | | | 60,892 | |
营业收入(亏损) | | $ | 28,153 | | | $ | 18,824 | | | $ | (2,713) | | | $ | 44,264 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 公司 | | 整合 |
利息收入总额 | | $ | 51,666 | | | $ | 23,497 | | | $ | 251 | | | $ | 75,414 | |
部门间利息分配 | | 3,074 | | | (3,074) | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 10,921 | | | — | | | 1,993 | | | 12,914 | |
净利息收入(费用) | | 43,819 | | | 20,423 | | | (1,742) | | | 62,500 | |
信用损失费用 | | 18,755 | | | 1,544 | | | (1) | | | 20,298 | |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 25,064 | | | 18,879 | | | (1,741) | | | 42,202 | |
非利息收入 | | 6,280 | | | 1,296 | | | (99) | | | 7,477 | |
非利息支出 | | 41,635 | | | 12,063 | | | 1,055 | | | 54,753 | |
营业收入(亏损) | | $ | (10,291) | | | $ | 8,112 | | | $ | (2,895) | | | $ | (5,074) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
2021年3月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 公司 | | 淘汰 | | 整合 |
总资产 | | $ | 5,985,846 | | | $ | 1,207,756 | | | $ | 898,396 | | | $ | (1,992,370) | | | $ | 6,099,628 | |
贷款总额 | | $ | 4,860,614 | | | $ | 1,118,972 | | | $ | 800 | | | $ | (895,874) | | | $ | 5,084,512 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 公司 | | 淘汰 | | 整合 |
总资产 | | $ | 5,907,373 | | | $ | 1,121,704 | | | $ | 861,967 | | | $ | (1,955,253) | | | $ | 5,935,791 | |
贷款总额 | | $ | 4,872,494 | | | $ | 1,036,369 | | | $ | 800 | | | $ | (912,887) | | | $ | 4,996,776 | |
项目2
管理层对企业经营状况的探讨与分析
财务状况和经营业绩
这一部分介绍了管理层对我们的财务状况和经营结果的看法。以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合本公司中期综合财务报表和本季度报告10-Q表其他部分的附注,以及本公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表年报中的综合财务报表和附注和其他详细信息一起阅读。在本讨论描述以前业绩的范围内,描述仅与列出的期间有关,这可能不代表我们未来的财务结果。除历史信息外,本次讨论还包含前瞻性陈述,涉及风险、不确定性和假设,这些风险、不确定性和假设可能导致结果与管理层的预期大不相同。有关前瞻性陈述的更多信息,请参阅本讨论的“前瞻性陈述”部分。
概述
我们是一家金融控股公司,总部设在德克萨斯州达拉斯,根据银行控股公司法注册。通过我们全资拥有的银行子公司TBK Bank,我们提供传统银行服务、专注于需要专门金融解决方案的业务的商业金融产品线,以及进一步使我们的贷款业务多样化的国家贷款产品线。我们的传统银行服务包括专注于本地市场的全套贷款和存款产品和服务。这些活动产生了稳定的核心存款来源和多样化的资产基础,以支持我们的整体运营。我们的商业金融产品线产生了诱人的回报,包括在全国范围内提供的保理、基于资产的贷款和设备贷款产品。我们的国家贷款产品线提供了进一步的资产基础多样化,包括在全国范围内提供的抵押贷款仓库和流动信贷。截至2021年3月31日,我们合并总资产61亿美元,投资贷款总额5.085美元,存款总额4.790美元,股东权益总额764.0美元。
我们策略的一个重要元素,是以商业金融产品线补充我们社区银行市场的资产产生能力,这些产品线在全国范围内提供,有助于提高我们投资组合的整体收益率。这些产品包括我们主要在运输部门提供的保理服务,以及我们基于资产的贷款和设备金融产品。今年到目前为止,由于我们的设备贷款和基于资产的贷款产品的期末余额增加,截至2021年3月31日,我们这些产品的未偿还余额总额增加了146.4美元,即7.8%,达到2.021美元。下表列出了我们的商业金融产品线:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
商业性金融 | | | |
商用设备 | $ | 623,248 | | | $ | 573,163 | |
基于商业资产的贷款 | 188,825 | | | 180,488 | |
保理应收账款 | 1,208,718 | | | 1,120,770 | |
商业金融贷款总额 | $ | 2,020,791 | | | $ | 1,874,421 | |
我们的全国性贷款产品线包括抵押贷款仓库和流动信贷。抵押贷款仓储贷款通过允许无关联的抵押贷款发起人以自己的名义关闭一至四笔家庭房地产贷款,并在贷款出售给投资者之前管理现金流需求,提供了投资组合多样化。我们的流动信贷组合由广泛的银团共享国家信贷组成,提供手风琴功能,使我们能够机会主义地扩大我们的贷款组合。下表列出了我们的国家贷款额度:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
国家贷款 | | | |
抵押仓库 | $ | 1,031,692 | | | $ | 1,037,574 | |
商业流动资金信贷 | 159,436 | | | 184,027 | |
国家贷款总额 | $ | 1,191,128 | | | $ | 1,221,601 | |
我们的大部分产品和服务都有相同的基本流程和相似的经济特征。然而,我们的保理子公司凯旋商业资本(Triumph Business Capital)在一个高度专业化的利基市场运营,其保理应收账款组合的收益率远远高于我们的其他贷款产品。作为一家独立的公司,这项业务也有其遗产和结构。我们已经确定我们的报告部门是银行业务、保理业务和公司业务。截至2021年3月31日的三个月,我们的银行
该部门创造了我们总收入的58%(包括利息和非利息收入),我们的保理部门创造了我们总收入的41%,我们的公司部门创造了我们总收入的1%。
2021年第一季度概述
截至2021年3月31日的三个月,普通股股东可获得的净收入为3310万美元,或每股稀释后收益1.32美元,而截至2020年3月31日的三个月,普通股股东的净亏损为450万美元,或每股稀释后收益0.18美元。截至2021年3月31日的三个月,我们的平均普通股权益回报率为19.14%,平均资产回报率为2.29%。
截至2021年3月31日,我们的总资产为6.100美元,其中贷款总额为5.085美元,而截至2021年12月31日,我们的总资产为5.936美元,贷款总额为4.997美元。在截至2021年3月31日的三个月里,有机贷款增长总额为8770万美元。截至2021年3月31日,我们的国家贷款额度占我们总贷款组合的23%,从截至2021年12月31日的1.222美元减少到截至2021年3月31日的1.191美元,减少了2.5%.截至2021年3月31日,我们的社区银行贷款额度占我们总贷款组合的37%,从截至2021年12月31日的总计1.901美元减少到截至2021年3月31日的1.873美元,减少了1.5%.截至2021年3月31日,我们的商业金融产品线占我们总贷款组合的40%,从截至2021年12月31日的总计1.874美元增加到截至2021年3月31日的2.021美元,增长了7.8%。
截至2021年3月31日,我们的总负债为5.336美元,其中存款总额为4.790美元,而截至2021年12月31日,我们的总负债为5.209美元,存款总额为4.717美元。在截至2021年3月31日的三个月里,存款增加了7310万美元。
截至2021年3月31日,我们的股东权益总额为764.0美元。在截至2021年3月31日的三个月里,股东权益总额增加了3720万美元,这主要是由于我们在此期间的净收入。资本比率依然强劲,截至2021年3月31日,一级资本和总资本与风险加权资产的比率分别为11.28%和13.58%。
在截至2021年3月31日的三个月里,TriumphPay处理了2529,673张发票,向77,666家不同的运营商支付了总计23.02亿美元。
2021项注意事项
HubTran,Inc.
2021年3月31日,我们通过全资子公司TBK Bank SSB的子公司TriumphPay达成了一项最终协议,以9700万美元现金收购HubTran,Inc.,这是一家基于云的交通行业后台自动化软件提供商,价格取决于惯例的收购价调整和成交条件。此次收购须遵守惯例成交条件,包括获得监管部门批准,预计将在2021年第二季度完成。
即将进行的对HubTran的收购将代表着在创建开环支付网络方面取得的重大进展,该网络将使货运经纪人和因素能够降低成本,消除低效,减少欺诈,并为其利益相关者增加价值。HubTran与230多家货运经纪公司和50多个因素进行集成和流程内集成。
误导付款
截至2021年3月31日,我们另有1920万美元的应收账款(“误发付款”)由美国邮政服务(“USPS”)支付,这些应收账款因计入最大的超公式预付承运人的账户而产生。这一金额与以下2020年附注部分所述的收购超额公式预付款是分开的。本应收款项由USPS直接支付给该客户,违反了交付给USPS且之前由USPS兑现的转让通知,该金额随后未由该客户按要求汇回我方。美国邮政总局以提交给他们的通知中据称存在缺陷为由,对他们支付此类款项的义务提出异议。除了对这类客户提起诉讼外,我们还向佛罗里达州南区的美国联邦地区法院提起了宣告性判决诉讼,要求裁定USPS有义务将本应收账款所代表的款项直接支付给我们。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论,我们相信我们很可能会在这一诉讼中获胜,美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此,截至2021年3月31日,我们没有预留这样的余额。根据我们的政策,截至2021年3月31日,此类应收账款的全额反映在不良和逾期保理应收账款中。截至2021年3月31日,总共1920万美元的错误支付金额超过了90天。
2020项注意事项
运输财务解决方案
于2020年7月8日,我们透过我们的全资附属公司Advance Business Capital LLC(“ABC”)收购了圣约人物流集团有限公司(“CVLG”)的全资附属公司Transport Financial Solutions(“TFS收购”)的运输保理资产(“TFS收购”),以换取1.084亿美元的现金代价、630,268股价值约1,390万美元的公司普通股,以及至多约990万美元的或有代价将在下列12年后以现金支付-
在完成对TFS的收购后,该公司确定,在完成收购时获得的资产中,约有6220万美元是根据TFS的三个大客户(及其关联实体)与此类客户(及其关联实体)之间的长期合同安排,未来将向TFS的三个大客户(及其关联实体)支付的预付款,用于支付尚未履行的服务。
于二零二零年九月二十三日,本公司与ABC与CVLG及CVLG全资附属公司Covenant Transport Solutions,LLC(“CTS”,连同CVLG,“Covenant”)订立账户管理协议、购买协议修订及相互发布(“协议”)。根据该协议,双方同意由ABC(买方)、CTS(卖方)和本公司(买方间接母公司)对该日期为2020年7月8日的某些应收账款采购协议(“ARPA”)进行某些修订。这些修订包括:
•返还根据ARPA支付的部分购买价格,包括630,268股公司普通股,这将通过CVLG根据协议条款出售此类股票并将出售的现金收益(扣除经纪或承销费和佣金)返还给公司来实现;
•取消根据ARPA可能支付给CTS的收益对价;以及
•修改ARPA下的赔偿条款,以消除违反陈述和保证的现有赔偿,并在ABC因向协议中确定的特定客户支付的6220万美元超额垫款而蒙受损失的情况下,代之以新设立的《公约》赔偿条款(“超额公式垫付组合”)。根据新的赔偿安排的条款,Covenant公司将负责并赔偿ABC公司与Over-Formula Advance投资组合有关的任何损失的前3000万美元的100%,以及ABC公司发生的任何3000万美元损失的50%,根据Covenant公司的赔偿总额为4500万美元。
Covenant根据该协议承担的赔偿义务由Convenant提供的设备抵押品质押担保,该抵押品的净有序清算价值估计为6000万美元(“设备抵押品”)。本公司的全资银行附属公司TBK Bank(SSB)已向Convenant提供4500万美元的信贷额度,该额度也由设备抵押品担保,其收益可用于履行Convenant根据该协议承担的赔偿义务。
根据这项协议,凯旋和圣约人已经同意了与管理超配方预付款组合有关的某些条款,以及协约方可以提供援助以最大限度地收回超配方预付款组合的条款。
根据该协议,本公司和Covenant已就与ARPA或Over-Formula Advance投资组合计划的交易相关的任何和所有索赔相互提供豁免。此外,在“协议”方面,“公约”同意在有偏见的情况下驳回在德克萨斯州达拉斯县第95司法地区法院提起的宣告性判决诉讼(转移到德克萨斯州北区的美国地区法院),该诉讼涉及ARPA及其计划进行的交易。
凯旋高级金融
2020年4月20日,我们达成了一项协议,出售凯旋优质金融(“TPF”)的资产(“处置集团”),并退出我们的优质金融业务。出售TPF的决定是在截至2020年3月31日的三个月内作出的,于2020年3月31日,处置集团的账面金额转移至持有待售资产。交易于2020年6月30日完成,处置集团的资产,主要由8450万美元的保费融资贷款组成,以980万美元的销售收益出售。
有关上述交易的更多信息,请参阅本报告其他部分所附综合财务报表简明附注中的附注2-业务合并和资产剥离。
优先股发行
2020年6月19日,我们发行了45,000股7.125股C系列固定利率非累积永久优先股,每股面值0.01美元,通过180万股存托股票的包销公开发行,每股清算优先权为1,000美元,每股相当于1/40的股份。持有C系列优先股股份的所有权权益。优先股发行的总毛收入为4500万美元。扣除承保折扣和发售费用后的净收益为4240万美元。净收益将用于一般企业用途。
股票回购计划
在截至2020年3月31日的三个月内,我们根据我们的股票回购计划,以40.81美元的平均价格将871,319股股票回购为库存股,总金额为3560万美元,有效地完成了我们董事会于2019年10月16日批准的5000万美元的股票回购计划。在2020财年的剩余时间里,没有回购股票。
最新动态:“新冠肺炎”与立法行动
抗击新冠肺炎疫情取得了重大进展;然而,这场全球大流行对公司客户经营的广泛行业产生了不利影响,仍可能削弱他们履行对公司财务义务的能力。虽然到目前为止,员工的可用性还没有对运营产生实质性影响,但新冠肺炎有可能给公司带来广泛的业务连续性问题。
国会、总统和美联储已经采取了几项旨在缓冲经济影响的行动。冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”)于2020年3月底签署成为法律,成为一项2万亿美元的立法方案。CARE法案的目标是通过各种措施遏制经济下滑,包括向美国家庭提供直接财政援助,以及通过Paycheck Protection Program(PPP)和Main Street Lending Program(MSLP)等计划对受到重大影响的行业实施经济刺激。在2020年12月期间,CARE法案的许多条款被延长到2021年底。除了新冠肺炎的总体影响外,CARE法案的某些条款以及最近的其他立法和监管救济努力对公司2020年和2021年的运营产生了实质性影响,并可能继续影响未来的运营。
公司的业务取决于其员工和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。尽管截至2021年3月31日,流行病和宏观经济状况似乎正朝着积极的方向发展,但如果病毒卷土重来,公司可能会对其业务、财务状况、运营业绩和现金流产生进一步的不利影响。虽然不可能全面了解新冠肺炎的影响或影响程度,以及由此可能采取的任何遏制其蔓延的措施将对公司未来的运营产生的影响,但公司正在披露它所知道的潜在的重大项目。
财务状况和经营业绩
关于我们2021年3月31日的财务状况和经营业绩,新冠肺炎周边状况的改善对我们的信用损失拨备产生了实质性影响。我们还没有经历过任何与新冠肺炎相关的冲销,我们的acl计算和由此产生的信贷损失拨备受到预测经济状况变化的重大影响。鉴于预测的经济情景自2020年12月31日以来已显著好转,我们要求的ACL在截至2021年3月31日的三个月中有所下降。请参考我们在未经审计的财务报表的附注1和附注4中对ACL的讨论,以及稍后在MD&A中的进一步讨论。如果病毒卷土重来以及由此采取的遏制其传播的措施导致经济状况恶化,我们可能会遇到所需ACL的增加,并记录额外的信用损失费用。以下评论中讨论的延期付款计划的执行有助于我们在2021年3月31日的逾期贷款占总贷款的比率以及其他资产质量比率。如果新冠肺炎的影响持续下去,我们的资产质量指标在未来的测量期内可能会恶化。
