NYCB-10k_20201231.htm
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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

 

☒

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的年度报告

 

截至本财年：12月31日，2020

 

☐

根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

 

的过渡期                至                

佣金档案编号1-31565

纽约社区Bancorp，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

特拉华州

 

06-1377322

(州或其他司法管辖区

指公司或组织)

 

(税务局雇主

识别号码)

 

梅里克大道615号, 韦斯特伯里, 纽约11590

(主要行政办公室地址)(邮编)

(516) 683-4100

(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)节登记的证券：

 

每节课的标题

 

交易

符号

 

交易所名称

在其上注册的

普通股，每股面值0.01美元

 

NYCB

 

纽约证券交易所

分叉期权票据单位证券SM

 

NYCB PU

 

纽约证券交易所

存托股份，每股代表 a 1/40固定利率至浮动利率A系列股票的利息非累积永久优先股

 

NYCB PA

 

纽约证券交易所

 

根据该法第12(G)节登记的证券：无

用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)节提交报告。--是☐    不是  ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型文件服务器加速运行

☒

 

加速后的文件管理器

☐

 

 

 

 

 

非加速文件管理器

☐

 

规模较小的新闻报道公司

☐

 

 

 

 

 

 

 

 

新兴市场成长型公司

☐

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第(13)(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(美国联邦法典第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所完成的。☒

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☒

截至2020年6月30日，注册人已发行普通股的总市值为$4.610亿股，不包括注册人所有董事和高管持有的15,000,408股。这一数字是根据纽约证券交易所(New York Stock Exchange)报告的注册人普通股在2020年6月30日的收盘价，即每股10.20美元计算得出的。

截至2021年2月18日，注册人的已发行普通股数量为465,699,872股份。

引用成立为法团的文件

将于2021年5月26日召开的年度股东大会的最终委托书的部分内容通过引用并入第三部分。

 

 

交叉引用索引

 

 

 

 

页面

关于前瞻性语言的警示声明

 

1

词汇和缩略语

 

5

 

 

 

 

第I部分

 

 

 

 

 

 

第一项。

业务

 

9

项目1A。

风险因素

 

24

项目1B。

未解决的员工意见

 

40

第二项。

特性

 

40

项目3.

法律程序

 

40

项目4.

矿场安全资料披露

 

40

 

 

 

 

第II部

 

 

 

 

 

 

第五项。

注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

 

41

第6项。

选定的财务数据

 

44

项目7。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 

45

项目7A。

关于市场风险的定量和定性披露

 

82

第8项。

财务报表和补充数据

 

87

项目9。

会计与财务信息披露的变更与分歧

 

152

项目9A。

管制和程序

 

152

项目9B。

其他资料

 

153

 

 

 

 

第III部

 

 

 

 

 

 

第(10)项。

董事、高管与公司治理

 

154

项目11.

高管薪酬

 

154

项目12。

某些实益所有者和管理层的担保所有权以及相关股东事项

 

154

项目13..

某些关系和相关交易，以及董事独立性

 

155

第(14)项。

首席会计费及服务

 

155

 

 

 

 

第IIIV部

 

 

 

 

 

 

第15项。

展品和财务报表明细表

 

156

项目16.

表格10-K摘要(无)

 

158

 

 

 

 

签名

 

159

 

 

 

 

证书

 

 

 

 

 

 

在本Form 10-K年度报告中，“我们”、“我们”、“我们”和“公司”一词用于指代纽约社区银行及其合并子公司纽约社区银行(以下简称“银行”)。

关于前瞻性语言的警示声明

与纽约社区银行公司和我们的授权人员提交的许多书面和口头通信一样，本报告可能包含关于我们预期业绩和策略的某些前瞻性陈述，符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的含义。我们打算将此类前瞻性陈述纳入“1995年私人证券诉讼改革法”中有关前瞻性陈述的安全港条款，并为上述安全港条款的目的纳入本声明。

前瞻性陈述基于某些假设，描述公司未来的计划、战略和预期，通常使用“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”、“寻求”、“努力”、“尝试”或未来或条件动词(如“将”、“将”、“应该”、“应该”、“可能”、“可能”或类似的表达方式)来识别。尽管我们相信这些前瞻性陈述中反映的我们的计划、意图和期望是合理的，但我们不能保证这些计划、意图和期望一定会实现或实现。

我们预测计划和战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。因此，实际结果、业绩或成就可能与本报告中包含的前瞻性陈述中预期、表达或暗示的结果、业绩或成就大不相同。

有许多因素，其中许多是我们无法控制的，可能会导致实际情况、事件或结果与我们的前瞻性陈述中描述的大不相同。这些因素包括但不限于：

 

•

总体经济状况，无论是在全国范围内，还是在我们和我们的客户开展各自业务的部分或全部领域；

 

•

证券市场、房地产市场或者银行业的情况；

 

 

•

房地产价值的变化，这可能会影响我们投资组合中获得贷款的资产的质量；

 

 

•

利率变化，这可能会影响我们的净收入、提前还款罚金收入和其他未来现金流，或我们资产(包括我们的投资证券)的市值；

 

 

•

与伦敦银行同业拆借利率计算过程有关的任何不确定性；

 

 

•

我们的贷款或证券组合的质量或组成发生变化；

 

 

•

资本管理政策的变化，包括企业合并、分红、股票回购等；

 

 

•

加强对CRE浓度的监管；

 

 

•

金融机构间或非金融机构间竞争压力的变化；

 

 

•

存款流动和批发借贷安排的变化；

 

 

•

所服务市场对存款、贷款、投资产品和其他金融服务的需求变化；

 

1

 

 

•

我们在不断变化的环境中及时开发新的业务线和有竞争力的产品或服务，并为客户接受此类产品或服务；

 

 

•

我们有能力及时获得股东和监管机构对我们可能提出的任何合并交易或公司重组的批准；

 

 

•

我们有能力成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中，以及我们在预期的时间框架内实现相关收入协同效应和成本节约的能力；

 

 

•

我们已收购、可能收购或被收购的公司的未知或或有负债的潜在风险敞口；

 

 

•

有效投资于新的信息技术系统和平台的能力；

 

 

•

相关会计和监管要求下的未来ALLL要求的变化；

 

 

•

以当前预期利率支付未来股息的能力；

 

 

•

聘用和留住关键人员的能力；

 

 

•

能够以预期的方式吸引新客户并留住现有客户；

 

 

•

我们的客户基础或客户业务的财务或经营业绩的变化；

 

 

•

由于我们无法控制的情况造成的任何客户服务中断；

 

 

•

未决或威胁的诉讼的结果，或监管机构面临的事项的结果，无论是目前存在的还是将来开始的；

 

 

•

公司拥有、租赁或抵押给公司的物业存在或可能存在的环境条件；

 

 

•

任何导致客户账户管理、总账、存款、贷款或其他系统故障或中断的安全中断或破坏；

 

 

•

因我们高度依赖的资讯科技系统可能需要适应业界变化而引致的运作问题及/或所需的资本开支；

 

 

•

跟上并及时实施技术变革的能力；

 

 

•

法律、法规、政策或行政做法的变化，无论是通过司法、政府或立法行动，以及与银行、证券、税收、租金管制和住房相关的其他变化(2019年纽约住房稳定和租户保护法)、财务会计和报告、环境保护、保险以及及时遵守此类变化的能力；

 

 

•

美国政府货币和财政政策的变化，包括美国财政部和美联储理事会的政策；

 

 

•

会计原则、政策、惯例和准则的变化；

 

•

与我们在压力测试和其他预测中使用的预测模型相关的监管预期的变化，或此类建模和预测所依据的假设的变化；

2

 

 

•

修改联邦、州和地方所得税法；

 

•

我们的信用评级或进入资本市场的能力发生变化；

 

•

提高我们的联邦存款保险公司的保险费；

 

•

与气候变化有关的立法和监管举措，导致业务变化和额外费用；

 

•

自然灾害、战争、恐怖活动、大流行等突发或灾难性事件；

 

•

新冠肺炎的影响包括但不限于，疫情持续的时间长度，未来可能对旅行或行动施加进一步限制的可能性，联邦、州和地方政府采取的补救措施和刺激措施，我们员工的健康以及员工因生病、隔离或政府规定而无法工作的能力，我们的客户和供应商的业务连续性计划，由于员工在家工作而增加的网络安全风险、数据泄露或欺诈的可能性，我们的借款人继续偿还贷款的能力对抵押品价值的潜在影响，以及疫情对我们借款人的一般经济和业务的影响；和

 

 

•

影响我们运营、定价和服务的其他经济、竞争、政府、监管、技术和地缘政治因素。

此外，事件的时间和发生或不发生可能受到我们无法控制的情况的影响。

此外，我们不断评估通过合并和收购进行扩张的机会，以及与其他银行组织进行战略合并的机会。我们对此类机会的评估包括与其他各方的讨论、尽职调查和谈判。因此，我们可能会随时决定就此类机会达成最终安排。

除上述风险和挑战外，这些类型的交易还涉及许多其他风险和挑战，包括：

 

•

成功整合分支机构和业务并实施与此类活动相关的适当内部控制和监管职能的能力；

 

 

•

有能力限制存款流出，并成功保留和管理任何贷款；

 

 

•

在以前没有提供服务的地理区域吸引新存款和产生新的生息资产的能力；

 

 

•

成功地将交易产生的任何流动性配置到收益率足够高的资产中，而不会招致不可接受的信用或利率风险；

 

 

•

获得成本节约和控制增量非利息支出的能力；

 

 

•

留住和吸引合适人才的能力；

 

 

•

能够从收购的业务中产生可接受水平的净利息收入和非利息收入，包括手续费收入；

 

 

•

转移管理层对现有业务的注意力；

 

 

 

•

解决营运资金需求增加的能力；以及

3

 

 

 

•

在被认为合适的情况下，成功重新定位我们合并后的资产负债表的能力受到限制。

有关可能导致实际结果与前瞻性陈述大不相同的重要风险因素的进一步讨论，请参阅本年度报告和我们提交给证券交易委员会的其他文件中的第1A项“风险因素”。

读者不应过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅反映了我们截至本报告发表之日的预期。除非法律另有要求，否则我们不承担任何修改或更新这些前瞻性陈述的义务。

 

4

 

术语表

基点

在这份文件中，某些财务指标发生的同比变化以基点为单位进行报告。每个基点等于百分之一个百分点，或0.01%。

普通股每股账面价值

普通股每股账面价值是指普通股每股流通股应占的普通股权益金额，其计算方法为期末股东权益总额减去优先股除以当日已发行股数。

经纪存款

指由存款经纪人或通过存款经纪人直接或间接获得的资金，然后存入银行的一个或多个存款账户。

冲销

指已冲销信贷损失准备的贷款余额。

商业地产贷款

一种抵押贷款，由投资者拥有并主要为商业目的出租的创收财产担保，或由业主自住的用于商业目的的建筑物担保。我们投资组合中的CRE贷款通常由写字楼、零售购物中心、有多个租户的轻工业中心或混合用途物业担保。

资金成本

与有息负债相关的利息支出，通常表示为利息支出与一定时期内有息负债平均余额的比率。

Cre浓度比

指的是多户、非业主自住的中国建筑工程(CRE)以及收购、开发和建设(“ADC”)贷款的总和除以基于风险的资本总额。

偿债覆盖率

作为借款人偿还贷款能力的指标，DSCR通常衡量借款人在一年中可获得的现金流占该期间所欠年度利息和本金支付的百分比。

导数

一个术语，用于定义广泛的金融工具，包括掉期、期权和期货合约，其价值基于或派生于基础利率、价格或指数(如利率、外币、大宗商品或其他金融工具的价格，如股票或债券)。

5

 

股息支付率

以股息的形式支付给股东的收益的百分比。它是通过将一段时间内支付的每股股息除以同期我们稀释后的每股收益来确定的。

效率比

以净利息收入和非利息收入之和的百分比计量总营业费用。

商誉

指被收购公司资产的收购价与公允价值扣除承担的负债后的差额。商誉反映为资产负债表上的一项资产，并至少每年进行减值测试。

政府投资企业

指的是由美国国会创建的一组金融服务公司，目的是提高对某些目标借款部门(包括住房金融)的信贷供应，并降低信贷成本。这些GSE包括但不限于联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)、联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)和联邦住房贷款银行(“FHLB”)。

GSE义务

指与GSE抵押贷款相关的证券(包括证书和抵押抵押债券)和GSE债券。

利率敏感度

指资产赚取的利息和支付的负债利息因市场利率波动而发生变化的可能性。

利差

平均有息资产收益与平均有息负债成本之间的差额。

按揭成数

衡量贷款余额占基础财产评估价值的百分比。

多户贷款

由四个以上单元的出租或合作公寓楼担保的抵押贷款。

净利息收入

贷款和证券产生的利息收入与存款和借款产生的利息支出之间的差额。

净息差

衡量净利息收入占平均可生利息资产的百分比。

6

 

非权责发生制贷款

当一笔贷款逾期90天或以上，或由于我们不再期望根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额而被视为减值时，贷款通常被归类为“非应计”贷款。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，我们停止应计所欠利息，以前应计的利息被转回，并从利息收入中扣除。当贷款是流动的，并且我们有合理的保证贷款将完全可收回时，贷款通常会回到应计状态。

不良贷款和不良资产

不良贷款包括非应计项目贷款和逾期90天或以上并仍在累计利息的贷款。不良资产包括不良贷款、OREO和其他收回资产。

奥利奥和其他收回的资产

包括公司拥有的通过丧失抵押品赎回权或违约而获得的房地产。收回的资产类似，只是它们不是与房地产相关的资产。

租金管制公寓

在纽约市，为我们的多户贷款提供担保的绝大多数房产所在的城市，根据租金稳定法，某些大楼的公寓可能向租户收取的租金金额是有限制的。租金稳定的公寓通常位于拥有六个或六个以上单元的建筑中，这些建筑建于1947年2月至1974年1月之间。由于适用的法规，租金管制的公寓往往更容易让人负担得起，因此，在经济不景气的时候，这类租金管制公寓占多数的建筑物不太可能出现空置。

回购协议

回购协议是出售银行拥有或借入的证券的合同，其中包括以商定的价格和日期回购这些证券的协议。银行的回购协议主要以GSE债务和其他抵押相关证券为抵押，并与FHLB或各种经纪公司签订。 

具有系统重要性的金融机构(“SIFI”)

最近四个季度总合并资产平均超过2500亿美元的银行控股公司，根据2010年的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act，简称《多德-弗兰克法案》)，被指定为经2018年《经济增长、监管救济和消费者保护法案》修订的“具有系统重要性的金融机构”。(注：多德-弗兰克法案经2018年“经济增长、监管救济和消费者保护法案”修订后，被指定为“具有系统重要性的金融机构”。

问题债务重组

一种贷款，其条款已被修改，最终获得让步，借款人在财务上遇到困难。

批发借款

指银行从FHLB的信贷额度、FHLB与FHLB和各种经纪公司的回购协议以及购买的联邦资金中提取的预付款。

产率

与生息资产相关的利息收入，通常表示为利息收入与一定时期内生息资产平均余额的比率。

7

 

 缩略语和缩略语列表

ACL-信贷损失拨备

 

FDIC-联邦存款保险公司

 

 

 

ADC-收购、开发和建设贷款

 

FHLB-联邦住房贷款银行

 

 

 

美国铝业-资产和负债管理委员会

 

FHLB-NY-纽约联邦住房贷款银行

 

 

 

AMT-替代最低税

 

联邦公开市场委员会-联邦公开市场委员会

 

 

 

AmTrust-AmTrust银行

 

FRB-联邦储备委员会

 

 

 

AOCL-累计其他综合亏损

 

FRB-NY-纽约联邦储备银行

 

 

 

ASC-会计准则编码

 

房地美-联邦住房贷款抵押公司

 

 

 

亚利桑那州立大学-会计准则更新

 

全职员工-相当于全职员工

 

 

 

博利银行拥有的人寿保险

 

GAAP-美国公认会计原则

 

 

 

BP-基点

 

格尔巴-格拉姆·利奇·布莱利法案(Gramm Lach Bliley Act)

 

 

 

CARE法案-冠状病毒援助、救济和经济安全法案

 

GNMA-政府全国抵押协会

 

 

 

工商银行-商业及工业贷款

 

GSE-政府支持的企业

 

 

 

CCAR-综合资本分析和审查

 

HQLA-优质流动资产

 

 

 

存单-存单

 

Libor-伦敦银行间同业拆借利率

 

 

 

CECL-当前预期信贷损失

 

LTV-贷款与价值比率

 

 

 

CFPB-消费者金融保护局

 

MBS-抵押贷款支持证券

 

 

 

CMOS-抵押抵押债券

 

MSR-抵押偿还权

 

 

 

CMT-恒定到期日国库率

 

NIM-净息差

 

 

 

CPI-消费者物价指数

 

净营业亏损

 

 

 

CPR-恒定预付率

 

不良资产会计准则-不良资产

 

 

 

CRA-社区再投资法案

 

不良贷款-不良贷款

 

 

 

CRE-商业房地产贷款

 

净现值-投资组合净值

 

 

 

沙漠丘陵-沙漠丘陵银行

 

NYSDFS-纽约州金融服务部

 

 

 

存款保险基金

 

纽约证券交易所-纽约证券交易所

 

 

 

DFA-Dodd-Frank华尔街改革和消费者保护法案

 

OCC-货币监理署

 

 

 

DSCR-偿债覆盖率

 

OFAC-外国资产管制办公室

 

 

 

耳朵-风险收益

 

奥利奥-拥有的其他房地产

 

 

 

每股收益-普通股每股收益

 

OTTI-非暂时性损害

 

 

 

ERM--企业风险管理

 

PPP-由小企业管理局管理的Paycheck保护计划

 

 

 

员工持股计划-员工持股计划

 

ROU-使用权资产

 

 

 

EVE-风险股权的经济价值

 

SEC-美国证券交易委员会

 

 

 

联邦抵押协会(Fannie Mae-Federal National Mortgage Association)

 

SIFI-具有系统重要性的金融机构

 

 

 

FASB-财务会计准则委员会

 

TDRS-问题债务重组

 

 

 

外国直接投资法案-联邦存款保险法

 

 

 

 

8

 

第一部分

第一项。

生意场

一般信息

纽约社区银行股份有限公司(独立为“母公司”，或与其子公司合称为“公司”)成立于1993年7月20日，根据特拉华州法律成立，是纽约社区银行(以下简称“银行”)的银行控股公司。该银行前身为皇后县储蓄银行，于1993年11月23日从州特许的共同储蓄银行转变为股本所有制形式。当天，该公司以每股25.00美元的价格(在拆分调整基础上为每股0.93美元，反映了1994年至2004年间9次股票拆分的影响)完成了首次普通股发售(票面价值：每股0.01美元)。

纽约社区银行

该银行成立于1859年，是一家在纽约州注册的储蓄银行，拥有237家分行，目前通过8个当地分行经营，每个分行都有实力和服务的历史：纽约的皇后县储蓄银行、罗斯林储蓄银行、里士满县储蓄银行、罗斯福储蓄银行和大西洋银行；新泽西州的花园州立社区银行；俄亥俄州的俄亥俄州储蓄银行；以及佛罗里达州和亚利桑那州的AmTrust银行。我们在这些不同的市场上通过强调服务和便利来争夺储户，提供全面的传统和非传统产品和服务菜单，并可以进入包括网上银行、手机银行和电话银行在内的多种服务渠道。

我们是纽约市领先的多户贷款生产商，重点是非豪华住宅公寓楼，这些公寓楼的租金受到监管，租金低于市场。除了多户贷款(这是我们的主要资产)外，我们还发起CRE贷款(主要在纽约市)、专项融资贷款和租赁，以及程度较小的ADC贷款和C&I贷款(通常发放给纽约大都会的中小型企业)。

关于公司和银行的在线信息

我们通过我们的网站为客户提供服务：www.myNYCB.com。除了让我们的客户24小时访问他们的账户，以及有关我们的产品和服务、服务时间和地点的信息外，该网站还为投资界提供了关于公司的广泛信息。收益发布、股息公告和其他新闻稿在发布时发布在网站的投资者关系部分。

此外，我们向美国证券交易委员会提交的文件(包括10-K表格的年度报告、10-Q表格的季度报告和当前的8-K表格报告)以及根据1934年“证券交易法”第13(A)或15(D)节提交或提交的这些报告的所有修正案都可以免费获得，并张贴在我们网站的投资者关系部分。该网站还提供有关我们的董事会和管理团队的信息，以及某些董事会委员会章程和我们的公司治理政策。我们网站的内容不应被视为以引用方式并入本年度报告。

我们的市场

我们目前的存款市场包括我们分支网络服务的五个州的26个县，包括纽约市的全部五个行政区，长岛的拿骚和萨福克县，以及纽约州的威彻斯特县；新泽西州的埃塞克斯、哈德逊、美塞、米德尔塞克斯、蒙茅斯、海洋和联合县；亚利桑那州的马里科帕和雅瓦派县；俄亥俄州的凯霍加、莱克和顶峰县；以及俄亥俄州的布罗霍加、莱克和顶峰县。

根据贷款类型的不同，我们生产的贷款的市场也不同。例如，我们的大多数多户贷款是以纽约市的出租公寓楼为抵押的，这里也是我们抵押CRE和ADC贷款的大部分房产的所在地。相比之下，我们的专项融资贷款和租赁一般是向全国范围内参与稳定行业的大公司义务人发放的。

9

 

争夺存款的竞争

我们分行所在的26个县的总人口约为3120万，目前与我们竞争的银行和储蓄机构的数量超过300家。截至2020年12月31日，我们的存款总额为324亿美元，在为这26个县提供服务的所有银行和储蓄机构中排名第13。我们还在新泽西州联合县的所有银行和储蓄机构中排名第四，在纽约里士满县的所有银行和储蓄机构中排名第三，在纽约皇后县的所有银行和储蓄机构中排名第五，在纽约拿骚县的所有银行和储蓄机构中排名第二(市场份额信息由标准普尔全球市场情报提供)。

我们通过强调便利和服务来争夺存款和客户，并不时以极具竞争力的价格提供特定的产品。除了我们的237家分支机构外，我们还有340个自动取款机网点，其中232个是24小时营业的，68个是场外自动取款机。我们的客户还可以通过我们的移动银行应用程序、在线通过我们的网站www.myNYCB.com或通过我们的电话银行服务24小时访问他们的账户。我们还通过专用网站www.myBankingDirect.com提供某些货币市场账户、存单(“存单”)和支票账户。

除了为企业和消费者提供支票和储蓄账户、个人退休账户和CD外，我们还提供一套现金管理产品，以满足中小型企业和专业协会的需求。我们还通过丰富的另类金融服务(包括年金、人寿和长期护理保险以及各种第三方服务提供商的共同基金)来补充我们广泛的传统银行产品选择。

我们吸引和保留存款的能力，不仅取决于短期利率和行业整合，还取决于市场上其他金融机构提供的利率的竞争力，这些机构包括信用社、网上银行和经纪公司。此外，金融科技公司，也被称为FinTechs，正在提供非传统的，但日益激烈的存款和客户竞争。

对存款的竞争也受到几个内部因素的影响，包括通过业务合并吸收或获得存款的机会；通过偿还贷款和证券以及出售贷款和证券而产生的现金流；以及能否获得价格诱人的批发资金。此外，我们寻求争夺存款的程度，受到为我们的贷款和其他未偿还承诺提供资金所需的流动资金的影响。

另一个竞争优势是我们强大的社区影响力，2020年4月14日是我们的前辈皇后县储蓄银行服务161周年。我们发现，我们的长寿，以及我们雄厚的资本实力，对寻求一家强大、稳定和服务型银行的客户特别有吸引力。

贷款竞争

我们作为贷款人的成功在很大程度上与我们放贷市场的经济健康状况息息相关。本地经济状况对贷款需求、担保我们信贷的抵押品价值以及借款人偿还贷款的能力有重大影响。

我们面临的贷款竞争也因我们发起的贷款类型而异。在纽约市，为我们的多户贷款提供担保的大多数建筑所在的城市，我们基于及时的服务和作为这一贷款利基领域的专家所产生的专业知识来竞争此类贷款。除了在这个市场上与我们竞争的货币中心银行、地区性银行和地方银行外，我们还与保险公司和其他类型的贷款人竞争。与我们竞争的某些银行将它们提供的贷款出售给房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)。

10

 

我们竞争CRE贷款的能力取决于影响我们竞争多家庭信贷能力的相同因素，以及其他CRE贷款人选择提供与我们类似的贷款产品的程度。

对我们的特殊融资贷款的竞争主要包括基于资产的贷款、设备融资和经销商平面图贷款，这些贷款的竞争受到各种因素的推动，包括当前的经济状况和利率水平。此外，由于我们的这一类客户大多是大中型上市公司，我们还面临着来自资本市场的融资竞争。此外，我们发起的大多数专项融资贷款都来自规模较大的金融机构，这些机构拥有许多客户。其中一些客户比公司规模更大，拥有更多的资本和流动性。

虽然我们继续发起ADC和C&I贷款用于投资，但与多户贷款、CRE贷款和特殊融资贷款相比，这类贷款只占我们贷款组合的一小部分。

环境问题

我们在贷款活动和其他业务中遇到了一定的环境风险。危险物质的存在可能会使贷款人丧失抵押品赎回权的吸引力。此外，在某些情况下，贷款人可能会承担清理这些房产上发现的危险材料的费用。我们试图通过要求借款人购买环境保险或完成适当的环境场地评估来减轻此类环境风险，这是我们对最初授予CRE和ADC贷款(无论地点如何)以及我们可能产生的任何州外多户贷款的承保审查的一部分。根据评估结果，将采取适当措施来应对已识别的风险。此外，我们在止赎这类房产之前，要求进行最新的环境分析，通常在子公司持有止赎的多户、CRE和ADC房产。

我们对环境风险的关注也适用于我们银行业务所在的物业和设施。在收购大型物业之前，第一阶段环境物业评估通常由注册专业工程师执行，以确定设施及其建设所基于的物业的完整性和/或潜在风险。规模较小的物业和设施由合格的内部评估员以及环境测试和修复方面的行业专家进行评估。这种双管齐下的方法确定了与含石棉材料、地上和地下储罐、氡、变压器(可能含有多氯联苯)、地下水流动、暴雨和卫生排放以及霉菌相关的潜在风险，以及其他环境风险。这些流程使我们能够识别和解决潜在问题，包括避免取得受污染财产的所有权或控制权，从而帮助我们降低环境风险。

附属活动

该行已成立或通过合并交易收购了19家活跃的子公司。其中，11家是世行的直接子公司，8家是世行所有实体的子公司。

该银行的11家直接附属公司是：

11

 

 

名字

组织的司法管辖权 

目的

100 Duffy Realty，LLC

纽约

拥有一座分支机构大楼。

贝塔投资公司

特拉华州

欧米茄商业抵押公司和长岛商业资本公司的控股公司。

BSR 1400公司

纽约

组织自己对房地产的兴趣。

轮渡发展控股公司

特拉华州

为持有和管理公司的投资组合而成立。

纽约商业银行专业金融公司

特拉华州

发起基于资产、设备融资和经销商楼层计划的贷款。

纽约房地产控股公司

纽约

拥有房地产权益的子公司的控股公司。

纽约商业银行保险代理公司(NYCB Insurance Agency，Inc.)

纽约

销售非存款类投资产品。

太平洋城市更新公司(Pacific Urban Renewal，Inc.)

新泽西

拥有一座分支机构大楼。

Synergy Capital Investments，Inc.

新泽西

为持有和管理公司的投资组合而成立。

纽约商业银行抵押贷款有限责任公司(NYCB Mortgage Company，LLC)

特拉华州

核桃地产控股有限公司控股公司。

伍德海文投资有限责任公司

特拉华州

铁人投资有限责任公司的控股公司。和1400公司。

 

银行所有实体的八家子公司是：

 

名字

组织的司法管辖权 

目的

1400公司

纽约

罗斯林房地产资产公司(Roslyn Real Estate Asset Corp.)的控股公司。

铁人投资公司，有限责任公司(Ironbound Investment Company，LLC)。

弗罗里达

组织的目的是投资于抵押贷款相关的资产。

长岛商业资本公司

纽约

为投资于抵押贷款相关资产而成立的房地产投资信托基金。

欧米茄商业抵押贷款公司(omega Commercial Mortgage Corp.)

特拉华州

为投资于抵押贷款相关资产而成立的房地产投资信托基金。

展望房地产控股有限公司

纽约

拥有一栋后台办公大楼。

Rational Real Estate II，LLC

纽约

拥有一栋后台办公大楼。

罗斯林房地产资产公司(Roslyn Real Estate Asset Corp.)

特拉华州

为投资于抵押贷款相关资产而成立的房地产投资信托基金。

核桃地产控股有限公司

特拉华州

为拥有银行所有的物业而成立。

 

纽约房地产控股公司(NYB Realty Holding Company，LLC)拥有作为间接全资子公司组织的另外六个活跃实体的权益，这些实体拥有各种房地产的权益。

母公司拥有特别商业信托，该等信托成立的目的是发行资本及普通股证券，并将所得款项投资于本公司发行的次级债券。有关公司特殊商业信托的进一步讨论，请参阅项目8“财务报表和补充数据”中的附注9“借入资金”。母公司还拥有一家非银行子公司，该子公司是与收购纽约大西洋银行(Atlantic Bank Of New York)有关而设立的。

12

 

人力资本

截至2020年12月31日，我们的员工总数为2948人，其中零售员工1635人，后台员工1313人。我们相信我们的员工关系很好。

 

我们相信我们的员工是我们最重要的资源之一，我们的员工对我们的持续成功至关重要。我们非常重视吸引和留住有才华和经验的人才来管理和支持我们的运营。*我们向员工支付具有竞争力的薪酬，并提供广泛的福利，我们认为这两项福利都与我们的行业同行以及我们所在地区的其他公司具有竞争力。我们的员工获得的工资受到年度审查和定期基准的约束。*我们的福利计划包括401(K)计划，包括雇主匹配缴费、员工持股计划、医疗和其他保险福利、灵活的支出账户和带薪休假。我们的许多员工都有这样的福利计划：401(K)计划，雇主匹配缴费，员工持股计划，医疗保健和其他保险福利，灵活的支出账户和带薪休假。

 

我们很自豪能保持一支多样化和包容性的劳动力队伍，这反映了我们开展业务的社区的人口结构。*我们公司认识到，多元化劳动力的人才是一项关键的竞争优势。我们努力为所有员工创造和培育一个支持性的环境，并自豪地与那些文化和个人差异创造了更具创新性和生产力的工作场所的个人分享我们的业务成功。*我们的员工中有33%是男性，67%是女性，女性占公司领导层的51%(定义为包括副总裁及以上级别的员工)。此外，对于那些认同为副总裁及以上级别的员工，我们大约48%的员工具有不同的种族背景。我们在招聘工作中积极接触退伍军人、女性和少数族裔，我们的政策和做法反映了我们对工作场所多样性和包容性的承诺。

 

我们的管理团队和所有员工都应该在工作场所展示和促进诚实、道德和尊重的行为。我们的所有员工都必须遵守为适当行为设定标准的行为准则，并要求所有员工完成年度培训，重点是预防、识别、报告和阻止任何类型的非法歧视。

 

我们员工的健康和安全也至关重要。*为了应对新冠肺炎疫情，我们实施了一项应对计划，其中包括将相当大一部分后台员工过渡到远程工作模式，同时对因岗位性质而继续在现场工作的员工实施额外的安全协议。*我们采取措施，确保遵守联邦、州和地方加强工作场所安全的要求，如蒙面和社会距离，并为签约或接触新冠肺炎的员工提供适当的假期。

联邦、州和地方税

该公司需缴纳联邦、州和地方所得税。见本年度报告后面“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”项目“关键会计政策”中关于“所得税”的讨论。

监管与监督

一般信息

该银行是一家纽约州特许储蓄银行，其存款账户根据FDIC的DIF投保，最高可达适用的法律限额。在截至2020年12月31日的财年，该行受到NYSDFS(作为其特许机构)、FDIC(作为所有州特许银行和不属于美联储系统成员的储蓄机构)和CFPB的监管和监督。

银行必须向NYSDFS、FDIC和CFPB提交关于其活动和财务状况的报告，并由NYSDFS、FDIC和CFPB定期审查，以评估对各种监管要求的遵守情况，包括安全、稳健和消费者方面的要求

13

 

金融保护条例。监管结构赋予监管当局广泛的自由裁量权，涉及其监督和执法活动以及审查政策，包括有关资产分类和建立适当的贷款和租赁信贷损失准备出于监管目的。此类法规或银行法规的变化可能会对本公司、本银行及其运营以及本公司的股东产生实质性影响。

根据FRB修订的1956年银行控股公司法(“BHCA”)，本公司须接受审查、监管和定期报告。此外，该公司须事先取得财务报告委员会的批准，才可收购任何银行或银行控股公司的全部或实质上全部资产。

此外，该公司定期接受纽约联邦储备银行的审查，并被要求根据联邦证券法提交某些报告，并在其他方面遵守证券交易委员会的规则和条例。适用于本银行和本公司的某些法规要求在下文或本协议其他地方提及。但是，这样的论述并不是对所有法律法规的全面解释，而是参照实际法律法规进行的全面说明。

多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法

2010年7月颁布的DFA显著改变了银行监管结构，并将在不久的将来继续影响存款机构及其控股公司的贷款和投资活动以及一般业务。DFA是一项复杂而全面的立法，几乎影响到银行组织的方方面面，代表着对金融服务业监管的许多方面的重大改革。

经济增长、监管放松和消费者保护法

2018年5月24日，《经济增长、监管救济和消费者保护法》(简称《EGRRCPA》)签署成为法律。颁布后，EGRCPA修改了DFA和其他监管金融业的法律的主要条款。除其他事项外，EGRRCPA重新定义了银行被指定为SIFI的方式，将资产门槛从500亿美元提高到2500亿美元；修改并豁免某些抵押贷款规则；为某些资产低于100亿美元的银行提供杠杆和基于风险的资本金要求的豁免；创建了对自营交易禁令的豁免(“沃尔克规则”)；并纳入了解决消费者保护问题的各种条款；以及几项关于证券交易所和资本形成的条款。

《2019年纽约住房稳定和租户保护法》

2019年6月14日，纽约州议会通过了2019年住房稳定和租户保护法，影响了大约100万套租金管制的公寓单元。除其他事项外，新法例包括：(I)限制实质资本改善及个别住宅改善所导致的租金增加；(Ii)几乎完全取消住宅单位退出租金管制的能力；(Iii)取消空置管制及放宽对高收入人士的管制；及(Iv)废除20%的空置花红。虽然需要几年时间才能知道其全部影响，但这项立法通常会限制房东提高租金管制公寓租金的能力，并加大了将租金管制公寓转换为市场租赁公寓的难度。

资本要求

2013年7月初，FRB和FDIC批准了对其资本充足率指引的修订，并迅速采取纠正行动规则，以实施巴塞尔银行监管委员会(俗称巴塞尔III)修订后的标准，并解决DFA的相关条款。巴塞尔III一般指的是巴塞尔银行监管委员会2009年12月发布的两份咨询文件。巴塞尔III规则通常指的是美国银行业监管机构在2010年12月通过的规则，以使美国银行的资本要求与巴塞尔III以及2011年1月发布的相关亏损吸收规则保持一致，其中包括对银行资本、杠杆和流动性要求的重大改变。

14

 

巴塞尔III规则包括新的基于风险的资本和杠杆率，该规则于2015年1月1日生效，并为了计算这些比率修订了什么构成“资本”的定义。根据巴塞尔协议III，公司和银行必须按照以下比率维持最低资本：(I)普通股一级资本比率为4.5%；(Ii)一级资本比率为6%(从4%提高)；(Iii)总资本比率为8%(与之前的规则持平)；以及(Iv)一级杠杆率为4%。

此外，巴塞尔III规则为某些资产分配了更高的风险权重，例如分配给逾期90天以上或处于非应计状态的风险敞口的150%风险权重，以及为房地产的收购、开发或建设提供资金的某些CRE设施。巴塞尔协议III还取消了将信托优先证券等某些工具纳入一级资本。此外，二级资本不再局限于包括在总资本中的一级资本的金额。抵押贷款偿还权、某些递延税金资产以及对未合并子公司的投资超过指定比例的普通股，都必须在有限制的情况下从资本中扣除。最后，一级资本包括累积的其他综合收益，其中包括所有可供出售证券的未实现收益和亏损。

巴塞尔协议III还设立了比新的监管最低资本要求高出2.5%的“资本保护缓冲”(完全由普通股一级资本组成)。这导致普通股最低一级资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率分别提高到7.0%、8.5%和10.5%。新的保本缓冲要求分阶段于2019年1月全面实施。资本节约缓冲目前处于2.5%的完全分阶段投入水平。如果一家机构的资本水平低于这些金额，那么它在支付股息、进行股票回购和支付可自由支配的奖金方面可能会受到限制。巴塞尔协议III还规定了可用于此类资本分配的合格留存收入的最高百分比。

2019年9月17日，FRB、FDIC和OCC发布了一项最终规则，旨在通过简化各机构监管资本规则中的几项要求来减轻监管负担。该规定的大部分内容仅适用于不受资本规定中的“先进方法”约束的银行组织，这些组织通常是合并资产总额不到2,500亿美元、外国敞口总额不到100亿美元的公司.该规定简化并澄清了现有资本规定中一些较为复杂的方面。具体地说，该规则简化了某些抵押贷款服务资产、某些递延税项资产、对未合并金融机构的资本工具的投资以及少数股权的资本处理。

立即采取纠正监管行动

1991年“联邦存款保险公司改善法案”(FDICIA)要求联邦银行监管机构对不符合最低资本金要求的机构采取“迅速纠正行动”。为此，法律设立了五个资本等级：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。下面将对这五个资本级别进行更详细的描述。根据及时纠正措施的规定，未能保持“资本充足”的机构将受到一系列限制，这些限制随着其资本状况的减弱而加剧。这些限制可能包括禁止资本分配、限制资产增长或限制获得监管机构批准申请的能力。FDICIA还规定加强对资本不足机构的监管权力，包括为该机构任命管理人或接管人的权力。

作为巴塞尔III规则的结果，五大资本类别相关措施的新定义于2015年1月1日生效。如果一家机构的总风险资本比率为10%或更高，一级风险资本比率为8%或更高，普通股一级风险资本比率为6.5%或更高，一级杠杆率为5%或更高，且不受监管命令、协议或指令的约束，以满足并维持任何资本衡量标准的特定资本水平，则该机构被视为“资本充足”。

如果一家机构的总风险资本比率为8%或更高，一级风险资本比率为6%或更高，普通股一级风险资本比率为4.5%或更高，一级杠杆率为4%或更高，则该机构被视为“资本充足”。

15

 

如果一家机构的总风险资本充足率低于8%，一级风险资本充足率低于6%，普通股一级风险资本充足率低于4.5%，或一级杠杆率低于4%，则该机构被视为“资本不足”.如果一家机构的总风险资本充足率低于6%，一级风险资本充足率低于4%，普通股一级风险资本充足率低于3%，或一级杠杆率低于3%，则该机构被视为“资本严重不足”.如果一家机构的有形股本(定义见条例)与总资产的比率等于或低于2%，则该机构被视为“资本严重不足”。

“资本不足”的机构受到增长、资本分配(包括股息)和其他限制，并被要求提交资本恢复计划。任何控制资本不足的机构遵守此类计划的公司，其担保金额必须等于银行总资产的5%(当被视为资本不足时)或达到资本充足状态所需的金额，以较小者为准。如果一家资本不足的机构未能提交一份可接受的计划，它将被视为“资本严重不足”。资本严重不足的机构受到一项或多项额外限制，包括但不限于，联邦存款保险公司(FDIC)下令出售足够的有表决权股票以获得足够的资本；要求减少总资产，停止接受代理银行的存款，或解雇董事或高级管理人员；以及对存款利率、高管薪酬和母公司控股公司的资本分配的限制。

从“资本严重不足”的60天开始，资本严重不足的机构也不得支付某些次级债务的本金或利息，不得为高杠杆交易提供信贷，也不得在正常业务过程之外进行任何重大交易。此外，除极少数例外情况外，资本严重不足的机构须在取得接管人资格后270天内委任接管人。

截至2020年12月31日，该行的每一项资本充足率都超过了根据这些规定，一家机构被视为“资本充足”所需的资本充足率。

压力测试

系统重要性金融机构的压力测试

如果我们总合并资产的四个季度平均值超过2500亿美元，我们将受到FRB在其CCAR资本规划和监管程序下管理的压力测试法规的约束。在这一制度下，除了报告SIFI自己的资本压力测试结果外，FRB还使用自己的模型来评估每个SIFI在总体综合基础上是否拥有在FRB确定的压力宏观经济情景的经济和金融市场条件下继续运营所需的资本。FRB的分析包括对SIFI的预计亏损、净收益和形式资本水平，以及监管资本比率、一级普通股比率和其他资本比率的评估，并使用FRB认为合适的分析技术来识别、衡量和监测SIFI可能影响美国金融稳定的任何风险。

SIFI的董事会在将资本计划提交给FRB之前，需要对其进行审查和批准。

2019年10月，FDIC发布了一项最终规则，该规则于2019年11月25日生效，修订了FDIC对FDIC保险机构进行压力测试的要求，与经济增长、监管救济和消费者保护法所做的变化保持一致。该规定修订了FDIC现有的压力测试规定，将适用的最低门槛从100亿美元修改为2,500亿美元，将FDIC监管的机构要求进行压力测试的频率从每年修订为定期，并将要求的压力测试情景从三种减少到两种。

安全和健康标准

联邦法律要求每个联邦银行机构为其管辖的存款机构规定与内部控制、信息和审计系统、贷款等有关的标准。

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文件；信贷承保；利率风险监测；资产增长；补偿；费用和福利；以及该机构认为适当的其他业务和管理标准。联邦银行机构通过了最终条例和建立安全和稳健标准的机构间准则(“准则”)来实施这些安全和稳健标准。指导方针规定了联邦银行机构用来在资本受损之前识别和解决有保险的存款机构问题的安全和稳健标准。如果适当的联邦银行机构认定一家机构未能达到准则规定的任何标准，该机构可以要求该机构按照修订后的《联邦存款保险法》(“FDI法”)的要求，向其提供一份可接受的计划，以达到该标准的合规性。

FDIC法规

下面的讨论涉及FDIC法规，而不是前面几页已经讨论过的法规。

房地产贷款标准

FDIC和其他联邦银行机构已经通过了一些法规，规定了信贷延期的标准，这些标准(I)是由房地产担保的，或者(Ii)是为了为房地产的建设或改善提供资金而制定的。联邦存款保险公司的规定要求每家机构建立和维持书面的内部房地产贷款标准，这些标准必须符合安全稳健的银行做法，并与机构的规模及其房地产贷款活动的性质和范围相适应。这些标准还必须与随附的FDIC指导方针一致，其中包括对不同类型的房地产贷款的贷款价值比限制。此外，机构亦可发放不符合拟议贷款与价值比率限制的有限贷款，只要该等例外情况经过适当审查，并有充分理据支持，即可发放。FDIC的指导方针还列出了一些贷款情况，在这些情况下，贷款与价值比率标准的例外是合理的。

FDIC、OCC和FRB(统称为“机构”)还发布了题为“集中于商业房地产贷款，稳健的风险管理实践”的联合指导意见(“CRE指导意见”)。CRE指南针对土地开发、建筑和某些多户贷款，以及CRE贷款，并没有设定具体的贷款限额，而是加强和加强了这些机构关于此类贷款和投资组合管理的现有法规和指导方针。具体地说，CRE指导规定，银行集中在以下情况下发放CRE贷款：(1)建筑、土地开发和其他土地的报告贷款总额占基于风险的资本总额的100%或更多；或(2)由多户物业、非农非住宅物业(不包括业主自住的物业)担保的报告贷款总额，以及建筑、土地开发和其他土地的贷款占基于风险的资本总额的300%或更多，并且银行的CRE贷款组合在过去36个月中增长了50%或更多。如果存在集中度，管理层必须采用针对关键要素的高度风险管理做法，包括董事会和管理层监督和战略规划、投资组合管理、承保标准的制定、通过市场分析和压力测试进行风险评估和监测，以及根据需要维持更高的资本水平，以支持CRE贷款水平。

2019年12月13日，这些机构发布了一项最终规则，该规则于2020年4月1日生效，根据EGRRCPA的要求，修改了这些机构针对高波动性CRE(简称HVCRE)敞口的资本规则。最终规则修改了HVCRE敞口的定义，使其与EGRRCPA第214条中包括的术语的法定定义一致，该条款不包括2015年1月1日之前发放的任何贷款。修订后的HVCRE暴露定义与以前的定义主要在两个方面不同。首先，先前的定义适用于资助艺发局活动的贷款，而新定义只适用于“主要”资助艺发局活动的贷款，以及以土地或经改善的房地产作抵押的贷款。这一变化不包括主要为购买设备或其他非ADC活动提供资金的多用途信贷安排。其次，新定义允许借款人出资土地的全部评估价值(减去确保HVCRE风险敞口的房地产任何留置权的总额)计入房地产评估的“完工”价值的15%的出资额，这是免除高风险权重的标准之一。这一定义允许借款人出资的土地的全部评估价值(减去确保HVCRE风险敞口的房地产留置权的总额)计入房地产评估的“竣工”价值的15%的出资额，这是免除高风险权重的标准之一。最后的规则包括一项不受影响的条款，该条款将为银行机构提供选择，以维持其对在当日或之后发放的ADC贷款的现有资本待遇。

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2015年1月1日至2020年4月1日之前。银行组织还可以选择使用修订后的HVCRE风险敞口定义重新评估2015年1月1日或之后发放的任何或所有ADC贷款。

股息限制

如果联邦存款保险公司认为支付股息会构成不安全或不健全的做法，联邦存款保险公司有权利用其执法权力禁止储蓄银行或商业银行支付股息。联邦法律禁止支付股息，因为股息将导致该机构在形式上无法满足适用的资本要求。该银行还受到“纽约州法律”规定的股息申报限制，这一限制稍后将根据“纽约州法律”进行讨论。

投资活动

自FDICIA颁布以来，所有国家特许的金融机构，包括储蓄银行、商业银行及其子公司，通常仅限于授权给国家银行的本金和股权投资等活动，其类型和金额都是为国家银行授权的。GLBA和FDIC的规定对这类活动以及银行与从事特定活动的子公司的交易施加了某些数量和质量上的限制。

1993年，本行获得联邦存款保险公司的授权书，可投资于上市股票和/或记名股票，但须遵守联邦存款保险公司规定的最高允许投资额，即一级资本的100%，或纽约州银行法允许的最高金额(以较小者为准)。该行至今仍在使用这一授权书，可投资于上市股票和/或登记股票，但不得超过联邦存款保险公司规定的第一级资本的100%的最高允许投资额。在联邦存款保险公司认定此类投资对银行构成安全和稳健风险时，或者在银行转换其章程或变更控制权的情况下，这种不受影响的授权可能会被终止。在这种情况下，联邦存款保险公司可能会终止此类投资，或者在银行转换其章程或进行控制权变更的情况下终止此类投资。

执法

FDIC对包括世行在内的投保银行拥有广泛的执行权。除其他外，这一执法权力包括评估民事罚款、发布停止令和罢免董事和高级管理人员的能力。一般来说，这些执法行动可能是针对违反法律法规和不安全或不健全的做法而发起的。

存款账户的保险

本行的存款由存款保险公司承保至适用限额。*联邦存款保险公司为每名户主提供的最高存款保险金额为250,000美元，适用于所有类型的账户。

在FDIC的基于风险的评估体系下，投保机构根据监管评估、监管资本水平和某些其他因素被分配到四个风险类别之一，风险较低的机构根据分配的风险级别支付较低的评估。一家机构的评估率取决于它所属的类别和某些其他因素。评估率从该机构评估基数的1.5个基点到40个基点不等，计算方法是平均总资产减去平均有形股本。

如果发现一家机构从事不安全或不健全的做法，处于不安全或不健全的状态以继续经营，或违反了FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件，FDIC可能会终止存款保险。管理层不知道任何可能导致银行存款保险终止的做法、条件或违规行为。

控股公司规例

联邦法规

本公司目前受财务报告委员会管理的BHCA的审查、监管和定期报告。

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本公司收购任何银行或银行控股公司的全部或几乎全部资产，须事先获得财务报告委员会的批准。如收购生效后，本公司将直接或间接拥有或控制任何银行或银行控股公司任何类别的有表决权股份，则本公司须事先获得财务报告委员会的批准，方可直接或间接拥有或控制该银行或银行控股公司任何类别有表决权股份的5%以上。此外，在完成任何银行收购之前，可能还需要事先获得对被收购银行具有监管管辖权的其他机构的批准，包括纽约特别行政区金融服务管理局(NYSDFS)。

FRB法规一般禁止银行控股公司从事或收购任何从事非银行活动的公司超过5%的有表决权证券，或直接或间接控制该公司超过5%的有表决权证券。这项禁令的一个主要例外情况是，财务报告委员会发现与银行业务或管理或控制银行业务密切相关的活动属于正当事件。财务报告委员会根据法规确定的一些与银行业关系密切的主要活动是：(I)发放或偿还贷款；(Ii)提供某些数据处理服务；(Iii)提供贴现经纪服务；(Iv)担任受托、投资或财务顾问；(V)租赁个人或房地产；(Vi)投资于主要旨在促进社区福利的公司或项目；以及(Vii)收购储蓄和贷款协会。

联邦储备委员会发布了一份关于银行控股公司支付股息的政策声明。一般来说，联邦储备委员会的政策规定，只有在银行控股公司的预期收益留存率似乎与该组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致的情况下，才应从当前收益中支付股息。财务报告局的政策亦要求银行控股公司为其附属银行提供财政力量，方法是随时准备动用现有资源，在财政紧张或逆境期间向银行提供充足的资本资金，并维持财政灵活性和集资能力，以便在有需要时取得额外资源，以协助其附属银行。

DFA编纂了财政力量政策的来源，并要求制定法规以促进其实施。根据及时纠正行动法，如果子公司资本不足，银行控股公司支付股息的能力可能会受到限制。这些监管政策可能会影响公司支付股息或以其他方式进行资本分配的能力。

根据BHCA，本公司作为注册银行控股公司的地位并不免除适用于公司的某些联邦和州法律法规，包括但不限于联邦证券法的某些条款。

纽约州法规

根据纽约州法律，该公司受“多家银行控股公司”的监管。在其他规定中，这意味着该公司在收购另一家银行机构10%或以上的有表决权股票或以其他方式以合并或收购方式收购一家银行机构之前，必须获得监督的批准。

与关联公司的交易

根据现行的联邦法律，存款机构与其附属机构之间的交易受《联邦储备法》第23A和23B条以及据此颁布的联邦储备委员会W条例的管辖。一般而言，第23A条规定，该机构或其附属公司可与任何一家联营公司进行“备兑交易”的程度，不得超过该机构股本及盈余的10%，并载有与所有联营公司进行的所有此类交易的合计限额，数额不得超过该等股本及盈余的20%。第23A条还规定了对关联公司的贷款或信用延伸，或代表关联公司签发的信用证的担保或承兑的具体抵押品要求。第23B条要求，涵盖的交易和一系列其他指定交易的条款与该机构或其子公司的条款基本相同，或至少与与非附属公司的类似交易一样有利。

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2002年的“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)一般禁止该公司向其高管和董事提供贷款。然而，《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)对贷款有明确的豁免。制造一家机构在遵守其他联邦银行法的情况下，向其执行官员和董事提供资金。联邦储备法(Federal Reserve Act)第222(H)条以及根据该条通过的FRB法规O管理着储蓄银行或商业银行向董事、高管和主要股东发放的贷款。

《社区再投资法案》

联邦法规

根据FDIC法规实施的CRA，机构有持续和肯定的义务，与其安全和稳健的运营相一致，帮助满足整个社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求。CRA通常不为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也不限制机构根据CRA开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。在其最新的FDIC CRA绩效评估中，世行在俄亥俄州、佛罗里达州、亚利桑那州和新泽西州以及纽约州/新泽西州的多州地区获得了“满意”的总体州评级。此外，最近对该银行的FDIC CRA整体评级是“令人满意的”。

纽约州法规

本银行还受纽约州银行法条款的约束，该条款对在纽约州组织的银行机构施加持续和肯定的义务，以满足当地社区的信贷需求。这些义务与CRA施加的义务基本相似。该行最新获得的纽约州CRA评级为“杰出”。

银行保密与反洗钱

联邦法律和法规规定，包括银行和经纪/交易商子公司在内的美国金融机构有义务实施和保持合理设计的适当政策、程序和控制，以防止、检测和报告洗钱和资助恐怖主义的情况，并核实客户的身份。此外，这些规定要求联邦金融机构监管机构在审查银行合并和银行控股公司收购时，要考虑金融机构反洗钱活动的有效性。如果一家金融机构未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，可能会给该机构带来严重的法律和声誉后果。

外国资产管制办公室(Office Of Foreign Assets Control Regular)

美国实施了经济制裁，影响到与指定的外国、国民和其他国家的交易。这些规则通常被称为“OFAC”规则，基于美国财政部外国资产控制办公室(Office Of Foreign Assets Control)的管理。OFAC管理的针对国家的制裁有许多不同的形式。然而，它们通常包含以下一项或多项内容：(1)限制与受制裁国的贸易或在受制裁国的投资，包括禁止从受制裁国直接或间接进口和向受制裁国出口，以及禁止“美国人”从事与在受制裁国投资或向受制裁国提供与投资有关的咨询或援助有关的金融交易；(2)限制对受制裁国的贸易或投资，包括禁止从受制裁国直接或间接进口或向受制裁国出口，以及禁止“美国人”从事与向受制裁国投资有关的金融交易；以及(Ii)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止受制裁国家的政府或特别指定国民拥有权益的资产。未经OFAC许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移被冻结的资产(例如，财产和银行存款)。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果。

资料私隐

联邦和州法律包含广泛的消费者隐私保护条款。GLBA要求金融机构定期披露与共享此类信息有关的隐私做法和政策，并允许零售客户选择退出公司与其共享某些信息的能力

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用于营销和/或非营销目的的关联企业和非关联企业，或联系客户提供营销优惠。GLBA还要求金融机构实施全面的信息安全计划，包括行政、技术和物理保障，以确保客户记录和信息的安全和机密性。

网络安全

“网络安全信息共享法案”(“CISA”)旨在通过在美国政府和私营部门组织(包括公司等金融机构)之间共享有关安全威胁的信息来改善美国的网络安全。CISA还授权公司监控自己的系统，尽管有任何其他法律规定，并允许公司对自己的系统采取防御措施，以防潜在的网络攻击。

2002年萨班斯-奥克斯利法案

2002年颁布的“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)旨在解决公司治理、审计和会计、高管薪酬以及加强和及时披露公司信息等问题。根据萨班斯-奥克斯利法案的指示，我们的首席执行官和首席财务官必须证明我们的季度和年度报告不包含任何对重大事实的不真实陈述。SEC根据“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)采纳的规则有几项要求，包括让这些高级职员证明他们负责建立、维护和定期评估我们的财务报告内部控制的有效性；他们已经向我们的审计师和董事会审计委员会披露了我们对财务报告的内部控制；他们在我们的季度和年度报告中纳入了有关他们的评估以及我们的财务报告内部控制是否发生了变化或其他可能对财务报告内部控制产生重大影响的因素的信息。

