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and Business BankingMember2020-01-012020-12-310001069157EWBC：商业银行会员2020-01-012020-12-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2020-01-012020-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2020-12-310001069157EWBC：商业银行会员2020-12-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2020-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2019-01-012019-12-310001069157EWBC：商业银行会员2019-01-012019-12-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2019-01-012019-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2019-12-310001069157EWBC：商业银行会员2019-12-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2019-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2018-01-012018-12-310001069157EWBC：商业银行会员2018-01-012018-12-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2018-01-012018-12-310001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2018-12-310001069157EWBC：商业银行会员2018-12-310001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2018-12-310001069157EWBC：EastWestBankMember2018-01-012018-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：银行分支机构成员2020-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：银行分支机构成员2019-12-310001069157EWBC：非银行替代成员SRT：ParentCompanyMember2020-12-310001069157EWBC：非银行替代成员SRT：ParentCompanyMember2019-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：银行分支机构成员2020-01-012020-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：银行分支机构成员2019-01-012019-12-310001069157SRT：ParentCompanyMemberEWBC：银行分支机构成员2018-01-012018-12-310001069157EWBC：非银行替代成员SRT：ParentCompanyMember2020-01-012020-12-310001069157EWBC：非银行替代成员SRT：ParentCompanyMember2019-01-012019-12-310001069157EWBC：非银行替代成员SRT：ParentCompanyMember2018-01-012018-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2020-01-012020-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2019-01-012019-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2018-01-012018-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2018-12-310001069157SRT：ParentCompanyMember2017-12-310001069157美国-GAAP：次要事件成员2021-02-232021-02-23

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：10-K

☒根据第(13)或15(D)条提交的年度报告

1934年颁布的《证券交易法》

截至的财政年度12月31日, 2020

或

☐根据“条例”第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年证券交易法

在由至至的过渡期内

委员会文件编号：000-24939

 东西Bancorp，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州

(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)

95-4703316

(国际税务局雇主识别号码)

洛斯罗伯斯大道北段135号。, 7楼和7楼, 帕萨迪纳, 加利福尼亚, 91101

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(626) 768-6000

(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)款登记的证券： 

每节课的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.001美元

EWBC

纳斯达克全球精选市场

根据该法第(12)(G)款登记的证券：无

用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 ☒*不是。☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是☐  不是 ☒

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ☒*不是。☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是 ☒*不是。☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器

☒

加速文件管理器

☐

规模较小的报告公司

☐

非加速文件服务器

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐不是，不是。☒

非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为#美元。5,090,501,829(基于2020年6月30日普通股每股36.24美元的收盘价)。截至2021年1月31日，141,565,473East West Bancorp，Inc.普通股已发行。

通过引用并入的文件

注册人根据第14A条向美国证券交易委员会提交的最终委托书中与其2021年股东年会相关的部分通过引用并入本表格10-K的第III部分。

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东西Bancorp，Inc.

FORM 10-K 2020年年度报告

目录

									页面
第I部分									3
			前瞻性陈述						3
			第一项。			业务			5
			项目1A。			风险因素			15
			项目1B。			未解决的员工意见			28
			第二项。			特性			28
			第三项。			法律程序			28
			第四项。			矿场安全资料披露			28
第II部									29
			第五项。			注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场			29
			第6项。			选定的财务数据			30
			项目7。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			31
			项目7A。			关于市场风险的定量和定性披露			89
			第8项。			财务报表和补充数据			90
			项目9。			会计与财务信息披露的变更与分歧			170
			项目9A。			管制和程序			170
			项目9B。			其他资料			172
第III部									172
			第(10)项。			董事、高管与公司治理			172
			第11项。			高管薪酬			172
			项目12。			某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜			173
			第(13)项。			某些关系和关联交易与董事独立性			173
			第(14)项。			首席会计师费用及服务			173
第IIIV部									174
			第15项。			展品和财务报表明细表			174
			第16项。			表格10-K摘要			176
缩略语词汇									177
签名									178

2

---

第一部分

前瞻性陈述

这份Form 10-K年度报告(“Form 10-K”)包含有关我们的某些前瞻性信息，这些信息将被“1995年私人证券诉讼改革法案”提供的“前瞻性陈述”的安全港所涵盖。前瞻性陈述不是历史事实，基于对公司行业、管理层的信念和某些假设的当前预期、估计和预测，其中许多假设本质上是不确定的，超出了公司的控制范围，特别是与2019年新冠肺炎(CoronaVirus Disease 2019年)大流行相关的事态发展。这些陈述与公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩或业务有关。它们通常可以通过使用前瞻性语言来识别，例如“可能的结果”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“计划”、“打算”、“假设”，或者可以包括其他类似的单词或短语，例如“相信”、“计划”、“趋势”、“目标”、“继续”、“仍然”或类似的表达，或未来或条件动词，例如“将，“将”、“应该”、“可能”、“可以”或类似的动词及其否定。您不应过度依赖这些陈述，因为它们会受到风险和不确定性的影响，包括但不限于通过引用并入的文件中描述的那些风险和不确定性。在考虑这些前瞻性陈述时，您应该牢记这些风险和不确定性，以及公司可能做出的任何警示性声明。此外，您应将这些陈述视为仅在其作出之日发表，且仅基于公司当时实际已知的信息。

有许多重要因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大不相同。可能导致这些差异的因素包括但不限于：

•疾病大流行的影响，例如新冠肺炎疫情的再次爆发和随后的浪潮对公司、其运营和客户、员工以及本公司运营和贷款集中的市场的影响；以及国际、联邦、州和地方政府、机构、执法和/或卫生当局为应对它而采取的措施，这些措施可能导致或加剧一个或多个上述和/或其他风险，并在较长一段时间内严重扰乱或阻止本公司的正常业务运营；

•政府政策和法规的变化，包括为应对经济、商业、政治和社会条件而采取的措施，如小企业管理局(SBA)的Paycheck Protection Program(PPP)、冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE Act)以及任何类似或相关的规则和法规，联邦储备系统(Federal Reserve)理事会努力向美国(“U.S.”)提供流动性。金融系统，包括政府利率政策的变化，向私人商业和市政借款人提供信贷，以及旨在应对新冠肺炎大流行的影响以及由此产生的所有此类项目对公司的运营、流动性和资本状况以及对公司借款人和其他客户的财务状况的影响的其他计划；

•美国经济的变化，包括经济放缓或衰退、通货膨胀、通货紧缩、房价、就业水平、增长率和总体商业状况；

•法律或监管环境的变化，包括美国财政部、美联储、联邦存款保险公司(FDIC)、货币监理署、美国证券交易委员会(SEC)、消费者金融保护局(CFPB)和加州金融保护与创新部(DFPI)-金融机构司和SBA的监管改革倡议和政策；

•贸易、货币和财政政策和法律的变化及其影响，包括美国和中华人民共和国之间正在进行的贸易争端;

•商业和消费房地产市场的变化；

•改变消费者的消费和储蓄习惯；

•公司股票价格的波动；

•所得税法律法规的变化；

•公司在其银行市场与其他金融机构有效竞争的能力；

•公司业务战略的成功和时机；

•公司留住主要管理人员和员工的能力；

•关键可变市场利率、竞争、监管要求和公司产品组合的变化对公司融资成本、净利息收入和净利差的影响；

•公司经营成本、合规成本和扩张成本的变化；

•公司在战略上采用并成功地将新技术整合到其业务中的能力；

3

---

•美国基准利率改革的影响，导致有担保隔夜融资利率(SOFR)被选为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的首选替代参考利率；

•通信或技术中断、公司的运营或安全系统或基础设施或与公司有业务往来的第三方的通信或技术中断、故障或破坏(包括由于网络攻击)的影响；以及可能导致机密和/或专有信息被披露或滥用并对公司向其客户提供服务的能力造成重大影响的其他类似事件；

•公司的风险管理框架、披露控制和程序以及财务报告的内部控制是否充分；

•未来信贷质量和业绩，包括公司对未来信贷损失和拨备水平的预期；

•主要信用评级机构对公司信用评级不利变化的影响；

•诉讼中不利判决或和解的影响；

•由于政治事态发展、疾病流行、战争或其他敌对行动可能扰乱或增加证券的波动性或以其他方式影响经济状况，对公司国际业务的影响；

•加强监管和政府对公司商业行为的监督和审查，包括与消费者的交易；

•负面宣传、罚款和处罚带来的声誉风险的影响，以及违反法规和法律行动以及公司与业务合作伙伴、交易对手、服务提供商和其他第三方互动产生的其他负面后果；

•监管执法行动的影响；

•财务会计准则委员会(“FASB”)或其他监管机构可能要求的会计准则变更及其对关键会计政策和假设的影响；

•其他潜在的联邦税收变化和削减开支的影响；

•公司的资本金要求及其内部募集资本或以优惠条件筹集资本的能力；

•由于公司从子公司获得股息的能力发生变化，对公司流动性的影响；

•未来的任何战略性收购或资产剥离；

•金融服务业持续整合；

•股权和债务证券市场的变化；

•外币汇率波动；

•资本或金融市场再次出现重大动荡或中断，可能导致资金供应减少或融资成本增加，投资者对抵押贷款的需求减少，资产价值下降，和/或对公司可供出售(AFS)债务证券组合中持有的证券确认非临时性减值(OTTI)；以及

•受自然或人为灾害或灾难(如加州特有的野火和地震)的影响，或可能直接或间接对公司财务业绩造成负面影响的冲突或其他事件的影响。

鉴于新冠肺炎疫情持续和动态的特点，很难预测新冠肺炎疫情对公司业务的全面影响。新冠肺炎疫情对公司的影响程度将取决于不确定和不可预测的未来发展，包括疫情的范围、严重程度和持续时间及其对公司客户的影响、政府当局针对疫情采取的行动及其对全球和地区经济的影响，以及新冠肺炎疫情消退后的恢复速度等。

有关可能导致这些差异的一些因素的更详细讨论，请参见第1A项风险因素在本报告的其他地方介绍。除非法律另有要求，否则公司不承担，尤其不承担任何义务更新或修改任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发布之日之后发生的事件或情况。

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第一项：商业活动

组织

East West Bancorp，Inc.(本文在非合并基础上称为“East West”，在合并基础上称为“Company”、“We”或“EWBC”)是一家银行控股公司，于1998年8月26日在特拉华州注册成立，并根据修订后的1956年“银行控股公司法”(“BHC法案”)注册。该公司于1998年12月30日开始营业，当时根据一项重组，它收购了东西银行(“银行”)的全部有表决权股票，这成为其主要资产。East West的主要业务是作为银行以及East West可能设立或收购的其他银行或与银行相关的子公司的控股公司。该公司在美国和大中华区的120多个地点开展业务。在美国，世行的公司总部和主要行政办公室设在加利福尼亚州，分行设在加利福尼亚州、德克萨斯州、纽约州、华盛顿州、佐治亚州、马萨诸塞州和内华达州。本银行在中国设有一家银行子公司--东西银行(中国)有限公司。

截至2020年12月31日，公司总资产521.6亿美元，总贷款377.7亿美元(包括持有的待售贷款，扣除津贴)，总存款448.6亿美元，总股东权益52.7亿美元。

战略

该银行继续发展其国际银行业务，其海外分行和代表处网络包括位于香港、上海、汕头和深圳的四家大中华区提供全方位服务的分行。该行在大中华区还有四个代表处，分别位于北京、重庆、广州和厦门。除了为企业提供传统的信用证和贸易融资便利外，这些代表处还允许世行帮助现有客户并发展新的业务关系。通过这些分支机构和办事处，银行专注于扩大其在美国和大中华区之间的跨境客户基础，帮助总部设在美国的企业在大中华区扩张，并帮助总部设在大中华区的公司在美国寻求商机。

本行相信，其客户将从本行通过在大中华区的实体存在、公司和组织联系以及本行的国际银行产品和服务对大中华区市场的了解中获益。世行认为，这种方式，再加上其高级管理层和董事会与华人商机和华裔社区的广泛联系，为世行提供了竞争优势。世行利用其在大中华区的业务来确定和建立公司关系，并利用这些关系在加州和其他美国市场创造商机。

该行继续探索建立其他外国办事处、子公司、战略投资和合作伙伴关系的机会，以扩大其国际银行能力，并利用美国和大中华区之间的长期跨境商机。

银行服务

截至2020年12月31日，按总资产计算，该行是总部位于加州的第四大独立商业银行。该银行是美国最大的银行，专注于在美国和大中华区运营的个人和企业的金融服务需求。世行还将重点放在华裔美国人社区上。通过其在美国和大中华区120多个银行网点的网络，本行为企业和个人提供广泛的个人和商业银行服务。本行以英语及其他10多种语言向客户提供服务。除了提供包括个人和企业支票和储蓄账户、货币市场和定期存款在内的传统存款产品外，该行还提供外汇、金库管理和财富管理服务。世行的贷款活动包括商业和住宅房地产、信用额度、建筑、贸易融资、信用证、商业业务、保障性住房贷款、基于资产的贷款和设备融资。此外，该行专注于为需要金融桥梁的客户提供融资，以促进他们在美国和大中华区之间的商业交易。

数字渠道和实体渠道的整合一直是我们的重点，也是该行的一个投资领域，无论是商业银行平台还是个人银行平台。我们的战略重点包括利用技术创新和扩大商业支付和金库管理产品和服务。我们还在开发一个数码消费者银行平台，以增强我们的客户用户体验，并为我们的客户提供切合其独特需求的全套银行服务。全方位的银行服务方式提高了效率，使我们能够提供更好的客户体验，并加深客户关系。

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运营细分市场

银行的三个业务部门，(1)消费者和商业银行业务，(2)商业银行业务和(3)其他业务部门，是以银行的核心战略为基础的。消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分支网络向消费者和商业客户提供金融产品和服务。商业银行业务主要产生商业贷款和存款。其余的中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间金额的抵销，将汇总并计入其他部门。有关完整的讨论和披露，请参阅项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)- 运营细分市场结果和注18 — 业务部门请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

竞争

世行在竞争激烈的环境中运营。本公司面临来自国内外贷款机构和众多其他金融服务提供商的激烈竞争。竞争基于多个因素，其中包括客户服务和便利、提供的产品和服务的质量和范围、声誉、贷款和存款利率以及贷款限额。竞争也因客户类型和服务地点而异。该公司在华裔社区的银行市场份额中处于领先地位，并通过向美国和大中华区之间多个行业专业领域的客户提供跨境专业知识，在选定的市场中保持差异化的存在。

虽然该公司相信它在一个竞争激烈的行业中处于有利地位，但由于立法、法规、经济和技术的变化以及持续的整合，该行业的竞争力可能会变得更加激烈。

人力资本

作为一家向不同客户群提供以关系为导向的金融解决方案的公司，我们相信我们的员工队伍实力是我们成功的重要因素之一。我们的主要人力资本目标是吸引、留住和培养高素质的人才，我们通过有竞争力的薪酬和福利来奖励他们。为了实现这些目标，我们的人力资源计划是根据我们的核心价值观和属性设计的，这些价值观和属性包括绝对诚信、以客户为中心的原则、创造力、尊重、团队合作、专业知识和无私。这些核心价值和属性被用来让我们的员工为领导职位做好准备，并推动他们的职业生涯。东西方致力于促进就业和晋升的多样性。

截至2020年12月31日，我们约有3200名相当于全职员工的员工，其中220人在中国内地和香港。我们所有的员工都不受集体谈判协议的约束。

多样性和包容性

东西岸于1973年在加利福尼亚州洛杉矶的唐人街成立，是一个为主流银行服务不足的移民设立的储蓄和贷款协会，因此，我们有着悠久的多元化和包容性的历史和承诺。截至2020年12月31日，世行已成长为总部设在美国大陆的最大的FDIC保险的少数族裔运营的存款机构，为全国7个州不同种族和社会经济背景的社区提供服务。我们的行动集中在移民和少数民族人数较多的地区。我们自豪地为经济适用房提供融资，提供社区发展贷款，并与各种各样的非营利组织和社区组织合作，以促进在服务不足的社区创造财富和创业。纵观我们的历史，员工的多样性对于成功发展客户关系至关重要。

我们对多元化的承诺体现在我们员工的构成上。2020年，该公司74%的员工是亚裔或亚裔美国人，15%是其他有色人种，11%是高加索人。我们近三分之二的员工是女性。我们的经理和我们的员工一样多元化：75%的经理是亚裔或亚裔美国人，11%是其他少数族裔，57%的经理是女性。此外，考虑到我们多样化的客户基础和我们服务的社区的多样性，我们的零售银行家能够用英语和其他10多种语言为客户提供帮助。

我们董事会的组成体现了我们对多元化的承诺。在我们的八位董事中，有六位是少数民族，代表四个民族，三位是女性。

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人才的获取、发展和提升

我们努力吸引、留住和培养多样化的人才，这是我们不断承诺的一部分，即建设一支更强大的劳动力队伍，为我们的客户和社区服务。我们提供完整的薪酬方案，包括工资、福利和激励性薪酬，与我们运营的企业和市场中的同行提供的薪酬相比，我们提供的薪酬具有竞争力。我们致力于公平和公平的薪酬计划，并定期评估当前的商业环境和劳动力市场，以审查我们的薪酬和福利计划，以实现薪酬公平。

为了培养强烈的所有权意识，并使我们员工的利益与我们的股东保持一致，根据我们的股票激励计划，我们向符合条件的员工授予限制性股票单位。WE根据我们的“所有权精神”计划向所有员工授予股票奖励，无论其职称或兼职/全职状态如何。该计划允许每个员工直接分享他们帮助创造的成功。我们的员工也是所有者，这一事实是EWBC感到自豪的一个来源。

我们认识到员工发展和职业成长对于实现员工个人发展的重要性，也认识到公司的战略目标。我们提供各种资源来帮助我们的员工在目前的角色中成长，并为未来的发展培养新的技能，包括学费报销和管理实习生计划。我们在人才培养方面的成功体现在我们内部晋升到领导职位上。

健康、安全和健康

我们致力于通过提供灵活和有竞争力的福利来支持我们员工的福祉。为每周工作至少30小时或更长时间的员工提供全面的医疗保险。在新冠肺炎大流行之前，我们提供了各种旨在促进员工健康的计划和福利。此外，我们鼓励我们的员工在新冠肺炎安全协议允许的情况下，通过领导或参与促进社区和发展的活动来与当地社区接触。根据卫生部门的指导在应对新冠肺炎疫情期间，我们提供了资源，并实施了措施，以限制对我们的员工以及他们生活和工作的社区的风险。参考项目7 MD&A-概览-我们对新冠肺炎大流行的反应以供进一步讨论。

可用的信息

该公司的网站是Www.eastwestbank.com。公司的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、委托书、Form 8-K当前报告、根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13(A)或15(D)节提交或提交的报告修正案以及其他提交给证券交易委员会的文件可在以下网址免费查阅：Http://investor.eastwestbank.com在“证券交易委员会备案”的标题下，在公司以电子方式向证券交易委员会存档或向证券交易委员会提供该等材料后，应在合理可行的情况下尽快将其提交给证券交易委员会。这些报告也可以在美国证券交易委员会的网站上免费获得，网址是：Www.sec.gov。此外，本公司的操守准则、企业管治指引、审计委员会、薪酬委员会、执行委员会、风险监督委员会及提名/企业管治委员会的章程，以及其他企业管治资料，均载于本公司网站的投资者关系栏目。本报告中引用的本公司网站上包含的信息不属于本报告的一部分。

股东还可以通过以下方式免费索取上述任何一份报告和公司治理文件的副本：投资者关系部，东西班科普公司，地址：加利福尼亚州帕萨迪纳，帕萨迪纳，洛斯罗伯斯大道135 N，7楼，邮编：91101；电话：(6267686000)；或发送电子邮件至InvestorRelations@eastwestbank.com。

监督和监管

概述

根据美国联邦和州法律，东、西和约旦河西岸都受到广泛而全面的监管。联邦和州银行机构的监管主要是为了保护储户、FDIC管理的存款保险基金(DIF)、消费者和整个银行体系，而不是为了保护我们的投资者。作为一家银行控股公司，根据BHC法案，East West受到美联储的主要监管、监督和审查。银行受到美联储、DFPI和CFPB(就消费者法律而言)的监管、监督和审查。作为银行存款的保险人，联邦存款保险公司也拥有银行的后备审查权。此外，本行受若干外国监管机构在国际司法管辖区(包括中国和香港)监管，我们现时或将来可能希望在这些司法管辖区开展业务。

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该公司还须遵守由证券交易委员会管理的1933年证券法(修订本)和交易法第21E条(修订本)的披露和监管要求。我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，交易代码为“EWBC”，并受纳斯达克上市公司规则的约束。该公司还受2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)的会计监督和公司治理的约束。

下面描述的是适用于东方、西方和世界银行的部分法律和法规的实质内容。这些描述并不是完整的，而是通过参考所描述的法规和法规的全文进行限定的。适用法律、法规或监管政策的变化可能会对公司的业务产生实质性影响。

东西方

作为一家银行控股公司，根据其选择的金融控股公司地位，East West受到美联储根据BHC法案的监管、监督和审查。BHC法案为监管所有银行控股公司及其非银行子公司提供了一个联邦框架。BHC法案和其他联邦法规授予美联储权力，其中包括：

•要求定期报告和美联储酌情要求的其他信息；

•要求银行控股公司保持一定的资本水平，并根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法(“多德-弗兰克法案”)限制银行控股公司支付股息或奖金的能力，除非其资本水平超过资本保护缓冲(见项目1.业务-监督和监管-资本要求);

•要求银行控股公司作为子公司财务和管理力量的来源，并在必要时承诺资源支持每家子公司，包括在银行控股公司可能不愿意这样做的时候，而美联储一般可能认为不这样做是不安全和不健全的银行做法，或者违反美联储的规定，或者两者兼而有之；

•限制子公司向母公司发放股息和其他分红；

•如果美联储认为非银行子公司或附属公司的活动或控制对银行控股公司的金融安全、稳健或稳定构成严重风险，或者如果活动、所有权或控制与BHC法案的目的不一致，则要求银行控股公司终止一项活动，或终止对某些非银行子公司、附属公司或投资的控制，或清算或剥离某些非银行子公司、附属公司或投资的控制权，如果美联储认为非银行子公司或附属公司的活动或控制对银行控股公司的金融安全、稳健或稳定构成严重风险，或者如果活动、所有权或控制与BHC法案的目的不一致；

•监管某些银行控股公司债务的规定，包括对这些债务设定利息上限和准备金要求，并要求银行控股公司在某些情况下购买或赎回其证券必须事先获得批准；

•事先批准高级行政人员或董事的变动，并禁止(在某些情况下)向高级行政人员和雇员支付黄金降落伞，包括更改管制协议和新的雇佣协议，这些都是视解雇而定的；以及

•预先批准对银行控股公司、银行和其他金融公司的收购和合并，并在批准这些批准时考虑某些竞争、管理、财务、金融稳定和其他因素。涉及加州特许银行(如美国银行)的某些收购和合并也可能需要DFPI批准。

根据1999年“格拉姆-利奇-布莱利法案”(GLBA)的许可，East West被选为一家金融控股公司，通常允许East West在没有美联储事先批准的情况下，从事美联储认定为金融性质的任何活动，或从事金融性质的活动的附带或补充活动，或收购和保留从事任何此类活动的公司的股份。被认为是金融性质的活动包括证券承销和交易、保险代理和承销、商业银行活动，以及美联储在与美国财政部长磋商后确定为金融性质或附带于此类金融活动的活动。为了保持金融控股公司的地位，并继续从事金融性质的新活动或投资，金融控股公司及其所有存款机构子公司必须“资本充足”和“管理良好”，金融控股公司的存款机构子公司必须拥有至少“令人满意”的“社区再投资法案”(CRA)记录。存款机构子公司如符合下列各节所述的条件，则被视为“资本充足”。资本要求” 和 “立即采取纠正措施，“包括在本项目下的其他地方。如果一家存款机构子公司在最近一次审查中获得综合评级和管理评级至少为“满意”，则该子公司被视为“管理良好”。请参阅标题为“《社区再投资法案》“包括在本项目下的其他地方。截至2020年12月31日，East West是一家金融控股公司，并拥有金融子公司，如中所述项目1.业务-组织.

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本行及其附属公司

东西银行是一家加利福尼亚州特许银行，也是美联储成员，其存款由FDIC提供保险。该银行在美国的业务主要由美联储和DFPI监管，其在美国以外的活动受其美国监管机构和每个海外办事处所在国家的相关监管机构的监管和监督。适用于银行的具体联邦和州法律和法规，除其他外，规定了银行的监管资本水平、业务范围、投资、存款准备金、可获得存款资金的时间，以及某些贷款的抵押品的性质和金额。银行监管机构也有广泛的酌情权，可以对管理或经营施加各种限制，并就其监管和执法活动以及审查政策发布政策和指导。加州法律允许州特许商业银行从事国家银行允许的任何活动，除非州法律明确禁止此类活动。世行还可以组建子公司，从事国家银行通常在运营子公司时开展的许多活动。此外，根据GLBA，只要银行“资本充足”、“管理良好”，且CRA评级至少为“令人满意”，银行可以在子公司开展某些“金融”活动，其程度与全国性银行相同。

对附属公司及分行的规管

中国银行的外国子公司东西银行(中国)有限公司受适用的外国法律和法规的约束，如中国银保监督管理委员会实施的法律和法规。东西银行香港分行受适用的外国法律和法规约束，例如香港金融管理局(Hong Kong Monetary Authority)和香港证券及期货事务监察委员会(Securities And Futures Commission Of Hong Kong)实施的法律和法规。

监管资本要求

联邦银行机构实施了基于风险的资本充足率要求，旨在确保银行组织保持与其业务相关的风险程度相称的资本。2013年7月，联邦银行机构通过了最终规则(巴塞尔III资本规则)，为美国银行组织建立了全面的资本框架，从2015年1月1日起对公司和银行生效。巴塞尔III资本规则定义了监管资本的组成部分，包括普通股一级资本(“CET1”)资本与风险加权资产的要求比率，并限制了可在一级资本和二级资本中确认的工具类型(包括通过逐步取消银行控股公司一级资本中的信托优先证券)。巴塞尔III资本规则还规定了风险加权资产的标准化方法，并包括一些影响银行机构监管资本比率分母的风险加权类别。

根据巴塞尔III资本规则，要被视为资本充足、标准化的方法，本公司和银行等银行组织必须保持至少4.5%的CET1资本对风险加权资产的最低资本比率，6.0%的一级资本对风险加权资产的最低资本比率，8.0%的风险加权资产的总资本(第一级加第二级资本)，以及4.0%的第一级资本对平均综合总资产的杠杆率。巴塞尔III资本规则还包括2.5%的“资本保护缓冲”，在每个基于风险的最低资本比率的基础上，于2019年1月1日全面实施。基于风险的资本比率达到或超过最低要求，但不符合资本保存缓冲的银行机构，将面临基于缺口金额的股息、股权回购和酌情奖金支付方面的限制。为了避免这些限制，银行机构必须满足或超过以下基于风险的资本比率(在任何分配之后)：(I)CET1资本与风险加权资产之比为7.0%，(Ii)一级资本与风险加权资产之比为8.5%，以及(Iii)基于风险的总资本与风险加权资产之比为10.5%。

截至2020年12月31日，本公司和本银行的资本充足率超过了包括资本保存缓冲在内的联邦银行机构的最低资本充足率要求，本公司和本银行被归类为“资本充足”。有关其他讨论和披露的信息，请参阅项目7.MD&A--监管资本和比率和注17 — 监管要求和事项请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

根据实施《联邦存款保险法》(FDIA)第38条的《立即纠正行动(PCA)条例》，本行还须遵守额外的资本金要求，如下文所述。立即采取纠正措施一节。

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与监管资本相关的最新发展

监管机构不时对基于风险的资本要求和相关报告说明提出修改和修订，并发布解释。这些建议和解释如果在未来实施，可能会影响我们的监管资本要求和报告的资本比率。

2019年7月，联邦银行机构发布了最终规则(资本简化规则)，通过简化巴塞尔III资本规则中针对非先进方法银行组织(即合并总资产低于2500亿美元、资产负债表内外国敞口低于100亿美元的银行组织)的某些基于风险和杠杆的资本要求，减少监管合规负担。资本简化规则于2020年4月1日对公司和银行生效。将资本简化规则应用于我们的综合资产负债表，并未对本公司及本行的资本比率产生重大影响。

鉴于最近新冠肺炎疫情对经济状况造成的破坏，联邦银行机构还将合格留存收入的定义修改为(1)银行组织前四个日历季度的净收入，扣除尚未反映在净收入中的任何分配和相关税收影响，以及(2)银行组织前四个季度的净收入的平均值。这一修订降低了银行组织在其资本比率低于适用的最低基于风险的资本比率要求加上资本保护缓冲的情况下突然受到突然和限制性分配限制的可能性，相反，这些限制的应用更加循序渐进。修订于2020年3月20日生效。

2020年4月，为了承认CARE法案的要求，并促进Paycheck Protection Program流动性工具(Paycheck Protection Program Liquiability Facility，简称PPPLF)的使用，美国银行机构发布了一项临时最终规则，允许银行机构不受基于风险和杠杆资本要求的限制，不受通过PPPLF以无追索权方式出售或质押给美联储的任何合格资产的影响。临时最终规则规定，出于监管资本的目的，银行组织根据PPP发起的PPP贷款的风险加权为零，质押给PPPLF的PPP贷款可能被排除在一级杠杆率的分母之外。此外，CARE法案，银行机构的关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明(修订版)2020年3月22日和2020年4月7日发布的“机构间声明”(“机构间声明”)和2020年12月27日颁布的“2021年综合拨款法”(“CAA”)为金融机构提供了选择，以根据会计准则编纂(ASC)分主题310-40暂停问题债务重组(TDR)会计。有关其他信息，请参见注1-重要会计政策摘要，问题债务重组，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。在这些监管指导下选择适用TDR减免，通过提高其监管资本比率，为银行等银行组织提供了资本收益，因为与新冠肺炎大流行相关的贷款修改没有调整到通常与TDR分类相关的更高风险权重。

2018年12月，监管机构批准了一项最终规则，以解决信用损失会计的变化，包括银行组织执行2016-13年会计准则更新(ASU)的情况金融工具.信用损失(主题326)金融工具信用损失的测量引入了当前的预期信贷损失(“CECL”)方法。除其他事项外，最终规则为银行组织提供了在三年内分阶段实施的选项，即采用ASU 2016-13年对监管资本的第一天不利影响.2020年3月31日，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，为在2020年采用CECL的银行组织提供了将CECL对监管资本的估计影响推迟两年的选择权，然后是三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟(即总共五年过渡期)期间提供的资本收益总额。该公司于2020年采用了为期五年的过渡期。因此，CECL对公司和银行监管资本的影响将推迟到2021年，之后将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年内分阶段实施。

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立即采取纠正措施

修订后的FDIA要求联邦银行机构对不符合最低资本金要求的存款机构采取PCA。FDIA包括以下五个资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。存款机构的资本水平将取决于其资本水平与监管规定的各种相关资本指标和某些其他因素的比较情况。根据实施FDIA PCA条款的联邦银行机构的规定，保险存款机构通常根据所示的资本衡量标准被归类为以下类别：

PCA类别

基于风险的资本比率

总资本

第1级资本

CET1资本

第1级杠杆

资本充足(1)

≥ 10%

≥ 8%

≥ 6.5%

≥ 5%

资本充足

≥ 8%

≥ 6%

≥ 4.5%

≥ 4%

资本不足

资本严重不足

资本严重不足

有形权益/总资产≤2%.

(1)此外，要被归类为资本充足，保险存款机构可能不受其主要联邦监管机构发布的任何书面协议、命令、资本指令或PCA指令的约束，以满足和维持任何资本措施的特定资本水平。

如果一家机构被确定处于不安全或不健全的状况，或在某些事项上获得不满意的审查评级，则该机构可能被降级至或被视为处于低于其资本比率所示的资本类别。一家银行的资本类别仅仅是为了实施PCA法规而确定的，资本类别可能不能准确地代表银行的整体财务状况或其他目的的前景。

FDIA通常禁止存款机构进行任何资本分配(包括支付任何股息)或向其母控股公司支付任何管理费，前提是该存款机构此后将出现“资本不足”。资本不足的机构受到增长限制，并被要求提交资本恢复计划。如果一家存款机构未能提交一份可接受的计划，它将被视为“资本严重不足”。资本严重不足的存款机构可能会受到一系列要求和限制，包括命令出售足够的有表决权股票以变得“充分资本化”，要求减少总资产，停止接受代理银行的存款和/或限制存款利率。“资本严重不足”的机构需要任命一名破产管理人或监管人。FDIA通常也只允许“资本充足”的受保存款机构接受经纪存款，但“资本充足”的机构可以向FDIC申请豁免这一限制。

经济增长、监管放松、消费者法案和压力测试

2018年5月，“经济增长、监管救济和消费者保护法案”(EGRRCPA)的颁布修订了“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)和美联储管理的其他法规中的某些条款。除其他事项外，EGRRCPA为总合并资产在100亿至500亿美元之间的银行控股公司和成员国银行提供了监管减免，包括免除风险委员会的要求。在截至2020年9月30日的总合并资产超过500亿美元之前，我们一直是这一范围内的银行控股公司和银行之一。

EGRCPA还提高了资产规模门槛，并在多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的许多强化审慎标准(风险委员会要求除外)方面为资产在500亿至1000亿美元之间的银行提供了减免。EGRRCPA还将银行和银行控股公司要求的公司运营压力测试的资产规模门槛从100亿美元提高到2500亿美元。此外，根据EGRRCPA提供的权力，美联储(Federal Reserve)将银行控股公司所需监管压力测试的资产规模门槛从500亿美元提高到1000亿美元。虽然本公司及本行并无被要求进行压力测试，但我们会继续进行每年一度的资本及季度流动资金压力测试。

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消费者金融保护局监管

多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)设立了CFPB，该机构有权实施、审查和强制执行适用于银行机构和某些其他公司的联邦消费者金融法的遵守情况。CFPB拥有审查资产超过100亿美元的受保存款机构(如银行)及其附属机构有关这些消费金融法律的独家权力，并可能采取执法行动。CFPB可将其监督、审查和执法工作的重点放在以下方面：

•在评估金融机构的政策和做法时，消费者面临的风险以及对联邦消费者金融法的遵守情况；

•不公平、欺骗性或滥用行为或做法，多德-弗兰克法案授权CFPB通过规则制定、执行和审查来防止这些行为或做法；

•制定规则以实施各种联邦消费者法规，如《住房抵押贷款披露法》、《贷款法中的真实情况》、《房地产结算程序法》、《电子资金转账法》、《平等信用机会法》和《公平信用帐单法》；以及

•公司经营的市场以及这些市场中的活动给消费者带来的风险。

CFPB执行的法规规定了某些披露和其他要求，并规范了金融机构在接受存款、发放贷款、收取贷款付款和提供其他服务时必须处理消费者的方式。如果不遵守这些法律，银行可能会受到各种惩罚，包括但不限于执法行动、禁令、罚款或刑事处罚、对消费者的惩罚性赔偿或赔偿，以及某些合同权利的丧失。此外，本公司和本银行还受到禁止不公平或欺诈的联邦和州法律的约束。

联邦住房贷款银行与美联储的储备要求

该银行是旧金山联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员。作为FHLB的成员，银行必须在FHLB中拥有一定数量的股本。银行也可以向FHLB申请短期和长期担保信贷。

美联储(Federal Reserve)要求所有存款机构将其交易账户的准备金维持在特定水平，这些账户要么是金库现金，要么是联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的计息账户，或者是美联储定义的直通账户。2020年3月26日，为应对新冠肺炎疫情，美联储将存款准备金率降至零，取消了对所有存款机构的存款准备金率，此举旨在为银行体系提供流动性，以支持向家庭和企业放贷。该银行也是旧金山联邦储备银行(“FRBSF”)的成员银行和股东。

分红和其他资金转移

东西方银行流动性的主要来源是从银行获得的股息。该银行派发股息的能力受到各种法律和监管规定的限制。此外，银行机构有权根据银行的财务状况，禁止或限制银行支付股息，如果这种支付被认为构成了不安全或不健全的做法。此外，根据联邦PCA制度，如果一家银行控股公司的银行子公司被归类为“资本严重不足”，或者在某些情况下被归类为“资本不足”，美联储或FDIC可以禁止该公司支付任何股息。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)的政策是，银行控股公司通常只有在公司过去四个季度可供普通股股东使用的净收入(扣除分配后)足以为股息提供全部资金的情况下，才应支付普通股股息，而且预期收益保留率似乎与公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)的政策也是，银行控股公司不应维持破坏该公司成为其银行子公司财务力量来源的能力的股息水平。美联储(Federal Reserve)要求银行控股公司根据其组织的财务状况和遵守监管资本要求的情况，持续审查其股息政策，并不鼓励支付比率达到最高允许水平，除非资产质量和资本都非常强劲。

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与关联公司和内部人士的交易

根据《联邦储备法》第23A及23B条(由联储局的W规例实施)，银行须受到严格限制其与其联属公司(包括其母银行控股公司)进行交易的能力的限制。美联储(Federal Reserve)颁布的法规限制了这些交易的类型、条款和金额，通常要求交易保持距离。一般而言，这些规定要求“担保交易”，包括银行向附属公司发放信贷或从附属公司购买资产，对于任何一家附属公司，不得超过银行资本和盈余的10%，对于与所有附属公司进行的所有担保交易，不得超过银行资本和盈余的20%。此外，银行一般不能向关联公司提供信贷，除非信贷的扩展有特定数量的抵押品作担保。多德-弗兰克法案扩大了关联交易限制的覆盖范围和范围，包括将导致银行对关联交易的信用风险敞口的衍生品交易视为担保交易。此外，“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)下的“沃尔克规则”(Volcker Rule)对备兑基金与作为该备兑基金的投资经理、投资顾问、组织者和要约人或发起人的银行实体之间的交易设定了某些禁令、限制和要求(称为“超级23A”和“超级23B”)，无论该银行实体是否拥有该基金的所有权权益。

联邦法律还限制银行向其董事、高管和10%的股东，以及由这些人控制的实体发放信贷的权力。除其他事项外，向内部人士提供信贷的条款须与与非相联人士进行可比交易时的信贷承销程序大致相同，并须遵守不会较之宽松的信贷承销程序。此类信贷展期的条款不得超过正常的还款风险或呈现其他不利特征，也不得超过对此类个人的信贷额度的某些限制，无论是个别的还是总体的，这些限制部分是基于银行的资本金额度。

《社区再投资法案》

根据CRA，有保险的存款机构有持续和肯定的义务帮助服务于其社区的信贷需求，包括中低收入借款人和社区。美联储根据适用的业绩标准定期评估成员国银行的业绩，并将其评级为“出色”、“令人满意”、“需要改进”或“严重违规”。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)在审查银行及其母公司扩大分行、搬迁、增加子公司和附属公司、扩展到新的金融活动以及与其他金融机构合并或收购的申请时，都会考虑这一表现。不令人满意的CRA性能可能会导致此类申请被拒绝。2020年9月21日，美联储(Federal Reserve)发布了一份拟议规则制定的预先通知，邀请公众对其通过加强、澄清和调整CRA监管以反映当前银行业格局并更好地满足CRA的核心目的来实现CRA监管现代化的提议发表意见。CRA法规的任何变化对公司的影响将取决于这些法规的实施和应用情况。

FDIC存款保险评估

联邦存款保险公司通过存款保险基金为每个账户所有权类别的每个储户、每家联邦存款保险公司承保的银行的客户存款提供最高25万美元的保险。存款保险基金的资金来源主要是根据投保银行的评估基数对其进行季度保险评估。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)修订了FDIC的基金管理权，规定最低指定准备金率为估计的有保险存款总额的1.35%，并重新定义了计算为平均综合总资产减去平均有形股本的评估基数。世界银行的DIF季度评估是通过将其评估基数乘以适用的评估利率来计算的。评估率是根据机构的风险状况计算的，包括资本充足率、资产质量、管理、收益、流动性和对市场风险评级的敏感度，评估机构承受资产相关压力和融资相关压力的能力的某些财务指标，以及估计在银行倒闭时FDIC潜在损失相对大小的损失严重程度的指标。

截至2020年6月30日，存款准备金率降至1.30%，低于1.35%的法定最低水平。这一比率的下降是由于保险存款的异常增长，这主要是由于新冠肺炎大流行，特别是货币政策行动，政府对消费者和企业的直接援助，以及支出的整体减少。FDIC预计，如果FDIC不采取进一步行动，DIF准备金率将回到1.35%，并继续维持现有的评估利率时间表。

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2020年6月，FDIC公布了一项最终规则，减轻了参与PPP、PPPLF和货币市场共同基金流动性安排(MMLF)对存款保险评估的影响。根据该规则，FDIC对基于风险的保费公式及其某些风险比率进行了调整，并抵消了受保机构因参与PPP和MMLF而增加其评估基数而应获得的总评估金额。如果评估规则没有这样的变化，投保的存款机构可能会因为参与PPP、PPPLF或MMLF计划而接受更多的存款保险评估。这一最终规定于2020年4月1日生效，从2020年第二季度开始将这些变化应用于存款保险评估。

联邦存款保险公司可以在发现存款机构的财务状况不安全或不健全，从事不安全或不健全的做法，或违反联邦存款保险公司规定的任何适用的规则、法规、条件或命令时，终止该机构的存款保险。

“银行保密法”与反洗钱

根据“银行保密法”(“BSA”)、2001年“美国爱国者法”(“爱国者法”)、联邦法律和法规，美国金融机构有义务实施和保持适当的政策、程序和控制措施，这些政策、程序和控制措施的设计合理，旨在防止、发现和报告洗钱、资助恐怖主义的事件，并遵守记录保存和报告要求。监管机构预计，世行将为该项目建立一个有效的治理结构，其中包括我们董事会和管理层的有效监督。我们定期评估并继续改进我们的系统和程序，以符合“爱国者法案”和其他反洗钱(“AML”)倡议。金融机构未能维持和实施充分的BSA/AML计划，或未能遵守所有相关法律或法规，可能会给该机构带来严重的法律、财务和声誉后果。2021年1月成为法律的2020年反洗钱法对反洗钱法进行了多项修改，包括加大了对违反反洗钱行为的处罚力度。世行定期评估并继续改进其系统和程序，以确保遵守条例。

外国资产管制办公室(Office Of Foreign Assets Control Regular)

美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)负责帮助确保美国金融机构不与国会各种行政命令和法案所界定的某些被禁止方进行交易。银行业监管机构还检查银行是否遵守OFAC管理的法规，以实施对指定外国、指定国民和其他人的经济制裁。OFAC公布了涉嫌协助、窝藏或从事恐怖行为的个人和组织名单，这些名单被称为特别指定的国民和被封锁的人。一般来说，如果银行发现与外国资产管制处名单上的个人或实体有关的交易、账户或电汇，它必须冻结账户或阻止交易，提交可疑活动报告，并通知有关当局。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律、战略和声誉后果，并导致公司和银行受到民事罚款。

隐私与网络安全

联邦法规要求银行组织采取一定的行动来保护非公开的消费者金融信息。银行已经准备了一项隐私政策，必须每年向消费者披露。在某些情况下，银行在与独立的第三方分享信息之前，必须征得消费者的同意，而且银行必须允许消费者选择不参与银行与其关联公司出于营销和某些其他目的而分享信息的行为。附加条件会影响银行与信用报告机构的信息交换。银行的隐私做法及其保护消费者隐私的系统的有效性是美联储定期合规审查的主题。

消费者数据隐私和数据保护也是州法律的主题。例如，2020年1月1日，该银行成为加州消费者隐私法(CCPA)的管辖对象。该法规授予消费者几项权利，包括要求披露收集到的有关他们的信息以及该信息是否已被出售或与他人共享的权利，请求删除个人信息的权利(除某些例外情况外)，以及选择不出售其个人信息的权利。但是，对于根据GLBA或加州金融信息隐私法收集、处理、出售或披露的信息，消费者不拥有这些权利。加利福尼亚州总检察长已经通过了实施CCPA的规定。

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美联储(Federal Reserve)密切关注州成员银行及其控股公司和附属公司的网络安全做法。鉴于日益增长的网络安全威胁，这些机构的跨部门委员会-联邦金融机构审查委员会(FFIEC)-已经为银行发布了一系列政策声明和其他指导意见。FFIEC最近将重点放在了客户凭证受损、网络弹性和业务连续性规划等问题上。银行机构的审查现在包括审查一家机构的信息技术及其挫败或减轻网络攻击的能力。此外，2020年12月18日，联邦银行机构发布了一份拟议规则制定通知，要求银行组织在发生重大网络安全事件后36小时内通知其主要联邦监管机构。

未来的立法和法规

新的法规、法规和政策包含了改变在美国运营的金融机构和上市公司的结构、法规和竞争关系的广泛建议，这些法规、法规和政策经常被采纳。适用地位、法规和政策的这种变化可能会大幅和不可预测地改变公司的经营环境，增加公司的经营成本，阻碍内部业务流程的效率，并限制或扩大公司可能从事的活动。因此，这些变化可能会对我们的运营和活动、财务状况、运营结果、增长计划或未来前景以及贷款、投资和存款的整体增长和分布产生重大影响。我们无法预测是否或以何种形式提出或采用任何法规、法规或政策，或者我们的业务可能在多大程度上受到任何新法规或法规的影响。

项目1A：风险因素

在经营业务的过程中，公司面临着各种风险，其中一些风险是金融服务业固有的，另一些风险则更多地针对本公司的业务。该公司的企业风险管理(“ERM”)计划在识别、管理、监控和报告风险方面纳入了整个组织的风险管理。我们的企业风险管理计划确定公司的主要风险类别为：与新冠肺炎相关的风险；地缘政治不确定性；金融风险；资本和流动性风险；信用风险；操作风险；监管、合规和法律风险；会计和税务风险；以及战略和声誉风险。ERM由公司高级管理层组成，由首席风险官担任主席。

下面的讨论涉及我们目前意识到的可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响的重大因素。新冠肺炎大流行以及由此导致的全球商业和经济环境恶化，正在并将加剧以下许多风险和不确定性。这些风险因素和其他与未来事件、预期、趋势和经营期有关的前瞻性陈述涉及某些可能发生变化的因素，以及可能导致实际结果大不相同的重要风险和不确定因素。这些风险和不确定因素不应被认为是对公司可能面临的所有风险和不确定因素的全面讨论，虽然这些风险是按标题组织的，每个风险都是单独讨论的，但许多风险是相互关联的。

与新冠肺炎大流行相关的风险

新冠肺炎疫情的影响已经并可能继续影响公司的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩，这些影响的程度和持续时间取决于未来的发展，这些发展仍然不确定，也无法预测。新冠肺炎疫情和政府对疫情的应对已经并可能继续对全球经济状况产生严重影响，包括金融市场的中断和波动，全球供应链的中断，企业的临时关闭或倒闭，失业率的上升，以及美国和其他国家实施的社会距离和行动限制。

在我们设有分支机构或办公地点的七个州，东西岸被认为是一项重要的业务。为应对新冠肺炎疫情以及加强健康和安全措施，公司实施了业务连续性计划，准备了东西西岸所有员工安全协议设施，包括个人防护设备、与社会距离有关的视觉安全提醒、社会距离标志、体温检测和卫生产品，并继续为客户提供金融服务。随后的几波新冠肺炎疫情可能会对我们提供服务的能力产生负面影响，原因包括员工疾病增加、隔离、新的“呆在家里”命令或对员工的其他限制，或者为防止员工生病而实施的安全措施，包括可能关闭某些分支机构和某些远程工作的员工。

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世界各国政府和监管当局已经并可能继续采取措施稳定市场和支持经济增长。然而，这些措施的成功与否尚不得而知，这些措施可能不足以应对新冠肺炎大流行的负面经济影响，也不足以避免经济活动严重和长期放缓。

我们可能会面临更大的网络安全风险，这是因为我们的大部分公司和部门办公室职能转移到了远程操作，这些地区受到“呆在家里”订单的影响。 远程访问级别的增加可能会为网络罪犯尝试利用漏洞创造更多机会，我们的员工可能更容易受到网络钓鱼和社交工程企图的影响，因为危机以及平衡家庭和工作责任造成的压力增加。此外，由于远程用户的数量，我们的技术资源可能会紧张。

新冠肺炎疫情造成的情况可能继续对公司借款人的偿债能力产生不利影响。鉴于该公司的许多贷款是以房地产为抵押的，房地产市场的潜在下滑可能会进一步影响该公司的业务和财务状况，以及该公司贷款组合的信用质量。此外，该公司的一些商业客户所在的企业和行业不稳定，对全球经济状况、供应链中断和/或大宗商品价格非常敏感。这些业务和行业的任何下降都可能导致借款减少，并可能增加信贷损失，进而可能对公司的财务状况产生不利影响。如果失业率继续上升，我们的客户信用恶化，包括无法偿还到期贷款，或者抵押品价值下降和/或利用未偿还信贷额度高于往常，我们的冲销水平和信贷损失拨备可能会继续增加。此外，与新冠肺炎疫情相关的中断可能会降低借款人购买房地产或住房的信心，并对对公司贷款和其他产品和服务的需求、对我们的贷款、证券、衍生品投资组合、商誉和无形资产的估值、我们递延税项资产的账面价值、我们的资本水平和流动性以及我们的经营业绩产生不利影响。

此外，与新冠肺炎疫情相关的史无前例的事态发展也加剧了美国和全球金融市场的波动性。预计主要在美国和/或大中华区持续的长期不利经济状况将对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。新冠肺炎疫情导致的市场下跌或波动可能对公司拥有的证券、衍生品和其他金融工具的价值产生重大影响。本公司与金融行业的各种交易对手(包括经纪自营商、商业银行和投资银行)进行交易，金融服务机构的违约和整个金融服务业的不确定性可能导致整个市场的流动性问题，并可能在交易对手或客户违约的情况下使本公司面临信用风险，并进一步增加本公司信用评级下调的可能性。政府当局为应对新冠肺炎疫情而采取的任何进一步措施都可能严重扰乱或阻止我们在很长一段时间内正常运营业务，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。新冠肺炎疫情造成的经济困境可能会加剧这些影响。 此外，最近和持续的紧急降息对收益的影响可能会进一步压缩利差，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。

新冠肺炎大流行和相关的经济下滑在多大程度上继续影响我们的业务、运营结果和财务状况是不确定的，将取决于许多不断变化的因素，这些因素超出了我们的控制范围、严重程度和持续时间，包括大流行病的范围、严重程度和持续时间，政府、企业和个人应对大流行病的行动，这些行动对全球经济活动的影响，以及新冠肺炎大流行消退后经济复苏的速度。

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美国联邦政府为减轻新冠肺炎疫情的影响而采取的行动的影响，以及我们参与这些努力，可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。美国联邦政府已经采取重大行动来应对新冠肺炎疫情带来的经济和金融影响。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)大幅降低了利率，并制定了量化宽松措施，以及国内和全球资本市场支持计划。此外，国会、各联邦机构和州政府已采取措施应对新冠肺炎大流行的经济和社会后果，包括于2020年3月27日颁布CARE法案，其中包括建立各种举措来保护个人、企业和当地经济，以努力减轻新冠肺炎大流行对消费者和企业的影响。这些举措包括购买力平价(PPP)、美联储和美国财政部建立主街贷款计划(MSLP)的资金和权力、对TDR的减免、抵押贷款忍耐和延长失业救济金。为了应对新冠肺炎疫情持续造成的市场混乱和经济影响，总统于2020年12月27日签署了《反腐败协定》，使之成为法律。民航局在某些方面延长了其中一些救济条款，并提供了其他形式的救济。

PPP允许小企业、独资企业、独立承包商和个体户从现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管贷款机构申请可免除贷款，但须遵守许多限制和资格标准。CARE法案拨款3490亿美元为PPP提供资金，国会于2020年4月24日额外拨款3100亿美元用于PPP承诺，并于2020年6月5日修订了PPP，使PPP贷款和贷款减免的条款更加灵活。2020年4月至8月，我们接受了PPP申请，并根据该计划向符合条件的小企业发放了贷款。与购买力平价协议的条款一致，这些贷款的利率为1%，并由小企业管理局100%担保。该公司的绝大多数购买力平价贷款的期限为两年。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)设立PPPLF是为了让联邦储备银行(Federal Reserve Bank)能够向发放PPP贷款的金融机构提供信贷，同时将PPP贷款作为抵押品。2020年早些时候，我们以购买力平价贷款为抵押品，在PPPLF下借款，并于2020年10月偿还了所有借款。CAA向PPP提供了额外的资金，扩大了PPP的业务资格，将PPP延长至2021年3月31日，并允许符合条件的借款人获得第二笔PPP贷款，最高金额为200万美元。2021年1月，该公司开始根据小企业管理局的最新一轮购买力平价(PPP)处理申请。世行也是MSLP的参与方，MSLP是由美联储(Federal Reserve)设立的，目的是支持向财务状况良好的中小企业和非营利组织放贷，这些企业和非营利组织在新冠肺炎大流行爆发之前财务状况良好。公司参与这些计划可能会使我们受到更严格的政府和监管审查, 负面宣传或增加诉讼风险，这可能会增加我们的运营、法律和合规成本，并损害我们的声誉。此外，如果联邦刺激措施不能有效缓解新冠肺炎疫情的影响，我们贷款客户的信用问题可能会很严重，并在更长一段时间内对我们的业务、经营结果和财务状况产生更大的负面影响。

经CARA修订的CARE法案以及联邦银行机构的相关指导为金融机构提供了一种选择，即暂停美国公认会计原则(“GAAP”)中有关将某些贷款修改归类为TDR的要求，以说明新冠肺炎大流行的当前和预期影响。CARE法案还包括一系列其他条款，旨在支持美国经济，减轻新冠肺炎疫情对金融机构及其客户的影响。在其他条款中，CARE法案第4022条和第4023条分别要求抵押贷款服务机构应借款人的请求，对联邦支持的单户抵押贷款给予最多180日的宽限(可额外延长180天)，对联邦支持的多户抵押贷款给予最多30天的宽限(可额外延长两个30天)，当借款人因新冠肺炎疫情而出现经济困难时，抵押贷款服务商必须给予最多30天的宽限。

此外，为了应对新冠肺炎疫情，除了购买力平价基金和MSLP外，美联储还实施了一系列工具，向美国经济和金融市场的各个领域提供紧急流动性。其中许多设施于2020年12月31日到期，或短暂延长至2021年。这些设施的失效可能会对美国经济产生不利影响，并最终影响我们的业务， 财务状况和经营业绩。

为应对新冠肺炎疫情，所有联邦银行业监管机构都鼓励贷款人发放额外贷款，联邦政府正在考虑额外的刺激和支持立法，重点是向包括小企业在内的各个领域提供援助。政府和监管政策、计划和指导方针以及监管机构对此类活动的反应对我们业务活动的全面影响仍不确定。

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与地缘政治不确定性相关的风险

无论是在国内还是在国际上，不利的总体经济、政治或行业条件都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。我们的业务和经营结果受到美国和大中华区金融市场和总体经济状况的影响，包括短期和长期利率的水平和波动、通货膨胀、通货紧缩、房价、失业和就业不足水平、破产、家庭收入、消费者行为、债务和股权资本市场和货币的波动、全球金融市场的流动性、资金和信贷的可获得性和成本、投资者情绪和对金融市场的信心，以及美国和大中华区经济增长的可持续性。这些条件的任何恶化都可能对我们的消费者和商业业务、我们的证券和衍生品投资组合、我们的信贷损失冲销和拨备水平、我们的递延税项资产的账面价值、我们的资本水平、流动性和我们的经营业绩产生不利影响。此外，由于该公司的业务和担保其房地产贷款组合的抵押品集中在南加州和北加州，该公司可能特别容易受到加利福尼亚州不利经济状况的影响。经济和市场状况的任何不利变化都可能导致以下风险：

•本公司用来估计本公司信贷风险预期损失的过程需要作出困难、主观和复杂的判断，包括考虑这些经济状况可能如何损害借款人偿还贷款的能力。有关经济状况的不确定性水平可能会对公司对公司信贷风险预期损失估计的准确性产生不利影响，进而可能对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响；

•本公司的商业和住宅借款人可能无法及时偿还其贷款，或保证偿还该等贷款的房地产抵押品价值下降可能导致信用损失、拖欠、丧失抵押品赎回权和客户破产，其中任何一项都可能对本公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响；

•贷款等产品和服务需求下降；

•存款余额减少；

•未来资本市场或其他事件的混乱，包括评级机构的行动和投资者预期的恶化，可能导致无法以优惠条件借款，或者根本无法从其他金融机构借款；

•本公司持有的AFS债务证券组合的价值可能会因债务违约而受到不利影响；以及

•投资者对金融服务业、我们的市场部门和股票市场失去信心，给公司的股价带来压力。

美国和大中华区贸易政策的变化，包括征收关税和报复性关税，可能会对公司的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。关于美国和大中华区之间贸易政策、立法、条约和关税的潜在变化，双方一直在进行讨论。关税和报复性关税已经被征收和提出。公司客户进出口的产品和材料的关税、报复性关税或其他贸易限制的变化可能会导致产品价格上涨，可能会减少需求，从而可能对公司的客户利润率和偿债能力产生负面影响。本公司对贷款和其他金融产品的需求也可能下降，或向其行业部门对关税最敏感的客户发放的贷款的信用质量恶化。

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我们面临着与国际业务相关的风险。我们有相当多的客户与亚洲有经济和文化上的联系。该行的国际业务包括四家提供全方位服务的分行和四家在大中华区的代表处。我们在大中华区的业务存在一定的风险，包括我们从海外业务获得收入的能力的不确定性所产生的风险，与在国际基础上进行杠杆和开展业务相关的风险，包括法律、法规和税收要求和限制，跨境贸易限制或关税，责任方面的不确定性，贸易壁垒，人员配备和管理外国业务的困难，政治和经济风险，以及包括货币和支付风险在内的金融风险。此外，我们的业务可能会受到疾病大流行大爆发的影响，包括目前新冠肺炎大流行的蔓延。任何疾病大流行的爆发，以及其他不利的公共卫生事态发展，特别是在亚洲，都可能对我们的商业运作产生重大和不利的影响。这些措施可能包括暂时关闭我们的分支机构和办事处，减少受影响地区或美国的消费者支出，具体取决于全球范围内的严重程度，这可能会对我们的运营业绩以及对大中华区或美国受影响借款人的贷款表现产生不利影响。此外，人类人口中爆发的大规模疾病大流行，特别是新冠肺炎大流行，已导致广泛的健康危机，已经并将继续对许多国家的经济和金融市场造成不利影响，导致经济低迷，可能对我们客户的财务业绩产生不利影响。此外，上海和香港证券交易所的波动和/或中国房地产价格的潜在下跌, 除其他事项外，这可能会对公司在该地区运营的客户的资产价值、盈利能力和流动性产生负面影响。这些风险可能会对我们国际业务的成功产生不利影响，并可能对我们的整体业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。此外，我们还面临员工和附属公司可能无法遵守适用于我们国际业务的法律和法规的风险，这些法律和法规包括美国“反海外腐败法”、反腐败法以及其他美国和外国法律法规。不遵守这些法律法规可能会导致针对我们的执法行动和罚款，以及对我们行为的限制，其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

公司无法控制的自然灾害和地缘政治事件可能对公司造成不利影响。*自然灾害，如野火、地震、极端天气状况、飓风、洪水、大范围的突发卫生事件或疾病大流行以及其他涉及政治动荡、恐怖主义或军事冲突的自然行为和地缘政治事件，可能会对本公司的业务运营和本公司客户的业务运营造成不利影响，并对房地产和个人财产造成重大损害和损失。例如，该公司的业务和担保其房地产贷款组合的抵押品集中在加利福尼亚州，那里有活跃的地震区，并且一直并将继续受到无数毁灭性野火的影响。这些自然灾害和地缘政治事件可能会削弱借款人偿还贷款的能力，降低客户的存款水平和存续期，侵蚀贷款抵押品的价值，并导致不良资产额、净冲销和信贷损失拨备增加，这可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

与财务相关的风险

A 该公司的部分贷款组合以房地产为抵押，因此该公司因房地产市场低迷而面临更高程度的风险。*由于公司的许多贷款是以房地产为抵押的，房地产市场的下滑可能会影响公司的业务和财务状况。房地产价值和房地产市场通常受到以下因素的影响：总体经济状况的变化、利率的波动和潜在买家的贷款可获得性、税法和其他政府法规、法规和政策的变化，以及自然灾害，如野火和地震，这些都是加州特有的，该公司很大一部分房地产抵押品位于加州。如果房地产价值下降，担保该公司贷款的房地产抵押品的价值可能会大幅下降。该公司通过丧失抵押品赎回权和出售房地产抵押品来收回违约贷款的能力将进一步减弱，该公司更有可能因违约贷款而蒙受损失。此外，商业房地产(“CRE”)和多户贷款通常涉及单个借款人或相关借款人群体的大额余额。由于这些贷款的偿还往往取决于物业的成功运营或管理，以及借款人的业务和财务状况，因此这些贷款的偿还可能会受到房地产市场的不利条件、不利的经济状况或适用的政府法规变化的影响。借款人无力偿还此类贷款可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

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本公司的业务受到利率风险的影响，利率变动可能对本公司的财务业绩产生重大不利影响。我们的财务业绩在很大程度上取决于净利息收入，净利息收入是我们从生息资产赚取的利息收入与我们为计息负债支付的利息支出之间的差额。生息资产主要包括发放的贷款、我们投资组合中持有的证券以及为管理短期流动性而持有的多余现金。我们通过存款和借款为我们的资产提供资金。虽然我们提供有息存款产品，但我们的存款余额有一部分来自无息产品。总体而言，我们的生息资产和计息负债的利率可能会受到多种因素的影响，包括市场利率变化、竞争、监管要求和我们产品组合的变化。关键可变市场利率的变化，如联邦基金、国家优惠利率、伦敦银行间同业拆借利率或国债利率的变化，通常会影响我们的利差。由于本公司生息资产和有息负债的到期日和重新定价特征不同，利率的变化不会对生息资产赚取的利息收入和有息负债支付的利息支出产生同等的变化。利率的提高可能会导致无息和有息存款账户的组合发生变化。利率上升可能会导致我们的融资成本以比我们资产收益更快的速度增长，最终导致我们的净利差下降。较高的利率也可能导致抵押贷款生产收入下降，并增加贷款组合中某些部分的冲销，如CRE和房屋净值。相反，利率下降将增加银行的放贷能力，降低融资成本, 增加贷款和抵押贷款相关证券的提前还款，因为借款人通过再融资来降低借贷成本。因此，利率水平的变化可能会对我们的净利息收入、净息差、存款成本、贷款发放量、平均贷款组合余额、资产质量、流动性和整体盈利能力产生重大不利影响。