公司的利息收入可能会因为新冠肺炎而减少。根据监管机构的指导,本公司继续与新冠肺炎受影响的借款人合作,推迟他们的付款、利息和费用。虽然利息和费用通过正常的GAAP会计继续累积到收入中,但如果这些递延付款最终出现信贷损失,相关贷款将被置于非应计状态,应计利息收入和费用将被冲销。在这种情况下,未来时期的利息收入可能会受到负面影响。截至2021年3月31日,该公司承担了50万美元的应计利息收入和向受新冠肺炎影响的借款人支付的未偿还延期费用。这一数字低于2020年12月31日的70万美元应计利息收入和未偿还延期费用。目前,该公司无法预测这种影响对受新冠肺炎影响的借款人未来延期付款的重要性,但认识到经济影响的广度可能会影响其借款人在未来时期的偿还能力。
资本和流动性
截至2021年3月31日,我们所有的资本充足率以及子公司银行的资本充足率都超过了所有监管要求。虽然我们认为我们有足够的资本来抵御新冠肺炎复苏带来的经济二次探底,但我们的报告和监管资本比率可能会受到进一步的信贷损失费用的不利影响。我们依靠手头的现金和子公司银行的股息来偿还债务。如果我们的资本恶化,以至于我们的子公司银行在很长一段时间内无法向我们支付股息,我们可能无法偿还债务。
我们保持获得多种流动性来源。批发融资市场一直对我们开放,但短期融资利率可能会波动。如果长期的经济衰退导致我们的大量存款客户撤资,我们可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的资金来源。
资产评估
新冠肺炎没有影响我们及时对资产负债表上的资产进行会计处理的能力;然而,这种情况在未来可能会改变。虽然某些估值假设和判断已发生变化,以考虑到与大流行病相关的情况,如信贷利差扩大,但我们预计,根据公认会计准则(GAAP)计量的资产公允价值的确定方法不会有重大变化。截至2021年3月31日,我们的商誉没有受损,我们的无形资产、厂房和设备或其他长期资产也没有任何减值。
我们的流程、控制和业务连续性计划
公司的准备工作,加上快速果断的计划实施,使新冠肺炎对运营的影响降至最低。到2021年3月31日,我们的大多数员工将继续远程工作,不会中断我们的运营。到目前为止,我们还没有产生与我们的远程工作策略相关的额外材料成本,我们预计未来也不会产生材料成本。
截至2021年3月31日,鉴于我们为防止新冠肺炎传播而采取的措施,我们预计我们维护系统和控制的能力不会受到重大挑战。公司目前不会因为实施我们的业务连续性计划而面临任何物质资源限制。
向借款人提供贷款业务和融通服务
根据监管部门在这一前所未有的情况下与借款人合作的指导方针以及CARE法案的概述,该公司正在为受到疫情不利影响的客户执行延期付款计划。根据客户证明的需要,本公司将全额偿还贷款或贷款的本金部分推迟一段规定的时间。截至2021年3月31日,该公司的资产负债表反映了其中的48笔未偿还贷款余额8530万美元。根据CARE法案和2020年3月的机构间指导,这些短期延期不被视为问题债务重组。根据CARE法案,这些延期可能会进一步延长;然而,未来这些潜在延期的数量尚不清楚。也有可能的是,尽管我们尽最大努力帮助借款人并实现投资的全部收回,这些递延贷款仍可能导致未来的冲销,并将额外的信用损失费用计入收益;然而,未来递延贷款的冲销金额尚不清楚。截至2021年3月31日,在8,530万美元的COVID延期余额中,69%由三个关系组成。
随着由美国小企业管理局(SBA)管理的PPP的通过,该公司积极参与通过该计划帮助其客户申请资源。PPP贷款一般期限为两年或五年,利息为1%。本公司相信,根据该计划的条款,小企业管理局最终将免除这些贷款中的大部分。截至2021年3月31日,该公司持有2670笔购买力平价贷款,账面价值为2.373亿美元。在截至2021年3月31日的三个月里,该公司从SBA那里确认了110万美元的PPP贷款费用,并在季度末承担了660万美元的PPP贷款递延费用。剩余的费用将在相关贷款的有效期内摊销和确认。根据公司的理解,通过购买力平价计划提供资金的贷款完全由美国政府担保。如果这些情况发生变化,公司可能会被要求通过在收益中计入额外的信用损失费用来建立信用损失准备金。
信用
虽然所有行业都已经并将继续经历新冠肺炎病毒的不利影响,但截至2021年3月31日,我们在以下被认为存在重大影响的贷款类别中存在风险敞口(资产负债表贷款和贷款承诺)。以下报告的风险敞口不包括完全担保的购买力平价贷款。
零售贷款:
截至2021年3月31日,该公司在零售业的风险敞口约为1.88亿美元,占总贷款的3.7%,汇总如下:
•34%的新车和二手车贷款;主要是经销商的建筑平面图
•27%的零售房地产
•14%的杂货店、宠物店、药店、加油站和便利店
•14%保理
•11%的其他类型零售贷款
截至2021年3月31日,没有零售贷款通过我们的CARE法案延期计划延期。
能源借贷:
截至2021年3月31日,该公司的能源风险敞口约为8050万美元,占总贷款的1.6%,汇总如下:
•51%的设备融资;这一投资组合主要包括全额摊销卡车、拖车和起重机等多用途资产的固定利率贷款。
•在我们的保理业务中,33%的保理业务由从能源相关负载购买的发票组成。*公司通常在30-90天内收集这些风险,并持续评估最终账户债务人(TBK的还款来源)的信用状况。
•6%的资产贷款
•10%的其他类型的能源贷款
截至2021年3月31日,该公司对勘探和生产(E&P)或基于储备的贷款没有敞口,对专业设备贷款的敞口很小。
截至2021年3月31日,没有能源贷款通过我们的CARE法案延期计划延期。
招待贷款:
截至2021年3月31日,该公司在酒店服务方面的风险敞口约为1.206亿美元,占总贷款的2.4%。这些贷款大多是通过我们的银行收购购买的较小规模的贷款,并由酒店提供担保。截至2021年3月31日,通过我们的CARE法案延期计划,有2220万美元的酒店贷款被延期。
餐厅:
截至2021年3月31日,该公司对餐厅的风险敞口约为2920万美元,不到总贷款的1%。截至2021年3月31日,通过我们的CARE法案延期计划,有670万美元的餐厅贷款被延期。
医疗保健和老年护理贷款:
截至2021年3月31日,该公司在医疗保健和老年护理方面的风险敞口相当于3920万美元,不到总贷款的1%。截至2021年3月31日,没有医疗保健和老年护理贷款通过我们的CARE法案延期计划延期。
我们继续与直接受新冠肺炎影响的客户合作。我们准备根据监管机构的指导方针提供协助。由于目前新冠肺炎病毒造成的经济环境,我们继续与借款人保持沟通,以更好地了解他们的情况和面临的挑战,使我们能够在需求和问题出现时积极应对。
交通运输
2021年第一季度,所有市场的即期汇率都继续居高不下,特定市场的即期汇率有所上调。即期汇率在2021年3月下旬开始企稳,但没有出现实质性下降。1月和2月通常是一年中最疲软的月份,但积压的出货量和吨位超过了运输能力,使市场在整个2021年初保持强劲。美国主要港口在本季度创下集装箱吞吐量纪录,美国西海岸的备用港口将远洋交通送到了美国东部港口。这对卡车运输产生了积极的影响,为美国两个海岸创造了长途运输机会。大流行时期的高冷藏量和高家装产品需求标准在整个季度保持不变,2月中旬的天气问题加剧了对产能的需求。
财务亮点
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| 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元,每股除外) | 2021 | | 2020 | | | | |
损益表数据: | | | | | | | |
利息收入 | $ | 88,353 | | | $ | 75,414 | | | | | |
利息支出 | 5,333 | | | 12,914 | | | | | |
净利息收入 | 83,020 | | | 62,500 | | | | | |
信用损失费用(收益) | (7,845) | | | 20,298 | | | | | |
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入 | 90,865 | | | 42,202 | | | | | |
非利息收入 | 14,291 | | | 7,477 | | | | | |
非利息支出 | 60,892 | | | 54,753 | | | | | |
所得税前净收益(亏损) | 44,264 | | | (5,074) | | | | | |
所得税费用(福利) | 10,341 | | | (624) | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 33,923 | | | $ | (4,450) | | | | | |
优先股股息 | (801) | | | — | | | | | |
普通股股东的可用净收入(亏损) | $ | 33,122 | | | $ | (4,450) | | | | | |
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每股数据: | | | | | | | |
普通股基本收益(亏损) | $ | 1.34 | | | $ | (0.18) | | | | | |
稀释后每股普通股收益(亏损) | $ | 1.32 | | | $ | (0.18) | | | | | |
加权平均流通股-基本 | 24,675,109 | | | 24,314,329 | | | | | |
加权平均流通股-稀释 | 25,170,938 | | | 24,314,329 | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
绩效比率-年化: | | | | | | | |
平均资产回报率 | 2.29 | % | | (0.36) | % | | | | |
平均总股本回报率 | 18.42 | % | | (2.85) | % | | | | |
平均普通股权益回报率 | 19.14 | % | | (2.85) | % | | | | |
平均有形普通股权益回报率(1) | 26.19 | % | | (4.09) | % | | | | |
贷款收益率(2) | 7.24 | % | | 7.22 | % | | | | |
计息存款成本 | 0.41 | % | | 1.34 | % | | | | |
总存款成本 | 0.28 | % | | 1.05 | % | | | | |
总资金成本 | 0.42 | % | | 1.23 | % | | | | |
净息差(2) | 6.06 | % | | 5.63 | % | | | | |
效率比 | 62.57 | % | | 78.24 | % | | | | |
| | | | | | | |
净非利息支出与平均资产之比 | 3.14 | % | | 3.88 | % | | | | |
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(千美元,每股除外) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产负债表数据: | | | |
总资产 | $ | 6,099,628 | | | $ | 5,935,791 | |
现金和现金等价物 | 380,811 | | | 314,393 | |
投资证券 | 216,984 | | | 236,055 | |
为投资而持有的贷款,净额 | 5,036,488 | | | 4,901,037 | |
总负债 | 5,335,624 | | | 5,209,010 | |
无息存款 | 1,637,653 | | | 1,352,785 | |
计息存款 | 3,152,012 | | | 3,363,815 | |
FHLB进展 | 180,000 | | | 105,000 | |
薪资保障计划流动资金安排 | 158,796 | | | 191,860 | |
附属票据 | 87,564 | | | 87,509 | |
次级债券 | 40,201 | | | 40,072 | |
股东权益总额 | 764,004 | | | 726,781 | |
优先股股东权益 | 45,000 | | | 45,000 | |
普通股股东权益 | 719,004 | | | 681,781 | |
| | | |
每股数据: | | | |
每股账面价值 | $ | 28.90 | | | $ | 27.42 | |
每股有形账面价值(1) | $ | 21.34 | | | $ | 19.78 | |
流通股期末 | 24,882,929 | | | 24,868,218 | |
| | | |
资产质量比率(3): | | | |
逾期贷款总额 | 1.96 | % | | 3.22 | % |
不良贷款占总贷款的比例 | 1.17 | % | | 1.16 | % |
不良资产占总资产的比例 | 1.15 | % | | 1.15 | % |
不良贷款的ACL | 80.87 | % | | 164.98 | % |
ACL到总贷款 | 0.94 | % | | 1.92 | % |
净冲销与平均贷款之比(4) | 0.85 | % | | 0.10 | % |
| | | |
资本比率: | | | |
一级资本与平均资产之比 | 10.89 | % | | 10.80 | % |
一级资本与风险加权资产之比 | 11.28 | % | | 10.60 | % |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | 9.72 | % | | 9.05 | % |
总资本与风险加权资产之比 | 13.58 | % | | 13.03 | % |
股东权益总额与资产总额之比 | 12.53 | % | | 12.24 | % |
有形普通股股东权益比率(1) | 8.98 | % | | 8.56 | % |
(1)该公司使用某些非公认会计准则的财务措施来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息,并加强投资者对该财务业绩的整体了解。公司使用的非GAAP计量包括:
•“有形普通股股东权益“被定义为普通股股东权益减去商誉和其他无形资产。
•“有形资产总额“被定义为总资产减去商誉和其他无形资产。
•“每股有形账面价值“被定义为有形普通股股东权益除以已发行普通股总数。这一衡量标准对投资者来说很重要,投资者对不包括无形资产变化的每股账面价值的逐期变化感兴趣。
•“有形普通股股东权益比率“被定义为有形普通股股东权益除以有形资产总额的比率。我们相信,这一措施对市场上的许多投资者都很重要。
他们感兴趣的是普通股权益和总资产在不同时期的相对变化,每种变化都不包括无形资产的变化。
•“平均有形普通股权益回报率“被定义为普通股股东可获得的净收入除以平均有形普通股股东权益。
(2)履约率包括购入贷款的贴现增值,如下所示:
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| 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元,每股除外) | 2021 | | 2020 | | | | |
贷款贴现增量 | $ | 3,501 | | | $ | 2,134 | | | | | |
(3)资产质量比率不包括持有的待售贷款,但不良资产占总资产的比例除外。
(4)净冲销与平均贷款比率是截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的一年。
GAAP对非GAAP财务指标的调整
我们相信,上述非GAAP财务衡量标准为管理层和投资者提供了有用的信息,这些信息是对我们的财务状况、经营业绩和根据GAAP计算的现金流量的补充;然而,我们承认我们的非GAAP财务衡量标准存在一些局限性。下表提供了对非GAAP财务指标的更详细分析:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元,每股除外) | 2021 | | 2020 | | | | |
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平均总股东权益 | $ | 746,849 | | | $ | 627,369 | | | | | |
平均优先股清算优先权 | (45,000) | | | — | | | | | |
普通股平均总股本 | 701,849 | | | 627,369 | | | | | |
平均商誉和其他无形资产 | 188,980 | | | 189,360 | | | | | |
平均有形普通股权益 | $ | 512,869 | | | $ | 438,010 | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 33,122 | | | $ | (4,450) | | | | | |
平均有形普通股权益 | 512,869 | | | 438,010 | | | | | |
平均有形普通股权益回报率 | 26.19 | % | | (4.09) | % | | | | |
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(千美元,每股除外) | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
股东权益总额 | | $ | 764,004 | | | $ | 726,781 | |
优先股 | | (45,000) | | | (45,000) | |
商誉和其他无形资产 | | (188,006) | | | (189,922) | |
有形普通股股东权益 | | $ | 530,998 | | | $ | 491,859 | |
已发行普通股 | | 24,883 | | | 24,868 | |
每股有形账面价值 | | $ | 21.34 | | | $ | 19.78 | |
| | | | |
期末总资产 | | $ | 6,099,628 | | | $ | 5,935,791 | |
商誉和其他无形资产 | | (188,006) | | | (189,922) | |
期末有形资产 | | $ | 5,911,622 | | | $ | 5,745,869 | |