联邦住房贷款银行系统

世行是FHLB-NY的成员。作为FHLB-NY的成员，银行必须收购和持有FHLB-NY股本的股份。截至2020年12月31日，该行持有714.0美元的FHLB-NY股票。

纽约州法律

银行的贷款、投资和其他权力主要来自纽约州银行法和纽约特别行政区金融服务管理局(NYSDFS)法规的适用条款，受FDIC法规的限制。根据这些法律法规，包括本行在内的银行可以投资房地产抵押贷款、消费者和商业贷款、某些类型的债务证券(包括某些公司债务证券以及联邦、州和地方政府和机构的义务)、某些类型的公司股权证券以及某些其他资产。

根据纽约州银行法，纽约州特许股份制储蓄银行可以从净利润中申报和支付股息，除非有资本减值。如果银行在一个历年宣布的所有股息的总和将超过该年度的净利润加上前两年的留存净利润减去先前支付的股息的总和，则需要得到总监的批准。

纽约州银行法赋予监督权力，向纽约州特许银行机构发出命令，要求其出庭并解释明显违反法律的行为，停止未经授权或不安全的做法，并保留规定的账簿和账户。如果纽约特别行政区金融服务管理局发现任何银行组织的任何董事、受托人或高级管理人员违反任何法律，或在接到监督的通知后，继续未经授权或不安全的做法来处理该银行组织的业务，则该董事、受托人或高级管理人员在接到通知并有机会发表意见后，可被免职。在某些情况下，总监还有权为储蓄银行或商业银行任命一名保管人或接管人。

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州际分支机构

联邦法律允许FDIC，纽约州银行法允许总监批准州银行机构通过合并收购州际分行的申请，除非就FDIC而言，目标机构的州已选择退出州际分行。纽约州银行法授权储蓄银行和商业银行在纽约州以外开设和占用新分行。根据DFA，联邦存款保险公司有权批准一家州立银行设立新的州际分行，前提是预定的东道国允许该州特许的银行设立新的分行。除了在纽约州的129家分行外，该行目前在新泽西州有40家分行，在佛罗里达州有26家分行，在俄亥俄州有28家分行，在亚利桑那州有14家分行。

收购控股公司

联邦限制

根据“联邦银行控制权变更法案”(“CIBCA”)，如果任何人士(包括公司)或一致行动的团体寻求收购本公司已发行普通股的10%或更多股份，除非FRB发现收购不会导致本公司控制权的变更，否则必须向FRB提交通知。根据CIBCA，财务报告委员会通常有60天的时间对该等通知采取行动，并考虑到某些因素，包括收购方的财务和管理资源；本公司、本银行所服务社区的便利和需要；以及收购的反垄断影响。根据该条例，任何公司在取得该条例所指的该公司的“控制权”前，均须获得财务报告委员会的批准。控制权一般被定义为拥有或拥有本公司任何类别有表决权证券25%或以上的投票权，有能力以任何方式控制本公司过半数董事的选举，或对本公司的管理层或政策施加控制性影响的权力。根据BHCA，现有的银行控股公司在收购该公司超过5%的有表决权股份之前，必须获得财务报告委员会的批准。见本报告前面的“控股公司条例”。

纽约州管制限制的变化

纽约州银行法一般要求事先获得纽约州银行委员会的批准，然后才能采取任何行动，使任何公司获得对在纽约成立的银行机构的直接或间接控制权。

联邦证券法

本报告封面所列的公司普通股和某些其他证券是根据修订后的1934年“证券交易法”(“交易法”)在证券交易委员会登记的。本公司须遵守《交易法》规定的信息和委托书征集要求、内幕交易限制以及其他要求。

《消费者保护条例》

该公司的银行子公司的活动，包括其贷款和存款收集活动，受到旨在保护消费者的各种消费者法律和法规的约束。这些法律法规规定了某些披露要求，并规范了金融机构在向此类客户存款、贷款或与其进行其他类型的金融交易时，必须处理客户和监控账户活动的方式。不遵守这些法律法规可能会导致对金融机构的重大处罚、经营限制和声誉损害。

适用的消费者保护法包括但不限于DFA、真实贷款法、储蓄真实性法、平等信用机会法、电子资金转移法、公平住房法、住房抵押披露法、公平收债行为法、公平信用报告法、加快资金可获得性(CC规定)、储备要求(D规定)、内幕交易(O规定)、消费者信息隐私(P规定)、保证金股票贷款(U规定)、金融隐私权法、洪灾。

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房地产结算程序法、电话消费者保护法、CAN-垃圾邮件法、儿童在线隐私保护法、军事贷款法和住房拥有咨询法。

此外，银行及其子公司受某些旨在保护消费者的国家法律法规的约束。

消费者金融保护局

世界银行在联邦储备系统内受到CFPB的监督。CFPB是根据DFA成立的，目的是实施和执行某些联邦消费者保护法下关于某些消费者金融产品和服务提供商的行为的规则和法规。CFPB对适用于所有银行的一系列消费者金融法律拥有广泛的规则制定权，其中包括禁止被视为不公平、欺骗性或滥用的行为和做法的权力。滥用行为或做法被定义为：(1)会实质性干扰消费者理解消费金融产品或服务的条款或条件的能力，或(2)不合理地利用消费者(A)缺乏金融头脑，(B)在选择或使用消费金融产品或服务时无法保护自己，或(C)合理依赖覆盖实体为消费者利益行事的行为。

CFPB有权调查可能违反联邦消费者金融法的行为，举行听证会，并启动民事诉讼。CFPB可以对违反消费者金融法的银行和其他实体发布停止令。CFPB还可以对违反联邦消费者金融法的实体提起民事诉讼，以施加民事处罚或禁令。CFPB对所有资产超过100亿美元的银行及其某些附属银行拥有审查和执行权。

企业风险管理

公司和银行董事会积极参与监督企业风险管理(“ERM”)部门为识别、衡量、监控、缓解和报告风险所做的努力。该公司已经建立了一个ERM计划，该计划加强了强大的风险文化，以支持健全的风险管理实践。董事会负责批准和监督企业风险管理计划和框架。

ERM负责制定和调整公司的风险偏好政策，使之与预算、战略和资本计划中规定的目标和目标保持一致。内部控制和持续的监控流程捕捉和处理威胁公司实现我们的目标和目标的能力的高风险，包括认识到安全和健全性问题以及消费者保护。此外，ERM根据既定的风险警示级别和限制以及首席风险官确定的风险升高来监控关键风险指标。

 

当前运行环境

新冠肺炎大流行

影响公司当前运营环境的最重要因素是新冠肺炎大流行。自2020年美国首次出现这种病毒以来，第一季度它在全国迅速传播。*由于其高传染性和死亡率，州和地方政府制定了许多保障措施来遏制病毒的传播。这些措施包括关闭所有被认为“不必要的”企业，对集会的限制，正在实施的社交距离要求，以及许多其他影响日常行为的限制。纽约州州长发布命令，除其他事项外，要求居民留在家中，只允许他们离开进行某些必要的商业活动或出差上班，并对普通公众关闭所有非必要的企业。但这些待在家里的命令和旅行限制导致了重大的商业和运营中断，包括企业关闭、供应链中断，以及大规模裁员和休假。行动能力限制以及健康和安全建议，鼓励继续

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物理距离和远程工作限制了企业恢复到大流行前活动水平的能力。

此外，由于新冠肺炎感染在纽约市都会区集中且严重，该地区最初被认为是美国疫情的中心，但该地区是公司最大的服务区，拥有百多家分支机构和73%的贷款组合。

该公司在疫情初期采取了积极主动的行动。作为一项基本业务，该公司实施了业务连续性计划，并继续向客户提供金融服务，同时考虑到健康和安全措施。

截至3月中旬，我们近100%的后台员工都在远程办公。此外，当时我们暂时关闭了所有18家店内分支机构，以及其他几个地点，将一些分支机构改为仅限开车上门，调整了其余地点的工作时间，并建立了预约银行计划。目前，我们18家店内分支机构中的15家和219家传统分支机构中的37家仍处于关闭状态，对我们的客户基础或存款趋势没有不利影响。

在消费方面，提升网上银行和手机应用能力，对困难客户暂免部分零售银行手续费，对住房抵押贷款客户实行90天免还款。我们还制定了几项风险缓解战略，包括加强对某些信贷的监测。在商业方面，我们为那些遇到困难的借款人制定了一项为期6个月的延期计划，以符合监管指导。此外，根据CARE法案，我们向我们的一些借款人提供了支付保护计划下的小企业贷款。

此外，我们采取了广泛的预防措施来保护返回办公室和分支机构的员工。截至撰写本文时，25%的后台员工已经回到办公室，我们的大多数分支机构已经重新开业。*我们还通过电子邮件向所有员工提供日常沟通，以确保他们能够持续获取关键信息，并为员工及其家人设立了24小时帮助热线，让他们与合格的临床医生交谈。

为了应对疫情，并确保公司在疫情期间的运营顺利运行，高级管理层成立了两个委员会：新冠肺炎复原委员会和新冠肺炎贷款委员会。新冠肺炎复原委员会每天召开会议，主要关注员工安全和福祉、分行关闭、个人防护用品采购、IT可持续性以及对新冠肺炎疫情的持续监测等运营问题。*新冠肺炎贷款委员会每周开会，重点关注我们的信用质量趋势和贷款延期计划。

项目1A。

危险因素

我们的业务存在各种固有的风险和不确定性。这些风险主要包括：(1)利率风险，因利率变动而产生；(2)信用风险，因债务人未能履行与银行签订的任何合同条款或未能按约定履行；(3)与我们的财务报表有关的风险；(4)流动性风险，因银行在到期时无力履行债务而不招致不可接受的损失；(5)法律/合规风险，因违反或不遵守法律、法规和条例而产生。(6)市场风险，源于金融工具投资组合价值的变化；(7)战略风险，即内部流程、人员和系统不充分或失败造成的损失风险；(8)操作风险，源于服务或产品交付问题；以及(9)声誉风险，源于负面舆论导致股东价值大幅下降。

以下是对可能对我们的财务状况、经营业绩和股票价值产生重大不利影响的重大风险和不确定性的讨论。如果未能正确识别、监控和缓解以下任何参考风险，可能会导致监管风险增加，并可能对公司产生不利影响。我们目前不知道的其他风险，或者

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我们目前认为这是无关紧要的，也可能对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的影响。这份报告的全部内容都受到那些风险因素的限制。

新冠肺炎相关风险

新冠肺炎的广泛爆发已经并将继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，大流行持续的时间越长，最终影响可能越大。

新冠肺炎疫情正在对全球和美国国内的经济活动、金融市场和商业产生负面影响。在我们的市场领域，纽约州州长发布了一项命令，要求居民留在家中，并只允许他们离开进行某些必要的活动或出差去工作，并对普通公众关闭所有非必要的企业。这些呆在家里的命令和旅行限制-以及美国各地为限制新冠肺炎传播而实施的类似命令-已经导致了严重的商业和运营中断，包括企业关闭、供应链中断，以及大规模裁员和休假。尽管居家订单已被放宽为分阶段重新开业，但对行动的能力限制以及鼓励持续实际距离和远程工作的健康和安全建议限制了企业恢复到大流行前活动水平的能力。新冠肺炎疫情对本公司的业务造成了负面影响，而且这种情况可能会继续下去，如果企业长时间关闭或失业率长期居高不下，本公司的运营业绩可能会受到实质性影响。

作为一项基本业务，我们实施了业务连续性计划，并继续为客户提供金融服务，同时采取了健康和安全措施，例如将大多数面对面的客户交易过渡到我们的得来速设施，限制进入我们设施的内部，经常清洁我们的设施，并在可能的情况下使用远程员工。尽管有这些保障措施，我们仍可能遭遇业务中断，而这些问题的快速发展可能会压倒我们及时处理这些问题的能力。

新冠肺炎的持续传播和遏制病毒的努力可能会：

 

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导致消费者和企业支出、借贷和储蓄习惯的改变，这可能会影响我们提供的贷款和其他产品和服务的需求，以及潜在和现有借款人的信用状况；

 

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导致我们的借款人无法履行现有的付款义务，特别是那些可能受到企业关闭和旅行限制的不成比例影响的借款人，这些影响会导致贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的增加；

 

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导致物业交易和资产出售不足；

 

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导致贷款抵押品，特别是房地产的价值下降；

 

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降低我们员工的可用性和工作效率；

 

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要求我们增加信贷损失准备金；

 

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导致我们的供应商和交易对手无法履行对我们的现有义务；

 

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对为我们的业务提供关键服务的第三方服务提供商的业务和运营产生负面影响；

 

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使我们认识到商誉的减损；

 

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导致我们的信用评级被下调；

 

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阻止我们满足最低资本和其他监管要求；

 

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如果估价师和业权公司不能履行其职能，就会妨碍我们关闭按揭贷款的能力；以及

 

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导致我们证券投资组合的价值缩水。

上述事件中的任何一项或其组合都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

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此外，我们的成功和盈利能力在很大程度上取决于我们的高管的管理技能，他们中的许多人已经在我们公司担任了多年的高级官员职位。由于新冠肺炎导致的关键员工意外流失或不可用，可能会损害我们运营业务或执行业务战略的能力。

新冠肺炎已经造成了严重的全球经济低迷，已经并将继续对许多企业造成不利影响。

我们的业务取决于客户进行银行和其他金融交易的能力和意愿，包括偿还贷款义务。具体地说，我们的多户和CRE贷款依赖于获得贷款的物业的有利可图的运营和管理。如果疫情的影响持续下去，新冠肺炎可能会产生重大不利影响，因为它会减少借款人的收入和现金流，影响借款人偿还贷款的能力，增加违约和违约的风险，并降低贷款背后的抵押品价值。

新冠肺炎疫情还导致贷款损失拨备和无资金承付款拨备增加，原因是新冠肺炎对潜在损失的预测和模型假设发生了变化。截至2020年12月31日，延期付款计划总额为26亿美元，占贷款组合总额的6.1%，而截至2020年6月30日，延期付款计划总额为74亿美元，占贷款组合总额的17.5%。尽管2020年第二季度至第四季度情况有了显著改善，但疫情可能会继续对我们的贷款组合产生实质性的不利影响，特别是在企业继续关闭的情况下。此外，与该州和全国其他地区相比，纽约市大都会地区受到新冠肺炎的影响不成比例。因此，新冠肺炎对本公司和我们的借款人的影响可能比对没有类似地理集中度的类似银行的影响更大。

利率风险

利率的变化可能会减少我们的净利息收入，并对我们的贷款、证券和其他资产的价值产生负面影响。这可能会对我们的现金流、财务状况、经营业绩和资本产生实质性的不利影响。

我们的存款和短期批发借款的成本很大程度上是基于短期利率，短期利率水平是由美联储的联邦公开市场委员会(FOMC)推动的。然而，我们的贷款和证券产生的收益通常是由中期利率推动的，中期利率由债券市场设定，通常每天都会有所不同。因此，我们的净利息收入水平受到这些利率变动的影响，以及这些变动的速度。如果我们有息负债的利率增长速度快于我们有息资产的利率增长速度，结果可能是净利息收入减少，随之而来的是我们的收益也会减少。如果我们的生息资产利率下降得比我们有息负债的利率下降得更快，我们的净利息收入和收益也会受到同样的影响。

此外，利率的这种变化可能会影响我们发放贷款以及吸引和保留存款的能力；我们证券和其他金融资产的公允价值；我们负债的公允价值；以及我们贷款和证券投资组合的平均寿命。利率的变化也可能对贷款再融资活动产生影响，这反过来又会影响我们从多户贷款和CRE贷款中获得的提前还款收入。由于提前还款收入被记录为利息收入，因此在任何给定的时期内，提前还款收入的增加或减少的程度可能会对我们在此期间产生的净利息收入和净收入水平产生重大影响。

此外，利率的变化可能会对收益率曲线的斜率产生影响。如果收益率曲线反转或变平，我们的净利息收入和净息差可能会收缩，对我们的净收入和现金流以及我们的资产价值产生不利影响。

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此外，更高的通胀可能导致我们的资产和负债价值波动，以及表外风险敞口，并可能导致金融服务公司的股票市场估值下降。

LIBOR基准利率的变化和替换可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们有某些贷款和租赁、证券、批发借款、衍生金融工具和长期债务，它们的利率与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩。负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的“FCA”宣布，不保证在2021年后公布LIBOR。然而，在2020年第四季度，FCA已将消除LIBOR的时间表延长至2023年6月30日，以避免金融体系受到干扰。

SOFR或其他替代参考利率的采用、市场接受度或可用性的不确定性，可能会对我们投资组合中基于LIBOR的贷款和证券的价值产生不利影响，并可能影响对冲工具和借款的可用性和成本。我们基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的合约和金融工具中的语言随着时间的推移而发展，可能会有各种事件在选择LIBOR的后续指数时触发。如果触发条件得到满足，合同和金融工具可能会赋予我们或计算代理(如适用)酌处权，以选择替代指数来计算利率。根据我们的贷款协议，实施替代指数来计算利率可能会导致我们在实施过渡时产生大量费用，并可能导致与客户就替代指数的适当性或与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的可比性发生纠纷或诉讼，任何这些都可能对我们的经营业绩产生不利影响。我们继续制定和实施计划，以减轻与预期停止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)相关的风险。特别是，我们已经或正在实施伦敦银行间同业拆借利率挂钩贷款的后备语言。

信用风险

资产质量的下降可能导致更高的亏损，需要拨备更高的贷款损失拨备，从而减少我们的收益和股东权益。

如果我们的借款人无法按照他们的条件偿还贷款，很可能需要增加我们的信贷损失拨备，从而减少我们的收益。

我们发起的投资贷款主要是多户贷款、CRE贷款和专项融资贷款和租赁。与我们生产的其他投资贷款相比，这类贷款通常规模更大，风险调整后的回报率更高，期限更短。我们的信用风险通常会随着我们多家庭和CRE贷款组合的增长而增加。

多户和中环环线贷款的还款一般取决于相关物业产生的收入，而这些收入又取决于这些物业的成功运营和管理。本地房地产市场和本地经济的不利情况，可能会影响借款人偿还这些贷款的能力。虽然我们寻求通过我们的承保政策将这些风险降至最低，承保政策通常要求此类贷款符合抵押品财产的现金流、评估价值和偿债覆盖率等因素，但不能保证我们的承保政策将保护我们免受与信贷相关的损失或违约。

为了将我们的专业融资贷款和租赁中涉及的风险降至最低，我们参与由国家认可的精选来源提供给我们的银团贷款，以及分配给我们的设备贷款和租赁，通常是向大公司义务人发放的，其中许多公司是公开交易的，拥有投资级或接近投资级的评级，并参与全国稳定的行业。我们的每一笔信贷都以基础抵押品中完善的第一担保权益作为担保，并以优先债务或不可撤销租赁的形式进行结构调整。

我们寻求将其他C&I贷款所涉及的风险降至最低，方法是根据业务产生的现金流承保此类贷款；要求此类贷款以各种业务资产(包括库存、设备和应收账款等)为抵押；以及要求个人

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保证。然而，借款人偿还这类C&I贷款的能力在很大程度上取决于他或她的业务成功的程度。此外，其他C&I贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，可能不利于评估，或者可能会根据业务的运营结果而波动。

我们也发起ADC贷款，尽管程度远低于我们发起的多户贷款和CRE贷款。ADC融资通常比多户和CRE物业的长期融资涉及更大程度的信用风险。发展局贷款的亏损风险，主要视乎物业在建造或发展完成时的初步估计价值与估计建造成本(包括利息)的准确性而定。如果对价值的估计被证明是不准确的，贷款可能是担保不足的。虽然我们力求维持一致的贷款政策和程序，以及严格的承保标准，以尽量减低这些风险，但这些估计的错误，以及其他因素，可能会对我们的ADC贷款组合的质素造成重大不利影响，从而导致亏损或拖欠。

我们的借款人偿还贷款的能力可能会受到房地产价值下降和/或失业率上升的不利影响，这不仅可能导致我们遭受损失，还可能需要我们记录信用损失拨备。这两个事件中的任何一个都会对我们的净收入产生不利影响。尽管我们的贷款损失相对有限，即使是在我们市场经济疲软的时期，我们也不能保证这将是我们未来的经历。

除了由于借款人无力偿还贷款而造成的贷款损失外，我们内部贷款分类的降级可能会导致更高的信贷损失拨备和ACL，更高的净冲销水平，和/或更高的非利息费用。

我们的信贷损失准备金可能不足以弥补我们的实际损失，这将对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

除了通过承保流程减轻信用风险外，我们还试图通过设立信用损失拨备来缓解此类风险。确定津贴是否足以弥补潜在信用损失的过程是基于当前的预期信用损失模型(CECL)。这一方法在本报告项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的“关键会计政策”下有详细说明。CECL可能会导致ACL级别的更大波动性，这取决于此模型中使用的各种假设和因素。

如果我们对免税额的判断和假设是不正确的，我们对这类贷款的损失拨备可能不够充分，可能需要额外计提信贷损失拨备。根据这类贷款损失拨备的金额，对我们收益的不利影响可能是巨大的。

此外，我们贷款组合的增长可能需要我们通过额外拨备来增加此类贷款的信贷损失拨备，这将减少我们的净收入。此外，银行监管机构有权要求我们在定期审查我们的贷款组合、我们的承保程序和此类贷款的损失拨备后，为信贷损失拨备或以其他方式确认贷款冲销。这些监管机构要求增加贷款损失拨备或贷款冲销，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们专注于多户贷款和CRE贷款，可能会使我们面临更大的贷款风险和相关的贷款损失。

我们目前的业务战略是继续发放多户贷款，并在较小程度上发放CRE贷款。截至2020年12月31日，我们为投资组合持有的贷款和租赁总额为322亿美元，占75.3%，其中多户贷款占68亿美元，占CRE贷款的16.0%。这类贷款一般会令贷款人面临比一对四的家庭住宅按揭贷款更大的拖欠和损失风险，因为偿还贷款往往有赖於物业的成功运作，以及这些物业能否出售以取得贷款。这类贷款通常涉及向单个借款人或群体提供更大的贷款余额。

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相关借款人与一比四的家庭住宅贷款。此外，我们的许多借款人都有不止一种类型的未偿还贷款。因此，一笔贷款或一种信用关系的不利发展可能会使我们面临比一至四个家庭住宅房地产贷款的不利发展明显更大的损失风险。此外，如果以房地产为抵押的贷款陷入困境，房地产价值大幅减值，那么我们可能无法收回我们在发起贷款时预期的全部合同本金和利息，这可能导致我们增加贷款损失拨备，并对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

我们纽约州的多户贷款组合可能会受到法律或法规变化的不利影响，这反过来可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

2019年6月14日，纽约州立法机构通过了《2019年纽约州住房稳定和租户保护法》。这项立法是纽约州几十年来对租赁法进行的最广泛的一次改革，总体上限制了房东提高租金管制公寓租金的能力，并加大了将租金管制公寓转换为市价公寓的难度。因此，位于纽约州的担保本公司多户贷款或此类物业未来净营业收入的抵押品的价值可能会受损，进而可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

纽约市大都会地区的经济疲软可能会对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响，因为我们多户、CRE和ADC贷款的大部分抵押物业，以及我们其他C&I贷款的大多数企业都在这里。

我们的业务在很大程度上取决于纽约市大都会地区的总体经济状况，我们发起的多户、CRE和ADC贷款的大多数建筑和物业都位于那里，用于投资，以及我们向其发放其他C&I贷款的客户的业务。

因此，我们借款人偿还贷款的能力，以及担保这些贷款的抵押品价值，可能会受到区内经济状况(包括本地房地产市场的转变)的重大影响。因此，由通胀、经济衰退、失业、恐怖主义行为、极端天气或其他我们无法控制的因素导致的总体经济状况的显著下降，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，由于多户贷款和中环贷款占我们投资组合中的大部分贷款，由于这些因素或其他原因(如新法律)导致租户入住率或租金下降，可能会对借款人及时偿还贷款的能力产生不利影响，这可能会对我们的净收入产生负面影响。

此外，经济或市场动荡可能在近期或长期发生，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩以及我们维持或提高目前支付给股东的现金股息水平的能力产生负面影响。

本公司已向因新冠肺炎而出现财务困难的借款人给予延期付款安排，若该等借款人无法恢复还款，本公司的非应计贷款将会增加，这可能会对本公司的盈利及财务状况造成不利影响。

与新冠肺炎在美国蔓延后联邦和州金融机构监管机构普遍提供的公众鼓励一致，本公司试图与因疫情而经历财务困难的借款人进行建设性的合作，就暂时减少或推迟应付本公司的每月还款的安排或容忍安排进行谈判。一般来说，这些住宿为期六个月，允许客户暂时停止支付本金和/或利息。在某些情况下，客户会得到第二次住宿。截至2020年12月31日，该公司已经发放了总价值74亿美元的贷款，截至2020年12月31日，仍有26亿美元的贷款需要支付贷款。在到期时

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延期期间的在这种情况下，他们的贷款将被归类为非应计项目，公司将开始催收活动，随着付款减少，不良贷款和相关冲销可能在2021年大幅增加。不良贷款和冲销的增加将导致公司增加信贷损失拨备，这将对公司的收益和财务状况产生不利影响。

在新冠肺炎大流行期间，收集不良资产的惯常手段可能会被禁止或不切实际，如果公司选择不及时或无法及时止赎，担保不良资产的抵押品可能会恶化。

公司贷款服务所在地区的政府已经通过或可能在未来通过法规或颁布行政命令，限制或限制我们在正常业务过程中对违约借款人采取某些行动的能力，例如习惯的催收和丧失抵押品赎回权的程序。已经实施的行政命令限制了金融机构承担住宅和商业止赎和驱逐的能力。如果公司选择不这样做，或者不能及时取消抵押品的抵押品赎回权，那么获得非权责发生贷款的抵押品的价值可能会恶化。

与我们的财务报表相关的风险

会计准则的变化或对新的或现有准则的解释可能会影响我们报告财务状况和经营结果的方式。

财务会计准则委员会(FASB)和证券交易委员会(SEC)会不时改变管理我们财务报表编制的会计法规和报告标准。此外，美国财务会计准则委员会、证券交易委员会、银行监管机构和外部独立审计师可能会修改他们之前对现有会计法规和这些会计准则应用的解释。这些变化可能很难预测，并可能对如何记录和报告我们的财务状况和运营结果产生重大影响。在某些情况下，可能需要追溯适用新的或修订的会计准则，从而导致重报上期财务报表。

新会计准则的实施可能要求我们增加信贷损失拨备，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。

2016年6月，FASB发布了ASU No.2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量。ASU No.2016-13将已发生的损失模型替换为预期损失模型，该模型被称为当前预期信用损失模型，简称CECL。ASU No.2016-13于2020年1月1日对我们生效。与已发生的损失模型相比，这一标准要求更早地确认贷款和某些其他工具的预期信用损失。CECL框架的变化要求我们大幅增加我们必须收集和审查的数据，以确定信贷损失拨备的适当水平。采用CECL可能会导致信贷损失拨备水平的较大波动，这取决于模型中应用的各种因素和假设，如可预见未来的预测经济状况和贷款支付行为。任何信贷损失拨备的增加，或为确定信贷损失拨备的适当水平而产生的费用，都可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们的会计估计和风险管理流程依赖于分析和预测模型。

我们用来估计预期损失和衡量金融工具公允价值的过程，以及用来估计利率变化和其他市场措施对我们的财务状况和经营结果的影响的过程，都取决于分析和预测模型的使用。这些模型反映了可能不准确的假设，特别是在市场压力或其他不可预见的情况下。即使这些假设是充分的，这些模型也可能被证明是不充分的或不准确的，因为它们的设计或实施中存在其他缺陷。如果我们用于利率风险和资产负债管理的模型不够充分，我们可能会因为市场利率或其他市场指标的变化而蒙受更多或意想不到的损失。如果我们用来确定预期损失的模型不充分，贷款损失拨备可能不足以支持未来的冲销。如果这些型号

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如果我们用来计量金融工具的公允价值不足，则该等金融工具的公允价值可能会出现意外波动，或可能不能准确反映我们在出售或结算该等金融工具时所能实现的价值。我们的分析或预测模型中的任何此类故障都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

商誉和其他无形资产账面价值的减值可能会对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。

截至2020年12月31日，商誉和其他无形资产总计24亿美元。若事件或环境变化显示账面值可能无法收回，商誉将至少每年或更频繁地进行减值审查。预期未来现金流的大幅下降、利率的重大变化、商业环境的重大不利变化、增长速度放缓或我们普通股价格的显著或持续下降可能需要在未来承担与商誉和其他无形资产减值相关的费用。任何减值费用的金额可能很大，并可能对我们的财务状况和运营业绩产生重大不利影响。

流动性风险

如果不能保持足够的流动性水平，可能会导致我们无法履行财务义务，还可能使我们面临重大的声誉和合规风险。

我们的主要流动资金来源是我们收集或获得的与收购相关的零售和机构存款，以及我们接受的经纪存款；借入的资金，主要是以批发形式从FHLB-NY和各种华尔街经纪公司借入的资金；偿还和出售贷款产生的现金流；以及偿还和出售证券产生的现金流。此外，根据目前的市场状况，我们有能力不时进入资本市场，以产生额外的流动资金。

存款流动、投资证券和批发借款的要求，以及贷款和按揭相关证券的提前还款，都受到利率走向(无论是实际利率还是预期利率)、本地和国家经济状况，以及我们服务的市场对存款和贷款的竞争等外部因素的强烈影响。提取比我们预期更多的存款可能会对我们的盈利能力产生不利影响，因为这一资金来源，如果不是由类似的存款资金取代，将需要用批发资金、出售生息资产或两者的组合来取代，而以批发资金取代存款资金可能会导致我们的整体资金成本增加，这将减少我们的净利息收入和经营业绩。生息资产的减少也会降低我们的净利息收入和经营业绩。

此外，经纪或机构存款的大规模提款可能需要我们为零售存款或其他批发资金来源支付明显更高的利率，这将对我们的净利息收入和净收入产生不利影响。此外，FHLB-NY对批发借款的承保指引或贷款政策的改变可能会限制或限制我们的借款能力，因此可能会对我们的流动性产生重大不利影响。可用资金的减少可能会对我们发起贷款、投资证券和支付费用的能力造成不利影响，或者履行偿还借款或满足存款提取需求等义务的能力。

下调本公司和本行的信用评级也可能对我们获得流动性和资本的途径产生不利影响，并可能显著增加我们的资金成本，引发额外的抵押品或融资要求，并减少愿意借给我们或购买我们证券的投资者和交易对手的数量。这可能会影响我们的增长、盈利能力和财务状况，包括我们的流动性。

如果我们推迟支付信托优先资本债务证券，或者在相关契约下违约，我们将被禁止支付普通股的股息或分红。

我们的未偿还信托优先资本债务证券的条款禁止我们(1)宣布或支付我们的股本(包括我们的普通股)的任何股息或分配；或(2)购买、收购、

31

 

在下列情况下，吾等须就该等股票进行清盘或支付清盘款项：(A)如果违约事件已经发生，且根据适用契约仍在继续；(B)如果吾等在相关信托优先证券的担保下违约；或(C)如果吾等已发出选择延迟支付利息的通知，但相关的延迟期尚未开始，或延迟期仍在继续。此外，在没有通知普通股持有者或得到持有者同意的情况下，我们可能会以类似的条款发行额外的信托优先资本债务证券系列，或签订其他融资协议，从而限制我们向普通股支付股息的能力。

A系列优先股的股息是可自由支配和非累积的，如果此类支付会导致我们无法遵守所有适用的法律和法规，则可能不会支付股息。

A系列优先股的股息是可自由支配和非累积的。如果我们的董事会(或任何正式授权的董事会委员会)没有授权并宣布在任何股息期内派发A系列优先股的股息，存托股份的持有人将无权获得该股息期的任何股息，而未支付的股息将停止应计和支付。如果我们的董事会(或其任何正式授权的委员会)在相关的股息支付日期之前没有宣布股息，我们没有义务支付该期间股息支付日期之后的股息期间的应计股息，无论A系列优先股或我们的任何其他系列优先股或我们的普通股的股息是否已宣布用于任何未来的股息期间。此外，根据FRB的资本规定，A系列优先股的股息只能从我们的净收入、留存收益或与其他额外一级资本工具相关的盈余中支付。

如果在任何股息期内不支付A系列优先股的股息，将导致公司未能遵守任何适用的法律或法规，或我们可能不时与监管机构达成的任何协议，则我们将无法宣布或支付该股息期的股息。在这种情况下，存托股份的持有者将无权在该股息期间获得任何股息，而未支付的股息将停止产生并支付。

法律/合规风险

不能满足最低资本要求可能会限制我们开展或扩大业务、支付股息或导致我们的FDIC存款保险终止的能力，从而影响我们的财务状况、经营业绩和股票的市值。

我们受到财务报告委员会制定的全面、统一的监督和监管。除其他事项外，此类监管还包括我们必须维持的杠杆水平和基于风险的资本充足率。根据总体经济状况，我们资本状况的变化可能会对我们的财务状况和风险状况产生重大不利影响，也可能限制我们通过收购或其他方式实现增长的能力。遵守监管资本要求可能会限制我们从事需要密集使用资本的业务的能力，因此可能会对我们维持目前业务水平或扩张的能力产生不利影响。

此外，未来的监管变化可能会导致更严格的资本或流动性要求，包括我们需要维持的监管资本水平的提高，以及为监管目的衡量资本或流动性的方式的变化，这两种情况中的任何一种都可能对我们的业务和我们的扩张能力产生不利影响。例如，在巴塞尔III标准下通过的联邦银行监管规定，要求银行控股公司和银行开展重大活动，以证明符合更高的资本金要求。任何增加我们资本比率或流动性的额外要求都可能需要我们清算某些资产，可能会以对我们不利或与我们的商业计划背道而驰的条款。此外，这样的要求还可能迫使我们发行额外的证券，从而稀释我们普通股的价值。

此外，未能满足既定的资本要求可能会导致财务报告委员会对我们的活动施加限制或条件，并进一步限制新活动的开始。如果不能满足适用的资本准则，我们可能会受到联邦政府可用的各种执法补救措施的影响。

32

 

监管机构，包括限制我们支付股息的能力；发布增加我们资本的指令；以及终止我们的FDIC存款保险。

我们的经营结果可能会受到银行监管进一步变化或我们遵守某些现行法律、规则和监管行业规定的能力的重大影响。

我们受到以下实体的监管、监督和审查：(1)纽约特别行政区金融服务管理局(NYSDFS)；(2)联邦存款保险公司(FDIC)；(3)联邦储备银行-纽约；(4)CFPB，该机构成立于2011年，根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)成立，被赋予监管金融服务提供商和金融产品的广泛权力。

这种监管管理银行控股公司及其银行子公司可能从事的活动，主要是为了保护存款保险基金、一般银行体系和银行客户，而不是为了公司股东的利益。这些监管当局在监管和执法活动方面拥有广泛的酌情权，包括对银行或银行控股公司的经营施加限制、施加巨额罚款、有权延迟或拒绝合并或其他监管申请、银行将资产分类，以及银行的贷款损失拨备是否足够等。无论是以政策、法规、立法、规则、命令、执法行动、评级或决定的形式，此类监管和监督的变化，或这些机构监管或执行的变化，都可能对本公司、我们的子公司和其他附属银行以及我们的运营产生实质性影响。此外，本公司或本行如未能遵守此等规定，可能会对本公司的盈利及资本造成重大不利影响。

有关本公司和银行遵守的联邦、州和地方法规的详细说明，请参阅本申请前面第一部分第1项“业务”中的“监管和监督”。

根据公司的规模、范围和复杂性，我们的企业风险管理框架可能不能有效地降低我们所面临的风险。

作为一家金融机构，我们面临许多风险，包括利率、信贷、流动性、法律/合规、市场、战略、运营和声誉。我们的企业风险管理框架旨在最大限度地减少我们所面临的风险，以及这些风险带来的任何损失。尽管我们试图识别、测量、监测、报告和控制我们面临的此类风险，并在此过程中采用广泛多样的风险监测和缓解技术，但这些技术本身就是有限的，因为它们无法预测当前未知和不可预见的风险的存在或发展。

例如，经济和市场状况，加强对金融服务业的立法和监管审查，以及我们业务总体复杂性的增加，以及其他事态发展，导致了各种以前未知和意想不到的风险，突显了我们的风险监控和缓解技术的内在局限性。因此，以前未知或预料不到的风险的进一步发展可能会导致我们未来的亏损，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，无效的ERM框架，以及其他风险因素，可能会导致我们的FDIC保险费大幅上升。

如果联邦、州或地方税务机关认定我们没有为税收提供足够的资金，我们的所得税支出可能会增加，从而对我们的收入产生不利影响。

我们需要为我们的收入缴纳的所得税数额是基于联邦、州和地方的法律和法规。我们根据我们的经营结果、业务活动、法律结构、税法解释、审计调整风险评估以及财务会计准则的应用，在我们的财务报表中计入当期和递延税金。如果联邦、州或地方当局评估我们的合并财务报表中没有规定的额外税款，我们可能会接受最终确定税收的纳税申报头寸，我们的净收入和每股收益可能会减少。此外，也不能保证我们会达到预期的实际税率。税法或相关监管或司法指导的意外变化，或审计

33

 

如果评估否定了之前确认的税收优惠，可能会导致我们记录税费支出，从而大幅减少我们的净收入。

市场风险

经济状况的下降可能会对我们发放的贷款和我们投资的证券的价值产生不利影响。

房地产价值和房屋销售的下降，以及高失业率或其他不利经济状况导致借款人财务压力的增加，可能会对我们的借款人产生负面影响，进而对我们投资组合中的贷款的偿还产生负面影响。经济状况的恶化也可能使我们和我们的行业受到更严格的监管审查，并可能导致贷款拖欠增加，问题资产和丧失抵押品赎回权的增加，以及我们贷款的抵押品价值下降，这可能会降低我们客户的借款能力。本港经济情况恶化，可能会令贷款损失水平超出我们的贷款损失免税额，而这又可能导致我们须增加贷款损失拨备，从而减少我们的收入和资本。

此外，我们投资证券价值的下降可能导致我们不得不根据证券的非临时性减值来记录亏损，这将减少我们的收益，也可能减少我们的资本。此外，持续的经济疲软可能会减少对我们产品和服务的需求，这将对我们的流动性和我们产生的收入产生不利影响。

如果经济疲软或资本市场波动，我们普通股的市场价格和流动性可能会受到不利影响。

由于投资者对我们业务或业务前景的看法发生变化，我们普通股的市场价格可能会发生重大波动。除其他因素外，这些风险可能受到以下因素的影响：

 

•

经营业绩与本公司管理层或证券分析师和投资者的预期不符；

 

•

我们业务或一般金融服务业的发展；

 

•

影响整个行业或我们的业务和运营的法规或法律变更；

 

•

投资者认为与我们相当的公司的经营业绩和证券价格表现；

 

•

证券分析师、评级机构的估计或建议变更；

 

•

宣布我们或我们的竞争对手的战略发展、收购、处置、融资和其他重大事件；

 

•

全球金融市场和经济、一般市场状况、利率或外汇汇率、股票、商品、信贷或资产估值的变化或波动；以及

 

•

资本市场的大幅波动。

经济或市场动荡可能在近期或长期内发生，这可能会对我们的业务、我们的财务状况和我们的运营结果产生负面影响，以及我们普通股的价格和交易量的波动。

战略风险

对贷款和存款的激烈竞争可能会对我们扩大业务的能力以及我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

由于我们的盈利能力源于我们吸引存款和发放贷款的能力，因此我们继续争夺存款人和借款人的能力对我们的成功至关重要。我们作为竞争对手的成功取决于一系列因素，包括我们通过向客户提供便利(多个分支机构、延长服务时间和通过替代交付渠道访问)来发展、维护和建立与客户的长期关系的能力；广泛多样的产品和服务选择；

34

 

与我们的竞争对手相比具有优势的利率和服务费；以及技术娴熟和知识渊博的人员，帮助我们的客户满足他们的财务需求。可能影响我们竞争能力的外部因素包括，新的贷款人和存款机构进入我们当前的市场，以及在贷款方面，更多地关注现有竞争对手的多户贷款和CRE贷款。

我们扩大多家庭贷款和CRE贷款组合的能力受到限制，可能会对我们产生利息收入的能力以及我们的财务状况和经营结果产生不利影响，也许是实质性的影响。

虽然我们也发起C&I和ADC贷款，并投资于证券，但我们的多家庭和CRE贷款组合在我们资产组合中所占比例最大(截至2020年12月31日，占持有的总投资贷款的91.2%)。我们在这些市场的领先地位对我们产生稳健的收益和我们卓越的资产质量的一贯记录起到了重要作用。我们监控我们的多家庭贷款、CRE贷款和ADC贷款(如CRE指导中所定义)与我们基于风险的总资本的比率，以确保我们遵守监管指导。任何不能增加我们的多家庭和CRE贷款组合的能力，都可能对我们增长每股收益的能力产生负面影响。

无法进行合并交易，或无法实现我们可能参与的收购的预期好处，可能会对我们与其他金融机构竞争的能力产生不利影响，并削弱我们的财务业绩。

我们从事未来并购的能力将取决于我们寻找合适的合并伙伴和收购机会的能力，以及我们以可接受的价格和可接受的条款融资和完成谈判交易的能力，以及我们获得必要的股东和监管机构批准的能力。

如果我们无法进行或完成预期的收购或合并交易，我们的财务状况和经营结果可能会受到不利影响。由于收购一直是存款的重要来源，无法完成业务合并可能需要我们提高存款利率，以便通过我们目前的分行网络吸引此类资金，或者我们增加批发资金的使用。增加我们的资金成本可能会对我们的净利息收入和净收入产生不利影响。此外，没有收购可能会影响我们满足贷款需求的能力。

此外，并购可能会给客户和员工带来未来的不确定性。这种不确定性可能会导致客户和其他人考虑改变他们与被收购公司的现有业务关系，并可能导致其员工在合并发生之前接受其他公司的职位。因此，公司在合并完成之前吸引和留住客户以及吸引、留住和激励关键人员的能力可能会受到损害。

此外，不能保证收购的业务不会对我们现有的盈利能力产生不利影响；不能保证我们未来能够取得与现有银行业务类似的业绩；不能保证我们能够在收购的分行所服务的市场领域有效竞争；也不能保证我们能够有效地管理交易带来的任何增长。特别是，我们在新市场有效竞争的能力将取决于我们了解这些市场及其竞争动态的能力，以及我们留住被收购机构的某些关键员工的能力，这些员工比我们更了解这些市场。

无法从子公司银行获得股息可能会对我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响，以及我们维持或增加向股东支付的现金股息水平的能力。

母公司(即非合并基础上的公司)是独立于本行的独立法人实体，母公司收入的很大一部分来自本行的股息。这些股息是我们支付普通股股息的主要资金来源，

35

 

我们债务的利息和本金支付。各种联邦和州法律法规限制了银行可以支付给母公司的股息金额。此外，我们在子公司清算或重组时参与资产分配的权利可能受制于子公司债权人的优先债权。如果银行无法向母公司支付股息，我们可能无法偿还债务、支付债务或支付普通股股息。

减少或取消我们的季度现金股息可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。

我们普通股的持有者仅有权获得董事会根据适用法律和监管指导从可用于此类支付的资金中宣布的股息，尽管我们历史上曾宣布普通股派发现金股息，但我们没有被要求这样做。此外，股息的支付受到近年来变得更加严格的联邦法规的约束。虽然我们按照现行规定支付季度现金股息，但这些规定在未来可能会发生变化。未来我们普通股股息的任何减少或取消都可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。

操作风险

我们的压力测试过程依赖于分析和预测模型，这些模型可能被证明是不充分或不准确的，这可能会对我们战略规划的有效性和我们追求某些公司目标的能力产生不利影响。

我们用来估计不断变化的利率、房地产价值和经济指标(如失业)对我们的财务状况和经营结果的影响的过程取决于分析和预测模型的使用。这些模型反映了可能不准确的假设，特别是在市场压力或其他不可预见的情况下。此外，即使我们的假设是对未来表现的准确预测，它们所基于的模型可能会因为设计或实现中的其他缺陷而被证明是不充分或不准确的。如果我们在管理利率和其他风险的过程中使用的模型被证明是不充分或不准确的，我们可能会招致增加的或意想不到的损失，这反过来可能会对我们的收益和资本产生不利影响。此外，公司未能遵守严格的资本、流动性和银行法规下的其他压力测试要求，可能会使我们受到监管制裁，包括我们支付股息的能力受到限制。

如果发生涉及我们或服务提供商系统的任何服务故障、漏洞或中断，都可能损害我们的声誉、造成损失、增加我们的费用，并导致客户流失、监管审查加强，或者使我们面临民事诉讼和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的财务状况、运营结果和股票的市场价格产生不利影响。

通信和信息系统对于我们的业务开展至关重要，因为我们使用此类系统以及由第三方服务提供商维护和提供的系统来管理我们的客户关系、我们的总账、我们的存款和贷款。此外，我们的运营依赖于计算机系统和网络中机密和其他信息的安全处理、存储和传输。尽管我们采取了保护措施，并努力在情况允许的情况下进行修改，但我们的计算机系统、软件和网络的安全可能容易受到入侵、未经授权的访问、误用、计算机病毒或其他可能对信息安全产生影响的恶意代码和网络攻击。随着网上银行和手机银行的兴起和渗透，由于客户提供的敏感信息类型，金融服务业尤其面临着巨大的网络安全风险。我们的系统以及我们的第三方服务提供商和客户的系统不断受到威胁，我们或他们可能会在未来经历可能对我们的业务或运营产生不利影响的重大事件。

此外，有权或未经授权访问我们的机密或其他信息或我们的客户、客户或交易对手的人的故意或无意行为可能会导致安全漏洞的发生。如果发生一个或多个此类事件，在我们的计算机系统和网络中处理和存储并通过其传输的机密和其他信息可能会受到威胁，或者可能导致我们的运营或我们的客户、客户或交易对手的运营中断或故障。这可能会对我们的声誉造成重大损害，或导致我们遭受重大损失。

36

 

在我们认真评估影响我们业务的适用法规和立法动态的同时，与网络安全相关的法律法规也在不断变化，对我们提出了新的要求。鉴于这些情况，我们可能面临额外的监管审查，这将导致合规和技术支出增加，在某些情况下，可能会限制我们增长计划和其他战略目标的实现。

此外，我们可能需要花费大量额外资源来修改我们的保护措施，或者调查和补救由运营和安全风险引起的漏洞或其他暴露。第三方专家顾问或外部法律顾问可能需要额外支出。我们还可能受到诉讼和财务损失的影响，这些损失要么没有投保，要么没有通过我们维持的任何保险完全覆盖。

此外，我们经常通过电子邮件和其他电子方式发送和接收个人、机密和专有信息。我们已经与我们的客户、客户和交易对手讨论并合作开发安全传输功能，但我们没有也可能无法与所有这些组成部分建立安全功能，我们可能无法确保这些第三方有适当的控制措施来保护此类信息的机密性。我们维持披露控制和程序，以确保我们将及时、充分地将重大网络安全风险和事件(包括此类事件的相关财务、法律或声誉后果)通知我们的投资者，并审查和更新与该风险或事件相关的任何先前披露。

虽然我们已经制定了信息安全政策和程序，包括事件响应计划，以防止或限制系统故障和中断的影响，但我们可能无法预见所有可能影响我们的系统或信息的安全漏洞，也不能保证此类事件不会发生，或者即使发生，也不能得到充分的预防或缓解。

本公司和本行依赖第三方履行某些关键业务职能，这可能使我们面临进一步的操作风险。

我们将数据处理的某些关键方面外包给某些第三方提供商。虽然我们已经仔细选择了这些第三方提供商，但我们无法控制他们的行为。我们向客户提供产品和服务、充分处理和核算客户的交易或以其他方式开展业务的能力可能会受到这些第三方提供的任何服务中断、他们无法处理当前或更高使用量，或我们在与他们沟通时可能遇到的任何困难的不利影响。更换这些第三方提供商还可能带来巨大的延迟和费用。

我们的第三方提供商可能容易受到未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划和其他安全漏洞的攻击。在通过各种其他第三方提供商及其人员处理客户信息的过程中，也存在对信息安全的威胁。我们可能需要投入大量额外资源，以防范这些保安漏洞和电脑病毒的威胁，或减轻这些保安漏洞或病毒所造成的问题。如果我们的第三方提供商或我们客户的活动涉及机密信息的存储和传输，安全漏洞和病毒可能会使我们面临索赔、监管审查、诉讼和其他可能的责任。

此外，公司可能没有为第三方故障造成的所有类型的损失提供足够的保险，我们的保险覆盖范围可能不足以覆盖系统故障或其他银行服务中断造成的所有损失。

未能跟上科技发展的步伐，可能会对我们争取贷款和存款的能力，以至我们的财政状况和经营业绩，造成重大的不利影响。

金融产品和服务已变得越来越受技术驱动。在某种程度上，我们能否以具竞争力和具成本效益的方式满足客户的需要，有赖於我们有能力跟上科技发展的步伐，并在新科技面世时投资发展。我们的许多竞争对手比我们拥有更多的资源来投资于技术，而且可能比我们更有能力销售新的技术驱动的产品和服务。

37

 

无法吸引和留住关键人员可能会对我们的运营产生不利影响。

我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住关键人才的能力，这些人才的专长、对我们市场的了解以及多年的行业经验将使他们很难被取代。在我们的行业中，对有技能的领导者的竞争可能会很激烈，我们可能无法招聘或留住我们想要的人为我们工作。考虑到我们一名或多名关键人员的专业知识，以及很难及时找到合格的继任者，我们的一名或多名关键人员的意外服务损失可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，我们有能力吸引和留住拥有支持业务的技能和知识的人员，这可能需要我们提供额外的薪酬和福利，这将减少我们的收入。

我们业务的许多方面依赖于其他金融中介机构的稳健程度，因此可能使我们面临系统性风险。

许多金融机构的稳健性可能由于它们之间涉及信贷、交易、交易执行等方面的关系而密切相关。因此，对一家机构的担忧，或者一家机构违约或违约的威胁，可能会导致整个市场出现严重的流动性和信用问题，造成其他机构的亏损或违约。由於这类“系统性风险”可能会对我们日常接触的金融中介机构(例如结算机构、结算所、银行、证券商和交易所)造成负面影响，我们也可能会受到负面影响。

违反《银行保密法》和其他反洗钱法规可能会造成重大经济损失。

BSA和美国爱国者法案包含反洗钱和金融透明度条款，旨在发现和防止利用美国金融系统进行洗钱和恐怖分子融资活动。经美国爱国者法案修订的BSA要求存款机构开展活动，包括监测反洗钱计划、核实客户身份、监测和报告可疑交易、报告超过一定门槛的现金交易，以及回应监管当局和执法机构的信息请求。FinCEN是美国财政部管理BSA的一个部门，有权对违反这些要求的行为处以重大民事罚款。如果不能维持和实施足够的计划来打击洗钱和恐怖分子融资活动，也可能给公司带来声誉风险。

如果不能根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条对财务报告保持有效的内部控制，可能会对我们的业务和股票价格产生实质性的不利影响。

作为一家上市公司，我们必须根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404节的规定，对财务报告保持有效的内部控制。财务报告的内部控制很复杂，可能会随着时间的推移进行修订，以适应我们业务的变化或适用的会计规则的变化。我们不能向您保证我们的财务报告内部控制在未来会有效，也不能保证与我们之前认为我们的财务报告内部控制有效的前期相比，不会发现重大缺陷。

如果我们不能保持或记录有效的财务报告内部控制，我们的独立注册会计师事务所将无法证明我们的财务报告内部控制的有效性。影响我们财务报告内部控制的事项可能导致我们无法及时报告我们的财务信息，或可能导致我们重述以前发布的财务信息，从而使我们面临不利的监管后果，包括SEC的制裁或调查，或违反适用的证券交易所上市规则。

由于投资者对我们失去信心和我们财务报表的可靠性，金融市场也可能出现负面反应。如果我们或我们的独立注册会计师事务所报告我们对财务报告的内部控制的有效性存在重大缺陷，对我们财务报表可靠性的信心也可能受到影响。这可能会对我们造成实质性的不利影响，例如，导致我们的股价下跌，并削弱我们筹集资金的能力。

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声誉风险

损害我们的声誉可能会严重损害我们从事的业务，以及我们的竞争地位和增长前景。

我们吸引和留住投资者、客户、客户和员工的能力可能会受到各种原因造成的声誉损害的不利影响，包括员工不当行为、诉讼或监管结果；未能提供最低服务和质量标准；合规失败；不道德行为；意外披露机密信息；以及我们客户、客户和/或交易对手的活动。整个金融服务业，或其中某些实体或个人的行动，也可能对我们的声誉造成重大不利影响。

我们实际或认为未能发现和解决各种问题也可能导致声誉风险，这可能会严重损害我们和我们的业务前景，包括未能正确解决运营风险。这些问题包括法律和监管要求；消费者保护、公平贷款和隐私问题；妥善维护客户和相关个人信息；记录保存；防止洗钱；销售和交易做法；以及道德问题。

社会对气候变化的反应可能会对公司的业务和业绩产生不利影响，包括直接影响到公司的投资者和客户。

对气候变化长期影响的担忧已经并将继续促使世界各地的政府努力减轻这些影响。投资者、消费者和企业也可能因为这些担忧而自行改变自己的行为。该公司及其客户将需要对新的法律法规以及因气候变化担忧而产生的投资者、消费者和企业偏好做出回应。除其他影响外，公司及其客户可能面临成本增加、资产价值减少和运营流程改变等影响。对公司客户的影响可能会根据客户的具体属性而有所不同，包括对碳密集型活动的依赖或在其中扮演的角色。此外，该公司还将面临一些客户的信用信誉下降或获得贷款的资产价值下降的问题。由于各种与气候变化相关的考虑，投资者可能决定不投资该公司的证券。公司在作出贷款和其他决策时将这些风险考虑在内的努力可能不能有效地保护公司免受新法律法规或投资者、消费者或商业行为变化的负面影响。

近期事件

普通股股息宣布

2021年1月26日，我们的董事会宣布公司普通股季度现金股息为每股0.17美元。红利将于2021年2月16日支付给截至2021年2月6日登记在册的普通股股东。

《关爱法案》

2020年3月13日，总统宣布国家进入紧急状态后，国会通过了CARE法案，并于2020年3月27日签署成为法律。除其他事项外，它还为失业救济金、个人经济援助支票和被称为Paycheck Protection Program(“PPP”)的可免除的SBA贷款提供资金。该计划向小企业提供贷款，让他们的员工留在工资单上。最初的资金在4月中旬之前已经全部分配完毕，根据Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act，额外的资金于2020年4月24日提供。该公司是2021年1月恢复的购买力平价计划的参与者。截至2020年12月31日，该公司根据购买力平价计划为大约1,400项申请提供了资金，总额为1.171亿美元。其中，这些贷款被指定为截至季度末持有待售。在1.171亿美元的购买力平价贷款中。2021年初，免除了1810万美元的购买力平价贷款。

2020年12月，国会通过2021年综合拨款法案修订了CARE法案，为美国家庭和企业提供了额外的新冠肺炎救济，包括延长

39

 

根据CARE法案提供的TDR救济，直至2021年12月31日，或国家紧急状态终止后60天。

项目1B。

未解决的员工意见

没有。

第二项。

特性

我们拥有一些分支机构，我们在长岛的总部，以及纽约、俄亥俄州和佛罗里达州的其他一些后台办公大楼。我们还根据在不同时间到期的各种租赁和许可协议，利用这些州以及新泽西州和亚利桑那州的其他分支机构和后台地点。(见附注7，“租赁”，项目8，“财务报表和补充数据”。)我们相信，我们的设施足以满足我们目前和立即可以预见的需要。

第三项。

本公司涉及在其正常业务过程中产生的各种法律诉讼。所有该等诉讼合计涉及管理层认为对本公司的财务状况和经营业绩无关紧要的金额。

第四项。

煤矿安全信息披露

不适用。

 

 

 

40

 

第二部分

第五项。

注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

纽约社区银行(New York Community Bancorp，Inc.)的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)交易，代码为“NYCB”。

截至2020年12月31日，流通股数量为463,901,808股，登记车主数量约为10,797人。后者的数字不包括在该日由银行或经纪商代为持有股票的投资者。

股票表现图表

下图将公司股票在截至2020年12月31日的五年中的累计总回报与同期大盘指数(标准普尔Mid-Cap 400指数)和同业集团指数(SNL美国银行和储蓄指数)的累计总回报进行了比较。标准普尔中型股400指数被选为与该公司在纽约证券交易所的交易活动有关的大盘指数；SNL美国银行和储蓄指数目前由375家银行和储蓄机构组成，其中包括该公司。标普全球市场情报(S&P Global Market Intelligence)为我们提供了这两个指数的数据。

根据S-K条例第201(E)项，绩效图表仅随本报告一起提供，而不是为了1934年修订的证券交易法第2918节的目的而提交的，也不会通过引用的方式并入公司的任何文件中，无论该文件是在本文件日期之前还是之后提交的，无论该文件中的任何一般合并语言如何。

累计总回报是基于这样的假设，即在2015年12月31日，这三项投资中的每一项都投入了100.00美元，而且自该日以来支付的所有股息都进行了再投资。这样的回报是基于历史结果，并不是为了暗示未来的表现。

41

 

五年累计总收益的比较

在纽约社区银行公司(New York Community Bancorp，Inc.)中，

标准普尔中型股400指数，以及SNL美国银行和储蓄指数

 

 

假设2015年12月31日投资100美元，股息再投资

 

 

 

12/31/2015

 

 

12/31/2016

 

 

12/31/2017

 

 

12/31/2018

 

 

12/31/2019

 

 

 

12/31/2020

纽约社区银行(New York Community Bancorp，Inc.)