伦敦银行间同业拆借利率的改革和不确定性可能会对我们的业务产生不利影响。2017年7月27日，监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，2021年以后将不再强制银行提交计算LIBOR的利率。2017年6月，美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的替代参考利率委员会(ARRC)选择SOFR作为LIBOR的首选替代利率。SOFR与LIBOR在两个关键方面不同：SOFR是单一隔夜利率，而LIBOR包括多个期限的利率；SOFR被认为是信用无风险利率，而LIBOR纳入了信用风险评估。此外，SOFR方法已经很长一段时间没有经过测试，这可能会限制市场对SOFR使用的接受度。ARRC和其他实体打算在经济上保持中立。在2020年期间，ARRC发布了双边商业贷款和银团贷款的最新硬连接后备语言，非消费现金产品的建议利差方法，以及与过渡相关的几个事项的指导意见。2020年10月23日，国际掉期和衍生品协会(ISDA)推出了2020年IBOR后备补充协议(以下简称补充协议)和IBOR后备协议(以下简称议定书)。该副刊修订了ISDA对利率衍生品的标准定义，纳入了与某些ibor挂钩的衍生品的稳健后备，这些变化将于2021年1月25日生效。从那一天起，所有引用这些定义的新的清算和非清算衍生品都包括后备。该议定书使市场参与者能够将修订纳入他们与选择遵守该议定书的其他交易对手的遗留非清算衍生品交易中。议定书自2020年10月23日起开放接受加入，并于1月25日与补编同一天生效。, 2021年ARRC支持ISDA协议。2020年11月30日，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的管理人洲际交易所基准管理局(ICE Benchmark Administration，简称IBA)与英国和美国监管机构协调，宣布IBA打算在2021年12月31日发布LIBOR后立即停止发布一周和两个月期美元LIBOR设置，并在2023年6月30日发布LIBOR后立即停止发布剩余的美元LIBOR设置。鼓励银行在切实可行的范围内尽快、无论如何在2021年12月31日之前停止签订以美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)为参考利率的新合约。公司成立了一个跨职能团队来管理公司过渡计划与内部和外部利益相关者的沟通，并确保公司适当地更新其业务流程、分析工具、信息系统和合同语言，以最大限度地减少在伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡期间和之后的中断。然而，由于围绕LIBOR未来的不确定性，过渡预计将跨越几个报告期，直到2021年底，并可能过渡到2023年，新发布的LIBOR停止时间。由于我们与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的产品数量巨大，如果我们的跨职能团队没有充分规划和管理这一过渡，可能会对公司的财务状况和运营结果产生不利影响。尽管SOFR基准的实施对基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的合同各方的经济影响微乎其微，但从LIBOR过渡到新的基准利率可能会导致系统合规性和法律成本大幅增加。不同的市场参与者和不同的金融产品从伦敦银行间同业拆借利率(Libor)过渡到替代利率的方法不一致，可能会导致市场混乱和操作问题。, 这可能会对我们产生不利影响，包括使我们面临更高的基础风险，以及由此产生的与补救这些问题相关的成本，以及造成与交易对手产生分歧的可能性。这一过渡还可能导致我们的客户对他们的利息支付决定提出质疑，或者减少交易或推迟他们的融资需求，这可能会减少公司的收入，并对我们的业务产生不利影响。此外，关于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)未来的不确定性以及从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向另一个或多个基准利率的转变，可能会对目前使用LIBOR作为基准利率的浮动利率债务、贷款、存款、衍生品和其他金融工具产生不利影响，最终对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。

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联邦政府及其机构的货币政策可能会对我们的收入产生实质性的不利影响。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)监管着美国的货币和信贷供应。它的政策在很大程度上决定了贷款和投资的资金成本，也影响了这些贷款和投资的回报，而这两者又反过来影响我们的净利差。它们还会大幅降低我们持有的金融资产的价值。美联储(Federal Reserve)的政策也可能对借款人产生不利影响，可能会增加他们无法偿还贷款的风险，或者可能会产生资产泡沫，这是长期宽松政策的结果。这反过来可能导致市场动荡，抵押品价值迅速下降。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)政策的变化超出了我们的控制，很难预测。因此，这些变化对我们的业务和运营结果的影响很难预测。

本公司受外币汇率波动的影响。本公司的外币兑换风险主要与其功能货币以人民币(“人民币”)计价的中国子公司有关。此外，随着公司在中国内地和香港的业务不断扩大，某些交易以美元以外的货币进行。虽然本公司已订立衍生工具以抵销外汇波动的影响，但鉴于汇率波动，不能保证本公司能够有效管理外币兑换风险。外币汇率的波动可能会对公司的净收入产生重大不利影响，从而对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

与我们的资本资源和流动性相关的风险

作为一个受监管的实体，我们受到资本要求的约束，如果不能达到这些标准，可能会对我们的财务状况产生不利影响。本公司及本行须遵守某些资本及流动性规则，包括“巴塞尔协议III资本规则”，该规则确立了最低资本充足率要求，并可能要求我们提高监管资本或流动性目标，提高监管资本比率，或改变我们计算监管资本的方式。即使没有实际不利的经济状况或预测，我们也可能被要求提高资本水平，并根据假设的未来不利经济情景加强资本规划。截至2020年12月31日，我们达到了巴塞尔III资本规则的要求，包括保本缓冲。遵守这些资本要求可能会限制资本密集型业务，增加运营成本，我们可能会被限制或禁止分配股息或回购股票。这可能会对我们扩大或维持现有业务水平的能力产生不利影响，从而可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。有关适用于本公司及本行的监管资本要求的其他资料载于项目1.业务-监督和监管-资本要求在此表格10-K中

公司对银行股息的依赖可能会影响公司的流动性和支付股息的能力。东西银行的股息、分配和其他付款都依赖于世行。我们现金流的主要来源，包括向股东支付股息的现金流以及未偿债务的本金和利息，都是从银行收到的股息。世行向东西方支付股息的能力受到联邦和加利福尼亚州法律的限制。在银行达到或超过监管资本要求的情况下，如果银行在任何日历年宣布的所有股息的总和将超过银行该年度的净收入和前两年的留存收益的总和，则根据联邦法律，必须获得监管部门的批准。联邦法律还禁止银行支付高于其未分配利润的股息，除非银行事先获得美联储(Federal Reserve)和每类股票至少三分之二股东的批准。同样，加州法律对加州注册银行的资本分配施加了自己的限制，这可能要求银行在向公司分配资金之前获得DFPI的批准。此外，美联储(Federal Reserve)的指导意见提出了监管预期，即银行控股公司将在发放超过本季度收益的股息之前通知并咨询美联储，并且在连续四个季度内支付的股息不应超过当期净收益(扣除分配)。有关我们和本行适用于股息的监管要求的进一步说明载于项目1.业务--监督和监管--分红和其他资金转移在此表格10-K中

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公司面临流动性风险，这可能会对公司的资金水平产生负面影响。市场状况或其他事件可能对融资水平或成本产生负面影响，这反过来又可能影响公司以合理成本及时、无不良后果地适应债务到期日和存款提取、履行合同义务或为资产增长和新业务计划提供资金的持续能力。虽然公司已经实施战略，以保持充足和多样化的资金来源，以适应各种经济条件下资产、负债和表外承诺的计划和意外变化，但流动性水平或成本的重大、意外或长期变化可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。如果信贷市场的成本效益或可获得性长期下降，本公司的资金需求可能需要本公司通过其他方式获得资金和管理流动性。这些替代方案可能包括产生客户存款、证券化或出售贷款，以及进一步管理贷款增长和投资机会。在紧张的市场条件下，这些替代融资手段可能无法获得，也可能无法及时实现。

我们信用评级的任何下调都可能对我们的流动性、融资成本、现金流、运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。信用评级机构定期对我们进行评估，它们的评级基于多个因素，包括我们的财务实力、资本充足率、流动性、资产质量和创造收益的能力。其中一些因素并不完全在我们的控制范围内，包括影响整个金融服务业的情况。信用评级的严重下调可能会影响我们的业务，并以不同方式降低公司的盈利能力，包括减少公司进入资本市场的机会，引发额外的抵押品或融资义务，这可能会对我们的流动性产生负面影响。此外，我们的交易对手以及我们的客户都依赖我们的财务实力和稳定性，并评估与我们做生意的风险。如果我们的信用评级下降，可能会导致愿意与我们交易的交易对手和客户数量减少。我们的借贷成本也可能受到各种外部因素的影响，包括市场波动和对金融服务业的担忧或看法。我们不能保证我们能够维持我们的信用评级，也不能保证它们将来会被下调。

与信贷事项相关的风险

本公司的信贷损失拨备水平可能不足以弥补实际损失。*根据美国公认会计原则，我们保留贷款损失拨备，以防范贷款违约和不良贷款，a以及对无资金的信贷承诺的拨备，当这两项拨备合并在一起时，被称为信贷损失拨备。我们的贷款损失拨备是基于我们对与我们的贷款投资组合相关的风险的评估，包括历史损失经验、当前经济状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测、拖欠、履约状况、贷款组合的规模和构成，以及投资组合中的集中度。估计免税额的过程需要主观和复杂的判断，包括分析经济状况，以及这些经济状况可能如何削弱借款人偿还贷款的能力。美国和国际市场目前的经济状况可能会进一步恶化，这可能会导致我们的信贷质量比预期的恶化更多。贷款组合或担保这些贷款的抵押品价值。我们的信贷损失拨备可能不足以吸收实际的信贷损失，未来的信贷损失拨备可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。未来的亏损额受到经济、经营和其他条件变化的影响，包括可能无法控制的利率变化，这些损失可能会超过当前的估计。

此外，自2020年1月1日起，我们还修订了应收贷款、持有至到期债务证券和无资金承诺贷款的信用损失估计指引。 CECL模型通过要求立即确认金融资产生命周期内发生的估计信贷损失，极大地改变了实体确认许多金融资产减值的方式。这需要在贷款期限内留出准备金，而不是之前模型中使用的亏损出现期。 CECL指南要求实施新的建模，以便不仅使用相关的历史经验和当前条件的原则，而且还利用相关的历史经验和当前条件的原则来量化这一估计合理而又有说服力的预测因此，在制定信贷损失估计时纳入了广泛的估计和假设，这可能导致信贷损失费用和拨备的时间和金额发生重大变化。 本指南的采纳和实施已经并可能在未来导致我们的信贷损失拨备发生变化，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和未来前景产生实质性的不利影响。

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此外，为了最大限度地收集贷款余额，我们有时会在适当的修改有合理机会允许借款人继续偿还债务的情况下修改贷款条款。如果这些修改最终在减轻贷款损失方面不如我们预期的那么有效，我们可能会招致超过与修改后的贷款相关的贷款损失拨备的特定金额的损失，这将导致额外的贷款损失拨备。此外，我们还建立了与资金不足的信贷承诺相关的损失准备金。无资金信贷承诺的拨备水平是按照与我们在贷款投资组合中确定贷款损失拨备的方法类似的方法来确定的。不能保证我们对无资金的信贷承诺的拨备将足以弥补与我们的无资金的信贷承诺相关的实际损失。在任何时期增加无资金支持的信贷承诺的免税额都可能导致对收益的计入。

如果我们的贷款集中在贷款类型、行业类别、借款人类型或借款人所在地或抵押品上，我们可能会面临更高的信用风险和更高的信用损失。如果我们的贷款集中在受我们经营的市场或其他地方相同或相似经济状况影响的借款人手中，我们的信用风险和信用损失可能会增加，这可能会导致实质性的更高信用损失。例如，世行的房地产贷款集中在加利福尼亚州。加州房地产市场的潜在恶化可能导致额外的贷款冲销和贷款损失拨备，这可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。如果任何特定行业或市场部门出现经济困难，在该行业或行业经营的客户的贷款可获得性可能与我们预期的不同，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。

与我们的运营相关的风险

我们的运营或安全系统或基础设施或第三方的系统或基础设施的故障或破坏可能会扰乱我们的业务，对我们的运营结果、财务状况、现金流和流动性产生不利影响，并造成声誉损害。操作风险暴露的可能性存在于我们整个组织以及我们与第三方的互动中。我们的运营和安全系统、基础设施，包括我们的计算机系统、网络基础设施、数据管理和内部流程，以及第三方的系统，都是我们业绩不可或缺的一部分。此外，我们的持续运营依赖于我们的员工和第三方，他们可能会因为人为错误或渎职或第三方系统或基础设施的故障或破坏而使我们面临风险。我们已采取措施实施备份系统和保障措施来支持我们的运营，但如果我们或与我们互动的第三方受到任何重大中断，我们开展业务的能力可能会受到不利影响。此外，与我们自己的系统相比，我们对第三方系统实施备份系统和其他保障措施的能力更为有限。我们的财务、会计、数据处理、备份或其他操作系统或安全系统和基础设施可能无法正常运行，或可能因多种因素(包括完全或部分超出我们控制范围的事件)而失效或损坏，这些事件可能会对我们处理交易或提供某些服务的能力产生不利影响。可能会出现电力、电信或其他重大有形基础设施中断，以及野火、疾病大流行、地震、龙卷风、飓风和洪水等自然灾害，以及由地方或更大规模的政治或社会问题(包括恐怖主义行为)引起的事件。我们不断更新这些系统以支持我们的运营和增长，这带来了巨大的成本，并带来了与实施新系统并将其与现有系统集成相关的风险。经营风险暴露可能会对我们的经营业绩产生不利影响。, 这可能会影响我们的财务状况、现金流和流动性，并可能导致我们失去信心、面临重大诉讼风险并损害我们的声誉。

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网络攻击、信息或安全漏洞，或我们的系统或第三方系统的技术故障可能会对我们开展业务、管理风险敞口或扩大业务的能力产生不利影响。这还可能导致机密或专有信息被滥用，增加我们维护和更新运营和安全系统及基础设施的成本，对我们的运营结果、财务状况、现金流和流动性产生不利影响，并造成声誉损害。该公司为其客户提供各种基于互联网的服务，包括网上银行服务。机密信息在互联网上的安全传输对于保持我们客户对公司在线服务的信心至关重要。此外，我们的业务高度依赖我们的基础设施、计算机和数据管理系统以及与我们互动的第三方系统的安全性和有效性。金融机构的网络安全风险，包括勒索软件和恶意软件攻击，近年来大幅增加，部分原因是新技术的激增，使用互联网和电信技术进行金融交易，特别是随着更多的员工远程工作，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子、民族国家和其他外部各方的复杂性和活动日益复杂。我们的业务依赖于在我们的计算机和数据管理系统和网络以及在第三方的计算机和数据管理系统和网络中对机密、专有和其他信息的安全处理、传输、存储和检索。我们依赖数字技术、计算机、数据库和电子邮件系统、软件和网络，尽管我们的防御系统和流程旨在防止安全漏洞并定期测试公司的安全性。该公司采用防火墙、入侵检测系统、防止数据丢失、反恶意软件、端点检测和响应解决方案等预防性和检测性控制相结合的解决方案，以防范网络攻击。我们不能保证我们所有的安全措施都是有效的，特别是在网络攻击的威胁持续和严重的情况下，攻击正变得更加复杂和数量不断增加。, 攻击者对防御措施的变化反应迅速。如果不能减少违反安全的行为，或不遵守日益苛刻的新的和不断变化的行业标准和监管要求的频繁实施，可能会导致违反适用的隐私法、声誉损害、监管罚款、诉讼风险、增加安全合规成本、影响公司提供和发展在线服务的能力，并可能对公司的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。到目前为止，我们的信息技术系统还没有受到任何已知的攻击，导致任何重大系统故障、事故或安全漏洞。

未能跟上技术变革的步伐可能会对公司的业务产生不利影响。该公司可能面临与利用信息技术系统有效支持我们的运营的能力相关的风险。金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，并降低成本。该公司未来的成功在一定程度上取决于它是否有能力通过利用技术提供满足客户需求的产品和服务来满足客户的需求，并在公司的运营中创造额外的效率。该公司的许多竞争对手都有更多的资源投资于技术改进。该公司可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向其客户营销这些产品和服务。如果不能成功跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会对公司的业务产生重大不利影响，进而影响公司的经营业绩和财务状况。此外，如果我们没有有效地执行系统，或者如果我们的外包业务伙伴没有正确地履行他们的职能，可能会对我们产生不利的影响。不能保证我们能够有效地维护或改进我们的系统和流程，或者利用外包的人才来有效地满足我们的业务需求。任何此类失败都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和声誉造成不利影响。

其他金融机构的行动和稳健性可能会影响本公司。由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。该公司与金融行业的各种交易对手进行交易，包括经纪自营商、商业银行和投资银行。金融服务机构的违约和整个金融服务业的不确定性可能导致整个市场的流动性问题，并可能使公司面临信用风险。此外，当持有的标的抵押品无法变现或清算价格不足以收回应付给本公司的全部贷款或衍生工具风险时，本公司的信用风险可能会增加。任何此类亏损都可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

公司的控制和程序可能失败或被规避。管理层定期审查和更新公司的内部控制、报告控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都有部份是建基於某些假设，只能提供合理而非绝对的保证，确保这些制度和管制的成效，以及这些管制的目标已达致。公司控制程序的任何失败或规避，以及任何未能遵守与控制程序相关的法规或监管期望，都可能对公司的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

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公司依赖关键人员，失去一名或多名关键人员可能会对公司的前景产生重大不利影响。*银行业对合格人才的争夺十分激烈，具备地区银行业知识和经验的合格人才数量有限，尤其是在西海岸市场。招聘具备执行公司战略所需技能和素质的人员的过程通常是漫长的。该公司的成功在很大程度上取决于其吸引和留住合格的管理、贷款、财务、行政、营销和技术人员的能力，以及其管理层和人员的持续贡献。特别是，该公司的成功一直并将继续高度依赖于某些关键高管的能力。

我们在金融服务业面临着激烈的竞争，我们可能会因此失去业务或遭受利润率下降的影响。该公司在竞争激烈的环境中运营。该公司的大部分业务都在加利福尼亚州进行。我们的竞争对手包括商业银行、储蓄和贷款协会、财务公司、经纪公司、保险公司、信用社、抵押银行和其他地区性、全国性和全球性金融机构。一些主要的竞争对手包括跨国金融服务公司，这些公司更多的资源可能会使它们获得市场优势，因为它们能够维持多个地点，并开展广泛的促销和广告活动。竞争领域包括贷款和存款利率、客户服务，以及一系列产品和服务的价格和质量，包括新技术驱动的产品和服务。如果不能吸引和留住银行客户，可能会对公司的贷款和存款增长产生不利影响。

本公司已经并可能继续通过收购进行进一步扩张，这可能会对本公司的业务和收益产生负面影响。通过收购进行扩张是有风险的。这些风险包括错误评估在特定交易中收购的银行的资产质量，在整合被收购的业务时遇到比预期更高的成本，未能留住客户或员工，以及无法有利可图地部署在交易中收购的资产。其他国家或地区的特定风险与美国以外的交易相关，包括在大中华区。如果公司发行与额外交易相关的股本，这些交易和相关股票发行可能会对每股收益(“EPS”)和股票所有权产生稀释效应。

与监管、合规和法律事务相关的风险

当前和未来法律和法规的变化可能要求公司改变其业务做法，增加成本，限制公司进行投资和创造收入的能力，或以其他方式对业务运营和/或竞争力产生不利影响。EWBC受到联邦和州法律的广泛监管，并受到DFPI、FDIC、美联储、SEC、CFPB和其他政府机构和自律组织的监督和审查。我们还受到美国司法部和州总检察长的执法监督。我们在大中华区的海外业务受到这些司法管辖区法律的广泛监管，并受到这些司法管辖区金融监管机构的监督和审查。此外，金融服务业的监管继续发生重大变化。法规、法规或监管政策的变化，包括法规、法规或政策的解释或实施的变化，可能会影响EWBC开展业务的方式。此外，这样的变化还可能使我们承担额外的成本，并可能限制我们提供的金融服务和产品的类型，以及我们所做的投资。

鉴于银行在联邦和州法律严格监管的环境中运营，监管机构的良好信誉对我们业务的继续和发展至关重要。在履行监督和执法职责时，美国联邦和州监管机构以及非美国监管机构拥有很大的自由裁量权和权力，可以对违反法律和法规以及不安全和不健全的做法采取执法行动。此外，监管机构和银行监管机构继续对我们的行业和具体业务运作及相关事项进行定性监管。违反法律法规或被认为在风险管理或其他定性做法方面存在缺陷，也可能被纳入公司的银行监管评级。这些评级的下调或其他执法行动或监管批评可能会限制公司进行收购或进行其他扩张性活动的能力，在从事某些其他业务活动之前需要新的或额外的监管批准，并导致民事罚款、其他制裁和我们的声誉受损，所有这些都可能对我们的业务、财务状况、经营结果和未来前景产生不利影响。

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不遵守法律、法规或政策可能会导致美国联邦、州和非美国机构的民事或刑事制裁、失去FDIC保险、吊销我们的银行执照、民事或刑事罚款和/或声誉损害，这可能会对公司的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。我们继续调整我们的业务和运营、资本、政策、程序和控制，以遵守这些法律法规、最终规则制定和监管当局的解释。看见项目1.业务--监督和监管了解更多有关我们所遵守的规定的信息。

我们面临着不遵守“银行保密法”和其他反洗钱法规并采取执法行动的风险。BSA、爱国者法案和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维护有效的反洗钱计划，并在适当的时候提交可疑活动报告和货币交易报告。我们还必须确保我们的第三方供应商遵守BSA法律法规。金融犯罪执法网络被授权实施、管理和强制遵守BSA和相关法规。它有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，并一直在与联邦和州银行监管机构以及美国司法部、禁毒署和美国国税局(IRS)协调执法工作。此外，我们可能会向被认为是高风险客户提供银行服务，这会使我们在BSA下面临更大的执法风险。

我们还必须遵守OFAC实施的美国经济和贸易制裁，其中包括禁止与某些被认定为威胁美国国家安全、外交政策或经济的个人和组织进行业务往来，并需要冻结其资产。违反任何与AML或OFAC相关的法律或法规可能会使我们受到重大的民事和刑事处罚以及监管执法行动，其中可能包括对我们支付股息的能力的限制，以及进行我们业务计划的某些方面(包括任何任何这些违规行为都可能对我们的业务、运营结果、财务状况、声誉和未来前景产生实质性的不利影响。

我们因诉讼和其他法律程序而面临重大的财务和声誉风险。我们面临着消费者、借款人和交易对手提起的诉讼和索赔的重大风险。这些行动包括要求金钱赔偿、罚款和罚款，以及要求禁令救济。如果这些诉讼或索赔，无论是有根据的或无根据的，都不能以对我们有利的方式解决，可能会给公司带来重大的财务义务，并限制或改变我们开展业务的方式。虽然我们在GAAP要求的情况下为法律事项建立应计项目，并且与该等事项相关的某些费用和负债可能在保险范围内，也可能不在保险范围内，但与该等事项相关的最终损失金额可能大大高于应计金额和/或投保金额。重大法律责任可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。此外，我们可能会因诉讼和索赔而遭受重大声誉损害，对我们吸引和留住客户和投资者的能力产生不利影响。此外，某些法律诉讼的结果可能难以预测，这可能会给我们的业务前景带来额外的不明朗因素。

与会计和税务有关的风险

会计准则的变化或会计准则的解释或应用方式的变化可能会对公司的财务报表产生重大影响。公司财务报表的编制是基于财务会计准则委员会和证券交易委员会制定的会计准则。这些会计准则可能会不时发生变化，这种变化可能会对公司的财务报表产生重大影响。此外，财务会计准则委员会、证券交易委员会、银行监管机构和本公司的独立注册会计师事务所可以修改或推翻其先前关于如何应用各种标准的解释或立场。这些变化可能难以预测，并可能影响我们编制和报告公司财务报表的方式。在某些情况下，公司可能被要求追溯采用新的或修订后的标准，这可能会导致对上一季度财务报表的重述。

该公司的综合财务报表部分基于假设和估计，如果这些假设和估计不正确，可能会在未来造成意想不到的损失。根据公认会计原则，我们在编制财务报表时必须使用某些假设和估计，包括在确定信贷损失准备金、与诉讼相关的准备金以及某些资产和负债的公允价值等项目时。与这些估计和假设相关的会计政策至关重要，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项作出主观而复杂的判断。如果这些估计和假设是不正确的，我们可能会被要求重报上期财务报表。有关这些策略的说明，请参阅注1-主要会计政策摘要请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

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财政政策和税收立法的变化可能会对我们的业务产生不利影响。美国政府可能会不时出台新的财政政策和税法，或对现有税收立法进行实质性修改。这些变化可能会对公司的业务、经营结果和财务状况产生实质性影响。公司的立场或在此类变化之前采取的行动可能会受到此类变化的影响。此外，公司因应或依赖税法的这种变化而采取的行动可能会影响我们的税务状况，从而可能导致不利的财务状况。该公司还根据我们的经营结果和财务状况在我们的财务报表中计入当期和递延税款。如果联邦、州或地方当局评估我们的合并财务报表中没有规定的额外税款，我们可能会接受最终税收决定不确定的纳税申报头寸，我们的所得税支出可能会增加。我们不能保证我们会达到预期的实际税率。CARE法案包括了一些针对符合条件的个人和企业的税收减免条款。美国政府可能会进一步引入新的税法或修改现行税法，这将对公司产生不利影响。此外，总统提出的预算、与国会就预算细节进行的谈判，以及批准的预算条款可能会给美国经济带来不确定性，最终对我们的业务产生不利影响。

公司对某些税收优惠项目的投资可能不会产生预期的回报，并可能对公司的经营业绩产生不利影响。该公司投资于某些税收优惠投资，支持符合条件的保障性住房项目、社区发展和可再生能源资源。该公司对这些项目的投资旨在主要通过在特定时间段内实现联邦和州所得税抵免以及其他税收优惠来产生回报。尽职调查审查是在初始投资之前和持续进行的，但是，在进行尽职调查审查的过程中，可能会有我们未能或无法发现或识别的评估。该公司面临这样的风险，即之前记录的税收抵免可能无法满足某些政府合规要求，也可能无法实现，这些抵免仍需由税务机关根据要求在项目层面上满足的合规特征重新收回。可能无法实现这些税收抵免和其他税收优惠可能会对公司的财务业绩产生负面影响。无法实现税收抵免和其他税收优惠的风险取决于公司控制之外的许多因素，包括适用税法的变化和待完成项目的能力。

一般风险因素

反收购条款可能会对公司股东产生负面影响。特拉华州和加利福尼亚州法律以及本公司的公司注册证书(经修订)和章程的规定可能会使第三方更难获得对本公司的控制权，或者可能会阻止第三方试图获得对本公司的控制权。例如，公司的公司注册证书要求至少三分之二的有表决权股票的持有者批准某些业务合并。该公司还受特拉华州公司法第203条的约束，这将使另一方在未经董事会批准的情况下收购本公司变得更加困难。此外，该公司经修订的公司注册证书授权董事会发行优先股，这些优先股可以作为对收购提议的回应而发行作为防御措施。

此外，任何人要获得对我们的控制权，都必须事先获得美联储和DFPI的批准，而出于这些目的，当一个人拥有我们已发行普通股的10%或更多时，就可以推定存在控制权。银行控股公司收购超过5%的已发行普通股也需要美联储的批准。这些条款和其他条款可能会使第三方更难收购本公司，即使收购可能符合股东的最佳利益。

管理声誉风险对于吸引和维护客户、投资者和员工非常重要。对公司声誉的威胁可能来自许多来源，包括不道德行为、员工不当行为、未能提供最低服务或质量标准、合规缺陷以及公司客户的可疑或欺诈活动。公司有保护其声誉和促进道德行为的政策和程序，但这些政策和程序可能并不完全有效。关于公司业务、员工或客户的负面宣传，无论是否有价值，都可能导致客户、投资者和员工的流失、昂贵的诉讼、收入下降和政府监管的加强。

该公司普通股的价格可能会波动，也可能会下跌。*公司普通股价格可能会因应多个因素而波动，其中一些因素不在公司控制范围之内。这些因素包括：

•公司经营业绩和财务状况的实际或预期季度波动；

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•收入或收益估计的变化，或者财务分析师和评级机构发布研究报告和建议；

•新闻界或投资界的投机行为；

•公司或其竞争对手的战略行动，如收购或重组；

•机构股东的行为；

•关键人员的增减；

•本公司竞争对手股价和经营业绩的波动；

•一般市况，特别是与金融服务业市况有关的发展；

•提议或通过的监管改革或发展；

•周期性波动；

•公司普通股成交量；

•预期或未决的涉及或影响公司的调查、诉讼或诉讼。

行业因素、一般经济和政治状况以及事件，如网络或恐怖袭击、经济低迷或衰退、利率变化、信用违约趋势、汇率波动、贸易政策变化或公共卫生问题，也可能导致我们的股价下跌，无论我们的经营业绩如何。公司股价的大幅下跌可能会给股东带来重大损失。

如果公司的商誉被确定受到损害，将导致从收益中扣除费用，从而导致股东权益的减少。该公司每年进行一次商誉减值测试，必要时也可以更频繁地进行测试。我们预期的未来现金流的大幅下降、利率的重大变化、商业环境的重大不利变化、增长速度放缓或公司普通股价格的大幅或持续下降可能需要在未来承担与商誉减值相关的费用。如果本公司确定未来有必要减记商誉，则此类减值费用的金额可能会很大，并可能对收益和资本产生不利影响。

1B项。未解决的员工意见

没有。

项目2.属性

East West的公司总部位于加利福尼亚州帕萨迪纳市北洛斯罗伯斯大道135号，这是它拥有的一座八层写字楼。该公司在美国有116个办事处，在大中华区有8个办事处。在美国，世行的公司总部和主要行政办公室设在加利福尼亚州，分行设在加利福尼亚州、德克萨斯州、纽约、华盛顿州、佐治亚州、马萨诸塞州和内华达州。在大中华区，East West的业务包括在香港、上海、汕头和深圳的全方位服务分支机构，以及在北京、重庆、广州和厦门的代表处。

截至2020年12月31日，该行在美国19个地点拥有约154,000平方英尺的物业，并在其余美国地点租赁约783,000平方英尺。这些租约的到期日从2021年到2036年，不包括续签选项。该银行租赁其在大中华区的所有分行和办事处，总面积约为58,000平方英尺。这些租约的到期日从2021年到2026年不等。银行占用的所有物业均可用于所有业务部门和公司用途。

本公司会持续评估其目前及预计的空间需求，并可能不时决定某些楼宇或设施不再为其营运所需。本公司相信，如有需要，本公司可按类似条款取得其他物业，而不会对其营运造成不利影响。

项目3.法律诉讼

看见附注12--承诺、或有事项和关联方交易--诉讼本表格10-K中的合并财务报表，在此并入作为参考。

项目4.矿山安全披露

不适用。

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第II部 

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

市场信息、普通股持有者和分红

该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“EWBC”。截至2021年1月31日，公司拥有712名登记在册的股东，持有公司普通股141,565,473股，这还不包括其股票以经纪人或其他被提名人的名义登记在册的实益所有人。

公司普通股的持有者在公司董事会宣布从合法资金中分红时，有权获得现金分红。董事会目前打算继续按季度派发现金股息的政策，然而，由于未来股息取决于公司未来的收益、资本要求和财务状况，因此不能保证未来的股息。

根据股权补偿计划授权发行的证券

有关根据公司股权补偿计划授权发行的证券的信息，请参见附注13-股票补偿计划合并财务报表和第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项在本表格10-K中的其他地方提供，其通过引用结合于此。

五年股票表现

以下图表将公司普通股的累计总回报与标准普尔500指数和Keefe，Bruyette and Woods Nasdaq地区银行指数(“KRX”)在截至2020年12月31日的五年期间的累计总回报进行了比较。标准普尔500指数(S&P500 Index)被用作业绩基准，是由来自不同经济领域的领先公司组成的普遍参考的美国股票基准。KRX用于将EWBC与规模相对相似的公司结盟。该指数旨在反映作为地区性银行或储蓄机构开展业务的上市美国公司的表现，该指数由50家公司组成。下面的图表假设在2015年12月31日，100美元投资于EWBC的普通股、标准普尔500指数和KRX，所有股息都进行了再投资。图表上显示的历史股价表现并不一定预示着未来的股价表现。“五年股票表现”标题下列出的信息不应被视为“征集材料”或“存档”给SEC或承担交易法第18条的责任，除非证券公司特别要求将此类信息视为征集材料，或明确要求通过引用将此类信息纳入根据“证券法”或“证券交易法”提交的文件中。在此情况下，该信息不应被视为“征集材料”，也不应被视为“征集材料”，也不应被视为“提交”给SEC或承担“交易法”第18条规定的责任的信息。

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						十二月三十一日，
索引						2015						2016						2017						2018						2019						2020
东西Bancorp，Inc.						$100.00						$124.90						$151.60						$110.20						$126.10						$135.50
KRX						$100.00						$139.00						$141.50						$116.70						$144.50						$131.90
标准普尔500指数						$100.00						$112.00						$136.40						$130.40						$171.50						$203.00

发行人及关联方回购股权证券

2020年3月3日，公司董事会授权回购至多5.0亿美元的公司普通股。这项5.00亿美元的回购授权包括本公司此前于2013年未偿还的1.00亿美元股票回购授权中未使用的部分，该股份回购授权没有到期日。2020年3月，该公司以每股32.64美元的平均价格回购了4471,682股股票，总成本为1.46亿美元。截至2020年12月31日，公司剩余的可用股份回购授权总额为3.54亿美元。本公司于2019年至2018年期间并无回购任何股份。

项目6.精选财务数据

有关本项目6的相关信息，请参阅项目7.MD&A--选定财务数据的五年汇总其通过引用结合于此。

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东西Bancorp，Inc.

项目7.管理层对财务问题的讨论和分析

作业情况和结果

目录

									页面
			概述						32
			精选财务数据五年摘要						35
			财务评论						36
			经营成果						37
						净利息收入			37
						非利息收入			40
						非利息支出			41
						所得税			42
						运营细分市场结果			43
			资产负债表分析						47
						选定的合并资产负债表数据			47
						债务证券			47
						贷款组合			51
						国外出类拔萃的产品			58
						资本			59
						存款和其他资金来源			59
						监管资本和比率			61
			其他事项						62
			表外安排和合同义务						63
						表外安排			63
						合同义务			64
			风险管理						64
						信用风险管理			65
						流动性风险管理			74
						市场风险管理			78
			关键会计政策和估算						84
			GAAP与非GAAP财务指标的对账						87

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概述

以下讨论提供了关于East West Bancorp，Inc.(在非合并基础上称为“East West”，在合并基础上称为“Company”，“WE”或“EWBC”)及其子公司，包括其附属银行、East West Bank及其子公司(此处称为“East West Bank”或“Bank”)的经营结果、财务状况、流动性和资本资源的信息。这些信息旨在促进对与公司经营业绩和财务状况相关的重大变化和趋势的了解和评估。本讨论和分析应与合并财务报表以及本表格10-K中其他地方提供的附注一起阅读。

公司概况

East West是一家银行控股公司，于1998年8月26日在特拉华州注册成立，并根据BHC法案注册。该公司于1998年12月30日开始营业，当时根据一项重组，它收购了该银行所有有表决权的股票，这些股票成为其主要资产。该银行是一家总部设在加利福尼亚州的独立商业银行，非常关注亚裔美国人社区的金融服务需求。通过在美国和大中华区的120多个地点，公司通过三个业务部门提供全方位的消费者和商业产品和服务：消费者和商业银行业务、商业银行业务，其余业务包括其他业务.该公司的主要业务是向企业和个人放贷和接受存款。收入的主要来源是净利息收入，主要来自贷款和债务证券赚取的利息与存款和其他资金来源支付的利息之间的差额。截至2020年12月31日，公司拥有521.6亿美元的资产和约3200名相当于全职员工的员工。有关银行提供的产品和服务的更多信息，请参见项目1.业务--银行服务.

企业战略

我们致力于通过执行贷款、存款和收入增长的基本面，提高盈利能力，并在管理风险、费用和资本的同时为未来投资，从而提高长期股东价值。我们的业务模式建立在客户忠诚度和参与度的基础上，了解客户的财务目标，并通过我们多样化的产品和服务满足客户的财务需求。该公司的做法集中在寻找和深化符合我们风险/回报标准的客户关系。这一重点指导我们在运营的各个方面做出决策：我们开发的产品、我们培养的专业知识以及我们为帮助客户开展业务而建立的基础设施。我们预计，我们以关系为中心的业务模式将继续产生有机增长，并扩大我们的目标客户群。我们持续不断地投资于技术，以改善客户用户体验，加强关键业务基础设施，简化核心流程，同时适当管理运营费用。我们的风险管理活动专注于确保公司识别和管理风险，以在最大化盈利的同时保持安全和稳健。

冠状病毒病2019年全球大流行

新冠肺炎疫情在世界各地造成了重大破坏，经济和金融市场恶化，这在2020年初还不存在。新冠肺炎疫情造成的这些经济和经营状况给公司的许多商业和消费者客户造成了财务困难。因此，一些借款人可能无法履行对我们的义务。由于公司的许多贷款是以房地产为抵押的，房地产市场的潜在下滑也可能对公司的业务、财务状况和公司贷款组合的信用质量产生负面影响。这对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响，而且很可能会继续产生不利影响。目前我们无法预测大流行的范围和持续时间，因为新冠肺炎大流行尚未得到控制。虽然政府和其他方面已经采取了各种应对措施来减缓或控制新冠肺炎疫情的蔓延，并减轻其不利影响，如全职订单、限制商业活动、对个人和企业的经济救济以及货币政策措施，但这些应对措施取得了不同程度的成功，随着疫情的持续，这些行动是否会成功仍不确定。尽管已经开发出有效的疫苗，但它们的分发仍处于早期阶段，而且还不确定这一过程需要多长时间才能在全国或全球范围内完成。

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与新冠肺炎大流行相关的监管动态

冠状病毒援助、救济和经济安全法案- CARE法案于2020年3月27日颁布，旨在减轻新冠肺炎疫情对个人、企业和当地经济的经济影响。CARE法案的倡议包括延长失业救济金，抵押贷款忍耐，SBA PPP，以及为MSLP提供资金和授权。该公司参与了美联储的MSLP计划，并为其提供了233美元的资金。600万截至2020年12月31日的MSLP贷款中。相关的Main Street特别用途车辆购买了这些贷款的参与权，总额为2.219亿美元，占贷款总额的95%。CARE法案还要求抵押贷款服务机构应借款人的请求，对联邦支持的单户抵押贷款给予最多180日的宽限(最多可延长180天)，对联邦支持的多户抵押贷款给予最多30天的宽限(可再延长两个30天)，当借款人因新冠肺炎疫情而出现经济困难时，抵押贷款服务机构必须给予最多30天的宽限。

为了应对新冠肺炎疫情持续的市场混乱和经济影响，特朗普总统于2020年12月27日签署了《反腐败法》。CAA包含多项条款，用于向与新冠肺炎大流行相关的个人和企业提供紧急救济，其中包括采取措施向企业提供额外资金，为社区发展金融机构的紧急资本投资提供便利，为某些个人提供租赁援助资金，并将与采用CECL相关的监管减免延长至国家紧急终止日期或2022年1月1日之后开始的机构财年第一天的较早者。CAA向PPP提供了额外的资金，扩大了企业获得PPP的资格，将PPP延长至2021年3月31日，并允许符合条件的借款人获得第二次PPP贷款(“第二次抽奖”)，最高金额为200万美元。第二次抽签购买力平价借款人有资格在与第一次抽签借款人相同的条件下获得贷款豁免。CAA还简化了购买力平价贷款为150,000美元或以下的第一次和第二次抽签借款人的贷款豁免程序，并包括一项“持有无害”条款，该条款规定，贷款人可以依赖借款人提交的任何证明或文件获得购买力平价贷款，并且不得对贷款人采取执法行动，并且如果(I)贷款人真诚地进行与贷款发放或免除有关的行为，贷款人将不会受到任何与贷款发放或免除有关的处罚。(Ii)如果(I)贷款人真诚地进行与贷款发放或免除有关的行为，则贷款人不会受到任何与贷款发放或免除有关的处罚.

工资保障计划-PPP向企业提供可免除的贷款，以便让其员工留在工资单上，并支付某些其他符合条件的付款。SBA为向合格借款人提供的PPP贷款100%提供担保，如果满足某些条件，贷款的全部本金和任何应计利息都有资格获得豁免，届时SBA将向发起PPP贷款的银行支付减免金额。该公司是PPP的参与者。截至2020年12月31日，该公司约有6200笔购买力平价贷款未偿还，余额总计15.7亿美元，这些贷款记录在商业和工业(“C&I”)投资组合中。与2020年发放的购买力平价贷款有关，aS.的.自2021年2月25日起，本公司已提交约2700份PPP贷款申请并获得SBA的批准，总金额为3.419亿美元。2021年1月，该公司开始处理新资金购买力平价(PPP)下的申请，主要是二次提取PPP贷款。自第二轮PPP开始至2021年2月25日，公司已为4300多笔新的PPP贷款提供资金，总额达7.03亿美元。

其他美国政府设施和项目 — 根据上文讨论的CARE法案，我们参与了PPP，公司也参与了PPPLF。在2020年第二季度，美联储(Federal Reserve)设立了PPPLF，允许符合条件的贷款人根据SBA的PPP为贷款提供便利，将PPP贷款作为抵押品。该公司从美联储PPPLF提取了14.4亿美元，并在2020年第二季度承诺了相同金额的PPP贷款作为抵押品。该公司于2020年第四季度全额清偿了PPPLF项下的未清偿款项。

贷款修改-CARE法案和联邦银行机构的相关指导为金融机构提供了暂时暂停GAAP中有关将某些贷款修改归类为TDR的要求的选项，以说明新冠肺炎大流行的当前和预期影响。经CAR修订的CARE法案规定，在2020年3月1日至(I)总统宣布的国家紧急状态终止日期后60天和(Ii)2022年1月1日期间对截至2019年12月31日有效的贷款执行的新冠肺炎相关贷款修改不是TDR。此外，在联邦银行机构的指导下，在真诚的基础上对借款人做出的其他短期修改(在任何救济之前是现行的)不是ASC310-40分主题下的TDR。债权人进行的问题债务重组。他说：“这些修改包括短期(例如最多六个月)的修改，例如延期付款、减免费用、延长还款期或延迟付款等微不足道的修改。”我们已经以延长期限、延期付款和忍耐的形式向我们的客户提供了贷款修改。有关我们为应对新冠肺炎疫情而修改的贷款摘要，请参阅项目7.MD&A-风险管理-信用风险管理在此表格10-K中

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监管资本- T他关注法案要求购买力平价贷款在联邦银行机构基于风险的资本规则下被赋予零风险权重。此外，根据联邦银行机构的一项临时最终规则，一家机构承诺作为PPPLF抵押品的PPP贷款可以从该机构的平均总综合资产中扣除，以达到第一级杠杆率的目的。

美联储要求-2020年3月26日，美联储将存款准备金率降至零，取消了对所有存款机构的存款准备金率，此举旨在为银行系统提供流动性，以支持向家庭和企业放贷，以应对新冠肺炎疫情带来的经济压力。

我们应对新冠肺炎大流行的对策

为了应对疫情，该公司实施了协议和流程，以执行其业务连续性计划，以帮助保护其员工和支持其客户。该公司正在根据其企业业务连续性政策管理其对新冠肺炎疫情的应对，该政策要求对危机事件进行集中管理，并整合其应对措施。首席执行官和公司管理团队的主要成员定期与高级管理人员会面，以帮助推动所有业务和职能的决策、沟通和响应的一致性。此外，我们还实施了如下所述的措施来帮助我们的员工和客户：

•雇员：

公司的大多数员工都能在家工作。该公司继续评估其连续性计划和在家工作战略，以最好地保护其员工的健康和安全。对于需要在现场完成工作的员工，我们采取了重大行动，通过提供个人防护设备、采取社交距离措施、设置与社交距离相关的视觉安全提醒、实施增强的清洁计划、安装有机玻璃面板、要求所有员工进行温度筛选和佩戴口罩来确保员工安全。

•客户：

我们通过延期付款、暂停某些住宅抵押贷款的止赎，以及参与小企业管理局公私伙伴关系计划和MSLP，为受新冠肺炎影响的商业、消费者和小企业客户提供了帮助。 我们打算在政府资助的其他新项目成立时，对它们的参与情况进行评估。此外，公司继续通过移动和其他数字渠道向客户提供广泛的银行服务，以减少面对面访问分行的需要。

对我们的财务状况和经营业绩的影响 — 我们的财务状况和经营结果对我们的贷款客户履行贷款义务的能力、我们劳动力的可用性以及我们持有的资产价值的下降很敏感。虽然其影响继续显现，但新冠肺炎疫情已导致我们整个运营区域的商业活动大幅减少。商业活动的减少已经并可能继续导致我们的客户无法履行对我们的现有付款或其他义务。新冠肺炎疫情对我们财务状况的最大影响是增加了信贷损失拨备和贷款损失拨备。2020年，我们记录了约2.107亿美元的信贷损失拨备，截至2020年12月31日，我们的贷款损失拨备达到6.2亿美元，贷款损失拨备与投资贷款的比率为1.61%。尽管信贷损失拨备增加的影响，我们在2020年全年保持稳健的盈利能力，平均资产回报率(ROA)为1.16%，平均股本回报率(ROE)为11.17%。我们的资本比率很高，从流动性的角度来看，我们仍然处于有利地位，使我们能够经受住不利的经济情景，同时继续支持我们的客户并投资于我们的业务。

有关其他信息，请参见项目7.MD&A-风险管理-信用风险管理和-流动性风险管理，和--资产负债表分析--监管资本和比率在此表格10-K中有关新冠肺炎疫情对我们业务的潜在影响的进一步讨论，请参见第一部分，第1A项--风险因素在此表格10-K中.

会计准则更新2016-13采用

2020年1月1日，本公司采用ASU 2016-13。金融工具--信贷损失它为所有以摊销成本列账的金融资产以及某些表外风险敞口建立了一个单一的拨备框架。这个框架取代了以前的损失模型，要求管理层估计贷款剩余全部预期寿命内的信贷损失，并考虑宏观经济状况预期的未来变化。2020年1月1日采用CECL后，贷款损失拨备增加了1.252亿美元，无资金信贷承诺拨备增加了1050万美元，税后留存收益减少了9800万美元。

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精选财务数据五年摘要

($和股票，单位为万美元，不包括每股收益、比率和员工人数数据)						2020						2019						2018						2017						2016
操作摘要：
*扣除信贷损失拨备前的净利息收入(1)						$	1,377,193					$	1,467,813					$	1,386,508					$	1,185,069					$	1,032,638
**非利息收入(2)						235,547						222,245						217,433						263,654						186,921
*总收入：						1,612,740						1,690,058						1,603,941						1,448,723						1,219,559
*为信贷损失拨备						210,653						98,685						64,255						46,266						27,479
*非利息支出(3)						716,322						747,456						720,990						667,357						619,892
*所得税前净收益						685,765						843,917						818,696						735,100						572,188
减少所得税支出(4)						117,968						169,882						114,995						229,476						140,511
**净收入(1)(2)(3)(4)						$	567,797					$	674,035					$	703,701					$	505,624					$	431,677
每股普通股：
**基本收入						$	3.99					$	4.63					$	4.86					$	3.50					$	3.00
*稀释后收益						$	3.97					$	4.61					$	4.81					$	3.47					$	2.97
*宣布分红						$	1.10					$	1.06					$	0.86					$	0.80					$	0.80
*账面价值						$	37.22					$	34.46					$	30.52					$	26.58					$	23.78
*非GAAP有形普通股每股权益(5)						$	33.85					$	31.15					$	27.15					$	23.13					$	20.27
加权平均流通股数量：
**基础版						142,336						145,497						144,862						144,444						144,087
**稀释了						142,991						146,179						146,169						145,913						145,172
*期末已发行普通股						141,565						145,625						144,961						144,543						144,167
性能指标：
**ROA						1.16		%				1.59		%				1.83		%				1.41		%				1.30		%
*净资产收益率(ROE)						11.17		%				14.16		%				17.04		%				13.71		%				13.06		%
*平均非GAAP有形权益回报率(5)						12.42		%				15.88		%				19.48		%				16.03		%				15.62		%
*总平均股本与总平均资产之比						10.38		%				11.21		%				10.72		%				10.30		%				9.97		%
*普通股息支付率						27.97		%				23.04		%				17.90		%				23.14		%				27.01		%
--净息差						2.98		%				3.64		%				3.78		%				3.48		%				3.30		%
提高效率比(6)						44.42		%				44.23		%				44.95		%				46.07		%				50.83		%
*非GAAP效率比率(5)						39.30		%				38.14		%				39.39		%				41.26		%				44.04		%
年终时：
*总资产						$	52,156,913					$	44,196,096					$	41,042,356					$	37,121,563					$	34,788,840
*贷款总额(7)						$	38,392,743					$	34,778,973					$	32,385,464					$	29,053,935					$	25,526,215
*AFS债务证券						$	5,544,658					$	3,317,214					$	2,741,847					$	3,016,752					$	3,335,795
*存款总额						$	44,862,752					$	37,324,259					$	35,439,628					$	31,615,063					$	29,890,983
*长期债务和融资租赁负债						$	151,739					$	152,270					$	146,835					$	171,577					$	186,327
*FHLB取得进展						$	652,612					$	745,915					$	326,172					$	323,891					$	321,643
*股东权益(8)						$	5,269,175					$	5,017,617					$	4,423,974					$	3,841,951					$	3,427,741
*非公认会计准则有形普通股权益(5)						$	4,791,579					$	4,535,841					$	3,936,062					$	3,343,693					$	2,922,638
裁员人数(相当于全职)						3,214						3,294						3,196						2,933						2,838
EWBC资本比率：
*CET1资本						12.7		%				12.9		%				12.2		%				11.4		%				10.9		%
*一级资本						12.7		%				12.9		%				12.2		%				11.4		%				10.9		%
*总资本						14.3		%				14.4		%				13.7		%				12.9		%				12.4		%
*一级杠杆资本						9.4		%				10.3		%				9.9		%				9.2		%				8.7		%
*股东权益总额与总资产之比						10.1		%				11.4		%				10.8		%				10.3		%				9.9		%
将非GAAP有形普通股权益转换为有形资产(5)						9.3		%				10.4		%				9.7		%				9.1		%				8.5		%

(1)2020年包括4330万美元与PPP贷款相关的利息收入。

(2)2018年包括出售沙漠社区银行(DCB)分行确认的3150万美元收益。2017年分别包括出售加州一处商业地产和Ewis保险经纪业务确认的7,170万美元和380万美元收益。

(3)2020年包括与DC Solar及其附属公司(“DC Solar”)税收抵免投资相关的1,070万美元的回收，其中110万美元被记录为减值回收。2020年还包括与根据回购协议(“回购协议”)出售的资产相关的870万美元的清偿成本。2019年包括与DC Solar相关的700万美元减值费用，其中160万美元随后被追回。

(4)2020年包括510万美元的税费，以记录与DC Solar相关的不确定税收状况。2019年包括3010万美元的额外税收支出，以逆转之前声称的与DC Solar相关的某些税收抵免。2017年包括由于2017年减税和就业法案的颁布而确认的额外4170万美元的所得税支出。

(5)有关每股非GAAP有形普通股权益、平均非GAAP有形股本回报率、非GAAP效率比率、非GAAP有形普通股权益以及非GAAP有形普通股权益总额与有形资产之比的讨论，请参阅项目7.MD&A-GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-K中

(6)效率比率是非利息支出除以总收入。.

(7)包括截至2020年12月31日的15.7亿美元PPP贷款。

(8)2020年1月1日，本公司采用ASU 2016-13。金融工具--信用损失S(主题326)：m金融工具信用损失的计量采用改良的回顾性研究方法。截至2020年1月1日，该公司的贷款损失拨备增加了1.252亿美元，期初留存收益税后减少了9800万美元。

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我们的MD&A审查了公司2020和2019年的财务状况和运营结果。有些表格包括额外的期限，以符合披露要求或更深入地说明趋势。在阅读MD&A中的讨论时，读者还应参考本10-K表格中的合并财务报表和相关注释。我们引用的特定部分的页面位置显示在目录中。要回顾我们2018年的财务状况和运营业绩，以及2018年和2019年业绩的比较，请参见项目7.MD&A我们的2019年Form 10-K于2020年2月27日提交给SEC。

财务评论

有关该公司2020年业绩的值得注意的事项包括：

•收益：2020年净收益为5.678亿美元，或每股稀释后收益3.97美元，而2019年净收益为6.74亿美元，或每股稀释后收益4.61美元，减少1.062亿美元或16%。减少的主要原因是信贷损失拨备增加和净利息收入减少，但部分被所得税支出的减少所抵消。

•调整后收益：2020年非GAAP净收益为5.652亿美元，或每股稀释后收益3.95美元，较2019年非GAAP净收益7.079亿美元，或每股稀释后收益4.84美元下降20%。2020和2019年的非GAAP调整不包括与本公司对DC Solar的投资相关的减值、回收和所得税项目的影响。2020年，DC Solar相关调整包括1070万美元的复苏，300万美元的与复苏相关的所得税支出，以及510万美元的所得税支出，这些支出是由于不确定的税收状况而计入的。2019年，DC Solar相关调整包括700万美元的减值费用，160万美元的回收，160万美元的与减值和回收相关的所得税支出，以及3010万美元的所得税支出，用于冲销之前声称的某些税收抵免。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP衡量标准的对账项目7.MD&A-GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-K中

•收入：2020年收入，即扣除信贷损失和非利息收入前的净利息收入之和为16.1亿美元，而2019年为16.9亿美元，减少7730万美元，降幅为5%。这一下降主要是由于净利息收入下降，但被非利息收入的增加部分抵消。

•净利息收入和净息差：2020年净利息收入为13.8亿美元，减少9060万美元或6%，而2019年净利息收入为14.7亿美元。2020年净息差为2.98%，较2019年的3.64%减少66个基点。净利息收入和净息差的下降反映出利率同比大幅下降，包括2020年3月将联邦基金目标利率下调150个基点。

•信贷损失拨备：2020年信贷损失拨备为2.107亿美元，增加1.12亿美元，增幅为113%，而2019年为9870万美元。信贷损失拨备同比增加，反映了新冠肺炎疫情导致的宏观经济状况和前景不断恶化。2020年上半年的拨备支出为1.763亿美元，而2020年下半年为3440万美元。

•税款：2020年所得税支出为1.18亿美元，实际所得税率为17.2%，而2019年的所得税支出为1.699亿美元，实际税率为20.1%。2020年的所得税支出包括与DC Solar税收抵免投资相关的810万美元的所得税支出；由于税收状况不确定而产生的510万美元；以及包括在以下项目中的1070万美元回收的300万美元的税收支出摊销税收抵免和其他投资。2019年所得税支出包括3010万美元，用于逆转之前声称的与DC Solar相关的某些税收抵免，以及160万美元的所得税优惠，与DC Solar相关的减值和恢复相关。

•盈利能力：2020年ROA为1.16%，2019年为1.59%。2020年净资产收益率为11.17%，而2019年为14.16%。经2020和2019年与DC Solar相关的非经常性项目调整后，2020年非GAAP ROA为1.16%，而2019年为1.67%。2020年非GAAP净资产收益率为11.12%，而2019年为14.87%。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP衡量标准的对账项目7.MD&A-GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-K中

•贷款：截至2020年12月31日，贷款总额为383.9亿美元，较截至2019年12月31日的347.8亿美元增加36.1亿美元或10%。在购买力平价贷款融资、单户住宅和CRE的推动下，该公司C&I的每个主要贷款组合的贷款增长都很多样化。

•存款：截至2020年12月31日，存款总额为448.6亿美元，比373.2亿美元增加了75.4亿美元，增幅为20%。 截至2019年12月31日。增长主要由无息活期存款和货币市场账户推动，但部分被定期存款减少所抵消。

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•贷款损失拨备：截至2020年12月31日，贷款损失拨备为6.20亿美元，占投资持有贷款的1.61%，而截至2019年12月31日，贷款损失拨备为3.583亿美元，占投资持有贷款的1.03%。2020年1月1日，贷款损失拨备增加了1.252亿美元，反映了2016-13年度采用ASU。在2020年1月2日至12月31日期间，贷款损失拨备增加了1.365亿美元，主要反映了新冠肺炎疫情的负面影响以及2020年上半年宏观经济预测的恶化。

•资产质量指标：截至2020年12月31日，不良资产为2.349亿美元，占总资产的0.45%，比截至2019年12月31日的1.215亿美元，占总资产的0.27%增加了1.134亿美元，占总资产的93%。2020年，净冲销为6,320万美元，占平均投资贷款的0.17%，而2019年的净冲销为5,280万美元，占平均投资贷款的0.16%。

•资本水平：我们的资本水平很强。截至2020年12月31日，公司和银行的所有监管资本比率均远高于要求的资本充足率水平。看见项目7.MD&A-资产负债表分析--监管资本和比率在此表格10-K中 有关资本的更多信息，请访问。

•资本回报：2020年普通股年度现金股息为每股1.1美元，2019年为每股1.055美元。该公司在2020年和2019年分别向股东返还了1.582亿美元和1.551亿美元的现金股息。2020年3月3日，公司董事会批准了一项股票回购计划，回购至多5.0亿美元的公司普通股。2020年第一季度，该公司以每股32.64美元的平均价格回购了4471,682股股票，总成本为1.46亿美元。截至2020年12月31日，根据未完成的授权，仍有3.54亿美元可用。

经营成果

净利息收入

该公司的主要收入来源是净利息收入，即从生息资产赚取的利息收入减去为计息负债支付的利息费用。净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。净利息收入和净息差受到多个因素的影响，包括平均余额的变化和生息资产和资金来源的构成，市场利率波动和收益率曲线的斜率，生息资产和有息负债的重新定价特征和到期日，无息资金来源的数量和资产质量。

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2020年净利息收入为13.8亿美元，较2019年的14.7亿美元减少9060万美元或6%。2020年净利息收入减少是由于产生利息的资产收益率下降，反映了2020年基准利率大幅下降，但资金成本下降部分抵消了这一影响。2020年的净息差为2.98%，较2019年的3.64%减少66个基点。

2020年平均生息资产为462.4亿美元，较2019年的403.2亿美元增加59.2亿美元或15%。这主要是由于贷款增长，以及平均有息现金和银行存款增加11.9亿美元，以及AFS债务证券平均增加11.7亿美元。2020年平均贷款为368亿美元，较2019年的333.7亿美元增加34.3亿美元或10%。

2020年平均生息资产收益率为3.45%，较2019年的4.67%减少122个基点。与去年同期比较，收益率压缩反映出平均贷款收益率较低，以及所有其他盈利资产类别的收益率压缩，以回应低利率环境。2020年平均贷款收益率为3.98%，较2019年的5.15%减少117个基点。收益率同比压缩反映出基准利率大幅下降，包括2020年3月将联邦基金目标利率下调150个基点。截至2020年12月31日和2019年12月31日，在可调整利率期间，持有的投资贷款中分别约有65%和64%是可变利率或混合贷款。

存款是重要的资金来源，对净利息收入和净息差都有影响。2020年平均总存款为407.6亿美元，比2019年的360.5亿美元增加47.1亿美元或13%。2020年平均无息活期存款为138.2亿美元，较2019年的105亿美元增加33.2亿美元或32%。2020年平均有息存款为269.4亿美元，较2019年的255.5亿美元增加13.9亿美元或5%。由于平均无息存款增长强劲，2020年无息活期存款占平均总存款的比重从2019年的29%提高到34%。

2020年基金平均成本为0.51%，较2019年的1.12%下降61个基点。平均资金成本的下降主要反映了2020年3月联邦基金目标利率下调150个基点。有息存款平均成本从2019年的1.47%下降到2020年的0.69%，降幅为78个基点。计算平均资金成本时包括的其他资金来源主要包括长期债务、FHLB预付款、回购协议和短期借款。

公司利用各种工具来管理利率风险。请参阅“利率风险管理“部分项目7.MD&A-风险管理--市场风险管理了解更多细节。

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下表列出了2020、2019年和2018年按资产和负债构成的利差、净息差、平均余额、利息收入和支出，以及平均收益率/利率：