有形普通股股东权益比率 | | 8.98 | % | | 8.56 | % |
经营成果
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月相比。
净收入
截至2021年3月31日的三个月,我们实现净收益3390万美元,而截至2020年3月31日的三个月净亏损450万美元,增加了3840万美元。
以下将进一步讨论净收入各组成部分变化的细节。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入,净利息收入是利息资产(包括贷款和证券)的利息收入与计息负债(包括存款和其他借款资金)的利息支出之间的差额。利率波动,以及计息资产和计息负债的数量和类型的变化,共同影响净利息收入。我们的净利息收入受到计息资产和计息负债的数量和组合变化的影响,称为“量变化”。它还受到赚取利息的资产的收益率和计息负债的利率变化的影响,这种变化被称为“利率变化”。
下表列出了平均资产、负债和权益的分布,以及按平均计息资产赚取的利息收入和按平均计息负债支付的利息费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 率(4) | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 率(4) |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | 478,275 | | | 126 | | | 0.11 | % | | 141,123 | | | 488 | | | 1.39 | % |
应税证券 | 189,407 | | | 1,428 | | | 3.06 | % | | 228,996 | | | 1,955 | | | 3.43 | % |
免税证券 | 34,717 | | | 222 | | | 2.59 | % | | 25,925 | | | 152 | | | 2.36 | % |
FHLB和其他限制性股票 | 8,511 | | | 76 | | | 3.62 | % | | 21,098 | | | 204 | | | 3.89 | % |
贷款(1) | 4,848,275 | | | 86,501 | | | 7.24 | % | | 4,045,842 | | | 72,615 | | | 7.22 | % |
生息资产总额 | 5,559,185 | | | 88,353 | | | 6.45 | % | | 4,462,984 | | | 75,414 | | | 6.80 | % |
非息资产: | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | 91,139 | | | | | | | 60,979 | | | | | |
其他非息资产 | 363,344 | | | | | | | 382,584 | | | | | |
总资产 | 6,013,668 | | | | | | | 4,906,547 | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | |
计息需求 | 701,759 | | | 384 | | | 0.22 | % | | 586,671 | | | 344 | | | 0.24 | % |
个人退休账户 | 91,074 | | | 186 | | | 0.83 | % | | 103,351 | | | 402 | | | 1.56 | % |
货币市场 | 398,015 | | | 229 | | | 0.23 | % | | 441,815 | | | 1,031 | | | 0.94 | % |
储蓄 | 446,322 | | | 167 | | | 0.15 | % | | 363,888 | | | 124 | | | 0.14 | % |
存单 | 765,244 | | | 1,955 | | | 1.04 | % | | 1,068,023 | | | 6,006 | | | 2.26 | % |
经纪定期存款 | 167,881 | | | 179 | | | 0.43 | % | | 344,847 | | | 1,770 | | | 2.06 | % |
其他经纪存款 | 803,009 | | | 272 | | | 0.14 | % | | — | | | — | | | — | % |
有息存款总额 | 3,373,304 | | | 3,372 | | | 0.41 | % | | 2,908,595 | | | 9,677 | | | 1.34 | % |
联邦住房贷款银行预付款 | 35,833 | | | 24 | | | 0.27 | % | | 359,286 | | | 1,244 | | | 1.39 | % |
附属票据 | 87,532 | | | 1,349 | | | 6.25 | % | | 87,323 | | | 1,347 | | | 6.20 | % |
次级债券 | 40,125 | | | 442 | | | 4.47 | % | | 39,609 | | | 646 | | | 6.56 | % |
其他借款 | 171,902 | | | 146 | | | 0.34 | % | | 2,710 | | | — | | | — | % |
计息负债总额 | 3,708,696 | | | 5,333 | | | 0.58 | % | | 3,397,523 | | | 12,914 | | | 1.53 | % |
无息负债和权益: | | | | | | | | | | | |
无息活期存款 | 1,494,001 | | | | | | | 810,654 | | | | | |
其他负债 | 64,122 | | | | | | | 71,001 | | | | | |
总股本 | 746,849 | | | | | | | 627,369 | | | | | |
负债和权益总额 | 6,013,668 | | | | | | | 4,906,547 | | | | | |
净利息收入 | | | 83,020 | | | | | | | 62,500 | | | |
利差(2) | | | | | 5.87 | % | | | | | | 5.27 | % |
净息差:(3) | | | | | 6.06 | % | | | | | | 5.63 | % |
(1)余额合计包括各自的非权责发生资产。
(2)净息差是赚取利息的资产的平均收益率减去有息负债的利率。
(3)净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。
(4)比率已按年率计算。
下表列出了我们的社区银行、商业金融和国家贷款组合赚取的贷款收益率:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
(千美元) | 2021 | | 2020 |
普通社区银行 | $ | 1,843,002 | | | $ | 2,041,256 | |
平均商业性金融 | 1,899,264 | | | 1,292,749 | |
全国平均贷款 | 1,106,010 | | | 711,837 | |
平均贷款总额 | $ | 4,848,276 | | | $ | 4,045,842 | |
社区银行收益率 | 4.90 | % | | 5.67 | % |
商业性融资收益率 | 10.81 | % | | 11.00 | % |
国家贷款收益率 | 5.00 | % | | 4.80 | % |
总贷款收益率 | 7.24 | % | | 7.22 | % |
截至2021年3月31日的三个月,我们实现净利息收入8300万美元,而截至2020年3月31日的三个月为6250万美元,增长2050万美元,增幅32.8%,主要原因如下。
利息收入增加1,290万美元,增幅为17.2%,反映平均可赚取利息的资产增加1.096美元,增幅为24.6%。我们的高收益商业融资贷款的平均余额增加了606.5美元,即46.9%,从截至2021年3月31日的三个月的1.293美元增加到1.899美元。平均商业融资余额增加的影响被我们较低收益的抵押贷款仓库贷款产品的平均余额增加所部分抵消。截至2021年3月31日的三个月,抵押贷款仓库的平均贷款余额为921.8美元,而截至2020年3月31日的三个月为513.4美元。此外,截至2021年3月31日,我们提供了2.373亿美元的购买力平价贷款。购买力平价贷款的票面利率为1%,这对我们的贷款收益率有重大的下行影响。利息收入的一个组成部分是获得的贷款组合的贴现增值和获得的流动信贷。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,我们确认购入贷款的贴现增量分别为350万美元和210万美元。
尽管平均有息负债增加,但利息支出减少了760万美元,降幅为58.7%。更具体地说,平均有息存款总额增加了464.7美元,增幅为16.0%,而平均无息活期存款增加了683.3美元。利息支出的减少是以下讨论的平均利率降低的结果。
截至2021年3月31日的三个月,净息差从截至2020年3月31日的三个月的5.63%提高到6.06%,增幅为43个基点或7.6%。
我们净息差的增加受到截至2021年3月31日的三个月我们计息资产收益率下降35个基点至6.45%的影响。这一下降是由我们的非贷款利息收益资产的较低收益率推动的。我们的贷款收益率相对持平,同期增长了2个基点,达到7.24%。我们收益率较高的平均商业金融产品占总贷款组合的百分比从截至2020年3月31日的三个月的32.0%增加到截至2021年3月31日的三个月的39.2%;然而,这被我们贷款组合中其他部门(如社区银行)收益率的下降所抵消。如前所述,我们截至2021年3月31日的资产负债表反映了2.373亿美元的PPP贷款,票面利率为1%。平均保理应收账款占商业金融投资组合总额的百分比从2020年3月31日的47.6%上升到2021年3月31日的59.3%。然而,在截至2021年3月31日的三个月里,我们保理应收账款的收益率下降,导致我们的商业金融投资组合的收益率下降。我们的运输保理余额通常比我们的非运输保理余额产生更高的收益率,截至2021年3月31日,我们的运输保理余额占整个保理投资组合的百分比从2020年3月31日的80%增加到91%。
我们净息差的增加主要是由于我们的平均计息负债成本降低了95个基点。平均成本下降,是由於宏观经济利率变动令有息负债利率下降所致。
下表显示了平均余额(数量)和平均利率(利率)的变化对我们的生息资产所赚取的利息和我们的计息所产生的利息的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2021年3月31日VS 2020 |
| 由于以下原因增加(减少): | | |
(千美元) | 率 | | 卷 | | 净增长 |
生息资产: | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | (451) | | | $ | 89 | | | $ | (362) | |
应税证券 | (229) | | | (298) | | | (527) | |
免税证券 | 14 | | | 56 | | | 70 | |
FHLB和其他限制性股票 | (16) | | | (112) | | | (128) | |
贷款 | (431) | | | 14,317 | | | 13,886 | |
利息收入总额 | (1,113) | | | 14,052 | | | 12,939 | |
计息负债: | | | | | |
计息需求 | (23) | | | 63 | | | 40 | |
个人退休账户 | (191) | | | (25) | | | (216) | |
货币市场 | (777) | | | (25) | | | (802) | |
储蓄 | 12 | | | 31 | | | 43 | |
存单 | (3,277) | | | (774) | | | (4,051) | |
经纪定期存款 | (1,402) | | | (189) | | | (1,591) | |
其他经纪存款 | — | | | 272 | | | 272 | |
有息存款总额 | (5,658) | | | (647) | | | (6,305) | |
联邦住房贷款银行预付款 | (1,003) | | | (217) | | | (1,220) | |
附属票据 | (1) | | | 3 | | | 2 | |
次级债券 | (210) | | | 6 | | | (204) | |
其他借款 | 2 | | | 144 | | | 146 | |
利息支出总额 | (6,870) | | | (711) | | | (7,581) | |
净利息收入变动 | $ | 5,757 | | | $ | 14,763 | | | $ | 20,520 | |
信用损失费用
信用损失费用是指根据我们的判断,在当前预期信用损失模型下,将信用损失拨备(“ACL”)维持在适当水平所需的费用金额。津贴额的厘定是复杂的,涉及高度的判断和主观性。有关可供出售的债务证券、持有至到期的证券和持有用于投资的贷款的ACL方法的详细讨论,请参阅公司2020年Form 10-K的附注1。
下表列出了信用损失费用的主要类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %的更改 |
贷款信用损失费用(收益) | $ | (6,464) | | | $ | 17,361 | | | $ | (23,825) | | | (137.2) | % |
表外信用风险损失费用(收益) | (1,214) | | | 2,937 | | | (4,151) | | | (141.3) | % |
持有至到期证券的信用损失费用(收益) | (167) | | | — | | | (167) | | | 100.0 | % |
可供出售证券的信用损失费用 | — | | | — | | | — | | | — | |
信用损失费用(收益)合计 | $ | (7,845) | | | $ | 20,298 | | | $ | (28,143) | | | (138.6) | % |
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券,本公司在每个计量日期对该证券进行评估,以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值都在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值在资产负债表上确认为ACL,限于摊余成本基础超过公允价值的金额,并通过信贷损失费用对收益进行相应调整。在2021年3月31日和2020年12月31日,本公司确定,由于非信贷相关因素,所有可供出售的减值证券的公允价值均低于摊销成本基础。因此,在截至2021年3月31日的三个月内,本公司并无持有ACL,亦无经本公司确认的信贷损失开支。
持有至到期日证券的ACL是按主要证券类型在每个衡量日期按集体基准估计的。于2021年3月31日及2020年12月31日,本公司持有至到期证券包括三项对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信用损失是使用贴现现金流方法估计的,该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司按摊销成本分别持有770万美元和790万美元的HTM证券。截至2021年3月31日,这些余额的ACL为190万美元,截至2020年12月31日,ACL为200万美元,我们确认了截至2021年3月31日的三个月信用损失费用的收益为20万美元。截至2021年3月31日,与CLO证券相关的过度抵押触发器都没有触发。最终,这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动,包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整,以及潜在赎回的时机。
截至2021年3月31日,我们的贷款ACL为4800万美元,而截至2020年12月31日为9570万美元,ACL与总贷款的比率分别为0.94%和1.92%。
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月,我们的贷款信用损失费用减少了2380万美元,降幅为137.2。
在截至2021年3月31日的三个月内,被归类为保理应收账款并被视为从Covenant购买的信用恶化(“PCD”)的超公式预付款对信用损失费用产生了影响。在此期间,三个Over-Formula Advance客户中最大的一个出现了新的不利发展,导致我们冲销了该客户应支付的全部Over-Formula预付款。这导致净冲销4130万美元;然而,这一净冲销对截至2021年3月31日的三个月的信贷损失费用没有影响,因为全部金额都已在上一时期预留。根据与Covenant达成的协议,Covenant利用其担保信贷额度偿还了本次冲销中的3560万美元,该额度反映在我们2021年3月31日的综合资产负债表上,作为一笔表演设备贷款,用于投资。考虑到与其他两个Over-Formula Advance客户的单独发展,我们在截至2021年3月31日的三个月中额外预留了290万美元,反映在信贷损失费用中。截至季度末,我们整个剩余的公式预付款头寸从2020年12月31日的6210万美元下降到2021年3月31日的1060万美元,2021年3月31日的1060万美元余额已全部预留。所需ACL增加290万美元,以及于2020年12月31日持有的弥偿资产的大部分公允价值折扣增加,导致通过非利息收入记录的弥偿资产收益470万美元。
信用损失费用的减少主要是因为公司在合理和可支持的预测期内预测的损失驱动因素的预期改善,以计算2021年3月31日的预期损失,这导致截至2021年3月31日的三个月的信用损失费用收益为830万美元。在截至2020年3月31日的三个月里,该公司预测,由于预计新冠肺炎的经济影响,导致信贷损失支出1,050万美元,导致亏损因素恶化。请参阅下面信用损失准备金部分的进一步讨论。