 

 

$100.00

 

 

 

$102.16

 

 

 

$87.98

 

 

 

$67.54

 

 

 

$91.43

 

 

 

$86.11

标准普尔中型股400指数

 

 

$100.00

 

 

 

$120.74

 

 

 

$140.35

 

 

 

$124.80

 

 

 

$157.49

 

 

 

$179.00

SNL美国银行和储蓄指数

 

 

$100.00

 

 

 

$126.25

 

 

 

$148.45

 

 

 

$123.32

 

 

 

$166.67

 

 

 

$144.61

 

股份回购

根据公司的股权激励计划回购的股份

公司股票激励计划的参与者可能会被扣留普通股，以履行与他们行使股票期权和授予股票奖励相关的所得税义务。为此目的而扣留的股票将根据适用的基于股票的激励计划的条款进行回购，而不是根据下文所述的董事会授权的股票回购计划进行回购。

根据董事会股份回购授权回购的股份

2018年10月23日，董事会授权回购至多3亿美元的公司普通股。根据上述授权，可以在公开市场或私下协商的交易中回购股票。截至2020年12月31日，该公司在此次回购授权下还有大约1690万美元的剩余资金。

根据董事会授权回购的股票，以及根据公司的股票激励计划回购的股票，都存放在我们的库房账户中，并可以

42

 

用于各种公司目的，包括但不限于合并交易和授予限制性股票奖励。

在2020年12月31日的一年中，公司回购了5900万美元或580万股普通股。包括在上述内容中，该公司分配了783,238股或880万美元用于回购与其基于股票的激励计划相关的股票。

 

(千美元，每股数据除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期间

 

总股份数

共有的

股票

已回购

 

 

 

平均值

价格

付讫

每

普普通通

分享

 

 

 

总计

分配

 

2020年第一季度

 

 

3,307,183

 

 

$

 

11.24

 

 

$

 

37,159

 

2020年第二季度

 

 

2,426,872

 

 

 

 

8.88

 

 

 

 

21,554

 

2020年第三季度

 

 

29,747

 

 

 

 

9.73

 

 

 

 

289

 

2020年第四季度：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

十月

 

 

524

 

 

 

 

8.51

 

 

 

 

5

 

十一月

 

 

1,752

 

 

 

 

8.69

 

 

 

 

15

 

十二月

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

2020年第四季度总额

 

 

2,276

 

 

 

 

8.65

 

 

 

 

20

 

2020年总计

 

 

5,766,078

 

 

 

 

10.24

 

 

$

 

59,022

 

 

43

 

第6项。

精挑细选财务数据

 

 

 

在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，

 

(美元以万美元计，但不包括股票和数据)

 

2020

 

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

2016

 

收益摘要：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

$

 

1,100,142

 

 

 

$

957,400

 

 

$

1,030,995

 

 

$

1,130,003

 

 

$

1,287,382

 

无担保贷款损失准备金(追回)

 

 

62,228

 

 

 

 

7,105

 

 

 

18,256

 

 

 

60,943

 

 

 

(11,874

)

追回担保贷款的损失

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(23,701

)

 

 

(7,694

)

非利息收入

 

 

61,080

 

 

 

 

84,230

 

 

 

91,558

 

 

 

216,880

 

 

 

145,572

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用

 

 

511,190

 

 

 

 

511,218

 

 

 

546,628

 

 

 

641,218

 

 

 

638,109

 

核心存款无形资产摊销

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

208

 

 

 

2,391

 

合并相关费用

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,146

 

非利息支出总额

 

 

511,190

 

 

 

 

511,218

 

 

 

546,628

 

 

 

641,426

 

 

 

651,646

 

所得税费用

 

 

76,695

 

 

 

 

128,264

 

 

 

135,252

 

 

 

202,014

 

 

 

281,727

 

净收入

 

 

511,109

 

 

 

 

395,043

 

 

 

422,417

 

 

 

466,201

 

 

 

495,401

 

普通股基本每股收益

$

1.02

 

 

 

$

0.77

 

 

$

0.79

 

 

$

0.90

 

 

$

1.01

 

稀释后每股普通股收益

 

1.02

 

 

 

 

0.77

 

 

 

0.79

 

 

 

0.90

 

 

1.01

 

每股普通股支付的股息

 

0.68

 

 

 

 

0.68

 

 

 

0.68

 

 

 

0.68

 

 

 

0.68

 

选定的比率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均资产回报率

 

0.94

 

%

 

 

0.76

%

 

 

0.84

%

 

 

0.96

%

 

1.00%

 

平均普通股股东权益回报率

 

7.71

 

 

 

 

5.88

 

 

 

6.20

 

 

 

7.12

 

 

8.19

 

平均普通股股东权益与平均资产之比

 

11.47

 

 

 

 

11.82

 

 

 

12.51

 

 

 

12.76

 

 

 

12.28

 

营业费用与平均资产之比

 

0.94

 

 

 

 

0.98

 

 

 

1.09

 

 

 

1.32

 

 

 

1.29

 

效率比

 

44.02

 

 

 

 

49.08

 

 

 

48.70

 

 

 

47.61

 

 

 

44.53

 

净息差

 

2.09

 

 

 

 

1.79

 

 

 

2.06

 

 

 

2.47

 

 

 

2.85

 

净息差

 

2.24

 

 

 

 

2.02

 

 

 

2.25

 

 

 

2.59

 

 

 

2.93

 

股息支付率

 

66.67

 

 

 

 

88.31

 

 

 

86.08

 

 

 

75.56

 

 

 

67.33

 

资产负债表摘要：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产

$

 

56,306,120

 

 

 

$

53,640,821

 

 

$

51,899,376

 

 

$

49,124,195

 

 

$

48,926,555

 

贷款，扣除贷款和租赁信贷损失准备后的净额

 

 

42,806,691

 

 

 

 

41,746,517

 

 

 

40,006,088

 

 

 

38,265,183

 

 

 

39,308,016

 

无担保贷款损失拨备

 

 

194,043

 

 

 

 

147,638

 

 

 

159,820

 

 

 

158,046

 

 

 

158,290

 

担保贷款损失拨备

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,701

 

有价证券

 

 

5,844,909

 

 

 

 

5,885,887

 

 

 

5,644,071

 

 

 

3,531,427

 

 

 

3,817,057

 

存款

 

 

32,436,813

 

 

 

 

31,657,132

 

 

 

30,764,430

 

 

 

29,102,163

 

 

 

28,887,903

 

借入资金

 

 

16,083,544

 

 

 

 

14,557,593

 

 

 

14,207,866

 

 

 

12,913,679

 

 

 

13,673,379

 

普通股股东权益

 

 

6,338,804

 

 

 

 

6,208,854

 

 

 

6,152,395

 

 

 

6,292,536

 

 

 

6,123,991

 

已发行普通股

 

 

463,901,808

 

 

 

 

467,346,781

 

 

 

473,536,604

 

 

 

488,490,352

 

 

 

487,056,676

 

普通股每股账面价值

$

 

13.66

 

 

 

$

13.29

 

 

$

12.99

 

 

$

12.88

 

 

$

12.57

 

普通股股东权益占总资产的比例

 

11.26

 

%

 

 

11.57

%

 

 

11.85

%

 

 

12.81

%

 

 

12.52

%

资产质量比率：(2016年金额不包括

*担保资产和非担保购买的资产

(信贷减值贷款)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良贷款占总贷款的比例

 

0.09

 

%

 

 

0.15

%

 

 

0.11

%

 

 

0.19

%

 

 

0.15

%

不良资产占总资产的比例

 

0.08

 

 

 

 

0.14

 

 

 

0.11

 

 

 

0.18

 

 

 

0.14

 

不良贷款信贷损失拨备

 

513.55

 

 

 

 

241.07

 

 

 

351.21

 

 

 

214.50

 

 

 

277.19

 

贷款信贷损失拨备占贷款总额的比例

 

0.45

 

 

 

 

0.35

 

 

 

0.40

 

 

 

0.41

 

 

 

0.42

 

净冲销与平均贷款之比(1)

 

0.04

 

 

 

 

0.05

 

 

 

0.04

 

 

 

0.16

 

 

0.00

 

 

 

(1)

2016年的平均贷款包括担保贷款。

44

 

项目7。

管理层对企业经营状况的探讨与分析财务状况和经营业绩

出于讨论和分析的目的，术语“我们”、“我们”、“我们”和“公司”用于指代纽约社区银行公司和我们的合并子公司，包括纽约社区银行(“银行”)。

执行摘要

纽约社区银行是纽约社区银行的控股公司，在纽约大都会银行、新泽西州、俄亥俄州、佛罗里达州和亚利桑那州拥有237家分行。截至2020年12月31日，我们的总资产为563亿美元，其中贷款总额为430亿美元，存款总额为324亿美元，股东权益总额为68亿美元。

该银行位于纽约州，受FDIC、CFPB和NYSDFS的监管。此外，控股公司还受到联邦储备委员会、证券交易委员会的监管以及纽约证券交易所的要求。在纽约证券交易所，我们普通股的股票交易代码是“NYCB”，我们优先股的交易代码是“NYCB PA”。

作为一家上市公司，我们的使命是通过创造强劲的财务业绩，保持稳健的资本状况，并参与提高股票价值的公司战略，为股东提供坚实的投资回报。截至2020年12月31日的12个月，净收入总计5.111亿美元，比我们报告的截至2019年12月31日的12个月的3.95亿美元增长了29%。2020年全年业绩受到6840万美元所得税优惠的影响，这些所得税优惠与CARE ACT下针对公司的某些税收条款相关。剔除这一税收优惠，2020年全年非GAAP基础上的净收入为4.427亿美元，比2019年全年增长12%。

截至2020年12月31日的12个月，普通股股东可获得的净收入为4.783亿美元，比我们报告的截至2019年12月31日的12个月的3.622亿美元增长了32%。按非GAAP计算，2020年全年普通股股东可获得的净收入为4.099亿美元，比2019年全年增长13%。

2020年的主要趋势是：

净息差以两位数的速度增长

2020年全年，我们的NIM比2019年全年增长了两位数。这一改善是由我们的总体资金成本大幅下降推动的，这主要是由于存款成本的降低。在2020年，公司受益于美联储的近零利率政策，因为我们主动减少了CDS。这部分被资产收益率下降所抵消。

截至2020年12月31日的12个月，NIM为2.24%，与截至2019年12月31日的12个月相比上升了22个BP。2020年，预付收入为NIM贡献了11个基点，而2019年为12个基点。剔除预付收入的影响，在非GAAP的基础上，全年的NIM为2.13%，比2019年上升了23个基点。2020年第四季度，与2019年第四季度相比，NIM增长了43个基点，达到2.47%。剔除预付款收入的影响，2020年第四季度非GAAP基础上的NIM为2.30%，比去年同期增长40个基点。

净利息收入强劲增长

NIM的两位数增长是我们在2020年经历的净利息收入强劲增长的关键驱动力。截至2020年12月31日的12个月，净利息收入总计11亿美元，与截至2019年12月31日的12个月的9.574亿美元相比，增长了1.427亿美元或15%。同比增长的原因是利息支出降低，因为融资成本降低，这主要是CD利率降低的结果。截至2020年12月31日的12个月，预付款收入总额为5,440万美元，与截至12个月的预付款收入相比相对持平。

45

 

2019年12月31日。剔除预付款收入的影响，2020年全年的非GAAP基础上的净利息收入增加了1.425亿美元，增幅为16%，达到10亿美元，而2019年全年的净利息收入为9.032亿美元。

我们的资产质量指标和贷款延期得到改善

由于不良资产与2019年全年相比大幅下降，公司的整体资产质量指标在2020年保持非常强劲的势头。截至2020年12月31日，不良资产总额为4610万美元，占总资产的8个BP，与2019年12月31日的7,350万美元或14个BP的总资产相比，减少了2,740万美元，或37%。

到目前为止，我们也成功地推迟了贷款，以帮助那些受到新冠肺炎疫情影响的借款人。我们的大部分全额延期贷款有资格在2020年第四季度结束六个月的延期。因此，截至2020年12月31日，我们99%或60亿美元的全额贷款延期已恢复付款状态。截至该日，目前仍有8360万美元的全额延期付款，并有资格在2021年的前两个月结束延期。

外部因素

以下是对某些外部因素的讨论，这些因素往往会影响我们的财务业绩和我们采取的战略行动。

利率

在倾向于影响我们业绩的外部因素中，利率环境是关键。正如短期利率会影响我们存款和借款的成本一样，市场利率也会影响我们为投资而生产的贷款的收益率和我们投资的证券的收益率。

正如本讨论稍后在“为投资而持有的贷款”一节中进一步讨论的那样，我们的多户贷款和综合家庭教育信贷的利率一般是以五年期和七年期抵押贷款利率为基准的。下表汇总了2020年和2019年的高、低和平均五年和七年CMT费率：

 

 

 

 

固定期限国库券利率

 

 

 

五年期

 

 

七年期

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

高

 

1.67

%

 

 

2.62

%

 

1.79

%

 

 

2.70

%

低

 

0.19

 

 

 

1.32

 

 

0.36

 

 

 

1.40

 

平均值

 

0.53

 

 

 

1.95

 

 

0.72

 

 

 

2.05

 

 

因为我们生产的多户贷款和CRE贷款在提前还款时会产生收入(记录为利息收入)，因此还款活动的影响可能特别有意义。例如，2020年，贷款提前还款收入为利息收入贡献了5,210万美元；前一年的贡献为4,890万美元。

经济指标

虽然我们将我们的资产质量归因于我们发放的贷款的性质和我们保守的承保标准，但我们的资产质量也会受到我们当地市场和整个美国经济状况的影响。下面的信息包括最近的经济数据，我们认为这些数据与我们的业绩和我们所服务的市场密切相关。

下表显示了美国劳工部报告的失业率普遍下降的趋势，无论是在全国范围内，还是在构成我们足迹的各个市场中都是如此。与去年同期相比

46

 

我们地区失业率的上升是由于新冠肺炎大流行和由此导致的企业关闭。

 

 

 

十二月

 

 

 

2020

 

 

2019

 

失业率：

 

美国

 

6.5

%

 

 

3.4

%

纽约市

 

11.0

 

 

 

3.1

 

亚利桑那州

 

7.3

 

 

 

4.2

 

弗罗里达

 

5.8

 

 

 

2.4

 

新泽西

 

7.4

 

 

 

3.6

 

纽约

 

8.1

 

 

 

3.7

 

俄亥俄州

 

5.2

 

 

 

3.8

 

 

CPI衡量的是城市消费者为一篮子消费品和服务市场支付的价格随时间的平均变化。下表列出截至各指定日期止的十二个月内消费物价指数的变动情况：

 

 

 

在过去的12个月里

截至12月

 

 

 

2020

 

 

2019

 

价格变动：

 

1.4

%

 

 

2.3

%

 

经济活动也体现在消费者信心指数®上，与2019年12月的128.2相比，2020年12月该指数降至87.1%。90或更高的指数水平被认为是经济强劲的标志。

下图显示了从1991年到2017年，纽约市所有出租单元和租金稳定单元的租赁空置率的相对稳定性，与这几年纽约市平均失业率的变化进行了比较。由于纽约市的租房空置率每三年才报告一次，因此纽约市每年的平均失业率只提供这几年的数据。正如你所见，租金稳定的单位的空置率较低，在某些年份，比所有出租单位的空置率都要低得多。

纽约市租赁空置率与失业率的关系

 

年

 

纽约

城市租赁

空位

全部评级

租赁

单位

 

 

纽约

城市租赁

空位

差饷租金

稳定下来

单位

 

 

纽约市

年刊

平均值

失业

率

 

2017

 

 

3.63

%

 

 

2.06

%

 

 

4.50

%

2014

 

 

3.45

%

 

 

2.12

%

 

 

7.20

%

2011

 

 

3.12

%

 

 

2.55

%

 

 

9.10

%

2008

 

 

2.88

%

 

 

2.14

%

 

 

5.60

%

2005

 

 

3.09

%

 

 

2.68

%

 

 

5.80

%

2002

 

 

2.94

%

 

 

2.52

%

 

 

8.00

%

1999

 

 

3.19

%

 

 

2.46

%

 

 

6.80

%

1996

 

 

4.01

%

 

 

3.57

%

 

 

8.80

%

1993

 

 

3.44

%

 

 

3.10

%

 

 

10.40

%

1991

 

 

3.78

%

 

 

3.54

%

 

 

8.70

%

47

 

 

(1)

资料来源：纽约市住房和空置调查的部分初步调查结果

(2)

消息来源：http://www.labor.ny.gov/stats/laus.asp

 

关键会计政策

我们认为某些会计政策对于描述我们的财务状况和经营结果至关重要，因为它们要求管理层做出复杂或主观的判断，其中一些可能涉及本质上不确定的事项。我们的合并财务报表对这些关键会计政策的内在敏感性，以及其中使用的判断、估计和假设，可能会对我们的财务状况或经营结果产生重大影响。

我们已确定以下为关键会计政策：确定贷款损失准备和确定商誉减值金额(如果有的话)。

管理层在应用这些关键会计政策时使用的判断可能会受到经济环境不利变化的影响，这可能会导致未来财务业绩的变化。

信贷损失准备

自2019年12月31日以来，本公司于2020年1月1日通过了ASU No.2016-13《金融工具信用损失的衡量》，导致我们估算拨备的方法发生了重大变化。ASU 2016-13号用被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生损失方法。CECL项下预期信贷损失的计量适用于按摊余成本计量的金融资产，包括应收贷款。它还适用于未作为保险和租赁净投资计入ASC主题842下的表外风险敞口。截至2019年12月31日，贷款和租赁信用损失拨备共计1.476亿美元。2020年1月1日，公司在亚利桑那州立大学第326题下采用了CECL方法，并确认增加190万美元的贷款和租赁信贷损失拨备，作为方法变化的“第一天”过渡调整，留存收益相应减少。另外，截至2019年12月31日，公司有461,000美元的无资金承诺拨备。通过后，该公司确认增加1250万美元的无资金承付款拨备，这是“第一天”的过渡调整，留存收益相应减少。

贷款和租赁的信贷损失准备从一项或一组金融资产的摊余成本基础上扣除，以便资产负债表反映公司预计收取的净额。摊销成本是扣除递延费用和支出后的未偿还贷款余额，并包括负第三方托管。预期信用损失的后续变化(有利和不利)立即在净收益中确认为信用损失费用或信用损失费用的冲销。管理层根据剩余合同期限每个月的经济参数，通过预测并乘以违约概率、给定违约损失和违约风险敞口来估计津贴。经济参数是利用与过去事件、当前状况和经济预测相关的现有信息来开发的。该公司的经济预测期为24个月，之后恢复到12个月内直线基础上的历史平均损失率。历史信贷经验为估计预期信贷损失提供了基础，并对当前贷款具体风险特征的差异(如承保标准、投资组合、拖欠水平和条款的差异)以及环境条件的变化(如法律、法规、政策、行政做法或其他相关因素的变化)进行了定性调整。预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预测的提前还款进行调整。合同条款不包括潜在的延期或续签。估计贷款和租赁损失准备时使用的方法，至少每季度执行一次, 旨在对投资组合、信用质量和预测的经济状况的变化做出动态和反应。每个季度，该公司都会重新评估经济预测期、复原期和投资组合部门层面的历史平均值的适当性，并考虑到随着时间的推移承保标准、投资组合和其他相关数据变化的差异所需的任何调整。

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免税额信贷损失贷款s和租赁s当存在相似的风险特征时，以集体(池)为基础进行衡量。投资组合部分代表了应用系统方法估计信贷损失的水平。投资管理公司认为，实体的每个投资组合部分内的产品表现出类似的风险特征。利用为投资组合部分选择的方法对具有同质风险特征的较小同质融资应收账款池进行建模。此外，量化模型中使用的宏观经济数据基于合理和可支持的24个月预测期。该公司利用包括房地产市场和来自老牌独立第三方的提前还款预测在内的经济预测，在预测中告知其亏损驱动因素。超过这一预测期后，公司将恢复到历史平均亏损率。这种恢复到历史平均损失率的过程是在12个月的直线基础上进行的。

不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。这些贷款包括余额高于管理层根据贷款类别确定的重要性阈值的非应计贷款，以及被指定为TDR或“合理预期TDR”的贷款(批评的、分类的或即将到期的贷款，将在未来三个月内进行修改)。此外，所有的士车牌贷款均会个别评估。即使一笔贷款被确定为抵押品依赖，或符合适用抵押品依赖实际权宜之计的准则，预期信贷损失亦会根据抵押品于报告日期的公允价值减去适当的出售成本而厘定。

本公司维持表外信贷风险的信贷损失拨备。本公司通过履行提供信贷的合同义务，估计在本公司面临信用风险的合同期内预期的信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信用风险的信用损失准备调整为信用损失费用准备。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。本公司研究历史信用转换系数(“CCF”)趋势以估计使用率，并根据管理层判断和定量分析选择合适的平均CCF。定量分析包括检查一系列基金窗口(12个月至36个月)的CCF，并将每个基金窗口的平均CCF与管理层判断进行比较，以确定跨基金窗口的最高平均CCF是否具有商业意义。本公司对信贷风险适用与相关贷款类别相同的标准和估计损失率。

商誉减值

本公司于2020年1月1日前瞻性地通过了ASU No.2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试。我们拥有与商誉相关的大量无形资产，截至2020年12月31日，我们的商誉为24亿美元。与我们的收购相关，收购的资产和承担的负债按其估计公允价值入账。商誉代表我们收购的购买价格超过收购的可识别净资产(包括其他已识别的无形资产)的公允价值。我们在报告单位层面测试我们的商誉减值。我们已经确定了一个与我们的运营部门和可报告部门相同的报告单位。如果我们改变策略或如果市场状况发生变化，我们的判断可能会改变，这可能会导致对记录的商誉余额进行调整。

我们在每年第四季度进行商誉减值测试，如果事件或情况需要，我们会更频繁地进行商誉减值测试。对于年度商誉减值测试，我们可以选择首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，包括商誉和其他无形资产。如果我们得出结论认为是这样，我们会将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，并就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用。然而，确认的损失不会超过分配给该报告单位的商誉总额。此外，如适用，在计量商誉减值亏损时，吾等会考虑任何可扣税商誉对申报单位账面金额的所得税影响。截至2020年12月31日，公司商誉未受损害。

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财务状况

资产负债表摘要

截至2020年12月31日，总资产为563亿美元，同比增长27亿美元或5.0%。我们的资产增长在很大程度上是贷款增长以及现金和现金等价物余额增加12亿美元的结果。这是通过存款和批发借款的增长提供资金的。

持有用于投资的贷款总额同比增加989.4美元或2.4%，至429亿美元，其中多户贷款组合增加11亿美元或3.5%至323亿美元，专业金融组合增加439.2美元或16.8%至31亿美元。

主要由可供出售证券组成的总证券略有下降，降至58亿美元，而去年同期为59亿美元。

在负债方面，与2019年底的余额相比，存款总额增加了779.7美元，增幅为2.5%，至324亿美元，借款总额增加了15亿美元，增幅为10.5%，至161亿美元。借款的增长大部分发生在今年第四季度。

截至2020年12月31日的股东权益总额为68亿美元，比2019年12月31日的余额增加1.3亿美元。普通股股东权益占总资产的比例为11.26%，而2019年12月31日为11.57%。截至2020年12月31日，普通股每股账面价值为13.66美元，而2019年12月31日为13.29美元。

在非GAAP的基础上，不包括2020年12月31日和2019年12月31日的24亿美元商誉，2020年底有形普通股股东权益总额为39亿美元，而2019年底为38亿美元。截至2020年12月31日，有形普通股股东权益占有形资产的比例为7.26%，而2019年12月31日为7.39%。2020年12月31日每股普通股有形账面价值为8.43美元，而2019年12月31日为8.09美元。

贷款

为投资而持有的贷款

我们发放的大部分贷款都是多户贷款。几十年前，我们开始在纽约市的五个区生产多户贷款，目前那里的大多数出租单位都是租金低于市价的租金管制公寓。除了多户贷款，我们的贷款组合还包含大量CRE信贷，其中大部分由位于纽约市和长岛的创收物业担保。

除了多户贷款和CRE贷款外，我们的专业融资贷款和租赁在我们整体贷款组合中所占的比例越来越大。我们投资组合的其余部分包括C&I贷款、一至四个家庭贷款、ADC贷款和其他为投资而持有的贷款的较小余额。我们的大多数C&I贷款都是给中小型企业的贷款。

2020年，我们发放了129亿美元的贷款，比上年增长23亿美元，增长21.3%。较高水平的贷款在很大程度上是由多家庭贷款增加46%推动的，但被其他每个贷款部门的下降所抵消。

多户贷款

多户贷款是我们的主要资产。我们发放的贷款主要由纽约市的非豪华公寓楼担保，这些公寓楼的特点是租金管制的单元和低于市场的租金--我们将这个市场称为我们的“主要贷款利基市场”。与我们对多家庭贷款的强调一致，多家庭贷款发端占我们2020年生产的投资贷款的87亿美元，即67.8%。

50

 

20年12月31日20，多户贷款为#美元。32.21000亿美元，或75.3%，占持有的投资贷款总额的%，同比增加#美元。1.11000亿美元，或3.5%. 截至2020年12月31日，多家族投资组合的平均本金余额为660万美元，加权平均寿命为2.3年，而截至2019年12月31日的平均本金余额为640万美元，加权平均寿命为2.0年。

我们的大多数多户贷款都是以出租公寓楼为抵押的。

截至2020年12月31日，公司多户贷款组合总额的265亿美元(82.1%)由纽约州的物业担保，因此受到新的租金监管法律的约束。截至2020年12月31日，纽约租金监管多户贷款组合的加权平均LTV为54.08%，而当时整个多户贷款组合的加权平均LTV为57.26%。

除了根据建筑物的收入和状况承保多户贷款外，我们还考虑借款人的信用记录、盈利能力和建筑物管理专业知识。借款人被要求出示他们有能力偿还贷款的证据，证明他们有能力从建筑物当前的租金名册、他们的财务报表和相关文件中获得偿还贷款的证据。

虽然我们的多户贷款中有一定比例是10年期固定利率信贷，但绝大多数多户贷款的期限是10年或12年，贷款的前5年或7年有固定利率，6到10年或8到12年有另一种利率。头五年或七年收取的利率一般是以中期利率加利差为基础的。

在剩下的几年里，贷款重置为每年可调整的利率，与最优惠利率挂钩，外加利差。或者，借款人可以选择固定利率，该利率与FHLB-NY的5年期固定预付款利率挂钩，外加利差。固定利率期权还要求支付当时未偿还贷款余额的一个百分点。在任何一种情况下，重新定价的最低利率都相当于最初五年或七年期限的利率。随着租金的增加，典型的房主会寻求对抵押贷款进行再融资，通常会在贷款在第六年或第八年重新定价之前这样做。

在头五年或七年内进行再融资的多户贷款通常要遵守既定的提前还款惩罚时间表。根据提前还款时贷款的剩余期限，罚款通常从当时贷款余额的5个百分点到1个百分点不等。如果一笔贷款超过了第五年或第七年，而借款人选择了固定利率选项，那么提前还款罚金通常会在六年到十年或八年到十二年期间重置为5分到1分的范围。例如，一笔在第三年提前偿还的10年期多户贷款，通常预计将支付相当于剩余本金余额3个百分点的提前还款罚金。一笔12年期的多户贷款如果提前在第一年或第二年偿还，预计将支付相当于5个百分点的罚款。

由于提前还款罚款被记录为利息收入，它们反映在我们的贷款和赚取利息的资产的平均收益率、我们的净利差和净利差，以及我们记录的净利息收入水平上。预付款收入的确认不涉及任何假设，因为只有在收到现金时才记录此类收入。

作为一家多户贷款机构，我们的成功在一定程度上反映了我们与市场领先的抵押贷款经纪人建立了牢固的关系，这些经纪人熟悉我们的放贷做法、我们的承保标准，以及我们根据物业产生的现金流发放贷款的长期做法。发放这类贷款的过程通常需要4至6周的时间，而且由于多户市场基本上是由经纪人驱动的，因此寻找这类贷款的费用大大减少了。

我们对多户贷款的重视是由几个因素推动的，包括它们的结构，这在一定程度上减少了我们对利率波动的敞口。推动我们关注多户贷款的另一个因素是我们生产的贷款的相对质量。反映了为我们的贷款提供担保的建筑物的性质、我们的承保标准以及我们的多户贷款的一般保守的ltv比率。

51

 

即使在信贷周期出现下滑的情况下，从最初的情况来看，已转变为不良状态的多户贷款中有相对较小比例的贷款实际上也造成了损失。

我们主要根据抵押品物业产生的当前现金流来承保我们的多户贷款，并依赖于“收益”法而不是“销售”法来评估物业。这种销售方式受到房地产市场波动以及整体经济状况的影响，因此在信贷周期转向下行的情况下，可能会有更大的风险。我们亦会考虑多项其他因素，包括相关物业的实际状况、按揭物业在还债前的净营业收入、物业净营业收入与偿债总额的比率，以及贷款额与物业估值(即LTV)的比率。

除了要求多户建筑的最低DSCR为120%外，我们还获得了位于该房产上的个人财产的担保权益，以及租金和租赁的转让。我们的多户贷款一般不超过标的物业评估价值或销售价格较低者的75%，通常摊销期限为30年。此外，我们的多户贷款可能包含最初的只计息期限，通常不超过两年；但是，这些贷款是在全额摊销的基础上承保的。

因此，尽管我们的多户贷款利基市场不能幸免于信贷周期的低迷，但我们记录的有限数量的亏损，即使是在不利的信贷周期中，也表明我们生产的多户贷款涉及的信用风险低于某些其他类型的贷款。一般来说，受租金管制的楼宇往往是稳定的，入住率在一段时间内大致保持不变。由於租金通常较市价为低，而获得贷款的楼宇一般状况良好，因此在经济逆境时，他们较有可能留住租客。此外，我们不包括业主在承保我们的多户贷款时获得的任何短期物业税豁免和减免福利。

商业地产贷款

截至2020年12月31日，华润置业贷款为68亿美元，占持有的投资贷款总额的16.0%，与2019年12月31日相比，同比减少246.1美元，降幅为3.5%。截至今年12月底，CRE的平均贷款本金余额为670万美元，而去年年底为660万美元。此外，该投资组合在相应日期的预期加权平均寿命为2.4年和2.3年。

CRE贷款占我们2020年发起的贷款的958.2美元，占7.5%，而前一年为12亿美元，占11.6%。

我们发放的CRE贷款以创收物业为抵押，如写字楼、零售中心、综合用途建筑和多租户轻工业物业。截至2020年12月31日，我们CRE贷款的85.3%是由纽约市大都会地区的物业担保的，而纽约州其他地区的物业占我们获得CRE信用的物业的2.3%，而所有其他州加起来占12.4%。

我们CRE贷款的条款与我们多户信贷的条款相似。虽然我们的CRE贷款中有一小部分是10年期固定利率条款，但它们主要是贷款头五年或七年的固定利率，通常是基于中期利率加利差。在六年到十年或八年到十二年期间，贷款重置为每年可调整的利率，与最优惠利率挂钩，外加利差。.或者，借款人可以选择固定利率，该利率与FHLB-NY的5年期固定预付款利率加利差挂钩。固定利率期权还要求支付相当于当时未偿还贷款余额1个百分点的金额。在任何一种情况下，重新定价的最低利率都相当于最初五年或七年期限的利率。

提前还款罚金适用于我们的CRE贷款，就像我们的多户信用一样。根据提前还款时贷款的剩余期限，罚金通常从5个百分点不等。

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到当时贷款余额的一个百分点。如果一笔贷款超过了第五年或第七年，并且借款人选择了固定利率选项，那么提前还款罚金通常会在六年到十年或八年到十二年期间重置为5分到1分的范围。我们的CRE贷款倾向于在发放后两到三年内进行再融资，这反映在上文提到的CRE投资组合的预期加权平均寿命中。

商业地产抵押贷款的偿还，往往有赖于标的物业的成功运营和管理。为了将我们的信用风险降至最低，我们遵循保守的承保标准发起CRE贷款，并要求此类贷款符合物业当前收入来源和DSCR的条件。贷款的批准还取决于借款人的信用记录、盈利能力和物业管理专业知识，一般要求最低DSCR为130%，最高LTV为65%。此外，CRE贷款的发起通常需要借款人的固定装置、设备和其他个人财产的担保权益和/或租金和/或租赁的转让。此外，我们的CRE贷款可能只包含利息期限，通常不超过三年；然而，这些贷款是在全额摊销的基础上承保的。

专项融资贷款和租赁

截至2020年12月31日，专项融资贷款和租赁总额为30亿美元，占持有的投资贷款总额的7.1%，比2019年12月31日增加4.297亿美元，增幅16.6%。

我们通过一家子公司生产我们的专业融资贷款和租赁，该子公司的员工是一群在发起和承销高级证券化债务和设备贷款和租赁方面具有专业知识的业内资深人士。该子公司参与由一批选定的国家公认来源提供给他们的银团贷款，以及分配给他们的设备贷款和租赁，通常是向大型公司义务人发放的，其中许多公司是公开交易的，具有投资级或接近投资级的评级，并参与全国稳定的金融行业。

我们资助的专业融资贷款和租赁分为三类：基于资产的贷款、交易商平面图贷款以及设备贷款和租赁融资。这些信贷中的每一种都以标的抵押品的完善的第一担保权益或完全所有权为担保，并以优先债务或不可撤销租赁的形式进行结构。基于资产和交易商平面图的贷款以浮动利率定价，主要与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩，而我们的设备融资信贷以固定利率定价，与美国国债的利差。

2020年，公司发起了27亿美元的专项融资贷款和租赁，占总发起金额的21.0%，而2019年为28亿美元，占总发起金额的26.4%。

自2013年第三季度推出专业金融业务以来，该投资组合中的任何贷款或租赁均未录得任何亏损。

C&I贷款

在截至2020年12月31日的12个月里，C&I贷款减少了2,680万美元，降幅为6.3%，降至393.3美元，占总贷款的0.9%，占我们生产的持有投资贷款的3.1%，降幅为393.0美元。

与我们的专业金融子公司提供的贷款不同，我们提供的C&I贷款主要发放给纽约市五个区和长岛的中小型企业。这类贷款是为满足借款人的具体需要而量身定做的，包括定期贷款、活期贷款、循环信贷额度，以及小企业管理局(Small Business Administration)部分担保的贷款。

C&I贷款范围广泛，包括抵押贷款和无担保贷款，可供企业用于营运资金(包括存货和应收账款)、业务扩张、购买机器和设备以及其他一般企业需求。在决定C&I贷款的期限和结构时，我们会考虑几个因素，包括目的、抵押品和预期的还款来源。C&I贷款

53

 

通常由借款人的商业资产和个人担保担保，并包括监督借款人财务稳定性的金融契约。

我们C&I贷款的利率可以是固定的，也可以是浮动的，浮动利率贷款与优质或其他市场指数挂钩，外加适用的利差。我们的浮动利率贷款可能有也可能没有下限利率。规定C&I贷款下限的决定取决于我们从其他机构获得这类贷款所面临的竞争水平、市场利率的走向，以及我们与借款人关系的盈利能力。

收购、开发和建设贷款

截至2020年12月31日，ADC贷款占持有投资贷款总额的8,980万美元，占总贷款的0.2%，而前一年年底为200.6美元，占0.5%。2020年ADC贷款发放总额为3510万美元，低于2019年12月31日的9140万美元。

由于ADC贷款通常被认为具有较高的信用风险，特别是在信贷周期低迷期间，借款人被要求提供还款和完成贷款的担保。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的12个月内，我们没有追回任何担保损失。发展局贷款的亏损风险，主要视乎楼宇落成后初步估值的准确性、发展商的经验、估计的建筑成本(包括利息)，以及预计落成和/或出售或出租该等物业的时间而定。

在适用的情况下，作为结束艺发局贷款的一项条件，我们的做法是要求物业在获得拨款前，必须符合预售或预租的规定。

一对四家庭贷款

截至2020年12月31日，一至四笔家庭贷款占持有投资贷款总额的236.0美元，占总贷款的0.6%，而前一年年底为380.4美元，占0.91%。这些贷款余额包括某些混合用途的CRE贷款，这些贷款的住宅单位少于5个，被归类为一至四个家庭贷款。除了这些类型的贷款外，我们目前预计不会发起传统的一对四家庭贷款。

其他贷款

截至2020年12月31日，其他贷款总额为650万美元，主要由消费贷款组成，其中大部分是透支贷款和向非营利组织提供的贷款。我们目前不提供房屋净值贷款或信用额度。

贷款监管局

我们发起的用于投资的贷款受联邦和州法律法规的约束，并根据董事会管理信贷委员会、商业信贷委员会、抵押贷款、房地产和信贷委员会以及银行董事会批准的贷款承销政策进行承销。

所有超过300万美元的多户贷款、CRE贷款、ADC贷款和专业融资贷款，无论金额多少，都必须提交管理信用委员会审批。向NYCB和Specialty Finance提供的新美元贷款超过500万美元的多家庭贷款、CRE贷款和C&I贷款超过1500万美元的贷款也必须提交给董事会的商业信贷委员会和抵押和房地产委员会(如果适用)。所有低于或等于300万美元的C&I贷款都是由贷款官员共同批准的。

所有超过5,000万元的按揭贷款、超过1,500万元的特别信贷，以及所有超过500万元的其他建造业贷款，均须经按揭及地产事务委员会或

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董事会信贷委员会(视何者适用而定)。此外，世行发放的2000万美元或以上的所有贷款将继续向董事会报告。

各委员会有权在它们认为必要或适当的时候指导贷款做法的改变，以便根据世行的战略目标和风险偏好处理个别或总体风险和信贷敞口。

2020年，世行共发放1000万美元以上贷款252笔，贷款余额总额75亿美元。相比之下，2019年发起的贷款超过1000万美元的有146笔，发起时的总贷款余额为41亿美元。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们投资组合中最大的抵押贷款是一笔329.0美元的多户贷款，以位于纽约布鲁克林的六处房产为抵押。截至本报告日期，这笔贷款自发起以来一直有效。

持有投资贷款组合的地理学分析

下表列出了截至2020年12月31日我们持有的投资贷款组合中多户贷款和CRE贷款的地理分析：

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

多户贷款

 

 

 

商业银行房地产贷款

 

 

(千美元)

 

 

金额

 

 

百分比

占总数的百分比

 

 

 

金额

 

 

百分比

占总数的百分比

 

 

纽约市：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

曼哈顿

 

$

 

7,773,567

 

 

 

24.12

 

%

 

$

 

3,150,097

 

 

 

46.08

 

%

布鲁克林

 

 

 

5,996,421

 

 

 

18.60

 

 

 

 

 

545,413

 

 

 

7.98

 

 

布朗克斯

 

 

 

3,938,340

 

 

 

12.22

 

 

 

 

 

156,690

 

 

 

2.29

 

 

皇后区

 

 

 

2,852,269

 

 

 

8.85

 

 

 

 

 

623,342

 

 

 

9.12

 

 

斯塔滕岛

 

 

 

138,886

 

 

 

0.43

 

 

 

 

 

52,141

 

 

 

0.76

 

 

总纽约市

 

$

 

20,699,483

 

 

 

64.22

 

%

 

$

 

4,527,683

 

 

 

66.23

 

%

新泽西

 

 

 

4,239,851

 

 

 

13.15

 

 

 

 

 

567,194

 

 

 

8.30

 

 

长岛

 

 

 

554,451

 

 

 

1.72

 

 

 

 

 

738,304

 

 

 

10.80

 

 

道达尔纽约地铁(Total Metro New York)

 

$

 

25,493,785

 

 

 

79.09

 

%

 

$

 

5,833,181

 

 

 

85.33

 

%

其他纽约州

 

 

 

964,536

 

 

 

2.99

 

 

 

 

 

154,915

 

 

 

2.27

 

 

所有其他州

 

 

 

5,778,064

 

 

 

17.92

 

 

 

 

 

847,667

 

 

 

12.40

 

 

总计

 

$

 

32,236,385

 

 

 

100.00

 

%

 

$

 

6,835,763

 

 

 

100.00

 

%

 

截至2020年12月31日，我们持有的大多数其他投资贷款(不包括专项融资贷款和租赁)是由位于纽约大都会的物业和/或企业提供担保的。

55

 

贷款期限和重新定价分析：为投资而持有的贷款

下表列出了我们在2020年12月31日持有的投资贷款组合的到期日或重新定价的期限。利率可调的贷款被显示为在其利率下一次发生变化的期间到期。

 

(单位：千)

 

多头

家庭

 

 

商品化

真实

地产

 

 

一对一-

四

家庭

 

 

收购，

发展，

和

施工

 

 

其他

 

 

总计

贷款

 

到期金额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一年内

 

$

 

8,899,559

 

 

$

 

1,964,141

 

 

$

 

182,495

 

 

$

 

80,952

 

 

$

 

1,801,400

 

 

$

 

12,928,547

 

一年后：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一到五年

 

 

 

20,999,897

 

 

 

 

4,132,378

 

 

 

 

50,963

 

 

 

 

4,628

 

 

 

 

1,490,930

 

 

 

 

26,678,796

 

五年多来

 

 

 

2,336,929

 

 

 

 

739,244

 

 

 

 

2,531

 

 

 

 

4,210

 

 

 

 

131,533

 

 

 

 

3,214,447

 

到期总额或一年后重新定价

 

 

 

23,336,826

 

 

 

 

4,871,622

 

 

 

 

53,494

 

 

 

 

8,838

 

 

 

 

1,622,463

 

 

 

 

29,893,243

 

到期或重新定价的总金额，

-毛收入为美元

 

$

 

32,236,385

 

 

$

 

6,835,763

 

 

$

 

235,989

 

 

$

 

89,790

 

 

$

 

3,423,863

 

 

$

 

42,821,790

 

 

下表列出了截至2020年12月31日，2021年12月31日之后到期的所有投资贷款的美元金额，并说明了此类贷款的利率是固定的还是可调整的：

 

 

 

 

截止日期为2021年12月31日之后

 

(单位：千)

 

 

固定

 

 

可调

 

 

总计

 

按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

 

4,839,645

 

 

$

 

18,497,181

 

 

$

 

23,336,826

 

商业地产

 

 

 

1,160,769

 

 

 

 

3,710,853

 

 

 

 

4,871,622

 

一家四口之家

 

 

 

6,456

 

 

 

 

47,038

 

 

 

 

53,494

 

收购、开发和建设

 

 

 

8,440

 

 

 

 

398

 

 

 

 

8,838

 

按揭贷款总额

 

 

 

6,015,310

 

 

 

 

22,255,470

 

 

 

 

28,270,780

 

其他贷款

 

 

 

1,273,855

 

 

 

 

348,608

 

 

 

 

1,622,463

 

贷款总额

 

$

 

7,289,165

 

 

$

 

22,604,078

 

 

$

 

29,893,243

 

 

持有待售贷款

截至2020年12月31日，我们持有的待售贷款为1.171亿美元。该余额全部由Paycheck Protection Program(PPP)贷款组成。此外，本公司是Small Business Administration Paycheck Protection Program的参与者，该贷款计划旨在帮助消费者和小企业。最初的资金在4月中旬已经全部分配完毕，根据Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act，于2020年4月24日提供了额外的资金，并于2021年1月恢复了额外一轮融资。*截至2019年12月31日，我们没有任何持有待售的贷款。

56

 

贷款来源分析

下表汇总了我们在截至2020年12月31日和2019年12月31日的几年中持有的投资贷款的产量：

 

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

 

 

 

 

2020

 

 

 

2019

 

 

(千美元)

 

 

金额

 

 

百分比

占总数的百分比

 

 

 

金额

 

 

百分比

占总数的百分比

 

 

用于投资的按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

 

8,711,586

 

 

67.78

 

%

 

$

5,981,700

 

 

56.44

 

%

商业地产

 

 

 

958,193

 

 

 

7.45

 

 

 

 

1,226,272

 

 

 

11.57

 

 

一至四户家庭住宅

 

 

 

58,258

 

 

 

0.45

 

 

 

 

102,829

 

 

 

0.97

 

 

收购、开发和建设

 

 

 

35,099

 

 

 

0.27

 

 

 

 

91,400

 

 

 

0.86

 

 

来自投资的按揭贷款总额

 

 

 

9,763,136

 

 

 

75.95

 

 

 

 

7,402,201

 

 

 

69.84

 

 

其他用于投资的贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

专业金融

 

 

 

2,694,459

 

 

 

20.95

 

 

 

 

2,799,962

 

 

 

26.42

 

 

其他工商业

 

 

 

393,035

 

 

 

3.10

 

 

 

 

391,702

 

 

 

3.70

 

 

其他

 

 

 

3,998

 

 

 

0.00

 

 

 

 

4,200

 

 

 

0.04

 

 

用于投资的其他贷款总额

 

 

 

3,091,492

 

 

 

24.05

 

 

 

 

3,195,864

 

 

 

30.16

 

 

用于投资的贷款总额

 

$

 

12,854,628

 

 

100.00

 

%

 

$

10,598,065

 

 

100.00

 

%

 

 

57

 

贷款组合分析

下表汇总了截至2020年12月31日的五年中，我们在每个年终的贷款组合构成：

 

 

 

 

十二月三十一号，

 

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

2016

 

(千美元)

 

 

金额

 

 

 

百分比

占总数的百分比

贷款

 

 

金额

 

 

百分比

占总数的百分比

贷款

 

 

金额

 

 

百分比

占总数的百分比

贷款

 

 

金额

 

 

百分比

非-

盖住

贷款

 

 

金额

 

 

百分比

占总数的百分比

贷款

 

 

百分比

非-

盖住

贷款

 

按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

 

32,236,385

 

 

 

 

75.07

%

 

$

31,158,672

 

 

 

74.46

%

 

$

29,883,919

 

 

 

74.46

%

 

$

28,074,709

 

 

 

73.12

%

 

$

26,945,052

 

 

 

68.28

%

 

 

71.35

%

商业地产

 

 

 

6,835,763

 

 

 

 

15.92

%

 

 

7,081,910

 

 

 

16.93

 

 

 

6,998,834

 

 

 

17.44

 

 

 

7,322,226

 

 

 

19.07

 

 

 

7,724,362

 

 

 

19.57

 

 

 

20.45

 

一家四口之家

 

 

 

235,989

 

 

 

 

0.55

%

 

 

380,361

 

 

 

0.91

 

 

 

446,094

 

 

 

1.11

 

 

 

477,228

 

 

 

1.24

 

 

 

381,081

 

 

 

0.97

 

 

 

1.01

 

收购、开发和

基础设施建设

 

 

 

89,790

 

 

 

 

0.21

%

 

 

200,596

 

 

 

0.48

 

 

 

407,870

 

 

 

1.02

 

 

 

435,825

 

 

 

1.14

 

 

 

381,194

 

 

 

0.97

 

 

 

1.01

 

按揭贷款总额

 

 

 

39,397,927

 

 

 

 

91.75

%

 

 

38,821,539

 

 

 

92.78

 

 

 

37,736,717

 

 

 

94.03

 

 

 

36,309,988

 

 

 

94.57

 

 

 

35,431,689

 

 

 

89.79

 

 

 

93.82

 

其他贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

专业金融

 

 

 

3,024,043

 

 

 

 

7.04

%

 

 

2,594,326

 

 

 

6.20

 

 

 

1,918,545

 

 

 

4.78

 

 

 

1,539,733

 

 

 

4.01

 

 

 

1,267,530

 

 

 

3.21

 

 

 

3.36

 

其他工商业

 

 

 

393,300

 

 

 

 

0.92

%

 

 

420,052

 

 

 

1.00

 

 

 

469,875

 

 

 

1.17

 

 

 

500,841

 

 

 

1.31

 

 

 

632,915

 

 

 

1.60

 

 

 

1.68

 

其他贷款

 

 

 

6,520

 

 

 

 

0.02

%

 

 

8,102

 

 

 

0.02

 

 

 

8,724

 

 

 

0.02

 

 

 

8,460

 

 

 

0.02

 

 

 

24,067

 

 

 

0.06

 

 

 

0.06

 

其他贷款总额

 

 

 

3,423,863

 

 

 

 

7.98

%

 

 

3,022,480

 

 

 

7.22

 

 

 

2,397,144

 

 

 

5.97

 

 

 

2,049,034

 

 

 

5.34

 

 

 

1,924,512

 

 

 

4.87

 

 

 

5.10

 

为投资而持有的贷款总额

保险(不在保险范围内)

 

$

 

42,821,790

 

 

 

 

99.73

%

 

$

41,844,019

 

 

 

100.00

 

 

$

40,133,861

 

 

 

100.00

 

 

$

38,359,022

 

 

 

99.91

 

 

$

37,356,201

 

 

 

94.66

 

 

 

98.92

 

持有待售贷款

 

 

 

117,136

 

 

 

 

0.27

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

35,258

 

 

 

0.09

 

 

 

409,152

 

 

 

1.04

 

 

 

1.08

 

贷款总额(未承保)

 

$

 

42,938,926

 

 

 

 

100.00

%

 

$

41,844,019

 

 

 

100.00

%

 

$

40,133,861

 

 

 

100.00

%

 

$

38,394,280

 

 

 

100.00

 

 

$

37,765,353

 

 

 

95.70

 

 

 

100.00

%

担保贷款

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,698,133

 

 

 

4.30

 

 

 

 

 

贷款总额

 

$

 

42,938,926

 

 

 

 

 

 

 

$

41,844,019

 

 

 

 

 

 

$

40,133,861

 

 

 

100.00

%

 

$

38,394,280

 

 

 

100.00

%

 

$

39,463,486

 

 

 

100.00

%

 

 

 

 

递延贷款发放净成本

 

 

 

61,808

 

 

 

 

 

 

 

 

50,136

 

 

 

 

 

 

 

32,047

 

 

 

 

 

 

 

28,949

 

 

 

 

 

 

 

26,521

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未承保业务损失拨备

三笔贷款中的一笔。

 

 

 

(194,043

)

 

 

 

 

 

 

 

(147,638

)

 

 

 

 

 

 

(159,820

)

 

 

 

 

 

 

(158,046

)

 

 

 

 

 

 

(158,290

)

 

 

 

 

 

 

 

 

担保贷款损失拨备

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

(23,701

)

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款和租赁总额，净额

 

$

 

42,806,691

 

 

 

 

 

 

 

$

41,746,517

 

 

 

 

 

 

$

40,006,088

 

 

 

 

 

 

$

38,265,183

 

 

 

 

 

 

$

38,308,016

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

58

 

未偿还贷款承诺

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们的未偿还贷款承诺分别为25亿美元和20亿美元。我们还承诺分别在2020年12月31日和2019年12月31日签发总计375.9美元和509.9美元的信用证。我们因开立信用证而收取的费用包括在综合收益表和综合收益表中的“手续费收入”中。

我们开具的信用证包括履约备用信用证、财务备用信用证和商业信用证。金融备用信用证主要是为了其他金融机构、市政当局或房东的利益而开立的，代表我们目前的某些借款人，并使我们有义务保证支付特定的金融义务。履约备用信用证主要是为了当地市政当局的利益而开立的，代表我们的某些借款人。履约信用证规定，如果指定的第三方未能履行非金融合同义务，我们有义务付款。商业信用证作为一种手段，确保在向买方发货时向卖方付款。虽然商业信用证是用来进行国内交易的付款，但在国际贸易中，大多数信用证是用来结算付款的。通常，此类信用证要求提交描述商业交易的单据，并提供装运和所有权转让的证据。

有关我们的未偿还贷款承诺和在今年12月底开立信用证的承诺的更多信息，请参阅稍后对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析中关于“流动性”的讨论。

资产质量

为投资和收回资产而持有的贷款

截至2020年12月31日，不良资产总额为4610万美元，占总资产的0.08%，与2019年12月31日的7350万美元或总资产的0.14%相比，下降了37.3%，即2740万美元。非应计抵押贷款总额减少410万美元，至1790万美元，而其他非应计贷款(主要包括出租车徽章相关贷款)减少194万美元，至1990万美元，而截至2019年12月31日，非应计贷款为3930万美元。这些金额中包括分别为1860万美元和3040万美元的非应计出租车奖牌相关贷款。

