SBCF-20201231
错误2020财年0000730708P6Y美国公认会计原则：其他责任美国公认会计原则：其他责任00007307082020-01-012020-12-31Iso4217：美元00007307082020-06-30Xbrli：共享00007307082021-01-3100007307082019-01-012019-12-3100007307082018-01-012018-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00007307082020-12-3100007307082019-12-3100007307082018-12-3100007307082017-12-310000730708美国-GAAP：CommonStockMember2017-12-310000730708US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-310000730708美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2017-12-310000730708美国-GAAP：SecuryStockMember2017-12-310000730708Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000730708美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-01-012018-12-310000730708Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-12-310000730708美国-GAAP：CommonStockMember2018-01-012018-12-310000730708US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-12-310000730708美国-GAAP：SecuryStockMember2018-01-012018-12-310000730708美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000730708US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000730708美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-12-310000730708美国-GAAP：SecuryStockMember2018-12-310000730708Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000730708美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-12-310000730708Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-12-310000730708美国-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-12-310000730708US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-12-310000730708美国-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-12-310000730708美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000730708US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000730708美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000730708美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000730708Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000730708美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-12-310000730708Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310000730708美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-12-310000730708US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-12-310000730708美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-12-310000730708Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000730708Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000730708美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000730708US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000730708美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000730708美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000730708Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-31Sbcf：Operating_Segment0000730708Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010000730708Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2020-01-010000730708Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-012020-01-010000730708US-GAAP：抵押贷款封闭性成员2020-01-010000730708SRT：最小成员数美国-GAAP：BuildingMember2020-01-012020-12-310000730708SRT：最大成员数美国-GAAP：BuildingMember2020-01-012020-12-310000730708美国-GAAP：租赁改进成员SRT：最小成员数2020-01-012020-12-310000730708美国-GAAP：租赁改进成员SRT：最大成员数2020-01-012020-12-310000730708SRT：最小成员数美国-GAAP：家具和固定设备成员2020-01-012020-12-310000730708SRT：最大成员数美国-GAAP：家具和固定设备成员2020-01-012020-12-310000730708美国-GAAP：核心储存库成员SRT：最小成员数2020-01-012020-12-310000730708美国-GAAP：核心储存库成员SRT：最大成员数2020-01-012020-12-310000730708美国-GAAP：员工股票期权成员2019-01-012019-12-310000730708美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-12-310000730708美国-GAAP：美国政府成员2020-12-310000730708Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-12-310000730708Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2020-12-310000730708US-GAAP：抵押贷款封闭性成员2020-12-310000730708Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310000730708美国-GAAP：美国政府成员2019-12-310000730708Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2019-12-310000730708Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2019-12-310000730708US-GAAP：抵押贷款封闭性成员2019-12-310000730708Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-12-310000730708Sbcf：CRAQualifiedDebtSecuritiesMember2020-01-012020-12-310000730708Sbcf：CRAQualifiedDebtSecuritiesMember2019-01-012019-12-310000730708Sbcf：CRAQualifiedDebtSecuritiesMember2018-01-012018-12-310000730708Sbcf：PublicDepositsAndSecuredBorrowingsMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000730708美国-GAAP：其他债务证券成员2020-12-31Xbrli：纯0000730708SRT：StandardPoorsAAARatingMemberUS-GAAP：抵押贷款封闭性成员2020-12-310000730708SRT：StandardPoorsAARatingMemberUS-GAAP：抵押贷款封闭性成员2020-12-310000730708Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000730708Sbcf：VisaMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310000730708Sbcf：VisaMember美国-GAAP：公共类别成员2020-12-310000730708Sbcf：VisaMember美国-GAAP：公共类别成员2020-01-012020-12-310000730708Sbcf：PortfolioLoansMemberSbcf:ConstructionAndLandDevelopmentPortfolioSegmentMember2020-12-310000730708Us-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMemberSbcf:ConstructionAndLandDevelopment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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-K
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告
截至的财政年度12月31日, 2020
☐ 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号0-13660
佛罗里达海岸银行公司
(注册人的确切姓名载于其约章)
弗罗里达 59-2260678
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
科罗拉多大道815号斯图亚特平面 34994
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(772)287-4000
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股SBCF纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)条登记的证券：无。
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。
                                              ☒ 是            ☐不是
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。
                                              ☐是☒ 不是
勾选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。
                                             ☒ 是            ☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
                                              ☒ 是            ☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
☒
加速文件管理器
☐

非加速文件管理器：
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐


用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制有效性进行了评估。
                                              ☒是☐不是
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐是☒不是
根据纳斯达克全球精选市场(NASDAQ Global Select Market)的报道，由非关联公司持有的佛罗里达海岸银行普通股(每股面值0.10美元)的总市值为每股0.10美元，根据该股票在2020年6月30日最后一次出售的价格计算。1,081,009,362。截至2021年1月31日，佛罗里达海岸银行普通股(每股面值0.10美元)的流通股数量为55,249,870.

以引用方式并入的文件
注册人关于2021年股东周年大会的委托书(“2021年委托书”)的某些部分通过引用并入本报告第三部分第10至14项。除了2021年委托书的那些根据第10至14项通过引用明确并入本文的部分之外，2021年委托书的任何其他部分都不应被视为如此并入。 


目录 
第一部分
 
5
    
 
第一项。
业务
5
    
 
第1A项
风险因素
14
    
 
第1B项。
未解决的员工意见
29
    
 
第二项。
特性
29
    
 
第三项。
法律程序
29
    
 
项目4.
矿场安全资料披露
29
    
第二部分
 
29
    
 
第五项。
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
29
    
 
第6项
选定的财务数据
30
    
 
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
30
    
 
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
59
    
 
第8项。
财务报表和补充数据
81
    
 
第9项
会计与财务信息披露的变更与分歧
136
    
 
第9A项。
管制和程序
136
    
 
第9B项。
其他资料
137
    
第三部分
 
137
    
 
第10项。
董事、高管与公司治理
137
    
 
第11项。
高管薪酬
137
    
 
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜
137
    
 
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事独立性
138
    
 
第14项。
首席会计师费用及服务
138
    
第IV部
 
138
    
 
第15项。
展品、财务报表明细表
138
    
 
第16项。
表格10-K摘要
141

2

特别警示
关于前瞻性陈述
本文中作出的或通过引用并入的某些陈述不是历史事实的陈述，包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及本文其他部分中的陈述，属于1933年“证券法”(修订后)第27A条和1934年“证券交易法”(修订后“交易法”)第21E节的含义和保护范围内的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括有关公司对未来业绩的信念、计划、目标、目标、期望、预期、假设、估计和意图的陈述，涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素中的任何一个都可能受到新冠肺炎疫情的影响，以及对美国经济的相关影响，这些因素可能超出公司的控制范围，并可能导致佛罗里达海岸银行公司(以下简称“海岸银行”或“公司”)或其全资拥有的银行子公司的实际业绩、业绩或成就。本新闻稿的内容可能与前瞻性表述中陈述的内容存在实质性差异，但“海岸国家银行”(以下简称“海岸银行”)的表述与前瞻性表述中的表述存在实质性差异。
除历史事实以外的所有陈述都可能是前瞻性陈述。您可以通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“假设”、“应该”、“支持”、“表明”、“将会”、“相信”、“考虑”、“预期”、“估计”、“继续”、“进一步”、“计划”、“指向”、“项目”、“可能”、“打算”等词汇来识别这些前瞻性陈述。“目标”或其他类似的词和表达的未来。这些前瞻性陈述可能由于多种因素而无法实现，包括但不限于：
•未来经济和市场状况的影响，包括季节性；
•新冠肺炎对公司及其客户、交易对手、员工和第三方服务提供商的不利影响(经济和其他方面)，以及对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景的不利影响；
•政府或监管部门应对新冠肺炎疫情；
•政府货币和财政政策，包括美国联邦储备委员会(美联储/FED)的利率政策，以及立法、税收和监管改革；
•会计政策、规则和惯例的变化，包括采用现行预期信贷损失(“CECL”)方法的影响；
•我们参与Paycheck Protection Program(“PPP”)；
•存款水平和构成、贷款需求、流动性以及贷款抵押品、证券和利率敏感型资产和负债价值的利率变化风险；
•利率风险、敏感性和收益率曲线的形状；与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)计算对证券、贷款和债务的影响相关的不确定性；
•借款人信用风险和支付行为的变化，包括新冠肺炎的财务影响；
•零售分销策略、客户偏好和行为的变化；
•金融市场上信贷和资金的可获得性和成本的变化；
•住宅和商业房地产的价格、价值和销售量的变化；公司遵守任何监管要求的能力；
•其他金融机构遇到的对海岸或银行业造成不利影响的问题的影响；
•沿海地区集中在佛罗里达州的商业房地产贷款和房地产抵押品上；
•使用模型的不准确或其他失败，包括假设和估计的失败，以及经济、市场和信贷条件的差异和变化；
•市场波动或交易对手支付风险对海岸投资估值的影响；

3

•法定和监管的股息限制；
•普遍提高对银行机构的监管资本要求；
•合并、收购和资产剥离的风险，包括海岸银行继续确定收购目标并成功收购和整合理想的金融机构的能力；
•技术或产品的变化可能比预期的更困难、更昂贵或效率更低；
•公司识别和应对网络安全风险增加的能力，包括员工远程工作的结果；
•海岸银行的风险管理框架无法管理与业务相关的风险；
•依赖关键供应商或供应商以可接受的条件为企业获得设备或服务；
•降低或终止Seaco ast使用移动平台的能力，该平台对公司的业务增长战略至关重要；
•战争或其他冲突、恐怖主义行为、自然灾害、卫生紧急情况、流行病或流行病或其他可能影响一般经济状况的灾难性事件的影响；
•涉及本公司的现有或新诉讼的意外结果和相关费用，包括本公司参与购买力平价的结果；
•海岸银行对财务报告保持充分内部控制的能力；
•未决或未来的诉讼、监管程序和执法行动可能导致的索赔、损害赔偿、处罚、罚款和声誉损害；
•如果对未来来自经营和税务筹划策略的应税收入的估计低于目前的估计，并且出售股本可能导致公司可能用于所得税目的的净营业亏损结转金额的减少，递延税资产的风险可能会降低；
•来自其他商业银行、储蓄机构、抵押贷款银行、消费金融公司、信用社、非银行金融技术提供商、证券经纪公司、保险公司、货币市场和其他共同基金以及在本公司市场区域和其他地方经营的其他金融机构(包括在地区、全国和国际经营的机构)以及通过邮件、电话、计算机和互联网提供银行产品和服务的竞争对手的竞争影响；
•为可能出现的信贷损失建立准备金的假设失败；以及
•本文中“风险因素”项下以及公司随后提交给证券交易委员会的任何报告中描述的其他因素和风险，并可在其网站www.sec.gov上查阅。
鉴于许多未知数和风险严重偏向下行，我们的前瞻性陈述可能会面临未来经济状况将发生重大变化的风险。如果遏制新冠肺炎的努力被推迟，对行动的限制持续到2021年下半年及以后，衰退可能会更长时间和更严重。财政刺激措施无效，或长期拖延实施，也是主要的下行风险。经济衰退程度越深，持续时间越长，对消费者基本面和人气的损害就越大。这既可能延长经济衰退，也可能使任何复苏势头减弱。同样，经济衰退可能会损害商业基本面。新冠肺炎及其相关的经济影响，包括管理措施的影响，已经并可能继续对海岸公司的业务和财务业绩产生不利影响，可能会对公司产品和服务的需求和盈利能力、资产估值以及满足客户需求的能力产生不利影响，可能会产生重大影响。
本警示通知明确限定了海岸航空公司所作或可归因于海岸航空公司的所有书面或口头前瞻性陈述的全部内容。除非法律另有要求，否则公司没有义务更新、修改或更正因未来发展、新信息或其他原因而不时作出的任何前瞻性陈述。


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第一部分
第一项。业务
一般信息 
佛罗里达海岸银行公司(“海岸银行”或“公司”)是一家金融控股公司，于1983年在佛罗里达州注册成立，并根据经修订的1956年银行控股公司法(“BHC法案”)注册。它的主要子公司是海岸国家银行，这是一家全资拥有的全国性银行协会(“海岸银行”)，于1933年开始运营。
截至2020年12月31日，公司的法律结构还包括7个以发行信托优先证券为目的成立的信托。海岸银行有三家全资子公司。透过其中一间附属公司，海岸银行拥有房地产投资信托基金(“REIT”)的控股权，而无关投资者则拥有REIT优先股的非控股权。海岸银行还提供经纪和年金服务。负责这些服务销售的海岸银行人员是LPL Financial公司的双重雇员，该公司目前通过该公司提供经纪和年金服务。2018年，该公司成立了海岸保险服务公司，为客户提供一系列保险产品。
截至2020年12月31日，海岸航空的合并资产总额为83亿美元，存款总额为69亿美元，包括存款在内的合并负债总额为72亿美元，合并股东权益为11亿美元。经营活动在“项目7.管理层对综合财务状况和经营成果的讨论与分析”一节中有更详细的论述。
海岸银行已经成长为总部设在佛罗里达州的最大社区银行之一。这一增长是通过一项平衡战略实现的，该战略包括在该州最具吸引力的市场进行有机增长和收购。该公司通过先进的银行解决方案和海岸银行由51家传统分行和独立商业银行中心组成的网络，向客户提供综合金融服务，包括商业和零售银行业务、财富管理和抵押贷款服务。海岸公司主要在佛罗里达州运营，集中在该州增长最快的市场，每个市场都有独特的特点和机会，支持该公司的有机增长和有吸引力的收购战略。海岸银行的客户还可以通过移动应用程序或通过海岸银行提供延长营业时间的电话客户支持中心，在线访问他们的账户信息并进行交易。这些选项与传统的分支机构占地面积相结合，可满足广泛的客户需求。
可用的信息
该公司的主要办事处位于佛罗里达州斯图尔特科罗拉多大道815号，邮编：34994，该地址的电话号码是(7722874000)。本公司及海岸银行维持互联网站于Www.seacoastbanking.com和Www.seacoastbank.com，分别为。这些网站上的信息不是本报告的一部分，这些网站和这些网站上出现的信息都不包括在本报告中，也不包括在本报告中。
在以电子方式提交给证券交易委员会或以电子方式提交给证券交易委员会后，海岸银行将在其公司网站上免费提供其10-K年度报告、10-Q季度报告、8-K当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的报告的任何修订。
拓展市场与竞争
近些年来，海岸银行一直在寻求通过收购金融机构来补充有机增长，这些金融机构支持公司的战略，并扩大其在佛罗里达州关键市场为客户服务的能力。自2014年以来，Seaco ast已经收购了10家机构，这些机构增强了公司在佛罗里达州最强大和增长最快的MSA中的地位，其中包括2020年的两次收购；2020年3月的第一棕榈滩银行(FBPB)和2020年8月的第四街银行(Fourth Street Banking Company)和第四街的全资子公司自由银行(Freedom Bank)。FBPB和Freedom Bank分别在棕榈滩市场和圣彼得堡市场经营两家分行。该公司预计，这些收购将增强其在这些市场的影响力，扩大其客户基础，通过规模经济平衡运营成本，并对公司的经营业绩产生积极影响。

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2020年，该公司在关键市场增加了商业银行家，投资于提高办公室和远程环境中银行家工作效率的技术，并增强了客户自助服务。海岸银行继续扩大数字产品，以提供更好的客户体验和更低的服务成本，并满足其客户群在新冠肺炎大流行期间不断变化的需求，这影响了客户与海岸银行的互动方式，并加快了许多客户群体向数字银行的转变。
海岸航空公司在竞争激烈的市场中运营。竞争对手的规模和地理足迹各不相同。海岸公司的业务遍及整个佛罗里达州，从东南部开始，包括劳德代尔堡、博卡拉顿和棕榈滩，沿东海岸向北延伸到代托纳地区，进入奥兰多和佛罗里达州中部以及邻近的坦帕市场，向西延伸到奥基乔比和周边县。海岸银行的竞争对手不仅包括同一市场规模相当或更大的其他银行，还包括各种其他非银行金融机构，包括储蓄和贷款协会、信用社、抵押贷款公司、个人和商业金融公司、P2P贷款业务、投资经纪和金融咨询公司以及共同基金公司。海岸银行竞争存款、商业、信托和投资服务以及各种类型的贷款和其他金融服务。海岸银行还与许多其他金融中介机构(包括经纪公司和保险公司)以及投资选择(包括共同基金、政府和公司债券以及其他证券)争夺生息基金。金融服务业的持续整合和快速的技术变革可能会改变竞争的性质和强度，但也应该为公司创造展示和利用其竞争优势的机会。
竞争对手不仅包括总部设在佛罗里达州的金融机构，还包括一些大型的州外和外国银行、银行控股公司和其他在佛罗里达州有固定市场存在或提供基于互联网的产品的金融机构。该公司的许多竞争对手都从事当地、地区、国家和国际业务，拥有更多的资产、人员和其他资源。其中一些竞争对手受到的监管较少和/或税收待遇更优惠。其中许多机构拥有更大的资源、更广阔的地域市场和更高的贷款限额，并可能提供本公司不提供的服务。此外，这些机构可能能够更好地负担和更广泛地使用媒体广告、支持服务以及电子和其他技术。为了抵消这些潜在的竞争劣势，该公司依靠其优质服务的声誉、快速做出信贷和其他业务决策的能力，以及利用数字技术提供传统分行和银行家的综合分销。
人力资本
截至2020年12月31日，公司及其子公司雇佣了965名全职等值员工。过去一年的任何讨论都必须考虑到新冠肺炎疫情及其对我们员工和社区的影响。到目前为止，我们在应对这一流行病方面的首要任务是仔细调整我们的实体业务，以保护我们同事和客户的健康和福利，同时提供持续的银行服务。我们将分支机构运营转变为只在2020年的一段时间内通过免下车或大堂预约的方式继续营业，实施了增强的清洁和保护协议，我们的运营团队继续远程或交错轮班工作。认识到大流行给我们所有的个人和职业生活带来的挑战，以及对我们团队的相关影响，我们实施了各种计划来支持我们同事的福祉。这些措施包括向零售和贷款助理发放奖金，他们让关键职能保持满负荷运转，以及提供短期咨询和其他健康资源的员工援助计划。
海岸银行对其员工进行长期投资。为了使员工能够发挥其潜力并取得成功，我们提供各种职业发展计划、机会和资源。其中包括海岸经理卓越计划，该计划最近被美国银行家评为2020年最适合工作的银行之一，得到了美国银行家的认可。该计划支持员工从个人贡献者晋升为经理，专注于创建目标、推动结果、发展人才和领导变革。
海岸银行认为，包容和多样化的文化增强了整个员工队伍。海岸努力使包容成为我们文化的标志，让员工参与我们的员工资源小组(“ARG”)项目，该项目由具有不同背景和经验的员工领导并由他们组成，他们在职业发展、改善企业文化和建设更强大的社区方面有着共同的兴趣。目前，海岸ARG包括黑人协会和盟友网络(“Baan”)，LGBTQ+，退伍军人和妇女认真生意。每个项目都得到了企业高层领导的赞助和支持。该公司还承诺通过与其业务部门合作，努力在所有领导力和技能领域招聘不同的人才，从而拥有多样化的人才渠道。
公司认为员工关系良好，没有与任何员工达成集体谈判协议。我们相信，吸引和留住员工的能力是我们成功的关键。因此，我们于2018年7月在全公司范围内实施了每小时15美元的最低工资标准。我们将继续努力提供有竞争力的薪酬和员工福利。

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其中包括带薪假期、医疗、牙科和视力保险福利、与公司匹配的401(K)计划、学费援助和员工股票购买计划。
监督和监管
该公司受到联邦和州法律的广泛监管。以下是对影响本公司的所有法规或这些法规的所有方面的简要概述，但并不是对这些法规的完整描述。本讨论仅限于参考下文所述的特定法律和法规规定，并不打算详尽描述适用于本公司和海岸银行业务的法规或法规。此外，州和联邦两级经常提出修改管理银行业的法律法规的建议。这些法律法规发生变化的可能性和时间，以及这些变化可能对公司和海岸银行造成的影响，都很难预测。此外，银行监管机构可发布适用于本公司或海岸银行的执法行动、政策声明、解释性信函和类似的书面指导。适用法律、法规或监管指导的变更，或监管机构或法院对其解释的变更，可能会对公司和海岸银行的业务、运营和收益产生重大不利影响。对银行、其控股公司和关联公司的监管主要是为了保护储户和客户、联邦存款保险公司(“FDIC”)的存款保险基金(“DIF”)以及美国的银行和金融系统，而不是公司股本的持有者。
公司的规管：本公司根据经修订的1956年银行控股公司法(“BHC法案”)在联储局注册为银行控股公司，并已选择为金融控股公司。因此，该公司受到美联储的全面监督和监管，并遵守其监管报告要求。联邦法律要求金融控股公司，如海岸银行，对它们可能从事的活动类型进行特别限制，并遵守一系列监管要求和活动，包括对违反法律和法规的监管执法行动。违反法律法规，或者其他不安全、不健全的做法，可能导致监管机构处以罚款、处罚、停止令或者采取其他执法行动。在某些情况下，这些机构可以直接对参与银行或银行控股公司事务的高级管理人员、董事、雇员和其他各方执行这些补救措施。
如果我们受制于或无法遵守任何未来监管行动或指令、监管协议或命令的条款，那么我们可能会受到额外的、更严格的监管行动和命令的约束，可能包括同意令、迅速纠正行动限制和/或其他监管行动，包括禁止支付普通股和优先股的股息。如果我们的监管机构采取这些额外的监管行动，除其他事项外，我们发展任何新业务的能力可能会受到重大限制，我们现有的业务亦会受到限制，我们可能会被要求筹集额外资本，或在指定时间内处置某些资产和负债，或两者兼而有之。任何此类监管行动的条款都可能对我们的业务、声誉、经营灵活性、财务状况和我们普通股的价值产生实质性的负面影响。
活动限制：作为一家金融控股公司，海岸银行被允许直接或间接从事比银行控股公司更广泛的活动。银行控股公司通常仅限于从事银行业务、管理或控制银行，以及美联储认定与银行业密切相关的某些其他活动。金融控股公司也可以从事被认为是金融性质的活动，以及那些附带的活动，或者如果美联储这样认为，是对金融活动的补充。公司和海岸银行必须各自保持“资本充足”和“管理良好”，海岸银行必须在最近一次审查中获得至少“令人满意”的社区再投资法案(“CRA”)评级，公司才能保持其作为金融控股公司的地位。此外，美联储有权命令金融控股公司或其子公司终止任何非银行活动，或终止其对任何非银行子公司的所有权或控制权，前提是美联储有合理理由相信，继续此类活动或此类所有权或控制权对该金融控股公司的任何银行子公司的金融安全、稳健或稳定构成严重风险。如下文进一步描述的那样，截至2020年12月31日，公司和海岸银行的资本都很充足，海岸银行在其最近的CRA评估中的评级为“杰出”。
力量之源义务：作为一家银行控股公司，我们必须充当海岸银行财务和管理力量的来源，并保持足够的资源来支持它。“资金来源”一词是指在发生财务困难时提供资金援助的能力。作为海岸银行的监管机构，货币监理署(“OCC”)可能会要求公司提交报告，评估其作为实力来源的能力，并强制执行实力来源要求的遵守情况，并要求公司在发生财务困境时向海岸银行提供财务援助。

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收购：BHC法案允许银行控股公司收购银行，这样Seaco ast和任何其他银行控股公司，无论是位于佛罗里达州还是其他地方，都可以收购位于任何其他州的银行，但受一定的存款百分比、银行特许年龄要求和其他限制。BHC法案规定，银行控股公司在(I)直接或间接拥有或控制任何额外银行或银行控股公司超过5%的有表决权股份之前，必须事先获得美联储的批准；(Ii)采取任何行动，导致额外的银行或银行控股公司成为该银行控股公司的附属公司；或(Iii)与任何其他银行控股公司合并或合并。美联储不得批准将导致垄断的任何此类交易，或将进一步垄断或企图垄断美国任何地区的银行业务的任何组合或合谋，或其影响可能是大幅减少竞争或倾向于在美国任何地区造成垄断，或以任何其他方式限制贸易的交易，除非拟议交易的反竞争影响显然超过了符合公共利益的交易的可能影响，以满足交易的便利和需要。在此之前，美联储不得批准任何此类交易，除非拟议交易的反竞争影响显然超过了交易的可能影响，因为交易的可能影响满足了美国任何地区的竞争，或者可能会在美国任何地区造成垄断，或者以任何其他方式限制贸易，除非拟议交易的反竞争影响显然超过了交易的可能影响，从而满足了交易的便利性和需求联储局亦须考虑：(1)有关公司的财政及管理资源，包括形式上的资本比率；(2)对美国银行或金融体系稳定的风险；(3)所服务社区的方便及需要，包括在信贷评级协议下的表现；及(4)公司在打击清洗黑钱方面的成效。
控制变更：联邦法律限制了一个人在没有银行监管机构事先批准的情况下可以收购的银行、控股公司或银行的有表决权股票的数量。根据《银行控制变更法》及其相关规定，个人或团体在获得任何银行控股公司(如Seaco ast)和OCC的控制权之前，必须事先通知美联储，然后才能获得任何国家银行(如Seaco ast Bank)的控制权。银行业监督管理机构收到通知后，可以批准或者不批准收购。“银行控制法的变化”规定，如果一个人或一个集团获得了对该公司已发行普通股10%或更多的投票权，就可以获得可推翻的控制权推定。这类法律的整体效果，是令以投标、要约或类似方式收购一间银行控股公司和一间银行，较取得另一类公司的控制权更为困难。因此，该公司的股东可能不太可能从收购要约或类似努力获得其他公司控制权而导致的股价快速上涨中受益。投资者在收购本公司股票时应注意这些要求。
治理和财务报告义务：海岸公司必须遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)下的各种公司治理和财务报告要求，以及美国证券交易委员会(SEC)、上市公司会计监督委员会(PCAOB)和纳斯达克全球精选市场(NASDAQ)证券交易所通过的规则和条例。特别是，为了遵守萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404条的规定，该公司必须将管理层和独立注册会计师事务所关于内部控制的报告作为其Form 10-K年度报告的一部分。该公司已经对其控制进行了评估，包括遵守证券交易委员会关于内部控制的规则，并已经并预计将继续花费大量时间和资金来遵守这些规则。如果不遵守这些内部控制规则，可能会对公司的声誉、获得必要的财务报表认证的能力以及公司证券的价值产生重大不利影响。截至2020年12月31日对公司财务报告控制的评估包括在本报告的“第9A项”下。控制和程序。“
公司治理：“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”(“Dodd-Frank Act”)解决了影响大多数美国上市公司的许多投资者保护、公司治理和高管薪酬问题。多德-弗兰克法案：(1)给予美国上市公司股东关于高管薪酬的咨询投票；(2)提高薪酬委员会成员的独立性要求；(3)要求在国家证券交易所上市的公司对高管采取基于激励的薪酬追回政策。
激励性薪酬：多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)要求银行机构和SEC为资产超过10亿美元的金融机构制定联合规则或指导方针，禁止机构认为鼓励机构承担不适当风险的激励性薪酬安排。联邦银行机构在2011年发布了拟议的规则，并发布了关于健全的激励性薪酬政策的指导意见。2016年，联邦银行机构还提出了规则，根据机构的资产，直接监管激励性薪酬安排，并要求加强监督和记录保存。截至2020年12月31日，这些规定尚未实施。本公司和海岸银行已努力确保他们的激励性薪酬计划不鼓励不适当的风险，符合三个关键原则：激励性薪酬安排应适当平衡风险和财务回报，与有效的控制和风险管理相兼容，并得到强有力的公司治理的支持。
股东薪酬发言权投票：多德-弗兰克法案要求上市公司向股东提供关于高管薪酬的咨询投票(称为薪酬话语权投票)、薪酬话语权投票的频率以及黄金降落伞

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适用于与控制变更交易相关的管理人员。上市公司必须让股东有机会至少每三年就薪酬话语权提案进行投票，并至少每六年就薪酬话语权投票的频率进行投票，表明薪酬话语权投票应该每年、每两年还是每三年举行一次。该公司每年都会在委托书中就支付给高管的薪酬进行单独的咨询投票。薪酬话语权、降落伞话语权和频率话语权投票是咨询投票，明确不具约束力，不能推翻公司董事会的决定。
沃尔克规则：BHC法案第13条通常被称为“沃尔克规则”(Volcker Rule)，它一般禁止资产超过100亿美元的银行机构(I)从事某些自营交易，以及(Ii)获得或保留“担保基金”的所有权权益或赞助该基金，但有某些例外情况除外。沃尔克规则还规定了银行控股公司及其子公司可以继续从事的某些有限活动，并要求银行组织实施合规计划。2020年，联邦银行机构、SEC和CFTC发布的自营交易和备兑基金法规修正案生效，简化了合规，并提供了额外的排除和豁免。该公司和银行在2020年不受沃尔克规则的约束，但未来可能会受到沃尔克规则的约束。
其他监管事项：该公司及其子公司受到美国证券交易委员会(SEC)、金融业监管局(FINRA)、PCAOB、纳斯达克证券交易所(NASDAQ Stock Exchange)和各州证券监管机构的监督。公司及其子公司不时收到各州监管机构(包括州总检察长、证券监管机构和其他监管机构)要求提供有关商业实践的信息的请求。这类要求被认为是正常业务活动的附带要求。
资本要求：根据联邦法律，该公司和海岸银行必须根据资本与总资产和资本与风险加权资产的比率维持一定的最低资本水平。要求的资本比率是最低的，美联储和OCC可能会根据银行组织的规模、复杂性或风险状况确定，必须保持较高的资本水平，才能以安全稳健的方式运营。风险，例如信贷风险集中和非传统活动产生的风险，以及机构因利率变化而导致其资本经济价值下降的风险，以及机构管理这些风险的能力，都是评估机构整体资本充足率时要考虑的重要因素。以下简要介绍这些资本规定的相关规定及其对公司和海岸银行资本水平的潜在影响。
本公司和海岸银行须遵守以下基于风险的资本比率：普通股一级资本比率(“CET1”)基于风险的资本比率、基于风险的一级资本比率(包括CET1和额外的一级资本)以及总的基于风险的资本比率(包括一级资本和二级资本)。CET1主要包括普通股工具和相关的库存股净额盈余之和，加上留存收益，以及某些符合条件的少数股东权益减去某些调整和扣除，包括商誉、无形资产、抵押贷款服务资产和受暂时性时间差异影响的递延税项资产。额外的一级资本主要由非累积永久优先股、一级少数股权和祖辈信托优先证券组成。二级资本包括被取消一级资本资格的工具，包括符合资格的次级债务、其他优先股和某些混合资本工具，以及有限数额的贷款损失准备金，最高可达风险加权资产的1.25%，但须符合某些资格标准。资本规则还定义了分配给资产和表外项目的风险权重，以确定基于风险的资本规则中的风险加权资产组成部分，例如，包括“高波动性”商业房地产、逾期资产、结构性证券和股权持有量。
作为最低资本标准的杠杆资本比率是一级资本与季度平均综合资产总额的比率，扣除商誉、某些其他无形资产和某些规定的扣除项目。所有银行和银行控股公司的最低杠杆率要求为4%。
此外，从2019年1月1日起，资本规则要求在每个最低基于风险的资本比率要求(CET1、Tier 1和总基于风险的资本)之上各增加2.5%的资本保存缓冲，旨在吸收经济压力时期的损失。银行或银行控股公司必须符合这些缓冲要求，才能不受限制地向执行管理层支付股息、进行股票回购或酌情支付奖金。
1991年“联邦存款保险公司改善法案”(FDICIA)除其他规定外，还要求联邦银行监管机构对不符合最低资本要求的存款机构采取“迅速纠正行动”。FDICIA设立了五个监管资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。存款机构的资本水平将取决于其资本水平与监管规定的各种相关资本指标和某些其他因素的比较情况。FDICIA对运营、管理和资本分配施加了越来越多的限制性限制，这取决于机构被归类的类别。FDICIA一般禁止存款机构进行任何资本投资

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如果存款机构此后资本金不足，则可向其控股公司支付任何管理费(包括支付股息)或向其控股公司支付管理费。
为了资本充足，海岸银行必须至少保持以下资本比率：
•总资本与风险加权资产之比为10.0%
•一级资本与风险加权资产之比为8.0%
•风险加权资产的CET1为6.5%；以及
•杠杆率为5.0%。
美联储尚未修订银行控股公司资本金充足的标准，以反映现行资本规定下的更高资本金要求。就联储局的Y规例而言，包括决定银行控股公司是否符合成为金融控股公司的规定，银行控股公司(例如本公司)必须维持一级风险资本比率为6.0%或以上，以及总风险资本比率为10.0%或更高，才能资本充足。如果美联储对银行控股公司适用与海岸银行相同或类似的资本充足率标准，该公司截至2020年12月31日的资本充足率将超过修订后的资本充足率标准。此外，美联储可能要求银行控股公司(包括本公司)根据一般经济状况和银行控股公司的特定条件、风险状况和增长计划，将资本充足率维持在大大高于法定最低水平的水平。
未能获得充足资本或未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对本公司或海岸银行的运营或财务状况产生不利的实质性影响。未能满足最低资本要求也可能导致公司或海岸银行支付股息或以其他方式分配资本或获得监管部门批准的申请或其他增长限制的能力受到限制。
于2020年，本公司及海岸银行的监管资本比率高于资本充裕标准，并于2020年12月31日达到资本保存缓冲。*根据目前的估计，我们认为本公司及海岸银行于2021年将继续超过所有适用的资本充裕监管资本要求及资本保存缓冲。截至2020年12月31日，本公司及海岸银行的综合资本比率如下：
海岸
(合并)		海岸
银行
最低要求为
资本充裕1
总风险资本比率18.51%17.21%10.00%
一级资本比率17.4616.158.00
普通股一级资本比率(CET1)16.1716.156.50
杠杆率11.9211.035.00
1仅适用于子公司银行
   
股息的支付：本公司是一个独立于海岸银行及其其他子公司的法人实体。除证券发行外，该公司的主要现金来源是海岸银行的股息。如果一家全国性银行(如海岸银行)在任何日历年宣布的所有股息总额超过该银行当年的净利润和前两个日历年的留存净利润之和，减去任何必要的盈余转账，则必须事先获得OCC的批准。联邦法律还禁止任何全国性银行在扣除法定坏账超过该银行可能的贷款损失拨备后，支付高于该银行未分配利润的股息。
此外，本公司和海岸银行须遵守有关支付股息的各种一般监管政策和要求，包括要求在监管最低标准之上保持充足的资本。适当的联邦银行监管机构可以禁止支付股息，如果它已经确定支付股息将是不安全或不健全的做法。OCC和美联储(Federal Reserve)已经表示，支付将银行资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不健全和不安全的银行做法。OCC和美联储(Federal Reserve)都表示，存款机构及其控股公司通常只应从当前运营收益中支付股息。
根据美联储(Federal Reserve)2009年采取的一项政策，银行控股公司的董事会必须考虑不同的因素，以确保其股息水平相对于保持强劲的财务状况是谨慎的，并且不是基于过于乐观的收益情景，例如可能影响其支付能力的潜在事件，同时仍保持强劲的

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财务状况。一般而言，美联储已表示，银行控股公司的董事会应与美联储协商，在以下情况下取消、推迟或大幅减少银行控股公司的股息：
•该公司过去四个季度可供股东使用的净收入，扣除之前在此期间支付的股息，不足以为股息提供全部资金；
•预期收益留存率与资本需求、当前和未来整体财务状况不一致；
•它将达不到或有可能达不到其最低监管资本充足率。
该公司传统上依赖海岸银行的股息和证券发行来提供资金来支付公司的开支和偿还公司的债务。在截至2020年12月31日的一年中，海岸银行向该公司分配了2020万美元。截至2019年12月31日止年度，海岸银行向本公司派发1,810万美元。如果一家全国性银行在任何一个日历年宣布的所有股息的总和超过了该银行该年度的利润和前两个日历年的留存净利润，则需要事先获得监理局的批准。根据这一限制，截至2020年12月31日，海岸银行有资格在没有OCC事先批准的情况下向公司分配最高2.134亿美元的股息。
2020、2019年和2018年没有宣布或支付公司普通股的股息。
对银行的监管：作为一家全国性银行，海岸银行受到OCC的全面监督和监管，并受其监管报告要求的约束。海岸银行的存款由FDIC承保，最高可达适用限额，因此，该银行也受FDIC某些规定的约束，而且FDIC对海岸银行拥有后备审查权和某些执法权。此外，海岸银行还必须遵守美联储的某些规定。由于公司和银行在2020年各自的合并资产都不到100亿美元，因此不受CFPB的常规监管，但这种情况未来可能会改变，因为CFPB和CFPB的合并资产在2020年都不到100亿美元，因此不受CFPB的常规监管，但这种情况未来可能会改变，因为美国联邦存款保险公司(FDIC)和美国联邦存款保险公司(FDIC)在2020年各自的合并资产都不到100亿美元，因此不受CFPB的常规监管，但这种情况未来可能会改变，因为CFPB
此外，正如下文更详细讨论的那样，海岸银行和本公司提供消费金融产品和服务的任何其他子公司都受到消费者金融保护局(“CFPB”)的监管和潜在的监督。监督和检查公司和海岸银行遵守联邦消费者法律的权力主要分别属于美联储和OCC。不过，商品及期货事务监察委员会可能会以“抽样方式”参与审查，并可能会将针对这类机构可能采取的执法行动转介其主要监管机构。CFPB还可以参加对本公司其他提供消费金融产品或服务的直接或间接子公司的审查。此外，多德-弗兰克法案允许各州采用比CFPB颁布的法规更严格的消费者保护法律和法规，州总检察长也被允许执行某些联邦消费者金融保护法。
广义上，适用于海岸银行的法规包括限制向单一借款人及其董事、高级管理人员和员工发放贷款；限制分行和分行的开业和关闭日期；限制所需资本充足率的维持；允许在平等和公平的条件下发放信贷；披露发放此类信贷的成本和条款；对存款和贷款保持准备金的要求；对海岸银行可能进行的投资类型的限制；以及监管风险管理做法的要求。根据联邦法律，海岸银行可以跨州边界在从头开始的基础上开设分行，该州的法律将允许该州特许的银行开设从头分行。
与附属公司和内部人士的交易：海岸银行与本公司或任何非银行附属公司之间的信贷延伸和某些其他交易受到限制。一般而言，与本公司或任何关联公司的这些涵盖交易不得超过海岸银行资本和盈余的10%，而海岸银行与本公司及其所有非银行关联公司之间的所有此类交易加起来不得超过海岸银行资本和盈余的20%。海岸银行向本公司或任何关联公司提供的贷款和其他信贷延伸一般都需要以特定金额的合格抵押品作为担保。此外，海岸银行与本公司或任何关联公司之间的任何交易都必须保持一定的距离。联邦银行法对参保银行(如海岸银行)向其董事、高管和主要股东提供的某些信贷也施加了类似的限制。
储备：美联储(Federal Reserve)的规定要求存款机构，如海岸银行，为其交易账户(主要是有息和无息支票账户)保留准备金。从2020年3月26日起，存款准备金率降至零。这些存款准备金率可能会受到美联储的年度调整。

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FDIC保险评估和存款人偏好：海岸银行的存款由FDIC的DIF提供保险，最高可达适用法律的限制，目前每个投保银行每个储户的存款保证金为25万美元，适用于每个账户所有权类别。海岸银行的存款保险要接受FDIC的评估。FDIC根据一家机构的平均综合资产减去平均有形股本来计算季度存款保险评估，并应用参考其资本水平、监管评级和某些其他因素确定的四个风险类别中的一个。评估利率时间表可以随时改变，由FDIC酌情决定，但有一定的限制。
如果联邦存款保险公司发现该机构从事了不安全和不健全的做法，处于不安全或不健全的状态，无法继续经营，或者违反了银行联邦监管机构施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件，联邦存款保险公司可能会终止存款保险。此外，“联邦存款保险法”规定，在受保存款机构清盘或以其他方式清盘时，该机构存款人的债权，包括联邦存款保险公司代表受保储户的债权，以及联邦存款保险公司作为接管人对行政费用的某些债权，将优先于针对该机构的其他一般无担保债权，包括母公司控股公司的债权。
安全和健康标准：《联邦存款保险法》要求联邦银行监管机构通过法规或准则规定所有受保存款机构的运营和管理标准，涉及：(1)内部控制；(2)信息系统和审计系统；(3)贷款文件；(4)信贷承保；(5)利率风险敞口；(6)资产质量。 联邦银行机构已经通过了法规和机构间指南，建立了安全和稳健标准，以执行这些所需的标准。这些准则规定了用于在资本受损之前识别和解决受保存款机构问题的安全和稳健标准。根据这些规定，如果监管机构确定一家银行未能达到指导方针规定的任何标准，监管机构可以要求银行提交一份可接受的合规计划，与提交和审查此类安全和稳健合规计划的最后期限保持一致。
反洗钱：近年来，与金融机构有关的政府政策的一个持续重点是打击洗钱和恐怖主义融资。2001年通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国(“美国爱国者法案”)扩大了反洗钱法规的适用范围，使其适用于更多类型的金融机构，如经纪自营商、投资顾问和保险公司，并加强了美国政府帮助预防、侦查和起诉国际洗钱和资助恐怖主义的能力。美国爱国者法案第三章的主要条款要求受监管的金融机构，包括州成员银行：(I)建立包括培训和审计内容的反洗钱计划；(Ii)遵守关于核实任何试图开户的人的身份的规定；(Iii)对非美国所有的账户采取额外的必要预防措施；以及(Iv)对其海外代理银行关系进行一定程度的洗钱风险核查和认证。如果一家金融机构未能遵守“美国爱国者法案”(USA Patriot Act)的要求，可能会给该机构带来严重的法律和声誉后果。海岸国家银行扩大了其系统和程序，以满足这些条例的要求，并将继续修订和更新其政策、程序和控制措施，以反映法律要求的变化。

FinCEN已通过规则，要求金融机构获得与此类机构开展业务的法人实体有关的受益所有权信息，但须受某些排除和豁免的限制。银行监管机构正集中审查反清洗黑钱的遵守情况，我们会继续监察及在有需要时加强反清洗黑钱的遵守情况。

此外，FinCEN发布了于2018年5月11日生效的规则，要求除某些排除和豁免外，覆盖金融机构的金融机构必须识别和核实法人客户实益所有者的身份。
银行业监管机构在对收购和合并提议采取行动时，将考虑遵守该法的洗钱条款。银行监管机构定期检查机构是否遵守这些义务，并一直积极对被发现违反这些义务的机构实施停止和停止以及其他监管命令和罚款制裁。对违反该法的行为实施制裁的金额可相当于违规交易金额的两倍，最高可达100万美元。2021年1月1日，国会通过了一项联邦立法，对联邦反洗钱法进行了全面修改，包括将于2021年及以后几年实施的修改。
经济制裁：外国资产管制办公室(“OFAC”)负责帮助确保美国实体不与各种行政命令和国会法案所界定的某些被禁止方进行交易。外国资产管制处公布并定期更新涉嫌协助、窝藏或从事恐怖行为的人员和组织名单，包括特别指定的国民和被封锁人员名单。如果公司在OFAC名单上的任何交易、账户或电汇上发现姓名，它必须进行某些特定的活动，包括阻止或冻结所请求的账户或交易，并且必须通知适当的当局。

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出借浓度：2006年，联邦银行监管机构发布了《关于商业地产贷款集中的指导意见》(以下简称《指导意见》)，并建议金融机构注意商业地产贷款集中带来的风险。 指导意见要求建立适当的流程，以识别、监测和控制与房地产贷款集中相关的风险。可能还需要更高的贷款损失拨备和资本水平。当CRE贷款集中度超过以下任一项时，将触发该指导：
•报告的用于建筑、土地开发和其他土地的贷款总额，达到银行基于风险的资本总额的100%或更多；或
•由多户和非农非住宅物业担保的贷款总额，以及用于建筑、土地开发和其他土地的贷款，占银行总风险资本的300%或更多。
当一家银行的CRE贷款大幅增加或由特定房地产类型担保的CRE相当集中时，该指导也适用。由于其市场性质以及我们零售和商业客户的贷款需求，海岸银行有商业房地产担保贷款的风险敞口。海岸银行认为，其在CRE贷款、承保政策、内部控制和其他现行政策方面的长期经验，以及其贷款和信用监测和管理程序，总体上适合于根据指导要求管理我们的集中度。截至2020年12月31日，海岸银行未偿还的商业建筑和住宅土地开发贷款为1.574亿美元，面向个人的住宅建设贷款为8770万美元，约占2020年12月31日基于风险的资本总额的26%，远低于指导的门槛。截至2020年12月31日，海岸银行的CRE敞口总额约占基于风险的资本总额的169%，也低于指南的门槛。 在综合基础上，建筑和土地开发以及商业房地产贷款分别占综合风险资本总额的24%和157%。
借记交换费：交换费，或“刷卡”费用，是商家向信用卡公司和发卡银行(如海岸银行)支付的费用，用于代表他们处理电子支付交易。“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)中的“德宾修正案”(Durbin Amendment)对借记卡发行商可能接收或收取的借记卡交换金额进行了限制，适用于截至日历年末资产达到或超过100亿美元(包括其附属机构)的受保存款机构。在某些豁免和潜在调整的情况下，德宾修正案将发卡机构收到或收取的借记卡交换限制为0.21美元加上5个基点乘以交易价值。在一个日历年超过100亿美元的资产门槛时，这些规定要求不迟于下一年7月1日遵守这些限制。海岸银行在2020年没有超过100亿美元的资产门槛。
《社区再投资法案》：海岸银行必须遵守“社区再投资法案”(CRA)的规定，该法案规定了一项持续的、肯定的义务，与安全稳健的运营相一致，以帮助满足银行接受存款的整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。OCC对海岸银行CRA记录的评估已向公众公布。在“格拉姆-利奇-布利利法案”(“GLBA”)颁布后，必须披露与私人当事人达成的CRA协议，并且必须向银行的主要联邦监管机构提交CRA年度报告。银行控股公司不得成为或继续成为金融控股公司，如其任何银行附属公司在最近一次的CRA审查中获得的CRA评级低于“满意”，则控股公司或银行金融子公司不得开展根据GLBA授权的新活动。除其他事项外，联邦CRA法规要求在CRA评估中考虑基于禁止的基础上歧视申请者的证据，以及非法或滥用贷款做法。2020年6月，OCC发布了CRA现代化的最终规则，但这些规则尚未完全实施，可能会发生变化。海岸银行在其最新的CRA评估中给出了“杰出”的评级。
隐私和数据安全：*GLBA一般禁止向非关联第三方披露消费者信息，除非消费者已获得反对的机会，并未反对此类披露。金融机构还被进一步要求每年向客户披露其隐私政策。然而，如果金融机构比GLBA更保护消费者隐私，它将被要求遵守州法律。GLBA还指示联邦监管机构，包括FDIC和OCC，规定消费者信息安全的标准。海岸银行必须遵守这些标准，以及在发生安全漏洞时通知客户的标准。海岸银行同样需要有一个信息安全计划，以保障客户信息的机密性和安全性，并确保适当的处置。当未经授权的披露涉及可能被滥用的敏感客户信息时，必须通知客户。2020年12月18日，联邦银行机构提出了一项新规定，要求银行在“计算机安全事件”上升到“通知事件”的36小时内通知监管机构。
消费者监管：海岸银行的所有活动都受到各种旨在保护消费者的法律法规的约束。除其他外，这些法律和法规包括以下规定：