贷款额和贷款组合的变化也是导致信贷损失费用期间减少的原因之一。在截至2021年3月31日的三个月里,未偿还贷款比2020年12月31日增加了8770万美元。这种增长在很大程度上是由购买力平价贷款和保理增长组成的,由于SBA担保的性质,PPP贷款没有获得ACL,与其他贷款相比,保理增长获得的准备金水平较低。因此,在截至2021年3月31日的三个月里,贷款额和组合的变化导致了20万美元的信贷损失费用。不包括保费融资贷款,在截至2020年3月31日的三个月里,未偿还贷款比2019年12月31日增加了2.271亿美元,导致与同期贷款额和组合变化相关的300万美元信贷损失支出。
信贷损失费用的减少是由非个人存款准备金的净新增特定准备金进一步推动的。在截至2021年3月31日的三个月里,我们记录了100万美元的净特定准备金,而截至2020年3月31日的三个月,净新增特定准备金为300万美元。不包括上述PCD冲销,截至2021年3月31日的三个月的净冲销微不足道。截至2020年3月31日的三个月,净冲销为150万美元,其中约70万美元的余额已在前一时期预留。
表外信贷敞口的信贷损失费用减少了420万美元,这主要是由于用于预测先前讨论的损失率的假设发生了变化。这部分被一段时期内增加的资助期间未偿还承付款所抵销。
非利息收入
下表列出了我们的主要非利息收入类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %的更改 |
押金手续费 | $ | 1,787 | | | $ | 1,588 | | | $ | 199 | | | 12.5 | % |
卡收入 | 1,972 | | | 1,800 | | | 172 | | | 9.6 | % |
OREO净收益(亏损)和估值调整 | (80) | | | (257) | | | 177 | | | 68.9 | % |
出售或赎回证券的净收益(亏损) | — | | | 38 | | | (38) | | | 100.0 | % |
手续费收入 | 2,249 | | | 1,686 | | | 563 | | | 33.4 | % |
保险佣金 | 1,486 | | | 1,051 | | | 435 | | | 41.4 | % |
其他 | 6,877 | | | 1,571 | | | 5,306 | | | 337.7 | % |
非利息收入总额 | $ | 14,291 | | | $ | 7,477 | | | $ | 6,814 | | | 91.1 | % |
非利息收入增加680万美元,增幅为91.1%。下表讨论了非利息收入部分组成部分的变化情况。
•手续费收入。由于提前解约费和其他费用收入增加,手续费收入增加了60万美元。手续费收入的组成部分没有其他重大变化。
•保险佣金。由于凯旋保险集团(Triumph Insurance Group)处理的保单数量增加,保险佣金增加了40万美元。
•其他的。其他非利息收入增加了530万美元,这主要是由于在截至2021年3月31日的三个月中,公司的赔偿资产获得了上述470万美元的收益。其他非利息收入的组成部分没有其他重大变化。
非利息支出
下表列出了我们的主要非利息费用类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %的更改 |
薪金和员工福利 | $ | 35,980 | | | $ | 30,722 | | | $ | 5,258 | | | 17.1 | % |
入住率、家具和设备 | 5,779 | | | 5,182 | | | 597 | | | 11.5 | % |
FDIC保险和其他监管评估 | 977 | | | 315 | | | 662 | | | 210.2 | % |
专业费用 | 2,545 | | | 2,107 | | | 438 | | | 20.8 | % |
无形资产摊销 | 1,975 | | | 2,078 | | | (103) | | | (5.0) | % |
广告和促销 | 890 | | | 1,292 | | | (402) | | | (31.1) | % |
通信和技术 | 5,900 | | | 5,501 | | | 399 | | | 7.3 | % |
旅游和娱乐 | 413 | | | 994 | | | (581) | | | (58.5) | % |
其他 | 6,433 | | | 6,562 | | | (129) | | | (2.0) | % |
总非利息费用 | $ | 60,892 | | | $ | 54,753 | | | $ | 6,139 | | | 11.2 | % |
非利息支出增加610万美元,或11.2%。下面将进一步讨论非利息支出各组成部分中更重大变化的细节。
•工资和员工福利。工资和员工福利支出增加了530万美元,增幅为17.1%,这主要是由于现有员工的业绩增加、医疗保险福利成本上升、激励性薪酬和401(K)支出。我们的劳动力规模略有增加。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,我们的平均全职相当于员工人数分别为1139.3人和1115.3人。
此外,主要与我们在Triumph Business Capital和TriumphPay的业务有关的销售佣金增加了110万美元,支付给临时合同工的薪酬同期增加了80万美元。
•入住率、家具和设备。入住率、家具和设备费用增加了60万美元,增幅为11.5%,这主要是由于我们的运营期内出现了增长。
•FDIC保险和其他监管评估。FDIC保险和其他监管评估增加了70万美元,主要是由于一段时间内评估期限的增加。
•专业费用。专业费用增加了40万美元,涨幅20.8%,在此期间任何个别专业费用类别都没有实质性变化。
•广告和促销。广告和促销减少了40万美元,降幅为31.1%,主要原因是新冠肺炎疫情导致这类支出减少。
•通信和技术。通信和技术增加了40万美元,增幅为7.3%,这主要是由于在一段时间内增加了IT咨询支出,以提高我们的运营效率和改善TriumphPay平台的功能。
•旅游和娱乐。旅行和娱乐支出减少60万美元,降幅为58.5%,主要原因是新冠肺炎疫情对这类活动的影响。
•其他的。其他非利息支出包括贷款相关费用、软件摊销、培训和招聘、邮资、保险和订阅服务。其他非利息支出减少10万美元,或2.0%。其他非利息支出期间的个别组成部分没有明显增加或减少。
所得税
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额以及针对递延税项优惠保持的估值免税额变化的影响。
所得税支出增加了1090万美元,从截至2020年3月31日的三个月的60万美元增加到截至2021年3月31日的三个月的1030万美元。截至2021年3月31日的三个月的有效税率为23%,而截至2020年3月31日的三个月的有效税率为12%。截至2020年3月31日的三个月,上期有效税率受到州税调整的影响。
运营细分市场结果
我们的可报告部门是银行、保理和公司,这些部门是根据它们的业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑到了各种产品线的结构和管理。银行业务部分包括TBK银行的业务。我们的银行部门的收入主要来自对利息资产的投资,以及银行业典型的非利息收入。凯旋支付是我们全资银行的一个部门,它的业务包括在银行部门。保理部门包括Triumph Business Capital的业务,收入来自保理服务。公司包括控股公司的融资和投资活动以及支持公司整体运营的管理和行政费用。
报告分部和报告分部的财务信息与其他金融机构报告的类似信息不一定具有可比性。此外,由于各个细分市场之间的相互关系,如果这些细分市场作为独立实体运营,所提供的信息并不能说明它们的表现如何。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。各分部的会计政策与公司2020年10-K报表附注1中的“重要会计政策摘要”中所述会计政策相同。部门之间的交易主要由借入的资金组成。部门间的利息费用根据联邦住房贷款银行的预付款利率分配给保理部门。信用损失费用根据部门的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和费用相应地进行分配。税项按综合基础缴税,不分配给分部用途。
下表列出了我们运营部门的主要运营结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 公司 | | 整合 |
利息收入总额 | | $ | 52,525 | | | $ | 35,824 | | | $ | 4 | | | $ | 88,353 | |
部门间利息分配 | | 2,775 | | | (2,775) | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 3,542 | | | — | | | 1,791 | | | 5,333 | |
净利息收入(费用) | | 51,758 | | | 33,049 | | | (1,787) | | | 83,020 | |
信用损失费用(收益) | | (12,161) | | | 4,483 | | | (167) | | | (7,845) | |
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入 | | 63,919 | | | 28,566 | | | (1,620) | | | 90,865 | |
非利息收入 | | 7,823 | | | 6,411 | | | 57 | | | 14,291 | |
非利息支出 | | 43,589 | | | 16,153 | | | 1,150 | | | 60,892 | |
营业收入(亏损) | | $ | 28,153 | | | $ | 18,824 | | | $ | (2,713) | | | $ | 44,264 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三个月 | | 银行业 | | 保理 | | 公司 | | 整合 |
利息收入总额 | | $ | 51,666 | | | $ | 23,497 | | | $ | 251 | | | $ | 75,414 | |
部门间利息分配 | | 3,074 | | | (3,074) | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 10,921 | | | — | | | 1,993 | | | 12,914 | |
净利息收入(费用) | | 43,819 | | | 20,423 | | | (1,742) | | | 62,500 | |
信用损失费用 | | 18,755 | | | 1,544 | | | (1) | | | 20,298 | |
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入 | | 25,064 | | | 18,879 | | | (1,741) | | | 42,202 | |
非利息收入 | | 6,280 | | | 1,296 | | | (99) | | | 7,477 | |
非利息支出 | | 41,635 | | | 12,063 | | | 1,055 | | | 54,753 | |
营业收入(亏损) | | $ | (10,291) | | | $ | 8,112 | | | $ | (2,895) | | | $ | (5,074) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
2021年3月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 公司 | | 淘汰 | | 整合 |
总资产 | | $ | 5,985,846 | | | $ | 1,207,756 | | | $ | 898,396 | | | $ | (1,992,370) | | | $ | 6,099,628 | |
贷款总额 | | $ | 4,860,614 | | | $ | 1,118,972 | | | $ | 800 | | | $ | (895,874) | | | $ | 5,084,512 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 银行业 | | 保理 | | 公司 | | 淘汰 | | 整合 |
总资产 | | $ | 5,907,373 | | | $ | 1,121,704 | | | $ | 861,967 | | | $ | (1,955,253) | | | $ | 5,935,791 | |
贷款总额 | | $ | 4,872,494 | | | $ | 1,036,369 | | | $ | 800 | | | $ | (912,887) | | | $ | 4,996,776 | |
银行业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至3月31日的三个月, | | | | |
银行业 | | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
利息收入总额 | | $ | 52,525 | | | $ | 51,666 | | | $ | 859 | | | 1.7 | % |
部门间利息分配 | | 2,775 | | | 3,074 | | | (299) | | | (9.7) | % |
利息支出总额 | | 3,542 | | | 10,921 | | | (7,379) | | | (67.6) | % |
净利息收入(费用) | | 51,758 | | | 43,819 | | | 7,939 | | | 18.1 | % |
信用损失费用(收益) | | (12,161) | | | 18,755 | | | (30,916) | | | (164.8) | % |
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入 | | 63,919 | | | 25,064 | | | 38,855 | | | 155.0 | % |
非利息收入 | | 7,823 | | | 6,280 | | | 1,543 | | | 24.6 | % |
非利息支出 | | 43,589 | | | 41,635 | | | 1,954 | | | 4.7 | % |
营业收入(亏损) | | $ | 28,153 | | | $ | (10,291) | | | $ | 38,444 | | | 373.6 | % |
我们银行部门的营业收入增加了3840万美元,增幅为373.6%。
我们银行部门的利息收入增加,主要是因为我们的商业金融和国家贷款产品的持续增长导致我们的生息资产(主要是贷款)余额增加。我们银行部门的平均贷款从截至2021年3月31日的三个月的3.952美元增长到2021年3月31日的4.618美元,增幅为16.9%。由于我们赚取利息的资产的平均余额增加而带来的利息收入增加,被我们几乎所有赚取利息的资产类别的收益率持平至较低所部分抵消。
尽管我们银行部门的平均计息负债有所增长,但利息支出却有所下降。利息支出的减少主要是由于一段时期内平均利率较低所致。
我们银行部门的信贷损失费用由与贷款有关的信用损失费用和与表外贷款承诺有关的信用损失费用组成。截至2021年3月31日的三个月,与贷款相关的信贷损失费用为1100万美元,而截至2020年3月30日的三个月的信贷损失费用为1580万美元。信用损失费用的减少主要是因为公司在合理和可支持的预测期内预测的损失驱动因素的预期改善,以计算我们银行部门截至2021年3月31日的预期损失,从而使截至2021年3月31日的三个月的信用损失费用增加了830万美元。在截至2020年3月31日的三个月中,该公司预测,由于预计新冠肺炎的经济影响,导致我们银行部门的信贷损失支出为1,050万美元,导致亏损因素恶化。贷款额和组合的变化也导致了我们银行部门同期信贷损失费用的减少,因为这些变化导致截至2021年3月31日的三个月的信贷损失费用为30万美元,而截至2020年3月31日的三个月的信贷损失费用为230万美元。信贷损失费用的减少进一步受到特定准备金释放对我们银行部门贷款的影响。这些发布为截至2021年3月31日的三个月创造了200万美元的信用损失费用收益,而截至2020年3月31日的三个月,净新特定准备金的信用损失费用为280万美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,我们银行部门的冲销活动并不显著。
截至2021年3月31日的三个月,与表外贷款承诺相关的信贷损失支出为120万美元,而截至2020年3月31日的三个月的信贷损失支出为290万美元。这一时期的降幅是主要原因是如前所述,用于预测一段时期内损失率的假设发生了变化。这部分被一段时期内增加的未偿还承付款所抵消。
我们银行部门的非利息收入增加了150万美元,增幅为24.6%。在我们的银行部门,非利息收入的各个组成部分在一段时期内的波动微乎其微。
由于与我们银行部门基础设施的增长相关的增量成本,非利息支出增加。此外,由于现有员工业绩增加、医疗保险福利成本上升、激励性补偿和401(K)费用增加,工资和员工福利支出增加。在我们的银行部门,非利息支出的各个组成部分的剩余波动在一段时期内是微不足道的。
保理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至3月31日的三个月, | | | | |
保理 | | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
利息收入总额 | | $ | 35,824 | | | $ | 23,497 | | | $ | 12,327 | | | 52.5 | % |
部门间利息分配 | | (2,775) | | | (3,074) | | | 299 | | | 9.7 | % |
