错误2020财年0001169770美国-GAAP：会计标准更新201613成员P4YP3YP7YP1YP5Y2.52.500011697702020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：SeriesDPferredStockMember2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：系列EPferredStockMember2020-01-012020-12-31Iso4217：美元00011697702020-06-30Xbrli：共享0001169770美国-GAAP：CommonStockMember2021-02-230001169770US-GAAP：CommonClassBMember2021-02-2300011697702020-12-3100011697702019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0001169770美国-GAAP：公共类别成员2019-12-310001169770美国-GAAP：公共类别成员2020-12-310001169770US-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310001169770US-GAAP：CommonClassBMember2019-12-3100011697702019-01-012019-12-3100011697702018-01-012018-12-310001169770Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMember银行：BancHomeLoanMember2020-01-012020-12-310001169770Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMember银行：BancHomeLoanMember2019-01-012019-12-310001169770Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMember银行：BancHomeLoanMember2018-01-012018-12-310001169770美国-GAAP：公共类别成员2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：公共类别成员2019-01-012019-12-310001169770美国-GAAP：公共类别成员2018-01-012018-12-310001169770US-GAAP：CommonClassBMember2020-01-012020-12-310001169770US-GAAP：CommonClassBMember2019-01-012019-12-310001169770US-GAAP：CommonClassBMember2018-01-012018-12-310001169770美国-GAAP：首选股票成员2017-12-310001169770美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2017-12-310001169770US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2017-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-310001169770美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2017-12-310001169770美国-GAAP：SecuryStockMember2017-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-3100011697702017-12-310001169770美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-01-012018-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-12-310001169770美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2018-01-012018-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-12-310001169770美国-GAAP：首选股票成员2018-01-012018-12-310001169770美国-GAAP：首选股票成员2018-12-310001169770美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001169770US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001169770美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-12-310001169770美国-GAAP：SecuryStockMember2018-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100011697702018-12-310001169770美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-12-310001169770美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-12-310001169770美国-GAAP：首选股票成员2019-01-012019-12-310001169770美国-GAAP：首选股票成员2019-12-310001169770美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001169770US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001169770美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001169770美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001169770美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001169770Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001169770美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-12-310001169770银行：A2020ShareRepurcheProgram成员2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：首选股票成员2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：首选股票成员2020-12-310001169770美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001169770US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001169770US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001169770美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001169770美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-31BANC：BANKING_OFFICE银行：细分市场0001169770Banc:ConsumerSingleFamilyResidentialMortgageReceivableMember2020-12-310001169770银行：商业和工业应收账款成员2020-12-310001169770美国-GAAP：消费者贷款会员2020-12-310001169770美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberBanc:CoronavirusAidReliefAndEconomicSecurityActPaycheckProtectionProgramLoansMember2020-12-310001169770美国-GAAP：BuildingMember2020-01-012020-12-310001169770SRT：最小成员数美国-GAAP：租赁改进成员2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：租赁改进成员SRT：最大成员数2020-01-012020-12-3100011697702020-08-312020-08-3100011697702020-10-012020-10-01Xbrli：纯0001169770SRT：最小成员数银行：负担得起的拥有合作伙伴关系成员2020-12-310001169770银行：负担得起的拥有合作伙伴关系成员SRT：最大成员数2020-12-310001169770银行：负担得起的拥有合作伙伴关系成员2020-01-012020-12-310001169770美国-GAAP：老年人注意事项成员Banc:FivePointTwoFivePercentSeniorNotesDueApril152025Member2020-01-012020-12-310001169770Banc:FixedToFloatingRateSubordi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Abercrombie Member2019-01-012019-12-310001169770班克：JonahF.SchnelMemberSRT：董事成员Banc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember2018-01-012018-12-310001169770SRT：董事成员Banc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember班克：RobertSznewajsMember2018-01-012018-12-310001169770班克：史蒂文·A·斯加曼成员Banc:FormerPresidentAndChiefExecutiveOfficerMemberBanc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember2018-01-012018-12-310001169770班克：杰弗瑞·T·塞瓦尔德成员Banc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMemberBANC：FormerManagement副主席成员2018-01-012018-12-310001169770Banc:FranciscoA.TurnerandJamesJ.McKinneyMemberBanc:FormerInterimChiefFinancialOfficerAndChiefStrategyOfficerAndFormerChiefFinancialOfficerMemberBanc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember2018-01-012018-12-310001169770银行：FormerGeneralCounselMemberBanc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember班克：荣誉荣誉约翰格罗夫纳成员2018-01-012018-12-310001169770BANC：FormerBankDirectorMemberBanc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember班克：Cynthia Abercrombie Member2018-01-012018-12-310001169770班克：HalleJ.BenettMemberBanc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMemberBANC：FormerDirectorMember2018-01-012018-12-310001169770SRT：董事成员班克：杰弗里·卡里什成员Banc:SpecialCommitteeInvestigationIndemnificationMember2018-01-012018-12-310001169770美国-GAAP：SeriesDPferredStockMember美国-GAAP：次要事件成员2021-02-110001169770BANC：SeriesDDepositorySharesMember美国-GAAP：次要事件成员2021-02-110001169770美国-GAAP：次要事件成员2021-02-092021-02-09

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

(标记一)

☒			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告

截至的财政年度12月31日, 2020

或

☐			根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期            至            

佣金档案编号001-35522

加州银行(Bank of California，Inc.)

(注册人的确切姓名载于其章程)

马里兰州						04-3639825
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)						(美国国税局雇主身分证号码)

麦克阿瑟广场3号

圣安娜，

加利福尼亚

92707

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号-855 361-2262

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题			商品代号			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元			银行			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于D系列非累积永久优先股7.375%股份的1/40权益			珠三角银行			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于非累积永久优先股7.00%股份的1/40权益，E系列			BANC PRESS			纽约证券交易所

根据该法第12(G)节登记的证券：

无

用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 ☒*不是。☐

如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐ 不是 ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内是否遵守了此类备案要求。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐

用复选标记表示根据S-K规则第405项(本章的§229.405)披露的违约申请者是否未包含在本文中，据注册人所知，也不会包含在通过引用并入本表格10-K第三部分的最终委托书或信息声明中，或对本表格10-K的任何修订中包含，如注册人所知，将不会包含在本表格第III部分的最终委托书或信息声明中，也不会包含在本表格第10-K部分的任何修正案中。☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312B-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴市场成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☒

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注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，参考此类股票截至2020年6月30日在纽约证券交易所的收盘价计算，为$483.6百万美元。 (将任何人拥有的股份市值排除在该数额之外，不得视为注册人承认该人是注册人的联属公司)。截至2021年2月23日，注册人有未偿还的50,136,630有表决权的普通股和477,321B类无投票权普通股。

以引用方式并入的文件

表格10-K的第三部分-将于2021年举行的股东年会的委托书部分。

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加州银行(Bank of California，Inc.)

表格10-K的年报

2020年12月31日

目录

						页面
前瞻性陈述						3
第一部分
第一项。			业务			5
第1.A项。			风险因素			17
项目1.B。			未解决的员工意见			31
第二项。			特性			32
第三项。			法律程序			32
项目4.			矿场安全资料披露			32
第二部分
第五项。			注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场			33
第6项			保留区			35
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			36
项目7.A。			关于市场风险的定量和定性披露			72
第8项。			财务报表和补充数据			75
第9项			会计与财务信息披露的变更与分歧			149
项目9.A。			管制和程序			149
项目9.B。			其他资料			151
第三部分
第10项。			董事、高管与公司治理			152
第11项。			高管薪酬			152
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜			152
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事独立性			153
第14项。			首席会计费及服务			153
第IV部
第15项。			展品和财务报表明细表			154
第16项。			表格10-K摘要			156
签名						157

2

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目录

前瞻性陈述

在本报告和提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的文件中，在新闻稿或其他公开股东通信中，或在经授权高管批准的口头声明中，“相信”、“将会”、“应该”、“很可能会导致”、“预计将”、“将继续”、“预计”、“估计”、“项目”、“计划”等词语或短语被用于本报告和提交给证券交易委员会(“证券交易委员会”)的文件中。或类似的表述旨在识别1995年“私人证券诉讼改革法”中“安全港”条款所指的“前瞻性陈述”。告诫您不要过度依赖任何前瞻性陈述。这些陈述可能与加州银行及其附属公司(“银行”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)未来的财务业绩、战略计划或目标、收入、开支或收益预测或其他财务项目有关，以及新冠肺炎疫情对公司业务、运营、财务业绩和前景的持续影响。根据这些陈述的性质，这些陈述会受到许多不确定因素的影响，这些不确定因素可能导致实际结果与陈述中预期的结果大相径庭。

可能导致实际结果与预期或预测结果大不相同的因素包括但不限于以下因素：

i.新冠肺炎疫情对我们的业务、运营、财务业绩和前景的影响，以及政府和其他当局为遏制、缓解和抗击这一流行病而采取的措施；

二、诉讼的费用和效果，一般包括律师费和其他费用、和解和判决；

三、我们不能成功实施资本利用战略、新业务、新产品和服务或其他战略性项目倡议的风险；

四、公司的合并和收购交易可能扰乱当前的计划和运营并导致难以留住客户和员工的风险，与这些交易相关的成本、费用、开支和收费可能大大高于预期的风险，以及这些交易的预期收入、成本节约、协同效应和其他好处可能无法在预期的程度上、在预期的时间表内实现或根本无法实现的风险；

v.贷款活动的信用风险，可能受到房地产市场恶化和借款人财务状况的影响，以及贷款活动的操作风险，包括但不限于我们承保业务的有效性和欺诈风险，其中任何一项都可能导致我们贷款组合中的贷款拖欠、损失和不良资产增加，并可能导致我们的信用损失拨备不足，要求我们大幅增加信用损失准备金；

六.我们证券投资组合的质量和构成；

七.全国或我国市场领域经济总状况的变化，或者金融市场的变化；

八.短期利率环境的延续或变化，一般利率水平的变化，利率环境的波动，短期和长期利率的相对差异，存款利率，我们的净利差，以及资金来源；

九.贷款需求波动，市场范围内商住房地产价格波动；

x.我们有能力发展和维持强大的核心存款基础或为我们的活动提供资金所需的其他低成本资金来源；

十一.监管机构对我们的审查结果，以及任何此类监管机构可能限制我们的业务活动、要求我们改变业务组合、限制我们投资某些资产的能力、增加我们的信贷损失拨备、减记资产价值、提高我们的资本水平、影响我们借入资金或维持或增加存款的能力、或施加罚款、处罚或制裁的可能性，这些都可能对我们的流动性和收益产生不利影响。

第十二条。对我们的业务产生不利影响的立法或监管变更，包括但不限于税收法律和政策的变更、隐私法的变更、监管资本或其他规则的变更，以及应对或应对此类变更的资源的可用性；

第十三条我们控制运营成本和开支的能力；

第十四条。因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用；

第十五条。我们的企业风险管理框架可能不能有效地降低风险和减少潜在的损失；

第十六条。本公司某些资产和负债的公允价值估计错误，可能导致估值发生重大变化；

第十七条。与我们所依赖的网络和计算机系统相关的故障或安全漏洞，包括但不限于网络安全威胁；

第十八条。我们吸引和留住高级管理团队关键成员的能力；

第XIX条。金融服务公司之间的竞争压力加大；

XX。改变消费者的消费、借贷和储蓄习惯；

XXI。恶劣天气、自然灾害、流行病、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响；

二十二、关键第三方提供商履行对我们义务的能力；

二十三、金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化，或其在我们业务中的应用，包括关于会计问题的额外指导和解释以及新会计准则的实施细节；

二十四、财务会计准则委员会的信用损失会计准则(称为当前预期信用损失)的持续影响，该准则要求金融机构确定对贷款终身预期信用损失的定期估计，并将预期信用损失作为贷款损失的准备金；

XXV。股价波动和声誉风险，除其他外，与投机交易和某些交易员做空我们的普通股并试图制造关于我们的负面宣传有关；

二十六、我们有能力获得监管部门的批准或无异议采取各种资本行动，包括由我们或我们的银行子公司支付股息，或回购我们的普通股或优先股；以及

XXVII.影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，以及本报告和我们不时提交给SEC的其他文件中描述的其他风险，包括但不限于“第一部分项目1A”中描述的风险。本年度报告的10-K表格中的“风险因素”。

3

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目录

缩略语、缩略语和术语词汇表

下面列出的缩略语、缩略语和术语用于本表格10-K的各个部分，包括“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和“项目8.财务报表和补充数据”。

前交叉韧带			信贷损失拨备			FRB			联邦储备系统理事会
美国铝业(Alco)			资产/负债委员会			公认会计原则			公认会计原则
全			贷款损失拨备			格尔巴			格拉姆-利奇-布莱利法案
AOCI			累计其他综合收益			GNMA			政府全国抵押贷款协会
手臂			可调利率抵押贷款			GSE			政府资助实体
ASC			会计准则编码			HELOC			房屋净值信贷额度
ASU			会计准则更新			HLBV			假设的账面价值清算
阿托			帐户接管			平显			住房与城市发展
自动取款机			自动估值模型			因诺琴蒂			国内税收代码
银行			加州银行，全国协会			LAFC			洛杉矶足球俱乐部
六六六			经修订的1956年银行控股公司法			伦敦银行间同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
比克			在押借款人			LTV			贷款价值比
板子			董事会			MSR			抵押服务权
CARE法案			冠状病毒援助、救济和经济安全法			NBV			账面净值
CCPA			加州消费者隐私法			NII			净利息收入
疾控中心			经认证的开发公司			新台币			非传统按揭
CECL			当前预期信贷损失			纽交所			纽约证券交易所
首席执行官			首席执行官			OCC			货币监理署
CET1			普通股一级股权			OTTI			非暂时性减损
首席财务官			首席财务官			PCAOB			上市公司会计监督委员会
CFPB			消费者金融保护局			PCD			购买的信用恶化
克洛斯			抵押贷款债券			购买力平价			支付保护计划
CMBS			商业抵押贷款支持证券			最优惠利率			《华尔街日报》的最优惠利率
COSO			赞助组织委员会			柔			使用权
新冠肺炎			冠状病毒病2019年			标普(S&P)			标准普尔
CRA			1977年社区再投资法，经修订			撒尔			股票增值权
DC计划			延期薪酬计划			SBA			小企业管理局(Small Business Administration)
差异			联邦存款保险基金			SBIC			小企业投资公司
多德-弗兰克法案			多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法			证交会			证券交易委员会
差热			递延税金资产			SFR			独栋住宅
EEOP			员工持股计划			软件			有担保隔夜融资利率
夏娃			公平的经济价值			泰斯			有形普通股权益
EY			安永律师事务所			TDRS			问题债务重组
FASB			财务会计准则委员会			标准箱			有形权益单位
FDIC			美国联邦存款保险公司			“2013计划”			2013年度综合股票激励计划
联邦储备银行			旧金山联邦储备银行			“2018计划”			2018年综合股票激励计划
FHLB			联邦住房贷款银行			The Company(美国公司)			加州银行(Bank of California，Inc.)
菲科			费尔艾萨克公司			TPMO			第三方抵押贷款来源
						VIE			可变利息实体

4

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目录

第I部分

第一项：业务

一般信息

加州银行公司是马里兰州的一家公司，成立于2002年3月，是其全资子公司加州银行全国协会(The Bank)的控股公司，该银行是一家总部设在加利福尼亚州的银行。当我们指的是“母公司”或“控股公司”时，我们指的是母公司--加州银行。当我们指的是“我们”、“我们”、“我们”或“公司”时，我们指的是加州银行及其合并的子公司，包括美国银行。我们作为银行控股公司受联邦储备系统理事会(FRB)的监管，银行受审计长办公室(Office Of Comptroller Of Comptroller)的监管。

我们的主要执行办公室目前位于加利福尼亚州圣安娜麦克阿瑟广场3号，我们的电话号码是(855)361-2262。我们的普通股在纽约证券交易所交易，交易代码为“BANC”。

业务概述

世行是一家专注于关系的商业银行。我们通过从圣地亚哥到圣巴巴拉的29家全方位服务分支机构，为我们足迹范围内的企业、企业主和个人提供全面的产品和解决方案。自1941年以来，我们一直通过世行及其前身为加州市场提供服务。银行提供各种围绕客户设计的金融产品和服务，以满足客户的银行和金融需求。

战略

我们的战略目标是成为南加州首屈一指的以关系为重点的商业银行，通过我们团队的协作能力、执行力和表现优于我们的竞争对手，为我们的银行客户提供卓越的服务。这包括倾听我们的客户了解他们的需求，以便我们能够积极开发和提供定制的解决方案，以满足他们的业务目标。它还包括迅速执行，并对我们向客户做出的承诺负责。我们专注于与我们市场和垂直市场的企业建立关系，以建立这种理解，并提供卓越的服务水平。我们为大大小小的企业、非营利组织、企业主、企业家、专业人士和高净值人士提供各种存款、贷款和其他金融服务。我们的存款产品包括支票、储蓄、货币市场、存单、退休账户和保险箱。其他产品和服务利用其他技术，包括自动账单支付、现金和金库管理、总活期账户、外汇、利率互换、信用卡支付服务、远程和移动存款获取、自动结算所发起、电汇和直接存款。我们的贷款活动专注于为客户提供周到的融资解决方案。我们一贯投资于自动化解决方案和技术基础设施，以提高运营效率，并在提供高标准服务的同时改善客户体验。

提供的产品

我们提供具有竞争力的价格和客户量身定做的商业贷款和存款产品和服务。

贷款产品

我们提供多种商业贷款产品，包括商业和工业贷款、商业房地产贷款和多户贷款、小型企业贷款、建筑贷款和其他消费贷款。此外，我们有一个SFR抵押贷款组合，我们提供服务，但我们不再发起这种类型的贷款产品，尽管我们可能会不时购买SFR贷款。