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•限制海岸银行收取或签约收取的利息和其他费用，包括关于信用卡和借记卡透支条款的新规定；
•管理海岸银行向消费者借款人披露的信贷条款；
•要求海岸银行提供信息，使公众和公职人员能够确定它是否履行了帮助满足其服务社区的住房需求的义务；
•禁止海岸银行在决定发放信贷时基于种族、信仰或其他被禁止的因素进行歧视；
•管理海岸银行收取消费者债务的方式；以及
•禁止在提供消费金融产品和服务方面的不公平、欺骗性或滥用行为或做法。
抵押贷款监管：CFPB采用了一项规则，该规则实施了多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)中的偿还能力和合格抵押贷款条款(“ATR/QM规则”)，该规则要求贷款人在批准抵押贷款之前，除其他外，必须考虑收入、就业状况、资产、付款金额和信用记录，并为发放某些“合格抵押贷款”的贷款人提供合规的“避风港”。ATR/QM规则将具有某些特定特征的“合格抵押贷款”定义为“合格抵押贷款”，通常禁止具有负摊销、纯利息支付、气球付款或期限超过30年的贷款成为合格抵押贷款。该规定还规定了合格抵押贷款的一般承销标准，包括每月还款额以贷款头五年将适用的最高还款额计算，以及借款人的总债务与收入之比小于或等于43%。虽然“合资格按揭”一般会获得避风港地位，但“合资格按揭”是“较高价格的按揭”(一般是次级贷款)，则可推翻的符合还款能力规定的推定会附加在“合资格按揭”上。此外，资产支持证券的证券化机构必须保留不低于资产支持证券抵押资产5%的信用风险，除非资产支持证券完全由符合条件的住房抵押贷款担保的资产支持证券获得豁免。
CFPB还发布了规则，以实施多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)关于抵押贷款发放的要求(包括关于贷款发起人补偿和贷款发起人资格的要求)以及综合抵押贷款披露规则。此外，CFPB已发布规则，要求服务机构遵守以下方面的某些标准和做法：纠错；信息披露；强制投保；信息管理政策和程序；要求向拖欠借款人提供有关抵押贷款缓解方案的信息；允许拖欠贷款的借款人与服务机构人员就借款人的抵押贷款账户保持持续联系；以及评估借款人对可用的减轻损失方案的申请。这些规则还涉及可调利率抵押贷款(ARM)的初始利率调整通知、住宅抵押贷款的定期报表，以及抵押贷款付款的及时贷记和对偿付金额请求的回应。
2020年，CARE法案向拥有“联邦支持的抵押贷款”的借款人授予了某些忍耐权和防止丧失抵押品赎回权的保护，包括主要为一到四个家庭居住而设计的某些第一或次要留置权贷款。在新冠肺炎大流行紧急状态期间，这些消费者保护措施将继续下去。
非歧视政策：除其他事项外，海岸银行还须遵守“平等信贷机会法”(“ECOA”)和“公平住房法”(“FHA”)的规定，这两项规定都禁止在消费或商业信贷或住宅房地产交易的任何方面基于种族或肤色、宗教、国籍、性别和家庭状况的歧视。美国司法部(“司法部”)和联邦银行监管机构已经发布了一份关于贷款歧视的跨部门政策声明，为金融机构提供指导，以确定是否存在歧视，这些机构将如何应对贷款歧视，以及贷款人可能采取哪些步骤来防止歧视性贷款做法。美国司法部加大了力度，起诉它认为违反了《经济、社会和文化权利法案》(ECOA)和《联邦住房法》(FHA)的行为。 

第1A项风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，在评估我们和我们的业务以及对我们的股票进行或继续投资时，您应该考虑以下描述的因素，以及我们在提交给证券交易委员会的其他公开文件中以“风险因素”为标题讨论的风险因素和不确定性。管理层认为影响我们的重大风险和不确定性描述如下。本10-K表格中包含的风险并不是公司面临的唯一风险。我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能是实质性的。

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对我们的业务、财务状况或未来业绩造成不利影响。我们证券的交易价格可能会因为这些风险的实现而下降，我们的股东可能会损失他们的全部或部分投资。本10-K表格还包含由于某些因素而可能无法实现的前瞻性陈述，这些因素包括但不限于本文和我们提交给证券交易委员会的其他公开文件中描述的风险。有关前瞻性陈述的更多信息，请参阅本表格10-K中题为“有关前瞻性陈述的特别告诫”的章节。
新冠肺炎大流行相关风险
新冠肺炎疫情已经并将继续对我们的业务和财务业绩产生不利影响，最终影响将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，也无法预测，包括疫情的范围和持续时间以及政府当局应对疫情的行动。
新冠肺炎大流行正在并可能继续对全球经济和世界各地个人的生活造成广泛干扰。各国政府、企业和公众正在采取前所未有的行动来遏制新冠肺炎疫情的蔓延，减轻其影响，包括隔离、旅行禁令、就地避难令、关闭企业和学校、财政刺激以及旨在提供货币援助和其他救济的立法。虽然新冠肺炎疫情的范围、持续时间和全面影响正在迅速演变，而且还不完全清楚，但新冠肺炎疫情和相关遏制措施扰乱了经济活动，对金融市场的运转产生了不利影响，影响了利率，增加了经济和市场的不确定性，扰乱了贸易和供应链。如果这些影响持续很长一段时间，或导致持续的经济压力、衰退或萧条，它们可能在与信贷、抵押品、客户需求、资金、运营、利率风险和人力资本相关的多个方面对我们产生实质性的不利影响，如下所述。
信用风险。我们及时偿还贷款的风险和支持贷款的抵押品价值受到借款人业务实力的影响。对新冠肺炎疫情蔓延的担忧已经并可能继续导致企业关闭、商业活动和金融交易受到限制、劳动力短缺、供应链中断、失业和商业物业空置率增加、业主支付抵押贷款的盈利能力和能力下降，以及整体经济和金融市场不稳定，所有这些都可能导致我们的客户无法按期偿还贷款。如果新冠肺炎疫情的影响导致我们投资组合中的贷款普遍而持续地出现偿还缺口，我们可能会招致严重的违约、丧失抵押品赎回权和信贷损失，特别是如果可用的抵押品不足以弥补我们的风险敞口。新冠肺炎疫情未来对经济活动的影响可能会对我们现有贷款的抵押品价值、以我们的住宅和商业房地产贷款为担保的房地产抵押品的清算能力、我们保持贷款发放量和获得额外融资的能力、我们贷款和服务的未来需求或盈利能力，以及我们客户的财务状况和信用风险产生负面影响。此外，在违约的情况下，旨在保护借款人的监管变化和政策可能会减缓或阻止我们做出业务决策，或者可能导致我们推迟采取某些补救行动，如丧失抵押品赎回权。
为了在新冠肺炎大流行期间支持我们的社区，我们参与了CARE法案下的Paycheck Protection Program(支付支票保护计划)，通过该计划可以发起对小企业的贷款。这些贷款要求在规定的时间内支付贷款，也限制了我们在发生贷款违约时寻求所有可用的补救措施的能力。如果PPP贷款下的借款人没有资格获得贷款豁免，如果计划条款发生变化，或者如果SBA确定本公司发起、资助或服务任何PPP贷款的方式存在缺陷，我们可能面临偿还风险，以及与我们以其他方式提供信贷给客户的贷款相比，以不利利率持有这些贷款的风险增加。
从2020年第一季度开始，在CARE法案和银行业监管机构的指导下，我们向某些受新冠肺炎疫情影响的借款人提供推迟本金和利息支付的服务。其中一些借款人可能无法在延迟期结束时恢复正常付款，我们可能会与这些借款人安排额外的延期或其他类型的修改，以适应他们的经济困难。这可能会导致未来一段时间内更多的拖欠和更多的冲销，这将对我们的财务状况(包括资本和流动性)或经营业绩产生不利影响。如果我们的信贷损失准备金不足以弥补此类损失，我们的收益、资本和流动性可能会受到不利影响。
战略风险。我们的财务状况和经营结果可能会受到各种外部因素的影响，这些因素可能会影响我们的产品和服务的价格或适销性，可能会增加我们的融资成本的利率变化，由于经济状况而对我们的金融产品的需求减少，以及政府和非政府机构对经济不稳定的各种反应。新冠肺炎疫情显著增加了经济和需求的不确定性，这可能会影响我们实施战略优先事项的能力，包括与有机增长和银行相关的战略

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这导致了全球资本市场的严重混乱和波动。此外，政府为应对新冠肺炎大流行而采取的许多行动都是为了限制家庭和商业活动，以遏制新冠肺炎大流行。这些行动一直在迅速改变。例如，在我们的许多市场，地方政府采取行动暂时关闭或限制大多数企业的运营，如果未来病毒传播增加，这些限制可能会再次发生。
操作风险。目前和未来对我们员工使用我们设施的限制可能会限制我们满足客户服务期望的能力，并对我们的运营产生实质性的不利影响。我们依赖的业务流程和分支机构活动在很大程度上依赖于人员和技术，包括访问信息技术系统以及第三方提供的信息、应用程序、支付系统和其他服务。为了应对新冠肺炎疫情，我们已经修改了我们的业务做法，让部分员工远程工作，以确保我们的运营尽可能不间断地继续下去。尽管如此，员工家中的技术可能不如我们办公室中的强大，并可能导致员工可用的网络、信息系统、应用程序和其他工具比我们办公室中的更有限或更不可靠。继续采取这些在家工作的措施还会带来额外的运营风险，包括增加的网络安全风险。这些网络风险包括更大的网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击、我们的信息技术基础设施和远程操作电信系统中断的脆弱性、未经授权传播机密信息的风险增加、在发生系统故障或中断时恢复系统的能力有限、安全漏洞导致有价值的信息被破坏或滥用的风险更大，以及我们执行关键功能(包括电汇资金)的能力可能受到损害，所有这些都可能使我们面临数据或财务损失、诉讼和责任的风险，并可能严重扰乱我们的运营和运营。
利率风险。我们的净利息收入、贷款活动、存款和盈利能力正在并可能继续受到新冠肺炎疫情引发的不确定性导致的利率波动的负面影响。2020年3月，美联储将联邦基金利率的目标区间下调至0%至0.25%，理由是担心新冠肺炎疫情对市场的影响以及能源行业的压力。长期极度动荡和不稳定的市场状况可能会增加我们的融资成本，并对市场风险缓解策略产生负面影响。利率和基准指数的利差变化带来的更高的收入波动性可能会导致未来净利息收入的损失，并导致我们资产的当前公平市场价值下降。利率的波动或长时间的低利率将影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平，以及所有有息资产和有息负债的市值，这反过来可能对我们的净收入、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
我们通常会继续确认有支付通融的贷款的利息收入。如果后来确定借款人将无法支付所有到期款项，贷款可能被归类为非应计项目，应计但未收回的利息将冲销利息收入，这将对冲销期间的净利息收入产生负面影响。
由于最近没有类似的全球大流行导致类似的全球影响，我们还不知道新冠肺炎大流行对我们的业务、运营或全球经济的全面影响和长期影响。未来的任何事态发展都将具有很大的不确定性，且无法预测，包括新冠肺炎疫情的范围和持续时间、我们在家工作安排的有效性、第三方提供商支持我们运营的能力以及政府当局和其他第三方针对新冠肺炎疫情采取的任何行动。这场危机不确定的未来发展已经并可能继续对我们的业务、运营、运营业绩、财务状况、流动性或资本水平产生实质性的不利影响。
监管和诉讼风险。联邦、州和地方政府已强制或鼓励金融服务公司为借款人和其他受新冠肺炎疫情影响的客户提供便利。法律和监管对策对新冠肺炎疫情的担忧可能会导致额外的监管或限制，影响我们未来的业务行为。此外，自购买力平价计划实施以来，已有数间银行因处理购买力平价计划申请的程序和程序，以及与代理费有关的索偿而受到诉讼。此外，一些银行受到了与PPP贷款相关的媒体负面关注。本公司和本行面临类似的诉讼风险和负面媒体关注风险，这些风险来自就购买力平价贷款与本行接洽的客户和非客户，涉及本行处理PPP申请的流程和程序，或代理人就代理费提起的诉讼。如果对本公司或本银行提起任何此类诉讼，但未以对本公司或本银行有利的方式解决，则可能导致重大财务责任或对本公司的声誉造成不利影响。此外，无论结果如何，诉讼都可能代价高昂。任何财务责任、诉讼费用或

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PPP相关诉讼或媒体负面关注造成的声誉损害可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
PPP还吸引了联邦和州执法当局、监督机构、监管机构和国会委员会的兴趣。州总检察长和其他联邦和州机构可能会声称，他们不受CARE法案和PPP条例的规定的约束，这些规定使银行有权依赖借款人证明，他们可能会因涉嫌违反银行参与PPP的规定而对银行采取更激进的行动。如果联邦和州监管机构确定在一般安全和稳健标准方面存在违反法律、规则或法规的行为或弱点或失败，可能对我们的业务、声誉、运营结果和财务状况产生不利影响，则可以实施或要求我们同意实施实质性的制裁、限制和要求。
信用风险
贷款目标可能无法实现。 
未来对额外贷款的需求不明朗和不确定，发放贷款的机会可能更加有限，和/或涉及我们可能无法接受或符合股东最佳利益的风险或条款。如果不能实现我们的贷款目标，可能会对我们的运营结果、财务状况、流动性和资本产生不利影响。
房地产市场的恶化，包括住宅按揭贷款的二手市场，可能会对我们造成不利影响。 
住宅房地产市场价格的调整或房屋销售水平的下降，可能会导致单一家庭房屋价值下降，对为住宅土地收购、建设和开发获得商业贷款的抵押品，以及为我们持有的住宅按揭贷款和住宅物业抵押品、按揭贷款来源和出售按揭贷款的收益提供担保的流动性和价值产生不利影响。房地产价格的下跌通常会导致某些抵押贷款的拖欠和损失增加，特别是在第二留置权抵押贷款和房屋净值信用额度方面。住房抵押贷款二级市场持续的重大中断可能会限制除符合房利美和房地美贷款外的大多数住房抵押贷款的市场和流动性。可能会出现恶化的趋势，包括房地产价值、房屋销售量下降，以及由于失业或其他因素而给借款人带来的财务压力。这可能会对借款人产生不利影响，导致未来一段时间更高的违约率和更大的冲销，这将对我们的财务状况(包括资本和流动性)或经营业绩产生不利影响。如果我们的贷款信贷损失准备金不足以弥补这些损失，我们的收益、资本和流动性可能会受到不利影响。
如果佛罗里达州房地产市场或整体经济出现疲软，我们的房地产投资组合就会面临风险。 
从历史上看，佛罗里达州经历了比其他州更严重的衰退和更戏剧性的经济活动放缓，佛罗里达州房地产价值的降幅可能明显大于全国平均水平。佛罗里达州房价和房屋销售量的下降，加上某些类型的抵押贷款可获得性的减少，可能会导致我们的房屋净值额度和贷款组合以及与住宅房地产收购、建设和开发相关的商业贷款组合的拖欠和损失增加。房价下跌，加上失业率高企或上升，或利率上升，都会造成亏损，对我们的收入和财政状况，包括我们的资本和流动性，都会产生不利的影响。
我们面临贷款集中风险。
我们的贷款组合包括几个行业和抵押品集中，包括但不限于商业和住宅房地产。由于暴露在这些集中风险中，市场、经济状况(包括全球应对新冠肺炎疫情造成的破坏)、法律法规的变化或其他事件可能会对借款人的偿还能力造成重大影响，并可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。
我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的。在经济疲软或房地产市场状况不佳的地区，我们可能会经历比正常水平更高的房地产不良贷款。投资组合的抵押品价值和这些贷款的收入来源可能会面临压力，可能需要为信贷损失拨备额外的拨备。我们以账面价值或更高的价格处置丧失抵押品赎回权的房地产的能力也可能受到影响，造成额外的损失。
商业地产(“CRE”)是周期性的，由于我们的集中度和资产风险，特别是在经济困难时期，包括当前的经济压力，商业地产给我们带来了损失风险。截至2020年12月31日，我们贷款的45%

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投资组合由CRE贷款组成。银行业监管机构继续对CRE贷款进行更严格的审查，预计CRE贷款水平较高的银行将实施改进的承保、内部控制、风险管理政策和投资组合压力测试，并提高因CRE贷款增长和敞口而可能出现的损失和资本水平的拨备水平。
海岸银行有一个CRE集中风险管理计划，并监控其对CRE的风险敞口；然而，不能保证该计划将有效地管理我们在CRE的集中。
不良资产可能会导致我们的贷款信用损失拨备增加，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。 
截至2020年12月31日，我们的非应计贷款总额为3610万美元，占贷款组合的0.6%，不良资产(包括非应计贷款)为4890万美元，占资产的0.6%。此外，截至2020年12月31日，我们大约有1010万美元的应计贷款拖欠30天或更长时间。我们的不良资产以各种方式对我们的净收入产生不利影响。我们一般不记录非应计贷款或OREO的利息收入，从而对我们的收入产生不利影响，并增加我们的贷款管理成本。当预期的唯一偿还来源是抵押品时，我们必须将相关贷款计入抵押品当时的公平市值，如果低于我们记录的投资金额，可能会导致亏损。这些贷款和OREO还增加了我们的风险状况，以及我们的监管机构认为鉴于此类风险而合适的资本。我们可能会因不良贷款增加而蒙受额外损失。如果经济状况和市场因素对我们的一些较大贷款产生负面和/或不成比例的影响，那么我们可能会看到我们的总净冲销和贷款信贷损失拨备大幅增加。不良资产的任何增加和贷款损失拨备的相关增加都可能对我们的业务产生负面影响，并可能对我们的资本、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
这些资产或相关抵押品的价值或这些借款人的业绩或财务状况的下降，无论是否由于我们无法控制的经济和市场状况，都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，解决不良资产需要管理层和我们的人员投入大量时间，这可能不利于他们履行其他职责。我们不能保证未来不良贷款不会增加，也不能保证不良资产不会导致未来的亏损。
我们的贷款信用损失拨备可能会被证明是不足的，或者我们可能会受到信用风险敞口的不利影响。 
我们的业务取决于客户的信誉。我们考虑到经济状况和趋势、合理和可支持的预测、抵押品价值和信用质量指标(包括过去的冲销经验和逾期贷款和不良资产的水平)，至少每季度审查我们的贷款信贷损失拨备，以确保充足。确定信贷损失准备的适当水平涉及高度的主观性和判断性，需要我们对当前的信贷风险和未来的趋势做出重大估计，这些都可能发生实质性的变化。我们不能确定随着时间的推移，我们的津贴是否足以弥补我们投资组合中的信贷损失，因为经济、市场状况或事件的意外不利变化对特定客户、行业或市场或偿还贷款的借款人产生了不利影响。一般而言，我们的借款人的信贷质素可能会因为我们市场的经济不景气而恶化。如果我们客户群的信用质量或他们的偿债行为大幅下降，如果市场、行业或客户群体的风险状况下降或房地产市场和其他经济出现疲软，或者如果我们的贷款信用损失拨备不足，我们的业务、财务状况，包括我们的流动性和资本，以及经营业绩可能会受到重大不利影响。此外，银行监管机构定期审查我们的津贴，并可能要求根据与管理层不同的判断，增加信贷损失拨备或确认贷款冲销。如果将来的冲销超过贷款的信贷损失拨备，我们将需要额外的拨备来增加拨备。, 这将导致净收益和资本减少，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
利率风险
我们必须有效地管理利率风险。. 利率变化对我们业绩的影响很难预测，利率变化可能会以我们无法预测的方式影响我们的业绩。
我们的盈利能力在很大程度上取决于我们的净利息收入，净利息收入是我们因贷款和投资而支付给我们的利息收入与我们支付给第三方(如储户、贷款人和债券持有人)的利息之间的差额。利率的变化可能会影响我们的利润以及某些资产和负债的公允价值。长期的异常低利率可能会随着时间的推移降低贷款和其他盈利资产的收益率，从而对我们的收益产生逐渐不利的影响。提高市场利率可能会降低我们的客户向我们借钱的欲望，或对我们产生不利影响。

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他们通过定期重置可调利率贷款来增加偿债义务，从而偿还未偿还贷款的能力。如果我们的借款人偿还贷款的能力因利息支付义务的增加而受损，我们的不良资产水平就会增加，对经营业绩产生不利影响。利率上升可能会对按揭贷款和再融资的数量产生重大影响，从而对我们的按揭融资业务的盈利能力造成不利影响。利率风险还可能源于重新定价或即将到期的资产和负债的美元金额之间的不匹配，以及我们资产和负债重新定价的时机和利率的不匹配。我们积极监控和管理到期和重新定价的资产和负债的余额，以减少利率变化的不利影响，但不能保证我们能够在所有市场条件下避免对我们的净利差产生重大不利影响。
如果我们必须为商业活期存款提供利息以吸引或保留客户存款，我们不能保证如果经济活动增加和利率上升，我们未来不会受到实质性的不利影响，这可能会导致我们的利息支出增加，我们的净利差减少。.
美联储实施了重大的经济战略，这些战略影响了利率、通货膨胀、资产价值和收益率曲线的形状，而这些都是本公司无法控制的，本公司可能无法充分预测的。
近年来，为了应对2008年的经济衰退和随之而来的不均衡复苏，美联储实施了一系列国内货币举措。其中几个强调了所谓的量化宽松战略，最近一次是在2014年结束的。自那以后，美联储(Federal Reserve)在2015-2018年期间加息9次，在2019-2020年期间降息5次。据报道，进一步的利率调整取决于美联储(Federal Reserve)在经济数据出炉时对其进行的评估。公司无法预测未来货币、经济或其他政策变化的性质或时间，或它们可能对公司的业务活动、财务状况和经营结果产生的影响。
由于总体经济状况、FDIC保险评估、利率和竞争压力，我们的资金成本可能会增加。 
我们传统上是通过本地存款获得资金，因此我们拥有成本较低的交易存款基础。一般而言，我们相信本地存款较其他借款更便宜和更稳定的资金来源，因为本地存款的利率通常较向其他机构贷款机构借款的利率为低，并反映交易存款和定期存款的组合，而经纪存款则通常是成本较高的定期存款。如果我们不得不在一定程度上依赖其他机构贷款人或经纪商的高成本借款来满足贷款需求或流动性需求，我们的资金成本以及我们的盈利能力和流动性可能会受到不利影响，而我们存款组合和增长的变化可能会对我们的盈利能力和扩大贷款组合的能力产生不利影响。
伦敦银行间拆放款利率(LIBOR)预计将停止(“伦敦银行间同业拆借利率”)，以及确定和使用替代重置参考利率，可能会对我们的收入、支出和公司金融工具的价值产生不利影响，并可能使公司面临诉讼风险。
2017年，监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局公开宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。2020年11月30日，洲际交易所基准管理局(InterContinental Exchange Benchmark Administration)作为LIBOR的管理人，宣布打算在2023年6月30日发布LIBOR后立即停止发布大多数美元LIBOR设置，延长了之前指出的停止广泛使用的一个月、三个月和其他美元LIBOR基准的时间表。
在美国，由美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)组成的另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee，简称“ARRC”)，是一个由包括美国大型金融机构在内的市场参与者组成的组织，负责确定替代参考利率以取代伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。有担保隔夜融资利率(“SOFR”)已成为ARRC首选的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)替代利率。SOFR是衡量隔夜在回购协议市场上以美国国债为抵押的现金借款成本的广义指标。目前，无法预测市场将如何应对SOFR或其他替代参考利率，因为预计未来几年从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的过渡将是渐进的。这些发展对伦敦银行同业拆借利率的影响无法完全预测，这些改革可能会导致基准利率的表现与过去不同，或者产生其他后果，这可能会对我们的浮动利率债务、贷款、衍生品和其他与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的金融工具的价值产生不利影响。
公司已经成立了一个LIBOR过渡指导委员会，负责监督公司全企业LIBOR过渡计划的执行，并评估和降低与LIBOR过渡相关的风险。伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡计划包括对金融产品、协议、合同的全面审查

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可使用LIBOR作为参考利率的业务流程，以及制定和执行摆脱LIBOR的战略，并适当考虑潜在的财务、客户、交易对手、监管和法律影响。
截至2020年12月31日，该公司已经确定了大约4亿美元的贷款，其重新定价指数与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩。该公司的掉期协议和其他衍生品受国际掉期交易商协会(“ISDA”)管辖。ISDA为掉期协议开发了后备语言，并制定了一项协议，允许交易对手修改遗留交易，以包括新的后备语言。该公司还投资于证券，并发行了与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩的次级债券。该公司继续监测与这些产品有关的监管和立法活动，以确定任何必要的行动，并促进向替代参考利率的过渡。
从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向替代参考利率的市场过渡是复杂的。我们在实施过渡时可能会产生巨额费用，我们可能会与借款人或交易对手就重置参考利率是否合适或与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)进行比较而发生纠纷或诉讼。替代参考利率也可能导致我们的利息收入减少。我们还可能收到监管机构的询问和其他行动，询问公司准备和准备用替代参考利率取代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的情况。
流动性风险
流动性风险可能会影响运营，并危及我们的财务状况。 
流动性对我们的业务至关重要。无法通过存款、借款、出售贷款和其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们的资金来源包括客户存款、联邦基金购买、根据回购协议出售的证券以及短期和长期债务。我们也是亚特兰大联邦住房贷款银行(FHLB)和亚特兰大联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Atlanta)的成员，在那里我们可以获得以合格资产为抵押的预付款。我们维持着一个证券投资组合，可以作为流动性的次要来源。我们或海岸银行可获得的其他流动资金来源包括获得额外存款、发行和出售债务证券，以及在公开或私人交易中发行和出售优先证券或普通股。
我们获得足够资金来源或以我们可以接受的条件获得资金的机会，可能会受到影响我们的其他因素的影响，这些因素特别影响到我们，或者影响到整个金融服务业或一般经济。可能对我们获得流动性来源产生不利影响的因素包括我们贷款集中的市场低迷或对我们采取不利的监管行动。此外，我们获取存款的渠道可能会受到储户的流动性和/或现金流需求的影响。尽管从历史上看，我们一直能够根据需要更换到期存款和FHLB预付款，但未来我们可能无法更换这类基金，如果客户将资金从银行存款转移到可能被视为提供优异预期回报的另类投资(如股市)，我们可能会失去相对便宜的资金来源，并增加我们的融资成本。我们可能被要求通过增资寻求额外的监管资本，其条款可能会极大地稀释现有股东的权益。
我们的借贷能力也可能受到非我们特有的因素的影响，比如金融市场的混乱，或者对金融服务业前景的负面看法和预期。
我们从子公司获得股息的能力可能会影响我们的流动性以及支付信托优先证券利息或恢复股息的能力。
我们是一个独立的法人实体，与海岸银行和我们的其他子公司截然不同。除证券发行外，我们的主要现金来源是海岸银行的股息。这些股息是支付普通股股息、信托优先证券利息以及债务利息和本金的主要资金来源。各种法律法规对海岸银行可能支付给我们的股息额度进行了限制，这一点在“监管--股息支付”一文中有进一步的描述。此外，我们在子公司清算或重组时参与资产分配的权利受制于子公司债权人的优先债权。我们从子公司获得股息的能力受到限制，可能会对我们的流动性和我们支付普通股股息的能力产生实质性的不利影响。此外，如果我们子公司的收益不足以在维持充足资本水平的同时向我们支付股息，我们可能无法支付信托优先证券或恢复向我们的普通股股东支付股息。
业务和战略风险
我们未来的成功有赖于我们在竞争激烈的市场中有效竞争的能力。 
我们在佛罗里达州各地的市场开展业务，每个市场都有独特的特点和机会。我们未来的增长和成功将取决于我们在这些和其他潜在市场有效竞争的能力。我们在争夺贷款，

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在地理市场的其他地方、地区和国家商业银行、储蓄机构、信用社、抵押贷款机构以及证券和保险经纪公司的存款和其他金融服务。我们的很多竞争对手提供与我们不同的产品和服务，并且比我们拥有更多的资源、知名度和市场占有率，这对他们招揽业务有利。规模较大的竞争对手可能会比我们更积极地为贷款和存款定价，并拥有更广泛的客户和地理基础可供利用。
消费者可能决定不使用银行完成他们的金融交易，这可能会对我们的净收入产生不利影响。
技术和其他变化现在允许当事人在没有银行的情况下完成金融交易。例如，消费者可以在没有银行的情况下支付账单、直接转账和获得贷款。这一过程可能会导致利息和手续费收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的收入的损失。
非银行金融技术提供商投入大量资源开发和设计新技术，特别是数字和移动技术，并开始直接或通过银行合作伙伴关系提供更传统的银行产品。此外，客户可以选择与其他市场参与者开展业务，这些市场参与者在我们认为具有投机性或风险的领域从事业务或提供产品，如加密货币。竞争加剧可能会对我们的收益产生负面影响，因为这会对我们的产品和服务造成降低价格或信用标准的压力，从而需要额外投资来改善我们技术的质量和交付，和/或降低我们的市场份额，或者影响我们客户与我们做生意的意愿。
此外，新技术的广泛采用，包括互联网银行服务、移动银行服务、加密货币和支付系统，可能需要大量支出来修改或调整我们现有的产品和服务，因为我们除了远程连接解决方案外，还需要增长和发展我们的互联网银行和移动银行渠道战略。我们可能无法成功地开发或推出新产品和服务，将新产品或服务集成到现有产品中，响应或适应消费者行为、偏好、支出、投资和/或储蓄习惯的变化，实现市场对我们产品和服务的接受，在应对以更低价格提供产品和服务的压力时降低成本，或者充分发展和维护忠诚客户。 
此外，如果客户认为另类投资(如股票市场)能提供更好的预期回报，我们可能会遇到客户存款减少的情况。当客户将资金从银行存款转移到另类投资时，我们可能会失去一个相对便宜的资金来源，并被迫更多地依赖借款和其他资金来源来为我们的业务提供资金和满足提款需求，从而增加我们的融资成本，并对我们的净息差产生不利影响。
飓风或其他不利天气事件，以及气候变化，可能会对我们当地的经济造成负面影响或扰乱我们的运营，这将对我们的业务和运营结果产生不利影响。 
我们在佛罗里达的市场区域容易受到飓风、热带风暴以及相关洪水和风灾的影响。此类天气事件可能会扰乱运营，导致财产受损，并对我们运营的市场的当地经济造成负面影响。我们无法预测未来飓风可能造成的损害是否或在多大程度上会影响我们当前或未来市场地区的运营或经济，但此类天气事件可能会导致贷款发放量下降，担保我们贷款的财产价值下降或遭到破坏，以及拖欠、丧失抵押品赎回权或贷款损失的增加。我们的业务和经营业绩可能会受到未来飓风、热带风暴、相关洪水和风灾以及其他类似天气事件的这些和其他负面影响的不利影响。由于可能发生此类天气事件，我们的许多客户在我们的市场中为他们的房产支付了显著更高的财产和意外伤害保险费，这可能会对我们市场的房地产销售和价值产生不利影响。气候变化可能会增加不利天气条件的性质、严重程度和频率，使这些类型的自然灾害对我们或客户的影响更加严重。
此外，对气候变化长期影响的担忧已经并将继续促使世界各地的政府努力减轻这些影响。投资者、消费者和企业也可能因为这些担忧而自行改变自己的行为。佛罗里达州可能会受到长期气候变化的不成比例的影响。我们和我们的客户可能会面临成本增加、资产价值下降(可能影响客户信誉)、运营流程变化、产品和服务需求变化等问题，这些都是由于新的法律、法规以及消费者和投资者对我们或其他公司应对气候变化偏好的改变造成的。我们努力在做出贷款和其他决策时考虑到这些风险，包括通过增加与气候友好型公司的业务，

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可能不能有效地保护我们免受新法律法规或消费者或商业行为变化的负面影响。
适用于银行的会计规则的改变可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。 
财务会计准则委员会(以下简称“FASB”)和美国证券交易委员会(SEC)会不时改变管理我们财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化可能很难预测，并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯应用新的或修订后的标准，导致我们上期财务报表的重述。
2020年1月1日，我国实施了FASB会计准则修订(“ASC”)第326号议题。金融工具--信贷损失。该指导意见取代了现有的以摊销成本计量的金融资产的“已发生损失”方法，并引入了估计当前预期信贷损失(“CECL”)的要求。根据已发生损失的方法，只有当损失可能发生或已经发生时，才会确认信贷损失；根据CECL，公司必须根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，确认金融资产生命周期内预期的全部信贷损失。这一变化要求提前确认被认为是预期的、但还不太可能的信贷损失，我们预计这将导致更高的信贷损失准备金和季度信贷损失拨备的波动性。
CECL模式还要求在收购之日确认收购贷款的预期信贷损失，以及购买折扣(如果有的话)，从而影响银行收购活动的会计处理。除了信用恶化的购入贷款(“PCD”)，这一天第一天确认的信贷损失拨备被记录下来，并与净收入相抵。对于PCD贷款，预期信贷损失的初始估计被确认为对贷款在收购时的摊销成本基础(即资产负债表毛利率)的调整。
我们公司章程和佛罗里达州法律中的反收购条款可能会使未经我们董事会批准的收购尝试变得更加困难。 
佛罗里达州的法律和我们的公司章程包括反收购条款，例如鼓励寻求获得我们控制权的人与我们的董事会协商，并使董事会能够代表我们以及我们的股东和其他选民谈判并考虑所提出的任何要约的是非曲直。这些条款，以及超级多数投票和法定人数要求，以及交错的董事会，可能会使任何未经我们董事会批准的收购尝试和其他收购我们的利益的尝试变得更加困难和昂贵，无论是通过收购要约、公开市场购买、代理权争夺战还是其他方式。这些条款可能会阻止可能的业务合并，因为我们的大多数股东可能认为这些合并是可取的和有益的。因此，我们的董事会可能会决定不进行原本符合我们普通股持有者最佳利益的交易。
操作风险
其他新业务或新产品和服务的实施可能会给我们带来额外的风险。
我们不断评估我们提供的服务，并可能在未来实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大。在开发和营销新业务线和/或新产品和服务时，我们经历了一个评估计划风险的过程，并投入大量时间和资源来建立内部控制、政策和程序以缓解这些风险，包括聘请经验丰富的管理层监督计划的实施。新业务线和/或新产品或服务的引入和开发的初始时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能被证明是不可行的。外部因素，如合规性、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线和/或新产品或服务的成功实施。此外，任何新的业务和/或新的产品或服务都可能需要建立新的关键控制和其他控制，并对我们现有的内部控制系统产生重大影响。如果在开发和实施新业务和/或新产品或服务的过程中未能成功管理这些风险，可能会对我们的业务产生重大不利影响，进而影响我们的财务状况和运营结果。
员工不当行为可能使我们面临重大法律责任和声誉损害。
我们很容易受到声誉损害，因为我们经营的行业中，客户的诚信和信心至关重要。我们的员工可能从事欺诈性、非法、不法或可疑的活动，和/或导致消费者损害的活动，从而对我们的客户和/或我们的业务造成不利影响。我们采取的预防措施

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发现和防止此类不当行为并不总是有效的，此类不当行为可能会导致监管制裁和/或处罚，严重损害我们的声誉、财务状况、客户关系或吸引新客户的能力。此外，我们的员工不当使用或披露机密信息，即使是无意的，也可能对我们的声誉、财务状况以及当前和未来的业务关系造成严重损害。我们为发现和防止此类不当行为而采取的预防措施并不总是有效的。
由于贷款申请人、抵押贷款经纪人、其他供应商和我们的员工的欺诈和疏忽行为，我们会受到损失。
当我们发放贷款时，我们严重依赖贷款申请人和第三方提供的信息，包括贷款申请中包含的信息、物业评估、业权信息以及第三方提供的就业和收入文件。如果这些信息中的任何一项被失实陈述，并且在贷款融资之前没有被发现，我们一般会承担与失实陈述相关的损失风险。
如果我们不能保持有效的披露控制和程序系统，包括财务报告的内部控制，我们可能无法准确报告我们的财务结果或防止欺诈，这可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。此外，现有和潜在股东可能会对我们的财务报告失去信心，这可能会损害我们普通股的交易价格。
管理层定期监控、审查和更新我们的披露控制和程序，包括我们对财务报告的内部控制。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都是部分建基於某些假设，只能合理地保证管制措施会有效。任何未能或规避我们的控制和程序，或未能遵守与控制和程序相关的法规，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
未能达到并维持有效的内部控制环境可能会妨碍我们准确地报告我们的财务结果、防止或发现欺诈或根据我们的报告义务提供及时和可靠的财务信息，这可能导致我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，并可能重述以前提交的财务报表，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，无效的内部控制可能会导致我们的投资者对我们的财务信息失去信心，这可能会影响我们普通股的交易价格。
我们的运营依赖于外部供应商。
我们依赖某些外部供应商提供维持我们日常运营所需的产品和服务，特别是在运营、财务管理系统、信息技术和安全领域，这使我们面临这些供应商无法按照我们协议的要求履行职责的风险。外部供应商未能按照我们的协议执行可能会中断我们的运营，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们的监管机构还要求我们监控和实施与我们的第三方供应商相关的适当控制和程序。
我们可能会不时决定为新的或现有的产品和服务保留新的供应商。向这些新供应商的过渡可能无法按预期进行，可能会对我们的客户或我们开展业务的能力产生负面影响，进而可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。为了降低这一风险，该公司有一个既定的流程来监督供应商关系。
我们必须有效地管理我们的信息系统风险。
我们在很大程度上依赖我们的通信和信息系统来开展业务。金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品、服务和交付方法。我们成功竞争的能力在一定程度上取决于我们利用技术提供满足客户需求的产品和服务的能力。我们已经并将继续进行技术投资，以实现工艺改进和提高效率。该公司的许多竞争对手在技术改进上投入的资源比我们多得多。我们可能无法有效地选择、开发或实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向我们的客户营销这些产品和服务，这可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生负面影响。
我们信息系统的中断或安全漏洞可能会对我们的业务和声誉造成不利影响。
我们的通信和信息系统仍然容易受到意想不到的干扰和故障的影响。这些系统的任何故障或中断都可能削弱我们为客户服务和运营业务的能力，并可能损害我们的

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这可能会损害我们的声誉，导致业务损失，使我们受到额外的监管审查或执法，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任。虽然我们已经制定了广泛的恢复计划，但我们不能保证这些计划将有效防止系统故障对我们和我们的客户造成不利影响。虽然我们维持一份保险单，我们认为该保险单能以可控的费用为我们这种规模和范围的机构提供足够的保险，但我们不能保证，如果我们遇到我们或第三方的任何一个或多个系统出现故障或遭遇网络攻击，该保险单是否足以覆盖所有相关的财务损失和损害。
我们收集和存储敏感数据，包括客户和员工的个人身份信息以及与我们的运营相关的敏感信息。我们对此类公司和客户数据的收集受到广泛的监管和监督。我们的系统或客户系统的计算机被侵入、数据被盗和其他违规行为以及犯罪活动可能会导致巨大的响应成本、如果我们有过错则要为客户损失承担责任、损害我们的客户关系、监管审查和执法，以及因声誉损害而失去未来的商业机会。虽然我们会在第三方服务供应商的协助下，继续采用保安技术和建立操作程序，以保护敏感数据，但不能保证这些措施会有效。我们向客户提供有关保护其系统的建议和培训，但不能保证我们的建议和培训会得到客户的适当响应或有效防止损失。在某些情况下，为了维护有价值的客户关系，即使我们没有过错，我们也可能选择承担应对针对我们客户的网络犯罪的成本。
在我们的正常业务过程中，我们依靠电子通信和信息系统来开展业务和存储敏感数据，包括客户的财务信息。金融机构信息系统的完整性受到第三方网络攻击的严重威胁，包括通过外国和犯罪组织发起的协同攻击，以扰乱商业运营，以及出于政治或犯罪目的对数据和系统进行其他损害。我们采用深入、分层的防线方法，利用人员、流程和技术来管理和维护网络安全和其他信息安全控制。
尽管我们的防御措施很强大，但来自网络攻击的威胁是严重的，攻击是复杂的，攻击者对防御措施的变化反应迅速。,也不能保证我们对任何网络攻击或系统中断、入侵或故障的反应将完全有效地缓解和补救此类事件造成的问题，包括我们可能面临的成本、声誉损害和诉讼挑战。网络安全风险也可能发生在我们的第三方服务提供商身上，可能会干扰他们履行对我们的合同义务的能力，随之而来的可能是财务损失或责任，这可能会对我们的财务状况或运营结果产生不利影响。我们为我们的客户提供远程银行的能力，并提供其他基于技术的产品和服务，这些服务包括通过互联网和其他远程渠道安全地传输机密信息。如果我们客户的系统不安全或受到其他危害，我们的网络可能容易受到未经授权的访问、恶意软件、网络钓鱼计划和其他安全漏洞的攻击。如果我们的活动或我们客户或第三方服务提供商的活动涉及机密信息的存储和传输，安全漏洞和恶意软件可能使我们面临索赔、监管审查、诉讼和其他可能的责任。虽然到目前为止，我们还没有经历与网络安全攻击相关的重大妥协、重大数据丢失或重大经济损失, 我们的系统以及我们的客户和第三方服务提供商的系统不断受到威胁，我们可能会在未来经历一场重大事件。我们可能在未来遭受与这些风险相关的重大财务损失，或者我们可能因损害我们的客户或第三方服务提供商系统而承担责任。任何此类损失或负债都可能对我们的财务状况或运营结果产生不利影响，并可能使我们面临声誉风险、客户业务损失、运营成本增加以及额外的监管审查、可能的诉讼和相关的财务责任。这些风险还包括可能的业务中断，包括无法访问关键信息和系统。此外，随着国内外与信息安全、数据收集和使用以及隐私相关的监管环境变得越来越严格，以及适用于我们业务的新的和不断变化的要求，遵守这些要求也可能导致额外的成本。
合规风险
我们在严格监管的环境中运营。合规负担和相关成本可能会影响我们的业务，包括我们的声誉、证券价值和运营结果。 
我们和我们的子公司受到多个监管机构的监管，包括但不限于美联储、OCC、FDIC、CFPB、小企业管理局(Small Business Administration)、证券交易委员会(SEC)和纳斯达克(NASDAQ)。我们的成功受到州和联邦法规的影响，这些法规影响着银行和银行控股公司、证券市场以及银行、证券和保险监管机构。银行监管主要是为了保护消费者和储户，而不是股东。金融服务业还经常受到立法和监管改革以及拟议改革的影响，其影响无法预测。如果这些变化被采纳，我们可能需要保持更多的资本、流动性和风险控制，

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可能会对我们的增长、盈利能力和财务状况产生不利影响。任何此类法律变更都可能影响我们业务活动的盈利能力，要求我们改变经营政策和程序，或以其他方式对我们的业务造成不利影响。
此外，我们预计将继续花费大量时间和金钱来遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)下的各种公司治理和财务报告要求，以及证券交易委员会、公共会计监督委员会和纳斯达克通过的规则和条例。我们未能跟踪并遵守各种规则可能会对我们的声誉、获得必要的财务报表认证的能力以及我们证券的价值产生重大不利影响。
此外，CFPB还发布了多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)要求的抵押贷款相关规则，涉及借款人的偿还能力和合格的抵押贷款标准。CFPB还发布了与补偿、许可要求、管理能力和对追逐违约借款人的限制有关的贷款发起人规则。这些规定可能会对海岸银行抵押贷款业务的财务表现产生负面影响，例如限制向二级市场发放和销售抵押贷款的数量、增加合规负担，以及削弱海岸银行通过及时和有效的催收努力对某些拖欠借款人采取行动的能力。
根据多德-弗兰克法案第165条，合并资产总额超过100亿美元的银行必须遵守某些额外的监管要求，包括对这些银行可能收取的借记卡交换费的限制、改变FDIC存款保险评估的计算方式，以及授权CFPB监督和审查这些银行。如果海岸银行的总资产超过100亿美元，我们将受到额外的联邦法规的约束，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，为了遵守多德-弗兰克法案的要求，我们可能需要雇佣更多合规或其他人员，设计和实施额外的内部控制，或产生其他重大费用，任何这些都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们被要求保持资本以满足监管要求，如果我们未能保持足够的资本，无论是由于亏损、增长机会，还是无法筹集额外资本或其他原因，我们的财务状况、流动性和运营结果，以及我们对监管要求的遵守都将受到不利影响。
我们和海岸银行都必须满足监管资本要求，并保持充足的流动性，我们的监管机构未来可能会修改和调整这些要求。我们是否有能力在将来有需要时筹集额外资金，将视乎资本市场情况、整体经济情况和其他多项因素，包括投资者对银行业和市场的看法、政府活动(其中很多不是我们所能控制的)，以及我们的财政状况和表现。因此，我们不能向您保证，如果需要或按照我们可以接受的条件，我们将能够筹集额外的资本。如果我们不能满足这些资本和其他监管要求，我们的财务状况、流动资金和经营业绩将受到重大不利影响。
虽然公司目前符合所有资本要求，但我们未来可能会受到更严格的监管资本比率要求，我们可能需要额外的资本才能满足这些要求。出于银行监管的目的，我们未能保持“良好的资本”，可能会影响客户信心、我们的增长能力、我们的资金成本和FDIC保险成本、我们支付普通股股息的能力、对我们信托优先证券的分配能力、我们进行收购的能力，以及我们的业务、运营结果和财务状况。根据FDIC的规定，如果海岸银行在银行监管方面不再是“资本充足”的机构，其接受经纪存款的能力和支付的利率可能都会受到限制.
联邦银行机构定期对我们的业务进行检查，包括是否遵守法律和法规，如果我们不遵守此类检查所导致的任何监管行动，可能会对我们产生不利影响。
美联储和OCC定期对我们的业务和海岸银行的业务进行审查，包括是否遵守法律和法规，海岸银行还可能接受CFPB未来的监管审查，如上文“监督和监管”部分所述。如果通过审查，美联储、OCC和/或CFPB确定我们或海岸银行的任何业务的财务状况、资本资源、资产质量、资产集中度、收益前景、管理、流动性、对市场风险的敏感性或其他方面变得不令人满意，或者我们或我们的管理层违反了任何不时生效的法律、法规或指导方针，监管机构可能会采取他们认为适当的多种不同的补救行动。这些行动包括有权禁止“不安全或不健全的”做法，要求采取平权行动纠正任何违规或做法造成的任何情况，发布可以司法执行的行政命令，指示增加我们的