收回的资产总额为830万美元，与2019年12月31日的余额相比减少了400万美元，降幅为32.2%。与其他非应计贷款的情况一样，该公司收回的大部分资产都是的士奖章。截至2020年12月31日，出租车勋章占收回资产总额的650万美元，而2019年12月31日为1030万美元。

下表按贷款类型列出了我们的不良贷款，以及2019年12月31日至2020年12月31日期间各自余额的变化情况：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

更改自

2019年12月31日

至

2020年12月31日

 

 

(千美元)

 

 

12月31日，

2020

 

 

12月31日，

2019

 

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

不良贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非应计按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

 

4,068

 

 

$

5,407

 

 

$

 

(1,339

)

 

 

(25

)

%

商业地产

 

 

 

12,142

 

 

 

14,830

 

 

 

 

(2,688

)

 

 

(18

)

 

一家四口之家

 

 

 

1,696

 

 

 

1,730

 

 

 

 

(34

)

 

 

(2

)

 

收购、开发和建设

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

非应计按揭贷款总额

 

 

 

17,906

 

 

 

21,967

 

 

 

 

(4,061

)

 

 

(18

)

 

非权责发生制其他贷款(1)

 

 

 

19,879

 

 

 

39,276

 

 

 

 

(19,397

)

 

 

(49

)

 

不良贷款总额

 

$

 

37,785

 

 

$

61,243

 

 

$

 

(23,458

)

 

 

(38

)

 

 

(1)

包括截至2020年12月31日和2019年12月31日的1860万美元和3040万美元的非应计出租车奖牌相关贷款。

59

 

截至本年十二月底，与的士牌照有关的贷款总额为$。25.12000万，代表着0.06占我们总持有投资贷款组合的%。去年12月，与的士车牌有关的贷款总额为5,500万元，占我们总持有投资贷款组合的0.18%。

下表列出了截至2020年12月31日的12个月内不良贷款的变化情况：

 

(单位：千)

 

 

 

 

 

2019年12月31日的余额

$

 

61,243

 

 

新的非权责发生制

 

 

13,328

 

 

冲销

 

 

(21,861

)

 

转移到收回的资产

 

 

(165

)

 

贷款偿还，包括处置和本金

**支付首付款

 

 

(12,459

)

 

已恢复到正在执行状态

 

 

(2,301

)

 

2020年12月31日的余额

$

 

37,785

 

 

 

当一笔贷款逾期90天或以上，或由于我们不再期望根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额而被视为减值时，贷款通常被归类为“非应计”贷款。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，我们停止应计所欠利息，以前应计的利息被转回，并从利息收入中扣除。截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日，我们所有的不良贷款都是非权责发生贷款。当贷款是流动的，并且我们有合理的保证贷款将完全可收回时，贷款通常会恢复到应计状态。

我们以同样的方式监控主要贷款领域内外的非权责发生贷款。监测贷款通常包括检查和重新评估抵押品财产；与借款实体的委托人和管理代理人和/或聘请的法律顾问(视情况而定)举行讨论；要求提供财务、运营和租金名册信息；确认危险保险已经到位或强制投保；监测纳税状况和根据需要垫付资金；以及尽可能指定一名接管人来收取租金、管理业务、提供信息和维护抵押品财产。

我们的政策是要求对所有以多户建筑、中环地产或土地为抵押的不良贷款进行最新评估，无论贷款类型如何，如果此类贷款逾期90天或更长时间，并且物业的最新评估已超过一年，我们的政策是要求对此类贷款进行更新评估。评估每年进行一次，直到贷款开始履行并返回应计状态。我们的政策不是获取履约贷款的最新评估。然而，当借款人要求增加贷款金额、修改贷款条件或延长到期贷款时，可以要求对履行贷款进行评估。我们不会在整个投资组合的基础上分析当前的LTV。

不良贷款由管理层定期审查，并按月与抵押贷款委员会、信贷委员会和银行董事会(视情况而定)进行讨论。根据我们的冲销政策，抵押品依赖型不良贷款减去一定的交易成本，减去当前的评估价值。我们贷款制定股的锻炼专家积极追查拖欠贷款的借款人，努力收回贷款。此外，还聘请了有丧失抵押品赎回权程序经验的外部律师，对这类借款人采取此类行动。

通过丧失抵押品赎回权获得的财产和其他资产被归类为收回资产，并在获得之日以公允价值减去出售财产的估计成本记录。随后资产公允价值的下降计入收益，并计入非利息支出。我们的政策是，在丧失抵押品赎回权之前，要求对被归类为OREO的物业进行评估和环境评估，并根据需要重新评估这些物业，并且不少于每年一次，直到它们被出售。考虑到目前的市场状况和物业状况，我们会尽可能迅速和谨慎地处置这类物业。

60

 

为了减轻信用损失的可能性，我们根据我们认为审慎的信用标准为我们的贷款提供担保。在多户和CRE贷款的情况下，我们首先考虑房产产生的现金流的一致性，以使用“收益法”来确定其经济价值，然后再看抵押贷款的房产的市场价值。然后，贷款金额基于两个值中较低的一个，更多地使用经济价值。

抵押物的状况是另一个关键因素。作为批准的先决条件，多户建筑物和中环地产都会进行检查，其中一名按揭或信贷委员会成员参与检查发放金额超过750万元的多户贷款，以及一名按揭或信贷委员会成员参与检查发放金额超过400万元的中环股份有限公司贷款。此外，独立评估师对抵押品房产进行评估，他们的评估由我们经验丰富的内部评估人员和员工仔细审查。在许多情况下，会进行第二次独立评估审查。

此外，我们与一批精选的抵押贷款经纪人合作，他们熟悉我们的信用标准，他们与我们的贷款官员的记录通常超过10年。此外，在纽约市，作为我们多户贷款担保的大多数建筑所在的城市，某些公寓的租户可能被收取的租金通常受到某些租金管制或租金稳定法律的限制。因此，租户为这类公寓支付的租金通常低于目前的市场租金。在经济不景气的时候，这类受租金管制的公寓占多数的建筑物不太可能出现空置。

反映出这些贷款的基础抵押品的实力和抵押品结构，随着时间的推移，我们的不良多户贷款中有相对较小的比例导致了亏损。

为了进一步管理我们的信用风险，我们的贷款政策限制了授予任何一个借款人的信用额度，通常要求多户贷款的最低DSCR为120%，CRE贷款的最低DSCR为130%。尽管我们通常对多户建筑提供高达评估价值75%的贷款，对商业物业提供高达65%的贷款，但此类信贷的平均LTV在2020年12月31日低于这些金额。这些LTV限制的例外情况微乎其微，并将根据具体情况进行审查。

商业地产抵押贷款的偿还，往往有赖于标的物业的成功运营和管理。为了将我们的信用风险降至最低，我们遵循保守的承保标准发起CRE贷款，并要求此类贷款符合物业当前收入来源和DSCR的条件。CRE贷款的批准还取决于借款人的信用记录、盈利能力和物业管理专业知识。鉴于我们的CRE贷款是按照与适用于我们的多户信贷的承保标准类似的承保标准承保的，随着时间的推移，导致亏损的不良CRE贷款的比例一直相对较小。

如前所述，多户和CRE贷款通常起源于保守的LTV和DSCR。低LTV提供了更大的完全恢复的可能性，并降低了信贷遭受严重损失的可能性；在许多情况下，它们降低了借款人“离开”房产的可能性。尽管借款人可能会拖欠贷款，但他们有更大的动机来保护他们在抵押品财产中的权益，并将他们的贷款恢复到履约状态。此外，在多户贷款的情况下，物业产生的现金流一般低于市场，具有重大价值。

至于发展局贷款，我们一般最高可贷出多户住宅项目估计竣工市值的75%，但对个人的房屋建造贷款，则上限为80%。至于商业建筑贷款，我们通常最高可贷出物业预计竣工市值的65%。信用风险也通过贷款支付过程进行管理。贷款收益会随着建设进度的推进而定期发放，并根据我们自己的贷款官员和/或咨询工程师向我们提供的检查报告进行保证。

为了将专业融资借贷和租赁涉及的风险降至最低，我们的每一笔信贷都以完善的第一担保权益或对标的抵押品的完全所有权作为担保，并以优先债务或不可取消租赁的形式进行结构。*为了进一步将专业融资借贷和租赁涉及的风险降至最低，我们对每笔交易进行了重新承保。此外，我们还聘请外部律师对相关文件进行进一步审查。

61

 

其他C&I贷款通常以借款人的业务产生的现金流为基础进行担保，通常以各种业务资产为抵押，包括但不限于库存、设备和应收账款。因此，借款人的偿还能力在很大程度上取决于企业的成功程度。此外，根据企业的经营结果，贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，可能不利于评估，价值可能会波动。因此，个人担保也是其他C&I贷款的正常要求。

我们对拖欠贷款所遵循的程序在所有类别中都是一致的，评估逾期费用，并在指定的日期邮寄通知给借款人。我们试图通过电话联系借款人，以确定拖欠的原因和偿还的可能性。当我们在抵押品财产丧失抵押品赎回权或收回抵押品财产之前的任何时候与借款人联系时，我们都会尝试获得全额付款，并将考虑还款时间表，以避免采取此类行动。拖欠由我们的贷款处理单位，并尽一切努力收集，而不是启动丧失抵押品赎回权的程序。

下表按贷款类型列出了我们逾期30至89天的贷款，以及2020年12月31日至2019年12月31日期间各自余额的变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

更改自

2019年12月31日

至

2020年12月31日

 

 

(千美元)

 

 

12月31日，

2020

 

 

12月31日，

2019

 

 

 

金额

 

 

 

百分比

 

 

逾期30-89天的贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

 

4,091

 

 

$

1,131

 

 

$

 

2,960

 

 

 

 

262

%

 

商业地产

 

 

 

9,989

 

 

 

2,545

 

 

 

 

7,444

 

 

 

 

292

 

 

一家四口之家

 

 

 

1,575

 

 

 

—

 

 

 

 

1,575

 

 

 

NM

 

 

收购、开发和建设

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

-

 

 

 

NM

 

 

其他贷款

 

 

 

3

 

 

 

44

 

 

 

 

(41

)

 

 

 

-93

 

 

逾期30-89天的贷款总额

 

$

 

15,658

 

 

$

3,720

 

 

$

 

11,938

 

 

 

 

321

%

 

 

所有多户建筑、CRE物业和土地的公允价值都是基于评估的价值确定的。如果评估超过一年，并且贷款被归类为不良贷款或应计TDR，则需要更新评估以确定公允价值。估计处置成本从物业的公允价值中扣除，以确定估计的可变现净值。在对减值贷款进行过时评估的情况下，我们通过使用第三方指标值来调整原始评估，以确定减值程度，直到收到更新的评估为止。

虽然我们努力发放能够充分履行的贷款，但不利的经济和市场状况以及其他因素可能会对借款人的偿还能力产生负面影响。从历史上看，即使不良贷款量增加，我们在信贷下行周期中的冲销水平也相对较低。2020年，我们记录的净冲销为1880万美元，而前一年的净冲销为1930万美元。与出租车牌照相关的净冲销占今年的1190万美元和去年的1020万美元。

部分反映了上述净冲销以及6,330万美元的贷款损失拨备，贷款损失拨备增加了4,640万美元，相当于今年12月底的194.0美元，而2019年12月31日为147.6美元。信贷损失拨备反映了本讨论前面提到的不良贷款的减少，反映了截至2020年12月31日的不良贷款拨备占不良贷款的513.55，而前一年年底为241.07%。

根据本年十二月底的所有相关及可得资料，管理层认为该日期的贷款损失拨备是适当的。

62

 

下表列出了截至20年12月31日我们的五大不良贷款信息20:

 

(千美元)

 

贷款号：第1号

 

 

贷款编号：第2号：(2)

 

 

贷款编号第三季度：(2)

 

 

贷款编号：第4号：(2)

 

 

贷款编号：第5号

 

贷款类型

 

克雷

 

 

多户住宅

 

 

C&I

 

 

克雷

 

 

克雷

 

始发日期

 

06/20/14

 

 

1/17/12

 

 

4/29/14

 

 

6/16/03

 

 

06/01/16

 

起源地差额

 

$

9,750

 

 

$

2,850

 

 

$

13,325

 

 

$

1,800

 

 

$

1,275

 

全额承付款余额(1)

 

$

9,750

 

 

$

2,850

 

 

$

13,325

 

 

$

1,800

 

 

$

1,275

 

2020年12月31日的余额

 

$

8,235

 

 

$

1,830

 

 

$

1,764

 

 

$

1,256

 

 

$

1,215

 

附带津贴

 

$

3

 

 

$

264

 

 

无

 

 

无

 

 

$

177

 

非应计日期

 

2019年10月

 

 

2019年8月

 

 

2017年6月

 

 

2015年10月

 

 

2020年8月

 

始发LTV

 

65%

 

 

21%

 

 

不适用

 

 

68%

 

 

55%

 

当前LTV

 

90%

 

 

12%

 

 

不适用

 

 

40%

 

 

70%

 

上次评估

 

2020年9月

 

 

2019年12月-

 

 

不适用

 

 

2020年8月

 

 

2020年8月

 

 

(1)

这五笔最大的不良贷款没有可用于进一步垫付的资金。

(2)

贷款是一种陷入困境的债务重组。

以下是对上表中确定的五笔贷款的描述。应当注意的是，根据ASC 310-10-35中的预期现金流量现值法确定，任何列出的贷款都不需要为贷款损失拨备进行分配，这是通过使用ASC 310-10-35中的预期现金流量现值方法确定的。

 

第1号-

借款人是房地产业主，总部设在纽约。这笔贷款以位于纽约的一个8566平方英尺的零售公寓单元为抵押。

 

第2号-

借款人是房地产业主，总部设在新泽西州，贷款以两栋毗连的多户建筑为抵押，其中包含44个住宅单元和4个商业单元，位于新泽西州大西洋城。已订购最新的评估。

 

第3号-

借款人是纽约一家金融公司的所有者，这笔贷款由纽约和伊利诺伊州芝加哥的各种出租车奖牌作抵押。

 

第4号-

借款人是房地产业主，总部设在纽约，这笔贷款以纽约伍德海文一座19,508平方英尺的商业建筑为抵押。

 

表格5-

借款人是房地产业主，总部设在纽约。这笔贷款的抵押是位于纽约布鲁克林的一栋四层多户建筑，其中包括8个住宅单元。

问题债务重组

为积极管理拖欠贷款，我们已选择性地向部分有经济困难的借款人提供减息、延长到期日等优惠，以及宽免协议。根据公认会计原则，我们需要对TDR等贷款修改或重组进行说明。

借款人是否有资格获得任何性质的拟定优惠，须视乎每宗交易的事实和情况而定，而这些事实和情况可能会因期而异，并涉及管理层对宽减可为本公司带来最大回收的可能性的判断。

修改为TDR的贷款将处于非应计状态，直到我们确定未来本金和利息的收取得到合理保证。这通常要求借款人根据重组后的条款至少连续六个月展示业绩。

截至2020年12月31日，修改为TDR的贷款总额为3,430万美元，包括应计贷款1,500万美元和非应计贷款1,930万美元。*前一年末，修改为TDR的贷款总额为4,050万美元，包括应计贷款130万美元和非应计贷款3,920万美元。

63

 

问题债务重组分析

下表列出了截至2020年12月31日的12个月内我们TDR的变化：

 

(单位：千)

 

应计

 

 

 

 

非

应计项目

 

 

 

 

总计

 

 

2019年12月31日的余额

$

 

1,254

 

 

 

$

 

39,245

 

 

 

$

 

40,499

 

 

新的TDR

 

 

15,119

 

 

 

 

 

5,910

 

 

 

 

 

21,029

 

 

冲销

 

 

—

 

 

 

 

 

(17,344

)

 

 

 

 

(17,344

)

 

已转正执行

 

 

—

 

 

 

 

 

(481

)

 

 

 

 

(481

)

 

贷款偿还，包括处置和

*本金还款

 

 

(1,406

)

 

 

 

 

(8,012

)

 

 

 

 

(9,418

)

 

2020年12月31日的余额

$

 

14,967

 

 

 

$

 

19,318

 

 

 

$

 

34,285

 

 

 

截至2020年12月31日和2019年12月31日，在降低利率和/或延长到期日方面做出让步的贷款总额分别为1810万美元和3270万美元；达成忍耐协议的贷款总额分别为1620万美元和780万美元。

根据根据修订条款履行的贷款数量，我们重组的CRE贷款的成功率为100%；截至今年12月底，1至4笔贷款的成功率为33%；其他贷款的成功率为18%。

在有限的基础上，在贷款被置于非权责发生状态或被修改为TDR后，如果管理层判断，额外贷款资金后的物业价值大于物业的初始价值加上额外的贷款资金金额，我们可以向借款人提供额外的信贷。2020年，没有提供这样的额外信贷。此外，我们重组贷款的条款通常不会限制我们在不支付重组贷款的情况下取消对借款人的其他信贷安排的未偿还承诺。

有关我们在2020年12月31日和2019年12月31日的TDR的更多信息，请参阅附注5中关于“资产质量”的讨论，“贷款和租赁”在第8项“财务报表和补充数据”中。

除了本文件中披露的非权责发生制贷款和TDR外，我们在2020年12月31日没有任何潜在的问题贷款，这些问题贷款会导致管理层严重怀疑借款人是否有能力遵守目前的偿还贷款条款，如果是这样的话，这将导致此类披露。

贷款延期

根据美国公认会计原则(GAAP)，银行必须评估对贷款条款的修改，以可能被归类为TDR。当贷款人给予它原本不会考虑的优惠，如延期付款或利息优惠时，向遇到财务困难的借款人提供的贷款被归类为TDR。为了鼓励银行与受影响的借款人合作，CARE法案和银行监管机构已经提供了TDR会计方面的救济。TDR减免的主要好处包括以减少风险加权资产的形式获得资本收益，因为TDR在资本方面的风险加权程度更高；贷款的账龄被冻结，即它们将继续在修改时所在的同一拖欠桶中报告；在修改期间，贷款通常不被报告为非应计项目。

根据CARE法案，本公司选择认为，在以下情况下，贷款修改不会导致TDR：(1)与新型冠状病毒病(“新冠肺炎”)有关；(2)签立的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天；以及(3)在2020年3月1日至2020年3月1日之间签立，(A)新冠肺炎国家紧急状态声明终止日期后60天或(B)2020年12月31日之间签立，两者中以较早者为准。2020年12月，国会通过2021年综合拨款法案修订了CARE法案，为美国家庭和企业提供了额外的新冠肺炎救济，包括将CARE法案下的TDR救济延长至2021年12月31日早些时候，即国家紧急状态结束后60天。

64

 

在2020年第二季度，根据CARE法案和跨机构监管指导，公司与一些借款人实施了各种贷款修改计划。这些修改主要是最初六个月的全额延期，并有能力在延期期末由银行酌情决定再次延期。这些延期大多是在4月和5月签订的，因此，他们有资格在开始的延迟期结束后全额延期。由于这些延期是在4月和5月签订的，因此，他们有资格在开始的延迟期结束后全额延期。但在2020年第二季度，该公司与一些借款人实施了各种贷款修改计划。*这些修改主要是在最初的6个月内全额延期，并有能力在延迟期结束时再次延期。在2020年第四季度。

截至2020年12月31日，多家庭和CRE全额付款(利息和本金)延期总额为8040万美元，占其各自投资组合的0.2%，而截至2020年6月30日，这一数字为59亿美元，占其各自投资组合的15.5%。此外，世行与借款人签订了25亿美元的纯本金延期协议，条款与全额延期计划基本相同，只是这些借款人将支付各自贷款的到期利息，同时推迟本金。包括这些仅限本金的延期，截至2020年12月31日，多家庭和CRE延期总额为26亿美元，占其各自投资组合的6.5%，占整个贷款组合的6.1%。

截至2020年12月31日，99.8%的延期付款已恢复付款状态，其余0.2%或1,410万美元的延期付款已结束，但仍应支付首次付款。*我们将继续与这些借款人在个案基础上合作，根据监管指导和CARE法案，在必要时提供额外援助。

下表按不同类别反映了截至2020年12月31日的全额多户贷款和CRE递延贷款总额：

 

 

 

总计

延期

 

 

总计

投资组合

 

 

延期为

的百分比

总计

投资组合

 

 

 

 

 

(单位：百万)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

74.3

 

 

$

32,156.5

 

 

 

0.2

%

 

 

 

 

克雷

 

 

6.1

 

 

 

6,836.1

 

 

 

0.1

%

 

 

 

 

总计

 

$

80.4

 

 

$

38,992.6

 

 

 

0.2

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金额(单位：

延期

 

 

出类拔萃

天平

 

 

延期为

的百分比

出类拔萃

天平

 

 

加权的-

平均值

LTV

 

(单位：百万)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

74.3

 

 

$

32,156.5

 

 

 

0.2

%

 

 

60.1

%

CRE：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

办公室

 

$

-

 

 

$

3,322.2

 

 

 

北美

 

 

 

北美

 

零售

 

 

1.3

 

 

 

1,803.4

 

 

 

0.1

%

 

 

45.2

%

混合使用

 

 

0.8

 

 

 

684.3

 

 

 

0.1

%

 

 

57.2

%

共管公寓/合作公寓

 

 

2.7

 

 

 

262.8

 

 

 

1.0

%

 

 

42.2

%

工业

 

 

1.3

 

 

 

289.8

 

 

 

0.4

%

 

 

42.6

%

其他

 

 

-

 

 

 

473.6

 

 

 

北美

 

 

 

北美

 

小计CRE

 

$

6.1

 

 

$

6,836.1

 

 

 

0.1

%

 

 

44.9

%

多户住宅和CRE合计

 

$

80.4

 

 

$

38,992.6

 

 

 

0.2

%

 

 

59.0

%

 

此外，截至2020年12月31日，贷款(包括延期计划中的贷款)应计利息的信贷损失准备金为100万美元。

资产质量分析

下表列出了截至2020年12月31日的五年中，我们每年年底逾期30至89天的贷款损失综合拨备、不良资产和贷款的相关信息。2016年的金额不包括担保贷款、担保OREO和非担保购买的信用减值(PCI)贷款。

65

 

盖住贷款和未承保的PCI贷款由于收益增加的应用而被认为是履约的。 方法。因此，承保贷款和非承保PCI贷款不反映在本表提供的金额或比率中。

 

 

 

 

在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，

 

(千美元)

 

2020

 

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

2016

 

贷款和租赁信贷损失拨备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初余额

 

$

 

147,638

 

 

 

$

159,820

 

 

$

158,046

 

 

$

156,524

 

 

$

145,196

 

CECL第一天过渡调整

 

 

 

1,911

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

1月1日调整后的信贷损失拨备

 

 

 

149,549

 

 

 

 

159,820

 

 

 

158,046

 

 

 

156,524

 

 

 

145,196

 

无担保贷款损失准备金

 

 

 

63,279

 

 

 

 

7,105

 

 

 

18,256

 

 

 

60,943

 

 

 

12,036

 

从PCI贷款的津贴中收回

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,766

 

 

 

—

 

冲销：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

 

 

—

 

 

 

 

(659

)

 

 

(34

)

 

 

(279

)

 

 

—

 

商业地产

 

 

 

(1,870

)

 

 

 

—

 

 

 

(3,191

)

 

 

—

 

 

 

—

 

一至四户家庭住宅

 

 

 

(2

)

 

 

 

(954

)

 

 

—

 

 

 

(96

)

 

 

(170

)

收购、开发和建设

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

(2,220

)

 

 

—

 

 

 

—

 

其他贷款

 

 

 

(20,306

)

 

 

 

(18,694

)

 

 

(12,897

)

 

 

(62,975

)

 

 

(3,413

)

总冲销

 

 

 

(22,178

)

 

 

 

(20,307

)

 

 

(18,342

)

 

 

(63,350

)

 

 

(3,583

)

恢复：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户人家

 

 

755

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28

 

 

 

78

 

商业地产

 

 

354

 

 

 

 

—

 

 

 

137

 

 

 

408

 

 

 

799

 

一至四户家庭住宅

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

228

 

收购、开发和建设

 

 

63

 

 

 

 

61

 

 

 

127

 

 

 

169

 

 

 

167

 

其他贷款

 

 

 

2,221

 

 

 

 

959

 

 

 

1,596

 

 

 

1,558

 

 

 

1,603

 

总回收率

 

$

 

3,393

 

 

 

$

1,020

 

 

$

1,860

 

 

$

2,163

 

 

$

2,875

 

净(冲销)回收

 

 

 

(18,785

)

 

 

 

(19,287

)

 

 

(16,482

)

 

 

(61,187

)

 

 

(708

)

年终余额

 

$

 

194,043

 

 

 

$

147,638

 

 

$

159,820

 

 

$

158,046

 

 

$

156,524

 

不良资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非应计按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

 

4,068

 

 

 

$

5,407

 

 

$

4,220

 

 

$

11,078

 

 

$

13,558

 

商业地产

 

 

 

12,142

 

 

 

 

14,830

 

 

 

3,021

 

 

 

6,659

 

 

 

9,297

 

一至四户家庭住宅

 

 

 

1,696

 

 

 

 

1,730

 

 

 

1,651

 

 

 

1,966

 

 

 

9,679

 

收购、开发和建设

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,200

 

 

 

6,200

 

非应计按揭贷款总额

 

 

 

17,906

 

 

 

 

21,967

 

 

 

8,892

 

 

 

25,903

 

 

 

38,734

 

非权责发生制其他贷款

 

 

 

19,879

 

 

 

 

39,276

 

 

 

36,614

 

 

 

47,779

 

 

 

17,735

 

逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不良贷款总额(1)

 

$

 

37,785

 

 

 

$

61,243

 

 

$

45,506

 

 

$

73,682

 

 

$

56,469

 

收回的资产(2)

 

 

 

8,318

 

 

 

 

12,268

 

 

 

10,794

 

 

 

16,400

 

 

 

11,607

 

不良资产总额

 

$

 

46,103

 

 

 

$

73,511

 

 

$

56,300

 

 

$

90,082

 

 

$

68,076

 

资产质量衡量标准：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良贷款占总贷款的比例

 

 

 

0.09

%

 

 

 

0.15

%

 

 

0.11

%

 

 

0.19

%

 

 

0.15

%

不良资产占总资产的比例

 

 

 

0.08

%

 

 

 

0.14

 

 

 

0.11

 

 

 

0.18

 

 

 

0.14

 

不良贷款信用损失拨备

 

 

 

513.55

 

 

 

 

241.07

 

 

 

351.21

 

 

 

214.50

 

 

 

277.19

 

贷款信贷损失拨备占贷款总额的比例

 

 

 

0.45

 

 

 

 

0.35

 

 

 

0.40

 

 

 

0.41

 

 

 

0.42

 

平均贷款期间的净冲销(收回)

期内未偿还的贷款(3)

 

 

 

0.04

 

 

 

 

0.05

 

 

 

0.04

 

 

 

0.16

 

 

 

0.0

 

逾期30-89天的贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

 

4,091

 

 

 

$

1,131

 

 

$

—

 

 

$

1,258

 

 

$

28

 

商业地产

 

 

 

9,989

 

 

 

 

2,545

 

 

 

—

 

 

 

13,227

 

 

 

—

 

一至四户家庭住宅

 

 

 

1,575

 

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

585

 

 

 

2,844

 

收购、开发和建设

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他贷款

 

 

 

3

 

 

 

 

44

 

 

 

555

 

 

 

2,719

 

 

 

7,511

 

逾期30-89天的贷款总额(4)

 

$

 

15,658

 

 

 

$

3,720

 

 

$

564

 

 

$

17,789

 

 

$

10,383

 

 

(1)

2016年12月31日的金额不包括逾期90天或更长时间的131.5美元贷款，这些贷款属于联邦存款保险公司的损失分担协议。2016年12月31日的金额还不包括86.9万美元的非承保PCI贷款。

(2)

2016年12月31日的金额不包括FDIC损失分担协议涵盖的1,700万美元的OREO。

(3)

2016年的平均贷款包括担保贷款。

66

 

(4)

2016年12月31日的金额不包括sFDIC损失分担协议涵盖的逾期30至89天的2,260万美元贷款。2016年12月31日的金额也不包括6美元,000 无担保PCI贷款。在前一年年底，没有任何一笔非承保PCI贷款逾期30至89天到期。

 

67

 

下表列出了截至20年12月31日的五年中，合并贷款损失准备(不包括非承保PCI贷款损失准备)在每个年终的分配情况20:

 

 

 

2020

 

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

2016

 

(千美元)

 

金额

 

 

百分比

中的贷款

每一个

类别

至合计

贷款

vbl.持有

为

投资

 

 

 

金额

 

 

百分比

中的贷款

每一个

类别

至合计

贷款

vbl.持有

为

投资

 

 

金额

 

 

百分比

中的贷款

每一个

类别

至合计

贷款

vbl.持有

为

投资

 

 

金额

 

 

百分比

中的贷款

每一个

类别

至合计

非

盖住

贷款

扣留时间：

投资

 

 

金额

 

 

百分比

中的贷款

每一个

类别

至合计

非

盖住

贷款

扣留时间：

投资

 

多户贷款

$

 

150,345

 

 

75.28

 

%

 

$

96,751

 

 

 

74.46

%

 

$

98,972

 

 

 

74.46

%

 

$

93,651

 

 

 

73.19

%

 

$

91,590

 

 

 

72.13

%

商业地产贷款

 

 

23,525

 

 

15.96

 

 

 

 

20,744

 

 

 

16.93

 

 

 

19,934

 

 

 

17.44

 

 

 

20,572

 

 

 

19.09

 

 

 

20,943

 

 

 

20.68

 

一对四家庭住房贷款

 

 

1,440

 

 

0.55

 

 

 

 

1,051

 

 

 

0.91

 

 

 

1,333

 

 

 

1.11

 

 

 

1,360

 

 

 

1.24

 

 

 

1,484

 

 

 

1.02

 

收购、开发和建设贷款

 

 

1,229

 

 

0.21

 

 

 

 

4,148

 

 

 

0.48

 

 

 

10,744

 

 

 

1.02

 

 

 

12,692

 

 

 

1.14

 

 

 

9,908

 

 

 

1.02

 

其他贷款

 

 

17,504

 

 

 

8.00

 

 

 

 

24,944

 

 

 

7.22

 

 

 

28,837

 

 

 

5.97

 

 

 

29,771

 

 

 

5.34

 

 

 

32,599

 

 

 

5.15

 

贷款总额

$

 

194,043

 

 

 

100.00

 

%

 

$

147,638

 

 

 

100.00

%

 

$

159,820

 

 

 

100.00

%

 

$

158,046

 

 

 

100.00

%

 

$

156,524

 

 

 

100.00

%

 

 

68

 

正如本报告前面“关键会计政策”中所讨论的那样，前面的每一次分配都是基于对各种因素的估计，今后可能会认为不同的分配方法更合适。此外，应当指出，分配给每个非担保贷款类别的非担保贷款损失津贴部分并不代表可用于吸收该类别内可能发生的损失的总金额，因为贷款损失津贴总额适用于整个非担保贷款组合。

下表显示了我们截至2020年12月31日的不良贷款的地域分析：

 

(单位：千)

 

 

 

 

 

纽约

 

$

 

34,703

 

新泽西

 

 

 

2,218

 

所有其他州

 

 

 

864

 

不良贷款总额

 

$

 

37,785

 

 

有价证券

截至今年12月底，证券总额为58亿美元，占总资产的10.4%，而截至2019年12月31日，证券总额为59亿美元，占总资产的11.0%。在2017年第二季度，我们将我们的整个证券投资组合重新归类为“可供出售”(Available-for-Sale)。相应地，截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们没有指定为“持有至到期”的证券.截至2020年12月31日，29%的证券投资组合与浮动利率挂钩，其中28%目前为浮动利率，主要是一个月和三个月的LIBOR和PRIME。

截至2020年12月31日，可供出售的证券为58亿美元，估计加权平均寿命为4.9年。年终金额包括30亿美元的抵押贷款相关证券和28亿美元的其他债务证券。

在前一年年底，可供出售的证券为59亿美元，估计加权平均寿命为4.4年。抵押贷款相关证券占年底余额的34亿美元，其他债务证券占剩余的25亿美元。

公司和银行的投资政策由董事会制定，并由ALCO执行。美国铝业每月或根据需要召开会议，审查投资组合和具体的资本市场交易。此外，董事会每月审查证券组合和投资活动。此外，管理投资组合活动的政策至少每年由ALCO审查一次，并由董事会批准。

我们的一般投资策略是购买不同期限的流动性投资，以确保我们的整体利率风险头寸保持在我们的投资政策所要求的范围内。我们通常将我们的投资限制在GSE债务和美国财政部债务上。截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，GSE债务和美国国债债务加起来分别占总证券的81.9%和82.6%。当时投资组合的其余部分包括公司债券、外国票据、资本信托票据、资产支持证券和市政债券。

联邦住房贷款银行股票

作为FHLB-NY的成员，世行必须收购和持有其股本股份。截至2020年12月31日，世行持有FHLB-NY股票的金额为714.0美元。截至2019年12月31日，银行持有FHLB-NY股票价值647.6美元。2020年和2019年，FHLB-NY向世行发放的股息总额分别为3630万美元和3950万美元。

银行拥有的人寿保险

博利按综合条件表中保单的总现金退回价值入账，保单现金退回价值增加产生的收入在综合收益表和综合收益表中记入“非利息收入”。反映出现金的增加

69

 

基础保单的退保价值，我们对BOLI的投资增加了$19.11000万美元同比增长至300万美元1.2截至2019年12月31日，20亿美元20.

商誉

我们将商誉记录在与我们的某些业务合并相关的合并条件报表中。商誉至少每年进行一次减值测试，是指收购价格与被收购公司资产的公允价值(扣除承担的负债)之间的差额。

有关公司商誉的更多信息，请参阅本报告前面关于“关键会计政策”的讨论。

资金来源

母公司有四个主要资金来源用于支付股息、股份回购和其他公司用途：银行支付给母公司的股息；通过发行证券筹集的资金；通过发行债务工具筹集的资金；以及投资证券的偿还和收入。

在综合基础上，我们的资金主要来自以下来源的组合：零售、机构和中介存款；借入的资金，主要以批发借款的形式；偿还和出售贷款产生的现金流；以及偿还和出售证券产生的现金流。

2020年，偿还贷款和销售产生的现金流为119亿美元，而2019年为89亿美元。偿还现金流分别占119亿美元和88亿美元，销售现金流分别占310万美元和115.3美元。

2020年，偿还和出售证券的现金流分别为21亿美元和4.839亿美元，而全年购买证券的现金流为25亿美元。相比之下，2019年偿还和出售证券的现金流分别为20亿美元和361.3美元，并被总计25亿美元的证券购买所抵消。

2020年，贷款和证券的现金流主要用于生产为投资而持有的多户贷款，以及持有以供投资的CRE贷款和专项融资贷款和租赁。

存款

存款总额同比增加7.797亿美元，增幅2.5%，至324亿美元。存款增长是由储蓄账户和无息账户的增长推动的，并被CDS的下降所抵消。与去年第四季度相比，CDS减少39亿美元或27.3%至103亿美元，储蓄账户增加16亿美元或34.2%至64亿美元，计息支票和货币市场账户同期增加24亿美元或23.3%至126亿美元。

虽然我们绝大多数的存款是零售性质的(即，它们是我们通过分行或企业合并收集的存款)，但机构存款和市政存款也是我们存款组合的一部分。零售存款同比增加429.4美元，至248亿美元，而机构存款年底增加150.1美元，至13亿美元。截至今年12月底，市政存款占总存款的10亿美元，比2019年12月31日的余额增加了1950万美元。

根据可获得性和相对于其他资金来源的定价，我们还将经纪存款纳入我们的存款组合中。截至今年12月底，经纪存款占我们存款的53亿美元，而2019年12月31日为52亿美元。经纪货币市场账户在2020年12月31日和2019年12月31日分别占经纪存款总额的30亿美元和15亿美元；经纪计息支票账户在同一日期分别占13亿美元和12亿美元。截至2020年12月31日，我们有10亿美元的经纪CD，而2019年12月31日为25亿美元。

70

 

借入资金

我们借入的资金大部分是批发借款，包括FHLB-NY预付款、回购协议和购买的联邦基金，其次是次级债券和次级票据。截至2020年12月31日，与2019年12月31日的余额相比，借款资金总额增加了15亿美元，增幅为10.5%，达到161亿美元。与去年同期比较，大部分增幅是由批发贷款余额增加15亿元(即11.0%)所带动。

批发借款

截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，批发借款总额分别为154亿美元和139亿美元，分别占各自日期总资产的27.4%和25.9%。在2020年底的余额中，FHLB-NY垫款占146亿美元，而前一年年底为131亿美元。*根据与银行达成的一揽子抵押品协议，我们的FHLB-NY垫款和隔夜垫款由某些符合条件的抵押品以贷款和证券的形式担保。(有关我们FHLB-NY预付款的更多信息，请参阅本报告前面关于我们的会员资格和我们在FHLB-NY的股票所有权的讨论。)截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们的批发借款中有83亿美元具有可赎回功能。

批发借款中还包括截至2020年12月31日和2019年12月31日的800.0美元回购协议。回购协议是出售银行拥有或借入的证券的合同，其中包括按商定的价格和日期回购这些证券的协议。

我们的回购协议主要以GSE债务为抵押，可能与FHLB-NY或某些经纪公司签订。我们使用的经纪公司正在接受持续的内部财务审查，以确保我们只从那些财务实力将把违约损失风险降至最低的交易商那里借到资金。此外，我们使用的每家经纪公司都必须签署并存档一份主回购协议。

在2020年12月31日和2019年12月31日，我们都没有购买联邦基金。

次级债券

截至2020年12月31日，次级债券总额为360.3美元，略高于前一年年底的余额，反映出折价增加。

附属票据

截至2020年12月31日，次级票据余额为295.6美元，与2019年12月31日相比相对持平。

有关我们的批发借款、次级债券和次级债务的进一步讨论，请参阅项目8“财务报表和补充数据”中的附注9“借入资金”。

流动性、合同义务和表外承诺，以及资本状况

流动性

我们管理我们的流动性，以确保我们的现金流足以支持我们的运营，并补偿因可变的贷款和存款需求而导致的资金来源和使用之间的任何暂时错配。

我们每天监控我们的流动性，以确保有足够的资金来履行我们的财务义务。我们流动性最强的资产是现金和现金等价物，截至2020年12月31日和2019年12月31日，现金和现金等价物分别为19亿美元和7.419亿美元。和过去一样，我们的贷款和证券组合在2020年提供了有意义的流动性，偿还和出售贷款的现金流总计81亿美元，偿还和出售证券的现金流总计25亿美元。

额外的流动性来自存款和我们使用的批发资金来源，包括经纪存款和批发借款。此外，我们还可以使用银行批准的各种信贷额度

71

 

交易对手，包括FHLB-NY。这些批发资金来源的可获得性通常是基于我们向各自机构承诺的一揽子留置权下可获得的抵押贷款抵押品的金额，以及较小程度上可被质押以抵押我们的借款的可用证券的金额。20年12月31日20，我们在FHLB-NY的可用借款能力为#美元7.31000亿美元。此外，银行有#美元的可供出售证券。5.8200亿美元，其中，4.61000亿美元是未承诺的。

此外，世行还与纽约联邦储备银行达成协议，使其能够进入贴现窗口，作为增强流动性的进一步手段。与这些协议相关的是，世行已抵押了某些贷款和证券，以抵押它们可能借入的任何资金。截至2020年12月31日，世界银行可以从FRB-NY借入的最高金额为11亿美元。截至2020年12月31日，这些信用额度没有借款。

我们的主要投资活动是贷款生产，2020年我们发起的投资贷款总额为129亿美元。在此期间，用于投资活动的现金净额总计10亿美元；我们经营活动提供的现金净额总计334.2美元。我们的融资活动提供了19亿美元的现金净额。

从2020年12月31日起在一年或更短时间内到期或重新定价的CDS总计91亿美元，占当日CDS总量的88%。我们能否吸引和留住零售存款(包括存单)，视乎多个因素，其中包括分行和其他银行渠道的便利程度；客户对服务的满意程度；我们提供的利率；我们提供的产品类型；以及条款的吸引力等。

我们竞争存款的决定还取决于许多因素，其中包括我们通过收购获得存款的机会、是否有较低成本的资金来源、竞争对定价的影响，以及为我们的贷款需求提供资金的需要。

母公司是独立于银行的法人实体，必须为自己的流动资金提供资金。除了运营费用和任何股票回购，母公司还负责支付向我们的股东宣布的任何股息。作为特拉华州的一家公司，母公司能够从宣布股息的会计年度和/或上一财年的盈余中支付股息，如果没有盈余，则从净利润中支付股息。

母公司支付股息的能力也可能在一定程度上取决于它从银行获得的股息。银行向母公司支付股息和其他资本分配的能力通常受到纽约州银行法和法规以及FDIC某些规定的限制。此外，纽约州金融服务部警司(下称“警司”)、联邦存款保险公司(FDIC)和财务报告委员会(FRB)出于安全和稳健的原因，可以禁止支付本应被法规允许的股息。

根据纽约州银行法，纽约州特许股份制储蓄银行或商业银行可以从净利润中申报和支付股息，除非有资本减值。不过，如某公历年度宣布的所有股息总额超过银行在该年度的纯利加上之前两年的留存纯利的总和，则须经监督批准。2020年，该行向母公司支付了总计380.0美元的股息，剩下301.6美元可以在年底无需监管部门批准的情况下向母公司派息。截至2020年12月31日，母公司可获得的其他流动性来源包括1.512亿美元的现金和现金等价物。如该银行向监督申请批准派发股息或资本，而股息或资本分配超出规例所准许的股息数额，则不能保证该项申请会获批准。

合同义务和表外承付款

在正常的业务过程中，我们签订了各种合同义务，以管理我们的资产和负债，为贷款增长提供资金，运营我们的分行网络，并满足我们的资本需求。

例如，我们向客户提供有合同条款的存单，并根据合同从FHLB-NY和各种经纪公司借入资金。这些合同义务分别反映在“存款”和“借款”项下的综合条件报表中。截至2020年12月31日，我们有103亿美元的CDS和138亿美元的长期债务(定义为原始到期日为一年或更长的借款资金)。

72

 

根据某些不可撤销的运营租约，我们还有义务使用建筑物和土地来运营我们的分支网络，并履行我们的后台责任。这些债务包括在综合条件报表中，总额为#美元。351.02000万美元，截至2019年12月31日20.

合同义务

下表列出了截至2020年12月31日上述合同义务的到期日概况：

 

(单位：千)

 

 

证书

存款的比例

 

 

 

长期

债务(1)

 

 

 

运营中

租契(2)

 

 

 

总计

 

一年或一年以下

 

$

 

9,120,243

 

 

$

 

1,022,661

 

 

$

 

26,961

 

 

$

 

10,169,865

 

一到三年

 

 

 

1,022,024

 

 

 

 

3,075,000

 

 

 

 

51,539

 

 

 

 

4,148,563

 

三到五年

 

 

 

188,098

 

 

 

 

800,000

 

 

 

 

48,997

 

 

 

 

1,037,095

 

五年多

 

 

 

315

 

 

 

 

8,935,883

 

 

 

 

223,503

 

 

 

 

9,159,701

 

总计

 

$

 

10,330,680

 

 

$

 

13,833,544

 

 

$

 

351,000

 

 

$

 

24,515,224

 

 

(1)

包括FHLB预付款、回购协议、次级债券和次级票据。

(2)

不包括8420万美元的估计利息。

截至2020年12月31日，我们还承诺以抵押贷款和其他贷款来源的形式提供信贷，以及商业、履约备用和金融备用信用证，总计29亿美元。这些表外承诺包括发放信贷的协议，只要不违反贷款合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。

下表汇总了我们在2020年12月31日以贷款和信用证形式发放信贷的表外承诺：

 

(单位：千)

 

 

 

 

 

按揭贷款承诺：

 

 

 

 

 

多户住宅和商业地产

 

$

 

310,261

 

一家四口之家

 

 

 

801

 

收购、开发和建设

 

 

 

100,599

 

按揭贷款承担总额

 

$

 

411,661

 

其他贷款承诺(1)

 

 

 

2,063,559

 

贷款承诺总额

 

$

 

2,475,220

 

商业、性能待机和金融

我们没有备用信用证。

 

 

 

375,876

 

总承诺额

 

$

 

2,851,096

 

 

(1)

包括非先进的信用额度。

基于我们目前的流动性状况，我们预计我们的资金将足以在这些义务和承诺到期时履行它们。

截至2020年12月31日，我们承诺购买总计1980万美元的证券。

资本头寸

截至2020年12月31日，股东权益总额同比增加130.0美元，至68亿美元，增幅为1.9%；普通股权益占总资产的11.26%，普通股每股账面价值为13.66亿美元。在前一年年底，股东权益总额为67亿美元，普通股股东权益占总资产的11.57%，普通股每股账面价值为13.29美元。

73

 

在非GAAP基础上，t无边无际的普通股股东权益增加$130.01000万美元同比增长至300万美元3.91000亿美元。年终2020表示余额7.26有形普通股资产的百分比和每股普通股有形普通股账面价值$8.43。在前一年年底，有形普通股股东权益总额为3美元。825亿美元，占7亿美元。39有形普通股资产的百分比和每股普通股有形普通股账面价值$8.09.

我们通过从同一日期记录的股东权益中减去期末记录的商誉和优先股的金额来计算有形普通股权益。截至2020年12月31日和2019年12月31日，商誉总额为24亿美元，而优先股在2020年底和2019年底为502.8美元。(见本讨论最后一页对股东权益和有形普通股股东权益、总资产和有形资产的讨论和核对，以及对我们财务状况和经营结果的分析中出现的相关财务措施。)

股东权益和有形普通股股东权益都包括AOCL，它由可供出售证券的未实现净收益或亏损、现金流对冲的未实现净收益以及期末公司的养老金和退休后债务组成。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的12个月中，AOCL的总资产分别为2550万美元和3280万美元。AOCL的减少在很大程度上是现金流对冲净亏损减少3390万美元至3300万美元，以及截至今年12月底记录的可供出售证券的未实现净收益与2019年12月31日相比增加4140万美元的净影响。

如下表所示，截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们的资本指标继续超过联邦政府对银行控股公司的最低要求：

 

2020年12月31日

 

 

实际

 

 

 

最低要求

 

(千美元)

 

 

金额

 

 

比率

 

 

 

必填项

比率

 

普通股一级资本

 

$

 

3,962,399

 

 

 

9.72

 

%

 

 

4.50

%

一级风险资本

 

 

 

4,465,239

 

 

 

10.95

 

 

 

 

6.00

 

基于风险的资本总额

 

 

 

5,289,611

 

 

 

12.97

 

 

 

 

8.00

 

杠杆资本

 

 

 

4,465,239

 

 

 

8.52

 

 

 

 

4.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日

 

 

实际

 

 

 

最低要求

 

(千美元)

 

 

金额

 

 

比率

 

 

 

必填项

比率

 

普通股一级资本

 

$

 

3,818,311

 

 

9.91

 

%

 

 

4.50

%

一级风险资本

 

 

 

4,321,151

 

 

 

11.22

 

 

 

 

6.00

 

基于风险的资本总额

 

 

 

5,111,990

 

 

 

13.27

 

 

 

 

8.00

 

杠杆资本

 

 

 

4,321,151

 

 

 

8.66

 

 

 

 

4.00

 

 

截至2020年12月31日，本公司和本银行的资本比率继续超过1991年联邦存款保险公司改善法案所定义的被归类为“资本充足”机构所要求的水平，并在附注19“资本”中的项目“财务报表和补充数据”中作了进一步讨论。

运营结果：2020年与2019年相比

净利息收入

净利息收入是我们的主要收入来源。它的水平取决于我们的生息资产的平均余额、有息负债的平均余额，以及这些资产的收益率和这些负债的成本之间的利差。这些因素既受有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息负债又受各种外部因素的影响，包括本地经济、存贷竞争、联邦公开市场委员会的货币政策，以及市场利率。

我们存款和借款的成本主要基于短期利率，短期利率水平部分受到联邦公开市场委员会(FOMC)行动的影响。联邦公开市场委员会减少、维持或增加目标联邦基金

74

 

利率(银行间隔夜拆借资金的利率)，视需要而定。2019年，美联储将联邦基金利率目标上调100个基点，至2.25%-2.50%的区间。然而，在2020年期间，为了应对全球新冠肺炎疫情，美联储采取了一系列行动，支持信贷流向企业和家庭。这些行动包括将联邦基金利率的目标区间下调至0%-0.25%。

虽然联邦基金目标利率通常会影响我们短期借款和存款的成本，但我们持有的投资贷款和其他赚取利息的资产的收益率通常会受到中期市场利率的影响。

另一个影响我们赚取利息的资产收益率-以及我们的净利息收入-的因素是我们的多家庭和CRE贷款和证券在提前还款时产生的收入。由于提前还款收入被记录为利息收入，其水平的增加或减少也将反映在我们的贷款、证券和生息资产的平均收益率(如果适用)中，因此也反映在我们的净利息收入、净利差和净利差中。

应该指出的是，在任何特定时期记录的贷款提前还款收入水平取决于这段时间内再融资或提前还款的贷款额。这种活动在很大程度上取决于目前的市场状况，包括房地产价值，以及市场利率的感知或实际方向等外部因素。此外，虽然市场利率下降可能会引发再融资的增加，从而导致提前还款收入的增加，但市场利率的上升也可能会引发再融资的增加。对于借款人来说，当他们预期或看到市场利率正在上升，而不是稍后以更高的利率进行再融资的风险时，锁定较低的利率并不少见。

截至2020年12月31日的12个月，净利息收入增加142.7美元或14.9%，至11亿美元。在截至2020年12月31日的12个月里，总利息收入下降了9,720万美元，降幅为5.4%，而同期总利息支出下降了239.9美元，降幅为28.3%。

按年比较

净利息收入同比增长的原因如下：

 

•

贷款利息收入小幅下降了1080万美元，降幅为0.7%，原因是平均贷款收益率下降了18个基点，从3.85%降至3.67%。然而，这在很大程度上被贷款增长所抵消。2020年平均贷款增加16亿美元，增幅4.1%，至420亿美元，而2019年为404亿美元。

 

•

考虑到一年中大部分时间都处于低利率环境，证券投资组合的利息收入降幅超过贷款利息收入的降幅，这是由于平均余额较低和收益率较低所致。证券利息收入减少7290万美元或30.9%，平均证券减少3.65亿美元或5.8%至60亿美元，平均收益率下降99个基点至2.73%。

 

•

平均有息存款的利息支出显着下降，主要是低利率环境导致平均存款成本下降的结果。有息存款的平均成本下降78个基点，至1.06%，而平均余额289亿元则相对保持不变。

 

•

在平均成本下降34个基点至2.03%的推动下，借款资金的利息支出下降了1,560万美元，降幅为4.9%，但平均余额增加了14亿美元，降幅为10.7%，至148亿美元。

净息差

本公司净息差的方向与其净利息收入的方向一致，大体上是由上述相同的因素驱动的。利差为2.24%，扩大22个基点

75

 

高于201年全年的利润率9。调整后的净息差是一项非公认会计准则的财务衡量指标，下面将进行更全面的讨论。

 

 

 

为十二个人准备的

截至的月份

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

12月31日，

2020

 

 

12月31日，

2019

 

 

 

更改(%)

 

 

利息收入总额

 

$

1,707,993

 

 

$

1,805,160

 

 

 

-5

 

%

提前还款收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款

 

$

52,096

 

 

$

48,884

 

 

 

 

7

 

%

有价证券

 

 

2,354

 

 

 

5,304

 

 

 

-56

 

%

提前还款收入总额

 

$

54,450

 

 

$

54,188

 

 

 

 

0

 

%

公认会计准则净息差

 

2.24

 

%

2.02

 

%

 

22

 

英国石油公司

更少：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

提前还款贷款收入

 

 

11

 

英国石油公司

 

11

 

英国石油公司

 

 

0

 

英国石油公司

提前还款证券收入

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

-1

 

英国石油公司

提前还款收入总额对净息差的贡献

 

 

11

 

英国石油公司

 

12

 

英国石油公司

 

-1

 

英国石油公司

调整后的净息差

会计准则(非公认会计准则)

 

 

2.13

 

%

 

1.90

 

%

 

23

 

英国石油公司

 

净息差与调整后净息差的对账

虽然我们的净息差(包括预付收入的贡献和我们最近发行的次级票据的影响)是根据公认会计准则记录的，但调整后的净息差(不包括预付收入的贡献)则不是。然而，管理层在分析我们的业绩时使用了这一非GAAP衡量标准，并认为这一非GAAP衡量标准应在本报告和其他投资者沟通中披露，原因如下：

 

1.

调整后的净息差让投资者更好地了解提前还款收入对我们净息差的影响。任何给定时期的提前还款收入取决于该期间再融资或提前还款的贷款额，或提前还款的证券数量。这种活动在很大程度上取决于外部因素，如当前的市场状况，包括房地产价值，以及市场利率的感知或实际方向。

 

2.