($10000)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020																		2019																		2018
						平均值 天平						利息						平均值 产量/ 率						平均值 天平						利息						平均值 产量/ 率						平均值 天平						利息						平均值 产量/ 率
资产
生息资产：
有息现金和银行存款						$	4,236,430					$	25,175					0.59		%				$	3,050,954					$	66,518					2.18		%				$	2,609,463					$	54,700					2.10		%
根据转售协议(“转售协议”)购买的资产(1)						1,101,434						21,389						1.94		%				969,384						28,061						2.89		%				1,020,822						29,432						2.88		%
AFS债务证券(2)(3)						4,023,668						82,553						2.05		%				2,850,476						67,838						2.38		%				2,773,152						60,911						2.20		%
贷款(4)(5)						36,799,017						1,464,382						3.98		%				33,373,136						1,717,415						5.15		%				30,230,014						1,503,514						4.97		%
受限股权证券						79,160						1,543						1.95		%				76,854						2,468						3.21		%				73,691						3,146						4.27		%
生息资产总额						$	46,239,709					$	1,595,042					3.45		%				$	40,320,804					$	1,882,300					4.67		%				$	36,707,142					$	1,651,703					4.50		%
无息资产：
现金和银行到期款项						528,406																		471,060																		445,768
贷款损失拨备						(577,560)																		(330,125)																		(298,600)
其他资产						2,747,238																		2,023,146																		1,688,259
总资产						$	48,937,793																	$	42,484,885																	$	38,542,569
负债和股东权益
有息负债：
支票存款(6)						$	5,357,934					$	24,213					0.45		%				$	5,244,867					$	58,168					1.11		%				$	4,477,793					$	34,657					0.77		%
货币市场存款(6)						9,881,284						42,720						0.43		%				8,220,236						111,081						1.35		%				7,985,526						83,696						1.05		%
储蓄存款(6)						2,234,913						6,398						0.29		%				2,118,060						9,626						0.45		%				2,245,644						8,621						0.38		%
定期存款(6)						9,465,608						111,411						1.18		%				9,961,289						196,927						1.98		%				7,431,749						107,778						1.45		%
短期借款						108,398						1,504						1.39		%				44,881						1,763						3.93		%				32,222						1,398						4.34		%
FHLB进展						664,370						13,792						2.08		%				592,257						16,697						2.82		%				327,435						10,447						3.19		%
回购协议(1)						350,849						11,766						3.35		%				74,926						13,582						18.13		%				50,000						12,110						24.22		%
长期债务和融资租赁负债						734,921						6,045						0.82		%				152,445						6,643						4.36		%				159,185						6,488						4.08		%
有息负债总额						$	28,798,277					$	217,849					0.76		%				$	26,408,961					$	414,487					1.57		%				$	22,709,554					$	265,195					1.17		%
无息负债和股东权益：
活期存款(6)						13,823,152																		10,502,618																		11,089,537
应计费用和其他负债						1,234,178																		812,461																		612,656
股东权益						5,082,186																		4,760,845																		4,130,822
总负债和股东权益						$	48,937,793																	$	42,484,885																	$	38,542,569
利差																		2.69		%																3.10		%																3.33		%
净利息收入和净息差												$	1,377,193					2.98		%										$	1,467,813					3.64		%										$	1,386,508					3.78		%

(1)根据ASC 210-20-45-11，回售和回购协议的平均余额为净额。资产负债表抵消：回购和逆回购协议。2020、2019年和2018年的毛转售协议加权平均收益率分别为1.94%、2.66%和2.63%。2020、2019年和2018年的毛回购协议加权平均利率分别为3.25%、4.74%和4.46%。

(2)免税证券的收益率不是在税收等值的基础上公布的。

(3)包括2020年、2019年和2018年债务证券溢价分别为3390万美元、1090万美元和1610万美元的摊销。

(4)平均余额包括不良贷款和待售贷款。

(5)贷款包括净递延贷款费用、未赚取费用和保费摊销，2020、2019年和2018年的总金额分别为5,240万美元、3,680万美元和3,920万美元。

(6)2018年平均存款余额包括与出售DCB分行相关的平均待售存款。

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下表汇总了(1)利率和(2)平均生息资产和平均有息负债的变化对公司在报告期间的净利息收入的影响程度。每类有息资产和有息负债的总变动被细分为可归因于数量和收益率/利率变化的变动。不完全由成交量或收益率/比率引起的变化是根据与平均成交量和平均比率有关的变化的绝对值按比例分配的。

($10000)						截至2013年12月31日的一年，
						2020与2019年																		2019年与2018年
						总计 变化						由于以下原因而发生的变化												总计 变化						由于以下原因而发生的变化
												卷						成品率/成交率												卷						成品率/成交率
生息资产：
有息现金和银行存款						$	(41,343)					$	19,300					$	(60,643)					$	11,818					$	9,554					$	2,264
转售协议						(6,672)						3,454						(10,126)						(1,371)						(1,489)						118
AFS债务证券						14,715						25,037						(10,322)						6,927						1,734						5,193
贷款						(253,033)						163,842						(416,875)						213,901						160,392						53,509
受限股权证券						(925)						72						(997)						(678)						130						(808)
利息和股息收入合计						$	(287,258)					$	211,705					$	(498,963)					$	230,597					$	170,321					$	60,276
有息负债：
支票存款						$	(33,955)					$	1,228					$	(35,183)					$	23,511					$	6,666					$	16,845
货币市场存款						(68,361)						18,949						(87,310)						27,385						2,526						24,859
储蓄存款						(3,228)						506						(3,734)						1,005						(511)						1,516
定期存款						(85,516)						(9,365)						(76,151)						89,149						43,130						46,019
短期借款						(259)						1,387						(1,646)						365						507						(142)
FHLB进展						(2,905)						1,864						(4,769)						6,250						7,590						(1,340)
回购协议						(1,816)						16,640						(18,456)						1,472						5,028						(3,556)
长期债务和融资租赁负债						(598)						8,397						(8,995)						155						(282)						437
利息支出总额						$	(196,638)					$	39,606					$	(236,244)					$	149,292					$	64,654					$	84,638
净利息收入变动						$	(90,620)					$	172,099					$	(262,719)					$	81,305					$	105,667					$	(24,362)

非利息收入

下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分：

($10000)						截至十二月三十一日止的年度，
																		2019年起的变化
						2020						2019						$						%						2018
出借费						$	74,842					$	63,670					$	11,172					18		%				$	59,758
存款账户手续费						48,148						38,648						9,500						25		%				39,176
利率合约及其他衍生收益						31,685						39,865						(8,180)						(21)		%				18,980
外汇收入						22,370						26,398						(4,028)						(15)		%				21,259
财富管理费						17,494						16,547						947						6		%				13,624
销售贷款的净收益						4,501						4,035						466						12		%				6,590
出售AFS债务证券的收益						12,299						3,930						8,369						213		%				2,535
出售业务的净收益						—						—						—						—		%				31,470
其他投资收益						10,641						18,117						(7,476)						(41)		%				7,731
其他收入						13,567						11,035						2,532						23		%				16,310
非利息收入总额						$	235,547					$	222,245					$	13,302					6		%				$	217,433

2020年和2019年，非利息收入分别占总收入的15%和13%。2020年非利息收入为2.355亿美元，增加1330万美元或6%，2019年为2.222亿美元。这一增长主要是由于贷款费用、存款账户费用和出售AFS债务证券的收益增加，但被利率合同和其他衍生收入以及其他投资收入的减少部分抵消。

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2020年贷款手续费为7,480万美元，增加1,110万美元或18%，2019年为6,370万美元。这一增长主要是由于作为借贷关系的一部分收到的认股权证的估值收益，以及随后在2020年第四季度行使认股权证所致。

2020年存款账户手续费为4,810万美元，增幅为950万美元或25%，2019年为3,860万美元。这一增长主要是由于客户驱动型交易的增加。

2020年利率合约和其他衍生品收入为3,170万美元，较2019年的3,990万美元减少820万美元或21%。这一下降主要是由于负信用估值调整的影响，这反映了受新冠肺炎疫情影响的借款人损失概率增加，以及客户利率掉期交易下降。

2020年，AFS债务证券的销售收益为1230万美元，增加了840万美元，增幅为213%，而2019年的收益为390万美元。这一增长主要反映了2020年第二季度市政债券销售收入为1.316亿美元的收益。

2020年其他投资收入为1,060万美元，较2019年的1,810万美元减少750万美元或41%。这一降幅%s%d这主要是由于按权益法计入的CRA税收抵免投资的收益减少，以及对合格的保障性住房合作伙伴关系的投资分配减少。

非利息支出

下表列出了指定期间的非利息费用的构成：

($10000)						截至十二月三十一日止的年度，
																		2019年起的变化
						2020						2019						$						%						2018
薪酬和员工福利						$	404,071					$	401,700					$	2,371					1		%				$	379,622
入住率和设备费用						66,489						69,730						(3,241)						(5)		%				68,896
存款保险费和监管评估						15,128						12,928						2,200						17		%				21,211
存款账户费用						13,530						14,175						(645)						(5)		%				11,244
数据处理						16,603						13,533						3,070						23		%				13,177
计算机软件费用						29,033						26,471						2,562						10		%				22,286
咨询费						5,391						9,846						(4,455)						(45)		%				11,579
律师费						7,766						8,441						(675)						(8)		%				8,781
其他运营费用						79,489						92,249						(12,760)						(14)		%				88,042
摊销税收抵免和其他投资						70,082						98,383						(28,301)						(29)		%				96,152
回购协议的终止成本						8,740						—						8,740						100		%				—
总非利息费用						$	716,322					$	747,456					$	(31,134)					(4)		%				$	720,990
效率比 (1)						44.42		%				44.23		%																44.95		%

(1)参考项目7.MD&A-GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-K中，用于详细计算GAAP和非GAAP效率比率。

2020年非利息支出为7.163亿美元，与2019年的7.475亿美元相比，减少了3120万美元，降幅为4%。这一减少主要是由于税收抵免和其他投资以及其他运营费用的摊销减少，但被回购协议的终止成本部分抵消。

2020年税收抵免和其他投资摊销为7,010万美元，较2019年的9,840万美元减少2,830万美元或29%。这一同比变化主要是由于投入使用的生产和可再生能源税收抵免投资的确认模式；2020年第四季度与DC太阳能税收抵免投资有关的1070万美元回收，以及较低的OTTI费用。2020年，有520万美元的OTTI费用与三项历史性的税收抵免投资和一项CRA投资有关。相比之下，2019年期间，与五项历史性税收抵免投资和一项CRA投资相关的OTTI费用为760万美元，与DC Solar税收抵免投资相关的OTTI净费用为540万美元。

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其他营运开支主要包括电讯及邮资、贷款相关开支、市场推广、其他房地产自有开支(“OREO”)、慈善捐款、差旅及其他杂项开支类别。2020年其他运营费用为7950万美元，与2019年的9220万美元相比，减少了1270万美元，降幅为14%。这一下降在很大程度上是由旅行和营销费用的下降推动的，但部分被OREO的减记所抵消。

在2020年第二季度，该公司预付了1.5亿美元的回购协议，并产生了870万美元的债务清偿成本。2019年没有发生这样的费用。

效率比率(以非利息支出除以总收入计算)在2020年和2019年分别为44.42%和44.23%。根据税收抵免和其他投资的摊销、核心存款无形资产的摊销和回购协议的终止成本(如果适用)进行调整的非GAAP效率比率在2020年为39.30%，比2019年的38.14%增加了116个基点。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP衡量标准的对账项目7.MD&A-GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-K中

所得税

($10000)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
所得税前收入						$	685,765					$	843,917					$	818,696
所得税费用						$	117,968					$	169,882					$	114,995
实际税率						17.2		%				20.1		%				14.0		%

2020年所得税支出为1.18亿美元，有效税率为17.2%，而2019年所得税支出为1.699亿美元，有效税率为20.1%。2020年的所得税支出包括与该公司对DC Solar的投资相关的510万美元的不确定税收状况。2019年较高的有效税率主要是由于记录了3010万美元的额外所得税支出，以逆转之前声称的与公司对DC Solar的投资相关的某些税收抵免。

管理层定期审查公司的税务状况和递延税款余额。本分析中考虑的因素包括公司产生未来应税收入、实施税务筹划战略(如ASC 740所定义，所得税)，并利用以前结转年度的应税收入(如果适用税法允许此类结转)，以及现有应税临时差额的未来冲销。本公司采用资产负债法核算所得税，其目的是为本公司资产和负债的财务报告基础和纳税基础之间的暂时差异确定递延税项资产和负债，按预计在实现和清偿该等金额时生效的制定税率计算。截至2020年12月31日，递延税净资产增加5730万美元或53.8%，至1.638亿美元，而截至2019年12月31日为1.065亿美元。这一增长主要是由于公司采用CECL增加了信贷损失拨备，但部分被证券未实现净亏损导致的递延税项负债增加所抵消。有关递延税项净资产组成部分的更多详细信息，请参阅附注11-所得税请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

根据需要，估值津贴用于将递延税项资产减少到更有可能变现的金额。为了确定是否需要估值津贴，公司会考虑一些证据，例如公司产生未来应税收入的能力、实施税务筹划策略的能力(如ASC 740所定义，所得税)，并利用以前结转年度的应税收入(如果适用税法允许此类结转)，以及现有应税临时差额的未来冲销。该公司预计未来几年将有足够的应税收入来充分变现其递延税项资产。本公司还对所有正面证据和所有负面证据进行了全面评估，得出的结论是，除与某些国家净营业亏损(“NOL”)有关的递延税项资产结转外，递延税项资产的所有好处都更有可能实现。截至2020年12月31日，管理层发布了截至2019年12月31日提供的2.1万美元估值津贴，这些津贴与国家NOL结转相关。截至2020年12月31日，没有记录额外的估值津贴。有关递延税项净资产组成部分的更多详细信息，请参阅附注11-所得税请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

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DC太阳能税收抵免基金投资的影响

本公司于2014、2015、2017及2018年作为有限成员投资了四支太阳能税收抵免基金。这些税收抵免基金通过DC Solar实体从事移动太阳能发电机的收购和租赁。本公司对DC太阳能税收抵免基金的投资符合1986年修订的美国国税法第48条规定的联邦能源税收抵免资格。公司还收到了一家外部律师事务所的“应该”级别的法律意见，支持出于税收抵免目的而进行投资的法律结构。这些投资记录在对税收抵免和其他方面的投资 投资，净额于综合资产负债表中列账，并按权益会计方法入账。DC Solar于2018年12月冻结资产，并于2019年2月申请破产保护。2019年2月，美国联邦调查局(FBI)特工的一份宣誓书称，DC Solar正在运营欺诈性的“庞氏骗局”，DC Solar出售给投资者并由其管理的大部分移动太阳能发电机，以及DC Solar声称收到的大部分相关租赁收入可能并不存在。2020年1月，DC Solar的所有者承认在与DC Solar相关的庞氏骗局中合谋实施电信欺诈和洗钱的指控。

于2019年，本公司完全冲销了与DC Solar相关的其余税收抵免投资，记录了700万美元的OTTI费用，随后收回了160万美元。于二零二零年，本公司进一步录得1,070万美元的回收，其中110万美元记为减值回收。恢复情况记录在税收抵免和其他投资摊销净额关于综合损益表。年中没有余额。应计费用和其他负债--未出资的承付款截至2020年12月31日和2019年12月31日，与DC Solar相关。更多关于公司税收抵免投资减值评估和监控流程的讨论见附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

美国会计准则(ASC)740-10-25-6部分规定，如果一个实体基于技术上的优点，很有可能在审查后维持该状况，则该实体应初步确认该状况的财务报表影响。“极有可能”指的是50%以上的可能性；“经审查”和“经审查”包括对相关上诉或诉讼程序的解决(如果有)。支持税务状况的技术价值所需和适当的证据水平取决于判断，并取决于截至资产负债表日期的可用信息。公司收到了一家外部律师事务所的“应该”级别的法律意见，支持这些投资的法律结构用于税收抵免。随后对税务状况的评估是基于管理层在最新季度报告日期可获得的事实、情况和信息的最佳判断。导致随后终止确认或税务状况计量变更的判断变更，在变更发生的期间确认为离散项目。

DC太阳能基金的投资者，包括该公司，因进行可再生能源投资而获得税收抵免。2014至2018年间，本公司投资了四个DC太阳能税收抵免基金，并申请了约5390万美元的税收抵免，部分减少了与50%税基减免相关的570万美元递延纳税负债，对合并财务报表的净影响为4820万美元。

2019年，本公司协同其他基金投资者，聘请了一家独立的第三方库存公司调查现有移动太阳能发电机的实际数量。根据库存报告，没有发现本公司2017和2018年税收抵免资金购买的移动服务发电机。另一方面，公司2014年和2015年税收抵免资金购买的移动式太阳能发电机绝大多数都被发现。2019年，该公司冲销了之前申报的5390万美元税收抵免中的3360万美元，以及570万美元递延税负中的350万美元，导致额外的所得税支出3010万美元。根据管理层对未来与美国国税局结算相关税收状况的最佳判断，该公司在2020年记录了510万美元与其在DC Solar的投资相关的不确定税收状况。本公司与此事相关的调查仍在进行中。有关该公司对税收优惠项目的投资风险的更多信息，请参见第1A项风险因素在此表格10-K中

运营细分市场结果

该公司将其业务分成三个可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务部门。这些细分市场由所服务的客户类型以及提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前是如何评估财务信息的。有关公司内部管理报告流程(包括分部成本分配方法)的更多说明，请参见注18-业务分类请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

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分部净利息收入是指该分部资产的实际利息收入与负债产生的利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(“FTP”)程序根据融资费用或信贷进行调整。这一过程在截至2020年12月31日的当前市场条件下是有效的。

下表按业务段显示了指定期间的结果：

						截至十二月三十一日止的年度，
						个人和商业银行业务																		商业银行																		其他
(千美元)						2020						2019						2018						2020						2019						2018						2020						2019						2018
总收入						$	597,944					$	754,471					$	812,822					$	845,651					$	786,035					$	715,937					$	169,145					$	149,552					$	75,182
信贷损失准备金						3,885						14,178						9,364						206,768						84,507						54,891						—						—						—
非利息支出						331,750						343,001						341,396						266,923						263,064						237,520						117,649						141,391						142,074
分部所得税前收入(亏损)						262,309						397,292						462,062						371,960						438,464						423,526						51,496						8,161						(66,892)
分部净收入						$	187,931					$	284,161					$	330,683					$	266,342					$	313,833					$	303,553					$	113,524					$	76,041					$	69,465

个人和商业银行业务

消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分支网络向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还发起了针对中小企业的商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、金库管理和外汇服务。数字渠道和我们的实体渠道的整合一直是世行的优先事项。该公司正在开发一个数码消费银行平台，以提升客户的用户体验，并提供全套银行服务。客户对数字银行应用的采用正在进行中，并推动了2020年分部手续费收入和存款增长的增长。

下表列出了所示时期内消费者和商业银行部门的其他财务信息：

($10000)						截至十二月三十一日止的年度，
																		2019年起的变化
						2020						2019						$						%						2018
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	530,829					$	696,551					$	(165,722)					(24)		%				$	727,215
非利息收入						67,115						57,920						9,195						16		%				85,607
总收入						597,944						754,471						(156,527)						(21)		%				812,822
信贷损失准备金						3,885						14,178						(10,293)						(73)		%				9,364
非利息支出						331,750						343,001						(11,251)						(3)		%				341,396
分部所得税前收入						262,309						397,292						(134,983)						(34)		%				462,062
分部净收入						$	187,931					$	284,161					$	(96,230)					(34)		%				$	330,683
平均贷款						$	12,056,987					$	10,647,814					$	1,409,173					13		%				$	9,469,764
平均存款						$	27,201,737					$	25,124,827					$	2,076,910					8		%				$	24,700,474

与2019年相比，2020年部门净收入减少9620万美元，降幅34%，至1.879亿美元，主要原因是扣除信贷损失拨备前净利息收入下降。

2020年扣除信贷损失拨备前的净利息收入减少1.657亿美元，降幅为24%，至5.308亿美元，主要反映在接近零利率的环境下，FTP系统下分配给存款的信贷减少。2020年，非利息收入增加了920万美元，增幅为16%，达到6710万美元，主要是由于客户驱动型交易增加导致存款账户费用上升。

2020年信贷损失准备金减少1030万美元，至390万美元，主要是由于CECL对信贷损失估计方法的改变。消费者及商业银行业务的贷款组合主要由住宅按揭贷款组成，贷款损失低的历史由来已久。

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2020年，非利息支出减少了1130万美元，降幅为3%，降至3.318亿美元，主要是由于分配的公司间接费用减少。

商业银行

商业银行业务主要产生商业贷款和存款。商业贷款产品包括商业商业贷款和信用额度、贸易融资贷款和信用证、CRE贷款、建筑和土地贷款、保障性住房贷款和信用证、资产基础贷款和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务、利率和商品风险对冲。

下表列出了商业银行在所示期间的其他财务信息：

($10000)						截至十二月三十一日止的年度，
																		2019年起的变化
						2020						2019						$						%						2018
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	706,286					$	651,413					$	54,873					8		%				$	605,650
非利息收入						139,365						134,622						4,743						4		%				110,287
总收入						845,651						786,035						59,616						8		%				715,937
信贷损失准备金						206,768						84,507						122,261						145		%				54,891
非利息支出						266,923						263,064						3,859						1		%				237,520
分部所得税前收入						371,960						438,464						(66,504)						(15)		%				423,526
分部净收入						$	266,342					$	313,833					$	(47,491)					(15)		%				$	303,553
平均贷款						$	24,742,030					$	22,725,322					$	2,016,708					9		%				$	20,760,250
平均存款						$	10,811,020					$	8,591,285					$	2,219,735					26		%				$	6,897,424

与2019年相比，2020年部门净收入减少4750万美元，降幅15%，至2.663亿美元，反映出信贷损失拨备增加，但计提信贷损失拨备前的净利息收入增加部分抵消了这一影响。

2020年，扣除信贷损失拨备前的净利息收入增加5490万美元，增幅为8%，达到7.063亿美元，主要是由于贷款评估的FTP费用较低，但由于利率环境较低，贷款利息收入较低，部分抵消了这一影响。2020年，非利息收入增加了470万美元，增幅为4%，达到1.394亿美元，主要是由于贷款费用上升，但利率合同和其他衍生品收入的下降部分抵消了这一影响。

信贷损失拨备增加了1.223亿美元，2020年达到2.068亿美元，主要原因是新冠肺炎疫情导致2020年上半年宏观经济状况和前景恶化。商业银行业务的贷款组合主要包括商业贷款和CRE贷款，这些贷款的损失估计对宏观经济状况的变化高度敏感。

2020年，非利息支出增加了390万美元，主要是由于对OREO的减记。

其他

集中的职能，包括公司的公司金库活动和部门间金额的抵销，已经汇总并包括在另一个部门，该部门为两个核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门提供广泛的行政支持。

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下表列出了所示期间的其他财务信息：

($10000)						截至十二月三十一日止的年度，
																		2019年起的变化
						2020						2019						$						%						2018
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	140,078					$	119,849					$	20,229					17		%				$	53,643
非利息收入						29,067						29,703						(636)						(2)		%				21,539
总收入						169,145						149,552						19,593						13		%				75,182
非利息支出						117,649						141,391						(23,742)						(17)		%				142,074
分部所得税前收入(亏损)						51,496						8,161						43,335						531		%				(66,892)
分部净收入						$	113,524					$	76,041					$	37,483					49		%				$	69,465
平均存款						$	2,750,134					$	2,330,958					$	419,176					18		%				$	1,632,351

与2019年相比，2020年部门净收入增加3750万美元，增幅49%，达到1.135亿美元，主要原因是非利息支出下降和扣除信贷损失拨备前的净利息收入增加。

扣除信贷损失拨备前的净利息收入在2020年增加了2020万美元，增幅为17%，达到1.401亿美元，主要是由于存款成本下降，但投资利息收入的下降部分抵消了这一影响。与去年同期相比，非利息收入保持相对持平。

2020年，非利息支出减少2370万美元，降幅17%，至1.176亿美元，反映出税收抵免和其他投资的摊销减少。

其他部分的所得税费用或福利由将所得税费用分配给两个核心部分后剩余的未分配所得税费用或福利组成。所得税费用根据法定所得税税率分配给消费者和商业银行部门，适用于所得税前收入部门。

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资产负债表分析

下表介绍了2020年12月31日至2019年12月31日期间的重大变化：

选定的合并资产负债表数据

(千美元)						十二月三十一日，												变化
						2020						2019						$						%
资产
现金和现金等价物						$	4,017,971					$	3,261,149					$	756,822					23		%
银行的有息存款						809,728						196,161						613,567						313		%
转售协议						1,460,000						860,000						600,000						70		%
AFS债务证券，按公允价值计算(2020年摊销成本为5470523美元，2019年为3320648美元)						5,544,658						3,317,214						2,227,444						67		%
按成本价计算的受限股权证券						83,046						78,580						4,466						6		%
持有待售贷款						1,788						434						1,354						312		%
为投资而持有的贷款(扣除津贴后的净额(1)2020年贷款损失619,983美元，2019年贷款损失358,287美元)						37,770,972						34,420,252						3,350,720						10		%
对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资，净额						213,555						207,037						6,518						3		%
税收抵免投资和其他投资净额						266,525						254,140						12,385						5		%
房舍和设备						103,251						118,364						(15,113)						(13)		%
商誉						465,697						465,697						—						—		%
经营性租赁使用权资产						95,460						99,973						(4,513)						(5)		%
其他资产						1,324,262						917,095						407,167						44		%
共计						$	52,156,913					$	44,196,096					$	7,960,817					18		%
负债
不计息						$	16,298,301					$	11,080,036					$	5,218,265					47		%
计息						28,564,451						26,244,223						2,320,228						9		%
总存款						44,862,752						37,324,259						7,538,493						20		%
短期借款						21,009						28,669						(7,660)						(27)		%
FHLB进展						652,612						745,915						(93,303)						(13)		%
回购协议						300,000						200,000						100,000						50		%
长期债务和融资租赁负债						151,739						152,270						(531)						0		%
经营租赁负债						102,830						108,083						(5,253)						(5)		%
应计费用和其他负债						796,796						619,283						177,513						29		%
总负债						46,887,738						39,178,479						7,709,259						20		%
股东权益(1)						5,269,175						5,017,617						251,558						5		%
共计						$	52,156,913					$	44,196,096					$	7,960,817					18		%

(1)2020年1月1日，本公司采用ASU 2016-13。金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量采用改良的回顾性研究方法。截至2020年1月1日，该公司的贷款损失拨备增加了1.252亿美元，期初留存收益税后减少了9800万美元。

截至2020年12月31日，总资产为521.6亿美元，比截至2019年12月31日的442亿美元增加79.6亿美元，增幅18%，主要原因是o 贷款增长，以及购买AFS债务证券的增加。 贷款增长来自C&I贷款，由PPP贷款、独栋住宅和CRE推动。

截至2020年12月31日，总负债为468.9亿美元，比截至2019年12月31日的391.8亿美元增加77.1亿美元或20%，主要原因是存款增长，受无息存款强劲增长的推动。

截至2020年12月31日，总股东权益为52.7亿美元，比截至2019年12月31日的50.2亿美元增加2.516亿美元，增幅为5%，主要原因是2020年净收入为5.678亿美元，部分抵消了通过普通股和普通股回购时宣布的现金股利。

债务证券

该公司持有一系列高质量和流动性较高的债务证券，期限相对较短，以将整体利率和流动性风险降至最低。该公司的债务证券提供：

•增加收益和收益的利息收入；

•可满足正常业务过程中出现的资金需求；

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•有能力因应经济或市场情况的转变而执行利率风险管理策略；以及

•抵押品，以支持所需的质押协议和/或增强公司的借款能力。

可供出售的债务证券

分类为AFS的债务证券按其公允价值列账，相应的公允价值变动记录于累计其他综合收益(亏损)，税后净额，作为的组件股东权益在综合资产负债表上。

下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日公司AFS债务证券组合的公允价值和公允价值百分比，以及截至2020年12月31日的信用评级：

($10000)						十二月三十一日，																																				收视率(2)
						2020												2019																					截至2020年12月31日
						公平 价值									占总数的百分比						公平 价值									占总数的百分比																		AAA/AA						A						血脑屏障												无评级
AFS债务证券：
美国国债						$	50,761								1		%				$	176,422								5		%																100		%				—		%				—		%										—		%
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券						814,319									15		%				581,245									18		%																100		%				—		%				—		%										—		%
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券						2,814,664									51		%				1,607,368									48		%																100		%				—		%				—		%										—		%
市政证券						396,073									7		%				102,302									3		%																91		%				5		%				—		%										4		%
非机构抵押贷款支持证券						529,617									10		%				135,098									4		%																89		%				—		%				—		%										11		%
公司债务证券						405,968									7		%				11,149									—		%																—		%				30		%				70		%										—		%
外国政府债券(1)						182,531									3		%				354,172									11		%																17		%				83		%				—		%										—		%
资产支持证券(1)						63,231									1		%				64,752									2		%																100		%				—		%				—		%										—		%
克洛斯(1)						287,494									5		%				284,706									9		%																92		%				8		%				—		%										—		%
AFS债务证券总额						$	5,544,658								100		%				$	3,317,214								100		%																88		%				6		%				5		%										1		%

(1)截至2020年12月31日和2019年12月31日，没有一家非政府机构发行人的证券超过股东权益的10%。

(2)主要基于标准普尔、穆迪投资者服务公司(“穆迪”)或惠誉评级公司(“惠誉”)发布的最低信用评级。评级百分比是根据公允价值分配的。

截至2020年12月31日，AFS债务证券的公允价值总计55.4亿美元，较截至2019年12月31日的33.2亿美元增加22.3亿美元或67%。净变化最大的来自美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券，增加了12.1亿美元，其次是公司债务证券，增加了3.948亿美元，非机构抵押贷款支持证券增加了3.945亿美元。

截至2020年12月31日，本公司的债务证券组合的有效期限为4.2年，高于截至2019年12月31日的3.1年，这主要是由于提高了证券购买的目标期限，以实现投资组合收益率的提高。截至2020年12月31日，公司债务证券组合88%的账面价值被国家认可的信用评级机构评为“AA-”或“Aa3”或更高，而截至2019年12月31日，这一比例为97%。较高评级证券的减少主要是由于投资组合中非机构证券的战略性增长。标准普尔和惠誉的信用评级为BBB-或更高，穆迪的信用评级为Baa3或更高，均被视为投资级。

该公司的AFS债务证券以公允价值列账，扣除税后的非信贷相关未实现损益报告如下其他综合收益(亏损)关于合并全面收益表的几点思考截至2020年12月31日，AFS债务证券的税前未实现净收益为7,410万美元，比截至2019年12月31日的税前未实现净亏损340万美元净增加了7,760万美元。这一变化主要是由于截至2020年12月31日的基准利率下调。截至2020年12月31日，AFS债务证券的未实现亏损总额为2250万美元，而截至2019年12月31日的未实现亏损总额为2320万美元。截至2020年12月31日，该公司无意出售有未实现亏损的证券，并认为很可能不需要在收回摊销成本之前出售此类证券。

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在有严重未实现亏损的证券中，截至2020年12月31日和2019年12月31日，几乎所有证券都被评为投资级，根据标准普尔、穆迪或惠誉发布的最低信用评级进行分类。本公司认为，未实现亏损总额是由于非信贷相关因素造成的，而未实现亏损总额主要是由于收益率曲线移动和利差扩大所致。该公司认为，AFS债务证券的信贷支持水平很高，根据目前的评估和宏观经济预测，即使近期信贷表现受到新冠肺炎疫情的影响，预计也将收到全部合同现金流。

如果存在信用损失，本公司通过相应的信用损失准备计入与信用损失相关的减值信贷损失准备金关于综合损益表。2020年的收益中没有确认信贷损失，2019年的收益中也没有确认OTTI的信贷损失。该公司在每个报告期评估个别证券的信用损失。有关公司会计政策、估值和组成的更多信息，请参见注1-主要会计政策摘要,附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值，及附注4-证券请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

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下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司AFS债务证券的加权平均收益率和合同到期日分布(不包括定期本金支付)。某些证券的实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人有权在有或没有提前还款处罚的情况下提前偿还债务。此外，提前还款和利率等因素可能会影响这些证券的账面价值收益率。

(千美元)						十二月三十一日，
						2020																		2019
						摊销 成本						公平 价值						产率 (1)						摊销 成本						公平 价值						产率 (1)
AFS债务证券：
美国国债：
在一年或更短的时间内到期						$	50,310					$	50,761					1.26		%				$	—					$	—					—		%
一年至五年后到期						—						—						—		%				177,215						176,422						1.33		%
总计						50,310						50,761						1.26		%				177,215						176,422						1.33		%
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券：
在一年或更短的时间内到期						640,153						640,366						1.78		%				328,628						326,341						2.62		%
一年至五年后到期						118,053						122,012						2.38		%				158,490						156,431						2.69		%
五年到十年后到期						11,091						11,697						2.54		%				44,908						45,189						2.38		%
十年后到期						37,517						40,244						2.74		%				52,249						53,284						2.78		%
总计						806,814						814,319						1.92		%				584,275						581,245						2.63		%
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
在一年或更短的时间内到期						4,185						4,232						3.46		%				112						113						2.72		%
一年至五年后到期						21,566						22,668						2.72		%				23,144						23,289						2.29		%
五年到十年后到期						216,332						222,905						2.17		%				85,970						88,261						2.72		%
十年后到期						2,517,644						2,564,859						2.11		%				1,489,035						1,495,705						2.66		%
总计						2,759,727						2,814,664						2.12		%				1,598,261						1,607,368						2.66		%
市政证券(2):
在一年或更短的时间内到期						18,663						18,868						3.04		%				37,136						37,291						2.67		%
一年至五年后到期						36,000						37,716						2.89		%				18,699						18,948						2.52		%
五年到十年后到期						230,851						239,883						2.07		%				12,151						12,451						3.15		%
十年后到期						97,059						99,606						2.08		%				33,635						33,612						2.63		%
总计						382,573						396,073						2.20		%				101,621						102,302						2.69		%
非机构抵押贷款支持证券：
在一年或更短的时间内到期						7,920						7,920						0.63		%				—						—						—		%
一年至五年后到期						49,704						49,870						3.80		%				7,920						7,914						3.78		%
五年到十年后到期						21,332						21,376						1.50		%				—						—						—		%
十年后到期						444,529						450,451						2.48		%				125,519						127,184						3.21		%
总计						523,485						529,617						2.48		%				133,439						135,098						3.24		%
公司债务证券：
在一年或更短的时间内到期						126,250						124,846						1.71		%				1,250						1,262						5.20		%
一年至五年后到期						276,073						277,103						3.56		%				10,000						9,887						4.00		%
五年到十年后到期						4,000						4,019						4.50		%				—						—						—		%
总计						406,323						405,968						2.99		%				11,250						11,149						4.13		%
外国公债：
在一年或更短的时间内到期						45,681						45,655						0.85		%				354,481						354,172						2.22		%
一年至五年后到期						138,147						136,876						2.41		%				—						—						—		%
总计						183,828						182,531						2.02		%				354,481						354,172						2.22		%
资产支持证券：
十年后到期						63,463						63,231						0.85		%				66,106						64,752						2.65		%
CLOS：
十年后到期						294,000						287,494						1.34		%				294,000						284,706						3.08		%
AFS债务证券总额						$	5,470,523					$	5,544,658					2.13		%				$	3,320,648					$	3,317,214					2.60		%
按到期日汇总的合计金额：
在一年或更短的时间内到期						$	893,162					$	892,648					1.72		%				$	721,607					$	719,179					2.43		%
一年至五年后到期						639,543						646,245						3.05		%				395,468						392,891						2.11		%
五年到十年后到期						483,606						499,880						2.12		%				143,029						145,901						2.65		%
十年后到期						3,454,212						3,505,885						2.08		%				2,060,544						2,059,243						2.76		%
AFS债务证券总额						$	5,470,523					$	5,544,658					2.13		%				$	3,320,648					$	3,317,214					2.60		%

(1)加权平均收益率是根据摊销成本余额计算的。

(2)免税证券的收益率不是在税收等值的基础上公布的。

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贷款组合

该公司提供广泛的金融产品，旨在满足借款人的信贷需求。该公司的贷款组合包括商业贷款，包括C&I、CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款；以及消费贷款，包括单户住宅、房屋净值信用额度(HELOC)和其他消费贷款。截至2020年12月31日，包括持有待售贷款在内的净贷款总额为377.7亿美元，较截至2019年12月31日的344.2亿美元增加33.5亿美元或10%。这主要是由於购买力平价贷款增长带动商业及保险贷款增加14.8亿元(即12%)、10.8亿元(即15%)的单户住宅贷款及8.962亿元(即9%)的综合退休计划贷款。截至2020年12月31日的贷款组合构成与截至2019年12月31日的构成类似。

下表按贷款类型列出了截至所示时期该公司总贷款组合的构成：

(美元，单位：万美元)						12月31日，
						2020												2019												2018												2017												2016
						金额(1)						%						金额(1)						%						金额(1)						%						金额(1)						%						金额(1)						%
商业广告：
C&I(2)						$	13,631,726					36		%				$	12,150,931					35		%				$	12,056,970					37		%				$	10,697,231					37		%				$	9,640,563					38		%
CRE：
克雷						11,174,611						29		%				10,278,448						30		%				9,260,199						28		%				8,758,818						31		%				7,890,368						31		%
多户住宅						3,033,998						8		%				2,856,374						8		%				2,470,668						8		%				2,094,255						7		%				1,711,680						6		%
建筑和土地						599,692						2		%				628,499						2		%				538,794						2		%				659,697						2		%				674,754						3		%
总CRE						14,808,301						39		%				13,763,321						40		%				12,269,661						38		%				11,512,770						40		%				10,276,802						40		%
总商业广告						28,440,027						75		%				25,914,252						75		%				24,326,631						75		%				22,210,001						77		%				19,917,365						78		%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						8,185,953						21		%				7,108,590						20		%				6,036,454						19		%				4,646,289						16		%				3,509,779						14		%
HELOCS						1,601,716						4		%				1,472,783						4		%				1,690,834						5		%				1,782,924						6		%				1,760,776						7		%
住宅按揭总额						9,787,669						25		%				8,581,373						24		%				7,727,288						24		%				6,429,213						22		%				5,270,555						21		%
其他消费者						163,259						—		%				282,914						1		%				331,270						1		%				336,504						1		%				315,219						1		%
总消费额						9,950,928						25		%				8,864,287						25		%				8,058,558						25		%				6,765,717						23		%				5,585,774						22		%
为投资而持有的贷款总额						38,390,955						100		%				34,778,539						100		%				32,385,189						100		%				28,975,718						100		%				25,503,139						100		%
贷款损失拨备						(619,983)												(358,287)												(311,322)												(287,128)												(260,520)
持有待售贷款 (3)						1,788												434												275												78,217												23,076
贷款总额，净额						$	37,772,760											$	34,420,686											$	32,074,142											$	28,766,807											$	25,265,695

(1)2020年1月1日，公司采用ASU 2016-13。贷款总额包括截至2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日的净递延贷款费用、未赚取费用、未摊销保费和未增值折扣，分别为5880万美元、4320万美元、4890万美元、3400万美元和120万美元。截至2020年12月31日，与PPP贷款相关的净发端费用为1270万美元。

(2)包括截至2020年12月31日的15.7亿美元PPP贷款。

(3)包括#年持有待售贷款7810万美元分支机构持有待售资产截至2017年12月31日。

新冠肺炎大流行期间为客户提供支持的行动

为应对新冠肺炎疫情，本公司通过提供SBA公私合作伙伴关系贷款来帮助客户，帮助我们社区中陷入困境的企业支付员工工资并维持其业务，并通过各种贷款修改计划提供付款减免。有关该公司为应对新冠肺炎疫情而修改的贷款摘要，请参阅项目7.MD&A-风险管理-信用风险管理在此表格10-K中

截至2020年12月31日，该公司约有6,200笔SBA PPP未偿还贷款，余额总计15.7亿美元，这些贷款包括在C&I投资组合中。这些贷款的利率为1%，并由小企业管理局100%担保。该公司的绝大多数购买力平价贷款的期限为两年。与2020年发放的购买力平价贷款有关，a截至2021年2月25日，本公司已提交约2700份PPP贷款申请并获得SBA的批准，总金额为3.419亿美元。

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2021年1月，本公司开始处理根据SBA的最新一轮PPP为有需要的人提供额外支持的申请，以回应总统于2020年12月27日签署的CAA。年初至今至今2021年2月25日，该公司为4300多笔新的PPP贷款提供了资金，总额为7.03亿美元。有关PPP贷款的更多信息，请参阅项目7.MD&A-概览--与海岸相关的监管发展D-19大流行-支付宝保护计划和注1-重要会计政策摘要-Paycheck保护计划请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

商品化

截至2020年12月31日和2019年12月31日，商业贷款组合占总贷款的75%。该公司积极监测商业贷款组合的高信用风险水平，并审查信用风险敞口，以确定对不断变化的经济状况的敏感度。

商业-商业和工业贷款。截至2020年12月31日，C&I贷款总额为136.3亿美元，占投资贷款总额的36%，而截至2019年12月31日，C&I贷款总额为121.5亿美元，占投资贷款总额的35%。与去年同期相比，在购买力平价贷款资金的推动下，C&I贷款增加了14.8亿美元，增幅为12%。C&I贷款组合包括为各行各业的企业提供贷款和融资，还包括基于资产的贷款、设备融资和租赁、基于项目的融资、循环信贷额度、SBA贷款、结构性融资、定期贷款和贸易融资。该公司还拥有广泛的银团C&I贷款组合，主要是定期B期贷款，截至2020年12月31日和2019年12月31日，贷款总额分别为8.921亿美元和8.946亿美元。大多数C&I贷款的利率是浮动的。

C&I投资组合按行业进行了很好的多元化。该公司根据客户风险敞口和行业分类监测C&I贷款组合中的集中度，按行业或贷款产品设定多元化目标和风险敞口限制。以下图表说明了截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们C&I投资组合中的行业组合。

截至2020年12月31日，未偿还石油和天然气贷款占C&I贷款的7%，占持有投资贷款总额的3%，低于截至2019年12月31日的C&I贷款的11%和投资持有贷款总额的4%。截至2020年12月31日，油气未偿还总额为10.3亿美元，较截至2019年12月31日的13.3亿美元减少23%。截至2020年12月31日，对油气借款人的无资金承诺为3.121亿美元，较截至2019年12月31日的4.776亿美元减少了35%。根据截至2020年12月31日的总承诺，油气投资组合组合为：59%的勘探和生产(E&P)公司，34%的中下游公司，7%的油田服务和其他公司。相比之下，截至2019年12月31日，油气投资组合为：64%的E&P公司，29%的中下游公司，7%的油田服务和其他公司。新冠肺炎大流行，全球大宗商品需求下降，以及油气价格波动，都对油气行业的信用风险产生了不利影响。因此，截至2020年12月31日，公司将未偿还油气贷款的贷款损失拨备提高到11%，高于截至2019年12月31日的5%。

商业-商业房地产贷款。CRE投资组合包括创收CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款。截至2020年12月31日，CRE未偿还贷款总额为148.1亿美元，占持有投资贷款总额的39%，而截至2019年12月31日，未偿还贷款总额为137.6亿美元，占持有投资贷款总额的40%。与去年同期相比，CRE贷款总额增加了10.4亿美元，增幅为8%，主要是受创收CRE增长的推动。

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该公司的CRE总投资组合是细粒度的，并按物业类型广泛多样化，这有助于缓解其在加利福尼亚州的部分地理集中度。截至2020年12月31日和2019年12月31日，CRE贷款总额的平均规模分别为240万美元和210万美元。下表汇总了截至2020年12月31日和2019年12月31日公司按物业类型划分的CRE贷款总额：

(美元，单位：万美元)						2020年12月31日												2019年12月31日
						金额						%						金额						%
属性类型：
零售						$	3,466,141					23		%				$	3,300,106					24		%
多家庭						3,033,998						20		%				2,856,374						21		%
办事处						2,747,082						19		%				2,375,087						17		%
工业						2,407,594						16		%				2,163,769						16		%
好客						1,888,797						13		%				1,865,031						14		%
建筑和土地						599,692						4		%				628,499						4		%
其他						664,997						5		%				574,455						4		%
CRE贷款总额						$	14,808,301					100		%				$	13,763,321					100		%

截至2020年12月31日，整体CRE投资组合的加权平均贷款与价值(LTV)比率为51%，而截至2019年12月31日为50%。低加权平均LTV比值与CRE属性类型一致。截至2020年12月31日，约89%的CRE贷款的LTV比率为65%或更低，而截至2019年12月31日，这一比例为85%。该公司较低的LTV承保标准的一致性历来导致创收的CRE和多户住宅贷款的信贷损失较低。

下表提供了截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司按地理位置划分的创收CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款的摘要。CRE贷款组合总额的分布反映了该公司的地理足迹，它集中在加利福尼亚州：

(千美元)						2020年12月31日
						克雷						%						多家庭 住宅						%						施工 和土地						%						总计						%
地理市场：
南加州						$	5,884,691											$	1,867,646											$	249,282											$	8,001,619
北加利福尼亚						2,476,510												674,813												197,195												3,348,518
加利福尼亚						8,361,201						75		%				2,542,459						84		%				446,477						74		%				11,350,137						77		%
纽约						696,712						6		%				137,114						4		%				93,806						16		%				927,632						6		%
德克萨斯州						864,639						8		%				116,367						4		%				2,581						0		%				983,587						7		%
华盛顿						341,374						3		%				91,824						3		%				22,724						4		%				455,922						3		%
亚利桑那州						147,187						1		%				12,406						0		%				—						—		%				159,593						1		%
内华达州						88,959						1		%				86,644						3		%				22,384						4		%				197,987						1		%
其他市场						674,539						6		%				47,184						2		%				11,720						2		%				733,443						5		%
贷款总额						$	11,174,611					100		%				$	3,033,998					100		%				$	599,692					100		%				$	14,808,301					100		%

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(千美元)						2019年12月31日
						克雷						%						多家庭 住宅						%						施工 和土地						%						总计						%
地理市场：
南加州						$	5,446,786											$	1,728,086											$	247,170											$	7,422,042
北加利福尼亚						2,359,808												603,135												203,706												3,166,649
加利福尼亚						7,806,594						76		%				2,331,221						82		%				450,876						72		%				10,588,691						77		%
纽约						701,902						7		%				116,923						4		%				79,962						13		%				898,787						7		%
德克萨斯州						628,576						6		%				124,646						4		%				8,604						1		%				761,826						6		%
华盛顿						306,247						3		%				55,913						2		%				37,552						6		%				399,712						3		%
亚利桑那州						149,151						1		%				37,208						1		%				6,951						1		%				193,310						1		%
内华达州						102,891						1		%				138,577						5		%				40						0		%				241,508						2		%
其他市场						583,087						6		%				51,886						2		%				44,514						7		%				679,487						4		%
贷款总额(1)						$	10,278,448					100		%				$	2,856,374					100		%				$	628,499					100		%				$	13,763,321					100		%

(1)贷款净额为ASC 310-30折扣。

由于截至2020年12月31日和2019年12月31日，77%的这些贷款都集中在加州，加州经济和房地产价值的变化可能会对这些贷款的可收回性和所需的贷款损失拨备水平产生重大影响。有关加州房地产市场低迷带来的更高风险的更多信息，请参见第1A项风险因素在此表格10-K中

商业创收商业房地产贷款。该公司专注于为有经验的房地产投资者和中等杠杆水平的开发商提供融资，他们中的许多人都是世行的长期客户。截至2020年12月31日，创收CRE贷款总额为111.7亿美元，占持有投资贷款总额的29%，而截至2019年12月31日，CRE贷款总额为102.8亿美元，占持有投资贷款总额的30%。CRE贷款的利率可以是固定的、可变的或混合的。贷款是以保守的现金流、偿债范围和LTV标准承销的。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，业主自住物业占创收CRE贷款的20%。其余为非业主自住物业，贷款50%或以上的还本付息通常由来自第三方的独立租金收入提供。

商业广告- 多户住宅贷款。多户住宅贷款组合主要由五套或五套以上住宅物业担保的贷款组成。截至2020年12月31日，多户住宅贷款总额为30.3亿美元，而截至2019年12月31日为28.6亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的8%。该公司提供各种第一留置权抵押贷款，包括固定和可变利率贷款，以及利率在初始固定利率期限为3至7年后每年调整的混合贷款。

商业广告- 建筑和土地贷款。建筑和土地贷款为房地产类型多样化的项目组合提供融资。截至2020年12月31日，这些贷款总额为5.997亿美元，而截至2019年12月31日为6.285亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的2%。截至2020年12月31日，建筑贷款敞口由5.547亿美元的未偿还贷款加上2.882亿美元的无资金承诺组成，而截至2019年12月31日，未偿还的贷款为5.582亿美元，加上3.514亿美元的无资金承诺。

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消费者

下表按地理位置汇总了截至2020年12月31日和2019年12月31日公司的单户住宅和HELOCs贷款组合：

(千美元)						2020年12月31日
						单人- 家庭 住宅						%						HELOCS						%						住宅按揭总额						%
地理市场：
南加州						$	3,462,067											$	728,733											$	4,190,800
北加利福尼亚						1,059,832												354,014												1,413,846
加利福尼亚						4,521,899						55		%				1,082,747						68		%				5,604,646						57		%
纽约						2,277,722						28		%				244,425						15		%				2,522,147						26		%
华盛顿						597,231						7		%				180,765						11		%				777,996						8		%
马萨诸塞州						259,368						3		%				44,633						3		%				304,001						3		%
德克萨斯州						209,737						3		%				—						—		%				209,737						2		%
其他市场						319,996						4		%				49,146						3		%				369,142						4		%
总计						$	8,185,953					100		%				$	1,601,716					100		%				$	9,787,669					100		%
留置权优先权：
第一按揭						$	8,185,953					100		%				$	1,372,270					86		%				$	9,558,223					98		%
初级留置权抵押						—						—		%				229,446						14		%				229,446						2		%
总计						$	8,185,953					100		%				$	1,601,716					100		%				$	9,787,669					100		%

(千美元)						2019年12月31日
						单人- 家庭 住宅						%						HELOCS						%						住宅按揭总额						%
地理市场：
南加州						$	3,081,368											$	702,915											$	3,784,283
北加利福尼亚						1,038,945												309,883												1,348,828
加利福尼亚						4,120,313						58		%				1,012,798						69		%				5,133,111						60		%
纽约						1,657,732						23		%				257,344						17		%				1,915,076						22		%
华盛顿						630,307						9		%				133,625						9		%				763,932						9		%
马萨诸塞州						235,393						3		%				31,310						2		%				266,703						3		%
德克萨斯州						188,838						3		%				—						—		%				188,838						2		%
其他市场						276,007						4		%				37,706						3		%				313,713						4		%
总计(1)						$	7,108,590					100		%				$	1,472,783					100		%				$	8,581,373					100		%
留置权优先权：
第一按揭						$	7,108,588					100		%				$	1,238,186					84		%				$	8,346,774					97		%
初级留置权抵押						2						0		%				234,597						16		%				234,599						3		%
总计(1)						$	7,108,590					100		%				$	1,472,783					100		%				$	8,581,373					100		%

(1)贷款净额为ASC 310-30折扣。

消费型独户住宅贷款。截至2020年12月31日，单户住宅贷款总额为81.9亿美元，占持有投资贷款总额的21%，而截至2019年12月31日，单户住宅贷款总额为71.1亿美元，占持有投资贷款总额的20%。与去年同期相比，单户住宅贷款增加了10.8亿美元，增幅为15%，主要受纽约和南加州增长的推动。截至2020年12月31日和2019年12月31日，该公司几乎所有单户住宅贷款都处于第一留置权地位。这些贷款中的许多都是减少的单据贷款，需要支付大量的首付，导致LTV比率较低，通常为65%或更低。从历史上看，这些贷款的违约率和损失率都很低。该公司提供各种单一家庭住宅第一留置权抵押贷款计划，包括固定和可变利率贷款，以及利率在初始固定利率段后每年调整的混合贷款。

55

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消费者-房屋净值信贷额度。截至2020年12月31日，HELOC总计16亿美元，而截至2019年12月31日为14.7亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的4%。与去年同期相比，HELOC增加了1.289亿美元，增幅为9%，主要是受加利福尼亚州和华盛顿州增长的推动。截至2020年12月31日和2019年12月31日，该公司分别拥有86%和84%的HELOC的第一留置权。这一投资组合中的许多贷款都是减少的单据贷款，需要支付大量的首付，导致LTV比率较低，通常为60%或更低。从历史上看，这些贷款的违约率和损失率都很低。该公司几乎所有的HELOC都是可变利率贷款。

所有发放的商业和消费贷款均须遵守本公司的承销准则和贷款发放标准。管理层认为，公司的承保标准和程序充分考虑了与这些产品相关的独特风险。公司进行各种质量控制程序和定期审计，包括审查贷款和法律要求，以确保公司遵守这些要求。

下表列出了截至2020年12月31日按贷款类别划分的合同贷款到期日，以及贷款对利率变化的合同分布情况：

(千美元)						应在以下时间内到期 一年						一点后到期 年复一年 五年						在此之后到期 五年						总计
商业广告：
C&I						$	4,648,509					$	7,697,855					$	1,285,362					$	13,631,726
CRE：
克雷						808,302						5,047,922						5,318,387						11,174,611
多户住宅						167,854						580,924						2,285,220						3,033,998
建筑和土地						323,627						221,375						54,690						599,692
总CRE						1,299,783						5,850,221						7,658,297						14,808,301
总商业广告						5,948,292						13,548,076						8,943,659						28,440,027
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						329						6,696						8,178,928						8,185,953
HELOCS						—						366						1,601,350						1,601,716
住宅按揭总额						329						7,062						9,780,278						9,787,669
其他消费者						59,496						98,268						5,495						163,259
总消费额						59,825						105,330						9,785,773						9,950,928
为投资而持有的贷款总额						$	6,008,117					$	13,653,406					$	18,729,432					$	38,390,955
贷款对利率变动的分配情况：
浮动利率贷款						$	4,864,904					$	10,762,372					$	9,332,028					$	24,959,304
固定利率贷款						1,143,213						2,693,339						3,296,293						7,132,845
混合可调利率贷款						—						197,695						6,101,111						6,298,806
为投资而持有的贷款总额						$	6,008,117					$	13,653,406					$	18,729,432					$	38,390,955

购买的信用不良贷款

本公司采用ASU 2016-13年度，对信用恶化的已购买金融资产采用预期过渡方法，这些资产以前被归类为已购买的信用减值(“PCI”)，并根据ASC 310-30核算。2020年1月1日，购入的信用恶化(“PCD”)贷款的摊销成本基础进行了调整，以反映增加120万美元的贷款损失拨备。本公司于2020年内并无收购任何PCD贷款。有关PCD贷款的更多详细信息，请参见注1-主要会计政策摘要和附注6-应收贷款和信贷损失拨备请参阅本表格10-K中的合并财务报表。在采用ASU 2016-13年之前，截至2019年12月31日，PCI贷款的账面价值总计2.229亿美元。

56

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持有待售贷款

截至2020年12月31日和2019年12月31日，持有待售贷款总额分别为180万美元和43.4万美元，其中包括单户住宅贷款。在承诺发起或购买贷款时，如果公司打算持有贷款至到期日或“可预见的未来”，则该贷款被确定为投资持有，但须根据公司的评估程序(包括流动性和信用风险管理)进行定期审查。如果公司后来改变了持有某些贷款的意图，这些贷款将以较低的成本或公允价值从投资持有转为持有出售。

销售原贷款和购入贷款

所有由本公司发起的贷款均根据本公司的政策和程序进行承保。虽然公司的主要重点是直接发放的贷款，但在某些情况下，公司也会购买贷款，并与其他银行一起参与贷款。本公司还参与直接发放给其他金融机构的商业贷款的权益，或在正常业务过程中出售贷款。

下表提供了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的贷款销售信息。参考附注6-应收贷款和信贷损失拨备有关贷款购买和转移的其他信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

($10000)						截至2020年12月31日的年度
						商品化																								消费者						总计
												克雷																		住宅按揭
						C&I						克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						独栋住宅 住宅
已售出贷款：
始发贷款：
金额						$	291,740					$	26,994					$	1,398					$	—					$	80,309																	$	400,441
净收益						$	565					$	2,940					$	—					$	—					$	996																	$	4,501
购买贷款：
金额(1)						$	11,780					$	—					$	—					$	—					$	—																	$	11,780

($10000)						截至2019年12月31日的年度
						商品化																								消费者						总计
												克雷																		住宅按揭
						C&I						克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						独栋住宅 住宅
已售出贷款：
始发贷款：
金额						$	179,280					$	39,062					$	—					$	1,573					$	10,410																	$	230,325
净收益						$	875					$	3,045					$	—					$	—					$	115																	$	4,035
购买贷款：
金额(1)						$	66,511					$	—					$	—					$	—					$	—																	$	66,511

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($10000)						截至2018年12月31日的年度
						商品化																								消费者						总计
												克雷																		住宅按揭
						C&I						克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						独栋住宅 住宅
已售出贷款：
始发贷款：
金额						$	212,485					$	62,291					$	—					$	—					$	34,966																	$	309,742
净收益						$	1,129					$	4,876					$	—					$	—					$	552																	$	6,557
购买贷款：
金额						$	201,359					$	—					$	—					$	—					$	—																	$	201,359
净收益						$	33					$	—					$	—					$	—					$	—																	$	33

(1)销售购入贷款的净收益微乎其微，甚至为零。

国外出类拔萃的产品

该公司的海外办事处，包括在香港的分行和在中国的附属银行，都受到在国外开展业务所固有的一般风险的影响，例如法规，或经济和政治上的不确定因素。此外，公司在香港分行和中国境内附属银行持有的金融资产可能会受到货币汇率波动或其他因素的影响。该公司的国家风险敞口主要集中在中国内地和香港。下表列出了截至2020年12月31日、2020年、2019年和2018年12月31日在公司海外办事处持有的主要金融资产：

(千美元)						十二月三十一日，
						2020												2019												2018
						金额						占总数的百分比 整合 资产						金额						占总数的百分比 整合 资产						金额						占总数的百分比 整合 资产
香港分行：
现金和现金等价物						$	647,883					1		%				$	511,639					1		%				$	360,786					1		%
AFS债务证券(1)						$	66,170					0		%				$	204,948					0		%				$	221,932					1		%
为投资而持有的贷款(2)						$	704,415					1		%				$	573,305					1		%				$	653,860					2		%
总资产						$	1,426,479					3		%				$	1,361,652					3		%				$	1,247,207					3		%
中国境内子公司银行：
现金和现金等价物						$	611,088					1		%				$	548,930					1		%				$	695,527					2		%
银行的有息存款						$	74,079					0		%				$	142,587					0		%				$	221,000					1		%
AFS债务证券(3)						$	152,219					0		%				$	—					—		%				$	—					—		%
为投资而持有的贷款(2)						$	796,153					2		%				$	819,110					2		%				$	777,412					2		%
总资产						$	1,634,896					3		%				$	1,520,627					3		%				$	1,700,357					4		%

(1)主要包括截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的美国国债和外国政府债券。

(2)主要包括截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的C&I贷款。

(3)由截至2020年12月31日的外国政府债券组成。

下表为公司海外办事处在2020、2019年和2018年的总收入：

(千美元)						截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
						2020												2019												2018
						金额						占总数的百分比 整合 收入						金额						占总数的百分比 整合 收入						金额						占总数的百分比 整合 收入
香港分行：
总收入						$	22,947					1		%				$	33,791					2		%				$	31,122					2		%
中国子公司银行：
总收入						$	20,178					1		%				$	32,071					2		%				$	34,143					2		%

58

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资本

公司拥有雄厚的资本基础，以支持其预期的资产增长、运营需求和信用风险，并确保公司和银行遵守所有监管资本准则。该公司至少每年进行一次定期的资本规划过程，以优化可用资本的使用，并为未来的资本需求进行适当的规划，将资本分配给现有和未来的业务活动。此外，作为资本规划过程的一部分，该公司还进行资本压力测试。压力测试使该公司能够评估经济和利率的不利变化对其资本基础的影响。

2020年3月，公司董事会授权回购至多5.0亿美元的公司普通股。这项5.00亿美元的回购授权包括该公司先前未偿还的1.00亿美元的股票回购授权。该公司根据其对各种因素的评估确定股票回购的时间和金额，这些因素包括当时的市场状况、资本的替代用途、流动性和经济环境。2020年第一季度，该公司以每股32.64美元的平均价格回购了4471,682股股票，总成本为1.46亿美元。本公司于2020年余下时间内并无购回任何股份。自.起2020年12月31日, t授权回购的剩余可用资本总额为3.54亿美元。

截至2020年12月31日，公司股东权益为52.7亿美元，较截至2019年12月31日的50.2亿美元增加2.516亿美元或5%。公司股东权益的增加主要是由于2020年净收益为5.678亿美元，但被宣布的1.588亿美元的现金股息和1.46亿美元的股票回购部分抵消。有关导致股东权益变化的其他因素，请参阅项目8.财务报表和补充数据--合并股东权益变动表在此表格10-K中

截至2020年12月31日每股普通股账面价值为37.22美元，较截至2019年12月31日每股普通股34.46美元增长8%。该公司2020年派发现金股息为每股普通股1.100美元，2019年为每股1.055美元。2021年1月，公司董事会宣布2021年第一季度现金股息为每股普通股0.330美元，比上一季度普通股0.275美元的现金股息增加了20%，或每股5.5美分。股息于2021年2月23日支付给截至2021年2月9日登记在册的股东。

存款和其他资金来源

存款是本公司的主要资金来源，其成本对本公司的净利息收入和净利差有重大影响。额外的资金由短期和长期借款以及长期债务提供。看见项目7.MD&A-风险管理-流动性风险管理-流动性在此表格10-K中 讨论公司的流动资金管理。下表汇总了公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的资金来源：

($10000)						十二月三十一日，																								变化
						2020												2019
						金额						%						金额						%						$						%
存款
无息需求						$	16,298,301					36		%				$	11,080,036					30		%				$	5,218,265					47		%
计息支票						6,142,193						14		%				5,200,755						14		%				941,438						18		%
货币市场						10,740,667						24		%				8,711,964						23		%				2,028,703						23		%
储蓄						2,681,242						6		%				2,117,196						6		%				564,046						27		%
定期存款						9,000,349						20		%				10,214,308						27		%				(1,213,959)						(12)		%
总存款						$	44,862,752					100		%				$	37,324,259					100		%				$	7,538,493					20		%
其他基金
短期借款						$	21,009											$	28,669											$	(7,660)					(27)		%
FHLB进展						652,612												745,915												(93,303)						(13)		%
回购协议						300,000												200,000												100,000						50		%
长期债务						147,376												147,101												275						0		%
其他资金合计						$	1,120,997											$	1,121,685											$	(688)					0		%
资金来源总额						$	45,983,749											$	38,445,944											$	7,537,805					20		%

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存款

本公司向消费者和商业客户提供种类繁多的存款产品。公司的存款战略是增加和保留基于关系的存款，这为公司提供了稳定和低成本的资金和流动性来源。

截至2020年12月31日，存款总额达到448.6亿美元，比截至2019年12月31日的373.2亿美元增加了75.4亿美元或20%。我们的商业部门和分支机构网络(包括跨境客户)的存款增长都很多样化，但成本较高的定期存款的减少部分抵消了这一增长。增长最强劲的是无息活期存款，同比增加52.2亿美元，增幅为47%。截至2020年12月31日，无息活期存款达到163亿美元，占总存款的36%，高于截至2019年12月31日的110.8亿美元，占总存款的30%。有关存款对净利息收入的影响的额外资料，以及平均存款余额和利率的比较，载于项目7-MD&A-经营业绩-净利息收入在此表格10-K中