利息支出总额 | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入(费用) | | 33,049 | | | 20,423 | | | 12,626 | | | 61.8 | % |
信用损失费用 | | 4,483 | | | 1,544 | | | 2,939 | | | 190.3 | % |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | 28,566 | | | 18,879 | | | 9,687 | | | 51.3 | % |
非利息收入 | | 6,411 | | | 1,296 | | | 5,115 | | | 394.7 | % |
非利息支出 | | 16,153 | | | 12,063 | | | 4,090 | | | 33.9 | % |
营业收入(亏损) | | $ | 18,824 | | | $ | 8,112 | | | $ | 10,712 | | | 132.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
保值应收账款期末余额 | $ | 1,118,972,000 | | | $ | 641,366,000 | |
平均应收余额收益率 | 13.85 | % | | 16.13 | % |
本季度冲销率 | 3.95 | % | | 0.23 | % |
保值应收账款-运输集中 | 90 | % | | 80 | % |
| | | |
利息收入,包括手续费 | $ | 35,824,000 | | | $ | 23,497,000 | |
非利息收入(1) | 1,757,000 | | | 1,296,000 | |
保理应收总收入 | 37,581,000 | | | 24,793,000 | |
使用的平均净额资金 | 936,528,000 | | | 537,138,000 | |
平均净资金率 | 16.27 | % | | 18.56 | % |
| | | |
购入应收账款 | $ | 2,492,468,000 | | | $ | 1,450,618,000 | |
购买发票数量 | 1,188,678 | | | 878,767 | |
平均发票大小 | $ | 2,097 | | | $ | 1,651 | |
平均发票大小-运输 | $ | 1,974 | | | $ | 1,481 | |
平均发票大小-非运输 | $ | 4,775 | | | $ | 4,061 | |
(1)截至2021年3月31日的三个月的非利息收入不包括经修订的TFS收购协议在我们的赔偿资产上确认的470万美元收入
我们保理部门的营业收入增加了1,070万美元,增幅为132.1%。
我们的平均发票金额从截至2020年3月31日的三个月的1,651美元增加到截至2021年3月31日的三个月的2,097美元,增幅为27.0%,同期购买的发票数量增长了35.3%。
与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月,整体平均净使用资金(NFE)增长了74.4%。平均NFE的增加是发票采购量增加以及平均发票大小增加的结果。这些反过来又是由于运力市场的历史高位货运量造成的。请参阅最近的发展:新冠肺炎和CARE法案部分的进一步讨论。净利息收入的增长部分被购买折扣率的下降所抵消,这是由于更多地关注更大的低价车队和竞争定价压力;然而,运输保理余额的集中度增加在一定程度上缓解了这些负面因素,运输保理余额通常产生比我们的非运输保理余额更高的收益率。这一浓度在一段时间内上升了10%,从2020年3月31日的80%上升到2021年3月31日的90%。
信用损失费用的增加主要是由于收购的超额公式预付款所需准备金增加了290万美元,正如前面在信用损失费用讨论中所解释的那样。除了可归因于收购的超额公式预付款的额外特定准备金外,我们保理部门的净新特定准备金在此期间额外增加了80万美元。我们保理部门保理应收账款的增长和准备金率的变化对信贷损失费用的增加影响不大。在截至2021年3月31日的三个月里,我们的保理应收账款组合的期末余额增长了8260万美元,而去年同期保理应收账款的期末余额增长了6800万美元。我们保理部门的净冲销金额为4140万美元,几乎全部包括前面提到的与最大的超额预付款客户相关的4130万美元的超额公式预付款余额的冲销。这项冲销是在上一时期完全保留的,对截至2021年3月31日的三个月的信贷损失费用没有影响,对上表中本季度的冲销率贡献了3.94%。在截至2020年3月31日的三个月里,我们保理部门的净冲销为140万美元,其中70万美元是在上一季度预留的。
我们保理部门非利息收入的增长主要是由于在截至2021年3月31日的三个月中,公司赔偿资产的上述470万美元收益。在我们的保理部门,其他非利息收入的组成部分没有其他重大变化。
由于与我们保理部门基础设施和员工的增长相关的增量成本,非利息支出增加。由于现有员工业绩增加、医疗保险福利成本上升、激励性薪酬和401(K)支出增加,工资和员工福利支出增加。在我们的保理部门,非利息支出各个组成部分的剩余波动在一段时期内是微不足道的。
公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至3月31日的三个月, | | | | |
公司 | | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 |
利息收入总额 | | $ | 4 | | | $ | 251 | | | $ | (247) | | | (98.4) | % |
部门间利息分配 | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息支出总额 | | 1,791 | | | 1,993 | | | (202) | | | (10.1) | % |
净利息收入(费用) | | (1,787) | | | (1,742) | | | (45) | | | (2.6) | % |
信用损失费用 | | (167) | | | (1) | | | (166) | | | NM |
扣除信用损失费用后的净利息收入 | | (1,620) | | | (1,741) | | | 121 | | | 7.0 | % |
非利息收入 | | 57 | | | (99) | | | 156 | | | 157.6 | % |
非利息支出 | | 1,150 | | | 1,055 | | | 95 | | | 9.0 | % |
营业收入(亏损) | | $ | (2,713) | | | $ | (2,895) | | | $ | 182 | | | 6.3 | % |
公司部门报告截至2021年3月31日的三个月的营业亏损为270万美元,而截至2020年3月31日的三个月的营业亏损为290万美元。在我们的公司分部期间,账户没有明显的波动。
财务状况
资产
截至2021年3月31日,总资产为61亿美元,而截至2020年12月31日,总资产为59.36亿美元,增加了1.638亿美元,其组成部分如下所述。
贷款组合
截至2021年3月31日,持有的投资贷款为5.085美元,而2021年12月31日为4.997美元。
下表按投资组合细分显示了我们的总贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | $CHANGE | | %变化 |
(千美元) | | | | 占总数的百分比 | | | | 占总数的百分比 | | |
商业地产 | | $ | 784,110 | | | 15 | % | | $ | 779,158 | | | 16 | % | | $ | 4,952 | | | 0.6 | % |
建设、土地开发、土地 | | 223,841 | | | 4 | % | | 219,647 | | | 4 | % | | 4,194 | | | 1.9 | % |
1-4户住宅 | | 142,859 | | | 3 | % | | 157,147 | | | 3 | % | | (14,288) | | | (9.1 | %) |
农田 | | 97,835 | | | 2 | % | | 103,685 | | | 2 | % | | (5,850) | | | (5.6 | %) |
商品化 | | 1,581,125 | | | 32 | % | | 1,562,957 | | | 32 | % | | 18,168 | | | 1.2 | % |
保理应收账款 | | 1,208,718 | | | 24 | % | | 1,120,770 | | | 22 | % | | 87,948 | | | 7.8 | % |
消费者 | | 14,332 | | | — | % | | 15,838 | | | — | % | | (1,506) | | | (9.5 | %) |
抵押仓库 | | 1,031,692 | | | 20 | % | | 1,037,574 | | | 21 | % | | (5,882) | | | (0.6 | %) |
贷款总额 | | $ | 5,084,512 | | | 100 | % | | $ | 4,996,776 | | | 100 | % | | $ | 87,736 | | | 1.8 | % |
商业房地产贷款。我们的商业房地产贷款增加了500万美元,增幅为0.6%,原因是同期的还款活动略有抵消。
建设和开发贷款。我们的建设和开发贷款增加了420万美元,增幅为1.9%,主要是因为对现有建筑线的提款增加,这一期间的还款活动略有抵消。
住宅房地产贷款。我们的一至四个家庭住宅贷款减少了1430万美元,降幅为9.1%,主要原因是还款被适度的发债和提取活动所抵消。
农地贷款。我们的农田贷款减少了590万美元,降幅为5.6%,原因是当期还款超过了新贷款发放活动。
商业贷款。由于购买力平价贷款、资产贷款和设备融资贷款的增长,我们的商业投资贷款增加了1820万美元,增长了1.2%。商业贷款的增长被流动信贷、农业和其他商业贷款的减少所抵消。我们的其他商业贷款产品,主要是源自社区银行市场的一般商业贷款,减少了5240万美元,降幅为15.4%。
下表显示了我们的商业贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | $CHANGE | | %变化 |
商品化 | | | | | | | | |
装备 | | $ | 623,248 | | | $ | 573,163 | | | $ | 50,085 | | | 8.7 | % |
基于资产的贷款 | | 188,825 | | | 180,488 | | | 8,337 | | | 4.6 | % |
流动信贷 | | 159,436 | | | 184,027 | | | (24,591) | | | (13.4 | %) |
工资保障计划贷款 | | 237,299 | | | 189,857 | | | 47,442 | | | 25.0 | % |
农业 | | 83,859 | | | 94,572 | | | (10,713) | | | (11.3 | %) |
其他商业贷款 | | 288,458 | | | 340,850 | | | (52,392) | | | (15.4 | %) |
商业贷款总额 | | $ | 1,581,125 | | | $ | 1,562,957 | | | $ | 18,168 | | | 1.2 | % |
保值应收账款。我们的保理应收账款增加了8790万美元,增幅为7.8%。截至2021年3月31日,保理应收账款中包括的超公式预付款投资组合的余额为1060万美元。截至2021年3月31日,保理应收账款中包含的误导付款余额为1920万美元。有关影响期末保理应收账款余额变化的主要驱动因素的分析,请参阅营业部门业绩中我们保理子公司的讨论。
消费贷款。我们的消费贷款减少了150万美元,或9.5%,原因是在此期间的偿还超过了新的贷款发放活动。
抵押贷款仓库。我们的抵押贷款仓库设施 减少 590万美元,或 0.6%。这一差额相对持平,因为通常第一季度季节性较低的情况被低利率环境下较高的按揭再融资利率所抵消。 考虑到抵押贷款发放市场的情况,客户对抵押贷款仓库设施的使用率可能会在日常基础上经历重大波动。 截至2021年3月31日的三个月,我们的平均抵押贷款仓库贷款余额为921.8美元,而截至2021年3月31日的三个月为513.4美元。
下表列出了我们贷款组合的合同到期日,包括预定的本金偿还,以及固定利率和浮动利率贷款之间的分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
(千美元) | | 一年或一年 较少 | | 一点之后 但在内心 五年 | | 五点以后 年数 | | 总计 |
商业地产 | | $ | 139,010 | | | $ | 491,462 | | | $ | 153,638 | | | $ | 784,110 | |
建设、土地开发、土地 | | 128,600 | | | 80,725 | | | 14,516 | | | 223,841 | |
1-4户住宅 | | 17,548 | | | 37,775 | | | 87,536 | | | 142,859 | |
农田 | | 7,900 | | | 35,371 | | | 54,564 | | | 97,835 | |
商品化 | | 296,509 | | | 1,137,182 | | | 147,434 | | | 1,581,125 | |
保理应收账款 | | 1,208,718 | | | — | | | — | | | 1,208,718 | |
消费者 | | 2,374 | | | 7,782 | | | 4,176 | | | 14,332 | |
抵押仓库 | | 1,031,692 | | | — | | | — | | | 1,031,692 | |
| | $ | 2,832,351 | | | $ | 1,790,297 | | | $ | 461,864 | | | $ | 5,084,512 | |
| | | | | | | | |
贷款对利率变化的敏感度: | | | | | | | | |
预定(固定)利率 | | | | $ | 1,182,524 | | | $ | 79,877 | | | |
浮动利率 | | | | 607,773 | | | 381,987 | | | |
总计 | | | | $ | 1,790,297 | | | $ | 461,864 | | | |
截至2021年3月31日,该公司的大部分非保理业务活动都是与位于某些州的客户进行的。科罗拉多州(17%)、德克萨斯州(24%)、伊利诺伊州(13%)和爱荷华州(6%)占公司总贷款的60%,不包括保理应收账款。因此,该公司的信用风险敞口受到这些州经济变化的影响。截至2020年12月31日,科罗拉多州(17%)、德克萨斯州(22%)、伊利诺伊州(12%)和爱荷华州(6%)占公司总贷款的57%,不包括保理应收账款。
此外,截至2021年3月31日,我们保理应收账款的大部分(91%)是从运输行业的卡车运输车队、业主运营商和货运经纪人那里购买的应收账款,约占我们总贷款组合的22%。虽然这种集中可能会导致我们未来保理业务的利息收入与美国运输业的总体需求相关,特别是与该行业的中小型运营商相关,但我们认为,由于我们限制了从个别债务人和债权人获得的应收账款金额,从而实现了跨多个公司和行业的多元化,因此我们未偿还投资组合的信用风险得到了适当缓解。截至2020年12月31日,我们保理应收账款的90%,约占我们总贷款组合的20%,是从运输行业的卡车运输车队、业主运营商和货运经纪人那里购买的应收账款。
不良资产
我们已经建立了程序,以帮助我们保持贷款组合的整体质量。此外,我们已采纳贷款人员须遵守的承保指引,并要求高级管理层审核超出某些门槛的信贷展期建议。当存在犯罪行为时,我们会监测他们是否有任何负面或不利的趋势。我们的贷款审查程序包括银行子公司董事会批准贷款政策和承销指南,独立贷款审查,银行子公司管理贷款委员会批准大型信贷关系,以及贷款质量文件程序。与其他金融机构一样,我们面临的风险是,由于总体经济状况,我们的贷款组合将受到借款人信用恶化的越来越大的压力。
下表列出了截至指定日期我们的不良资产在不同资产类别之间的分配情况。我们将不良资产分类为非应计贷款和证券、因借款人遇到财务困难而在重组过程中修改的贷款(“TDR”)、逾期90天以上的保理应收账款、OREO和其他收回资产。此外,我们认为超额预付款投资组合中没有包括在Covenant赔偿范围内的部分是不良贷款(反映在不良贷款-保理应收账款中)。不良贷款余额反映了已记录的对这些资产的投资,包括购买折扣的扣除。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
不良贷款: | | | | |
商业地产 | | $ | 12,382 | | | $ | 9,945 | |
建设、土地开发、土地 | | 2,175 | | | 2,294 | |
1-4户住宅 | | 1,776 | | | 1,851 | |
农田 | | 2,279 | | | 2,531 | |
商品化 | | 11,296 | | | 17,202 | |
保理应收账款 | | 29,210 | | | 23,956 | |
消费者 | | 267 | | | 253 | |
抵押仓库 | | — | | | — | |
不良贷款总额 | | 59,385 | | | 58,032 | |
持有至到期的证券 | | 7,687 | | | 7,945 | |
持有待售贷款 | | — | | | — | |
拥有的其他房地产,净额 | | 1,421 | | | 1,432 | |
其他收回的资产 | | 1,393 | | | 1,069 | |
不良资产总额 | | $ | 69,887 | | | $ | 68,478 | |
| | | | |
不良资产占总资产的比例 | | 1.15 | % | | 1.15 | % |