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资本，以限制我们的增长，改变我们集中在投资组合或资产负债表资产的构成，评估对我们高级管理人员或董事的民事罚款，或罢免高级管理人员和董事。
更高的FDIC存款保险费和评估可能会对我们的财务状况产生不利影响。 
我们支付的FDIC保险费可能会发生变化，未来可能会大幅提高。市场发展可能会大大耗尽联邦存款保险公司的保险资金，并降低准备金与投保存款的比例，从而使联邦存款保险公司有必要在未来收取更高的保费。此外，如果我们的总资产超过100亿美元，FDIC用来确定存款保险费金额的方法将会改变。我们评估率、未来特别评估或FDIC保险费所需预付款的任何增加都可能降低我们的盈利能力或限制我们追求某些商业机会的能力，这可能会对我们的资产、业务、现金流、状况(财务或其他)、流动性、前景或运营结果产生重大不利影响。
税法的修改和解释可能会对我们的收入产生负面影响。
税改法案的颁布，已经并预计将继续对我们、我们的客户和美国经济产生深远和重大的影响。此外，美国税务机关可随时澄清和/或修改有关公司所得税待遇的立法、行政或司法变更或解释。这些变化可能会直接或由于对我们客户的影响而对我们产生不利影响。虽然较低的所得税税率应该会在未来一段时间内改善净收益表现，但收益的程度将受到竞争环境和其他因素的影响。
截至2020年12月31日，根据管理层对实现递延税项资产(DTA)的可能性的估计，我们的净递延税项资产(DTA)为2360万美元。如果我们对未来运营和税务筹划策略的应税收入的估计不支持记录的金额，这些和未来的DTA可能会减少。 
根据对未来应税收入的预测，管理层预计将在法定结转期之前提前实现2360万美元的DTA净额。吾等考虑正面及负面证据，包括现有应课税暂时性差异逆转的影响、税务筹划策略及法定税项亏损结转期内的预期收益。这一过程需要管理层对本质上不确定的事情做出重大判断。如果我们的结论是，我们的免税额中有很大一部分不太可能变现(由于经营业绩或其他因素)，则设立估值免税额的要求可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
如果所有权变更根据美国国税法第382条(“第382条”)被认为发生，每年可为所得税目的实现的净营业亏损结转金额和某些其他税项属性可能会通过发行和/或其他出售我们的资本证券(包括公开市场交易)减少5%或更多股东。根据第382条确定所有权是否发生变更是高度具体的事实，可以通过一次或多次收购股本(包括公开市场交易)来进行，如果此类收购的结果是，根据第382条确定的在收购时拥有我们普通股至少5%的股东或股东团体所持有的我们已发行普通股的百分比，比该股东或股东团体在上一次收购中所拥有的我们已发行普通股的最低百分比高出50个百分点以上。

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三年期。管理层不认为任何股票发行、发行或反向股票拆分根据第382条迄今对公司有任何负面影响。
合并相关风险
未来的收购和扩张活动可能会扰乱我们的业务，稀释现有股东，并对我们的经营业绩产生不利影响。
我们定期评估潜在的收购和扩张机会。就我们通过收购实现增长的程度而言，我们不能向您保证我们将能够充分或有利可图地管理这种增长。收购其他银行、分行或业务，以及其他地理和产品扩张活动，涉及各种风险，包括：
•未知或或有负债的风险；
•意想不到的费用和延误；
•收购新业务的风险与我们的增长和盈利预期不符；
•进入我们经验有限的新市场或产品领域的风险；
•增长将给我们的基础设施、员工、内部控制和管理带来压力的风险，这可能需要额外的人员、时间和支出；
•与被收购机构有潜在资产质量问题的风险敞口；
•整合被收购机构的业务和人员的困难、费用和延误，以及其他扩张活动的开办延误和成本；
•对我们业务的潜在干扰；
•被收购机构的关键员工和客户可能流失；
•潜在的短期盈利能力下降；
•对被收购资产的价值估计不准确；以及
•将我们管理层的时间和注意力从我们现有的运营和业务上转移开。
我们未来可能不会有有吸引力的收购机会。
在我们寻求持续的有机增长的同时，我们预计将继续评估在我们的核心市场和其他地区呈现给我们的并购机会。通过合并和其他活动，总部设在佛罗里达州、美国东南部和全国各地的金融机构数量继续下降。我们预计，其他银行和金融公司将与我们竞争收购金融服务业务，其中许多公司拥有明显更多的资源。随着合适的并购目标数量减少，这种竞争可能会提高潜在收购的价格，这可能会降低我们的潜在回报，并降低这些机会对我们的吸引力。此外，收购还需要获得各种监管部门的批准。如果我们不能获得适当的监管批准，我们将无法完成我们认为最符合我们利益的收购。除其他事项外，我们的监管机构在考虑收购和扩张建议时，会考虑我们的资本、流动性、盈利能力、监管合规性，包括反洗钱(“AML”)义务、消费者保护法和CRA义务，以及商誉和无形资产的水平。任何收购都可能稀释我们的收益和普通股的每股股东权益。
我们的业务战略包括重要的增长计划，如果我们未能实现增长或未能有效地管理我们的增长，或者如果我们未能成功整合我们的收购或实现预期的好处，我们的财务状况和运营结果可能会受到负面影响。
我们打算继续为我们的业务追求有机增长战略，同时也定期评估潜在的收购和扩张机会。如果合适的机会出现，我们预计将从事金融机构的精选收购、分支机构收购和其他业务增长计划或业务。我们不能保证我们会成功地找到合适的机会，不能保证我们能够谈判或为这些活动提供资金，也不能保证这些活动如果进行，就会成功。虽然我们在成功整合我们收购的机构方面有丰富的经验，但我们在整合过程中可能会遇到困难，例如失去关键员工、

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运营和业务中断，贷款和存款流失，客户流失和收入损失，标准、控制程序和政策可能不一致，以及预期的分行关闭成本、运营、人员、技术和信贷方面的意外问题，所有这些都可能从常规银行运营中分流资源。实现这些合并的预期收益受到许多不确定因素的影响，包括我们是否以高效和有效的方式整合这些机构，影响金融业的政府行动，以及市场上的一般竞争因素。如果不能实现这些预期收益，可能会导致我们的股票价格下降，成本增加，预期收入减少，管理层的时间和精力被转移，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的增长战略存在相关风险。就我们通过收购实现增长的程度而言，不能保证我们能够充分或有利可图地管理这种增长。收购其他银行、分行或其他资产以及其他扩张活动涉及各种风险，包括错误评估收购资产的信用质量的风险、将被收购银行或分行整合到我们的成本高于预期的风险、被收购机构或分行客户和/或员工流失的风险、执行成本节约措施的风险、没有实现收入增长的风险以及其他无法实现交易预期收益的风险。我们成功解决这些问题的能力不能得到保证。此外，我们的战略努力可能会转移资源或管理层对正在进行的业务运营的注意力，可能需要在整合以及开发和增强额外的运营和报告流程和控制方面进行投资，并可能使我们受到额外的监管审查。
我们的增长计划可能还需要招聘和留住有经验的人员来协助这些计划。因此，如果找不到并留住这样的人才，我们成功实施增长战略的能力将受到很大限制。此外，如果我们将贷款扩大到当前市场领域之外，我们可能会招致与这些新市场领域相关的额外风险。我们可能无法在现有市场领域扩大市场占有率，也可能无法成功进入新市场。
如果我们不能成功执行收购增长计划，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉和增长前景产生不利影响。此外，如果我们得出被收购业务价值下降的结论，这一结论可能会导致商誉或其他有形或无形资产的减值费用，这将对我们的经营业绩产生不利影响。虽然我们相信我们拥有能够成功管理我们未来增长的执行管理资源和内部系统，但我们不能保证会有增长机会，也不能保证我们会成功地管理我们的增长。
此外，我们可能寻求剥离非战略性分支机构或其他资产。这类资产剥离涉及各种风险，包括无法及时或完全取代先前由存款提供的流动资金的风险，而存款可能会作为资产剥离的一部分转移，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
一般风险因素
我们普通股的股票不是有保险的存款，可能会贬值。
我们普通股的股票不是任何存款机构的储蓄账户、存款或其他义务，也不由FDIC或任何其他政府机构或机构、任何其他存款保险基金或任何其他公共或私人实体提供保险或担保，并面临投资风险，包括可能的本金损失。 
未来的任何经济衰退都可能对我们的资本、财务状况、经营业绩和未来的增长产生实质性的不利影响。
管理层在整个业务范围内持续监控市场状况和经济因素。如果国家、地区或地方的情况恶化，那么我们可能会看到净冲销总额大幅增加，并被要求大幅增加信贷损失拨备。此外，对贷款和我们的其他产品和服务的需求可能会下降。不良资产的增加和信贷损失拨备的相关增加，加上对贷款和其他产品和服务需求的潜在减少，可能会对我们的业务产生负面影响，并可能对我们的资本、财务状况、经营业绩和未来增长产生实质性的不利影响。我们的客户还可能受到监管、贸易(包括关税)和税收政策和法律变化的不利影响，所有这些都可能减少贷款需求，并对借款人偿还我们贷款的能力产生不利影响。此外，国际经济不确定性也可能影响美国金融市场，因为它可能会压低包括我们在内的股票价格，并加剧整体市场波动，这可能会对我们的业务产生不利影响。在经济低迷被认为已经结束后，任何经济低迷的影响都可能持续多年。

28

消费者信心的下降可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。
市场大幅波动的部分原因是对美国国会的行动或美国总统通过行政命令施加的担忧，以及全球政治行动或事件，包括自然灾害、卫生紧急情况或流行病，可能会对美国或全球经济产生不利影响，对公司和我们的业务产生直接或间接的影响，这在一定程度上是由于人们对美国国会的行动或美国总统通过行政命令施加的担忧，以及全球政治行动或事件，可能会对美国或全球经济产生不利影响，对公司和我们的业务产生直接或间接的影响。结果可能包括消费者和企业信心下降，信贷恶化，资本市场活动减少，以及美联储(Federal Reserve Board)影响利率或其他美国货币政策的行动。

第1B项。未解决的员工意见
 
没有。

第二项。特性
海岸公司的公司总部设在佛罗里达州斯图亚特市科罗拉多大道815号一座6.8万平方英尺的三层建筑内。该建筑为海岸银行所有。
海岸银行拥有或租赁其业务运营所在的所有建筑物。截至2020年12月31日，海岸银行拥有51家分行、独立的商业贷款办事处，其总办事处位于佛罗里达州。有关物业的其他资料，请参阅合并财务报表附注H及L。

第三项。法律程序
在正常过程中，本公司及其附属公司可能会受到与其所从事业务相关的诉讼。管理层目前相信，他们参与的任何法律程序都不可能对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响，尽管不能保证任何此类索赔或诉讼的最终结果。

项目4.矿场安全资料披露
 
不适用。

第二部分

第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
公司普通股的持有者有权对提交给股东表决的所有事项享有每股一票的投票权，这是我们的公司章程经修订后的规定。
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)交易，代码为“SBCF”。截至2021年1月31日，公司已发行普通股有55,249,870股，由大约2350名记录保持者持有。
海岸银行的股息是公司向股东支付股息的主要资金来源。根据《国家银行法》，国家银行在任何日历年都可以在没有OCC批准的情况下支付股息，股息金额为该年的净利润加上前两年的留存净利润(减去任何必要的盈余转账)。海岸银行需要保持充足的资本，这也限制了可能支付给公司的股息。
有关海岸银行向公司支付股息的能力限制的更多信息载于综合财务报表附注C。有关监管对股息的限制的信息，请参阅本表格10-K中的“第1项业务-股息支付”。

29

根据股权补偿计划授权发行的证券
见第三部分第12项下包含的信息，作为对本项目的回应而合并作为参考。
普通股回购
2020年12月17日，公司董事会授权公司回购最多1亿美元的已发行普通股。根据将于2021年12月31日到期的股票回购计划，回购将根据适用的证券法进行(如果有的话)，并可能不时在公开市场、大宗购买或谈判交易中进行。回购的金额和时间(如果有的话)将基于多种因素，包括股票收购价格、监管限制、市场状况和其他因素。该计划没有义务公司购买其任何股份，董事会可以在其到期日之前的任何时间终止或修改该计划。截至2020年12月31日，没有根据该计划回购本公司普通股。

第6项选定的财务数据
本公司五年的精选财务数据从第页开始列出79.

第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
讨论和分析的目的是帮助了解佛罗里达海岸银行及其附属公司财务状况的重大变化(“海岸”或“公司”)和他们的行动结果。该公司几乎所有的业务都包含在其银行子公司--海岸国家银行(“海岸银行”或“银行”)中。此类讨论和分析应结合本公司的简明综合财务报表和本报告中包含的相关说明进行阅读。
本次讨论的重点将放在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度。有关公司2018年财务状况和经营业绩以及2018-2019年公司财务状况和经营业绩变化的其他信息，可在公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中找到。
本讨论和分析包含可能需要考虑的陈述“前瞻性陈述”按照1995年“私人证券诉讼改革法案”的安全港条款的定义，并受其保护。请参阅“有关前瞻性陈述的特别告诫通知”了解有关前瞻性陈述的更多信息。
为了下面讨论的目的，这些词语“海岸，”或“公司，”指佛罗里达海岸银行公司及其直接和间接全资子公司的合并实体。 

概述-战略和结果
佛罗里达海岸银行公司(“海岸”或“公司”)是一家金融控股公司，根据1956年修订的“银行控股公司法”(“BHC法案”)注册，是佛罗里达州最大的社区银行之一，截至2020年12月31日拥有83亿美元的资产和69亿美元的存款。它的主要子公司是海岸国家银行(“海岸银行”)，这是一家全资拥有的全国性银行协会。该公司通过先进的银行解决方案以及由51家传统分行和商业银行中心组成的网络，向客户提供综合金融服务，包括商业和零售银行业务、财富管理和抵押贷款服务。海岸公司主要在佛罗里达州运营，集中在该州增长最快的市场，每个市场都有独特的特点和机会。该公司的办事处从东南部延伸，包括劳德代尔堡、博卡拉顿和棕榈滩，沿东海岸向北延伸到代托纳地区，延伸到奥兰多和佛罗里达州中部以及邻近的坦帕市场，向西延伸到奥基乔比和周边县。
该公司提供综合银行服务，将传统零售地点与在线和移动技术以及方便的电话银行中心相结合。海岸银行建立了一个跨越所有渠道的完全集成的分销平台，为客户提供选择便利途径以满足其银行需求的能力，使公司有机会通过各种销售渠道接触到客户。该公司相信，它的数字交付和产品正在为特许经营的增长做出贡献。

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海岸银行正在执行平衡增长战略，将有机增长与佛罗里达州最具吸引力的增长市场的战略收购相结合。在奥兰多，海岸银行现在是佛罗里达州最大的银行，也是奥兰多市场整体排名前10的银行。在棕榈滩县、劳德代尔堡和坦帕等其他主要市场，该公司自2014年以来通过十次收购扩大了足迹，实现了持续扩张和市场份额，通过规模经济增加了客户基础并降低了运营成本。
该公司的收购战略不仅增加了客户家庭，增加了收益，还打开了市场和海岸公司的客户基础。下表汇总了近年来的收购活动：
(单位：百万)一级市场购置年份获得性贷款获得性存款
自由银行/第四街银行公司
坦帕-圣彼得堡2020$303 $330 
棕榈滩第一岸西棕榈滩2020147 174 
First Green Bank/First Green Bancorp，Inc.
奥兰多和劳德代尔堡2018631 624 
棕榈滩社区银行西棕榈滩2017270 269 
北极星银行/北极星银行股份有限公司
坦帕-圣彼得堡2017137 182 
湾岸银行/湾岸银行股份有限公司
坦帕-圣彼得堡2017251 285 
BMO Harris Bank，N.A.奥兰多银行业务奥兰多201663 314 
佛罗里达银行/佛罗里达金融集团公司(Floridian Bank/Floridian Financial Group，Inc.)奥兰多2016266 337 
佛罗里达大银行和信托公司/大银行股份有限公司西棕榈滩2015111 188 
BankFirst/The BANKShares，Inc.奥兰多2014365 516 
2020年的收购
2020年3月，海岸银行收购了棕榈滩第一银行(“FBPB”)，从而增加了公司在颇具吸引力的棕榈滩市场的市场份额。FBPB经营着两家分行，这两家分行在收购时的存款为1.74亿美元，贷款为1.47亿美元，这两家分行已改建为海岸分行。
2020年8月，Seaco ast完成了对Fourth Street Banking Company(“Fourth Street”)及其全资子公司Freedom Bank的收购，增加了3.03亿美元的贷款和3.3亿美元的存款。此次收购支持了海岸公司在佛罗里达州圣彼得堡这一颇具吸引力的市场日益增长的影响力。自由银行在圣彼得堡经营着两家分行，这两家分行被改造成了海岸分行。
“新冠肺炎”、“CARE法案”和“支票保护计划”对跨期可比性的影响
2020年初，全球经济开始经历新冠肺炎大流行导致的低迷。海岸在一开始就迅速做出反应，对旨在保护我们同事和客户的健康和福利的运营进行了调整。该公司的一系列数字银行产品，再加上通过免下车和大堂预约持续进入分支机构，使该公司能够继续满足客户需求。强大且经过充分测试的业务连续性计划使公司能够在大多数员工远程工作的情况下保持工作效率水平。
新冠肺炎的蔓延造成了一场全球公共卫生危机，给美国和全球的金融市场以及政府、商业和消费者活动带来了前所未有的不确定性、波动性和混乱，包括我们服务的市场。政府对大流行的反应包括下令关闭被认为不必要的企业，并指示个人限制自己的行动，观察社会距离和避难所就位。这些行动，加上企业和个人对大流行的反应，导致商业和消费者活动迅速减少，许多企业暂时和一些永久关闭，导致收入损失和失业率迅速上升，企业估值大幅下降，全球供应链中断，市场低迷和波动，与大流行恐惧有关的消费者行为改变(包括对银行产品或服务的需求下降，包括贷款和存款，这可能会影响我们未来的财务状况、经营业绩和流动性)，相关的应急立法，以及对美联储政策将在可预见的未来维持低利率环境的预期。尽管金融市场已经从发生的重大下跌中反弹

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在疫情爆发的早些时候，随着全球经济状况从2020年第二季度开始显示出改善的迹象，在新冠肺炎大流行爆发后出现或变得更加明显的许多影响一直持续到年底。这些变化已经并可能继续对我们开展业务的市场以及对我们产品和服务的需求产生重大不利影响。
我们的企业和消费者客户正在经历不同程度的财务困境，预计这种困境将持续到2021年第一季度及以后，特别是如果新冠肺炎感染增加和新的经济限制被强制实施的话。我们的借款基础包括酒店/住宿、餐馆和零售等行业的客户，所有这些行业都已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的重大影响。我们认识到，这些行业可能需要更长时间才能复苏，因为消费者可能会对恢复完全的社交活动犹豫不决，或者可能会因为大流行而更持久地改变他们的消费习惯。我们继续密切关注这些客户。
未来的经济状况有很大的不确定性。我们已经采取了深思熟虑的行动，以确保我们有足够的资产负债表实力为我们的客户和社区服务，包括增加流动性和管理我们的资产和负债，以保持强劲的资本状况。目前的经济压力及其对我们客户的影响，加上CECL预期损失方法的实施，以确定我们的信贷损失拨备，导致2020年信贷损失拨备大幅增加。
我们继续密切关注新冠肺炎疫情对我们客户的影响，以及CARE法案的影响。与大流行相关的不确定性包括疫情爆发的持续时间(包括可能对现有各种疫苗产生抗药性的病毒新变种的影响)、对我们的客户、员工和供应商的影响以及对整体经济的影响。新冠肺炎已经并预计将继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。目前还无法完全估计新冠肺炎疫情对我们2021年的运营和财务业绩的影响程度。
2020年3月，“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”)签署成为法律。CARE法案包括通过美国小企业管理局(SBA)提供的Paycheck Protection Program(PPP)条款。根据本计划发放的贷款的合同利率为1%，本金和利息均可免除，前提是借款人以符合购买力平价指导原则的方式使用资金。海滨银行在2020年帮助了借款人，通过PPP获得了超过5500笔贷款，加上从Freedom Bank获得的PPP贷款，截至2020年12月31日，未偿还余额总计5.67亿美元。小企业管理局建立了基于贷款规模的费用结构。海岸航空公司收到的费用(扣除相关成本)总计1720万美元，随着时间的推移，这些费用将被递延并确认为收益的调整。
海岸银行在2020年确认了780万美元的净费用和420万美元的购买力平价贷款的合同利息。2020年12月31日剩余的950万美元递延PPP贷款费用将在贷款剩余的合同到期日或更早确认，因为贷款被免除。
2021年1月，公司开始在我们的全数字化发起平台上接受重新开放PPP贷款计划的申请。截至2021年2月18日，根据最新一轮购买力平价，该公司已发起约1800笔贷款，总计1.8亿美元。
贷款修改
CARE法案于2020年12月27日经综合拨款法案修订，为金融机构提供了从问题债务重组(TDR)考虑中排除某些本来可能根据ASC310-40归类为TDR的贷款修改的选项，以帮助受新冠肺炎财务影响的借款人。此选项适用于被视为与COVID相关的修改，其中借款人在2019年12月31日逾期不超过30天，并且修改在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎国家紧急状态结束后60天之间执行。联邦银行业监管机构发布了类似的指导意见，也允许贷款人得出结论，如果借款人在修改时正在进行TDR，那么对受到大流行财务影响的借款人进行的短期修改不应被视为TDR。海岸银行于2020年3月开始向符合条件的借款人提供支付安排，截至2020年12月31日，有7,410万美元的贷款(占总贷款的1%)有积极的支付安排，较2020年第二季度11亿美元的峰值下降了93%。这些贷款都没有被归类为TDR。在支付住宿期间，海岸银行通常会继续确认利息收入。
采用新的信贷损失会计处理方法
2020年1月1日，公司采用ASC课题326-金融工具-信贷损失，它用被称为当前预期信用损失(“CECL”)方法的预期损失方法取代了已发生损失方法。通过后，贷款信贷损失准备金增加了2120万美元，与贷款有关的无资金承担准备金增加了180万美元。

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2020年财务业绩亮点
•通过每股有形账面价值的持续增长，股东价值稳步建立，当期结束时为16.16美元，第四季度按年率计算增长了15%。
•11%的有形普通股权益比率支持了海岸银行为有机增长和机会性收购部署资本的能力。
•第四季度净利润达到创纪录的2930万美元，环比增长30%。
•2020年抵押贷款银行手续费和财富管理收入达到创纪录水平，分别比2019年增长126%和18%。
•对第一棕榈滩银行和Freedom Bank的成功收购增加了经验丰富的银行家，同时扩大了公司在有吸引力的增长市场的业务，我们相信这将进一步支持可持续的、有利可图的增长。
•截至2020年12月31日，每个银行中心的总存款为1.359亿美元，比一年前的1.163亿美元增长了17%。
•围绕费用的持续纪律，主要通过专注于减少管理费用和精简业务和成本节约流程来实现，实现2020年第四季度效率比率低于50%。

经营成果
收益摘要
截至2020年12月31日的一年，净收入总计7780万美元，或每股稀释后收益1.44美元，而截至2019年12月31日的一年，净收入为9870万美元，或每股稀释后收益1.90美元。2020年平均资产回报率(ROA)为0.99%，平均股本回报率(ROE)为7.44%，而2019年分别为1.45%和10.63%。
调整后净收益1在截至2020年12月31日的一年中，该公司的总利润为8900万美元，或每股稀释后收益1.65美元，而2019年为1.046亿美元，或每股稀释后收益2.01美元。
季度
第一第二第三第四总计
202020202020202020202019
平均有形资产回报率0.11 %1.37 %1.20 %1.49 %1.08 %1.56 %
平均有形股东权益回报率0.95 13.47 11.35 13.87 10.10 14.72 
效率比59.85 50.11 61.65 48.23 54.84 51.71 
调整后的平均有形资产回报率1
0.32 %1.33 %1.38 %1.50 %1.17 %1.58 %
调整后平均有形股东权益回报率1
2.86 13.09 13.06 14.00 10.93 14.93 
调整后的效率比1
53.55 49.60 54.82 48.75 51.63 50.90 
1非GAAP计量-请参阅“某些未经审计的非GAAP财务计量的解释”，了解更多信息以及与GAAP的对账。
在公认会计准则和调整后的基础上，2020年的平均有形资产回报率和平均有形股东权益回报率均较上年有所下降。这一变化反映了由于2020年1月1日采用CECL而增加的2020年信贷损失拨备对净收入的影响，以及新冠肺炎大流行的财务影响，以及购买力平价贷款、收购和存款余额增加导致的资产负债表增长。
2020年，公司的效率比率为54.84%，定义为非利息费用减去丧失抵押品赎回权的财产费用和无形资产摊销除以净营业收入(在全额税收等值基础上的净利息收入加上不包括证券损益的非利息收入)，而2019年的效率为51.71%。与上年相比的变化反映了2020年支出的增加，包括与收购相关的成本，但部分被较低的融资成本和非利息收入的增加所抵消。调整后的效率比1 2020年为51.63%，而2019年为50.90%。该公司预计在2021年全年将调整后的能效比保持在50%以上。

33

净利息收入和利润率
截至2020年12月31日的年度净利息收入总计2.627亿美元，较截至2019年12月31日的年度增加1,910万美元或8%。净利息收入(按全额应税等值计算)1截至2020年12月31日的年度为2.632亿美元，与截至2019年12月31日的年度相比增加了1,930万美元，增幅为8%。2020年和2019年，净息差分别为3.65%和3.92%。
2020年，净利息收入和净息差反映了联储局在2020年第一季为应对新冠肺炎大流行而减息的影响。贷款和证券收益率分别收缩59个基点和67个基点，但存款成本下降37个基点抵消了这一影响。2020年，收购贷款的购买折扣增加对净息差的影响为21个基点，而2019年为25个基点。PPP贷款在2020年将净息差降低了3个基点。
表2显示了该公司过去三年的平均资产负债表、利息收入和支出以及收益率和利率。
下表详细说明了净利息收入和利润率的趋势(在全额应税等值基础上)1、收益资产收益率和有息负债利率。
(除百分比外，以千为单位)
净利息
收入1
净利息
边距1
收益率：
赚取资产1
利率
承担责任
2019年第四季度$61,846 3.84 %4.49 %0.98 %
2020年第一季度63,291 3.93 4.54 0.90 
2020年第二季度67,388 3.70 4.03 0.51 
2020年第三季度63,621 3.40 3.65 0.40 
2020年第四季度68,903 3.59 3.80 0.33 
1在全额应税等值基础上--参见“某些未经审计的非GAAP财务衡量标准的解释”，了解更多信息，并与GAAP进行对账。
与2019年相比，2020年平均贷款总额增加了7.453亿美元，增幅为15%，增长主要归因于PPP发放的贷款，以及2020年完成的两笔银行收购。与2019年相比，2020年平均投资证券余额增加了9960万美元，增幅为8%。
2020年和2019年，平均贷款(收益最高的盈利资产组成部分)占平均盈利资产的百分比总计79%。贷款组合保持稳定，截至2020年12月31日，与商业房地产相关的贷款占总贷款(不包括PPP贷款)的52%，而截至2019年12月31日，这一比例为49%。截至2020年12月31日，个人住宅贷款余额(包括房屋净值贷款和额度以及个人建筑贷款)占总贷款(不包括PPP贷款)的28%，而2019年12月31日为32%。(见“贷款组合”)。
1非GAAP衡量标准-请参阅“对某些未经审计的非GAAP财务计量的解释”了解更多信息，并与公认会计准则进行对账。

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下表详细列出了指定期间的贷款生产情况：
 截至12月31日的年度，
(单位：千)20202019
年底商业/商业地产贷款渠道$166,735 $277,788 
商业/商业地产贷款关闭655,821 1,053,809 
住宅管道-期末可供销售$92,017 $18,995 
住宅贷款-已售出509,420 236,528 
住宅管道-期末投资组合$25,083 $19,107 
住宅贷款--留存129,183 287,025 
期末消费者渠道$18,207 $23,311 
消费者来源219,294 214,548 
PPP发起$598,994 $— 
2020年商业和商业房地产贷款总额为6.558亿美元，而2019年为11亿美元。2019年，该公司从批发市场收购了7240万美元的固定利率商业房地产贷款。2020年，批发市场没有进行任何采购。
2020年住宅贷款总额为6.386亿美元，而2019年为5.236亿美元。2019年包括从批发市场购买总计1.347亿美元的住宅贷款。2020年，批发市场没有进行任何采购。
2020年，消费者发起的总金额为2.193亿美元，而2019年为2.145亿美元。
海滨银行在2020年通过PPP计划向借款人发放了超过5500笔贷款，金额为5.99亿美元，并从Freedom Bank获得了5500万美元的PPP贷款。根据SBA计划的条款，只要借款人以与计划指导方针一致的方式使用资金，PPP贷款的本金和利息就可以免除。截至2020年12月31日，已免除PPP贷款7180万美元。
平均债务证券比2019年增加了9960万美元，增幅为8%。2020年和2019年，证券分别占平均收益资产的18%和19%。证券收益率从2019年的3.00%下降到2020年的2.33%。
2020年，平均有息负债成本比2019年下降57个基点至0.53%，反映了2019年和2020年降息的影响。我们融资的总体成本较低，反映了该公司成功的核心存款重点，这在过去几年中带来了客户关系的强劲增长。截至2020年12月31日，无息活期存款占总存款的33%，而截至2019年12月31日，这一比例为28%。2020年平均总存款(含无息活期存款)成本为0.32%，2019年为0.69%。

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下表详细说明了该公司截至目前的客户关系资金：
十二月三十一日，
(除百分比外，以千为单位)2020
2019
非息需求$2,289,787 $1,590,493 
生息需求1,566,069 1,181,732 
货币市场1,556,370 1,108,363 
储蓄689,179 519,152 
定期存单831,156 1,185,013 
总存款$6,932,561 $5,584,753 
客户扫码账户$119,609 $86,121 
无息活期存款组合33 %28 %
该公司注重便利性，提供高质量的客户服务、扩大的数字产品和分销渠道，提供稳定、低成本的核心存款资金。在过去的几年里，该公司通过新的战略和产品供应加强了其零售存款特许经营权，同时保持了对不断增长的客户关系的关注。海岸银行认为，提供数字产品是核心存款增长的核心，事实证明，在这种环境下，数字产品对其客户具有重要价值。海岸银行的呼叫中心和零售伙伴在可用性和客户服务标准方面继续领先于市场，呼叫中心的表现优于大型银行呼叫中心的等待时间和服务水平标准。PPP发起和个人刺激支付的影响，以及2020年第一季度收购FBPB和2020年第三季度收购Freedom Bank，都导致存款余额上升。该公司还看到，随着客户认识到这种服务的易用性和安全特性，用户继续转向使用手机银行。截至2020年12月31日，与2019年12月31日相比，注册移动设备增加了16%，而同期在线用户增加了13%。手机银行使用量的增长代表着消费者和企业客户都在利用移动和在线渠道的便利性。2020年，平均交易存款(无息和计息需求)比2019年增加了6.763亿美元，增幅为25%。随着新的关系，存款计划和数字销售提高了公司的市场份额，加深了与现有客户的关系。
核心存款的增长也提供了较低的融资成本。该公司的存款组合仍然有利，2020年平均存款余额的83%由储蓄、货币市场和活期存款组成。
截至2020年12月31日，与客户达成的全面回购协议增加了3350万美元，增幅39%，达到1.196亿美元，而2019年12月31日为8610万美元。2020年客户回购账户的平均利率为0.33%，而2019年为1.35%。截至2020年12月31日或2019年12月31日，没有使用购买的联邦资金。
截至2020年12月31日，该公司没有未偿还的FHLB借款，而截至2019年12月31日，该公司的借款为3.15亿美元。2020年全年FHLB平均借款1.394亿美元，平均利率为1.10%，而2019年全年平均借款1.319亿美元，平均利率为2.28%(见本公司合并财务报表附注J-借款)。
2020年，与本公司附属信托发行的信托优先证券相关的平均次级债务为7120万美元，平均成本为3.07%，低于2019年的4.75%，反映了较低利率的影响，因为次级债务成本是基于伦敦银行同业拆借利率加利差计算的(见“附注J-借款”)。
信贷损失准备金
2020年全年的信贷损失拨备为3820万美元，而2019年全年为1100万美元。2020年1月1日，公司采用ASC课题326-金融工具--信贷损失。根据CECL方法，本公司为贷款有效期内预期的信贷损失全额预留。这一估计是基于目前的情况和合理的、可支持的预测。与以前的会计准则相比，CECL的这种使用要求更早地确认被认为是预期的、但还不可能的信贷损失。由于新冠肺炎对当前和预测的经济环境的持续影响，预计未来会出现更高的亏损，导致2020年拨备增加。

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非利息收入
2020年非利息收入(不含证券损益)总额为6030万美元，比2019年增加480万美元，增幅为9%。2020年和2019年，非利息收入占总收入的19%(净利息收入加上非利息收入，不包括证券损益)。
截至2020年12月31日的一年，存款服务费与截至2019年12月31日的年度相比减少了210万美元，降幅为18%，至940万美元。这一下降反映了新冠肺炎疫情对服务费的影响，包括2020年第二季度免除某些账户费用，以及平均存款余额增加导致2020年透支费下降。2020年，透支费占存款总服务费的44%，而2019年这一比例为55%。
2020年互通收入总计1,370万美元，较2019年的1,340万美元增长2%。商业客户的增长和旨在提高所有客户借记卡使用率的营销活动导致了今年创纪录的交换收入。
在截至2020年12月31日的一年中，包括经纪佣金和手续费以及信托收入在内的财富管理收入增加了120万美元，增幅为18%，达到750万美元。坚定不移地专注于建立新的关系和提供卓越的服务，导致2020年内实现了相当大的增长，截至2020年12月31日，管理的资产(AUM)同比增长33%，达到8.7亿美元。
与2019年相比，截至2020年12月31日的一年，抵押贷款银行手续费增加了820万美元，增幅为126%，达到1,470万美元。2020年，海岸银行继续利用强劲的住宅再融资市场和充满活力的佛罗里达州房地产市场，创造了全年创纪录的业绩。
2020年海洋融资手续费为70万美元，与2019年的110万美元相比，减少了40万美元，降幅为34%。
在截至2020年12月31日的一年中，出售SBA贷款担保部分的收益总计70万美元，与2019年相比减少了180万美元。为应对新冠肺炎疫情，从2020年第二季度开始转向购买力平价生产，导致2020年可销售的小企业管理局贷款产量下降。
2020年，银行拥有的人寿保险(BOLI)收入总计360万美元，同比减少10万美元，降幅为3%。
其他收入同比减少50万美元，降幅为5%。2020年的业绩反映了更高的交换费，这被2019年确认的100万美元BOLI死亡福利所抵消。
2020年的证券收益总计120万美元，原因是出售了9670万美元的债务证券，以及符合CRA资格的共同基金投资价值增加了10万美元。2019年的证券收益总计120万美元，原因是出售了2.027亿美元的债务证券，以及符合CRA资格的共同基金投资价值增加了20万美元。
非利息支出
该公司通过对其成本结构进行有纪律的、积极主动的管理，展示了其对效率的承诺。2020年的非利息支出总额为1.856亿美元，其中包括与收购相关的支出910万美元，与分支机构整合相关的支出80万美元，以及向零售员工发放的30万美元奖金，用于在公司应对新冠肺炎疫情的最初阶段保持关键功能的满负荷运转。2019年，非利息支出总计1.607亿美元，其中与收购相关的支出为100万美元，与分支机构整合相关的支出为180万美元，与飓风事件相关的业务连续性支出为10万美元。调整后的非利息费用12020年总计1.695亿美元，比2019年增长12%，反映了该组织的整体增长。以下将进一步说明截至2020年的年度非利息支出类别与2019年相比的变化。

海岸银行通过成功的银行收购和银行中心网络在战略增长市场的重新定位，扩大了足迹，同时减少了对分行的依赖，以满足客户不断变化的需求。截至2020年12月31日，每个银行中心的存款为1.359亿美元，比2019年12月31日的1.163亿美元增长了17%。该公司在2020年合并了一个银行中心位置，并在2019年合并了三个银行中心位置。该公司计划在2021年第一季度进一步整合三个银行中心地点。
2020年薪资和薪资总额为8850万美元，与2019年相比增加了1470万美元，增幅为20%。2020年的业绩包括280万美元的银行收购相关费用。可销售抵押贷款的创纪录水平导致了更高的

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在公司应对新冠肺炎疫情的最初阶段，公司向零售员工支付了佣金和奖金，以表彰他们在关键职能部门保持满负荷运转。员工人数增加归因于在关键市场招聘经验丰富的银行家，收购FBPB和Freedom Bank，以及增加支持PPP的员工。2020年与购买力平价相关的更高贷款来源导致了相关工资成本的更高延期。

2020年，员工福利成本(包括团体健康保险、401(K)计划缴费、工资税和失业救济金)比2019年增加了180万美元，增幅为13%。这一增长归因于更多的员工和更高的医疗保险成本。
该公司利用第三方开发核心数据处理系统。与这些第三方相关的数据处理成本根据处理的交易数量和与这些交易相关的协商费率而波动。2020年和2019年，外包数据处理成本总计分别为1910万美元和1510万美元。在2020年增加的400万美元(26%)中，有270万美元是2020年发生的收购相关成本的结果。该公司继续通过关键的第三方改进和提高移动和其他数字产品和服务。随着客户采用改进的产品和业务量的增长，外包数据处理成本在未来可能会增加。
电话和数据线路费用，包括与客户、分支机构与人员之间以及与第三方数据处理器之间的电子通信，与去年同期持平，为300万美元。该公司继续管理这一类别的费用，这一类别受益于分支机构整合，同时继续发展包括客户支持中心和数字应用程序在内的替代服务渠道。
2020年的总入住率、家具和设备支出总计2000万美元，与2019年相比减少了50万美元，降幅为2%。这一下降反映了最近分支机构合并的好处。该公司继续对其分支机构进行战略性管理，以平衡客户访问实体分支机构的需求和通过电话和数字渠道提供服务的能力。随着客户服务动态的不断发展，公司和整个银行业的分支机构整合将继续下去。
2020年和2019年，营销费用总额分别为480万美元和420万美元。该公司继续谨慎地管理营销活动的使用，通过数字通信、直接邮寄、活动赞助和捐款的组合，以具有成本效益的方式瞄准潜在的高价值客户。
2020年，法律和专业费用增加了60万美元，增幅为7%，达到920万美元，其中包括2020年的270万美元合并相关费用，而2019年为40万美元。
2020年，FDIC的评估为130万美元，而2019年为90万美元。2019年第三季度，FDIC宣布实现了目标存款保险准备金率，使该公司有能力将之前授予的信用应用于其存款保险评估。该公司使用这些抵免抵消了2019年90万美元和2020年70万美元的费用。到2020年第二季度，这些信用额度得到了充分利用。
在截至2020年12月31日的一年中，丧失抵押品赎回权的财产支出和销售净亏损为230万美元，而2019年为10万美元。2020年业绩主要反映收到最新估值后，第四季度减记两处物业的情况。
2020年和2019年的其他支出总额分别为1580万美元和1520万美元。增加的60万美元，或4%，包括更高的招聘费和更高的抵押贷款制作相关费用。
所得税
2020年，所得税拨备总额为2280万美元，而2019年为2990万美元。2019年，佛罗里达州企业所得税税率的降低导致某些递延税收资产的减记，导致额外的所得税支出110万美元。2020年，CARE法案下的变化规定了净营业亏损的结转，导致所得税优惠40万美元。2020年和2019年，与基于股份的薪酬相关的离散税收优惠分别为10万美元和80万美元。

第四季度回顾
2020年第四季度净收入总计2930万美元，比2020年第三季度增加670万美元，增幅30%，与2019年第四季度相比增加220万美元，增幅8%。调整后净收益1总计3070万美元，比2020年第三季度增加340万美元，增幅12%，同比增长390万美元，增幅14%

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至2019年第四季度。稀释后每股收益(“EPS”)为0.53美元，调整后稀释后每股收益122020年第四季度为0.55美元，而稀释后每股收益为0.42美元，调整后稀释后每股收益为0.42美元12020年第三季度为0.50美元，而稀释后每股收益为0.52美元，调整后稀释后每股收益为0.52美元12019年第四季度为0.52美元。
收入比2020年第三季度增加了330万美元，增幅为4%，比2019年第四季度增加了560万美元，增幅为7%。与2020年第三季度相比，净利息收入增加了530万美元，增幅为8%；与2019年第四季度相比，净利息收入增加了700万美元，增幅为11%。
2020年第四季度净利息收入(按税额当量计算)总计6890万美元，比2020年第三季度增加530万美元，增幅为8%，比2019年第四季度增加710万美元，增幅为11%。净息差(在税额基础上)比2020年第三季度增加了19个基点，达到3.59%，比2019年第四季度收缩了25个基点。2020年第四季度，净利息收入包括520万美元的PPP贷款利息和手续费，而2020年第三季度为170万美元。第三季度购买力平价贷款手续费较低，原因是计算方法发生了变化，使费用确认与贷款的合同到期日保持一致。贷款减免始于2020年第四季度，导致150万美元的PPP贷款费用加速确认。
2020年第四季度，不包括证券损益的非利息收入总计1,490万美元，比2020年第三季度减少200万美元，降幅为12%，比2019年第四季度增加110万美元，增幅为8%。与上一季度创纪录的业绩相比，2020年第四季度抵押贷款银行收益减少了160万美元，降至360万美元。低利率环境继续导致再融资需求增加，尽管水平低于第三季度。
2020年第四季度的非利息支出总额为4370万美元，比上一季度减少了800万美元，降幅为15%，比2019年第四季度增加了560万美元，降幅为15%。与2020年第三季度相比，工资和工资减少了160万美元，降至2150万美元，主要反映了第四季度与商业贷款发放加速相关的费用延期增加的影响。与2020年第三季度相比，其他下降主要归因于与合并相关的费用。
2020年第四季度记录的贷款损失准备金为190万美元，而上一季度为80万美元。截至2020年12月31日，信贷损失拨备占总贷款的比例为1.62%，而2020年9月30日为1.60%。不包括PPP贷款，2020年12月31日的这一比例为1.79%，而2020年9月30日的这一比例为1.80%。


12非GAAP度量，请参见“对某些未经审计的非GAAP财务计量的解释”了解更多信息，并与公认会计准则进行对账。

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对某些未经审计的非GAAP财务计量的解释
本报告包含由公认会计原则(“GAAP”)以外的方法确定的财务信息。财务要点提供了GAAP与调整后的财务指标之间的协调，包括净收益、全额应税等值净利息收入、非利息收入、非利息支出、税收调整、净利差和其他财务比率。管理层在分析公司业绩时使用了这些非公认会计准则的财务衡量标准，并相信这些陈述提供了有用的补充信息，并对公司业绩有了更清晰的了解。该公司相信，非公认会计准则的措施加强了投资者对公司业务和业绩的了解，如果没有提供，投资者群体将提出要求。这些衡量标准还有助于了解业绩趋势，并便于与其他金融机构的业绩进行比较。与经营措施相关的限制是，人们可能不同意构成这些措施的项目的适当性，不同的公司可能会以不同的方式定义或计算这些措施。该公司提供GAAP和这些非GAAP衡量标准之间的对账。这些披露不应被视为GAAP的替代方案。
下表提供了公认会计原则和调整后(非公认会计原则)财务指标之间的对账。
 宿舍 
 第四第三第二第一总计
(除每股数据外，以千为单位)2020202020202020年
净收入$29,347 $22,628 $25,080 $709 $77,764 
非利息收入总额$14,930 $16,946 $15,006 $14,688 $61,570 
证券损失(收益)，净额18 (4)(1,230)(19)(1,235)
非利息收入调整总额18 (4)(1,230)(19)(1,235)
*调整后非利息收入总额$14,948 $16,942 $13,776 $14,669 $60,335 
总非利息费用$43,681 $51,674 $42,399 $47,798 $185,552 
与合并有关的费用— (4,281)(240)(4,553)(9,074)
无形资产摊销(1,421)(1,497)(1,483)(1,456)(5,857)
业务连续性费用— — — (307)(307)
分支机构削减和其他费用计划(354)(464)— — (818)
对非利息费用的总调整(1,775)(6,242)(1,723)(6,316)(16,056)
*调整后的非利息费用总额$41,906 $45,432 $40,676 $41,482 $169,496 
所得税$8,793 $6,992 $7,188 $(155)$22,818 
调整的税收效应440 1,530 121 1,544 3,635 
所得税调整总额440 1,530 121 1,544 3,635 
**调整后的所得税9,233 8,522 7,309 1,389 26,453 
*调整后净收入$30,700 $27,336 $25,452 $5,462 $88,950 
据报告，稀释后每股收益$0.53 $0.42 $0.47 $0.01 $1.44 
调整后每股摊薄收益0.55 0.50 0.48 0.10 1.65 
调整后稀释后已发行股份55,739 54,301 53,308 52,284 53,930 
调整后的非利息费用$41,906 $45,432 $40,676 $41,482 $169,496 
为无资金承付款的信贷损失拨备795 (756)(178)(46)(185)
丧失抵押品赎回权的财产费用和销售净(损失)收益(1,821)(512)(245)315 (2,263)
**调整后的非利息费用净额$40,880 $44,164 $40,253 $41,751 $167,048 