截至2020年12月31日，10万美元或以上的国内定期存款总额为71.7亿美元，占总存款组合的16%。下表列出了10万美元或以上的国内定期存款的期限分布：

(千美元)						2020年12月31日
3个月或更短时间						$	4,111,699
超过3个月至6个月						1,219,791
超过6个月至12个月						1,684,566
超过12个月						149,527
总计						$	7,165,583

截至2020年12月31日，10万美元或以上的外国定期存款包括存放在本公司香港分行的3.124亿美元存款和存放在本公司中国子公司银行的5.227亿美元存款。相比之下，截至2019年12月31日，公司香港分行的存款为6.11亿美元，中国子公司银行的存款为5.951亿美元。

其他资金来源

短期借款包括公司子公司东西银行(中国)有限公司签订的借款，截至2020年12月31日为2,100万美元，而截至2019年12月31日为2,870万美元。截至2020年12月31日，东西银行(中国)有限公司签订的短期借款固定利率为3.70%，于2021年第一季度到期。

下表列出了截至所示期间的短期借款精选信息：

($10000)						2020						2019
年终余额						$	21,009					$	28,669
年终未偿还金额的加权平均比率						3.70		%				3.69		%
最高月末余额						$	68,843					$	59,225
平均未偿还金额						$	45,290					$	44,511
加权平均费率						3.69		%				3.90		%

截至2020年12月31日，FHLB预付款为6.526亿美元，比截至2019年12月31日的7.459亿美元减少了9330万美元，降幅为13%。截至2020年12月31日，FHLB预付款的固定和浮动利率从0%到2.34%不等，剩余期限在4个月到1.9年之间。其中4.05亿美元的混合利率为2.22%，将于2021年第二季度到期。

60

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截至2020年12月31日和2019年12月31日，总回购协议总额分别为3.0亿美元和4.5亿美元。减少的原因是2020年第二季度1.5亿美元回购协议的终止。根据ASC 210-20-45-11，回售和回购协议为净报告，资产负债表抵消：回购和逆回购协议。截至2020年12月31日，本公司没有符合ASC 210-20-45-11规定的有资格净额结算的总转售协议。相比之下，截至2019年12月31日，净回购协议总额为2.0亿美元，扣除总回购协议的净额为2.5亿美元。截至2020年12月31日，总回购协议的利率在2.46%至2.48%之间，原始期限在4.0年至8.5年之间，剩余期限在2.6年至2.7年之间。

回购协议被记为抵押融资交易，并根据出售资产的价值记录为负债。截至2020年12月31日，回购协议的抵押品由美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券以及美国国债组成。为确保相关抵押品的市场价值保持充足，本公司监督质押抵押品相对于回购协议下借款本金的公允价值。本公司管理与回购协议相关的流动性风险，方法是从一组不同的交易对手那里筹集资金，并在适当的情况下签订期限更长的回购协议。有关其他详细信息，请参阅附注3 — 根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

该公司使用长期债务提供资金，以收购有利息的资产，并提高流动性和监管资本充足率。截至2020年12月31日和2019年12月31日，长期债务总额分别为1.474亿美元和1.471亿美元。长期债务由次级债务组成，从监管角度看，这符合二级资本的要求。次级债券是与公司的各种集合信托优先证券发行相关的，以及与这些发售相关的由本公司的六家全资子公司发行的普通股。次级债在2020年和2019年的加权平均利率分别为2.26%和3.98%，截至2020年12月31日，剩余期限在13.9年至16.7年之间。2020年10月，该公司偿还了从美联储PPPLF借款的14.3亿美元。截至2020年6月30日和9月30日，这笔债务包括在公司综合资产负债表上的长期债务中。

监管资本和比率

联邦银行机构有基于风险的资本充足率指导方针，旨在确保银行组织保持与银行组织运营相关的风险程度相称的资本。看见项目1.业务-监督和监管-监管资本要求请在此表格10-K中查看更多详细信息。

本公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13。该公司选择了监管指导提供的逐步实施选项，将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，并在三年内分阶段实施。因此，CECL对公司和银行监管资本的影响将推迟到2021年，之后将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年内分阶段实施。2020年4月，为了承认CARE法案的要求，并为PPPLF的使用提供便利，美国银行机构发布了一项临时最终规则，规定银行组织可以将任何符合条件的资产作为PPPLF的一部分在无追索权的基础上出售或质押给美联储，不受杠杆和基于风险的资本要求的限制。此外，根据CARE法案，银行组织根据PPP发起的贷款(无论是否在PPPLF中出售或质押)的风险加权将为零，以达到监管资本的目的。因此，2020年12月31日的资本充足率不包括因CECL而增加的贷款损失拨备的影响，PPP贷款的风险加权为0%。此外，抵押给PPPLF的季度平均PPP贷款余额被排除在一级杠杆率之外。

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下表列出了公司和银行在巴塞尔III资本规则下截至2019年12月31日、2020年和2019年的资本充足率，以及监管机构为资本充足率和资本充足率分类所需的资本充足率：

						巴塞尔III资本规则
						2020年12月31日												2019年12月31日												最低要求 监管 要求						完全分阶段引入 最低要求 监管 要求(2)						嗯- 大写 要求
						公司						东西岸						公司						东西岸
基于风险的资本比率：
CET 1大写						12.7		%				12.1		%				12.9		%				12.9		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
一级资本						12.7		%				12.1		%				12.9		%				12.9		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
总资本						14.3		%				13.4		%				14.4		%				13.9		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
第1级杠杆(1)						9.4		%				9.0		%				10.3		%				10.3		%				4.0		%				4.0		%				5.0		%

(1)资本充足的一级杠杆要求只适用于银行，因为资本充足的银行控股公司的定义中没有一级杠杆率的组成部分。

(2)截至2019年1月1日，要求最低资本充足率以上2.5%的资本保存缓冲，以避免分配限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金。

本公司致力于维持强劲的资本水平，以向本公司的投资者、客户和监管机构保证本公司和本银行的财务状况良好。截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司和银行的资本金要求均继续超过《巴塞尔协议III资本金规则》规定的所有“资本充足”要求和最低资本金要求。截至2020年12月31日，风险加权总资产为384.1亿美元，较截至2019年12月31日的351.4亿美元增加32.7亿美元或9%。风险加权资产的增加主要是由于贷款增长。

其他事项

Libor过渡

2017年7月27日，监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的FCA宣布，2021年以后将不再说服或要求银行提交计算LIBOR的利率。英国银行同业拆借利率委员会建议将SOFR作为其首选的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)替代利率。2020年11月30日，LIBOR的管理人IBA与英国和美国监管机构协调，宣布IBA打算在2021年12月31日发布LIBOR后立即停止发布一周和两个月期美元LIBOR设置，并在2023年6月30日发布LIBOR后立即停止发布剩余的美元LIBOR设置。鼓励银行在2021年12月31日之前，在切实可行的范围内尽快停止签订以美元LIBOR为参考利率的新合约。

鉴于伦敦银行间同业拆借利率在金融市场的广泛应用，放弃伦敦银行间同业拆借利率给金融市场和机构带来了各种风险和挑战，包括对公司的风险和挑战。该公司的部分贷款、衍生品、债务证券、转售协议、FHLB预付款以及次级债务和回购协议都与伦敦银行间同业拆借利率挂钩，并在2021年之后到期。与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的公司产品数量巨大，如果没有充分计划，停止使用伦敦银行间同业拆借利率可能会给公司带来财务、运营、法律、声誉或合规风险。

由于围绕LIBOR未来的不确定性，过渡预计将跨越几个报告期，直到2021年底，并可能随着新发布的LIBOR停止时间而持续到2023年。公司成立了一个跨职能团队，管理公司过渡计划与内部和外部利益相关者的沟通，并确保公司适当更新其业务流程、分析工具、信息系统和合同语言，以最大限度地减少在LIBOR过渡期间和之后的中断。该公司已经完成了对2021年后到期的LIBOR合约的审查，并已开始采取措施将这些合约转换为替代利率。有关从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到公司业务的潜在影响的更多信息，请参见第1A项风险因素在此表格10-K中

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表外安排和合同义务

在本公司的业务过程中，本公司可能订立或参与未记入综合资产负债表并被视为表外安排的交易。表外安排是指非合并实体为一方的任何合同安排，根据该安排，公司有：(1)担保合同项下的任何义务；(2)转让给非合并实体的资产的留存权益或或有权益；或类似的安排，为该实体提供信贷、流动性或市场风险支持；(3)某些衍生工具项下的任何义务；或(4)本公司在向本公司提供融资、流动性、市场风险或信用风险支持或与本公司从事租赁、套期保值或研发服务的非合并实体持有的重大可变权益项下的任何义务。

表外安排

关于延长信贷的承诺

作为一家金融服务提供商，公司经常承诺提供信贷，如贷款承诺、外贸和国内贸易商业信用证、备用信用证(“SBLC”)和财务担保，以满足客户的融资需求。其中许多延长信贷的承诺可能会到期，而不会被动用。用于承保客户贷款的信贷政策也被用来延长这些承诺。根据其中一些合同协议，该公司还可能根据某些事件的发生而承担责任。该公司的流动资金来源一直充足，预计将足以满足其贷款活动的现金需求。有关公司的贷款承诺、商业信用证和商业信用证的信息载于附注12--承付款、或有事项和关联方交易请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

担保

在正常业务过程中，公司签订各种担保协议，出售或证券化有追索权的贷款。根据这些担保安排，当贷款违约时，公司有或有义务回购贷款中的追索权部分。有关担保的更多信息请参见附注12--承付款、或有事项和关联方交易请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

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合同义务

下表列出了该公司截至2020年12月31日的重大固定和可确定合同义务，以及付款日期的类别：

(千美元)						按期付款到期
						少于 1年						1-3年						3-5年						之后 5年						不确定 成熟性(1)						总计
资产负债表内债务：
存款						$	8,608,547					$	373,987					$	17,800					$	15					$	35,862,403					$	44,862,752
FHLB进展						405,000						247,612						—						—						—						652,612
总回购协议						—						300,000						—						—						—						300,000
保障性住房伙伴关系和其他税收抵免投资承诺						125,142						51,674						2,496						3,414						—						182,726
短期借款						21,009						—						—						—						—						21,009
长期债务(2)						—						—						—						147,376						—						147,376
经营租赁负债						30,811						36,652						21,780						13,587						—						102,830
融资租赁负债						975						1,000						161						2,227						—						4,363
退休后福利计划的预计现金支付						349						729						774						6,710						—						8,562
资产负债表内负债总额						9,191,833						1,011,654						43,011						173,329						35,862,403						46,282,230
表外债务：
合同利息支付 (3)						181,038						39,234						6,990						29,158						—						256,420
表外负债总额						181,038						39,234						6,990						29,158						—						256,420
合同义务总额						$	9,372,871					$	1,050,888					$	50,001					$	202,487					$	35,862,403					$	46,538,650

(1)包括期限未定的存款，如无息活期存款、有息支票存款、货币市场存款和储蓄存款。

(2)代表次级债务，在提前赎回需要适当通知的情况下，可选择看涨期权。

(3)代表与正常业务过程中的计息定期存款、FHLB、总回购协议、短期借款和长期债务相关的未来利息义务。这些利息义务不承担提前偿债。该公司使用2020年12月31日的利率估计浮动利率支付，该公司在到期之前保持不变。

风险管理

概述

在开展业务时，本公司面临各种风险，其中一些风险是金融服务业固有的，另一些风险则更多地是本公司业务所特有的。该公司在董事会批准的机构风险管理框架下运营，该框架概述了全公司的风险管理和监督方法，并描述了为管理公司固有的当前和新出现的风险而采用的结构和做法。该公司的ERM计划在识别、管理、监控和报告风险方面纳入了整个组织的风险管理。它将公司的主要风险类别确定为信用风险、流动性风险、资本风险、市场风险、操作风险、监管、合规和法律风险、会计和税务风险以及战略和声誉风险。

董事会监督ERM计划，以确保对公司的风险偏好和控制环境进行独立审查和监督。风险监督委员会代表全体董事会对公司确定的企业风险类别进行重点监督。在风险监督委员会的指导下，管理委员会实施有针对性的战略，以降低公司运营面临的风险。

公司的ERM计划按照三道防线模式执行，为整个企业提供了一致和标准化的风险管理控制环境。第一道防线由生产、作战和保障部队组成。第二道防线由各种风险管理和控制职能组成，负责监测和管理特定的主要风险类别和/或风险子类别。第三道防线由内部审计职能和独立资产审查组成。内部审计提供保证并评估公司建立的风险管理、控制和治理流程的有效性。内部审计具有组织独立性和客观性，直接向董事会审计委员会报告。风险管理的以下小节包括对每个主要风险领域的进一步讨论和分析。

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信用风险管理

信用风险是指借款人或交易对手不能按照贷款或投资的条款和条件履行义务并使公司蒙受损失的风险。信用风险存在于公司的许多资产和风险敞口，如贷款和某些衍生品。该公司的大部分信用风险与贷款活动有关。

风险监督委员会负有确定包括信用风险在内的企业风险类别的主要监督责任。风险监督委员会监督管理层对资产质量和信用风险趋势的评估、信用质量管理和承保标准，以及投资组合信用风险管理战略和流程，如多元化和流动性；所有这些都使管理层能够控制信用风险。在管理层面，信用风险管理委员会对信用风险负有主要监督责任。高级信用监管职能管理信用政策，并提供资源来管理业务线交易信用风险，确保所有风险敞口都根据信用风险评级政策的要求进行风险评级。高级信用监管职能评估并向高级管理层和风险监督委员会报告整体信用风险敞口。独立资产审查职能通过对承保和文件质量提供独立和客观的评估，直接向董事会的风险监督委员会报告，支持强大的信用风险管理文化。我们信用风险管理的一个关键重点是坚持一个受控良好的承保流程。

本公司通过对具体履约率的综合分析，评估贷款投资组合的整体信用质量表现。这种方法构成了后面几节讨论的基础：不良资产、TDR和信贷损失拨备。

不良资产

不良资产由非应计贷款、OREO和其他不良资产组成。其他不良资产和OREO分别是通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的收回资产和财产。贷款通常在逾期90天或本金或利息的全额收回变得不确定时被置于非权责发生状态，而不管逾期状态的长度有多长。可收款性通常根据经济和商业状况、借款人的财务状况以及抵押品(如果有)的充足性进行评估。有关公司非权责发生制贷款政策的更多详细信息，请参见注1-主要会计政策摘要 -为投资而持有的贷款请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

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下表显示了截至所示期间的不良资产信息：

(千美元)						12月31日，
						非权责发生制贷款						非PCI非应计项目贷款
						2020						2019						2018						2017						2016
商业广告：
C&I						$	133,939					$	74,835					$	43,840					$	69,213					$	81,256
CRE：
克雷						46,546						16,441						24,218						26,986						26,907
多户住宅						3,668						819						1,260						1,717						2,984
建筑和土地						—						—						—						3,973						5,326
总CRE						50,214						17,260						25,478						32,676						35,217
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						16,814						14,865						5,259						5,923						4,214
HELOCS						11,696						10,742						8,614						4,006						2,130
住宅按揭总额						28,510						25,607						13,873						9,929						6,344
其他消费者						2,491						2,517						2,502						2,491						—
非权责发生制贷款总额						215,154						120,219						85,693						114,309						122,817
奥利奥，网						15,824						125						133						830						6,745
其他不良资产						3,890						1,167						7,167						—						—
不良资产总额						$	234,868					$	121,511					$	92,993					$	115,139					$	129,562
不良资产占总资产的比例						0.45		%				0.27		%				0.23		%				0.31		%				0.37		%
将非权责发生制贷款转给为投资而持有的贷款						0.56		%				0.35		%				0.26		%				0.39		%				0.48		%
对非权责发生贷款的贷款损失拨备						288.16		%				298.03		%				363.30		%				251.19		%				212.12		%
对平均投资持有贷款的净冲销						0.17		%				0.16		%				0.13		%				0.08		%				0.15		%
包括在不良贷款中的TDRS						$	71,924					$	54,566					$	30,315					$	62,909					$	38,983

非应计贷款的期间变化是指根据公司的会计政策被置于非应计状态的贷款，由于借款人的财务状况和还贷能力的持续表现和改善，被偿还、偿还、注销、出售、取消抵押品赎回权或不再被归类为非应计贷款的贷款的减少所抵消。截至2020年12月31日，非权责发生贷款为2.152亿美元，占持有投资贷款的0.56%，而截至2019年12月31日，非权责发生贷款为1.202亿美元，占投资持有贷款的0.35%。与去年同期相比，非应计贷款增加了9490万美元，增幅为79%，主要是由于C&I石油和天然气贷款和CRE贷款流入非应计贷款，部分抵消了C&I贷款的冲销和销售，以及将CRE贷款转移到OREO。截至2020年12月31日和2019年12月31日，C&I非应计贷款占非应计贷款总额的62%。截至2020年12月31日，1.064亿美元，占非权责发生贷款的49%，拖欠不到90天。相比之下，截至2019年12月31日，3560万美元，即30%的非权责发生贷款的拖欠天数不到90天。

截至2020年12月31日，奥利奥为1580万美元，比截至2019年12月31日的12.5万美元增加了1570万美元，这是由于该公司收购了位于南加州的一处零售CRE物业。

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下表按贷款组合细分列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的应计逾期贷款：

($10000)												累计逾期贷款总额(1)												变化												百分比 未偿还贷款总额
												十二月三十一日，																								十二月三十一日，
												2020						2019						$						%						2020						2019
商业广告：
C&I												$	9,717					$	48,155					$	(38,438)					(80)		%				0.07		%				0.40		%
CRE：
克雷												375						24,807						(24,432)						(98)		%				0.00		%				0.24		%
多户住宅												1,818						729						1,089						149		%				0.06		%				0.03		%
建筑和土地												19,900						—						19,900						100		%				3.32		%				—		%
总CRE												22,093						25,536						(3,443)						(13)		%				0.15		%				0.19		%
总商业广告												31,810						73,691						(41,881)						(57)		%				0.11		%				0.29		%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅												12,494						20,517						(8,023)						(39)		%				0.15		%				0.29		%
HELOCS												6,052						7,064						(1,012)						(14)		%				0.38		%				0.48		%
住宅按揭总额												18,546						27,581						(9,035)						(33)		%				0.19		%				0.32		%
其他消费者												234						11						223						NM						0.14		%				0.00		%
总消费额												18,780						27,592						(8,812)						(32)		%				0.19		%				0.31		%
总计												$	50,590					$	101,283					$	(50,693)					(50)		%				0.13		%				0.29		%

NM-没有意义。

(1)截至2020年12月31日和2019年12月31日，没有逾期90天或更长时间的应计贷款。

问题债务重组

TDR是指本公司因与借款人的财务困难有关的经济或法律原因而修改合同条款的贷款，并给予借款人特许权，本公司不会以其他方式考虑这些特许权。该公司的贷款修改是在个案的基础上处理的，并通过谈判达成双方同意的条款，最大限度地提高贷款收回率，满足借款人的财务需求。下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日按贷款组合细分的业绩和不良TDR。TDR的贷款损失拨备为截至1030万美元 2020年12月31日截至2019年12月31日，为40万美元。

(千美元)						十二月三十一日，
						2020												2019
						表演 TDRS						不良资产 TDRS						表演 TDRS						不良资产 TDRS
商业广告：
C&I						$	85,767					$	68,451					$	39,208					$	41,014
CRE：
克雷						24,851						—						5,177						11,503
多户住宅						3,310						1,448						3,644						229
建筑和土地						19,900						—						19,691						—
总CRE						48,061						1,448						28,512						11,732
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						6,748						1,169						7,346						1,098
HELOCS						2,631						856						2,832						722
住宅按揭总额						9,379						2,025						10,178						1,820
总TDR						$	143,207					$	71,924					$	77,898					$	54,566

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截至2020年12月31日，业绩TDR为1.432亿美元，比截至2019年12月31日的7790万美元增加了6530万美元，增幅为84%。这一增长反映了新指定的C&I TDR为6840万美元，主要来自一般制造和批发以及石油和天然气行业，以及2120万美元的新指定CRE TDR。截至2020年12月31日和2019年12月31日，超过85%的表演TDR都是当前的。

截至2020年12月31日，不良TDR为7190万美元，比截至2019年12月31日的5460万美元增加了1740万美元，增幅为32%。这一增长主要反映了C&I石油和天然气贷款对不良TDR的增加，但部分被出售一笔C&I贷款和将一笔CRE贷款转移给OREO所抵消。

后来为应对新冠肺炎大流行而修改的现有TDR仍被归类为TDR。截至2020年12月31日，有四份TDR总计1,180万美元，随后提供了与新冠肺炎大流行相关的修改。

新冠肺炎大流行导致的贷款修改

从2020年3月下旬开始，公司批准了各种商业和消费贷款通融计划，主要是以延期付款的形式，为因新冠肺炎疫情而经历经济困难的借款人提供救济。CARE法案经CAA修订的第4013条允许金融机构在某些情况下选择暂时暂停ASC子主题310-40项下的TDR会计。根据CARE法案第4013条，贷款修改必须是(1)与新冠肺炎大流行有关；(2)执行的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)联邦国家紧急状态终止日期后60天或(B)2022年1月1日之间执行，以较早者为准。联邦银行业监管机构在与财务会计准则委员会协商后，于2020年4月7日发布了机构间声明，确认对于不受CARE法案第4013条约束的贷款，出于善意对截至贷款修改实施日期有效的借款人进行的短期修改(即6个月或更短时间)，或根据政府强制修改计划授予的修改，不被视为ASC310-40分主题下的TDR。有关更多信息，请参阅附注1-重要会计政策摘要-问题债务重组在此表格10-K中.

新冠肺炎疫情相关贷款修改后的拖欠账龄在修改时被冻结。因此，对于参加这些贷款修改计划的某些借款人来说，对拖欠贷款、非应计状态和贷款净冲销的确认可能会延迟，否则这些借款人将进入过期或非应计状态。在住宿期间继续确认利息收入。

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下表提供了截至2020年12月31日仍处于修改条款下的新冠肺炎疫情相关贷款修改摘要。这些金额代表符合CARE法案第4013条(经CARA或机构间声明修订)下的标准的贷款修改，因此不被视为TDR。这些金额不包括对现有TDR进行的与新冠肺炎大流行相关的贷款修改。贷款在表中计入一次，而不考虑收到的住宿数量。

(千美元)																																										2020年12月31日
																																										贷款数量						未偿余额												余额的百分比 各自的贷款组合
延期付款和忍耐
商业广告：
C&I																																										14						$	36,266											0		%
CRE：
克雷																																										63						597,972												5		%
多户住宅																																										4						17,111												1		%
建筑和土地																																										3						66,629												11		%
总CRE																																										70						681,712												5		%
总商业广告																																										84						717,978												3		%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅																																										501						208,347												3		%
HELOCS																																										102						39,469												2		%
住宅按揭总额																																										603						247,816												3		%
总消费额																																										603						247,816												2		%
总计																																										687						$	965,794											3		%

上表不包括与新冠肺炎大流行相关的贷款修改，这些修改不符合CARE法案(经CARE法案(经CARE法案)修正)第4013条或机构间声明规定的标准，并且经过评估并被视为不属于TDR。决定不考虑修改TDR的前提是，延迟重组付款的金额与贷款的未付本金或抵押品价值相比微不足道，导致借款人应支付的合同金额出现轻微缺口，或重组付款期限相对于贷款最初合同到期日或预期期限下的付款频率的时间延迟不大。上表还不包括对现有TDR进行的与新冠肺炎大流行相关的贷款修改。

新冠肺炎大流行相关的贷款修改主要包括推迟三个月或更短时间的付款，形式要么是本金推迟支付(借款人仍在支付利息)，要么是全额本金和利息推迟支付。其他忍耐计划包括利率优惠。商业贷款的延期付款要么在合同到期日偿还，要么在贷款的剩余合同期限内摊还。消费贷款的延期付款在延期结束后6至36个月内根据规定的付款计划偿还，或者贷款期限按延期付款的数量延长至合同到期日之后。

截至2020年12月31日，公司在延期付款和忍耐计划下的贷款为965.8美元，比截至2020年9月30日的15.7亿美元减少了6.021亿美元，降幅为38%；与截至2020年6月30日的28.2亿美元相比，减少了18.6亿美元，降幅为66%.截至2020年12月31日，华润置地新冠肺炎未完成的贷款修改主要集中在酒店和零售华润置业投资组合中。在华润置业新冠肺炎贷款修改案中，73%的人正在部分还款(通常是利息支付)，27%的人在推迟全额还款。在借款人退出修改计划或修改期限到期后，修改被视为已退出有效通融。截至2020年12月31日，新冠肺炎修改到期的贷款主要是流动贷款。该公司持续监测退出救济计划的贷款的拖欠情况。在确定信贷损失拨备时，考虑了新冠肺炎贷款修改的影响。

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信贷损失准备

自2020年1月1日起，本公司采用ASU 2016-13，金融工具--信贷损失这就要求信贷损失准备金的计量应基于管理层对公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。信贷损失准备评估使用了基于历史损失经验、当前借款人特征、当前条件、合理和可支持的预测以及其他相关因素的各种模型和估计技术。2020年1月1日，采用新的会计准则，贷款损失拨备增加了1.252亿美元，无资金来源的信贷承诺拨备增加了1050万美元。与采用ASU 2016-13年度导致的津贴增加相对应，期初留存收益税后减少了9800万美元。

该公司确定贷款损失拨备的方法包括对具有相似风险特征的贷款集团的集体预期信贷损失的估计，以及对单独评估的贷款的特定拨备。对于集体评估的贷款，本公司使用量化模型来预测预期的信用损失，这些模型考虑了历史信用损失经验、当前市场和经济状况以及预测的市场和经济状况变化，前提是这些预测被认为是合理和可支持的。本公司在厘定贷款损失拨备时，亦会考虑定性因素。定性调整用于捕捉投资组合中影响预期信用损失的特征，这些特征在公司的预期信用损失模型中没有完全捕捉到。

除贷款损失拨备外，公司还为无资金的信贷承诺提供拨备。该公司一般在三个方面为无资金支持的信贷承诺提供补贴：出售贷款的追索权义务、信用证和无资金支持的贷款承诺。本公司确定无资金贷款承诺拨备的计算方法使用资产负债表上承诺的终生损失率。已售出贷款和信用证的追索权义务使用个人信贷部分的加权损失率。

该公司采用一套严格的流程和方法来确定每个季度的贷款损失拨备。估计贷款损失拨备的过程考虑了许多因素，包括历史和预测的贷款损失趋势、贷款水平信用评级和特定贷款的风险特征。除了对贷款损失拨备的充分性进行定期季度审查外，该公司还对贷款组合中固有的风险进行持续评估。确定贷款损失拨备的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。

该公司致力于将信贷损失拨备维持在与贷款组合中估计的固有损失(包括无资金的信贷安排)相称的水平。虽然公司认为截至2020年12月31日的信贷损失拨备是适当的，但未来的拨备水平可能会根据各种因素而增加或减少，这些因素包括但不限于会计标准和监管变化、贷款增长、投资组合表现和总体经济状况。有关用于确定信贷损失拨备的政策、方法和判断的说明，请参见项目7.MD&A--关键会计政策和估计，注1--重要会计政策摘要和附注6-应收贷款和信贷损失拨备请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

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下表列出了截至所示期间按贷款组合细分的贷款损失拨备分配情况：

(千美元)						十二月三十一日，
						2020												2019												2018												2017												2016
						津贴 分配												贷款类型至的贷款比例为1% 贷款总额						津贴 分配						贷款类型至的百分比 贷款总额						津贴 分配						贷款类型至的百分比 贷款总额						津贴 分配						贷款类型至的百分比 贷款总额						津贴 分配						贷款类型至的百分比 贷款总额
商业广告：
C&I						$	398,040											36		%				$	238,376					35		%				$	189,117					37		%				$	163,058					37		%				$	142,167					38		%
CRE：
克雷						163,791												29		%				40,509						30		%				40,666						28		%				40,809						31		%				47,559						31		%
多户住宅						27,573												8		%				22,826						8		%				19,885						8		%				19,537						7		%				17,911						6		%
建筑和土地						10,239												2		%				19,404						2		%				20,290						2		%				26,881						2		%				24,989						3		%
总CRE						201,603												39		%				82,739						40		%				80,841						38		%				87,227						40		%				90,459						40		%
商业总金额						599,643												75		%				321,115						75		%				269,958						75		%				250,285						77		%				232,626						78		%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						15,520												21		%				28,527						20		%				31,340						19		%				26,362						16		%				19,795						14		%
HELOCS						2,690												4		%				5,265						4		%				5,774						5		%				7,354						6		%				7,506						7		%
住宅按揭总额						18,210												25		%				33,792						24		%				37,114						24		%				33,716						22		%				27,301						21		%
其他消费者						2,130												0		%				3,380						1		%				4,250						1		%				3,127						1		%				593						1		%
总消费者						20,340												25		%				37,172						25		%				41,364						25		%				36,843						23		%				27,894						22		%
总计						$	619,983											100		%				$	358,287					100		%				$	311,322					100		%				$	287,128					100		%				$	260,520					100		%
						2020												2019												2018												2017												2016
平均持有的投资贷款						$	36,796,989											$	33,372,890											$	30,209,219											$	27,237,981											$	24,223,535
为投资而持有的贷款						$	38,390,955											$	34,778,539											$	32,385,189											$	28,975,718											$	25,503,139
为投资而持有的贷款的贷款损失拨备						1.61								%				1.03								%				0.96								%				0.99								%				1.02								%
对平均投资持有贷款的净冲销						0.17								%				0.16								%				0.13								%				0.08								%				0.15								%

截至2020年12月31日，贷款损失拨备为6.20亿美元，较截至2019年12月31日的3.583亿美元增加2.617亿美元。这一津贴的增加反映了由于新冠肺炎大流行以及CECL的采用，宏观经济状况和前景的恶化。这一变化包括以下几个方面：

•由于2020年1月1日采用CECL，净增加1.252亿美元，

•2020年1月1日之后，商业贷款津贴净增加1.501亿美元，主要用于C&I和CRE创收，以及

•消费贷款免税额净减少1,360万美元，主要是单户住宅和其他消费者。

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该公司考虑了多种经济情况，以制定贷款津贴的估计。这些情景包括代表管理层对最可能结果的看法的基本预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行和上行情景。这一基本预测假设了近期经济压力，经济将在2021年开始复苏，这是基于政府和美联储(Fed)维持其目标联邦基金区间的预期经济刺激。与基本预测相比，下行情景假设了新冠肺炎大流行造成的更持续的不利经济影响。与基本预测相比，上行情景对经济复苏的看法更为乐观，包括旅行、商务和其他限制措施更早结束，并基于更快地分发新冠肺炎疫苗改善了消费者的乐观情绪。该公司运用管理判断，为新冠肺炎疫情对受疫情影响的行业和CRE部门的影响增加定性因素。

截至2020年12月31日，PPP未偿还贷款为15.7亿美元。由于这些贷款是由SBA 100%担保的，公司预计这些贷款将没有预期损失。相应地，截至2020年12月31日，这些贷款没有相关的贷款损失拨备。

2020年净冲销为6,320万美元，占平均持有投资贷款的0.17%，而2019年为5,280万美元，占平均持有投资贷款的0.16%。贷款净冲销的同比变化在很大程度上是由于与2019年的复苏相比，CRE冲销较高。新冠肺炎疫情可能会继续影响我们贷款组合的信用质量。尽管我们的贷款损失准备金考虑了潜在的影响，但为应对新冠肺炎疫情而采取的延期付款活动可能会推迟一些贷款冲销的确认。

下表按贷款组合细分汇总了所示期间贷款的贷款损失准备活动：

(千美元)						截至2020年12月31日的年度
						商品化																								消费者																		总计
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消费者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						单人- 家庭 住宅						HELOCS
贷款损失拨备，期初						$	238,376					$	40,509					$	22,826					$	19,404					$	28,527					$	5,265					$	3,380					$	358,287
2016-13年度采用ASU的影响						74,237						72,169						(8,112)						(9,889)						(3,670)						(1,798)						2,221						125,158
贷款信贷损失拨备(冲销)			(a)			145,212						55,864						10,879						644						(9,922)						(605)						(3,381)						198,691
总冲销						(66,225)						(15,206)						—						—						—						(221)						(185)						(81,837)
总回收率						5,428						10,455						1,980						80						585						49						95						18,672
净(冲销)回收总额						(60,797)						(4,751)						1,980						80						585						(172)						(90)						(63,165)
外币折算调整						1,012						—						—						—						—						—						—						1,012
贷款损失拨备，期末						$	398,040					$	163,791					$	27,573					$	10,239					$	15,520					$	2,690					$	2,130					$	619,983

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(千美元)						截至2019年12月31日的年度
						商品化																								消费者																		总计
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消费者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						单人- 家庭 住宅						HELOCS
贷款损失拨备，期初						$	189,117					$	40,666					$	19,885					$	20,290					$	31,340					$	5,774					$	4,250					$	311,322
贷款信贷损失拨备(冲销)			(a)			109,068						(4,345)						1,085						(1,422)						(2,938)						(516)						(839)						100,093
总冲销						(73,985)						(1,021)						—						—						(11)						—						(50)						(75,067)
总回收率						14,501						5,209						1,856						536						136						7						19						22,264
净(冲销)回收总额						(59,484)						4,188						1,856						536						125						7						(31)						(52,803)
外币折算调整						(325)						—						—						—						—						—						—						(325)
贷款损失拨备，期末						$	238,376					$	40,509					$	22,826					$	19,404					$	28,527					$	5,265					$	3,380					$	358,287

(千美元)						截至2018年12月31日的年度
						商品化																								消费者																		总计
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消费者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						单人- 家庭 住宅						HELOCS
贷款损失拨备，期初						$	163,058					$	40,809					$	19,537					$	26,881					$	26,362					$	7,354					$	3,127					$	287,128
贷款信贷损失拨备(冲销)			(a)			75,629						(5,337)						(1,409)						(7,331)						3,765						(1,618)						1,308						65,007
总冲销						(59,244)						—						—						—						(1)						—						(188)						(59,433)
总回收率						10,417						5,194						1,757						740						1,214						38						3						19,363
净(冲销)回收总额						(48,827)						5,194						1,757						740						1,213						38						(185)						(40,070)
外币折算调整						(743)						—						—						—						—						—						—						(743)
贷款损失拨备，期末						$	189,117					$	40,666					$	19,885					$	20,290					$	31,340					$	5,774					$	4,250					$	311,322

(千美元)						截至2017年12月31日的年度
						商品化																								消费者																		总计
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消费者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						单人- 家庭 住宅						HELOCS
贷款损失拨备，期初						$	142,167					$	47,559					$	17,911					$	24,989					$	19,795					$	7,506					$	593					$	260,520
贷款信贷损失拨备(冲销)			(a)			46,944						(8,861)						904						1,782						6,022						(121)						2,399						49,069
总冲销						(38,118)						—						(635)						(149)						(1)						(55)						(17)						(38,975)
总回收率						11,371						2,111						1,357						259						546						24						152						15,820
净(冲销)回收总额						(26,747)						2,111						722						110						545						(31)						135						(23,155)
外币折算调整						694						—						—						—						—						—						—						694
贷款损失拨备，期末						$	163,058					$	40,809					$	19,537					$	26,881					$	26,362					$	7,354					$	3,127					$	287,128

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(千美元)						截至2016年12月31日的年度
						商品化																								消费者																		总计
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消费者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						单人- 家庭 住宅						HELOCS
贷款损失拨备，期初						$	134,606					$	58,623					$	19,630					$	22,915					$	19,665					$	8,745					$	775					$	264,959
贷款信贷损失拨备(冲销)			(a)			46,847						(12,088)						(3,166)						1,988						(134)						(1,237)						(492)						31,718
总冲销						(47,739)						(464)						(29)						(117)						(137)						(9)						(13)						(48,508)
总回收率						9,003						1,488						1,476						203						401						7						323						12,901
净(冲销)回收总额						(38,736)						1,024						1,447						86						264						(2)						310						(35,607)
外币折算调整						(550)						—						—						—						—						—						—						(550)
贷款损失拨备，期末						$	142,167					$	47,559					$	17,911					$	24,989					$	19,795					$	7,506					$	593					$	260,520

下表汇总了所示期间无资金来源信贷承付款津贴方面的活动：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018						2017						2016
资金不足的信贷安排
期初对无资金的信贷承诺的拨备						$	11,158					$	12,566					$	13,318					$	16,121					$	20,360
2016-13年度采用ASU的影响						10,457						—						—						—						—
无资金信贷承诺的信贷损失准备金(冲销)			(b)			11,962						(1,408)						(752)						(2,803)						(4,239)
期末无资金信贷承诺拨备						$	33,577					$	11,158					$	12,566					$	13,318					$	16,121
信贷损失准备金			(A)+(B)			$	210,653					$	98,685					$	64,255					$	46,266					$	27,479

截至2020年12月31日，无资金信贷承诺的拨备为3360万美元，而截至2019年12月31日的拨备为1,120万美元。本公司认为，截至2020年12月31日和2019年12月31日的信贷损失拨备是充足的。

在采用ASU 2016-13年度后，PCD贷款的贷款损失拨备的确定方法与其他为投资而持有的贷款相同。截至2019年12月31日，该公司没有针对2.229亿美元PCI贷款的贷款损失拨备。

流动性风险管理

流动性

流动性是指金融机构在存款和其他交易对手的债务到期时履行它们的能力，或者以合理的成本获得足够的资金来履行这些义务的能力。流动性管理的目标是管理资产和负债现金流的潜在不匹配。维持充足的流动性水平取决于机构能否有效地满足预期和意外的现金流，以及抵押品需求，而不会对机构的日常运营或财务状况造成不利影响。为了实现这一目标，本公司分析其流动性风险，保持随时可用的流动资产，并利用包括其稳定的核心存款基础在内的多种资金来源。

董事会风险监督委员会负有主要监督责任。在管理层，本公司的资产/负债委员会(下称“ALCO”)制定了管理本公司流动资金状况日常积极管理的流动资金指导方针，要求有足够的基于资产的流动资金来满足潜在的资金需求，并避免过度依赖不稳定、不太可靠的融资市场。这些指导方针是为世行和母公司East West单独制定和监督的，以确保本公司是其子公司的力量源泉。ALCO定期监测公司的流动资金状况和相关管理流程，定期向董事会提交报告。该公司的流动性管理做法在正常运营和有压力的市场条件下一直是有效的，例如新冠肺炎疫情造成的财务压力。

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流动性风险--流动性来源该公司的主要资金来源是其银行业务产生的存款，这些存款相对稳定且成本较低。截至2020年12月31日，存款总额为448.6亿美元，而截至2019年12月31日，存款总额为373.2亿美元。该公司截至2020年12月31日的贷存比为86%，截至2019年12月31日的贷存比为93%。

除存款外，该公司还可以获得各种批发资金来源，以及FHLB和FRBSF的借款能力，以维持充足的流动资产组合，满足日常现金需求，并允许管理灵活性来执行其业务战略。经济状况和资本市场的稳定影响公司获得批发融资的机会和成本。该公司进入资本市场的机会也受到各种信用评级机构评级的影响。看见项目7 -MD&A-资产负债表分析-存款和其他资金来源有关公司资金来源的更多详细信息，请参阅本表格10-K。

该公司以现金和现金等价物、在银行的有息存款、短期转售协议以及无担保的高质量和流动的AFS债务证券的形式维持流动性。下表显示了公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的流动资产：

($10000)						2020年12月31日																		2019年12月31日
						受阻						无拘无束						总计						受阻						无拘无束						总计
现金和现金等价物						$	—					$	4,017,971					$	4,017,971					$	—					$	3,261,149					$	3,261,149
银行的有息存款						—						809,728						809,728						—						196,161						196,161
短期转售协议						—						900,000						900,000						—						400,000						400,000
美国财政部、美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券						91,637						773,443						865,080						142,203						615,464						757,667
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券						494,132						2,320,532						2,814,664						334,194						1,273,174						1,607,368
外国政府债券						—						182,531						182,531						—						354,172						354,172
市政证券						1,033						395,040						396,073						1,040						101,262						102,302
非机构抵押贷款支持证券、资产支持证券和CLO						434						879,908						880,342						733						483,823						484,556
公司债务证券						1,249						404,719						405,968						1,262						9,887						11,149
总计						$	588,485					$	10,683,872					$	11,272,357					$	479,432					$	6,695,092					$	7,174,524

截至2020年12月31日，未受约束的流动资产总额为106.8亿美元，而截至2019年12月31日为67亿美元。作为流动性来源的一部分，AFS债务证券由期限相对较短的高质量和流动性证券组成，以将整体利率和流动性风险降至最低。该公司相信，这些AFS债务证券提供了快速的流动性来源，无论市场状况如何，都可以通过出售或质押获得融资。

作为产生增量流动资金的一种手段，该公司在与FHLB和FRBSF的担保借款额度、与各代理银行的无担保联邦基金信用额度以及与主要经纪公司的几项主回购协议下保持可用借款能力。截至2020年12月31日，该公司的总可用借款能力为170.4亿美元。本公司相信其流动资金来源足以满足未来12个月所有合理可预见的短期需求。

截至2020年12月31日，该公司在FHLB和FRBSF的可用借款能力分别为63.3亿美元和55.4亿美元。无担保贷款和/或证券被质押给FHLB和FRBSF贴现窗口作为抵押品。该公司已经建立了操作程序，以便能够以这些资产为抵押借款，包括定期监测有资格作为抵押品的总贷款和证券池。抵押品的资格在FHLB和FRBSF的指导方针中定义，可能会自行更改。截至2020年12月31日，世行与代理银行的无担保联邦基金信用额度总计9.76亿美元，具体取决于可获得性。截至2020年12月31日，来自未质押AFS债务证券的估计借款能力总计41.8亿美元。

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关于本公司根据CARE法案参与PPP，本公司有能力将根据SBA的PPP计划产生的贷款质押给PPPLF，并获得与所质押贷款的余额和期限相匹配的定期资金。2020年第二季度，该公司从美联储购买力平价基金(Federal Reserve PPPLF)中提取了14.4亿美元，并承诺提供等额的购买力平价贷款作为抵押品。该公司于2020年第四季度全额清偿了PPPLF项下的未清偿款项。截至2020年12月31日，本公司在PPPLF项下并无任何未偿还余额。

流动性风险-东西方的流动性除了银行层面的流动资金管理外，该公司还管理母公司层面的流动资金，以满足各种经营需要，包括支付股息、回购普通股、支付借款本金和利息、收购以及对子公司的额外投资。东西银行的主要流动性来源是其子公司东西银行派发的现金股息。如中所述，银行支付股息的能力受到各种法律和法规的限制项目1. 商业银行-监督和监管-分红和其他资金转移在此表格10-K中截至2020年12月31日，East West在从世行获得5.11亿美元股息后，持有4.391亿美元的现金和现金等价物。相比之下，截至2019年12月31日，East West在从世行获得1.9亿美元股息后，持有1.661亿美元的现金和现金等价物。每年，该银行支付给东西方银行的股息足以满足母公司来年预计的现金义务。

流动性风险-流动性压力测试流动性压力测试是在公司层面上进行的，也是在外国子公司和外国分行层面上进行的。压力测试和情景分析旨在量化流动性事件对实体财务和流动性状况的潜在影响。情景分析包括对某些国家的关键资金来源、市场触发因素、资金的潜在用途和经济状况的重大变化的假设。此外，公司特定事件也被合并到压力测试中。流动性压力测试是为了确定流动性来源和用途在各种不同的时间范围内(包括短期和长期)以及各种压力条件下的潜在不匹配。鉴于潜在压力的范围，公司在综合的基础上为个别实体维持应急资金计划。

流动性风险-新冠肺炎大流行为应对新冠肺炎疫情的持续发展，本公司继续密切关注疫情对其业务的影响。围绕新冠肺炎疫情的不确定性及其对金融服务业的影响，可能会影响公司的流动性。长期紧张的经济、资本、信贷和/或金融市场状况可能使本公司面临流动性风险。然而，该公司认为，在美联储采取了一系列行动来稳定金融市场和降低借贷成本后，市场状况已经显示出改善的迹象。2020年12月，CAA签署成为法律，发布了新的救济条款，延长了CARE法案的某些条款，并提供了额外的刺激资金。2021年可能会通过额外的政府刺激援助。CAA和2021年任何额外的刺激立法相结合，可能会进一步促进经济复苏。

截至2020年12月31日，本公司并不知悉在可预见的未来对资本开支有任何重大承担，并相信其有足够的流动资金资源进行营运及满足正常业务过程中的其他需要。鉴于新冠肺炎疫情带来的不确定性以及迅速变化的市场和经济状况，本公司将继续积极评估其业务和财务状况受到的影响的性质和程度。

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合并现金流分析

下表汇总了该公司所指时期的合并现金流量表。虽然这些信息可能有助于突出业务战略和某些宏观经济趋势，但在分析公司净收益和资产的变化时，现金流分析可能没有那么重要。本公司认为，除了这种传统的现金流分析外，与流动性有关的讨论项目7.MD&A—风险管理— 流动性风险管理— 流动性可能为评估公司的流动资金状况和相关活动提供有用的背景。

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
经营活动提供的净现金						$	693,325					$	735,829					$	883,172
用于投资活动的净现金						(6,848,716)						(2,571,176)						(3,832,412)
融资活动提供的现金净额						6,908,793						2,124,962						3,800,808
汇率变动对现金及现金等价物的影响						3,420						(29,843)						(24,783)
现金及现金等价物净增加情况						756,822						259,772						826,785
现金和现金等价物，年初						3,261,149						3,001,377						2,174,592
现金和现金等价物，年终						$	4,017,971					$	3,261,149					$	3,001,377

经营活动-2020、2019年和2018年，经营活动提供的净现金分别为6.933亿美元、7.358亿美元和8.832亿美元。2020、2019年和2018年期间，经营活动提供的现金净额主要反映净收益流入，分别为5.678亿美元、6.74亿美元和7.037亿美元。2020年期间，营业现金净流入还受益于2.85亿美元的非现金调整，以将净收入与净营业现金进行核对，以及1.704亿美元应计费用和其他负债的净变化，但被3.399亿美元的应计应收利息和其他资产净变化部分抵消。2020年应计利息、应收账款及其他资产净变动3.399亿美元，主要是由于衍生资产公允价值变动所致。相比之下，2019年期间，运营现金净流入受益于2.216亿美元的非现金调整，以将净收入与净运营现金进行调节，但部分被1.708亿美元应计应收利息和其他资产的净变化所抵消。2018年净营业现金流入受益于1.504亿美元的非现金调整，以调节净收益和净营业现金，以及8810万美元的应计费用和其他负债的净变化，但部分被6080万美元的应计应收利息和其他资产的净变化所抵消。

投资活动-2020年、2019年和2018年用于投资活动的净现金分别为68.5亿美元、25.7亿美元和38.3亿美元。2020年，投资活动中使用的现金净额主要反映了持有的投资贷款的现金流出36.2亿美元，AFS债务证券的21.6亿美元，银行的有息存款5.776亿美元，转售协议的3.5亿美元，以及对合格的保障性住房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资1.549亿美元。相比之下，2019年投资活动中使用的现金净额主要反映了持有的投资贷款的现金流出24.2亿美元，AFS债务证券的现金流出5.212亿美元，合格的保障性住房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资流出1.469亿美元。这些投资现金流出被转售协议的3.25亿美元现金流入和银行计息存款的1.935亿美元现金流入部分抵消。2018年，用于投资活动的现金净额主要反映了持有的投资贷款净额增加34.3亿美元，向Flagstar Bank出售世行的八家DCB分行支付了5.037亿美元，以及对合格的保障性住房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资净资金1.326亿美元，但被AFS债务证券的2.177亿美元现金净流入部分抵消。

融资活动- 年融资活动提供的现金净额分别为69.1亿美元、21.2亿美元和38亿美元 分别是2020年、2019年和2018年。2020年，融资活动提供的现金净额主要反映存款净增加74.8亿美元，PPPLF垫款净增加14.4亿美元，但PPPLF垫款偿还14.4亿美元，回购协议净偿还1.587亿美元，支付现金股息1.582亿美元，回购股票1.46亿美元，FHLB垫款净偿还9500万美元，部分抵消了这一增幅。相比之下，2019年的现金净流入主要反映了存款净增加19亿美元，FHLB预付款净增加4.18亿美元，但部分被支付的1.551亿美元现金股息所抵消。2018年现金净流入主要反映存款净增加39亿美元，部分被支付的1.26亿美元现金股息抵消。

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市场风险管理

市场风险是指公司的财务状况可能因市场利率或价格(包括利率、汇率、利率合约、投资证券价格、信用价差)的不利变动而发生变化的风险，以及利率敏感型资产和负债不匹配导致的相关风险。如果市场出现压力，风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性影响。

董事会的风险监督委员会负有主要监督责任。在管理层，ALCO建立并监督与市场风险管理活动有关的政策和风险限额的遵守情况。公司财政部支持ALCO衡量、监测和管理利率风险以及所有其他市场风险。

利率风险管理

利率风险主要来自本公司传统的吸收存款和发放贷款的银行活动，是本公司的主要市场风险。经济和金融状况、利率变动和消费者偏好影响公司的无息资金来源水平，并影响公司从有息资产上赚取的利息和为有息负债支付的利息之间的差额。此外，利率的变化可能会影响贷款本金预付率和存款提取速度。由于定价期限的错配和某些产品固有的隐含期权，市场利率的变化不仅会影响预期的近期收益，还会影响这些生息资产和有息负债的经济价值。其他市场风险包括外币兑换风险和股权价格风险。这些风险对公司来说并不重大，这里没有提供有关这些风险的单独量化信息。

在公司董事会的监督下，ALCO协调公司利率风险的全面管理。ALCO定期开会，负责审查公司的公开市场头寸，并制定政策以监测和限制对市场风险的敞口。利率风险的管理主要通过涉及公司债务证券组合、贷款组合、现有融资渠道和资本市场活动的战略进行。此外，该公司的政策允许使用衍生工具来协助管理利率风险。

利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的，其中包括一个模拟模型，该模型在多种利率情景下执行利率敏感度分析。该模式包括公司的现金工具、贷款、债务证券、转售协议、存款、借款和回购协议，以及来自公司海外业务的金融工具。该公司使用静态资产负债表和远期增长资产负债表来执行这些分析。模拟的利率情景包括收益率曲线的非平行位移(“利率震荡”)和收益率曲线的渐进式非平行位移(“利率坡道”)。此外，该公司还使用不同的利率情景进行模拟，包括收益率曲线平坦化、陡化或倒置的各种排列。这些不同模拟的结果被用来制定和评估战略，以在公司的资本和流动性指导方针内实现所需的风险状况。

净利息收入模拟模型基于公司对利率敏感的资产、负债和相关衍生合约的实际到期日和重新定价特征。它还结合了各种假设，管理层认为这些假设是合理的，但可能会对业绩产生重大影响。这些假设包括但不限于利率变化的时间和幅度、收益率曲线的演变和形状、各种利率指数之间的相关性、金融工具未来重新定价特征和相对于基准利率的利差，以及利率下限和上限的影响。模拟结果对存款衰减和存款贝塔假设高度敏感，这些假设来自对该公司历史存款数据的回归分析。存款贝塔通常是指存款利率的变化与基准市场利率变化的相关性。该模型对贷款和投资提前还款假设也很敏感，这些假设基于一个独立的模型和该公司的历史提前还款数据，这些数据考虑了不同利率环境下的预期提前还款。

仿真结果高度依赖于输入假设。如果实际行为与模型中的假设不同，利率敏感度可能会发生实质性变化。模型中应用的假设被记录下来，并支持其合理性，并定期进行回测以评估其有效性。公司根据需要对模型进行适当的校准，不断完善模型、方法和结果。ALCO审查对关键模型假设的更改。情景结果并不反映管理层可以用来限制利率预期变化影响的策略。

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由于联邦基金利率区间在2020年3月被降至接近零的水平，美联储已承诺投入资源支持金融市场、企业以及州和地方政府，因此预计利率不会进一步下降，也不会进入负值区域。因此，没有提供截至2020年12月31日的利率下行情景的模拟结果。

12个月净利息收入模拟

净利息收入模拟模型通过盈利来考察利率风险。它预测利率敏感型资产和负债现金流的变化，以净利息收入表示，在规定的利率情景下，在特定的时间范围内。净利息收入模拟可以洞察市场利率变化对收益的影响，并指导风险管理决策。该公司通过比较不同利率情景下的净利息收入来评估利率风险。

截至2020年12月31日，联邦基金利率区间为0.00%至0.25%，截至2019年12月31日，联邦基金利率区间为1.50%至1.75%。美国联邦公开市场委员会(FOMC)在2020年3月将该区间降至0.00%至0.25%之间后，承诺维持对经济的货币支持。此外，2020年12月，认识到大流行后全面经济复苏的道路不确定且可能漫长，大多数联邦公开市场委员会成员预计，联邦基金利率区间可能会保持不变，直到2023年。 联邦公开市场委员会的声明表明，联邦基金目标利率将保持不变，直到达到最大就业人数，通胀率上升至2%，并在一段时间内保持在2%。

下表显示了截至2020年12月31日和截至2019年12月31日，市场利率在上升方向上瞬时和持续非平行变化100和200个基点以及截至2019年12月31日双向变化相关的净利息收入敏感度。

中国利率的变化趋势 (基点)						净利息收入波动率。(1)
						十二月三十一日，
						2020						2019
+200						12.6		%				13.2		%
+100						5.6		%				6.7		%
-100						NM						(5.5)		%
-200						NM						(8.7)		%

NM-没有意义。

(1)这一百分比变化代表了稳定利率环境下12个月的净利息收入与各种利率情景下的净利息收入相比。

该公司截至2020年12月31日的净利息收入状况反映了资产敏感状况。如果利率上升，预计净利息收入将增加，如果利率下降，净利息收入将减少。由于目前的低利率环境，联邦基金利率跌至谷底，联邦基金利率在0.00%至0.25%之间，降息的潜在影响在一定程度上是温和的。该公司自然对资产敏感，因为可变利率贷款在其贷款组合中所占份额很大，这些贷款主要与Prime和LIBOR指数挂钩。该公司的利息收入容易受到短期利率变化的影响。 然而，鉴于目前的低利率水平，进一步降息的可能性是有限的，这降低了银行面临的与利率下降相关的风险。该公司的存款组合主要由非到期存款组成，这些存款与短期利率指数没有直接联系，但对短期利率的变化很敏感。

该公司截至2020年12月31日的估计12个月净利息收入敏感度低于截至2019年12月31日的敏感度，这两种较高利率情景下的敏感度都低于这两种较高利率情景下的敏感度。这反映出，与截至2019年12月31日的利率下限比例相比，近零利率环境下利率下限的浮息贷款比例较高，导致公司利率敏感型资产的上行重新定价减少。

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虽然上述各段所述的模拟模型使用的是即时及持续的市场利率非平行变动，但本公司相信，利率的任何变动可能会较为渐进，因此影响将较为温和。下面的利率渐进表显示了收益率曲线在前12个月以均匀的季度增量向上和向下逐渐非平行移动时的净收入波动性，然后是此后保持不变的利率：

利率的变化趋势 (基点)						净利息收入波动性(1)
						十二月三十一日，
						2020						2019
+200速率坡度						4.9		%				6.0		%
+100速率渐变						2.2		%				3.0		%
-100速率渐变						NM						(2.6)		%
-200速率渐变						NM						(5.1)		%

NM-没有意义。

(1)这一百分比变化代表了在12个月内以甚至每季度递增的方式逐步非平行转移下的净利息收入。

该公司认为，当与利率冲击模拟结果一起评估时，上面所示的利率斜率表更有意义地表明了利率上升对公司12个月净利息收入的潜在影响。2020年间，在针对较高利率情景的坡道模拟下，公司的建模资产敏感度降低。

公平的经济价值 面临风险

权益经济价值(“EVE”)是一种现金流量计算方法，取所有资产现金流的现值，减去所有负债现金流的现值。此计算用于资产/负债管理，并衡量银行经济价值的变化。银行资产和负债的公平市场价值与利率直接挂钩。经济价值法比净收入波动率法提供了相对更广泛的范围，因为它涵盖了所有预期的现金流。

EVE模拟反映了利率变动对公司价值的影响，并用于评估利率风险敞口的程度。与盈利视角不同的是，经济学视角确定了资产负债表生命周期内重新定价或期限缺口所产生的风险。经济价值的变化表明银行未来现金流价值的预期变化。因此，经济视角可以提供银行未来收益和资本价值的领先指标。经济价值法还反映了银行资产和负债的全部到期日的敏感性。

下表列出了与截至2020年12月31日和截至2019年12月31日的两个方向的100和200个基点的市场利率瞬时和持续的非平行上行变动相关的公司前夜敏感度：

中国利率的变化趋势 (基点)						前夕波动性：(1)
						十二月三十一日，
						2020						2019
+200						9.6		%				7.0		%
+100						4.8		%				3.6		%
-100						NM						(1.4)		%
-200						NM						(3.5)		%

NM-没有意义。

(1)这一百分比变化代表了公司在稳定利率环境下的投资组合净值与各种利率情景下的投资组合净值。

与截至2019年12月31日的业绩相比，截至2020年12月31日，公司对利率上调情景的前夜敏感性有所增加。在此期间，EVE敏感性的变化主要是由于收益率曲线的水平和形状的变化，以及低成本和无息存款在总存款中所占比例的增加。

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截至2020年12月31日，公司的Eve Profile反映了在较高利率情景下对资产敏感的Eve状况。鉴于未来利率变动的幅度、时间和方向以及收益率曲线形状的不确定性，实际结果可能与公司模型预测的结果不同。

衍生物

公司的政策是不投机利率、外币汇率和商品价格的未来走向。然而，该公司将定期进行衍生品交易，以减少其面临的市场风险，主要是利率风险和外币风险。该公司相信，如果结构和管理得当，这些衍生品交易可以对冲某些资产和负债的固有风险以及特定交易的风险。套期保值交易可以使用各种衍生工具来实现，例如掉期、远期和期权。在进行任何套期保值活动之前，本公司会分析与替代策略相比的套期保值的成本和收益。此外，该公司进行衍生品交易是为了帮助客户实现其风险管理目标，例如管理利率、外币和商品价格波动的风险敞口。为在经济上对冲与本公司客户订立的衍生工具合约，本公司与第三方金融机构订立镜像衍生工具合约。衍生产品交易的风险以现金和/或符合条件的证券为抵押，其担保依据的是本公司与交易对手金融机构签订的各自协议中规定的限额。

本公司须承受与衍生合约交易对手有关的信用风险。这种交易对手信用风险是一种多维的风险形式，既受交易对手风险敞口的影响，又受交易对手信用质量的影响，两者对市场诱导的变化都很敏感。公司的信用风险管理委员会提供对信用风险的监督，公司制定了管理交易对手集中度、期限限制和抵押品的指导方针。本公司透过在不同交易对手之间分散持仓、订立可依法强制执行的总净额结算安排，以及在可能的情况下要求抵押品安排，以管理其衍生工具头寸的信用风险。本公司还可通过使用信用风险分担协议将与利率互换相关的交易对手信用风险转移给机构第三方。某些衍生品合约需要通过票据交换所集中清算，以进一步降低交易对手信用风险。该公司采用信用价值调整和其他市场标准方法，在其衍生产品的公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和相应交易对手的不履行风险。

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下表汇总了截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司在利率风险和外币风险管理中使用的衍生金融工具的某些信息：

						十二月三十一日，
(千美元)						2020												2019
						利率合约(1)						外汇合约						利率合约(2)						外汇合约
指定为对冲工具的衍生工具：						现金流对冲						净投资对冲						公允价值对冲						净投资对冲
名义金额：						$	275,000					$	84,269					$	31,026					$	86,167
公允价值：
确认为资产						—						—						—						—
确认为负债						1,864						235						3,198						1,586
公允净值						$	(1,864)					$	(235)					$	(3,198)					$	(1,586)
加权平均利率：
固定支付(接收浮动)						0.483% (3个月期美元-LIBOR)						NM						NM						NM
到期前的加权平均剩余期限(以月为单位)：						25.8						2.6						165.1						2.7
未被指定为对冲工具的衍生工具：						利率合约						外汇合约						利率合约						外汇合约
名义金额：						$	18,155,678					$	3,108,488					$	15,489,692					$	4,839,661
公允价值：
确认为资产						489,132						30,300						192,883						54,637
确认为负债						315,834						22,524						124,119						47,024
公允净值						$	173,298					$	7,776					$	68,764					$	7,613

NM-没有意义。

(1)截至2020年12月31日，没有指定为公允价值对冲的利率合约。截至2019年12月31日被指定为公允价值对冲的利率合约在2020年期间召回存单时被取消指定。

(2)截至2019年12月31日，没有指定为现金流对冲的利率合约。

指定为对冲工具的衍生工具-利率和外汇衍生品合约用于我们的资产和负债管理活动，是管理公司利率风险和外汇风险的有效工具。我们使用衍生品来对冲公司因其可变利率借款(包括回购协议和FHLB预付款)而面临的可变现金流风险。本公司还利用衍生品来对冲本公司在东西银行(中国)有限公司的净投资的指定货币金额的美元等值变化的风险。对于现金流量和净投资套期保值，套期保值工具的公允价值变动在Aoci，税净额，在综合资产负债表上。

套期保值敞口的外币换算波动预计将被远期公允价值的变化所抵消。截至2020年12月31日，未偿还外币远期有效对冲了东西银行(中国)有限公司约50%的人民币敞口。

2020年，公司指定为对冲工具的衍生品的构成发生变化，反映了为利率风险和汇率风险管理采取的行动。重新定位我们的衍生品投资组合的决定是基于目前对经济和金融状况的评估，包括利率和外汇环境、资产负债表的构成和趋势，以及我们现金和衍生品头寸的相对组合。