不良贷款占持有的投资贷款总额的比例 | | 1.17 | % | | 1.16 | % |
逾期贷款总额与为投资而持有的贷款总额之比 | | 1.96 | % | | 3.22 | % |
不良贷款增加140万美元,增幅2.3%,主要原因是在截至2021年3月31日的三个月里,由一座多租户写字楼担保的240万美元商业房地产贷款增加。此外,在截至2021年3月31日的1920万美元误导付款总额中,剩余的1320万美元在本季度逾期90天以上,现在根据我们的政策计入不良贷款(具体而言,保理应收账款)。这些增长被本季度一笔500万美元的一般商业贷款的偿还所抵消。此外,未包括在公约赔偿范围内的超额公式预付款部分减少了860万美元,从2020年12月31日的1000万美元减少到2021年3月31日的140万美元,这主要是上述冲销活动的结果。不良贷款的剩余活动也受到不良贷款增减较小信贷的影响。
奥利奥减少了11,000美元,或0.8%,这是由于移除了个别微不足道的奥利奥物业,以及在整个期间进行了微不足道的估值调整。
由于上述活动和我们期末持有的投资贷款总额的变化,不良贷款占投资贷款总额的比例从2020年12月31日的1.16%上升到2021年3月31日的1.17%。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们的不良资产占总资产的比例持平于1.15%。这是由于前述贷款活动和我们期末总资产的变化所致。此外,合并后的其他房地产拥有和其他收回的资产在本季度增加了30万美元。
由于上述活动,逾期贷款占投资贷款总额的比例从2020年12月31日的3.22%降至2021年3月31日的1.96%。此外,与收购的超额公式预付款相关的逾期贷款在本季度减少了5150万美元,这主要是上述冲销活动的结果。剩余的1060万美元收购的超额公式预付款余额被认为是2021年3月31日逾期90天以上。超额公式预付款的账龄是根据TFS在收购前预付款的服务月计算的。
潜在问题贷款包括按照合同条款履行,但由于债务人潜在的经营或财务困难,管理层担心债务人是否有能力继续遵守还款条款的贷款。管理层监控这些贷款,并定期审查其业绩。潜在问题贷款包含可能改善、持续或进一步恶化的潜在弱点。截至2021年3月31日,我们有3840万美元的这类贷款,这些贷款不包括在任何不良贷款类别中。参考之前根据CARE法案和2020年3月机构间指导对目前被推迟的贷款的讨论。
贷款信贷损失准备
ACL是根据美国公认会计原则(US GAAP)在每个资产负债表日估计的估值津贴,从贷款的摊销成本基础中扣除,以显示预计从贷款上收取的净额。当公司认为一笔贷款的全部或部分无法收回时,适当的金额将被注销,ACL将减少相同的金额。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。有关我们的贷款ACL方法的讨论,请参阅公司2020 Form 10-K的附注1和本报告其他部分包含的合并财务报表附注。ACL的分配可以用于特定的贷款,但对于公司认为应该注销的任何贷款,都可以获得全部津贴。
贷款损失估值准备记录在特定的风险余额上,通常由抵押品依赖贷款和保理发票组成,逾期90天以上,现金储备为负。
下表列出了按贷款类别划分的ACL:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 已分配 津贴 | | 贷款的% 投资组合 | | ACL至 贷款 | | 已分配 津贴 | | 贷款的% 投资组合 | | ACL至 贷款 |
商业地产 | | $ | 6,823 | | | 15 | % | | 0.87 | % | | $ | 10,182 | | | 16 | % | | 1.31 | % |
建设、土地开发、土地 | | 1,670 | | | 4 | % | | 0.75 | % | | 3,418 | | | 4 | % | | 1.56 | % |
1-4户住宅 | | 631 | | | 3 | % | | 0.44 | % | | 1,225 | | | 3 | % | | 0.78 | % |
农田 | | 699 | | | 2 | % | | 0.71 | % | | 832 | | | 2 | % | | 0.80 | % |
商品化 | | 17,158 | | | 32 | % | | 1.09 | % | | 22,040 | | | 32 | % | | 1.41 | % |
保理应收账款 | | 19,716 | | | 24 | % | | 1.63 | % | | 56,463 | | | 22 | % | | 5.04 | % |
消费者 | | 296 | | | — | % | | 2.07 | % | | 542 | | | — | % | | 3.42 | % |
抵押仓库 | | 1,031 | | | 20 | % | | 0.10 | % | | 1,037 | | | 21 | % | | 0.10 | % |
贷款总额 | | $ | 48,024 | | | 100 | % | | 0.94 | % | | $ | 95,739 | | | 100 | % | | 1.92 | % |
ACL减少了4770万美元,降幅为49.8%。这一下降主要是由于前面提到的4130万美元的PCD超额公式预付款(归类为保理应收账款)的冲销。这一冲销部分被PCD剩余的超公式预付款所需的290万美元的额外准备金所抵消,这些准备金以前在“管理层的讨论和分析”的“信用损失费用”一节中讨论过。截至季度末,我们剩余的全部超额预付款头寸从2020年12月31日的6210万美元降至2021年3月31日的1060万美元,2021年3月31日的全部余额已全部预留。
所需ACL减少的另一个驱动因素是,与2020年12月31日相比,该公司预测在2021年3月31日计算预期亏损的亏损驱动因素预计会有所改善。这一改善是由于后新冠肺炎时代预计的经济复苏速度快于2020年12月31日的预期。这对公司在合理和可支持的预测期内的亏损驱动因素和假设产生了积极影响,并导致在此期间释放了830万美元的ACL期间。
公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池,该公司将全国失业率作为亏损驱动因素加以利用和预测。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国房价指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值(商业房地产-多家庭)的一年百分比变化作为第二个亏损驱动因素,这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性有多大。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。
对于截至2021年3月31日的所有DCF模型,公司已确定四个季度代表合理和可支持的预测期,并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。该公司利用经济优势
来自信誉良好的独立第三方的预测,以告知其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测。公司在制定预测指标时也会考虑其他经济预测的内部和外部指标。截至2021年3月31日,该公司预测,与2020年12月31日相比,全国失业率将大幅下降,全国零售额的一年百分比变化将显著增加,全国房价指数的一年百分比变化将显著增加,全国国内生产总值(GDP)的一年百分比变化将显著增加。对于全国零售额、全国房价指数和全国国内生产总值(GDP)的百分比变化,该公司预计第一个预期季度将出现显著增长,随后最后三个季度的预期增长率将出现百分比变化,接近“新冠肺炎”之前的水平。在预计的四个季度中,该公司使用的预计失业率相对稳定,略高于“新冠肺炎”计划实施前的水平。
本公司使用损失率法估计农田、流动信贷、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于这些贷款部门中的每一个,本公司根据内部和同行的历史损失应用预期损失率,并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素是基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信用质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势,以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的池所需ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
所需ACL的减少也是由于在截至2021年3月31日的三个月中,非PCD贷款的特定准备金净逆转了100万美元。不包括上述PCD冲销,截至2021年3月31日的三个月的净冲销微不足道。截至2021年3月31日的三个月内,贷款额和组合的变化对季度末所需的ACL没有重大影响。
随着由美国小企业管理局(SBA)管理的PPP的通过,公司积极参与通过该计划帮助客户申请资源。截至2021年3月31日,公司携带了2.373亿美元的PPP贷款,归类为商业贷款用于报告目的。通过PPP计划提供资金的贷款由美国政府全额担保。该担保在贷款开始时和贷款的整个生命周期内都存在,并且不是在贷款之外单独签订的。ASC 326要求在估计信贷损失时要考虑减轻信贷损失的信用增强措施,比如美国政府对PPP贷款的担保。担保被认为是“嵌入的”,因此在估计购买力平价贷款的信用损失时会被考虑在内。鉴于这些贷款完全由美国政府担保,并且没有关于我们的任何PPP贷款的任何具体损失信息,本公司在2021年3月31日的PPP贷款上没有ACL。
下表列出了截至2021年3月31日的贷款未偿还本金和记录的投资。未偿还本金余额和记录投资之间的差额主要是(1)截至2021年3月31日,与收购贷款(PCI和非PCI)的收购日期公允价值调整相关的溢价和折扣总计1760万美元,以及(2)截至2021年3月31日的净递延发端成本和费用总计830万美元。净差额除了ACL外,还可以防止信用损失,因为未来个人贷款的潜在冲销仅限于记录的投资加上未付的应计利息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 录下来 投资 | | 未付 校长 | | 差异化 |
2021年3月31日 | | | |
商业地产 | | $ | 784,110 | | | $ | 787,299 | | | $ | (3,189) | |
建设、土地开发、土地 | | 223,841 | | | 224,133 | | | (292) | |
1-4户住宅 | | 142,859 | | | 143,315 | | | (456) | |
农田 | | 97,835 | | | 98,581 | | | (746) | |
商品化 | | 1,581,125 | | | 1,600,893 | | | (19,768) | |
保理应收账款 | | 1,208,718 | | | 1,210,169 | | | (1,451) | |
消费者 | | 14,332 | | | 14,351 | | | (19) | |
抵押仓库 | | 1,031,692 | | | 1,031,692 | | | — | |
| | $ | 5,084,512 | | | $ | 5,110,433 | | | $ | (25,921) | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们分别存入了与保理应收账款相关的147.5美元和145.9美元的客户准备金。该等按金代表客户为解决任何付款争议或收款不足而持有的准备金,可按客户指示用于支付客户对各种第三方的债务,定期发放给客户或由客户提取,并在我们的综合资产负债表中报告为存款。
下表分析了贷款损失、净冲销和收回拨备,以及这些项目对我们ACL的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
期初余额 | | $ | 95,739 | | | $ | 29,092 | | | | | |
已注销的贷款: | | | | | | | | |
商业地产 | | — | | | — | | | | | |
建设、土地开发、土地 | | (12) | | | — | | | | | |
1-4户住宅 | | — | | | (21) | | | | | |
农田 | | — | | | — | | | | | |
商品化 | | (273) | | | (306) | | | | | |
保理应收账款 | | (41,503) | | | (1,394) | | | | | |
消费者 | | (79) | | | (204) | | | | | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | | | |
已注销的贷款总额 | | $ | (41,867) | | | $ | (1,925) | | | | | |
已注销贷款的追讨: | | | | | | | | |
商业地产 | | 5 | | | 1 | | | | | |
建设、土地开发、土地 | | 1 | | | 1 | | | | | |
1-4户住宅 | | 84 | | | 28 | | | | | |
农田 | | — | | | — | | | | | |
商品化 | | 462 | | | 285 | | | | | |
保理应收账款 | | 38 | | | 38 | | | | | |
消费者 | | 26 | | | 31 | | | | | |
抵押仓库 | | — | | | — | | | | | |
收回贷款总额 | | $ | 616 | | | $ | 384 | | | | | |
净贷款冲销 | | $ | (41,251) | | | $ | (1,541) | | | | | |
贷款信用损失费用: | | | | | | | | |
商业地产 | | (3,364) | | | 5,027 | | | | | |
建设、土地开发、土地 | | (1,737) | | | 1,983 | | | | | |
1-4户住宅 | | (678) | | | 259 | | | | | |
农田 | | (133) | | | (86) | | | | | |
商品化 | | (5,071) | | | 8,233 | | | | | |
保理应收账款 | | 4,718 | | | 1,463 | | | | | |
消费者 | | (193) | | | 411 | | | | | |
抵押仓库 | | (6) | | | 71 | | | | | |
贷款信用损失费用(效益)合计 | | $ | (6,464) | | | $ | 17,361 | | | | | |
2016-13年度采用ASU的影响 | | — | | | 269 | | | | | |
重新分类为持有待售 | | — | | | (449) | | | | | |
期末余额 | | $ | 48,024 | | | $ | 44,732 | | | | | |
平均持有的投资贷款总额 | | $ | 4,834,282 | | | $ | 4,036,431 | | | | | |
净冲销与平均持有的投资贷款总额之比 | | 0.85 | % | | 0.04 | % | | | | |
为投资而持有的贷款总额的免税额 | | 0.94 | % | | 1.04 | % | | | | |
本季度到目前为止,冲销的净贷款增加了3970万美元,主要是由于前面提到的4130万美元的PCD超额公式预付款被归类为保理应收账款的冲销。期内余下的撇账及回收活动,无论是个别或整体而言,都是微不足道的。
有价证券
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们持有的股权证券公允价值为580万美元。这些证券代表对公开交易的社区再投资法案共同基金的投资,受到市场定价波动的影响,公允价值的变化反映在收益中。
截至2021年3月31日,我们持有分类为可供出售的债务证券,公允价值为205.3美元,比2020年12月31日的224.3美元减少了1,900万美元。下表说明了我们可供出售的债务证券的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券: |
(千美元) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | $CHANGE | | %的更改 |
美国政府机构的义务 | $ | 10,053 | | | $ | 15,088 | | | $ | (5,035) | | | (33.4) | % |
住房抵押贷款支持证券 | 24,362 | | | 27,684 | | | (3,322) | | | (12.0) | % |
资产支持证券 | 7,014 | | | 7,039 | | | (25) | | | (0.4) | % |
州和市 | 35,445 | | | 37,395 | | | (1,950) | | | (5.2) | % |
CLO证券 | 117,266 | | | 122,204 | | | (4,938) | | | (4.0) | % |
公司债券 | 8,001 | | | 11,573 | | | (3,572) | | | (30.9) | % |
SBA集合证券 | 3,189 | | | 3,327 | | | (138) | | | (4.1) | % |
| $ | 205,330 | | | $ | 224,310 | | | $ | (18,980) | | | (8.5) | % |
我们的可供出售的CLO投资组合由投资级头寸组成,这些头寸在各自的证券化结构中处于高级别部分。截至2021年3月31日,该公司确定,由于非信贷相关因素,所有可供出售的减值证券的公允价值均低于其摊销成本基础。因此,公司在2021年3月31日没有携带ACL。我们可供出售的证券可以用来质押FHLB借款和公众存款,也可以出售以满足流动性需求。s.