在2020年12月31日，我们的持有供投资和供出售的贷款总额为59亿美元，占总资产的74.9%；持有供投资和供出售的贷款总额为140万美元，占总资产的0.02%。总资产，分别比较D至2019年12月31日，分别为59.5亿美元或总资产的76.0%和2260万美元或总资产的0.3%。有关贷款组合变化的更多信息，请参阅项目中的“应收贷款净额”和“待售贷款”。本年度报告的第7份表格10-K。

商业和工业贷款

商业和工业贷款是为经营提供资金，提供营运资金，为购买固定资产、设备或不动产、企业收购、仓储贷款和其他商业信用额度提供资金。借款人的经营现金流通常是主要的还款来源。因此，我们的政策提供了关于债务覆盖和其他财务比率的具体指导方针。商业和工业贷款包括信用额度、商业定期贷款和业主自住型商业房地产贷款。商业信用额度通常延伸到企业，为运营和营运资金需求提供资金。商业定期贷款通常用于为收购固定资产提供资金，为最初用于购买固定资产或进行商业收购的短期债务进行再融资。业主自住型商业房地产贷款是用于购买或再融资房地产的贷款，通常50%或更多被标的企业占用，企业的现金流是主要的还款来源。仓库借贷是一种信用额度。

5

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目录

发放给贷款发起人的，其资金用于为借款人用来购买SFR房产或为现有抵押贷款再融资的抵押贷款提供资金。

商业和工业贷款是基于借款人和担保人的财务实力和诚信而发放的，通常以借款人的资产(如应收账款、贷款、库存、设备或房地产)为抵押，期限通常为1-5年。

对于资本充足、利润丰厚的借款人来说，商业和工业贷款可能是无担保的。这些贷款的利率通常是可调整的，通常与华尔街日报的最优惠利率(Prime Rate)挂钩，并将根据市场状况而变化，并与感知的信用风险相称。贷款一般以最低利率书写，通常设定在贷款的初始利率。一些业主自住的商业房地产贷款的期限可能长达10年，许多贷款有提前还款的处罚。商业和工业贷款通常发放给经营有利可图、债务与净值比率保守、信用报告证明的良好付款记录、可接受的营运资本和运营现金流足以证明有能力在到期时偿还债务的企业。

我们的商业信贷银行标准包括信用档案文件和对借款人背景、偿还贷款能力、借款人资本和抵押品的充足性以及对影响借款人及其所参与行业的宏观和微观经济状况的评估。对借款人过去、现在和未来现金流的详细分析也是信用分析的一个重要方面，因为它是偿还的主要来源。此外，商业和工业贷款通常会定期监测，以便为不断恶化的现金流提供早期预警。所有商业和工业贷款必须有明确的一级和二级或有时三级还款来源。

为了减轻借款人违约的风险，我们通常需要抵押品来支持信贷，在向企业发放贷款的情况下，我们通常会从所有者那里获得个人担保。我们试图通过以下方式来控制风险：一般要求截至发放日的LTV比率低于80%，或者对于由业主自住型商业房地产贷款担保的SBA贷款，要求低于75%，并定期监测抵押品的金额和价值，以维持该比率。然而，担保贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，可能很难评估，或者可能会根据企业的成功而价值波动。由于潜在的价值下降，偿还商业和工业贷款的资金可能在很大程度上取决于企业本身的成功，而企业本身的成功往往在一定程度上取决于一般经济状况。见本年度报告表格10-K第7项“应收贷款净额”下的“资产质量”。

商业和工业贷款的增长也有助于我们存款的增长，因为许多商业和工业贷款借款人建立了存款账户，并利用金库管理服务。这些存款账户帮助我们降低了资金的总体成本，而这些银行服务关系提供了非利息费用收入的来源。

商业地产和多户贷款

商业房地产和多户贷款主要由多户住宅、工业/仓库建筑、锚定和非锚定零售中心、写字楼和有限的酒店物业担保，这些物业主要位于我们的市场区域。

以商业地产和多户房产为抵押的贷款可以是固定利率，也可以是可调整利率。可调利率贷款的利率基于各种指数，通常通过与借款人协商确定。这些贷款的LTV比率通常不超过担保贷款的物业评估价值的75%。这些贷款通常需要按月还款，可能包含气球付款，期限通常为15年，多户贷款的最高期限为30年，商业房地产贷款的最长期限为10年。

由商业地产和多户房产担保的贷款是根据房产的创收潜力以及借款人和/或担保人的财务实力来承保的。净营业收入，即从物业运营中获得的收入减去所有运营费用，必须足以支付与未偿债务有关的付款。我们通常要求转让租金或租约，以确保项目的现金流将用于偿还债务。对获得商业地产和多户贷款的房产进行评估，由管理层批准的独立的国家许可评估师进行。为了监测创收物业的现金流是否充足，借款人通常被要求提供定期财务信息。由于以商业地产和多户物业为抵押的贷款的偿付往往取决于物业的成功运营或管理，房地产市场或经济的不利条件可能会影响这些贷款的偿还。如果项目的现金流减少，或者没有获得或续签租约，借款人偿还贷款的能力可能会受损。见本年度报告表格10-K第7项“应收贷款净额”下的“资产质量”。

6

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目录

小企业管理局贷款

我们通过银行提供SBA贷款产品，并已获得优先贷款人计划指定，该计划将贷款审批、结账和大部分服务和清算权力委托给银行。我们目前提供以下SBA产品：

•7(A)-这些贷款通常为小企业管理局提供担保，最高可达15万美元以下贷款额的85%，超过15万美元的贷款额的75%，最高贷款额为500万美元。CARE法案暂时将截至2021年9月30日的SBA 7(A)贷款的担保提高到90%。这些定期贷款可以用于各种目的，包括商业房地产、企业收购、营运资金、扩建、翻新、新建和购买设备。根据抵押品的不同，这些贷款的期限从7年到25年不等。这些贷款中有担保的部分往往被卖到二级市场。

•PPP-这些SBA贷款是作为CARE法案建立的计划的一部分发起的，该计划由美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)提供额外的信用增强，最高可达贷款金额的100%。购买力平价贷款可根据资金用途和资格全额免除。PPP贷款期限为两至五年。

•504贷款-这些是房地产贷款，贷款人可以预付购买价格的90%，保留50%作为第一信托契约，并让CDC以总成本的40%保留第二信托契约。CDC由SBA颁发许可证。借款人的股本要求是10%。第一个信托契约的条款通常与传统房地产贷款的市场利率相似，而疾控中心则为第二个信托契约贷款确定利率和条款。

SBA贷款受到联邦立法的约束，这可能会影响该计划的可用性和资金来源。这种对立法资金的依赖可能会在此类项目的持续资金方面造成未来的限制和不确定性，这可能会对我们的业务产生不利的财务影响。我们的小型企业管理局贷款组合受到某些风险的影响，包括但不限于：(I)经济下滑对经济的影响；(Ii)加息；(Iii)基础抵押品价值的恶化；以及(Iv)借款人或担保人的财务能力恶化。我们试图通过以下方式降低这些风险：(I)逐一审查每个贷款申请和续签；(Ii)遵守书面贷款政策；(Iii)遵守SBA的政策和法规；(Iv)获得独立的第三方评估；以及(V)获得外部的独立信用审查。SBA贷款通常需要每月分期支付本金和利息，因此持续监测逾期条件。一般来说，我们会在合作期间持续审查借款人的财务报表和其他文件，并对发现的任何恶化做出回应。在未来，我们可能会利用数字贷款平台发起小企业贷款和小企业信用额度。

建筑贷款

我们提供短期建设贷款，主要涉及单户或多户住宅物业。建筑贷款通常由借款人的第一信托契约和担保来担保。项目的经济可行性、借款人的信誉以及借款人和承包商的经验是贷款承保决策的主要考虑因素。我们利用管理层批准的独立的州执照评估师，通过检查和与每个项目的完工百分比挂钩的付款计划，在施工期间对项目进行监控。在未来，我们可以发起或购买贷款，或参与住宅、多户和/或商业房地产的建设、翻新和改造贷款。

独户住宅按揭贷款

我们之前发起了SFR抵押贷款，但在2019年停止提供这一贷款产品。我们的SFR投资组合通常由抵押贷款组成，这些贷款主要由加州各地的单一家庭住宅的第一份信托契约担保。SFR投资组合包括贷款额超过Fannie Mae或Freddie Mac限额的不符合SFR的抵押贷款，或者这些贷款在其他方面不符合Fannie Mae或Freddie Mac的指导方针。SFR投资组合通常包括以固定或可调整利率赚取利息的抵押贷款。SFR组合通常包括根据申请人的收入和信用记录以及主题物业的评估价值承保的抵押贷款。由SFR抵押贷款担保的物业由管理层在发起时批准的独立费用评估师进行评估。如有必要，我们要求借款人购买产权保险、危险保险和洪水保险。我们发放的大部分SFR按揭贷款是为购买或再融资业主自住房屋的现有贷款提供资金，较少的比例用于为非业主自住房屋提供资金。

投资组合中的大部分SFR抵押贷款都是与各种指数挂钩的可调利率抵押贷款(ARM)，这些贷款提供了灵活的初始重新定价日期，从1年到10年不等，并在贷款生命周期内定期重新定价。在截至2020年12月31日的一年中，我们购买了1.497亿美元的持有投资SFR ARM贷款，期限最长为30年。 截至2020年12月31日，11.3亿美元(占SFR抵押贷款组合的91.6%)是可调整利率，而截至2019年12月31日，这一数字为15.6亿美元，占SFR抵押贷款组合的97.9%。

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SFR投资组合还包括仅限利息的贷款，这些贷款具有支付功能，允许在利率固定的前五年或七年内只支付利息，然后转换为完全摊销付款。固定利率期满后，利率和付款开始按年调整，包括在贷款剩余期限内计算的本金和利息的全额摊销付款。这笔贷款可以由业主或非业主自住的房产担保，这些房产包括单一家庭单元和第二套住房。有关更多信息，请参阅本年度报告10-K表格第7项下的“应收贷款净额”下的“非传统按揭组合”和“非传统按揭贷款信用风险管理”。

其他消费贷款

我们之前发起了消费贷款，但在2019年停止提供这一贷款产品。消费贷款通常期限较短或利率浮动，这降低了我们对利率变化的风险，而且利率比SFR抵押贷款高。

贷款限额

我们的贷款是受法定贷款限制的。法定贷款限额的计算符合OCC规定，该规定禁止国家银行向任何个人或实体或其相关利益提供超过银行资本和盈余15%的任何金额，外加银行资本和盈余的10%，如果超过银行15%的一般限额的金额完全由随时可销售的抵押品担保的话。在2020年12月31日，银行对一个借款人的贷款授权法定贷款限额无担保贷款为1.517亿美元，特定担保贷款为1.012亿美元贷款。

存款产品和资金来源

一般信息

我们的主要资金来源是存款、存款单、未偿还贷款和投资证券的付款(包括利息和本金)、其他短期投资以及从贷款和投资证券的经营和销售中提供的资金。虽然贷款和投资证券的定期偿付以及到期的投资证券和短期投资是相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。此外，我们将多余的资金投资于短期生息资产，这些资产提供流动性，以满足我们客户的已知和未知的贷款承诺和存款流动。我们还通过借款产生现金，主要是通过利用FHLB预付款来杠杆化我们的资本基础，为我们的放贷活动提供资金，作为流动性的来源，并加强我们的利率风险管理。

存款

我们为客户提供种类繁多的存款产品，利率和期限各不相同。存款包括有息和无息活期账户、储蓄账户、货币市场存款账户和存单。我们主要在我们的市场范围内征集存款，不包括经纪存款。我们主要依靠贷款活动中的关系、有竞争力的定价政策、营销和卓越的客户服务来吸引和留住存款。存款水平受一般经济状况、现行利率和竞争的影响很大。我们提供的存款产品种类繁多，使我们在获得资金方面具有竞争力，并能够灵活地应对实际和潜在客户需求的变化。

我们根据我们的资产/负债管理、流动性和盈利目标，根据市场竞争因素来管理存款定价。根据我们的经验，我们认为我们的存款是一个相对稳定的资金来源。尽管情况稳定，但我们吸引和维持这些存款的能力，以及这些存款的利率，一直并会继续受到市况的重大影响。

核心存款，我们将其定义为低息和无息活期存款、储蓄、货币市场存款账户和存单(不包括经纪存款)在截至2020年12月31日的一年中增加了6.42亿美元，截至2020年12月31日总计61亿美元，占当日总存款的99.6%。截至2020年12月31日，我们持有2620万美元的经纪存款，占总存款的0.4%，而截至2019年12月31日，这一比例为0.2%。

FHLB预付款、其他担保和无担保借款安排以及长期债务

虽然存款是我们的主要资金来源，但如果借款是成本较低的资金来源，并且可以正利差投资，当我们希望增加能力来满足贷款需求，或者当借款满足我们的资产/负债管理目标以实现资金来源多样化和加强利率风险管理时，我们可以利用借款。

我们利用FHLB预付款和根据回购协议出售的证券来利用我们的资本基础，为我们的放贷活动提供资金，提供流动性来源，并加强我们的利率风险管理活动。我们可以用我们的某些贷款和投资证券作为垫款的抵押品，从FHLB获得垫款。这些预付款可以根据几个不同的信贷计划进行，每个信贷计划都有自己的利率、期限范围

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以及呼叫功能。截至2020年12月31日，我们有5.46亿美元的FHLB预付款未偿还，并有能力额外借款8.217亿美元。

此外，我们还有能力通过预先设立的担保和无担保信贷额度以及出售的证券回购协议，向联邦储备银行和其他代理银行和交易对手借款。根据回购协议出售的证券的可用性和条款取决于交易对手的酌情决定权和我们对投资证券的质押。截至2020年12月31日，我们没有根据回购协议出售任何证券。截至2020年12月31日，我们还有能力从联邦储备银行(Federal Reserve Bank)借入4.224亿美元，从代理银行的无担保联邦基金额度借入1.85亿美元。

此外，我们有未偿还的无担保长期优先票据，到期日为2025年4月15日，截至2020年12月31日，利率为5.25%，总计1.737亿美元。我们还拥有未偿还的无担保长期固定利率至浮动利率次级票据，到期日为2030年10月30日，截至2020年12月31日，规定利率为4.375，总额为8,260万美元。

有关其他资料，请参阅附注12-联邦住房贷款银行与短期借款及附注13-长期债务项目8所列合并财务报表附注。

投资活动

我们投资组合的总体目标是在贷款需求高时提供流动资金，在贷款需求低时帮助维持收益，并提供相对稳定的利息收入来源，同时令人满意地管理风险，包括信用风险、再投资风险、流动性风险和利率风险。有关更多信息，请参见项目7A-Q关于市场风险的定量和定性披露本年度报告的10-K表格。

目前，我们主要投资于机构证券、市政债券、机构住房抵押贷款支持证券、公司债务证券和CLO。有关我们CLO投资组合相关风险的更多讨论，请参阅第I部分，第1A项。-风险因素在本年度报告中。

竞争与市场领域

我们在所有贷款产品的原创和吸收存款方面都面临着激烈的竞争。房地产贷款的竞争主要来自其他商业银行、储蓄机构和信用社。在商业和工业贷款方面，我们也遇到了来自财务公司的激烈竞争。我们通过我们的借贷活动、社区银行分行网络和我们的财务管理服务的关系来吸引存款。因此，我们有能力以具有竞争力的利率为客户提供各种存款账户和产品。对存款的竞争主要来自其他商业银行、储蓄机构和信用社，以及共同基金、经纪商、注册投资顾问、投资银行、金融机构、金融服务公司和其他另类投资。

根据联邦存款保险公司(FDIC)提供的截至2020年6月30日的最新分行存款数据，该行在洛杉矶、奥兰治、圣地亚哥和圣巴巴拉县的存款份额如下：

			2020年6月30日
洛杉矶县			0.41		%
奥兰治县			2.34		%
圣地亚哥县			0.30		%
圣巴巴拉县			0.33		%

人力资本资源

我们相信，我们的员工对我们在银行业的成功至关重要。作为一家注重关系的企业，我们公司的长期成功与我们的员工息息相关。我们的目标是确保我们在正确的地方拥有合适的人才，共同为我们的客户和社区服务。我们通过专注于吸引、发展和留住员工来做到这一点。

我们努力吸引和培养以人为本的人，并分享我们的价值观，在我们的员工之间以及我们的客户和社区之间建立关系。在我们的招聘工作中，我们努力为我们的角色考虑不同的候选人群体，以反映我们所服务的南加州社区的多样性。为此，我们在数十个针对少数族裔的招聘网站上发布我们的空缺职位。此外，我们最近成立了一个由员工领导的包容、多样性、参与度和意识(IDEA)委员会，将各种声音和想法汇聚在一起，帮助推动和培养我们所做的一切开放和包容的文化。

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我们寻求留住我们的员工，其中包括征求他们对基于员工的计划的反馈，以支持他们的需求。在这方面，我们优先考虑培训、沟通、招聘、指导和健康计划。我们每年都会进行全银行员工参与度调查，并定期举办市政厅，以征求员工的反馈，以了解我们做得很好，以及我们可以做得更好。我们还为员工制定了正式的年度目标和绩效考核流程。

此外，我们相信，我们的薪酬结构，包括一系列福利计划和计划，对我们现在和未来的员工都很有吸引力。我们还为员工提供参加各种专业和领导力发展计划的机会。此外，我们还提供了许多健康和健康计划，以帮助确保员工的身心健康。