未被指定为对冲工具的衍生工具-公司签订利率、外汇和能源商品合同，以支持客户的业务需求。当与客户执行衍生品交易时，与第三方金融机构的配对交易抵消了衍生品合约。本公司可以签订衍生品合约，这些合约可以在交易所交易、通过票据交换所集中清算或在场外交易。

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该公司向其客户提供各种利率衍生合约。就与客户订立的利率合约而言，本公司透过与第三方金融机构(包括中央结算机构)订立抵销利率合约，以管理其利率风险。与中央结算机构签订的某些衍生品合约每天都是按市场结算的，只要中央结算机构的规则手册在法律上将差异保证金定义为结算。衍生品合约允许借款人锁定有吸引力的中期和长期固定利率融资，同时不会增加公司的利率风险。这些交易与综合资产负债表上的特定公司资产或负债无关，也与套期关系中的预测交易无关，因此属于经济套期保值。这些合同在每个报告期都是按市值计价的。除信贷估值调整部分外，与第三方金融机构交易的衍生工具合约的公允价值变动预计与在该等合约的整个条款期间与客户执行的衍生工具交易的公允价值变动大致相若。考虑到可强制执行的总净额结算协议和抵押品安排的影响，本公司记录衍生品的信用估值调整，以正确反映本公司与交易对手之间的信用差异。

公司与客户签订外汇合同，包括远期、现货、掉期和期权合同，以满足客户的业务需求。就与客户订立的外汇合约而言，本公司透过与第三方金融机构订立抵销外汇合约及/或与客户交易对手订立双边抵押品及总净额结算协议，管理其外汇及信贷风险。预期与第三方金融机构订立的公允价值变动与在该等合约期间与客户进行的外汇交易的公允价值变动大致相若。截至2020年12月31日，本公司预计所有交易对手都会履行业绩，没有任何交易对手出现不履行情况，因此不会招致任何相关损失。该公司还利用未被指定为对冲工具的外汇合约，以减轻某些外币资产和负债(主要是提供给其客户的外币存款)波动的经济影响。该公司的政策允许在批准的限额内持有自营货币头寸，以遵守“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)第619条或“沃尔克规则”(Volcker Rule)规定的自营交易限制豁免。本公司不在外汇市场进行投机，并在规定的风险限额和明确的控制范围内积极管理其外汇风险敞口。

本公司与客户订立能源商品合约，使客户可对冲能源商品价格波动的风险。为了在经济上对冲向客户提供的产品中商品价格波动的风险，本公司与第三方金融机构(包括中央结算机构)签订了抵销商品合同。与中央结算机构签订的某些衍生品合约每天都会在市场上结算，只要中央结算机构的规则手册在法律上将变动保证金定性为结算。预期与第三方金融机构交易的能源商品合约的公允价值变动与在该等合约的整个期限内与客户执行的能源商品交易的公允价值变动大致相当。

有关该公司衍生品的更多信息载于附注1-重要会计政策摘要-衍生工具，附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值和附注5-衍生品请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

通货膨胀的影响

本报告中提供的综合财务报表和相关财务数据是根据公认会计原则编制的，这要求以历史美元计量财务和经营结果，而不考虑货币的相对购买力随着时间的推移因通货膨胀而发生的变化。通胀对我们运作的主要影响，反映在经营成本上升，以及通胀可能对短期和长期利率造成的影响上。由于几乎所有金融机构的资产和负债本质上都是货币性的，利率对金融机构业绩的影响通常比通胀更重要。虽然通胀预期确实会影响利率，但利率的走势不一定与商品和服务价格的走势相同，或程度相同。

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关键会计政策和估算

该公司的重要会计政策和估计的使用是了解其经营结果和财务状况的基础。一些会计政策本质上受到估计技术、估值假设和其他主观评估的制约。此外，一些重要的会计政策在将复杂的会计原则应用于个别交易和确定最适当的处理方式时需要做出重大判断。本公司已制定程序和流程，以便于作出这些判断。

某些会计政策被认为对公司的综合财务报表有重要影响。关键会计政策被定义为需要最复杂或最主观的判断，反映重大不确定性的政策，其实际结果可能与公司的估计不同。关键变量的未来变化可能会改变未来的估值，并影响运营结果。以下会计政策对公司的综合财务报表至关重要，因为它们要求管理层对一些本质上不确定的问题作出主观和复杂的判断，实际结果可能与公司的估计大不相同。在每个领域，公司都确定了评估过程中最重要的变量。本公司已使用现有的最佳信息对相关资产和负债进行必要的估计。

金融工具的公允价值

在确定金融工具的公允价值时，本公司使用相同或类似工具的市场价格，只要有该等价格可用。本公司在确定公允价值时不使用涉及陷入困境的卖家的价格。市场状况的变化，如资本市场流动性的减少或二级市场活动的变化，可能会增加可变性或减少用于确定公允价值的市场价格的可用性。如果无法获得或无法获得可观察到的市场价格，则使用贴现现金流分析等建模技术估计公允价值。这些建模技术结合了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的评估，包括特定估值技术固有的风险和不履行的风险。使用与本公司使用的方法或假设不同的方法或假设可能导致对金融工具公允价值的不同估计。

确定某些金融工具的公允价值等级也需要重大判断。当公允价值以估值技术为基础，而该等技术需要对整体公允价值计量既不可察觉又重要的输入时，金融资产和负债在公允价值层次下被归类为第3级。截至2020年12月31日和2019年12月31日，经常性三级总资产分别为27.3万美元和42.1万美元，截至2020年12月31日和2019年12月31日，没有经常性三级负债。有关本公司金融工具的公允价值层次、公允价值计量技术和假设以及对合并财务报表的影响的完整讨论，请参阅附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

贷款损失和无资金信贷承诺拨备

2020年1月1日，本公司采用ASU 2016-13。金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量这要求信贷损失拨备的计量应基于管理层对本公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。该公司的终身预期信贷损失是根据宏观经济预测假设和管理判断确定的，这些假设和管理判断适用于贷款组合的预期寿命并贯穿整个预期寿命，是扣除先前冲销的贷款的预期回收后的净额。

本公司的贷款损失拨备和无资金信贷承诺拨备的计算目的是为了保持足够的准备金，以吸收我们信贷组合中固有的亏损。管理层对津贴适当性的决定是基于对贷款组合、与贷款有关的承诺和其他相关因素的定期评估。这种评估本质上是主观的，因为它需要许多估计，如下所述。

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该公司制定并记录了投资组合部门层面的贷款损失拨备方法。商业贷款组合由C&I、CRE、多户住宅、建筑和土地贷款组成；消费贷款组合由单户住宅、HELOC和其他消费贷款组成。当存在类似的风险特征时，本公司以集合为基础计量预期贷款损失。投资组合采用终身损失率模型，使用历史损失率和预测经济变量来计算每个贷款池的预期信贷损失。为每个池设计了由定量和定性两部分组成的模型，以开发预期的信用损失估计。量化方法考虑了多种因素，如历史损失经验、投资组合当前的信用质量以及贷款期限内的经济前景。该公司使用在贷款预测期限内应用的宏观经济情景纳入前瞻性信息。这些宏观经济情景在合理和可支持的预测期内应用，可能包括代表管理层对最可能结果的审查的基本预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行和上行情景。此外，该公司还利用了尚未包括在定量模型中的定性因素和环境因素。该公司审查现有的定性因素是否合适，并检查投资组合中是否有任何可能是热门或适当的新的定性因素。随着经济和贷款组合中风险的变化，管理层建议对这些因素进行适当的调整。

当贷款没有共同的风险特征时，如果根据目前的信息和事件，本公司很可能无法按照贷款协议的原始合同条款收回所有到期金额，本公司将以个人为基础评估预期的信贷损失。有以下三种不同的资产估值计量方法：(1)预期未来现金流的现值，(2)抵押品的公允价值减去出售成本，(3)贷款的可观察市场价格。抵押品依赖型贷款的贷款损失拨备是根据抵押品的公允价值减去出售成本确定的。对于不依赖抵押品的贷款，本公司采用预期未来现金流估值的现值或贷款的市值。

无资金支持的信贷承诺拨备包括为无资金支持的贷款承诺、信用证、SBLC和出售贷款的追索权义务拨备的准备金。对于所有资产负债表外工具和承诺，无资金的信贷敞口是根据公司在相关投资组合部门的历史使用经验，使用使用假设计算的。损失率适用于计算出的风险敞口余额，以估算无资金信贷承诺的拨备。其他因素，例如未偿还贷款的信贷风险因素、未拨出资金的信贷安排的条款和到期日，以及其他相关信息，都会被考虑，以确定津贴的充足性。

津贴的评估本质上是主观的，因为它需要大量的估计和判断，随着获得更多的信息，这些估计和判断可能会被修改。如果实际结果与估计或管理层的判断不同，信贷损失拨备可能比未来的冲销更多或更少。随着公司增加新产品，增加贷款组合的复杂性，扩大地理覆盖范围，公司预计将继续改进其方法，以跟上不断变化的信贷环境以及贷款组合和无资金信贷承诺的规模和复杂性。上述任何因素的变化都可能对信贷损失拨备的计算产生重大影响。有关信贷损失拨备的更多信息，请参见注1-主要会计政策摘要和附注6-应收贷款和信贷损失拨备请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

商誉减值

商誉的会计在中讨论。注1-重要会计政策和附注8-商誉和其他无形资产请参阅本表格10-K中的合并财务报表。本公司每年评估商誉的减值情况，如果事件或情况发生变化，表明报告单位层面存在潜在减值，则会更频繁地评估商誉减值情况。公司可以选择对商誉进行定性评估，也可以选择绕过定性测试直接进行定量测试。定性评估中考虑的因素可能包括但不限于宏观经济状况、行业和市场因素、各自经营部门的财务表现以及其他具体报告单位的考虑因素。如果定性分析显示报告单位的公允价值很可能低于其账面公允价值，则本公司必须进行量化评估，以确定是否存在商誉减值。量化估值包括确定每个报告单位的公允价值，并将公允价值与其相应的账面价值进行比较。为确定报告单位的公允价值，采用综合收益法和市场法。

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在估计报告单位的公允价值时，会应用重大判断并作出假设。公允价值的估计取决于各种因素，包括对公司报告单位盈利能力的估计、长期增长率和估计的市场股本成本。估计这些因素的不准确可能会影响报告单位的估计公允价值。某些事件或情况可能对报告单位的估计公允价值产生负面影响，包括业务业绩下降、信贷损失增加、经济或市场状况恶化以及不利的监管或立法变化，这可能导致未来一段时期的收益计入重大减值费用。

鉴于新冠肺炎疫情的影响和市场波动，截至2020年3月31日进行了中期商誉减值分析。此外，截至2020年12月31日，公司对所有报告单位进行了年度商誉减值测试。截至2020年3月31日和2020年12月31日，其业务部门没有商誉减值。

所得税

该公司受其开展业务的各个税收管辖区(包括美国、其州和直辖市以及中国香港和中国内地的税收管辖区)的所得税法律管辖。该公司根据预期欠这些不同税务管辖区的金额来估算所得税支出。估计的所得税费用或收益在合并损益表上报告。

应计税额是指应付或应付于各税务管辖区的估计净额，并在应计费用和其他负债或其他资产在综合资产负债表上。在估算应计税款时，本公司在考虑法规、法规、司法先例和其他相关信息后，评估对交易和申报头寸的适当税收处理。所得税法很复杂，本公司和相关政府税务机关对此有不同的解释。在确定应计税额和评估税收头寸(包括评估不确定的税收头寸)时，需要做出重大判断。由于税率的变化、税法的解释、税务机关的审查状况以及新颁布的法律、司法和监管指导意见可能会影响税收状况的相对优劣和风险，应计税额的估计会定期发生变化。当这些变化发生时，会影响税收支出，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。该公司按季度审查其税务状况，并在获得新信息时对应计税款进行调整。

递延税项资产是指未来几年可用于减少应付所得税的金额。这类资产的产生是由于资产和负债的财务会计基础和所得税基础之间的暂时差异，以及NOL和税收抵免结转的差异。本公司定期评估递延税项资产的变现能力。与评估有关的现有证据包括应税收入、潜在的税务筹划战略以及预计的递延税项未来冲销。如果根据现有证据的份量，部分或全部递延税项资产极有可能无法变现，则为递延税项资产设立估值拨备。

该公司报告了因所得税申报单中采取或预期采取的不确定税收状况而导致的未确认税收优惠的责任。对符合更有可能确认门槛的不确定税收头寸进行衡量，以确定要确认的收益金额。不确定的税务状况是以管理层认为在结算时实现的可能性大于50%的最大收益来衡量的。不符合我们的实现标准的税收优惠代表未确认的税收优惠。本公司根据事实和情况(包括对现行法律的解释、新的司法或监管指导以及税务审计的状况)确定与不确定税收状况相关的潜在税款、利息和罚款的责任。本公司相信，所有符合ASC 740的所得税不确定性都有足够的拨备。所得税截至2020年12月31日.看见附注11-所得税有关所得税的其他信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

近期发布的会计准则

有关采用的新会计声明和最新会计准则的详细讨论和披露，请参见注1-主要会计政策摘要请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

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GAAP与非GAAP财务指标的对账

为了补充公司根据公认会计原则提出的合并财务报表，公司使用了某些非公认会计原则的财务业绩衡量标准。非GAAP财务衡量标准与GAAP不一致，也不是GAAP的替代。一般说来，非GAAP财务衡量标准是对一家公司业绩的数字衡量标准，它不包括通常不包括在根据GAAP计算和公布的最直接可比衡量标准中的金额。非GAAP财务指标也可以是GAAP或其他适用要求不要求的财务指标。该公司相信，当这些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标一起使用时，将提供有关其业绩的有意义的补充信息，并允许与前几个时期的可比性。这些非GAAP财务衡量标准可能与其他公司使用的非GAAP财务衡量标准不同，限制了它们在进行比较时的有用性。

2020年间，该公司Y记录了1070万美元的回收，其中110万美元被记录为减值回收，以及与公司对DC Solar的投资相关的510万美元的不确定税收状况。此外，该公司预付了1.5亿美元的回购协议和2020年的债务清偿成本为870万美元. 2019年，本公司记录了700万美元的减值费用，冲销了之前声称的某些税收抵免3010万美元，随后收回了与DC Solar相关的160万美元。2018年，公司出售了DCB的八家分支机构，并确认销售税前收益为3150万美元。

下表列出了2020、2019年和2018年GAAP与非GAAP财务指标的对账情况：

($和股票(以千为单位，每股数据除外)															截至十二月三十一日止的年度，
																					2020						2019						2018
净收入			(a)																		$	567,797					$	674,035					$	703,701
添加：与直流太阳能相关的减损费用(1)																					—						6,978						—
更少：与DC太阳能相关的恢复(1)																					(10,739)						(1,583)						—
减去：出售业务的收益																					—						—						(31,470)
调整的税收效应(2)																					3,047						(1,595)						9,303
添加：撤销之前申请的与DC Solar相关的某些税收抵免																					—						30,104						—
添加：与DC Solar相关的所得税费用中记录的不确定税收状况																					5,127						—						—
非GAAP净收入			(b)																		$	565,232					$	707,939					$	681,534
稀释加权平均流通股数量																					142,991						146,179						146,169
稀释每股收益																					$	3.97					$	4.61					$	4.81
与直流太阳能相关的减值费用(扣除税后)对每股收益的稀释影响																					—						0.03						—
与直流太阳能相关的回收稀释后每股收益(扣除税后)的影响																					(0.06)						(0.01)						—
冲销之前声称的与DC太阳能相关的某些税收抵免对每股收益的稀释影响																					—						0.21						—
与DC太阳能相关的所得税费用中记录的不确定税收状况对每股收益的稀释影响																					0.04						—						—
稀释每股收益对出售业务的影响(税后净额)																					—						—						(0.15)
非GAAP稀释每股收益																					$	3.95					$	4.84					$	4.66
平均总资产			(c)																		$	48,937,793					$	42,484,885					$	38,542,569
平均股东权益			(d)																		$	5,082,186					$	4,760,845					$	4,130,822
罗亚			(A)/(C)																		1.16		%				1.59		%				1.83		%
非GAAP ROA			(B)/(C)																		1.16		%				1.67		%				1.77		%
罗			(A)/(D)																		11.17		%				14.16		%				17.04		%
非GAAP净资产收益率			(B)/(D)																		11.12		%				14.87		%				16.50		%

(1)包括在摊销税收抵免和其他投资关于综合损益表。

(2)2020年适用法定税率为28.37%，2019年和2018年均为29.56%。

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(千美元)																		截至十二月三十一日止的年度，
																								2020						2019						2018
扣除信贷损失准备前的净利息收入						(a)																		$	1,377,193					$	1,467,813					$	1,386,508
非利息收入总额(1)																								235,547						222,245						217,433
总收入						(b)																		$	1,612,740					$	1,690,058					$	1,603,941
非利息收入总额(1)																								$	235,547					$	222,245					$	217,433
减去：出售业务的收益																								—						—						(31,470)
非GAAP非利息收入						(c)																		$	235,547					$	222,245					$	185,963
非GAAP收入						(A)+(C)=(D)																		$	1,612,740					$	1,690,058					$	1,572,471
总非利息费用(1)						(e)																		$	716,322					$	747,456					$	720,990
减去：税收抵免和其他投资的摊销(1)																								(70,082)						(98,383)						(96,152)
*核心存款无形资产摊销																								(3,634)						(4,518)						(5,492)
*回购协议的终止成本																								(8,740)						—						—
非GAAP非利息费用						(f)																		$	633,866					$	644,555					$	619,346
效率比						(E)/(B)																		44.42		%				44.23		%				44.95		%
非GAAP效率比率						(F)/(D)																		39.30		%				38.14		%				39.39		%

(1)于2020年第四季度，本公司将权益法投资的某些收益/亏损从摊销税收抵免和其他投资至其他投资收益，对净利润没有影响。已对上期金额进行了修订，以符合当前的列报方式。

($和股票(以千为单位，每股数据除外)												十二月三十一日，
												2020						2019						2018
股东权益						(a)						$	5,269,175					$	5,017,617					$	4,423,974
减去：商誉												(465,697)						(465,697)						(465,547)
其他无形资产(1)												(11,899)						(16,079)						(22,365)
非GAAP有形普通股权益						(b)						$	4,791,579					$	4,535,841					$	3,936,062
总资产						(c)						$	52,156,913					$	44,196,096					$	41,042,356
减去：商誉												(465,697)						(465,697)						(465,547)
其他无形资产(1)												(11,899)						(16,079)						(22,365)
非GAAP有形资产						(d)						$	51,679,317					$	43,714,320					$	40,554,444
股东权益总额与资产总额之比						(A)/(C)						10.10		%				11.35		%				10.78		%
非GAAP有形普通股权益与有形资产之比						(B)/(D)						9.27		%				10.38		%				9.71		%
期末普通股数量						(e)						141,565						145,625						144,961
非GAAP有形普通股每股权益						(B)/(E)						$	33.85					$	31.15					$	27.15

(1)包括核心存款、无形资产和抵押贷款服务资产。

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(千美元)															截至十二月三十一日止的年度，
																					2020						2019						2018
净收入																					$	567,797					$	674,035					$	703,701
新增：核心存款无形资产摊销																					3,634						4,518						5,492
抵押贷款服务资产摊销																					1,920						2,738						1,814
调整的税收效应(1)																					(1,575)						(2,145)						(2,160)
非GAAP有形净收入			(a)																		$	571,776					$	679,146					$	708,847
平均股东权益																					$	5,082,186					$	4,760,845					$	4,130,822
减去：平均商誉																					(465,697)						(465,663)						(466,346)
平均其他无形资产(2)																					(13,769)						(19,340)						(25,337)
平均非GAAP有形权益			(b)																		$	4,602,720					$	4,275,842					$	3,639,139
平均非GAAP有形权益回报率			(A)/(B)																		12.42		%				15.88		%				19.48		%

(1)2020年适用法定费率为28.37%，2019年和2018年均为29.56%。

(2)包括核心存款、无形资产和抵押贷款服务资产。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

*有关公司投资组合中市场风险的定量和定性披露，请参见项目7. MD&A-风险管理-市场风险管理和附注5-衍生品请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

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东西Bancorp，Inc.

第八项财务报表及补充数据

目录

									页面
			独立注册会计师事务所报告						91
			合并财务报表
						合并资产负债表			94
						合并损益表			95
						综合全面收益表			96
						合并股东权益变动表			97
						合并现金流量表			98
			合并财务报表附注
						1-重要会计政策摘要			100
						2-公允价值计量与金融工具公允价值			112
						3-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产			122
						4-证券			123
						5-导数			127
						6-应收贷款和信贷损失拨备			134
						7-对合格经济适用房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、净和可变利息实体			149
						8-商誉和其他无形资产			151
						9-存款			152
						10-联邦住房贷款银行垫款和长期债务			153
						11-所得税			154
						12-承付款、或有事项和关联方交易			157
						13-股票薪酬计划			158
						14-员工福利计划			160
						15-股东权益和每股收益			161
						16-累计其他全面收益(亏损)			162
						17-监管要求和事项			163
						18-业务细分市场			164
						19-母公司简明财务报表			166
						20-后续活动			168
			补充数据
						季度财务信息(未经审计)			169

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独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

East West Bancorp，Inc.：

关于合并的几点意见 财务报表

我们审计了所附东西Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表，截至2020年12月31日的三年期间各年度的相关合并收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们认为，合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况，以及截至2020年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流，符合美国公认会计原则。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计内部控制-综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告，以及我们2021年2月26日的报告，对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。

会计原则的变化

如合并财务报表附注6所述，由于采用美国会计准则2016-13，自2020年1月1日起，本公司已改变其确认和计量信贷损失的会计方法。金融工具--信贷损失(话题326)：金融工具信贷损失的计量。

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们的对合并后企业的几点看法财务报表作为一个整体，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

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以集体集合为基础评估的贷款的贷款损失拨备

如合并财务报表附注1和附注6所述，本公司采用ASU第2016-13号。金融工具--信贷损失(ASC主题326)截至2020年1月1日。截至2020年1月1日，贷款损失拨备(ALL)为4.83亿美元，其中包括在集体集合基础上评估的商业贷款和住宅抵押贷款的ALL(2020年1月1日集体ALL)。截至2020年12月31日，ALL为6.2亿美元，其中包括在集体池基础上评估的商业贷款ALL(2020年12月31日商业集体ALL)。All是贷款的摊销成本基础中的一部分，公司预计不会因贷款合同期限内预期的信贷损失而收取这部分费用，并根据估计的预付款进行了调整。当存在类似风险特征时，本公司以集合集合为基础计量预期信贷损失。2020年1月1日的集体ALL和2020年12月31日的商业集体都包括数量和质量两个部分(合计为集体ALL)。该公司开发并记录了投资组合细分市场级别的集体All方法论。综合All方法使用了基于公司历史亏损经验、当前借款人特征(包括内部风险评级、当前状况以及合理和可支持的宏观经济预测)的各种模型和估计技术。商业贷款组合包括商业和工业(C&I)和商业房地产(CRE)，其中还包括多户住宅、建筑和土地贷款。住宅抵押贷款组合由单户住宅和房屋净值信用额度(HELOC)贷款组成。公司的C&I终身损失率模型通过估计贷款使用期限内的预期损失率来估计信贷损失，该损失率适用于摊销成本基础，不包括应计应收利息。, 以确定预期的信贷损失。考虑到贷款的期限和支付结构，公司的CRE和住宅抵押贷款预计违约概率(PD)和违约损失(LGD)被应用于估计的违约风险，以产生预期损失的估计。该公司使用宏观经济情景纳入前瞻性信息，其中包括被认为是信贷损失增加和减少的关键驱动因素的变量。这两个定量模型都包含了在合理和可支持的预测期内进行的概率加权多情景预测。在合理和可支持的预测期之后，公司的C&I终身损失率模型恢复到历史平均损失率，通过贷款级终身损失率表示。该公司的CRE和住宅抵押贷款模型考虑了贷款的合同期限，对未来经济状况的预测在合理和可支持的时期内恢复到长期的历史经济趋势。为了在这两种定量模型下估计贷款的寿命，根据历史提前还款经验，根据估计的提前还款调整贷款的合同期限。本公司在确定集体所有时也考虑了定性因素。定性调整被用来捕捉投资组合中影响预期信贷损失的特征，而这些特征并没有完全纳入公司的量化预期信贷损失模型中。

我们确定2020年1月1日集体ALL和2020年12月31日商业集体ALL的评估都是一项关键审计事项。由于重大的测量不确定性，评估涉及到高度的审计工作，包括专业技能和知识，以及主观和复杂的审计师判断。具体地说，评估包括对所有方法的集体评价，包括对用于估计以下各项的方法和模型的概念合理性和业绩的评价：(1)数量部分及其重要数据元素和假设，其中包括投资组合部分、历史损失经验、合理和可支持的预测期、内部风险评级、概率加权宏观经济预测情景、经估计预付款调整后的贷款合同期限；(2)质量部分。此外，还需要审计师的判断力来评估所获得的审计证据的充分性。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与本公司对所有估计的集合进行测量相关的某些内部控制的操作有效性，包括对以下各项的控制：

•集体所有方法论的发展

•定量模型的发展

•2020年12月31日商业集体ALL定量模型的性能监测

•确定和确定量化模型中使用的重要数据元素和假设

•定性成分的发展

•对所有结果、趋势和比率进行集体分析。

92

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我们通过测试公司使用的模型、重要数据元素和假设，并考虑了这些模型、数据、因素和假设的相关性和可靠性，评估了公司开发集合数据的过程，并对所有估计进行了测试。我们对与集体ALL相关的关键比率和同行比较信息进行了比率和趋势分析。此外，我们还聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们在以下方面提供了帮助：

•评估公司符合美国公认会计原则的集体所有方法论

•评估公司对量化模型的开发、概念合理性和性能测试做出的判断，这些判断基于历史损失经验，通过将其与公司特定的相关指标和趋势以及适用的行业和监管实践进行比较

•评估公司在选择宏观经济预测情景时所作的判断，包括合理和可支持的期限以及相关的概率加权宏观经济预测情景通过与公开预测进行比较来评估宏观经济预测情景

•通过与公司的经营环境和相关行业惯例进行比较，确定贷款组合是否基于具有相似风险特征的贷款进行汇集

•对选定的集体评估贷款的风险评级进行评估

•评估用于制定定性因素的框架的概念合理性，以及这些因素对集体的影响，所有这些因素都与相关的信用风险因素进行比较，并与信贷趋势保持一致，并确定基本量化模型的局限性。

我们还通过评估以下各项来评估所获得的与集体所有估计相关的审计证据的充分性：

•审计程序的累积结果

•公司会计实务的质量方面

•会计估计中的潜在偏差。

/s/毕马威会计师事务所

自2009年以来，我们一直担任本公司的审计师。

加州洛杉矶

2021年2月26日

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东西Bancorp，Inc.和子公司

合并资产负债表

(千美元，股票除外)

						十二月三十一日，
						2020						2019
资产
现金和银行到期款项						$	592,117					$	536,221
存入银行的有息现金						3,425,854						2,724,928
现金和现金等价物						4,017,971						3,261,149
银行的有息存款						809,728						196,161
根据转售协议(“转售协议”)购买的资产						1,460,000						860,000
证券：
可供出售(“AFS”)债务证券，公允价值(摊余成本为#美元)5,470,5232020年和美元3,320,6482019年；包括作为抵押品质押的资产#588,4842020年和美元479,4322019年)						5,544,658						3,317,214
按成本价计算的受限股权证券						83,046						78,580
持有待售贷款						1,788						434
为投资而持有的贷款(扣除贷款损失准备金#美元)619,9832020年和美元358,2872019年； 它包括作为抵押品质押的资产#美元。23,263,5172020年和美元22,431,0922019年)						37,770,972						34,420,252
对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资，净额						213,555						207,037
税收抵免投资和其他投资净额						266,525						254,140
房地和设备(扣除累计折旧#美元后的净额127,8842020年和美元116,7902019年)						103,251						118,364
商誉						465,697						465,697
经营性租赁使用权资产						95,460						99,973
其他资产						1,324,262						917,095
共计						$	52,156,913					$	44,196,096
负债
存款：
不计息						$	16,298,301					$	11,080,036
计息						28,564,451						26,244,223
总存款						44,862,752						37,324,259
短期借款						21,009						28,669
联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款						652,612						745,915
根据回购协议出售的资产(“回购协议”)						300,000						200,000
长期债务和融资租赁负债						151,739						152,270
经营租赁负债						102,830						108,083
应计费用和其他负债						796,796						619,283
总负债						46,887,738						39,178,479
承付款和或有事项(附注12)
股东权益
普通股，$0.001面值，200,000,000授权股份；167,240,600和166,621,959分别于2020年和2019年发行的股票						167						167
额外实收资本						1,858,352						1,826,345
留存收益						4,000,414						3,689,377
库存股，按成本计算25,675,3712020年的股票和20,996,5742019年的股票						(634,083)						(479,864)
累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)，税后净额						44,325						(18,408)
股东权益总额						5,269,175						5,017,617
共计						$	52,156,913					$	44,196,096

请参阅合并财务报表附注。

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东西Bancorp，Inc.和子公司

合并损益表

($和股票(以千为单位，每股数据除外)

						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
利息和股息收入
应收贷款，包括手续费						$	1,464,382					$	1,717,415					$	1,503,514
AFS债务证券						82,553						67,838						60,911
转售协议						21,389						28,061						29,432
受限股权证券						1,543						2,468						3,146
有息现金和银行存款						25,175						66,518						54,700
利息和股息收入合计						1,595,042						1,882,300						1,651,703
利息支出
存款						184,742						375,802						234,752
短期借款						1,504						1,763						1,398
FHLB进展						13,792						16,697						10,447
回购协议						11,766						13,582						12,110
长期债务和融资租赁负债						6,045						6,643						6,488
利息支出总额						217,849						414,487						265,195
扣除信贷损失准备前的净利息收入						1,377,193						1,467,813						1,386,508
信贷损失准备金						210,653						98,685						64,255
扣除信贷损失拨备后的净利息收入						1,166,540						1,369,128						1,322,253
非利息收入
出借费						74,842						63,670						59,758
存款账户手续费						48,148						38,648						39,176
利率合约及其他衍生收益						31,685						39,865						18,980
外汇收入						22,370						26,398						21,259
财富管理费						17,494						16,547						13,624
销售贷款的净收益						4,501						4,035						6,590
出售AFS债务证券的净收益						12,299						3,930						2,535
出售业务的净收益						—						—						31,470
其他投资收益						10,641						18,117						7,731
其他收入						13,567						11,035						16,310
非利息收入总额						235,547						222,245						217,433
非利息支出
薪酬和员工福利						404,071						401,700						379,622
入住率和设备费用						66,489						69,730						68,896
存款保险费和监管评估						15,128						12,928						21,211
存款账户费用						13,530						14,175						11,244
数据处理						16,603						13,533						13,177
计算机软件费用						29,033						26,471						22,286
咨询费						5,391						9,846						11,579
律师费						7,766						8,441						8,781
其他运营费用						79,489						92,249						88,042
摊销税收抵免和其他投资						70,082						98,383						96,152
回购协议的终止成本						8,740						—						—
总非利息费用						716,322						747,456						720,990
所得税前收入						685,765						843,917						818,696
所得税费用						117,968						169,882						114,995
净收入						$	567,797					$	674,035					$	703,701
每股收益(EPS)
基本型						$	3.99					$	4.63					$	4.86
稀释						$	3.97					$	4.61					$	4.81
加权平均流通股数量
基本型						142,336						145,497						144,862
稀释						142,991						146,179						146,169

请参阅合并财务报表附注。

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东西Bancorp，Inc.和子公司

综合全面收益表

(千美元)

						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
净收入						$	567,797					$	674,035					$	703,701
其他综合收益(亏损)，税后净额：
AFS债务证券未实现收益(亏损)净变化						54,666						43,402						(8,652)
*公布现金流对冲未实现亏损的净变化						(1,230)						—						—
外币折算调整						9,297						(3,636)						(5,732)
其他综合收益(亏损)						62,733						39,766						(14,384)
综合收益						$	630,530					$	713,801					$	689,317

请参阅合并财务报表附注。

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东西Bancorp，Inc.和子公司

合并股东权益变动表

(千美元，不包括股票和每股数据)

																		普通股和 额外实收资本												留用 收益						财务处 股票						奥奇， 税后净额						总计 股东的 权益
																								股票									金额
余额，2017年12月31日																								144,543,060						$	1,755,495					$	2,576,302					$	(452,327)					$	(37,519)					$	3,841,951
与有价证券相关的会计原则变更的累积效应(1)																								—						—						(545)						—						385						(160)
新的联邦企业所得税税率对AOCI税收影响的重新分类(2)																								—						—						6,656						—						(6,656)						—
净收入																								—						—						703,701						—						—						703,701
其他综合损失																								—						—						—						—						(14,384)						(14,384)
根据各种股票补偿计划和协议进行的普通股净活动																								418,303						34,482						—						(15,634)						—						18,848
普通股现金股息($0.860每股)																								—						—						(125,982)						—						—						(125,982)
余额，2018年12月31日																								144,961,363						$	1,789,977					$	3,160,132					$	(467,961)					$	(58,174)					$	4,423,974
与租赁相关的会计原则变更的累积影响(3)																								—						—						10,510						—						—						10,510
净收入																								—						—						674,035						—						—						674,035
其他综合收益																								—						—						—						—						39,766						39,766
行使认股权证																								180,226						1,711						—						2,732						—						4,443
根据各种股票补偿计划和协议进行的普通股净活动																								483,796						34,824						—						(14,635)						—						20,189
普通股现金股息($1.055每股)																								—						—						(155,300)						—						—						(155,300)
余额，2019年12月31日																								145,625,385						$	1,826,512					$	3,689,377					$	(479,864)					$	(18,408)					$	5,017,617
与信贷损失相关的会计原则变更的累积影响(4)																								—						—						(97,967)						—						—						(97,967)
净收入																								—						—						567,797						—						—						567,797
其他综合收益																								—						—						—						—						62,733						62,733
根据各种股票补偿计划和协议进行的普通股净活动																								411,526						32,007						—						(8,253)						—						23,754
根据股票回购计划回购普通股																								(4,471,682)						—						—						(145,966)						—						(145,966)
普通股现金股息($1.100每股)																								—						—						(158,793)						—						—						(158,793)
平衡，2020年12月31日																								141,565,229						$	1,858,519					$	4,000,414					$	(634,083)					$	44,325					$	5,269,175

(1)表示2016-01年度采用“美国会计准则更新”(“ASU”)的影响，金融工具--总体(小主题825-10)：金融资产和金融负债的确认和计量2018年1月1日。

(2)代表由于提前采用ASU 2018-02而从AOCI重新分类为留存收益的金额，损益表-报告全面收益(主题220)：累计其他综合所得中某些税收效应的重新分类2018年1月1日。

(3)表示采用ASU 2016-02的影响，租契(主题842)和后续相关的华硕 2019年1月1日。

(4)表示采用ASU 2016-13的影响，金融工具--信贷损失(话题326)2020年1月1日。参考注1-主要会计政策摘要有关更多信息，请参阅本年度报告中的10-K表格(“本表格10-K”)中的综合财务报表。

请参阅合并财务报表附注。

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东西Bancorp，Inc.和子公司

合并现金流量表

(千美元)

						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
经营活动的现金流
净收入						$	567,797					$	674,035					$	703,701
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
信贷损失准备金						210,653						98,685						64,255
折旧及摊销						119,908						144,178						139,499
增加折价和摊销保费，净额						(16,456)						(22,379)						(20,572)
股票补偿成本						29,237						30,761						30,937
递延所得税优惠						(41,515)						(21,604)						(16,470)
销售贷款的净收益						(4,501)						(4,035)						(6,590)
出售AFS债务证券的收益						(12,299)						(3,930)						(2,535)
出售业务的净收益						—						—						(31,470)
持有待售贷款：
来源和购买						(81,662)						(10,569)						(20,176)
销售收益和最初归类为待售贷款的偿还/偿还						80,659						10,436						20,068
从权益法被投资人处收到的分配收益						8,786						3,470						3,761
应计利息、应收账款和其他资产净变动						(339,868)						(170,819)						(60,791)
应计费用和其他负债净变化						170,403						7,012						88,070
其他净经营活动						2,183						588						(8,515)
调整总额						125,528						61,794						179,471
经营活动提供的净现金						693,325						735,829						883,172
投资活动的现金流
净(增加)减少：
对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资						(154,887)						(146,902)						(132,605)
银行的有息存款						(577,607)						193,455						4,212
转售协议：
还款和到期日的收益						450,000						650,000						175,000
购买						(800,000)						(325,000)						(160,000)
AFS债务证券：
销售收入						525,433						627,110						364,270
偿还、到期和赎回的收益						2,070,131						1,155,002						742,132
购买						(4,758,254)						(2,303,317)						(888,673)
为投资而持有的贷款：
出售最初归类为投资持有的贷款的收益						331,864						288,823						483,948
购买						(389,863)						(524,142)						(597,112)
为投资而持有的贷款的其他变化，净额						(3,557,369)						(2,184,915)						(3,313,382)
房舍和设备：
销售收入						5,154						403						1,638
购买						(2,656)						(9,859)						(13,787)
从企业出售中收到的款项，扣除转账现金后的净额						—						—						(503,687)
从权益法被投资人收到的分配						15,901						9,502						5,185
其他净投资活动						(6,563)						(1,336)						449
用于投资活动的净现金						(6,848,716)						(2,571,176)						(3,832,412)

请参阅合并财务报表附注。

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东西Bancorp，Inc.和子公司

合并现金流量表

(千美元)

(续)

						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
融资活动的现金流
存款净增量						7,482,730						1,902,741						3,903,192
短期借款净(减)增						(9,016)						(28,535)						61,392
FHLB进展：
收益						10,300						1,500,000						—
还款						(105,300)						(1,082,001)						—
回购协议：
收益						48,063						—						—
还款						(198,063)						—						—
灭火成本						(8,740)						—						—
长期债务和租赁负债：
长期债务收益						1,437,269						—						—
偿还长期债务和租赁负债						(1,438,335)						(884)						(25,000)
普通股：
根据各种股票补偿计划和协议发行的收益						2,326						3,383						2,846
投标以支付预扣税的股票						(8,253)						(14,635)						(15,634)
根据股票回购计划回购普通股						(145,966)						—						—
支付的现金股息						(158,222)						(155,107)						(125,988)
其他净融资活动						—						—						—
融资活动提供的现金净额						6,908,793						2,124,962						3,800,808
汇率变动对现金及现金等价物的影响						3,420						(29,843)						(24,783)
现金及现金等价物净增加情况						756,822						259,772						826,785
现金和现金等价物，年初						3,261,149						3,001,377						2,174,592
现金和现金等价物，年终						$	4,017,971					$	3,261,149					$	3,001,377
补充现金流信息：
年内支付的现金：
利息						$	233,139					$	418,840					$	253,026
所得税，净额						$	116,412					$	158,296					$	85,872
非现金投融资活动：
从持有以供投资转为持有以供出售的贷款						$	329,069					$	285,637					$	481,593
贷款从持有待售转为持有待投资						$	—					$	—					$	2,306
转至其他拥有的房地产的贷款(“OREO”)						$	19,504					$	2,013					$	1,206

请参阅合并财务报表附注。

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东西Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

注1-重要会计政策摘要

组织

东西Bancorp，Inc.(本文在非合并基础上称为“East West”，在合并基础上称为“公司”)是一家注册银行控股公司，通过其附属银行、East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向个人和企业提供全方位的银行服务。银行是公司的主要资产。截至2020年12月31日，该公司在超过120在美国的地点(“美国”)和大中华区。在美国，世行的公司总部和主要行政办公室设在加利福尼亚州，分行设在加利福尼亚州、德克萨斯州、纽约州、华盛顿州、佐治亚州、马萨诸塞州和内华达州。在大中华区，East West的业务包括在香港、上海、汕头和深圳的全方位服务分支机构，以及在北京、重庆、广州和厦门的代表处。世界银行已经四全资子公司，其中一家包括一家总部设在中国的银行子公司-东西银行(中国)有限公司。

2018年3月17日，银行完成了对其八位于南加州高沙漠地区的沙漠社区银行分行向Flagstar Bancorp，Inc.的全资子公司Flagstar银行支付了#美元的现金净额。499.9公司向Flagstar银行支付了100万美元，税前收益为$31.5截至2018年12月31日的一年为100万美元。

2019年，公司收购了私人经纪交易商East West Markets，LLC，并成立了注册投资顾问East West Investment Management LLC。East West Markets LLC和East West Investment Management LLC都是East West的全资子公司。

重大会计政策

陈述依据-公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)、监管机构规定的适用准则和银行业的一般做法。按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响截至合并财务报表日期的资产和负债报告金额、报告期内的收入和费用以及相关披露。实际结果可能与这些估计大不相同。前几年合并财务报表和附注中的某些项目已重新分类，以符合2020年的列报方式。

合并原则-10-K表格中的合并财务报表包括East West及其子公司的账户。公司间交易和账户已在合并中取消。东西方也有六法定商业信托的全资子公司(“信托”)。根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编码(“ASC”)主题810，整合，信托不包括在综合财务报表中。

现金和现金等价物-现金和现金等价物包括手头现金、运输中的现金项目、旧金山联邦储备银行(FRBSF)和其他金融机构到期的现金，以及原始到期日最长为3个月的联邦基金。

银行的有息存款-存入银行的有息存款包括存入其他银行、原始到期日超过三个月、不到一年的现金。

根据转售协议购买的资产和根据回购协议出售的资产-转售协议根据获得证券或贷款的价值记录为应收账款。回购协议被记为抵押融资交易，并根据证券的出售价值记录为负债。本公司监察以回售及回购协议作抵押的相关资产的价值，包括应计利息，并取得或张贴额外的抵押品，以维持交易的适当抵押品要求。此外，本公司已选择在拥有合法可强制执行的总净额结算协议且符合ASC 210-20-45-11规定的净额结算条件的情况下，与综合资产负债表上的同一交易对手进行回售和回购交易的抵销。资产负债表抵消：回购和逆回购协议.

100

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证券-本公司的证券包括各种债务证券、可上市股权证券和限制性股权证券。债务证券自交易日期起计入综合资产负债表。本公司根据管理层在购买之日的意图，将其债务证券分类为交易型证券、AFS或持有至到期日的债务证券。

购买债务证券是为了流动性和投资目的，作为资产负债管理和其他战略活动的一部分。本公司没有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为AFS。AFS债务证券按公允价值报告，扣除适用所得税后的未实现损益，计入AOCI，并扣除信贷损失拨备。我们使用特定的确认方法在收益中确认出售AFS债务证券的已实现损益。

公允价值可随时确定的有价证券按公允价值计入，因公允价值变动而产生的未实现损益反映在收益中。有价证券包括共同基金投资，这些投资包括在税收抵免投资和其他投资净额在综合资产负债表上。

公允价值不容易确定的非流通股权证券，按照下列会计方法之一核算：

•权益法— 当我们有能力对被投资人施加重大影响的时候。

•成本法— 成本法适用于FRBSF和FHLB股票等投资。这些投资是按其成本减去减值持有的。如果减值，账面价值将减记为证券的公允价值。

•测量替代方案—这种方法适用于所有剩余的非流通股本证券。这些证券按成本进行减值调整(如果有的话)，加上或减去同一发行人的相同或类似证券的有序交易中可观察到的价格变化。

非流通股证券包括税收抵免投资，这些投资包括税收抵免投资和其他投资，净额，和其他资产在综合资产负债表上。

我们对权益减值法、成本法和计量替代证券的审查通常包括对每种证券的事实和情况、出售证券的意图或要求、现金流预期、资本需求及其商业模式的可行性的分析。对于权益法和成本法投资，当我们认为价值下降不是暂时性减值(“OTTI”)时，我们会降低资产的账面价值。对于计量选择项下计入的证券，当公允价值低于账面价值时，我们会减少资产价值，而不考虑收回。

限制性股权证券包括FRBSF和FHLB股票。法律要求持有FRBSF股票作为加入美联储系统的条件。FHLB的股票需要从FHLB获得预付款。它们是按成本计价的，因为它们没有容易确定的公允价值。

持有待售贷款 —贷款最初被归类为持有待售贷款，当这些贷款被单独标识为可立即出售，并且管理层已承诺正式计划出售这些贷款时，贷款就被归类为持有待售贷款。持有待售贷款以较低的成本或公允价值计入。根据本公司的评估程序(包括资产/负债和信用风险管理)进行的定期审查，本公司可能会将某些贷款从持有以供投资转为持有以较低的成本或公允价值计量的待售贷款。在转让之日，贷款账面金额的任何减记都被记录为贷款损失准备的冲销。持有待售贷款的贷款发放费(扣除处理及结清贷款的若干成本后)将延至出售时支付，并计入定期厘定成本或公允价值调整及/或出售时确认的损益中较低者。如果这类贷款的公允价值低于其成本，则建立估值津贴，并对非利息收入收取相应的费用。如果贷款或部分贷款不能出售，则会在转让日以成本或公允价值较低的价格，从持有的可供出售的贷款组合中将其转回为投资而持有的贷款组合。

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为投资而持有的贷款-在承诺发起或购买贷款时，如果公司打算持有贷款至到期日或“可预见的未来”，则该贷款被确定为投资持有。为投资而持有的贷款按未偿还本金列报，减去贷款损失准备，减去递延贷款费用或成本，或原始贷款的未应得费用，减去购买贷款的未摊销保费或未增值折扣。与贷款发放或购买相关的不可退还的费用和直接成本被递延，并从未偿还的贷款余额中扣除。递延净贷款费用和成本在利息收入中确认为使用有效利息法或直线法对贷款期限内的收益进行的调整。购入贷款的贴现/溢价在合同到期日的剩余时间内，使用有效利率法或直线法增加/摊销为利息收入。贷款利息是按未偿还本金每日余额的单利法计算的。通常，当贷款逾期90天或更长时间时，贷款被置于非应计状态。当合同要求的本金或利息没有在到期日支付时，贷款被认为是逾期的。当管理层在考虑了经济和商业条件以及催收努力后认为借款人的财务状况使得本金或利息的全额收回变得不确定时，贷款也被置于非权责发生状态，而不管逾期的时间长短。一旦贷款处于非应计项目状态, 停止计息，所有未付的应计利息与利息收入相抵。非权责发生贷款的利息支付反映为本金的减少，而不是利息收入。当借款人表现出令人满意的付款趋势时，根据管理层对借款人偿还贷款能力的评估，贷款将恢复应计状态。

问题债务重组-贷款通常被归类为问题债务重组(TDR)，即公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供本公司否则不会考虑的特许权。这些优惠可能以各种形式给予，包括规定的利率低于市场水平的变化、减少贷款余额或应计利息、延长到期日(规定的利率低于当前市场利率)或被称为A/B票据重组的票据拆分。合同条款已修改为TDR且在重组时有效的贷款可能仍处于应计状态，前提是在重组前表现良好，并有望在重组条款下全额付款。否则，这些贷款将被置于非应计项目状态，并被报告为不良贷款，直到借款人证明有持续的履约期(通常为6个月)，并有能力根据合同条款偿还贷款。如果应计TDR不再按照修改后的合同条款履行，它们将被置于非应计状态，并被报告为不良TDR。TDR包括在季度信贷损失拨备估值过程中。参考贷款损失拨备下面是完整的讨论。

该公司实施了各种贷款修改计划，以减轻借款人免受新冠肺炎疫情的经济影响。根据CARE法案(经2021年综合拨款法案修订)第4013条的规定，本公司已选择不将TDR分类应用于在2020年3月1日及之前执行的任何新冠肺炎大流行相关贷款修改，这些修改包括(A)总统根据国家紧急状态法于2020年3月13日宣布的关于新冠肺炎大流行爆发的国家紧急终止日期后60天，或(B)2022年1月1日适用于截至2019年12月31日的借款人。对于不符合CARE法案标准(例如，截至2019年12月31日的当前支付状态)、为应对新冠肺炎疫情而修改的贷款，本公司已适用关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明(修订版)(“机构间声明”)由联邦银行监管机构于2020年4月7日发布。机构间声明指出，短期贷款修改(即6个月或更短时间)如果是在诚意基础上针对新冠肺炎大流行向截至贷款修改计划实施日期有效的借款人进行的，则不属于TDR。根据CARE法案(经CARA修订)修改的贷款拖欠的账龄，机构间声明在修改时被冻结。在住宿期间继续确认利息收入。

工资保障计划-自2020年4月至8月，本公司接受支付卡保护计划(“PPP”)申请，并根据CARE法案建立的PPP向符合条件的小企业发放贷款。CAA将PPP延长至2021年3月31日。购买力平价贷款包括在商业和工业(“C&I”)投资组合中，利率为1%，并且由小企业管理局(“SBA”)100%担保。截至2020年12月31日，这些贷款没有记录贷款损失拨备。截至2020年12月31日，公司约有6,200SBA 7(A)批准购买力平价贷款，未偿还贷款余额为$1.571000亿美元。该公司的绝大多数购买力平价贷款的期限为两年。SBA向公司支付处理购买力平价贷款的费用，这些费用计入贷款发放费，其中净递延费用在贷款的估计寿命内确认为贷款的收益率调整。根据购买力平价计划的条款，如果满足某些条件，这类贷款有资格被免除，在这种情况下，小企业管理局将向公司支付免除的金额。如果一笔贷款在预计寿命之前由SBA还清或免除，剩余的未摊销递延费用将被确认为该期间的利息收入。

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贷款损失拨备-公司采用ASU 2016-13，金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量2020年1月1日，引入了一种新的当前预期信贷损失(CECL)模型。 贷款损失拨备是管理层对公司贷款活动中固有的预期信贷损失的估计；它增加了信贷损失拨备，减少了净冲销。贷款损失拨备由管理层根据对公司贷款可收回性的定期审查每季度进行评估。公司制定并记录了投资组合部门层面的贷款损失拨备方法- 这个 商业贷款组合由C&I、商业房地产(“CRE”)、多户住宅、建筑和土地贷款组成；消费贷款组合由单户住宅、房屋净值信用额度(“HELOC”)和其他消费贷款组成。

贷款损失拨备是指贷款的摊销成本基础中公司预计不会因贷款合同期限内预期的信贷损失而收取的部分，经预付款调整后的部分。当存在类似的风险特征时，本公司以集合集合为基础计量预期贷款损失。为每个池设计了由定量和定性两部分组成的模型，以开发预期的信用损失估计。合理和可支持的预测期因贷款组合而异。该公司对投资组合采用了终身损失率模型，该模型使用历史损失率和预测经济变量来计算每个贷款池的预期信贷损失。

当贷款不具有类似的风险特征时，本公司以个人为基础评估贷款的预期信用损失。单独评估的贷款包括非应计项目贷款和TDR贷款。如果根据目前的信息和事件，本公司很可能无法根据贷款协议的原始合同条款收回所有到期金额，则本公司将以个人为基础评估贷款的预期信贷损失。有以下三种不同的资产估值计量方法：(1)预期未来现金流的现值，(2)抵押品的公允价值减去出售成本，(3)贷款的可观察市场价格。抵押品依赖型贷款的贷款损失拨备是根据抵押品的公允价值减去出售成本确定的。对于不依赖抵押品的贷款，本公司采用预期未来现金流估值的现值或贷款的市值。当贷款被认为无法收回时，公司的政策是及时冲销估计的信贷损失。

为投资而持有的贷款的摊余成本不包括应计利息，该利息包括在其他资产在综合资产负债表上。该公司已经做出了一项会计政策选择，不确认应计利息应收账款的信用损失准备，因为如果贷款处于非应计状态，公司将冲销应计利息。

贷款损失准备在综合资产负债表和信贷损失准备金在综合损益表中列报。

未提供资金的信贷承诺的免税额-无资金来源信贷承诺的拨备包括为无资金来源贷款承诺、信用证、备用信用证(“SBLC”)和出售贷款的追索权义务拨备的准备金。本公司估计，在实体通过目前的合同义务发放信贷而面临信用风险的合同期内，无资金支持的信贷承诺的额度。在信贷风险敞口期间，对信贷损失的估计将同时考虑融资发生的可能性，以及对预计将在其估计寿命内提供资金的承诺的预期信贷损失的估计。

无资金信贷承诺拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平。根据对资金不足的信贷安排的定期评估，确定津贴的充足性。对于所有资产负债表外工具和承诺，无资金的信贷敞口是根据公司在相关投资组合部门的历史使用经验，使用使用假设计算的。损失率适用于计算出的风险敞口余额，以估算无资金信贷承诺的拨备。其他因素，例如未偿还贷款的信贷风险因素、未拨出资金的信贷安排的条款和到期日，以及其他相关信息，都会被考虑，以确定津贴的充足性。

未提供资金的信贷承诺的免税额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。对无资金信贷承诺免税额的更改包括在信贷损失准备金关于综合损益表。

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可供出售债务证券信贷损失拨备-在每个报告期内，作为公司持续评估的一部分，每个处于未实现亏损状态的AFS债务证券都会被单独分析，以确定公允价值是否因信用损失或其他因素而低于摊销成本基础。最初的减值指标是公允价值低于AFS债务证券的摊销成本，不包括应计利息。该公司首先考虑是否有出售AFS债务证券的计划，或者很可能要求其在收回摊销成本之前出售债务证券。在决定减值是否因信贷相关因素所致时，本公司会考虑公允价值下跌的严重程度、证券的性质、相关抵押品、发行人的财务状况、AFS债务证券评级的变化及其他定性因素。对于完全由美国政府或某些政府企业担保的证券，本公司认为这些证券的信用损失风险微乎其微，并采用零信用损失假设。

当本公司不打算出售减值的AFS债务证券，并且很可能不会要求本公司在收回其摊余成本基础之前出售减值的债务证券时，减值的AFS债务证券的未实现亏损的信贷部分被确认为信贷损失拨备，并有相应的信贷损失准备金在综合损益表中确认非贷方部分其他综合收益(亏损)关于综合全面收益表，扣除适用税后的净额。在每个报告期，公司将酌情增加或减少信贷损失拨备，同时将信贷损失拨备的冲销限制在之前记录的金额范围内。如本公司拟出售减值债务证券，或本公司极有可能须在收回其摊销成本基础前出售减值债务证券，则全部减值金额确认为对债务证券的摊销成本基础的调整，并有相应的信贷损失准备金关于综合损益表。

该公司的AFS债务证券的摊余成本不包括应计利息，该利息包括在其他资产在综合资产负债表上。该公司做出了一项会计政策选择，不确认AFS债务证券的应计利息应收账款的信用损失准备金，因为如果债务证券受损，公司将冲销任何应计利息。由于每种AFS债务证券都有独特的担保结构，当条款中列出的某些标准得到满足时，应计状态就会明确确定，因此，本公司会评估债务担保的特定担保结构所定义的每种证券的违约状态。

在采纳CECL指导意见之前对AFS债务证券进行的非临时性减值评估，适用于截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度- 在每个报告期，作为公司正在进行的OTTI评估的一部分，分析了归类为AFS的债务证券或处于未实现亏损状态的持有至到期债务证券。OTTI的最初指标是公允价值低于债务证券的摊销成本。在确定OTTI是否已经发生时，公司考虑了公允价值下降的严重程度和持续时间、预期恢复的时间长度、发行人的财务状况、债务证券评级的变化和其他定性因素，以及公司是否计划出售债务证券，或者公司很可能需要在收回摊销成本之前出售债务证券。当本公司不打算出售减值债务证券，且本公司极有可能不会被要求在收回其摊余成本基准之前出售减值债务证券时，减值债务证券的OTTI的信贷部分在综合收益表中确认为OTTI亏损，非信贷部分在其他全面收益中确认。(A)本公司不打算出售减值债务证券，而本公司很可能不会被要求在收回其摊销成本基准之前出售减值债务证券，因此，减值债务证券的OTTI的信贷部分在综合收益表中确认为OTTI亏损，非信贷部分在其他全面收益中确认。这一点既适用于AFS，也适用于持有至到期的债务证券。如果本公司打算出售减值债务证券，或者本公司很可能需要在收回其摊销成本基础之前出售减值债务证券，则全额减值亏损(等于债务证券的摊余成本基础与其在资产负债表日的公允价值之间的差额)在综合收益表上确认为OTTI亏损。在确认OTTI之后，债务证券的新摊余成本基础是以前的基础减去在收益中确认的OTTI金额。

抵押品依赖型金融资产拨备 — A如果预期还款主要通过经营或出售抵押品来提供，则金融资产被视为抵押品依赖型资产。信贷损失拨备按抵押品依赖型金融资产的个别基准计量，并通过比较抵押品的公允价值减去出售成本与相关金融资产于报告日的摊销成本基础来确定。除了贷款，抵押品依赖型金融资产还可能包括转售协议。在借款人必须不断调整担保资产的抵押品以反映抵押品公允价值变化(例如转售协议)的安排中，公司根据截至资产负债表日的摊销成本的无担保部分来估计预期的信贷损失。如果抵押品的公允价值等于或大于转售协议的摊销成本，则预期损失为零。如果抵押品的公允价值低于资产的摊余成本，则预期损失仅限于抵押品的公允价值与回售协议的摊余成本基础之间的差额。

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购买的信用恶化资产拨备-ASU 2016-13取代了ASC 310-30规定的购入信用减值(PCI)会计概念应收账款-在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券随着信用恶化而购买的金融资产的概念。该公司采用了ASU 2016-13年度，对以前被归类为PCI资产的购买的信用恶化(“PCD”)资产采用了预期过渡方法。PCD金融资产被定义为收购的个人金融资产(或具有类似风险特征的集团)，自收购之日起，其信用质量自发起以来经历了微乎其微的恶化。对于PCD债务证券和PCD贷款，公司通过计入初始摊销成本来记录信用损失拨备，其中包括购买价格和信用损失拨备。PCD债务证券的预期信用损失是在个人安全水平上衡量的。PCD贷款的预期信用损失是根据贷款的未偿还本金余额来衡量的。自2020年1月1日起，对于在收购时被指定为PCD资产的任何资产，本公司估计并记录信贷损失拨备，并将其添加到收购价格中，以建立金融资产的初始摊销成本基础。因此，此次收购不会对损益表造成影响。PCD资产信贷损失准备的后续变化将在信贷损失准备金关于综合损益表。非信贷折扣或溢价将根据扣除信贷损失准备后确定的PCD资产的实际利率增加到利息收入中。

CECL指导意见通过前的信贷损失拨备，适用于截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度-在采用CECL之前，信贷损失拨备是公司对贷款活动中固有的可能信贷损失的估计，由一般准备金和特定准备金组成。不良贷款需要特别准备金。非减值贷款作为普通准备金的一部分进行评估。总储量的计算采用定性和定量相结合的方法。每个投资组合中的贷款都有不同的质量风险。CRE、多户、单户住宅贷款和HELOC贷款的主要风险特征考虑了抵押贷款的物业的抵押品和地理位置。C&I贷款的主要风险特征包括现金流、借款人和担保人的偿债和抵押品，以及经济和市场状况。

在采用CECL指导之前的减值贷款，适用于截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度-减值贷款是在个人的基础上确定和评估减值的。当根据目前的资料及事件，本公司可能无法收回根据贷款协议的原始合约条款到期的所有预定本金或利息付款时，该贷款被视为减值。管理层在确定和衡量贷款减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。减值贷款乃根据预期未来现金流量现值按指定贴现率贴现或(如适用)按贷款的可见市价或抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)减去出售成本而计量。

购买的信用减值贷款 在通过CECL指导之前，适用于截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度 — 收购贷款按照美国会计准则第805条的规定，在收购日期按公允价值记录。业务合并。如果购买的贷款自发起以来有信用恶化的证据，并且在收购日本公司很可能无法收回所有合同要求的付款，则被视为信用减损，并根据ASC 310-30进行会计处理。应收账款-在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券。根据ASC 310-30，贷款在收购日按公允价值记录，计入了预计在贷款有效期内发生的信贷损失。因此，截至购置日，贷款损失准备金没有结转或记录。

可变利息和投票权实体- 本公司通过首先评估实体是有表决权的利益实体还是可变利益实体(“VIE”)来确定其是否拥有实体的控股权。我们首先确定我们在实体中是否有可变利益，即吸收实体部分预期损失或获得实体预期收益部分的投资或其他利益。如果确定我们在该实体中没有可变权益，则不需要进一步分析，并且不合并该实体。VIE是指缺乏股权投资者或其股权投资者通过其股权投资在该实体中不拥有控股权的实体。如果公司既有权力指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最重大的影响，又有义务承担损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益，则合并VIE。对于不符合VIE定义的实体，该实体被视为有表决权的利益实体。如果我们能够控制被投资人的财务和运营政策，我们就可以合并这些实体，如果我们在该实体中拥有50%或更多的投票权权益，就可能发生这种情况。

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合格经济适用房合伙企业投资，净额，税收抵免和其他投资，净额 —该公司使用比例摊销法记录了对符合条件的保障性住房合作伙伴关系(净额)的投资。根据比例摊销法，公司按收到的税收抵免和其他税收优惠按比例摊销投资的初始成本，并确认于#年摊销。所得税费用浅谈合并损益表.