截至2021年3月31日,我们持有的投资被归类为持有至到期,扣除ACL后的摊销成本为580万美元,比2020年12月31日的590万美元减少了10万美元。有关这些证券的性质和所需ACL的更多详细信息,请参阅之前关于我们持有至到期证券的信用损失费用的讨论,日期为2021年3月31日。
下表按类型和合同期限列出了我们债务证券的摊销成本和平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止日期2021年3月31日 |
| | 一年或一年以下 | | 一年后,但在五年内 | | 五年后但不超过十年 | | 十年后 | | 总计 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 |
美国政府机构的义务 | | $ | — | | | — | % | | $ | 9,966 | | | 2.11 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 9,966 | | | 2.11 | % |
抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | 2,509 | | | 1.99 | % | | 5,568 | | | 1.66 | % | | 15,183 | | | 2.90 | % | | 23,260 | | | 2.51 | % |
资产支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 5,110 | | | 0.37 | % | | 1,917 | | | 1.40 | % | | 7,027 | | | 0.65 | % |
州和市 | | — | | | — | % | | 11,991 | | | 2.57 | % | | 2,657 | | | 2.83 | % | | 19,837 | | | 2.30 | % | | 34,485 | | | 2.44 | % |
CLO证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 8,670 | | | 4.15 | % | | 104,453 | | | 2.34 | % | | 113,123 | | | 2.43 | % |
公司债券 | | — | | | — | % | | 7,608 | | | 3.10 | % | | — | | | — | % | | 271 | | | 5.03 | % | | 7,879 | | | 3.16 | % |
SBA集合证券 | | — | | | — | % | | 26 | | | 2.93 | % | | 2 | | | 2.94 | % | | 3,086 | | | 4.02 | % | | 3,114 | | | 4.01 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | — | | | — | % | | $ | 32,100 | | | 2.51 | % | | $ | 22,007 | | | 2.26 | % | | $ | 144,747 | | | 2.42 | % | | $ | 198,854 | | | 2.42 | % |
持有至到期的证券: | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 7,687 | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 7,687 | | | — | % |
负债
截至2021年3月31日,总负债为5.336美元,而截至2020年12月31日,总负债为5.209美元,增加了126.6美元,其组成部分如下所述。
存款
下表汇总了我们的存款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | $CHANGE | | %变化 |
无息需求 | | $ | 1,637,653 | | | $ | 1,352,785 | | | $ | 284,868 | | | 21.1 | % |
计息需求 | | 729,364 | | | 688,680 | | | 40,684 | | | 5.9 | % |
个人退休账户 | | 89,748 | | | 92,584 | | | (2,836) | | | (3.1 | %) |
货币市场 | | 402,070 | | | 393,325 | | | 8,745 | | | 2.2 | % |
储蓄 | | 464,035 | | | 421,488 | | | 42,547 | | | 10.1 | % |
存单 | | 740,694 | | | 790,844 | | | (50,150) | | | (6.3 | %) |
经纪定期存款 | | 516,006 | | | 516,786 | | | (780) | | | (0.2 | %) |
其他经纪存款 | | 210,095 | | | 460,108 | | | (250,013) | | | (54.3 | %) |
总存款 | | $ | 4,789,665 | | | $ | 4,716,600 | | | $ | 73,065 | | | 1.5 | % |
我们的存款总额增加了7310万美元,增幅为1.5%,主要是由于无息活期存款的增长。其他经纪存款是从批发来源获得的未到期存款。截至2021年3月31日,活期存款、无息存款、货币市场存款、其他经纪存款和储蓄存款占存款总额的72%,个人退休账户、存单和经纪定期存款占存款总额的28%。
下表提供了截至2021年3月31日个人余额在10万美元至25万美元的定期存款和个人余额在25万美元或以上的定期存款的到期日分布信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | $100,000至 $250000 | | $250,000及 完毕 | | 总计 |
成熟性 | | | | | | |
3个月或更短时间 | | $ | 326,975 | | | $ | 75,410 | | | $ | 402,385 | |
超过3至6个月 | | 207,047 | | | 21,839 | | | 228,886 | |
超过6至12个月 | | 167,788 | | | 38,178 | | | 205,966 | |
超过12个月 | | 62,696 | | | 19,637 | | | 82,333 | |
| | $ | 764,506 | | | $ | 155,064 | | | $ | 919,570 | |
下表汇总了我们的平均存款余额和加权平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三个月 | | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | | | | | | | 平均值 | | | | |
(千美元) | | 平均值 天平 | | 加权 平均收益率 | | 的百分比 总计 | | 平均值 天平 | | 加权 平均收益率 | | 的百分比 总计 |
计息需求 | | $ | 701,759 | | | 0.22 | % | | 14 | % | | $ | 586,671 | | | 0.24 | % | | 16 | % |
个人退休账户 | | 91,074 | | | 0.83 | % | | 2 | % | | 103,351 | | | 1.56 | % | | 3 | % |
货币市场 | | 398,015 | | | 0.23 | % | | 8 | % | | 441,815 | | | 0.94 | % | | 12 | % |
储蓄 | | 446,322 | | | 0.15 | % | | 9 | % | | 363,888 | | | 0.14 | % | | 10 | % |
存单 | | 765,244 | | | 1.04 | % | | 16 | % | | 1,068,023 | | | 2.26 | % | | 28 | % |
经纪定期存款 | | 167,881 | | | 0.43 | % | | 3 | % | | 344,847 | | | 2.06 | % | | 9 | % |
其他经纪存款 | | 803,009 | | | 0.14 | % | | 16 | | | — | | | — | | | — | |
有息存款总额 | | 3,373,304 | | | 0.41 | % | | 68 | % | | 2,908,595 | | | 1.34 | % | | 78 | % |
无息需求 | | 1,494,001 | | | — | | | 32 | % | | 810,654 | | | — | | | 22 | % |
总存款 | | $ | 4,867,305 | | | 0.28 | % | | 100 | % | | $ | 3,719,249 | | | 1.05 | % | | 100 | % |
其他借款
客户回购协议
以下是截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度的客户回购协议摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
期末未偿还金额 | | $ | 2,668 | | | $ | 3,099 | |
期末加权平均利率 | | 0.03 | % | | 0.03 | % |
期内每日平均结余 | | $ | 2,723 | | | $ | 6,716 | |
期内加权平均利率 | | 0.03 | % | | 0.03 | % |
期内最高月末余额 | | $ | 2,672 | | | $ | 14,192 | |
我们的客户回购协议一般是隔夜到期的。这些余额的差异可归因于正常的客户行为和影响其流动性头寸的季节性因素。
FHLB进展
以下是截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度的FHLB预付款摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
期末未偿还金额 | | $ | 180,000 | | | $ | 105,000 | |
期末加权平均利率 | | 0.12 | % | | 0.17 | % |
期内未偿还的平均金额 | | 35,833 | | | 342,264 | |
期内加权平均利率 | | 0.27 | % | | 0.58 | % |
期内最高月末余额 | | 180,000 | | | 850,000 | |
我们的FHLB预付款以资产为抵押,包括某些贷款的一揽子质押。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们分别有10.44亿美元和12.47亿美元的未使用和可用的FHLB预付款。
薪资保障计划流动资金安排(“PPPLF”)
购买力平价贷款计划是美国联邦储备银行根据购买力平价计划为小型企业提供的贷款工具。购买力平价贷款计划下的贷款由小型企业管理局(下称“小企业管理局”)担保的购买力平价贷款作抵押,并与为保证信贷延期而承诺的购买力平价贷款同时到期。如果基础PPP贷款发生违约,并且公司将PPP贷款出售给SBA以实现SBA担保,或者如果公司从SBA获得基础PPP贷款的任何贷款减免报销,则借款到期日将会加快。
截至2021年3月31日的三个月,有关PPPLF下借款的资料摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
期末未偿还金额 | | $ | 158,796 | | | $ | 191,860 | |
期末加权平均利率 | | 0.35 | % | | 0.35 | % |
期内未偿还的平均金额 | | 169,178 | | | 143,608 | |
期内加权平均利率 | | 0.35 | % | | 0.35 | % |
期内最高月末余额 | | 181,635 | | | 223,809 | |
截至2021年3月31日,PPPLF借款预定到期日如下:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年3月31日 |
一年内 | | $ | — | |
一年后,但在两年内 | | 158,796 | |
总计 | | $ | 158,796 | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,PPPLF借款分别由总计1.588亿美元和1.919亿美元的PPP贷款担保,每年固定利率为0.35%。
附属票据
2016年9月30日,我们发行了价值5,000万美元的2026年到期的固定利率至浮动利率的次级债券(“2016年债券”)。2016年发行的债券最初息率为年息6.50厘,每半年派息一次,截至(但不包括)2021年9月30日,其后至到期日或较早赎回日(但不包括赎回日期),按季派息,年利率相等于就适用季度所厘定的3个月伦敦银行同业拆息加5.345厘。吾等可选择自2021年9月30日起及其后任何预定付息日期,赎回全部或部分2016年债券,赎回价格相等于将赎回的2016年债券本金的100%,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
2019年11月27日,我们发行了3950万美元的2029年到期的固定利率至浮动利率次级债券(简称2019年债券)。2019年债券最初的息率为年息4.875厘,每半年派息一次,至2024年11月27日(但不包括),其后至到期日或较早赎回日(但不包括到期日或较早赎回日期),按季派息,年利率相等于基准利率,最初为3个月伦敦银行同业拆息,由适用的季度期间厘定,另加3.330厘。我们可以根据我们的选择,从2024年11月27日开始以及之后的任何预定利息支付日期,赎回全部或部分2019年债券,赎回价格相当于将赎回的2019年债券的未偿还本金金额加上赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未支付利息。
附属票据作为负债计入我们的综合资产负债表;然而,出于监管目的,该等债务的账面价值符合纳入二级监管资本的资格。
与2016和2019年次级票据相关的发行成本总计250万美元,已从综合资产负债表上的次级票据负债中扣除。承销贴现及其他债务发行成本将在债券有效期内采用实际利息法摊销,作为利息支出的一部分。截至2021年3月31日,附属债券的账面价值总计8760万美元。
次级债券
以下是截至2021年3月31日我们的次级债券摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 面值 | | 账面价值 | | 到期日 | | 利率,利率 |
国家银行股份资本信托II | | $ | 15,464 | | | $ | 13,252 | | | 2033年9月 | | 伦敦银行间同业拆借利率+3.00% |
国家银行股份资本信托III | | 17,526 | | | 13,027 | | | 2036年7月 | | 伦敦银行间同业拆借利率+1.64% |
ColoEast Capital Trust I | | 5,155 | | | 3,628 | | | 2035年9月 | | 伦敦银行间同业拆借利率+1.60% |
ColoEast资本信托II | | 6,700 | | | 4,723 | | | 2037年3月 | | 伦敦银行间同业拆借利率+1.79% |
Valley Bancorp法定信托I | | 3,093 | | | 2,882 | | | 2032年9月 | | 伦敦银行间同业拆借利率+3.40% |
Valley Bancorp法定信托II | | 3,093 | | | 2,689 | | | 2034年7月 | | 伦敦银行间同业拆借利率+2.75% |
| | $ | 51,031 | | | $ | 40,201 | | | | | |
这些债券是无担保债务,发行给未合并子公司的信托公司。这些信托公司反过来以相同的支付条件向无关投资者发行信托优先证券。债券可由本公司按面值加上任何应计但未付的利息赎回;然而,我们目前没有在到期前赎回债券的计划。债券的利息每季度计算一次,合同利率等于三个月伦敦银行同业拆借利率加上2.24%的加权平均利差。作为2013年10月15日National Bancshare,Inc.收购、2016年8月1日ColoEast收购和2017年12月9日硅谷收购的购买会计调整的一部分,我们将次级债券的账面价值调整为截至各自收购日期的公允价值。债券的折价将继续在到期时摊销,并确认为利息支出的一个组成部分。
债券作为负债计入我们的综合资产负债表;然而,出于监管目的,这些债务符合纳入监管资本的资格,但受某些限制的限制。截至2021年3月31日,在计算一级资本时,所有4020万美元的账面价值都是允许的。
资本资源与流动性管理
资本资源
截至2021年3月31日,我们的股东权益总额为764.0美元,而截至2021年12月31日,我们的股东权益总额为726.8美元,增加了3,720万美元。在此期间,股东权益增加,主要是因为我们的净收益为3390万美元。
流动性管理
我们对流动性的定义是,我们有能力产生足够的现金,为当前的贷款需求、存款提取或其他现金需求和支出需求提供资金,否则就可以持续运营。
我们在控股公司层面和我们的银行子公司层面管理流动性。这两个层面的流动资金管理都是至关重要的,因为控股公司和我们的银行子公司有不同的资金需求和来源,每一个都受到监管指导方针和要求的约束,这些监管准则和要求要求最低水平的流动资金。我们相信我们的流动资金比率达到或超过这些指导方针,我们目前的状况足以满足我们目前和未来的流动资金需求。
我们的流动性需求主要通过运营现金流、收到贷款和投资组合中的预付和到期余额、债务融资和增加客户存款来满足。我们的流动性状况得到流动资产和负债的管理以及获得其他资金来源的支持。流动资产包括现金、银行的利息存款、出售的联邦基金、可供出售的证券以及我们的投资和贷款组合中到期或预付的余额。流动负债包括核心存款、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。其他资金来源包括出售贷款、经纪存款、发行额外的抵押借款,如FHLB预付款或从美联储借款、发行债务证券和发行普通证券。有关我们的经营、投资和融资现金流的更多信息,请参阅我们的合并财务报表中提供的综合现金流量表。
除了上述来源提供的流动资金外,我们的子公司银行还与其他银行保持代理关系,以便在需要额外流动资金时出售贷款或购买隔夜资金。截至2021年3月31日,TBK银行从联邦储备银行贴现窗口有5.127亿美元的未使用借款能力,与7家非关联银行的无担保联邦基金信贷额度总计2.275亿美元,没有针对这些额度预付的金额。
监管资本要求