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 宿舍 
 第四第三第二第一总计
(除每股数据外，以千为单位)2020202020202020年
收入$83,721 $80,449 $82,278 $77,865 $324,313 
收入调整总额18 (4)(1,230)(19)(1,235)
FTE调整的影响112 118 116 114 460 
*在全额税额等值基础上调整收入$83,851 $80,563 $81,164 $77,960 $323,538 
调整后的效率比48.75 %54.82 %49.60 %53.55 %51.63 %
净利息收入$68,791 $63,503 $67,272 $63,177 $262,743 
FTE调整的影响112 118 116 114 460 
*包括FTE调整在内的净利息收入68,903 63,621 67,388 63,291 263,203 
非利息收入总额14,930 16,946 15,006 14,688 61,570 
总非利息费用43,681 51,674 42,399 47,798 185,552 
**税前拨备前收益40,152 28,893 39,995 30,181 139,221 
非利息收入调整总额18 (4)(1,230)(19)(1,235)
对非利息费用的总调整(2,801)(7,510)(2,146)(6,047)(18,504)
**调整后的税前拨备前收益$42,971 $36,399 $40,911 $36,209 $156,490 
平均资产$8,376,396 $8,086,890 $7,913,002 $7,055,543 $7,860,000 
平均商誉和无形资产减少(238,631)(228,801)(230,871)(226,712)(231,267)
平均有形资产$8,137,765 $7,858,089 $7,682,131 $6,828,831 $7,628,733 
平均资产回报率(ROA)1.39 %1.11 %1.27 %0.04 %0.99 %
剔除平均无形资产及相关摊销的影响0.10 0.09 0.10 0.07 0.09 
平均有形资产回报率(ROTA)1.49 1.20 1.37 0.11 1.08 
其他调整对调整后净收入的影响0.01 0.18 (0.04)0.21 0.09 
调整后的平均有形资产回报率1.50 %1.38 %1.33 %0.32 %1.17 %
平均股东权益$1,111,073 $1,061,807 $1,013,095 $993,993 $1,045,219 
平均商誉和无形资产减少(238,631)(228,801)(230,871)(226,712)(231,267)
平均有形权益$872,442 $833,006 $782,224 $767,281 $813,952 
平均股东权益回报率10.51 %8.48 %9.96 %0.29 %7.44 %
剔除平均无形资产及相关摊销的影响3.36 2.87 3.51 0.66 2.66 
有形普通股平均回报率(ROTCE)13.87 11.35 13.47 0.95 10.10 
其他调整对调整后净收入的影响0.13 1.71 (0.38)1.91 0.83 
调整后平均有形普通股权益回报率14.00 %13.06 %13.09 %2.86 %10.93 %
贷款利息收入1
$65,684 $60,573 $64,929 $63,524 $254,710 
收购贷款的增值(4,448)(3,254)(2,988)(4,287)(14,977)
购买力平价贷款的利息和费用(5,187)(1,719)(5,068)— (11,974)
贷款利息收入，不包括购买力平价和已获得贷款的增值$56,049 $55,600 $56,873 $59,237 $227,759 
贷款收益率1
4.42 %4.11 %4.56 %4.90 %4.49 %
累加对获得性贷款的影响(0.30)(0.22)(0.21)(0.33)(0.27)
PPP的影响0.11 0.33 (0.04)— 0.11 
不包括购买力平价和收购贷款增值的贷款收益率4.23 %4.22 %4.31 %4.57 %4.33 %

41

 宿舍 
 第四第三第二第一总计
(除每股数据外，以千为单位)2020202020202020年
净利息收入1
$68,903 $63,621 $67,388 $63,291 $263,203 
收购贷款的增值(4,448)(3,254)(2,988)(4,287)(14,977)
购买力平价的利息和费用(5,187)(1,719)(5,068)— (11,974)
净利息收入，不包括购买力平价和收购贷款的增值$59,268 $58,648 $59,332 $59,004 $236,252 
净息差3.59 %3.40 %3.70 %3.93 %3.65 %
累加对获得性贷款的影响(0.23)(0.17)(0.16)(0.27)(0.21)
PPP的影响0.01 0.19 (0.08)— 0.03 
不包括购买力平价和收购贷款增值的净息差3.37 %3.42 %3.46 %3.66 %3.47 %
担保利息收入1
$6,586 $7,129 $7,725 $8,848 $30,288 
证券税额等值调整(23)(32)(31)(30)(116)
证券利息收入不含税等值调整$6,563 $7,097 $7,694 $8,818 $30,172 
贷款利息收入1
$65,684 $60,573 $64,929 $63,524 $254,710 
贷款税额等值调整(89)(86)(85)(84)(344)
贷款利息收入不含税等值调整$65,595 $60,487 $64,844 $63,440 $254,366 
净利息收入1
$68,903 $63,621 $67,388 $63,291 $263,203 
证券税额等值调整(23)(32)(31)(30)(116)
贷款税额等值调整(89)(86)(85)(84)(344)
不含税额调整的净利息收入$68,791 $63,503 $67,272 $63,177 $262,743 
1在全额应税等值的基础上。所有的收益率和费率都是用摊销成本计算的。
 宿舍 
 第四第三第二第一总计
(除每股数据外，以千为单位)
2019
2019
2019
2019
年
净收入$27,176 $25,605 $23,253 $22,705 $98,739 
非利息收入总额$16,376 $13,943 $13,577 $12,836 $56,732 
证券(收益)损失净额(2,539)847 466 9 (1,217)
博利死亡抚恤金(包括在其他收入中)— (956)— — (956)
非利息收入调整总额(2,539)(109)466 9 (2,173)
调整后非利息收入总额$13,837 $13,834 $14,043 $12,845 $54,559 
总非利息费用$38,057 $38,583 $41,000 $43,099 $160,739 
与合并有关的费用(634)— — (335)(969)
无形资产摊销(1,456)(1,456)(1,456)(1,458)(5,826)
业务连续性费用— (95)— — (95)
分支机构削减和其他费用计划— (121)(1,517)(208)(1,846)
对非利息费用的总调整(2,090)(1,672)(2,973)(2,001)(8,736)
*调整后的非利息费用总额$35,967 $36,911 $38,027 $41,098 $152,003 

42

 宿舍 
 第四第三第二第一总计
(除每股数据外，以千为单位)
2019
2019
2019
2019
年
所得税$8,103 $8,452 $6,909 $6,409 $29,873 
调整的税收效应(110)572 874 510 1,846 
企业税率变动对递延税金资产的影响— (1,135)— — (1,135)
所得税调整总额(110)(563)874 510 711 
**调整后的所得税7,993 7,889 7,783 6,919 30,584 
*调整后净收入$26,837 $27,731 $25,818 $24,205 $104,591 
据报告，稀释后每股收益$0.52 $0.49 $0.45 $0.44 $1.90 
调整后稀释后每股收益$0.52 $0.53 $0.50 $0.47 $2.01 
平均稀释流通股52,081 51,935 51,952 52,039 52,029 
调整后的非利息费用$35,967 $36,911 $38,027 $41,098 $152,003 
丧失抵押品赎回权的财产费用和净(损失)/销售收益(3)(262)174 40 (51)
调整后的非利息费用总额$35,964 $36,649 $38,201 $41,138 $151,952 
收入$78,136 $74,891 $73,713 $73,610 $300,350 
收入调整总额(2,539)(109)466 9 (2,173)
FTE调整的影响86 79 83 87 335 
**在全额应税等值基础上调整后的收入$75,683 $74,861 $74,262 $73,706 $298,512 
调整后的效率比47.52 %48.96 %51.44 %55.81 %50.90 %
净利息收入$61,760 $60,948 $60,136 $60,774 $243,618 
FTE调整的影响86 79 83 87 335 
包括FTE调整在内的净利息收入61,846 61,027 60,219 60,861 243,953 
非利息收入总额16,376 13,943 13,577 12,836 56,732 
总非利息费用38,057 38,583 41,000 43,099 160,739 
税前拨备前收益40,165 36,387 32,796 30,598 139,946 
非利息收入调整总额(2,539)(109)466 9 (2,173)
对非利息费用的总调整(2,093)(1,934)(2,799)(1,961)(8,787)
调整后税前拨备前收益$39,719 $38,212 $36,061 $32,568 $146,560 
平均资产$6,996,214 $6,820,576 $6,734,994 $6,770,978 $6,831,280 
平均商誉和无形资产减少(226,060)(227,389)(228,706)(230,066)(228,042)
平均有形资产$6,770,154 $6,593,187 $6,506,288 $6,540,912 $6,603,238 
平均资产回报率(ROA)
1.54 %1.49 %1.38 %1.36 %1.45 %
剔除平均无形资产及相关摊销的影响0.12 0.12 0.12 0.12 0.11 
平均有形资产回报率(ROTA)
1.66 1.61 1.50 1.48 1.56 
其他调整对调整后净收入的影响(0.09)0.06 0.09 0.02 0.02 
调整后的平均有形资产回报率1.57 %1.67 %1.59 %1.50 %1.58 %
平均股东权益$976,200 $946,670 $911,479 $879,564 $928,793 
平均商誉和无形资产减少(226,060)(227,389)(228,706)(230,066)(228,042)
平均有形权益$750,140 $719,281 $682,773 $649,498 $700,751 

43

 宿舍 
 第四第三第二第一总计
(除每股数据外，以千为单位)
2019
2019
2019
2019
年
平均股东权益回报率11.04 %10.73 %10.23 %10.47 %10.63 %
剔除平均无形资产及相关摊销的影响3.91 4.00 4.07 4.39 4.09 
有形普通股平均回报率(ROTCE)14.95 14.73 14.30 14.86 14.72 
其他调整对调整后净收入的影响(0.76)0.57 0.87 0.25 0.21 
调整后平均有形普通股权益回报率14.19 %15.30 %15.17 %15.11 %14.93 %
贷款利息收入1
$62,922 $63,138 $62,335 $62,335 $250,730 
收购贷款的增值(3,407)(3,859)(4,166)(3,938)(15,370)
贷款利息收入，不包括已获得贷款的增值$59,515 $59,279 $58,169 $58,397 $235,360 
贷款收益率1
4.89 %5.06 %5.16 %5.22 %5.08 %
累加对获得性贷款的影响(0.26)(0.30)(0.34)(0.33)(0.31)
不包括收购贷款增值的贷款收益率4.63 %4.76 %4.82 %4.89 %4.77 %
净利息收入1
$61,846 $61,027 $60,219 $60,861 $243,953 
收购贷款的增值(3,407)(3,859)(4,166)(3,938)(15,370)
净利息收入，不包括已获得贷款的增值$58,439 $57,168 $56,053 $56,923 $228,583 
净息差3.84 %3.89 %3.94 %4.02 %3.92 %
累加对获得性贷款的影响(0.21)(0.25)(0.27)(0.26)(0.25)
不包括收购贷款增值的净息差3.63 %3.64 %3.67 %3.76 %3.67 %
证券利息收入1
$8,662 $8,966 $9,112 $9,309 $36,049 
证券税额等值调整(32)(33)(36)(39)(140)
不含税的担保利息收入等值调整$8,630 $8,933 $9,076 $9,270 $35,909 
贷款利息收入1
$62,922 $63,138 $62,335 $62,335 $250,730 
贷款税额等值调整(54)(46)(47)(48)(195)
贷款利息收入不含税等值调整$62,868 $63,092 $62,288 $62,287 $250,535 
净利息收入1
$61,846 $61,027 $60,219 $60,861 $243,953 
证券税额等值调整(32)(33)(36)(39)(140)
贷款税额等值调整(54)(46)(47)(48)(195)
不含税额调整的净利息收入$61,760 $60,948 $60,136 $60,774 $243,618 
1在全额应税等值的基础上。所有的收益率和费率都是用摊销成本计算的。

44

财务状况
截至2020年12月31日，总资产增加12亿美元，同比增长17%，至83亿美元，反映了PPP贷款发起和年内完成两笔收购的影响。
有价证券
有关本公司证券的收益率、到期日、账面价值和公允价值的信息载于本公司综合财务报表的表13-16和“附注D-证券”。
截至2020年12月31日，该公司有14亿美元的可供出售证券，以及1.845亿美元的持有至到期证券。该公司的债务证券组合总额增加了3.744亿美元，比2019年12月31日增加了31%。在截至2020年12月31日的一年中，同期购买了8.303亿美元的债务证券，偿还和到期日为3.799亿美元。在截至2020年12月31日的一年中，出售证券的收益总计9670万美元，净收益为110万美元。在截至2019年12月31日的一年中，同期有3.095亿美元的债务证券购买以及1.442亿美元的偿还和到期日。在截至2019年12月31日的一年中，出售证券的收益总计2.027亿美元，净亏损100万美元。
债务证券通常按月返还本金和利息。截至2020年12月31日，该投资组合的修正存续期为3.8年，而截至2019年12月31日，该投资组合的存续期为3.5年。
截至2020年12月31日，可供出售证券的未实现亏损总额为210万美元，未实现收益总额为2870万美元，而截至2019年12月31日，未实现亏损总额为270万美元，未实现收益总额为880万美元。该公司按季度评估未实现亏损状况下的证券。截至2020年12月31日，该公司预计将收回这些证券的全部摊销成本基础，因此没有记录信贷损失准备金。
本公司所持证券的信用质量主要为投资级。截至2020年12月31日，除各州及其政治分支发行的3530万美元证券外，该公司的投资证券一般在流动性市场交易。美国财政部和美国政府机构以及美国政府支持实体的债务总额为13亿美元，占总投资组合的79%。该投资组合还包括9120万美元的自有品牌证券，大部分由住宅房地产抵押品担保，贷款与价值之比较低，平均信贷支持为22%。该公司还投资2.022亿美元购买无上限的3个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)浮动利率抵押贷款债券。抵押贷款债券(CDO)是一种特殊目的工具，它购买第一留置权广泛的银团公司贷款，同时为优先股投资者提供支持。截至2020年12月31日，公司所有的抵押贷款债券都是AAA/AA级，平均信贷支持为30%。该公司对这些证券进行例行压力测试，以评估结构和抵押品。
贷款组合
截至2020年12月31日，扣除非劳动收入并不包括信贷损失拨备的贷款净额为56亿美元，比2019年12月31日增加4.794亿美元，增幅为9%。在2020年第二季度，该公司开始根据“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”)设立Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款。截至2020年12月31日，该公司有5.67亿美元的购买力平价贷款未偿还。不包括购买力平价贷款，未偿还贷款同比减少3000万美元，至52亿美元。为应对新冠肺炎疫情对经济环境的影响，该公司在2020年前坚持其保守的承保指导方针。在截至2020年12月31日的一年中，包括小企业和SBA贷款在内的非PPP商业贷款来源为6.558亿美元，而截至2019年12月31日的年度为11亿美元，下降了38%。截至2020年12月31日，商业贷款的贷款渠道总额为1.667亿美元。
截至2020年12月31日的一年，在二级市场发放的待售住宅贷款为5.094亿美元，而截至2019年12月31日的一年为2.365亿美元。充满活力的再融资市场和强劲的佛罗里达州房地产市场，再加上住宅贷款团队专注于为购房者、再融资客户和当地房地产专业人士提供高质量的服务水平，导致了今年创纪录的发放量。2020年保留的住宅贷款发放量为1.292亿美元，而2019年12月31日为2.87亿美元。截至2020年12月31日，可出售的住宅抵押贷款管道总额为9200万美元，而保留的管道为2510万美元。
2020年，该公司成功完成了两次银行收购，在FBPB收购中获得了1.468亿美元的贷款，在Freedom Bank收购中获得了3.034亿美元的贷款。

45

2019年，公司购买贷款2.01亿美元，平均贷款规模29.7万美元，平均收益率3.92%。该公司在2020年期间没有进行任何贷款购买。
鉴于经济不确定性的增加，自疫情爆发以来，该公司一直对承销保持保守态度，并故意放慢贷款增长。假设经济复苏在2021年下半年开始，恢复增长将伴随着明确的风险管理程序。贷款政策包含与按抵押品类型和目的贷款有关的护栏，以及对贷款集中度和贷款本金的限制。该公司对商业房地产贷款的风险敞口仍低于监管限制(见“贷款集中度”)。
下表详细说明了截至2020年12月31日的组合贷款、购买的信用恶化贷款(“PCD”)和购买的不被定义为“Note E-Loans”的信用恶化的贷款(“非PCD”)的贷款组合构成；以及于2019年12月31日的组合贷款、购买的未减值贷款(“PUL”)和购买的信用减值贷款(“PCI”)的组合构成。采用ASC主题326-金融工具--信贷损失2020年1月1日，公司对贷款聚合进行了重新评估，将商业地产业主占用与商业地产非业主占用分开。在前几年，所有的商业房地产贷款都被认为是一个单独的部分。
2020年12月31日
(单位：千)组合贷款后天
非PCD贷款		PCD贷款总计
建设和土地开发$216,420 $26,250 $2,438 $245,108 
商业地产-业主自住854,769 247,090 39,451 1,141,310 
商业房地产--非业主自住1,043,459 323,273 29,122 1,395,854 
住宅房地产1,155,914 176,105 10,609 1,342,628 
商业和金融743,846 94,627 16,280 854,753 
消费者181,797 6,660 278 188,735 
工资保障计划515,532 51,429 — 566,961 
总计$4,711,737 $925,434 $98,178 $5,735,349 
2019年12月31日
(单位：千)组合贷款PULSPCI贷款总计
建设和土地开发$281,335 $43,618 $160 $325,113 
商业地产1
1,834,811 533,943 10,217 2,378,971 
住宅房地产1,304,305 201,848 1,710 1,507,863 
商业和金融697,301 80,372 579 778,252 
消费者200,166 8,039 — 208,205 
总计$4,317,918 $867,820 $12,666 $5,198,404 
1商业地产包括截至2019年12月31日的业主自住余额10亿美元。
与2019年12月31日相比，截至2020年12月31日，商业房地产贷款(包括业主自住型商业房地产)增加1.582亿美元，增幅7%，总计25亿美元。业主自住贷款占商业地产投资组合的11亿美元，或45%。7.611亿美元的写字楼贷款，占商业地产抵押贷款的27%，是我们最集中的贷款，其中很大一部分是业主自用的。
截至2020年12月31日，商业房地产担保的固定利率和可调整利率贷款(不包括建筑贷款)总额分别约为21亿美元和4.537亿美元，而2019年12月31日分别为20亿美元和4.188亿美元。
截至2020年12月31日，海岸银行向受新冠肺炎疫情影响的借款人提供了7,410万美元的贷款，其中没有一笔被归类为TDR。如果经济状况进一步恶化，这些借款人可能无法恢复按期付款，这可能导致应计利息逆转，条款进一步修改，并为信贷损失增加必要的拨备。截至2020年12月31日，在2020年期间获得付款援助的贷款中，94%处于当前状态或已全部还清余额，不到1%的贷款逾期30天或更长时间，5%的贷款获得了额外的住宿，包括额外的延期付款或仅支付利息的安排。在这些贷款的整个住宿期间，利息和费用通常会继续增加。

46

下表显示了截至2020年12月31日的带通融贷款(不包括PPP贷款)：
(单位：千)有支付通融的贷款贷款总额，包括有支付通融的贷款提供支付通融的贷款的百分比
建设和土地开发$1,032 $245,108 — %
商业地产-业主自住14,248 1,141,310 1
商业房地产.非业主自住32,549 1,395,854 2
住宅房地产12,839 1,342,628 1
商业和金融11,915 854,753 1
消费者1,479 188,735 1
总计$74,062 $5,168,388 1%
下表详细说明了截至2020年12月31日，按抵押品类型划分的商业房地产以及建筑和土地开发贷款的未偿还情况：
(千美元)OOCRE、CRE和ADC贷款总额的百分比提供支付住宿
办公楼$761,118 13%$6,416 
零售454,863 84,505 
工业与仓库385,875 7661 
其他商业地产261,875 52,688 
医疗保健219,736 4777 
公寓楼/共管公寓171,141 3555 
酒店/汽车旅馆130,743 225,169 
空地75,480 166 
便利店56,474 1734 
饭馆49,636 15,691 
1-4家庭住宅-个人借款人48,472 1301 
教堂29,155 1266 
学校/教育28,133 —— 
1-4个家庭住宅-Spec Home23,846 —— 
农业19,832 —— 
制造大楼18,106 —— 
1-4个家庭住宅-建筑商系列16,280 —— 
娱乐性财产14,976 —— 
其他属性16,531 —— 
总计$2,782,272 49%$47,829 
CRE和建筑投资组合中最大的抵押品类型是写字楼，占投资组合的13%。写字楼类别的平均贷款规模为60万美元，平均贷款价值比(LTV)为57%，这一类别中56%的贷款被归类为业主自住。这主要包括医疗、会计、工程、卫生保健、兽医和其他类似的专业人员。
第二大类别是零售业，占贷款总额的8%。零售类别的平均贷款规模为130万美元，平均LTV为58%。酒店/汽车旅馆抵押的贷款为1.307亿美元，平均贷款规模为290万美元，平均LTV为54%。餐厅曝险的贷款上限为4,960万美元，分布在快餐店和提供全方位服务的餐厅之间，平均贷款规模为7.88亿美元，LTV为57%。

47

下表详细说明了截至2020年12月31日按行业类型划分的商业和金融贷款余额：
(千美元)商业和金融贷款总额的百分比提供支付住宿
管理公司1
$202,442 4%$— 
专业、科学、技术和其他服务101,661 2991 
房地产租赁与租赁79,759 1241 
医疗保健和社会救助74,158 1403 
金融和保险72,771 1— 
施工67,098 1972 
制造业52,700 11,777 
运输和仓储46,803 15,786 
批发贸易36,969 1— 
零售业24,896 —951 
教育22,204 —— 
住宿和餐饮服务16,830 —351 
行政支持13,675 —89 
公共行政12,056 —— 
农业11,151 —8 
其他行业19,580 —346 
总计$854,753 14%$11,915 
1主要是与高净值个人相关的公司飞机和海上船只。
截至2020年12月31日，商业和金融贷款余额同比增加7650万美元，增幅10%，达到8.548亿美元。该公司商业和金融贷款的主要客户是中小型专业公司、零售和批发网点以及轻工业和制造业公司。这类企业规模较小，面临向中小型企业放贷的风险，包括但不限于当地经济低迷、可能的企业倒闭和现金流不足的影响。
截至2020年12月31日，住房抵押贷款同比减少1.652亿美元，降幅为11%，至13亿美元。几乎所有的住宅贷款都是按照传统的贷款机构标准承保的，包括余额超过机构价值限制的贷款。截至2020年12月31日，公司住宅抵押贷款余额中约有4.363亿美元(32%)是可调整的1-4个家庭抵押贷款(包括混合可调整利率抵押贷款)。截至2020年12月31日，固定利率抵押贷款总额为4.99亿美元，占住宅抵押贷款组合的37%，其中15年期和30年期抵押贷款总额分别为3840万美元和3.629亿美元。剩余的固定利率余额包括总计1.635亿美元的房屋改善贷款，其中大多数期限为10年或更短。截至2020年12月31日，房屋净值信贷额度(主要是浮动利率)总计3.416亿美元。相比之下，截至2019年12月31日，住宅物业担保的固息贷款总额为5.9亿美元，其中15年期和30年期固息住宅抵押贷款总额分别为4350万美元和3.72亿美元，房屋净值抵押贷款和信用额度分别为2.438亿美元和2.921亿美元。
该公司还提供消费贷款，其中包括分期贷款、汽车贷款、海运贷款和其他消费贷款，与2019年12月31日的2.082亿美元相比，截至2020年12月31日，消费贷款同比减少1,950万美元，降幅为9%，至1.887亿美元。在减少的1,950万元贷款中，汽车贷款和其他消费贷款分别减少2,060万元和530万元，而海运贷款则增加640万元。
截至2020年12月31日，公司的无资金承诺贷款为15亿美元，而截至2019年12月31日为10亿美元(见公司合并财务报表的“附注Q-或有负债和有表外风险的承诺”)。

48

贷款集中度
该公司已经开发了护栏来管理受压力市场状况影响最大的贷款类型，以便在未来实现较低水平的信用损失波动性。截至2020年12月31日，超过1000万美元的商业和商业房地产(CRE)贷款关系的未偿还余额总计7.537亿美元，占总投资组合的13%，而截至2019年12月31日，未偿还余额为6.802亿美元，占总投资组合的13%。
截至2020年12月31日，公司十大商业和商业地产有资金和无资金的贷款关系总计2.543亿美元，其中1.88亿美元获得资金，而截至2019年12月31日，该公司的十大商业和商业房地产贷款关系为2.689亿美元，其中1.79亿美元获得资金。该公司拥有135个商业和商业地产关系，总价值超过500万美元，总计13亿美元，其中截至2020年12月31日，有12亿美元获得资金，而截至2019年12月31日，有120个关系，总价值12亿美元，其中10亿美元获得资金。
建筑和土地开发贷款总额以及CRE贷款总额的集中度保持在远低于监管限额的水平。截至2020年12月31日，建筑和土地开发以及CRE贷款集中度占基于风险的总资本的比例分别降至26%和169%，而截至2019年12月31日，这一比例分别为40%和204%。监管指引建议的上限分别为100%和300%。在综合基础上，建筑和土地开发以及商业房地产贷款分别占基于综合风险的资本总额的24%和157%。为厘定上述比率，本公司根据联邦银行监管机构于2006年颁布(并于2015年加强)的“商业地产贷款集中”指引，将商业地产贷款定义为以土地开发及建设为抵押的风险敞口，包括1-4户住宅建筑、多户物业及主要或主要还款来源来自与物业有关的租金收入的非农业非住宅物业(即50%或以上还款来源来自第三方、非附属机构、租金收入的贷款)，以厘定该等比率，该指引将商业地产贷款定义为以土地开发及建设为抵押的风险敞口，包括1-4户家庭住宅建筑、多户物业及非农业非住宅物业，主要或主要还款来源来自与物业有关的租金收入(即50%或以上还款来源来自第三方、非附属公司、租金收入的贷款)。业主自住中环铁路的贷款一般不包括在内。
不良贷款、不良债务重组、拥有的其他房地产和信用质量
表12提供了有关所示年份不良资产的某些信息。
截至2020年12月31日，不良资产(NPA)总额为4890万美元，比2019年增加950万美元，增幅为24%，其中包括3610万美元的非权责发生贷款，1020万美元的其他房地产(OREO)和260万美元的停止使用的分支机构。与2019年12月31日相比，由于物业销售的结果，非应计贷款增加了920万美元，增幅为34%，非分行OREO减少了430万美元，增幅为62%。截至2020年12月31日，大约80%的非应计贷款是以房地产为担保的。非权责发生贷款已减记约840万美元，即原始贷款余额(包括特定减值准备金)的12%。有关非权责发生贷款的详细信息，请参阅下表。
截至2020年12月31日，不良贷款占未偿还贷款总额的比例从2019年12月31日的0.52%上升到0.63%。截至2020年12月31日，不良资产占总资产的比例从2019年12月31日的0.55%增加到0.59%。
该公司的资产缓解工作人员与外部法律顾问一起处理所有止赎行动。
从2020年3月开始，为了应对新冠肺炎疫情导致的经济低迷，公司为受影响的借款人提供了支付便利。截至2020年12月31日，与流行病相关的融资总额为7,410万美元，不被视为问题债务重组(TDR)。如果经济状况进一步恶化，这些借款人可能无法恢复定期付款，这可能导致条款进一步修改，并有可能在未来一段时间内被归类为TDR。
除了与流行病相关的融资外，该公司还在某些情况下进行贷款重组，在这些情况下，该公司希望通过传统的催收活动实现比预期更好的价值。该公司与零售抵押贷款客户合作，在可能的情况下，实现较低的支付结构，以努力避免丧失抵押品赎回权。TDRS一直是该公司减少亏损活动的一部分，可以包括降低费率、延期付款和本金延期。公司政策要求重组后被归类为非应计贷款的TDR在业绩得到核实之前保持非应计贷款状态，根据重组后的贷款条款，这通常需要六个月的业绩。截至2020年12月31日，应计重组贷款总额为420万美元，而2019年12月31日为1110万美元。应计TDR被排除在不良资产比率之外。下表列出了有关非应计和应计重组贷款的详细情况。

49

2020年12月31日
非权责发生制贷款应计
重组后的
(单位：千)非电流当前总计贷款
建设与土地开发    
住宅$— $— $— $109 
商品化— 101 101 — 
个体37 28 65 — 
 37 129 166 109 
住宅房地产抵押贷款4,074 8,418 12,492 3,740 
商业房地产抵押贷款-业主自住5,682 2,500 8,182 109 
商业房地产抵押贷款-非业主自住2,030 6,053 8,083 — 
房地产贷款11,823 17,100 28,923 3,958 
商业和金融3,777 2,827 6,604 — 
消费者543 40 583 224 
贷款总额$16,143 $19,967 $36,110 $4,182 
2019年12月31日
非权责发生制贷款应计
重组后的
(单位：千)非电流当前总计贷款
建设与土地开发
住宅$— $— $— $— 
商品化4,902 — 4,902 — 
个体— 35 35 131 
 4,902 35 4,937 131 
住宅房地产抵押贷款2,552 6,927 9,479 6,027 
商业房地产抵押贷款3,802 2,718 6,520 4,666 
房地产贷款11,256 9,680 20,936 10,824 
商业和金融4,674 1,235 5,909 26 
消费者38 72 110 250 
贷款总额$15,968 $10,987 $26,955 $11,100 
截至2020年12月31日和2019年12月31日，总TDR(履约和不良)由以下按修改类型划分的贷款组成：
 2020年12月31日2019年12月31日
(千美元)数金额数金额
延长的到期日51 $5,438 42 $3,781 
降低费率37 4,275 52 12,048 
第七章破产13 417 18 1,920 
未在其他地方分类5 160 8 620 
贷款总额106 $10,290 120 $18,369 
在截至2020年12月31日的一年中，十笔总计70万美元的贷款被修改为TDR，而截至2019年12月31日的一年中，有九笔贷款总计470万美元。如果贷款的修改利率等于具有可比风险的新贷款的收益率，并且贷款是根据重组协议的条款履行的，则贷款修改不会在修改后的历年报告。在过去的几年里，没有出现贷款违约的情况。

50

在2020年12月31日之前的12个月内在TDR中修改，在2019年12月31日之前的12个月内发生4次违约，总计320万美元。根据修改的条款，如果重组贷款逾期90天或更长时间，已转移到非应计状态，或已转移到OREO，则被视为违约。
根据监管报告要求，贷款按照零售分类贷款机构间指导进行非权责发生制。除非通过抵押、担保或其他担保的方式确保本金和利息的收取，否则本金或利息逾期90天的贷款(消费贷款除外)通常停止计息。逾期120天的消费贷款通常会被注销。对贷款账面价值进行分析，并按上述季度进行适当的更改。
贷款信贷损失准备
2020年1月1日，公司采用ASC课题326-金融工具--信贷损失。新的指导意见用预期损失模型取代了已发生损失模型，该模型被称为当前预期信用损失(“CECL”)模型。CECL模型适用于以摊销成本计量的金融资产信贷损失的计量，包括应收贷款和持有至到期债务证券。它也适用于表外信用敞口，如贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具。
管理层使用来自内部和外部的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估算津贴。历史信用损失为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的不同而进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠水平、贷款与价值比率、借款人信贷特征、贷款调味或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、物业价值、入住率和其他宏观经济指标的变化。
采用新模式后，信贷损失准备的初步调整为增加2,120万美元，使拨备占贷款总额的比例从2019年12月31日的0.68%提高到2020年1月1日的1.08%。这一增长归因于新的要求，即在贷款的全部剩余预期寿命内估计损失，以及新指导对公司收购的贷款组合的影响。截至2020年1月1日的经济预测情景预测了三年预测期内稳定的宏观经济环境。除了最初采用ASC326主题带来的2,120万美元的影响外，2020年津贴的增加反映了随着新冠肺炎大流行的开始和持续，当前和预测的宏观经济环境恶化。
没有为PPP贷款分配津贴，这些贷款由美国政府担保。2020年的净冲销为760万美元，占不包括PPP贷款的平均贷款的0.14%，而2019年的净冲销为810万美元，占平均贷款的0.16%。不包括PPP贷款，2020年12月31日的津贴占贷款总额的比例从2019年12月31日的0.68%和2020年1月1日的1.08%增加到1.79%。与市场状况和经济前景相关的不确定性可能会继续下去，因为大流行的持续影响和额外的政府援助计划的影响仍然未知。
信贷损失拨备的活动摘要如下： 
 2020年12月31日
(单位：千)起头
天平		采用ASC 326的影响期内购入个人消费信贷的初步津贴
备抵
对于学分
损失1
指控-
关闭		恢复TDR
津贴
调整		收尾
天平
建设和土地开发$1,842 $1,479 $87 $1,399 $— $114 $(1)$4,920 
商业地产-业主自住5,361 80 1,161 3,632 (310)18 (74)9,868 
商业房地产.非业主自住7,863 9,341 2,236 18,966 (177)37 — 38,266 
住宅房地产7,667 5,787 124 3,840 (240)350 (28)17,500 
商业和金融9,716 3,677 2,643 8,329 (7,091)1,416 — 18,690 
消费者2,705 862 28 1,613 (2,024)316 (11)3,489 
工资保障计划— — — — — — — — 
总计$35,154 $21,226 $6,279 $37,779 $(9,842)$2,251 $(114)$92,733 
1不包括40万美元的应计应收利息信贷损失准备金

51

信贷风险集中(在本讨论和分析的“贷款组合”标题下讨论)可能会影响津贴水平，可能涉及向一个借款人、一个附属借款人群体、从事或依赖同一行业的借款人或贷款基于同一类型抵押品的一群借款人发放贷款。截至2020年12月31日，公司信用风险最集中的是25亿美元的商业房地产担保贷款和13亿美元的住宅房地产担保贷款，分别占未偿还贷款总额的45%和23%。此外，由于该公司主要在佛罗里达州运营，因此受到地理上信贷集中的限制。
随着2020年新冠肺炎疫情的出现，导致市场发生重大变化，失业率居高不下，美国经济不确定性增加，贷款预期损失的影响很难准确估计，未来可能需要额外的信贷损失拨备。
Libor过渡
该公司与整个金融服务业一道，正在为预期逐步取消基准伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)做准备。在准备从伦敦银行间同业拆借利率过渡的过程中，公司成立了一个伦敦银行间同业拆借利率过渡指导委员会，负责监督公司全企业范围内的伦敦银行间同业拆借利率过渡计划的执行，并评估和降低与伦敦银行间同业拆借利率过渡相关的风险。伦敦银行间同业拆借利率过渡计划包括对可能使用伦敦银行间同业拆借利率作为参考利率的金融产品、协议、合同和业务流程进行全面审查，并制定和执行脱离伦敦银行间同业拆借利率的战略，同时适当考虑潜在的财务、客户、交易对手、监管和法律影响。
截至2020年12月31日，该公司已经确定了大约4亿美元的贷款，其重新定价指数与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩。该公司还投资于证券，并发行了与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩的次级债券。该公司与客户的背靠背掉期协议和其他衍生品受国际掉期交易商协会(“ISDA”)管辖。ISDA为掉期协议开发了后备语言，并制定了一项协议，允许交易对手修改遗留交易，以包括新的后备语言。该公司继续监测与基于伦敦银行间同业拆借利率的产品有关的监管和立法活动，以确定所有必要的行动，并促进向替代参考利率的过渡。
本公司已采用会计准则更新(“ASU”)2020-04，参考汇率改革：促进参考汇率改革对财务报告的影响，以及随后的修正案，提供了可选的权宜之计和例外情况，以便在满足某些标准的情况下，将普遍接受的会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易(例如，停止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR))。由于在参考汇率改革过渡期内进行了相关合同和对冲会计关系的修改，本公司将适用会计减免，预计该准则不会对合并财务报表产生实质性影响。
现金和现金等价物、流动性风险管理和合同承诺
流动性风险包括无法为具有适当久期和基于利率的负债的资产提供资金的风险，以及无法满足意外现金需求的风险。流动性规划和管理是必要的，以确保有能力以成本效益为运营提供资金，并满足当前和未来的潜在义务，如贷款承诺和意外的存款外流。
资金来源主要包括基于客户的存款、抵押品担保借款、经纪存款、运营现金流、我们贷款和投资组合的现金流以及资产出售，主要是住宅房地产抵押贷款和海上贷款的二级营销。营运现金流是流动性风险管理的重要组成部分，公司在管理风险时会同时考虑存款到期日以及贷款和投资到期日及付款的预定现金流。
该公司不依赖于、也不依赖于表外融资或大量批发融资。截至2020年12月31日，经纪存单(CDS)总额为2.338亿美元，而2019年12月31日为4.729亿美元。所有截至2020年12月31日的经纪CDS的到期日均为12个月或更短。
存款是流动性的主要来源。这一资金来源的稳定性受到许多因素的影响，包括客户在另类投资中可获得的回报、客户服务水平、对安全的看法和竞争力。该公司通常使用债务证券和贷款作为担保借款的抵押品。如果发生严重的市场混乱，该公司可以根据其借款人托管计划，通过联邦住房抵押贷款委员会(FHLB)和亚特兰大联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Atlanta)获得担保借款。
截至2020年12月31日，现金和现金等价物(包括计息存款)在合并基础上总计4.041亿美元，而截至2019年12月31日，现金和现金等价物为1.245亿美元。2020年12月31日更高的现金和现金等价物余额

52

反映公司决定在当前经济环境下保持审慎的较高水平的流动性，以及较高的客户存款余额。
审查资产和负债的合同到期日，以满足当前和预期的未来流动性需求。预期和意外的流动资金来源是通过一系列高质量的可销售资产组合来维持的，例如住宅按揭贷款、可供出售的债务证券和计息存款。该公司还能够通过根据回购协议出售美国财政部和政府机构债务证券来为其活动提供短期融资，这些证券没有被质押以获得公共存款或信托基金。截至2020年12月31日，该公司的可用无担保额度为1.35亿美元，当前可贷抵押品价值下的信贷额度为18亿美元，这些额度可能会发生变化。此外，该公司还有12亿美元的债务证券和7.333亿美元的住宅和商业房地产贷款可用作抵押品。相比之下，截至2019年12月31日，该公司可用无担保额度为1.3亿美元，信用额度为11亿美元，可用作抵押品的债务证券为9.242亿美元，住宅和商业房地产贷款为8.3亿美元。
该公司传统上依赖海岸银行的股息和证券发行来提供资金来支付公司的开支和偿还公司的债务。在2020年期间，海岸银行向公司分配了2020万美元，并在2020年12月31日有资格向公司分配约2.134亿美元的股息，而无需事先批准。海岸银行在2019年向该公司分配了1810万美元。截至2020年12月31日，公司在母公司的现金和现金等价物约为7010万美元，而截至2019年12月31日为5300万美元。
下表列出了合同义务。表内所有存款期不定的存款，例如有息和无息活期存款、储蓄账户和货币市场账户，均按一年或以下期限列报。该公司认为这些低成本存款是其最大、最稳定的资金来源，尽管没有合同到期日。
2020年12月31日
  一年超过一点
年复一年		三个以上
几年过去了		五岁以上
(单位：千)总计或更少三年五年年数
存款到期日$6,932,561 $6,861,463 $53,788 $16,657 653 
根据回购协议出售的证券119,609 119,609 — — — 
次级债71,365 — — — 71,365 
经营租约1
34,189 5,865 12,724 6,347 9,253 
总计$7,157,724 $6,986,937 $66,512 $23,004 $81,271 
1在3420万美元中，约有390万美元与停止服务(关闭)的办公室有关。
存款和借款
该公司的资产负债表仍然主要由核心存款提供资金。
截至2020年12月31日，总存款比2019年12月31日增加了13亿美元，增幅为24%，达到69亿美元。2020年，FBPB和Freedom Bank的收购分别增加了1.737亿美元和3.297亿美元的存款。
自2019年12月31日以来，截至2020年12月31日，包括有息活期存款、储蓄和货币市场存款在内的有息存款增加10亿美元，增幅36%，至38亿美元，无息活期存款增加6.993亿美元，增幅44%，至23亿美元，CDS减少3.539亿美元，降幅30%，至8.312亿美元。截至2020年12月31日，无息活期存款占存款的33%，截至2019年12月31日，占存款的28%。总体而言，客户余额同比增加。
截至2020年12月31日，客户回购协议总额为1.196亿美元，比2019年12月31日增加3350万美元，增幅39%。海岸银行提供回购协议，以选择希望每天清理多余余额用于投资目的的客户。这一增长反映出，随着2020年利率下降，客户余额从2020年的计息存款转向2020年。公共基金占未偿还余额的很大一部分。
作为其现金管理战略的一部分，该公司参与了与第三方存款网络的项目。通过这些计划，公司可以为其客户提供大额FDIC保险，公司可以在隔夜的基础上保留或出售相关存款。截至2020年12月31日，该公司隔夜出售了1.127亿美元的存款。这些存款不包括在综合资产负债表中。

53

截至2020年12月31日或2019年12月31日，没有购买的无担保联邦基金未偿还。
借款包括与本公司组织或收购的信托于2020年12月31日和2019年12月31日发行的信托优先证券相关的次级债务分别为7140万美元和7110万美元，以及从FHLB借款分别为零和3.15亿美元。有担保的FHLB借款是公司流动性管理中不可或缺的工具。
该公司在前几年与其全资拥有的信托子公司一起发行了与银行收购相关的次级债务。收购的次级债券(根据ASC主题805业务合并)按公允价值记录，这比截至2020年12月31日的面值总共低390万美元。这笔金额将摊销为所收购次级债务剩余期限至到期日的利息支出。所有信托优先证券均由本公司以初级从属基础提供担保。
根据巴塞尔协议III和美联储(Federal Reserve)的规定，合格信托优先证券和其他受限资本元素可以在一定范围内被纳入一级资本。该公司相信，其信托优先证券符合这些资本金规定。截至2020年12月31日的一年，我们与信托优先证券相关的未偿还次级债务的加权平均利率为3.07%，而2019年为4.75%。
有关借款的更多详细信息，请参见公司合并财务报表中的“附注J-借款”。
表外交易
在正常业务过程中，本公司可能从事各种金融交易，根据公认的会计原则，这些交易要么没有记录在资产负债表上，要么记录在资产负债表上的金额与全部合同金额或名义金额不同。这些交易涉及不同的市场、信用和流动性风险因素。
贷款承诺包括无资金的贷款承诺以及备用信用证和商业信用证。对于贷款承诺，承诺的合同金额代表在以下情况下可能产生的最大潜在信用风险：整个承诺已获得资金，借款人没有按照合同条款履行义务，并且没有提供抵押品。大部分贷款承诺和备用信用证在没有资金的情况下到期，因此，合同总额不能代表我们未来的实际信用风险或流动性要求。贷款承诺和信用证使公司在客户使用承诺并随后未能履行贷款协议条款的情况下面临信用风险。
对于商业客户，贷款承诺通常采取循环信贷安排的形式。对于零售客户，贷款承诺通常是由住宅物业担保的信贷额度。在根据承诺垫付资金之前，这些工具不会记录在资产负债表上。截至2020年12月31日的贷款承诺为15亿美元，截至2019年12月31日的贷款承诺为10亿美元(见公司合并财务报表的“附注Q-或有负债和有表外风险的承诺”)。
资本资源与管理
表6汇总了该公司的资本状况和选定的比率。
截至2020年12月31日，公司的股权资本比2019年12月31日增加了1.448亿美元，增幅为15%，达到11亿美元。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，股东权益与期末总资产之比分别为13.55%和13.87%。截至2020年12月31日和2019年12月31日，有形股东权益与有形资产之比分别为11.01%和11.05%。股本增加的原因是公司保留收益、发行普通股与银行收购相结合，以及截至2020年12月31日的年度累计其他全面收益(“AOCI”)增加，这主要反映了利率下降对可供出售证券的影响。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度股东权益活动如下：

54

 截至12月31日的年度，
(单位：千)2020
2019
2020年1月1日和2019年1月1日期初余额
$985,639 $864,267 
净收入77,764 98,739 
采用新会计公告后会计原则的累计变化(16,876)— 
根据收购发行股票62,152 — 
股票薪酬(扣除购入的库存股)5,818 5,004 
其他综合收益变动15,905 17,525 
其他— 104 
2020年12月31日和2019年12月31日的期末余额
$1,130,402 $985,639 
资本充足率远高于资本充裕机构的监管要求。管理层在分析公司资本充足率时使用的基于风险的资本比率不是公认会计准则的财务衡量标准。海岸银行的管理层使用这些衡量标准来评估资本质量，并相信投资者在分析该公司时可能会发现这一点很有用。资本指标不一定与其他公司可能提出的类似资本指标具有可比性，Seaco ast不会也不应将此类非GAAP财务指标与GAAP财务信息分开考虑，或将其作为GAAP财务信息的替代品(见“表6-资本资源”和“附注O-股东权益”)。
海岸
(合并)		海岸
银行
最低要求为
资本充裕1
总风险资本比率18.51%17.21%10.00%
一级资本比率17.4616.158.00
普通股一级资本比率(CET1)16.1716.156.50
杠杆率11.9211.035.00
1仅适用于子公司银行
截至2020年12月31日，公司基于风险的总资本比率为18.51%，高于2019年12月31日的15.71%。较高的收入一直是这一增长的主要贡献者。截至2020年12月31日，该行的杠杆率(一级资本与调整后总资产之比)为11.03%，而2019年12月31日为11.38%。
本公司和海岸银行须遵守与支付股息有关的各种一般监管政策和要求，包括要求在监管最低限额之上保持充足的资本。适当的联邦银行监管机构可以禁止支付股息，如果它已经确定支付股息将是不安全或不健全的做法。该公司是一个独立于海岸银行及其其他子公司的法人实体，除证券发行和借款外，该公司现金和流动性的主要来源是其银行子公司的股息。没有货币监理署(“OCC”)的批准，海岸银行可以向公司支付高达2.134亿美元的股息(见“第一部分第1项业务”)。
OCC和美联储(Federal Reserve)的政策鼓励银行和银行控股公司从当前收益中支付股息，并拥有一般权力，分别限制国家银行和银行控股公司支付的股息，如果这种支付可能被认为构成了不安全或不健全的做法。如果在特定情况下，上述任何一家联邦监管机构认定支付股息将构成不安全或不健全的银行行为，OCC或美联储除其他外，可分别发出停止令，禁止海岸银行或本公司支付股息。根据美联储(Federal Reserve)最近采取的一项政策，银行控股公司的董事会必须考虑不同的因素，以确保其股息水平相对于该组织的财务状况是谨慎的，而不是基于过于乐观的收益情景，例如在支付日期之前可能发生的任何可能影响其支付能力的潜在事件，同时仍保持强劲的财务状况。一般而言，美联储表示，银行控股公司(如海岸银行)的董事会应与美联储协商，在以下情况下取消、推迟或大幅减少银行控股公司的股息：(I)过去四个季度可供股东使用的净收入(扣除之前在此期间支付的股息)不足以为股息提供全部资金；(Ii)其预期收益保留率与其资本需求以及当前和未来的整体财务状况不一致；或(Iii)不能满足或
本公司有七家全资拥有的信托子公司，发行信托优先证券，全部由本公司以初级从属方式担保。美联储的规则允许有条件的信托优先证券和其他