该公司使用权益或成本会计方法记录税收抵免投资和其他投资净额。税收抵免在综合财务报表中确认，只要它们在根据流通式会计方法产生抵免的当年公司的所得税申报表中使用。如果发生可能引发潜在减值的事件，投资将按年度或临时基准进行减值审查。

房舍和设备，净值-该公司的房舍和设备是按成本减去累计折旧和摊销后的价格列报的。折旧和摊销以直线法为基础，计算各类资产的预计使用年限。主要资产类别的估计使用寿命范围如下：

房舍和设备						有用的寿命
建筑物						25年份
家具、固定装置和设备、建筑改进						3至7年份
租赁权的改进						租赁期或使用年限，以较短者为准

本公司每年审查其长期资产的减值情况，或当事件或环境变化表明该等资产的账面价值可能无法收回时。当公允价值(即剩余使用年限内的预期未贴现现金流)低于账面净值时，资产被视为减值。账面净值超过公允价值的部分作为减值损失计入非利息费用。

商誉和其他无形资产-商誉代表收购价格超过收购中获得的净资产公允价值的部分。自12月31日起，每年对商誉进行减值测试，或者随着事件发生或情况变化而更频繁地测试商誉是否减值，这些事件或情况表明报告单位水平可能出现减值。该公司评估每个经营部门级别的商誉减值。该公司将其业务组织成三报告部门：(1)消费者和商业银行；(2)商业银行；(3)其他。有关如何标识报告单位和聚合组件的信息，请参阅注18-业务分类请参阅本表格10-K中的合并财务报表。公司可以选择对商誉进行定性评估，也可以选择绕过定性测试直接进行定量测试。如果公司对商誉进行定性评估以测试减值，并得出结论认为报告单位的公允价值很可能大于其账面价值，则不需要进行定量测试。如果定性分析显示报告单位的公允价值很可能低于其账面公允价值，则本公司必须进行量化评估，以确定是否存在商誉减值。定性评估中考虑的因素包括但不限于宏观经济状况、行业和市场因素、各经营部门的财务表现以及其他报告单位具体考虑因素。该公司在其定量估值方法中采用收入和市场相结合的方法。量化估值包括确定每个报告单位的公允价值，并将公允价值与其相应的账面价值进行比较。商誉减值损失计入非利息费用，并对商誉账面价值进行调整。商誉减值的后续冲销是不允许的。

其他无形资产由核心存款无形资产组成，计入其他资产在综合资产负债表上。核心存款无形资产是指在各种收购中承担的存款所产生的储户关系的无形价值。核心矿藏无形资产在矿藏的预计使用年限内摊销，这一年限在八至15好几年了。减值测试每年进行一次，或在事件发生或环境变化表明无形资产的账面价值可能无法收回时更频繁地进行。核心存款无形资产的减值，在账面价值超过估计公允价值的情况下，通过将资产减记为非利息费用来确认。

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衍生物 —作为其资产和负债管理战略的一部分，该公司使用衍生金融工具来降低利率和外币风险，并帮助客户实现其风险管理目标。该公司使用的衍生品主要包括掉期、远期和期权合约。衍生工具包括在其他资产或应计费用和其他负债按公允价值计入综合资产负债表。相关现金流在经营活动现金流合并现金流量表部分。该公司使用基于被套期保值的风险的会计套期保值，作为公允价值套期保值、现金流套期保值或某些外国业务的净投资的套期保值。对于利率风险的公允价值对冲，衍生工具的公允价值变动在利息支出关于综合损益表。被指定为境外业务净投资对冲的衍生工具的公允价值变动被记录为AOCI的组成部分。对于浮动利率支付的现金流量对冲，套期保值的公允价值变化在AOCI中确认，并在对冲的现金流影响收益时重新分类为同期收益。现金流套期保值的重新分类损益记录在与套期保值利息支付相同的行项目中。利息支出关于合并损益表。

所有被指定为公允价值对冲和某些外国业务净投资的对冲的衍生品都与综合资产负债表上的特定对冲项目或特定资产和负债组挂钩。现金流套期保值与与已确认资产或负债相关的预测交易挂钩。根据对冲会计规则(与不寻求对冲会计的经济对冲相比)，衍生品必须高度有效地抵消被指定为对冲的风险，才有资格成为会计对冲。本公司在成立时正式记录其套期保值关系，包括对套期保值工具和套期保值项目的识别，以及在执行衍生品合同时进行套期保值交易的风险管理目标和策略。成立后，本公司按季度评估套期保值交易中使用的衍生品在抵销套期保值项目公允价值或应占套期保值风险现金流变化方面是否非常有效。追溯性有效性也被评估，以及对套期保值将保持前瞻性有效的持续预期。

当(I)衍生工具在抵销公允价值变动方面不再十分有效；(Ii)衍生工具到期或被出售、终止或行使，或(Iii)本公司决定不再将衍生工具指定为对冲工具时，本公司将终止预期的对冲会计。如果公允价值对冲终止，衍生工具将继续按公允价值计入综合资产负债表，并在综合收益表中确认公允价值变动。当对冲的净投资被出售或大量清算时，衍生工具的公允价值变动从aoci重新分类为外汇收入关于综合损益表。如果现金流对冲终止，衍生工具净收益或亏损将保留在AOCI中，并在对冲的预测现金流影响收益的期间重新分类为收益。

公司还为客户提供各种利率、外币、能源商品衍生产品。这些交易不与综合资产负债表上的特定资产或负债挂钩，也不与套期保值关系中的预测交易挂钩，因此没有资格进行套期保值会计。这些合同按公允价值记录，公允价值变动记录在综合收益表中。

作为本公司贷款发放过程的一部分，本公司不时获得股权认股权证，以购买其向其提供贷款的上市公司或私人公司的优先股和/或普通股。这些认股权证作为衍生工具入账，并按公允价值计入其他资产在综合资产负债表上记录公允价值变动的综合资产负债表中，公允价值变动记录在综合损益表中。

本公司面临交易对手信用风险，即衍生品合约的交易对手未按预期履行的风险。衍生资产和负债的估值反映了工具的价值，包括不履行风险。该公司在衍生品交易中使用主要净额结算安排来降低交易对手信用风险。在衍生品受总净额结算安排约束的范围内，本公司考虑了总净额结算安排的影响，该总净额净额安排允许本公司以净额结算与同一交易对手签订的所有衍生品合约，并用相关的现金抵押品和证券抵消净衍生头寸。当衍生交易具有法律上可强制执行的总净额结算安排，且符合ASC 210-20-45-1规定的净额结算资格时，本公司选择与综合资产负债表上的同一交易对手进行抵销。资产负债表抵消：资产负债表上的衍生头寸净额结算。衍生工具余额及相关现金抵押品于综合资产负债表中净列示。 此外，本公司对以我们与某些中央结算交易对手签订的利率和商品合约作抵押的现金适用市场处理结算。因此，与这些交易对手的衍生品余额被认为是由抵押品结算的。

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公允价值-公允价值被定义为在计量日期出售资产将收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债将支付的价格，在许多情况下，需要管理层做出许多重大判断。公允价值计量基于退出价格概念，并通过最大限度地利用可观察到的投入来确定。然而，对于某些工具，由于市场上缺乏可观察到的投入，我们必须利用不可观察到的投入来确定公允价值，这就需要在公允价值计量时做出更大的判断。根据估值技术中使用的输入，本公司按照ASC 820建立的三级层次结构(即一级、二级和三级)，对其按公允价值计量和披露的资产和负债进行分类。公允价值计量。本公司按公允价值经常性记录某些金融工具，如AFS债务证券、衍生资产和负债。某些金融工具，如减值贷款和待售贷款，并非在每个期间都按公允价值列账，但由于成本或市场会计较低或个别资产减记，可能需要进行非经常性公允价值调整。有关公允价值的其他信息，请参阅附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

基于股票的薪酬-公司向符合条件的员工、高级管理人员和董事发放股票奖励，并按照美国会计准则第505条的规定核算相关费用。权益和ASC 718，薪酬-股票薪酬。基于股票的薪酬成本在授予日根据奖励的公允价值计量，并在员工必需的服务期内支出。

公司授予限制性股票单位(“RSU”)，其中包括归属的服务条件。此外，该公司的一些RSU包含绩效目标和市场条件，这些目标和市场条件需要满足才能授予奖项。RSU可以按比例归属于三年或悬崖背心之后三或五年自授予之日起继续受雇。RSU被授权主要以公司普通股的股票进行结算。这些奖励的补偿成本以授予日该公司普通股的报价市场价格为基础。某些RSU将以现金结算，这将使这些RSU接受可变会计，从而根据截至结算日公司股票价格的变化将补偿成本调整为公允价值。补偿成本在整个奖励的必要服务期内按直线摊销，服务期通常是奖励的最长授权期。股票支付奖励的超额税收优惠和不足之处在以下范围内确认所得税费用关于综合损益表。

对于基于时间的RSU，授予日期的公允价值按公司普通股的公允价值计量，就好像RSU是在授予日归属并发行的一样。对于基于性能的RSU，授予日期的公允价值同时考虑了性能和市场条件。由于基于股票的薪酬支出是根据最终预期授予的奖励进行估计的，因此减去了与预期将被没收的奖励相关的费用。没收是在授予时估计的，并每季度更新一次。若估计没收金额经修订，则本期及前一期间估计没收金额变动的累积影响会在变动期的补偿开支中确认。对于基于性能的RSU，补偿费用根据满足性能条件的估计结果而波动。该公司每季度评估业绩条件的可能结果，并在变化期内对本期和上期的薪酬费用进行累计调整。授予日之后的市场状况不会影响公司在奖励有效期内确认的补偿支出金额。参考附注13-股票补偿计划如需更多信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

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与客户签订合同的收入-公司在其综合收益表中确认两种主要类型的收入：净利息收入和非利息收入。公司采用ASU 2014-09，与客户签订合同的收入(话题606)2018年1月1日使用修改后的追溯法。采用ASU 2014-09年度并未对合并财务报表产生实质性影响。我们的大部分收入流不在亚利桑那州立大学2014-09年度的范围内，因为我们的主要收入流是按照金融工具标准核算的。其余范围内的非利息收入来源包括与存款账户和信用卡收入相关的手续费和手续费，以及财富管理费。下面描述的这些收入流包括29%, 26%和25分别占截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度非利息收入总额的百分比。

•存款服务费及相关费用收入-该公司向个人和企业提供一系列存款产品，包括储蓄账户、货币市场账户、支票账户和定期存款账户。存款账户服务包括持续的账户维护，以及某些可选服务，如各种分行服务、自动柜员机/借记卡使用、电汇服务或支票订单。此外，还为商业存款客户提供金库管理和业务账户分析服务。每月账户费用可能会随着每月平均存款余额的不同而变化，如果没有保持一定的平均余额，公司可能会收取固定的每月账户维护费。此外，存款客户每次选择一项可选服务时，本公司可赚取交易手续费，该手续费一般由本公司在交易发生时确认。对于商业分析账户，商业存款客户根据他们的账户余额获得收益抵免，这可以用来抵消银行和金库管理服务的成本。业务分析账户的评估费用超过收到的收益积分，通常在每个月底，在知道所有交易并计算积分后收取。存款手续费及相关手续费收入均于所有分部确认。

•信用卡收入-卡收入包括商家推荐费和交换收入。在商户转介费方面，本公司向收购银行提供商户卡处理服务的市场推广和转介服务，并根据交易活动赚取不同的转介费。随着时间的推移，公司识别、招揽和推荐提供此类服务的商业客户，从而履行其履约义务。本公司每月收取的费用不包括支付给提供商务卡处理服务的收购行的对价。在公司收到收购银行的月度报表后，当与可变转介费相关的不确定性得到解决时，公司将按月确认收入。对于交换收入，本公司作为发卡机构，有义务随时履行授权、清算和结算信用卡交易的义务。本公司赚取或支付交换费，这是基于每笔交易的百分比，并基于相应支付网络为使用其网络处理的交易公布的费率。随着服务的提供，公司衡量其履行义务的进展情况，并根据客户或支付网络的要求持续提供这项服务并结算交易。交换收入是扣除支付给客户和其分销链中的实体的直接成本后计算的，这些成本是基于交易的费用，如奖励计划费用和某些网络成本。当支付网络在每天结束时确定净利润时，收入就会被确认。信用卡收入在消费者和商业银行以及商业银行部门得到确认。

•财富管理费-该公司为客户提供投资规划服务，包括财富管理服务、资产配置策略、投资组合分析和监控、投资策略和风险管理策略。该公司赚取的费用是可变的，通常是按月收取的。该公司根据从该公司所聘用的经纪交易商那里收到的实际交易细节，确认在季度末提供的服务的收入。财富管理费在消费者和商业银行以及商业银行部门得到认可。

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所得税-该公司提交合并的联邦所得税申报单、外国纳税申报单以及各种合并和独立的公司州纳税申报单。公司所得税拨备和相关应计税额的计算需要使用估计和判断。所得税费用由两部分组成：当期和递延。当期税费是指当期应缴纳或退还的税款，包括与我们不确定的税收状况相关的所得税费用。所得税负债(应收账款)是指应付(从)本公司设立税务据点的各个税务管辖区收到的估计金额。递延税项费用是由期间之间递延税项资产和负债的变化引起的，并使用资产负债表方法确定。在资产负债表法下，递延税金净资产或负债是基于资产和负债的账面差异和税基差异的税收影响而计算的。递延税项资产亦按税项属性确认，例如净营业亏损结转及税项抵免结转。在递延税项资产不再被预期更有可能变现的情况下，建立估值津贴。递延税项资产扣除递延税项负债后的净额计入其他资产在综合资产负债表上。看见附注11-所得税请参阅本表格10-K中的综合财务报表，讨论管理层对公司在建立估值津贴时所考虑的证据的评估。

该公司报告了因所得税申报单中采取或预期采取的不确定税收状况而导致的未确认税收优惠的责任。对符合更有可能确认门槛的不确定税收头寸进行衡量，以确定要确认的收益金额。不确定的税务状况是以管理层认为在结算时实现的可能性大于50%的最大收益来衡量的。不符合我们的实现标准的税收优惠代表未确认的税收优惠。本公司根据事实和情况(包括对现行法律的解释、新的司法或监管指导以及税务审计的状况)确定与不确定税收状况相关的潜在税款、利息和罚款的责任。

每股收益-基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以每期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以每个时期已发行普通股的加权平均数量，再加上按库存股方法计算的认股权证和已发行股票单位的任何增量稀释普通股等价物。

外币折算-本公司在中国的境外子公司东西银行(中国)有限公司的本位币为人民币。因此，出于合并目的，东西银行(中国)有限公司的资产和负债使用期末即期汇率从其功能货币换算为美元(“美元”)。为便于合并，东西银行(中国)有限公司的收入和费用在交易日汇率从其本位币换算为美元。这些翻译调整的效果在外币折算调整帐户范围内其他综合收益(亏损)在综合全面收益表中，扣除任何相关套期影响后的净额。对于以功能货币以外的货币计价的交易，包括以美元作为其功能货币的外国业务以当地货币计价的交易，汇率变化的影响在外汇收入关于综合损益表。

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2020年通过的新会计公告

标准			所需的采用日期			描述			对财务报表的影响
2020年通过的标准
亚利桑那州立大学2016-13年度，金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量以及随后的相关华硕			2020年1月1日 2019年1月1日允许提前领养。			ASU引入了一种新的CECL模式，适用于以摊余成本衡量的大多数金融资产和某些工具，包括贸易和其他应收账款、贷款应收账款、AFS和持有至到期的债务证券、租赁净投资和表外信贷敞口。CECL模型利用一个终生的“预期信用损失”计量目标来确认金融资产产生或获得时的信用损失。预期信贷损失在每个时期根据预期终身信贷损失的变化进行调整。ASU 2016-13年度还取消了PCI贷款的指导，但要求为购买的金融资产提供贷款损失拨备，这些资产自创立以来信用恶化幅度超过了微不足道的程度。ASU还修改了AFS债务证券的OTTI模型，要求对信贷损失进行拨备，而不是直接减记。根据信贷表现预期的改善，允许在未来一段时间内逆转信贷损失拨备。本ASU扩大了有关实体估算贷款和租赁损失拨备的假设、模型和方法的披露要求，并要求按信用质量指标披露每类金融资产的摊销成本余额，按起源年份(即按年份)分类。该指南应采用修正的追溯性方法，对截至采用报告期开始的留存收益进行累积效应调整。新的指导还允许对以摊余成本测量的某些工具进行可选的救济，其中具有不可撤销地选择ASC主题825下的公允价值选项的选项，金融工具.			本公司于2020年1月1日采用修改后的追溯方法采用ASU 2016-13年度，但没有选择ASU 2019-05年度下符合条件的金融工具的公允价值选项。采用这一ASU后，贷款损失拨备增加了#美元。125.22000万美元，以及无资金信贷承诺的免税额为$10.52000万美元，税后减少至期初留存收益$98.02020年1月1日，300万美元。贷款损失拨备的增加主要与C&I和CRE的贷款组合有关。该公司没有记录与该公司的AFS债务证券相关的信贷损失准备金。2020年1月1日之后的披露是根据美国会计准则第326条呈报的，而在采用CECL之前，上期金额继续按照已发生亏损的方法报告。 公司选择了监管资本规则规定的CECL逐步引入选项，该选项将CECL对监管资本的影响推迟两年，然后是三年的过渡期。因此，CECL对公司和银行监管资本的影响将推迟到2021年，之后将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年内分阶段实施。
亚利桑那州立大学2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试			2020年1月1日 允许提前采用测量日期在2017年1月1日之后的中期或年度商誉减值测试。			ASU简化了商誉减值的会计处理。在这一指导下，实体将不再执行假设的收购价格分配来衡量商誉减值。相反，当报告单位的账面金额超过其公允价值时，将确认减值亏损，确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。该指南还取消了对账面金额为零或负的任何报告单位进行定性评估的要求。本指南应具有前瞻性地应用。			本公司于2020年1月1日采纳了本指南。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
亚利桑那州立大学2018-15年度，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算			2020年1月1日			ASU修改了ASC主题350-40，以使云计算安排中发生的成本核算与开发内部使用软件的指导一致。具体地说，如果云计算安排被视为服务合同，则某些实施成本有资格资本化。新指引规定了资本化成本和相关摊销费用的资产负债表和损益表列报以及现金流量分类。本ASU中的修订应追溯或前瞻性地适用于自通过之日起发生的所有实施成本。			该公司于2020年1月1日前瞻性地采纳了本指导意见。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

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近期会计公告

标准			所需的采用日期			描述			对财务报表的影响
尚未采用的标准
亚利桑那州立大学2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响			自2020年3月12日起对所有实体生效 一直到2022年12月31日。			2020年3月，FASB发布了一项会计准则，涉及参考伦敦银行间同业拆借利率(Libor)或其他参考利率的合同或对冲关系，这些参考利率预计将因参考利率改革而停产。本ASU提供与修改某些合同、套期保值关系和受参考汇率改革影响的其他交易相关的会计要求的临时可选权宜之计和例外情况。该指引允许本公司一次性选择出售和/或转让符合条件的持有至到期证券，如果合同的变化与参考利率的终止有关，则不在租赁合同中应用修改会计或重新计量租赁付款。如果符合某些标准，修订还允许对冲关系的解除指定标准和过渡期内对冲效果的评估例外。这一一次性选举可以在2020年3月12日之后的任何时间进行，但不晚于2022年12月31日。			本公司于2021年1月前瞻性地采纳了这一指导意见。在采纳时，该指导方针对公司的综合财务报表没有实质性影响。该公司将继续跟踪每个报告期的风险敞口，并评估通过停止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)进行参考利率转换时的影响。
ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围			自2021年1月7日起至2022年12月31日对所有实体立即生效。			2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，将848主题的范围扩大到包括所有受影响的衍生品，并允许市场参与者将合同修改的某些方面和对冲会计便利应用于受贴现过渡影响的衍生品合约。本指南的修正案可追溯至过渡期开始(包括2020年3月12日)起的任何日期，或预期在包括2021年1月7日在内的任何日期或之后进行的新修改。			本公司于2021年1月前瞻性地采纳了这一指导意见。在采纳时，该指导方针对公司的综合财务报表没有实质性影响。

注2-公允价值计量与金融工具公允价值

公允价值确定

公允价值被定义为在计量日出售资产将收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债将支付的价格。在确定金融工具的公允价值时，本公司使用各种方法，包括市场法和收益法。基于这些方法，该公司利用市场参与者在为资产或负债定价时将使用的某些假设。这些投入可以是容易观察到的，可以是市场证实的，也可以是一般看不到的。该公司利用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。下文注明的公允价值层次是基于用于确定公允价值的信息的质量和可靠性。公允价值层次结构对活跃市场上的报价给予最高优先权，对从缺乏透明度的数据得出的价格给予最低优先权。公司资产和负债的公允价值按以下三类之一分类和披露：

•一级-估值基于在活跃市场交易的相同工具的报价。

•第2级-估值基于活跃市场交易的类似工具的报价；在不活跃的市场交易的相同或类似工具的报价；以及其输入可观察到并可由市场数据证实的模型衍生估值。

•第3级-估值基于重大不可观察的投入，用于确定资产或负债的公允价值。这些无法观察到的重大投入反映了市场参与者在为资产或负债定价时可能使用的假设。

该层次结构内的资产和负债分类是基于所使用的估值方法的投入是可观察的还是不可观察的，以及这些投入在公允价值计量中的重要性。该公司的资产和负债根据对其公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。

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资产和负债按公允价值经常性计量

下一节介绍本公司用于经常性计量金融资产和负债的估值方法，以及根据公允价值层次对这些工具进行的一般分类。

可供出售 债务证券—当可用时，本公司使用报价市场价格来确定AFS债务证券的公允价值，这些债券被归类为第一级。第一级AFS债务证券由美国国债组成。其他AFS债务证券的公允价值通常由具有评估这些证券的经验的独立外部定价服务提供商确定，或者通过采用从独立外部经纪商获得的平均报价市场价格来确定。第三方定价服务提供商提供的估值基于可观察到的市场输入，包括基准收益率、报告的交易、发行人利差、基准证券、出价、要约、预付款预期和从市场研究出版物获得的参考数据。第三方定价服务提供商在评估抵押抵押债券(CDO)和其他证券化结构时使用的信息还包括新发行数据、月度付款信息、整个贷款抵押品表现、部分评估和“待公布”价格。在评估州和政区发行的证券时，第三方定价服务提供商使用的投入还包括重大事件通知。

本公司按月核实第三方定价服务商提供的估值，以确保公允价值的厘定与适用的会计指引一致，并确保金融工具在公允价值层次中得到适当分类。为了进行这一验证，本公司通过将第三方定价服务提供商提供的公允价值与相同证券的其他可用独立来源的价格进行比较来评估证券的公允价值。当发现价格差异时，公司会进一步比较不同来源的投入，以确定这些来源的可靠性。该公司每季度审查从第三方定价服务提供商收到的有关每类证券的估值输入和方法的文件。

当无法从第三方定价服务提供商处获得某些证券的定价时，公司会向各种独立的外部经纪商请求市场报价，并使用平均报价的市场价格。这些估值基于当前市场上可观察到的投入，并被归类为2级。该公司定期与独立的外部经纪商沟通，以验证他们的定价方法。回顾了定价来源、定价假设、数据输入和估值技术等信息。

股权证券-截至2020年12月31日和2019年12月31日，股票证券均由共同基金组成。该公司使用资产净值(“NAV”)信息来确定这些股权证券的公允价值。当资产净值定期可用，且权益证券可按公开可得资产净值交回转让代理时，权益证券的公允价值被归类为一级。当资产净值定期可得，但权益证券可能不能按其定期资产净值在二级市场上随时出售时，这些权益证券的公允价值被归类为二级。

利率合约 —该公司与借款人签订利率互换和期权合同，锁定有吸引力的中期和长期利率，使客户获得合成固定利率贷款。为了在经济上对冲提供给客户的产品中的利率风险，本公司与第三方金融机构签订了镜像抵销利率合同。本公司亦与机构交易对手订立利率掉期合约，以对冲某些浮动利率借款。利率掉期的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即将未来固定现金付款(或收款)贴现及预期变动现金收款(或付款)贴现。利率期权的公允价值由下限和上限组成，采用市场标准方法确定，即在可变利率降至(高于)下限(上限)的执行利率时，将出现的未来预期现金收入进行贴现。此外，为了遵守ASC 820的规定，公允价值计量此外，本公司纳入信用估值调整，以在其衍生工具的公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。与该公司衍生品相关的信用估值调整利用了模型衍生的信用利差，这是3级投入。截至2020年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本公司已评估信用估值调整对该等利率合约整体估值的影响的重要性，并确定信用估值调整对其衍生产品组合的整体估值并不重大。本公司将这些衍生工具归类为2级，原因是所使用的重大投入具有可观察到的性质。

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外汇合约 —公司签订外汇合同是为了满足客户的业务需要。对于与客户签订的大部分外汇合同，本公司与第三方金融机构签订了抵销外汇合同，以管理其风险敞口。该公司还利用未被指定为对冲工具的外汇合约，以减轻某些外币资产和负债波动的经济影响，这些资产和负债主要是它提供给客户的外币存款。公允价值是根据外汇汇率的变动在每个报告期确定的。这些都是场外合约，没有现成的市场报价。估值是使用常规估值方法和可观察到的市场数据来衡量的。由于这些合约大多属于短期性质，交易对手的信用风险被视为名义风险，因此不会对外汇合约的估值进行调整。由于用于计算这些合约公允价值的投入的可观察性，外汇合约的估值被归类为2级。截至2020年12月31日和2019年12月31日，本行持有外币无本金交割远期合约，以对冲其在中国子公司东西银行(中国)有限公司的净投资。, 在中国的非美元功能货币子公司。这些外币无本金交割远期合约被指定为净投资对冲。外币合同的公允价值是通过将合同外汇汇率与当前市场汇率进行比较来确定的。当前市场汇率的主要输入包括合约货币的即期汇率和远期汇率。外汇远期曲线用于确定特定期限的远期汇率。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察性，这些工具被归类为第2级。

信贷合同-本公司可定期订立信用风险参与协议(“RPA”)，以管理与银团贷款有关的利率合约的信贷风险。本公司可以与机构交易对手签订保护销售或保护购买的RPA。RPA的公允价值是通过确定衍生品对借款人的总预期资产或负债敞口，并将借款人的信用利差应用于该敞口来计算的。预期总敞口包括衍生品的当前和潜在未来敞口，这些敞口是通过使用可观察的输入(如收益率曲线和波动性)得出的。用于评估RPA的大多数输入都是可观察到的； 因此，RPA属于级别2。

股权合同—作为贷款发放过程的一部分，该公司定期获得认股权证，以购买其向其提供贷款的技术和生命科学公司的优先股和/或普通股。截至2020年12月31日和2019年12月31日，合并财务报表上包含的权证来自上市公司和私营公司。该公司根据Black-Scholes期权定价模型对这些权证进行估值。对于上市公司的权证，该模型使用标的股价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率以及市场可观察到的公司特定期权波动率作为权证估值的输入。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察性，上市公司的权证被归类为二级。对于私人公司的权证，该模型使用了最近一轮融资中观察到的发行价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率和期权波动率等输入。本公司根据私营公司的行业部门采用委托书波动率。然后，针对标的公司的私有性质导致的流动性普遍不足的情况，对模型值进行调整。由于期权波动率和流动性折价假设都取决于管理层的判断，因此私人公司权证的估值存在固有的计量不确定性。由于在计算估计公允价值时所用的期权波动率及流动资金折价假设的性质不可观察，来自私人公司的认股权证被归类为第3级。鉴于本公司持有所有认股权证的多头头寸, 波动性假设的增加通常会导致公允价值的增加。较高的流动性折扣将导致公允价值下降。每季度对非上市公司认股权证的公允价值变动进行合理性审查，并对期权波动率和流动性折价假设进行计量不确定性分析。

商品合约-本公司与其商业贷款客户订立掉期及期权形式的能源商品合约，以对冲能源商品价格波动的风险。商品期权合约的公允价值是使用Black-Scholes模型和假设来确定的，这些假设包括对未来商品价格和波动性的预期。未来商品合同价格是从商品的市场价格等可观测的投入中得出的。大宗商品掉期的结构是将固定现金流交换为浮动现金流。固定现金流是根据掉期协议中规定的已知数量和固定价格预先确定的。浮动现金流与远期商品价格的变动相关，远期商品价格是由市场确认的期货结算价得出的。商品掉期的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即根据商品的市价扣除贴现的未来固定现金付款(或收据)及贴现的预期可变现金收款(或付款)。因此，由于所用重大投入的可见性质，本公司将该等衍生工具分类为第二级。

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下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债：

($10000)						资产和负债按公允价值在经常性基础上按公允价值计量。 截至2020年12月31日
						中国报价： 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 (一级)						意义重大 其他 可观测 输入量 (二级)						意义重大 看不见的 输入量 (第三级)						总计 公允价值
AFS债务证券：
美国国债						$	50,761					$	—					$	—					$	50,761
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券						—						814,319						—						814,319
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						1,153,770						—						1,153,770
住房贷款抵押证券						—						1,660,894						—						1,660,894
市政证券						—						396,073						—						396,073
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						239,842						—						239,842
住房贷款抵押证券						—						289,775						—						289,775
公司债务证券						—						405,968						—						405,968
外国政府债券						—						182,531						—						182,531
资产支持证券						—						63,231						—						63,231
抵押贷款债券(CLO)						—						287,494						—						287,494
AFS债务证券总额						$	50,761					$	5,493,897					$	—					$	5,544,658
税收抵免投资和其他投资：
股权证券(1)						$	22,548					$	8,724					$	—					$	31,272
税收抵免和其他投资的总投资						$	22,548					$	8,724					$	—					$	31,272
衍生资产：
利率合约						$	—					$	489,132					$	—					$	489,132
外汇合约						—						30,300						—						30,300
信贷合同						—						13						—						13
股权合同						—						585						273						858
商品合约						—						82,451						—						82,451
衍生资产总额						$	—					$	602,481					$	273					$	602,754
净值调整(2)						$	—					$	(101,512)					$	—					$	(101,512)
净衍生资产						$	—					$	500,969					$	273					$	501,242
衍生负债：
利率合约						$	—					$	317,698					$	—					$	317,698
外汇合约						—						22,759						—						22,759
信贷合同						—						206						—						206
商品合约						—						84,165						—						84,165
派生负债总额						$	—					$	424,828					$	—					$	424,828
净值调整 (2)						$	—					$	(184,697)					$	—					$	(184,697)
衍生负债净额						$	—					$	240,131					$	—					$	240,131

(1)股票证券由公允价值易于确定的共同基金组成。

(2)指根据总净额结算协议或类似协议对衍生工具资产和负债以及相关现金抵押品进行的资产负债表净额结算。看见注5—衍生物如需更多信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

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($10000)						资产负债按公允价值计算，按经常性成本计算。 截至2019年12月31日
						中国报价： 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 (一级)						意义重大 其他 可观测 输入量 (二级)						意义重大 看不见的 输入量 (第三级)						总计 公允价值
AFS债务证券：
美国国债						$	176,422					$	—					$	—					$	176,422
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券						—						581,245						—						581,245
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						603,471						—						603,471
住房贷款抵押证券						—						1,003,897						—						1,003,897
市政证券						—						102,302						—						102,302
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						88,550						—						88,550
住房贷款抵押证券						—						46,548						—						46,548
公司债务证券						—						11,149						—						11,149
外国政府债券						—						354,172						—						354,172
资产支持证券						—						64,752						—						64,752
克洛斯						—						284,706						—						284,706
AFS债务证券总额						$	176,422					$	3,140,792					$	—					$	3,317,214
税收抵免投资和其他投资：
股权证券(1)						$	21,746					$	9,927					$	—					$	31,673
税收抵免和其他投资的总投资						$	21,746					$	9,927					$	—					$	31,673
衍生资产：
利率合约						$	—					$	192,883					$	—					$	192,883
外汇合约						—						54,637						—						54,637
信贷合同						—						2						—						2
股权合同						—						993						421						1,414
商品合约						—						81,380						—						81,380
衍生资产总额						$	—					$	329,895					$	421					$	330,316
净值调整(2)						$	—					$	(125,319)					$	—					$	(125,319)
净衍生资产						$	—					$	204,576					$	421					$	204,997
衍生负债：
利率合约						$	—					$	127,317					$	—					$	127,317
外汇合约						—						48,610						—						48,610
信贷合同						—						84						—						84
商品合约						—						80,517						—						80,517
派生负债总额						$	—					$	256,528					$	—					$	256,528
净值调整(2)						$	—					$	(159,799)					$	—					$	(159,799)
衍生负债净额						$	—					$	96,729					$	—					$	96,729

(1)股票证券由公允价值易于确定的共同基金组成。

(2)指根据总净额结算协议或类似协议对衍生工具资产和负债以及相关现金抵押品进行的资产负债表净额结算。看见注5 — 衍生物如需更多信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

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在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度，以经常性基础计量的第3级公允价值计量包括私人公司发行的权证。下表对截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的这些认股权证的期初和期末余额进行了对账：

(千美元)																								截至十二月三十一日止的年度，
																								2020												2019												2018
股权合同
期初余额																								$	421											$	673											$	679
包括在收益中的总收益 (1)																								8,225												563												162
发行																								—												114												65
安置点																								—												(929)												(233)
转出级别3 (2)																								(8,373)												—												—
期末余额																								$	273											$	421											$	673

(1)包括未实现收益(亏损)$8.2百万，$(292)1,000,000美元225截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为1000美元。股权合同的已实现/未实现收益(损失)包括在出借费关于综合损益表。

(2)在截至2020年12月31日的年度内，公司转移了$8.4在权证的相应发行人(以前是一家私人公司)完成首次公开募股(IPO)并成为上市公司后，以经常性基础衡量的数百万份股权合同从3级上升到2级。

下表分别提供了截至2020年12月31日和2019年12月31日在第3级公允价值计量估值中使用的重大不可观察投入的量化信息。下表所列的重大不可观察投入为本公司认为对第3级资产公允价值有重大影响的投入。如果无法观察到的投入被排除在外，第三级资产的公允价值将受到预定百分比变化的影响，则本公司认为不可观察到的投入是重要的。

($10000)						公允价值 量测 (第三级)						估值 技法						看不见的 输入量						范围： 输入量						加权的- 平均水平 (1)
2020年12月31日
衍生资产：
股权合同						$	273					Black-Scholes期权定价模型						股票波动性						46% — 61%						53%
																		流动性折扣						47%						47%
2019年12月31日
衍生资产：
股权合同						$	421					Black-Scholes期权定价模型						股票波动性						39% — 44%						42%
																		流动性折扣						47%						47%

(1)加权平均值分别基于截至2020年12月31日和2019年12月31日的权证公允价值计算。

非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债

在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括某些单独评估的为投资持有的贷款、对合格的保障性住房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、OREO、持有供出售的贷款和其他不良资产。非经常性公允价值调整源于某些单独评估的投资贷款减值、对合格的保障性住房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、OREO的减记，或对持有供销售的贷款采用成本或公允价值较低的做法。

个人评估的投资持有贷款-单独评估的用于投资的贷款被归类为3级资产。以下两种方法用于计算单独评估的投资贷款的公允价值：

•贴现现金流估值技术，包括在贷款有效期内形成预期的现金流，然后通过以指定的贴现率贴现预期现金流来计算贷款的现值。

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•当个人评估的贷款依赖于抵押品时，贷款的公允价值是根据基础抵押品的公允价值确定的，抵押品可能采取房地产、库存、设备、合同或担保的形式。标的抵押品的公允价值一般基于第三方评估或内部评估，如果法规不要求第三方评估，这些法规使用一种或多种估值技术，如收益法、市场法和/或成本法。

对合格经济适用房合伙企业的投资，税收抵免和其他投资，净额-作为其监督过程的一部分，该公司在初始投资日期之后和投入使用日期之前对其在合格的保障性住房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资中的投资进行持续的尽职调查。在这些投资获得或投入使用后，将进行定期监测，包括对投资实体的财务报表进行季度审查，对担保人(如有)的财务报表进行年度审查，对投资实体的年度纳税申报表进行审查，并将收到的实际现金分配与进行投资时编制的财务预测进行比较。本公司每年或当事件或情况显示投资的账面金额可能无法变现时，评估其对可能的OTTI的税项抵免及其他投资。这些情况可能包括但不限于以下因素：

•预期未来现金流小于投资账面金额；

•可能对被投资方经营产生不利影响的经济、市场或技术环境的变化；

•其他令人怀疑被投资人是否有能力继续经营下去的因素，如运营现金流为负，以及投资基础运营的持续前景。

在评估价值下降是否是暂时的时，所有可用的证据都会被考虑在内。一般说来，上述因素都不是个别的决定性因素，对个别事实的相对重要性可能会因情况不同而有所不同。根据ASC 323-10-35-32，只有被确定为非临时性价值下降的减值费用才会在收益中确认。

其他拥有的房地产-该公司的OREO是指通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的财产。这些OREO物业以估计公允价值减去丧失抵押品赎回权时的出售成本，或以成本或估计公允价值减去收购后的出售成本中较低者入账。每个OREO物业的现行公平市价会按月检讨，以确保目前的账面价值是适当的。奥利奥特性被归类为3级。

其他不良资产 — 其他不良资产在从贷款转移到丧失抵押品赎回权的资产时按公允价值入账。随后，丧失抵押品赎回权的资产以账面价值或公允价值中的较低者入账。公允价值是基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对丧失抵押品赎回权的资产的估计。当丧失抵押品赎回权的资产的公允价值降至账面价值以下时，该公司将计入减值。其他不良资产被归类为3级。

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下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日，仍持有并在非经常性基础上计量的公允价值变化的资产的账面价值：

($10000)						按公允价值按非经常性成本计量的资产 截至2020年12月31日
						中国报价： 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 (一级)						意义重大 其他 可观测 输入量 (二级)						意义重大 看不见的 输入量 (第三级)						公允价值计量
为投资而持有的贷款：
商业广告：
C&I						$	—					$	—					$	143,331					$	143,331
CRE：
克雷						—						—						42,894						42,894
总商业广告						—						—						186,225						186,225
消费者：
住宅按揭：
HELOCS						—						—						1,146						1,146
其他消费者						—						—						2,491						2,491
总消费额						—						—						3,637						3,637
为投资而持有的贷款总额						$	—					$	—					$	189,862					$	189,862
税收抵免投资和其他投资净额						$	—					$	—					$	3,140					$	3,140
奥利奥(1)						$	—					$	—					$	15,824					$	15,824

($10000)						资产在公允价值基础上按公允价值计量，而不是按非经常性成本计量。 截至2019年12月31日
						中国报价： 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 (一级)						意义重大 其他 可观测 输入量 (二级)						意义重大 看不见的 输入量 (第三级)						公允价值计量
为投资而持有的贷款：
商业广告：
C&I						$	—					$	—					$	47,554					$	47,554
CRE：
克雷						—						—						753						753
总商业广告						—						—						48,307						48,307
消费者：
住宅按揭：
HELOCS						—						—						1,372						1,372
总消费额						—						—						1,372						1,372
为投资而持有的贷款总额						$	—					$	—					$	49,679					$	49,679
税收抵免投资和其他投资净额						$	—					$	—					$	3,076					$	3,076
奥利奥(1)						$	—					$	—					$	125					$	125
其他不良资产						$	—					$	—					$	1,167					$	1,167

(1)金额包括在其他资产在综合资产负债表上，代表初始分类为OREO后减记的OREO资产的账面价值。

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下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度确认非经常性公允价值调整的资产的公允价值增加(减少)情况：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
为投资而持有的贷款：
商业广告：
C&I						$	(48,154)					$	(35,365)					$	(9,341)
CRE：
克雷						(11,289)						9						270
总商业广告						(59,443)						(35,356)						(9,071)
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						—						—						15
HELOCS						(175)						(2)						—
其他消费者						2,491						—						—
总消费额						$	2,316					$	(2)					$	15
为投资而持有的贷款总额						$	(57,127)					$	(35,358)					$	(9,056)
税收抵免投资和其他投资净额						$	(3,868)					$	(13,023)					$	—
奥利奥						$	(3,680)					$	(8)					$	—
其他不良资产						$	—					$	(3,000)					$	—

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日在非经常性基础上计量的第3级公允价值计量估值中使用的重大不可观察投入的量化信息：

(千美元)						公允价值 量测 (第三级)						估值 技术						看不见的 输入量						范围： 输入量						加权的- 平均值(1)
2020年12月31日
为投资而持有的贷款						$	104,783					贴现现金流						折扣						3% — 15%						11%
						$	22,207					抵押品的公允价值						折扣						10% — 26%						15%
						$	15,879					抵押品的公允价值						合同价值						NM						NM
						$	46,993					财产公允价值						销售成本						7% — 26%						10%
税收抵免投资和其他投资净额						$	3,140					每项投资的单独分析						预期未来税额 福利和分配						NM						NM
奥利奥						$	15,824					财产公允价值						销售成本						8%						8%
2019年12月31日
为投资而持有的贷款						$	27,841					贴现现金流						折扣						4% — 15%						14%
						$	1,014					抵押品的公允价值						折扣						8% — 20%						19%
						$	20,824					抵押品的公允价值						合同价值						NM						NM
税收抵免投资和其他投资净额						$	3,076					每项投资的单独分析						预期未来税额 福利和分配						NM						NM
奥利奥						$	125					财产公允价值						销售成本						8%						8%
其他不良资产						$	1,167					抵押品的公允价值						合同价值						NM						NM

NM- 没有意义.

(1)投入的加权平均值基于截至2020年12月31日和2019年12月31日各自资产的相对公允价值。

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关于金融工具公允价值的披露

下表列出了截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日的金融工具的公允价值估计，不包括按公允价值经常性记录的金融工具，因为它们包括在本附注其他部分列出的表格中。下表中的账面金额在综合资产负债表的指定标题下记录，但应计应收利息和抵押贷款偿还权除外，这些权利包括在其他资产，以及计入应计费用和其他负债。这些金融资产和负债在公司的综合资产负债表上按摊余成本计量。

($10000)						2020年12月31日
						携载 金额						1级						二级						3级						估计数 公允价值
金融资产：
现金和现金等价物						$	4,017,971					$	4,017,971					$	—					$	—					$	4,017,971
银行的有息存款						$	809,728					$	—					$	809,728					$	—					$	809,728
转售协议(1)						$	1,460,000					$	—					$	1,464,635					$	—					$	1,464,635
按成本价计算的受限股权证券						$	83,046					$	—					$	83,046					$	—					$	83,046
持有待售贷款						$	1,788					$	—					$	1,788					$	—					$	1,788
为投资而持有的贷款，净额						$	37,770,972					$	—					$	—					$	37,803,940					$	37,803,940
抵押贷款偿还权						$	5,522					$	—					$	—					$	8,435					$	8,435
应计应收利息						$	150,140					$	—					$	150,140					$	—					$	150,140
财务负债：
活期、支票、储蓄和货币市场存款						$	35,862,403					$	—					$	35,862,403					$	—					$	35,862,403
定期存款						$	9,000,349					$	—					$	9,016,884					$	—					$	9,016,884
短期借款						$	21,009					$	—					$	21,009					$	—					$	21,009
FHLB进展						$	652,612					$	—					$	659,631					$	—					$	659,631
回购协议(1)						$	300,000					$	—					$	317,850					$	—					$	317,850
长期债务						$	147,376					$	—					$	150,131					$	—					$	150,131
应计应付利息						$	11,956					$	—					$	11,956					$	—					$	11,956

($10000)						2019年12月31日
						携载 金额						1级						二级						3级						估计数 公允价值
金融资产：
现金和现金等价物						$	3,261,149					$	3,261,149					$	—					$	—					$	3,261,149
银行的有息存款						$	196,161					$	—					$	196,161					$	—					$	196,161
转售协议(1)						$	860,000					$	—					$	856,025					$	—					$	856,025
按成本价计算的受限股权证券						$	78,580					$	—					$	78,580					$	—					$	78,580
持有待售贷款						$	434					$	—					$	434					$	—					$	434
为投资而持有的贷款，净额						$	34,420,252					$	—					$	—					$	35,021,300					$	35,021,300
抵押贷款偿还权						$	6,068					$	—					$	—					$	8,199					$	8,199
应计应收利息						$	144,599					$	—					$	144,599					$	—					$	144,599
财务负债：
活期、支票、储蓄和货币市场存款						$	27,109,951					$	—					$	27,109,951					$	—					$	27,109,951
定期存款						$	10,214,308					$	—					$	10,208,895					$	—					$	10,208,895
短期借款						$	28,669					$	—					$	28,669					$	—					$	28,669
FHLB进展						$	745,915					$	—					$	755,371					$	—					$	755,371
回购协议(1)						$	200,000					$	—					$	232,597					$	—					$	232,597
长期债务						$	147,101					$	—					$	152,641					$	—					$	152,641
应计应付利息						$	27,246					$	—					$	27,246					$	—					$	27,246

(1)根据ASC 210-20-45-11净报告回售和回购协议，资产负债表抵消：回购和逆回购协议。截至2020年12月31日，无在$300.0数百万的总回购协议有资格从总转售协议中扣除。总价$450.0总回购协议金额(百万美元)250.0截至2019年12月31日，有100万人有资格根据总转售协议进行净额计算。

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注3-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产

根据转售协议购买的资产

在转售协议中，本公司面临交易对手和相关抵押品的信用风险。该公司通过与交易对手签订总净额结算协议和抵押品安排来管理某些交易的信贷风险。相关协议允许交易、清算和抵押品以交易对手在违约后欠下的净额为抵押品，有效地完成交易、清算和抵销抵押品。在可能的情况下，公司的政策也是占有转售协议的基础资产。由于本公司与上述转售协议有关的信用风险缓解做法，截至2020年12月31日及2019年12月31日，本公司并无就该等协议持有任何信贷减值准备金。

根据转售协议购买的证券-根据转售协议购买的证券总额为$1.1610亿美元和1.11分别截至2020年和2019年12月31日的10亿美元。加权平均收益率为1.94%, 2.66%和2.63截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度分别为%。

根据转售协议购买的贷款-期间2020年第四季度，本公司参与了300.0100万美元的转售协议，以与多个交易对手的贷款为抵押。加权平均产量为2.27截至2020年12月31日的年度的百分比。

根据回购协议出售的资产-截至2020年12月31日，回购协议的抵押品由美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券以及美国国债组成。回购协议总额为$300.0百万美元和$450.0分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。加权平均利率为3.25%, 4.74%和4.46截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度分别为%。在2020年第二季度，该公司录得8.7百万美元的费用，与取消$#有关150.0数以百万计的回购协议。相比之下，有不是2019年和2018年记录的灭火费用。截至2020年12月31日，所有回购协议将于2023年到期。

资产负债表抵消

本公司的回售和回购协议根据具有法律效力的主回购协议进行交易，该协议赋予本公司在交易对手违约的情况下清算所持资产的权利，以及与同一交易对手冲销应收账款和应付款项的权利。本公司与合并资产负债表上的同一交易对手进行的回售和回购交易，当其拥有可依法强制执行的总净额结算协议，并且符合ASC 210-20-45-11项下的净额结算条件时，将净额计算在综合资产负债表上。资产负债表抵消：回购和逆回购协议。收到的抵押品包括综合资产负债表中未确认的资产。质押抵押品包括未在综合资产负债表中扣除相关抵押负债的资产。在与其他金融机构的回售和回购协议中收到或质押的抵押品也可以由担保方出售或再质押，通常交付给第三方受托人并由第三方受托人持有。收到/质押的抵押品金额仅限于列报各交易对手的相关确认资产/负债余额，因此，不包括收到/质押的超额抵押品。

下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日综合资产负债表中包括的回售和回购协议：

(千美元)						2020年12月31日
资产						总金额 已被认可的 资产						总金额 上的偏移量 整合 资产负债表						净额 已提交的资产 论合并后的企业 资产负债表						债务总额不会完全抵消银行的损失 综合资产负债表						网 金额
																								收到的抵押品
转售协议						$	1,460,000					$	—					$	1,460,000					$	(1,458,700)		(1)			$	1,300
负债						总金额 已被认可的 负债						总金额 上的偏移量 整合 资产负债表						净额 负债 在 整合 资产负债表						未抵销的总金额 合并资产负债表						网 金额
																								质押抵押品
回购协议						$	300,000					$	—					$	300,000					$	(300,000)		(2)			$	—

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(千美元)						2019年12月31日
资产						总金额 已被认可的 资产						总金额 上的偏移量 整合 资产负债表						净额 已提交的资产 论合并后的企业 资产负债表						债务总额不会完全抵消银行的损失 综合资产负债表						网 金额
																								收到的抵押品
转售协议						$	1,110,000					$	(250,000)					$	860,000					$	(856,058)		(1)			$	3,942
负债						总金额 已被认可的 负债						总金额 上的偏移量 整合 资产负债表						净额 负债 在 整合 资产负债表						债务总额不会完全抵消银行的损失 综合资产负债表						网 金额
																								质押抵押品
回购协议						$	450,000					$	(250,000)					$	200,000					$	(200,000)		(2)			$	—

(1)代表本公司根据转售协议收到的资产的公允价值，仅限于表格列示目的，即各交易对手应得的已确认资产的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此，多余的抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。

(2)代表公司根据回购协议质押的资产的公允价值，仅限于表格列示目的，即应付给每个交易对手的已确认负债的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此，多余的抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。

除了上表中包括的金额外，该公司还有与衍生品相关的资产负债表净值。参考注5—衍生物如需更多信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

注4-有价证券

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日按主要类别划分的AFS债务证券的摊余成本、未实现损益总额和公允价值：

($10000)						2020年12月31日
						摊销 成本						毛 未实现 收益						毛 未实现 损失						公平 价值
AFS债务证券：
美国国债						$	50,310					$	451					$	—					$	50,761
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券						806,814						8,765						(1,260)						814,319
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						1,125,174						34,306						(5,710)						1,153,770
住房贷款抵押证券						1,634,553						27,952						(1,611)						1,660,894
市政证券						382,573						13,588						(88)						396,073
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						234,965						6,107						(1,230)						239,842
住房贷款抵押证券						288,520						1,761						(506)						289,775
公司债务证券						406,323						3,493						(3,848)						405,968
外国政府债券						183,828						163						(1,460)						182,531
资产支持证券						63,463						10						(242)						63,231
克洛斯						294,000						—						(6,506)						287,494
AFS债务证券总额						$	5,470,523					$	96,596					$	(22,461)					$	5,544,658

123

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($10000)						2019年12月31日
						摊销 成本						毛 未实现 收益						毛 未实现 损失						公平 价值
AFS债务证券：
美国国债						$	177,215					$	—					$	(793)					$	176,422
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券						584,275						1,377						(4,407)						581,245
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						599,814						8,551						(4,894)						603,471
住房贷款抵押证券						998,447						6,927						(1,477)						1,003,897
市政证券						101,621						790						(109)						102,302
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						86,609						1,947						(6)						88,550
住房贷款抵押证券						46,830						3						(285)						46,548
公司债务证券						11,250						12						(113)						11,149
外国政府债券						354,481						198						(507)						354,172
资产支持证券						66,106						—						(1,354)						64,752
克洛斯						294,000						—						(9,294)						284,706
AFS债务证券总额						$	3,320,648					$	19,805					$	(23,239)					$	3,317,214

截至2020年12月31日和2019年12月31日，AFS债务证券的摊余成本不包括应计应收利息#美元。22.3百万美元和$11.1百万，分别包含在其他资产在综合资产负债表上。本公司有关AFS债务证券应收利息的会计政策见注1-主要会计政策摘要-可供出售债务证券的信贷损失拨备请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

未实现亏损

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司的AFS债务证券的公允价值和相关的未实现亏损总额，按投资类别和证券处于持续未实现亏损的时间长度汇总：

(千美元)						2020年12月31日
						不到12个月												12个月或更长时间												总计
						公平 价值						毛 未实现 损失						公平 价值						毛 未实现 损失						公平 价值						毛 未实现 损失
AFS债务证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券						$	352,521					$	(1,260)					$	—					$	—					$	352,521					$	(1,260)
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						292,596						(5,656)						3,543						(54)						296,139						(5,710)
住房贷款抵押证券						342,561						(1,611)						—						—						342,561						(1,611)
市政证券						24,529						(88)						—						—						24,529						(88)
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						58,738						(1,230)						7,920						—						66,658						(1,230)
住房贷款抵押证券						90,156						(506)						—						—						90,156						(506)
公司债务证券						251,674						(3,645)						9,798						(203)						261,472						(3,848)
外国政府债券						106,828						(1,460)						—						—						106,828						(1,460)
资产支持证券						—						—						34,104						(242)						34,104						(242)
克洛斯						—						—						287,494						(6,506)						287,494						(6,506)
AFS债务证券总额						$	1,519,603					$	(15,456)					$	342,859					$	(7,005)					$	1,862,462					$	(22,461)

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(千美元)						2019年12月31日
						不到12个月												12个月或更长时间												总计
						公平 价值						毛 未实现 损失						公平 价值						毛 未实现 损失						公平 价值						毛 未实现 损失
AFS债务证券：
美国国债						$	—					$	—					$	176,422					$	(793)					$	176,422					$	(793)
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券						310,349						(4,407)						—						—						310,349						(4,407)
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						204,675						(2,346)						108,314						(2,548)						312,989						(4,894)
住房贷款抵押证券						325,354						(1,234)						34,337						(243)						359,691						(1,477)
市政证券						31,130						(109)						—						—						31,130						(109)
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						7,914						(6)						—						—						7,914						(6)
住房贷款抵押证券						42,894						(285)						—						—						42,894						(285)
公司债务证券						—						—						9,888						(113)						9,888						(113)
外国政府债券						129,074						(407)						9,900						(100)						138,974						(507)
资产支持证券						52,565						(902)						12,187						(452)						64,752						(1,354)
克洛斯						284,706						(9,294)						—						—						284,706						(9,294)
AFS债务证券总额						$	1,388,661					$	(18,990)					$	351,048					$	(4,249)					$	1,739,709					$	(23,239)

截至2020年12月31日，公司拥有104AFS债务证券处于未实现的巨额亏损状态，不是信用减值。截至2020年12月31日，构成未实现亏损总额的AFS债务证券主要包括46美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券，三Clos和17公司债务证券。相比之下，截至2019年12月31日，本公司101AFS债务证券处于未实现的巨额亏损状态，不是信用减值。截至2019年12月31日，构成未实现亏损总额的AFS债务证券主要包括三克洛斯57美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券，以及14美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券。

信贷损失准备

在每个报告期内，公司都会评估每一种处于未实现亏损状态的AFS债务证券，以确定公允价值下降到摊销成本基础以下是否是信用损失或其他因素造成的。有关公司在分析与信用损失相关的减值的证券时使用的因素和标准的讨论，请参见注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券信贷损失拨备请参阅本表格10-K中的合并财务报表。在2020年1月1日之前，该公司评估了OTTI处于未实现亏损状态的个别证券。

上表显示的未实现亏损总额主要归因于收益率曲线移动和利差扩大。截至2020年12月31日未实现亏损头寸的证券主要包括：

•美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券-截至2020年12月31日的市值下降主要是由于利率变动。由于这些证券由美国政府机构担保或担保，而且信用状况良好(穆迪投资者服务公司(Moody‘s)、标准普尔公司(Standard&Poor’s)和惠誉评级公司(Fitch Ratings)分别给予AAA、AA+和AAA评级)，公司预计将按时收到所有合同利息支付，并相信这些证券的信用损失风险微乎其微。

•克洛斯-截至2020年12月31日的市值下降在很大程度上是由于利差扩大。这些证券的信用状况很好(被标普评为A级或更高评级)，预计这些债券的合同付款将按时收到。因此，本公司认为这些证券的信用损失风险微乎其微。

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•公司债务证券-截至2020年12月31日的市值下降主要是由于利率变动和利差扩大。由于这些证券的信用状况强劲(分别被穆迪、标准普尔、Kroll债券评级机构和惠誉评级为BBB-或更高)，而且这些债券的合同付款预计将按时收到，本公司认为这些证券的信用损失风险微乎其微。

总体而言，公司认为AFS债务证券的信用支持水平很高，根据目前的评估和宏观经济预测，即使近期的信用表现可能受到新冠肺炎疫情的影响，预计也将收到全部合同现金流。

截至2020年12月31日，本公司有意在预期的回收期间持有有未实现亏损的AFS债务证券，而且本公司很可能不必在收回摊销成本之前出售这些证券。据本公司所知，该等证券的发行人并未证明该等证券有任何违约原因。因此，该公司预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。因此，有一种不是截至2020年12月31日针对这些证券的信贷损失准备金，不是截至2020年12月31日的年度确认的信贷损失拨备。截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度，不是已确认的OTTI信用损失。

已实现损益

下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度与AFS债务证券销售相关的已实现收益和税费总额：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
已实现毛利						$	12,299					$	3,930					$	2,535
相关税费						$	3,636					$	1,162					$	749

可供出售债务证券的合约到期日

下表列出了截至2020年12月31日AFS债务证券的合同到期日。预期到期日将不同于某些证券的合同到期日，因为标的抵押品的发行人和借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有提前还款处罚。

($10000)						摊销成本						公允价值
一年内到期						$	893,162					$	892,648
在一年到五年后到期						639,543						646,245
在五年到十年后到期						483,606						499,880
十年后到期						3,454,212						3,505,885
AFS债务证券总额						$	5,470,523					$	5,544,658

截至2020年12月31日和2019年12月31日，AFS公允价值为美元的债务证券588.5百万美元和$479.4分别有100万人承诺获得公共存款、回购协议以及法律要求或允许的其他目的。

受限股权证券

下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日综合资产负债表上的限制性股权证券：

($10000)						十二月三十一日，
						2020						2019
FRBSF股票						$	59,249					$	58,330
FHLB股票						23,797						20,250
受限股权证券总额						$	83,046					$	78,580

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注5-衍生物

该公司使用衍生品来管理市场风险，主要是利率或外汇风险，并帮助客户实现其风险管理目标。该公司的目标是管理利率敏感性和波动性，使利率变动不会对收益或资本产生重大影响。该公司还使用外汇合同来管理与某些外币计价的资产和负债相关的汇率风险，以及本行对东西银行(中国)有限公司的投资。本公司按公允价值确认综合资产负债表上的所有衍生品。虽然公司将某些衍生品指定为符合条件的对冲会计关系中的对冲工具，但其他衍生品包括经济套期保值。有关该公司衍生品和套期保值活动的更多信息，请参见附注1 — 重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生工具请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司衍生品的名义总金额和公允价值总额，以及资产负债表净值调整总额。衍生资产及负债在应用双边抵押品及总净额结算协议前按毛额列报，但在变动后，向中央结算机构支付的保证金已用作结算(视何者适用而定)。考虑到截至2020年12月31日和2019年12月31日收到或支付的可依法强制执行的主净额结算协议和现金抵押品的影响，对衍生品资产和负债总额进行了调整。由此产生的衍生资产和负债净额公允价值计入其他资产和应计费用和其他负债，分别记入综合资产负债表。

($10000)						2020年12月31日																		2019年12月31日
						概念上的 金额						公允价值												概念上的 金额						公允价值
												导数 资产						导数 负债												导数 资产						导数 负债
指定为对冲工具的衍生工具：
公允价值对冲：
利率合约						$	—					$	—					$	—					$	31,026					$	—					$	3,198
现金流对冲：
利率合约						275,000						—						1,864						—						—						—
净投资对冲：
外汇合约						84,269						—						235						86,167						—						1,586
指定为对冲工具的衍生工具总额						$	359,269					$	—					$	2,099					$	117,193					$	—					$	4,784
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约						$	18,155,678					$	489,132					$	315,834					$	15,489,692					$	192,883					$	124,119
外汇合约						3,108,488						30,300						22,524						4,839,661						54,637						47,024
信贷合同						76,992						13						206						210,678						2						84
股权合同						—			(1)			858						—						—			(1)			1,414						—
商品合约						—			(2)			82,451						84,165						—			(2)			81,380						80,517
未被指定为对冲工具的衍生工具总额						$	21,341,158					$	602,754					$	422,729					$	20,540,031					$	330,316					$	251,744
衍生资产/负债总额												$	602,754					$	424,828											$	330,316					$	256,528
减去：主要净额结算协议												(93,063)						(93,063)												(121,561)						(121,561)
减去：收到/支付的现金抵押品												(8,449)						(91,634)												(3,758)						(38,238)
衍生资产/负债净额												$	501,242					$	240,131											$	204,997					$	96,729

(1)公司在#年持有股权合同。二上市公司和17截至2020年12月31日的私营公司。相比之下，该公司在#年持有股权合同。三上市公司和18截至2019年12月31日的私营公司。

(2)公司与客户签订的商品合同名义金额合计为6,321千桶原油和109,635千个天然气单位，以百万英热单位(MMBtus)衡量，截至2020年12月31日。相比之下，公司与客户签订的商品合同名义金额总计为7,811千桶原油和63,773截至2019年12月31日，天然气千兆字节。本公司同时与第三方金融机构签订了镜像条款的抵销商品合同。

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指定为对冲工具的衍生工具

公允价值对冲-本公司订立指定为公允价值对冲的利率掉期合约，以对冲因基准利率变动而导致若干存单的公允价值变动。利率互换涉及在协议有效期内交换可变利率付款，而不交换基础名义金额。在2020年期间，对冲利率掉期和对冲存单都被召回。

下表列出了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日止年度在与指定为公允价值对冲的衍生品相关的综合收益表上确认的净收益(亏损)：

($10000)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
计入利息费用的损益：
在利率掉期上确认						$	3,146					$	2,655					$	(93)
在存单上被认可						$	(1,605)					$	(2,536)					$	278

截至2020年12月31日，无公允价值对冲或对冲存单未到期。计入对冲存单截至2020年12月31日和2019年12月31日的账面金额中与应用公允价值对冲会计有关的账面金额及相关累计基数调整：

(千美元)						账面价值(1)												累计公允价值调整 (2)
						十二月三十一日，												十二月三十一日，
						2020						2019						2020						2019
存单						$	—					$	(29,080)					$	—					$	1,604

(1)代表对冲存单的全额账面金额。

(2)对于负债，(增加)减少到账面价值。

现金流对冲 —本公司于2020年第二季度签订了被指定为现金流对冲的利率掉期，以对冲某些浮动利率借款的利息支付的可变性。对于现金流对冲，套期保值工具公允价值的全部变动在AOCI中确认，并在对冲现金流影响收益时重新分类为同期收益。重新分类的利率掉期损益与对冲长期借款的利息支出记录在同一行项目中。利息支出在综合损益表中。截至2020年12月31日，被指定为现金流对冲的利率掉期名义金额为1美元。275.0百万美元。考虑到截至2020年12月31日的利率、收益率曲线和名义金额，该公司预计将重新分类估计为$599被指定为现金流对冲的衍生品工具的数千个税后净亏损从AOCI计入未来12个月的收益。

下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度AOCI现金流对冲的税前变化。现金流对冲对AOCI的税后影响如下所示附注14 — 累计其他综合收益(亏损)合并财务报表的表格-10-K

($10000)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
在AOCI中确认的损失						$	(1,604)					$	—					$	—
收益从AOCI重新分类为利息支出						$	113					$	—					$	—