调整后的净息差是当前和潜在投资者考虑的指标之一，既独立于我们的同行，也与我们的同行相比。

调整后的净息差不应单独考虑或作为净息差的替代，净息差是根据公认会计准则计算的。此外，我们计算这一非GAAP衡量标准的方式可能与其他报告类似名称的非GAAP衡量标准的公司不同。

下表列出了有关我们在所示年份的平均资产负债表的某些信息，包括我们可赚取利息的资产的平均收益率和我们有息负债的平均成本。平均收益率是通过除以平均生息资产余额产生的利息收入来计算的，平均成本是通过除以平均有息负债余额产生的利息支出来计算的。这一年的平均余额是从每天计算的平均余额中得出的。平均收益率和成本包括费用，以及溢价和折扣(包括收购的按市值计算的调整)，这被认为是对这些平均收益率和成本的调整。

 

 

76

 

净利息收入分析

 

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

 

 

 

2020

 

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

产量/

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

产量/

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

产量/

 

(千美元)

 

 

天平

 

 

 

利息

 

 

成本

 

 

 

天平

 

 

利息

 

 

成本

 

 

天平

 

 

利息

 

 

成本

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押贷款和其他贷款及租赁，净额(1)

 

$

 

42,027,435

 

 

$

 

1,542,215

 

 

 

3.67

 

%

 

$

40,384,573

 

 

$

1,553,004

 

 

 

3.85

%

 

$

39,122,724

 

 

$

1,467,944

 

 

 

3.75

%

有价证券(2)(3)

 

 

 

5,964,896

 

 

 

 

162,729

 

 

 

2.73

 

 

 

 

6,329,898

 

 

 

235,596

 

 

 

3.72

 

 

 

4,819,789

 

 

 

184,136

 

 

 

3.82

 

生息现金和现金等价物

 

 

 

1,108,446

 

 

 

 

3,049

 

 

 

0.28

 

 

 

 

744,204

 

 

 

16,560

 

 

 

2.23

 

 

 

1,955,837

 

 

 

37,593

 

 

 

1.92

 

生息资产总额

 

 

 

49,100,777

 

 

 

 

1,707,993

 

 

 

3.48

 

 

 

 

47,458,675

 

 

 

1,805,160

 

 

 

3.80

 

 

 

45,898,350

 

 

 

1,689,673

 

 

 

3.68

 

非息资产

 

 

 

5,008,260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,650,420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,314,990

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

 

54,109,037

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

52,109,095

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

50,213,340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息支票与货币市场

三个账户

 

$

 

10,965,099

 

 

$

 

56,939

 

 

 

0.52

 

%

 

$

10,597,285

 

 

$

174,347

 

 

 

1.65

%

 

$

12,033,213

 

 

$

167,972

 

 

 

1.40

%

储蓄账户

 

 

 

5,519,963

 

 

 

 

31,650

 

 

 

0.57

 

 

 

 

4,737,423

 

 

 

35,705

 

 

 

0.75

 

 

 

4,902,728

 

 

 

28,994

 

 

 

0.59

 

存单

 

 

 

12,412,183

 

 

 

 

217,413

 

 

 

1.75

 

 

 

 

13,532,036

 

 

 

320,234

 

 

 

2.37

 

 

 

10,236,599

 

 

 

182,383

 

 

 

1.78

 

有息存款总额

 

 

 

28,897,245

 

 

 

 

306,002

 

 

 

1.06

 

 

 

 

28,866,744

 

 

 

530,286

 

 

 

1.84

 

 

 

27,172,540

 

 

 

379,349

 

 

 

1.40

 

借入资金

 

 

 

14,833,142

 

 

 

 

301,849

 

 

 

2.03

 

 

 

 

13,393,837

 

 

 

317,474

 

 

 

2.37

 

 

 

13,454,912

 

 

 

279,329

 

 

 

2.08

 

有息负债总额

 

 

 

43,730,387

 

 

 

 

607,851

 

 

 

1.39

 

 

 

 

42,260,581

 

 

 

847,760

 

 

 

2.01

 

 

 

40,627,452

 

 

 

658,678

 

 

 

1.62

 

无息存款

 

 

 

2,956,563

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,588,040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,550,163

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他负债

 

 

 

713,961

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

596,488

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

252,804

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债

 

 

 

47,400,911

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

45,445,109

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

43,430,419

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

6,708,126

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,663,986

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,782,921

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总负债和股东权益

 

$

 

54,109,037

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

52,109,095

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

50,213,340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入/利差

 

 

 

 

 

 

$

 

1,100,142

 

 

 

2.09

 

%

 

 

 

 

 

$

957,400

 

 

 

1.79

%

 

 

 

 

 

$

1,030,995

 

 

 

2.06

%

净息差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.24

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.02

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.25

%

生息资产与有息资产的比率

--负债问题

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.12x

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.13x

 

 

(1)

金额是扣除净递延贷款发放成本/(费用)和贷款损失拨备后的净额，其中包括待售贷款和不良贷款。

(2)

金额是按摊销成本计算的。

(3)

包括FHLB股票。

 

77

 

下表列出了利率的变化以及生息资产和有息负债的数量变化对我们的利息收入和利息支出的影响程度。在每个类别中提供了关于(I)可归因于数量变化(数量变化乘以先前的比率)的变化；(Ii)可归因于比率变化的变化(比率变化乘以先前的数量)的信息；以及(Iii)可归因于净变化的信息。可归因于业务量和费率的综合影响的变化已按比例分配给因业务量而产生的变化和因费率而产生的变化。

速率/体积分析

 

 

 

 

年终

 

 

 

年终

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

2019年12月31日

 

 

 

 

与年终相比

 

 

 

与年终相比

 

 

 

 

2019年12月31日

 

 

 

2018年12月31日

 

 

 

 

增加/(减少)

 

 

 

增加/(减少)

 

 

 

 

由于

 

 

 

 

 

 

 

 

 

由于

 

 

 

 

 

(单位：千)

 

 

卷

 

 

 

 

率

 

 

 

 

网

 

 

 

卷

 

 

率

 

 

网

 

生息资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押贷款和其他贷款及租赁，净额

 

$

 

86,306

 

 

 

$

 

(97,095

)

 

 

$

 

(10,789

)

 

 

$

48,012

 

 

$

37,048

 

 

$

85,060

 

有价证券和有息现金以及

个现金等价物

 

 

 

(27

)

 

 

 

 

(86,351

)

 

 

 

 

(86,378

)

 

 

 

10,056

 

 

 

20,371

 

 

 

30,427

 

总计

 

 

 

86,279

 

 

 

 

 

(183,446

)

 

 

 

 

(97,167

)

 

 

 

58,068

 

 

 

57,419

 

 

 

115,487

 

有息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息支票票据和货币

三个市场账户

 

$

 

6,273

 

 

 

$

 

(123,681

)

 

 

$

 

(117,408

)

 

 

$

(12,836

)

 

$

19,211

 

 

$

6,375

 

储蓄账户

 

 

 

9,045

 

 

 

 

 

(13,100

)

 

 

 

 

(4,055

)

 

 

 

(940

)

 

 

7,651

 

 

 

6,711

 

存单

 

 

 

(24,838

)

 

 

 

 

(77,983

)

 

 

 

 

(102,821

)

 

 

 

68,257

 

 

 

69,594

 

 

 

137,851

 

借入资金

 

 

 

49,364

 

 

 

 

 

(64,989

)

 

 

 

 

(15,625

)

 

 

 

(1,262

)

 

 

39,407

 

 

 

38,145

 

总计

 

 

 

39,844

 

 

 

 

 

(279,753

)

 

 

 

 

(239,909

)

 

 

 

53,219

 

 

 

135,863

 

 

 

189,082

 

净利息收入变动

 

$

 

46,435

 

 

 

$

 

96,307

 

 

 

$

 

142,742

 

 

 

$

4,849

 

 

$

(78,444

)

 

$

(73,595

)

 

信贷损失准备金

2020年的信贷损失准备金是使用CECL方法计算的，而一年前的信贷损失准备金是使用“已发生损失”方法计算的。CECL方法反映了由于新冠肺炎大流行而导致的预测的未来经济状况恶化的影响。

2020年，信贷损失拨备总额为6220万美元，比我们2019年报告的710万美元增加了5510万美元。有关我们记录贷款损失收回和拨备的方法的更多信息，请参见本报告前面部分关于贷款损失拨备的讨论，以及本报告前面出现的关于贷款损失拨备的讨论。

非利息收入

我们通过各种渠道获得非利息收入，其中包括手续费收入(以零售存款手续费和贷款收费的形式)；我们投资BOLI的收入；证券销售收益；以及“其他”来源，包括通过销售第三方投资产品产生的收入。

截至2020年12月31日的12个月，非利息收入总计6110万美元，与截至2019年12月31日的12个月的8420万美元相比，下降了2320万美元，降幅为27.5%。这在很大程度上是由于手续费收入减少，因为该公司在这一年中由于新冠肺炎疫情而免除了某些零售银行手续费。2020年全年包括130万美元的证券净收益，而2019年全年证券净收益为770万美元。同样在2019年，该公司录得790万美元的分支机构售后回租收益，与佛罗里达州的一处物业有关。 

78

 

非利息收入分析

下表汇总了我们截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的12个月的非利息收入来源：

 

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(单位：千)

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

手续费收入

 

$

 

22,026

 

 

$

29,297

 

 

$

29,765

 

博利收入

 

 

 

31,750

 

 

 

28,363

 

 

 

28,252

 

证券净收益(亏损)

 

 

 

1,265

 

 

 

7,725

 

 

 

(1,994

)

其他收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三方投资产品销售

 

 

 

4,351

 

 

 

6,468

 

 

 

12,474

 

其他

 

 

 

1,688

 

 

 

12,377

 

 

 

23,061

 

其他收入合计

 

 

 

6,039

 

 

 

18,845

 

 

 

35,535

 

非利息收入总额

 

$

 

61,080

 

 

$

84,230

 

 

$

91,558

 

 

非利息支出

截至2019年12月31日的12个月，非利息支出总额为511.2美元，与截至2019年12月31日的12个月持平。2020年金额中包括440万美元的租赁终止福利，而2019年的非利息支出包括与遣散费和分支机构合理化成本相关的1040万美元的某些项目。

所得税费用

所得税费用包括联邦所得税、纽约州所得税和纽约市所得税，以及来自我们在那里经营分行和/或开展抵押贷款银行业务的其他司法管辖区的非物质所得税。

截至2020年12月31日的12个月，所得税支出总额为7670万美元，而截至2019年12月31日的12个月为1.283亿美元。这相当于2020年的有效税率为13.05%，2019年为24.51%。2020年全年业绩受到6840万美元所得税优惠的影响，这项优惠与CARE法案中针对公司的某些税收条款有关。剔除税收优惠的影响，在非GAAP基础上，2020年的有效税率为24.69%，而2019年为24.51%。

运营结果：2019年与2018年相比

2019年与2018年的运营比较结果可在本公司先前提交的截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中找到，该报告位于项目7“管理层对财务状况和运营结果的讨论与分析-2019年与2018年的运营结果：与2018年的比较”中。

季度财务数据

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的精选未经审计的季度财务数据：

 

 

 

 

2020

 

 

2019

 

(单位为千，每股数据除外)

 

 

第四

 

 

第三名

 

 

第二位

 

 

第一

 

 

第四

 

 

第三名

 

 

第二位

 

 

第一

 

净利息收入

 

$

 

307,917

 

 

$

281,886

 

 

$

265,872

 

 

$

244,467

 

 

$

242,470

 

 

$

235,915

 

 

$

237,690

 

 

$

241,325

 

贷款损失准备金(追回)

 

 

 

11,036

 

 

 

13,016

 

 

 

17,574

 

 

 

20,602

 

 

 

1,702

 

 

 

4,781

 

 

 

1,844

 

 

(1,222)

 

非利息收入

 

 

 

15,033

 

 

 

13,768

 

 

 

15,380

 

 

 

16,899

 

 

 

17,462

 

 

 

24,386

 

 

 

17,597

 

 

 

24,785

 

非利息支出

 

 

 

133,568

 

 

 

128,508

 

 

 

123,593

 

 

 

125,521

 

 

 

126,097

 

 

 

123,302

 

 

 

123,052

 

 

 

138,767

 

所得税前收入

 

 

 

178,346

 

 

 

154,130

 

 

 

140,085

 

 

 

115,243

 

 

 

132,133

 

 

 

132,218

 

 

 

130,391

 

 

 

128,565

 

所得税(福利)费用

 

 

 

(11,318

)

 

 

38,360

 

 

 

34,738

 

 

 

14,915

 

 

 

30,959

 

 

 

33,172

 

 

 

33,145

 

 

 

30,988

 

净收入

 

 

 

189,664

 

 

 

115,770

 

 

 

105,347

 

 

 

100,328

 

 

 

101,174

 

 

 

99,046

 

 

 

97,246

 

 

 

97,577

 

优先股股息

 

 

 

8,207

 

 

 

8,207

 

 

 

8,207

 

 

 

8,207

 

 

 

8,207

 

 

 

8,207

 

 

 

8,207

 

 

 

8,207

 

可供普通人使用的净收入

为股东提供支持

 

$

 

181,457

 

 

$

107,563

 

 

$

97,140

 

 

$

92,121

 

 

$

92,967

 

 

$

90,839

 

 

$

89,039

 

 

$

89,370

 

普通股基本每股收益

 

$

 

0.39

 

 

$

0.23

 

 

$

0.21

 

 

$

0.20

 

 

$

0.20

 

 

$

0.19

 

 

$

0.19

 

 

$

0.19

 

稀释后每股普通股收益

 

$

 

0.39

 

 

$

0.23

 

 

$

0.21

 

 

$

0.20

 

 

$

0.20

 

 

$

0.19

 

 

$

0.19

 

 

$

0.19

 

 

79

 

通货膨胀的影响

本报告中提出的综合财务报表及其附注是根据公认会计原则编制的，这要求我们以历史美元来衡量我们的财务状况和经营结果，而不考虑货币的相对购买力随着时间的推移因通货膨胀而发生的变化。通货膨胀的影响反映在我们运营成本的增加上。与工业公司不同，银行几乎所有的资产和负债本质上都是货币性的。因此，利率对我们业绩的影响大于一般通胀水平的影响。利率不一定与商品和服务的价格走势相同，也不一定与商品和服务的价格走势相同。

近期会计声明的影响

近期发布的会计准则

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01号，这是ASU 2020-04的更新版本，其中明确了ASC主题848提供的参考汇率改革可选救济的范围。ASU允许实体将ASC 848中某些可选的实际权宜之计和例外情况应用于衍生合约和对冲活动的会计处理，这些活动可能会受到用于贴现现金流、计算差异保证金结算和计算价格趋同利息的利率变化的影响(“贴现过渡”)。这些可选的实际权宜之计和例外情况可能适用于受贴现过渡影响的衍生工具，即使此类工具没有引用预计将停止的利率。ASU自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。该ASU的采用预计不会对公司的综合状况报表、经营结果或现金流产生实质性影响。

股东权益、普通股股东权益、有形股东权益、总资产和有形资产的对账方式及相关措施

股东权益、普通股权益、总资产和每股普通股账面价值是根据美国公认会计准则记录的财务计量，而有形普通股股东权益、有形资产和每股普通股有形账面价值则不是。管理层认为，这些非GAAP措施应在本报告和我们发布的其他报告中披露，原因如下：

 

1.

有形普通股股东权益是公司通过业务合并实现有机增长的能力，以及支付股息和实施各种资本管理战略的能力的重要指标。

 

2.

每股普通股有形账面价值和有形普通股股东权益与有形资产的比率是当前和潜在投资者考虑的资本指标之一，这些指标独立于公司同行，并与公司同行进行比较。

有形普通股股东权益、有形资产和相关的非GAAP计量不应单独考虑，或作为股东权益、普通股股东权益、总资产或根据GAAP计算的任何其他计量的替代品。此外，我们计算这些非GAAP衡量标准的方式可能与其他报告类似名称的非GAAP衡量标准的公司不同。

80

 

我们的股东权益、普通股股东权益和有形普通股股东权益的对账；我们的总资产和有形资产；以及相应时期的相关财务措施如下：

 

 

 

 

在或为

截至12个月

十二月三十一日，

 

(千美元)

 

 

2020

 

 

 

2019

 

股东权益

 

$

 

6,841,644

 

 

 

$

6,711,694

 

减去：商誉

 

 

 

(2,426,379

)

 

 

 

(2,426,379

)

优先股

 

 

 

(502,840

)

 

 

 

(502,840

)

有形普通股股东权益

 

$

 

3,912,425

 

 

 

$

3,782,475

 

总资产

 

$

 

56,306,120

 

 

 

$

53,640,821

 

减去：商誉

 

 

 

(2,426,379

)

 

 

 

(2,426,379

)

有形资产

 

$

 

53,879,741

 

 

 

$

51,214,442

 

普通股股东权益占总资产的比例

 

 

11.26

 

%

 

 

11.57

%

有形普通股股东权益

--有形资产

 

 

7.26

 

 

 

 

7.39

 

普通股每股账面价值

 

$

13.66

 

 

 

$

13.29

 

每股普通股有形账面价值

 

 

8.43

 

 

 

 

8.09

 

 

81

 

项目7A。定量与定性VE关于市场风险的披露

我们管理我们的资产和负债，以减少我们对市场利率变化的风险敞口。资产和负债管理过程有三个主要目标：评估某些资产负债表账户固有的利率风险；根据我们的业务战略、经营环境、资本和流动性要求以及业绩目标确定适当的风险水平；以符合公司和银行董事会批准的指导方针的方式管理风险。

市场风险

作为一家金融机构，我们专注于降低对利率波动的敞口，这代表着我们的主要市场风险。市场利率的变化对我们的财务表现是最大的挑战，因为这种变化可能会对我们大部分有息资产和有息负债的收入和支出水平，以及所有有息资产(短期至到期资产除外)的市值产生重大影响。为减少我们对利率变动的风险，董事会和管理层定期或根据需要监测利率敏感性，以便在认为适当时对资产和负债组合进行调整。

提前还款水平和市场利率的变化会显著影响为投资而持有的抵押贷款和抵押相关证券的实际存续期。提前还款的水平可能会受到多种因素的影响，包括基础抵押贷款发源地的经济状况、季节性因素、人口变量以及基础抵押贷款的可推测性。不过，对提前还款影响最大的因素是市场利率和再融资机会的可获得性。

2020年，我们通过采取以下行动管理了利率风险：(1)我们继续强调中期资产的起源和保留，主要是以多户和CRE贷款的形式；(2)我们继续发起某些浮动利率的C&I贷款；(3)我们用较长期的借款取代即将到期的批发借款；以及(4)2019年，我们签订了名义金额为20亿美元的利率掉期协议，以对冲某些房地产贷款。

伦敦银行间同业拆借利率过渡过程

2017年7月27日，负责监管LIBOR的FCA宣布，将不再说服或强制银行在2021年之后提交计算LIBOR的利率，最近延长至2023年6月30日。因此，FRB推荐了一个名为有担保隔夜融资利率(SOFR)的替代指数。世行已在其ALCO成立了一个小组委员会，以处理与逐步淘汰并最终从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到替代利率相关的问题。这个小组委员会由我们的首席财务官领导，成员来自银行各个部门，包括贷款、贷款管理、信用风险管理、财务/财务、信息技术和运营。该公司拥有基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的合同，期限超过2021年，包括贷款和租赁、证券、批发借款、衍生金融工具和长期债务。小组委员会审查了合同后备语言，并注意到某些合同将需要为过渡更新规定，并正在与受影响的业务线进行协调。为减低与预期终止LIBOR相关的风险，本公司已停止发放与LIBOR挂钩的住宅按揭贷款，为与LIBOR挂钩的商业贷款实施后备语言，遵守利率互换协议的ISDA 2020后备协议，并已更新或正在更新其系统，以适应SOFR相关贷款。根据监管指引，公司拟于2021年底前停止进行LIBOR交易。

利率敏感度分析

资产和负债的匹配可以通过检查这些资产和负债对“利率敏感”的程度，以及通过监测银行的利率敏感性“缺口”来分析。如果一项资产或负债将在一段时间内到期或重新定价，那么它在特定的时间范围内就被称为利率敏感型资产或负债。利率敏感度差距被定义为在特定时间框架内到期或重新定价的生息资产金额与同一时间段内到期或重新定价的有息负债金额之间的差额。

82

 

20年12月31日20，我们一年的差距是负的4.94%，而不是负值12.312011.12.31的百分比9. 我们从2019年12月31日开始的一年差距的变化主要反映了对……的增加c灰烬和现金等价物以及增加更多的定期资金。

在利率上升的环境下，在不受其他因素影响的情况下，一般预期出现负息差的机构，其有息负债成本的升幅，会较其赚取利息的资产收益率的升幅为大，从而导致其净利息收入下降。相反，在利率下降的环境下，一般预期出现负息差的机构，其生息资产收益率的减幅会较有息负债成本的减幅为小，从而增加其净利息收入。

在利率上升的环境下，一般预期出现正差额的机构，其生息资产收益率的升幅，会较计息负债成本的升幅为大，从而令其净利息收入增加。相反，在利率下降的环境下，一般预期有正差额的机构的有息负债成本的减幅，会较其赚取利息的资产收益率的减幅为小，从而导致其净利息收入下降。

下一页的表格列出了截至2020年12月31日未偿还的生息资产和有息负债的金额，根据我们历史经验的某些假设，预计这些资产和有息负债将在显示的每个未来时间段重新定价或到期。除下文所述外，于特定期间内显示为重新定价或到期的资产及负债金额，乃根据(1)重新定价期限或(2)资产或负债的合约条款两者中较早者厘定。

该表根据合同到期日、预期预付款和三个月内以及随后选定的时间间隔内的预定利率调整，提供了2020年12月31日资产和负债的预计重新定价的近似值。住宅按揭相关证券的提前还款利率预测为加权平均年利率25.83%；而多户贷款和中央银行贷款的提前还款利率预测分别为加权平均年息17.12%和12.08%，而住宅按揭相关证券的提前还款利率预测为加权平均年利率25.83%；而多户贷款和综合家庭贷款的提前还款利率预测分别为加权平均年利率17.12%和12.08%。借入的资金不会被认为是提前还款的。

储蓄、计息支票和货币市场账户根据综合统计分析(结合我们的历史存款经验)被假设为衰退。根据这项分析的结果，假设储蓄账户在前五年以75%的速度下降，在第六到十年以25%的速度下降。有息支票账户在头五年的衰退率为83%，在第六到第十年的衰减率为17%。衰退假设反映了长期的低利率环境和对未来储户行为的不确定性。包括那些指定了重新定价日期的账户，货币市场账户被假设在前五年以91%的速度缩水，在第六到十年以9%的速度缩水。他说：

 

83

 

利率敏感度分析

 

 

 

 

2020年12月31日

 

(千美元)

 

 

三

月份

或更少

 

 

 

 

 

 

四到四个人

十二

月份

 

 

 

 

多过

一年

到三点

年数

 

 

 

 

多过

三

几年前

五年

 

 

 

 

多过

五年

到10年

 

 

 

 

多过

10年

 

 

 

 

总计

 

生息资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按揭及其他贷款(1)

 

$

 

6,520,686

 

 

 

$

 

 

8,407,968

 

 

 

$

 

15,009,998

 

 

 

$

 

9,668,798

 

 

 

$

 

3,110,910

 

 

 

$

 

127,453

 

 

 

$

 

42,845,813

 

抵押贷款相关证券(2)(3)

 

 

 

367,911

 

 

 

 

 

 

 

451,525

 

 

 

 

 

880,988

 

 

 

 

 

478,446

 

 

 

 

 

599,285

 

 

 

 

 

260,170

 

 

 

 

 

3,038,325

 

其他有价证券 (2)

 

 

 

1,932,993

 

 

 

 

 

 

 

287,878

 

 

 

 

 

53,716

 

 

 

 

 

103,846

 

 

 

 

 

1,094,060

 

 

 

 

 

16,520

 

 

 

 

 

3,489,013

 

生息现金和现金等价物

 

 

 

1,790,684

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,790,684

 

生息资产总额

 

 

 

10,612,274

 

 

 

 

 

 

 

9,147,371

 

 

 

 

 

15,944,702

 

 

 

 

 

10,251,090

 

 

 

 

 

4,804,255

 

 

 

 

 

404,143

 

 

 

 

 

51,163,835

 

有息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息支票和货币

三个市场账户

 

 

 

7,474,907

 

 

 

 

 

 

 

916,477

 

 

 

 

 

1,660,309

 

 

 

 

 

945,532

 

 

 

 

 

1,612,848

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

12,610,073

 

储蓄账户

 

 

 

2,044,047

 

 

 

 

 

 

 

1,495,181

 

 

 

 

 

714,257

 

 

 

 

 

531,147

 

 

 

 

 

1,630,976

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

6,415,608

 

存单

 

 

 

3,689,590

 

 

 

 

 

 

 

5,435,058

 

 

 

 

 

1,017,840

 

 

 

 

 

187,907

 

 

 

 

 

285

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

10,330,680

 

借入资金

 

 

 

788,926

 

 

 

 

 

 

 

697,661

 

 

 

 

 

5,375,000

 

 

 

 

 

800,000

 

 

 

 

 

8,280,000

 

 

 

 

 

141,957

 

 

 

 

 

16,083,544

 

有息负债总额

 

 

 

13,997,470

 

 

 

 

 

 

 

8,544,377

 

 

 

 

 

8,767,406

 

 

 

 

 

2,464,586

 

 

 

 

 

11,524,109

 

 

 

 

 

141,957

 

 

 

 

 

45,439,905

 

每期利率敏感度差距(4)

 

$

 

(3,385,196

)

 

 

$

 

 

602,994

 

 

 

$

 

7,177,296

 

 

 

$

 

7,786,504

 

 

 

$

 

(6,719,854

)

 

 

$

 

262,186

 

 

 

$

 

5,723,930

 

累计利率敏感度差距

 

$

 

(3,385,196

)

 

 

$

 

 

(2,782,202

)

 

 

$

 

4,395,094

 

 

 

$

 

12,181,598

 

 

 

$

 

5,461,744

 

 

 

$

 

5,723,930

 

 

 

 

 

 

 

累计利率敏感度差距

占总资产的百分比

 

 

 

(6.01

)

%

 

 

 

 

 

(4.94

)

%

 

 

 

7.81

 

%

 

 

 

21.63

 

%

 

 

 

9.70

 

%

 

 

 

10.17

 

%

 

 

 

 

 

累计净生息资产，作为

净有息负债的百分比

 

 

 

75.82

 

%

 

 

 

 

 

87.66

 

%

 

 

 

114.04

 

%

 

 

 

136.07

 

%

 

 

 

112.06

 

%

 

 

 

112.60

 

%

 

 

 

 

 

 

(1)

为了进行缺口分析，持有的待售贷款、不良贷款和贷款损失拨备已被剔除。

(2)

抵押贷款相关证券和其他证券，包括FHLB股票，以各自的账面价值显示。

(3)

预期数额部分基于历史经验。

(4)

每期的利率敏感度差距代表了有息资产和有息负债之间的差额。

84

 

提前还款和存款衰减率可能会对我们的估计缺口产生重大影响。虽然我们相信我们的假设是合理的，但不能保证上述假设的提前还款和衰减率将接近未来实际的贷款和证券提前还款以及存款提取活动。

为了验证我们对多户和CRE贷款组合的提前还款假设，我们执行每月分析，在此期间我们审查我们的历史提前还款额，并将其与我们的预计提前还款额进行比较。我们不断审查实际的提前还款利率，以确保我们的预测尽可能准确，因为这类贷款的提前还款与利率变化的相关性并不像一至四次家庭贷款的提前还款那样密切。此外，我们审查借款和投资组合中的看涨期权拨备，并每月将实际看涨期权与我们的预测看涨期权进行比较，以确保我们的预测是合理的。

截至2020年12月31日，我们贷款的市场利率下降100个基点的影响对提前还款速度的影响微乎其微，因为目前的低利率和当前的息票被压在了基本利率上。市场利率上调100个基点的影响将使我们对多户贷款和中环工程贷款的预计提前还款额下降2.92%，年利率固定不变。

在前面的利率敏感度分析中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，虽然某些资产和负债可能有类似的期限或期限进行重新定价，但它们可能会在不同程度上对市场利率的变化做出反应。某些类型的资产和负债的利率可能先于市场波动，而其他类型的利率可能滞后于市场利率的变化。此外，某些资产，如可调利率贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变化的功能。此外，如果利率发生变化，提前还款和提前提取的水平可能会偏离计算表时假定的水平。此外，一些借款人偿还可调利率贷款的能力可能会受到市场利率上升的不利影响。

利率敏感度也通过使用一个模型来监测，该模型生成对一系列利率情景下我们的股权经济价值(“EVE”)变化的估计。EVE定义为来自资产、负债和表外合约的预期现金流的净现值。在任何利率情景下，夏娃比率被定义为该情景中的夏娃除以同一情景中资产的市值。该模型假设估计的贷款提前还款率、再投资率和存款衰减率与前面利率敏感度分析中使用的类似。

根据2020年12月31日生效的信息和假设，下表阐述了我们的前夕，假设注意到的利率变化：

 

(千美元)

改变

利息

差饷(以基准计算)

积分)(1)

 

 

 

市场价值

资产的价值

 

 

 

市场价值

负债的比例

 

 

 

经济上的

价值

关于公平的问题

 

 

 

净变化量

 

 

 

估计数

百分比

改变

经济上的

股权价值评估

 

 

+ 200

 

 

$

 

53,316,881

 

 

$

 

47,963,413

 

 

$

 

5,353,468

 

 

$

 

(607,154

)

 

 

 

(10.19

)

%

+ 100

 

 

 

 

54,639,624

 

 

 

 

48,758,180

 

 

 

 

5,881,444

 

 

 

 

(79,178

)

 

 

 

(1.33

)

 

 

—

 

 

 

 

55,875,174

 

 

 

 

49,914,552

 

 

 

 

5,960,622

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

(1)

鉴于联邦基金利率和其他短期利率的当前水平，降息100个基点和200个基点的影响并未呈现。

上表所列EVE的净变动在公司董事会和银行董事会批准的参数范围内。

与利率敏感度分析一样，前面的利率风险衡量方法也存在某些固有的缺陷。对EVE中的更改进行建模需要做出某些假设，这些假设

85

 

可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，上文提出的EVE分析假设，我们在一个期间开始时存在的利率敏感型资产和负债的构成在被衡量的期间内保持不变，还假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，而不考虑特定资产和负债的到期期限或重新定价。此外，该模型没有考虑到我们可能采取的任何战略行动的好处，以进一步降低我们对利率风险的敞口。因此，虽然EVE分析提供了我们在某一特定时间点的利率风险敞口的指标，但这种衡量并不是为了、也不会对市场利率变化对我们净利息收入的影响提供准确的预测，而且可能与实际结果大相径庭。

我们还利用内部净利息收入模拟来管理我们对利率风险的敏感性。该模拟包含了各种基于市场的假设，这些假设涉及利率变化对我们金融资产和负债未来水平的影响。净利息收入模拟中使用的假设本质上是不确定的。由于利率变化的频率、时间和幅度，到期和重新定价类别之间的利差变化，以及提前还款以及为抵消任何此类变化的影响而采取的任何行动等因素，实际结果可能与下表中的结果大不相同。根据2020年12月31日生效的信息和假设，下表反映了假设注意到的利率变化，未来12个月净利息收入的估计百分比变化：

 

利率的变化

(单位：基点) (1) (2)

 

估计的百分比变化

未来净利息收入

一年内+100

 

   (1.02)%

一年内+200

 

(2.68)

 

(1)

一般来说，假设短期和长期利率在所有四个季度都会以平行的方式上升，然后保持不变。

(2)

鉴于目前联邦基金利率和其他短期利率水平，没有呈现降息100个基点和200个基点的影响。

我们资产和负债组合的未来变化可能会导致我们的缺口、净现值和/或净利息收入模拟发生更大的变化。

如果我们对前夜和净利息收入的敏感性违反了我们的内部政策限制，我们将采取以下行动，以确保采取适当的补救措施：

 

•

我们的ALCO委员会将向董事会通报这一差异，并就恢复政策范围内的条件的拟议行动方案向董事会提出建议。

 

•

在制定适当的战略时，行政法委员会将确定与政策容忍度不一致的主要原因、这些条件的预期期限以及对资本和收益的预期影响。

如果市场状况或成交量水平的暂时变化导致风险显著增加，策略可能涉及减少未平仓头寸或采用合成对冲技术，以更直接地降低风险敞口。如果核心贷款和存款产品风险状况的更基本失衡引发了政策容忍度的差异，补救策略可能涉及在采用合成对冲技术之前，尽可能通过自然对冲恢复平衡。其他策略可能包括：

 

•

资产重组，包括出售风险较高的资产，或者随着时间的推移逐步重组资产组合，以影响资产的到期日或重新定价时间表；

 

•

债务重组，改变产品供应和定价，或采用批发借款，以影响负债的期限结构或重新定价；

 

•

资产负债表的扩张或收缩，以纠正资产和负债之间重新定价或到期期的不平衡；和/或

 

•

使用或改变表外头寸，包括利率掉期、上限、下限、期权和远期购买或销售承诺。

86

 

结合我们的净利息收入模拟模型，我们还评估了收益率曲线的斜率。在…2020年12月31日，我们的分析表明，收益率曲线的立即倒置预计将导致6.57净利息收入下降%；相反，收益率曲线立即变陡预计会导致1.74%净利息收入增加。应该注意的是，考虑到不断变化的市场利率环境，这些情景下的收益率曲线变化已经更新，这导致了收入敏感度的提高。

 

 

第8项。财务报表S和补充数据

我们的合并财务报表及其附注和其他补充数据从下一页开始。

 

87

 

纽约社区Bancorp，Inc.

合并条件报表

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位为千，共享数据除外)

 

 

2020

 

 

2019

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

 

1,947,931

 

 

$

741,870

 

证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的债务证券($1,278,177及$1,372,238承诺在

(分别为2020年12月31日和2019年12月31日)

 

 

 

5,813,333

 

 

 

5,853,057

 

公允价值易于确定的股权投资，按公允价值计算

 

 

 

31,576

 

 

 

32,830

 

总证券

 

 

 

5,844,909

 

 

 

5,885,887

 

持有待售贷款

 

 

 

117,136

 

 

 

—

 

为投资而持有的贷款和租赁，扣除递延贷款费用和成本后的净额

 

 

 

42,883,598

 

 

 

41,894,155

 

减去：扣除贷款和租赁信贷损失拨备

 

 

 

(194,043

)

 

 

(147,638

)

贷款和租赁总额，净额

 

 

 

42,806,691

 

 

 

41,746,517

 

联邦住房贷款银行股票，按成本计算

 

 

 

714,005

 

 

 

647,562

 

房舍和设备，净值

 

 

 

287,447

 

 

 

312,626

 

经营性租赁使用权资产

 

 

 

266,864

 

 

 

286,194

 

商誉

 

 

 

2,426,379

 

 

 

2,426,379

 

银行人寿保险

 

 

 

1,164,196

 

 

 

1,145,058

 

其他拥有的不动产和其他收回的资产

 

 

 

8,318

 

 

 

12,268

 

其他资产

 

 

 

839,380

 

 

 

436,460

 

总资产

 

$

 

56,306,120

 

 

$

53,640,821

 

负债和股东权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息支票和货币市场账户

 

$

 

12,610,073

 

 

$

10,230,144

 

储蓄账户

 

 

 

6,415,608

 

 

 

4,780,007

 

存单

 

 

 

10,330,680

 

 

 

14,214,858

 

无息账户

 

 

 

3,080,452

 

 

 

2,432,123

 

总存款

 

 

 

32,436,813

 

 

 

31,657,132

 

借入资金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

批发借款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦住房贷款银行预付款

 

 

 

14,627,661

 

 

 

13,102,661

 

回购协议

 

 

 

800,000

 

 

 

800,000

 

批发借款总额

 

 

 

15,427,661

 

 

 

13,902,661

 

次级债券

 

 

 

360,259

 

 

 

359,866

 

附属票据

 

 

 

295,624

 

 

 

295,066

 

借款资金总额

 

 

 

16,083,544

 

 

 

14,557,593

 

经营租赁负债

 

 

 

266,846

 

 

 

285,991

 

其他负债

 

 

 

677,273

 

 

 

428,411

 

总负债

 

 

 

49,464,476

 

 

 

46,929,127

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

面值$的优先股0.01 (5,000,000授权股份)：系列A(515,000股票

(已发行、未偿还)

 

 

 

502,840

 

 

 

502,840

 

面值为$的普通股0.01 (900,000,000授权股份；490,439,070和490,439,070

发行新股；以及463,901,808和467,346,781分别发行流通股)

 

 

 

4,904

 

 

 

4,904

 

超过面值的实收资本

 

 

 

6,122,690

 

 

 

6,115,487

 

留存收益

 

 

 

494,229

 

 

 

342,023

 

库存股，按成本计算(26,537,262和23,092,289分别为股票)

 

 

 

(257,541

)

 

 

(220,717

)

累计其他综合亏损，税后净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券的未实现净收益(亏损)，税后净额为$(25,072)和

   $(9,424)，分别

 

 

 

66,880

 

 

 

25,440

 

养老金和退休后债务未实现净亏损，税后净额#美元21,898

美元和美元22,191，分别

 

 

 

(59,345

)

 

 

(59,136

)

现金流套期保值未实现(亏损)净收益，税后净额#美元12,519和$(333)，分别

 

 

 

(33,013

)

 

 

853

 

累计其他综合亏损合计税后净额

 

 

 

(25,478

)

 

 

(32,843

)

股东权益总额

 

 

 

6,841,644

 

 

 

6,711,694

 

总负债和股东权益

 

$

 

56,306,120

 

 

$

53,640,821

 

 

见合并财务报表附注。

 

88

 

纽约社区Bancorp，Inc.

合并收益表和全面收益表

 

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位为千，每股数据除外)

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款和租赁

 

$

 

1,542,215

 

 

$

1,553,004

 

 

$

1,467,944

 

证券和货币市场投资

 

 

 

165,778

 

 

 

252,156

 

 

 

221,729

 

利息收入总额

 

 

 

1,707,993

 

 

 

1,805,160

 

 

 

1,689,673

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计息支票和货币市场账户

 

 

 

56,939

 

 

 

174,347

 

 

 

167,972

 

储蓄账户

 

 

 

31,650

 

 

 

35,705

 

 

 

28,994

 

存单

 

 

 

217,413

 

 

 

320,234

 

 

 

182,383

 

借入资金

 

 

 

301,849

 

 

 

317,474

 

 

 

279,329

 

利息支出总额

 

 

 

607,851

 

 

 

847,760

 

 

 

658,678

 

净利息收入

 

 

 

1,100,142

 

 

 

957,400

 

 

 

1,030,995

 

信贷损失准备金

 

 

 

62,228

 

 

 

7,105

 

 

 

18,256

 

扣除信贷贷款损失拨备后的净利息收入

 

 

 

1,037,914

 

 

 

950,295

 

 

 

1,012,739

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

手续费收入

 

 

 

22,026

 

 

 

29,297

 

 

 

29,765

 

银行人寿保险

 

 

 

31,750

 

 

 

28,363

 

 

 

28,252

 

证券净收益(亏损)

 

 

 

1,265

 

 

 

7,725

 

 

 

(1,994

)

其他

 

 

 

6,039

 

 

 

18,845

 

 

 

35,535

 

非利息收入总额

 

 

 

61,080

 

 

 

84,230

 

 

 

91,558

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

 

 

 

300,914

 

 

 

301,697

 

 

 

317,496

 

入住率和设备

 

 

 

85,887

 

 

 

89,174

 

 

 

100,107

 

一般和行政

 

 

 

124,389

 

 

 

120,347

 

 

 

129,025

 

非利息支出总额

 

 

 

511,190

 

 

 

511,218

 

 

 

546,628

 

所得税前收入

 

 

 

587,804

 

 

 

523,307

 

 

 

557,669

 

所得税费用

 

 

 

76,695

 

 

 

128,264

 

 

 

135,252

 

净收入

 

$

 

511,109

 

 

$

395,043

 

 

$

422,417

 

优先股股息

 

 

 

32,828

 

 

 

32,828

 

 

 

32,828

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

 

478,281

 

 

$

362,215

 

 

$

389,589

 

普通股基本每股收益

 

$

 

1.02

 

 

$

0.77

 

 

$

0.79

 

稀释后每股普通股收益

 

$

 

1.02

 

 

$

0.77

 

 

$

0.79

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

 

511,109

 

 

$

395,043

 

 

$

422,417

 

其他综合收益(亏损)，税后净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券的未实现净收益(亏损)变动，

扣除税金后的净额为$(15,836); $(17,669)；及$31,345，分别

 

 

 

41,935

 

 

 

45,934

 

 

 

(50,553

)

养老金和退休后债务的变化，扣除税收

   $1,660; $(2,307)和$(2,829)

 

 

 

(5,359

)

 

 

4,756

 

 

 

(27,113

)

现金流套期保值未实现(亏损)净收益变动，税后净额

价值美元16,088和$(376)，分别

 

 

 

(42,397

)

 

 

964

 

 

 

—

 

减去：未对可供销售的商品进行重新分类调整

*证券，税后净额为$188; $1,527；及$(4)，分别

 

 

 

(495

)

 

 

(3,918

)

 

 

10

 

固定收益养老金计划的重新分类调整，

扣除税金后的净额为$(1,953); $(2,726)和$(2,068)，分别

 

 

 

5,150

 

 

 

7,185

 

 

 

5,170

 

现金流量套期保值净收益的重新分类调整

包括在净收入中，扣除税后的净额为$(3,236)及$43，分别

 

 

 

8,531

 

 

 

(111

)

 

 

—

 

扣除税后的其他综合收益(亏损)总额

 

 

 

7,365

 

 

 

54,810

 

 

 

(72,486

)

综合收益总额，扣除税后的净额

 

$

 

518,474

 

 

$

449,853

 

 

$

349,931

 

 

见合并财务报表附注。

89

 

纽约社区Bancorp，Inc.

合并股东权益变动表

 

(单位为千，共享数据除外)

 

股票

出类拔萃

 

 

择优

库存(面值)

价值：

$0.01)

 

 

普普通通

库存(面值)

价值：

$0.01)

 

 

 

实缴

资本流入

过剩

标准杆的

 

 

 

留用

收益

 

 

 

财务处

股票，价格为

成本

 

 

 

累计

其他

全面

净亏损

对税收的影响

 

 

 

总计

股东的

权益

 

截至2020年12月31日的12个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日的余额

 

 

467,346,781

 

 

$

502,840

 

 

$

4,904

 

 

$

 

6,115,487

 

 

$

 

342,023

 

 

$

 

(220,717

)

 

$

 

(32,843

)

 

$

 

6,711,694

 

期初留存收益调整(1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(10,468

)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(10,468

)

调整后的余额，期初

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

331,555

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,701,226

 

为限制性股票发行的股份，扣除没收后的净额

 

 

2,321,105

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

(22,198

)

 

 

 

—

 

 

 

 

22,198

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

与限制性股票奖励相关的薪酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

29,401

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

29,401

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

511,109

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

511,109

 

普通股支付的股息($0.68)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(315,607

)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(315,607

)

优先股支付的股息($63.76)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(32,828

)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(32,828

)

购买普通股

 

 

(5,766,078

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(59,022

)

 

 

 

—

 

 

 

 

(59,022

)

其他综合收益，税后净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

--

 

 

 

 

7,365

 

 

 

 

7,365

 

2020年12月31日的余额

 

 

463,901,808

 

 

$

502,840

 

 

$

4,904

 

 

$

 

6,122,690

 

 

$

 

494,229

 

 

$

 

(257,541

)

 

$

 

(25,478

)

 

$

 

6,841,644

 

截至2019年12月31日的12个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018年12月31日的余额

 

 

473,536,604

 

 

$

502,840

 

 

$

4,904

 

 

$

 

6,099,940

 

 

$

 

297,202

 

 

$

 

(161,998

)

 

$

 

(87,653

)

 

$

 

6,655,235

 

为限制性股票发行的股份，扣除没收后的净额

 

 

1,665,028

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

(16,501

)

 

 

 

—

 

 

 

 

16,501

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

与限制性股票奖励相关的薪酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

32,048

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

32,048

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

395,043

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

395,043

 

普通股支付的股息($0.68)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(317,394

)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(317,394

)

优先股支付的股息($63.76)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(32,828

)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(32,828

)

购买普通股

 

 

(7,854,851

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(75,220

)

 

 

 

—

 

 

 

 

(75,220

)

其他综合亏损，税后净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

54,810

 

 

 

 

54,810

 

2019年12月31日的余额

 

 

467,346,781

 

 

$

502,840

 

 

$

4,904

 

 

$

 

6,115,487

 

 

$

 

342,023

 

 

$

 

(220,717

)

 

$

 

(32,843

)

 

$

 

6,711,694

 

截至2018年12月31日的12个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2017年12月31日的余额

 

 

488,490,352

 

 

$

502,840

 

 

$

4,891

 

 

$

 

6,072,559

 

 

$

 

237,868

 

 

$

 

(7,615

)

 

$

 

(15,167

)

 

$

 

6,795,376

 

为限制性股票发行的股份，扣除没收后的净额

 

 

2,039,603

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

 

(8,879

)

 

 

 

—

 

 

 

 

8,866

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

与限制性股票奖励相关的薪酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

36,260

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

36,260

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

422,417

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

422,417

 

普通股支付的股息($0.68)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(333,061

)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(333,061

)

优先股支付的股息($63.76)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(32,828

)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(32,828

)

采用ASU 2016-01号的效果

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

260

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

260

 

采用ASU 2018-02号的效果

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

2,546

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(2,546

)

 

 

 

—

 

购买普通股

 

 

(16,993,351

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(163,249

)

 

 

 

—

 

 

 

 

(163,249

)

其他综合亏损，税后净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

(69,940

)

 

 

 

(69,940

)

2018年12月31日的余额

 

 

473,536,604

 

 

$

502,840

 

 

$

4,904

 

 

$

 

6,099,940

 

 

$

 

297,202

 

 

$

 

(161,998

)

 

$

 

(87,653

)

 

$

 

6,655,235

 

 

(1)

金额代表$10.5截至2020年1月1日，由于采用了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的衡量，截至2020年1月1日，累计调整为留存收益的税后净额为100万美元。

见合并财务报表附注。

 

90

 

纽约社区Bancorp，Inc.

合并现金流量表

 

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位：千)

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

 

511,109

 

 

$

395,043

 

 

$

422,417

 

将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备金

 

 

 

62,228

 

 

 

7,105

 

 

 

18,256

 

折旧

 

 

 

23,871

 

 

 

27,096

 

 

 

32,323

 

折价和溢价摊销净额

 

 

 

11,123

 

 

 

7,951

 

 

 

(3,891

)

证券净(利)损

 

 

 

(1,265

)

 

 

(7,725

)

 

 

14

 

从交易活动中获利

 

 

 

(23

)

 

 

(66

)

 

 

(222

)

贷款销售净亏损(收益)

 

 

 

—

 

 

 

75

 

 

 

(111

)

固定资产销售净收益

 

 

 

—

 

 

 

(7,402

)

 

 

—

 

基于股票的薪酬

 

 

 

29,401

 

 

 

32,048

 

 

 

36,260

 

递延税费

 

 

 

219,342

 

 

 

100,813

 

 

 

23,197

 

营业资产和负债变动情况：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(增加)其他资产减少(1)

 

 

 

(411,074

)

 

 

(55,825

)

 

 

29,952

 

其他负债增加(减少)(2)

 

 

 

8,619

 

 

 

10,571

 

 

 

(53,320

)

购买为交易而持有的证券

 

 

 

(15,000

)

 

 

(42,500

)

 

 

(141,615

)

出售持有以供交易的证券所得收益

 

 

 

15,023

 

 

 

42,566

 

 

 

141,837

 

持有待售贷款的来源

 

 

 

(119,158

)

 

 

—

 

 

 

—

 

出售用于出售的贷款所得款项

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

35,258

 

经营活动提供的净现金

 

 

 

334,196

 

 

 

509,750

 

 

 

540,355

 

投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

偿还可供出售证券的收益

 

 

 

2,061,756

 

 

 

1,962,433

 

 

 

817,822

 

出售可供出售的证券所得款项

 

 

 

483,872

 

 

 

361,311

 

 

 

278,539

 

购买可供出售的证券

 

 

 

(2,513,853

)

 

 

(2,503,248

)

 

 

(3,288,204

)

赎回联邦住房贷款银行股票

 

 

 

172,544

 

 

 

135,906

 

 

 

120,220

 

购买联邦住房贷款银行股票

 

 

 

(238,987

)

 

 

(138,878

)

 

 

(160,991

)

银行拥有的人寿保险收益(购买)，净额

 

 

 

12,296

 

 

 

(138,119

)

 

 

16,303

 

出售贷款所得款项

 

 

 

3,128

 

 

 

115,205

 

 

 

195,760

 

购买贷款

 

 

 

(95,618

)

 

 

(864,299

)

 

 

—

 

贷款的其他变动，净额

 

 

 

(911,805

)

 

 

(998,515

)

 

 

(1,990,068

)

房舍和设备的处置(购买)，净额

 

 

 

1,308

 

 

 

9,297

 

 

 

(9,847

)

用于投资活动的净现金

 

 

 

(1,025,359

)

 

 

(2,058,907

)

 

 

(4,020,466

)

融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款净增量

 

 

 

779,681

 

 

 

892,702

 

 

 

1,662,267

 

短期借款资金净增加

 

 

 

1,150,000

 

 

 

1,100,000

 

 

 

—

 

长期借款资金收益

 

 

 

6,925,000

 

 

 

4,785,812

 

 

 

5,667,268

 

偿还长期借款资金

 

 

 

(6,550,000

)

 

 

(5,537,000

)

 

 

(4,373,500

)

普通股支付的现金股利

 

 

 

(315,607

)

 

 

(317,394

)

 

 

(333,061

)

优先股支付的现金股息

 

 

 

(32,828

)

 

 

(32,828

)

 

 

(32,828

)

回购库存股

 

 

 

(50,190

)

 

 

(67,125

)

 

 

(160,767

)

与为限制性股票奖励而支付的库存股有关的付款

 

 

 

(8,832

)

 

 

(8,095

)

 

 

(2,482

)

融资活动提供的现金净额

 

 

 

1,897,224

 

 

 

816,072

 

 

 

2,426,897

 

现金、现金等价物和限制性现金净增(减)

 

 

 

1,206,061

 

 

 

(733,085

)

 

 

(1,053,214

)

年初现金、现金等价物和限制性现金

 

 

 

741,870

 

 

 

1,474,955

 

 

 

2,528,169

 

年终现金、现金等价物和限制性现金

 

$

 

1,947,931

 

 

$

741,870

 

 

$

1,474,955

 

补充信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支付利息的现金

 

$

 

632,660

 

 

$

813,161

 

 

$

645,588

 

缴纳所得税的现金

 

 

 

117,873

 

 

 

75,680

 

 

 

44,123

 

非现金投融资活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

从贷款转移到收回的资产

 

$

 

578

 

 

$

4,689

 

 

$

5,631

 

取得使用权资产所产生的经营租赁负债

截至2019年1月1日

 

 

 

—

 

 

 

324,360

 

 

 

—

 

将住宅按揭贷款证券化为按揭证券

可供出售的产品

 

 

 

53,199

 

 

 

93,531

 

 

 

—

 

将贷款从为投资而持有转为为出售而持有

 

 

 

—

 

 

 

115,280

 

 

 

195,649

 

处所及设备的处置

 

 

 

—

 

 

 

1,245

 

 

 

—

 

为限制性股票奖励而发行的股票

 

 

 

22,198

 

 

 

16,501

 

 

 

8,879

 

 

(1)

包括$20.0300万美元和300万美元38.4截至2020年12月31日和2019年12月31日止十二个月的经营租赁使用权资产净摊销百万元。

(2)

包括$20.0300万美元和300万美元38.4分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的12个月的经营租赁负债净摊销百万美元。

见合并财务报表附注。

 

91

 

注1：陈述的组织和依据

组织

纽约社区银行股份有限公司(独立为“母公司”或与其子公司合称为“公司”)于1993年7月20日根据特拉华州法律成立，是纽约社区银行(以下简称“银行”)的控股公司。

该行成立于1859年4月14日，前身为皇后县储蓄银行，于1993年11月23日从一家州特许共同储蓄银行转变为股本形式，当日公司发行了首次发行的普通股(票面价值：美元)。0.01每股)，价格为$25.00每股($0.93在拆分调整的基础上，反映了1994年至2004年间9次股票拆分的影响)。

该公司目前正在运营237该银行通过八个当地分行设立分行，每个分行都有服务和实力的历史：纽约的皇后县储蓄银行、罗斯福储蓄银行、里士满县储蓄银行、罗斯福储蓄银行和大西洋银行；新泽西州的花园州立社区银行；俄亥俄州的俄亥俄州储蓄银行；以及亚利桑那州和佛罗里达州的AmTrust银行。

陈述的基础

以下是公司及其子公司在编制和提交合并财务报表时遵循的重要会计和报告政策的说明，这些政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的一般惯例。按照公认会计原则编制财务报表，要求本公司作出影响合并财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用的估计和判断。与确定贷款和租赁损失准备以及评估减值商誉有关的估计数，

随附的综合财务报表包括本公司的账目和本公司拥有控股财务权益的其他实体的账目。所有的公司间账户和交易在合并中被取消。本公司目前有若干以全资法定商业信托形式成立的未合并附属公司，其成立的目的是发行有担保的资本证券。有关这些信托的更多信息，请参见附注9，“借入资金”。

必要时，对上一年的金额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。

注2：主要会计政策摘要

现金和现金等价物

就现金流报告而言，现金和现金等价物包括手头现金、银行到期金额和货币市场投资，其中包括出售的联邦基金和逆回购协议。于2020年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，公司的现金及现金等价物合计为$1.930亿美元和30亿美元741.9分别为2000万人。这些日期的现金和现金等价物包括#美元。1.630亿美元和30亿美元608.4分别是其他金融机构的有息存款，主要包括FRB-NY到期的余额。有几个不是联邦基金在2020年12月31日发售。截至2019年12月31日，现金和现金等价物中包括出售的联邦基金为1.72000万美元。193.5截至2020年12月31日，未偿还的逆回购协议为100万美元。不是截至2019年12月31日未到期的逆回购协议。

公允价值易于确定的债权证券和股权投资

证券组合主要由抵押贷款相关证券组成，其次是债务和股票证券。被归类为“可供出售”的证券按其估计公允价值列账，任何扣除税项的未实现收益或亏损都报告为累计的其他全面收益或股东权益损失。公司有意愿和能力持有至到期日的证券被归类为“持有至到期日”，并按摊销成本列账。

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我们证券的公允价值--尤其是我们的固定利率证券--受到市场利率和信用利差变化的影响。一般来说，随着利率上升和/或信贷利差扩大，固定利率证券的公允价值将下降。随着利率下降和/或信贷利差收紧，固定利率证券的公允价值将上升。

该公司至少每季度评估一次未实现损失头寸中的可供出售债务证券，以确定是否需要为信贷损失拨备。根据对过去事件、当前状况以及与可收藏性相关的合理和可支持的预测的现有信息的评估，该公司得出结论，它预计将从其可供出售证券组合中持有的每种证券中获得所有合同现金流。

本公司首先评估(I)其是否打算出售，或(Ii)本公司更有可能须在收回其摊销成本基准前出售该证券。如果符合上述任何一项标准，任何以前确认的备抵将被冲销，证券的摊销成本基础将通过收入减记为公允价值。如果上述两项标准均未达到，本公司将评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并对信用损失计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。

管理层已作出会计政策选择，将可供出售证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。当公司不再期望收到所有到期的合同金额时，可供出售的债务证券被置于非应计状态，通常是逾期90天。当担保处于非应计状态时，应计应收利息与利息收入冲销。

公允价值易于确定的股权投资按公允价值计量，公允价值变动在净收益中确认。

证券的溢价和折价在剩余时间内摊销为费用，并在合同到期日之前增加为收入，采用近似利息法的方法，并根据预期预付款进行调整。股息和利息收入在赚取时确认。卖出证券的成本是根据具体的识别方法计算的。

联邦住房贷款银行股票

作为FHLB-NY的成员，该公司必须持有FHLB-NY的股票，这些股票是按成本列账的。该公司的持股要求因某些因素而有所不同，包括其在纽约联邦住房金融局的未偿还借款。

该公司对其FHLB-NY股票进行定期审查和评估，以确定是否存在任何减值。这一过程中考虑的因素包括，FHLB-NY的收益表现、信用评级或资产质量的显著恶化；监管或经济环境的重大不利变化；以及可能引起对FHLB-NY的信誉和持续经营能力的重大担忧的其他因素。