55

受限制的资本要素将包括在巴塞尔III资本准则中，但有限制，并扣除商誉和无形资产。该公司认为，其信托优先证券符合这些修订后的监管资本规则的要求，并相信它将能够将所有7140万美元的信托优先证券视为一级资本。出于监管目的，信托优先证券计入公司有形普通股股东权益，以计算一级资本。

关键会计政策和估算
该公司的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的，其中包括金融服务业的通行做法。编制合并财务报表要求管理层在应用某些涉及重大估计和假设的会计政策时作出判断。公司已经制定了政策和控制程序，旨在确保评估方法得到很好的控制，并在一段时期内始终如一地应用。这些估计和假设可能会对某些资产、负债、收入和支出的报告金额产生重大影响，这些估计和假设是基于截至财务报表日期可获得的信息，随着时间的推移，这些信息的变化以及修订估计和假设的使用可能会对后续财务报表中报告的金额产生重大影响。管理层在咨询公司审计委员会后认为，涉及最困难、最主观和最复杂评估的最关键的会计估计和假设是：
•信贷损失拨备和拨备；
•购置款会计和购置款；
•无形资产和减值测试；
•其他公允价值计量；
•债务证券减值；
•或有负债。
以下是对关键会计政策的讨论，旨在帮助读者理解这些会计政策背后的判断、估计和假设，以及公司已知的可能或可能发生的事件或不确定因素，这些事件或不确定因素可能对报告的财务信息产生重大影响。欲了解有关管理层对重要会计政策和最近会计声明的判断的更多信息，请参见公司合并财务报表中的“注释A-重要会计政策”。
信贷损失准备--关键会计政策和估算
2020年1月1日，公司采用ASC课题326-金融工具-信贷损失，它用被称为当前预期信用损失(“CECL”)方法的预期损失方法取代了已发生损失方法。
对于贷款，管理层使用来自内部和外部的相关可用信息(与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关)来估算信贷损失拨备。历史信用损失为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的不同而进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠水平、贷款与价值比率、借款人信贷特征、贷款调味或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、物业价值、入住率和其他宏观经济指标的变化。
当存在类似的风险特征时，信贷损失拨备是以集体为基础来衡量的。本公司根据违约概率(“PD”)和违约损失(“LGD”)的分析制定了拨备模型，以确定按贷款类别划分的预期亏损。PDS和LGD是通过分析贷款向违约转移的平均历史损失而发展起来的。
津贴估算流程还适用于三年预测期内的经济预测情景。根据管理层对当前和未来宏观经济前景的判断和预期，预测可以利用一种情景或多种情景的组合。预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。对于加权平均寿命超过三年的投资组合部门，公司将恢复较长期的历史亏损经验，并根据预付款进行调整，以估计每个部门内贷款剩余寿命的损失。

56

可以根据对内部和外部对信贷质量的影响的评估，对一些贷款池的基准准备金进行调整，这些影响没有充分反映在津贴模式的数量部分中。这些影响因素可能包括集中度的变化、宏观经济状况、最近可观察到的资产质量趋势、员工流动率、地区市场状况、就业水平和贷款增长。根据管理层对这些因素的评估，公司可能会对津贴进行定性调整。
不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。单独评估的贷款也不包括在集体评估中。当管理层确定有可能丧失抵押品赎回权时，预期的信贷损失以报告日期抵押品的公允价值为基础，并根据销售成本进行适当调整。
贷款的合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理的预期，认为问题债务重组将与个别借款人一起执行，或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改后的合同中，公司不能无条件取消。
不良债务重组的信贷损失拨备(“TDR”)的计量方法与所有其他为投资而持有的贷款的计量方法相同，除非特许权的价值不能用贴现现金流量法以外的其他方法计量。当使用贴现现金流量法计量特许权的价值时，信贷损失拨备是通过按贷款的原始利率贴现预期的未来现金流量来确定的。
本公司的惯例是确保冲销政策符合或超过监管要求。无担保消费贷款的损失在逾期90天确认，而监管机构的损失标准为120天。根据联邦金融机构审查委员会(Federal Financial Institution Examination Council)的指导方针，包括住宅房地产在内的有担保消费贷款通常会在逾期120至180天之间进行冲销或冲销，具体取决于抵押品类型。商业贷款和房地产贷款通常在本金或利息逾期90天或更长时间时处于非权责发生状态，除非贷款由具有足以全额清偿债务的可变现价值的抵押品担保，并且贷款正在收回中。根据CARE法案或机构间指导提供的短期延期付款的贷款，如果符合延期条款，则不被视为逾期。担保贷款可以减记到抵押品的估计价值，以前应计的未付利息与利息收入相抵销。由于抵押品的市场价值或其他偿还前景的变化，可能需要随后的冲销。初始冲销金额是基于从评估、经纪人价格意见或其他市场信息得出的估值估计。一般来说，直到止赎过程完成后才会收到新的评估；然而，抵押品价值会根据市场信息定期评估，如果确定抵押品价值比最初估计的有所下降，就会记录增量冲销。
财务报表附注F(标题为“信贷损失拨备”)概述了公司按贷款类别对贷款信贷损失拨备的分配情况，并提供了关于每个贷款类别的冲销和收回以及贷款组合在2020年12月31日和2019年12月31日的构成的详细情况。
购置款会计和购置款-关键会计政策和估算
该公司在ASC主题805“企业合并”项下进行收购核算，这需要使用收购会计方法。收购的所有可识别资产，包括贷款，均按公允价值入账。所有获得的贷款都根据ASC主题820中规定的公允价值方法以公允价值记录，公允价值计量。与贷款相关的公允价值估计包括与预期预付款以及预期本金、利息和其他现金流的金额和时间有关的估计。如果贷款自发放以来经历了信用质量的微不足道的恶化，则被确认为购买的信用恶化(“PCD”)。PCD贷款的预期信贷损失拨备在收购之日通过对贷款的摊销成本基础进行调整而计入。相比之下，不被视为PCD的贷款的预期信贷损失在收购日的净收入中确认。
收购资产和假定负债的公允价值估计基于现有信息，可能会发生变化。
在收购截止日期之后的最长一年内，作为与截止日期相关的额外信息，公允价值将成为
可用。

无形资产和减值测试-关键会计政策和估算
无形资产包括商誉、核心存款无形资产和还款权。商誉是指在企业收购中获得的净资产的收购价高于其公允价值的部分。核心存款无形资产是指估值专家确定的收购存款客户关系的超额无形价值。核心存款无形资产按直线摊销，并至少每年评估潜在减值迹象。

57

商誉不摊销，而是至少每年评估一次减值。我们在第三方评估专家的协助下，于2020年第四季度按照美国会计准则第350主题(无形资产-商誉等)的要求进行了商誉年度减值测试，得出的结论是不存在减值。
收购资产和假设负债的公允价值估计基于现有信息，并可能在收购截止日期后最多一年内随着获得与公允价值相关的额外信息而发生变化。
其他公允价值计量-关键会计政策和估计
抵押品依赖型贷款、OREO和收回资产的公允价值通常基于当前评估，这些评估每季度进行一次审查，以确定是否需要根据市场和/或项目假设的已知变化进行公允价值调整。如有需要，评估价值可根据本公司最近收到的有关其他类似物业的评估假设、评税市值、可比销售额及/或内部估值作出调整。抵押品依赖型贷款是指完全依靠抵押品的清算或抵押品的操作来偿还的贷款。
该公司还持有11330股Visa B类股票，在Visa的诉讼得到解决后，这些股票将转换为Visa A类股票。根据2019年9月27日生效的当前换算率，公司预计每一股B类股票将获得1.6228股A类股票，总计18,386股Visa A类股票。该公司的所有权与Visa网络的先前所有权有关，而Visa是以合作方式运营的。这种所有权以零为基础记录在公司的财务记录中。
债务证券减值-关键会计政策和估计
2020年1月1日，公司采用ASC课题326-金融工具--信贷损失规定持有至到期证券(“HTM”)和可供出售证券(“AFS”)的预期信贷损失均须通过估值津贴确认，而不是直接减记该证券的摊余成本基础。对于HTM证券，指导意见要求管理层估计剩余预期寿命内的预期信贷损失，并将这一估计确认为信贷损失的拨备。如果公允价值低于摊余成本基础，AFS证券被视为减值。对于AFS证券，如果公允价值下降的任何部分与信贷有关，拨备金额将被确定为与信贷相关的部分，仅限于证券的摊销成本基础与公允价值之间的差额。如果证券的公允价值在随后的期间增加，或信用损失评估中使用的因素发生变化，导致估计的信用损失发生变化，本公司将通过减少拨备来反映这一变化。如果该公司有意出售或认为其更有可能需要在摊销成本基础恢复之前出售受损的AFS证券，则信贷损失将作为摊余成本基础的直接减记入账。不被认为与信贷相关的AFS证券的公允价值下降在公司综合资产负债表的累计其他全面收益中确认。
海岸银行每季度分析AFS债务证券的信贷损失。对于公允价值已降至摊销成本以下的所有证券，该分析都是在单个证券的基础上进行的。公允价值基于从第三方定价服务获得的定价。根据内部审核程序和定价服务提供的公允价值，公司认为定价服务提供的公允价值符合ASC主题820的原则。公允价值计量。然而，定价服务提供的定价有时可能与市场上其他类似证券的观察价格不一致。利用可观察到的市场因素，包括利率和收益率曲线、波动性、提前还款速度、损失严重程度和违约率，公司有时可以利用贴现现金流模型验证观察到的价格，并使用类似证券的观察价格来确定其证券的公允价值。
该公司利用定量和定性评估来确定证券是否存在信用损失。定量评估基于贴现现金流方法。定性评估考虑了一系列因素，包括：公允价值下降百分比、评级下调、从属关系、期限、摊销贷款与价值之比，以及发行人根据合同条款支付所有到期金额的能力。

58

或有负债-关键会计政策和估计
海岸银行须承担或有负债，包括司法、监管和仲裁程序，以及因公司业务活动的开展而产生的税收和其他索赔。这些诉讼包括针对本公司和/或其附属公司担任贷款人、财务顾问、经纪人或从事相关活动的交易而对本公司和/或其附属公司提起的诉讼。当公司可能发生费用并且金额可以合理估计时，应计项目是为法律和其他索赔设立的。公司管理层与律师、顾问和其他专业人士一起评估发生意外事件的可能性和估计金额。在整个或有事件期间，公司或其顾问可能会了解其他信息，这些信息可能会影响对概率或所涉金额估计的评估。这些评估的变化可能会导致已记录储量的变化。此外，解决这些索赔的实际成本可能大大高于或低于为索赔保留的金额。截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司没有重大或有负债应计项目，也没有可能重大的已知未决事项。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

利率敏感度
利率波动可能导致公司金融工具、现金流和净利息收入的公允价值发生变化。这种风险是使用模拟建模来管理的，以利用估计的贷款和存款增长来计算最有可能的利率风险。目标是在限制波动性的同时优化公司的财务状况、流动性和净利息收入。
高级管理层定期审查整体利率风险状况，并评估风险管理策略。该公司的资产和负债管理委员会(“ALCO”)使用模拟分析来监测由于市场利率变化而导致的净利息收入的变化。对利率上升、下降和持平情景的模拟，使管理层能够监测和调整利率敏感度，将市场利率波动的影响降至最低。对12个月期间净利息收入的影响的分析受到市场利率100个基点和200个基点的瞬时变化以及净利息收入100个基点的下降的影响，并按季度进行监测。
下表显示了ALCO模拟模型对2021年1月1日开始的12个月和24个月期间利率变化对预计基线净利息收入的预测影响，资产负债表中的所有其他变化保持不变。利率的这种变化假设收益率曲线平行移动，没有考虑收益率曲线斜率的变化。
预计基线净利息收入变动百分比
20202019
利率的变动1-12个月13-24个月1-12个月13-24个月
+2.00%7.6%14.0%3.6%6.7%
+1.00%3.97.41.62.8
当前————
-1.00%(4.5)(10.1)(1.5)(5.4)
根据合同和预付款假设，该公司对未来12个月的缺口为正，截至2020年12月31日，累计利率敏感性缺口占总盈利资产的百分比为26.3%。这一结果包括一个独立的第三方咨询集团为公司确认的核心存款重新定价的假设。
利率风险的计算不一定包括管理层为应对利率变化而采取的管理风险的某些行动。利率掉期、期权、上限、下限、期货和远期合约等衍生金融工具可能被用作公司风险管理概况的组成部分。


59

市场风险
市场风险是指利率和其他相关市场利率或价格变化带来的潜在损失。
利率风险，定义为净利息收入和权益经济价值(“EVE”)对利率不利变动的敞口，是公司的主要市场风险，主要来自资产负债表的结构(非交易活动)。该公司在其投资活动中也面临市场风险。ALCO定期开会，负责审查本公司的利率敏感状况，并制定政策，以监测和限制对利率风险的敞口。ALCO制定的政策由公司董事会审查和批准。利率风险管理的首要目标是将利率风险敞口控制在董事会批准的政策范围内。这些限制反映了公司对短期和长期利率风险的容忍度。
该公司还进行估值分析，用于评估资产负债表中存在的、在净利息收入模拟分析中可能未考虑的风险水平。净利息收入模拟强调了相对较短的时间范围内的风险敞口，而估值分析则纳入了所有资产负债表头寸估计剩余寿命内的所有现金流。在某一时间点，资产负债表的估值被定义为资产现金流量的贴现现值减去负债现金流量的贴现价值，其净结果是前夕。EVE对利率水平变化的敏感度是对资产负债表中嵌入的较长期重新定价风险和期权风险的衡量。与假设利率会在一段时间内发生变化的净利息收入模拟不同，Eve使用的是利率的瞬时变化。
EVE只重视当前的资产负债表，没有纳入净利息收入模拟模型中使用的增长假设。与净利息收入模拟模型一样，有关资产负债表现金流的时间和可变性的假设在EVE分析中至关重要。特别重要的是推动提前还款的假设，以及不确定终身存款投资组合余额和定价的预期变化。核心存款是公司更重要的资金来源，这使得核心存款所附带的生命对于我们对EVE建模的准确性更加重要。该公司利用独立的第三方资源提供协助，定期重新评估其关于核心存款寿命不确定的假设。随着利率在较长一段时间内下降，核心存款的平均寿命呈上升趋势，并有利地影响了我们对EVE的模型估计，即更高的利率。
下表列出了利率变化对资产负债表的预期影响。利率的这种变化假设收益率曲线平行移动，没有考虑收益率曲线斜率的变化。
股权经济价值变动百分比
利率的变动20202019
+2.00%23.7%13.2%
+1.00%13.37.1
当前——
-1.00%(19.2)(16.4)
虽然在这项分析中使用了即时和严重的利率变动，以提供极端不利情景下的风险敞口估计，但利率的逐步变动将产生的影响要温和得多。由于EVE衡量的是工具估计寿命内现金流的贴现现值，因此EVE的变化与较短时间范围(即下一财年)对收益的影响程度没有直接关系。此外，EVE没有考虑未来资产负债表增长、产品结构变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等因素，这些因素可能会缓解利率变化的不利影响。

通货膨胀和价格变动的影响
本文提供的简明综合财务报表和相关财务数据是根据美国公认会计原则编制的。美国公认会计原则要求以历史美元计量财务状况和经营结果，没有考虑货币的相对购买力随着时间的推移因通货膨胀而发生的变化。
与大多数工业公司不同，金融机构的几乎所有资产和负债本质上都是货币性的。因此，利率对金融机构业绩的影响比一般通胀水平更大。然而，通货膨胀会增加金融机构购买商品和服务的成本，以及工资和福利、入住费和类似项目的成本，从而影响金融机构。通货膨胀和相关的利率上升通常会降低所持投资和贷款的市场价值，并可能对流动性、收益和股东权益产生不利影响。抵押贷款

60

随着利率的上升，发债和再融资往往会放缓，更高的利率可能会减少公司从这类活动中获得的收益，以及在二级市场销售住宅抵押贷款的收入。


61

表1-平均资产回报率的组成部分1
 截至12月31日的年度，
(单位：千)202020192018
净利息收入3.35%3.57%3.50%
贷款信贷损失准备金0.490.160.19
非利息收入   
证券收益(亏损)，净额0.020.02(0.01)
其他0.770.810.83
非利息支出2.362.352.68
所得税前收入1.291.891.45
所得税拨备，包括税额调整0.300.440.34
净收入0.99%1.45%1.11%
1在全额应税等值的基础上。余额以平均资产的百分比表示。


62

表2-三年摘要
平均余额、利息收入和费用、收益率和利率1
 截至12月31日的年度，
 202020192018
(除百分比外，以千为单位)平均值
天平		利息产量/
率		平均值
天平		利息产量/
率		平均值
天平		利息产量/
率
资产
盈利资产：         
有价证券         
应税$1,277,441 $29,718 2.33 %$1,176,842 $35,354 3.00 %$1,299,089 $37,860 2.91 %
免税22,164 570 2.57 23,122 695 3.01 31,331 1,115 3.56 
总证券1,299,605 30,288 2.33 1,199,964 36,049 3.00 1,330,420 38,975 2.93 
出售的联邦基金和其他投资239,494 2,497 1.04 88,045 3,379 3.84 61,048 2,670 4.37 
不包括购买力平价贷款的贷款5,259,653 242,736 4.62 4,933,518 250,730 5.08 4,112,009 200,194 4.87 
购买力平价贷款419,154 11,974 2.86 — — — — — — 
贷款总额5,678,807 254,710 4.49 4,933,518 250,730 5.08 4,112,009 200,194 4.87 
盈利资产总额7,217,906 287,495 3.98 6,221,527 290,158 4.66 5,503,477 241,839 4.39 
贷款信贷损失准备金(81,858)  (33,465)(29,972)  
现金和银行到期款项142,314   94,643 114,936   
银行办公场所和设备，净值71,846   69,142 67,332   
无形资产231,267   228,042 178,287   
银行自营人寿保险128,569   124,803 124,452   
其他资产149,956   126,588 98,823   
*总资产$7,860,000   $6,831,280 $6,057,335   
负债与股东权益
有息负债：
生息需求$1,324,433 1,710 0.13 %$1,114,334 4,025 0.36 %$978,030 1,883 0.19 %
储蓄存款610,015 849 0.14 516,526 2,015 0.39 457,542 811 0.18 
货币市场1,294,629 4,361 0.34 1,164,938 10,581 0.91 1,049,900 6,069 0.58 
定期存款1,101,321 13,365 1.21 1,092,516 21,776 1.99 811,741 11,684 1.44 
根据回购协议出售的证券84,514 283 0.33 106,142 1,431 1.35 200,839 1,804 0.90 
联邦住房贷款银行借款139,439 1,540 1.10 131,921 3,010 2.28 224,982 4,468 1.99 
其他借款71,220 2,184 3.07 70,939 3,367 4.75 70,658 3,164 4.48 
有息负债总额4,625,571 24,292 0.53 4,197,316 46,205 1.10 3,793,692 29,883 0.79 
非息需求2,107,931   1,641,766 1,492,451   
其他负债81,279   63,405 30,621   
总负债6,814,781   5,902,487 5,316,764   
股东权益1,045,219   928,793 740,571   
总负债与股东权益$7,860,000   $6,831,280 $6,057,335   
存款成本0.32 %0.69 %0.43 %
利息支出占盈利资产的百分比  0.34 %  0.74 %0.54 %
净利息收入/盈利资产收益率 $263,203 3.65 % $243,953 3.92 %$211,956 3.85 %
1在全额应税等值的基础上。所有收益率和费率都是使用摊销成本计算的。
贷款手续费已计入贷款利息。非权责发生贷款包括在贷款余额中。


63

表3-费率/流量分析1
2020 vs 2019年
由于以下方面的变化：
2019 vs 2018
由于以下方面的变化：
(单位：千)卷率总计卷率总计
增加(减少)金额
盈利资产：      
有价证券      
应税$2,681 $(8,317)$(5,636)$(3,618)$1,112 $(2,506)
免税(27)(98)(125)(269)(151)(420)
总证券2,654 (8,415)(5,761)(3,887)961 (2,926)
出售的联邦基金和其他投资3,696 (4,578)(882)1,108 (399)709 
贷款，净额35,653 (31,673)3,980 40,873 9,663 50,536 
盈利资产总额42,003 (44,666)(2,663)38,094 10,225 48,319 
有息负债：  
生息需求515 (2,830)(2,315)377 1,765 2,142 
储蓄存款247 (1,413)(1,166)167 1,037 1,204 
货币市场账户807 (7,027)(6,220)855 3,657 4,512 
定期存款141 (8,552)(8,411)4,819 5,273 10,092 
总存款1,710 (19,822)(18,112)6,218 11,732 17,950 
根据回购协议出售的证券(182)(966)(1,148)(1,064)691 (373)
联邦住房贷款银行借款127 (1,597)(1,470)(1,986)528 (1,458)
其他借款11 (1,194)(1,183)13 190 203 
计息负债总额1,666 (23,579)(21,913)3,181 13,141 16,322 
净利息收入$40,337 $(21,087)$19,250 $34,913 $(2,916)$31,997 
1在全额应税等值的基础上。所有收益率和费率都是使用摊销成本计算的。
贷款手续费已计入贷款利息。非权责发生贷款包括在贷款余额中。
可归因于费率/交易量(混合)的变化在同等基础上分配给费率和交易量。

64

表4--非利息收入
 截至12月31日的年度，%变化
(除百分比外，以千为单位)202020192018
20/19
19/18
存款账户手续费$9,429 $11,529 $11,198 (18%)3%
交换收入13,711 13,399 12,335 29
财富管理收入7,507 6,352 5,915 187
按揭银行手续费14,696 6,490 4,682 12639
海运融资费690 1,054 1,398 (35)(25)
SBA收益685 2,472 2,474 (72)—
博利收入3,561 3,674 4,291 (3)(14)
其他收入10,056 10,545 8,352 (5)26
 60,335 55,515 50,645 910
证券收益(亏损)，净额1,235 1,217 (623)1(295)
非利息收入总额$61,570 $56,732 $50,022 9%13%


表5-非利息费用
 截至12月31日的年度，%变化
(除百分比外，以千为单位)202020192018
20/19
19/18
薪金和工资$88,539 $73,829 $71,111 20%4%
雇员福利15,544 13,697 12,945 136
外包数据处理成本19,053 15,077 16,374 26(8)
电话线和数据线2,984 2,958 2,481 119
入住率14,150 14,284 13,394 (1)7
家具和设备5,874 6,245 6,744 (6)(7)
营销4,833 4,161 5,085 16(18)
律师费和专业费9,167 8,553 9,961 7(14)
FDIC评估1,268 881 2,195 44(60)
无形资产摊销5,857 5,826 4,300 135
丧失抵押品赎回权的财产费用和销售净损失2,263 51 461 4,337(89)
为无资金承付款的信贷损失拨备185 — — N/mN/m
其他15,835 15,177 17,222 4(12)
总非利息费用$185,552 $160,739 $162,273 15%(1%)
N/m=无意义

65

表6-资本资源
 十二月三十一日，
(除百分比外，以千为单位)202020192018
第1级资本   
普通股$5,524 $5,151 $5,136 
额外实收资本856,092 786,242 778,501 
留存收益256,701 195,813 97,074 
库存股(8,285)(6,032)(3,384)
商誉(221,176)(205,286)(204,753)
无形资产(14,577)(18,305)(24,808)
其他1
24,946 (3,028)(6,426)
普通股一级资本899,225 754,555 641,340 
合格信托优先证券71,365 71,085 70,804 
其他4 — — 
第1级资本总额970,594 825,640 712,144 
第2级资本   
贷款信贷损失准备1，作为有限的
58,861 35,294 32,543 
第2级资本总额58,861 35,294 32,543 
基于风险的资本总额$1,029,455 $860,934 $744,687 
风险加权资产$5,560,489 $5,481,325 $5,159,431 
普通股一级资本比率(CET1)16.17 %13.77 %12.43 %
监管最低要求2
4.50 4.50 4.50 
一级资本充足率17.46 15.06 13.80 
监管最低要求2
6.00 6.00 6.00 
总资本比率18.51 15.71 14.43 
监管最低要求2
8.00 8.00 8.00 
一级资本与调整后总资产之比11.92 12.20 11.16 
监管最低要求4.00 4.00 4.00 
股东权益与资产之比13.55 13.87 12.81 
平均股东权益与平均总资产之比13.30 13.60 12.23 
有形股东权益与有形资产之比11.01 11.05 9.72 
12020年，本公司根据机构间指引，选择推迟实施CECL对监管资本的预期影响。该指引为银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。一级资本的调整为2,470万美元，二级资本的调整为3,020万美元。
2不包括2020年和2019年2.5%的巴塞尔协议III资本保护缓冲，以及2018年1.875%的资本保护缓冲，如果不超过这一比例，可能会限制股息、股权回购和薪酬。

66

表7-未偿还贷款
 十二月三十一日，
(单位：千)20202019201820172016
建设和土地开发     
住宅$64,385 $94,641 $123,326 $97,725 $29,693 
商品化93,033 86,658 128,175 91,043 57,856 
 157,418 181,299 251,501 188,768 87,549 
个体87,690 143,814 192,067 154,357 72,567 
 245,108 325,113 443,568 343,125 160,116 
商业地产
业主自住1,141,310 1,034,963 970,181 791,400 623,800 
非业主自住1,395,854 1,344,008 1,161,885 848,592 733,792 
2,537,164 2,378,971 2,132,066 1,639,992 1,357,592 
住宅房地产
可调436,262 556,453 618,123 487,231 418,276 
固定费率499,050 589,960 370,224 246,884 210,365 
房屋净值抵押贷款65,717 69,394 74,127 71,367 44,484 
房屋净值额度341,599 292,056 261,903 233,328 163,662 
 1,342,628 1,507,863 1,324,377 1,038,810 836,787 
商业和金融854,753 778,252 722,322 606,014 370,589 
购买力平价贷款566,961 — — — — 
个人分期付款贷款
汽车和卡车17,697 22,939 20,482 19,006 19,234 
海上贷款97,404 91,025 83,606 78,855 78,993 
其他72,364 93,274 97,606 90,851 55,718 
 187,465 207,238 201,694 188,712 153,945 
其他贷款1,270 967 1,187 724 507 
贷款总额$5,735,349 $5,198,404 $4,825,214 $3,817,377 $2,879,536 

67

表8-贷款期限分布
 2020年12月31日
(单位：千)商业和
金融		施工
和土地
发展		总计
在一年或更短的时间内$263,932 $116,718 $380,650 
一年后，但在五年内：
利率可以是浮动的，也可以是可调整的。88,833 51,313 140,146 
利率是固定的241,401 8,690 250,091 
在五年或更长时间内：
利率可以是浮动的，也可以是可调整的。85,664 16,226 101,890 
利率是固定的174,923 52,161 227,084 
总计$854,753 $245,108 $1,099,861 


表9-10万元或以上存款证到期日
100,000元至250,000元存款单到期日
 十二月三十一日，的百分比十二月三十一日，的百分比
(除百分比外，以千为单位)2020总计2019总计
成熟度组：    
3个月以下$96,635 42%$110,724 41%
3至6个月61,486 2678,190 29
6至12个月50,999 2253,702 20
超过12个月22,930 1025,832 10
定期存款总额$232,050 100%$268,448 100%
25万元以上存款证的到期日
 十二月三十一日，的百分比十二月三十一日，的百分比
(除百分比外，以千为单位)2020总计2019总计
成熟度组：    
3个月以下$65,627 38%$95,351 46%
3至6个月50,430 2958,930 28
6至12个月35,580 2134,925 17
超过12个月19,826 1218,113 9
定期存款总额$171,463 100%$207,319 100%

68

表10-贷款信贷损失拨备汇总表1
 截至12月31日的年度，
(除百分比外，以千为单位)20202019201820172016
期初余额$35,154 $32,423 $27,122 $23,400 $19,128 
采用ASC 326的影响21,226 不适用不适用不适用不适用
已取得的PCD贷款的初始免税额6,279 不适用不适用不适用不适用
贷款信贷损失准备金37,779 10,999 11,730 5,648 2,411 
冲销：     
建设和土地开发— — — — — 
商业地产-业主自住310 不适用不适用不适用不适用
商业房地产--非业主自住177 不适用不适用不适用不适用
商业地产不适用248 3,139 407 256 
住宅房地产240 152 80 569 205 
商业和金融7,091 7,550 3,396 1,869 439 
消费者2,024 2,609 1,411 1,257 244 
总冲销9,842 10,559 8,026 4,102 1,144 
恢复：     
建设和土地开发114 31 27 896 226 
商业地产-业主自住18 不适用不适用不适用不适用
商业房地产--非业主自住37 不适用不适用不适用不适用
商业地产不适用744 292 747 306 
住宅房地产350 338 816 336 786 
商业和金融1,416 712 325 226 1,809 
消费者316 595 329 290 109 
总回收率2,251 2,420 1,789 2,495 3,236 
净贷款冲销(收回)7,591 8,139 6,237 1,607 (2,092)
TDR估值调整114 129 192 319 231 
贷款信用损失拨备总额$92,733 $35,154 $32,423 $27,122 $23,400 
年终未偿还贷款2
$5,735,349 $5,198,404 $4,825,214 $3,817,377 $2,879,536 
年末贷款信贷损失拨备与未偿还贷款的比率1.62 %0.68 %0.67 %0.71 %0.81 %
每日平均未偿还贷款2
$5,678,807 $4,933,518 $4,112,009 $3,323,403 $2,584,389 
净冲销(收回)与平均未偿还贷款的比率0.13 %0.16 %0.15 %0.05 %(0.08 %)
1随着2020年1月1日采用ASC第326主题-金融工具-信贷损失，公司重新评估了贷款的聚合成分段，并将商业房地产-业主占用与商业房地产-非业主占用分开。在前几年，所有的商业房地产贷款都被认为是一个单独的部分。
2扣除非劳动收入后的净额。






69

表11-贷款信贷损失拨备1
 十二月三十一日，
(除百分比外，以千为单位)20202019201820172016
按贷款类型分配     
建设和土地开发$4,920 $1,842 $2,233 $1,642 $1,219 
商业地产-业主自住9,868 不适用不适用不适用不适用
商业房地产--非业主自住38,266 不适用不适用不适用不适用
商业地产不适用13,224 11,112 9,285 9,273 
住宅房地产17,500 7,667 7,775 7,131 7,483 
商业和金融18,690 9,716 8,585 7,297 3,636 
消费者3,489 2,705 2,718 1,767 1,789 
贷款信用损失拨备总额$92,733 $35,154 $32,423 $27,122 $23,400 
年终贷款类型占总贷款的百分比     
建设和土地开发4 %6 %9 %9 %6 %
商业地产-业主自住20 20 20 21 22 
商业房地产--非业主自住25 26 24 22 25 
住宅房地产23 29 28 27 29 
商业和金融15 15 15 16 13 
消费者3 4 4 5 5 
工资保障计划10 — — — — 
总计100 %100 %100 %100 %100 %
1随着2020年1月1日采用ASC第326主题-金融工具-信贷损失，公司重新评估了贷款的聚合成分段，并将商业房地产-业主占用与商业房地产-非业主占用分开。在前几年，所有的商业房地产贷款都被认为是一个单独的部分。



70

表12-不良资产1
 十二月三十一日，
(除百分比外，以千为单位)20202019201820172016
非权责发生制贷款2,3
 
建设和土地开发$167 $4,937 $44 $238 $470 
商业房地产贷款-业主自住8,181 不适用不适用不适用不适用
商业房地产贷款--非业主自住8,084 不适用不适用不适用不适用
商业地产不适用6,520 9,220 2,833 7,341 
住宅房地产贷款12,492 9,479 13,708 13,856 9,844 
商业和金融贷款6,604 5,909 3,321 2,499 246 
消费贷款582 110 183 98 170 
非权责发生制贷款总额36,110 26,955 26,476 19,524 18,071 
拥有的其他房地产 
建设和土地开发6,715 197 1,543 1,268 1,203 
商业房地产贷款-业主自住— 不适用不适用不适用不适用
商业房地产贷款--非业主自住5,963 不适用不适用不适用不适用
商业地产不适用5,111 1,566 2,550 3,041 
住宅房地产贷款72 241 297 60 — 
银行分行关闭— 6,842 9,396 3,762 5,705 
拥有的其他房地产合计12,750 12,391 12,802 7,640 9,949 
不良资产总额$48,860 $39,346 $39,278 $27,164 $28,020 
年终未偿还贷款额3
$5,735,349 $5,198,404 $4,825,214 $3,817,377 $2,879,536 
不良资产总额与未偿还贷款和期末拥有的其他房地产的比率0.85 %0.76 %0.81 %0.71 %0.97 %
累计逾期90天或以上的贷款$63 $108 $526 $— $— 
重组后的贷款，并符合修改后的条款4
4,182 11,100 13,346 15,559 17,711 
1随着2020年1月1日采用ASC第326主题-金融工具-信贷损失，公司重新评估了贷款的聚合成分段，并将商业房地产-业主占用与商业房地产-非业主占用分开。在前几年，所有的商业房地产贷款都被认为是一个单独的部分。
22020、2019年、2018年、2017年和2016年与非权责发生贷款相关的利息收入分别为110万美元、40万美元、100万美元、70万美元和70万美元，这些收入都没有计入利息收入或净收入。
3扣除非劳动收入后的净额。
42020年、2019年、2018年、2017年和2016年，本应根据原始合同条款记录的利息收入分别为20万美元、40万美元、50万美元、70万美元和110万美元。根据修改后的条款，2020、2019年、2018年、2017年和2016年的利息收入分别为30万美元、60万美元、70万美元、70万美元和80万美元。

71

表13-可供出售的债务证券
 十二月三十一日，
(单位：千)毛
摊销
成本		公平
价值		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失
美国国债和美国政府机构的义务    
2020$8,250 $8,777 $528 $(1)
20199,914 10,114 204 (4)
20187,200 7,300 106 (6)
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券    
20201,038,437 1,060,654 23,457 (1,240)
2019604,934 609,207 5,784 (1,511)
2018567,753 554,006 300 (14,047)
私人抵押贷款支持证券和抵押贷款债券    
202089,284 91,205 2,131 (210)
201956,005 57,561 1,561 (5)
201855,569 55,728 560 (401)
抵押贷款债券    
2020202,563 202,195 279 (647)
2019239,364 238,218 7 (1,153)
2018212,807 209,366 1 (3,442)
国家和政区划分的义务    
202033,005 35,326 2,321 — 
201930,548 31,755 1,208 (1)
201839,543 39,431 339 (451)
可供出售债务证券总额    
2020$1,371,539 $1,398,157 $28,716 $(2,098)
2019940,765 946,855 8,764 (2,674)
2018882,872 865,831 1,306 (18,347)

72

表14-持有至到期债务证券
十二月三十一日，
(单位：千)毛
摊销
成本		公平
价值		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券    
2020$184,484 $192,179 $7,818 $(123)
2019261,369 262,213 2,717 (1,873)
2018304,423 297,099 — (7,324)
私人抵押贷款支持证券和抵押贷款债券    
2020— — — — 
2019— — — — 
201821,526 21,673 277 (130)
抵押贷款债券    
2020— — — — 
2019— — — — 
201832,000 31,123 — (877)
持有至到期债务证券总额    
2020$184,484 $192,179 $7,818 $(123)
2019261,369 262,213 2,717 (1,873)
2018357,949 349,895 277 (8,331)

73

表15-可供出售债务证券的到期日分布
 2020年12月31日
(单位：千)1年
或更少		1-5
年数		5-10
年数		10点以后
年数		总计
摊销成本     
美国国债和美国政府机构的义务$— $2,029 $563 $5,658 $8,250 
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券— 26,271 109,954 902,212 1,038,437 
私人抵押贷款支持证券和抵押贷款债券— 4,963 3,720 80,601 89,284 
抵押贷款债券— 820 193,243 8,500 202,563 
国家和政区划分的义务335 11,011 6,524 15,135 33,005 
可供出售债务证券总额$335 $45,094 $314,004 $1,012,106 $1,371,539 
公允价值     
美国国债和美国政府机构的义务$— $2,078 $569 $6,130 $8,777 
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券— 27,606 118,116 914,932 1,060,654 
私人抵押贷款支持证券和抵押贷款债券— 5,114 3,686 82,405 91,205 
抵押贷款债券— 820 192,962 8,413 202,195 
国家和政区划分的义务336 12,014 6,838 16,138 35,326 
可供出售债务证券总额$336 $47,632 $322,171 $1,028,018 $1,398,157 
加权平均收益率1
     
美国国债和美国政府机构的义务— %3.03 %4.95 %3.64 %3.58 %
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券— 2.98 2.58 1.72 1.84 
私人抵押贷款支持证券和抵押贷款债券— 4.06 1.70 2.80 2.82 
抵押贷款债券— 2.00 1.75 1.57 1.74 
国家和政区划分的义务4.73 3.08 2.38 2.35 2.63 
可供出售债务证券总额2.44 %3.11 %2.06 %1.82 %1.92 %
1所有收益率和费率都是使用摊销成本计算的。


74

表16-持有至到期债务证券的到期日分布
 2020年12月31日
(单位：千)1年
或更少		1-5
年数		5-10
年数		10点以后
年数		总计
摊销成本     
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券$— $43,634 $31,067 $109,783 $184,484 
持有至到期债务证券总额$— $43,634 $31,067 $109,783 $184,484 
公允价值     
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券$— $44,927 $35,065 $112,187 $192,179 
持有至到期债务证券总额$— $44,927 $35,065 $112,187 $192,179 
加权平均收益率1
     
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券— %2.62 %3.34 %1.78 %2.24 %
持有至到期债务证券总额— %2.62 %3.34 %1.78 %2.24 %
1所有收益率和费率都是使用摊销成本计算的。


表17--利率敏感度分析1
 2020年12月31日
(单位：千)0-3
月份		4-12
月份		1-5
年数		完毕
5年		总计
出售的联邦基金和计息存款$318,207 $— $— $— $318,207 
债务证券2
412,560 206,534 541,121 422,426 1,582,641 
贷款，净额3
2,058,050 1,061,253 2,131,649 553,287 5,804,239 
其他资产4
13,406 27,959 — — 41,365 
赚取资产$2,802,223 $1,295,746 $2,672,770 $975,713 $7,746,452 
储蓄存款239,651 121,945 1,076,649 2,373,373 3,811,618 
定期存款369,745 390,395 70,363 653 831,156 
借款190,974 — — — 190,974 
计息负债$800,370 $512,340 $1,147,012 $2,374,026 $4,833,748 
利息敏感度差距$2,001,853 $783,406 $1,525,758 $(1,398,313)$2,912,704 
累积缺口$2,001,853 $2,785,259 $4,311,017 $2,912,704  
与总收益资产的累计缺口26 %36 %56 %(18 %) 
赚取资产转为计息负债350 253 233 41  
1由于预付款假设，某些资产的重新定价日期可能与合同到期日不同。
2证券按账面价值列报。
3包括可供出售的贷款。
4“0-3个月”包括利息每季度重置的FHLB股票，以及投资于CRA合格债务证券(每天重新定价)的共同基金，“4-12个月”包括利息每半年重置一次的联邦储备银行(Federal Reserve Bank)股票。

75

股票表现图表
下图将海岸普通股的股东累计总回报与同期纳斯达克综合指数和SNL东南银行指数的累计总回报进行了比较。图表假设在2015年12月31日(截至2015年12月31日的年度最后一个交易日)投资了100美元，分别投资于海岸普通股、纳斯达克综合指数和SNL东南银行指数。累计总回报代表股票价格的变化和一段时间内收到的股息金额，假设所有股息都进行了再投资。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/730708/000073070821000016/sbcf-20201231_g1.jpg
  期间结束 
索引
2015年12月31日
2016年12月31日
(2017年12月31日)
2018年12月31日
2019年12月31日
2020年12月31日
佛罗里达海岸银行公司100.00 147.26 168.29 173.70 204.07 196.60 
纳斯达克综合指数100.00 108.87 141.13 137.12 187.44 271.64 
SNL东南银行指数100.00 132.75 164.21 135.67 191.06 172.07 
来源：标普全球市场情报©2020

76

精选季度信息
季度综合收益表(未经审计)
 
 2020个季度2019年季度
(单位为千，每股数据除外)第四第三第二第一第四第三第二第一
净利息收入：        
利息收入$72,681 $68,140 $73,222 $72,992 $72,286 $72,825 $72,237 $72,475 
利息支出3,890 4,637 5,950 9,815 10,526 11,877 12,101 11,701 
净利息收入68,791 63,503 67,272 63,177 61,760 60,948 60,136 60,774 
信贷损失准备金1,900 (845)7,611 29,513 4,800 2,251 2,551 1,397 
扣除贷款信贷损失拨备后的净利息收入66,891 64,348 59,661 33,664 56,960 58,697 57,585 59,377 
非利息收入：
存款账户手续费2,423 2,242 1,939 2,825 2,960 2,978 2,894 2,697 
交换收入3,596 3,682 3,187 3,246 3,387 3,206 3,405 3,401 
财富管理收入1,949 1,972 1,719 1,867 1,579 1,632 1,688 1,453 
按揭银行手续费3,646 5,283 3,559 2,208 1,514 2,127 1,734 1,115 
海运融资费145 242 157 146 338 153 201 362 
SBA收益113 252 181 139 576 569 691 636 
博利收入889 899 887 886 904 928 927 915 
其他收入2,187 2,370 2,147 3,352 2,579 3,197 2,503 2,266 
证券(亏损)收益，净额(18)4 1,230 19 2,539 (847)(466)(9)
非利息收入总额14,930 16,946 15,006 14,688 16,376 13,943 13,577 12,836 
非利息支出：
薪金和工资21,490 23,125 20,226 23,698 17,263 18,640 19,420 18,506 
雇员福利3,915 3,995 3,379 4,255 3,323 2,973 3,195 4,206 
外包数据处理成本4,233 6,128 4,059 4,633 3,645 3,711 3,876 3,845 
电话线和数据线774 705 791 714 651 603 893 811 
入住率3,554 3,858 3,385 3,353 3,368 3,368 3,741 3,807 
家具和设备1,317 1,576 1,358 1,623 1,416 1,528 1,544 1,757 
营销1,045 1,513 997 1,278 885 933 1,211 1,132 
律师费和专业费509 3,018 2,277 3,363 2,025 1,648 2,033 2,847 
FDIC评估528 474 266 — — 56 337 488 
无形资产摊销1,421 1,497 1,483 1,456 1,456 1,456 1,456 1,458 
丧失抵押品赎回权的财产费用和销售净亏损(收益)1,821 512 245 (315)3 262 (174)(40)
为无资金承付款的信贷损失拨备(795)756 178 46 — — — — 
其他3,869 4,517 3,755 3,694 4,022 3,405 3,468 4,282 
非利息费用总额43,681 51,674 42,399 47,798 38,057 38,583 41,000 43,099 
所得税前收入38,140 29,620 32,268 554 35,279 34,057 30,162 29,114 
所得税8,793 6,992 7,188 (155)8,103 8,452 6,909 6,409 
净收入$29,347 $22,628 $25,080 $709 $27,176 $25,605 $23,253 $22,705 

77

 2020个季度2019年季度
(单位为千，每股数据除外)第四第三第二第一第四第三第二第一
每个普通股数据
摊薄后净收益$0.53 $0.42 $0.47 $0.01 $0.52 $0.49 $0.45 $0.44 
净利润基础0.53 0.42 0.47 0.01 0.53 0.50 0.45 0.44 
宣布的现金股息：
普通股0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
市价普通股：
低收盘价18.01 17.44 16.35 14.64 24.21 22.54 23.19 25.49 
高收盘价29.60 21.40 25.00 30.55 31.02 27.36 28.54 29.57 
期末投标价格29.45 18.03 20.40 18.31 30.57 25.31 25.44 26.35 


78

财务亮点
 截至12月31日止年度，
(单位为千，每股数据除外)20202019201820172016
净利息收入$262,743 $243,618 $211,515 $176,296 $139,588 
信贷损失准备金38,179 10,999 11,730 5,648 2,411 
非利息收入：
其他60,335 55,515 50,645 43,230 37,427 
证券收益(亏损)，净额1,235 1,217 (623)86 368 
出售Visa股票的收益— — — 15,153 — 
非利息支出185,552 160,739 162,273 149,916 130,881 
所得税前收入100,582 128,612 87,534 79,201 44,091 
所得税22,818 29,873 20,259 36,336 14,889 
净收入$77,764 $98,739 $67,275 $42,865 $29,202 
每股数据 
普通股股东可获得的净收入： 
稀释$1.44 $1.90 $1.38 $0.99 $0.78 
基本信息1.45 1.92 1.40 1.01 0.79 
宣布的现金股息0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
普通股每股账面价值20.46 19.13 16.83 14.70 11.45 
每股有形账面价值16.16 14.76 12.33 11.15 9.37 
资产$8,342,392 $7,108,511 $6,747,659 $5,810,129 $4,680,932 
债务证券1,582,641 1,208,224 1,223,780 1,372,667 1,323,001 
净贷款5,642,616 5,163,250 4,792,791 3,790,255 2,856,136 
存款6,932,561 5,584,753 5,177,240 4,592,720 3,523,245 
FHLB借款— 315,000 380,000 211,000 415,000 
次级债71,365 71,085 70,804 70,521 70,241 
股东权益1,130,402 985,639 864,267 689,664 435,397 