净投资对冲-ASC 830-20，外币事务-外币交易和ASC 815，衍生品和套期保值，允许对境外业务净投资的外汇风险进行套期保值。本公司订立外币远期合约，以对冲本行在东西方银行(中国)有限公司的部分投资，该公司是一家在中国的非美元功能货币子公司。被指定为净投资对冲的对冲工具涉及对冲本行在东西银行(中国)有限公司的净投资的指定货币金额的美元等值变动风险，以对冲人民币外币汇率不利变动的风险。当本公司预期该套期保值将不再有效时，本公司可取消指定净投资套期保值。外汇远期合约的名义价值和公允价值为#美元。84.3百万美元和$235分别为截至2020年12月31日的千项负债。相比之下，外汇远期合约的名义金额和公允价值为#美元。86.2百万美元和$1.6截至2019年12月31日，负债分别为100万英镑。

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下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度AOCI在净投资对冲上确认的税后(亏损)收益：

($10000)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
(亏损)在AOCI确认的收益						$	(4,801)					$	(471)					$	6,072

未被指定为对冲工具的衍生工具

利率合约-该公司与客户签订利率合同，其中包括利率掉期和期权，以允许客户对冲其可变利率贷款利率上升的风险。为了在经济上对冲提供给客户的产品中的利率风险，本公司与包括中央结算机构在内的第三方金融机构签订了镜像抵销利率合同。

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日未平仓利率衍生品合约的名义金额和公允价值总额：

($10000)						2020年12月31日
						客户交易对手																		($10000)						金融交易对手
						概念上的 金额						公允价值																		概念上的 金额						公允价值
												资产						负债																		资产						负债
书面期权						$	957,393					$	—					$	115					购买的选项						$	957,393					$	101					$	15
出售衣领和走廊						518,477						7,673						—						衣领和走廊						518,477						—						7,717
掉期						7,586,414						479,634						1,364						掉期						7,617,524						1,724						306,623
总计						$	9,062,284					$	487,307					$	1,479					总计						$	9,093,394					$	1,825					$	314,355

($10000)						2019年12月31日
						客户交易对手																		($10000)						金融交易对手
						概念上的 金额						公允价值																		概念上的 金额						公允价值
												资产						负债																		资产						负债
书面期权						$	1,003,558					$	—					$	66					购买的选项						$	1,003,558					$	67					$	—
出售衣领和走廊						490,852						1,971						16						衣领和走廊						490,852						17						1,996
掉期						6,247,667						187,294						6,237						掉期						6,253,205						3,534						115,804
总计						$	7,742,077					$	189,265					$	6,319					总计						$	7,747,615					$	3,618					$	117,800

2018年1月，伦敦结算所(LCH)修订了其规则手册，将支付给LCH和从LCH收到的变动保证金从法律上定性为衍生品结算，而不是作为衍生品的抵押品。包括在名义总额#美元中9.09截至2020年12月31日，与金融交易对手签订的利率合同为10亿美元，名义金额为1美元。2.98通过LCH清算的数十亿利率掉期。将变动保证金支付作为LCH清算衍生品交易的结算方式，导致衍生品资产公允价值减少#美元。1.3百万美元，负债公允价值为$187.4100万，截至2020年12月31日。相比之下，包括在名义总额#美元中。7.75截至2019年12月31日，与金融交易对手签订的利率合同总额为10亿美元，名义金额为1美元。2.53通过LCH清算的数十亿利率掉期。将变动保证金支付作为LCH清算衍生品交易的结算方式，导致衍生品资产公允价值减少#美元。2.9百万美元，负债公允价值为$75.1100万，截至2019年12月31日。

外汇合约-公司与客户签订外汇合同，包括远期、现货、掉期和期权合同，以满足客户的业务需求。本公司与第三方金融机构订立抵销外汇合约，以管理其与客户的外汇风险，或与某些客户交易对手订立双边抵押品及主要净额结算协议，以管理其信贷风险。该公司还利用外汇合约，这些合约没有被指定为对冲工具，以减轻汇率波动对某些以外币计价的资产和负债的经济影响，主要是针对向其客户提供的外币存款。大多数外汇合约的原始到期日为一年或更少，截至2020年12月31日和2019年12月31日。

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下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日未平仓外汇衍生品合约的名义金额和公允价值总额：

(千美元)						2020年12月31日
						客户交易对手																								金融交易对手
						概念上的 金额						公允价值																		概念上的 金额						公允价值
												资产						负债						($10000)												资产						负债
前锋和点球						$	1,522,888					$	17,575					$	17,928					前锋和点球						$	145,197					$	1,230					$	273
掉期						13,590						872						91						掉期						1,191,355						10,049						3,658
书面期权						117,729						—						574						购买的选项						117,729						574						—
总计						$	1,654,207					$	18,447					$	18,593					总计						$	1,454,281					$	11,853					$	3,931

(千美元)						2019年12月31日
						客户交易对手																								金融交易对手
						概念上的 金额						公允价值																		概念上的 金额						公允价值
												资产						负债						($10000)												资产						负债
前锋和点球						$	3,581,036					$	45,911					$	40,591					前锋和点球						$	207,492					$	1,400					$	507
掉期						6,889						16						84						掉期						702,391						6,156						4,712
书面期权						87,036						127						—						购买的选项						87,036						—						127
领子						2,244						—						14						领子						165,537						1,027						989
总计						$	3,677,205					$	46,054					$	40,689					总计						$	1,162,456					$	8,583					$	6,335

信贷合同-本公司可定期与机构交易对手订立RPA合约，以管理与银团贷款有关的利率合约的信贷风险。公司可以签订已售出或已购买的保护RPA。根据RPA，如果借款人拖欠相关利率合同，该公司将收到或支付一笔款项。RPA上的信用风险是通过监测借款人和机构交易对手的信用可靠性来管理的，这是基于正常的信用审查过程。截至2020年12月31日和2019年12月31日，RPA的参考实体都是投资级实体。RPA的名义金额反映了本公司在衍生工具中按比例持有的份额。下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日未售出和已购买的RPA的名义金额和总公允价值：

($10000)						2020年12月31日																		2019年12月31日
						名义金额						公允价值												名义金额						公允价值
												资产						负债												资产						负债
RPAS-售出的保护						$	66,278					$	—					$	206					$	199,964					$	—					$	84
RPA-购买的保护						10,714						13						—						10,714						2						—
RPA总数						$	76,992					$	13					$	206					$	210,678					$	2					$	84

假设利率合约中提到的所有基础借款人截至2020年12月31日和2019年12月31日违约，出售的带有保护的RPA的风险敞口将为$662一千美元1252020年和2019年分别为1000人。截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日，未偿还RPA的加权平均剩余到期日为3.7年和2.2分别是几年。

股权合约-作为该公司贷款发放过程的一部分，该公司不时获得认股权证，以购买其向其提供贷款的技术和生命科学公司的优先股和/或普通股。认股权证赋予公司在到期前以一定价格购买特定类别标的公司股权的权利。该公司持有认股权证于二上市公司和17截至2020年12月31日的私人公司，并持有认股权证三上市公司和18截至2019年12月31日的私营公司。该等认股权证在公营及私营公司持有的总公平值为$。858一千美元1.4分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。

商品合约-本公司与其商业贷款客户以掉期和期权形式订立能源商品合约，使他们可以对冲能源商品价格波动的风险。为了在经济上对冲提供给客户的产品中商品价格波动的风险，本公司与第三方金融机构签订了抵销商品合同，以管理风险敞口。

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下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日未平仓商品衍生品头寸的名义金额和公允价值。

($和单位：万美元)						2020年12月31日
						客户交易对手																								($和单位：万美元)						金融交易对手
						概念上的 单位												公允价值																		概念上的 单位												公允价值
																		资产						负债																								资产						负债
原油：																														原油：
领子						2,022						桶，桶						$	2,344					$	2,193					领子						2,022						桶，桶						$	2,217					$	2,402
掉期						4,299						桶，桶						9,282						14,283						掉期						4,299						桶，桶						8,220						7,135
总计						6,321												$	11,626					$	16,476					总计						6,321												$	10,437					$	9,537
天然气：																														天然气：
书面期权						597						MMBTUS						$	—					$	59					购买的选项						597						MMBTUS						$	59					$	—
领子						12,733						MMBTUS						1,063						205						领子						16,293						MMBTUS						205						813
掉期						96,305						MMBTUS						32,073						27,238						掉期						103,973						MMBTUS						26,988						29,837
总计						109,635												$	33,136					$	27,502					总计						120,863												$	27,252					$	30,650
总计																		$	44,762					$	43,978					总计																		$	37,689					$	40,187

($和单位：万美元)						2019年12月31日
						客户交易对手																								($和单位：万美元)						金融交易对手
						概念上的 单位												公允价值																		概念上的 单位												公允价值
																		资产						负债																								资产						负债
原油：																														原油：
书面期权						36						桶，桶						$	—					$	30					购买的选项						36						桶，桶						$	29					$	—
领子						3,174						桶，桶						2,673						538						领子						3,630						桶，桶						677						2,815
掉期						4,601						桶，桶						6,949						5,531						掉期						4,721						桶，桶						4,516						5,215
总计						7,811												$	9,622					$	6,099					总计						8,387												$	5,222					$	8,030
天然气：																														天然气：
书面期权						540						MMBTUS						$	—					$	22					购买的选项						530						MMBTUS						$	21					$	—
领子						14,277						MMBTUS						186						522						领子						14,517						MMBTUS						471						150
掉期						48,956						MMBTUS						30,257						35,497						掉期						48,779						MMBTUS						35,601						30,197
总计						63,773												$	30,443					$	36,041					总计						63,826												$	36,093					$	30,347
总计																		$	40,065					$	42,140					总计																		$	41,315					$	38,377

从2017年1月开始，芝加哥商品交易所(CME)修改了其规则手册，在法律上将向CME支付和从CME收到的变动保证金款项定性为衍生品结算，而不是作为衍生品的抵押品。截至2020年12月31日，通过CME清算的名义数量总计为1,275千桶原油和29,733千兆吨天然气。将差异保证金支付用作结算芝加哥商品交易所结算的衍生工具交易，导致衍生工具资产公允价值总额减少#美元。7.9百万美元，并支付负债公允价值$3.7截至2020年12月31日，净公允价值为零。相比之下，通过芝加哥商品交易所清算的概念量总计为1,752千桶原油和6,075截至2019年12月31日，天然气千兆字节。将差异保证金支付用作结算芝加哥商品交易所结算的衍生工具交易，导致衍生工具资产公平值总额减少#美元。2.9百万美元，并支付负债公允价值$1.5分别为100万美元，截至2019年12月31日，净资产公允价值为986一千个。

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下表为截至2020年、2020年、2019年及2018年12月31日止年度，公司与未指定为对冲工具的衍生工具相关的综合收益表确认的净收益(亏损)：

($10000)						分类按钮 整合 年度收入报表						截至十二月三十一日止的年度，
												2020						2019						2018
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约						利率合约及其他衍生收益						$	(8,637)					$	(2,126)					$	280
外汇合约						外汇收入						23,215						22,264						16,784
信贷合同						利率合约及其他衍生收益						(5)						59						(156)
股权合同						出借费						11,025						678						512
商品合约						利率合约及其他衍生收益						(35)						(67)						(11)
净收益												$	25,563					$	20,808					$	17,409

与信用风险相关的或有特征 —本公司的某些场外衍生品合约包含提前终止条款，这些条款可能要求本公司在发生特定的信用风险相关事件时结清任何未清偿余额。这些事件由现有的衍生品合约定义，主要涉及将东西岸的信用评级下调至低于投资级。截至2020年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的公允价值总额为净负债。107.4百万美元，其中$106.8数以百万计的抵押品被张贴来覆盖这些头寸。截至2019年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征且处于净负债头寸的衍生品工具的公允价值总额为美元。56.4百万美元，其中$56.4数以百万计的抵押品被张贴来覆盖这些头寸。如果东西银行的信用评级被下调至投资级以下，截至2020年12月31日和2019年12月31日，只需发布最低限度的额外抵押品。

衍生工具的抵销

下表显示综合资产负债表记录的衍生工具公允价值总额、资产负债表净值调整和由此产生的公允价值净值，以及与主要净值安排相关的现金和非现金抵押品。衍生工具资产及负债总额在适用差异保证金支付后呈列，作为与中央交易对手结算(如适用)。下表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债在应用净额结算后的未偿还余额，因此不显示过度抵押品的情况：

(千美元)						截至2020年12月31日
						毛 金额 公认 (1)						总金额抵销 论 合并资产负债表												净额 已提交 论 整合 资产负债表						未抵销的总金额 论 合并资产负债表						网 金额
												总网布置						收到的现金抵押品 (3)												担保抵押品 收到(5)
衍生资产						$	602,754					$	(93,063)					$	(8,449)					$	501,242					$	(35)					$	501,207
						毛 金额 公认 (2)						总金额抵销 论 合并资产负债表												净额 已提交 论 整合 资产负债表						未抵销的总金额 论 合并资产负债表						网 金额
												总网布置						质押现金抵押品 (4)												担保抵押品 已承诺的(5)
衍生负债						$	424,828					$	(93,063)					$	(91,634)					$	240,131					$	(221,150)					$	18,981

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(千美元)						截至2019年12月31日
						毛 金额 公认 (1)						总金额抵销 论 合并资产负债表												净额 已提交 论 整合 资产负债表						未抵销的总金额 论 合并资产负债表						网 金额
												总网布置						收到的现金抵押品 (3)												担保抵押品 收到(5)
衍生资产						$	330,316					$	(121,561)					$	(3,758)					$	204,997					$	—					$	204,997
						毛 金额 公认 (2)						总金额抵销 论 合并资产负债表												净额 已提交 论 整合 资产负债表						未抵销的总金额 论 合并资产负债表						网 金额
												总网布置						质押现金抵押品 (4)												担保抵押品 已承诺的(5)
衍生负债						$	256,528					$	(121,561)					$	(38,238)					$	96,729					$	(79,619)					$	17,110

(1)包括$1.1百万美元和$1.6截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别与不受可执行的主净额结算安排或类似协议约束的交易对手的公允价值总资产为100万美元。

(2)包括$220一千美元20截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别与不受可执行的主净额结算安排或类似协议约束的交易对手之间的数千项公允价值总负债。

(3)根据主要净额结算安排或类似协议收到的现金抵押品总额为#美元。15.8百万美元和$3.8截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别为100万。在收到的现金抵押品总额中，有#美元。8.4百万美元和$3.8截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别有100万美元用于抵消衍生品资产。

(4)根据主要净额结算安排或类似协议质押的现金抵押品总额为#美元。91.6百万美元和$43.0截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别为100万。在质押的现金抵押品总额中，有#美元91.6百万美元和$38.2截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别有100万美元用于抵消衍生品债务。

(5)指已收取及质押的证券抵押品的公允价值，仅限于受可强制执行的总净额结算安排或类似协议约束的衍生资产及负债。GAAP不允许在合并资产负债表上净额计入非现金抵押品，但要求披露此类金额。

除上表所列金额外，该公司还有与回售和回购协议相关的资产负债表净额。参考注3-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产有关更多信息，请参阅合并财务报表。参考附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值在本表格10-K的合并财务报表中披露衍生品的公允价值。

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注6-应收贷款和信贷损失拨备

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日该公司持有的投资贷款的构成：

($10000)						2020年12月31日						2019年12月31日
						摊销成本 (1)									非PCI贷款(1)						PCI贷款						总计(1)
商业广告：
C&I(2)						$	13,631,726								$	12,149,121					$	1,810					$	12,150,931
CRE：
克雷						11,174,611									10,165,247						113,201						10,278,448
多户住宅						3,033,998									2,834,212						22,162						2,856,374
建筑和土地						599,692									628,459						40						628,499
总CRE						14,808,301									13,627,918						135,403						13,763,321
总商业广告						28,440,027									25,777,039						137,213						25,914,252
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						8,185,953									7,028,979						79,611						7,108,590
HELOCS						1,601,716									1,466,736						6,047						1,472,783
住宅按揭总额						9,787,669									8,495,715						85,658						8,581,373
其他消费者						163,259									282,914						—						282,914
总消费额						9,950,928									8,778,629						85,658						8,864,287
为投资而持有的贷款总额						$	38,390,955								$	34,555,668					$	222,871					$	34,778,539
贷款损失拨备						(619,983)									(358,287)						—						(358,287)
为投资而持有的贷款，净额						$	37,770,972								$	34,197,381					$	222,871					$	34,420,252

(1)包括净递延贷款费用、未到期费用、未摊销保费和未增值折扣(58.8)百万元及(43.2)百万 分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。

(2)包括购买力平价贷款$1.57截至2020年12月31日，10亿美元。

LOANS为投资持有的应计利息为#美元。107.5百万美元和$121.8分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。转回与非应计贷款有关的利息收入约为#美元。2.5在截至2020年12月31日的一年中，达到100万美元。非应计贷款确认的利息收入约为#美元。44截至2020年12月31日的一年为10万美元。与投资贷款相关的应计利息应收账款的会计政策见附注1-主要会计政策摘要--为投资而持有的贷款请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

贷款总额为$23.2610亿美元和22.43截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别承诺从FRBSF和FHLB获得借款并提供额外的借款能力。

信用质量指标

所有贷款都要接受公司的信用审查和监控。对于商业投资组合，贷款的风险评级是基于对借款人目前的付款表现或拖欠、还款来源、财务和流动性因素(包括行业和地理因素)的分析。对于大多数消费者投资组合来说，支付表现或拖欠是风险评级的驱动指标。

对于公司的内部信用风险评级，每笔贷款的风险评级为1到10。贷款风险评级为1到5，内部风险评级为“通过”，风险为1的贷款完全由现金或美国政府及其机构担保。根据所有条款和条件，PASS贷款有足够的还款来源来全额偿还贷款。风险评级为6的贷款有潜在的弱点，需要管理层更密切地关注；这些贷款的内部风险评级为“特别提及”。风险评级为7或8的贷款有明确的弱点，可能危及贷款的及时足额偿还；这些贷款的内部风险评级为“不达标”。风险评级为9的贷款偿还来源不足，损失概率很高；这些贷款的内部风险评级为“可疑”。风险评级为10的贷款是无法收回的，价值如此之小，以至于它们不再被视为银行资产；这些贷款被赋予“损失”的内部风险评级。被归类为批评的曝光包括特别提及、不合格、可疑和损失类别。本公司定期及持续检讨其贷款组合的内部风险评级，并根据借款人财务状况及贷款可收回性的变化调整评级。

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下表汇总了截至2020年12月31日公司持有的投资贷款，按贷款组合细分、内部风险评级和年份列出。酿造年份是指原酒、更新年份或重大改装年份。

($10000)						2020年12月31日
						定期贷款																																				循环贷款 摊余成本法						循环贷款转为定期贷款摊销成本法						总计
						按起始年度分列的摊余成本基础
						2020						2019						2018						2017						2016						在先
商业广告：
C&I：
经过						$	3,912,147					$	1,477,740					$	483,725					$	245,594					$	69,482					$	245,615					$	6,431,003					$	29,487					$	12,894,793
批评(应计)						120,183						74,601						56,785						19,426						1,487						5,872						324,640						—						602,994
批评(非应计)						2,125						25,267						22,240						18,787						4,964						1,592						58,964						—						133,939
C&I合计						4,034,455						1,577,608						562,750						283,807						75,933						253,079						6,814,607						29,487						13,631,726
CRE：
经过						2,296,649						2,402,136						2,310,748						1,328,251						732,694						1,529,681						173,267						19,064						10,792,490
批评(应计)						47,459						63,654						43,447						98,259						2,094						80,662						—						—						335,575
批评(非应计)						—						—						42,067						1,115						—						3,364						—						—						46,546
总CRE						2,344,108						2,465,790						2,396,262						1,427,625						734,788						1,613,707						173,267						19,064						11,174,611
多户住宅：
经过						783,671						783,589						479,959						411,945						181,213						348,751						5,895						—						2,995,023
批评(应计)						—						735						22,330						6,101						264						5,877						—						—						35,307
批评(非应计)						—						—						1,475						—						—						2,193						—						—						3,668
多户住宅总量						783,671						784,324						503,764						418,046						181,477						356,821						5,895						—						3,033,998
建筑和土地：
经过						224,924						172,707						156,712						—						20,897						1,028						—						—						576,268
批评(应计)						3,524						—						—						—						—						19,900						—						—						23,424
批评(非应计)						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建设用地总量						228,448						172,707						156,712						—						20,897						20,928						—						—						599,692
总CRE						3,356,227						3,422,821						3,056,738						1,845,671						937,162						1,991,456						179,162						19,064						14,808,301
总商业广告						7,390,682						5,000,429						3,619,488						2,129,478						1,013,095						2,244,535						6,993,769						48,551						28,440,027
消费者：
独户住宅：
经过(1)						2,385,853						1,813,200						1,501,660						1,021,707						523,170						921,714						—						—						8,167,304
批评(应计)						—						1,429						—						—						119						1,034						—						—						2,582
批评(非应计)(1)						—						226						812						1,789						1,994						11,246						—						—						16,067
单户住宅按揭总额						2,385,853						1,814,855						1,502,472						1,023,496						525,283						933,994						—						—						8,185,953
HELOC：
经过						1,131						880						2,879						5,363						8,433						13,475						1,328,919						225,810						1,586,890
批评(应计)						—						—						200						—						996						—						1,328						606						3,130
批评(非应计)						—						151						285						4,617						164						1,962						—						4,517						11,696
HELOC总量						1,131						1,031						3,364						9,980						9,593						15,437						1,330,247						230,933						1,601,716
住宅按揭总额						2,386,984						1,815,886						1,505,836						1,033,476						534,876						949,431						1,330,247						230,933						9,787,669
其他消费者：
经过						9,531						—						—						1,830						—						83,255						66,136						—						160,752
批评(应计)						16						—						—						—						—						—						—						—						16
批评(非应计)						—						—						—						2,491						—						—						—						—						2,491
其他消费者合计						9,547						—						—						4,321						—						83,255						66,136						—						163,259
总消费额						2,396,531						1,815,886						1,505,836						1,037,797						534,876						1,032,686						1,396,383						230,933						9,950,928
总计						$	9,787,213					$	6,816,315					$	5,125,324					$	3,167,275					$	1,547,971					$	3,277,221					$	8,390,152					$	279,484					$	38,390,955

(1)截至2020年12月31日，美元747数以千计的非权责发生贷款的付款由联邦住房管理局担保，被归类为通过评级。

上表中列出的转换为定期贷款的循环贷款不包括在按年份列出的定期贷款列中。在截至2020年12月31日的年度内，HELOC总额为145.01000万美元被转换为定期贷款。四C&I循环贷款$23.9在截至2020年12月31日的一年中，1.6亿美元转换为定期贷款。

135

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下表按投资组合细分列出了截至2019年12月31日的非PCI和PCI贷款的信用风险评级：

($10000)						2019年12月31日
						经过						受到批评																																										总计 非PCI贷款
												应计项目						非应计项目
商业广告：
C&I						$	11,423,094					$	651,192					$	74,835																																			$	12,149,121
CRE：
克雷						10,003,749						145,057						16,441																																				10,165,247
多户住宅						2,806,475						26,918						819																																				2,834,212
建筑和土地						603,447						25,012						—																																				628,459
总CRE						13,413,671						196,987						17,260																																				13,627,918
总商业广告						24,836,765						848,179						92,095																																				25,777,039
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅(1)						7,012,522						2,278						14,179																																				7,028,979
HELOCS						1,453,207						2,787						10,742																																				1,466,736
住宅按揭总额						8,465,729						5,065						24,921																																				8,495,715
其他消费者						280,392						5						2,517																																				282,914
总消费额						8,746,121						5,070						27,438																																				8,778,629
总计						$	33,582,886					$	853,249					$	119,533																																			$	34,555,668

($10000)						2019年12月31日
						经过						受到批评																																										总计 PCI贷款
												应计项目						非应计项目
商业广告：
C&I						$	1,810					$	—					$	—																																			$	1,810
CRE：
克雷						102,257						10,939						5																																				113,201
多户住宅						22,162						—						—																																				22,162
建筑和土地						40						—						—																																				40
总CRE						124,459						10,939						5																																				135,403
总商业广告						126,269						10,939						5																																				137,213
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						79,517						—						94																																				79,611
HELOCS						5,849						—						198																																				6,047
住宅按揭总额						85,366						—						292																																				85,658
总消费额						85,366						—						292																																				85,658
总计(2)						$	211,635					$	10,939					$	297																																			$	222,871

(1)截至2019年12月31日，美元686数以千计的非权责发生贷款的付款由联邦住房管理局担保，被归类为通过评级。

(2)贷款净额为ASC 310-30折扣。

136

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应计和逾期贷款

逾期90天或以上的贷款通常被置于非应计状态，除非贷款有良好的抵押并处于收回过程中。逾期不到90天但已发现不足之处的贷款，例如当本金或利息的全额收取变得不确定时，也将被置于非应计状态。下表列出了截至2020年12月31日持有的投资贷款总额的账龄分析：

($10000)						2020年12月31日
						当前 应计 贷款						应计 贷款 30-59天 逾期付款						应计 贷款 60-89天 逾期付款																		总计 应计 逾期付款 贷款						非应计项目 贷款减少 超过90岁。 日数 逾期付款						非应计项目 贷款 90%或更多 天数： 逾期付款						总计 非应计项目 贷款						总计 贷款
商业广告：
C&I						$	13,488,070					$	8,993					$	724																	$	9,717					$	100,602					$	33,337					$	133,939					$	13,631,726
CRE：
克雷						11,127,690						375						—																		375						448						46,098						46,546						11,174,611
多户住宅						3,028,512						1,818						—																		1,818						2,375						1,293						3,668						3,033,998
建筑和土地						579,792						19,900						—																		19,900						—						—						—						599,692
总CRE						14,735,994						22,093						—																		22,093						2,823						47,391						50,214						14,808,301
总商业广告						28,224,064						31,086						724																		31,810						103,425						80,728						184,153						28,440,027
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						8,156,645						9,911						2,583																		12,494						2,385						14,429						16,814						8,185,953
HELOCS						1,583,968						2,922						3,130																		6,052						577						11,119						11,696						1,601,716
住宅按揭总额						9,740,613						12,833						5,713																		18,546						2,962						25,548						28,510						9,787,669
其他消费者						160,534						217						17																		234						—						2,491						2,491						163,259
总消费额						9,901,147						13,050						5,730																		18,780						2,962						28,039						31,001						9,950,928
总计						$	38,125,211					$	44,136					$	6,454																	$	50,590					$	106,387					$	108,767					$	215,154					$	38,390,955

下表列出了截至2020年12月31日没有相关贷款损失拨备的非权责发生状态贷款的摊余成本：

($10000)						2020年12月31日
商业广告：
C&I						$	62,040
CRE：
克雷						45,537
多户住宅						2,519
总CRE						48,056
总商业广告						110,096
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						6,013
HELOCS						8,076
住宅按揭总额						14,089
其他消费者						2,491
总消费额						16,580
不计贷款损失相关拨备的非权责发生贷款总额						$	126,676

137

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下表为截至2019年12月31日的非PCI贷款账龄分析：

($10000)						2019年12月31日
						当前 应计 贷款						应计 贷款 30-59天 逾期付款						应计 贷款 60-89天 逾期付款												总计 应计 逾期付款 贷款						非应计项目 贷款减少 超过90岁。 日数 逾期付款						非应计项目 贷款 90%或更多 天数： 逾期付款						总计 非应计项目 贷款						总计 非PCI 贷款
商业广告：
C&I						$	12,026,131					$	31,121					$	17,034											$	48,155					$	31,084					$	43,751					$	74,835					$	12,149,121
CRE：
克雷						10,123,999						22,830						1,977												24,807						540						15,901						16,441						10,165,247
多户住宅						2,832,664						198						531												729						534						285						819						2,834,212
建筑和土地						628,459						—						—												—						—						—						—						628,459
总CRE						13,585,122						23,028						2,508												25,536						1,074						16,186						17,260						13,627,918
总商业广告						25,611,253						54,149						19,542												73,691						32,158						59,937						92,095						25,777,039
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						6,993,597						15,443						5,074												20,517						1,964						12,901						14,865						7,028,979
HELOCS						1,448,930						4,273						2,791												7,064						1,448						9,294						10,742						1,466,736
住宅按揭总额						8,442,527						19,716						7,865												27,581						3,412						22,195						25,607						8,495,715
其他消费者						280,386						6						5												11						—						2,517						2,517						282,914
总消费额						8,722,913						19,722						7,870												27,592						3,412						24,712						28,124						8,778,629
总计						$	34,334,166					$	73,871					$	27,412											$	101,283					$	35,570					$	84,649					$	120,219					$	34,555,668

截至2019年12月31日，PCI贷款被排除在上述账龄分析表之外，因为本公司在收购时选择根据ASC 310-30按集合水平对这些贷款进行会计处理。截至2019年12月31日，非权责发生状态的PCI贷款总额为$297一千个。

丧失抵押品赎回权的资产

丧失抵押品赎回权的资产，包括OREO和其他不良资产，包括在其他资产在综合资产负债表上。该公司有$19.7百万在丧失抵押品赎回权的资产中截至2020年12月31日，相比之下，1.3截至2019年12月31日，100万。根据消费者金融保护局的指导方针，当借款人拖欠120天时，本公司开始消费者抵押贷款的止赎程序。处于活跃或暂停丧失抵押品赎回权过程中的消费房地产贷款的账面价值为$。4.1百万美元和$7.2分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。本公司拥有暂停某些抵押贷款止赎活动，这些活动与我们在新冠肺炎大流行期间支持客户的行动有关。

问题债务重组

TDR是单独评估的，重组类型是根据贷款类型和借款人的财务困难情况来选择的。TDR是指公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供其原本不会考虑的特许权时，对贷款条款的修改。从2020年3月开始，该公司实施了各种商业和消费贷款修改计划，以减轻借款人免受新冠肺炎疫情的经济影响。这些与COVID相关的修改通常不被归类为TDR，原因是CARE法案(经CARA修订)和机构间声明下的救济，因此不包括在下面的讨论中。为应对新冠肺炎大流行而提供的援助可能会推迟对那些原本会进入逾期或非应计状态的借款人的拖欠、非应计状态和净冲销的确认。看见附注1-重要会计政策摘要-问题债务重组有关TDR的其他信息，请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

138

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下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的新增TDR：

(千美元)						在截至2020年12月31日的一年中，贷款随着TDR的变化而修改
						数 的 贷款						修改前 出类拔萃 录下来 投资						修改后 出类拔萃 录下来 投资(1)						金融 影响：(2)
商业广告：
C&I						14						$	152,249					$	134,467					$	19,555
CRE：
克雷						2						21,429						21,221						18
多户住宅						1						1,220						1,226						—
总CRE						3						22,649						22,447						18
总商业广告						17						174,898						156,914						19,573
消费者：
总消费额						—						—						—						—
总计						17						$	174,898					$	156,914					$	19,573

(千美元)						在截至2019年12月31日的一年中，贷款随着TDR的变化而修改
						数 的 贷款						修改前 出类拔萃 录下来 投资						修改后 出类拔萃 录下来 投资(1)						金融 影响：(2)
商业广告：
C&I						8						$	95,742					$	71,332					$	8,004
CRE：
建筑和土地						1						19,696						19,691						—
总CRE						1						19,696						19,691						—
总商业广告						9						115,438						91,023						8,004
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						2						1,123						1,098						2
HELOCS						2						539						528						—
住宅按揭总额						4						1,662						1,626						2
总消费额						4						1,662						1,626						2
总计						13						$	117,100					$	92,649					$	8,006

139

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(千美元)						在截至2018年12月31日的一年中，贷款随着TDR的变化而修改
						数 的 贷款						修改前 出类拔萃 录下来 投资						修改后 出类拔萃 录下来 投资(1)						金融 影响：(2)
商业广告：
C&I						8						$	11,366					$	9,520					$	699
CRE：
克雷						1						750						752						—
总CRE						1						750						752						—
总商业广告						9						12,116						10,272						699
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						2						405						391						(28)
HELOCS						2						1,546						1,418						—
住宅按揭总额						4						1,951						1,809						(28)
总消费额						4						1,951						1,809						(28)
总计						13						$	14,067					$	12,081					$	671

(1)包括修改后的后续付款，并反映截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的余额。

(2)包括自修改日期以来记录的冲销和特定准备金。

下表按修改类型列出了截至2018年12月31日、2020年、2019年和2018年12月31日的TDR修改后未偿余额：

(千美元)						截至2020年12月31日止年度内的修改类型
						校长(1)						校长 和 利息 (2)						利息 率 还原												利息 延期						其他(3)						总计
商业广告：
C&I						$	59,134					$	10,863					$	31,913											$	32,557					$	—					$	134,467
CRE：
克雷						21,221						—						—												—						—						21,221
多户住宅						1,226						—						—												—						—						1,226
总CRE						22,447						—						—												—						—						22,447
总商业广告						81,581						10,863						31,913												32,557						—						156,914
消费者：
总消费额						—						—						—												—						—						—
总计						$	81,581					$	10,863					$	31,913											$	32,557					$	—					$	156,914

140

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(千美元)						截至2019年12月31日止年度内的修改类型
						校长(1)						校长 和 利息 (2)						利息 率 还原												利息 延期						其他 (3)						总计
商业广告：
C&I						$	31,611					$	—					$	—											$	—					$	39,721					$	71,332
CRE：
建筑和土地						—						—						19,691												—						—						19,691
总CRE						—						—						19,691												—						—						19,691
总商业广告						31,611						—						19,691												—						39,721						91,023
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						—						1,098						—												—						—						1,098
HELOCS						—						397						—												—						131						528
住宅按揭总额						—						1,495						—												—						131						1,626
总消费额						—						1,495						—												—						131						1,626
总计						$	31,611					$	1,495					$	19,691											$	—					$	39,852					$	92,649

(千美元)						截至2018年12月31日止年度内的修改类型
						校长(1)						校长 和 利息(2)						利息 率 还原												利息 延期						其他(3)						总计
商业广告：
C&I						$	5,472					$	—					$	—											$	—					$	4,048					$	9,520
CRE：
克雷						—						—						752												—						—						752
总CRE						—						—						752												—						—						752
总商业广告						5,472						—						752												—						4,048						10,272
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						66						—						—												—						325						391
HELOCS						1,353						—						—												—						65						1,418
住宅按揭总额						1,419						—						—												—						390						1,809
总消费额						1,419						—						—												—						390						1,809
总计						$	6,891					$	—					$	752											$	—					$	4,438					$	12,081

(1)包括忍耐付款、期限延长和本金延期，将贷款条款从本金和利息支付修改为仅支付利息。

(2)包括本金和利息的递延或减少。

(3)主要包括获得额外抵押品的资金，并为依赖抵押品的C&I贷款提供流动性。

141

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在一笔贷款被修改为TDR后，该公司继续根据其最近重组的条款监测其业绩。TDR可能会拖欠债务，并在重组后导致拖欠款项(通常是逾期90天)。下表列出了在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内分别发生后续付款违约的贷款的信息，这些贷款在违约前12个月内已被修改为TDR，截至各自期间结束时仍处于违约状态：

(千美元)						贷款被修改，因为TDR要求随后违约。 在截至12月31日的一年中，
						2020												2019												2018
						数量： 贷款						录下来 投资						数量： 贷款						录下来 投资						数量： 贷款						录下来 投资
商业广告：
C&I						1						$	15,852					3						$	13,112					4						$	1,890
CRE：
克雷						—						—						—						—						1						186
总CRE						—						—						—						—						1						186
总商业广告						1						15,852						3						13,112						5						2,076
消费者：
住宅按揭：
HELOCS						—						—						—						—						1						150
住宅按揭总额						—						—						—						—						1						150
总消费额						—						—						—						—						1						150
总计						1						$	15,852					3						$	13,112					6						$	2,226

截至2020年12月31日和2019年12月31日，向条款已修改为TDR的借款人提供额外资金的剩余承诺为#美元。3.0百万美元和$2.2分别为百万美元。

不良贷款

关于2020年1月1日采用ASU 2016-13的情况，本公司不再提供有关减值贷款的信息。截至2019年12月31日的非PCI减值贷款信息如下：

($10000)						2019年12月31日
						未付 校长 天平						录下来 投资 使用编号为 津贴						录下来 投资 使用 津贴						总计 录下来 投资						相关 津贴
商业广告：
C&I						$	174,656					$	73,956					$	40,086					$	114,042					$	2,881
CRE：
克雷						27,601						20,098						1,520						21,618						97
多户住宅						4,965						1,371						3,093						4,464						55
建筑和土地						19,696						19,691						—						19,691						—
总CRE						52,262						41,160						4,613						45,773						152
总商业广告						226,918						115,116						44,699						159,815						3,033
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						23,626						8,507						13,704						22,211						35
HELOCS						13,711						6,125						7,449						13,574						8
住宅按揭总额						37,337						14,632						21,153						35,785						43
其他消费者						2,517						—						2,517						2,517						2,517
总消费额						39,854						14,632						23,670						38,302						2,560
非PCI减值贷款总额						$	266,772					$	129,748					$	68,369					$	198,117					$	5,593

142

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下表列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度非PCI减值贷款确认的平均记录投资和利息收入：

(千美元)															截至十二月三十一日止的年度，
												2019												2018
																		平均值 录下来 投资						公认 利息 收入增长(1)						平均值 录下来 投资						公认 利息 *收入*(1)
商业广告：
C&I																		$	248,619					$	2,932					$	143,430					$	1,046
CRE：
克雷																		33,046						464						35,049						491
多户住宅																		6,116						228						11,742						249
建筑和土地																		19,691						68						3,973						—
总CRE																		58,853						760						50,764						740
总商业广告																		307,472						3,692						194,194						1,786
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅																		37,315						496						22,350						474
HELOCS																		22,851						130						14,134						70
住宅按揭总额																		60,166						626						36,484						544
其他消费者																		2,552						—						2,502						—
总消费额																		62,718						626						38,986						544
非PCI减值贷款总额																		$	370,190					$	4,318					$	233,180					$	2,330

(1)包括应计非PCI TDR确认的利息收入。非应计非PCI贷款的利息支付反映为本金的减少，而不是利息收入。

信贷损失准备

2020年1月1日，公司通过了ASU 2016-13年度，为所有以摊余成本和某些表外信贷敞口衡量的金融资产建立了一个单一的拨备框架。它要求信贷损失准备金的计量应基于管理层对公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。从2020年1月1日开始的报告期的资产负债表信息和经营结果在美国会计准则第326条下列报，而上一时期的比较继续在传统公认会计准则下列报。

信贷损失准备是从一项或一组金融资产的摊余成本基础上扣除的，以便资产负债表反映公司预计收取的净额。摊销成本是未偿还的本金余额，扣除购买溢价和折扣以及递延费用和成本后的本金余额。预期信贷损失的后续变化在净收益中确认为信贷损失费用拨备或信贷损失费用的冲销。

信贷损失拨备的过程涉及到考虑投资组合各部分的独特风险特征的程序。本公司的大部分信用风险敞口与其他类似风险敞口具有相同的风险特征，因此将进行集体评估。集体评估的贷款包括履约风险评级贷款和无资金支持的信贷承诺。如果风险敞口与其他风险敞口没有相同的风险特征，本公司通常会以个人为基础估计预期的信贷损失。单独评估的贷款包括在TDR中修改或合理预期修改的贷款、抵押品依赖型贷款，以及已被置于非应计状态的风险评级贷款。

集体评估贷款免税额

集体评估贷款的额度由评估我们模型中考虑的许多不同风险因素的定量部分和考虑模型外部风险因素的定性部分组成。下面将介绍这些组件中的每一个。

143

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定量成分 — 贷款损失拨备是使用量化方法估算的，这些方法考虑了各种因素，如历史损失经验、投资组合当前的信用质量以及贷款期限内的经济前景。该公司使用在贷款预测期限内应用的宏观经济情景纳入前瞻性信息。前瞻性信息仅限于合理和可支持的时期。这些宏观经济情景包括被认为是信贷损失增减的关键驱动因素的变量。该公司采用概率加权多情景预测方法。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基本预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行和上行情景。这些宏观经济情景在合理和可支持的预测期内的概率加权平均值被纳入量化模型。如果贷款的寿命超过了合理和可支持的预测期，那么在估算贷款损失拨备时，将考虑贷款剩余寿命的历史经验或长期宏观经济趋势。.

定性成分 —本公司在确定集体评估津贴时还考虑了以下定性因素，如果这些因素尚未被量化模型考虑在内的话。这些定性因素可能包括但不限于：

•贷款增长趋势；

•逾期金融资产的数量和严重程度，不良分类或者评级的金融资产的数量和严重程度；

•公司的贷款政策和程序，包括贷款策略、承销标准、收款、核销和回收做法的变化；

•了解借款人的经营情况；

•公司资信审核系统的质量；

•公司管理层、贷款员和其他相关人员的经验、能力和深度；

•其他外部因素，例如监管、法律和技术环境的影响；以及

•公司经营所处的国际、国家、地区和地方经济和商业条件的实际和预期变化，包括各细分市场的实际和预期情况。

这些因素对本公司信贷损失拨备的定性评估的影响程度根据管理层在评估这些因素时所做的改变而不同时期。这些因素的变化程度可能取决于它们是否已经反映在当期的定量损失估计中，以及这些因素的变化程度在不同时期有所不同。截至2020年12月31日止年度，合理及可支持的预测期并无变动，并回复至历史亏损经验法。

下表提供了关键的信用风险特征和宏观经济变量，该公司使用这些特征和宏观经济变量来估计按投资组合细分的预期信用损失：

投资组合细分市场

风险特征

宏观经济变量

C&I

内部风险评级；发起时的规模和信用利差，以及到期时间

失业率，以及两年和十年期国库券利差

CRE、多户住宅、建筑和土地

拖欠情况、到期日、抵押品价值、房产类型和地理位置

失业率、GDP和美国国债利率

独户住宅和HELOC

FICO；拖欠状况；到期日；抵押品价值和地理位置

失业率、GDP和房价指数

其他消费者

历史损失经验

无关紧要的(1)

(1)宏观经济变量包括在定性估计中。

商业贷款组合的贷款损失拨备 — 本公司的C&I贷款寿命损失率模型通过估计贷款期限内预期的损失率来估算信贷损失。这一损失率适用于摊销成本基础，不包括应计应收利息，以确定预期的信贷损失。终身损失率模型的合理和可支持的期限跨越八个季度，此后立即恢复到历史平均损失率，通过贷款水平的终身损失率表示。

对于综合环境工程贷款，考虑到贷款的期限和支付结构，预计违约概率(“PD”)和违约损失(“LGD”)被应用于估计的违约风险，以生成对贷款水平的预期损失的估计。在合理和可支持的时期内，对未来经济状况的预测回归到长期的历史经济趋势。

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为了在这两种模式下估计贷款的寿命，贷款的合同期限根据估计的提前还款进行了调整，这是基于历史提前还款的经验。

消费贷款组合的贷款损失拨备-对于单户住宅和HELOC贷款，考虑到贷款的期限和支付结构，预测的PDS和LGD被应用于估计的违约风险，以生成贷款水平的预期损失估计。在合理和可支持的时期内，对未来经济状况的预测回归到长期的历史经济趋势。

对于其他消费贷款，本公司采用损失率方法。为了估计贷款的寿命，贷款的合同期限根据估计的提前还款进行调整，这是基于历史提前还款的经验。

集体评估贷款的质量津贴-虽然公司的津贴方法努力反映所有相关的信用风险因素，但由于获得信息的固有时间滞后以及预期和实际结果之间的正常差异，估计过程中仍然存在与(但不限于)潜在的不精确相关的不确定性。公司可能持有额外的定性准备金，旨在为可归因于此类风险的损失提供保险。截至2020年12月31日的贷款损失拨备还包括对某些行业的质量调整，如石油和天然气，这些行业包括在C&I贷款组合中。

个别评估贷款的免税额

当一笔贷款不再具有与其他贷款相似的风险特征时，例如某些非权责发生或TDR贷款，本公司将以个人贷款为基础估计贷款损失拨备。个别评估贷款的贷款损失准备以贷款的记录价值与其公允价值之间的差额计量。对于单独评估的贷款，该公司使用三种不同的资产估值计量方法之一：(1)抵押品的公允价值减去出售成本；(2)预期未来现金流的现值；(3)贷款的可观察市场价格。如果个人评估的贷款被确定为依赖抵押品，公司将采用抵押品的公允价值减去成本后出售的方法。如果一笔单独评估的贷款被确定为不依赖抵押品，公司将使用未来现金流的现值或贷款的可观察市场价值。

抵押品依赖型贷款-当贷款依赖抵押品时，拨备以个人贷款为基准计量，并限于抵押品的记录价值与公允价值减去出售或出售成本之间的差额。截至2020年12月31日，抵押品依赖型商业和消费贷款总额为美元。97.2百万美元和$17.3分别为百万美元。该公司的商业抵押品依赖贷款由房地产或其他抵押品担保。该公司的消费者抵押品依赖型贷款是所有住房抵押贷款，由其基础房地产担保。自.起2020年12月31日，担保这些抵押品依赖贷款的物业的抵押品价值(扣除销售成本)超过记录值个人贷款。

下表汇总了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度按投资组合分类的贷款损失拨备活动：

(千美元)						截至2020年12月31日的年度
						商品化																								消费者																		总计
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消费者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						单人- 家庭 住宅						HELOCS
贷款损失拨备，期初						$	238,376					$	40,509					$	22,826					$	19,404					$	28,527					$	5,265					$	3,380					$	358,287
2016-13年度采用ASU的影响						74,237						72,169						(8,112)						(9,889)						(3,670)						(1,798)						2,221						125,158
贷款信贷损失拨备(冲销)			(a)			145,212						55,864						10,879						644						(9,922)						(605)						(3,381)						198,691
总冲销						(66,225)						(15,206)						—						—						—						(221)						(185)						(81,837)
总回收率						5,428						10,455						1,980						80						585						49						95						18,672
净(冲销)回收总额						(60,797)						(4,751)						1,980						80						585						(172)						(90)						(63,165)
外币折算调整						1,012						—						—						—						—						—						—						1,012
贷款损失拨备，期末						$	398,040					$	163,791					$	27,573					$	10,239					$	15,520					$	2,690					$	2,130					$	619,983

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(千美元)						截至2019年12月31日的年度
						商品化																								消费者																		总计
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消费者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						单人- 家庭 住宅						HELOCS
贷款损失拨备，期初						$	189,117					$	40,666					$	19,885					$	20,290					$	31,340					$	5,774					$	4,250					$	311,322
贷款信贷损失拨备(冲销)			(a)			109,068						(4,345)						1,085						(1,422)						(2,938)						(516)						(839)						100,093
总冲销						(73,985)						(1,021)						—						—						(11)						—						(50)						(75,067)
总回收率						14,501						5,209						1,856						536						136						7						19						22,264
净(冲销)回收总额						(59,484)						4,188						1,856						536						125						7						(31)						(52,803)
外币折算调整						(325)						—						—						—						—						—						—						(325)
贷款损失拨备，期末						$	238,376					$	40,509					$	22,826					$	19,404					$	28,527					$	5,265					$	3,380					$	358,287

(千美元)						截至2018年12月31日的年度
						商品化																								消费者																		总计
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消费者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						单人- 家庭 住宅						HELOCS
贷款损失拨备，期初						$	163,058					$	40,809					$	19,537					$	26,881					$	26,362					$	7,354					$	3,127					$	287,128
贷款信贷损失拨备(冲销)			(a)			75,629						(5,337)						(1,409)						(7,331)						3,765						(1,618)						1,308						65,007
总冲销						(59,244)						—						—						—						(1)						—						(188)						(59,433)
总回收率						10,417						5,194						1,757						740						1,214						38						3						19,363
净(冲销)回收总额						(48,827)						5,194						1,757						740						1,213						38						(185)						(40,070)
外币折算调整						(743)						—						—						—						—						—						—						(743)
贷款损失拨备，期末						$	189,117					$	40,666					$	19,885					$	20,290					$	31,340					$	5,774					$	4,250					$	311,322

下表汇总了2020年、2019年和2018年12月31日终了年度无资金来源信贷承诺拨备中的活动：

($10000)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
资金不足的信贷安排
期初对无资金的信贷承诺的拨备						$	11,158					$	12,566					$	13,318
2016-13年度采用ASU的影响						10,457						—						—
无资金信贷承诺的信贷损失准备金(冲销)			(b)			11,962						(1,408)						(752)
期末无资金信贷承诺拨备						33,577						11,158						12,566
信贷损失准备金			(A)+(B)			$	210,653					$	98,685					$	64,255

截至2020年12月31日的贷款损失拨备为$。620.0100万美元，增加了1,300万美元。261.7300万美元，而之前的数字为1美元358.3截至2019年12月31日，100万。ASU 2016-13年度的采用将贷款损失拨备增加了#美元。125.22020年1月1日，300万美元。此外，贷款损失拨备和信贷损失准备金的总体增加为#美元。210.7截至2020年12月31日的一年中，美元的主要驱动因素是新冠肺炎大流行导致的宏观经济状况和前景恶化。在截至2020年12月31日的一年中，宏观经济环境在上半年有所下降，然后在2020年下半年略有改善。该公司在计算贷款损失拨备时采用了多情景方法，并运用管理判断为新冠肺炎疫情对受疫情影响的行业和中国铁路教育部门的影响增加了定性因素。

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无资金信贷承诺拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平。看见附注12--承付款、或有事项和关联方交易请参阅本表格10-K中的综合财务报表，了解与未拨资金的信贷准备金有关的其他信息。

下表显示了截至2019年12月31日，公司按投资组合细分和减值方法划分的贷款损失拨备和记录的投资。鉴于ASU 2016-13于2020年1月1日采用了单一减值方法，2019年12月31日之后不再提供此表。

($10000)																														2019年12月31日
																														商品化																								消费者																		总计
																																				克雷																		住宅按揭
																														C&I						克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						独栋住宅 住宅						HELOCS						其他 消费者
贷款损失拨备
单独评估损害情况																														$	2,881					$	97					$	55					$	—					$	35					$	8					$	2,517					$	5,593
集体评估减损情况																														235,495						40,412						22,771						19,404						28,492						5,257						863						352,694
总计																														$	238,376					$	40,509					$	22,826					$	19,404					$	28,527					$	5,265					$	3,380					$	358,287
有记录的贷款投资
单独评估损害情况																														$	114,042					$	21,618					$	4,464					$	19,691					$	22,211					$	13,574					$	2,517					$	198,117
集体评估减损情况																														12,035,079						10,143,629						2,829,748						608,768						7,006,768						1,453,162						280,397						34,357,551
在信用质量恶化的情况下收购(1)																														1,810						113,201						22,162						40						79,611						6,047						—						222,871
总计(1)																														$	12,150,931					$	10,278,448					$	2,856,374					$	628,499					$	7,108,590					$	1,472,783					$	282,914					$	34,778,539

(1)贷款净额为ASC 310-30折扣。

购买的信用减值贷款

2020年1月1日，PCD贷款的摊销成本基准进行了调整，以反映美元1.23.8亿美元的贷款损失拨备。截至2020年12月31日止年度，本公司并无收购任何PCD贷款。有关PCD贷款的信息，请参阅注1-主要会计政策摘要请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

下表列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度PCI贷款可增加收益率的变化情况：

($10000)									截至十二月三十一日止的年度，
												2019						2018
PCI贷款的可增加收益，期初												$	74,870					$	101,977
吸积												(24,220)						(34,662)
预期现金流的变化												(140)						7,555
PCI贷款的可增加收益率，期末												$	50,510					$	74,870

持有待售贷款

截至2020年12月31日和2019年12月31日，持有待售贷款为1.8百万美元和$4341000美元分别由单户住宅贷款组成。参考附注1 -重要会计政策摘要-重要会计政策-持有待售贷款发送到 10-K表格中的综合财务报表，以了解与公司持有待售贷款相关的其他细节。

147

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贷款转让、买卖

本公司在正常业务过程中在二级市场买卖贷款。购入的贷款可以从持有以供投资转为持有以供出售，并在适当的时候记录贷款损失准备的减记。下表提供了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度内为持有投资组合购买的贷款、出售的贷款和贷款转让的账面价值信息：

($10000)						截至2020年12月31日的年度
						商品化																								消费者																		总计
												克雷																		住宅按揭
						C&I						克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						独栋住宅 住宅						HELOCS						其他 消费者
从持有以供投资转为持有以供出售的贷款(1)						$	300,677					$	26,994					$	1,398					$	—					$	—					$	—					$	—					$	329,069
销售额(2)(3)(4)						$	303,520					$	26,994					$	1,398					$	—					$	80,309					$	—					$	—					$	412,221
购买(5)						$	154,154					$	—					$	2,358					$	—					$	233,068					$	—					$	—					$	389,580

($10000)						截至2019年12月31日的年度
						商品化																								消费者																		总计
												克雷																		住宅按揭
						C&I						克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						独栋住宅 住宅						HELOCS						其他 消费者
从持有以供投资转为持有以供出售的贷款(1)						$	245,002					$	39,062					$	—					$	1,573					$	—					$	—					$	—					$	285,637
销售额(2)(3)(4)						$	245,791					$	39,062					$	—					$	1,573					$	10,410					$	—					$	—					$	296,836
购买(5)						$	397,615					$	—					$	8,988					$	—					$	117,227					$	—					$	—					$	523,830

($10000)						截至2018年12月31日的年度
						商品化																								消费者																		总计
												克雷																		住宅按揭
						C&I						克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						独栋住宅 住宅						HELOCS						其他 消费者
从持有以供投资转为持有以供出售的贷款(1)						$	404,321					$	62,291					$	—					$	—					$	14,981					$	—					$	—					$	481,593
贷款从持有待售转为持有待投资						$	2,306					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	2,306
销售额(2)(3)(4)						$	413,844					$	62,291					$	—					$	—					$	34,966					$	—					$	—					$	511,101
购买(5)						$	525,767					$	—					$	7,389					$	—					$	63,781					$	—					$	—					$	596,937

(1)该公司记录的减记为#美元。2.8百万，$789一千美元14.6截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度，与从持有投资转移到持有出售的贷款相关的贷款损失拨备分别为100万美元。

(2)包括已售出的原始贷款$400.4百万，$230.3百万美元和$309.7截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。出售的原始贷款主要由所有期限的C&I组成。

(3)包括购买的贷款#美元11.8百万，$66.5百万美元和$201.4截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，二级市场售出100万美元。

(4)销售贷款的净收益为#美元。4.5百万，$4.0百万美元和$6.6截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。

(5)C&I贷款购买主要由银团C&I定期贷款组成。

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注7— 对合格经济适用房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、净利息和可变利息实体

《社区再投资法案》(CRA)鼓励银行满足其社区的信贷需求，特别是包括中低收入个人和社区。*公司以有限合伙企业或有资格享受CRA和税收抵免的有限责任公司所有权权益的形式投资于某些保障性住房项目。这些实体的成立是为了开发和运营公寓综合体，这些公寓综合体旨在为全美低收入租户提供高质量的经济适用房。为了充分利用可用的税收抵免，这些实体中的每一个都必须至少满足监管的经济适用房要求。15年合规期。除了保障性住房项目，公司还投资于符合CRA抵免条件的新市场税收抵免项目，以及符合可再生能源和历史性税收抵免条件的项目。对可再生能源税收抵免的投资有助于促进可再生能源的发展，对历史性税收抵免的投资有助于促进历史建筑的修复和周边地区的经济振兴。

合格经济适用房伙伴关系投资净额

该公司使用比例摊销法记录其在合格的保障性住房伙伴关系(净额)中的投资。根据比例摊销法，公司按收到的税收抵免和其他税收优惠按比例摊销投资的初始成本，并确认于#年摊销。所得税费用关于综合损益表。

下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司在符合条件的保障性住房合作伙伴关系、净额和相关无资金承诺方面的投资：

(千美元)						十二月三十一日，
						2020						2019
对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资，净额						$	213,555					$	207,037
应计费用和其他负债--未出资的承付款						$	77,444					$	80,294

下表列出了本公司在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度中对合格的保障性住房合作伙伴关系(净额)的投资的其他信息：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
已确认的税收抵免和其他税收优惠						$	45,971					$	46,034					$	39,262
包括在所得税费用中的摊销费用						$	37,132					$	36,561					$	28,046

税收抵免投资和其他投资净额

视乎所有权百分比及本公司对税项抵免投资及其他投资之影响力，本公司将采用权益或成本会计方法，或根据ASU 2016-01所选择之计量替代方法，以处理公允价值不容易厘定之权益投资。

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司在税收抵免和其他投资、净额和相关无资金承诺方面的投资：

(千美元)						十二月三十一日，
						2020						2019
税收抵免投资和其他投资净额						$	266,525					$	254,140
应计费用和其他负债--未出资的承付款						$	105,282					$	113,515

税收抵免和其他投资摊销为#美元。70.1百万，$98.4百万美元，以及$96.2截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。

149

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该公司持有的股权证券的公允价值可随时确定为#美元。31.3百万美元和$31.7分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。这些股权证券是按公允价值计量的CRA投资，公允价值变动计入净收入。该公司记录的这些股权证券的未实现收益为#美元。732截至2020年12月31日的年度为1000美元，未实现收益为$789截至2019年12月31日的年度为1000美元。公允价值易于确定的股本证券包括在税收抵免投资和其他投资净额在综合资产负债表上。

该公司持有的股权证券没有易于确定的公允价值，总额为#美元。23.7百万美元和$19.1截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别为100万欧元，使用成本减去减值后的计量替代方案计量，并根据可观察到的价格变化进行调整。2020年期间的增长主要是由于一美元。5.01亿美元购买一在2020年第四季度推出新的安全措施。截至2020年12月31日止年度，本公司录得$360与这些证券相关的OTTI费用为10万美元。不是对截至2019年12月31日的年度的这些证券进行了调整。没有易于确定的公允价值的股权证券包括在税收抵免投资和其他投资净额和其他资产在综合资产负债表上。

截至2020年12月31日，公司与符合条件的保障房合作伙伴关系投资、税收抵免和其他投资相关的无资金承诺的资金估计如下：

($10000)						金额
2021						$	125,142
2022						37,175
2023						14,499
2024						2,034
2025						462
此后						3,414
总计						$	182,726

税项抵免投资按年度或当事件或环境变化显示税项抵免投资的账面金额可能无法变现时，就可能的OTTI进行评估。OTTI收费记录在税收抵免和其他投资摊销净额关于综合损益表。参考附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值请参阅本表格10-K中的合并财务报表，讨论公司的减值评估和税收抵免投资监控流程。一共有$4.8100万OTTI费用，被OTTI回收的$抵消1.5在截至2020年12月31日的一年中，公司在税收抵免和其他投资方面的投资记录为净额100万英镑。相比之下，只有1美元。14.6百万美元的OTTI费用，被OTTI收回的#美元所抵消1.6在截至2019年12月31日的一年中记录了100万美元。在截至2019年12月31日的年度内录得的较高的OTTI费用主要是由于#美元。5.4与本公司对DC Solar及其联营公司(“DC Solar”)的投资相关的OTTI费用净额为100万欧元(“DC Solar”)，如下所述。

该公司投资于四太阳能税收抵免基金在2014、2015、2017和2018年为有限会员。这些税收抵免基金通过DC Solar实体从事移动太阳能发电机的收购和租赁。这些投资记录在税收抵免投资和其他投资净额于综合资产负债表中列账，并按权益会计方法入账。DC Solar于2018年12月冻结资产，并于2019年2月申请破产保护。2019年2月，美国联邦调查局(FBI)特工的一份宣誓书称，DC Solar正在实施欺诈性的“庞氏骗局”，DC Solar出售给投资者并由其管理的大部分移动太阳能发电机，以及DC Solar声称收到的大部分相关租赁收入可能并不存在。

于2019年，本公司录得$7.0OTTI对其与DC Solar相关的剩余税收抵免投资收取100万美元，随后收回$1.6百万美元。于二零二零年，本公司进一步录得$10.7百万美元的回收，其中$1.1100万美元被记录为减值回收。有几个不是中的余额应计费用和其他负债--未出资的承付款截至2020年12月31日和2019年12月31日，与DC Solar相关。参考附注11-所得税请参阅本表格10-K中的综合财务报表，进一步讨论与DC太阳能税收抵免投资相关的对公司所得税支出的影响。

150

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可变利息实体

该公司投资于建造、拥有和运营经济适用房、历史修复、风能和太阳能项目的未合并有限合伙企业和类似实体，其中大部分投资是VIE。作为这些合伙企业的有限合伙人，这些投资旨在主要通过实现联邦税收抵免和税收优惠来产生回报。不相关的第三方通常是对此类投资的重大活动拥有控制权的普通合伙人或管理成员。虽然本公司在某些投资中的权益可能超过未偿还股本权益的50%，但由于普通合伙人或管理成员有能力管理实体，这表明其拥有对他们的权力，因此本公司不会合并这些结构。该公司与这些合伙企业相关的最大亏损风险包括未摊销的投资余额和任何可能被重新收回的声称的税收抵免。

与证券化交易相关的特殊目的实体通常被认为是VIE。CLO是一种VIE，它购买主要由非投资级公司贷款组成的资产池，并向投资者发行多批票据，为资产购买提供资金，并支付与形成CLO相关的前期费用。该公司担任CLO的抵押品经理，该CLO于2019年关闭，随后于2020年重新分配其投资组合经理职责。公司保留了CLO发行的最高3个投资级评级部分，其账面金额为$287.5百万和$284.7百万分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。

注8-商誉和其他无形资产

商誉

公司的年度商誉减值测试从每年的12月31日开始进行，或更频繁地在事件发生或情况变化时进行，这些事件或环境变化很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值。有关我们商誉会计政策的更多信息汇总于附注1—重要会计政策摘要-商誉和其他无形资产。由于新冠肺炎疫情造成的市场状况不确定，本公司于2020年3月31日进行了中期商誉减值测试，结论是不是损害。截至2020年12月31日，我们完成了年度商誉减值测试。根据年度商誉减值测试结果，本公司确定不是商誉减值。

下表为截至2019年12月31日年度各报告单位商誉账面值变动情况：

(千美元)						消费者 和 商业银行						商品化 银行业						总计
期初余额，2019年1月1日						$	353,321					$	112,226					$	465,547
收购东西市场有限责任公司(East West Markets，LLC)						—						150						150
期末余额，2019年12月31日						$	353,321					$	112,376					$	465,697