贷款

贷款净额按未付本金余额列账，包括未赚取贴现、购买会计(即购置日公允价值)调整、净递延贷款发放成本或费用以及贷款信贷损失拨备。

本公司在贷款期限内使用利息方法确认贷款利息收入。因此，本公司递延某些贷款发放和承诺费，以及某些贷款发放费用。

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并摊销净费用或成本，作为对相关贷款期限内贷款收益率的调整。当贷款被出售或偿还时，剩余的未摊销净费用或成本在利息收入中确认。

贷款的提前还款收入记录在利息收入中，而且只有在收到现金时才会记录。因此，在确认提前还款收入时不涉及任何假设。

在确定提前还款收入时，考虑了两个因素：贷款文件中规定的提前还款违约金百分比，以及提前还款时贷款的本金余额。提前偿还的贷款额在不同时期可能会有所不同，通常与市场利率方向的实际或预期变化有关。当利率下降、急剧上升或被认为即将上升时，随着更多的借款人选择在进一步加息之前对当前利率进行再融资和锁定，提前还款收入可能会增加。

当一笔贷款逾期90天或以上，或由于本公司不再期望根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额而被视为减值时，该贷款通常被归类为“非应计”贷款。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，管理层停止应计所欠利息，以前应计的利息从利息收入中扣除。当贷款是流动的，并且管理层有合理的保证贷款将完全可收回时，贷款通常会回到应计状态。非权责发生制贷款的利息收入在收到现金时入账。

贷款和租赁信贷损失准备

自2019年12月31日以来，本公司于2020年1月1日通过了ASU No.2016-13《金融工具信用损失的衡量》，导致我们估算拨备的方法发生了重大变化。ASU 2016-13号用被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生损失方法。CECL项下预期信贷损失的计量适用于按摊余成本计量的金融资产，包括应收贷款。它还适用于未作为保险和租赁净投资计入ASC主题842下的表外风险敞口。截至2019年12月31日，贷款和租赁损失拨备共计#美元。147.6百万美元。2020年1月1日，公司在ASU主题326项下采用了CECL方法，并确认贷款和租赁的ACL增加了$1.9由于方法的变化，第一天的过渡期调整为1000万美元，留存收益相应减少。另外，截至2019年12月31日，本公司有一笔无资金承付款的津贴为#美元。461,000。通过后，公司确认无资金承付款的免税额增加了#美元。12.5作为“第一天”的过渡调整，留存收益相应减少。

贷款和租赁的信贷损失准备从一项或一组金融资产的摊余成本基础上扣除，以便资产负债表反映公司预计收取的净额。摊销成本是扣除递延费用和支出后的未偿还贷款余额，并包括负第三方托管。预期信用损失的后续变化(有利和不利)立即在净收益中确认为信用损失费用或信用损失费用的冲销。管理层根据剩余合同期限每个月的经济参数，通过预测并乘以违约概率、给定违约损失和违约风险敞口来估计津贴。经济参数是利用与过去事件、当前状况、经济预测和宏观经济假设相关的现有信息来制定的。该公司的经济参数是在合理和可支持的24个月内预测的，然后在12个月内恢复到历史平均损失率的直线基础上。观察期内的历史信贷经验为估计预期信贷损失提供了基础，并对当前特定贷款风险特征的差异(如承保标准、投资组合、拖欠水平和条款的差异)以及环境条件的变化(如法律、法规、政策、行政做法或其他相关因素的变化)进行了定性调整。预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预测的提前还款进行调整。合同条款不包括潜在的延期或续签。估计贷款和租赁信贷损失拨备时使用的方法，至少每季度执行一次。, 旨在对投资组合、信用质量和预测的经济状况的变化做出动态和反应。每个季度，公司都会重新评估合理和可支持的预测期、复原期和投资组合部门层面的历史平均值的适当性，并考虑到随着时间的推移承保标准、投资组合和其他相关数据变化的差异所需的任何调整。

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免税额信贷损失贷款s和租赁s当存在相似的风险特征时，以集体(池)为基础进行衡量。投资组合部分代表了应用系统方法估计信贷损失的水平。投资管理公司认为，实体的每个投资组合部分内的产品表现出类似的风险特征。利用为投资组合部分选择的方法对具有同质风险特征的较小同质融资应收账款池进行建模。此外，量化模型中使用的宏观经济数据基于合理和可支持的24个月预测期。该公司利用包括房地产市场和来自老牌独立第三方的提前还款预测在内的经济预测，在预测中告知其亏损驱动因素。超过这一预测期后，公司将恢复到历史平均亏损率。这种恢复到历史平均损失率的过程是在12个月的直线基础上进行的。

不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。这些贷款包括余额高于管理层根据贷款类别确定的重要性阈值的非应计贷款，以及被指定为TDR或“合理预期TDR”的贷款(批评的、分类的或即将到期的贷款，将在未来三个月内进行修改)。此外，所有的士车牌贷款均会个别评估。即使一笔贷款被确定为抵押品依赖，或符合适用抵押品依赖实际权宜之计的准则，预期信贷损失亦会根据抵押品于报告日期的公允价值减去适当的出售成本而厘定。

本公司维持表外信贷风险的信贷损失拨备。本公司通过履行提供信贷的合同义务，估计在本公司面临信用风险的合同期内预期的信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信用风险的信用损失准备调整为信用损失费用准备。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。本公司研究历史信用转换系数(“CCF”)趋势以估计使用率，并根据管理层判断和定量分析选择合适的平均CCF。定量分析包括检查一系列基金窗口(12个月至36个月)的CCF，并将每个基金窗口的平均CCF与管理层判断进行比较，以确定跨基金窗口的最高平均CCF是否具有商业意义。本公司对信贷风险适用与相关贷款类别相同的标准和估计损失率。

贷款和租赁损失拨备-2019年

2019年12月31日，世行用于贷款和租赁损失拨备的分配方法将其损失因素(用于批评和非批评贷款)分离为一个主要基于历史损失率的组成部分和一个主要基于可能影响贷款可收集性的其他定性因素的组成部分。在确定贷款和租赁损失拨备时，管理层将考虑银行当前的业务战略和信贷流程，包括遵守适用的监管指南以及董事会批准的关于信贷限制、贷款审批、承保标准和贷款制定程序的指南。

贷款和租赁损失拨备是根据管理层根据公认会计原则对投资组合中发生的损失进行的评估而确定的，包括具体估值拨备和一般估值拨备。

具体的估值免税额是根据管理层对被视为减值的个别贷款的分析而确定的。如果一笔贷款被视为减值，管理层会衡量减值的程度，并为该金额建立具体的估值拨备。如果根据目前的信息和/或事件，公司很可能无法收回贷款协议合同条款下的所有到期金额，则贷款被归类为减值贷款。本公司根据需要对我们投资组合中单独评估减值的贷款进行这一分类。余额较小的同质贷款和以成本或公允价值中较低者结转的贷款按集体而不是个人的原则进行减值评估。向某些遇到财务困难的借款人提供的贷款，如果其条款已被修改，从而获得优惠，则被视为TDR，并被归类为减值贷款。

公司主要衡量个人贷款的减值，并通过将贷款的未偿还余额与公允价值进行比较来确定需要特定估值拨备的程度

95

 

抵押品，减去预计销售成本，或预期现金流的现值，按贷款的实际利率贴现。一般来说，当抵押品的公允价值扣除预计销售成本，或预期现金流的现值低于贷款的记录投资时，任何差额都会立即冲销。

该公司还遵循将一般估值免税额分配给贷款类别的程序。一般估值免税额是根据我们的贷款损失拨备方法建立的，反映了未偿还持有投资贷款的内在风险。这种贷款损失拨备方法在确定用于确定一般估值拨备的适当量化风险因素时考虑了各种因素。评估的因素从每个主要贷款类别的历史贷款损失经验开始。本公司还考虑到每个贷款组合部门的预计历史亏损出现期(即引发亏损的事件与确认和/或注销该亏损之间的时间段)。

分配方法由以下部分组成：首先，本公司根据集体评估减值贷款的量化损失系数确定贷款和租赁损失拨备。这个定量损失系数主要基于历史损失率，在考虑了贷款类型、历史损失和拖欠经验以及损失出现时期后。该方法中应用的定量损失系数会定期重新评估和调整，以反映历史损失水平、损失出现时期或其他风险的变化。最后，公司根据定性损失因素对贷款和租赁损失进行拨备。这些定性损失系数旨在说明由于管理层评估的其他因素造成的定量损失部分可能无法计入的损失，这些因素包括但不限于：

•改变贷款政策和程序，包括改变承保标准和收款，以及冲销和收回做法；

•影响投资组合可收集性的国际、国家、地区和地方经济和商业状况的变化和发展，包括各个细分市场的状况；

•投资组合的性质和数量以及贷款条件的变化；

•逾期贷款的数量和严重程度、非权责发生制贷款的数量和严重程度、不良分类或分级贷款的数量和严重程度的变化；

•我们贷款审查制度质量的变化；

•抵押品依赖型贷款的标的抵押品价值变化；

•任何信贷集中的存在和影响，以及这种集中程度的变化；

•贷款管理人员和其他相关人员的经验、能力和深度的变化；以及

•其他外部因素的影响，如竞争以及法律和监管要求，对现有投资组合中估计的信贷损失水平的影响。

通过考虑上述因素，该公司确定了贷款和租赁损失拨备，该拨备适用于每个重要的贷款组合部门，以确定贷款和租赁损失的总拨备。

本公司用以厘定贷款及租赁损失拨备的历史损失期为36个季度的滚动回顾期，因为本公司相信这能恰当地反映我们的历史亏损经验。

96

 

设立贷款损失拨备的过程还包括：

•由合格的内部和外部财产评估师/检查员定期检查贷款抵押品；

•执行管理层与相关董事会委员会的定期会议，讨论当地经济和/或房地产市场的可观察趋势；

•相关董事会成员和管理层在对预期变化对未来贷款损失水平的影响作出商业判断时，对上述因素的评估；

•在考虑支付历史、承保分析和内部风险评级的基础上，对投资组合进行总体分析和单项贷款分析。

为确定贷款损失拨备的整体充足性，管理委员会和银行董事会(视情况而定)每季度审查一次贷款损失拨备。

无资金承付款拨备与贷款和租赁损失拨备分开计提，并计入综合条件报表中的其他负债。

 

商誉

本公司于2020年1月1日前瞻性地通过了ASU No.2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试。公司拥有大量与商誉相关的无形资产，截至2020年12月31日，公司的商誉为2.4十亿美元。就其收购而言，所收购的资产及承担的负债均按其估计公允价值入账。商誉是指其收购的购买价格超过所收购的可识别净资产(包括其他已识别无形资产)的公允价值的部分。该公司在报告单位层面测试商誉的减值情况。该公司已确定一与其经营部门和应报告部门相同的报告单位。如果公司改变其战略或如果市场状况发生变化，其判断可能会改变，这可能会导致对记录的商誉余额进行调整。

本公司在每年第四季度进行商誉减值测试，或在事件或情况需要时更频繁地进行商誉减值测试。对于年度商誉减值测试，本公司可以选择首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，包括商誉和其他无形资产。若本公司断定情况属实，则会将报告单位的公允价值与其账面值进行比较，并就账面值超出报告单位公允价值的金额确认减值费用。然而，确认的损失不会超过分配给该报告单位的商誉总额。此外，本公司在计量商誉减值亏损时，会考虑任何可扣税商誉对申报单位账面金额的所得税影响(如适用)。截至2020年12月31日，公司的商誉为不是不会受到损害。

房舍和设备，净值

房舍、家具、固定装置和设备按成本计价，减去按直线计算的各自资产估计使用年限内的累计折旧(一般情况下20处所及物业的年数三至十年份用于家具、固定装置和设备)。租赁改进按成本减去按相关租赁期或改进的估计使用年限较短(以较短者为准)按直线计算的累计摊销后计算。

折旧计入综合收益表和综合收益表中的“占用和设备费用”，总额为#美元。23.91000万，$27.12000万美元，以及$32.3在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的几年中，分别为3.5亿美元。

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银行拥有的人寿保险

公司为某些员工购买了人寿保险。这些BOLI保单按现金退还价值记录在综合条件报表中。这些保单的收入和现金退还价值的变化在综合收益表和全面收益表的“非利息收入”中记录。截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司对BOLI的投资为$1.230亿美元和30亿美元1.1分别为20亿美元。该公司还额外购买了$150.0截至2019年12月31日的年度内。该公司对BOLI的投资产生了#美元的收入。31.81000万，$28.42000万美元，以及$28.3在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度内，分别为300万美元。

收回资产与OREO

收回的资产包括通过丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权而获得的任何财产或其他资产被出售或出租，并在收购之日以公允价值减去估计销售成本入账。在丧失抵押品赎回权后，管理层定期对资产进行估值，资产以账面价值或公允价值中较低的一个减去估计的出售成本。经营费用和收入以及估值变动(如有)计入综合收益表和全面收益表中的“一般和行政费用”。截至2020年12月31日，该公司拥有1.82000万美元的OREO和1,300万美元的OREO6.5300万枚出租车奖章。截至2019年12月31日，公司拥有美元2.02000万美元的OREO和1,300万美元的OREO10.3300万枚出租车奖章。

所得税

所得税费用包括当前应付的所得税和递延所得税。递延所得税支出是通过确认可归因于现有资产和负债的账面金额与各自税基之间的暂时性差异而产生的未来税收后果的递延税项资产和负债来确定的。递延税项资产和负债使用制定的税率计量，这些税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。该公司评估递延税项资产，并在不认为“更有可能”实现递延资产的情况下建立估值拨备。本公司在评估是否需要估值免税额时，会考虑其对未来应课税收入的预期。

该公司根据预计欠各税务机关(即联邦、州和地方)的金额估算应付所得税。所得税是指应向或应从该税务机关收取的估计净额。在估算所得税时，管理层根据公司的税务状况评估适当的税务处理的相对优点和风险，并考虑到法律、司法和监管方面的指导。在这个过程中，管理层还依赖于税务意见、最近的审计和历史经验。虽然该公司使用可获得的最佳信息来记录所得税，但随着时间的推移，基本估计和假设可能会因意外事件或情况而发生变化，例如影响其整体税收状况的税法和司法指导的变化。

衍生工具与套期保值活动

公司按公允价值将所有衍生品记录在资产负债表上。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生品并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否满足应用套期保值会计所需的标准。被指定为对冲资产、负债或公司承诺因特定风险(如利率风险)的公允价值变化而具有对冲资格的衍生品，被视为公允价值对冲。被指定和符合条件的衍生品被指定为对冲预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性敞口的对冲工具，被视为现金流对冲。套期会计一般规定套期工具确认损益的时间与确认可归因于公允价值对冲中的对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变化或现金流量对冲中的对冲预测交易的收益影响的时间相匹配。即使对冲会计不适用或本公司选择不应用对冲会计，本公司仍可订立旨在对其某些风险进行经济对冲的衍生合约。

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基于股票的薪酬

根据公司股东在2020年6月3日的年度大会上批准的纽约社区Bancorp，Inc.2020综合激励计划(“2020激励计划”)，股票可作为限制性股票或其他形式的关联权授予。截至2020年12月31日，公司拥有11,913,461根据2020年激励计划，可授予的股票。与限制性股票授予相关的补偿成本在归属期间以直线基础确认。有关该公司基于股票的薪酬的更详细讨论，请参见附注15，“股票相关福利计划”。

退休计划

公司的养老金福利义务和退休后的健康和福利福利义务以及相关成本是根据公认会计原则使用精算概念计算的。对这类债务和费用的衡量要求对几个因素做出某些假设，最主要的是包括贴现率和计划资产的预期回报率。该公司每年对这些假设进行评估。该公司在其评估中考虑的其他因素包括退休模式、死亡率、营业额和补偿增长率。

根据公认会计原则，精算损益、以前的服务成本或信贷以及根据以前的会计准则未确认的任何剩余过渡资产或债务必须在AOCL确认，直到它们作为净定期收益成本的组成部分摊销为止。

普通股每股收益(基本股和摊薄股)

基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法与基本每股收益相同，然而，计算反映了如果行使已发行的现金股票期权并将其转换为普通股，可能发生的稀释。

包含对公司普通股支付的红利的不可没收权利的未授予的基于股票的补偿奖励被认为是参与证券，因此包括在计算每股收益的两级方法中。在两类法下，所有收益(已分配和未分配)根据普通股和参与证券各自获得普通股股息的权利分配给普通股和参与证券。公司根据其基于股票的薪酬计划向某些员工授予限制性股票。获奖者在这些奖励的归属期间获得现金红利，包括此类奖励的未归属部分。由于这些股息是不可没收的，因此未授予的奖励被视为参与证券，因此有收益分配给它们。

99

 

下表列出了公司对截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度普通股基本收益和稀释后每股收益的计算：

 

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(以千为单位，不包括每股和每股金额)

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

 

478,281

 

 

$

362,215

 

 

$

389,589

 

减去：支付的股息和分配的收益

对参与证券的支持

 

 

 

(5,798

)

 

 

(4,333

)

 

 

(4,871

)

适用于普通股的收益

 

$

 

472,483

 

 

$

357,882

 

 

$

384,718

 

加权平均已发行普通股

 

 

 

462,605,341

 

 

 

465,380,010

 

 

 

487,287,872

 

普通股基本每股收益

 

$

 

1.02

 

 

$

0.77

 

 

$

0.79

 

适用于普通股的收益

 

$

 

472,483

 

 

$

357,882

 

 

$

384,718

 

加权平均已发行普通股

 

 

 

462,605,341

 

 

 

465,380,010

 

 

 

487,287,872

 

潜在稀释性普通股

 

 

 

676,061

 

 

 

283,322

 

 

 

—

 

每股摊薄收益的总股本

股票份额计算

 

 

 

463,281,402

 

 

 

465,663,332

 

 

 

487,287,872

 

稀释后每股普通股收益和

*普通股等价物

 

$

 

1.02

 

 

$

0.77

 

 

$

0.79

 

 

近期会计公告的影响

最近采用的会计准则

本公司于2020年第一季度发行时采用了ASU第2020-04号文件。这些修订为某些合约、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外，这些交易参考了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因利率改革而停止的另一种参考利率。《指导意见》自发布之日起至2022年12月31日止有效。如果符合某些标准，修订将允许对冲关系的指定标准和过渡期内对冲效果的评估例外。到目前为止，该指导还没有对公司的综合状况报表、经营业绩或现金流量产生实质性影响。随着参考汇率的转变，公司将继续评估影响。

本公司通过了ASU No.2016-13，《金融工具--信用损失(专题326)：金融工具信用损失的计量》及其修正案(《ASU No.2016-13》)，截至2020年1月1日。ASU No.2016-13修订了关于报告以摊销成本为基础持有的资产和可供出售债务证券的信贷损失的指导意见。对于以摊余成本持有的资产，美国会计准则第2016-13号取消了现行GAAP中可能的初始确认门槛，取而代之的是要求一个实体反映其目前对所有预期信贷损失的估计。ASU No.2016-13中的修正案用一种反映预期信贷损失的方法取代了已发生的损失减值方法，该方法基于有关过去事件的相关信息，包括历史损失经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。信贷损失准备是从金融资产的摊余成本基础上扣除的计价账户，用以表示预计应收回的净额。对于可供出售的债务证券，信贷损失将作为津贴而不是减记。这些修订影响到贷款、债务证券、应收贸易账款、表外信用敞口、再保险应收账款，以及不排除在合同范围内有权收取现金的任何其他金融资产。

本公司采用修订的美国会计准则第2016-13号追溯基础，并对截至采纳日的留存收益进行累计效果调整，因此，本公司于以下日期的留存收益录得减税净额1,050万美元2020年1月1日。上期金额的结果继续按照以前适用的GAAP报告。对于在生效日期之前已确认OTTI的债务证券，需要采取前瞻性过渡办法。预期过渡方法的效果是在2016-13年ASU编号生效日期之前和之后保持相同的摊余成本基础。先前在采用日累计其他全面收益(亏损)中确认的与预期将收取的现金流改善有关的金额，将继续在资产剩余寿命内计入收入。以前与采纳日之后现金流改善有关的核销金额的收回在收到时计入收益。

100

 

公司通过了美国会计准则第2018-13号，公允价值计量(题目：820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变更2020年1月1日。ASU No.2018-13的目的是通过促进GAAP所需信息的清晰沟通，提高财务报表附注中披露的有效性，这些信息对每个实体的财务报表的使用者来说是最重要的。修订取消了公允价值层级1至2级之间转移的披露要求、公允价值层级间转移时机政策的披露以及公允价值计量第3级的估值过程的披露。此外，修订还修改了对某些计算资产净值和计量不确定性的实体的投资的披露要求。最后，修正案增加了对经常性第3级公允价值计量的其他全面收益中包括的未实现损益变化的披露要求，以及用于制定第3级计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。关于未实现损益变化、用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值以及计量不确定性的叙述性描述的修正案仅适用于采用的最初会计年度中最近的中期或年度。所有其他修订追溯适用于在生效日期提交的所有期间。ASU No.2018-13的采用并未对公司的合并状况报表、经营业绩或现金流产生实质性影响。

公司前瞻性地采用了ASU No.2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试，截至2020年1月1日。ASU No.2017-04取消了商誉减值测试的第二步，即要求实体确定报告单位商誉的隐含公允价值。相反，如果分配给报告单位的净资产的账面价值超过报告单位的公允价值，则实体确认减值损失，减值损失不得超过记录的商誉金额。ASU No.2017-04不修改商誉减值的可选定性评估。这一采用对公司综合状况表、经营业绩或现金流的影响将取决于2020年1月1日之后作出的商誉减值决定。

ASU No.2017-04的采用并未对公司的综合状况报表、经营业绩或现金流量产生实质性影响。在截至2020年12月31日的一年中，该公司评估了当前环境，包括新冠肺炎疫情对宏观经济变量和经济预测的估计影响，以及这些因素可能如何影响其报告部门的公允价值。在考虑了上述项目和2020年业绩后，本公司认定其报告单位截至2020年12月31日的公允价值低于其账面价值的可能性并不大。

 

101

 

注3：从累计其他综合损失中重新分类

 

(单位：千)

 

 

截至2020年12月31日的12个月

详情

累计其他综合损失

 

 

金额

重新分类

离开

累计

其他

全面

损失(1)

 

 

中受影响的行项目

合并损益表

和综合收入

可供出售的未实现收益

中国证券：

 

$

 

683

 

 

证券净收益

 

 

 

 

(188

)

 

所得税费用

 

 

$

 

495

 

 

证券净收益(扣除税后)

现金流对冲的未实现收益：

 

$

 

(11,767

)

 

利息支出

 

 

 

 

3,236

 

 

所得税优惠

 

 

$

 

(8,531

)

 

现金流套期保值净收益(税后净额)

固定收益养老金摊销

五个计划项目：

 

 

 

 

 

 

 

过去服役责任

 

$

 

249

 

 

包括在定期净贷方的计算中(2)

精算损失

 

 

 

(7,352

)

 

包括在净定期成本计算中(2)

 

 

 

 

(7,103

)

 

税前合计

 

 

 

 

1,953

 

 

所得税优惠

 

 

$

 

(5,150

)

 

固定收益养老金计划项目摊销，税后净额

该期间的重新分类总数

 

$

 

(13,186

)

 

 

(1)

括号中的金额表示费用项目。

(2)

有关更多信息，请参阅附注14，“员工福利”。

 

102

 

注4：证券

下表汇总了该公司在2020年12月31日和2019年12月31日可供出售的债务证券和公允价值易于确定的股权投资组合：

 

 

 

 

2020年12月31日

 

(单位：千)

 

 

摊销

成本

 

 

 

毛

未实现

利得

 

 

 

毛

未实现

损失

 

 

 

公平

价值

 

可供出售的债务证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押贷款相关债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE证书

 

$

 

1,155,436

 

 

$

 

54,310

 

 

$

 

136

 

 

$

 

1,209,610

 

GSE CMO

 

 

 

1,786,896

 

 

 

 

44,691

 

 

 

 

2,872

 

 

 

 

1,828,715

 

抵押贷款相关债务证券总额

 

$

 

2,942,332

 

 

$

 

99,001

 

 

$

 

3,008

 

 

$

 

3,038,325

 

其他债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部债务

 

$

 

64,984

 

 

$

 

1

 

 

$

 

—

 

 

$

 

64,985

 

GSE债券

 

 

 

1,158,253

 

 

 

 

3,998

 

 

 

 

3,949

 

 

 

 

1,158,302

 

资产支持证券(1)

 

 

 

530,226

 

 

 

 

2,576

 

 

 

 

5,703

 

 

 

 

527,099

 

市政债券

 

 

 

25,776

 

 

 

 

625

 

 

 

 

90

 

 

 

 

26,311

 

公司债券

 

 

 

870,745

 

 

 

 

17,928

 

 

 

 

6,447

 

 

 

 

882,226

 

外币

 

 

 

25,000

 

 

 

 

538

 

 

 

 

—

 

 

 

 

25,538

 

资本信托票据

 

 

 

95,507

 

 

 

 

5,540

 

 

 

 

10,500

 

 

 

 

90,547

 

其他债务证券总额

 

$

 

2,770,491

 

 

$

 

31,206

 

 

$

 

26,689

 

 

$

 

2,775,008

 

可供出售的债务证券总额

 

$

 

5,712,823

 

 

$

 

130,207

 

 

$

 

29,697

 

 

$

 

5,813,333

 

股权证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股

 

 

 

15,292

 

 

 

 

201

 

 

 

 

—

 

 

 

 

15,493

 

共同基金

 

 

 

15,814

 

 

 

 

269

 

 

 

 

—

 

 

 

 

16,083

 

总股本证券

 

$

 

31,106

 

 

$

 

470

 

 

$

 

—

 

 

$

 

31,576

 

总证券(2)

 

$

 

5,743,929

 

 

$

 

130,677

 

 

$

 

29,697

 

 

$

 

5,844,909

 

 

(1)

资产支持证券的标的资产得到了美国政府的实质性担保。.

(2)

不包括应计应收利息#美元14.9百万美元，包括在综合条件报表中的其他资产中。

103

 

 

 

 

2019年12月31日

 

(单位：千)

 

摊销

成本

 

 

毛

未实现

利得

 

 

毛

未实现

损失

 

 

公平

价值

 

可供出售的债务证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押贷款相关债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE证书

 

$

1,530,317

 

 

$

26,069

 

 

$

3,763

 

 

$

1,552,623

 

GSE CMO

 

 

1,783,440

 

 

 

21,213

 

 

 

3,541

 

 

 

1,801,112

 

抵押贷款相关债务证券总额

 

$

3,313,757

 

 

$

47,282

 

 

$

7,304

 

 

$

3,353,735

 

其他债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部债务

 

$

41,820

 

 

$

19

 

 

$

—

 

 

$

41,839

 

GSE债券

 

 

1,093,845

 

 

 

5,707

 

 

 

5,312

 

 

 

1,094,240

 

资产支持证券(1)

 

 

384,108

 

 

 

—

 

 

 

10,854

 

 

 

373,254

 

市政债券

 

 

26,808

 

 

 

559

 

 

 

475

 

 

 

26,892

 

公司债券

 

 

854,195

 

 

 

15,970

 

 

 

2,983

 

 

 

867,182

 

资本信托票据

 

 

95,100

 

 

 

7,121

 

 

 

6,306

 

 

 

95,915

 

其他债务证券总额

 

$

2,495,876

 

 

$

29,376

 

 

$

25,930

 

 

$

2,499,322

 

可供出售的其他证券总额

 

$

5,809,633

 

 

$

76,658

 

 

$

33,234

 

 

$

5,853,057

 

股权证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股

 

 

15,292

 

 

 

122

 

 

 

—

 

 

 

15,414

 

共同基金和普通股(2)

 

 

16,871

 

 

 

718

 

 

 

173

 

 

 

17,416

 

总股本证券

 

$

32,163

 

 

$

840

 

 

$

173

 

 

$

32,830

 

总证券(3)

 

$

5,841,796

 

 

$

77,498

 

 

$

33,407

 

 

$

5,885,887

 

 

(1)

资产支持证券的标的资产得到了美国政府的实质性担保。

(2)

主要由符合CRA资格的共同基金组成。

(3)

不包括应计应收利息#美元24.4百万美元，包括在综合条件报表中的其他资产中。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司分别为714.0300万美元和300万美元647.62000万FHLB-NY股票，按成本计算。该公司维持对FHLB-NY股票的投资，部分是因为它是FHLB的成员，部分是因为它获得了它使用的FHLB资金。

下表汇总了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度内出售可供出售证券的毛收入、已实现收益和已实现亏损总额：

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

毛收入

 

$

 

483,872

 

 

$

361,311

 

 

$

278,539

 

已实现毛利

 

 

 

1,945

 

 

 

5,445

 

 

 

967

 

已实现亏损总额

 

 

 

1,262

 

 

 

—

 

 

 

981

 

 

截至2020年12月31日和2019年12月31日的收益中确认的股权证券未实现净收益为$582,000及$2.3分别为2000万人。截至2018年12月31日的年度收益中确认的股权证券未实现净亏损为$2.02000万。

104

 

下表按合同到期日汇总了截至2020年12月31日的证券摊销成本：

 

 

 

 

抵押贷款-

相关

有价证券

 

 

平均值

产率

 

 

 

美国

政府

和GSE

义务

 

 

平均值

产率

 

 

 

州政府，

县，

和

市政

 

 

平均值

收益率：(1)

 

 

 

其他

债务

证券市场(2)

 

 

平均值

产率

 

 

 

公平

价值

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售债务

中国证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一年内到期

 

$

 

49,797

 

 

 

3.03

 

%

$

 

75,934

 

 

 

0.56

 

%

$

 

—

 

 

 

—

 

%

$

 

49,704

 

 

 

3.02

 

 

$

 

176,720

 

截止日期为一至五年

 

 

 

405,157

 

 

 

3.16

 

 

 

 

21,924

 

 

 

3.52

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

151,873

 

 

 

2.22

 

 

 

 

615,048

 

截止日期为五年至十年

 

 

 

175,689

 

 

 

2.48

 

 

 

 

138,053

 

 

 

2.37

 

 

 

 

19,898

 

 

 

3.51

 

 

 

 

779,401

 

 

 

1.88

 

 

 

 

1,130,037

 

十年后到期

 

 

 

2,311,689

 

 

 

2.15

 

 

 

 

987,326

 

 

 

1.60

 

 

 

 

5,878

 

 

 

3.33

 

 

 

 

540,500

 

 

 

1.29

 

 

 

 

3,891,528

 

可用债务证券总额

正在出售的汽车

 

$

 

2,942,332

 

 

 

2.32

 

 

$

 

1,223,237

 

 

 

1.66

 

 

$

 

25,776

 

 

 

3.47

 

 

$

 

1,521,478

 

 

 

1.74

 

 

$

 

5,813,333

 

 

(1)

不是在税收等值的基础上列报的。

(2)

包括公司债券、资本信托票据、外国票据和资产支持证券。

下表列出了截至2020年12月31日连续未实现亏损头寸少于12个月且持续12个月或更长时间的证券：

 

 

 

 

不到12个月

 

 

 

12个月或更长时间

 

 

 

总计

 

(单位：千)

 

 

公允价值

 

 

 

未实现

损失

 

 

 

公允价值

 

 

 

未实现

损失

 

 

 

公允价值

 

 

 

未实现

损失

 

临时减值证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部债务

 

$

 

—

 

 

$

 

—

 

 

$

 

—

 

 

$

 

—

 

 

$

 

—

 

 

$

 

—

 

GSE证书

 

 

 

58,876

 

 

 

 

136

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

58,876

 

 

 

 

136

 

GSE CMO

 

 

 

442,207

 

 

 

 

2,807

 

 

 

 

73,568

 

 

 

 

65

 

 

 

 

515,775

 

 

 

 

2,872

 

GSE债券

 

 

 

522,441

 

 

 

 

3,949

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

522,441

 

 

 

 

3,949

 

资产支持证券

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

363,618

 

 

 

 

5,703

 

 

 

 

363,618

 

 

 

 

5,703

 

市政债券

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

8,891

 

 

 

 

90

 

 

 

 

8,891

 

 

 

 

90

 

公司债券

 

 

 

72,024

 

 

 

 

2,976

 

 

 

 

246,528

 

 

 

 

3,471

 

 

 

 

318,552

 

 

 

 

6,447

 

外币

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

资本信托票据

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

33,393

 

 

 

 

10,500

 

 

 

 

33,393

 

 

 

 

10,500

 

股权证券

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

暂时受损总数

美国证券公司

 

$

 

1,095,548

 

 

$

 

9,868

 

 

$

 

725,998

 

 

$

 

19,829

 

 

$

 

1,821,546

 

 

$

 

29,697

 

 

下表列出了截至2019年12月31日连续未实现亏损头寸少于12个月且持续12个月或更长时间的证券：

 

 

 

不到12个月

 

 

12个月或更长时间

 

 

总计

 

(单位：千)

 

公允价值

 

 

未实现

损失

 

 

公允价值

 

 

未实现

损失

 

 

公允价值

 

 

未实现

损失

 

临时减值证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部债务

 

$

11,917

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

11,917

 

 

$

-

 

GSE债券

 

 

297,179

 

 

 

3,916

 

 

 

138,189

 

 

 

1,396

 

 

 

435,368

 

 

 

5,312

 

GSE证书

 

 

396,930

 

 

 

3,718

 

 

 

7,542

 

 

 

45

 

 

 

404,472

 

 

 

3,763

 

GSE CMO

 

 

609,502

 

 

 

2,582

 

 

 

133,955

 

 

 

959

 

 

 

743,457

 

 

 

3,541

 

资产支持证券

 

 

256,619

 

 

 

7,701

 

 

 

116,635

 

 

 

3,154

 

 

 

373,254

 

 

 

10,855

 

市政债券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,349

 

 

 

475

 

 

 

9,349

 

 

 

475

 

公司债券

 

 

99,300

 

 

 

700

 

 

 

172,717

 

 

 

2,282

 

 

 

272,017

 

 

 

2,982

 

资本信托票据

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

37,525

 

 

 

6,306

 

 

 

37,525

 

 

 

6,306

 

股权证券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,633

 

 

 

173

 

 

 

11,633

 

 

 

173

 

暂时受损总数

美国证券公司

 

$

1,671,447

 

 

$

18,617

 

 

$

627,545

 

 

$

14,790

 

 

$

2,298,992

 

 

$

33,407

 

105

 

 

截至2020年12月31日，被指定连续亏损12个月或以上的投资证券包括四机构抵押抵押债券，五资本信托票据，七包括资产支持证券，三*公司债券，公司债券和一市政债券。截至2019年12月31日，被指定连续亏损12个月或以上的投资证券包括七美国政府机构证券，五资本信托票据，三机构抵押贷款相关证券，三代理CMO，三资产支持证券，二公司债券，一市政债券，以及一共同基金。

该公司至少每季度评估一次未实现损失头寸中的可供出售债务证券，以确定是否需要为信贷损失拨备。根据对过去事件、当前状况以及与可收藏性相关的合理和可支持的预测的现有信息的评估，该公司得出结论，它预计将从其可供出售证券组合中持有的每种证券中获得所有合同现金流。

我们首先评估(I)我们是否打算出售，或者(Ii)我们更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券。如果符合上述任何一项标准，任何以前确认的备抵将被冲销，证券的摊销成本基础将通过收入减记为公允价值。如果上述两个标准都不符合，我们就会评估公允价值的下降是由信用损失还是其他因素造成的。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并对信用损失计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。

截至2020年12月31日或2019年12月31日确认的未实现亏损均与证券的可销售性或发行人履行赎回义务的能力有关。相反，未实现亏损与购买投资证券时的利率变化有关，并不表明与信贷相关的减值。管理层基于对每个发行人的分析得出这一结论，包括对每个发行人的详细信用评估。本公司不打算出售，而且本公司不太可能被要求在其摊销成本基础(可能已到期)收回之前出售这些头寸。因此，截至2020年12月31日或截至2020年12月31日的9个月，没有关于债务证券的信贷损失拨备。

管理层已作出会计政策选择，将可供出售证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。当我们不再期望收到所有到期的合同金额时，可供出售的债务证券被置于非应计状态，通常是逾期90天。当担保处于非应计状态时，应计应收利息与利息收入冲销。

 

106

 

注5：贷款及租赁

下表列出了贷款和租赁组合在指定日期的构成：

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

2019年12月31日

 

(千美元)

 

 

金额

 

 

百分比

贷款

扣留时间：

投资

 

 

 

金额

 

 

百分比

贷款

扣留时间：

投资

 

为投资而持有的贷款和租赁：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

 

32,236,385

 

 

 

75.28

 

%

 

$

31,158,672

 

 

 

74.46

%

商业地产

 

 

 

6,835,763

 

 

 

15.96

 

 

 

 

7,081,910

 

 

 

16.93

 

一家四口之家

 

 

 

235,989

 

 

 

0.55

 

 

 

 

380,361

 

 

 

0.91

 

收购、开发和建设

 

 

 

89,790

 

 

 

0.21

 

 

 

 

200,596

 

 

 

0.48

 

为投资而持有的按揭贷款总额(1)

 

 

 

39,397,927

 

 

 

92.00

 

 

 

 

38,821,539

 

 

 

92.78

 

其他贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商业

 

 

 

1,682,519

 

 

 

3.93

 

 

 

 

1,742,380

 

 

 

4.16

 

租赁融资，扣除非劳动收入后的净额

价值美元116,366及$104,826，分别

 

 

 

1,734,824

 

 

 

4.05

 

 

 

 

1,271,998

 

 

 

3.04

 

商业和工业贷款总额(2)

 

 

 

3,417,343

 

 

 

7.98

 

 

 

 

3,014,378

 

 

 

7.20

 

其他

 

 

 

6,520

 

 

 

0.02

 

 

 

 

8,102

 

 

 

0.02

 

为投资而持有的其他贷款总额

 

 

 

3,423,863

 

 

 

8.00

 

 

 

 

3,022,480

 

 

 

7.22

 

为投资而持有的贷款和租赁总额(1)

 

$

 

42,821,790

 

 

 

100.00

 

%

 

$

41,844,019

 

 

 

100.00

%

递延贷款发放净成本

 

 

 

61,808

 

 

 

 

 

 

 

 

50,136

 

 

 

 

 

贷款和租赁损失准备

 

 

 

(194,043

)

 

 

 

 

 

 

 

(147,638

)

 

 

 

 

为投资而持有的贷款和租赁总额，净额

 

$

 

42,689,555

 

 

 

 

 

 

 

$

41,746,517

 

 

 

 

 

持有待售贷款(3)

 

 

 

117,136

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

贷款和租赁总额，净额

 

$

 

42,806,691

 

 

 

 

 

 

 

$

41,746,517

 

 

 

 

 

 

(1)

不包括应计应收利息#美元219.1百万美元和$116.9分别于2020年12月31日和2019年12月31日，包括在合并条件报表中的其他资产中。

(2)

包括特种融资贷款和租赁#美元3.030亿美元和30亿美元2.6分别为2020年12月31日和2019年12月31日的30亿美元，以及其他C&I贷款美元。393.3百万美元和$420.1分别为2020年12月31日和2019年12月31日的3.8亿美元。

(3)

包括递延贷款发放费#美元1.7百万美元。

贷款和租赁

为投资而持有的贷款和租赁

该公司发起的大部分用于投资的贷款是多户贷款，其中大部分由纽约市的非豪华公寓楼抵押，这些公寓楼的单位租金受监管，租金低于市场水平。此外，该公司还发起CRE贷款，其中大部分以位于纽约市和长岛的写字楼、零售中心、综合用途建筑和多租户轻工业物业等创收物业为抵押。

在较小的程度上，该公司还发起ADC贷款用于投资。为投资而持有的1至4笔家庭贷款来自本公司以前的抵押银行业务，主要包括向信用记录良好的借款人发放的巨额最优惠可调整利率抵押贷款。

ADC贷款主要用于纽约市和长岛的多户和住宅区项目。C&I贷款包括以资产为基础的贷款、设备贷款和租赁，以及交易商平面图贷款(统称为专项融资贷款和租赁)，这些贷款通常是向大公司义务人发放的，其中许多是公开交易的，具有投资级或接近投资级的评级，并在全国范围内参与稳定的行业；以及

107

 

其他C&I贷款，主要发放给纽约大都会的中小型企业。其他C&I贷款通常用于营运资金、业务扩张和购买机器设备。

偿还多户贷款和中环环线贷款一般取决于相关物业产生的收入，而这些收入又有赖于这些物业的成功运营和管理。为减少潜在的信贷损失，本公司根据其认为审慎的信贷标准承保其贷款，首先考虑标的物业产生的现金流的一致性。此外，作为批准的先决条件，多户建筑、CRE物业和ADC项目都要进行检查，独立评估师对抵押品物业进行评估，独立评估师的评估由公司的内部评估师仔细审查。在许多情况下，会进行第二次独立评估审查。

为了进一步管理其信用风险，该公司的贷款政策限制了给予任何一个借款人的信贷额度，通常要求保守的偿债覆盖率和贷款与价值比率。尽管如此，公司借款人偿还这些贷款的能力可能会受到当地房地产市场、当地经济和适用法律法规变化的影响。因此，不能保证其承保政策将保护公司免受与信贷相关的损失或拖欠。

ADC贷款通常比以改善或业主自住房地产为抵押的贷款涉及更高程度的信用风险。因此，借款人被要求提供还款和完工的担保，贷款收益根据施工进度支付，由内部检查员或第三方工程师认证。该公司寻求通过维持保守的贷款政策和严格的承保标准，将ADC贷款的信用风险降至最低。然而，如果价值估计被证明是不准确的，完工成本高于预期，或者完成和/或出售或租赁抵押品物业的时间长度大于预期，则该物业在完工时的价值可能不足以保证全额偿还贷款。这可能会对ADC贷款组合的质量产生重大不利影响，并可能导致亏损或拖欠。此外，该公司对ADC贷款采用与其多户贷款和CRE贷款相同的严格评估程序。

为了将专业融资贷款和租赁中涉及的风险降至最低，该公司参与由与其经验丰富的贷款官员有长期关系的一批国家公认的精选来源提供给它的银团贷款以及分配给它的设备贷款和租赁。这些信贷中的每一个都以完善的第一担保权益或对基础抵押品的完全所有权作为担保，并以优先债务或不可撤销租赁的形式构成。为了进一步降低专业融资借贷和租赁所涉及的风险，每笔交易都会重新承保。此外，还聘请外部律师对相关文件进行进一步审查。

为了将其他C&I贷款的风险降至最低，本公司根据业务产生的现金流为此类贷款提供担保；要求此类贷款以各种业务资产(包括库存、设备和应收账款等)为抵押；通常还要求个人担保。然而，借款人偿还这类C&I贷款的能力在很大程度上取决于企业的成功程度。此外，这些贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，可能不利于评估，或者可能会根据企业的经营结果而波动。

在2020年12月31日和2019年12月31日持有的投资贷款中包括#美元的贷款。37.5百万美元和$38.2分别向高级管理人员、董事及他们的相关利益和当事人支付100万美元。在那一天，没有向主要股东提供贷款。

资产质量

当贷款逾期90天或以上，或由于本公司不再期望根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额而被视为减值时，贷款通常被归类为非应计贷款。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，管理层停止应计所欠利息，以前应计的利息从利息收入中扣除。当贷款是流动的，并且管理层有合理的保证贷款将完全可收回时，贷款通常会回到应计状态。非权责发生制贷款的利息收入在收到现金时入账。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们的不良贷款全部为非权责发生贷款。

108

 

下表列出了截至2020年12月31日该公司持有的投资贷款的质量信息：

 

(单位：千)

 

 

贷款

30-89

日数

逾期

 

 

 

非

应计项目

贷款

 

 

贷款90

天数或

更多

违法者

仍然

应计

利息

 

 

 

总计

逾期

贷款

 

 

 

当前

贷款

 

 

 

总计

贷款

应收账款

 

多户住宅

 

$

 

4,091

 

 

$

 

4,068

 

 

$

—

 

 

$

 

8,159

 

 

$

 

32,228,226

 

 

$

 

32,236,385

 

商业地产

 

 

 

9,989

 

 

 

 

12,142

 

 

 

—

 

 

 

 

22,131

 

 

 

 

6,813,632

 

 

 

 

6,835,763

 

一家四口之家

 

 

 

1,575

 

 

 

 

1,696

 

 

 

—

 

 

 

 

3,271

 

 

 

 

232,718

 

 

 

 

235,989

 

收购、开发和

基础设施建设

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

89,790

 

 

 

 

89,790

 

工商业(1) (2)

 

 

 

—

 

 

 

 

19,866

 

 

 

—

 

 

 

 

19,866

 

 

 

 

3,397,477

 

 

 

 

3,417,343

 

其他

 

 

 

3

 

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

 

16

 

 

 

 

6,504

 

 

 

 

6,520

 

总计

 

$

 

15,658

 

 

$

 

37,785

 

 

$

—

 

 

$

 

53,443

 

 

$

 

42,768,347

 

 

$

 

42,821,790

 

 

(1)

包括$18.6逾期90天或更长时间的出租车牌照相关贷款有1.8亿美元。有几个不是逾期30至89天的出租车牌照相关贷款。

(2)

包括租赁融资应收账款，所有这些应收账款都是流动的。

下表列出了截至2019年12月31日本公司持有的投资贷款的质量信息：

 

(单位：千)

 

贷款

30-89

日数

逾期

 

 

非

应计项目

贷款

 

 

贷款90

天数或

更多

违法者

仍然

应计

利息

 

 

总计

逾期

贷款

 

 

当前

贷款

 

 

总计

贷款

应收账款

 

多户住宅

 

$

1,131

 

 

$

5,407

 

 

$

—

 

 

$

6,538

 

 

$

31,152,134

 

 

$

31,158,672

 

商业地产

 

 

2,545

 

 

 

14,830

 

 

 

—

 

 

 

17,375

 

 

 

7,064,535

 

 

 

7,081,910

 

一家四口之家

 

 

—

 

 

 

1,730

 

 

 

—

 

 

 

1,730

 

 

 

378,631

 

 

 

380,361

 

收购、开发和

基础设施建设

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

200,596

 

 

 

200,596

 

工商业(1) (2)

 

 

—

 

 

 

39,024

 

 

 

—

 

 

 

39,024

 

 

 

2,975,354

 

 

 

3,014,378

 

其他

 

 

44

 

 

 

252

 

 

 

—

 

 

 

296

 

 

 

7,806

 

 

 

8,102

 

总计

 

$

3,720

 

 

$

61,243

 

 

$

—

 

 

$

64,963

 

 

$

41,779,056

 

 

$

41,844,019

 

 

(1)

包括$30.4逾期90天或更长时间的出租车牌照相关贷款有1.8亿美元。有几个不是逾期30至89天的出租车牌照相关贷款。

(2)

包括租赁融资应收账款，所有这些应收账款都是流动的。

109

 

下表按信用质量指标汇总了公司截至2020年12月31日持有的投资贷款组合：

 

 

 

 

按揭贷款

 

 

 

其他贷款

 

(单位：千)

 

 

多头

家庭

 

 

 

商品化

房地产

 

 

 

一对一-

四

家庭

 

 

 

收购，

发展，

和

施工

 

 

 

总计

抵押贷款

贷款

 

 

 

商品化

和

工业(1)

 

 

 

其他

 

 

 

总计

其他

贷款

 

信用质量指标：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

 

31,220,071

 

 

$

 

5,884,244

 

 

$

 

221,861

 

 

$

 

68,233

 

 

$

 

37,394,409

 

 

$

 

3,388,293

 

 

$

 

6,507

 

 

$

 

3,394,800

 

特别提及

 

 

 

566,756

 

 

 

 

637,101

 

 

 

 

12,436

 

 

 

 

21,557

 

 

 

 

1,237,850

 

 

 

 

2,842

 

 

 

 

—

 

 

 

 

2,842

 

不合标准

 

 

 

449,558

 

 

 

 

314,418

 

 

 

 

1,692

 

 

 

 

—

 

 

 

 

765,668

 

 

 

 

26,208

 

 

 

 

13

 

 

 

 

26,221

 

疑团

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

总计

 

$

 

32,236,385

 

 

$

 

6,835,763

 

 

$

 

235,989

 

 

$

 

89,790

 

 

$

 

39,397,927

 

 

$

 

3,417,343

 

 

$

 

6,520

 

 

$

 

3,423,863

 

 

(1)

包括租赁融资应收账款，所有这些都被归类为PASS。

下表按信用质量指标汇总了公司截至2019年12月31日持有的投资贷款组合：

 

 

 

按揭贷款

 

 

其他贷款

 

(单位：千)

 

多头

家庭

 

 

商品化

房地产

 

 

一对一-

四

家庭

 

 

收购，

发展，

和

施工

 

 

总计

抵押贷款

贷款

 

 

商品化

和

工业(1)

 

 

其他

 

 

总计

其他

贷款

 

信用质量指标：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

30,903,657

 

 

$

6,902,218

 

 

$

377,883

 

 

$

158,751

 

 

$

38,342,509

 

 

$

2,960,557

 

 

$

7,850

 

 

$

2,968,407

 

特别提及

 

 

239,664

 

 

 

104,648

 

 

 

748

 

 

 

41,456

 

 

 

386,516

 

 

 

1,588

 

 

 

—

 

 

 

1,588

 

不合标准

 

 

15,351

 

 

 

75,044

 

 

 

1,730

 

 

 

389

 

 

 

92,514

 

 

 

52,233

 

 

 

252

 

 

 

52,485

 

疑团

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

总计

 

$

31,158,672

 

 

$

7,081,910

 

 

$

380,361

 

 

$

200,596

 

 

$

38,821,539

 

 

$

3,014,378

 

 

$

8,102

 

 

$

3,022,480

 

 

(1)

包括租赁融资应收账款，所有这些都被归类为PASS。

上述分类是现有的最新分类，通常在过去12个月内进行了更新。此外，这些贷款遵循监管准则，一般可描述为：PASS贷款质量令人满意；特别提到的贷款有潜在的弱点，值得管理层密切关注；不合格贷款没有得到借款人或质押抵押品的当前净值和偿付能力的充分保护(这些贷款有明确的弱点，本公司有可能蒙受一些损失)；以及可疑贷款，根据现有情况，存在使收回或全部清算非常可疑和不太可能的弱点。此外，一比四的家庭贷款是根据拖欠的期限进行分类的。

110

 

下表按信用质量指标、贷款类别和发起年份列出了截至2020年12月31日公司贷款和租赁的摊余成本基础。

 

(单位：千)

 

 

酿造年份

 

风险评级小组

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

2016

 

 

在此之前

2016

 

 

旋转

贷款

 

 

总计

 

经过

 

$

 

9,819,431

 

 

$

6,719,587

 

 

$

5,986,476

 

 

$

4,260,433

 

 

$

3,062,012

 

 

$

7,571,266

 

 

$

24,608

 

 

$

37,443,813

 

特别提及

 

 

 

13,067

 

 

 

116,400

 

 

 

176,428

 

 

 

164,635

 

 

 

332,176

 

 

 

425,632

 

 

 

-

 

 

 

1,228,338

 

不合标准

 

 

 

-

 

 

 

121,861

 

 

 

177,123

 

 

 

60,924

 

 

 

221,835

 

 

 

172,293

 

 

 

-

 

 

 

754,036

 

按揭贷款总额

 

$

 

9,832,498

 

 

$

6,957,848

 

 

$

6,340,027

 

 

$

4,485,992

 

 

$

3,616,023

 

 

$

8,169,191

 

 

$

24,608

 

 

$

39,426,187

 

经过

 

 

 

962,956

 

 

 

757,220

 

 

 

180,133

 

 

 

209,963

 

 

 

126,680

 

 

 

144,999

 

 

 

1,046,400

 

 

 

3,428,351

 

特别提及

 

 

 

-

 

 

 

42

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,800

 

 

 

2,842

 

不合标准

 

 

 

2,987

 

 

 

5,284

 

 

 

3,103

 

 

 

12,558

 

 

 

1,252

 

 

 

1,034

 

 

 

-

 

 

 

26,218

 

其他贷款总额

 

 

 

965,943

 

 

 

762,546

 

 

 

183,236

 

 

 

222,521

 

 

 

127,932

 

 

 

146,033

 

 

 

1,049,200

 

 

 

3,457,411

 

总计

 

$

 

10,798,441

 

 

$

7,720,394

 

 

$

6,523,263

 

 

$

4,708,513

 

 

$

3,743,955

 

 

$

8,315,224

 

 

$

1,073,808

 

 

$

42,883,598

 

 

当管理层确定有可能丧失抵押品赎回权时，预期的信贷损失是基于抵押品的公允价值，该抵押品经销售成本调整后。当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期主要通过经营或出售抵押品来提供还款时，已选择依赖抵押品的实际权宜之计，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。对于CRE贷款，抵押品物业包括写字楼、仓库/配送楼、购物中心、公寓楼、住宅和商业区开发。这些贷款的主要偿还来源预计将来自房地产抵押品的出售、永久融资或租赁。CRE贷款受到抵押品价值波动以及借款人获得永久融资能力的影响。

下表汇总了截至2020年12月31日，抵押品对公司按抵押品类型持有的用于投资的抵押品依赖贷款的担保程度： 

 

 

 

 

宣传品类型

 

(单位：千)

 

 

真实

属性

 

 

其他

 

多户住宅

 

$

 

7,525

 

 

$

—

 

商业地产

 

 

 

25,462

 

 

 

—

 

一家四口之家

 

 

 

557

 

 

 

—

 

收购、开发和建设

 

 

 

—

 

 

 

—

 

工商业

 

 

 

—

 

 

 

26,487

 

其他

 

 

 

—

 

 

 

—

 

持有用于投资的抵押品依赖贷款总额

 

$

 

33,544

 

 

 

26,487

 

 

其他抵押品主要包括出租车奖章、现金、应收账款和存货。

在截至2020年12月31日的12个月内，抵押品对本公司抵押品依赖型金融资产的担保程度没有重大变化。

于2020年12月31日及2019年12月31日，本公司 不是 住房抵押贷款在丧失抵押品赎回权的过程中。他说：

111

 

在有关年终按非应计贷款的原有条款应入账的利息收入，以及在有关年度就这些贷款实际入账的利息收入摘要如下：

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

本应记录的利息收入

 

$

 

4,491

 

 

$

5,599

 

 

$

4,145

 

实际记录的利息收入

 

 

 

(939

)

 

 

(3,409

)

 

 

(3,480

)

放弃利息收入

 

$

 

3,552

 

 

$

2,190

 

 

$

665

 

 

问题债务重组

本公司被要求将某些贷款修改和重组作为TDR进行核算。一般来说，如果公司向遇到财务困难的借款人提供特许权，贷款的修改或重组就构成了TDR。修改为TDR的贷款一般处于非权责发生状态，直至本公司确定未来本金和利息的收取得到合理保证，这其中要求借款人至少连续六个月根据重组条款证明业绩。

为了积极主动地管理拖欠贷款，该公司有选择地向某些借款人提供优惠，如降低利率、延长到期日和容忍协议。截至2020年12月31日，在降低利率和/或延长到期日方面做出让步的贷款总额为1美元。18.1100万美元；达成容忍协议的贷款总额为#美元16.2百万美元。