截至2020年12月31日，我们拥有611名全职员工，几乎全部在加州。

可用的信息

我们向SEC提交Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、年度委托书以及其他报告和信息。我们邀请您通过“投资者关系”链接访问我们的网站：www.bancofcal.com，免费获取这些文件和对这些文件的修订，所有这些文件都在我们以电子方式向SEC提交或提供给SEC后，在合理可行的情况下尽快提供。我们还在该网站上提供我们的商业行为和道德准则、我们的公司治理指南以及我们董事会所有委员会的章程。对我们的商业行为和道德准则的任何更改或对我们的高级财务官、高管或董事的商业行为和道德准则的豁免都将发布在该网站上。我们网站的内容不包含在本10-K表格年度报告中，也不是本年度报告的一部分。此外，您还可以写信给我们，获取这些报告或其他文件的免费副本，地址是加州银行麦克阿瑟广场3号，圣安娜，邮编：92707，收信人：投资者关系部。SEC维护着一个互联网网站，其中包含以电子方式向SEC提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息，网址为www.sec.gov。

风险治理

我们在风险治理控制系统下开展业务活动。我们风险治理结构的关键要素包括风险偏好框架和风险偏好声明。我们采用的风险偏好框架与我们的战略和资本计划一起进行管理。战略和资本计划阐明了董事会批准的财务状况声明、贷款集中目标和适当的资本水平，以适当地管理我们的业务风险。

风险偏好框架包括风险偏好声明、风险限制以及风险管理活动的角色和责任大纲。风险偏好声明是我们为实现业务目标而准备接受的最大剩余风险水平的表达。定义、沟通和监控我们的风险是安全可靠的控制环境和注重风险的文化的基础。

董事会确立了我们的战略目标，并批准了我们的风险偏好声明，该声明是与我们的执行领导层合作制定的。执行团队将董事会批准的战略目标和风险偏好声明转化为业务线的目标和约束。

我们的风险偏好框架包括政策、程序、控制和管理信息系统；通过这些系统建立、沟通、管理和监控风险偏好。我们利用风险评估程序来识别整个公司的内在风险，评估内部控制的有效性，并在以下风险类别中建立对剩余风险的容忍度：战略风险、声誉风险、收益风险、资本风险、流动性风险、资产质量(信用)风险、市场风险、运营风险、合规风险和多元化/集中度风险。

每个风险类别都分配了定性陈述以及具体的、可衡量的风险度量。风险度量设置了方差阈值，以指示度量是否在我们的风险偏好的容忍范围内或与我们的风险偏好不一致。执行管理层和董事会均定期报告和监测已定义风险偏好的差异。在适当的情况下，补救措施和/或风险接受由执行管理层和董事会定义和审查。

我们将风险偏好和企业风险管理整合在一个共同的框架下。该框架支持我们的风险管理活动的关键要素包括：

•执行管理治理委员会，负责管理组织内部和既定风险偏好范围内的风险管理。这些委员会审查和推动风险和控制决策，解决不断升级的问题，并积极监督我们的风险缓解活动，并向董事会汇报。

•阐明我们业务的文化和风险限制的政策和计划，并对鼓励和不鼓励的活动提供清晰的说明。其他保单涵盖关键风险学科(例如，我们的商业房地产

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(例如，与评估、风险评级、公平贷款等有关的政策)；以及支持世行活动的其他重要方面(例如，与评估、风险评级、公平贷款等有关的政策)。

•流程、人员和控制系统已到位，以促进对当前和新出现的风险的识别、测量、评估和控制。

•三道防线整合在一起，包括风险管理活动的具体角色和责任，并提供可信的挑战以及关键信息和问题的适当识别和上报。

•信用审批机构-我们所有的重大信用风险敞口都是由独立于业务部门的信用风险管理小组批准的。超过这一门槛，信贷审批由银行的首席信贷官或执行管理信贷委员会进行。公司董事会和银行董事会的联合企业风险委员会酌情审查和批准重大贷款池购买、资产剥离和任何其他交易。

资产质量

•集中风险管理政策-为减轻和管理我们贷款组合内的风险，董事会通过了集中风险管理政策，根据该政策，董事会预计将至少每年审查和修订集中风险至容忍度阈值，并在适当的情况下不时审查和修订集中风险。预计当董事会考虑收购、推出新产品和终止产品等重大战略举措或董事会认为合适的其他因素时，这些集中度风险到容忍度阈值可能会在任何时候发生变化。我们制定了相关程序，说明如果管理层基于各种因素试图增加浓度指南或超过指南最大值时应采取的适当行动。集中度风险容忍度阈值旨在帮助管理层和董事会确保贷款集中度与董事会的风险偏好一致。

•压力测试-我们制定了压力测试政策和压力测试方法，作为评估我们的贷款组合、资本水平和战略计划的工具，目的是确保我们的贷款组合和资产负债表的集中度与董事会批准的风险偏好以及战略和资本计划保持一致。

•贷款组合管理-我们的管理信用委员会定期正式审查贷款组合。对风险评级趋势、贷款组合表现(包括拖欠状况)和问题资产的解决情况进行审查和密切管理。

•执行管理、财务、财务管理、信用和风险管理部门与业务部门之间定期就我们贷款产品的定价进行讨论。这些小组开会是为了确保我们产品的定价是适当的，并与我们的战略和资本计划保持一致。

监管与监督

一般信息

我们受到联邦法律的广泛监管。作为一家金融控股公司，加州银行(Bank of California，Inc.)受到BHCA的约束，其主要监管机构是联邦储备委员会(FRB)。作为一家全国性银行，世行由OCC监管，OCC有责任确保国家银行系统的安全和稳健；确保公平和平等地获得金融服务；执行反货币和反恐金融法；以及对资产在100亿美元以下的银行执行消费者保护法规。此外，作为一家有保险的存款机构，该银行也受到FDIC的监管。

一般适用于金融机构的联邦和州法律法规对公司和银行的业务范围、投资、存款准备金、资本水平、贷款抵押品的性质和金额、分支机构的设立、合并、收购、分红和其他事项进行监管。联邦银行机构的这种监管和监督主要是为了保护客户和储户、美国金融体系的稳定以及FDIC管理的存款保险基金，而不是为了股东或债券持有人的利益。以下是关于适用于本公司和本银行的某些法律法规的重要信息的简要说明。本说明以及本表格10-K中对法律法规的其他说明并不完整，其全部内容仅限于参考适用的法律法规。

加州银行(Bank of California，Inc.)

他们禁止允许的活动。一般而言，“银行业监管条例”将银行控股公司可从事的活动限制为银行业务、管理或控制银行业务，以及财务报告委员会认定与银行业务关系密切以致适当地附带于银行业务的其他活动。

作为根据《商业银行合同法》选择为金融控股公司的银行控股公司，加州银行也可以从事银行控股公司允许的活动，并可以与证券公司和保险公司建立联系，从事其他金融性质的活动，或者是对下列活动的附带或补充活动

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金融性质的。“金融性质”的活动包括证券承销、交易和做市；赞助互惠基金和投资公司；保险承销和代理；以及商业银行业务。

中国正在进行更多的收购。BHCA规定，每家银行控股公司在下列情况下可以直接或间接拥有或控制任何银行或储蓄贷款协会的任何有表决权股份，如果在收购后，该银行控股公司将直接或间接拥有或控制该机构5%或以上的有表决权股份；(Ii)它或其任何附属公司(银行除外)可以收购任何银行或储蓄和贷款协会的全部或基本上全部资产；或(Iii)它可以与任何其他机构合并或合并，才能：(I)其或其任何附属公司在以下情况下可直接或间接拥有或控制任何银行或储蓄贷款协会的任何有表决权股份；或(Iii)可与任何其他银行或储蓄贷款协会合并或合并在审核寻求批准并购交易的申请时，银行监管当局会考虑多项因素，包括交易的竞争效果和公众利益、合并后机构的资本状况、对美国银行或金融体系稳定的风险、申请人的管理和财政资源、申请人根据经修订的1977年“社区再投资法案”(“社区再投资法案”)、公平住房法和其他消费者合规法律的表现，以及银行在打击洗钱活动方面的成效。

中国降低了资本金要求。作为一家银行控股公司，加州银行必须遵守联邦储备委员会对银行控股公司实施资本金要求的规定，该规定建立了如下“资本金要求”所述的资本金框架。截至2020年12月31日，加州银行(Bank Of California，Inc.)的资本充足率超过了被视为“资本充足”的最低要求。

回购/赎回；分红。如果购买或赎回股权证券的代价与之前12个月内所有此类购买或赎回的代价相结合，相当于其综合净值的10%或更多，则银行控股公司必须就其股权证券的任何购买或赎回提前通知FRB。向财务报告委员会发出的通知将包括(但不限于)有关赎回的背景信息、反映计划中的交易的形式财务报表(包括对公司的影响)以及纳入交易的压力测试。如果FRB确定这样的购买或赎回将是不安全或不健全的做法，或将违反任何法律、法规、FRB命令或FRB书面施加的条件，则FRB可以不批准此类购买或赎回。这项通知规定不适用于资本充足、在上次审查中获得综合评级和管理评级为“1”或“2”的银行控股公司，不受任何悬而未决的监管问题的约束。此外，联邦银行监管机构有权在与银行控股公司的财务状况有关的某些情况下确定支付股息将是不安全或不健全的做法，并禁止支付股息。根据联邦储备委员会关于支付现金股息的政策声明，银行控股公司只有在其过去一年的净收入足以支付现金股息和与其资本需求、资产质量相一致的收益保留率的情况下，才应支付现金股息。, 以及整体财务状况。FRB政策还规定，银行控股公司在宣布或支付股息超过股息支付期间的收益或可能导致银行控股公司的资本结构发生重大不利变化之前，应合理地通知FRB。有关股息，请参阅下面的“资本要求”。

    力量的源泉。根据FRB政策和联邦法律，银行控股公司(如本公司)必须作为其受保存款机构子公司(如银行)的财务和管理力量的来源，特别是在这些子公司陷入财务困境的情况下。

The Bank of the Bank(银行)

    流动性。根据联邦法律，世行受到各种要求的约束。银行被要求保持充足的流动性，以确保安全稳健的运营。有关其他信息，请参见流动性包括在本年度报告的第7项表格10-K中。

    安全可靠。监理处已采纳指引，就贷款承销及文件、资产质素、盈利标准、内部监控及审计制度、利率风险敞口，以及薪酬及其他雇员福利等事宜，确立安全及稳健性标准。任何未能遵守这些标准的机构都必须提交合规计划。

    储备要求。FRB此前要求所有存款机构对其交易账户保持特定水平的无息准备金，主要是支票账户、Now和Super Now支票账户。2020年3月15日，美联储宣布从2020年3月26日起将存款准备金率下调至0%，这标志着下一个准备金维护期的开始。美联储之所以采取这一行动，是因为联邦公开市场委员会(Federal Open Market Committee)在2019年宣布，它打算在存款准备金率不起作用的充足准备金制度下实施货币政策。联邦储备委员会的行动旨在帮助支持对家庭和企业的贷款。

    收购。OCC必须批准对银行的收购，以及银行对其他金融机构的收购和某些其他收购。请参阅本会所考虑的与此有关的因素的讨论

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收购，请参见上面的“--加州银行-收购”(BANC of California，Inc.-Acquisition)。一般来说，银行可以在全国范围内重新设立分行，但收购分行可能会受到适用的州法律的限制。

    贷款限额。银行对一个借款人的贷款一般限额为其资本和盈余的15%，如果超过资本和盈余15%的贷款由随时可出售的抵押品完全担保，则另加资本和盈余的10%。资本和盈余是指一级和二级资本加上不包括在二级资本中的贷款损失拨备。银行的贷款不会超过其对一个借款人的贷款限额。

    红利。该公司的主要流动资金来源是银行支付的股息。OCC法规对银行进行资本分配的能力施加了各种限制，包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。一般来说，银行在任何日历年的资本分配可以不超过年初至今净收入的100%加上前两年的留存净收入，而无需事先获得OCC的批准。然而，OCC可能会限制一家被认为需要比正常监管更多的机构发放股息。如果不满足资本节约缓冲要求，股息也可以受到限制。有关股息，请参阅下面的“资本要求”。

FDIC保险

FDIC承保的银行被要求向FDIC支付存款保险评估。对资产低于100亿美元的机构的存款保险评估金额是基于其风险类别，对投保银行持有的任何无担保债务或经纪存款进行一定的调整。被分配到高风险类别的机构(即对FDIC存款保险基金构成较高损失风险的机构)支付的分摊费率高于风险较低的机构。一家机构的风险分类是根据其财务比率和监管评级的组合来分配的，其中反映了该机构的资本水平和该机构向监管机构提出的监管关切程度。此外，联邦存款保险公司可以在某些情况下实施特别评估。

多德-弗兰克法案改变了存款保险费的计算方式。评估基数以平均合并总资产减去平均有形权益为基础。多德-弗兰克法案还将FDIC存款保险基金的最低指定准备金率从投保存款总额的1.15%提高到1.35%，取消了FDIC每年指定的准备金率上限，并取消了FDIC在准备金率超过一定门槛时向存款机构支付股息的要求。

资本要求

本公司及本行须遵守联邦储备委员会及监管委员会通过的资本规定。现行法规为普通股一级资本、一级资本和总资本设定了所需的最低比率和杠杆率；为基于风险的资本比率设定了资产和某些其他项目的风险加权；要求在最低要求的资本比率之上额外增加资本保存缓冲；并定义了什么是符合资本要求的资本。根据这些资本规定，最低资本比率为：(I)CET1资本比率为总风险加权资产的4.5%；(Ii)一级资本比率为总风险加权资产的6.0%；(Iii)总资本比率为总风险加权资产的8.0%；及(Iv)杠杆率(第一级资本与平均综合资产总额的比率)为4.0%。

CET1资本通常包括普通股、留存收益、AOCI(除非机构选择将AOCI排除在监管资本之外)和某些少数股权，但须受适用的监管调整和扣除，包括扣除某些数额的抵押贷款服务资产和某些超过指定门槛的递延税项资产。我们选择永久选择不将AOCI纳入监管资本。一级资本通常包括CET1资本加上非累积永久优先股和某些附加项目，不太适用的监管调整和扣除。二级资本通常包括次级债务、某些其他优先股，以及高达风险加权资产1.25%的贷款损失准备金，较不适用的监管调整和扣除。总资本是一级资本和二级资本的总和。

对资产和某些表外项目分配的风险权重从0%到1250%不等，以反映信用风险和其他风险敞口，以确定基于风险的资本比率的总风险加权资产。

除最低CET1、一级资本和总杠杆率外，公司和银行必须保持资本保护缓冲，包括超过所需最低基于风险的资本水平的风险加权资产的2.5%以上的额外CET1资本，以避免在支付股息、进行股票回购和支付可自由支配的奖金方面受到限制。

要被视为“资本充足”，公司必须在综合基础上维持10.0%或以上的总风险资本比率，8.0%或以上的一级风险资本比率，并且不受财务报告委员会发布的任何书面协议、资本指令或迅速纠正行动指令的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平。有关适用于银行的资本金充足的标准，请参阅立即采取纠正措施下面。

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此外，本公司和银行须遵守FRB、OCC和FDIC于2019年7月通过的关于简化适用于非先进方法银行组织的资本金规则的最终规则。这些规则于2020年4月1日对本公司生效，并规定了有关抵押贷款服务资产的门槛扣除、银行机构无法通过净营业亏损结转变现的暂时性差异产生的递延税项资产、对未合并金融机构资本的投资以及将少数股权纳入监管资本的简化资本要求。

2019年2月，美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则，修改了监管资本规则，并提供了在三年内逐步实施亚利桑那州2016-13年第一天不良监管资本影响的选择权。金融工具--信贷损失(主题326)(“亚利桑那州立大学2016-13年”)。此外，2020年3月，美国联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行组织选择将估计的CECL对监管资本的影响再推迟两年，总共最多五年的过渡期，以便鉴于最近新冠肺炎疫情给美国经济带来的压力，为银行组织提供监管缓解，使其更好地专注于支持向信誉良好的家庭和企业放贷。最终规则被通过，并于2020年9月生效。因此，实体可以选择在五年过渡期内逐步逐步引入CECL对监管资本的全部影响。我们从2020年1月1日开始实施CECL模式，并选择在五年过渡期内逐步发挥CECL对监管资本的全部影响。

立即采取纠正措施

银行必须在资本金下维持规定的监管资本水平，并迅速执行OCC的纠正措施规定。要获得充足的资本，一家机构必须具备上文“资本要求”中讨论的最低资本充足率。要想资本充足，一家机构必须拥有至少6.5%的CET1风险资本比率，至少8.0%的一级风险资本比率，至少10.0%的总风险资本比率和至少5.0%的杠杆率，并且不受其主要联邦银行监管机构发布的任何书面协议、资本指令或迅速纠正行动指令的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平。资本不充裕的机构在经纪存款和存款利率方面受到一定的限制。

OCC被授权，在某些情况下，需要对资本不足的机构采取某些行动。该机构必须提交资本恢复计划，包括其控股公司的特定担保，在该计划未经监管会批准之前，不得增资、收购另一机构、设立分支机构或从事任何新的活动，一般不得进行资本分配。

对于资本至少不足的机构，随着资本比率下降，或者如果监理局因不安全或不健全的做法或不安全或不健全的状况而将机构重新分类为较低的资本类别，通常会实施越来越严格的限制。这些限制可能涵盖运营的方方面面，可能包括强制合并或收购。如果一家机构因为其有形股本比率为2.0%或更低而变得“资本严重不足”，通常会在资本严重不足后90天内被联邦存款保险公司(FDIC)任命为该机构的接管人或托管人。OCC对银行实施上述措施中的任何一项，都可能对银行的运营和盈利能力产生重大不利影响。