我们的资本管理包括提供股权来支持我们目前和未来的运营。我们受到由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对本公司或TBK银行的财务报表产生直接的实质性影响。有关本公司监管资本要求的进一步资料,请参阅本报告其他部分所附综合财务报表简明附注中的附注11-监管事项。
合同义务
下表汇总了截至2021年3月31日我们对未来付款的合同义务和其他承诺。表中列出的债务金额仅反映本金金额,不包括我们有义务支付的利息金额。表中还排除了一些以现金结算的债务。这些被排除的项目反映在我们的综合资产负债表中,包括没有规定到期日的存款、应付贸易款项和应计应付利息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期付款-2021年3月31日 |
(千美元) | | 总计 | | 一年或一年 较少 | | 一点之后 但在内心 三年 | | 三点以后 但在内心 五年 | | 五点以后 年数 |
客户回购协议 | | $ | 2,668 | | | $ | 2,668 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 180,000 | | | 150,000 | | | — | | | — | | | 30,000 | |
薪资保障计划流动资金安排 | | 158,796 | | | — | | | 158,796 | | | — | | | — | |
附属票据 | | 89,500 | | | — | | | — | | | — | | | 89,500 | |
次级债券 | | 51,031 | | | — | | | — | | | — | | | 51,031 | |
经营租赁协议 | | 30,484 | | | 4,308 | | | 7,922 | | | 6,758 | | | 11,496 | |
规定到期日的定期存款 | | 1,346,448 | | | 1,209,002 | | | 128,616 | | | 8,830 | | | — | |
合同义务总额 | | $ | 1,858,927 | | | $ | 1,365,978 | | | $ | 295,334 | | | $ | 15,588 | | | $ | 182,027 | |
表外安排
在正常的业务过程中,我们进行各种交易,根据公认会计原则,这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括提供信用证和备用信用证和商业信用证的承诺,这在不同程度上涉及信用风险因素。
以及利率风险超过综合资产负债表中确认的金额。欲知详情,请参阅本报告其他部分所附综合财务报表简明附注中的附注9-表外贷款承诺。
关键会计政策和估算
我们的会计政策是理解管理层对我们的经营结果和财务状况的讨论和分析的基础。我们已经确定了某些重大会计政策,这些政策在作出影响我们综合财务报表中报告金额的某些估计和假设时涉及更高程度的判断和复杂性。我们认为在编制合并财务报表时最关键的重要会计政策是确定信贷损失拨备。自2020年12月31日以来,在“关键会计政策和估计”和我们的2020年Form 10-K合并财务报表附注1中进一步描述的关键会计政策没有任何变化。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计声明及其对我们综合财务报表的预期影响的详情,请参阅本报告其他地方所附的合并财务报表简明说明中的附注1-重要会计政策摘要。
前瞻性陈述
本文件包含根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和我们财务业绩的看法。这些陈述通常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”和“展望”等词语或短语来作出,“或者这些话的负面版本,或者其他类似的未来或前瞻性的词语。这些前瞻性陈述不是历史事实,是基于当前对本行业的预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层做出的某些假设,其中许多从本质上讲是不确定的,超出了我们的控制范围,特别是与新冠肺炎相关的发展。因此,我们提醒您,任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证,可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的,但实际结果可能被证明与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
存在或将有重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同,包括但不限于以下因素:
•一般商业和经济状况以及银行和非银行金融服务业、全国和我们当地市场区域内的商业和经济状况;
•新冠肺炎对我们业务的影响,包括政府当局为试图遏制病毒或解决病毒对美国经济的影响而采取的行动(包括但不限于CARE法案)的影响,以及所有这些项目对我们的运营、流动性和资本状况以及对我们借款人和其他客户的财务状况的影响;
•我们降低风险敞口的能力;
•我们保持历史收益趋势的能力;
•管理人员变动;
•利率风险;
•我们的产品和服务集中在运输业;
•与我们的贷款组合相关的信用风险;
•我们的贷款组合缺乏经验;
•资产质量恶化,贷款冲销较高;
•处置不良资产所需的时间和精力;
•我们在为可能的贷款损失和其他估计建立准备金时所作的假设和估计不准确;
•与被收购业务整合相关的风险,包括我们对HubTran Inc.的即将收购,与我们收购Transport Financial Solutions相关的发展,以及相关的超额预付款,以及任何未来的收购;
•我们成功识别和解决与我们未来可能的收购相关的风险的能力,以及我们之前和未来可能的收购使投资者更难评估我们的业务、财务状况和经营结果的风险,并削弱了我们准确预测未来业绩的能力;
•流动性不足;
•持有待售证券的公允价值和流动性波动;
•投资证券、商誉、其他无形资产或者递延税金资产的减值;
•我们的风险管理策略;
•与我们的贷款活动相关的环境责任;
•银行和非银行金融服务业在国家、地区或地方的竞争加剧,这可能对定价和条款产生不利影响;
•我们财务报表和相关披露的准确性;
•我国财务报告内部控制存在重大缺陷;
•系统故障或故障,以防止我们的网络安全遭到破坏;
•针对我们的诉讼和其他法律程序的发起和结果,或者我们成为诉讼对象的诉讼和其他法律程序的结果;
•营业净亏损结转变动情况;
•联邦税法或政策的变化;
•近期和未来立法和监管变化的影响,包括银行、证券和税收法律法规的变化,如多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)及其监管机构对其的适用;
•政府的货币和财政政策;
•联邦存款保险公司、保险和其他保险的范围和费用的变化;
•未获得监管部门对未来收购的批准;以及
•提高我们的资本金要求。
上述因素不应被解释为包罗万象。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实,或者如果我们的基本假设被证明是错误的,实际结果可能与我们预期的大不相同。因此,您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在发表之日发表,我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来发展或其他原因。新的因素不时出现,我们无法预测哪些因素会出现。此外,我们无法评估每个因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
第3项
关于市场风险的定量和定性披露
资产负债管理与利率风险
我们资产和负债管理职能的主要目标是评估资产负债表内的利率风险,在实现净收益最大化和保持充足的流动性和资本水平的同时,追求对利率风险的受控假设。我们子公司的董事会监督我们的资产和负债管理职能,该职能由我们的首席财务官管理。我们的首席财务官定期与我们的高级行政管理团队会面,以审查我们的资产和负债对市场利率变化、当地和全国市场状况以及市场利率的敏感性。该小组还审查我们的流动性、资本、存款组合、贷款组合和投资头寸。
作为一家金融机构,我们市场风险的主要组成部分是利率波动。利率的波动最终会影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平,以及所有有息资产和有息负债(短期资产和有息负债除外)的公允价值。利率风险是指未来利率变动可能带来的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公允价值的损失。
我们主要通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们通常不会为了管理利率风险而签订衍生品合约,但我们未来可能会选择这样做。根据我们业务的性质,我们不受外汇或商品价格风险的影响。我们没有任何交易资产。
我们使用一个利率风险模拟模型来检验净利息收入和资产负债表的利率敏感性。即时平行利率变动情景被建模并用于评估风险,并为预计净息差的可接受变化建立风险敞口限制。这些情景被称为利率冲击,它们模拟利率的瞬时变化,并使用各种假设,包括但不限于贷款和证券的提前还款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策,以及资产和负债现金流的再投资和重置。我们还分析了股权作为衡量利率风险的次要指标的经济价值。这是对净利息收入的补充措施,在净利息收入中,计算价值是资产公允价值减去负债公允价值的结果。股权的经济价值是对利率风险的较长期看法,因为它衡量的是所有未来现金流的现值。利率变化对这一计算的影响是针对我们未来收益的风险进行分析的,并与净利息收入分析一起使用。
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日的净利息收入与不变利率的模拟变化:
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| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 在接下来的12个月里 | | 月份 13-24 | | 在接下来的12个月里 | | 月份 13-24 |
+400个基点 | | 29.4 | % | | 32.6 | % | | 18.4 | % | | 19.8 | % |
+300个基点 | | 23.5 | % | | 26.4 | % | | 13.6 | % | | 15.3 | % |
+200个基点 | | 17.5 | % | | 20.3 | % | | 8.7 | % | | 10.7 | % |
+100个基点 | | 11.5 | % | | 14.0 | % | | 3.9 | % | | 6.0 | % |
统一费率 | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
-100个基点 | | 1.3 | % | | 2.3 | % | | (3.6 | %) | | (2.6 | %) |
下表显示了假设利率立即平行变化,截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们的股权经济价值的变化:
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| | 风险股权的经济价值(%) |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
+400个基点 | | 33.2 | % | | 36.5 | % |
+300个基点 | | 26.3 | % | | 28.9 | % |
+200个基点 | | 18.4 | % | | 20.3 | % |
+100个基点 | | 9.7 | % | | 10.7 | % |
统一费率 | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
-100个基点 | | (10.2 | %) | | (11.4 | %) |
许多假设被用来计算利率波动的影响。由于几个因素,包括利率变化的时机和频率、市场状况和收益率曲线的形状,实际结果可能与我们的预测大不相同。以上所示的利率风险计算不包括我们的管理层可能为应对预期利率变化而采取的管理风险的行动,而实际结果也可能因应对利率变化而采取的任何行动而有所不同。
作为我们资产/负债管理战略的一部分,我们的管理层强调发放期限较短的贷款以及浮动利率贷款,以限制加息带来的负面风险。我们还希望获得存款交易账户,特别是无息或低息的无到期存款账户,这些账户的成本对利率变化不那么敏感。我们打算将我们的战略重点放在利用我们的存款基础和运营平台来增加这些存款交易账户。
项目4
控制和程序
披露控制和程序
截至本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间结束时,公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么完善,都只能提供实现预期控制目标的合理保证,管理层在评估其控制和程序时必须运用判断。根据这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(如“交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的)在本报告所涉期间结束时有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年3月31日的季度内,公司对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
我们时不时地参与各种与我们的业务活动相关的诉讼事宜。除下文所述外,吾等目前并无参与任何法律诉讼,吾等相信诉讼结果会对吾等的业务、前景、财务状况、流动资金、经营业绩、现金流或资本水平产生重大不利影响。
我们是佛罗里达州南区美国联邦地区法院宣告性判决诉讼的当事人,要求裁定美国邮政服务(USPS)有义务就其单独支付给我们的客户(USPS的供应商根据其与此类实体签订的合同运输邮件)总计约1920万美元的发票向我们付款(“误发付款”),这违反了向USPS提供的此类付款应直接支付给我们的通知。尽管我们认为我们有正当理由要求USPS有义务支付这类应收款,并且USPS将有能力支付这类款项,但这起诉讼中的问题是新的法律问题,几乎没有先例,不能保证法院会同意我们对这些问题的法律解释。如果法院在这起诉讼中做出不利于我们的裁决,我们唯一的追索权将是针对我们的客户,他们在收到错误定向的付款时没有按要求汇给我们,而且他们可能没有能力向我们支付这些款项。因此,在这种情况下,我们可能会蒙受高达全额误付的损失,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大影响。
第1A项风险因素
与公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比,本公司的风险因素没有发生重大变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
陈列品(标有“†”的展品表示管理合同或补偿计划或安排)
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3.1 | | 第二次修订和重新发布的注册人成立证书,于2014年11月7日生效,通过引用附件3.1并入,于2014年11月13日提交给证券交易委员会(SEC),形成8-K表格。 |
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3.2 | | Triumph Bancorp,Inc.第二次修订和重新发布的成立证书的修正案证书,通过引用附件3.1并入,于2018年5月10日提交给证券交易委员会(SEC),形成8-K表格。 |
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3.3 | | 日期为2020年6月17日的7.125 C系列固定利率非累积永久优先股的指定声明,通过引用附件3.1并入其中,于2020年6月19日提交给证券交易委员会。 |
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3.4 | | 第二次修订和重新修订的注册人章程,于2014年11月7日生效,通过引用附件3.2并入,于2014年11月13日提交给证券交易委员会(SEC),形成8-K表格。 |
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3.5 | | Triumph Bancorp,Inc.第二次修订和重新修订章程的第1号修正案,通过引用附件3.2合并为表格8-K,于2018年5月10日提交给SEC。 |
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31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。 |
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31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节通过的第13a-14(A)条对首席财务官的认证。 |
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32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。 |
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101.INS | | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。 |
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101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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| | Triumph Bancorp,Inc. |
| | (注册人) |
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日期: | 2021年4月21日 | /s/Aaron P.Graft |
| | 亚伦·P·格拉夫特 总裁兼首席执行官 |
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日期: | 2021年4月21日 | 布莱斯·福勒(Bryce Fowler) |
| | R·布莱斯·福勒(R.Bryce Fowler) 首席财务官 |