CARE法案于2020年3月27日颁布。根据CARE法案，本公司选择认为，在以下情况下，贷款修改不会导致TDR：(1)与新型冠状病毒病(“新冠肺炎”)有关；(2)签约的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天；以及(3)在2020年3月1日与(A)国家紧急状态终止日期后60天或(B)2020年12月31日之间签立的贷款，两者中以较早者为准。这包括短期(例如，长达六个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是那些在修改计划实施时合同付款逾期不到30天的借款人。    

下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日公司TDR的相关信息：

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

2019年12月31日

 

(单位：千)

 

 

应计

 

 

 

非

应计项目

 

 

 

总计

 

 

应计

 

 

非

应计项目

 

 

总计

 

贷款类别：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

 

-

 

 

$

 

-

 

 

$

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,577

 

 

 

3,577

 

商业地产

 

 

 

14,967

 

 

 

 

-

 

 

 

 

14,967

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

一家四口之家

 

 

 

-

 

 

 

 

557

 

 

 

 

557

 

 

 

-

 

 

 

584

 

 

 

584

 

收购、开发和

基础设施建设

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

389

 

 

 

-

 

 

 

389

 

工商业(1)

 

 

 

-

 

 

 

 

18,761

 

 

 

 

18,761

 

 

 

865

 

 

 

35,084

 

 

 

35,949

 

总计

 

$

 

14,967

 

 

$

 

19,318

 

 

$

 

34,285

 

 

 

1,254

 

 

 

39,245

 

 

 

40,499

 

 

(1)

包括$17.5300万美元和300万美元27.3截至2020年12月31日和2019年12月31日，出租车牌照相关贷款分别为3.8亿美元。

借款人是否有资格获得任何性质的解决方案优惠，取决于每笔贷款的事实和情况，这些情况可能会在不同时期发生变化，并涉及公司人员对优惠将为公司带来最大回收的可能性的判断。

112

 

本公司截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止12个月的TDR财务影响摘要如下：

 

 

 

截至2020年12月31日的12个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均

利率，利率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

数

银行贷款的比例

 

 

 

预-

改型

录下来

投资

 

 

 

后-

改型

录下来

投资

 

 

预-

改型

 

后-

改型

 

 

指控-

关闭

金额

 

 

 

大写

利息

 

贷款类别：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

 

1

 

 

$

 

15,119

 

 

$

 

15,119

 

 

8.00

%

3.50

%

$

 

-

 

 

$

 

-

 

工商业

 

 

42

 

 

 

 

8,912

 

 

 

 

7,471

 

 

2.36

 

2.23

 

 

 

1,441

 

 

 

 

-

 

总计

 

 

43

 

 

$

 

24,031

 

 

$

 

22,590

 

 

 

 

 

 

$

 

1,441

 

 

$

 

-

 

 

 

 

截至2019年12月31日的12个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均

利率，利率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

数

的贷款

 

 

预-

改型

录下来

投资

 

 

后-

改型

录下来

投资

 

 

预-

改型

 

 

后-

改型

 

 

指控-

关闭

金额

 

 

大写

利息

 

贷款类别：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一家四口之家

 

 

1

 

 

 

131

 

 

 

131

 

 

 

5.50

 

 

 

5.50

 

 

 

—

 

 

 

3

 

工商业

 

 

72

 

 

 

35,156

 

 

 

30,685

 

 

 

4.31

 

 

 

4.37

 

 

 

4,471

 

 

 

—

 

总计

 

 

73

 

 

$

35,287

 

 

$

30,816

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

4,471

 

 

$

3

 

 

 

 

截至2018年12月31日的12个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均

利率，利率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

数

的贷款

 

 

预-

改型

录下来

投资

 

 

后-

改型

录下来

投资

 

 

预-

改型

 

 

后-

改型

 

 

指控-

关闭

金额

 

 

大写

利息

 

贷款类别：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收购、开发、

管理和建设

 

 

1

 

 

$

900

 

 

$

900

 

 

 

4.50

%

 

 

4.50

%

 

$

—

 

 

$

—

 

工商业

 

 

21

 

 

 

7,763

 

 

 

5,455

 

 

 

3.25

 

 

 

3.13

 

 

 

2,308

 

 

 

—

 

总计

 

 

22

 

 

$

8,663

 

 

$

6,355

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

2,308

 

 

$

—

 

 

截至2020年12月31日，C&I贷款总额为$3.2在截至当日的12个月内被修改为TDR的100万美元出现了付款违约。截至2019年12月31日，C&I和一对四家庭贷款总额为$1.1在截至当日的12个月内被修改为TDR的100万美元出现了付款违约。截至2018年12月31日，C&I贷款一笔，金额为$194,000在截至该日的12个月内被修改为TDR的公司处于提前还款违约状态。

当免除或允许延迟付款的协议是修改的一部分时，本公司不认为贷款是违约的，或以其他方式准予延迟付款的情况下，本公司不认为付款是违约的，或以其他方式准予延迟付款的情况下，本公司不认为付款是违约的。

在修改后，根据修改后的条款，在合同逾期付款之前，贷款不会被视为违约。然而，公司确实认为具有多次修改或宽限期的贷款是违约的，如果借款人破产或如果贷款在修改后被部分冲销，公司也会认为贷款是违约的。

 

113

 

注6：贷款及租赁信贷损失拨备 

贷款和租赁信贷损失准备

下表汇总了所示期间贷款和租赁损失准备的活动：

 

 

 

 

截至12月31日的12个月，

 

 

 

 

2020

 

 

2019

 

(单位：千)

 

 

抵押贷款

 

 

 

其他

 

 

 

总计

 

 

抵押贷款

 

 

其他

 

 

总计

 

期初余额

 

$

 

122,694

 

 

$

 

24,944

 

 

$

 

147,638

 

 

$

130,983

 

 

$

28,837

 

 

$

159,820

 

采用CECL的影响

 

 

 

99

 

 

 

 

1,812

 

 

 

 

1,911

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

调整后的余额，期初

 

 

 

122,793

 

 

 

 

26,756

 

 

 

 

149,549

 

 

 

130,983

 

 

 

28,837

 

 

 

159,820

 

冲销

 

 

 

(1,872

)

 

 

 

(20,306

)

 

 

 

(22,178

)

 

 

(1,613

)

 

 

(18,694

)

 

 

(20,307

)

恢复

 

 

 

1,172

 

 

 

 

2,221

 

 

 

 

3,393

 

 

 

61

 

 

 

959

 

 

 

1,020

 

信贷拨备(收回)

减少贷款和租赁的亏损

 

 

 

54,445

 

 

 

 

8,834

 

 

 

 

63,279

 

 

 

(6,737

)

 

 

13,842

 

 

 

7,105

 

期末余额

 

$

 

176,538

 

 

$

 

17,505

 

 

$

 

194,043

 

 

$

122,694

 

 

$

24,944

 

 

$

147,638

 

 

截至2020年12月31日，贷款和租赁信贷损失拨备总额为#美元。194.0百万美元，上涨了$46.4与2019年12月31日相比增加100万美元，原因是为信贷损失拨备#美元63.3比净冲销多出100万美元44.52020年将达到100万美元。

另外，截至2019年12月31日，本公司有一笔无资金承付款的津贴为#美元。461,000。随着2020年1月1日CECL的采用，公司确认了一项“第一天”的过渡期调整，调整金额为$12.5百万美元。截至2020年12月31日，无资金承付款津贴总额为#美元。11.9100万美元。

在截至2020年12月31日的一年中，贷款和租赁信贷损失拨备增加的主要原因是围绕新冠肺炎大流行的宏观经济因素发生了负面变化，特别是由此导致的房地产价值估计下降。预测情景包括本地生产总值(GDP)较低的个位数增长，而失业率仍维持在预测的时间范围内。*除了这些量化输入外，我们还考虑了几个定性因素，包括经济衰退证明比我们的基线预测更严重和/或持续时间更长的风险，这也增加了我们的贷款和租赁损失拨备。史无前例的财政刺激以及联邦和地方法律法规的变化，包括各种政府支持的贷款项目的变化，其影响也被考虑在内。

本公司在贷款或部分贷款被视为无法收回期间冲销该等贷款或部分贷款。个人贷款的可收集性是通过对借款人的财务状况和偿还能力的评估和/或对任何相关抵押品的公允价值的估计来确定的。对于与房地产无关的消费信贷，以下逾期时间段决定了通常记录的冲销时间：(1)封闭式信贷在贷款逾期120天的季度冲销；(2)开放式信贷在贷款逾期180天的季度冲销；(3)封闭式和开放式信贷通常在公司收到借款人申请破产通知后60天的季度冲销。

114

 

下表列出了有关该公司截至2020年12月31日的非应计贷款的更多信息：

 

(单位：千)

 

录下来

投资

 

 

相关

津贴

 

 

利息

收入

公认

 

不含相关津贴的非权责发生制贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

 

—

 

 

$

 

—

 

 

$

 

—

 

商业地产

 

 

 

2,256

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

一家四口之家

 

 

 

557

 

 

 

 

—

 

 

 

 

21

 

收购、开发和建设

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

其他

 

 

 

19,821

 

 

 

 

—

 

 

 

 

820

 

不含相关津贴的非权责发生制贷款总额

 

$

 

22,634

 

 

$

 

—

 

 

$

 

841

 

记录有津贴的非权责发生贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

 

4,068

 

 

$

 

589

 

 

$

 

28

 

商业地产

 

 

 

9,886

 

 

 

 

133

 

 

 

 

52

 

一家四口之家

 

 

 

1,139

 

 

 

 

370

 

 

 

 

14

 

收购、开发和建设

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

其他

 

 

 

58

 

 

 

 

18

 

 

 

 

5

 

记录有津贴的非权责发生贷款总额

 

$

 

15,151

 

 

$

 

1,110

 

 

$

 

99

 

非权责发生贷款总额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

 

4,068

 

 

$

 

589

 

 

$

 

28

 

商业地产

 

 

 

12,142

 

 

 

 

133

 

 

 

 

52

 

一家四口之家

 

 

 

1,696

 

 

 

 

370

 

 

 

 

35

 

收购、开发和建设

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

其他

 

 

 

19,879

 

 

 

 

18

 

 

 

 

825

 

非权责发生制贷款总额

 

$

 

37,785

 

 

$

 

1,110

 

 

$

 

940

 

 

115

 

下表列出了截至2019年12月31日本公司减值贷款的其他信息：

 

(单位：千)

 

录下来

投资

 

 

未付

校长

天平

 

 

相关

津贴

 

 

平均值

录下来

投资

 

 

利息

收入

公认

 

无相关拨备的不良贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

3,577

 

 

$

6,790

 

 

$

—

 

 

$

4,336

 

 

$

266

 

商业地产

 

 

14,717

 

 

 

19,832

 

 

 

—

 

 

 

6,140

 

 

 

371

 

一家四口之家

 

 

584

 

 

 

602

 

 

 

—

 

 

 

811

 

 

 

21

 

收购、开发和建设

 

 

389

 

 

 

1,289

 

 

 

—

 

 

 

3,508

 

 

 

364

 

其他

 

 

37,669

 

 

 

114,636

 

 

 

—

 

 

 

39,598

 

 

 

2,494

 

不计相关拨备的不良贷款总额

 

$

56,936

 

 

$

143,149

 

 

$

—

 

 

$

54,393

 

 

$

3,516

 

已记录拨备的不良贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

商业地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

一家四口之家

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

收购、开发和建设

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他

 

 

1,445

 

 

 

4,173

 

 

 

116

 

 

 

4,111

 

 

 

13

 

已记录拨备的不良贷款总额

 

$

1,445

 

 

$

4,173

 

 

$

116

 

 

$

4,111

 

 

$

13

 

不良贷款总额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

3,577

 

 

$

6,790

 

 

$

—

 

 

$

4,336

 

 

$

266

 

商业地产

 

 

14,717

 

 

 

19,832

 

 

 

—

 

 

 

6,140

 

 

 

371

 

一家四口之家

 

 

584

 

 

 

602

 

 

 

—

 

 

 

811

 

 

 

21

 

收购、开发和建设

 

 

389

 

 

 

1,289

 

 

 

—

 

 

 

3,508

 

 

 

364

 

其他

 

 

39,114

 

 

 

118,809

 

 

 

116

 

 

 

43,709

 

 

 

2,507

 

减值贷款总额

 

$

58,381

 

 

$

147,322

 

 

$

116

 

 

$

58,504

 

 

$

3,529

 

 

注7.租约

出租人安排

本公司是设备融资业务的出租人，在该业务中执行了直接融资租赁(“租赁融资应收账款”)。该公司通过一家专门的金融子公司生产租赁融资应收账款，该子公司参与由一批国家公认的精选来源提供给他们的银团贷款以及分配给他们的设备贷款和租赁，这些贷款和租赁通常是向大型公司债务人发放的，其中许多债务是公开交易的，具有投资级或接近投资级的评级，并参与全国范围内稳定的行业。租赁融资应收账款按应收租赁付款加上租赁资产的估计剩余价值和发起该等租赁所产生的任何初始直接成本减去未赚取收入(采用利息法计入租赁期内的利息收入)的总和列账。

标准租约通常按月偿还，租期由24至120月份。在租赁期结束时，承租人通常可以选择退还设备、续签租约或以当时的公平市价(“FMV”)购买设备。对于有FMV续期/购买选择权的租赁，相关剩余价值假设基于租赁期限结束时租赁资产的估计价值，包括评估关键因素，如租赁资产的估计剩余使用年限、其历史二级市场价值(包括承租人执行FMV选择权的历史)、整体信贷评估和退还拨备。本公司以公平市价收购租赁资产，并以收购成本减去任何数量或交易折扣(视何者适用而定)向有关承租人提供资金。因此，在租赁开始时，通常没有销售利润或亏损需要确认或递延。

应收租赁融资的剩余价值部分代表租赁设备在租赁期结束时的估计公允价值。在建立剩余价值估计时，公司可能依赖行业数据、历史经验和独立评估，并在适当的情况下依赖有关产品生命周期、产品升级和竞争产品的信息。租赁期满时，剩余资产被注明，导致承租人延长租期、租赁给新客户或由承租人或承租人购买剩余资产。

116

 

另一个派对。如果预期公允价值低于账面价值，则会产生剩余价值减值。本公司按年度评估其租赁融资应收账款净投资(包括剩余价值)，并根据金融工具减值指引确认任何减值损失。因此，租赁融资应收账款的净投资可通过计入确认为拨备费用的变化的信贷损失拨备而减少。在某些租赁融资中，本公司从第三方获得剩余价值保险，以管理和降低与租赁资产剩余价值相关的风险。在…12月31日、2020年和2019年12月31日，使用第三方残值保险的剩余资产的账面价值至少占资产价值的一部分为$。70.6百万美元和$70.1分别为百万美元。

本公司使用租赁中隐含的利率来确定其租赁融资应收账款的现值。

租赁收入的构成如下：

 

(单位：千)

 

对于

十二

月份

告一段落

12月31日，

2020

 

 

对于

十二

月份

告一段落

12月31日，

2019

 

租赁融资利息收入(1)

 

$

 

52,279

 

 

$

38,087

 

 

(1)

计入利息收入-综合收益表和全面收益表中的贷款和租赁。

于2020年12月31日及2019年12月31日，租赁净投资账面价值为$1.930亿美元和30亿美元1.41000亿美元。直接融资租赁净投资的构成如下，包括应收租赁账面金额以及无担保剩余资产：

 

(单位：千)

 

12月31日，

2020

 

 

12月31日，

2019

 

租赁净投资--应收租赁付款

 

$

 

1,771,097

 

 

$

1,302,760

 

租赁未担保剩余资产的净投资

 

 

 

80,093

 

 

 

74,064

 

租赁付款总额

 

$

 

1,851,190

 

 

$

1,376,824

 

 

下表列出了截至2020年12月31日未贴现的租赁应收账款的剩余到期日分析，以及与合并条件报表中确认的应收账款总额的对账：

 

(单位：千)

 

12月31日，

2020

 

2021

 

$

 

37,373

 

2022

 

 

 

171,549

 

2023

 

 

 

277,468

 

2024

 

 

 

111,378

 

2025

 

 

 

430,585

 

此后

 

 

 

822,837

 

租赁付款总额

 

 

 

1,851,190

 

另外：延期发货成本

 

 

 

32,008

 

减去：非劳动收入

 

 

 

(116,366

)

租赁融资应收账款总额(净额)

 

$

 

1,766,832

 

 

117

 

承租人安排

公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁计入综合条件报表中的经营租赁、使用权资产和经营租赁负债。

ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债于开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于大部份租约并无提供隐含利率，因此递增借款利率(FHLB借款利率)乃根据采纳日可得的资料来厘定租赁付款的现值。隐含汇率在容易确定的情况下使用。经营租赁ROU资产按成本计量，包括对租赁负债、预付租金和公司产生的初始直接成本的初始计量，减去收到的激励。租赁条款包括在合理确定我们将行使选择权时延长租约的选择权。就本公司的绝大部分租约而言，我们有理由肯定我们会行使选择权续期至所有续期选择期结束。因此，我们未来延长租约的几乎所有选项都已包括在租赁负债和ROU资产中。

公用事业、公共区域维修、物业税和保险等可变成本在实际成本中的比例不包括在租赁负债中，并在发生这些成本的期间确认。ROU资产的摊销为#美元。20.0 百万美元和$38.4截至2020年12月31日和2019年12月31日的12个月分别为100万美元。截至2019年12月31日的12个月包括的收入为$11.71.6亿美元是由于某些门店的关闭。

该公司拥有公司办公室、分支机构和某些设备的运营租约。该公司的租约的剩余租约条款为一年到大约25好多年了，其中绝大多数包括一个或多个延长租约最长五年的选项，导致租约期限最长可达40年。.

截至2019年12月31日止十二个月内，本公司与一名无关第三方订立售回租回交易，租赁期为20年(包括续订选项)。佛罗里达州分行物业的出售带来了#美元的收益。7.92019年，在截至2019年12月31日的12个月的综合收益表和全面收益表中计入“其他收益”。

租赁费用的构成如下：

 

(单位：千)

 

为他们十二个人准备的

已结束的几个月

12月31日，

2020

 

 

为他们十二个人准备的

已结束的几个月

12月31日，

2019

 

经营租赁成本

 

$

 

22,721

 

 

$

28,695

 

转租收入

 

 

 

(68

)

 

 

(105

)

总租赁成本

 

$

 

22,653

 

 

$

28,590

 

 

以下期间与租赁相关的补充现金流信息：

 

(单位：千)

 

为他们十二个人准备的

已结束的几个月

12月31日，

2020

 

 

为他们十二个人准备的

已结束的几个月

12月31日，

2019

 

为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业租赁的营业现金流

 

$

 

22,721

 

 

$

28,695

 

 

118

 

与以下时期的租赁相关的补充资产负债表信息：

 

(单位：千，租期和贴现率除外)

 

12月31日，

2020

 

 

 

12月31日，

2019

 

经营租赁：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经营性租赁使用权资产

 

 

266,864

 

 

 

$

286,194

 

经营租赁负债

 

 

266,846

 

 

 

 

285,991

 

加权平均剩余租期

 

16年份

 

 

 

17年份

 

加权平均贴现率%

 

 

3.12

%

 

 

 

3.23

%

 

(单位：千)

租赁负债的到期日：

 

12月31日，

2020

 

2021

 

$

 

26,961

 

2022

 

 

 

25,994

 

2023

 

 

 

25,545

 

2024

 

 

 

24,884

 

2025

 

 

 

24,113

 

此后

 

 

 

223,503

 

租赁付款总额

 

 

 

351,000

 

减去：推定利息

 

 

 

(84,154

)

租赁负债现值总额

 

$

 

266,846

 

 

注8：存款

下表列出了2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日各类型存款的加权平均利率：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2020

 

2019

 

(千美元)

 

金额

 

 

百分比

占总数的百分比

 

加权

平均值

利息

率

 

 

 

金额

 

 

百分比

占总数的百分比

 

 

 

加权

平均值

利息

率

 

有息支票和货币

三个市场账户

 

$

 

12,610,073

 

 

 

38.87

 

%

 

 

0.28

 

%

 

$

10,230,144

 

 

 

32.32

 

%

 

 

1.30

%

储蓄账户

 

 

 

6,415,608

 

 

 

19.78

 

 

 

 

0.41

 

 

 

 

4,780,007

 

 

 

15.10

 

 

 

 

0.75

 

存单

 

 

 

10,330,680

 

 

 

31.85

 

 

 

 

0.83

 

 

 

 

14,214,858

 

 

 

44.90

 

 

 

 

2.30

 

无息账户

 

 

 

3,080,452

 

 

 

9.50

 

 

 

 

—

 

 

 

 

2,432,123

 

 

 

7.68

 

 

 

 

—

 

总存款

 

$

 

32,436,813

 

 

 

100.00

 

%

 

 

0.45

 

%

 

$

31,657,132

 

 

 

100.00

 

%

 

 

1.57

%

 

截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，重新分类为贷款余额(即透支)的存款总额为#美元。2.3百万美元和$2.4分别为2000万人。

119

 

2020年12月31日存单(CDS)预定到期日如下：

 

(单位：千)

 

 

 

 

 

1年或以下

 

$

 

9,120,243

 

超过1年到2年

 

 

 

708,342

 

超过2年至3年

 

 

 

313,682

 

超过3年至4年

 

 

 

187,089

 

4至5年以上

 

 

 

1,009

 

超过5年

 

 

 

315

 

CD总数

 

$

 

10,330,680

 

 

下表列出了截至2020年12月31日剩余期限为10万美元或更多的CDS摘要：

 

 

 

年内到期10万美元或以上的存单

 

(单位：千)

 

3个月

或更少

 

 

超过3至

6个月

 

 

超过6至

12个月

 

 

完毕

12个月

 

 

总计

 

总计

 

$

 

2,548,901

 

 

$

 

3,094,530

 

 

$

 

717,291

 

 

$

 

384,860

 

 

$

 

6,745,582

 

 

在2020年12月31日和2019年12月31日的总存款中包括经纪存款$5.310亿美元和5.230亿美元，加权平均利率为0.08%和1.94%在各自的年终。经纪货币市场账户相当于#美元。3.010亿美元和1.5在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的总额中，分别为20亿美元，经纪计息支票账户为1美元1.310亿美元和1.2分别为20亿美元。经纪CD相当于$1.030亿美元和30亿美元2.5截至2020年12月31日和2019年12月31日，经纪存款分别为1000亿美元。

注9：借入资金

下表汇总了公司截至2020年12月31日、2019年12月31日的借款情况：

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

2020

 

 

2019

 

批发借款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLB进展

 

$

 

14,627,661

 

 

$

13,102,661

 

回购协议

 

 

 

800,000

 

 

 

800,000

 

批发借款总额

 

$

 

15,427,661

 

 

$

13,902,661

 

次级债券

 

 

 

360,259

 

 

 

359,866

 

附属票据

 

 

 

295,624

 

 

 

295,066

 

借款资金总额

 

$

 

16,083,544

 

 

$

14,557,593

 

 

借入资金的应计利息包括在综合条件报表的“其他负债”中，总额为#美元。19.3百万美元和$23.4分别为2020年12月31日和2019年12月31日的3.8亿美元。

120

 

FHLB进展

截至2020年12月31日未偿还的FHLB预付款的合同到期日和下一次赎回日期如下：

 

 

 

合同到期日

 

 

合同的较早版本

到期日或下一次电话会议日期

 

 

(千美元)

年

 

 

金额

 

 

加权

平均值

利息

率(1)

 

 

 

金额

 

 

加权

平均值

利息

率(1)

 

 

2021

 

$

 

3,272,661

 

 

 

0.87

 

%

$

 

8,952,661

 

 

 

1.73

 

%

2022

 

 

 

550,000

 

 

 

1.31

 

 

 

 

2,150,000

 

 

 

1.43

 

 

2023

 

 

 

2,525,000

 

 

 

0.85

 

 

 

 

2,725,000

 

 

 

0.91

 

 

2024

 

 

 

800,000

 

 

 

0.53

 

 

 

 

800,000

 

 

 

0.53

 

 

2028

 

 

 

4,350,000

 

 

 

2.40

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

2029

 

 

 

3,130,000

 

 

 

1.55

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

FHLB预付款总额

 

$

 

14,627,661

 

 

 

1.47

 

 

$

 

14,627,661

 

 

 

1.47

 

 

 

(1)

不包括利率互换协议的影响。

FHLB预付款包括直接固定利率预付款和FHLB可转换预付款计划下的预付款，该计划使FHLB可以选择要么在最初长达五年的锁定期之后调用预付款，然后每季度直到到期，要么在初始调用日期一次性赎回。

该公司有$2.3截至2020年12月31日，200亿美元的短期FHLB预付款。在截至2020年12月31日的12个月中，FHLB短期预付款的平均余额为$2.1亿美元，加权平均利率为。72%，产生利息支出$15.3百万美元。该公司有$1.0截至2019年12月31日，200亿美元的短期FHLB预付款。在截至2019年12月31日的12个月内，FHLB短期预付款的平均余额为$52.42000万美元，加权平均利率为1.9%，产生利息支出$1.02000万。有几个不是2018年12月31日的短期预付款。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，世行在FHLB的未使用信贷额度最高可达$7.310亿美元和7.91000亿美元。该公司拥有不是2020年12月31日隔夜预付款和美元100.0截至2019年12月31日，隔夜FHLB预付100万美元。在截至2020年12月31日的12个月中，隔夜预付款的平均余额为#美元。2.0百万，加权平均利率为1.2%，产生利息支出$24,000。在截至2019年12月31日的12个月中，隔夜垫款的平均余额为#美元。3.1百万，加权平均利率为2.1%，产生利息支出$66,000.

FHLB预付款产生的利息支出总额为#美元245.71000万，$259.02000万美元，以及$248.0在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的财年中，这一数字分别为3.8亿美元。

121

 

回购协议

下表分析了截至2020年12月31日作为担保借款入账的公司未偿还回购协议的合同到期日和下次催缴日期：

 

 

 

 

合同到期日

 

 

 

合同的较早版本

到期日或下一年

呼叫日期

(千美元)

年

 

 

金额

 

 

加权

平均值

利息

率

 

 

 

金额

 

 

加权

平均值

利息

率

 

 

2021

 

$

 

—

 

 

 

—

 

%

$

 

400,000

 

 

 

2.31

 

%

2022

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

400,000

 

 

 

2.16

 

 

2028

 

 

 

300,000

 

 

 

2.37

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

2029

 

 

 

500,000

 

 

 

2.16

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

$

 

800,000

 

 

 

2.24

 

 

$

 

800,000

 

 

 

2.24

 

 

 

下表提供2020年12月31日回购协议的合约到期日和加权平均利率，以及以回购协议为抵押的证券的摊余成本和公允价值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与抵押贷款相关的

和其他证券

 

 

 

GSE债券和

美国财政部

义务

 

(千美元)

成熟期

 

 

金额

 

 

加权

平均值

利息

率

 

 

 

摊销

成本

 

 

 

公平

价值

 

 

 

摊销

成本

 

 

 

公平

价值

 

大于90天

 

$

 

800,000

 

 

2.24

%

 

$

 

286,198

 

 

$

 

304,261

 

 

$

 

571,182

 

 

$

 

573,344

 

 

该公司拥有不是2020年12月31日或2019年12月31日到期的短期回购协议。

在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，回购协议的应计利息为1美元。1.7回购协议的利息支出为美元。18.2百万，$17.72000万美元，以及$6.8在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的财年中，这一数字分别为3.8亿美元。

购买的联邦基金

有几个不是在2020年12月31日或2019年12月31日购买的未偿还联邦基金。

2020年和2019年，联邦基金购买的平均余额为#美元。179.9百万美元和$6.8百万，加权平均利率为0.49%和1.7%。2018年，购买联邦基金的平均余额为1美元。620,000加权平均利率为2.2%。购买的联邦基金产生的利息支出为#美元。886,000, $118,000及$14,000截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度。

次级债券

截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司拥有360.3百万美元和$359.9分别为发行担保资本证券的法定商业信托(“信托”)持有的未偿还次级递延利息债券(“次级债券”)。

根据公认会计原则，这些信托作为未合并的子公司进行会计处理。每次发行所得款项投资于本公司的一系列次级债券及每份债券的标的资产。

122

 

法定商业信托是与之相关的债券。本公司已在本公司对各信托的担保中规定的范围内，全面和无条件地担保各信托的资本证券项下的义务。各信托公司的资本证券均须在债券于指定到期日或提前赎回时强制全部或部分赎回。

截至2020年12月31日，以下次级债券未偿还：

 

发行人

 

利率，利率

《资本论》

有价证券

和

债券

 

 

 

朱尼尔

从属的

债券

金额

出类拔萃

 

 

 

资本

有价证券

金额

出类拔萃

 

 

日期

原问题

 

陈述

成熟性

 

第一个可选

救赎

日期

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

纽约社区资本

Trust V(BONUSESSM单位)

 

 

6.00

%

 

$

 

146,333

 

 

$

 

139,982

 

 

二00二年十一月四日

 

2051年11月1日

 

2007年11月4日

(1)

纽约社区资本

Trust X

 

1.82

 

 

 

 

123,712

 

 

 

 

120,000

 

 

2006年12月14日

 

2036年12月15日

 

2011年12月15日

(2)

PennFed资本信托III

 

3.47

 

 

 

 

30,928

 

 

 

 

30,000

 

 

二00三年六月二日

 

2033年6月15日

 

2008年06月15日

(2)

纽约社区资本

中国信托XI

 

1.89

 

 

 

 

59,286

 

 

 

 

57,500

 

 

2007年04月16日

 

2037年6月30日

 

2012年6月30日

(2)

次级债券总额

 

 

 

 

 

$

 

360,259

 

 

$

 

347,482

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

可赎回，但须符合2002年11月4日提交给证券交易委员会的招股说明书中描述的某些条件。

(2)

从这个日期起可以赎回。

分叉期权票据单位证券SM(“奖金单位”)于2002年11月4日由本公司发行，公开发行价为$。50.00每股。每一个5,500,000提供的奖金单位包括纽约社区资本信托V发行的资本证券，公司成立的信托，以及购买认股权证2.4953公司普通股(总计约13.7300万股普通股)，有效行权价为1美元。20.04每股。每种资本证券的到期日为49年，票面利率或分发率为6.00$的%50.00每股清算金额。认股权证和资本证券是不可赎回的五年自发行之日起，于二零零七年十一月四日五年期满时，本公司并无催缴。

奖金单位的毛收入总计为#美元。275.0在资本证券和权证之间按发行时的相对价值分配由该等单位组成的单位。分配给认股权证的价值为$92.4600万美元，作为额外“实收资本”的一部分记录在公司的综合条件报表中。分配给资本安全部分的价值为#美元。182.62000万。$92.4资本证券的分配价值与规定的清算金额之间的100万差额被视为原始发行折扣，并在资本证券的49年寿命内按水平收益率摊销为利息支出。截至2020年12月31日，这一折扣总额为$65.42000万。

上表所述的其他三种信托优先证券的目的是发行仅持有次级次级债券的附属信托公司有义务强制赎回的资本证券(统称为“资本证券”)。资本证券的股息每季度或每半年支付一次，并可由本公司选择延期至多五年。截至2020年12月31日，所有股息均为当期股息。

次级债券的利息支出为$。18.8百万，$22.42000万美元，以及$21.7截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度分别为600万美元。

123

 

附属票据

截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司拥有295.6百万美元和$295.1未偿还的固定利率至浮动利率次级票据分别为1.2亿美元：

 

原始发行日期

 

规定到期日

 

利率，利率(1)

 

 

原问题

金额

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

2018年11月6日

 

2028年11月6日

 

 

5.90

%

 

$

300,000

 

 

(1)

自原始发行日期起至2023年11月6日止(包括在内)，债券的初始利率为5.90年息%，每半年支付一次。除非从2023年11月6日(含)起至到期日(不包括到期日)赎回，否则利率将每季度重置为年利率，相当于当时的三个月利率伦敦银行同业拆借利率加码278基点每季度支付一次。

次级票据的利息支出为美元。18.3在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度中，次级票据的利息支出为700万美元。2.8截至2018年12月31日的年度为百万美元

注10：联邦、州和地方税

下表汇总了公司截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的递延税金净资产(负债)构成：

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

 

2020

 

 

2019

 

递延税项资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款和租赁信贷损失准备

 

$

 

53,260

 

 

$

40,584

 

补偿和相关福利义务

 

 

 

20,760

 

 

 

19,401

 

非应计利息

 

 

 

672

 

 

 

624

 

净营业亏损结转

 

 

 

5,682

 

 

 

19,750

 

其他

 

 

 

17,240

 

 

 

12,169

 

递延税项总资产

 

 

 

97,614

 

 

 

92,528

 

估值免税额

 

 

 

—

 

 

 

—

 

减值后的递延税项资产

 

$

 

97,614

 

 

$

92,528

 

递延税项负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可摊销无形资产

 

$

 

(2,775

)

 

$

(2,480

)

证券购置款会计与公允价值调整

三个月(含OTTI)

 

 

 

(12,407

)

 

 

(9,742

)

房舍和设备

 

 

 

(6,385

)

 

 

(7,578

)

预付养老金成本

 

 

 

(24,412

)

 

 

(22,739

)

贷款公允价值调整

 

 

 

(92,340

)

 

 

(3,209

)

租契

 

 

 

(370,305

)

 

 

(237,429

)

其他

 

 

 

(8,880

)

 

 

(10,782

)

递延税项总负债

 

$

 

(517,504

)

 

$

(293,959

)

递延纳税净负债

 

$

 

(419,890

)

 

$

(201,431

)

 

递延税项负债是指预期的联邦、州和地方税支出或福利，这些税费或福利预计将在未来几年通过利用包括上述余额的基本税种属性而实现。递延税项净负债计入于2020年12月31日及2019年12月31日的综合状况报表中的“其他负债”。

截至2020年12月31日，该公司的纽约市净营业亏损(“NOL”)结转为$83.9100万美元，可用于抵消未来的联邦应税收入。北环线可结转作20几年前

124

 

任何未来20年后的日历纳税年度20. 截至2019年12月31日，本公司拥有一项联邦NOL结转，该结转在2020年期间得到充分利用。

本公司已确定，所有可扣除的暂时性差异和结转的净营业亏损更有可能为减少未来的联邦、州和地方税负担(如果适用)提供好处。本公司是根据其在所有相关税务管辖区申报正面应税收入的历史、可利用结转营业亏损净额的时间长短以及确认未来期间来自应税暂时性差异的应税收入作出这一决定的。

下表汇总了公司截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的所得税支出：

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

联邦-当前

 

$

 

(147,691

)

 

$

4,069

 

 

$

89,187

 

州和本地-当前

 

 

 

5,044

 

 

 

23,382

 

 

 

22,868

 

总电流

 

 

 

(142,647

)

 

 

27,451

 

 

 

112,055

 

联邦--延期

 

 

 

189,826

 

 

 

100,971

 

 

 

13,058

 

州和地方-延期

 

 

 

29,516

 

 

 

(158

)

 

 

10,139

 

延期总额

 

 

 

219,342

 

 

 

100,813

 

 

 

23,197

 

在净收入中报告的所得税费用

 

 

 

76,695

 

 

 

128,264

 

 

 

135,252

 

在股东权益中报告的所得税费用与以下方面有关：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的证券

 

 

 

15,648

 

 

 

16,142

 

 

 

(32,162

)

养老金负债调整

 

 

 

293

 

 

 

5,033

 

 

 

4,897

 

现金流对冲

 

 

 

(12,852

)

 

 

333

 

 

 

—

 

OTTI损失中的非贷方部分

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

821

 

采用ASU 2016-13

 

 

 

(3,972

)

 

 

—

 

 

 

—

 

所得税总额

 

$

 

75,812

 

 

 

149,772

 

 

 

108,808

 

 

下表显示了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度，法定联邦所得税费用(福利)与净收入中报告的综合实际所得税费用(福利)的对账：

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

法定联邦所得税为21%, 21%和21分别为%

 

$

 

123,439

 

 

$

109,894

 

 

$

117,111

 

州和地方所得税，扣除联邦所得税影响后的净额

 

 

 

27,303

 

 

 

18,346

 

 

 

24,451

 

税法变更的影响

 

 

 

(73,103

)

 

 

—

 

 

 

1,625

 

不可扣除的FDIC存款保险费

 

 

 

7,857

 

 

 

6,938

 

 

 

8,852

 

员工持股计划抵扣税额的效果

 

 

 

(3,208

)

 

 

(3,163

)

 

 

(3,116

)

BOLI非应纳税所得额和费用

 

 

 

(6,726

)

 

 

(5,981

)

 

 

(5,957

)

联邦税收抵免

 

 

 

(1,290

)

 

 

(750

)

 

 

(531

)

与以前纳税年度有关的调整

 

 

 

634

 

 

 

373

 

 

 

(7,246

)

其他，净额

 

 

 

1,789

 

 

 

2,607

 

 

 

63

 

所得税总支出

 

$

 

76,695

 

 

$

128,264

 

 

$

135,252

 

 

公认会计原则要求在法律颁布期间确认税收立法的影响。CARE法案于2020年3月27日颁布提供与新冠肺炎大流行相关的救济。CARE法案包括许多帮助公司的措施，包括允许净营业亏损从2018年、2019年或2020年开始转回五年。该公司记录了$68.4截至2020年12月31日的一年中，与CARE法案的颁布相关的税收优惠为100万美元。由于2018年颁布的新泽西州税法的修改，税收支出为$2.1截至2018年12月31日的年度录得3.8亿欧元。

125

 

该公司通过产生联邦低收入住房税收抵免的有限合伙企业投资于经济适用房项目。这些投资的余额包括在综合条件报表中的“其他资产”，为#美元。84.5300万美元和300万美元57.1截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别为3.6亿美元，其中包括承诺的#美元。54.2300万美元和300万美元29.1预计在未来三年内将获得1.8亿美元的资金。该公司选择对这些投资采用比例摊销法。在确定截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的运营所得税(福利)费用时确认为$7.51000万，$5.92000万美元，以及$5.2分别提供2000万美元的保障性住房税收抵免和其他税收优惠，以及抵消性的6.21000万，$5.22000万美元，以及$4.7分别用于相关投资的摊销。不是在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度确认了与这些投资相关的减值损失。

 

公认会计原则规定了一个确认门槛和计量属性，用于公司在其财务报表中确认、计量、呈报和披露公司已经承担或预期承担纳税申报单的不确定税收状况的义务。截至2020年12月31日，该公司拥有37.8数百万未确认的总税收优惠。总税收优惠不反映与州税额相关的联邦税收影响。截至2020年12月31日，如果确认，将影响实际税率的未确认税收优惠净额为1美元。29.9百万美元。

与少缴所得税有关的利息和罚金(如有)在综合收益和全面收益表中被归类为所得税费用的组成部分。在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度内，公司确认了可归因于利息和罚款的所得税费用$2.8百万，$2.52000万美元，以及$1.7分别为2000万人。应计利息和税负罚款为#美元。18.4百万美元和$14.5分别为2020年12月31日和2019年12月31日的3.8亿美元。

下表汇总了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度未确认总税收优惠负债的变化：

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

年初不确定的税收状况

 

$

 

35,749

 

 

$

33,357

 

 

$

33,681

 

增加与本年度业务有关的税务职位

 

 

 

830

 

 

 

925

 

 

 

—

 

增加与前几个课税年度有关的税务职位

 

 

 

1,547

 

 

 

2,036

 

 

 

1,660

 

减去与前几个课税年度有关的税位

 

 

 

(306

)

 

 

(569

)

 

 

(1,984

)

因结算而减少的余额

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

年底税收状况不确定

 

$

 

37,820

 

 

$

35,749

 

 

$

33,357

 

 

该公司及其子公司已经在许多州提交了纳税申报单。以下是开放供审查的更重要的税务申报文件：

 

•

截至目前的2017纳税年度的联邦纳税申报；

 

•

纽约州2010年至今纳税年度的报税情况；

 

•

纽约市2011至今纳税年度的纳税申报；以及

 

•

新泽西州从2016年到现在的纳税年度的纳税申报。

除其他国家审计外，本公司目前正在接受以下对本公司具有重要意义的征税辖区的审查：

 

•

纽约州2010至2014纳税年度；以及

 

•

纽约市2011和2014纳税年度。

在接下来的12个月内，有合理的可能会有需要对未确认的税收优惠余额进行调整的事态发展，包括最高可减少#美元。21美元，原因是税务机关考试完成和诉讼时效到期。

126

 

作为一家储蓄机构，银行必须遵守一项关于其冻结的税收坏账准备金的特别联邦税收条款。截至2020年12月31日，本行的联邦税收坏账基年准备金为#美元。61.5100万美元，相关的联邦递延税负为#美元12.9由于世行预计这笔准备金在可预见的将来不会纳税，因此没有确认这笔准备金。可能导致对这一准备金征税的事件包括赎回银行股票或银行对公司的某些超额分配。

附注11.衍生工具和对冲活动

该公司的衍生金融工具包括利率掉期。本公司在业务运作和经济状况方面都面临一定的风险。该公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。该公司管理经济风险，包括利率和流动性风险，主要是通过管理其资产和负债的金额、来源和期限，以及不时使用衍生金融工具。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，这些业务活动导致支付未来已知和不确定的现金金额，其价值由利率决定。

2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)的第七章要求所有标准化衍生品，包括大多数利率互换，都必须提交中央交易对手进行清算，以降低交易对手风险。其中两家中央交易对手是芝加哥商品交易所(CME)和伦敦清算所(LCH)。截至2020年12月31日，公司所有的美元4.3伦敦证券交易所(LCH)清算了10亿份名义衍生品合约。通过LCH清算的衍生品的每日变动保证金支付被计入合法结算。对于通过LCH清算的衍生品，净收益(亏损)头寸包括作为衍生品结算的变动保证金金额，而不是针对衍生品公允价值(包括应计利息)的抵押品；因此，公司通过LCH清算的那些利率和衍生品合约在2020年12月31日的公允价值中报告的公允价值约为零。

该公司的风险敞口仅限于持有收益头寸的衍生品合约的价值，减去持有的任何抵押品，外加任何已张贴的抵押品。当存在净负风险敞口时，我们认为我们对交易对手的风险敞口为零。于2020年12月31日，本公司出现净负敞口。

利率风险套期保值的公允价值

由于利率的变化，该公司的某些固定利率资产的公允价值可能会发生变化。本公司使用利率掉期来管理可归因于指定基准利率变化的这些工具的公允价值变化的风险敞口。被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取公司在协议有效期内收到可变利率付款，而不交换相关名义金额。这类衍生品被用来对冲其某些可预付固定利率资产池的公允价值变动。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或亏损以及套期保值项目应归因于套期保值风险的抵销亏损或收益在利息收入中确认。

该公司已签订名义金额为#美元的利率互换协议。2.030亿美元用于对冲某些房地产贷款。截至二零二零年十二月三十一日止十二个月，收到的与本次利率掉期净结算有关的浮动利率少于固定利率付款。因此，随附的综合收益表和全面收益表中的贷款和租赁利息收入减少了#美元。34.6截至2019年12月31日止12个月，收到的与本次利率掉期净结算相关的浮动利率低于固定利率支付的浮动汇率额。在截至2020年12月31日止12个月的12个月内，收到的与本次利率掉期净结算相关的浮动利率低于固定利率付款。因此，随附的综合收益表和全面收益表中的贷款和租赁利息收入减少了#美元。3.4截至2019年12月31日的12个月分别为2.5亿美元。

127

 

截至2020年12月31日，与公允价值套期保值累计基数调整相关的资产负债表上记录了以下金额。

 

(单位：千)

 

 

2020年12月31日

 

 

 

2019年12月31日

 

合并报表中的行项目

包含套期保值项目的条件

 

 

携载

数量

《篱笆》

资产

 

 

 

累积

数量

公允价值

套期

调整

包括在

搬运

数量

《篱笆》

资产

 

 

 

携载

数量

《篱笆》

资产

 

 

 

累积

数量

公允价值

套期

调整

包括在

搬运

数量

《篱笆》

资产

 

贷款和租赁总额，净额(1)

 

$

 

2,073,214

 

 

$

 

73,214

 

 

$

 

2,053,483

 

 

$

 

53,483

 

 

(1)

这些金额包括用于指定套期保值关系的封闭式投资组合的摊余成本基础，在该套期保值关系中，套期保值项目是预期在套期保值关系结束时剩余的最后一层。截至2020年12月31日，这些对冲关系中使用的封闭式投资组合的摊余成本基础为1美元。3.6200亿美元；与这些套期保值关系相关的累计基差调整为$73.22000万美元；指定对冲项目的金额为$2.01000亿美元。

下表列出了有关本公司截至2020年12月31日的衍生金融工具的信息。

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

公允价值

 

(单位：千)

 

 

概念上的

金额

 

 

其他

资产

 

 

其他

负债

 

指定为公允价值对冲工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换

 

$

 

2,000,000

 

 

$

—

 

 

$

—

 

指定为公允价值对冲工具的衍生品总额

 

$

 

2,000,000

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

下表载列衍生工具对所指期间综合收益表和全面收益表的影响。

 

(单位：千)

为十二个人准备的

截至的月份

2020年12月31日

 

 

为十二个人准备的

截至的月份

2019年12月31日

 

衍生品利率掉期：

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

$

 

(19,731

)

 

$

(53,483

)

套期保值项目-贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

$

 

19,731

 

 

$

53,483

 

 

利率风险的现金流对冲

该公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。被指定为现金流对冲的利率掉期涉及从交易对手那里收取受利率变化影响的金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。被指定并符合现金流量对冲条件的衍生工具的公允价值变动最初记录在其他全面收益中，随后重新分类为对冲交易影响期间的收益。

名义金额总计为美元的利率掉期2.330亿美元和30亿美元800.0截至2020年12月31日和2019年12月31日的1.2亿美元分别被指定为某些FHLB借款的现金流对冲。

128

 

下表汇总了2020年12月31日和2019年12月31日被指定为现金流对冲的利率互换信息：

 

(千美元)

 

12月31日，

2020

 

 

12月31日，

2019

 

名义金额

 

$

2,250,000

 

 

$

800,000

 

已过帐的现金抵押品

 

 

45,532

 

 

 

1,185

 

加权平均工资率

 

1.27%

 

 

 

1.62

%

加权平均收件率

 

0.23%

 

 

 

1.90

%

加权平均到期日

 

1.9年份

 

 

2.5年份

 

 

下表列出了截至2020年12月31日的年度，公司现金流衍生工具对AOCL的影响：

 

(单位：千)

 

 

为十二个人准备的

截至的月份

2020年12月31日

 

 

为十二个人准备的

截至的月份

2019年12月31日

 

在AOCL确认的(损失)收益金额

 

$

 

(58,484

)

 

$

1,340

 

从AOCL重新分类为利息支出的金额

 

 

 

11,768

 

 

 

(154

)

 

截至2020年12月31日的12个月，与指定为现金流量对冲的利率衍生品相关的综合收益表中包括的收益(亏损)为$11.8百万美元。AOCL报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息支出，因为该公司的可变利率借款需要支付利息。在接下来的12个月里，公司估计额外的$23.5百万美元将重新归类为利息支出。

附注12：承付款和或有事项

质押资产

除其他目的外，该公司质押证券作为其回购协议的抵押品。于2020年12月31日，本公司已质押可供出售的抵押贷款相关证券和其他债务证券，账面价值为$898.3百万美元和$379.8分别为2000万人。于2019年12月31日，本公司已质押可供出售的抵押贷款相关证券和其他债务证券，账面价值为$651.3300万美元和300万美元721.0分别为2000万人。此外，该公司还拥有$33.530亿美元和30亿美元32.6承诺给FHLB-NY的100亿笔贷款将在各自的年底作为其批发借款的抵押品。

贷款承诺和信用证

截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司承诺发放贷款，包括未使用的信贷额度，金额为#美元。2.530亿美元和30亿美元2.0分别为20亿美元。预计这些日期的大部分未偿还贷款承诺将在90天内完成。此外，公司还承诺开立总计#美元的信用证。375.9百万美元和$509.9截至2020年12月31日和2019年12月31日，这一数字为100万。

129

 

下表汇总了截至2020年12月31日公司发起贷款和信用证的表外承诺：

 

(单位：千)

 

 

 

 

 

按揭贷款承诺：

 

 

 

 

 

多户住宅和商业地产

 

$

 

310,261

 

一家四口之家

 

 

 

801

 

收购、开发和建设

 

 

 

100,599

 

按揭贷款承担总额

 

$

 

411,661

 

其他贷款承诺

 

 

 

2,063,559

 

贷款承诺总额

 

$

 

2,475,220

 

商业备用信用证、履约备用信用证和财务备用信用证

 

 

 

375,876

 

总承诺额

 

$

 

2,851,096

 

 

财务担保

本公司为客户提供担保和赔偿，使他们能够完成各种商业交易，提高他们的信用等级。这些担保按其各自的公允价值记录在综合条件报表的“其他负债”中。本公司认为担保的公允价值等于收到的对价。

下表汇总了公司截至2020年12月31日的担保和赔款情况：

 

(单位：千)

 

在以下时间内过期

一年

 

 

过期时间超过

一年

 

 

 

总计

出类拔萃

金额

 

 

 

极大值

电势

数量

未来付款

 

财务备用信用证

 

$

 

164,498

 

 

$

 

50,724

 

 

$

 

215,222

 

 

$

 

354,225

 

履约备用信用证

 

 

 

3,351

 

 

 

 

-

 

 

 

 

3,351

 

 

 

 

3,351

 

商业信用证

 

 

 

3,860

 

 

 

 

1,038

 

 

 

 

4,898

 

 

 

 

18,300

 

信用证总额

 

$

 

171,709

 

 

$

 

51,762

 

 

$

 

223,471

 

 

$

 

375,876

 

 

未来付款的最高潜在金额是指如果被担保方完全违约，或者如果在适用的情况下触发了赔偿条款，而没有考虑根据追索权条款或从持有或质押的抵押品中可能收回的情况下，根据担保和赔偿可以获得的名义金额。

本公司在开具商业信用证和备用信用证时收取费用。备用信用证费用最初由公司作为负债记录，并在各自的到期日定期确认为收入。商业信用证的手续费在开具时和提交的每套单据付款时收取并确认为收入。此外，公司在签发不可撤销的备用信用证时需要足够的抵押品，通常是现金、不动产和/或个人担保。商业信用证主要由基础交易中购买的货物担保，也由申请公司的所有者个人担保。

截至2020年12月31日，该公司已承诺购买总额为美元的证券。19.8百万美元。

法律程序

本公司涉及在其正常业务过程中产生的各种法律诉讼。所有该等诉讼合计涉及管理层认为对本公司的财务状况和经营业绩无关紧要的金额。

 

130

 

附注13：无形资产

商誉

商誉被推定有无限期的使用年限，每年至少一次在报告单位层面进行减值测试，而不是摊销。有不是截至2020年12月31日止年度的商誉变动。在截至2019年12月31日的年度内，商誉减少了$9.8与出售公司财富管理业务相关的4.5亿美元，Peter B.Cannell&Co.商誉总额为800万美元2.4在这些日期中的每一天都有100亿美元。

注14：雇员福利

退休计划

纽约社区银行退休计划(“退休计划”)基本上涵盖了在个人计划被原属银行冻结之日之前达到最低年龄、服务和就业状况要求的所有员工。一旦被冻结，个人计划就不再增加额外的福利、服务和薪酬因素，并对原本在“冻结”日期后符合资格要求的员工关闭。

下表列出了截至指定日期的有关退休计划的某些信息：

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

2020

 

 

2019

 

福利义务的变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

年初的福利义务

$

 

159,896

 

 

$

143,235

 

利息成本

 

 

4,692

 

 

 

5,660

 

精算损失(收益)

 

 

14,629

 

 

 

18,806

 

年金支付

 

 

(6,510

)

 

 

(6,473

)

安置点

 

 

(575

)

 

 

(1,332

)

年终福利义务

$

 

172,132

 

 

$

159,896

 

计划资产变更：

 

 

 

 

 

 

 

 

年初资产公允价值

$

 

242,558

 

 

$

210,246

 

计划资产实际收益(亏损)

 

 

25,557

 

 

 

40,117

 

捐款

 

--

 

 

--

 

年金支付

 

 

(6,510

)

 

 

(6,473

)

安置点

 

 

(575

)

 

 

(1,332

)

资产年末公允价值

$

 

261,030

 

 

$

242,558

 

资金状况(包括在“其他资产”中)

$

 

88,898

 

 

$

82,662

 

截至该年度在其他全面收益中确认的变动

*12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销先前服务费用

$

 

-

 

 

$

—

 

精算损失摊销

 

 

(7,327

)

 

 

(10,035

)

本年度发生的净精算(收益)亏损

 

 

4,577

 

 

 

(7,378

)

本年度在其他综合收入中确认的总额(税前)

$

 

(2,750

)

 

$

(17,413

)

累计未确认的其他综合亏损(税前)

截至12月31日的净定期福利成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

前期服务成本

$

 

-

 

 

$

—

 

精算损失，净额

 

 

73,017

 

 

 

75,767

 

累计其他综合亏损合计(税前)

$

 

73,017

 

 

$

75,767

 

 

2021年，估计将有美元6.9退休计划的未确认净精算亏损百万美元将从AOCL摊销至净定期福利成本。2020年确认为定期福利净成本的可比金额为#美元。7.32000万。不是以前的服务成本将在2021年摊销，无于2020年摊销。2020年12月31日和2019年12月31日用于确定福利义务的贴现率为2.2%和3.0%。

131

 

贴现率反映了福利义务可以有效清偿的比率。为了确定这一比率，该公司考虑了高质量固定收益投资的回报率，这些投资目前是可用的，预计在养老金福利支付之前的这段时间内可以获得。预期的未来付款是根据高质量评级债券(AA)的投资组合进行贴现的或者更好)，公司依赖于截至测量日期公布的金融时报证券交易所(“FTSE”)养老金负债指数。

所示年份的定期养恤金(信贷)费用净额构成如下：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位：千)

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

定期养老金净支出(信贷)的组成部分：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息成本

 

$

4,692

 

 

$

5,660

 

 

$

5,085

 

计划资产的预期回报率

 

 

(15,505

)

 

 

(13,933

)

 

 

(16,139

)

精算损失净额摊销

 

 

7,327

 

 

 

10,035

 

 

 

7,179

 

定期养老金(信贷)费用净额

 

$

(3,486

)

 

$

1,762

 

 

$

(3,875

)

 

下表列出了在确定所示年份的定期效益净成本时使用的加权平均假设：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

贴现率

 

 

3.0

%

 

 

4.1

%

 

 

3.4

%

计划资产的预期收益率

 

 

6.5

 

 

 

6.8

 

 

 

7.0

 

 

截至2020年12月31日，退休计划资产投资于私募投资基金Pentegra Retirement Trust(简称“该信托”)的两个多元化投资组合。

本公司(在本文中称为“计划发起人”)根据信托投资政策声明中规定的参数选择退休计划的具体资产分配。长期投资目标是将退休计划的资产维持在足以覆盖计划发起人的长期义务的水平，并为这些资产产生回报，使其达到或超过计划发起人的长期义务的增长速度。

退休计划按照以下目标分配资产：

 

•

抱住55通过投资信托的长期增长-股权(“LTGE”)投资组合，将其资产的%投资于股权证券；LTGE是一种多元化的投资组合，投资于一些主动和被动管理的股票共同基金和集合信托，以获得对美国和非美国股票市场的敞口；

 

•

抱住44通过投资长期增长固定收益(LTGFI)投资组合，其资产的30%投资于中期投资级债券；LTGFI投资组合是一种多元化的投资组合，投资于多个固定收益共同基金和集合投资信托基金，主要包括专注于美国投资级证券的中期债券基金，以及对投资级别以下和非美国投资的机会性配置；以及

 

•

抱住1%在现金等价物投资组合中，用于流动性目的。

此外，退休计划持有公司股票，其价值约等于12信托基金持有的资产的%。

LTGE和LTGFI的投资组合旨在提供股票和固定收益资产的长期增长，目标是实现高于为活跃寿险、递延归属和所有资产提供资金的成本的投资回报。30-信托中退休生活的年限和较长期限的义务。根据信托各自投资组合的不同投资目标，进一步管理风险和波动性。

132

 

下表列出了截至2020年12月31日退休计划持有的投资的公允价值计量信息：

 

(单位：千)

 

总计

 

 

报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)

 

 

重要的其他人

可观测输入

(2级)

 

 

意义重大

看不见的

输入量

(3级)

 

股本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大盘股价值(1)

 

$

 

23,206

 

 

$

 

—

 

 

$

 

23,206

 

 

$

 

—

 

大盘股增长(2)

 

 

 

22,997

 

 

 

 

—

 

 

 

 

22,997

 

 

 

 

—

 

大帽岩心 (3)

 

 

 

15,146

 

 

 

 

—

 

 

 

 

15,146

 

 

 

 

—

 

中型股价值(4)

 

 

 

4,509

 

 

 

 

—

 

 

 

 

4,509

 

 

 

 

—

 

中型股增长(5)

 

 

 

6,316

 

 

 

 

—

 

 

 

 

6,316

 

 

 

 

—

 

中帽岩心(6)

 

 

 

5,113

 

 

 

 

—

 

 

 

 

5,113

 

 

 

 

—

 

小盘股价值(7)

 

 

 

3,307

 

 

 

 

—

 

 

 

 

3,307

 

 

 

 

—

 

小盘股增长(8)

 

 

 

8,674

 

 

 

 

—

 

 

 

 

8,674

 

 

 

 

—

 

小型芯(9)

 

 

 

3,400

 

 

 

 

—

 

 

 

 

3,400

 

 

 

 

—

 

国际公平(10)

 

 

 

32,248

 

 

 

 

—

 

 

 

 

32,248

 

 

 

 

—

 

固定收益基金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定收益-美国核心(11)

 

 

 

74,523

 

 

 

 

—

 

 

 

 

74,523

 

 

 

 

—

 

中间持续时间(12)

 

 

 

24,953

 

 

 

 

—

 

 

 

 

24,953

 

 

 

 

—

 

股权证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司普通股

 

 

 

31,401

 

 

 

 

31,401

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

**货币市场**

 

 

 

5,237

 

 

 

 

2,321

 

 

 

 

2,916

 

 

 

 

—

 

 

 

$

 

261,030

 

 

$

 

33,722

 

 

$

 

227,308

 

 

$

 

—

 

 

*

包括股权和固定收益策略的现金等值投资。

(1)

这一类别包含收益率高于平均水平的大盘股。投资组合通常在60和70股票。

(2)

这一类别主要通过投资于总部设在美国的大型成长型公司来寻求长期资本增值。

(3)

该基金通过购买标准普尔500指数中代表的证券，以与该指数大致相同的权重来跟踪该指数的表现。

(4)

这一类别采用指数化投资方法，旨在跟踪CRSP美国中型股价值指数的表现。

(5)

这一类别采用指数化投资方法，旨在跟踪CRSP美国中盘成长股指数(CRSP US Mid-Cap Growth Index)的表现。

(6)

这一类别寻求追踪标普中型股400指数的表现。

(7)

这一类别包括基于罗素2000价值指数的精选投资。

(8)

这一类别包括一只投资于小型成长型公司的共同基金，以及一只投资于基于罗素2000增长指数(Russell 2000 Growth Index)的精选投资的基金。

(9)

这一类别包括投资于市值最小的美国公司的现成有价证券的共同基金10%的市场份额，或者比美国排名第1000位的公司还小。

(10)

这一类别主要投资于发达和新兴市场的大中型非美国公司。在正常情况下，至少80总资产的%将投资于股权证券，包括普通股、优先股和可转换证券。

(11)

 这一类别目前包括在以下方面的同等投资三共同基金，其中两只通常至少持有80%的基金资产投资于投资级固定收益证券，寻求跑赢巴克莱美国综合债券指数，同时维持

133

 

与该指数类似的持续时间。第三只基金的投资目标是50由美国政府及其机构担保的抵押贷款支持证券.