反洗钱和可疑活动

多项联邦法律，包括《银行保密法》、《洗钱控制法》和《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》(《爱国者法》)，要求包括银行在内的所有金融机构执行与反洗钱和反恐合规、可疑活动和货币交易报告有关的政策和程序，并对客户进行尽职调查。爱国者法案还要求联邦银行监管机构在决定是否批准拟议的银行收购时，评估申请者在打击洗钱方面的有效性。

《社区再投资法案》

本行须遵守“信贷评级协议”的规定。根据CRA的条款，根据安全和稳健的运营，世行有持续和肯定的义务，帮助满足其社区的信贷需求，包括向居住在低收入和中等收入社区的个人提供信贷。CRA没有为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构以与CRA一致的方式开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。

OCC定期评估世行在满足其服务的社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求方面的记录。在联邦银行机构评估CRA业绩时使用的统一的四级评级体系中，“杰出”评级是最高级别的评级。这个CRA评级严格衡量一家机构履行其在CRA下的责任的情况，而监理处在考虑一家银行设立分行或总办事处或与另一家受保存款机构合并、收购其资产或承担其负债的申请时，会考虑CRA的表现。该银行的记录可能是拒绝申请的依据。

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财务报告委员会或监管局在审核收购、合并或合并另一间银行机构的申请，或就财务报告委员会而言，是与其控股公司进行收购、合并或合并的申请时，亦会考虑综合评级协议的表现。在银行控股公司申请批准收购银行的情况下，财务报告委员会将评估申请银行控股公司的每个附属存款机构的记录，该记录可能成为拒绝申请的依据。

2020年5月20日，OCC发布了一项最终规则，以“加强和现代化”其现有的“社区再投资法案”(Community ReInvestment Act)法规。最后一条规则旨在增加低收入和中等收入社区与CRA相关的贷款、投资和服务，这些社区对信贷、负责任的贷款和更多获得银行服务的机会有很大需求。OCC在没有与FDIC和FRB达成共识的情况下发布了这一裁决。最终规定于2020年10月1日生效，遵守一般业绩标准的银行必须在2023年1月1日之前遵守。

“格雷姆-利奇-布利利法”要求下的金融隐私权

本公司及其子公司必须定期向其零售客户披露本公司关于与其关联公司和其他公司共享非公开客户信息的政策和做法，以及这些信息的机密性和安全性。根据格拉姆-利奇-布莱利法案(GLBA)，零售客户也必须有机会“选择退出”与非附属公司的信息共享安排，但GLBA规定的某些例外情况除外。

对与关联公司的交易和对内部人士的贷款的限制

本行与任何附属公司之间的交易受《联邦储备法》第23A和23B条管辖。银行的附属公司通常是任何控制、受银行控制或与银行共同控制的公司或实体，但不是银行的附属公司。本公司及其附属公司是本行的附属公司。一般而言，第23A条将本行或其附属公司与任何一家附属公司进行的“担保交易”的金额限制在相当于本行股本和盈余的10.0%，并将与所有附属公司的所有此类交易的金额限制在相当于此类股本和盈余的20.0%。第23B条适用于“担保交易”以及某些其他交易，并要求所有交易的条款与提供给非关联公司的条款基本相同，或至少对银行有利。担保交易“一词包括本行向关联公司贷款、购买或投资本行关联公司发行的证券、本行从关联公司购买资产、本行接受关联公司发行的证券作为向任何个人或公司提供贷款或信贷的抵押品、或本行代表关联公司出具担保、承兑或信用证。银行向附属公司提供的贷款必须抵押。

此外，除某些例外情况外，“联邦储备法”及相关法规对向本行及其附属公司的高管、董事和主要股东提供的贷款施加了数量和其他限制，包括要求向董事、高管和主要股东发放贷款的条款必须与向其他人提供的可比交易中提供的条款基本相同，并且不涉及超过正常偿还风险或呈现其他不利特征。

本公司及其附属公司，包括本银行，维持各项计划，以满足对与附属公司交易的限制和对向内部人士提供贷款的限制，本公司相信，本公司和本银行目前都符合这些要求。

身份盗窃

根据公平和准确的信贷交易法(FACT法案)，银行必须制定和实施书面的身份盗窃预防计划，以检测、预防和减轻与开立某些账户或某些现有账户有关的身份盗窃“危险信号”。根据“事实法案”，本行必须采取合理的政策和程序，以(I)确定担保账户的相关危险信号，并将这些危险信号纳入计划：(Ii)检测已纳入计划的危险信号；(Iii)对检测到的任何危险信号作出适当反应，以防止和减少身份盗窃；以及(Iv)确保计划定期更新，以反映客户或金融机构或债权人的安全和稳健免受身份盗窃的风险的变化。

世行维持着一项计划，以满足FACT法案的要求，世行认为目前正在遵守这些要求。

消费者保护法律法规；其他规定

本行及其附属机构须遵守多项联邦及州消费者保护法律及条例，规管其与消费者业务关系的几乎方方面面，包括但不限于“贷款法”、“储蓄法”、“电子资金转账法”、“快速资金可获得法”、“平等信贷机会法”、“公平住房法”、“抵押许可安全及公平执法法”、“房地产结算程序法”、“住房抵押贷款披露法”、“公平信用报告法”、“公平收债法”。《消费者租赁法》、《公平信贷账单法》、《房主保护法》、《21世纪支票清算法》、《法律》

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管理洪水保险，禁止不公平和欺骗性商业行为的联邦和州法律，丧失抵押品赎回权的法律和实施上述规定的各种法规。其中，这些法律法规规定了某些披露要求，并规范了金融机构在吸收存款、发放贷款、偿还贷款和提供其他服务时必须处理客户的方式。如果银行不遵守这些法律法规，它可能会受到各种处罚。

多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)将CFPB设立为联邦储备系统(Federal Reserve System)内的一个独立机构，负责根据联邦消费者金融法监管消费者金融产品和服务。CFPB对这些法律拥有广泛的规则制定权。虽然本公司和本行的资产低于100亿美元，因此不受CFPB的监督和审查，但我们仍然受到CFPB关于消费金融服务和产品的监管。CFPB已经发布了许多规定，预计未来几年还会继续这样做。CFPB的规则制定、审查和执行权已经并预计将继续对涉及提供消费金融产品和服务的金融机构(包括本公司和本行)产生重大影响。

州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。最近，几个州通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。例如，加州消费者隐私法于2020年1月1日生效，并于2020年11月通过了一项加强保护的额外法律。我们预计这些地区的州级活动和消费者预期的这种趋势将继续增强，我们正在持续关注我们客户所在州的事态发展。

多德-弗兰克法案还对提供抵押贷款的实体提出了各种要求。

世行是FHLB的成员，FHLB向成员提供贷款或垫款。根据FHLB的规定，所有预付款都必须由足够的抵押品完全担保。要成为FHLB成员，金融机构必须证明它们发起和/或购买了长期住房抵押贷款或抵押贷款支持证券。银行被要求购买和维护FHLB的库存。截至2020年12月31日，世行拥有1730万美元的FHLB股票，符合这一要求。

沃尔克规则

根据2015年7月生效的多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)发布的所谓“沃尔克规则”(Volcker Rule)，限制了本公司及其附属公司(包括本行)赞助或投资私募基金或从事某些类型的自营交易的能力。根据这些规定，除某些豁免外，FDIC保险的存款机构及其控股公司、子公司和附属公司(统称为银行实体)通常被禁止进行证券和其他金融工具的自营交易，以及收购或保留“备兑基金”的所有权权益。

交易某些政府债务并不被禁止。其中包括美国或美国的机构或政府支持的实体(GSE)的义务或由其担保的义务，美利坚合众国的州或其政治区的义务，以及市政证券。自营交易一般不包括根据回购和逆回购协议进行的交易、证券出借交易以及在流动性管理计划符合特定标准的情况下为流动性管理目的进行的买卖；一般也不包括以受信身份进行的交易。

2019年10月，FRB、OCC、FDIC、商品期货交易委员会(CFTC)和SEC敲定了规则，以银行实体交易活动的规模和范围为基础定制沃尔克规则的适用，并澄清和修订某些定义、要求和豁免。这些监管机构还表示，他们打算就与备兑基金有关的实施条例进一步制定规则，包括可能修改“备兑基金”的定义和对某些备兑交易的禁止。对沃尔克规则的任何修订的最终影响将取决于相关美国联邦监管机构的进一步规则制定和实施指导，以及市场实践和标准的发展。我们一般不从事沃尔克规则禁止的业务，因此，沃尔克规则对公司及其子公司的运营没有实质性影响。

未来的立法或法规

鉴于最近美国经济和金融服务业的状况，拜登政府、国会、监管机构和各州继续将注意力集中在金融服务业上。影响该行业的其他建议已经提出，而且很可能会继续提出。我们无法预测这些建议是否会获得通过或被采纳，如果是的话，也无法预测它们会对我们的业务、我们的运营或财务状况产生什么影响。

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项目1A。风险因素

对我们证券的投资有一定的风险。我们证券的潜在和现有投资者在评估本年度报告10-K表格中的披露时，应考虑这些风险因素。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。如果实际发生以下任何风险，我们的业务、经营业绩和财务状况都可能受到影响。在这种情况下，我们证券的价值可能会下降，您可能会损失全部或部分投资。

风险因素摘要

以下是可能对我们的业务、运营和财务业绩产生不利影响的主要风险的摘要。

与我们的运营相关的风险

•新冠肺炎大流行的不利影响。

•新的业务线、新的产品和服务或战略性项目计划可能会使我们面临额外的风险。

•我们在使用技术时会面临一定的风险，包括但不限于与我们所依赖的网络和计算机系统有关的故障或安全漏洞以及其他网络威胁。

•就我们收购其他资产或其他业务而言，我们可能会受到此类收购固有的某些风险的负面影响。

•我们面临着重大的运营风险。

•我们的企业风险管理框架在降低风险方面可能并不有效。

•管理声誉风险对于吸引和维护客户、投资者和员工非常重要。

•我们依赖关键管理人员和众多外部供应商。

•我们有一项净递延税资产，可能完全变现，也可能不完全变现。

利率与信用风险

•我们的信用损失准备金可能被证明不足以吸收实际的信用损失，我们的业务、财务状况和盈利能力可能会受到影响。

•我们的业务可能会受到与住宅物业相关的信用风险和物业价值下降的不利影响。

•由于我们的可调整利率贷款水平，我们的贷款组合具有更高的风险。

•我们的承保做法可能无法保护我们免受贷款组合的损失。

•我们的非传统和只有利息的SFR贷款使我们面临更大的贷款风险。

•与取得的不动产有关的环境责任风险。

•二级抵押贷款市场的状况可能会对我们产生重大不利影响。

•任何违反我们的住宅按揭贷款购买者的陈述和担保，或我们的贷款销售的信用违约，我们可能需要回购这些贷款。

•我们投资证券组合中的减值费用可能导致亏损，并对我们的持续运营产生不利影响。

•抵押贷款债券(CDO)占我们资产的很大一部分。

•我们的业务可能会受到信用风险和其他影响我们商业房地产和多户贷款组合的因素的不利影响。

•我们的业务有利率风险。

•与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡过程和可能逐步退出LIBOR相关的不确定性可能会对我们产生不利影响。

资金和流动性风险

•如果我们在其他拥有的房地产上的投资没有得到适当的估值或足够的储备来弥补实际损失，或者如果我们被要求增加估值储备，我们的收益可能会减少。

•我们的商业及工业贷款的偿还，往往要视乎借款人的现金流量而定，而担保这些贷款的抵押品(如有的话)，可能不足以在欠款时偿还贷款。

•无法开发和维持强大的核心存款基础或低成本资金来源。

•流动性风险可能会削弱我们为运营融资的能力。

•我们可能会选择或被迫在未来寻求额外的资本，但在需要时或在可接受的条件下，可能无法获得额外的资本。

•我们的控股公司几乎所有的收入都依赖于银行的股息，并作为向我们的股东发放现金股息的主要资金来源，这还有待监管部门的批准，而且可能是有限的。

法律和合规风险

•诉讼的费用和效果。

•税法的改变，或税务机关的审计，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。

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•我们在高度监管的环境中运营，管理我们运营的法律、规则和法规的变化，包括会计准则的变化，或未能获得监管机构对资本行动的批准，可能会对我们产生不利影响。

•规则制定的变化可能会导致更高的监管和合规成本。

•不遵守法律法规，包括公平贷款法，可能会导致罚款或制裁或经营限制。

•沃尔克规则涵盖的基金条款可能会对我们产生不利影响。

与市场和外部事件相关的风险

•恶劣天气、自然灾害、流行病、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件。

•我们依赖于国家和地方经济，特别是在我们的市场领域。

•我们的收益性房地产贷款涉及比其他贷款更高的本金，这些贷款的偿还可能取决于我们无法控制或借款人无法控制的因素。

•我们服务的市场地区的经济状况恶化可能会对我们的收益产生不利影响，并可能增加我们贷款组合的信用风险。

•我们市场领域内的激烈竞争可能会限制我们的增长和盈利能力。

•我们的业务可能会因为激进股东的行动而受到负面影响。

•卖空我们股票的人可能会压低我们普通股的市场价格。

上述风险摘要应与更详细的风险因素以下并不是我们业务面临的所有风险的详尽摘要。

与我们的运营相关的风险

我们的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩一直是，而且可能会继续是，

受新冠肺炎大流行的不利影响。

2019年冠状病毒病(新冠肺炎)大流行造成了经济和金融中断，已经并可能继续对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营结果产生不利影响。目前我们无法预测新冠肺炎疫情将在多大程度上继续对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营业绩产生负面影响。新冠肺炎大流行的持续或未来不利影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，超出了我们的控制范围，包括疫情的范围和持续时间、疫情对我们的员工、客户、客户、交易对手和服务提供商以及其他市场参与者的直接和间接影响，以及政府当局和其他第三方应对此次大流行所采取的行动。

新冠肺炎疫情导致(I)失业率上升，消费者信心和企业普遍下降，导致违约、违约和丧失抵押品赎回权的风险增加；(Ii)金融市场突然大幅下滑，波动性显著增加；(Iii)许多行业的评级下调、信用恶化和违约，包括商业房地产和多户家庭；(Iv)联邦基金目标利率大幅下调(2020年第一季度降至0至0.25%的目标利率)；以及(V)由于在家办公的安排，提高了网络安全、信息安全和操作风险。此外，由于新冠肺炎对市场和经济状况的影响以及政府当局针对这些状况采取的行动，我们还面临着更大的客户纠纷、诉讼以及政府和监管机构审查的风险。

我们把客户和员工的安全放在首位，暂时关闭了一小部分分支机构，其他分支机构的营业时间有限。此外，我们75%以上的员工都在远程工作。如果这些措施不能有效地服务我们的客户或影响我们员工的生产力，它们可能会导致我们的业务运营严重中断。

我们的许多交易对手和第三方服务提供商也一直并可能进一步受到“在家”订单、市场波动和其他因素的影响，这些因素增加了他们业务中断的风险，或者可能会影响他们根据与我们达成的任何协议的条款履行职责或提供必要服务的能力。因此，在大流行消退之前，我们的运营风险和其他风险一般都会增加。

我们正在积极接触那些为受影响的客户寻求还款减免并免除某些费用的借款人。我们采用的一种方法是对提出此类请求的符合条件的客户提供容忍或延期。对于SFR贷款，延期期限为90天，可以延期，并遵循美国住房和城市发展部(HUD)的指导方针。

对于我们的非SFR贷款组合，延期期限也是90天，可以延期。这些援助努力可能会对我们的收入和运营结果产生不利影响。此外，如果这些措施不能有效缓解新冠肺炎对借款人的影响，我们未来可能会经历更高的违约率和更多的信用损失。

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我们的收益和现金流在很大程度上依赖于净利息收入(贷款和投资的利息收入与存款和借款的利息支出之间的差额)。净利息收入受市场利率的影响很大。联邦基金利率的大幅下调导致美国国债的利率和收益率下降，在某些情况下降至零以下。如果因应新冠肺炎而进一步降息，我们预计我们的净利息收入将会下降，或许会大幅下降。目前还无法预测降息的整体效果，这取决于美联储未来可能采取的行动，以提高或降低定向联邦基金利率，以应对新冠肺炎疫情，以及由此带来的经济状况。

新冠肺炎疫情对经济和市场状况的影响增加了对我们流动性的需求，因为我们满足了客户的需求。此外，经济预测和市场状况已经并可能对我们的资本和杠杆水平和比率产生负面影响，增加我们的信贷损失拨备，并对我们投资组合的公允价值产生负面影响。如果这些不利发展持续下去，我们的资本和杠杆率、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。

世界各地的政府当局采取了前所未有的措施来稳定市场和支持经济增长。这些措施的成功与否尚不得而知，它们可能不足以解决新冠肺炎的负面影响，也不足以避免经济活动严重而长期的减少。

新冠肺炎可能会对我们的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩产生其他负面影响，目前无法预测，但很可能在疫情消退和美国经济开始复苏之前，我们的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩将继续受到不利影响。此外，新冠肺炎大流行还可能增加本风险因素一节中描述的许多其他风险。在疫情消退之前，我们可能会经历更多对信贷安排的动用，我们预计新的贷款产生将继续面临压力，我们的贷款业务收入将减少，我们的贷款组合中的信贷损失将会增加。即使在疫情消退后，美国和其他主要经济体也有可能经历衰退，我们预计这将对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营结果产生实质性的不利影响。

新的业务线、新的产品和服务或战略性项目计划可能会使我们面临额外的风险。

我们可能会不时寻求实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场尚未充分发展的情况下。在开发和营销新业务线和/或新产品和服务时，我们可能会投入大量时间和资源。引入和开发新业务线和/或新产品或服务的初始时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能不可行，这反过来可能对我们的经营业绩产生重大负面影响。新的业务线和/或新的产品或服务也可能使我们面临额外的监管要求、监管机构更严格的审查以及其他法律风险。