有几个不是截至2020年12月31日止年度商誉账面值变动。

核心存款无形资产

下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日的核心存款无形资产和累计摊销账面金额总额：

(千美元)						十二月三十一日，
						2020						2019
总余额(1)						$	86,099					$	86,099
累计摊销(1)						(79,722)						(76,088)
净结存余额(1)						$	6,377					$	10,011

(1)不包括完全摊销的核心存款无形资产。

有几个不是截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的核心存款无形资产减值减值。

151

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摊销费用

本公司根据相关存款的预计使用年限摊销核心存款无形资产。与核心存款无形资产相关的摊销费用为#美元。3.6百万，$4.5百万美元和$5.5截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。下表为截至2020年12月31日的核心存款无形资产未来摊销费用预估：

($10000)						金额
2021						$	2,749
2022						1,865
2023						1,199
2024						553
2025						11
此后						—
总计						$	6,377

注9-存款

下表为本公司截至2020年12月31日及2019年12月31日的存款构成：

($10000)						十二月三十一日，
						2020						2019
存款：
无息需求						$	16,298,301					$	11,080,036
计息支票						6,142,193						5,200,755
货币市场						10,740,667						8,711,964
储蓄						2,681,242						2,117,196
定期存款：
低于10万美元						999,664						1,993,950
10万美元或更多						8,000,685						8,220,358
总存款						$	44,862,752					$	37,324,259

达到或超过联邦存款保险公司(“FDIC”)现行25万美元保险限额的国内定期存款总额为25万美元。5.7810亿美元和5.44分别截至2020年和2019年12月31日的10亿美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，达到或超过当前FDIC保险限额25万美元的外国办事处定期存款总额(包括香港和中国)为25万美元。823.2百万美元和$1.19分别为10亿美元。

截至2020年12月31日，美元696.1百万美元的有息活期存款和840.7本公司香港分行及中国附属银行持有百万定期存款。相比之下，美元493.4百万美元的有息活期存款和1.21截至2019年12月31日，公司香港分行和中国境内附属银行持有的定期存款达10亿美元。

下表列出了2020年12月31日及以后五年定期存款的预定到期日：

(千美元)						金额
2021						$	8,608,547
2022						332,809
2023						41,178
2024						11,085
2025						6,715
此后						15
总计						$	9,000,349

152

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注10-联邦住房贷款银行预付款和长期债务

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日公司次级债务和FHLB预付款的余额，以及截至2020年12月31日的相关合同利率和到期日：

(美元，单位：万美元)												利率						*到期日						十二月三十一日，
																								2020						2019
																								金额						金额
母公司
次级债(1 ) -浮动												1.57% — 2.12%						2034 — 2037						$	147,376					$	147,101
银行
FHLB进展(2):
固定												0.00% — 2.34%						2021						405,000						400,000
漂浮(3)												0.60% — 0.63%						2022						247,612						345,915
FHLB预付款总额																								$	652,612					$	745,915

(1)次级债的加权平均合约利率为2.26%和3.98分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。

(2)FHLB垫款的加权平均合约利率为1.77%和2.19分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。

(3)浮动利率根据伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)按月或按季重置。

FHLB进展

银行可从FHLB垫款借款的能力总计为#美元。6.3310亿美元和6.83分别截至2020年和2019年12月31日的10亿美元。银行从FHLB的可用借款能力来自其质押给FHLB的贷款组合，这些贷款被FHLB的未偿还预付款减去。截至2020年12月31日和2019年12月31日，所有垫款均以房地产贷款作为担保。

长期债务— 次级债

截至2020年12月31日，东西方六法定商业信托的目的是向第三方投资者发行次级债券。次级债券的发行与东西公司的各种集合信托优先证券发行有关。信托公司向第三方投资者发行固定利率和可变利率资本证券，代表信托资产中不可分割的优先实益权益。东西方公司是信托公司普通证券所代表的所有利益的所有者。次级债务被记录为长期债务的一个组成部分，并包括由以下公司发行的普通股的价值六东西方的全资子公司与这些交易相关联。普通股记录在其他资产于综合资产负债表上列载与该等次级债券发行有关的发行金额。这些发行所得款项代表East West对信托基金的负债，并在综合资产负债表中作为下列项目的一部分列报LoNG-定期债务。这些证券的利息每季度支付一次，出于税收目的可以扣除。

153

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下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日各信托发行的未偿还次级次级债：

发行人						陈述 到期日：(1)						陈述 利率						当前汇率						2020年12月31日												2019年12月31日
																								集料 校长 数量 托拉斯 有价证券						集料 校长 数量 《少年》 从属的 债款						集料 校长 数量 托拉斯 有价证券						集料 校长 数量 《少年》 从属的 债款
(美元，单位：万美元)
东西方资本信托V						2034年11月						3个月期LIBOR+1.80%						2.01%						$	464					$	15,000					$	464					$	15,000
东西方资本信托基金VI						2035年9月						3个月期LIBOR+1.50%						1.72%						619						20,000						619						20,000
东西方资本信托七						2036年6月						3个月期LIBOR+1.35%						1.57%						928						30,000						928						30,000
东西方资本信托八						2037年6月						3个月期LIBOR+1.40%						1.63%						619						18,000						619						18,000
东西方资本信托IX						2037年9月						3个月期LIBOR+1.90%						2.12%						928						30,000						928						30,000
MCBI法定信托I						2035年12月						3个月期LIBOR+1.55%						1.77%						1,083						35,000						1,083						35,000
总计																								$	4,641					$	148,000					$	4,641					$	148,000

(1)上述所有债务工具都在2020年12月31日之后五年以上到期，并在提前赎回需要适当通知的情况下接受看涨期权。

注11-所得税

下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度所得税费用/福利的组成部分：

(千美元)						截至2013年12月31日的一年，
						2020						2019						2018
当期所得税费用(福利)：
联邦制						$	84,560					$	107,393					$	63,035
状态						74,252						86,578						64,917
外国						671						(2,485)						3,513
当期所得税支出总额						159,483						191,486						131,465
递延所得税(福利)费用：
联邦制						(28,093)						(8,801)						(11,870)
状态						(11,671)						(16,390)						(4,600)
外国						(1,751)						3,587						—
递延所得税优惠总额						(41,515)						(21,604)						(16,470)
所得税费用						$	117,968					$	169,882					$	114,995

下表显示了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度联邦法定税率与公司有效税率的对账情况：

						截至2013年12月31日的一年，
						2020						2019						2018
美国法定联邦税率						21.0		%				21.0		%				21.0		%
美国各州所得税，扣除美国联邦所得税影响后的净额						7.2						7.1						5.8
扣除相关费用后的税收抵免和福利						(12.4)						(6.8)						(12.7)
其他，净额						1.4						(1.2)						(0.1)
实际税率						17.2		%				20.1		%				14.0		%

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所得税支出为#美元。118.0百万美元，实际税率为17.2截至2020年12月31日的一年的%，而所得税支出为$169.9百万美元，有效税率为20.1截至2019年12月31日的年度的百分比。所得税支出为#美元。115.01000万美元，实际税率为14.0截至2018年12月31日的年度的百分比。在截至2020年12月31日的一年中，所得税支出包括$5.1与该公司对DC Solar的投资相关的不确定税收状况为1.7亿美元。截至2019年12月31日的年度实际税率较高，主要原因是美元30.1记录的额外所得税支出100万美元，用于抵消之前声称的与公司对DC Solar的投资相关的某些税收抵免。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，导致很大一部分递延税资产和负债的暂时性差异的税收影响如下：

(千美元)																								十二月三十一日，
																								2020																								2019
递延税项资产：
贷款损失拨备																								$	192,534																							$	109,903
对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资，净额																								11,174																								11,190
递延补偿																								23,604																								23,816
非权责发生制贷款利息收入																								5,909																								9,527
州税																								273																								5,848
房舍和设备																								2,096																								1,578
租赁责任																								30,554																								35,948
其他																								1,441																								965
递延税项总资产总额																								267,585																								198,775
估值免税额																								—																								(21)
递延税项资产总额，扣除估值免税额																								$	267,585																							$	198,754
递延税项负债：
设备租赁融资																								$	29,990																							$	30,669
对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资，净额																								14,912																								12,301
核心存款无形资产																								1,934																								3,032
FHLB股票股息																								1,855																								1,854
按揭还本付息资产																								1,675																								1,839
后天债务																								1,597																								1,679
预付费用																								1,194																								1,100
房舍和设备																								99																								1,890
证券未实现损益																								21,593																								890
经营性租赁使用权资产																								28,468																								34,313
其他																								453																								2,700
递延税项总负债总额																								$	103,770																							$	92,267
递延税项净资产																								$	163,815																							$	106,487

可扣除的暂时性差异和税收结转的税收优惠被记录为资产，条件是管理层评估此类暂时性差异的利用情况，并结转的可能性大于不可抵扣的可能性。根据需要，估值津贴用于将递延税项资产减少到更有可能变现的金额。公司认为的证据包括公司产生未来应税收入、实施税务筹划战略(如ASC 740所定义)的能力。所得税)，并利用以前结转年度的应税收入(如果适用税法允许此类结转)，以及现有应税临时差额的未来冲销。该公司预计未来几年将有足够的应税收入来充分变现其递延税项资产。本公司还通过权衡所有正面证据和所有负面证据进行了全面评估，得出结论认为，除与某些国家净营业亏损(“NOL”)有关的递延税项资产结转外，递延税项资产的所有好处都更有可能实现。截至2020年12月31日，管理层发布了美元21截至2019年12月31日提供的千元估值津贴，与国家NOL结转相关。不是截至2020年12月31日，记录了额外的估值津贴。

155

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下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度未确认税收优惠的期初和期末金额的对账：

(千美元)						截至2013年12月31日的一年，
						2020						2019						2018
期初余额						$	—					$	4,378					$	10,419
增加与前几年有关的税务职位						5,045						30,103						—
与前几年有关的税位扣除						—						(34,481)						(3,969)
与税务机关达成和解						—						—						(2,072)
期末余额						$	5,045					$	—					$	4,378

该公司相信，所有符合ASC 740-10标准的所得税不确定因素都有足够的拨备。截至2020年12月31日的年度未确认税收优惠增加，主要归因于与DC Solar投资相关的额外收入支出，以及州政府的小幅调整。本公司确认与少缴所得税有关的利息和罚款(如适用)是所得税费用关于综合损益表。该公司记录的费用为#美元。564截至2020年12月31日的年度利息为1000英镑。相比之下，美元的反转6.3百万美元和$2.0截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度分别记录了100万英镑的利息和罚款。应计利息总额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上是$564截至2020年12月31日，1000人。有不是截至2019年12月31日的应计利息和罚款责任。

自二零一二年纳税年度开始，本公司已与美国国税局(“国税局”)签署谅解备忘录(“谅解备忘录”)，自愿参与国税局合规保障程序(“CAP”)。根据CAP，美国国税局审计公司的税务状况，以确定和解决整个纳税年度可能出现的任何税务问题。履约协助方案的目标是以及时和同时的方式解决问题，并消除冗长的备案后审查的需要。该公司已与美国国税局签署了2019年纳税年度谅解备忘录。就联邦税收而言，美国国税局(IRS)已经完成了2017年及更早纳税年度的企业所得税申报单审查。在2020纳税年度，该公司被美国国税局接受为CAP桥年。该公司目前还在接受密苏里州、加利福尼亚州和纽约市的审计。本公司认为，任何税务管辖区悬而未决的问题或索赔的结果可能不会对本公司的财务状况、现金流或经营结果产生重大影响。本公司相信，所有符合ASC 740的所得税不确定性都有足够的拨备。所得税截至2020年12月31日。

DC太阳能税收抵免基金投资的影响

DC太阳能基金的投资者，包括该公司，因进行可再生能源投资而获得税收抵免。本公司对DC太阳能税收抵免基金的投资符合1986年修订的美国国税法第48条规定的联邦能源税收抵免资格。公司还收到了一家外部律师事务所的“应该”级别的法律意见，支持出于税收抵免目的而进行投资的法律结构。2014财年至2018财年，公司投资于四DC太阳能税收抵免基金和申请的税收抵免约为$53.9100万美元，部分减少，减少额为#美元的递延纳税负债5.7与50%的税基削减有关的100万美元，净影响为#美元48.2在合并财务报表中增加了600万美元。

美国会计准则(ASC)740-10-25-6部分规定，如果一个实体基于技术上的优点，很有可能在审查后维持该状况，则该实体应初步确认该状况的财务报表影响。“极有可能”指的是50%以上的可能性；“经审查”和“经审查”包括对相关上诉或诉讼程序的解决(如果有)。支持税务状况的技术价值所需和适当的证据水平取决于判断，并取决于截至资产负债表日期的可用信息。随后对税务状况的评估是基于管理层在最新季度报告日期可获得的事实、情况和信息的最佳判断。导致随后终止确认或税务状况计量变更的判断变更，在变更发生的期间确认为离散项目。

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2019年2月，一名FBI特工的宣誓书称，DC Solar正在实施欺诈性的“庞氏骗局”，出售给投资者并由DC Solar管理的大部分移动太阳能发电机，以及声称由DC Solar收到的大部分相关租赁收入可能并不存在。本公司与其他基金投资者协调，聘请了一家独立的第三方库存公司调查现有移动太阳能发电机的实际数量。根据库存报告，无在公司2017年和2018年税收抵免资金购买的移动服务发电机中找到了。另一方面，公司2014年和2015年税收抵免资金购买的移动式太阳能发电机绝大多数都被发现。根据库存信息，以及管理层对未来与美国国税局结算相关税务头寸的最佳判断，该公司得出结论，之前声称的部分税收抵免将被收回。在截至2019年12月31日的年度内，公司逆转了$33.6百万美元中的53.9之前申请的税收抵免为100万美元，3.5百万美元中的5.7递延纳税负债100万美元，结果为#美元30.1上百万的额外所得税支出。2020年12月，该公司额外记录了#美元5.1与DC太阳能投资有关的百万所得税支出。

本公司继续就此事进行持续调查。有关本公司对DC Solar的投资以及本公司在税收抵免投资中的减值评估和监控流程的进一步讨论，请参阅附注7-对合格经济适用房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体和附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

注12-承付款、或有事项和关联方交易

关于延长信贷的承诺-在正常业务过程中，公司按预定条件向客户提供贷款承诺。这些未偿还的信贷承诺没有反映在随附的综合财务报表中。虽然本公司预计这些交易不会造成损失，但在确定无资金的信贷承诺以及未偿还的商业和SBLC的适当拨备水平时，包括了扩大信贷的承诺。

下表为本公司截至2020年12月31日及2019年12月31日的信贷相关承诺：

(千美元)						十二月三十一日，
						2020																														2019
						在一年或更短的时间内到期						在一年到三年后到期						三年后到期，截止日期为 五年						五年后到期						总计						总计
贷款承诺						$	3,126,551					$	1,836,523					$	589,114					$	138,729					$	5,690,917					$	5,330,211
商业信用证和商业信用证						1,159,357						420,222						137,394						523,840						2,240,813						1,860,414
总计						$	4,285,908					$	2,256,745					$	726,508					$	662,569					$	7,931,730					$	7,190,625

贷款承诺是指在没有违反协议中规定的任何条件的情况下向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要维持补偿性余额。由于许多承诺额预计将到期而不动用，因此承诺额总额不一定代表未来的资金需求。

商业信用证的签发是为了促进国内外贸易交易，而商业信用证通常取决于客户未能按照与第三方签订的基础合同的条款履行义务。因此，合同总额不一定代表未来的资金需求。该公司的历史经验是，SBLC通常在没有资金的情况下到期。此外，在许多情况下，该公司持有这些SBLC的各种形式的抵押品。作为其风险管理活动的一部分，该公司结合其SBLC风险敞口监测客户的信誉。客户有义务向本公司退还代表客户支付的任何款项。如果客户未能付款，本公司将视情况清算抵押品和/或抵销账户。截至2020年12月31日，信用证总额为$2.24亿美元由SBLC组成2.1210亿美元的商业信用证和1美元的商业信用证124.9百万美元。相比之下，信用证总额为#美元。1.86亿美元由SBLC组成1.8110亿美元的商业信用证和1美元的商业信用证48.5截至2019年12月31日，100万。

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该公司采用相同的信用承保标准向客户提供贷款、承诺和有条件的义务。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。抵押品和财务担保可以根据管理层对客户信用的评估而获得。抵押品可以包括现金、应收账款、存货、财产、厂房和设备，以及创收的商业财产。

这些承付款的估计损失风险包括在无资金信贷承付款的津贴中，数额为#美元。33.5百万美元和$11.1截至2020年12月31日和2019年12月31日。

担保-该公司在正常业务过程中出售或证券化有追索权的单户和多户住宅贷款。以追索权出售或证券化的贷款的追索权部分被视为担保。作为担保人，如果贷款违约，本公司有义务回购最多为追索权部分的贷款。下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日公司未偿还的担保类型：

(千美元)						最大潜在未来付款额度																																				账面价值
						十二月三十一日，																																				十二月三十一日，
						2020																														2019						2020						2019
						在一年或更短的时间内到期						在一年到三年后到期						三年后到期，截止日期为 五年						五年后到期						总计						总计						总计						总计
有追索权出售或证券化的单户住宅贷款						$	—					$	344					$	484					$	9,698					$	10,526					$	12,578					$	10,526					$	12,578
有追索权出售或证券化的多户住宅贷款						370						481						—						14,894						15,745						15,892						26,619						40,708
总计						$	370					$	825					$	484					$	24,592					$	26,271					$	28,470					$	37,145					$	53,286

公司与这些担保相关的追索权准备金包括在无资金信贷承诺的津贴中，总额为#美元。88一千美元76截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别为1000人。未提供资金的信贷承诺的免税额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。该公司在出售或有追索权的证券化的单户和多户住宅贷款组合中的损失仍然微乎其微。

诉讼-该公司是其业务过程中出现的各种法律诉讼的一方。根据ASC 450，偶然事件此外，本公司在可能出现并可合理估计亏损的情况下，为未决的诉讼、索赔和法律程序计提准备金。该公司使用法律程序中现有的信息、法律顾问的建议和可获得的保险范围来估计或有损失的金额。由于评估的固有主观性以及法律诉讼结果的不可预测性，该总额中应计或计入的任何金额可能不代表有关法律诉讼给本公司带来的最终损失。因此，该公司的风险敞口和最终损失可能更高，甚至可能远远超过应计金额。

其他承诺-公司承诺投资于符合条件的保障性住房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资，如中所述附注7-对合格经济适用房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体请参阅本表格10-K中的合并财务报表。截至2020年12月31日和2019年12月31日，这些承诺总额为美元。182.7百万美元和$193.8分别为百万美元。这些承诺包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。

关联方交易-在正常业务过程中，公司可向关联方提供信贷，包括高管、董事和主要股东。这些关联方贷款在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内并不重要。

注13-股票补偿计划

根据修订后的本公司2016年股票激励计划，本公司可向本公司及其子公司的合格员工、非雇员董事、顾问和其他服务提供者发行股票、股票期权、限制性股票、RSU、股票认购权证、股票增值权、虚拟股票和股息等价物。有几个不是截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日，RSU以外的未偿还股票奖励。一组14.0根据2016年股票激励计划，批准了100万股普通股，可供授予的股票总数约为2.8截至2020年12月31日，100万。

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下表汇总了截至2019年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度与公司各种员工股份薪酬计划相关的股份薪酬支出总额和相关税金(亏损)净额：

(千美元)						截至2013年12月31日的一年，
						2020						2019						2018
股票补偿成本						$	29,237					$	30,761					$	30,937
股票薪酬计划的相关净税(亏损)福利						$	(1,839)					$	4,792					$	5,089

限售股单位-根据公司的长期激励计划授予RSU，收件人不承担任何费用。RSU可按比例在以下位置进行背心三年或悬崖背心之后三或五年自授出之日起可继续受雇，并获授权主要以本公司普通股结算。某些RSU是以现金结算的。股息在归属期间应计，并在归属时支付。虽然一部分RSU是时间奖励，但其他RSU的授予取决于特定绩效目标的实现，这些RSU被称为“基于绩效的RSU”。

以绩效为基础的RSU按奖励的目标金额授予。根据公司实现特定业绩目标的情况和对市场状况的考虑，归属的股票数量最低为0%至最大200目标的%。有资格授予的基于性能的RSU的数量在每个绩效期间结束时确定，然后加在一起作为要授予的性能份额总数。基于性能的RSU悬崖背心三年从每笔赠款之日起。

将以公司普通股股票结算的基于时间的奖励的补偿成本以授予日公司普通股的市场报价为基础。将以现金结算的某些基于时间的奖励的补偿成本根据截至结算日公司普通股股价的变化调整为公允价值。与基于业绩的RSU相关的补偿成本基于授予日期的公允价值，该价值同时考虑了市场和业绩情况，并可能根据公司业绩标准预测结果的变化进行后续调整。基于时间的奖励和基于绩效的奖励的补偿成本都是根据最终预期授予的奖励进行估计的，并在从授予日期到每项奖励的授予日期的直线基础上予以确认。

下表汇总了本公司将在截至2020年12月31日的年度内以股票结算的基于时间和基于绩效的RSU的活动。下面提供的基于绩效的优秀RSU数量假设绩效将达到目标水平。

						基于时间的RSU												基于性能的RSU
						股票						加权的- 平均值 授予日期 公允价值						股票						加权的- 平均值 授予日期 公允价值
出色，2020年1月1日						1,139,868						$	57.78					386,483						$	60.13
授与						680,172						40.61						165,084						39.79
既得						(290,147)						55.23						(131,597)						56.59
没收						(184,258)						53.61						(21,913)						45.64
杰出，2020年12月31日						1,345,635						$	50.22					398,057						$	53.66

下表汇总了公司在截至2020年12月31日的年度内将以现金结算的基于时间的RSU的活动：

												股票
出色，2020年1月1日												11,638
授与												11,215
既得												—
没收												(1,051)
杰出，2020年12月31日												21,802

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在截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日的年度内，以时间为基础的奖励的加权平均授予日期公允价值为$。40.61, $52.46及$66.86，分别为。截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日止年度内授予的绩效奖励的加权平均授予日期公允价值为$。39.79, $54.64及$70.13，分别为。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，授予的基于时间的奖励的公允价值总额为$11.5百万，$20.7百万美元和$23.1分别为百万美元。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，授予的绩效奖励的公允价值总额为$8.9百万，$14.5百万美元和$16.2分别为百万美元。

截至2020年12月31日，22.8与未归属的基于时间的RSU相关的未确认补偿成本预计将在#年加权平均期间确认1.72年，以及$13.0与未授权的基于绩效的RSU相关的未确认补偿成本预计将在加权平均期间确认1.72好几年了。

购股计划-1998年员工股票购买计划(“购买计划”)为符合条件的公司员工提供了以折扣价购买普通股的权利。员工可以在以下位置购买股票90公平市价的%，每年限购$22,500每位员工。自2020年12月31日起，该购买计划符合美国国税法第423条规定的非补偿性计划，因此，不是薪酬费用已确认。2,000,000根据购买计划，公司普通股的股票已成为AFS。在截至2019年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，89,425总计$的股票2.3百万和81,221总计$的股票3.4根据采购计划，已分别向员工出售了100万台。截至2020年12月31日，有304,500购买计划下可供购买的股票。

附注14-员工福利计划

该公司发起了一项固定缴款计划，即东西岸员工401(K)储蓄计划(“401(K)计划”)，旨在为员工福利提供由参与者的递延缴税提供资金的退休福利。参与者还可以选择Roth 401(K)投资方案，缴费将在税后基础上进行。根据401(K)计划，在服务三个月后，符合条件的员工可以选择推迟到80他们的税前薪酬的%，最高可达美国国税局(IRS)为税收目的设定的美元上限。参与者还可以将他们的部分或全部贡献指定为Roth 401(K)贡献。自2020年4月1日起，公司匹配75第一个的百分比6计划参与者递延薪酬的百分比。本公司对本计划的贡献由董事会根据本计划的要求每年确定，并根据员工投资选择进行投资。计划参与者将获得从公司收到的等额缴款，费率为20每满一年服务的百分比，使计划参与者在服务满一年后成为100%的获得者五年值得称赞的服务。在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的计划年度，公司支出$12.6百万，$14.0百万美元和$9.9分别为百万美元。

2002年，本公司通过了一项补充高管退休计划(“SERP”)，根据该计划，本公司将根据高管的服务年限和薪酬，在退休时向董事会指定的某些高管支付补充养老金福利。SERP符合ASC 715-30的养老金计划定义，薪酬-退休福利-固定福利计划-养老金。SERP是一项无资金、无保留条件的计划，根据该计划，参与者除了拥有本公司一般债权人的权利外，并无其他权利，且本公司并无就该计划预留任何特定资产。截至2020年12月31日，有不是在小型企业资源计划下须累算的额外利益。截至2020年12月31日和2019年12月31日，每年都有一前执行干事仍在SERP之下。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的已支出和应计福利为$333千美元，333一千美元332分别是上千个。福利义务为#美元。4.2截至2020年12月31日和2019年12月31日，均为100万。下表汇总了截至2020年12月31日的未来五年及之后预计将支付的SERP付款：

截至12月31日的年度，						金额 (千美元)
2021						$	349
2022						359
2023						370
2024						381
2025						393
此后						6,710
总计						$	8,562

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注15-股东权益与每股收益

下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的基本和摊薄每股收益计算。有关计算每股收益的详细信息，请参阅附注1 — 重要会计政策摘要-重要会计政策-每股收益请参阅本表格10-K中的合并财务报表。

($和股票，单位为万美元，但不包括每股收益)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
基本：
净收入						$	567,797					$	674,035					$	703,701
基本加权平均流通股数						142,336						145,497						144,862
基本每股收益						$	3.99					$	4.63					$	4.86
稀释：
净收入						$	567,797					$	674,035					$	703,701
基本加权平均流通股数(1)						142,336						145,497						144,862
稀释后的潜在普通股(1)(2)						655						682						1,307
稀释加权平均流通股数量(1)(2)						142,991						146,179						146,169
稀释每股收益						$	3.97					$	4.61					$	4.81

(1)公司于2014年1月17日收购了MetroCorp BancShares，Inc.(“MetroCorp”)。在收购之前，MetroCorp有未偿还的认股权证要购买771,429其普通股的股份。在收购时，权证持有人的权利被转换为收购权利。230,282截至2019年1月16日的东西方普通股。所有认股权证均于2019年1月7日行使。

(2)包括截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度来自RSU的稀释股份，以及截至2018年12月31日的年度来自RSU和认股权证的稀释股份。

截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度，134一千个，15千和10在稀释每股收益的计算中，分别剔除了1000股抗稀释RSU的加权平均股份。

股票回购计划-2020年3月3日，公司董事会批准了一项股票回购计划，回购至多美元500.0百万美元的公司普通股。截至2020年12月31日止年度，本公司回购4,471,682平均价格为$$的股票32.64每股，总成本为$146.0百万美元。截至2019年12月31日及2018年12月31日止年度，本公司并无购回任何股份。

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附注16-累计其他综合收益(亏损)

下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度AOCI余额组成部分的变动情况：

(千美元)						AFS 债务 有价证券						现金 流动 篱笆						外国 货币 翻译 调整(1)						总计
余额，2017年12月31日						$	(30,898)					$	—					$	(6,621)					$	(37,519)
与有价证券相关的会计原则变更的累积效应(2)						385						—						—						385
新的联邦企业所得税税率对AOCI税收影响的重新分类(3)						(6,656)						—						—						(6,656)
余额，2018年1月1日，调整后						(37,169)						—						(6,621)						(43,790)
期内产生的未实现净亏损						(6,866)						—						(5,732)						(12,598)
从AOCI重新分类的金额						(1,786)						—						—						(1,786)
税后净额变动						(8,652)						—						(5,732)						(14,384)
余额，2018年12月31日						$	(45,821)					$	—					$	(12,353)					$	(58,174)
期内产生的未实现净收益(亏损)						46,170						—						(3,636)						42,534
从AOCI重新分类的金额						(2,768)						—						—						(2,768)
税后净额变动						43,402						—						(3,636)						39,766
余额，2019年12月31日						$	(2,419)					$	—					$	(15,989)					$	(18,408)
期内产生的未实现净收益(亏损)						63,329						(1,149)						9,297						71,477
从AOCI重新分类的金额						(8,663)						(81)						—						(8,744)
税后净额变动						54,666						(1,230)						9,297						62,733
平衡，2020年12月31日						$	52,247					$	(1,230)					$	(6,692)					$	44,325

(1)代表与公司在非美国业务的净投资相关的外币换算调整，包括相关的对冲。公司境外子公司的本位币和报告货币分别为人民币和美元。

(2)表示采用ASU 2016-01的影响，金融工具--总体(小主题825-10)：金融资产和金融负债的确认与计量2018年1月1日。

(3)表示由于提前采用ASU 2018-02而从AOCI重新分类为留存收益的金额，损益表-报告全面收益(主题220)：累计其他综合所得中某些税收效应的重新分类2018年1月1日。ASU 2018-02允许公司追溯地将2017年减税和就业法案造成的搁浅税收影响从AOCI重新归类为留存收益。该指导意见的采用导致了截至2018年1月1日的累积效应调整，使留存收益增加了美元。6.7100万美元，并减少了同样数额的AOCI。

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下表列出了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日止年度的其他全面收益(亏损)、重新分类为净收入以及相关税收影响的组成部分：

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020																		2019																		2018
						在此之前- 税收						税收 效应						网络- 税收						在此之前- 税收						税收 效应						网络- 税收						在此之前- 税收						税收 效应						网络- 税收
AFS债务证券：
期内产生的未实现净收益(亏损)						$	89,868					$	(26,539)					$	63,329					$	65,549					$	(19,379)					$	46,170					$	(9,748)					$	2,882					$	(6,866)
已实现净收益(收益)重新归类为净收益(1)						(12,299)						3,636						(8,663)						(3,930)						1,162						(2,768)						(2,535)						749						(1,786)
净变化量						77,569						(22,903)						54,666						61,619						(18,217)						43,402						(12,283)						3,631						(8,652)
现金流对冲
期内产生的未实现净收益(亏损)						(1,604)						455						(1,149)						—						—						—						—						—						—
已实现净收益(收益)重新归类为净收益(2)						(113)						32						(81)						—						—						—						—						—						—
净变化量						(1,717)						487						(1,230)						—						—						—						—						—						—
扣除套期保值后的外币折算调整：
期内产生的未实现净收益(亏损)(3)						7,398						1,899						9,297						290						(3,926)						(3,636)						(5,732)						—						(5,732)
净变化量						7,398						1,899						9,297						290						(3,926)						(3,636)						(5,732)						—						(5,732)
其他综合收益(亏损)						$	83,250					$	(20,517)					$	62,733					$	61,909					$	(22,143)					$	39,766					$	(18,015)					$	3,631					$	(14,384)

(1)截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，税前金额报告为出售AFS债务证券的收益关于综合损益表。

(2)截至2020年12月31日的年度，税前金额报告为利息支出关于综合损益表。

(3)扣除套期保值后的外币换算调整的税收影响为净投资套期保值自成立以来累计的递延纳税净负债。

附注17-监管要求和事项

资本充足率-公司和银行受联邦银行机构管理的监管资本充足率要求的约束。该银行是联邦储备系统的成员银行，主要受美联储和加州金融保护和创新部的监管。公司和银行必须遵守联邦银行机构通过的巴塞尔III资本规则。公司和银行都是巴塞尔III资本规则下的标准化方法机构。巴塞尔III资本规则要求银行机构至少维持普通股一级资本比率(“CET1”)4.5%，一级资本充足率至少为6.0%，总资本充足率至少为8.0%，并且第1级杠杆率至少为4.0%被视为资本充足。未能达到最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性行动，并可能采取额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对本公司的综合财务报表产生直接重大影响。巴塞尔III资本规则还要求公司和银行保持#%的资本保护缓冲。2.5高于最低风险资本比率的百分比，以吸收经济压力期间的损失，自2019年1月1日起生效。CET1与风险加权资产之比高于最低标准但低于资本保存缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。

1991年的FDIC改善法案要求联邦监管机构通过规定银行资本类别的法规：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。与巴塞尔III资本规则一致，资本类别得到扩大，包括CET1资本衡量标准，并修订了基于风险的资本衡量标准，以反映规则对最低基于风险的资本比率的变化。

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截至2020年12月31日和2019年12月31日，根据巴塞尔III标准化方法，根据适用的美国监管资本比率要求，公司和银行均被归类为资本充足，如下表所示。本公司认为，自2020年12月31日以来，条件或事件没有发生任何变化，这将导致本公司或本银行跌破资本充足的水平。下表列出了截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日本公司和本行的监管资本信息：

(千美元)						巴塞尔协议III
						2020年12月31日												2019年12月31日												最低要求 资本 比率						完全 分阶段实施 最低要求 资本 *比率： (3)						嗯- 大写 要求
						实际																											实际
						金额						比率																		金额						比率						比率						比率						比率
总资本(与风险加权资产之比)
公司						$	5,510,640					14.3		%																$	5,064,037					14.4		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
东西岸						$	5,143,246					13.4		%																$	4,886,237					13.9		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
一级资本(风险加权资产)
公司						$	4,882,555					12.7		%																$	4,546,592					12.9		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
东西岸						$	4,662,426					12.1		%																$	4,516,792					12.9		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
CET1资本 (风险加权资产)
公司						$	4,882,555					12.7		%																$	4,546,592					12.9		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
东西岸						$	4,662,426					12.1		%																$	4,516,792					12.9		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
一级杠杆资本(调整后平均资产)
公司(1)						$	4,882,555					9.4		%																$	4,546,592					10.3		%				4.0		%				4.0		%				不适用
东西岸						$	4,662,426					9.0		%																$	4,516,792					10.3		%				4.0		%				4.0		%				5.0		%
风险加权资产
公司						$	38,406,071					不适用																		$	35,136,427					不适用						不适用						不适用						不适用
东西岸						$	38,481,275					不适用																		$	35,127,920					不适用						不适用						不适用						不适用
调整后季度平均总资产(2)
公司						$	52,540,964					不适用																		$	44,449,802					不适用						不适用						不适用						不适用
东西岸						$	52,594,313					不适用																		$	44,419,308					不适用						不适用						不适用						不适用

(1)资本充足的一级杠杆率要求只适用于银行，因为资本充足的银行控股公司的定义中没有一级杠杆率成分。

(2)反映截至2020年12月31日和2019年12月31日的调整后季度平均总资产。

(3)截至2019年1月1日，2.5需要高于最低风险资本比率的资本保存缓冲百分比，以避免对分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金。

不适用— 不适用。

储备要求—银行被要求在美联储保留一定比例的存款作为储备。为了提供货币刺激以抵消新冠肺炎疫情造成的经济混乱，美联储将存款准备金率降至零。日均存款准备金率为零截至2020年12月31日和美元829.0截至2019年12月31日，为100万。

附注18-业务部门

该公司将其业务组织成三可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务。这些细分市场由所服务的客户类型以及提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前是如何评估财务信息的。经营部门的业绩基于公司的内部管理报告程序，该程序反映了某些资产负债表和损益表项目的分配和分配。由于各部门之间的相互关系，如果这些部门作为独立实体运作，所提供的信息并不表明它们将如何运作。

消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分支网络向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还通过公司的分支机构网络为中小企业提供商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、金库管理和外汇服务。

164

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商业银行业务主要产生商业贷款和存款。商业贷款产品包括商业商业贷款和信用额度、贸易融资贷款和信用证、CRE贷款、建筑和土地贷款、保障性住房贷款和信用证、资产基础贷款和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务、利率和商品风险对冲。

其余的中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间金额的抵销，已经汇总并包括在另一个部门，该部门为公司提供广泛的行政支持。二核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门。

公司利用内部报告程序来衡量三公司内部的运营部门。内部报告流程通过利用收入和费用的分配方法得出运营部门结果。每个部门的净利息收入代表该部门资产的实际利息收入和负债利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(FTP)程序根据融资费用或信贷进行调整。直接归属于业务部门的非利息收入和非利息支出分配给该部门。间接成本，包括与技术相关的成本和公司管理费用，根据部门的估计使用量进行分配，使用的因素包括但不限于全职等值员工、净利息收入以及贷款额和存款额。冲销计入与已冲销贷款直接相关的分部，信贷损失拨备计入基于相关贷款的分部，并对相关贷款的拨备进行评估。该公司的内部报告程序采用全额分配方法。根据这一方法，其他部门发生的公司和间接费用分配给消费者和商业银行部门以及商业银行部门，但与公司财务有关的某些费用和微不足道的未分配费用除外。

其他部门的公司财务职能负责公司的流动资金和利率管理。该公司的内部FTP流程也由其他部门的公司财务部门管理。制定这一过程的目的是鼓励贷款和存款的增长，使之与公司的整体盈利目标保持一致，并为衡量其业务部门的净利差和盈利能力提供合理和一致的基础。FTP流程向贷款收取费用(“FTP贷款收费”)，并使用内部FTP利率为存款提供的资金分配信用(“FTP存款信用”)。贷款的FTP费用是根据匹配的资金成本确定的，这与贷款的定价和期限特征有关。存款的FTP信用基于匹配的资金信用利率，该利率与存款的隐含或声明期限挂钩。存款的FTP积分反映了存款产生的长期价值。内部FTP总费用和信用之间的净价差被记录为另一个部分的净利息收入的一部分。FTP流程将公司利率风险敞口转移到其他部门的财务职能部门，在那里这种敞口是集中管理的。

该公司的内部FTP假设和方法至少每年审查一次，以确保该过程反映当前的市场状况。自2020年1月1日起，与采用ASU 2016-13相关，金融工具--信贷损失(主题326)，信贷损失拨备是根据分部贷款计入的，而不是根据贷款额分配到分部，而是根据分部贷款记录拨备。

下表列出了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的各个运营部门的运营业绩和其他关键财务指标：

(千美元)						消费者和 业务 银行业						商品化 银行业						其他						总计
截至2020年12月31日的年度
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	530,829					$	706,286					$	140,078					$	1,377,193
信贷损失准备金						3,885						206,768						—						210,653
非利息收入						67,115						139,365						29,067						235,547
非利息支出						331,750						266,923						117,649						716,322
分部所得税前收入						262,309						371,960						51,496						685,765
分部净收入						$	187,931					$	266,342					$	113,524					$	567,797
截至2020年12月31日
细分资产						$	13,351,060					$	26,958,766					$	11,847,087					$	52,156,913

165

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(千美元)						消费者和 业务 银行业						商品化 银行业						其他						总计
截至2019年12月31日的年度
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	696,551					$	651,413					$	119,849					$	1,467,813
信贷损失准备金						14,178						84,507						—						98,685
非利息收入						57,920						134,622						29,703						222,245
非利息支出						343,001						263,064						141,391						747,456
分部所得税前收入						397,292						438,464						8,161						843,917
分部净收入						$	284,161					$	313,833					$	76,041					$	674,035
截至2019年12月31日
细分资产						$	11,520,586					$	25,501,534					$	7,173,976					$	44,196,096

(千美元)						消费者和 业务 银行业						商品化 银行业						其他						总计
截至2018年12月31日的年度
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	727,215					$	605,650					$	53,643					$	1,386,508
信贷损失准备金						9,364						54,891						—						64,255
非利息收入						85,607						110,287						21,539						217,433
非利息支出						341,396						237,520						142,074						720,990
分部所得税前收入(亏损)						462,062						423,526						(66,892)						818,696
分部净收入						$	330,683					$	303,553					$	69,465					$	703,701
截至2018年12月31日
细分资产						$	10,587,621					$	23,761,469					$	6,693,266					$	41,042,356

附注19-母公司简明财务报表

东西公司收入的主要来源(仅在母公司的基础上)是来自银行的股息。除法规所载的股息限制外，银行监管机构如认为根据银行的财政状况支付股息会构成不安全或不健全的做法，银行机构有权禁止或限制银行派发股息。银行宣布为#美元。511.0百万，$190.0百万美元和$160.0在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，东西方分别获得了100万股息。

166

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下表显示了仅限母公司使用的简明财务报表：

浓缩资产负债表

(千美元，股票除外)						十二月三十一日，
						2020						2019
资产
子公司银行应付的现金及现金等价物						$	439,065					$	166,131
对子公司的投资：
银行						5,048,896						4,987,666
非银行						6,738						5,630
税收抵免投资净额						6,586						11,637
其他资产						3,072						4,091
共计						$	5,504,357					$	5,175,155
负债
长期债务						$	147,376					$	147,101
应计应缴所得税						81,741						4,534
其他负债						6,065						5,903
总负债						235,182						157,538
股东权益
普通股，$0.001面值，200,000,000授权股份；167,240,600和166,621,959分别于2020年和2019年发行的股票						167						167
额外实收资本						1,858,352						1,826,345
留存收益						4,000,414						3,689,377
库存股，按成本计算25,675,3712020年的股票和20,996,5742019年的股票						(634,083)						(479,864)
Aoci，税净额						44,325						(18,408)
股东权益总额						5,269,175						5,017,617
共计						$	5,504,357					$	5,175,155

简明损益表

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
来自子公司的股息：
银行						$	511,000					$	190,000					$	160,000
非银行						109						189						175
其他收入						3						425						2
总收入						511,112						190,614						160,177
长期债务利息支出						3,877						6,482						6,488
薪酬和员工福利						6,210						5,479						5,559
摊销税收抵免和其他投资						1,248						8,437						413
其他费用						1,184						1,487						1,490
总费用						12,519						21,885						13,950
子公司未分配收入中的所得税前收益、收益和权益						498,593						168,729						146,227
所得税优惠						4,158						6,737						3,404
子公司(主要是银行)的未分配收益						65,046						498,569						554,070
净收入						$	567,797					$	674,035					$	703,701

167

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简明现金流量表

(千美元)						截至十二月三十一日止的年度，
						2020						2019						2018
经营活动的现金流
净收入						$	567,797					$	674,035					$	703,701
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
子公司(主要是银行)的未分配收益						(65,046)						(498,569)						(554,070)
摊销费用						1,523						8,703						671
递延所得税费用(福利)						491						(10,132)						3,517
其他资产净变动						40						10,246						(595)
其他负债净变动						77,052						(18)						(45)
经营活动提供的净现金						581,857						184,265						153,179
投资活动的现金流
税收抵免投资净增长						(172)						(292)						(1,049)
从权益法被投资人收到的分配						4,096						2,577						1,491
对非银行子公司的投资和垫款净增加						(2,732)						(3,314)						—
其他投资活动						—						(157)						—
投资活动提供(用于)的现金净额						1,192						(1,186)						442
融资活动的现金流
偿还长期债务						—						—						(25,000)
普通股：
根据各种股票补偿计划和协议发行的收益						2,326						3,383						2,846
投标以支付预扣税的股票						(8,253)						(14,635)						(15,634)
根据股票回购计划回购普通股						(145,966)						—						—
支付的现金股息						(158,222)						(155,107)						(125,988)
用于融资活动的净现金						(310,115)						(166,359)						(163,776)
现金及现金等价物净增(减)						272,934						16,720						(10,155)
现金和现金等价物，年初						166,131						149,411						159,566
现金和现金等价物，年终						$	439,065					$	166,131					$	149,411

注20-后续事件

2021年1月28日，公司董事会宣布2021年第一季度公司普通股现金分红。普通股现金股息$0.33每股于2021年2月23日支付给截至2021年2月9日登记在册的股东。

168

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补充数据

季度财务信息(未经审计)

($和股票，单位为万美元，但不包括每股收益)						2020个季度
						第四						第三						第二						第一
利息和股息收入						$	381,348					$	365,728					$	398,776					$	449,190
利息支出						34,767						41,598						55,001						86,483
扣除信贷损失准备前的净利息收入						346,581						324,130						343,775						362,707
信贷损失准备金						24,340						10,000						102,443						73,870
扣除信贷损失拨备后的净利息收入						322,241						314,130						241,332						288,837
非利息收入						69,832						54,503						55,707						55,505
非利息支出						178,651						172,573						184,766						180,332
所得税前收入						213,422						196,060						112,273						164,010
所得税费用						49,338						36,523						12,921						19,186
净收入						$	164,084					$	159,537					$	99,352					$	144,824
易办事
-基本						$	1.16					$	1.13					$	0.70					$	1.00
-稀释						$	1.15					$	1.12					$	0.70					$	1.00
加权平均流通股数量
-基本						141,564						141,498						141,486						144,814
-稀释						142,529						142,043						141,827						145,285

($和股票，单位为万美元，但不包括每股收益)						2019年季度
						第四						第三						第二						第一
利息和股息收入						$	467,233					$	476,912					$	474,844					$	463,311
利息支出						99,014						107,105						107,518						100,850
扣除信贷损失准备前的净利息收入						368,219						369,807						367,326						362,461
信贷损失准备金						18,577						38,284						19,245						22,579
扣除信贷损失拨备后的净利息收入						349,642						331,523						348,081						339,882
非利息收入						65,797						55,349						56,519						44,580
非利息支出						196,157						180,505						181,423						189,371
所得税前收入						219,282						206,367						223,177						195,091
所得税费用						31,067						34,951						72,797						31,067
净收入						$	188,215					$	171,416					$	150,380					$	164,024
易办事
-基本						$	1.29					$	1.18					$	1.03					$	1.13
-稀释						$	1.29					$	1.17					$	1.03					$	1.12
加权平均流通股数量
-基本						145,624						145,559						145,546						145,256
-稀释						146,318						146,120						146,052						145,921

169

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项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

披露控制和程序

截至2020年12月31日，根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(B)条，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(E)条)的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年12月31日，公司的披露控制和程序是有效的。

公司的披露控制和程序旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求公司披露的信息在美国证券交易委员会(SEC)的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。公司的披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定。

管理层关于财务报告内部控制的年度报告

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如交易法第13a-15(F)条规定)。公司对财务报告的内部控制旨在根据美国公认会计原则，为财务报告的可靠性和公司对外财务报表的编制提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。

管理层使用下列标准评估了截至2020年12月31日公司财务报告内部控制的有效性内部控制—集成框架 2013 由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据这项评估，管理层得出结论，公司对财务报告的内部控制自2020年12月31日起有效。

财务报告内部控制的变化

在截至2020年12月31日的季度内，本公司财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能影响本公司财务报告内部控制的变化。

独立注册会计师事务所报告书

审计本公司合并财务报表的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所发布了一份截至2020年12月31日财务报告内部控制有效性的审计报告。审计报告见下页。

170

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独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会

East West Bancorp，Inc.：

财务报告内部控制之我见

我们根据以下标准审计了East West Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2020年12月31日的财务报告内部控制内部控制—综合框架(2013)由委员会发出

特雷德韦委员会的赞助组织。我们认为，截至2020年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制—综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的综合资产负债表，截至2020年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2021年2月26日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定是否在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确、公平地反映公司资产交易和处置的记录；(2)提供合理保证，记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)防止或者及时发现擅自收购、使用或者处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产，提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/毕马威会计师事务所

加州洛杉矶

2021年2月26日

171

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项目9B.其他资料

没有。

第III部

项目10.董事、高管和公司治理

有关我们高管的信息

下表列出了截至2021年2月26日的过去五年中公司高管的姓名、年龄、职位和职位以及业务经验。本公司任何行政人员或董事之间并无家族关系。每名高级职员由公司董事会或银行董事会任命，随心所欲地为他们服务。

名字

年龄：(1)

职位和办公室，以及业务经验

多米尼克·吴(Dominic Ng)

62

自1992年起担任公司和银行董事长兼首席执行官。

道格拉斯·P·克劳斯

64

自2020年以来，他一直担任公司和银行的副董事长兼首席企业官，在此之前，他自1996年以来一直担任执行副总裁兼总法律顾问兼秘书。

艾琳·H·哦

43

自2010年起担任公司和银行执行副总裁兼首席财务官。

甄子丹

63

自2013年以来担任执行副总裁兼国际和商业银行业务主管。

加里·张(Gary Teo)

48

自2015年起担任公司和银行高级副总裁兼人力资源主管。

(1)截至2021年2月26日。

行为规范

本公司已通过一项适用于其主要执行人员、主要财务和会计人员、财务总监和执行类似职能的人员的行为准则。该行为守则已张贴在本公司的网站上，网址为Www.eastwestbank.com/goods。对公司行为准则的任何修订或豁免都将在公司网站上披露，网址为Http://investor.eastwestbank.com.

附加信息

本项目要求的其他信息将在公司2021年年度股东大会的最终委托书(“2021年委托书”)的以下章节中列出，该委托书将在公司截至2020年12月31日的财政年度的120天内根据第14A条提交给证券交易委员会，这些信息通过引用并入本文：

•有关董事提名人的摘要信息

•董事会和被提名人

•董事被提名人的资格和经验

•董事独立性、财务专家和风险管理经验

•董事会领导结构

•董事会会议和委员会

项目11.高管薪酬

有关公司高管薪酬的信息将在2021年委托书的以下章节中阐述，这些信息通过引用并入本文：

•董事薪酬

•薪酬问题探讨与分析

172

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项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

关于某些受益所有人和管理层的担保所有权的信息将在2021年委托书的标题下阐述。大股东、董事和管理层的股权并且该信息以引用的方式并入本文中。

根据股权补偿计划授权发行的证券

下表列出了截至2020年12月31日公司员工股权薪酬计划下可供发行的股票总数：

计划类别						行使未偿还期权时将发行的证券数量						未到期期权的加权平均行权价						股权补偿计划下未来可供发行的证券数量
证券持有人批准的股权补偿计划						—						$	—					2,767,391			(1)
未经证券持有人批准的股权补偿计划						—						—						—
总计						—						$	—					2,767,391

(1)代表股东批准的2016年5月24日生效的2016年股票激励计划下的未来可用股票。

项目13.某些关系和相关交易以及董事独立性

关于某些关系和相关交易的信息将在2021年代理声明的以下部分中阐述，该信息通过引用并入本文：

•董事独立性、财务专家和风险管理经验

•某些关系和相关交易

项目14.首席会计师费用和服务

有关主要会计师费用和服务的信息将在2021年委托书的标题下列出。“核数师的认可”并且该信息通过引用结合于此。

173

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第IIIV部

项目15.各种展品和财务报表明细表

(1)财务报表

以下东西Bancorp，Inc.及其子公司的财务报表和审计师报告作为本报告的一部分提交于项目8.财务报表和补充数据:

			页面
独立注册会计师事务所报告书			91
截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表			94
截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度的综合收益表			95
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度综合全面收益表			96
截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度股东权益变动表			97
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的合并现金流量表			98
合并财务报表附注			100

(2)财务报表明细表

东西Bancorp，Inc.及其子公司的所有财务报表明细表已包含在本表格10-K中的合并财务报表或相关脚注中，或者它们不适用或不是必需的。

(3)陈列品

下面列出了本表格10-K的展品清单。

展品编号：						展品说明
3.1						注册人注册成立证书[通过引用1998年11月13日提交给欧盟委员会的注册人在表格S-4/A上的注册声明(文件编号333-63605)中的附件3(I)而并入。]
3.1.1						注册人注册证书修订证书[引用注册人于2003年3月28日向证监会提交的截至2002年12月31日的10-K表格年度报告(档案编号000-24939)中的附件3(I).1。]
3.1.2						修改公司注册证书以增加注册人的法定股份[引用自注册人于2005年4月15日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)。]
3.1.3						注册人注册证书修订证书[通过引用注册人于2008年4月23日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入。]
3.2						2013年1月至29日修订和重新修订的注册人章程[通过引用注册人于2013年1月30日提交给委员会的表格8-K的当前报告(档案号：000-24939)中的附件3.10并入。]
3.3						注册人A系列8.00%非累积永久可转换优先股指定证书[通过引用注册人于2008年4月30日提交给委员会的表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1并入。]
4.1						注册人普通股证书样本[通过引用1998年11月5日提交给委员会的S-4/A表格注册人注册说明书(第333-63605号文件)中的附件4.1并入。]
4.2						注册人8.00%非累积永久可转换优先股证书表格，A系列[通过引用注册人于2008年4月30日提交给委员会的表格8-K的当前报告(文件编号000-24939)中的附件4.1并入本文件。]
4.3						证券说明[通过引用注册人于2020年2月27日提交给委员会的截至2019年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号000-24939)中的附件4.3并入。]
10.1.1						雇佣协议-Dominic Ng*[通过引用1998年9月17日提交给证监会的注册人在表格S-4上的注册说明书(文件编号333-63605)中的附件10.1合并。]
10.1.2						就业协议修正案-多米尼克·吴*[引用注册人于2017年2月27日向证监会提交的截至2016年12月31日的10-K表格年度报告中的附件10.1.2(文件编号000-24939)。]

174

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10.1.3						雇佣协议修正案-Dominic Ng*[通过引用注册人于2018年5月8日提交给证监会的截至2018年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。]
10.1.4						雇佣协议修正案-Dominic Ng*[通过引用注册人于2019年5月8日提交给委员会的截至2019年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。]
10.1.5						雇佣协议修正案-Dominic Ng*[注册人于2020年5月8日向证监会提交的截至2020年3月31日的季度10-Q表格季度报告(档案编号000-24939)中的附件10.1作为参考并入。]
10.2.1						雇佣协议--道格拉斯·P·克劳斯*[通过引用1998年9月17日提交给证监会的注册人在表格S-4上的注册说明书(文件编号333-63605)中的附件10.5合并。]
10.2.2						就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[引用注册人于2017年2月27日向证监会提交的截至2016年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号000-24939)中的附件10.2.2。]
10.2.3						就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[通过引用注册人于2018年5月8日向证监会提交的截至2018年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.2(文件编号000-24939)合并。]
10.2.4						就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[通过引用注册人于2019年5月8日提交给委员会的截至2019年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.2(文件编号000-24939)。]
10.2.5						就业协议修正案--道格拉斯·P·克劳斯*[通过引用注册人于2020年5月8日向证监会提交的截至2020年3月31日的季度10-Q表格季度报告(文件编号000-24939)中的附件10.2并入本文。]
10.3						雇佣协议-安迪**[通过引用注册人于2016年2月26日提交给委员会的截至2015年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号000-24939)中的附件10.3并入。]
10.4.1						雇佣协议--艾琳·H·伍德**[通过引用注册人于2016年12月22日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.1并入。]
10.4.2						就业协议修正案--艾琳·H·欧*[本文引用了注册人于2019年2月27日向证监会提交的截至2018年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号000-24939)中的附件10.5.2。]
10.4.3						就业协议修正案--艾琳·H·欧*[通过引用注册人于2020年11月6日向证监会提交的截至2020年9月30日的10-Q表格季度报告(档案编号000-24939)中的附件10.1并入。]
10.5.1						雇佣协议--凯瑟琳·周*[通过引用注册人于2019年5月8日提交给委员会的截至2019年3月31日的季度报告Form 10-Q中的附件10.3(文件编号000-24939)。]
10.5.2						就业协议修正案--周嘉玲*[通过引用注册人于2019年11月8日提交给委员会的截至2019年9月30日的季度报告Form 10-Q中的附件10.1(文件编号000-24939)。]
10.5.3						就业协议修正案--周嘉玲*[通过引用注册人于2020年11月6日向证监会提交的截至2020年9月30日的10-Q表格季度报告(档案编号000-24939)中的附件10.2并入。]
10.6.1						关于授予奖励股份和追回的协议-Dominic和Ng*[通过引用注册人于2012年4月10日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.3并入。]
10.6.2						关于授予奖励股票和追回的协议-道格拉斯·P·克劳斯*[通过引用注册人于2012年4月10日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.3.2并入。]
10.6.3						关于授予奖励股份和追回的协议--艾琳·H·哦*[通过引用注册人于2012年4月10日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.3.3并入本文。]
10.7.1						East West Bancorp，Inc.1998年股票激励计划和协议形式*[通过引用1998年11月5日提交给欧盟委员会的注册人在表格S-4/A上的注册声明(文件编号333-63605)中的附件10.6合并。]
10.7.2						东西方Bancorp，Inc.1998年股票激励计划，经修订*[通过引用注册人于2011年4月14日提交给委员会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入。]

175

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10.7.3						经修订的东西Bancorp，Inc.2016年股票激励计划*[通过引用注册人于2016年4月21日提交给委员会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入。]
10.7.4						East West Bancorp，Inc.1998年针对员工和独立承包商的非合格股票期权计划*[通过引用注册人于2005年3月9日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.2并入。]
10.7.5						经修订的东西Bancorp，Inc.2017年绩效奖金计划*[通过引用注册人于2017年4月19日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入本文。]
10.7.6						东西Bancorp，Inc.1999所有权精神限制性股票计划*[通过引用注册人于2005年3月9日提交给委员会的关于表格8-K的当前报告(文件号：000-24939)中的附件10.4并入。]
10.7.7						东西Bancorp，Inc.2003年董事限制性股票计划*[通过引用注册人于2005年3月9日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号000-24939)中的附件10.5并入。]
10.8						东西方Bancorp，Inc.1998员工股票购买计划*[通过引用1998年9月17日提交给证监会的注册人在表格S-4上的注册说明书(文件编号333-63605)中的附件10.7合并。]
10.9						高管奖金协议表格*[引用注册人于2005年3月11日向证监会提交的截至2004年12月31日的10-K表格年度报告(档案编号000-24939)中的附件10.11。]
21.1						注册人的子公司。谨此提交。
23.1						独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所(KPMG)和有限责任公司(LLP)的同意。谨此提交。
31.1						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302节颁发的首席执行官证书。谨此提交。
31.2						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节颁发首席财务官证书。谨此提交。
32.1						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节规定的首席执行官认证。随信提供。
32.2						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节规定的首席财务官认证。随信提供。
101.INS						实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH						XBRL分类扩展架构文档。谨此提交。
101.CAL						XBRL分类扩展计算链接库文档。谨此提交。
101.DEF						XBRL分类扩展定义Linkbase文档。谨此提交。
101.LAB						XBRL分类扩展标签Linkbase文档。谨此提交。
101.PRE						XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。谨此提交。
104						封面交互数据(格式为内联XBRL，包含在随函提交的附件101中)。谨此提交。
*表示管理合同或补偿计划或安排。

项目16.表格10-K摘要

不适用。

176

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缩略语词汇

AFS			可供出售			HELOC			房屋净值信用额度
美国铝业(Alco)			资产/负债委员会			国际律师协会			ICE基准管理
急性髓细胞白血病			反洗钱			国税局			国税局
AOCI			累计其他综合收益(亏损)			ISDA			国际掉期和衍生工具协会，Inc.
ARRC			另类参考利率委员会			KRX			Keefe，Bruyette和Woods Nasdaq地区银行指数
ASC			会计准则编码			LCH			伦敦结算所
ASU			会计准则更新			LGD			违约造成的损失
六六六法案			经修订的1956年银行控股公司法			伦敦银行间同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
牛血清白蛋白			《银行保密法》			LTV			贷款价值比
C&I			工商业			MD&A			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
CAA			2021年综合拨款法案			MMBtu			百万英热单位
帽子			合规性保证流程			MMLF			货币市场共同基金流动性安排
CARE法案			冠状病毒援助、救济和经济安全法			穆迪			穆迪投资者服务公司
CCPA			加州消费者隐私法			谅解备忘录			谅解备忘录
CECL			当前预期信贷损失			MSLP			主街借贷计划
CET1			普通股一级股权			NAV			资产净值
CFPB			消费者金融保护局			否			净营业亏损
克罗			抵押贷款债券			OFAC			外国资产管制办公室(Office Of Foreign Assets Control)
继续医学教育			芝加哥商品交易所			奥利奥			拥有的其他房地产
新冠肺炎			冠状病毒病2019年			OTTI			非暂时性减损
CRA			《社区再投资法案》			主成分分析			立即采取纠正措施
克雷			商业地产			PCD			购买的信用恶化
DCB			沙漠社区银行			PCI			购买的信用减值
DFPI			加州金融保护和创新部			PD			违约概率
差异			存款保险基金			购买力平价			工资保障计划
E&P			勘探和生产			PPPLF			薪资保障计划流动资金安排
EGRRCPA			经济增长、监管放松和消费者保护法			人民币			人民币
易办事			每股收益			罗亚			平均资产回报率
艾姆			企业风险管理			罗			平均股本回报率
夏娃			股权的经济价值			RPA			信用风险分担协议
FASB			财务会计准则委员会			RSU			限制性股票单位
联调局			联邦调查局			标普(S&P)			标准普尔
FCA			金融行为监管局			SBA			小企业管理局(Small Business Administration)
FDIA			联邦存款保险法			SBLC			备用信用证
FDIC			美国联邦存款保险公司			证交会			美国证券交易委员会
FFIEC			联邦金融机构考试委员会			SERP			补充行政人员退休计划
FHLB			联邦住房贷款银行			软件			有担保隔夜融资利率
联邦公开市场委员会			联邦公开市场委员会			TDR			问题债务重组
FRBSF			旧金山联邦储备银行			英国			英国
Ftp			资金转移定价			美国			美国
公认会计原则			美国公认会计原则			美元			美元
格尔巴			1999年格拉姆-利奇-布莱利法案			VIE			可变利息实体

177

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签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。

日期：

2021年2月26日

东西Bancorp，Inc. (注册人)

通过

/s/Dominic NG

多米尼克·吴(Dominic Ng)

董事长兼首席执行官

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。

签名

标题

日期

/s/Dominic NG

董事长、首席执行官兼董事 (首席行政主任)

2021年2月26日

多米尼克·吴(Dominic Ng)

/s/艾琳·H·OH

执行副总裁兼 首席财务官 (首席财务会计官)

2021年2月26日

艾琳·H·哦

/s/莫莉·坎贝尔

导演

2021年2月26日

莫莉·坎贝尔

/s/iris S.chan

导演

2021年2月26日

陈冯富珍(Iris S.Chan)

/s/Archana DESKUS

导演

2021年2月26日

阿卡纳·德斯库斯

/s/鲁道夫·I·埃斯特拉达

首席董事

2021年2月26日

鲁道夫·I·埃斯特拉达

/s/保罗·H·欧文

导演

2021年2月26日

保罗·H·欧文

/s/Jack C.Liu

导演

2021年2月26日

刘强东

/s/莱斯特·M·萨斯曼

导演

2021年2月26日

莱斯特·M·萨斯曼

178