(12)

这一类别由共同基金组成，投资于高质量债券和其他固定收益证券的多元化投资组合，包括美国政府债券、抵押贷款相关证券和资产支持证券、公司债券和市政债券、CMO以及其他大多评级为A或更高的证券。

当前资产分配

截至2020年12月31日和2019年12月31日，退休计划的资产配置如下：

 

 

 

十二月三十一号，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

股权证券

 

 

60

%

 

 

58

%

债务证券

 

 

38

 

 

 

40

 

现金等价物

 

 

2

 

 

 

2

 

总计

 

 

100

%

 

 

100

%

 

长期回报率的厘定

退休计划资产的长期回报率假设是基于股票和固定收益证券赚取的历史回报，并进行了调整，以反映适用于退休计划资产类别目标配置的未来回报预期。假设股票和固定收益证券的长期回报率在6%至8%和3%至5%，假设长期通货膨胀率为2.5在这些范围内反射的百分比。当将这些总体回报预期应用于退休计划的目标分配时，结果是预期回报率为5%至7%.

预期捐款

该公司预计不会为2021年的退休计划做出贡献。

预期未来年金支付

下列反映预期未来服务年金的款项(视乎情况而定)预计将由退休计划在指定年度内支付：

 

(单位：千)

 

 

 

 

2021

$

 

7,995

 

2022

 

 

8,073

 

2023

 

 

8,060

 

2024

 

 

8,302

 

2025

 

 

8,567

 

2026年及其后

 

 

43,728

 

总计

$

 

84,725

 

 

合格储蓄计划

该公司维持一项固定缴款合格储蓄计划，所有全职员工在服务满三个月并年满21岁后均可参加该计划。在截至2020年12月31日的年度内，公司制定了安全港匹配出资计划。这些公司出资总额为$5.72020年，该公司实现了300万美元的增长。不是2019年我不会做出任何贡献。

退休后健康和福利福利

公司根据退休时的年龄和服务年限，向退休员工提供一定的退休后福利，包括医疗、牙科和人寿保险(“健康保险和福利计划”)。这种福利的成本是在雇员提供必要服务的年份累计的。

134

 

医疗保险和福利计划是一项资金不足的计划，预计任何时候都不会持有资产进行投资。对健康保险和福利计划的任何缴费都将用于在计划保费和索赔到期时立即支付。

下表列出了截至所示日期有关卫生保健和福利计划的某些信息：

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

 

2020

 

 

2019

 

福利义务的变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初的福利义务

 

$

 

11,898

 

 

$

13,583

 

利息成本

 

 

 

327

 

 

 

512

 

精算收益

 

 

 

238

 

 

 

(1,233

)

已缴付的保费及索偿

 

 

 

(614

)

 

 

(964

)

年终福利义务

 

$

 

11,849

 

 

 

11,898

 

计划资产变更：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初资产公允价值

 

$

 

-

 

 

$

—

 

雇主供款

 

 

 

614

 

 

 

964

 

已缴付的保费及索偿

 

 

 

(614

)

 

 

(964

)

资产年末公允价值

 

$

 

-

 

 

$

—

 

资金状况(包括在“其他负债”中)

 

$

 

(11,849

)

 

 

(11,898

)

年在其他综合收益中确认的变化

*截至12月31日的一年：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销先前服务费用

 

$

 

249

 

 

$

249

 

精算收益摊销

 

 

 

(25

)

 

 

(124

)

本年度发生的净精算(收益)亏损

 

 

 

238

 

 

 

(1,234

)

本年度在其他综合收入中确认的总额(税前)

 

$

 

462

 

 

$

(1,109

)

累计未确认的其他综合亏损(税前)

截至12月31日的净定期福利成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前期服务成本

 

$

 

(287

)

 

$

(536

)

精算损失，净额

 

 

 

1,679

 

 

 

1,466

 

累计其他综合收益合计(税前)

 

$

 

1,392

 

 

$

930

 

 

上表中使用的贴现率为2.0%和2.9分别为2020年12月31日和2019年12月31日。

估计的净精算损失和以前的服务负债将在2021年从AOCL摊销到净定期福利成本为#美元。46,000及$249,000，分别为。

下表列出了所示年份的定期效益净成本的组成部分：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位：千)

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

净定期收益成本的构成：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

利息成本

 

 

327

 

 

 

512

 

 

 

513

 

过去服务负债摊销

 

 

(249

)

 

 

(249

)

 

 

(249

)

精算损失净额摊销

 

 

25

 

 

 

124

 

 

 

309

 

净定期收益成本

 

$

103

 

 

$

387

 

 

$

573

 

 

135

 

下表列出了在确定所示年份的定期效益净成本时使用的加权平均假设：

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

 

 

2020

 

 

 

2019

 

 

2018

 

贴现率

 

 

2.9

 

%

 

 

3.9

%

 

 

3.3

%

当前医疗趋势率

 

 

6.5

 

 

 

 

6.5

 

 

 

6.5

 

最终趋势率

 

 

5.0

 

 

 

 

5.0

 

 

 

5.0

 

达到最终趋势率的年份

 

2026

 

 

 

2025

 

 

2024

 

 

预期捐款

该公司预计将贡献$915,000在截至2021年12月31日的财年向健康保险和福利计划支付保费和索赔。

保费和索赔的预期未来付款

目前预计在卫生保健和福利计划指定的年份内将支付以下金额的保费和索赔：

 

(单位：千)

 

 

 

 

2021

$

 

915

 

2022

 

 

881

 

2023

 

 

851

 

2024

 

 

820

 

2025

 

 

789

 

2026年及其后

 

 

3,451

 

总计

$

 

7,707

 

 

注15：股票相关福利计划

纽约社区银行员工持股计划

所有达到以下目标的全职员工21年满12岁并已连续完成12个月计分服务的人有资格参加员工持股计划，福利授予六年制基础，以20%在受雇的第二年，并继续在20每连续一年递增%。抚恤金在死亡、退休、伤残或离职时支付，并可以股票支付。然而，如果控制权发生变化，如员工持股计划所定义，任何未授予的利益部分应立即授予。

在2020、2019年和2018年，公司分配了405,167, 349,356，及529,531分别向员工持股计划的参与者出售股票。截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日止年度，公司记录的员工持股相关薪酬支出为$4.3百万，$4.22000万美元，以及$5.0分别为2000万人。

补充行政人员退休计划

银行设立了一项补充高管退休计划(“SERP”)，以公司普通股的形式向员工持股计划的某些参与者提供额外的无资金、无保留的福利。SERP在1999年被冻结。信托持有的资产，全部由公司普通股组成，总计2,191,915和2,046,449分别为2020年12月31日和2019年12月31日的股票，包括通过股息再投资购买的股票。这些股票的成本在综合条件报表中反映为超过面值的实收资本减少。

基于股票的薪酬

截至2020年12月31日，本公司共有11,913,461根据2020年激励计划，可作为限制性股票、期权或其他形式的关联权授予的股票，该计划已在2020年6月3日的年度股东大会上获得公司股东的批准。公司授予了2,421,345限制性股票，平均公允价值为$11.61在截至2020年12月31日的12个月内，授予日的每股收益。

136

 

于2019至2018年间，本公司授予2,031,198股票和2,543,023分别为限制性股票，其平均公允价值为#美元。10.45及$13.50于各授出日期每股盈利1,000,000,000元人民币。在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度内授予的限制性股票在一段时间内归属于五年。与限制性股票授予相关的薪酬和福利支出在归属期间以直线方式确认，总额为$。28.4百万，$30.92000万美元，以及$36.3截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度分别为600万美元。

下表提供了截至2020年12月31日的一年中与限制性股票奖励有关的活动摘要：

 

 

 

截至年底的年度

2020年12月31日

 

 

 

股份数量

 

 

加权

平均值

授予日期

公允价值

 

年初未归属

 

 

6,516,101

 

 

$

13.31

 

授与

 

 

2,421,345

 

 

 

11.61

 

既得

 

 

(2,180,891

)

 

 

14.06

 

取消

 

 

(528,507

)

 

 

12.88

 

年终未归属

 

 

6,228,048

 

 

 

12.43

 

 

截至2020年12月31日，与未归属限制性股票相关的未确认补偿成本总计为美元。52.5百万美元。这笔金额将在剩余的加权平均期间确认2.8好几年了。

此外，本公司已向477,872基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)。包括在这一总数中的有446,181于截至二零二零年十二月三十一日止十二个月内授出之股份，履约期为二零二零年一月一日至二零二二年十二月三十一日，归属日期为二零二三年四月一日，可根据本公司达致若干业绩标准而作出调整或没收。在截至2020年12月31日的12个月内，386,983股票被没收。公司授予了418,6742019年期间的PSU，其履约期为2019年1月1日至2021年12月31日，归属于2022年4月1日，可根据公司达到某些业绩标准进行调整或没收。与PSU相关的薪酬和福利费用使用截至单位批准之日的公允价值确认，在授权期内以直线方式确认，总额为#美元。1.0百万美元和$1.1截至2020年12月31日和2019年12月31日的12个月分别为100万美元。截至2020年12月31日，与未归属PSU相关的未确认补偿成本总计为$3.1百万美元。这笔金额将在剩余的加权平均期间确认1.8好几年了。截至2020年12月31日，本公司认为有可能达到业绩条件。

137

 

附注16：公允价值计量

GAAP规定了公允价值的定义，为计量公允价值建立了一致的框架，并要求披露以公允价值在经常性或非经常性基础上计量的每一主要资产和负债类别。GAAP还澄清，公允价值是一种“退出”价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产时收到的金额，或在转移负债时支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，GAAP建立了一个三级公允价值层次结构，该层次结构对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序，如下所示：

 

•

一级-估值方法的投入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。

 

•

第二级-估值方法的投入包括活跃市场上类似资产和负债的报价，以及在金融工具的几乎整个期限内直接或间接可观察到的资产或负债的投入。

 

•

第三级-估值方法的输入是重大的不可观察的输入，反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的假设。

金融工具在这个估值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

下表列出了截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债，以及在这些日期计入公司综合状况报表的资产和负债：

 

 

 

2020年12月31日的公允价值计量

 

(单位：千)

 

引自

价格上涨

主动型

市场正在等待

雷同

资产

(一级)

 

 

 

意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)

 

 

意义重大

看不见的

输入量

(3级)

 

 

网目

调整

 

 

 

总计

公平

价值

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押贷款相关债务证券

可供销售的产品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE证书

$

 

—

 

 

$

 

1,209,610

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

 

1,209,610

 

GSE CMO

 

 

—

 

 

 

 

1,828,715

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

1,828,715

 

抵押贷款相关债务证券总额

$

 

—

 

 

$

 

3,038,325

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

 

3,038,325

 

其他可供出售的债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部债务

$

 

64,985

 

 

$

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

 

64,985

 

GSE债券

 

 

—

 

 

 

 

1,158,302

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

1,158,302

 

资产支持证券

 

 

—

 

 

 

 

527,099

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

527,099

 

市政债券

 

 

—

 

 

 

 

26,311

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

26,311

 

公司债券

 

 

—

 

 

 

 

882,226

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

882,226

 

外币

 

 

—

 

 

 

 

25,538

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

25,538

 

资本信托票据

 

 

—

 

 

 

 

90,547

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

90,547

 

其他债务证券总额

$

 

64,985

 

 

$

 

2,710,023

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

 

2,775,008

 

可供出售的债务证券总额

$

 

64,985

 

 

$

 

5,748,348

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

 

5,813,333

 

股权证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

优先股

$

 

15,493

 

 

$

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

 

15,493

 

共同基金

 

 

—

 

 

 

 

16,083

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

16,083

 

总股本证券

$

 

15,493

 

 

$

 

16,083

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

 

31,576

 

总证券

$

 

80,478

 

 

$

 

5,764,431

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

 

5,844,909

 

138

 

 

 

 

2019年12月31日的公允价值计量

 

(单位：千)

 

引自

价格

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)

 

 

意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)

 

 

意义重大

看不见的

输入量

(3级)

 

 

网目

调整

 

 

总计

公允价值

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押贷款相关债务证券

可供销售的产品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE证书

 

$

—

 

 

$

1,552,623

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,552,623

 

GSE CMO

 

 

—

 

 

 

1,801,112

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,801,112

 

抵押贷款相关债务证券总额

 

$

—

 

 

$

3,353,735

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

3,353,735

 

其他可用债务证券

待售楼盘：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部债务

 

$

41,839

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

41,839

 

GSE债券

 

 

—

 

 

 

1,094,240

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,094,240

 

资产支持证券

 

 

—

 

 

 

373,254

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

373,254

 

市政债券

 

 

—

 

 

 

26,892

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

26,892

 

公司债券

 

 

—

 

 

 

867,182

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

867,182

 

资本信托票据

 

 

—

 

 

 

95,915

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

95,915

 

其他债务证券总额

 

$

41,839

 

 

$

2,457,483

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,499,322

 

可供出售的债务证券总额

 

$

41,839

 

 

$

5,811,218

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,853,057

 

股权证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

优先股

 

$

15,414

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

15,414

 

共同基金和普通股

 

 

—

 

 

 

17,416

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,416

 

总股本证券

 

$

15,414

 

 

$

17,416

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

32,830

 

总证券

 

$

57,253

 

 

$

5,828,634

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,885,887

 

 

该公司每季度审查和更新其资产的公允价值层次分类。与公允价值计量投入的可观测性有关的季度变化可能导致从一个层次到另一个层次的重新分类。

下面描述用于估计证券公允价值的方法和重要假设：

在活跃的市场上有报价的情况下，证券被归类在估值层次的第1级。一级证券包括流动性高的政府证券和交易所交易证券。

如果没有特定证券的报价市场价格，则使用定价模型来估计公允价值。这些定价模型主要使用基于市场或独立来源的市场参数作为输入，包括但不限于收益率曲线、利率、股票或债务价格以及信用利差。除了可观察到的市场信息外，模型还纳入了诸如到期日和现金流假设等交易细节。以这种方式估值的证券通常会被归类在估值层次的第二级，主要包括抵押贷款相关证券和公司债务证券等工具。

本公司定期使用独立定价服务提供的公允价值来证实从定价模型得出的公允价值。此外，公司还审查独立定价服务提供的公允价值及其基本定价方法是否合理。该公司对看似不同寻常或意想不到的定价服务估值提出质疑。

139

 

虽然本公司相信其估值方法恰当，并与其他市场参与者的估值方法一致，但使用不同的方法或假设来厘定若干金融工具的公允价值，可能会导致同一报告日期对公允价值的不同估计。

公允价值期权

在选择了公允价值期权的情况下计入资产收益的损益

根据公允价值期权入账的资产最初按公允价值计量。初始计量和随后公允价值变动的损益在收益中确认。下表列出了与初始计量相关的公允价值变动，以及包含在收益中的公允价值在指定期间的后续变动：

 

 

 

(亏损)收益计入抵押银行业务

公允价值变动收益(1)

 

 

 

截至12月31日的12个月内，

 

(单位：千)

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

持有待售贷款

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

抵押贷款偿还权

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(224

)

全损

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(224

)

 

(1)

包括在“非利息收入”中。

在非经常性基础上按公允价值计量的资产

某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。该等工具在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。下表列出了截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产，以及在这些日期包括在公司综合状况报表中的资产：

 

 

 

2020年12月31日的公允价值计量使用

 

(单位：千)

 

报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)

 

 

意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)

 

 

 

意义重大

看不见的

输入量

(3级)

 

 

 

总公平

价值

 

某些贷款(1)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

$

41,066

 

 

 

$

41,066

 

其他资产(2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

5,655

 

 

 

 

5,655

 

总计

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

$

46,721

 

 

 

$

46,721

 

 

(1)

表示根据抵押品价值单独评估减值的某些贷款的公允价值。

(2)

代表收回资产的公允价值，基于抵押品在最初分类为收回资产和没有容易确定的公允价值的股权证券后的评估价值。*由于可观察到的价格很少和/或股票受到限制，这些股权证券被归类为3级。

140

 

 

 

 

2019年12月31日的公允价值计量使用

 

(单位：千)

 

报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)

 

 

意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)

 

 

意义重大

看不见的

输入量

(3级)

 

 

总公平

价值

 

某些减值贷款(1)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

42,767

 

 

$

42,767

 

其他资产(2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,481

 

 

 

1,481

 

总计

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

44,248

 

 

$

44,248

 

 

(1)

表示基于抵押品价值的减值贷款的公允价值。

(2)

代表收回资产的公允价值，基于抵押品在初始分类为收回资产后的评估价值。

抵押品依赖型减值贷款的公允价值是使用各种估值技术确定的，包括考虑评估价值和其他相关房地产和其他市场数据。

其他公允价值披露

对于披露有关公司表内和表外金融工具的公允价值信息，当可用时，使用报价的市场价格作为公允价值的衡量标准。在无法获得报价市场价格的情况下，公允价值基于现值估计或其他估值技术。这些公允价值受到所使用的假设、未来现金流的时机和贴现率的重大影响。

由于假设本质上是主观的，估计公允价值不能通过与独立的市场报价进行比较而得到证实。此外，在许多情况下，所提供的估计公允价值不一定通过立即出售或结算这类票据而变现。

 

下表汇总了本公司于2020年12月31日和2019年12月31日综合状况报表中未按公允价值列账的金融工具的账面价值、估计公允价值和公允价值计量水平：

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允价值计量使用

 

(单位：千)

 

 

携载

价值

 

 

 

估计数

公允价值

 

 

 

报价

处于活动状态

市场

对于相同的

资产

(1级)

 

 

 

意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)

 

 

 

 

 

意义重大

看不见的

输入量

(3级)

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

 

1,947,931

 

 

$

 

1,947,931

 

 

$

 

1,947,931

 

 

 

 

 

$

 

—

 

 

 

 

 

$

—

 

FHLB股票(1)

 

 

 

714,005

 

 

 

 

714,005

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

714,005

 

 

 

 

 

 

—

 

贷款和租赁，净额

 

 

 

42,806,691

 

 

 

 

42,376,214

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

42,376,214

 

财务负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$

 

32,436,813

 

 

$

 

32,466,013

 

 

$

 

22,106,133

 

 

(2

)

 

$

 

10,359,880

 

 

(3

)

 

$

—

 

借入资金

 

 

 

16,083,544

 

 

 

 

16,794,338

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

16,794,338

 

 

 

 

 

 

—

 

 

(1)

账面价值和估计公允价值按成本计价。

(2)

有息支票和货币市场账户、储蓄账户和无息账户。

(3)

存单。

141

 

 

 

 

2019年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允价值计量使用

 

(单位：千)

 

携载

价值

 

 

估计数

公允价值

 

 

报价

处于活动状态

市场

对于相同的

资产

(1级)

 

 

意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)

 

 

意义重大

看不见的

输入量

(3级)

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

741,870

 

 

$

741,870

 

 

$

741,870

 

 

 

 

 

$

—

 

 

 

 

 

$

—

 

FHLB股票(1)

 

 

647,562

 

 

 

647,562

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

647,562

 

 

 

 

 

 

—

 

贷款和租赁，净额

 

 

41,746,517

 

 

 

41,699,929

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

41,699,929

 

财务负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$

31,657,132

 

 

$

31,713,945

 

 

$

17,442,274

 

 

(2

)

 

$

14,271,671

 

 

(3

)

 

$

—

 

借入资金

 

 

14,557,593

 

 

 

14,882,776

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

14,882,776

 

 

 

 

 

 

—

 

 

(1)

账面价值和估计公允价值按成本计价。

(2)

有息支票和货币市场账户、储蓄账户和无息账户。

(3)

存单。

用于估计该公司金融工具公允价值的方法和重要假设如下：

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括现金和银行到期以及出售的联邦基金。现金和现金等价物的估计公允价值被假设为等于其账面价值，因为这些金融工具要么是即期到期的，要么是短期到期日的。

有价证券

如果没有特定证券的报价市场价格，那么公允价值将通过定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估算。这些定价模型主要使用基于市场或独立来源的市场参数作为输入，包括但不限于收益率曲线、利率、股票或债务价格以及信用利差。除了可观察到的市场信息，定价模型还纳入了诸如到期日和现金流假设等交易细节。

联邦住房贷款银行股票

FHLB的股权证券所有权通常受到限制，而且没有既定的流动性市场可供转售。账面价值接近公允价值。

贷款

本公司采用退出价格概念披露按摊销成本计量的贷款公允价值。为披露目的，该公司以个人贷款为基础确定了其几乎所有贷款的公允价值。贴现率反映了在退出价格基础上与信用质量相似的借款人条款相似的贷款的当前市场利率。不良抵押贷款和其他贷款的估计公允价值是基于最近的抵押品评估。对于那些贴现现金流技术被认为不可靠的贷款，公司对每笔贷款都使用市场报价。

存款

无法定到期日的存款负债(即有息支票和货币市场账户、储蓄账户和无息账户)的公允价值等于即期应付账面金额。存单的公允价值代表合同现金流，使用当前提供的存款利率贴现。

142

 

具有相似的特征和剩余的期限。这些估计的公允价值不包括核心存款关系的无形价值，核心存款关系构成公司存款基础的一部分。

借入资金

借入资金的估计公允价值是基于从证券交易商收到的投标报价或合约现金流的折现值，而目前类似期限和结构的借入资金的利率是有效的。

表外金融工具

提供信贷的承诺和未垫付信贷额度的公允价值是基于对目前进行类似交易收取的利率和费用的分析，并考虑到承诺的剩余条款和潜在借款人的信誉而估计的。在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，这类表外金融工具的估计公允价值微不足道。

注17：股息限制

母公司是独立于银行的法人实体，必须为自己的流动资金提供资金。除了运营费用和任何股份回购，母公司还负责支付向公司股东宣布的任何股息。作为特拉华州的一家公司，母公司可以从宣布股息的会计年度和/或上一财年的盈余中支付股息，如果没有盈余，则可以从净利润中支付股息。

各种法律限制限制了本公司子公司银行向母公司及其非银行子公司提供资金的程度。如本公司附属银行于任何历年宣布的股息超过彼等于该年度的纯利加上彼等前两个历年的留存纯利的总和，则须征得NYSDFS总监的批准，减去任何要求转入实收资本的款项。“净利润”一词的定义是，从当前业务的所有收益加上贷款、投资和其他资产的实际回收，扣除所有当前运营费用、实际亏损(如果有的话)以及所有联邦、州和地方税后的剩余部分。2020年，股息为$380.0银行向母公司支付了1.6亿美元。在2020年12月31日，银行本可以支付额外的股息$301.6在未经监管部门批准的情况下，向母公司支付1000万美元。

143

 

注18：仅母公司财务信息

下表列出了New York Community Bancorp，Inc.(仅母公司)的简明财务报表：

条件简明陈述

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

 

2020

 

 

2019

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

 

151,205

 

 

$

183,063

 

对附属公司的投资

 

 

 

7,333,764

 

 

 

7,169,066

 

子公司应收账款

 

 

 

—

 

 

 

2,249

 

其他资产

 

 

 

23,342

 

 

 

23,338

 

总资产

 

$

 

7,508,311

 

 

$

7,377,716

 

负债和股东权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

次级债券

 

$

 

360,259

 

 

$

359,866

 

附属票据

 

 

 

295,624

 

 

 

295,066

 

其他负债

 

 

 

10,784

 

 

 

11,090

 

总负债

 

 

 

666,667

 

 

 

666,022

 

股东权益

 

 

 

6,841,644

 

 

 

6,711,694

 

总负债和股东权益

 

$

 

7,508,311

 

 

$

7,377,716

 

 

简明损益表

 

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位：千)

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

利息收入

 

$

 

293

 

 

$

668

 

 

$

500

 

从子公司收到的股息

 

 

 

380,000

 

 

 

380,000

 

 

 

380,000

 

其他收入

 

 

 

582

 

 

 

716

 

 

 

793

 

毛收入

 

 

 

380,875

 

 

 

381,384

 

 

 

381,293

 

运营费用

 

 

 

51,730

 

 

 

49,926

 

 

 

59,372

 

所得税前收益、福利和权益分配不足

*子公司盈利情况

 

 

 

329,145

 

 

 

331,458

 

 

 

321,921

 

所得税优惠

 

 

 

14,163

 

 

 

13,669

 

 

 

16,616

 

子公司分配不足收益中的权益前收益

 

 

 

343,308

 

 

 

345,127

 

 

 

338,537

 

子公司分配不足收益中的权益

 

 

 

167,801

 

 

 

49,916

 

 

 

83,880

 

净收入

 

$

 

511,109

 

 

$

395,043

 

 

$

422,417

 

 

144

 

现金流量表简明表

 

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

 

(单位：千)

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

 

511,109

 

 

$

395,043

 

 

$

422,417

 

其他资产的变动

 

 

 

(4

)

 

 

386

 

 

 

256

 

其他负债的变动

 

 

 

(306

)

 

 

(2,608

)

 

 

(1,152

)

其他，净额

 

 

 

30,352

 

 

 

32,776

 

 

 

36,677

 

子公司分配不足收益中的权益

 

 

 

(167,801

)

 

 

(49,916

)

 

 

(83,880

)

经营活动提供的净现金

 

 

 

373,350

 

 

 

375,681

 

 

 

374,318

 

投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

子公司应收账款变动净额

 

 

 

2,249

 

 

 

4,206

 

 

 

(1,705

)

投资活动提供(用于)的现金净额

 

 

 

2,249

 

 

 

4,206

 

 

 

(1,705

)

融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

回购库存股

 

 

 

(59,022

)

 

 

(75,220

)

 

 

(163,249

)

普通股和优先股支付的现金股息

 

 

 

(348,435

)

 

 

(350,222

)

 

 

(365,889

)

发行次级票据所得款项

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

294,607

 

用于融资活动的净现金

 

 

 

(407,457

)

 

 

(425,442

)

 

 

(234,531

)

现金及现金等价物净(减)增

 

 

 

(31,858

)

 

 

(45,555

)

 

 

138,082

 

年初现金及现金等价物

 

 

 

183,063

 

 

 

228,618

 

 

 

90,536

 

年终现金和现金等价物

 

$

 

151,205

 

$

 

183,063

 

$

 

228,618

 

 

145

 

注19：资本

根据1956年修订的《银行控股公司法》(由FRB管理)，本公司须接受审查、监管和定期报告。联邦储备委员会(FRB)对银行控股公司采用了资本充足率指引(综合基础上)，与FDIC为银行制定的指引基本相似。

下表列出了该公司在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的监管资本比率，与FRB为资本充足率所要求的最低金额和比率进行了比较：

 

 

 

 

基于风险的资本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

普通股权益

第1层

 

 

 

 

第1层

 

 

 

 

总计

 

 

 

 

杠杆资本

 

 

(千美元)

 

 

金额

 

 

比率

 

 

 

 

金额

 

 

比率

 

 

 

 

金额

 

 

比率

 

 

 

 

金额

 

 

比率

 

 

总资本

 

$

 

3,962,399

 

 

 

9.72

 

%

 

$

 

4,465,239

 

 

 

10.95

 

%

 

$

 

5,289,611

 

 

 

12.97

 

%

 

$

 

4,465,239

 

 

 

8.52

 

%

资本金的最低限额

*充分性目的

 

 

 

1,834,858

 

 

 

4.50

 

 

 

 

 

2,446,478

 

 

 

6.00

 

 

 

 

 

3,261,970

 

 

 

8.00

 

 

 

 

 

2,095,846

 

 

 

4.00

 

 

过剩

 

$

 

2,127,541

 

 

 

5.22

 

%

 

$

 

2,018,761

 

 

 

4.95

 

%

 

$

 

2,027,641

 

 

 

4.97

 

%

 

$

 

2,369,393

 

 

 

4.52

 

%

 

 

 

基于风险的资本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日

 

普通股权益

第1层

 

 

第1层

 

 

总计

 

 

杠杆资本

 

(千美元)

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

总资本

 

$

3,818,311

 

 

 

9.91

%

 

$

4,321,151

 

 

 

11.22

%

 

$

5,111,990

 

 

 

13.27

%

 

$

4,321,151

 

 

 

8.66

%

资本金的最低限额

*充分性目的

 

 

1,733,826

 

 

 

4.50

 

 

 

2,311,768

 

 

 

6.00

 

 

 

3,082,358

 

 

 

8.00

 

 

 

1,996,966

 

 

 

4.00

 

过剩

 

$

2,084,485

 

 

 

5.41

%

 

$

2,009,383

 

 

 

5.22

%

 

$

2,029,632

 

 

 

5.27

%

 

$

2,324,185

 

 

 

4.66

%

 

截至2020年12月31日，我们的总风险资本比率比资本充足率最低要求高出497个基点，比完全分阶段投入的资本保存缓冲高出247个基点。

本银行受纽约特别行政区金融服务管理局和联邦存款保险公司(以下简称“监管者”)的监管、审查和监督。该银行还受到众多联邦和州法律法规的监管，包括1991年的联邦存款保险公司改善法案，该法案规定了从“资本充足”到“资本严重不足”的五类资本充足率。联邦存款保险公司使用这种分类来确定各种事项，包括迅速采取纠正行动和每家机构的联邦存款保险公司存款保险费评估。资本金额和分类还取决于监管机构对资本构成和风险权重等因素的定性判断。

为确保资本充足而制定的量化措施要求银行保持杠杆资本与平均资产、普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的最低金额和比率(这些措施在法规中有定义)。2020年12月31日，世行超过了它们必须遵守的所有资本充足率要求。

截至2020年12月31日，在监管框架下，公司和银行被归类为资本充足，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，银行必须保持最低普通股权益一级风险资本比率为6.50%；基于风险的最低一级资本充足率为8.00%；最低总风险资本比率为10.00%；，最低杠杆率为5.00%。管理层认为，自2020年12月31日以来，没有发生任何条件或事件来改变这些资本充足率分类。

146

 

下表列出了世行在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的实际资本金金额和比率，与资本充足率所需的最低金额和比率进行了比较。

 

 

 

 

基于风险的资本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

普普通通

权益

第1层

 

 

 

 

第1层

 

 

 

 

总计

 

 

 

 

杠杆

资本

 

 

(千美元)

 

 

金额

 

 

比率

 

 

 

 

金额

 

 

比率

 

 

 

 

金额

 

 

比率

 

 

 

 

金额

 

 

比率

 

 

总资本

 

$

 

4,964,055

 

 

 

12.18

 

%

 

$

 

4,964,055

 

 

 

12.18

 

%

 

$

 

5,145,321

 

 

 

12.62

 

%

 

$

 

4,964,055

 

 

 

9.48

 

%

资本充足率的最低要求

*目的：

 

 

 

1,834,112

 

 

 

4.50

 

 

 

 

 

2,445,483

 

 

 

6.00

 

 

 

 

 

3,260,643

 

 

 

8.00

 

 

 

 

 

2,095,175

 

 

 

4.00

 

 

过剩

 

$

 

3,129,943

 

 

 

7.68

 

%

 

$

 

2,518,572

 

 

 

6.18

 

%

 

$

 

1,884,678

 

 

 

4.62

 

%

 

$

 

2,868,880

 

 

 

5.48

 

%

 

 

 

基于风险的资本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日

 

普普通通

权益

第1层

 

 

第1层

 

 

总计

 

 

杠杆

资本

 

(千美元)

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

 

金额

 

 

比率

 

总资本

 

$

4,785,217

 

 

 

12.42

%

 

$

4,785,217

 

 

 

12.42

%

 

$

4,933,900

 

 

 

12.81

%

 

$

4,785,217

 

 

 

9.59

%

资本充足率的最低要求

*目的：

 

 

1,733,085

 

 

 

4.50

 

 

 

2,310,780

 

 

 

6.00

 

 

 

3,081,040

 

 

 

8.00

 

 

 

1,996,288

 

 

 

4.00

 

过剩

 

$

3,052,132

 

 

 

7.92

%

 

$

2,474,437

 

 

 

6.42

%

 

$

1,852,860

 

 

 

4.81

%

 

$

2,788,929

 

 

 

5.59

%

 

优先股

2017年3月17日，本公司发布20,600,000存托股份，每股相当于公司从固定利率到浮动利率的A系列非累积永久优先股的1/40权益，面值$0.01每股，清算优先权为$1,000每股(相当于$)25每股存托股份)。存托股份的股息将以相当于6.375到2027年3月17日，年利率为%，浮动利率为三个月伦敦银行同业拆借利率加382.1基点从2027年3月17日开始每年加分。股息将于每年3月17日、6月17日、9月17日和12月17日拖欠支付，从2017年6月17日开始.

库存股回购

2018年10月23日，董事会批准了最高可达美元的回购计划。3002000万股公司已发行普通股。截至2020年12月31日，公司累计回购28.9百万股，平均价格为$9.63或总计购买$278.1百万美元。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，本公司回购了5.01000万美元，7.12000万股，成本为$50.2300万美元和300万美元67.1分别为2000万人。

 

147

 

独立注册会计师事务所报告书

致股东和董事会

纽约社区银行(New York Community Bancorp，Inc.)：

对合并财务报表的几点看法

我们审计了随附的纽约社区银行及其子公司(本公司)截至2020年12月31日和2019年12月31日的综合状况报表、截至2020年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益和全面收益表、股东权益变动和现金流量，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况，以及截至2020年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流，符合美国公认会计原则。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计内部控制-综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2021年2月26日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。

会计原则的变化

如合并财务报表附注2所述，自2020年1月1日起，由于采用ASC主题326，本公司已改变其确认和计量信贷损失的会计方法。金融工具--信贷损失.

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估帐目。

148

 

本报告旨在评估管理层使用的原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报情况。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

对集体评估的多户、商业地产和专业金融投资组合部分相关的贷款和租赁的信贷损失拨备。

正如综合财务报表附注2和附注6所述，截至2020年12月31日，公司在贷款和租赁方面的信贷损失拨备(ACL)为1.94亿美元，其中一部分与多户、商业房地产和专业金融投资组合部门有关。贷款和租赁的信贷损失拨备是在存在类似风险特征的情况下按集体基础计量的(集体ACL)。管理层根据剩余合同期限每个月的经济参数，通过预测并乘以违约概率(PD)、给定违约损失(LGD)和违约风险敞口来估计集体ACL。对于多户和商业房地产投资组合，该公司使用预付款模型估计违约风险，该模型预测贷款期限内的预付款。经济参数是利用与过去事件、当前状况、经济预测和宏观经济假设相关的现有信息来制定的。这些经济参数是在一段合理和可支持的时期内进行预测的。在合理及可承担期过后，本公司将直线回复至历史平均损失率，而观察期内的历史信贷经验为估计预期信贷损失提供依据，并就当前贷款特定风险特征的差异以及环境状况的变化作出质的调整。

我们认为，对与多户、商业房地产和专业金融投资组合部门相关的贷款和租赁进行集体ACL的评估是一项关键的审计事项。由于重大的测量不确定性，评估涉及到高度的审计工作，包括专业技能和知识，以及主观和复杂的审计师判断。具体地说，评估包括对集体ACL方法的评估，包括用于估计PD、LGD和预付款的方法和模型及其重要假设。这些重要假设包括投资组合细分、经济预测和宏观经济假设的选择、合理和可支持的预测期、返回期和历史观察期。评估还包括对定性调整及其对特定贷款风险特征差异和环境因素变化的重大假设的评估。评估还包括对PD、LGD和提前还款模式的概念合理性和性能进行评估。此外，还需要审计师的判断力来评估所获得的审计证据的充分性。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计，并测试了某些内部控制的运行效果，这些内部控制与公司对与多户、商业房地产和专业金融投资组合部门相关的贷款和租赁的集体ACL的衡量有关，包括对以下各项的控制：

 

•

制定与多户、商业房地产和专业金融投资组合细分方法相关的贷款和租赁的集体ACL

 

•

PD、LGD和提前还款模型的发展

 

•

识别和确定PD、LGD和提前还款模型中使用的重要假设

 

•

质量调整的发展，包括在质量因素测量中使用的重要假设

 

•

PD、LGD和预付费模式的性能监控

 

•

分析与多户、商业房地产和专业金融投资组合细分相关的贷款和租赁的集体ACL结果、趋势和比率

149

 

我们通过测试公司使用的某些数据来源、因素和假设，并考虑了这些数据、因素和假设的相关性和可靠性，评估了公司制定与多家庭、商业房地产和专业金融投资组合部门估计相关的贷款和租赁的集体ACL的过程。此外，我们还聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们在以下方面提供了帮助：

 

•

评估公司的集体ACL方法是否符合美国公认的会计原则

 

•

通过将公司与特定于公司的相关指标和趋势以及适用的行业和法规实践进行比较，评估公司对PD、LGD和预付款模式的开发和性能测试做出的判断

 

•

通过检查模型文档以确定模型是否适合其预期用途，评估PD、LGD和预付款模型的概念可靠性和性能

 

•

通过将经济预测和基本宏观经济假设与公司的商业环境和相关行业实践进行比较，评估经济预测和基本宏观经济假设的选择

 

•

通过与公众可获得的预测进行比较来评估经济预测

 

•

通过与特定投资组合风险特征和趋势的比较，评估合理支持期、返回期和历史观察期的长度

 

•

通过与公司的经营环境和相关行业惯例进行比较，确定贷款组合是否被相似的风险特征划分

 

•

评估用于制定定性因素及其重要假设的方法，以及这些因素与相关信用风险因素相比对贷款和租赁信贷损失拨备的影响，以及与信贷趋势的一致性，并确定基本量化模型的局限性。

我们还通过评估以下各项来评估获得的审计证据的充分性，这些证据与多户、商业房地产和专业金融投资组合估计相关的贷款和租赁的集体ACL有关：

 

•

审核程序累积结果的确定

 

•

公司会计实务的质量方面

 

•

会计估计中的潜在偏差。

 

我们自1993年以来一直担任本公司的审计师。

 

纽约，纽约

2021年2月26日

 

150

 

独立注册会计师事务所报告书

致股东和董事会

纽约社区银行(New York Community Bancorp，Inc.)：

财务报告内部控制之我见

我们根据以下标准对纽约社区银行及其子公司(本公司)截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2020年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的综合状况表、截至2020年12月31日的三年内各年度的相关综合收益表和全面收益表、股东权益变动表和现金流量表以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2021年2月26日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定是否在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确、公平地反映公司资产交易和处置的记录；(2)提供合理保证，记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)防止或者及时发现擅自收购、使用或者处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产，提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

纽约，纽约

2021年2月26日

 

151

 

项目9。

会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

项目9A。

控制和程序

(A)对披露控制和程序的评估

在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，我们的管理层根据美国证券交易委员会(SEC)根据1934年证券交易法(“交易法”)通过的规则13a-15(B)评估了公司披露控制程序和程序的设计和运作的有效性。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本年度报告所涉期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

披露控制和程序是旨在确保公司根据《交易法》归档或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定。

(B)管理层关于财务报告内部控制的报告

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们的内部控制系统是在管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下设计的，旨在根据美国公认会计原则(GAAP)为外部报告目的编制公司财务报表的可靠性提供合理保证。

我们对财务报告的内部控制包括与保持记录相关的政策和程序，这些政策和程序合理详细地准确和公平地反映了资产的交易和处置；提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便根据GAAP编制财务报表，并且收支仅根据管理层和公司和银行董事会的授权进行；并就防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因为条件的变化而使控制变得不充分，或者对政策和程序的遵守程度可能会恶化。

截至2020年12月31日，管理层根据#年12月31日建立的框架对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。根据其评估，管理层得出结论，公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制采用这一标准是有效的。

本公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所毕马威有限责任公司(KPMG LLP)审计，该会计师事务所审计了本公司截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度的综合财务报表，其报告中载于上一页第(8)项，该报告对本公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制有效性表达了无保留意见。

152

 

(C)财务报告内部控制的变化

在与本报告相关的会计季度内，公司财务报告内部控制(该术语在“交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)条中定义)没有发生任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的变化。

项目9B。

其他信息

没有。

153

 

第三部分

第(10)项。

董事、高管和公司治理

有关我们的董事、高管和公司治理的信息出现在我们将于2021年5月26日召开的年度股东大会的委托书(以下简称“2021年委托书”)的标题下，标题为“关于被提名人、留任董事和高管的信息”、“第16(A)节(A)实益所有权报告合规性”、“董事会会议和委员会”和“公司治理”，并以此作为参考并入本文。

我们的商业行为和道德准则适用于公司的首席执行官、首席运营官、首席财务官和首席会计官，以及首席执行官不时指定的所有其他公司高级财务官，可在我们网站的投资者关系部分查阅：www.myNYCB.com，如有书面要求，将免费提供给首席公司治理官和公司秘书，地址为纽约韦斯特伯里梅里克大道615Merrick Avenue，NY 11590。

第11项。

高管薪酬

有关高管薪酬的信息出现在我们的2021年委托书中，标题为“薪酬委员会报告”、“薪酬委员会联锁与内部人士参与”、“薪酬讨论与分析”、“高管薪酬及相关信息”和“董事薪酬”，并通过此引用并入本文。

项目12。

某些实益拥有人和管理层的担保所有权以及相关股东事项

下表提供了公司截至2020年12月31日的股权薪酬计划相关信息：

 

 

 

中国证券发行数量待定

在行使以下权力时发出

未完成的选项，

认股权证和权利

 

 

加权平均

行权价格

未完成的选项，

认股权证和权利

 

 

证券数量

保持可用状态

以备将来发行

在权益项下

补偿计划

(不包括证券

反射

(A)栏中)

 

计划类别

 

(a)

 

 

(b)

 

 

(c)

 

股权补偿计划

*经证券持有人批准的债券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,913,461

 

股权薪酬计划不

*经证券持有人批准的债券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,913,461

 

 

与某些受益所有者和管理层的担保所有权有关的信息出现在我们的2021年委托书中，标题为“某些受益所有者的担保所有权”和“关于被提名人、留任董事和高管的信息”。

154

 

第(13)项。

有关某些关系和相关交易以及董事独立性的信息分别出现在我们的2021年委托书中，标题分别为“与某些相关人士的交易”和“公司治理”，并通过此引用并入本文。

第(14)项。

主要会计费用和服务

有关主要会计费用和服务的信息出现在我们的2021年委托书中，标题为“审计和非审计费用”，并通过此引用并入本文。

155

 

第四部分

第15项。

展品和财务报表明细表

(A)作为本报告一部分提交的文件

1.财务报表

以下内容通过引用引用自本协议的第(8)项：

 

•

独立注册会计师事务所报告；

 

•

2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并情况报表；

 

•

截至2020年12月31日的三年内各年度的合并收益表和全面收益表；

 

•

截至2020年12月31日的三年内各年度股东权益变动表；

 

•

截至2020年12月31日的三年期间各年度的合并现金流量表；以及

 

•

合并财务报表附注。

以下内容通过引用引用自本协议的第9A项：

 

•

管理层关于财务报告内部控制的报告；以及

 

•

财务报告内部控制的变化。

2.财务报表附表

财务报表附表被省略是因为它们不适用，或者因为合并财务报表或附注中提供了所需的信息。

3.证券交易委员会规例S-K所规定的证物

以下展品是本10-K表格的一部分，此列表包括展品索引。

 

证物编号：

 

 

 

 

 

  3.1

 

修订及重订的公司注册证书(1)

 

 

 

  3.2

 

修订后的公司注册证书及重新注册的注册证书(2)

 

 

 

  3.3

 

修订后的公司注册证书及重新注册的注册证书(3)  

 

 

 

  3.4

 

注册人关于A系列优先股的指定证书，日期为2017年3月16日，提交给特拉华州国务卿，2017年3月16日生效(4)

 

 

 

  3.5

 

修订及重新制定附例(5)

 

 

 

  4.1

 

样品存放证(6)

 

 

 

  4.2

 

存托协议，日期为2017年3月16日，由登记人、Computershare，Inc.和Computershare Trust Company，N.A.作为联合托管人，以及其中所述存托凭证的不时持有人签署(7)

 

 

 

  4.3

 

代表A系列优先股的证书格式(7)

 

 

 

  4.4

 

代表存托股份的存托收据格式(7)

 

 

 

  4.5

 

根据1934年证券交易法第12条登记的证券说明  (8)

 

 

 

  4.6

 

注册人应要求提供界定注册人及其合并子公司长期债务票据持有人权利的所有文书的副本。

156

 

 

 

 

10.1

 

纽约社区银行公司与约瑟夫·R·菲卡洛拉、罗伯特·万、托马斯·R·坎吉米、詹姆斯·J·卡朋特和约翰·J·平托之间的雇佣协议形式*(9)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.2(P)

 

公司、本行及若干高级职员之间的管制协议变更表格*(10)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.3(P)

 

皇后区县储蓄银行董事咨询及退休计划外表格*(10)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.4(P)

 

皇后区县储蓄银行补充福利计划*(11)

 

 

 

10.5(P)

 

皇后区县储蓄银行超额退休福利计划**(10)

 

 

 

10.6(P)

 

皇后区县储蓄银行董事递延费用股票单位计划*(10)

 

 

 

10.7

 

纽约社区银行公司管理层激励薪酬计划* (12)

 

 

 

10.8

 

纽约社区Bancorp，Inc.2012股票激励计划* (13)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.9

 

承销协议，日期为2018年11月1日，由注册人和高盛公司、Sandler O‘Neill&Partners，L.P.、瑞士信贷证券(美国)有限责任公司、Jeffries LLC和美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司作为其中列出的几家承销商的代表签署。(14)

 

 

 

10.10

 

纽约社区银行公司与詹姆斯·J·卡彭特之间的咨询协议*(15)

 

 

 

10.11

 

纽约社区银行，Inc.，2020综合激励计划*(16)

11.0

 

报表Re：每股收益的计算(见合并财务报表附注2)

 

 

 

21.0

 

子公司信息在此引用第I部分，“子公司”

 

 

 

23.0

 

毕马威会计师事务所同意书，日期为2021年2月26日(附于本文件)

 

 

 

31.1

 

规则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的公司首席执行官证书(见本文件附件)

 

 

 

31.2

 

规则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对公司首席财务官的证明(附于本文件)

 

 

 

32.0

 

第1350节公司首席执行官和首席财务官按照2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节的规定出具的证明(附于本文件)

 

 

 

101

 

以下材料摘自公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告，格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言)：(I)综合条件表，(Ii)综合收益表和全面收益表，(Iii)综合股东权益变动表，(Iv)综合现金流量表，(V)综合财务报表附注。

 

 

 

104

 

封面交互日期文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

 

*

管理计划或薪酬计划安排。

(1)

通过引用提交给公司的10-Q表格截至2001年3月31日的季度期间的展品(档案号：0-22278)

(2)

通过引用提交给公司的截至2003年12月31日的10-K表格中的展品(档案号：E1-31565)

(3)

通过引用证据并入公司于2016年4月27日提交给证券交易委员会的Form 8-K(文件号：FORM 1-31565)

(4)

通过引用注册人于2017年3月16日提交给美国证券交易委员会的8-A表格注册说明书附件3.4(档案号：333-210919)合并于此

157

 

(5)

通过参考提交给公司截至2016年12月31日的10-K表格的展品合并(档案号：E1-31565)

(6)

通过引用提交给公司的10-Q表格截至2017年9月30日的季度期间的展品(档号：G1-31565)

(7)

通过参考2017年3月17日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的公司Form 8-K表格中的证据合并

(8)

引用提交给公司截至2019年12月31日的10-K表格的展品(档案号1-31565)

(9)

通过引用2006年3月9日提交给证券交易委员会的公司8-K表格中的证据(文件编号1-31565)

(10)

通过引用在S-1表格(注册号：333-66852)上提交的公司注册说明书中提交的证物而并入本公司

(11)

通过引用与1995年4月19日召开的年度股东大会的1995年委托书一起提交的证物而并入

(12)

引用与2006年6月7日召开的股东周年大会的2006年委托书一起提交的证物(1-31565号文件)

(13)

引用与2012年6月7日召开的股东周年大会的2012年委托书一起提交的证物(1-31565号文件)

(14)

通过参考2018年11月6日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中的证物合并(档案号：FORM 1-31565)

(15)

引用提交给公司截至2019年12月31日的10-K/A表格(文件编号1-31565)的展品

(16)以公司于2020年8月5日提交的表格S-8上的注册说明书所提交的证物为参照而成立为法团。注册号码333-241023

 

第16项。

表格10-K摘要

没有。

 

158

 

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。

 

2021年2月26日

 

纽约社区银行(New York Community Bancorp，Inc.)

 

(注册人)

 

 

 

/s/托马斯·R·坎吉米

 

托马斯·R·坎吉米

 

总裁兼首席执行官

 

(首席行政主任)

 

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。

 

/s/托马斯·R·坎吉米

2/26/21

 

/s/约翰·J·平托

2/26/21

托马斯·R·坎吉米

 

 

约翰·J·平托

 

主席、行政总裁：

和导演

 

 

高级执行副总裁兼首席财务官

 

(首席行政主任)

 

 

(首席财务官)

 

 

 

 

 

 

/s/多米尼克·钱帕

2/26/21

 

/s/Hanif W.Dahya

2/26/21

多米尼克·钱帕

 

 

哈尼夫·W·达亚

 

导演

 

 

导演

 

 

 

 

 

 

/s/Leslie D.Dunn

2/26/21

 

/s/迈克尔·J·莱文(Michael J.Levine)

2/26/21

莱斯利·D·邓恩

 

 

迈克尔·J·莱文

 

导演

 

 

董事会主席

 

 

 

 

 

 

詹姆斯·J·奥多诺万

2/26/21

 

/s/小劳伦斯·罗萨诺(Lawrence Rosano，Jr.)

2/26/21

詹姆斯·J·奥多诺万

 

 

小劳伦斯·罗萨诺(Lawrence Rosano，Jr.)

 

导演

 

 

导演

 

 

 

 

 

 

罗纳德·A·罗森菲尔德(Ronald A.Rosenfeld)

2/26/21

 

/s/劳伦斯·J·萨瓦雷斯(Lawrence J.Savarese)

2/26/21

罗纳德·A·罗森菲尔德

 

 

劳伦斯·J·萨瓦雷斯

 

导演

 

 

导演

 

 

 

 

 

 

/s/John M.Tsimbinos

2/26/21

 

/s/Robert Wann

2/26/21

约翰·M·金比诺斯

 

 

罗伯特·万(Robert Wann)

 

导演

 

 

高级执行副总裁，

首席运营官兼董事

 

 

159