此外，我们还不时进行战略性项目倡议。管理和监督这些举措的成功完成需要大量的努力和资源。这些计划通常对少数拥有主题专业知识和管理的员工提出了很高的要求，可能会涉及大量的实施成本，并会增加运营风险，因为员工会学习如何在新系统下处理交易。如果不能正确执行这些战略计划，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。

我们在使用技术时会面临一定的风险。

我们的网络安全措施可能不足以减少损失或暴露在网络攻击或网络盗窃中。

通信和信息系统对我们的业务开展至关重要，因为我们使用这些系统来管理我们的客户关系、我们的总账以及我们业务的几乎所有其他方面。我们的运营依赖于计算机系统和网络中机密信息和其他信息的安全处理、存储和传输。尽管我们采取了保护措施，并努力在情况允许的情况下对其进行修改，但我们的计算机系统、软件和网络的安全很容易受到入侵、通过供应商直接或间接未经授权的访问、误用、计算机病毒或其他恶意代码和其他类型的网络攻击。随着为应对新冠肺炎大流行而实施的在家工作安排，此类风险有所增加。如果发生一个或多个此类事件，可能会危及我们客户的机密信息和我们处理和存储的其他信息，或者以其他方式导致我们的运营或我们客户或交易对手的运营中断。网络攻击的发生可能需要我们花费大量的额外资源来修改我们的保护措施，或者调查和补救漏洞或其他风险，我们可能会受到诉讼和财务损失的影响，而这些诉讼和财务损失要么没有投保，要么没有完全覆盖在我们现有的保单中。如果网络攻击成功扰乱我们的运营或泄露机密数据，除了可能的监管罚款或客户诉讼外，我们还可能遭受重大声誉损害。

我们为客户提供网上银行服务，这些客户存在与客户的个人电子设备和电子通信相关的额外网络风险。任何损害个人电子设备安全的行为都可能危及我们客户的机密信息(包括用户名和密码)，并使我们的客户面临账户接管(ATO)和

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为欺诈或身份盗窃等金融犯罪提供可能性，并阻止客户使用我们的网上银行服务。我们依赖并使用行业标准工具和流程来保护数据。这些预防措施可能无法保护我们的系统免受未来的漏洞、数据泄露或其他网络威胁。未经授权的账户活动造成的损失可能损害我们的声誉，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。

我们的安全措施可能无法保护我们免受系统故障或中断的影响。

虽然我们已经制定了政策和技术控制，以防止或限制系统故障和中断的影响，但不能绝对保证此类事件不会发生，或由此造成的损害将得到充分缓解。

我们依赖第三方服务提供商提供的通信、信息、运营和财务控制系统技术，这些系统可能会中断。

我们将数据处理和运营功能的某些方面外包给第三方提供商。如果我们的第三方供应商遇到困难，或者如果我们在与他们沟通时遇到困难，我们充分处理和核算交易的能力可能会受到影响，我们的业务运营可能会受到不利影响。

任何系统故障或中断的发生都可能损害我们的声誉，导致客户和业务流失，可能使我们受到额外的监管审查，或者可能使我们承担法律责任。这些情况中的任何一种都可能对我们的财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。

我们的大部分通信、信息、运营和金融控制系统技术，包括我们的网上银行服务和数据处理系统，都严重依赖第三方服务提供商。

我们依赖第三方提供商来帮助确保我们客户信息的机密性，并承认这些第三方给我们带来的额外风险。第三方提供商可能会在未经授权的情况下访问和披露我们的消费者或客户信息，或者导致公司信息被破坏或损坏。此外，我们可能会通过我们的第三方提供商间接暴露，他们可能会经历他们自己的网络入侵，从而危及我们的数据和/或导致服务中断。这些系统的任何故障或中断，或安全漏洞，都可能导致我们的客户关系管理、总账、存款、贷款发放和服务系统出现故障或中断，从而损害我们的商业声誉、经营业绩和财务状况。此外，服务中断和安全漏洞可能导致现有客户终止与我们的银行关系，并可能使我们未来更难吸引新的银行客户。

就我们收购其他银行、银行分行、其他资产或其他业务而言，我们可能会受到此类收购固有的某些风险的负面影响。

收购其他银行、分行、其他资产或其他业务涉及各种风险，包括错误评估收购资产的信用质量、整合被收购的银行、分行或业务的成本高于预期、客户和/或被收购银行、分行或业务的员工流失的风险、执行成本节约措施、没有实现收入增长，以及其他方面没有实现交易的预期效益。我们成功解决这些问题的能力不能得到保证。还有一种风险是，可能得不到必要的监管批准，交易完成的其他条件可能在预期的时间框架内得不到满足，或者根本不能满足。此外，进行收购可能会转移资源或管理层对正在进行的业务运营的注意力，可能需要在整合以及开发和增强额外的运营和报告流程和控制方面进行投资，并可能使我们受到额外的监管审查。为了为收购融资，我们可能会借入资金，从而增加杠杆，减少流动性，或者筹集额外的资本，这可能会稀释我们现有股东的利益。

我们面临着重大的运营风险。

我们经营许多不同的金融服务职能，并依赖我们的员工、第三方供应商和系统处理大量交易的能力。营运风险指因营运而蒙受损失的风险，包括雇员或外界人士欺诈、雇员执行不正确或未经授权的交易、数据处理及技术错误或黑客入侵及违反内部控制系统。鉴于为应对新冠肺炎大流行而实施的在家工作安排，这些风险有所增加。

我们的企业风险管理框架在降低风险和减少潜在损失方面可能并不有效。

我们的企业风险管理框架旨在减轻我们面临的风险和损失。我们已经建立了全面的政策和程序以及内部控制框架，旨在为我们面临的各种风险提供良好的运营环境，包括信用风险、市场风险(利率和价格风险)、流动性风险、操作风险、合规风险、战略风险和声誉风险。然而，与任何风险管理框架一样，我们当前和未来的风险管理战略都存在固有的局限性，包括我们没有适当预测或识别的风险。在……里面

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在某些情况下，我们依靠模型来衡量、监控和预测风险。然而，这些模型在本质上是有限的，因为它们涉及技术，包括在某些情况下使用历史数据，以及无法预测我们所在市场的每一种经济和金融结果的判断，也不能预测这些结果的细节和时机。不能保证这些模型将适当地捕捉所有相关风险或准确预测未来事件或风险暴露。准确、及时的全企业风险信息对于提高管理层在危机时刻的决策能力是必不可少的。如果我们的企业风险管理框架被证明是无效的，我们可能会遭受意外损失，这可能会对我们的运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。此外，我们的业务和我们运营的市场都在不断发展。我们可能无法完全理解我们的业务或金融市场变化的影响，或者无法充分或及时地增强我们的企业风险框架以应对这些变化。如果我们的企业风险框架无效，无论是因为它未能跟上金融市场、监管要求、我们的业务、我们的交易对手、客户或服务提供商的变化，还是由于其他原因，我们可能会蒙受损失、声誉受损或发现自己无法遵守适用的监管或合同规定。

管理声誉风险对于吸引和维护客户、投资者和员工非常重要。

对我们声誉的威胁可能来自许多来源，包括对金融机构的普遍负面情绪、不道德行为、员工不当行为、未能提供最低服务或质量标准、合规缺陷、监管调查、市场谣言以及我们客户的可疑或欺诈活动。我们有政策和程序来促进道德行为和保护我们的声誉。然而，这些政策和程序可能并不完全有效，也不能充分保护我们免受所有对我们声誉的威胁。对我们的业务、员工或客户的负面宣传，无论是否有价值，都可能导致客户、投资者和员工的流失、昂贵的诉讼、收入下降和政府监管的加强。

如果公众对金融机构的看法仍然是负面的，那么我们的声誉和业务可能会受到关于我们的业务和人员的负面宣传或信息的不利影响，无论是准确还是虚假。这类信息可能会在社交媒体或其他互联网论坛上发布，也可能由新闻机构发布，而通过这些渠道，特别是社交媒体传播信息的速度和普及程度，可能会放大与负面宣传有关的风险。

我们依赖关键管理人员。

我们的成功在很大程度上将取决于我们的主要管理人员能否继续留用。这些个人服务的意外损失可能会对我们的业务产生不利影响。虽然我们已经与我们的首席执行官和首席财务官签订了雇佣协议，但不能保证这些个人或我们的任何主要管理人员将继续受雇于我们。失去这些人中的任何一个都可能对我们实现业务计划的能力产生负面影响，并可能对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

我们依赖于众多的外部供应商。.

我们依赖众多外部供应商为我们提供维持日常运营所需的产品和服务。因此，我们的运营面临这些供应商无法按照服务级别协议下的合同安排履行职责的风险。外部供应商由于供应商的组织结构、财务状况、对现有产品和服务的支持或战略重点或任何其他原因的变化而未能按照服务级别协议下的合同安排履行职责，可能会对我们的运营造成干扰，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的负面影响。如果第三方供应商没有续签此类协议，或者续签条款对我们不太有利，我们也可能受到不利影响。

我们有一项净递延税资产，可能完全变现，也可能不完全变现。

我们有一个净差额协议，不能保证它将完全实现。递延税项资产及负债是指按制定税率计算的资产及负债的账面金额与计税基准之间的暂时性差额的预期未来税额。如果我们确定我们将不能获得足够的未来应税收入来实现我们的递延税净资产，根据公认会计原则，我们必须建立全部或部分估值免税额。如果我们认为有需要提供估值免税额，我们便须收取营运费用。我们定期评估现有的正面和负面证据，以确定是否更有可能实现我们的递延税金净资产。实现递延税金资产需要我们运用重大判断，而且本质上是投机性的，因为它需要无法确定的估计。截至2020年12月31日，我们的DTA净额为4600万美元。有关其他资料，请参阅附注14-所得税项目8所列合并财务报表附注。

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与利率和信贷相关的风险

如果我们贷款的实际损失超过我们用于建立信贷损失拨备的估计，我们的业务、财务状况和盈利能力可能会受到影响。

厘定信贷损失拨备的适当水平，本身具有高度的主观性，需要我们对贷款组合的可收集性作出各种假设和判断，包括借款人的信誉，以及用作偿还很多贷款的抵押品的房地产和其他资产的价值。在确定信贷损失拨备的数额时，我们会审查我们的贷款和损失和拖欠经验，评估经济状况，并对当前的信贷风险和未来趋势做出重大估计，所有这些都可能发生重大变化。如果我们的估计不正确，信贷损失拨备可能不足以弥补我们贷款组合中固有的损失，因此需要通过增加贷款损失拨备来增加我们的拨备。影响借款人的经济状况恶化、有关现有贷款的新信息、发现更多问题贷款、欺诈和其他我们无法控制的因素，可能需要增加贷款损失拨备。截至2020年12月31日，我们的信贷损失拨备为投资贷款总额的1.43%，不良贷款的229.91%。此外，银行监管机构根据与管理层不同的判断，定期审查我们的信贷损失拨备，并可能要求增加信贷损失拨备或确认进一步的冲销(如果冲销超过信用损失拨备，也将要求增加信贷损失拨备)。信贷损失拨备的任何增加都将导致净收益减少，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

亚利桑那州立大学2016-13年度金融工具信用损失的计量，我们于2020年1月1日通过的，对银行、金融机构和其他组织持有的贷款和其他金融资产的信贷损失进行了实质性的改变。该标准改变了GAAP中以前的已发生损失减值方法，采用了一种反映终身预期信用损失的方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来进行信用损失估计。CECL通常被认为是在财务报表中较早确认信用损失的结果。在已发生损失模型下，我们在发生损失时确认损失。CECL代表了对已发生损失模型的背离。CECL要求为投资而持有的贷款和持有至到期的证券以预计收回的净额(扣除信贷损失拨备)提交。CECL还要求与可供出售债务证券相关的信贷损失通过信贷损失拨备计入。此外，预期信贷损失的计量发生在金融资产首次计入资产负债表时(此后定期更新)，并基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。

CECL模型对我们确定信贷损失拨备的方式产生了实质性影响，并要求我们大幅增加信贷损失拨备。此外，我们的信贷损失准备金可能会出现更大的波动，这可能会很大。我们已经开发了我们的模型来估计我们贷款的终身预期信贷损失，主要使用终身损失方法。我们使用这些模型来执行我们在新标准下估计信贷损失拨备的过程，并为我们在新标准下对预期信贷损失的估计制定了适当的治理程序。本准则的采用是通过对截至2020年1月1日的留存收益进行累计效果调整而实施的。

未来CECL模式下的条款可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。我们正在进行的贷款活动也有可能在通过后的一段时间内受到负面影响。FRB、OCC和FDIC通过了一项规则，允许银行组织选择在5年内逐步消除CECL对其监管资本的首日不利影响。我们在2020年的选择中采用了这一阶段。

我们的贷款活动存在风险，我们的贷款损失拨备可能被证明不足以吸收我们贷款组合中实际发生的损失。

贷款是我们业务的重要组成部分。每笔贷款都有一定的风险，即不能按照其条款偿还，或者任何基础抵押品都不足以保证偿还。除其他因素外，此风险还受到以下因素的影响：

•借款人和(或)被融资项目的现金流；

•抵押贷款，抵押品未来价值的变化和不确定性；

•特定借款人的信用记录；

•利率的变化；

•经济和行业状况的变化；以及

•贷款期限。

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我们维持贷款损失准备金，我们认为这是为我们的贷款组合中可能发生的固有损失提供适当的拨备。这项津贴的数额是由我们的管理层透过定期检讨和考虑多项因素而厘定的，这些因素包括但不限于：

•持续审查贷款组合的质量、规模和多样性；

•不良贷款评估；

•历史违约和亏损经历；

•历史复苏经验；

•现有和预测的经济状况；

•各类贷款的风险特征；以及

•担保贷款的抵押品的数量和质量，包括担保。

我们的业务可能会受到与住宅物业和物业价值下跌相关的信用风险的不利影响。

截至2020年12月31日，12.6亿美元(占我们总投资贷款的21.4%)由SFR抵押贷款和HELOC担保，而截至2019年12月31日，这一数字为16.4亿美元，占我们总投资贷款的27.6%。这种类型的贷款对地区和当地经济状况特别敏感，这些情况严重影响借款人履行偿还贷款义务的能力，使损失水平难以预测。由于加州房地产市场低迷而导致的住宅房地产价值下降，可能会降低为这些类型的贷款提供担保的房地产抵押品的价值，并增加如果借款人拖欠贷款，我们将遭受损失的风险。综合按揭成数较高的住宅贷款，一般对物业价值下跌的反应较低，故此可能会有较高的违约率及严重损失。此外，如果借款人出售房屋，借款人可能无法从出售所得中全额偿还贷款。因此，这些贷款可能会出现更高的拖欠率、违约率和损失率，这反过来又会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

由于我们的可调整利率贷款水平，我们的贷款组合具有更高的风险。

我们持有的大部分房地产担保贷款都是可调利率贷款。当前市场利率的任何上升都可能导致一些拥有可调利率抵押贷款的借款人的还款额增加，从而增加违约的可能性。

我们的承保做法可能无法保护我们免受贷款组合的损失。

我们寻求通过坚持特定的承保做法来降低贷款组合中固有的风险，包括：分析借款人的信用记录、财务报表、纳税申报表和现金流预测；根据独立评估师的报告对抵押品进行估值；以及核实流动资产。尽管有这些做法，我们还是在符合这些标准的贷款上蒙受了损失，而且根据经济因素和借款人行为的不同，我们可能会继续遭受比预期更高的损失。此外，如果我们用来选择、管理和承保客户的模型和方法变得不能预测未来的行为，或者在借款人欺诈的情况下，我们评估客户信誉的能力可能会受到损害。在截至2018年12月31日的一年中，我们记录了1390万美元的冲销，这反映了2018年2月开始向借款人提供虚假陈述和虚假文件的1500万美元信贷额度下的未偿还余额。此外，在截至2019年12月31日的年度内，我们记录了3580万美元的信贷损失准备金，主要原因是2017年11月向据称是欺诈性计划目标的借款人发放了3510万美元的信贷额度。我们正在积极评估所有可用的复苏来源，尽管不能保证我们在这方面会取得成功。最后，如果我们的贷款集中在贷款类型、行业细分、借款人类型或借款人或抵押品的位置，我们可能会有更高的信用风险，或者经历更高的信用损失。截至2020年12月31日，我们73.2%的商业地产贷款, 我们77.9%的多家庭贷款和67.9%的SFR抵押贷款是由南加州的抵押品担保的。南加州房地产价值和基本经济状况的恶化可能会导致我们投资组合的信贷损失大幅上升。

我们的非传统和只有利息的SFR贷款使我们面临更大的贷款风险。

我们发起的许多用于投资的住宅抵押贷款包括非传统的SFR抵押贷款，这些贷款不符合Fannie Mae或Freddie Mac的承销准则，原因是贷款与价值比率或债务与收入比率、贷款条款、贷款规模(超过机构限额)或机构承销准则的其他例外情况。此外，这些贷款中有许多不符合CFPB确立的合格按揭定义，因此存在额外的监管和法律风险。见“CFPB实施的规则制定变化导致了更高的监管和合规成本，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。”另外，二级市场

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对不合格抵押贷款的需求通常是有限的，因此，如果我们决定出售投资组合中的不合格贷款，我们可能会遇到困难。