79

 截至12月31日止年度，
(单位为千，每股数据除外)20202019201820172016
性能比率： 
平均资产回报率0.99 %1.45 %1.11 %0.82 %0.69 %
平均股本回报率7.44 10.63 9.08 7.51 7.06 
净息差1
3.65 3.92 3.85 3.73 3.63 
平均股本与平均资产之比13.30 13.60 12.23 10.96 9.85 
有形资产回报率1.08 1.56 1.20 0.88 0.75 
有形普通股权益回报率10.10 14.72 12.54 9.90 8.87 
1在全额应税等值基础上，非公认会计准则计量。

80

第8项。财务报表和补充数据

独立注册会计师事务所报告
佛罗里达海岸银行公司的股东和董事会
斯图尔特，佛罗里达州
财务报表与财务报告内部控制之我见
我们审计了随附的佛罗里达海岸银行公司(“贵公司”)截至2020年12月31日和2019年12月31日的综合资产负债表、截至2020年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的“内部控制-综合框架：(2013)”中确立的标准，对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况，以及截至2020年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2020年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
会计原则的变化
如财务报表附注A所述，由于采用了财务会计准则委员会会计准则汇编第326号，金融工具-信贷损失(ASC 326)，公司改变了自2020年1月1日起对信贷损失的会计处理方法。本公司采用新的信贷损失标准，采用修改后的追溯法，因此上期金额不会进行调整，并继续按照以前适用的公认会计原则进行报告。采用新的信贷损失标准及其随后的应用也作为以下重要审计事项传达。
意见基础
公司管理层对这些财务报表负责，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证财务报表是否没有重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

81

财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
贷款信贷损失准备和拨备费用
根据会计准则更新(“ASU”)2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，本公司于2020年1月1日采用经修订追溯法合并财务报表附注A及F所述的会计准则编纂(“ASC”)326。关于会计原则的变化，另见上文说明段落。信贷损失准备(“ACL”)是对按摊余成本和表外信贷风险列账的金融资产合约期内预期信贷损失的会计估计。ASU需要一项金融资产(或一组金融资产)，包括公司的贷款组合，按摊销成本计量，按预计收取的净额列报。对贷款预期信贷损失的估计是基于历史经验、当前状况以及对贷款预期寿命的合理和可支持的预测。为了估计预期的信用损失，公司实施了一种新的损失估计模型。该公司于2020年1月1日披露了采用该标准的影响，并发布了2,120万美元提高信贷损失拨备，a180万美元没有资金的贷款承诺增加，留存收益减少1,690万美元，用于通过时记录的累积效果调整。截至2020年12月31日的年度贷款拨备费用为3780万美元截至2020年12月31日的贷款信用损失拨备为9270万美元。
本公司使用基于违约概率(“PD”)和违约损失(“LGD”)的方法估计贷款的预期信贷损失，违约损失的定义是指当银行债务人违约时发生的信贷损失。 PDS和LGD是通过分析贷款向违约转移的平均历史损失而发展起来的。 贷款的ACL估算过程还应用了三年预测期内的经济预测情景。 预测可以使用单个场景，也可以使用多个场景的组合。 预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，并根据预期的提前还款进行了调整。对于加权平均寿命超过三年的投资组合部门，公司将恢复较长期的历史亏损经验，并根据预付款进行调整，以估计每个部门内贷款剩余寿命的损失。
对数量部分进行质的调整，以适应当前条件和经济下滑特征可能在更长时期内持续的可能性等因素。可以根据对内部和外部对信用质量的影响的评估，对基准准备金进行调整，但这一影响并未完全反映在津贴模型的数量部分中。这些影响因素可能包括集中度的变化、宏观经济状况、最近可观察到的资产质量趋势、员工流动率、地区市场状况、就业水平和贷款增长。 这些质的调整是基于管理层对这些因素的评估。
我们认为，审计贷款信贷损失准备是一项重要的审计事项，因为审计师的判断适用的范围很大，而且审计工作也很大程度上评估了以下公司做出的重大主观和复杂的判断。

82

在最初采用和随后的申请过程中，我们都需要进行管理，包括需要让我们的估值服务专家参与进来。我们作出决定的主要考虑因素包括：
•重要的审计师判断和审计工作，以评估选择损失估计模型的适当性、贷款分段的适当性以及PD和LGD假设的合理性
•审计师在评价合理、可支持的经济变量预测选择和应用中的重要判断
•在评估计算中使用的定性调整时，使用了审计师的重要判断和努力。
•大量审计工作与用于开发假设和模型计算的大量数据的完整性和准确性有关
为解决关键审计问题而执行的主要程序包括：
•测试管理层对公司重要的模型假设和判断、贷款细分、合理和可支持的预测、质量调整、信息系统和模型验证的内部控制的有效性
•测试对PD模型和LGD假设的开发中使用的历史输入、数据推算、第三方数据的使用以及计算中使用的贷款数据的完整性和准确性进行控制的有效性
•测试对公司信用损失准备的编制和审核的控制效果，包括作为与定性调整相关的调整依据的数据、定性调整的制定和合理性以及整体计算的数学准确性和适当性
•在我们评估专家的协助下，评估与PD、LGD和贷款分段相关的假设和判断的合理性、信用损失估计模型的概念设计、模型假设敏感性分析和独立模型验证的充分性。
•评估管理层在选择和应用合理的、可支持的经济变量预测中的判断
•对管理层开发定性因素的过程进行实质性测试，并评估用于开发因素的数据的合理性、相关性和可靠性，包括评估管理层的判断和假设的合理性
•在评估专家的协助下，对集合贷款水平上的PD和LGD模型的数学准确性进行实质性测试，包括模型中使用的贷款数据的完整性和准确性

/s/Crowe LLP
Crowe LLP

自2014年以来，我们一直担任本公司的审计师。

佛罗里达州劳德代尔堡
2021年2月26日



83

佛罗里达海岸银行公司及其子公司
合并损益表
 
 截至12月31日的年度，
(单位为千，每股数据除外)202020192018
利息收入   
有价证券的利息和股息   
应税$29,718 $35,354 $37,860 
免税454 555 884 
贷款利息和手续费254,366 250,535 199,984 
计息存款和其他投资的利息2,497 3,379 2,670 
利息收入总额287,035 289,823 241,398 
利息支出
存款利息6,920 16,621 8,763 
定期利息凭证13,365 21,776 11,684 
根据回购协议出售的证券的利息283 1,431 1,804 
联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款利息
1,540 3,010 4,468 
次级债利息2,184 3,367 3,164 
利息支出总额24,292 46,205 29,883 
净利息收入262,743 243,618 211,515 
信贷损失准备金38,179 10,999 11,730 
扣除信贷损失准备后的净利息收入224,564 232,619 199,785 
非利息收入(见“附注N--非利息收入和费用”)
证券收益(亏损)、净收益(包括净收益#美元)0.22020年为100万美元，净收益为$6.22019年为100万美元，净亏损为$0.12018年其他全面收入重新分类中的百万美元)
1,235 1,217 (623)
其他60,335 55,515 50,645 
非利息收入总额61,570 56,732 50,022 
非利息费用(见“附注N-非利息收入和费用”)
185,552 160,739 162,273 
所得税前收入100,582 128,612 87,534 
所得税22,818 29,873 20,259 
净收入$77,764 $98,739 $67,275 
共享数据
普通股每股净收益
稀释$1.44 $1.90 $1.38 
基本信息1.45 1.92 1.40 
平均已发行普通股
稀释53,930 52,029 48,748 
基本信息53,502 51,449 47,969 
 请参阅合并财务报表附注。


84

佛罗里达海岸银行公司及其子公司
综合全面收益表
 
 截至12月31日的年度，
(单位：千)202020192018
净收入$77,764 $98,739 $67,275 
其他全面收益(亏损)：
可供出售的证券：
可供出售证券的未实现收益(亏损)，扣除税费净额#美元5.02020年为100万美元，税费为美元5.92019年为100万美元，税收优惠为$3.52018年达到100万
$16,628 $19,016 $(9,815)
采用新会计声明后转移到可供出售证券的未实现亏损重新分类，扣除税收优惠#美元1542019年将达到1000人
— (730)— 
转移至持有至到期证券的未实现亏损摊销，扣除税费#美元。40千美元，87一千美元，还有$142分别为1000个
184 175 408 
净收益中包含的(收益)亏损的重新分类调整，扣除税费#美元。314到2020年，税费为1000美元952019年为1000美元，税收优惠为$372018年千人
(782)(936)448 
可供出售的证券，税后净额$16,030 $17,525 $(8,959)
指定为现金流对冲的衍生品的未实现亏损，扣除重新分类为收入后的净额，扣除税费后的净额为#美元。42千人
$(125)$— $— 
其他全面收益(亏损)合计$15,905 $17,525 $(8,959)
综合收益$93,669 $116,264 $58,316 
请参阅合并财务报表附注。


85

佛罗里达海岸银行公司及其子公司
综合资产负债表 
 十二月三十一日，
(单位为千，共享数据除外)20202019
资产  
现金和银行到期款项$86,630 $89,843 
在其他银行的有息存款317,458 34,688 
现金和现金等价物合计404,088 124,531 
在其他银行的定期存款750 3,742 
债务证券：
可供出售的证券(按公允价值计算)1,398,157 946,855 
持有至到期的证券(公允价值$192.22020年为100万美元，262.22019年为100万)
184,484 261,369 
债务证券总额1,582,641 1,208,224 
持有待售贷款(按公允价值)68,890 20,029 
贷款5,735,349 5,198,404 
减去：信贷损失准备金(92,733)(35,154)
贷款，扣除信贷损失拨备后的净额5,642,616 5,163,250 
银行办公场所和设备，净值75,117 66,615 
拥有的其他房地产12,750 12,390 
商誉221,176 205,286 
其他无形资产，净额16,745 20,066 
银行自营人寿保险131,776 126,181 
递延税项净资产23,629 16,457 
其他资产162,214 141,740 
总资产$8,342,392 $7,108,511 
负债  
存款
非息需求$2,289,787 $1,590,493 
生息需求1,566,069 1,181,732 
储蓄689,179 519,152 
货币市场1,556,370 1,108,363 
其他定期存款425,878 504,837 
中介时间证书233,815 472,857 
超过25万美元的计时证171,463 207,319 
总存款6,932,561 5,584,753 
根据回购协议出售的证券，30天内到期119,609 86,121 
联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款
— 315,000 
次级债71,365 71,085 
其他负债88,455 65,913 
总负债7,211,990 6,122,872 

86

 十二月三十一日，
(单位为千，共享数据除外)20202019
承付款和或有事项(见“附注J--借款和”附注Q--或有负债和有表外风险的承付款“)
股东权益  
普通股，面值$0.10每股授权股数120,000,000已发行股票55,584,979出类拔萃55,243,2262020年和授权的股票120,000,000已发行股票51,760,617出类拔萃51,513,7332019年的股票
5,524 5,151 
额外实收资本856,092 786,242 
留存收益256,701 195,813 
减去：国库股(341,7532020年的股票和246,8842019年股票)，按成本计算
(8,285)(6,032)
 1,110,032 981,174 
累计其他综合收益，净额20,370 4,465 
总股东权益1,130,402 985,639 
总负债与股东权益$8,342,392 $7,108,511 
请参阅合并财务报表附注。
 

87

佛罗里达海岸银行公司及其子公司
合并现金流量表

 截至12月31日的年度，
(单位：千)202020192018
经营活动的现金流   
净收入$77,764 $98,739 $67,275 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
折旧6,020 6,421 6,353 
证券溢价和折价摊销净额5,019 2,548 3,196 
经营性租赁使用权资产摊销4,362 4,117 — 
其他摊销和增值，净额(8,667)(2,005)(1,158)
基于股票的薪酬7,304 7,243 7,823 
指定出售贷款的来源(511,706)(329,177)(303,928)
出售指定出售的贷款477,178 333,591 326,328 
信贷损失准备金38,179 10,999 11,730 
递延所得税(4,926)6,791 459 
(收益)卖出证券的损失(1,096)(1,031)485 
出售贷款的收益(13,930)(9,794)(8,961)
出售和减记所拥有的其他房地产的损失(收益)1,139 (432)(107)
固定资产处置损失791 511 1,235 
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金— (956)(280)
营业资产和负债的变化，扣除被收购公司的影响：   
其他资产净(增)减(35,555)(5,614)10,331 
其他负债净(减)增18,776 (4,206)8,827 
经营活动提供的净现金60,652 117,745 129,608 
投资活动的现金流
可供出售债务证券的到期日和偿还额304,064 101,674 141,223 
持有至到期债务证券的到期日和偿还额75,861 42,495 58,315 
出售可供出售债务证券所得款项96,732 202,724 64,366 
购买可供出售的债务证券(830,300)(309,461)(104,650)
其他银行定期存款的到期日2,992 4,501 4,310 
净新增贷款和本金偿还(79,100)(109,614)(365,816)
购买为投资而持有的贷款— (270,791)(19,541)
出售所拥有的其他房地产的收益8,521 6,509 10,072 
对拥有的其他房地产的附加(2,557)— — 
出售FHLB和联邦储备银行股票的收益39,185 74,120 44,731 
购买FHLB和联邦储备银行股票(28,278)(75,193)(51,505)
出售Visa B类股票所得款项— — 21,333 
赎回银行拥有的人寿保险— 14,218 4,232 
来自银行收购的净现金71,965 — 22,349 
增加银行房舍和设备(1,587)(2,523)(4,019)
用于投资活动的净现金(342,502)(321,341)(174,600)

88

 截至12月31日的年度，
(单位：千)202020192018
融资活动的现金流
存款净增(减)844,405 407,513 (39,769)
回购协议净增(减)33,488 (128,202)(1,771)
原期限三个月或以下的FHLB借款净(减)增(235,000)(67,000)32,000 
偿还原期限超过三个月的FHLB借款(115,000)(63,000)— 
原始到期日超过三个月的FHLB借款所得款项35,000 65,000 60,000 
基于股票的员工福利计划(1,486)(2,135)979 
支付的股息— — — 
融资活动提供的净现金561,407 212,176 51,439 
现金及现金等价物净增加情况279,557 8,580 6,447 
年初现金及现金等价物124,531 115,951 109,504 
年终现金和现金等价物$404,088 $124,531 $115,951 
补充披露现金流信息：   
期内支付的利息现金$23,548 $46,130 $28,301 
在此期间支付的税款现金27,712 16,000 13,200 
经营性租赁使用权资产的确认2,095 30,301 — 
经营租赁负债的确认2,095 34,627 — 
补充披露非现金投资活动：
将债务证券从持有至到期转移到可供出售$— $52,796 $— 
从贷款转移到其他拥有的房地产5,624 5,665 5,549 
从银行所在地转移到其他拥有的房地产1,289 — 9,168 
从为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款— 801 — 
 
请参阅合并财务报表附注。


89

佛罗里达海岸银行公司及其子公司
合并股东权益报表
 
累计
其他
 普通股实缴留用财务处全面 
(美元和股票(千美元和千股))股票金额资本收益股票净收益(亏损)总计
2017年12月31日的余额46,918 $4,693 $661,632 $29,914 $(2,359)$(4,216)$689,664 
综合收益— — — 67,275 — (8,959)58,316 
采用新会计准则后不成比例税收影响的重新分类— — — (115)— 115 — 
基于股票的薪酬费用32 — 7,823 — — — 7,823 
为基于股票的员工福利计划发行的普通股43 — (6)— (1,025)— (1,031)
为股票期权发行的普通股368 43 1,966 — — — 2,009 
根据收购发行普通股4,000 400 107,086 — — — 107,486 
2018年12月31日的余额51,361 $5,136 $778,501 $97,074 $(3,384)$(13,060)$864,267 
综合收益— — — 98,739 — 17,525 116,264 
基于股票的薪酬费用30 — 7,244 — — — 7,244 
为基于股票的员工福利计划发行的普通股94 12 (32)— (2,648)— (2,668)
为股票期权发行的普通股29 3 425 — — — 428 
其他— — 104 — — — 104 
2019年12月31日的余额51,514 $5,151 $786,242 $195,813 $(6,032)$4,465 $985,639 
综合收益— — — 77,764 — 15,905 93,669 
基于股票的薪酬费用39 — 7,304 — — — 7,304 
为基于股票的员工福利计划发行的普通股465 51 (50)— (2,253)— (2,252)
为股票期权发行的普通股62 6 760 — — — 766 
采用新会计公告时会计原则的累计变化(见附注A-列报基础)— — — (16,876)— — (16,876)
根据收购发行普通股3,163 316 61,836 — — — 62,152 
2020年12月31日的余额55,243 $5,524 $856,092 $256,701 $(8,285)$20,370 $1,130,402 
 
请参阅合并财务报表附注。
 
 


90

NOTES到C非固体化F财务财务STATEMENTS

佛罗里达海岸银行公司及其子公司
注A-重大会计政策
一般：佛罗里达海岸银行公司(“海岸银行”或“公司”)是一家单一部门的金融控股公司，拥有一运营子公司银行，海岸国家银行(“海岸银行”)。该公司通过先进的银行解决方案以及由海岸银行运营的传统分支机构和商业银行中心网络，向客户提供综合金融服务，包括商业和零售银行业务、财富管理和抵押贷款服务。海岸公司主要在佛罗里达州运营，集中在该州增长最快的市场，每个市场都有独特的特点和机会。办公室从东南部延伸，包括劳德代尔堡、博卡拉顿和棕榈滩，沿东海岸向北延伸到代托纳地区，进入奥兰多和佛罗里达州中部以及邻近的坦帕市场，向西延伸到奥基乔比和周边县。
合并财务报表包括Seaco ast及其所有持有多数股权的子公司的账户，但不包括为发行信托优先证券而创建的信托。在合并过程中，所有重要的公司间账户和交易都将被取消。
本公司的会计和报告政策符合美国公认的会计原则，并符合适用行业的一般惯例。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。 
预算的使用：编制合并财务报表要求管理层在应用某些涉及重大估计和假设的会计政策时作出判断。公司已经制定了政策和控制程序，旨在确保评估方法得到很好的控制，并在一段时期内始终如一地应用。这些估计和假设可能会对某些资产、负债、收入和支出的报告金额产生重大影响，这些估计和假设是基于截至财务报表日期可获得的信息，随着时间的推移，这些信息的变化以及修订估计和假设的使用可能会对后续财务报表中报告的金额产生重大影响。除其他外，需要应用管理层估计的具体领域包括确定信贷损失拨备、购置会计和购入贷款、无形资产和减值测试、其他公允价值计量以及或有负债。
最近采用的会计公告：2020年1月1日，公司采用ASC课题326-金融工具-信贷损失，它用被称为当前预期信用损失(“CECL”)方法的预期损失方法取代了已发生损失方法。根据CECL方法计量的预期信贷损失适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款和持有至到期(“HTM”)债务证券。它也适用于表外信用敞口，如贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具。此外，ASC主题326更改了可供出售(“AFS”)债务证券的减值会计。
该公司采用了ASC主题326，对所有按摊销成本和表外信贷风险计量的金融资产采用了修改后的回溯法。2020年1月1日之后报告期的业绩将在ASC主题326下公布，而之前的金额将继续按照以前适用的GAAP报告。下表反映了采用的累积效果：
(单位：千)2019年12月31日CECL采用影响2020年1月1日
贷款$5,198,404 $(706)$5,197,698 
信贷损失拨备35,154 21,226 56,380 
无资金承付款储备金140 1,837 1,977 
递延税项资产16,457 (5,481)10,976 
留存收益195,813 (16,876)178,937 
ASC主题326介绍了对购买贷款进行分类的新定义和标准。自购买之日起，贷款的信用质量自发放之日起经历了微不足道的恶化，被归类为购入信用恶化(“PCD”)。不符合PCD定义的收购贷款被本公司归类为收购的非PCD。在通过之日，公司将所有以前归类为购入信贷的贷款重新分类

91

对PCD造成损害(“PCI”)，并增加了津贴$0.72000万美元，并对这些贷款进行相应的调整 摊销成本基础。以前被归类为PCI的贷款的剩余非信贷折扣为#美元。0.92000万美元，这笔钱将在贷款的剩余期限内增加为利息收入。
根据CECL，该公司使用来自内部和外部的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的可获得的相关信息来估计津贴。历史信用损失为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的不同而进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠水平、贷款与价值比率、借款人信贷特征、贷款调味或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、物业价值、入住率和其他宏观经济指标的变化。
对于整体分析的贷款，本公司根据违约概率(“PD”)和违约损失(“LGD”)分析制定了拨备模型，以确定按贷款类别划分的预期亏损。PDS和LGD是通过分析贷款向违约转移的平均历史损失而发展起来的。本公司在厘定免税额时，不包括应计贷款利息。
津贴估算流程还适用于三年预测期内的经济预测情景。根据管理层对当前和未来宏观经济前景的判断和预期，预测可以利用一种情景或多种情景的组合。预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。贷款的合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理的预期，认为问题债务重组将与个别借款人一起执行，或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改后的合同中，公司不能无条件取消。对于加权平均寿命超过三年的投资组合部门，公司将恢复较长期的历史亏损经验，并根据预付款进行调整，以估计每个部门内贷款剩余寿命的损失。
可以根据对内部和外部对信贷质量的影响的评估，对一些贷款池的基准准备金进行调整，这些影响没有充分反映在津贴模式的数量部分中。这些影响因素可能包括集中度的变化、宏观经济状况、最近可观察到的资产质量趋势、员工流动率、地区市场状况、就业水平和贷款增长。根据管理层对这些因素的评估，公司可能会对津贴进行定性调整。
不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。单独评估的贷款也不包括在集体评估中。当管理层确定有可能丧失抵押品赎回权时，预期的信贷损失以报告日期抵押品的公允价值为基础，并根据销售成本进行适当调整。
所有HTM债务证券都是由政府支持的实体发行的，这些实体得到了美国政府的明示或默示担保，并且有很长一段时间没有信用损失的历史。此外，截至采用之日，该公司所有HTM债务证券的信用评级均为AA+。没有政府拒绝或限制对这些机构的支持的历史，也没有任何迹象表明这种历史支持发生了变化。虽然这些证券的违约可能性可能大于零，但没有信用损失的长期历史，隐含的政府对本金和利息支付的担保，以及HTM投资组合的高信用评级，为目前的预期提供了充分的基础，即如果发生违约，损失风险为零。因此，本公司在采纳之日不计入公允价值低于摊销成本的HTM债务证券拨备。
ASC主题326修改了AFS证券现有的非临时性减值指导，要求将信贷损失记录为津贴，而不是通过永久减记。在评估ASC主题326项下的AFS债务证券时，该公司使用定量和定性分析评估了公允价值下降是由于信用损失还是其他因素，包括现金流分析、信用评级审查、剩余付款条件、提前还款速度和宏观经济状况分析。在采用之日，抵押贷款债券的未实现亏损为#美元。1.22000万。这些证券的抵押品是第一留置权优先担保公司债券，公司持有评级为A或更高的优先部分。基于这一分析，该公司认为，AFS债务证券在采用时的未实现亏损状况是广泛的投资型利差和当前利率环境的结果。预计每项投资将在其持有期内收回其价格折旧，因为它将走向到期，如有必要，本公司有意愿和能力持有这些证券至到期。这项评估的结果是，公司得出结论，在通过之日没有任何津贴是适当的。

现金和现金等价物：现金和现金等价物包括现金和银行到期款项以及有息银行余额。现金等价物的原始到期日为三个月或更短，因此，这些工具的账面价值被视为公允价值的合理估计。

92

在其他银行的定期存款：在其他银行的定期存款包括原始到期日超过3个月的存单，并按成本计价。
证券买卖协议：根据回购协议购买的证券和根据回购协议出售的证券通常被计入抵押融资交易，并按证券收购或出售的金额加上应计利息入账。该公司的政策是持有根据转售协议购买的证券，这些证券主要是美国政府和政府机构的证券。买卖证券的公允价值受到监控，并在适当的时候从交易对手那里获得抵押品或将抵押品返还给交易对手。 
证券：债务证券在购买之日被分类为可供出售或持有至到期。可能作为公司资产/负债管理的一部分出售的债务证券，或为应对或预期利率变化和由此产生的提前还款风险，或因其他因素而出售的债务证券，按公允价值列报，未实现收益或亏损作为股东权益税后净额的一部分反映，或酌情包括在非利息收入中。本公司有能力和意图持有至到期日的债务证券按摊销成本列账。股权证券按公允价值列报，未实现损益计入非利息收入，计入证券损益。
证券的估计公允价值乃根据市场报价(如有)或(如无)类似证券的市场报价、定价模型或贴现现金流分析，以及使用可观察到的市场数据(如有)而厘定。
已实现损益作为投资证券损益计入非利息收入。有价证券的利息和股息，包括溢价摊销和债务证券折价的增加，采用利息法按应计制在利息收入中确认。在计算抵押抵押债券和抵押支持证券的有效收益时，该公司通过从独立的第三方获得预付款估计，预计将预付本金。出售的每一种特定证券的调整成本用于计算按交易日出售证券的已实现收益或损失。
海岸银行是联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行(FRB)系统的成员。根据借款水平和其他因素，会员被要求持有一定数量的FHLB和FRB股票，并可以投资额外的金额。现金红利和股票红利都作为收入报告。 
持有待售贷款：本公司已选择按公允价值持有待售住宅按揭贷款入账。公允价值变动在每期非利息收入的抵押银行手续费中计量和记录。本公司在有意出售其他贷款时，会将其指定为持有待售贷款。这类贷款以成本或估计公允价值减去出售成本中的较低者转让给持有待售。在转移时，贷款的减记被记录为冲销，在转移时建立一个新的成本基础。

为投资而持有的贷款：管理层有意图和能力持有的贷款，在可预见的未来，或者直到到期或偿还被认为是为了投资而持有的贷款。由海岸银行发起并持有用于投资的贷款按未偿还本金、扣除未赚取收入和注销金额确认。非劳动所得包括贴现、保费和减去贷款发放成本的递延贷款发放费用。贷款的非劳动收入按实际利率法摊销为相关贷款有效期内的利息收入。利息收入按权责发生制确认。
作为业务收购的一部分，公司收购在收购日按公允价值记录的贷款。因此，与该等贷款相关的信贷损失拨备于收购日不结转。收购后的任何损失都通过信贷损失拨备确认。自购买之日起，贷款的信用质量自发放之日起经历了微不足道的恶化，被归类为购入信用恶化(“PCD”)。不符合PCD定义的收购贷款被公司归类为收购的非PCD贷款。PCD贷款的预期信贷损失拨备在收购之日通过对贷款的摊销成本基础进行调整而计入。相比之下，未被视为PCD的贷款的预期信贷损失通过收购日净收益中的信贷损失拨备确认。
除非以抵押、担保或其他担保的方式保证本金和利息的收取，否则本金或利息逾期90天的贷款(消费贷款除外)通常停止计息。当停止计息时，未付利息与利息收入相抵。逾期120天的消费贷款通常会被注销。当借款人在一段较长的时间内证明有能力根据分类为非应计项目的贷款的合同条款偿还贷款时，该贷款将返回应计项目状态。非权责发生制贷款的利息收入要么使用收付实现制会计方法记录，要么在本金降至零后确认，具体取决于贷款类型。

93

为应对始于2020年初的“新冠肺炎”大流行，“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”)中定义的规则以及联邦监管机构与财务会计准则委员会协商后发布的一份联合声明，向金融机构提供了一种选择，即不将问题债务重组(TDR)会计核算应用于向受新冠肺炎大流行经济影响的借款人提供的符合条件的贷款修改。在本指南之外，如果贷款条款经过修改而获得让步，且借款人在财务上遇到困难，则该贷款被视为TDR。除特许权价值无法使用贴现现金流法以外的其他方法计量外，TDR的信贷损失拨备的计量方法与所有其他为投资而持有的贷款的计量方法相同。当使用贴现现金流量法计量特许权的价值时，信贷损失拨备是通过按贷款的原始利率对预期未来现金流量进行贴现来确定的。
本公司的惯例是确保冲销政策达到或超过监管规定的最低要求。无担保消费贷款的损失在逾期90天确认，而监管机构的损失标准为120天。根据联邦金融机构审查委员会(Federal Financial Institution Examination Council)的指导方针，包括住宅房地产在内的有担保消费贷款通常会在逾期120至180天之间注销或减记，具体取决于抵押品类型。商业贷款和房地产贷款通常在本金或利息逾期90天或更长时间时处于非权责发生状态，除非贷款由具有足以全额清偿债务的可变现价值的抵押品担保，并且贷款正在收回中。担保贷款可以减记到抵押品的估计价值，而以前应计的未付利息则从利息收入中转回。由于抵押品的市场价值或其他偿还前景的变化，可能需要随后的冲销。初始冲销金额是基于从评估、经纪人价格意见或其他市场信息得出的估值估计。一般来说，直到止赎过程完成后才会收到新的评估；然而，抵押品价值会根据市场信息定期评估，如果确定抵押品价值比最初估计的有所下降，就会记录增量冲销。
衍生工具与套期保值活动：公司签订衍生品合同，包括掉期和下限，以满足要求此类服务的客户的需求，并管理公司对利率波动的风险敞口。衍生工具合约按公允价值列账，并记入综合资产负债表中的其他资产或其他负债内。被指定及符合资格作为现金流对冲工具的利率掉期的公允价值变动所产生的损益，最初报告为其他全面收益的组成部分，其后在对冲交易影响收益的同一期间通过利息收入重新分类为收益。
当确定衍生工具合约不再有效抵销对冲项目的现金流量变化、衍生工具到期或终止、管理层决定不再适合将衍生工具指定为对冲工具，或对于现金流对冲而言，预测交易不再可能发生时，本公司将终止预期的套期会计。(B)本公司预期终止套期保值会计的情况为：衍生工具合约不再有效抵销对冲项目的现金流量变化、衍生工具到期或终止、管理层决定不再适宜指定衍生工具作为对冲工具，或对于现金流对冲而言，预测交易不再可能发生。当现金流对冲的对冲会计停止时，衍生工具公允价值的任何后续变化都会在收益中确认。与终止现金流对冲相关的累计未实现损益继续在AOCI中报告，并随后重新分类为对冲交易影响收益的同一期间的收益，除非预测交易很可能不会在最初指定的时间段结束时发生，在这种情况下，AOCI的累积未实现损益将立即重新分类为收益。
衍生金融工具产生的现金流量作为套期计入现金流量表，在现金流量表中与套期项目的现金流量分类在同一类别。
有关衍生工具和套期保值活动的其他披露见“附注G-衍生工具”。
贷款承诺和信用证：贷款承诺和信用证是表外项目，代表向借款人提供贷款或信用额度的承诺。这些承诺的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前面临的损失。这种承诺在获得资金时被确认为贷款。本公司估计无资金承担的潜在损失准备金，该准备金与其他负债中的信贷损失准备金分开报告。准备金是根据适用于集体评估的贷款组合的相同数量和质量因素计算的。
提供可能导致贷款的贷款承诺和信用证而收到的费用通常从最初借款开始，在相关贷款的有效期内递延并摊销为利息收入。承诺期和信用证的费用摊销到非利息收入中，作为银行手续费和佣金，在承诺期内以直线方式摊销，当预计不会有资金提供时。 
公允价值计量：该公司衡量或监督其许多资产和负债的公允价值。某些资产是在经常性的基础上计量的，包括可供出售的证券和持有的待售贷款。这些资产在公司资产负债表上按公允价值列账。此外，公允价值是在非经常性基础上计量的，以评估资产或

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为减值或披露目的而承担的责任。例子包括抵押品依赖型贷款、OREO、还款权、商誉和长期资产。
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。根据资产或负债的性质，本公司在估计公允价值时使用各种估值技术和假设。
该公司采用以下公允价值等级：
第1级-同一项目在活跃的交易所交易的资产或负债，如公开交易的工具或期货合约。
第2级-根据类似工具的可观察市场数据进行估值的资产和负债。
第3级-重大估值假设在市场上难以观察到的资产和负债；基于最佳可用数据(其中一些数据是内部开发的)进行估值的工具，并考虑市场参与者所需的风险溢价。
在确定需要或允许按公允价值记录和/或按公允价值计价的资产和负债的公允价值计量时，本公司考虑其将在其中进行交易的主要市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。在可能的情况下，公司将目光投向活跃和可观察到的市场，为相同的资产或负债定价。当相同的资产和负债没有在活跃的市场上交易时，公司会从市场上可观察到的数据中寻找类似的资产和负债。然而，某些资产和负债在可观察市场上的交易并不活跃，本公司必须使用替代估值技术来得出公允价值计量。
银行房舍和设备：银行房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销。房舍和设备包括与购置租赁改进相关的某些费用。折旧和摊销主要以直线法确认，估计使用年限如下：建筑物-25-40几年，租赁权的改善5-25年头，家具和设备-3-12好几年了。租赁改进通常会在较短的租赁期限或估计使用年限内摊销。当事件显示楼宇及设备及其他长期资产之账面值可能无法从未来未贴现现金流中收回时，该等资产将会被检视是否减值。如果减值，资产将减记为公允价值，并对非利息支出产生相应影响。
拥有的其他房地产：其他拥有的房地产(“OREO”)主要包括以未偿还贷款余额的方式获得的房地产。这些资产的列账金额等于止赎前的贷款余额加上物业改善所产生的成本，但不超过物业的估计公允价值减去估计销售成本。在转让之日所需的任何估值调整都计入信贷损失拨备。随后，未实现亏损和已实现损益计入其他非利息支出。OREO的经营结果记录在其他非利息支出中。
奥利奥还可能包括在公司业务过程中不再使用的银行场所(关闭的分行)，这些银行场所最初以账面价值或公允价值减去销售成本中的较低者记录。如果房屋的公允价值低于摊销账面价值，则通过非利息费用进行减记。设施的维护费用被计入费用。
无形资产。该公司的无形资产包括商誉、核心存款无形资产(CDI)和抵押贷款偿还权。商誉来自企业合并，代表收购价格与收购净资产公允价值之间的差额。如果获得新的信息(如果在收购之日已知会影响收购资产和负债的公允价值)，商誉可能会自收购日起进行最长一年的调整。商誉被认为具有无限期的使用寿命，不会摊销，而是在第四季度每年进行减值测试，或者更经常地是在出现可能表明减值风险的情况下进行减值测试。如果商誉受损，则会减记相应的非利息支出。
该公司确认由整家银行收购或分行收购产生的CDI。它们最初按公允价值计量，然后在以下范围内摊销六至八年了在直线的基础上。本公司每年评估信用违约互换机构的减值情况，如果出现可能表明减值风险的情况，则更频繁地进行评估。如果减值，CDI将被减记，并对非利息支出产生相应的影响。
银行拥有的人寿保险(BOLI)：本公司通过其附属银行，通过银行收购购买或收购某些主要高管的人寿保险单。博利按资产负债表日根据保险合同可变现的金额记录，这是根据结算时可能到期的其他费用或其他金额调整后的现金退还价值。

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租约：在开始时对安排进行分析，以确定租约的存在。使用权资产(ROAS)代表标的资产的使用权，租赁负债代表在租赁期内支付租赁款项的义务。经营租赁租金及负债于开始日按租赁期内的租赁付款现值确认。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，因此本公司根据生效日期的适当期限和可获得的信息，采用递增借款利率来确定租赁付款的现值。租赁期限可以包括在合理确定将行使选择权时延长租期的选择权。净资产负债和经营租赁负债分别在合并资产负债表中的其他资产和其他负债中报告。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线确认，并根据标的资产分类为占用费用或家具设备费用。
收入确认：已确认的收入反映了公司预期有权获得的服务对价，并在承诺的服务(履行义务)转让给客户时予以确认，这要求应用以下五个步骤：(I)确定与客户的合同，(Ii)确定合同中的履行义务，(Iii)确定交易价格，(Iv)将交易价格分配给合同中的履行义务，以及(V)在实体履行履行义务时确认收入。(V)当实体履行履行义务时(或作为履行义务)，确认收入的步骤如下：(I)确定与客户的合同；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(V)在实体履行履约义务时确认收入。
相关活动包括：
•存款手续费：海滨银行通过分行、自动取款机、电话、手机和网上银行等多种交付渠道为客户提供各种与存款相关的服务。基于交易的费用在服务得到满足时确认，每一项服务都代表一项履约义务。服务费可以按月、按季或按年评估；但是，与这些费用相关的帐户协议可随时由Seaco aste和/或客户取消。因此，合同期限被认为是单日(日间合同)。
•财富管理收入：本公司从为信托客户提供的信托服务中赚取信托费用，这些服务包括资产托管、记录保存、资金收集和分配。费用是随着时间的推移而赚取的，并在公司提供服务时按月累计，通常根据在特定日期或特定时期管理的信托资产的市值进行评估。该公司还通过与第三方服务提供商的安排，从向其客户提供的投资经纪服务中赚取佣金和手续费。从第三方服务提供商收到的佣金按月记录，并基于客户活动。费用是随着时间的推移而赚取的，并在提供服务时按月累加。本公司在这项安排中担任代理，因此扣除相关成本后的经纪佣金和手续费为净额。
•交换收入：信用卡交易的手续费取决于交易量，以及支付网络允许的手续费。该等费用由本公司在履行其批准信用卡交易的履约义务后确认。
库存股：本公司回购普通股按成本计入库存股，导致股东权益减少。库存股的活动是指为抵消既得股的员工工资税而交易的股票。国库持有的股票用于通过公司的股票购买计划购买员工股票。
基于股票的薪酬：股票期权计划在ASC主题718下进行了说明-薪酬-股票薪酬每个期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型在市场假设下估计的。这笔款项一般是在归属期间以直线方式摊销的。5好几年了。对于限制性股票奖励，一般基于在本公司的持续服务而授予，递延补偿以授予日股票的公允价值计量，递延补偿根据适用的归属时间表作为工资和员工福利摊销，通常是直线向上的。三年。一些股票的归属是基于公司实现了一定的业绩目标，而工资摊销费用是基于直线基础上对最有可能的结果的估计。本公司对发生的没收行为进行核算。
所得税：本公司采用资产负债法核算所得税。递延税项资产和负债是根据综合财务报表中资产和负债的账面价值与其相关税基之间的临时差异来确定的，并使用颁布的税率和有效的法律进行计量。如果根据现有证据的权重，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，则确认递延税项资产的估值拨备。税率变动对递延税项资产和负债的影响在发生变动的期间确认为收入或费用。 
每股收益：每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以每期已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益基于

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加权-每个期间已发行普通股的平均数，加上使用库存股方法计算的股票期权和已发行业绩限制性股票的普通股等价物。 

注B：-最近发布的会计准则，2020年12月31日未采用
这段时间没有。

注C-现金、股息和贷款限制
在正常业务过程中，本公司与海岸银行签订协议，或受制于监管协议，从而导致现金、债务和股息限制。以下是最具限制性的项目摘要：
海岸银行可能被要求在联邦储备银行维持储备余额。有不是2020年12月31日的存款准备金率。2019年12月31日的存款准备金率为#美元。38.7百万美元。2020年的平均存款准备金率为1美元。4.8百万美元，而不是$7.92019年将达到100万。
根据美联储(Federal Reserve)的规定，海岸银行可以向包括公司在内的附属公司提供贷款的金额是有限的，除非这些贷款是以特定义务为抵押的。截至2020年12月31日，可从海岸银行以贷款形式向本公司转移的最高金额约为#美元。90.1百万美元，如果公司有足够的可接受抵押品的话。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的期间，没有向附属公司发放贷款。


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注D-有价证券
截至2020年12月31日和2019年12月31日的可供出售证券和持有至到期证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值摘要如下：
 2020年12月31日
(单位：千)摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公平
价值
可供出售的债务证券    
美国国债和美国政府机构的义务$8,250 $528 $(1)$8,777 
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券1,038,437 23,457 (1,240)1,060,654 
私人抵押贷款支持证券和抵押贷款债券89,284 2,131 (210)91,205 
抵押贷款债券202,563 279 (647)202,195 
国家和政区划分的义务33,005 2,321 — 35,326 
总计$1,371,539 $28,716 $(2,098)$1,398,157 
持有至到期债务证券    
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券$184,484 $7,818 $(123)$192,179 
总计$184,484 $7,818 $(123)$192,179 
 
 2019年12月31日
(单位：千)摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公平
价值
可供出售的债务证券    
美国国债和美国政府机构的义务$9,914 $204 $(4)$10,114 
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券604,934 5,784 (1,511)609,207 
私人抵押贷款支持证券和抵押贷款债券56,005 1,561 (5)57,561 
抵押贷款债券239,364 7 (1,153)238,218 
国家和政区划分的义务30,548 1,208 (1)31,755 
总计$940,765 $8,764 $(2,674)$946,855 
持有至到期债务证券
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券$261,369 $2,717 $(1,873)$262,213 
总计$261,369 $2,717 $(1,873)$262,213 
2020年出售债务证券的收益为#美元。96.7百万美元，毛利为$2.4百万美元，总损失为$1.3百万美元。2019年出售债务证券的收益为#美元。202.7百万美元，毛利为$2.9百万美元，总损失为$1.8百万美元。2018年出售债务证券的收益为#美元。64.4百万美元，毛利为$0.2百万美元，总损失为$0.7百万美元。“证券收益(亏损)净额”还包括增加#美元。0.1百万美元和$0.22020年和2019年分别为100万美元和减少1美元0.12018年，投资于一只投资于CRA合格债务证券的共同基金股票的价值为100万美元。
截至2020年12月31日，公允价值为美元的债务证券425.1100万美元被质押，主要作为公共存款和担保借款的抵押品。

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按合同到期日计算，证券在2020年12月31日的摊销成本和公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为这些证券的基础抵押品可能会提前支付，这是因为有权赎回或偿还债务，有没有赎回或提前还款的处罚。未在单一到期日到期的证券单独列示。
 持有至到期可供出售
(单位：千)摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
在不到一年的时间内到期$— $— $35 $35 
在一年到五年后到期— — 11,305 11,929 
在五年到十年后到期— — 8,590 9,323 
十年后到期— — 21,325 22,816 
 — — 41,255 44,103 
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券184,484 192,179 1,038,437 1,060,654 
私人抵押贷款支持证券和抵押贷款债券— — 89,284 91,205 
抵押贷款债券— — 202,563 202,195 
总计$184,484 $192,179 $1,371,539 $1,398,157 

证券的估计公允价值乃根据市场报价(如有)或(如无)类似证券的市场报价、定价模型或贴现现金流分析，以及使用可观察到的市场数据(如有)而厘定。下表显示，2020年12月31日，未计入信贷损失拨备的未实现亏损可供出售债务证券的公允价值，2019年12月31日，未计入拨备的可供出售债务证券和持有至到期的未实现亏损债务证券的公允价值。
 2020年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
(单位：千)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
美国国债和美国政府机构的义务$— $— $256 $(1)$256 $(1)
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券203,405 (1,218)569 (22)203,974 (1,240)
私人抵押贷款支持证券和抵押贷款债券23,997 (210)— — 23,997 (210)
抵押贷款债券104,697 (102)72,513 (545)177,210 (647)
总计$332,099 $(1,530)$73,338 $(568)$405,437 $(2,098)

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 2019年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
(单位：千)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
美国国债和美国政府机构的义务$758 $(4)$— $— $758 $(4)
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券220,057 (1,461)104,184 (1,923)324,241 (3,384)
私人抵押贷款支持证券和抵押贷款债券2,978 (5)— — 2,978 (5)
抵押贷款债券88,680 (570)110,767 (583)199,447 (1,153)
国家和政区划分的义务515 (1)— — 515 (1)
总计$312,988 $(2,041)$214,951 $(2,506)$527,939 $(4,547)
截至2020年12月31日，公司的未实现亏损为$1.2公允价值为#亿美元的政府支持实体发行的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券204.0百万美元。这些证券由美国政府明示或默示担保，并有很长一段没有信用损失的历史。政府对本金和利息的隐含担保，以及该投资组合的高信用评级，为目前的预期提供了充分的基础，即如果发生违约，没有损失的风险。根据对所有相关因素的评估，本公司认为这些债务证券的未实现亏损头寸是投资利差和利率变动的函数，而不是信用质量的变化，预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。因此，截至2020年12月31日，未记录任何信贷损失拨备。
截至2020年12月31日，该公司拥有0.6公允价值为#美元的无上限3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)浮动利率抵押贷款债券(CLO)的未实现亏损177.2百万美元。CLO是一种特殊目的工具，公司在向高级部分投资者提供支持的同时，收购了多元化行业几乎所有的第一留置权、广泛的银团企业贷款。截至2020年12月31日，公司持有的所有头寸均为AAA级和AA级，平均信贷支持为35%和25%。该公司通过对每种CLO证券的预期贷款水平违约、收回和提前还款进行建模，评估这些证券是否存在潜在的信贷损失。根据对所有相关因素的评估，本公司认为这些债务证券的未实现亏损头寸是投资利差和利率变动的函数，而不是信用质量的变化，预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。所以在二零二零年十二月三十一号，不是信贷损失拨备已入账。
截至2020年12月31日，该公司拥有0.2自有品牌住宅和商业抵押贷款支持证券以及公允价值为#美元的抵押贷款抵押债券的未实现亏损100万美元24.0百万美元。这些抵押贷款投资的抵押品主要是住宅房地产。这些证券的平均信用支持为22%。根据对所有相关因素的评估，本公司认为这些债务证券的未实现亏损头寸是投资利差和利率变动的函数，而不是信用质量的变化，预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。所以在二零二零年十二月三十一号，不是信贷损失拨备已入账。
所有HTM债务证券都是由政府支持的实体发行的，这些实体得到了美国政府的明示或默示担保，并且有很长一段时间没有信用损失的历史。虽然这些证券的违约可能性可能大于零，但没有信用损失的长期历史，隐含的政府对本金和利息支付的担保，以及HTM投资组合的高信用评级，为目前的预期提供了足够的基础，即如果发生违约，没有损失风险。尽管2020年美国经济出现了重大的市场变化和越来越大的不确定性，但到目前为止，这些机构还没有受到具体影响，它们提供的担保的性质或质量也没有发生变化。因此，截至2020年12月31日，不是信贷损失拨备已入账。
截至2020年12月31日，包括在其他资产中的金额为33.9百万美元的联邦住房贷款银行和联邦储备银行的股票按面值表示。本公司尚未确定可能对这些成本法投资证券的公允价值产生重大不利影响的事件或情况变化。AFS和HTM债务证券应计利息#美元3.2百万美元和$0.4截至2020年12月31日，分别为100万美元和3.8百万美元和$0.62019年12月31日分别为100万美元，包括在其他资产中。其他资产中还包括$6.5以公允价值计入共同基金的百万美元投资。

100

本公司持有11,330Visa B类股票，在Visa诉讼解决后，将转换为Visa A类股票。根据2019年9月27日生效的当前换股比率，公司将获得1.6228每股A类股票换1股B类股票，合共18,386Visa A类股的股份。Visa股票的所有权与Visa网络的先前所有权有关，而Visa是以合作社的形式运营的。这种所有权以零为基准记录在公司的财务记录中。

注E-贷款
为投资而持有的贷款分为以下几个部分：
•建筑和土地开发：贷款发放给商业和消费客户，这些客户以土地开发和建设项目为抵押，目的是为土地开发和建设项目提供资金，包括1-4户住宅建设、多户住宅和非农业住宅物业，这些物业的主要偿还来源是出售、再融资或永久融资。
•商业房地产-业主自住：向商业客户发放贷款，目的是获得借款人的企业将占用的房地产。这些贷款以标的物财产为抵押，这些贷款的偿还在很大程度上取决于占用该财产的公司的业绩。
•商业房地产-非业主自住：贷款发放给商业客户，目的是收购商业地产，而借款人的入住权不是他们的主要意图。这些贷款主要被视为现金流贷款，以标的物物业为抵押，这些贷款的偿还在很大程度上依赖于物业成功运营带来的租金收入。
•住宅房地产：贷款发放给消费者客户，主要以1-4个家庭住宅物业为抵押，包括固定和可变利率抵押贷款、房屋净值抵押贷款和房屋净值信用额度。贷款主要是根据传统的贷款机构指导方针撰写的，包括超过机构价值限制的贷款。还款来源可能来自住宅物业的居住者，也可能来自物业成功运营所带来的租金收入的现金流。
•商业和金融：贷款发放给商业客户。贷款的目的可以是营运资金、实物资产扩张、资产收购或其他商业目的。贷款可以以借款人拥有的资产或借款人的业务为抵押。商业贷款主要基于借款人业务的历史和预计现金流，其次是借款人提供的信用增强、担保和基础抵押品的能力。
•消费者：贷款是向消费者客户发放的。该部分包括分期贷款和信用额度，这些贷款可以是抵押的，也可以是非抵押的。
•工资保护计划(“PPP”)：根据CARE法案设立的临时计划发放贷款。根据该计划的条款，如果借款人以符合计划指导方针的方式使用资金，并由美国政府担保偿还，余额可能会得到免除。
采用ASC主题326-金融工具--信贷损失2020年1月1日，公司对贷款聚合进行了重新评估，将商业地产业主占用与商业地产非业主占用分开。在前几年，所有的商业房地产贷款都被认为是一个单独的部分。下表按段列出了截至的净贷款余额：
 2020年12月31日
(单位：千)组合贷款收购的非PCD贷款PCD贷款总计
建设和土地开发$216,420 $26,250 $2,438 $245,108 
商业地产-业主自住854,769 247,090 39,451 1,141,310 
商业房地产--非业主自住1,043,459 323,273 29,122 1,395,854 
住宅房地产1,155,914 176,105 10,609 1,342,628 
商业和金融743,846 94,627 16,280 854,753 
消费者181,797 6,660 278 188,735 
工资保障计划
515,532 51,429 — 566,961 
*总数$4,711,737 $925,434 $98,178 $5,735,349 

101

 2019年12月31日
(单位：千)组合贷款PULSPCI贷款总计
建设和土地开发$281,335 $43,618 $160 $325,113 
商业地产1
1,834,811 533,943 10,217 2,378,971 
住宅房地产1,304,305 201,848 1,710 1,507,863 
商业和金融697,301 80,372 579 778,252 
消费者200,166 8,039 — 208,205 
*总数$4,317,918 $867,820 $12,666 $5,198,404 
1商业地产包括业主自住余额#美元。12019年12月31日的10亿美元。
截至2020年12月31日的贷款摊余成本基础包括净递延成本#美元。22.6非购买力平价投资组合贷款1000万美元和净递延费用#美元9.5美元用于购买力平价贷款。截至2019年12月31日，摊余成本基础包括净递延成本#美元。19.92000万。截至2020年12月31日，收购贷款的剩余公允价值调整为#美元。30.21000万美元，或2.86未偿还的已获得贷款余额的%。截至2019年12月31日，收购贷款的剩余公允价值调整为#美元。34.91000万美元，或3.8已取得贷款余额的%。这些金额在相关贷款的剩余期限内按水平收益率计入利息收入。
应计应收利息计入其他资产，为#美元。25.8300万美元和300万美元14.9分别为2020年12月31日和2019年12月31日的3.8亿美元。
给予董事及行政人员的贷款总额为$。1.1百万美元和$1.72020年12月31日和2019年12月31日分别为100万。不是2020年，向董事或高管发放了新的贷款。


102

下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日的贷款净余额状况。报告日期的短期延期付款贷款报告为流动贷款。
2020年12月31日
(单位：千)当前应计
逾期30-59天		应计
逾期60-89天		应计
更大
多于90天		非应计项目总计
组合贷款      
建设和土地开发$216,262 $— $— $— $158 $216,420 
商业地产-业主自住851,222 1,076 — — 2,471 854,769 
商业房地产--非业主自住1,041,306 — — — 2,153 1,043,459 
住宅房地产1,142,893 3,002 1,427 61 8,531 1,155,914 
商业和金融737,362 135 1,967 — 4,382 743,846 
消费者180,879 203 138 2 575 181,797 
*Paycheck保护计划515,532 — — — — 515,532 
组合贷款总额4,685,456 4,416 3,532 63 18,270 4,711,737 
收购的非PCD贷款
建设和土地开发26,250 — — — — 26,250 
商业地产-业主自住244,486 — — — 2,604 247,090 
商业房地产--非业主自住322,264 — — — 1,009 323,273 
住宅房地产171,507 1,605 104 — 2,889 176,105 
商业和金融93,223 216 — — 1,188 94,627 
消费者6,640 20 — — — 6,660 
*Paycheck保护计划51,429 — — — — 51,429 
已获得的非PCD贷款总额915,799 1,841 104 — 7,690 925,434 
PCD贷款
建设和土地开发2,429 — — — 9 2,438 
商业地产-业主自住36,345 — — — 3,106 39,451 
商业房地产--非业主自住24,200 — — — 4,922 29,122 
住宅房地产9,537 — — — 1,072 10,609 
商业和金融15,121 125 — — 1,034 16,280 
消费者271 — — — 7 278 
PCD贷款总额87,903 125 — — 10,150 98,178 
贷款总额$5,689,158 $6,382 $3,636 $63 $36,110 $5,735,349 

103

2019年12月31日
(单位：千)当前应计
逾期30-59天		应计
逾期60-89天		应计
更大
多于90天		非应计项目总计
组合贷款      
建设和土地开发$276,984 $— $— $— $4,351 $281,335 
商业地产1,828,629 1,606 220 — 4,356 1,834,811 
住宅房地产1,294,778 1,564 18 — 7,945 1,304,305 
商业和金融690,412 2,553 — 108 4,228 697,301 
消费者199,424 317 315 — 110 200,166 
组合贷款总额4,290,227 6,040 553 108 20,990 4,317,918 
购买的未减值贷款
建设和土地开发43,044 — — — 574 43,618 
商业地产531,325 942 431 — 1,245 533,943 
住宅房地产201,159 277 — — 412 201,848 
商业和金融78,705 — — — 1,667 80,372 
消费者8,039 — — — — 8,039 
脉冲总数862,272 1,219 431 — 3,898 867,820 
PCI贷款
建设和土地开发148 — — — 12 160 
商业地产9,298 — — — 919 10,217 
住宅房地产587 — — — 1,123 1,710 
商业和金融566 — — — 13 579 
消费者— — — — — — 
PCI贷款总额10,599 — — — 2,067 12,666 
贷款总额$5,163,098 $7,259 $984 $108 $26,955 $5,198,404 
所有应计但未收到的非应计贷款利息将冲销利息收入。随后收到的这类贷款的利息是按照成本回收法核算的，根据这种方法，利息收入在贷款余额降至零之前不会确认。当合同到期的所有本金和利息全部到期，并且对未来的付款有合理的保证时，贷款就恢复到权责发生制状态。公司确认了$0.9百万，$1.3百万美元，以及$0.4截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，非权责发生贷款的利息收入分别为100万美元。下表列出了截至目前的非权责发生状态贷款净余额和相关的信贷损失拨备(如果有)：
2020年12月31日
(单位：千)无相关津贴的非权责发生制贷款有津贴的非权责发生制贷款非权责发生制贷款总额信贷损失准备
建设和土地开发$148 $19 $167 $8 
商业地产-业主自住7,893 288 8,181 287 
商业房地产--非业主自住5,666 2,418 8,084 1,640 
住宅房地产9,520 2,972 12,492 1,587 
商业和金融3,175 3,429 6,604 2,235 
消费者222 360 582 75 
总计$26,624 $9,486 $36,110 $5,832 

104

2019年12月31日
(单位：千)无相关津贴的非权责发生制贷款有津贴的非权责发生制贷款非权责发生制贷款总额信贷损失准备
建设和土地开发$4,914 $23 $4,937 $12 
商业地产6,200 320 6,520 149 
住宅房地产8,700 780 9,480 564 
商业和金融3,448 2,460 5,908 1,622 
消费者39 71 110 37 
总计$23,301 $3,654 $26,955 $2,384 
抵押品依赖型贷款
如果根据本公司于报告日期的评估，预计偿还将主要通过经营或出售相关抵押品提供，并且没有其他可用和可靠的还款来源，则贷款被视为抵押品依赖型贷款。下表列出了截至目前的抵押品依赖型贷款：
(单位：千)2020年12月31日2019年12月31日
建设和土地开发$189 $4,926 
商业地产-业主自住11,992 2,571 
商业房地产--非业主自住7,285 3,152 
住宅房地产16,652 11,550 
商业和金融11,198 4,338 
消费者586 141 
总计$47,902 $26,678 
按风险评级划分的贷款
该公司利用内部资产分类系统作为识别问题和潜在问题贷款的手段。以下分类用于对内部分类体系下的贷款进行分类：
•通过：不是问题贷款或潜在问题贷款的贷款被认为是通过评级的。
•特别说明：目前公司面临的风险还不足以将其归入不合格或可疑类别，但存在值得管理层密切关注的弱点的贷款将被视为特别说明。
•不合格：如果缺陷得不到纠正，公司很有可能蒙受一定损失的贷款。
•不合标准的减值贷款：通常放在非应计项目上的贷款，被认为是抵押品依赖或应计TDR。
•可疑贷款：具有分类不合格贷款中固有的所有缺陷的贷款，其附加特征是存在的缺陷使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全额收回或清算是高度可疑和不可能的。被归类为可疑贷款的本金余额可能会被冲销。


105

下表列出了截至发端年份的贷款风险评级：
 2020年12月31日
(单位：千)20202019201820172016在先旋转总计
建筑与土地开发   
风险评级：
经过$62,107 $52,384 $46,067 $15,873 $7,335 $17,873 $35,324 $236,963 
特别提及206 245 5,918 — — 1,449 — 7,818 
不合标准— — — — — 51 — 51 
不合标准的受损人员— — — 37 — 239 — 276 
疑团— — — — — — — — 
总计62,313 52,629 51,985 15,910 7,335 19,612 35,324 245,108 
商业地产-业主自住
风险评级：
经过155,953 198,559 156,276 138,341 148,389 287,772 14,255 1,099,545 
特别提及5,773 1,858 3,305 — 4,471 4,050 2 19,459 
不合标准— — 4,709 1,955 5,508 — 12,172 
不合标准的受损人员— 3,151 747 1,362 — 4,874 — 10,134 
疑团— — — — — — — — 
总计161,726 203,568 160,328 144,412 154,815 302,204 14,257 1,141,310 
商业房地产--非业主自住
风险评级：
经过159,299 313,287 201,112 123,357 175,623 356,943 8,596 1,338,217 
特别提及— 431 9,487 7,580 10,240 114 — 27,852 
不合标准— — 9,709 — 8,311 3,682 — 21,702 
不合标准的受损人员— 2,418 — — 125 5,540 — 8,083 
疑团— — — — — — — — 
总计159,299 316,136 220,308 130,937 194,299 366,279 8,596 1,395,854 
住宅房地产
风险评级：
经过96,819 144,329 204,077 205,046 160,612 159,742 350,502 1,321,127 
特别提及— — 33 720 — 966 479 2,198 
不合标准350 — — 896 — 1,452 100 2,798 
不合标准的受损人员109 726 1,520 1,762 715 9,671 2,002 16,505 
疑团— — — — — — — — 
总计97,278 145,055 205,630 208,424 161,327 171,831 353,083 1,342,628 
商业和金融
风险评级：
经过214,774 146,511 103,769 60,782 39,692 53,758 204,304 823,590 
特别提及71 946 965 5,612 67 635 209 8,505 
不合标准154 41 3,016 1,609 553 3,239 764 9,376 
不合标准的受损人员317 4,595 3,199 2,292 2,074 704 81 13,262 
疑团1
— — — — — — 20 20 
总计215,316 152,093 110,949 70,295 42,386 58,336 205,378 854,753 

106

 2020年12月31日
(单位：千)20202019201820172016在先旋转总计
消费者
风险评级：
经过46,476 43,143 30,433 18,937 21,880 9,488 15,089 185,446 
特别提及58 27 14 41 42 21 1,854 2,057 
不合标准— — — 42 4 151 228 425 
不合标准的受损人员7 50 193 24 329 183 21 807 
疑团— — — — — — — — 
总计46,541 43,220 30,640 19,044 22,255 9,843 17,192 188,735 
工资保障计划
风险评级：
经过566,961 — — — — — — 566,961 
总计566,961 — — — — — — 566,961 
整合
风险评级：
经过1,302,389 898,213 741,734 562,336 553,531 885,576 628,070 5,571,849 
特别提及6,108 3,507 19,722 13,953 14,820 7,235 2,544 67,889 
不合标准504 41 12,725 7,256 10,823 14,083 1,092 46,524 
不合标准的受损人员433 10,940 5,659 5,477 3,243 21,211 2,104 49,067 
疑团1
— — — — — — 20 20 
总计$1,309,434 $912,701 $779,840 $589,022 $582,417 $928,105 $633,830 $5,735,349 
1截至2020年12月31日，被归类为可疑贷款的贷款已全部保留。
下表列出了截至以下日期的贷款风险评级：
 2019年12月31日
(单位：千)经过特殊
提一下		不合标准
疑团1
总计
建设和土地开发$317,765 $2,235 $5,113 $— $325,113 
商业地产2,331,725 26,827 20,098 321 2,378,971 
住宅房地产1,482,278 7,364 18,221 — 1,507,863 
商业和金融755,957 11,925 9,496 874 778,252 
消费者203,966 3,209 1,030 — 208,205 
总计$5,091,691 $51,560 $53,958 $1,195 $5,198,404 
1截至2019年12月31日，被归类为可疑贷款的贷款已全部保留。
与新冠肺炎大流行相关的贷款修改
CARE法案于2020年3月27日签署成为法律，并于2020年12月27日经综合拨款法案修订，鼓励金融机构谨慎努力，与受新冠肺炎疫情影响的借款人合作，提供选项，将某些本来可能被归类为ASC310-40规定的TDR的贷款修改排除在TDR考虑之外。此选项适用于被视为与COVID相关的修改，其中借款人在2019年12月31日逾期不超过30天，并且修改在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎国家紧急状态结束后60天之间执行。联邦银行业监管机构发布了类似的指导意见，也允许贷款人得出结论，如果借款人在修改时正在进行TDR，那么对受疫情影响的借款人进行的短期修改不应被视为TDR。海岸银行为受财务影响的借款人提供贷款便利，主要包括最长六个月的延期付款。在高峰时期，延期贷款为#美元。1.1十亿美元，或21占非购买力平价贷款总额的百分比。随着时间的推移，这些借款人中的绝大多数成功地恢复了合同付款，带贷款的水平下降到#美元。74.1百万美元，或1占非PPP贷款总额的比例，截至2020年12月31日。未完成的类型

107

截至2020年12月31日的安排包括以下一项或多项的组合：全额延期付款、部分延期付款、降低利率、延长原始到期日或重新摊销贷款。下表为指定日期主动支付通融的贷款余额，不包括PPP贷款：
(单位：千)2020年12月31日9月30日，
2020		六月三十日，
2020
建设和土地开发$1,032 $9,359 $14,488 
商业地产-业主自住14,248204,710320,406 
商业房地产--非业主自住32,549344,573445,311 
住宅房地产12,83975,885148,035 
商业和金融11,91561,308130,877 
消费者1,4796,81517,926 
总计$74,062 $702,650 $1,077,043 
问题债务重组贷款
该公司给予某些借款人的TDR优惠一般不包括免除本金余额，但可能包括降低利率、延长摊销期限和/或仅在有限的时间内将贷款转换为利息。如果贷款的修改利率等于具有可比风险的新贷款的收益率，并且贷款是根据重组协议的条款履行的，则贷款修改不会在修改后的历年报告。

108

下表列出了在截至年底的一次问题债务重组中修改的贷款：
(单位：千)合同数量修改前未入账投资修改后未入账投资
2020年12月31日：
建设和土地开发— $— $— 
商业地产-业主自住— — — 
商业房地产.非业主自住— — — 
住宅房地产2 150 150 
商业和金融4 437 437 
消费者4 112 112 
总计10 $699 $699 
2019年12月31日：
建设和土地开发— $— $— 
商业地产2 2,166 2,166 
住宅房地产3 1,193 1,193 
商业和金融3 1,326 1,326 
消费者1 19 19 
总计9 $4,704 $4,704 
2018年12月31日：
建设和土地开发—$— $— 
商业地产—— — 
住宅房地产—— — 
商业和金融198 98 
消费者361 61 
总计4$159 $159 
上述TDR产生了一笔具体的信贷损失准备金#美元。0.2截至2020年12月31日，不是截至2019年12月31日的信贷损失特别拨备和美元0.5截至2018年12月31日，信贷损失具体拨备为3.6亿美元。在截至2020年12月31日的一年中，不是在过去12个月内在TDR中修改的贷款的违约情况。有几个四默认总额为$3.2在2019年12月31日之前的12个月内在TDR中修改的贷款为1.8亿美元。在截至2018年12月31日的12个月内，不是在过去12个月内在TDR中修改的贷款的违约情况。本公司认为贷款在经修订条款下拖欠90天或以上、已转为非应计项目、已注销或已转移至其他拥有的房地产，即属违约。对于根据预期未来现金流的现值计量的贷款，为#美元。0.1百万，$0.1百万美元，以及$0.2截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别有600万美元计入利息收入，代表可归因于时间推移的现值变化。


109

注F-信贷损失准备
信贷损失拨备的活动摘要如下： 
2020年12月31日
(单位：千)起头
天平		采用ASC 326的影响期内购入个人消费信贷的初步津贴
备抵
对于学分
损失1
指控-
关闭		恢复TDR
津贴
调整		收尾
天平
建设和土地开发$1,842 $1,479 $87 $1,399 $— $114 $(1)$4,920 
商业地产-业主自住5,361 80 1,161 3,632 (310)18 (74)9,868 
商业房地产--非业主自住7,863 9,341 2,236 18,966 (177)37 — 38,266 
住宅房地产7,667 5,787 124 3,840 (240)350 (28)17,500 
商业和金融9,716 3,677 2,643 8,329 (7,091)1,416 — 18,690 
消费者2,705 862 28 1,613 (2,024)316 (11)3,489 
工资保障计划— — — — — — — — 
总计$35,154 $21,226 $6,279 $37,779 $(9,842)$2,251 $(114)$92,733 
1此外，该公司还记录了一美元0.4为建立应计应收利息的估值免税额而拨备的准备金为100万美元。
(单位：千)起头
天平		备抵
申请贷款
损失		指控-
关闭		恢复TDR
津贴
调整		收尾
天平
2019年12月31日
建设和土地开发$2,233 $(421)$— $31 $(1)$1,842 
商业地产11,112 1,677 (248)744 (61)13,224 
住宅房地产7,775 (231)(152)338 (63)7,667 
商业和金融8,585 7,969 (7,550)712 — 9,716 
消费者2,718 2,005 (2,609)595 (4)2,705 
总计$32,423 $10,999 $(10,559)$2,420 $(129)$35,154 
2018年12月31日
建设和土地开发$1,642 $564 $— $27 — $2,233 
商业地产9,285 4,736 (3,139)292 (62)11,112 
住宅房地产7,131 29 (80)816 (121)7,775 
商业和金融7,297 4,359 (3,396)325 — 8,585 
消费者1,767 2,042 (1,411)329 (9)2,718 
总计$27,122 $11,730 $(8,026)$1,789 $(192)$32,423 

管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息(与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关)确定拨备，以预测三年预测期内的亏损。预测数据主要来自穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)，该公司以其研究、分析和经济预测而广受认可。对于加权平均寿命超过三年的投资组合部门，本公司将恢复较长期的历史亏损经验，以估计每个部门贷款剩余寿命的损失。
历史信用损失为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的不同，如承保标准、投资组合、拖欠水平、贷款与价值比率、借款人信贷特征、贷款调味或期限的差异，以及当前和预测环境条件的变化，如失业率、物业价值、入住率和其他宏观经济指标的变化。


110

截至2020年12月31日，该公司使用了穆迪最新的“美国宏观经济展望基线”情景，并考虑了与基线情景中的假设相关的重大不确定性，包括佛罗里达州和其他州病毒感染的潜在死灰复燃，以及由此可能导致的消费者支出下降和对企业的财务影响。该公司还考虑了财政刺激的数量和可获得性，包括根据CARE法案提供的计划以及其他潜在的未来政府计划和行动。任何或所有这些因素的结果都可能与基准情况不同，该公司纳入了反映经济状况不确定性、经济低迷特征可能在更长时期内持续的可能性以及量化模型中没有涵盖的其他风险维度的定性考虑因素。

在2020年1月1日通过ASC第326主题后，年内信贷损失拨备的变化主要是由于新冠肺炎疫情导致的经济状况恶化的结果，包括失业率上升和业务收入损失，以及对经济衰退严重程度和持续时间的预期。

在建筑及土地发展板块，年内储备的增加既受商业地产估值前景的影响，亦受与经济状况不明朗有关的质的调整所影响。在此分部，主要还款来源通常来自标的物业的出售、再融资或永久融资的收益；因此，行业和抵押品类型以及估计抵押品价值是评估预期亏损的相关因素。

在商业地产业主自住部分，准备金的增加既反映了贷款余额上升、失业率上升的影响，也反映了预测的商业房地产估值下降的影响。风险特征包括但不限于抵押品类型、贷款调味性和留置权头寸。

在商业地产--非业主自住部分，准备金的增加反映了预测期内失业率上升和企业利润恶化。还款通常取决于标的物业成功运营带来的租金收入。贷款表现可能会受到一般经济条件或房地产市场特定条件(包括房地产类型)的不利影响。抵押品类型、贷款调味品和留置权头寸都是这一细分市场分析的风险特征。

住宅房地产部门包括由住宅物业担保的第一抵押贷款，以及房屋净值信贷额度。外汇储备的增加反映出失业率上升，但部分被贷款余额下降和佛罗里达州房地产市场持续走强所抵消。这一部分考虑的风险特征包括但不限于抵押品类型、留置权头寸、贷款价值比率和贷款调味性。

在商业和金融领域，借款人主要是中小型专业公司和其他企业，贷款通常由企业的预计现金流支持，由企业资产担保，和/或由企业主担保。准备金的增加反映出，与企业资产担保的贷款相比，营运资金额度的比例增加了，整体余额增加，以及经济衰退状况。行业、抵押品类型、估计抵押品价值和贷款经验是评估预期损失的相关因素。

消费贷款包括分期付款和周转线贷款，汽车、游艇和其他个人或家庭用途的贷款。这一部分考虑的风险特征包括但不限于抵押品类型、贷款与价值比率、贷款调味料和FICO评分。储备减少归因于贷款余额下降，但部分被较高的失业率和经济衰退状况所抵消。

Paycheck Protection Program下的未偿还余额由美国政府担保，未分配准备金。


111

信贷损失拨备由单独评估的特定贷款拨备和根据相似特征分组的贷款池一般拨备组成，集体评估。本公司于2020年12月31日及2019年12月31日的贷款组合及相关津贴如下表所示。
2020年12月31日
 单独评估集体评估总计
(单位：千)录下来
投资		相联
津贴		录下来
投资		相联
津贴		录下来
投资		相联
津贴
建设和土地开发$276 $13 $244,832 $4,907 $245,108 $4,920 
商业地产-业主自住10,243 402 1,131,067 9,466 1,141,310 9,868 
商业房地产--非业主自住8,083 1,640 1,387,771 36,626 1,395,854 38,266 
住宅房地产16,506 2,064 1,326,122 15,436 1,342,628 17,500 
商业和金融13,281 3,498 841,472 15,192 854,753 18,690 
消费者807 91 187,928 3,398 188,735 3,489 
工资保障计划— — 566,961 — 566,961 — 
总计$49,196 $7,708 $5,686,153 $85,025 $5,735,349 $92,733 
 
2019年12月31日
 单独评估集体评估总计
(单位：千)录下来
投资		相联
津贴		录下来
投资		相联
津贴		录下来
投资		相联
津贴
建设和土地开发$5,217 $14 $319,896 $1,828 $325,113 $1,842 
商业地产20,484 220 2,358,487 13,004 2,378,971 13,224 
住宅房地产16,093 834 1,491,770 6,833 1,507,863 7,667 
商业和金融6,631 1,731 771,621 7,985 778,252 9,716 
消费者337 59 207,868 2,646 208,205 2,705 
总计$48,762 $2,858 $5,149,642 $32,296 $5,198,404 $35,154 

注G-衍生物

背靠背掉期
该公司应客户要求提供利率掉期服务，以允许他们对冲其可变利率贷款利率上升的风险。订立该等掉期后，本公司与交易对手订立抵销仓位，以将利率风险降至最低。这些背靠背掉期符合独立金融衍生品的资格，公允价值在其他资产和其他负债中报告。本公司是与其金融机构对手方达成主要净额结算安排的一方；然而，本公司不会根据财务报表列报安排抵销资产和负债。这些背靠背掉期的收益和亏损被抵消，通过非利息收入记录下来。到目前为止，这些工具没有确认任何净收益或净亏损。截至2020年12月31日，利率掉期的名义总价值为1美元。182.4百万美元，公允价值为$13.3百万美元记录在其他资产和其他负债中。加权平均期限为7.5好几年了。
指定为现金流对冲的利率下限
该公司已经签订了利率下限合同，以减轻由于其可变利率贷款的某些部分的利率变化而导致的未来现金流变化无常的风险。于二零二零年期间，本公司订立二利率下限合同，每份名义金额为#美元150.02000万，2023年10月和2023年11月到期。该公司认为这些衍生品在实现可归因于利率变化的现金流变化方面非常有效，并已将其指定为现金流对冲。因此，这些衍生工具的公允价值变动在其他全面收益中确认。现金流套期保值所支付溢价的摊销，在套期内的收益中确认，与被套期保值项目的标题相同。截至2020年12月31日，利率下限的公允价值为1美元。1.0在综合资产负债表中计入其他资产。在接下来的12个月里，

112

公司预计将重新分类$0.2从累积的其他综合收入中提取100万美元，转化为与这些协议相关的利息收入。
(单位：千)名义金额公允价值资产负债表类别在保险单中确认的损失将AOCI重新分类为收入位置
2020年12月31日
背靠背掉期$182,379 $13,339 其他资产和其他负债$— $— 非利息收入
利率下限300,000 1,004 其他资产(185)18 贷款利息收入
2019年12月31日
背靠背掉期$124,606 $4,817 其他资产和其他负债$— $— 非利息收入

注H-银行房舍和设备
银行房舍和设备包括：
(单位：千)成本累计
折旧&
摊销		网
携载
价值
2020年12月31日   
房产(包括$$的土地)22,586)
$95,852 $(28,999)$66,853 
家具和设备38,375 (30,111)8,264 
总计$134,227 $(59,110)$75,117 
2019年12月31日   
房产(包括$$的土地)18,546)
$83,020 $(26,180)$56,840 
家具和设备37,364 (27,589)9,775 
总计$120,384 $(53,769)$66,615 

注意：我-商誉与已获得的无形资产
下表为商誉账面金额变动情况：
 截至12月31日的年度，
(单位：千)202020192018
年初$205,286 $204,753 $147,578 
业务合并带来的变化15,890 533 57,175 
总计$221,176 $205,286 $204,753 
本公司第四季度按年进行商誉减值分析。根据所进行的分析，该公司得出结论，在本报告所述期间商誉没有受到损害。

113

收购的无形资产包括核心存款无形资产(“CDI”)，即因单独购买存款或银行收购而产生的无形资产。CDI余额变动情况如下：
 截至12月31日的年度，
(单位：千)202020192018
年初$18,305 $24,807 $18,937 
收购的CDI，包括测算期调整2,129 (676)10,170 
摊销费用(5,857)(5,826)(4,300)
年终$14,577 $18,305 $24,807 
(以月为单位)  
CDI剩余平均摊销期限444758
截至以下日期，公司CDI的账面总额和累计摊销(需摊销)：
 2020年12月31日2019年12月31日
(单位：千)毛
携载
金额		累计
摊销		毛
携载
金额		累计
摊销
岩心矿藏无形$38,144 $(23,567)$36,015 $(17,710)
在2020年12月31日之后的五年中，使用直线法确定的公司CDI的年度摊销费用为$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，4.8百万，$4.3百万，$3.5百万，$0.9百万美元和$0.5分别为百万美元。
出售小企业管理局(“SBA”)贷款的担保部分所保留的维护权账面价值总计为#美元。2.2百万美元和$1.82020年12月31日和2019年12月31日分别为100万。

注J-借款
该公司的短期借款中有很大一部分是根据隔夜到期回购协议出售的证券：
 截至12月31日的年度，
(单位：千)202020192018
任何月底未偿还的最高金额$119,609 $193,388 $341,213 
年末加权平均利率0.16 %1.17 %1.14 %
平均未偿还金额$84,514 $106,142 $200,839 
年内加权平均利率0.33 %1.35 %0.90 %
根据回购协议出售的证券被计入担保借款。对于根据回购协议出售的证券，如果质押抵押品的公允价值大幅下降，公司将有义务提供额外的抵押品。质押的公司证券按抵押品类型和到期日如下：
 十二月三十一日，
(单位：千)202020192018
质押证券的公允价值-隔夜和连续：   
美国政府支持实体的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券$137,268 $94,354 $246,829 
海岸银行已经获得了#美元的信贷额度。1.8十亿美元，不是其中一项是在2020年12月31日完成的。2020年间，联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款的平均利率为1.10%.

114

下表汇总了截至2020年12月31日公司的次级债券及相关信托优先股和普通股证券：
(单位：千)
描述发行日期
收购日期1
到期日次级债信托优先证券普通股证券合同利率利率在2020年12月31日
SBCF资本信托I3/31/2005不适用3/31/2035$20,619 $20,000 $619 
3个月LIBOR+175Bps
2.00%
SBCF法定信托II12/16/2005不适用12/16/203520,619 20,000 619 
3个月LIBOR+133Bps
1.55%
SBCF法定信托III6/29/2007不适用6/15/203712,372 12,000 372 
3个月LIBOR+135Bps
1.57%
BankShares，Inc.法定信托I12/19/200210/1/201412/26/20325,155 5,000 155 
3个月LIBOR+325Bps
3.50%
BankShares，Inc.法定信托II3/17/200410/1/20143/17/20344,124 4,000 124 
3个月LIBOR+279Bps
3.02%
BankShares，Inc.资本信托I12/15/200510/1/201412/15/20355,155 5,000 155 
3个月LIBOR+139Bps
1.60%
大银行资本信托I10/29/20047/17/201510/29/20347,217 7,000 217 
3个月LIBOR+198Bps
2.20%
$75,261 $73,000 $2,261 
1收购的次级债券按其收购日期的公允价值记录，总价值为#美元。5.6低于票面价值的百万美元；这笔金额将在剩余期限内摊销为利息支出，直至到期。
信托优先证券的利息以3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加利差计算，每季度重新设定。信托优先证券可以在获得美联储批准或发生影响其税收或监管资本待遇的某些事件时赎回，而不会受到惩罚。信托优先证券的分配在每年的3月、6月、9月和12月按季度支付。发行信托优先证券和普通股证券所得款项由SBCF资本信托I和SBCF法定信托II用于购买#美元41.2百万元次级递延利息票据，由本公司发行，并由SBCF法定信托III发行，以购买$12.4本公司发行之次级递延利息票据均为百万元，其条款均与信托优先证券大致相若。
本公司有权根据本公司的选择，随时或不时推迟支付票据利息。利息可以延期不超过五年。如果公司选择延期支付利息，除某些例外情况外，不得宣布或支付其股本的任何股息或分派，或购买或收购其任何股本。截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日，信托优先证券的所有利息支付均为当期。
本公司已订立协议，保证支付信托优先证券的分派及支付信托优先证券的赎回。根据该等协议，本公司亦同意以从属原则支付信托的开支及负债，但信托优先证券项下产生的开支及负债除外。本公司根据次级票据承担的责任、设立信托的信托协议、有关开支及负债的担保及协议，合计构成本公司对信托优先证券项下信托责任的全面及有条件担保。

注K-员工福利和股票薪酬
该公司的固定缴款计划基本上涵盖了服务一年后的所有员工，并包括为可以选择推迟部分薪酬的员工提供的配套福利。此外，根据该计划，雇员贡献的补偿金额是按百分比匹配的。该公司对这项计入运营费用的计划的贡献为#美元。2.82020年为100万美元，2.42019年为100万美元，2.12018年将达到100万。
本公司透过其董事会薪酬及管治委员会(“薪酬委员会”)，以下列形式向海岸及海岸银行的雇员及非雇员董事提供股权薪酬：

115

各种基于股票的奖励，包括股票期权、限制性股票奖励(“RSA”)或限制性股票单位(“RSU”)。这些奖项可能会随着时间的推移而授予，可能会有一定的绩效标准，或者两者兼而有之。
授予股票期权的行权价格至少等于授予之日公司股票的市场价格。授予期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估算。补偿成本在授权期内按直线摊销。归属由补偿委员会在授予时决定，通常结束。五年。期权的最长期限为十年. 
RSA和RSU的公允价值是根据授予日公司普通股的价格估算的。薪酬成本对于RSA是直线计算的，对于RSU是按比例计算的，在奖励的授权期内是按比例计算的，而对于由于服务或绩效标准未完成而被没收的奖励，薪酬成本则是反向计算的。只要公司有库存股，行使的股票期权或授予的股票可以通过库存股发行。库藏股不足时，公司可以发行新股。
基于股份的奖励在接受者死亡或残疾时立即加速授予。薪酬委员会可酌情加快在退休时(包括在55岁时自愿终止雇用)在本公司服务五年或以上的雇员的转归，或在控制权发生变更时加快转归。
奖励目前是根据2013年海岸激励计划(“2013计划”)授予的，股东于2013年5月23日批准了该计划，并进行了两次修订，将根据该计划发行的授权股票数量增加到4,250,000。2013年计划将于2025年5月26日到期。大致535,000截至2020年12月31日，股票仍可供发行。
以股份为基础的薪酬对公司财务业绩的影响如下：
截至12月31日的年度，
(单位：千)202020192018
基于股份的薪酬费用$7,304 $7,244 $7,823 
所得税优惠(1,737)(1,723)(1,911)
截至2020年12月31日，与非既得股薪酬安排相关的未确认薪酬成本总额和预计确认未确认薪酬成本的加权平均期间如下：
(单位：千)无法识别
补偿
成本		加权平均剩余期间(年)
限制性股票奖励$5,987 2.06
限制性股票单位3,153 1.93
股票期权96 0.25
总计$9,236 2.00
限制性股票奖
RSA通常授予不同的员工，并随着时间的推移而授予三年。RSA的补偿成本以授予之日公司普通股的市值为基础，并以直线方式在所需服务期内确认。该公司的会计政策是在没收发生时予以确认。
本公司截至2020年12月31日的非既有RSA状况以及截至该年度的变化情况摘要如下：
受限
授奖
股票		加权平均授权日公允价值
2020年1月1日未归属213,951 $26.07 
授与379,869 18.36 
没收/取消(11,064)22.19 
既得(157,602)23.76 
截至2020年12月31日的未归属资产425,154 $20.03 

116

以下是以下各年有关限制性股票奖励的信息：
截至12月31日的年度，
202020192018
已授股份379,869 157,861 242,613 
加权平均授权日公允价值$18.36 $26.86 $26.48 
归属裁决的公允价值1
$3,745 $4,128 $2,515 
1基于授予日期的公允价值，单位为千
限售股单位
2020和2019年授予的RSU允许受赠者赚取0%-2252018年和2017年授予的RSU允许受赠者赚取0%-200目标奖励的%全部基于公司调整后的每股收益增长或调整后的平均有形股本回报率，两者均以三年从授予之年开始的期间。
截至2020年12月31日，公司非既有RSU的状况以及截至该年度的变化情况摘要如下所示：
受限
授奖
股票		加权平均授权日公允价值
2020年1月1日未归属381,930 $23.86 
授与171,287 17.29 
没收/取消(12,597)21.55 
既得(231,023)19.54 
截至2020年12月31日的未归属资产309,597 $23.54 
 以下是以下各年有关限制性股票单位的信息：
截至12月31日的年度，
202020192018
已授股份171,287 75,002 173,193 
加权平均授权日公允价值$17.29 $30.02 $24.02 
归属裁决的公允价值1
$2,962 $2,864 $1,095 
1基于授予日期的公允价值，单位为千
股票期权
该公司在2020年没有发行股票期权。在2019年和2018年，使用Black-Scholes期权定价模型估计了授予日每个期权的公允价值，并采用了以下加权平均假设：*。
 截至12月31日的年度，
 20192018
无风险利率2.53 %2.56 %
预期股息收益率— %— %
预期波动率34.50 %26.60 %
预期寿命(年)5.05.0
本公司截至2020年12月31日的股票期权摘要以及截至那时的一年内的变化情况如下：

117

 选项加权平均行权价加权平均剩余合同期限(年)集料
内在性
价值
(000s)
在2020年1月1日未偿还903,779 $22.22 
授与— — 
练习(62,206)12.31 
没收(1,689)29.30 
在2020年12月31日未偿还839,884 $22.94 5.29$5,822 
可于2020年12月31日行使770,615 $22.20 5.125,822 
I以下各年与股票期权有关的信息：
截至12月31日的年度，
202020192018
授予的期权— 3,438 219,118 
加权平均授权日公允价值$— $28.42 $5.65 
行使的股票期权的内在价值，以千为单位830 277 3,045 
下表汇总了截至2020年12月31日的股票期权相关信息：
行权价格区间选项
出类拔萃		剩馀
合同
寿命(年)		选项
可操练的		加权
平均值
锻炼
价格
$10.54至$14.82
311,658 3.1311,658 $12.77 
$15.99至$28.69
320,388 6.1320,388 27.51 
$31.15至$31.15
207,838 7.3138,569 31.15 
总计839,884 5.3770,615 $22.20 
员工购股计划
经修订的员工购股计划(“ESPP”)于1989年4月25日获股东批准，并于2009年6月18日及2013年5月2日获股东授权发行额外股份。根据ESPP，该公司有权发行最多300,000将公司普通股的普通股分配给符合条件的公司员工。这些股票可以由员工以相当于以下价格的价格购买95股票在购买日的公平市值的%。根据ESPP的购买是按月进行的。员工对ESPP的缴费是通过工资扣减来实现的。
 202020192018
购买的ESPP股票19,713 16,320 15,225 
加权平均员工采购价格$20.68 $25.39 $26.85 


118

注L-租赁承诺额
本公司是各种不可撤销的土地、建筑物和设备经营租约的承租人。某些租赁包含与消费者物价指数挂钩的可变租赁付款拨备。截至2020年12月31日的年度租赁成本包括：
截至12月31日的年度，
(单位：千)20202019
经营租赁成本$5,738 $5,570 
可变租赁成本1,325 1,211 
短期租赁成本497 715 
转租收入(684)(618)
*租赁总成本$6,876 $6,878 
下表提供了截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度与租赁相关的补充信息：
截至12月31日止年度，
(单位为千，加权平均数据除外)20202019
经营性租赁使用权资产$25,538 $26,165 
经营租赁负债28,959 30,098 
为计入经营租赁负债的金额支付的现金6,035 5,936 
以新的经营租赁义务换取的使用权资产2,095 1,224 
通过银行收购获得的使用权资产2,343 — 
经营租赁加权平均剩余租期8.5年份8.5年份
经营租赁加权平均贴现率4.62 %4.70 %
公司的租赁协议通常包括一个或多个选项，由公司自行决定续签。如果在租赁开始时，本公司认为行使续期选择权是合理确定的，则本公司将延长的期限计入租赁负债的计算中。截至2020年12月31日的租赁负债到期日如下：
截至2020年12月31日的年度(单位：千)
2021$5,865 
20225,020 
20233,849 
20243,855 
20253,525 
此后12,075 
*未贴现现金流总额34,189 
减去：净现值调整(5,230)
总计$28,959 


119

注：M-所得税
所得税规定如下：
 截至12月31日的年度，
(单位：千)202020192018
当前   
联邦制$21,688 $20,954 $9,078 
状态4,471 1,932 — 
延期
联邦制(2,697)2,808 7,018 
状态(644)4,179 4,163 
 $22,818 $29,873 $20,259 
预期税费总额(通过对税前收入适用21%的美国联邦税率计算)与报告的与所得税前收入相关的所得税拨备之间的差额如下：
 截至12月31日的年度，
(单位：千)202020192018
适用于所得税前收入的税率$21,122 $27,008 $18,381 
由以下因素引起的增加(减少)：
税法变更(375)— — 
不可抵扣的购置成本199 125 207 
免税的贷款利息、各州和政治分区的义务以及银行拥有的人寿保险(1,110)(1,282)(667)
州所得税(804)(1,283)(874)
税收抵免投资(72)(72)(33)
股票薪酬(111)(698)(918)
其他142 (36)— 
联邦税收条款18,991 23,762 16,096 
州税规定3,827 6,111 4,163 
所得税拨备总额$22,818 $29,873 $20,259 

120

 
递延所得税反映了用于财务报告的资产和负债的账面金额与用于所得税的金额之间的临时差异的净税收影响。以下是截至目前该公司递延税项资产和负债的重要组成部分摘要：
 十二月三十一日，
(单位：千)20202019
信贷损失拨备$24,158 $8,949 
拥有的其他房地产422 8 
应计股票薪酬1,973 2,406 
联邦税收损失结转2,857 3,601 
国税亏损结转1,333 1,110 
替代性最低税收抵免结转— 530 
租赁负债7,101 7,381 
递延补偿2,565 2,458 
应计利息和手续费收入995 3,106 
其他38 378 
递延税项总资产41,442 29,927 
减去：估值免税额— — 
递延税项资产扣除估值免税额后的净额41,442 29,927 
核心矿基无形资产(3,234)(4,005)
未实现证券净收益(5,890)(1,210)
房舍和设备(534)(114)
使用权资产(6,262)(6,416)
其他(1,893)(1,725)
递延税项总负债(17,813)(13,470)
递延税项净资产$23,629 $16,457 
上表中包括了与公司在ASC主题320项下计入的债务证券投资相关的暂时性差异的影响，这些债务证券没有确认递延税费或收益。这些项目在综合资产负债表的股东权益部分记为累计其他全面收益。2020年，未实现收益为5美元26.3百万美元导致递延纳税义务#美元5.9百万美元。2019年，未实现收益为1美元5.7百万美元导致递延纳税义务#美元1.2百万美元。
于2020年12月31日，公司的递延税项净资产(“DTA”)为$23.6百万美元包括大约$18.0美国联邦政府净递延税额为100万美元，5.6上百万的净州递延税金。
管理层于每个报告期评估是否有必要就直接扣减税项计入估值津贴。确定净直接扣税的估值免税额是否适当，需要相当大的判断，并需要评估所有积极和消极的证据。根据对所有证据的评估，包括资产质量的有利趋势和关于公司预测的未来应纳税所得额的确定性，管理层得出结论，其DTA净额更有可能根据未来的应纳税所得额实现。管理层对实现预计未来应税收入的信心是基于对公司风险状况及其趋势财务表现(包括信贷质量)的分析。该公司相信，它可以合理地预测在公司可用于实现其DTA净额的未来一段时间内，使应税收入达到足够水平的业务的未来结果。
根据对正面和负面证据的评估，未来期间可能需要计价津贴。管理层在2020年12月31日得出的结论是，很可能净递延税额为$23.6将变现的百万美元是基于对未来应纳税收入的估计，这些估计由内部预测支持，这些内部预测考虑了历史业绩、各种内部估计和假设以及某些外部数据，管理层认为所有这些数据都是合理的，尽管内在地受到判断的影响。如果实际结果与当前对未来应纳税所得额的估计有重大差异，即使是由不利的宏观经济状况造成的，本公司的部分或全部DTA可能需要计入估值津贴。设立差饷物业估价津贴可能会对本公司的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。