在纯利息贷款的情况下，当贷款转换为全额摊销状态时，借款人的每月还款额可能会发生变化。由于借款人的每月还款额可能会大幅增加，即使当时的市场利率没有增加，借款人也可能负担不起每月增加的还款额。此外，纯利息贷款在贷款期限结束时有一笔巨大的、气球般的付款，借款人可能无法偿还。负摊销给我们带来了更大的风险，因为当贷款发生负摊销时，信用风险敞口会增加，而作为贷款抵押品的房屋的价值并没有按比例增加。在贷款未偿还的前五年，负摊销只允许高达原始贷款价值比率的110%，贷款文件中规定的付款会定期调整，这可能会导致借款人支付更高的金额。将这些贷款调整为更高的还款要求，可能是导致更高的贷款拖欠水平的一个重要因素，因为借款人可能无法支付更高的还款额。此外，房地产价值可能会下降，信贷标准可能会随着更高的还款要求而收紧，这使得借款人很难出售自己的房屋或对贷款进行再融资，以偿还抵押贷款义务。由于这些原因，纯利息贷款和负摊销贷款被认为比符合条件的贷款有更高的拖欠、违约和丧失抵押品赎回权的风险，并可能导致更高水平的已实现亏损。在截至2020年12月31日的一年中，我们的纯利息贷款减少到4.016亿美元，占我们总投资贷款的6.8%，而截至2019年12月31日，我们的投资贷款总额为5.544亿美元，占我们总投资贷款的9.2%。

我们的商业和工业贷款的偿还往往取决于借款人的现金流，这可能是不可预测的，而担保这些贷款的抵押品可能不足以在发生违约时偿还贷款。

我们的商业和工业贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。获得商业和工业贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值，难以评估和价值波动，如果我们被要求对抵押品承担直接责任，包括但不限于住宅抵押贷款(如果我们向非银行金融机构提供仓库信贷安排)，我们的信贷损失拨备可能会增加，这反过来可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。就以应收账款为抵押的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人从客户那里收回到期金额的能力。截至2020年12月31日，我们的商业和工业贷款总额为20.9亿美元，占我们持有的投资贷款总额的35.3%。

我们面临着与所收购的不动产有关的环境责任风险。

前几年，由于美国经济疲软，更具体地说，由于加州经济疲软，包括失业率高于全国平均水平和房地产价值下降，某些借款人无法履行他们的贷款偿还义务，因此，我们不得不启动针对一些抵押贷款的房地产的止赎程序，并获得这些房产的所有权。在过去几年中，由于美国经济疲软，更具体地说，加州经济疲软，包括失业率高于全国平均水平和房地产价值下降，某些借款人无法履行偿还贷款的义务，因此，我们不得不启动针对一些抵押贷款的房地产的止赎程序，并取得其所有权。作为该等物业的业主，我们可能会承担环境责任，并因任何该等物业可能被发现存在任何环境污染而导致任何财产损坏、人身伤害、调查及清理，即使我们并没有从事导致该等污染的活动。此外，如果我们是受污染土地的拥有人或前拥有人，我们可能会受到普通法下第三者的索偿，要求赔偿因该土地所造成的环境污染。如果我们承担重大的环境责任或成本，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到不利影响。

二级抵押贷款市场的状况可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。

除受利率影响外，二级按揭市场亦受投资者对按揭贷款和按揭证券的需求，以及投资者对这些贷款和证券的收益率要求所影响。这些情况未来可能会波动甚至恶化。

作为我们资产负债表管理流程的一部分，我们还可能不时地出售SFR贷款和我们投资组合中的其他类型的抵押贷款，包括多户贷款。我们可以将贷款销售所得用于发放新贷款或其他用途。如果二手按揭市场的情况在未来恶化，而我们又不能以理想的水平出售贷款，我们的资产负债表管理目标便可能达不到。因此，我们的业务、经营业绩、财务状况或流动性可能会受到不利影响。

我们向贷款购买者作出的任何违反陈述和保证的行为，或我们贷款销售的信用违约，都可能要求我们回购我们已出售的贷款。

我们已根据通常要求我们在违反我们向贷款购买者作出的陈述或担保的情况下回购贷款的协议，将我们向二级市场发放的贷款出售或证券化。任何欺诈或

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在贷款发放过程中的虚假陈述，无论是我们、借款人或交易中的其他方，或者在某些情况下，由于此类贷款的任何提前付款违约，都可能要求我们回购此类贷款。

我们相信，由于上一次经济衰退期间违约和丧失抵押品赎回权的情况增加，导致二手市场对回购和赔偿的需求增加，许多贷款购买者对获得赔偿或要求发起人回购贷款特别敏感，他们将受益于执行任何回购补救措施。根据我们的陈述和担保，我们对回购的风险可能包括我们出售的所有贷款的当前未偿还余额。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的几年中，我们销售了总计1740万美元、11.3亿美元和1450万美元的多家庭和SFR抵押贷款。为了确认2019年及2019年之前出售的所有SFR抵押贷款和多户贷款的潜在贷款回购或赔偿损失，截至2020年12月31日，我们保留了550万美元的总准备金。出售贷款所增加的储备，是我们出售贷款收益的减少。出售后这一准备金的增加和减少作为非利息费用的一部分计入。确定适当的准备金水平本身就具有很高的主观性，需要我们对回购和赔付风险以及预期损失进行估计。使用的估计可能不准确，导致准备金水平低于实际损失。

经济恶化、利率上升或房屋和抵押品价值下降可能会增加客户对已出售贷款的违约，增加回购和赔偿的需求，并增加我们在贷款回购和赔偿方面的损失。如果我们被要求向贷款购买者提供赔偿或回购贷款，并蒙受超过准备金的损失，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成不利影响。此外，贷款购买者未来对我们提出的任何索赔都可能导致负债或法律费用，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。

我们投资证券组合中的信用减值可能会导致亏损，并对我们的持续运营产生不利影响。

截至2020年12月31日，我们有12.3亿美元的可供出售证券，而截至2019年12月31日，我们有9.126亿美元的可供出售证券。

截至2020年12月31日，处于未实现亏损状态的可供出售证券的公允价值总额为7.256亿美元，未实现亏损为1000万美元。这些未实现亏损主要与抵押贷款债券有关。

截至2019年12月31日，处于未实现亏损状态的可供出售证券的公允价值为8.593亿美元，未实现亏损总额为1700万美元。

本公司进行监测，以确保其拥有足够的信贷支持，截至2020年12月31日，我们认为没有信贷损失，也无意出售其任何未实现亏损的证券，很可能不会被要求在预期的复苏之前出售此类证券。从2020年1月1日开始，根据美国会计准则第326条，对可供出售的债务证券进行信用损失分析。金融工具--信贷损失这要求公司确定截至报告日期是否存在减值，以及该减值是否因信贷损失而造成。信用损失拨备是对因信用损失造成的可供出售债务证券的损失设立的，并作为信用损失准备的一个组成部分报告。应计利息不包括在我们预计的信用损失估算中。有关ASC 326的更多信息，请参见注1-重大会计政策项目8所列合并财务报表附注。

在2020年1月1日之前，我们的投资组合使用FASB ASC 320提供的OTTI指南进行评估，投资-债务和股权证券，或ASC 325，证券化金融资产转让方继续持有的已购买的实益权益和继续持有的实益权益的利息收入和减值确认。被归类为可供出售或持有至到期的投资证券通常根据ASC 320对OTTI进行评估。然而，某些购买的受益权益，包括非机构抵押贷款支持证券、资产支持证券和债务抵押债券，在购买时的信用评级低于AA，是使用ASC 325中概述的模型进行评估的。上面提到的我们投资组合中的抵押贷款债券在购买时被评为AA级或以上，不在ASC 325的范围内。

我们之前在决定出售整个CMBS投资组合(于2019年1月完成)后，在截至2018年12月31日的一年中录得330万美元的亏损。由于我们决定出售其美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券，我们在截至2019年12月31日的一年中还录得73.1万美元的亏损。

我们密切关注我们的投资证券的信用风险变化。我们投资证券的估值还受到外部市场和其他因素的影响，包括SEC和FASB关于公允价值会计准则的执行情况。因此，如果市场状况进一步恶化，我们确定我们持有的其他投资证券出现信用损失，我们未来的收益、股东权益、监管资本和持续运营可能会受到重大不利影响。

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抵押贷款债券(CDO)占我们资产的很大一部分。

截至2020年12月31日，根据公允价值，6.778亿美元(占我们总资产的8.6%)投资于CLO。我们的CLO投资组合完全由可变利率证券组成，我们认为，通过降低某些固定利率投资证券固有的延期风险和持续期风险，这支持了我们的利率风险管理战略。然而，在利率下降的环境下，我们的利息收入可能会受到负面影响。

截至2020年12月31日，基于摊销成本，我们持有的CLO中有2400万美元被评为AAA级，6.635亿美元被评为AA级。截至2020年12月31日，没有评级低于AA的CLO，也没有CLO在2020年受到评级下调。我们所有的CLO都是浮动利率，每季度的利率是三个月伦敦银行同业拆借利率加利差。

作为CLO的投资者，我们购买特定部分的债务工具，这些工具由公司优先担保贷款的专业管理投资组合担保。CLO不是由住宅或商业抵押贷款担保的。CLO经理通常是大型非银行金融机构或银行。CLO的规模通常在3亿至10亿美元之间，包含100笔或更多贷款，有五到六个信贷部分，包括AAA、AA、A、BBB、BB和B，以及一个股权部分。利息和本金通常首先支付给AAA级债券，然后向资本堆栈下移。亏损通常首先由股权部分承担，然后向上转移到资本堆栈中。CLO的从属级别通常为AAA约33%至39%、AA约20%至28%、A约15%至18%、BBB约10%至14%。CLO的市值可能会受到其他因素的影响，包括感知到的经济变化、基金经理的表现以及相关贷款的表现。

我们目前持有的CLO可能不时交易不活跃，在某些市场条件下可能是流动性相对较差的投资，CLO交易市场的波动可能会导致这些投资的价值缩水。尽管我们试图通过购买信用评级为AA或更高的CLO，并由专门的信用管理团队保持购买前的尽职调查和持续的审查过程，来缓解与CLO相关的信用和流动性风险，但不能保证这些风险缓解努力将会成功。市况恶化和CLO市值下降可能会对我们的财务状况、经营业绩和股东权益产生不利影响。

我们的收益性房地产贷款，包括商业房地产和多户贷款，涉及的本金比其他贷款高，这些贷款的偿还可能取决于我们控制或借款人控制之外的因素。

我们以商业地产为抵押，为个人和企业提供各种用途的商业房地产和多户贷款。这些贷款通常涉及比其他类型贷款更高的本金，偿还取决于物业以足以支付运营费用和偿债的金额担保贷款所产生或预期产生的收入，而这些收入可能会受到经济或当地市场状况变化的不利影响。例如，如果借款人项目的现金流因没有及时获得或续签租约或根本没有得到租约而减少，则借款人偿还贷款的能力可能会受损。

商业房地产和多户贷款也让我们面临信用风险，因为获得这些贷款的抵押品往往不容易出售。此外，我们的许多商业房地产和多户贷款没有完全摊销，到期时还包含大量的气球付款。这样的气球付款可能需要借款人出售或对标的房产进行再融资才能付款，这可能会增加违约或不付款的风险。

如果我们取消商业地产或多户贷款的抵押品赎回权，我们对抵押品的持有期通常比住宅抵押贷款长，因为抵押品的潜在购买者较少。此外，商业房地产和多户贷款通常对单个借款人或相关借款人群体的余额相对较大。因此，如果我们在商业房地产和多户贷款的可收集性判断上有任何错误，那么在每笔贷款的基础上产生的任何减记可能会比我们的住宅或消费贷款组合产生的减记更大。在截至2020年12月31日的一年中，我们的商业房地产和多户贷款从截至2019年12月31日的23.1亿美元减少到21.亿美元，占投资贷款总额的35.6%，占投资贷款总额的38.9%。

我们的业务面临利率风险，利率的变动可能会损害我们的利润。

为了盈利，我们必须从贷款和投资中赚取比我们支付给储户和贷款人的利息更多的利息。如果利率上升，如果存款和借款等有息负债的利息增长速度快于贷款和投资证券等生息资产的利息增长速度，我们的净利息收入和资产价值可能会减少。如果短期利率以比长期利率更快的速度增长，这最有可能发生，这将导致我们的净利息收入下降。此外，利率上升可能会损害我们的收入，因为这可能会减少贷款需求和我们证券的价值。在瞬息万变的利率环境下，我们可能无法有效地管理利率风险，这会对我们的财政状况和经营业绩造成不利影响。

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与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡过程和可能逐步退出LIBOR相关的不确定性可能会对我们产生不利影响。

2017年7月27日，负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)首席执行官宣布，打算在2021年之后停止说服或强迫银行向LIBOR管理人提交LIBOR校准利率。公告指出，2021年之后，不能也不会保证在现有基础上继续使用LIBOR。2020年11月30日，美元LIBOR基准管理人宣布了一项提案，将最常用的美元LIBOR设置的发布时间延长至2023年6月30日。美国联邦银行机构已发布指导意见，强烈鼓励银行机构尽快、无论如何在2021年12月31日之前停止在“新”合约中使用美元伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)作为参考利率。我们无法预测银行会否及在多大程度上会继续向伦敦银行同业拆息管理人提供伦敦银行同业拆息，或英国或其他地方会否实施任何有关伦敦银行同业拆息的额外改革。目前，对于什么利率或哪些利率可能成为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的可接受替代方案还没有达成共识，鉴于LIBOR在决定全球市场利率方面的作用，也不可能预测任何此类替代方案对基于LIBOR的证券和可变利率贷款、债券或其他证券或金融安排的价值的影响。替代参考利率的性质以及LIBOR的潜在变化或其他改革的不确定性可能会对LIBOR利率和我们投资组合中基于LIBOR的贷款和证券的价值产生不利影响，并可能影响对冲工具和借款的可用性和成本。如果伦敦银行同业拆息利率不再适用，我们必须根据与借款人签订的贷款协议，采用替代指数来计算利率。, 我们可能在实施过渡时产生巨额费用，并可能与客户就替代指数是否合适或与伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的可比性产生争议或诉讼，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。

除其他事项外，监管机构、行业团体及某些委员会(例如另类参考利率委员会)已公布与伦敦银行同业拆息挂钩的金融工具的建议备用语言、为某些伦敦银行同业拆息利率确定建议的替代方案(例如，有担保隔夜融资利率作为美元伦敦银行同业拆借利率的建议替代方案)，以及建议在浮动利率工具中实施建议的替代方案。目前还无法预测这些建议和提议是否会被广泛接受，它们是否会继续演变，以及它们的实施可能会对浮息金融工具市场产生什么影响。

资金和流动性风险

我们可能无法发展和维持强大的核心存款基础或其他低成本资金来源。

我们依靠支票、储蓄和货币市场存款账户余额和其他形式的存款作为我们贷款活动的主要资金来源。我们未来的增长将在很大程度上取决于我们扩大核心存款的能力，以提供成本更低、更稳定的资金来源。存款市场竞争激烈，因此很难扩大我们的核心存款基础。

从2019年开始，世行专注于将存款基础向核心关系存款重新混合。世界银行经历了高利率大额余额账户(定义为余额1亿美元或更多)的存款净流出，主要是在前机构银行业务部门。

该行增加了对扩大其核心关系存款业务的关注和关注，包括招聘销售和产品人员，以及增加主题专业知识。存款的竞争格局持续了整个2020年。资金外流被新账户和客户收购所抵消。在竞争激烈的市场中，储户有很多选择来存放他们的存款账户。随着本行继续扩大其核心存款基础，并寻求减少其对高利率/高波动性账户的敞口，它可能会出现存款净流出，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。

流动性风险可能会削弱我们为运营提供资金的能力，并危及我们的财务状况。

流动性对我们的业务至关重要。无法通过存款、借款、出售贷款和其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们获得资金来源的数额足以资助我们的活动，或以我们可以接受的条件获得资金来源，这可能会受到影响我们的具体因素或整个金融服务业或一般经济的影响。

可能对我们获得流动资金来源造成不利影响的因素包括，由于我们贷款集中的市场低迷导致我们的业务活动水平下降，或者对我们采取不利的监管行动。我们的借贷能力也可能受到非我们特有的因素的影响，例如金融市场的混乱，或者对金融服务业前景的负面看法和预期。

我们可能会选择或被迫在未来寻求额外的资本，但在需要时或在可接受的条件下，这些资本可能无法获得。

联邦监管当局要求我们保持充足的资本水平，以支持我们的运营。在某种程度上，我们可能需要筹集额外资本来支持持续增长。

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如有需要，我们是否有能力筹集更多资金，将视乎资本市场情况、经济状况、我们的财政表现，以及多项其他因素而定，其中许多因素并非我们所能控制。因此，我们不能向您保证，如果需要或按照我们可以接受的条件，我们有能力筹集额外的资本。如果我们不能在需要时筹集更多资金，我们进一步扩大业务的能力可能会受到重大损害，我们的财务状况和流动性可能会受到重大和不利的影响。

我们的控股公司几乎所有的收入都依赖于银行的股息，并作为向我们优先股和普通股股东发放现金股息的主要资金来源。

我们在控股公司层面的主要收入来源是来自银行的股息，我们以前也依赖融资交易的净收益作为向我们优先股和普通股股东发放现金股息的主要资金来源。如果控股公司在银行支付给控股公司的股息数额或未来筹集资本的能力方面受到限制，控股公司向股东支付现金股息的能力也可能受到限制。

OCC规定，在某些情况下，必须批准银行支付给我们的股息金额。目前，本行没有足够的股息支付能力，无法在未经OCC事先批准的情况下宣布和支付此类股息，根据适用法规，如果现金股息在扣除之前宣布的股息(以及其他金额)后，将超过过去两年当期净收入和留存收益的总和，则需要事先批准。此外，如果银行不符合资本保护缓冲要求或出于其他监管原因，银行支付股息的能力可能会受到限制或取消。如果银行无法向控股公司支付股息，那么我们可能无法偿还债务，包括我们的优先票据和次级票据，支付我们的其他债务，或者支付优先股和普通股的现金股息。我们无力偿还债务、支付其他债务或向股东支付股息，可能会对我们的财务状况和您对我们证券的投资价值产生实质性的不利影响。

对于我们普通股可能支付的股息水平，我们无法保证。

我们普通股的持有者只有权从我们董事会宣布的从合法可用于此类支付的资金中获得股息。虽然我们在历史上宣布过普通股的现金股利，但我们并没有被要求这样做，而且在未来可能会出现取消普通股股息的情况。这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。

此外，美联储发布了美联储监管信函SR-09-4，重申并提高了人们的期望，即银行控股公司在宣布和支付超过股息支付期收益的股息之前，应通知美联储监管人员并与其协商。如果公司连续几个季度出现亏损，在宣布或支付任何股息之前，可能需要通知并咨询美联储监管人员。在这种情况下，不能保证公司的监管机构会批准支付此类股息。

法律和合规风险

我们是各种诉讼和其他诉讼的当事人。

我们面临各种与受托和其他索赔有关的诉讼和法律程序。目前，我们在正常业务过程中有一些法律诉讼待决。虽然任何法律诉讼的结果本身都是不确定的，但我们相信，根据目前掌握的信息，任何因未决法律事项而产生的法律责任都是无关紧要的。然而，如果实际结果与我们的预期不同，可能会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。关于当前法律程序的详细讨论，见项目3--法律程序，及附注28-诉讼项目8所列合并财务报表附注。

联邦、州或地方税法的变化，或税务机关的审计，可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。

我们会受到税法变化的影响，这些变化可能会提高我们的实际税率。这些法律变化可能会追溯到以前的时期，因此可能会对我们当前和未来的财务表现产生负面影响。特别是，2017年12月签署成为法律的减税和就业法案，包括一系列影响银行业、借款人以及住宅和商业房地产市场的条款。改变包括降低住宅按揭贷款和房屋净值贷款的利息扣除限额；限制商业利息支出的扣除限额；限制物业税和州和地方税的扣除限额等。法律对个人纳税人的按揭利息扣除和州和地方税扣除的限制增加了许多现有客户拥有住房的税后成本。贷款组合中获得贷款的物业的价值可能会因置业经济的转变而受到负面影响，这可能需要我们增加贷款损失拨备。

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这将降低我们的盈利能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，税法实施的这些变化可能会降低一些企业和行业的借贷倾向，潜在地减少对我们商业贷款产品的需求。最后，我们受到的负面影响可能比我们的竞争对手更大，因为我们的业务战略重点放在加州，与其他州相比，加州的房地产市场成本更高。

我们还在不同的司法管辖区接受潜在的税务审计，在这种情况下，税务机关可能不同意我们采取的某些立场，并评估处罚或附加税。虽然我们定期评估这些潜在审计的可能结果，但不能保证我们将准确预测潜在审计的结果，而且审计可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

我们在一个高度监管的环境中运营，我们的运营和收入可能会受到管理我们运营的法律、规则和法规的变化的不利影响。.

我们受到财务报告委员会、监理局和商品及期货事务监察委员会的广泛规管和监督。FRB监管美国的货币和信贷供应。它的财政和货币政策在很大程度上决定了我们贷款和投资的资金成本，以及这些贷款和投资可以获得的回报，这两者都影响着我们的净利差。FRB政策也可能对我们持有的金融工具的价值产生实质性影响，例如债务证券、某些待售抵押贷款和MSR。它的政策也会影响我们的借款人，潜在地增加他们可能无法偿还贷款或履行对我们的义务的风险。FRB政策的变化不是我们所能控制的，这些政策的变化对我们的活动和运营结果的影响可能很难预测。

公司和银行受到严格监管。这种监管是为了保护储户、联邦DIF和整个银行体系，而不是保护股东或债券持有人。这些监管机构在监管和执法活动方面拥有广泛的酌情权，包括有权增加资本金要求和限制银行的运作、将资产重新分类、决定银行的贷款损失拨备是否足够，以及厘定评估的存款保险费水平。

国会、州立法机构以及联邦和州机构不断审查银行、贷款和其他法律、法规和政策，以确定可能的变化。我们面临着因引入新法规或修改现有法规而受到新的或更严格要求的风险，这可能要求我们持有更多资本或流动资金，或对我们的业务或盈利产生其他不利影响。无论是以适用于我们的监管政策、新法规或立法的形式，还是以额外的存款保险费的形式，此类监管和监督的任何变化都可能对我们的运营产生实质性的不利影响。由于我们的业务受到高度监管，法律和适用的法规经常发生变化。任何新的法律、规则和法规，包括加州消费者隐私法(CCPA)，都可能使合规变得更加困难、成本更高、实施成本更高，或者可能以其他方式对我们的业务、财务状况或增长前景产生不利影响。这些变化可能会使我们承担额外的成本，限制我们可以提供的金融服务和产品的类型，和/或提高非银行机构提供竞争性金融服务和产品的能力，等等。

CFPB是一个独立的联邦机构，根据各种联邦消费者金融保护法，包括上述法律、公平贷款法和某些其他法规，拥有广泛的规则制定、监督和执法权力。如果存款机构的资产超过100亿美元的门槛，CFPB对存款机构、其附属机构、其服务提供商以及某些非存款实体(如收债人和消费者报告机构)拥有审查权和主要执行权。作为一家资产低于100亿美元的较小金融机构，我们通常在遵守联邦消费者金融保护法律和法规方面受到OCC的监督和执行。然而，我们仍然受到CFPB发布的法规的约束。

遵守CFPB的规则和政策限制了我们可以允许向部分或所有客户提供的产品，或者限制了这些产品的发行条款，或者可能会对我们按照以前的方式开展业务的能力产生不利影响。我们还可能被要求增加合规人员或产生其他与合规相关的巨额费用。我们的业务、财务状况、经营结果和/或竞争地位可能因此受到不利影响。

我们受到联邦和州公平贷款法律的约束，不遵守这些法律可能会导致实质性的惩罚。

联邦和州的公平贷款法律和法规，如平等信贷机会法案和公平住房法案，对金融机构施加了非歧视性的贷款要求。司法部、CFPB和其他联邦和州机构负责执行这些法律和法规。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。如果在公平贷款法律和法规下对我们的表现提出成功的挑战，可能会对我们在CRA下的评级产生不利影响，并导致各种制裁，包括要求支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济、施加限制

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合并和收购活动以及对扩张活动的限制，这可能会对我们的声誉、业务、财务状况和运营业绩产生负面影响。

不遵守法律法规可能会导致罚款或制裁或经营限制。

我们受到政府立法和监管的约束，包括但不限于《美国爱国者和银行保密法》(USA Patriot And Bank Secrecy Act)，该法案要求金融机构制定检测洗钱、恐怖分子融资和其他金融犯罪的计划。如果被发现，金融机构有义务向美国财政部下属的金融犯罪执法网络报告此类活动。这些条例要求金融机构建立程序，以识别和核实与金融机构建立和维持关系的客户和客户的受益所有人的身份。不遵守这些规定可能会导致罚款、制裁或限制，这可能会对我们的战略举措和经营业绩产生实质性的不利影响，并可能要求我们对我们的业务和我们服务的客户做出改变。几家银行机构因不遵守这些法律法规而被处以巨额罚款，或受到经营限制。虽然我们已经制定了政策、程序和流程，以协助遵守这些法律法规，但不能保证这些政策和程序将有效地发现违反这些法律法规的行为。

我们的联邦监管机构在监督和执行我们的业务以及遵守美国爱国者和银行保密法方面拥有广泛的自由裁量权。任何新的法律和法规都可能使合规变得更加困难或昂贵，或者以其他方式对我们的业务产生不利影响。我们认为在这一特定领域存在风险的一个方面是联邦法律和州法律之间的冲突，包括但不限于大麻和大麻相关业务，这些业务在加利福尼亚州是合法的，被联邦法律禁止。如果我们的风险管理和合规计划被证明无效、不完整或不准确，我们可能遭受意外损失和/或招致罚款、处罚或运营限制，这可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。作为我们联邦监管机构执法权力的一部分，可以评估针对银行的重大民事或刑事罚款、同意令或其他监管行动。这样的行动可能需要我们对我们的运营做出改变，包括我们服务的客户，并可能对我们的运营结果产生不利影响。

沃尔克规则涵盖的基金条款可能会对我们产生不利影响。

所谓的“沃尔克规则”(根据“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)通过)限制了我们赞助或投资“担保基金”(根据适用法规的定义)的能力。沃尔克规则将符合特定投资标准且不投资于不允许的资产的贷款证券化排除在“担保基金”的定义之外。因此，沃尔克规则并不禁止对符合贷款证券化排除条件的CLO进行投资。我们的做法是只投资于符合沃尔克规则(Volcker Rule)对允许贷款证券化的定义的CLO，因此符合沃尔克规则。然而，沃尔克规则及其实施规则是相对较新和未经检验的，我们所投资的某些CLO有可能随后被发现是担保基金。如果是这样的话，我们可能会被要求剥离我们在不符合条件的CLO中的权益，我们可能会在这种剥离上蒙受损失。

与市场和外部因素相关的风险

恶劣天气、自然灾害、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件可能会对我们的业务造成重大影响。

恶劣天气、地震和野火等自然灾害、战争或恐怖主义行为、流行病(包括新冠肺炎大流行)和其他不利的外部事件可能会对我们开展业务的能力产生重大影响。此类事件可能会影响我们存款基础的稳定性、削弱借款人偿还未偿还贷款的能力、造成重大财产损失或以其他方式损害担保我们贷款的抵押品价值，并导致收入损失和/或导致我们产生额外费用。虽然我们已经制定了灾难恢复和业务连续性计划和程序，并监控任何此类事件对我们的贷款、物业和投资的影响，但任何此类事件的发生都可能对我们或我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。

我们的财务状况和经营结果取决于国家和地方经济，特别是在世行的市场领域。我们服务的市场地区的经济状况恶化可能会对我们的收益产生不利影响，并可能增加我们贷款组合的信用风险。

我们无法准确预测国家或地方经济重新陷入衰退或进入经济疲软时期的可能性，这将对我们所服务的市场造成不利影响。我们的主要市场集中在大洛杉矶、奥兰治、圣地亚哥和圣巴巴拉县。上述任何领域的不利经济状况都可能降低我们的增长率，影响我们客户偿还贷款的能力，并对我们的财务状况和收益产生不利影响。整体经济状况，包括通胀、失业和货币供应波动，也可能对我们的盈利能力造成不利影响。

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目录

经济状况恶化可能会导致以下后果，其中任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响：

•对我们产品和服务的需求可能会下降；

•贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加；

•我们贷款的抵押品价值可能会下降；以及

•我们的低成本或无息存款的金额可能会减少。

我们市场领域内的激烈竞争可能会限制我们的增长和盈利能力。

银行业和金融服务业的竞争非常激烈。在我们的市场领域，我们与商业银行、储蓄机构、抵押贷款经纪公司、信用合作社、财务公司、非银行贷款机构、共同基金、保险公司以及本地和其他地方的经纪和投资银行公司展开竞争。其中许多竞争对手的知名度、资源和贷款限额比我们大得多，可能会为我们不提供或不能提供的服务提供某些服务或价格。我们的盈利能力取决于我们继续在我们的市场上成功竞争的能力。

此外，我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力通过利用技术提供满足客户对便利性的需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造更高的效率，来满足客户的需求。我们的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向我们的客户营销这些产品和服务。

我们的业务可能会因为激进股东的行动而受到负面影响。

股东为实现上市公司变革而发起的运动，有时是由寻求通过各种公司行动增加股东价值的投资者领导的。过去，我们增加了与两个主要股东PL Capital Advisors LLC(PL Capital)和爱国者金融伙伴公司(Patriot Financial Partners)有关联的董事会成员。

然而，我们可能与维权股东存在分歧，这可能会扰乱我们的运营。维权股东可以寻求选举自己的候选人进入我们的董事会，也可以采取其他行动来挑战我们的商业战略和公司治理。对维权股东的行动做出回应可能会转移管理层和员工的注意力，使其无法执行我们的战略计划，从而对我们的盈利能力或业务前景产生不利影响。维权股东倡议对我们未来方向或战略的任何感知不确定性也可能导致声誉、运营、财务、监管和其他风险增加，损害我们筹集新资本的能力，或对市场价格产生不利影响，或增加我们证券的波动性。

我们股票的卖空者可能具有操纵性，可能会压低我们普通股的市场价格。

卖空是指出售卖方并不拥有的证券，而是从第三方借入或打算借入的证券，目的是在以后购买相同的证券，然后返还给贷款人。卖空者希望从出售借入的证券和购买置换股票之间的证券价值下降中获利。一些卖空者可能寻求通过散布有关卖空股票发行者的负面报道来压低他们卖空股票的价格。

在2016年末，我们注意到了各种财经博客帖子中匿名发布的某些指控。博客文章的作者通常会披露，他们持有我们股票的空头头寸。2016年底博客发布后，我们普通股的市场价格最初大幅下跌。虽然我们的普通股价格随后上涨，但任何额外的公告和其他负面宣传，以前曾导致公众的严格审查，都可能导致我们的股价进一步波动，并导致股东对我们的投资价值下降。

当一家公司的股票市场价格大幅下跌时，就像我们最初在第一个博客发布后所做的那样，股东对该公司及其董事会提起诉讼或威胁，以及一家公司遭受声誉损害的情况并不少见。事实上，在发布第一篇博客后不久，我们就受到了多起诉讼的威胁，并对我们提起了多起诉讼。正如本报告第3项所讨论的那样，针对我们的几起可能的集体诉讼中的第一起是在2017年1月23日提起的。这些诉讼，以及任何其他诉讼，已经导致我们招致巨额成本，并转移了我们董事会和管理层的时间和注意力，而且未来可能还会继续这样做。此外，我们的声誉受损可能会影响我们吸引和保留存款的能力，并可能导致我们的存款成本增加，这可能会对我们的流动性和收益产生不利影响。声誉受损也可能影响我们吸引和留住贷款客户以及维持和发展其他业务关系的能力，这也可能对我们的收益产生不利影响。卖空者持续发布的负面报告也可能对我们吸引和留住员工的能力产生负面影响。

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目录

项目1B。未解决的员工意见

没有。

第2项：属性

截至2020年12月31日，我们在加利福尼亚州圣安娜麦克阿瑟广场3号的主要和执行办公室开展业务A和29分支机构在洛杉矶、奥兰治、圣地亚哥、加州圣巴巴拉县设有办事处。我们还在总部和分支机构之外租用额外的办公空间。有关其他信息，请参见注6-房舍和设备，净值及附注7-租契合并财务报表附注中包括项目8。

项目3.法律诉讼

我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。

2019年4月2日，三起股东派生诉讼中的第一起，戈登诉贝内特案，编号8：19-cv-621，在美国加州中心区地区法院对加州银行公司的现任和前任高管和董事提起诉讼。戈登的诉讼主张对Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor违反受托责任。2019年6月10日，第二起股东派生诉讼，Johnston诉Sznewajs，No.8：19-cv-01152，在美国加州中心区地区法院对加州银行公司的现任和前任高管和董事提起诉讼。约翰斯顿的诉讼主张对罗伯特·什内瓦伊斯(Robert Sznewajs)、乔纳·谢内尔(Jonah Schnel)、哈莉·贝内特(Halle Benett)、理查德·拉什利(Richard Lashley)、史蒂文·苏加曼(Steven Sugarman)、约翰·格罗夫纳(John Grosvenor)、查德·布朗斯坦(Chad Brownstein2019年6月18日，第三起股东派生诉讼Witmer诉Sugarman案，编号19STCV21088，在洛杉矶县高等法院对加州银行(Bank of California，Inc.)现任和前任高管和董事提起诉讼。Witmer的诉讼主张对Steven Sugarman、Ronald Nicolas，Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schnel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出违反受托责任、不当得利和公司浪费的索赔。2019年6月24日，威特默行动被移至美国加州中心区地区法院，并分配了案卷编号2：19-cv-5488。2019年9月23日，法院下令将戈登、约翰斯顿和威特默的诉讼合并用于所有目的，包括预审程序和审判。2019年11月22日, 原告提交了一份合并的起诉书。该公司的解散动议目前将于2021年4月12日到期，该动议的听证会定于2021年7月23日举行。

总体而言，合并起诉书声称，我们的董事会错误地拒绝了原告向我们董事会提出的要求，即我们应该对多名当时和前任高级管理人员和董事提起诉讼，理由是他们涉嫌隐瞒本公司与Jason Galanis的所谓关系，以及本公司所作的各种被指控为虚假和误导性的陈述。原告要求被点名的被告向本公司支付数额不详的损害赔偿金，采取公司治理改革，以及公平和禁制令救济。我们不认为这些股东派生原告的要求被错误地拒绝了，他们的要求没有价值，我们打算在此基础上对这些诉讼提出有力的抗辩。

第294项矿山安全信息披露

不适用

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目录

第II部

第五项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

我们有表决权的普通股(代码BANC)在纽约证券交易所上市。我们的B类无投票权普通股没有在任何全国性证券交易所或自动报价系统上上市或交易，目前还没有建立起这类股票的交易市场。截至2020年12月31日，我们有投票权的普通股的登记持有者人数约为1,302人。若干股份以“代名人”或“街道”名义持有，因此，该等股份的实益拥有人数目并不为人所知或包括在上述数字内。截至2020年12月31日，我们的B类无投票权普通股有三名登记持有者。截至2020年12月31日，已发行和已发行的有表决权普通股分别为52,178,453股和49,767,489股，已发行和已发行的B类无投票权普通股为477,321股。