121

管理层希望实现这一美元23.6提早在法定结转期之前支付净DTA(百万美元)。在2020年12月31日，大约2.9数百万的DTA与联邦净营业亏损有关，这些亏损将从2029年开始到2032年分年度到期。此外，$1.3其中100万份DTA与州净运营亏损有关，这些亏损将从2029年至2034年分年度到期。剩余的DTA与净营业亏损或信贷无关，因此没有到期日。
该公司视情况确认利息和罚款是所得税拨备的一部分。不是利息或罚款于2020年12月31日应计。
根据ASC主题718，薪酬-股票薪酬，*公司确认了$0.1百万，$0.8百万美元和$1.12020年、2019年和2018年分别享受与股票薪酬相关的离散税收优惠。
根据ASC主题323，投资-权益法和合资企业，摊销本公司低收入住房信贷投资#美元0.9百万，$0.9百万美元和$1.0100万美元分别反映为截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度所得税支出。截至2020年12月31日的年度，计入所得税支出的经济适用房税收抵免、摊销和税收优惠金额为#美元。0.8百万，$0.9百万美元，以及$0.2分别为百万美元。截至2019年12月31日的年度，计入所得税支出的经济适用房税收抵免、摊销和税收优惠金额为#美元。0.8百万，$0.9百万美元和$0.2分别为百万美元。截至2018年12月31日的年度，计入所得税支出的保障性住房税收抵免、摊销和税收优惠金额为#美元。0.8百万，$1.0百万美元和$0.2分别为百万美元。经济适用房信贷投资的账面价值为$。16.4百万美元和$7.4截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别为100万美元，其中9.9百万美元和$0.5分别有100万美元没有资金。
本公司拥有不是由于所得税状况不确定而未确认的所得税优惠或拨备。目前没有进行联邦或州所得税申报单审查。该公司预计在2021年期间不会记录或实现任何重大的未确认税收优惠。以下是公司经营的主要税收管辖区和最早的纳税年度，不包括结转的净营业亏损的影响，有待审查：
管辖权纳税年度
美利坚合众国2017
弗罗里达2017
2019年9月，佛罗里达州宣布将2019年、2020年和2021年的企业所得税税率从5.5%降至4.458%。这一变化导致额外的所得税支出为#美元。1.1由于2019年第三季度减记了受这一变化影响的递延税项资产，减记金额为100万美元，抵销了1美元0.4将年初至今的拨备调整为新的法定税率后，将受益百万美元。
由于2020年1月1日采用ASC 326-信贷损失，与以摊销成本持有的贷款的预期信贷损失增量拨备相关的税收影响已反映为留存收益的信贷，以反映信贷准备金增加的税收影响。因此，$5.5其中100万美元的影响已作为所得税抵免和递延税项资产反映在公司的综合财务状况报表中。
2020年3月27日，CARE法案颁布，该法第2303(B)条为公司提供了将2018年、2019年和2020年产生的净营业亏损转回前五个纳税年度的机会。这类NOL之前的估值为当前21%的联邦企业所得税税率。然而，CARE法案的条款规定，NOL结转索赔以35%的税率计算，这是许多结转年份有效的联邦公司税率。因此，在截至2020年12月31日的年度，本公司提交了修订后的纳税申报单，并记录了反映按35%税率可收回的税款的由此产生的收益。这导致认列了额外的#美元。0.4公司合并损益表的所得税优惠1000万美元。


122

注N-非利息收入和费用
非利息收支明细如下：
 截至12月31日的年度，
(单位：千)202020192018
非利息收入   
存款账户手续费$9,429 $11,529 $11,198 
交换收入13,711 13,399 12,335 
财富管理收入7,507 6,352 5,915 
按揭银行手续费14,696 6,490 4,682 
海运融资费690 1,054 1,398 
SBA收益685 2,472 2,474 
博利收入3,561 3,674 4,291 
其他收入10,056 10,545 8,352 
 60,335 55,515 50,645 
证券收益(亏损)，净额1,235 1,217 (623)
非利息收入总额$61,570 $56,732 $50,022 
非利息支出
薪金和工资88,539 73,829 71,111 
雇员福利15,544 13,697 12,945 
外包数据处理成本19,053 15,077 16,374 
电话线和数据线2,984 2,958 2,481 
入住率14,150 14,284 13,394 
家具和设备5,874 6,245 6,744 
营销4,833 4,161 5,085 
律师费和专业费9,167 8,553 9,961 
FDIC评估1,268 881 2,195 
无形资产摊销5,857 5,826 4,300 
丧失抵押品赎回权的财产费用和销售净损失2,263 51 461 
为无资金承付款的信贷损失拨备185 — — 
其他15,835 15,177 17,222 
非利息费用总额$185,552 $160,739 $162,273 

123

注O-股东权益
规定的监管资本
该公司受到由联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，这可能会对财务报表产生直接的实质性影响。这些要求涉及根据监管指引计算的资产、负债和某些表外项目的量化计量。本公司的资本额和分类也受到监管机构关于成分、风险权重和其他因素的定性判断。
法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求公司维持总资本、一级资本和普通股一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率，所有这些都在法规中定义。
于2020年12月31日及2019年12月31日，根据适用的美国监管资本比率要求，本公司及其全资银行子公司海岸银行均被视为资本充足，如下表所示：
   满足的最低要求
“资本充足”的要求
资本充足率的最低要求
目的1
(千美元)金额比率金额比率金额比率
佛罗里达海岸银行公司    
(合并)    
2020年12月31日：    
基于风险的总资本比率(对风险加权资产的比率)$1,029,455 18.51 %不适用不适用$444,839 ≥8.00 %
一级资本比率(相对于风险加权资产)970,594 17.46 不适用不适用333,629 ≥6.00 
普通股一级资本比率(相对于风险加权资产)899,225 16.17 不适用不适用250,222 ≥4.50 
杠杆率(对调整后平均资产的比率)970,594 11.92 不适用不适用325,690 ≥4.00 
2019年12月31日：
基于风险的总资本比率(对风险加权资产的比率)$860,934 15.71 %不适用不适用$438,506 ≥8.00 %
一级资本比率(相对于风险加权资产)825,640 15.06 不适用不适用328,880 ≥6.00 
普通股一级资本比率(相对于风险加权资产)754,555 13.77 不适用不适用246,660 ≥4.50 
杠杆率(对调整后平均资产的比率)825,640 12.20 不适用不适用270,788 ≥4.00 
海岸国家银行
(银行全资子公司)
2020年12月31日：
基于风险的总资本比率(对风险加权资产的比率)$956,592 17.21 %$555,772 ≥10.00 %$444,617 ≥8.00 %
一级资本比率(相对于风险加权资产)897,731 16.15 444,617 ≥8.00 333,463 ≥6.00 
普通股一级资本比率(相对于风险加权资产)897,727 16.15 361,252 ≥6.50 250,097 ≥4.50 
杠杆率(对调整后平均资产的比率)897,731 11.03 406,904 ≥5.00 325,523 ≥4.00 
2019年12月31日：
基于风险的总资本比率(对风险加权资产的比率)$804,058 14.68 %$547,440 ≥10.00 %$437,952 ≥8.00 %
一级资本比率(相对于风险加权资产)768,764 14.04 437,952 ≥8.00 328,464 ≥6.00 
普通股一级资本比率(相对于风险加权资产)768,764 14.04 355,836 ≥6.50 246,348 ≥4.50 
杠杆率(对调整后平均资产的比率)768,764 11.38 337,787 ≥5.00 270,230 ≥4.00 
1不包括巴塞尔III资本保护缓冲2.5%，如果不超过这个数字，可能会限制股息、股权回购和薪酬。
不适用-不适用
普通股
本公司已预留300,000与员工股票购买计划相关的普通股发行，以及1,000,000与员工利润分享计划相关的普通股。
普通股持有者有权对公司公司章程中规定的提交给股东的所有事项，以每股一票的方式投票。公司于2007年实施股息再投资计划，并发行不是根据该计划，在2020年或2019年期间从库存股中提取股份。

124

2020年12月，公司董事会授权公司回购至多$1002000万股已发行普通股。回购的金额和时间(如果有的话)将基于多种因素，包括股票收购价格、监管限制、市场状况和其他因素。该公司没有根据该计划进行回购。

注：P-佛罗里达海岸银行公司(仅限母公司)财务信息
资产负债表
 十二月三十一日，
(单位：千)20202019
资产  
现金$70 $70 
根据与子公司银行达成的转售协议购买的证券，30天内到期70,074 52,979 
对子公司的投资1,134,536 1,005,756 
其他资产659 1,515 
 $1,205,339 $1,060,320 
负债与股东权益
次级债$71,365 $71,085 
其他负债3,676 3,700 
股东权益1,130,298 985,535 
 $1,205,339 $1,060,320 
损益表
 截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202020192018
收入   
利息/其他$270 $679 $484 
子公司银行的股息— — — 
总收入270 679 484 
利息支出2,236 3,368 3,165 
其他费用838 651 879 
总费用3,074 4,019 4,044 
子公司未分配收入税前和权益前亏损(2,804)(3,340)(3,560)
所得税优惠(589)(702)(747)
子公司未分配收入的权益前亏损(2,215)(2,638)(2,813)
子公司未分配收入中的权益79,979 101,377 70,088 
净收入$77,764 $98,739 $67,275 

125

现金流量表
 截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202020192018
经营活动现金流   
对净收益与提供的现金净额进行调整
按经营活动划分：		   
净收入$77,764 $98,739 $67,275 
子公司未分配收入中的权益(79,979)(101,377)(70,088)
其他资产净(增)减1,772 (738)(10,045)
其他负债净增(减)256 265 (3,431)
用于经营活动的现金净额(187)(3,111)(16,289)
投资活动的现金流
为银行收购支付的现金净额(1,462)— (6,558)
对未合并子公司的投资— (10)— 
出售Visa B类股票所得款项— — 21,333 
来自银行子公司的股息20,230 18,082 — 
根据转售协议购买的30天内到期的证券增加，净额(17,095)(12,849)(421)
投资活动提供的现金净额1,673 5,223 14,354 
融资活动的现金流
基于股票的就业福利计划(1,486)(2,239)978 
融资活动提供的现金净额(用于)(1,486)(2,239)978 
现金净变动— (127)(957)
年初现金70 197 1,154 
年终现金$70 $70 $197 
补充披露现金流信息：
期内支付的利息现金$1,992 $3,186 $2,936 

注：Q-有表外风险的或有负债和承诺
由于其业务性质，本公司及其子公司在任何时候都会受到许多法律行动的威胁或起诉。管理层目前相信，其参与的所有法律程序均不可能对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
本公司下属银行为满足客户融资需求，在正常经营过程中承接表外风险的金融工具。这些金融工具包括信贷承诺、备用信用证和有限合伙人股权承诺。
附属银行在金融工具另一方不履行承诺提供信用证和备用信用证的情况下面临的信用损失风险，由这些工具的合同或名义金额表示。子公司银行在作出承诺和备用信用证时使用的信贷政策与资产负债表上的工具相同。

126

截至以下日期公司的未出资承诺：
 十二月三十一日，
(单位：千)20202019
合同金额或名义金额  
合同金额代表信用风险的金融工具：
  
提供信贷的承诺$1,548,482 $1,018,020 
开具的备用信用证和财务担保：
安稳11,167 13,073 
不安全1,197 663 
无资金的有限合伙人股权承诺21,390 6,011 
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。承诺包括房屋净值额度、商业和消费者信用额度以及建筑贷款。由于许多承诺额预计将到期而不动用，总承诺额不一定代表未来的现金需求。子公司银行根据具体情况评估每个客户的信誉。银行在授信时认为必要时取得的抵押品金额，以管理层对交易对手的信用评估为依据。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、设备以及商业和住宅房地产。
备用信用证是附属银行为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些工具有固定的终止日期，而且大多数都是在没有提取的情况下结束的；因此，它们不代表重大的流动性风险。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。子公司银行持有支持这些承诺的抵押品，而这些抵押品被认为是必要的。截至2020年12月31日和2019年12月31日，有担保备用信用证持有的抵押品总额为#美元。12.4百万美元和$13.2分别为百万美元。
截至2020年12月31日，无资金的有限合伙人股权承诺总额为$21.4根据SBIC法案，本公司承诺向小企业投资公司提供资金，用于向提供低收入住房税收抵免的小企业和实体提供资本。


127

注R-公允价值
根据ASC主题820，在2020年12月31日和2019年12月31日按公允价值经常性和非经常性计量的项目的公允价值计量包括：
公允价值报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产		重要的其他人
可观测
输入量		重要的其他人
看不见的
输入量
(单位：千)量测1级2级3级
2020年12月31日    
金融资产
可供出售的债务证券1
$1,398,157 $101 $1,398,056 $— 
衍生金融工具2
14,343 — 14,343 — 
持有待售贷款2
68,890 — 68,890 — 
贷款3
8,806 — 1,900 6,906 
拥有的其他房地产4
12,750 — 72 12,678 
股权证券5
6,530 6,530 — — 
金融负债
衍生金融工具2
$13,339 $— $13,339 $— 
2019年12月31日
金融资产
可供出售的债务证券1
$946,855 $100 $946,755 $— 
持有待售贷款2
20,029 — 20,029 — 
贷款3
5,123 — 1,419 3,704 
拥有的其他房地产4
12,390 — 241 12,149 
股权证券5
6,392 6,392 — — 
1有关个别投资类别的公允价值详情，请参阅“附注D-证券”。
2经常性公允价值基础采用可观察到的市场数据确定。
3请参阅“附注电子贷款”。对抵押品依赖型贷款的非经常性公允价值调整反映了根据ASC主题310抵押品的当前评估价值进行的全部或部分减记。
4公允价值是根据ASC主题360在非经常性基础上计量的。
5对共同基金股票的投资，主要投资于符合CRA标准的债务证券，在其他资产中按公允价值报告。经常性公允价值基准采用市场报价确定。
可供出售的债务证券：一级证券由美国国债组成。其他证券利用第2级投入按公允价值报告。证券的估计公允价值乃根据市场报价(如有)或(如无)类似证券的市场报价、定价模型或贴现现金流分析，以及使用可观察到的市场数据(如有)而厘定。
该公司审查独立定价服务提供的价格及其基本定价方法是否合理，并确保这些价格与传统定价矩阵保持一致。抵押贷款债券的公允价值由经纪人报价确定。本公司将不时以抽样方式，通过与从其他经纪人和第三方渠道获得的价格或使用内部模型得出的价格进行比较，来验证独立定价服务提供的价格。
衍生金融工具：本公司向某些贷款客户提供利率掉期，使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。该公司发起浮动利率贷款，并与客户签订浮动至固定利率掉期。该公司还与代理银行签订了抵销互换协议。这些背靠背协议的目的是相互抵消，允许公司发起可变利率贷款，同时为客户提供固定利息支付合同。这些衍生品的公允价值基于贴现现金流方法。由于计算该等衍生工具合约公允价值所使用的投入属可观察的性质，因此利率掉期的估值被分类为第二级。其他衍生工具由指定为现金流对冲的利率下限组成。该等票据的公允价值乃根据本公司终止该等票据将收取或支付的估计金额计算，并考虑当前利率及(如适用)本公司目前的信用状况，而该等估计金额是根据本公司终止该等票据将收取或支付的估计金额而厘定的。

128

交易对手。被指定为现金流对冲的利率下限被归类在第二级。
持有待售贷款：公允价值基于将从独立第三方买家处收到的估计价值。这些贷款是用于出售的，公司认为公允价值是衡量这些贷款清偿情况的最佳指标。公平市场价值的变化是由于利率、借款人的信用、二级贷款市场和借款人债务市场的变化造成的。利息收入是根据贷款的合同条款记录的，符合公司关于为投资而持有的贷款的政策。截至2020年12月31日和2019年12月31日，没有一笔贷款逾期90天或更长时间，也没有一笔是非应计项目。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，持有待售贷款的公允价值合计和合同余额如下：
 十二月三十一日，
(单位：千)20202019
合计公允价值$68,890 $20,029 
合同余额66,415 19,445 
过剩2,475 584 
贷款：按公允价值列账的贷款包括抵押品依赖型房地产贷款。公允价值是基于最近的房地产评估减去估计的销售成本。对于这些贷款，评估可以使用单一的估值方法，也可以使用多种方法的组合，如比较销售额法、成本法和/或收益法。收益法中一个重要的不可观察的输入是给定抵押品的估计资本化率。截至2020年12月31日，用于确定标的抵押品公允价值的资本化利率区间平均约为7.3%。评估师可能会对可比销售进行调整，以反映当地市场状况或其他经济因素，并可能导致资产的公允价值随着时间的推移而发生变化。因此，这些贷款的公允价值被认为是公允价值层次中的第三级。按公允价值计量的抵押品依赖型贷款总额为#美元。8.8百万美元，特定储备金为$7.7截至2020年12月31日，为100万美元，相比之下，5.1百万美元，特定储备金为$2.92019年12月31日为100万。
至于分类为第三级的贷款，修订包括增加$。11.9300万美元抵消了1,300万美元8.7在截至2020年12月31日的12个月内，偿还和冲销2.5亿美元。
拥有的其他房地产：当评估被用来确定公允价值，并且评估基于市场方法时，拥有的其他房地产(“OREO”)的公允价值被归类为第二级。当OREO的公允价值基于需要对基于市场的估值投入进行重大调整的评估或采用基于不可观察现金流量的收益法时，OREO的公允价值被归类为第三级。
贷款金额为$4.5在截至2020年12月31日的12个月内，有100万人迁移到OREO，并被归类为3级。2020年，归类为3级的OREO贷款的其他变化包括销售额达到$4.9百万美元，并冲销$1.6百万美元，由增加的$抵消2.6在截至2020年12月31日的12个月内，
公允价值层次之间的转移在导致转移的事件或情况的实际日期确认，这通常与公司的月度和/或季度估值过程一致。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的12个月里，没有这样的转移。

129

截至2020年12月31日和2019年12月31日，本公司此前未在资产负债表中披露且账面金额不是公允价值的其他重要金融工具的账面金额和公允价值如下：
携载报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产		重要的其他人
可观测
输入量		重要的其他人
看不见的
输入量
(单位：千)金额1级2级3级
2020年12月31日    
金融资产    
持有至到期债务证券1
$184,484 $— $192,179 $— 
在其他银行的定期存款750 — 762 — 
贷款，净额5,633,810 — — 5,686,019 
金融负债
存款6,932,561 — — 6,936,097 
次级债71,365 — 58,227 — 
2019年12月31日
金融资产
持有至到期债务证券1
$261,369 $— $262,213 $— 
在其他银行的定期存款3,742 — — 3,744 
贷款，净额5,158,127 — — 5,139,491 
金融负债
存款5,584,753 — — 5,584,621 
联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款
315,000 — — 314,995 
次级债71,085 — 64,017 — 
 1有关个别投资类别的经常性公允价值基准的进一步详情，请参阅“附注D-证券”。
海岸银行的资产和负债到期日较短，导致拥有大量公允价值等于或接近账面价值的金融工具。此类金融工具在以下资产负债表标题中报告：现金和银行到期、其他银行的计息存款、FHLB借款和根据回购协议出售的证券。
在2020年12月31日和2019年12月31日，使用了以下方法和假设来估计每一类金融工具的公允价值，对于这些金融工具来说，估计该价值是可行的：
贷款：公允价值是对具有类似财务特征的贷款组合进行估计的。贷款按类型划分，如商业贷款、抵押贷款等。每个贷款类别又被进一步细分为固定和可调整利率条款，以及按履约和不良贷款类别。贷款的公允价值是通过使用反映贷款固有风险的估计市场贴现率对预计寿命内的预定现金流(包括预付款考虑)进行贴现来计算的。公允价值方法考虑了包括信用相关因素在内的市场驱动变量，并反映了ASC主题820中定义的“退出价格”。
存款负债：活期存款、储蓄账户和货币市场存款的公允价值为报告日的应付金额。定期存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的资金提供的利率来估计的。

注S-每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该年度已发行普通股的加权平均股数。
在2020、2019和2018年，可选择购买508,000, 491,000，及483,000股票分别是反稀释的，因此在确定稀释后每股收益时被排除在外。

130

 截至十二月三十一日止的年度
(单位为千，每股数据除外)202020192018
基本每股收益   
净收入$77,764 $98,739 $67,275 
已发行普通股加权平均总额53,502 51,449 47,969 
每股净收益$1.45 $1.92 $1.40 
稀释后每股收益
净收入$77,764 $98,739 $67,275 
已发行普通股加权平均总额53,502 51,449 47,969 
新增：员工限制性股票和股票期权的稀释效应(参见“附注K-员工福利和股票薪酬”)
428 580 779 
已发行总加权平均稀释股票53,930 52,029 48,748 
每股净收益$1.44 $1.90 $1.38 

注T-业务合并
收购Fourth Street Banking公司
2020年8月21日，公司完成对第四街银行公司(“第四街”)的收购。与此同时，在完成第四街和该公司的合并后，第四街的全资附属银行自由银行(Freedom Bank)与海岸银行合并，并入海岸银行。在收购之前，Freedom Bank运营二在佛罗里达州圣彼得堡的分支机构。
通过此次收购，该公司预计将加强其在圣彼得堡的业务，扩大其客户基础，并通过规模经济平衡运营成本，并对公司的经营业绩产生积极影响。
该公司收购了100占第四街已发行普通股的%。根据最终协议的条款，每股第四街普通股被转换为收购权0.1275海岸普通股股份。
(单位为千，每股数据除外)2020年8月21日
第四街已发行普通股数量11,220 
转换可转换债券后发行的股票5,405 
每股交换比率0.1275 
已发行普通股股数2,120 
乘以2020年8月21日每股普通股价格$19.40 
已发行普通股价值41,121 
为第四街既得股票期权支付的现金596 
购买总价$41,717 
在根据ASC主题805的收购方法下对第四街的收购进行了说明，业务合并。该公司确认商誉为#美元。9.02000万美元用于这次收购，这笔交易在税收方面是不可抵扣的。确定资产和负债的公允价值，特别是贷款组合、核心存款无形资产和递延税金，是一个复杂的过程，涉及对用于计算估计公允价值的方法和假设的重大判断。最初分配给收购的资产和承担的负债的公允价值是初步的，随着与公允价值相关的新信息和情况的了解，公允价值可能会在收购结束日后最多一年内发生变化。

131

(单位：千)初步测量
2020年8月21日
资产： 
现金$38,082 
投资证券3,498 
贷款303,434 
银行房舍和设备9,480 
核心存款无形资产1,310 
商誉9,030 
其他资产7,088 
总资产$371,922 
负债：
存款$329,662 
其他负债543 
总负债$330,205 
下表提供了有关收购日收购贷款的公允价值和未偿还本金余额的信息。
2020年8月21日
(单位：千)账面余额公允价值
建设和土地开发$9,197 $8,851 
商业地产-业主自住77,936 75,215 
商业房地产.非业主自住76,014 71,171 
住宅房地产23,548 23,227 
商业和金融72,745 68,096 
消费者2,748 2,694 
购买力平价贷款55,005 54,180 
已获得贷款总额$317,193 $303,434 
下表列出了贷款的账面金额，这些贷款在获得贷款之日，有证据表明，自贷款产生以来，信贷质量的恶化程度微乎其微：
(单位：千)2020年8月21日
收购时的账面贷款余额$59,455 
收购时的信贷损失准备(5,763)
非信用相关折扣(4,319)
获得的PCD贷款总额$49,373 
该公司认为，收购中承担的存款具有无形价值。在确定估值金额时，根据存款类型、存款保留额、利率和存款年龄关系等因素对存款进行了分析。
收购棕榈滩第一银行
2020年3月13日，公司完成对棕榈滩第一银行的收购。FBPB与海岸银行合并，并入海岸银行。FBPB运行二棕榈滩市场的分店。
通过此次收购，该公司预计将加强其在棕榈滩市场的影响力，扩大其客户基础，并通过规模经济平衡运营成本，并对公司的经营业绩产生积极影响。
该公司收购了100FBPB已发行普通股的%。根据最终协议的条款，FBPB的每股普通股被转换为收购权。0.2000海岸普通股股份。

132

(单位为千，每股数据除外)2020年3月13日
FBPB已发行普通股数量5,213 
每股交换比率0.2000 
已发行普通股股数1,043 
乘以2020年3月13日每股普通股价格$20.17 
已发行普通股价值21,031 
FBPB既得股票期权支付的现金866 
购买总价$21,897 
在根据ASC主题805的采集方法下对FBPB的采集进行了说明，业务合并。该公司确认商誉为#美元。6.92000万美元用于这次收购，这笔交易在税收方面是不可抵扣的。确定资产和负债的公允价值，特别是贷款组合、核心存款无形资产和递延税金，是一个复杂的过程，涉及对用于计算估计公允价值的方法和假设的重大判断。最初分配给收购的资产和承担的负债的公允价值是初步的，随着与公允价值相关的新信息和情况的了解，公允价值可能会在收购结束日后最多一年内发生变化。
(单位：千)初步测量
2020年3月13日		测算期调整调整后为2020年3月13日
资产： 
现金$34,749 $— $34,749 
投资证券447 — 447 
贷款146,839 (62)146,777 
银行房舍和设备6,086 — 6,086 
核心存款无形资产819 — 819 
商誉6,799 62 6,861 
其他资产1,285 20 1,305 
总资产$197,024 $20 $197,044 
负债：
存款$173,741 $— $173,741 
其他负债1,386 20 1,406 
总负债$175,127 $20 $175,147 

133

下表提供了有关收购日收购贷款的公允价值和未偿还本金余额的信息。
2020年3月13日
(单位：千)账面余额公允价值
建设和土地开发$9,493 $9,012 
商业地产-业主自住46,221 45,171 
商业房地产.非业主自住36,268 35,079 
住宅房地产47,569 47,043 
商业和金融9,659 9,388 
消费者1,132 1,084 
已获得贷款总额$150,342 $146,777 
下表列出了贷款的账面金额，这些贷款在获得贷款之日，有证据表明，自贷款产生以来，信贷质量的恶化程度微乎其微：
(单位：千)2020年3月13日
收购时的账面贷款余额$43,682 
收购时的信贷损失准备(516)
非信用相关折扣(128)
获得的PCD贷款总额$43,038 
该公司认为，收购中承担的存款具有无形价值。在确定估值金额时，根据存款类型、存款保留额、利率和存款年龄关系等因素对存款进行了分析。
收购First Green Bancorp，Inc.
2018年10月19日，公司完成对First Green Bancorp，Inc.(“First Green”)的收购。同时，在First Green与本公司完成合并后，First Green的全资子公司银行First Green Bank与海岸银行合并，并入海岸银行。在收购之前，First Green运营七在奥兰多、代托纳和劳德代尔堡市场的分支机构。
此次收购的结果是，公司加强了在佛罗里达州奥兰多、代托纳和劳德代尔堡市场的业务，通过规模经济扩大了客户基础，提高了运营成本，并对公司的经营业绩产生了积极影响，使公司从赚取利息的资产中赚取的利润超过了其计息负债的利息。
该公司收购了100First Green已发行普通股的%。根据最终协议的条款，每股First Green普通股被转换为获得0.7324海岸普通股。
(单位为千，每股数据除外)2018年10月19日
首批已发行绿色普通股数量5,462 
每股交换比率0.7324
已发行普通股股数4,000 
乘以2018年10月19日每股普通股价格$26.87 
已发行普通股价值107,486 
为First Green既得股票期权支付的现金6,558 
购买总价$114,044 
在根据ASC主题805的采集方法下对First Green的采集进行了说明，业务合并。该公司确认商誉为#美元。56.7这笔收购的费用为100万英镑，这笔交易在税收方面是不可抵扣的。确定资产和负债的公允价值，特别是贷款组合、核心存款无形资产和递延税金，是一个复杂的过程，涉及对用于计算估计公允价值的方法和假设的重大判断。下表中反映的调整是在初始测量之后获得的信息的结果。

134

(单位：千)2018年10月19日初步测量测算期调整截至2018年10月19日调整
资产： 
现金$29,434 $— $29,434 
投资证券32,145 — 32,145 
贷款，净额631,497 — 631,497 
固定资产16,828 — 16,828 
拥有的其他房地产410 — 410 
核心存款无形资产10,170 (676)9,494 
商誉56,198 533 56,731 
其他资产40,669 178 40,847 
总资产$817,351 $35 $817,386 
负债：
存款$624,289 $— $624,289 
其他负债79,018 35 79,053 
*--总负债$703,307 $35 $703,342 
下表提供了有关收购贷款的公允价值及其在收购日的未偿还本金余额(“账面余额”)的信息。
 2018年10月19日
(单位：千)账面余额公允价值
独栋住宅房地产$101,674 $101,119 
商业地产437,767 406,613 
建筑/发展/土地61,195 58,385 
商业贷款56,288 54,973 
消费贷款和其他贷款9,156 8,942 
购买的信用受损人士2,136 1,465 
已获得贷款总额$668,216 $631,497 
对于收购的贷款，我们首先将所有收购的贷款与特别确定的信用缺失因素分开。我们考虑的识别贷款为PCI贷款的因素都是非应计项目、逾期60天或更长时间的收购贷款，被指定为TDR，评级为“特别提及”或“不合格”。然后对这些贷款进行评估，以确定截至收购日期的估计公允价值。按照公认会计原则的要求，在收购时至2020年1月1日采用ASC第326号主题之前，公司根据ASC主题310-30对这些贷款进行了会计处理。下表汇总了合同要求的本金和利息现金支付总额、管理层对预期现金支付总额的估计以及截至2018年10月19日购买的信用减值贷款的公允价值。合同规定的本金和利息付款已经根据估计的预付款进行了调整。
(单位：千)2018年10月19日
合同规定的本金和利息$2,136 
不可增生差异(671)
预计将收集现金流1,465 
可增加产量— 
购入的信用减值贷款总额$1,465 
出于披露的目的，没有特别确定信用缺失因素的贷款被称为PULs。然后对这些贷款进行评估，以确定截至收购日期的估计公允价值。虽然没有发现具体的信用缺陷，但我们认为，是否最终会收到所有合同现金流，存在一定的风险因素。考虑的因素包括国家和地方的经济环境以及房地产市场，特别是佛罗里达州的房地产市场。

135

该公司认为，从收购中承担的存款具有无形价值。在确定估值金额时，根据存款类型、存款保留额、利率和存款年龄关系等因素对存款进行了分析。
采购成本
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度，公司损益表中包括的收购成本为9.1百万，$1.0百万美元，以及$9.7分别为百万美元。
备考信息
截至2020年和2019年的预计数据提供的信息就好像对FBPB和Fourth Street的收购发生在2019年初：
 截至12个月
十二月三十一日，
(单位为千，每股数据除外)20202019
净利息收入1
$274,432 $266,033 
普通股股东可获得的净收入82,179 100,718 
EPS-基础版$1.60 $1.88 
EPS-稀释$1.59 $1.86 
1信贷损失准备金#美元。1.8百万美元(FBPB)和$4.6在收购之日在CECL项下记录的Freedom Bank的100万美元已被排除在上述形式信息之外，这些信息呈现的信息就像收购发生在2019年1月1日，也就是公司采用CECL之前。

第9项会计与财务信息披露的变更与分歧
没有。

第9A项。管制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估
该公司维持披露控制和程序，旨在确保在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告交易所法案规定的报告中需要披露的信息，并将这些信息积累并传达给管理层，包括公司首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)(视情况而定)，以便及时做出有关所需披露的决定。在设计和评估《交易法》下SEC规则13a-15所界定的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作有多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
在编制本Form 10-K年度报告的过程中，截至本报告所述期间结束时，根据“交易法”第13a-15条的要求，在首席执行官和首席财务官的参与下，对公司披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涉期间结束时，披露控制和程序是有效的。
(b)管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护对公司财务报告的充分内部控制。我们的内部控制系统旨在向管理层和董事会提供关于财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表的合理保证。
管理层对截至2020年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。这项评估是根据#年特雷德韦委员会赞助组织委员会提出的标准进行的。内部控制-集成框架2013。基于这一评估，管理层认为，截至2020年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的.

136

本公司的独立注册会计师事务所Crowe LLP发布了一份关于本公司财务报告内部控制的审计报告，该报告包括在本报告中。
(c)财务报告内部控制的变化
截至二零二零年十二月三十一日止三个月内，财务报告内部控制并无发生或已对财务报告内部控制造成重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响之变动。

第9B项。其他信息。
没有。

第三部分

第10项。董事、高管与公司治理
有关我们董事和高管的信息在2021年委托书中的标题“提案1-董事选举”、“公司治理”、“第16(A)受益所有权报告合规性”和“某些交易和业务关系”下阐述。

第11项。高管薪酬
*关于我们向董事和高管支付的薪酬的信息，在2021年委托书中的“高管薪酬”、“薪酬讨论与分析”、“薪酬与治理委员会报告”和“2020年董事薪酬”的标题下列出，这些内容在此引用作为参考。

第12项。某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜
下表列出了截至2020年12月31日公司根据所有现有薪酬计划可能发行的普通股的相关信息. 
股权薪酬计划信息
计划类别(a)
证券数量
将在以下日期发出
行使未偿还款项
期权、认股权证
和权利		加权平均
行权价格
杰出的
期权、认股权证
和权利		证券数量
保持可用状态
以备将来发行
在权益项下
补偿计划
(不包括证券
代表
(A)栏中)
股东批准的股权薪酬方案：   
2013年计划1
839,884 $22.94 534,682 
员工购股计划2
— — 33,401 
*总数839,884 $22.94 568,083 
1佛罗里达海岸银行2013年长期激励计划。根据本计划预留的股票可以根据根据本计划授予的股票期权和股票增值权的行使进行发行，并可以作为限制性股票奖励、绩效股票奖励或其他基于股票的奖励进行预期授予。
2经修订的佛罗里达海岸银行员工股票购买计划。

137

有关公司普通股所有权的更多信息在2021年委托书中的“提议1-董事选举”和“董事、高管和某些实益股票所有权”标题下阐述，并通过引用并入本文。

第13项。某些关系和相关交易，以及董事独立性
有关本公司与其高级管理人员、董事和大股东之间的某些关系和交易的信息在2021年委托书中的“某些交易和业务关系”和“公司治理”标题下阐述，在此并入作为参考。

第14项。首席会计师费用及服务
有关本公司主要会计费用和服务的信息在2021年委托书中的“与独立注册会计师事务所的关系；审计和非审计费用”项下列出，并在此引入作为参考。

第IV部

第15项。展品、财务报表明细表
(a)(1)  
第八项所列合并财务报表及其独立注册会计师事务所报告从第页开始列出81.
(a)(2) 财务报表明细表
表格10-K通常要求的所有明细表都被省略，因为这些明细表要么不适用，要么在财务报表或附注中显示了所需的信息。
(a)(3) 展品清单
请注意：读者不宜假设或依赖任何契约、陈述或保证，这些契约、陈述或保证可能包含在作为证据提交给本报告的协议或其他文件中，或通过引用并入本报告。任何此类契诺、陈述或担保可能已被单独的附表或证物中包含的披露所限定或取代，这些披露未在本报告中提交或以引用方式并入本报告，可能反映了双方在特定交易中协商的风险分配，可能受到与适用于证券法目的的标准不同的重大标准的限制，截至本报告发布之日或任何其他日期可能不属实，并可能受到任何或所有各方的豁免。凡提交或以引用方式并入本协议的证物和协议附表未包括在这些证物中，则该等证物和协议附表不包括在本文件中或以引用方式并入本协议。
以下证物附在本文件后或以引用方式并入本文件(除非另有说明，以下引用的所有文件均由佛罗里达海岸银行公司根据交易法提交，委员会文件编号0-13660)：
附件2.1合并协议和计划
日期为2018年6月11日，由本公司、海岸银行、First Green Bancorp，Inc.和First Green Bank通过引用从2018年6月15日提交的本公司8-K表格中的附件2.1合并为本公司，并在此与本公司、海岸银行、First Green Bancorp，Inc.和First Green Bank合并。

附件2.2合并协议和计划
日期为2019年11月19日，由本公司、海岸银行和棕榈滩第一银行于2019年11月22日提交的本公司提交的8-K表格中的附件2.1作为参考合并于此。

附件2.3合并协议和计划
由公司、海岸银行、第四街银行和自由银行于2020年1月23日提交的公司、海岸银行、第四街银行和自由银行之间于2020年1月29日提交的公司8-K表格中的附件2.1通过引用合并于此。


138

附件3.1.1修订和重新修订的公司章程
在此引用自本公司2006年5月10日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1。
 
附件3.1.2修改后的公司章程和重新修订的公司章程
通过引用本公司于2008年12月23日提交的Form 8-K中的附件3.1将其并入本文。
 
附件3.1.3修改后的公司章程和重新修订的公司章程
本文通过引用附件3.4并入本公司2009年6月22日提交的S-1表格。
 
附件3.1.4修改后的公司章程和重新修订的公司章程
在此引用自本公司2009年7月20日提交的8-K表格的附件3.1。
 
附件3.1.5修改后的公司章程和重新修订的公司章程
本文通过引用附件3.1并入本公司2009年12月3日提交的Form 8-K中。
 
附件3.1.6修改后的公司章程和重新修订的公司章程
通过引用本公司2010年7月14日提交的Form 8-K/A中的附件3.1将其并入本文。
 
附件3.1.7修改后的公司章程和重新修订的公司章程
通过引用本公司2010年6月25日提交的8-K表格中的附件3.1将其合并于此。
 
附件3.1.8修改后的公司章程和重新修订的公司章程
通过引用本公司2011年6月1日提交的Form 8-K表中的附件3.1将其并入本文。
 
附件3.1.9修改后的公司章程和重新修订的公司章程
通过引用本公司2013年12月13日提交的8-K表格中的附件3.1将其并入本文。
 
附件3.1.10修改后的公司章程和重新修订的公司章程
本文引用自本公司于2018年5月30日提交的8-K表格中的附件3.1。

附件3.2公司修订及重订附例
通过引用本公司于2020年10月26日提交的8-K表格中的附件3.1将其合并于此。
 
附件4.1证券说明
通过引用附件4.1将其并入本公司于2021年2月26日提交的10-K表格中。

附件4.2普通股证书样本
通过引用附件4.1将其并入本公司于2014年3月17日提交的10-K表格中。
 
附件4.3低级附着体义齿
于2005年3月31日，由本公司与威尔明顿信托公司签署，作为受托人(包括浮动利率次级票据的形式，见第2.1节)，通过引用本公司2005年4月5日提交的8-K表格的附件10.1并入本文。
 
附件4.4担保协议
作为担保人的公司和作为担保受托人的威尔明顿信托公司之间的日期为2005年3月31日，通过引用本公司2005年4月5日提交的8-K表格的附件10.2并入本文。
 
附件4.5修订和重新签署的信托协议
截至2005年3月31日，在公司中，威尔明顿信托公司(Wilmington Trust Company)作为存托管理人，威尔明顿信托公司(Wilmington Trust Company)作为财产托管人，威尔明顿信托公司(Wilmington Trust Company)作为特拉华州托管人，其中指定的行政托管人作为行政托管人(包括包含SBCF Capital Trust I普通证券证书和优先证券证书相关表格的证物)，这些文件通过引用本公司2005年4月5日提交的8-K表格中的附件10.3并入本文。
 

139

附件4.6义齿
日期为2005年12月16日，由公司和美国银行全国协会签署，作为受托人(包括次级债务证券的表格，见附件A)，通过引用本公司2005年12月21日提交的8-K表格中的附件10.1并入本文。

附件4.7担保协议
日期为2005年12月16日，在作为担保人的公司和作为担保受托人的美国银行全国协会之间，通过引用本公司2005年12月21日提交的8-K表格的附件10.2并入本文。
 
附件4.8经修订和重申的信托声明
截至2005年12月16日，本公司以保荐人Dennis S.Hudson，III和William R.Hahl为管理人，以美国银行全国协会为机构受托人(包括包含SBCF法定信托II普通证券证书和资本证券证书相关表格的展品)，将其并入本公司于2005年12月21日提交的Form 8-K的附件10.3中，作为参考并入本公司的文件中，其日期为2005年12月16日，发起人为Dennis S.Hudson，管理人为William R.Hahl，美国银行全国协会为机构受托人(包括包含SBCF法定信托II普通证券证书和资本证券证书的相关表格的展品)。
 
附件4.9义齿
本公司与LaSalle银行于2007年6月29日签署了作为受托人的次级债务证券(包括次级债务证券的表格，见附件A)，通过引用本公司2007年7月3日提交的8-K表格中的附件10.1并入本文件中，并将其合并于本公司2007年6月29日作为受托人的Lasalle银行之间的协议(包括作为契约附件A的次级债务证券表格)，在此作为参考纳入本公司于2007年7月3日提交的8-K表格中的附件10.1。
 
附件4.10担保协议
2007年6月29日，作为担保人的公司和作为担保受托人的LaSalle银行之间的协议，通过引用本公司于2007年7月3日提交的8-K表格的附件10.2并入本文。
 
附件4.11修订和重申的信托声明
2007年6月29日，本公司保荐人Dennis S.Hudson，III和William R.Hahl作为管理人，LaSalle Bank作为机构托管人(包括包含SBCF法定信托III普通证券证书和资本证券证书的相关表格的证物)，通过引用本公司2007年7月3日提交的8-K表格的附件10.3并入本文。

附件10.1修订和重新设定的退休储蓄计划*
本文引用自本公司2011年3月15日提交的Form 10-K年度报告的附件10.1。
 
附件10.2修订和重新制定的员工购股计划*
本公司于2009年4月27日向美国证券交易委员会提交的关于DEF14A的最终委托书通过引用附件A并入本公司。
 
附件10.3股息再投资和购股计划
通过引用公司于2017年11月30日提交的表格S-3文件第333-221822号合并。
 
附件10.4高管递延薪酬计划*
本文引用自本公司2001年3月30日提交的Form 10-K年度报告的附件10.12。
 
附件10.5修订和重新设定的董事延期补偿计划*
本文引用自本公司2016年3月14日提交的Form 10-K年度报告的附件10.7。
 
附件10.6 2013年奖励计划
本文引用本公司2013年4月9日提交的DEF 14A表格委托书的附录A。
 
附件10.7与Charles Cross、David Houdesell和Charles Shaffer签订的控制权变更雇佣协议表格*
本文通过引用附件10.1并入本公司2014年11月3日提交的Form 8-K中。
 

140

附件10.8雇佣协议*
日期为2014年12月18日，由Dennis S.Hudson III与本公司签订，通过引用本公司于2014年12月19日提交的Form 8-K中的附件10.1并入本文。
 
附件10.9与丹尼斯·S·哈德森(Dennis S.Hudson，III)签订的雇佣协议修正案
在此引用本公司2017年6月27日提交的8-K表格的附件10.1。

附件10.10与丹尼斯·S·哈德森(Dennis S.Hudson，III)的雇佣修正案
通过引用附件10.1并入本公司于2020年6月19日提交的Form 8-K中。

附件10.11与Charles Cross、David Houdesell和Charles Shaffer签订的控制权变更雇佣协议表格
本文通过引用附件10.1并入本公司2016年9月23日提交的Form 8-K中。

附件10.12与Charles Shaffer签订的雇佣协议*
本公司与Charles Shaffer之间的日期为2020年12月31日，通过引用本公司于2021年1月4日提交的Form 8-K中的附件10.1并入本文。
 
附件21注册人的子公司
 
附件23.1独立注册会计师事务所同意书
 
附件31.1根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发的首席执行官证书

附件31.2根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条出具的首席财务官证书
 
附件32.1**根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节和经修订的《紧急经济稳定法》第111节的规定签发的首席执行官证书
 
附件32.2**根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条和经修订的《紧急经济稳定法》第111条对首席财务官的证明

展品101以下材料来自佛罗里达海岸银行公司截至2020年12月31日的Form 10-K季度报告，格式为Inline XBRL：(I)合并损益表，(Ii)合并全面收益表，(Iii)合并资产负债表，(Iv)合并现金流量表，(V)合并股东权益表和(Vi)合并财务报表附注，以文本块标记并包括详细内容
展品104本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告的封面采用内联XBRL格式。
*管理合同或补偿计划或安排。
**附件32.1和32.2是本10-K表格年度报告的附件，根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节的规定“提交”给证券交易委员会，不应被视为公司根据“交易法”第18节的规定“提交”的证书。
(b)陈列品
对项目15这一部分的答复在上文(A)(3)项下提交。
(c)财务报表明细表
没有。

第16项。表格10-K摘要
这不适用。

141

签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
 佛罗里达海岸银行公司
 (注册人)
   
 由以下人员提供：/s/查尔斯·M·谢弗
  查尔斯·M·谢弗
  总裁兼首席执行官
日期：2021年2月26日
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
  日期
   
/s/查尔斯·M·谢弗 2021年2月26日
查尔斯·M·谢弗，总裁兼首席执行官  
(首席执行官)  
   
/s/特蕾西·L·德克斯特 2021年2月26日
特蕾西·L·德克斯特(Tracey L.Dexter)，执行副总裁兼首席财务官  
(首席财务会计官)  
   
丹尼斯·S·哈德森(Dennis S.Hudson)，III2021年2月26日
丹尼斯·S·哈德森(Dennis S.Hudson)，III，董事会执行主席
/s/Dennis J.Arczynski 2021年2月26日
丹尼斯·J·阿钦斯基(Dennis J.Arczynski)，导演  
/杰奎琳·L·布拉德利(Jacqueline L.Bradley) 2021年2月26日
杰奎琳·L·布拉德利(Jacqueline L.Bradley)导演  
   
小吉尔伯特·卡布瑞斯(Gilbert Culbreth，Jr.) 2021年2月26日
H.Gilbert Culbreth，Jr，董事  
   
/s/Julie H.Daum 2021年2月26日
朱莉·H·道姆(Julie H.Daum)，导演  
   
/s/Christopher E.Fogal 2021年2月26日
克里斯托弗·E·福格尔(Christopher E.Fogal)，董事  
   
/s/玛丽安·B·戈贝尔(Maryann B.Goebel) 2021年2月26日
玛丽安·B·戈贝尔(Maryann B.Goebel)，导演  

142

  日期
   
/s/罗伯特·J·利普斯坦 2021年2月26日
罗伯特·J·利普斯坦，导演  
   
/s/托马斯·E·罗辛 2021年2月26日
托马斯·E·罗辛(Thomas E.Rossin)，董事  


143