截至2020年12月31日，我们发行和发行了191,972股优先股，包括93,270股7.375的非累积永久优先股，D系列，清算金额为每股1,000美元(D系列优先股)，以及98,702股7.00%的非累积永久优先股，E系列，清算金额为每股1,000美元(E系列优先股以及RIES D优先股，优先股)。优先股的每个系列与优先股的其他系列并列，在支付股息和加州银行任何清算、解散或清盘时的资产分配方面优先于我们的普通股。

股利政策

向我们的优先股和普通股股东支付现金股息的时间和金额取决于我们的收益、资本要求、财务状况、监管批准和其他相关因素，包括董事会对普通股股东股息的酌处权。我们在控股公司层面的主要收入来源是来自银行的股息，其次是我们筹集资本或债务的能力。如果我们无法从银行获得股息，或者我们未来筹集资金的能力有限，我们向股东支付现金股息的能力可能会受到限制。见第1A项。-风险因素在本10-K表格年度报告中，我们将讨论控股公司的几乎所有收入都依赖于银行的股息，从而成为向我们优先股和普通股股东发放现金股息的主要资金来源。在截至2020年12月31日的一年中，控股公司向其普通股股东支付了1180万美元的股息，向其D系列和E系列优先股东支付了1390万美元的股息。在截至2020年12月31日的年度内，该行向控股公司支付了3700万美元的股息。有关监管对银行向控股公司支付股息的能力以及加州银行向其股东支付股息的能力的限制的说明，请参阅第1项-监管与监督包括在本年度报告的Form 10-K中。

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目录

发行人购买股票证券

						发行人购买股权证券
($(千美元，每股数据除外)						股份总数						每股平均支付价格						作为公开宣布的计划的一部分而购买的股票总数						根据该计划可购买的股票总数(或近似美元价值)
普通股：
2020年10月1日至2020年10月31日						5,756						$	11.00					—						$	33,000
2020年11月1日至2020年11月30日						282						$	12.35					—						$	33,000
2020年12月1日至2020年12月31日						2,183						$	14.43					—						$	33,000
总计						8,221						$	11.96					—
优先股(存托股份)：
2020年10月1日至2020年10月31日						—						$	—					—						—
2020年11月1日至2020年11月30日						—						$	—					—						—
2020年12月1日至2020年12月31日						—						$	—					—						—
总计						—						$	—					—						—

在截至2020年12月31日的三个月内，购买与员工交出的股票相关的普通股，以支付与我们的员工股票福利计划下的既得奖励相关的员工税负。在截至2020年12月31日的三个月内，没有购买与本公司之前宣布的以下讨论的股票回购计划相关的普通股股票。

2020年2月10日，我们宣布了一项高达4500万美元的普通股回购计划。回购授权已于2021年2月到期。购买是在公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层根据SEC规定确定的其他方式进行的。根据该计划，购买的时机和回购的股票数量取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。

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目录

股票表现图表

根据S-K条例第201(E)项，以下图表和相关讨论仅用于随附本10-K表格年度报告，且不应被视为向证券交易委员会“征求材料”或“存档”(第201项规定除外)，也不应以参考方式将这些信息纳入根据证券法或交易法提交的任何未来文件中，无论该等文件是在本申请日期之前或之后提交的，也不论其中包含的任何一般注册语言如何，除非我们通过引用专门将其纳入文件中。

下图显示了股东对加州银行公司有投票权的普通股的总回报与以下累计总回报的比较：(I)纽约证券交易所综合指数；(Ii)标准普尔500金融指数；(Iii)Keefe，Bruyette和Woods，Inc.的(KBW)银行指数；(Iv)KBW Nasdaq地区银行指数；(V)SNL西部银行指数。KBW地区银行指数和SNL西部银行指数被添加到图表中，为与我们的规模和地理业务更密切相关的同行提供额外的比较。标准普尔500金融指数和KBW银行指数将在截至2021年12月31日的一年中被剔除。该图假设初始投资为100美元，并对股息进行再投资。该图表仅为历史数据，可能不代表未来可能的表现。

						十二月三十一日，
索引						2015						2016						2017						2018						2019						2020
加州银行(Bank of California，Inc.)						$	100.00					$	122.00					$	148.90					$	98.75					$	130.16					$	113.80
纽约证交所综合指数						$	100.00					$	111.94					$	132.90					$	121.01					$	151.87					$	162.49
标准普尔500指数金融类股						$	100.00					$	122.80					$	150.04					$	130.49					$	172.41					$	169.49
KBW银行指数						$	100.00					$	128.51					$	152.40					$	125.41					$	170.71					$	153.11
KBW Nasdaq地区银行指数						$	100.00					$	139.02					$	141.45					$	116.70					$	144.49					$	131.91
SNL西部银行指数						$	100.00					$	110.86					$	123.61					$	97.86					$	119.35					$	88.08

项目6.保留

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项目七、管理层对财务状况和经营成果的讨论分析

关键会计政策

我们遵循会计和报告政策和程序，这些政策和程序在所有重要方面都符合GAAP和普遍适用于金融服务业的做法，其中最重要的做法在附注1中有描述-重要会计政策摘要根据公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出判断和会计估计，以影响合并财务报表及其附注上报告的资产、负债、收入和费用的金额，以及作为或有资产和负债披露的金额。虽然我们根据历史经验、当前信息和其他被认为相关的因素进行估计，但实际结果可能与这些估计不同。

在应用某些特别容易发生重大变化的会计政策和程序时，会计估计是必要的。关键会计政策被定义为需要最复杂或最主观的判断，并反映重大不确定性，在不同的假设和条件下可能导致重大不同结果的政策。管理层已确定我们最关键的会计政策和会计估计为：投资证券、信贷损失拨备和递延所得税。见注1-重要会计政策摘要请参阅项目8所列合并财务报表附注中有关这些政策的说明。

当前预期信用损失(CECL)模型的采用

2020年1月1日，我们采用了新的会计准则，俗称CECL，它使用当前的预期信用损失模型来确定ACL。在采用后，我们确认ACL在第一天增加了640万美元，相关的税后留存收益减少了450万美元。在新的CECL模式下，我们的第一天ACL总额为6810万美元，占总贷款的1.14%，而截至2019年12月31日，在招致亏损模式下，我们的第一天ACL总额为6170万美元，占总贷款的1.04%。

截至2020年12月31日，ACL总额为8420万美元，导致ACL与总贷款覆盖率之比为1.43%，高于2019年12月31日的1.04%。不包括PPP贷款，截至2020年12月31日，ACL对总贷款覆盖率为1.48%。ACL和信贷损失准备金包括无资金贷款承诺的全部和准备金的金额和变化。

近期会计公告

见注1-重要会计政策摘要请参阅项目8所列合并财务报表附注，以了解最近的会计声明及其对我们的合并财务报表的预期影响(如果有的话)的信息。

非GAAP财务指标

根据SEC法规S-K第10(E)项，上市公司在提交给SEC的文件中披露未按照GAAP计算的财务指标时，还必须与每个非GAAP财务指标一起披露某些额外信息，包括介绍最直接可比的GAAP财务指标、非GAAP财务指标与最直接可比较的GAAP财务指标的对账，以及说明公司管理层为什么认为非GAAP财务指标的列报为投资者提供了有关公司财务状况的有用信息的声明如果有的话，公司管理层使用非公认会计准则财务计量。

有形普通股权益的平均回报率、有形普通股权益对有形资产的收益率以及每股有形普通股权益构成由GAAP以外的方法确定的补充财务信息。管理层、投资者和分析师在分析我们的业绩时使用了这些非GAAP衡量标准。

有形普通股权益的计算方法是从股东权益中减去优先股、商誉和其他无形资产。有形资产的计算方法是从总资产中减去商誉和其他无形资产。其他第三方，包括银行业监管机构和投资者，在评估金融机构的资本充足率时，也将商誉和其他无形资产排除在股东权益之外。管理层相信，这些财务措施的陈述和对这些项目的影响的调整提供了有用的补充信息，这些信息对于正确理解我们的财务结果和经营业绩至关重要。

这一披露不应被视为根据GAAP确定的结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。

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目录

下表提供了非GAAP衡量标准与GAAP定义的财务衡量标准之间的对账。

平均有形普通股权益回报率

						截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
(千美元)						2020						2019						2018
平均总股东权益						$	882,050					$	948,446					$	995,320
低于平均水平的优先股						(186,209)						(216,304)						(257,428)
减去平均商誉						(37,144)						(37,144)						(37,144)
减去平均其他无形资产						(3,392)						(5,246)						(7,799)
平均有形普通股权益						$	655,305					$	689,752					$	692,949
净收入						$	12,574					$	23,759					$	45,472
优先股股息减少和优先股赎回的影响						(13,301)						(20,652)						(21,811)
增加无形资产摊销						1,518						2,195						3,007
无形资产摊销减值的税收影响较小 (1)						(319)						(461)						(631)
调整后净收益						$	472					$	4,841					$	26,037
平均股本回报率						1.43		%				2.51		%				4.57		%
平均有形普通股权益回报率						0.07		%				0.70		%				3.76		%

(1)使用21%的联邦法定税率。

有形资产的有形普通股权益与每股有形普通股权益

						12月31日，
($(千美元，每股数据除外)						2020						2019						2018
股东权益总额						$	897,207					$	907,245					$	945,534
商誉较低						(37,144)						(37,144)						(37,144)
其他无形资产减少						(2,633)						(4,151)						(6,346)
较少的优先股						(184,878)						(189,825)						(231,128)
有形普通股权益(TCE)						$	672,552					$	676,125					$	670,916
总资产						$	7,877,334					$	7,828,410					$	10,630,067
商誉较低						(37,144)						(37,144)						(37,144)
其他无形资产减少						(2,633)						(4,151)						(6,346)
有形资产						$	7,837,557					$	7,787,115					$	10,586,577
股东权益总额与资产总额之比						11.39		%				11.59		%				8.89		%
有形普通股权益与有形资产之比						8.58		%				8.68		%				6.34		%
已发行普通股						49,767,489						50,413,681						50,172,018
B类无投票权非可转换已发行普通股						477,321						477,321						477,321
已发行普通股总额						50,244,810						50,891,002						50,649,339
普通股每股账面价值						$	14.18					$	14.10					$	14.10
每股普通股TCE						$	13.39					$	13.29					$	13.25

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目录

高管概述

我们专注于提供核心银行产品和服务，包括定制和创新的银行和贷款解决方案，旨在通过我们在奥兰治、洛杉矶、圣地亚哥和圣巴巴拉县的29家全方位服务分支机构，迎合加州不同企业、企业家和社区的独特需求。通过我们600多名敬业的专业人员，我们致力于通过提供更高标准的银行服务和建立持久的关系。我们提供各种围绕我们的目标客户设计的金融产品和服务，以满足他们所有的银行和金融需求。我们继续专注于三项主要举措，旨在持续提高我们的特许经营权和盈利能力：吸引无息存款并降低存款成本；优化资产负债表，在管理信用风险的同时专注于利润率更高的产品；以及根据业务的规模和复杂性适当地管理费用。通过这些努力，我们继续将我们的特许经营权转变为一家专注于关系的商业银行，保持我们的信贷质量，并为我们足迹内的企业、企业家和个人提供服务。

财务亮点

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，普通股股东可获得的净(亏损)收入分别为110万美元、260万美元和2290万美元。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，稀释后每股普通股(亏损)收益分别为0.02美元、0.05美元和0.45美元。与截至2019年12月31日的年度相比，截至2020年12月31日的年度普通股股东可获得的净收入减少，主要原因是2019年我们的资产负债表规模战略性缩减，加上利率环境降低，预期疫情对终身信贷损失的影响导致信贷损失拨备增加，以及与终止我们的LAFC协议相关的非利息支出增加。

截至2020年12月31日，总资产为78.8亿美元，较2019年12月31日的78.3亿美元增加4890万美元，增幅0.6%。

重要的财务亮点包括：

•截至2020年12月31日，可供出售的证券为12.3亿美元，较2019年12月31日的9.126亿美元增加3.189亿美元，增幅为34.9%。这一增长主要是采购活动的结果，但被期间之间的看涨和净销售活动所抵消。我们降低了投资证券组合中的抵押贷款债券(CDO)金额，并在整体利率较低的环境下重新定位了可供出售的证券组合。

•截至2020年12月31日，应收贷款净额为58.2亿美元，比2019年12月31日的58.9亿美元减少7690万美元，降幅为1.30%。减少的主要原因是我们的SFR抵押贷款和多家庭贷款组合的径流活动增加，分别减少3.605亿美元和2.047亿美元，但被我们的商业和工业组合3.97亿美元和我们的SBA投资组合2.025亿美元(后者主要由购买力平价贷款组成)的增长所抵消。

•截至2020年12月31日，存款总额为60.9亿美元，较2019年12月31日的54.3亿美元增加6.586亿美元，增幅为12.14%。这一增长主要是因为我们继续关注不断增长的关系型存款，并通过批发融资从战略上扩大了存款成本，因为我们积极控制存款成本，以应对美联储(Federal Reserve)2020年3月的降息。

•截至2020年12月31日，股东权益总额为8.972亿美元，比2019年12月31日的9.072亿美元减少了1000万美元，降幅为1.11%。减少的主要原因是普通股现金股息1,180万美元和优先股1,390万美元，普通股回购1,200万美元，我们的D系列和E系列优先股以等于或低于面值的价格回购，总金额为440万美元，CECL采用费用450万美元计入留存收益，部分被可供出售证券的其他全面收入1,960万美元和截至2020年12月31日的年度净收入1,260万美元所抵消。

请参阅2020年3月2日提交的2019年Form 10-K，以了解与2018年活动相比2019年活动的相关讨论。

新冠肺炎运营更新

我们开展业务的市场受到持续不确定性的影响，这些不确定性不确定重新开放和从新冠肺炎大流行中恢复的速度和力度。尽管这场大流行带来了挑战，但我们仍在继续执行我们的战略举措和资产负债表的转型。我们继续运营29家分行中的24家，因为我们在疫情爆发之初暂时整合了一些重叠区域，以确保员工和客户的安全与业务连续性之间取得足够的平衡，以满足客户的银行需求。我们分支机构以外的大多数员工都在异地工作，只有必要的员工在现场工作。我们被归类为“必需品”企业，我们已经为我们所有地点的客户和员工提供了社会和人身保障。

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目录

CARE法案应对努力

2020年3月27日，美国联邦政府签署了《医疗保险法案》，使之成为法律。CARE法案为受新冠肺炎疫情影响的个人、家庭和企业提供紧急援助和医疗响应，并包括许多我们用来支持我们客户的措施，包括延期/容忍条款和购买力平价。

CARE法案最初为PPP拨款近3500亿美元，几周后通过修正案法案增加了3100亿美元。该计划旨在通过为截至2020年6月30日的工资和其他合格费用提供资金，帮助受到疫情和经济低迷负面影响的小企业。该计划延长至2020年8月8日。这些贷款100%由小企业管理局担保，如果满足某些条件，贷款的全部本金都有资格获得贷款减免。

在PPP宣布后的七个工作日内，我们将资源重新部署到该计划，以支持我们的客户和其他根据该计划寻求经济救济的人。截至2020年12月31日，我们估计通过批准2.62亿美元的PPP基金，我们帮助了代表超过2.5万个工作岗位的企业。购买力平价提供了一个机会，通过展示真正的服务如何产生有意义的变化，让我们脱颖而出。除了成功地吸引了许多符合我们传统业务开发目标的商业客户类型的新客户外，我们还用我们的高接触业务框架帮助了几个现有客户。我们继续与客户合作完成第一轮PPP贷款的贷款减免过程，我们预计所有这些贷款都将在2021年上半年基本完成。

2020年薪资保护计划灵活性法案

2020年10月7日，Paycheck Protection Program Flexible Act of 2020(“灵活性法案”)将借款人支付所有PPP贷款的本金、利息和费用的延期期限延长至SBA将借款人的贷款减免金额汇给贷款人之日(或者，如果借款人没有申请贷款减免，则在借款人的贷款减免覆盖期限结束后10个月)。根据《灵活性法案》延长延期自动适用于所有购买力平价贷款。

经济援助法

经济援助法于2020年12月27日成为法律，将SBA发放PPP贷款的权限延长至2021年3月31日。SBA于2021年1月6日发布了临时最终规则(IFR)。IFR允许为符合条件的申请者提供第一次和第二次购买力平价贷款。我们选择继续参与PPP，并从2021年1月11日起恢复PPP贷款的发放。

减轻借款人还款负担的努力

我们致力于在这段经济不确定时期为我们现有的借款人和客户提供支持。“我们积极与寻求还款减免的借款人接触，并为受影响的客户免除了某些费用。我们部署的一种方法是向符合条件的客户提供忍耐和延期。至于SFR抵押贷款，宽限期最初为90天，并在适用的情况下仿照住房和城市发展部的指导方针。*关于我们的非SFR贷款组合，宽限期和延迟期最初也为90天，并获准延长。

我们的许多延期贷款已经达到了最初的90天延期期限，并且已经或即将到期第二个90天延期期限。我们正检讨他们目前的财政状况，同时评估额外的延期要求。对于那些证明持续需要延期的商业借款人，我们通常希望获得信用增强，如额外的抵押品、个人担保和/或准备金要求，以便给予额外的延期期限。我们预计，由于适用的消费者法规，遗留的SFR贷款将继续以更高的承诺率继续存在，然而，SFR投资组合的平均投资组合LTV低于70%，担保良好。

有关新冠肺炎相关风险因素的讨论，请参阅第一部分第1A项。-风险因素在本年度报告中。

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目录

下表列出了截至2020年12月31日获得还款减免的借款人的贷款组合构成：

						推迟与忍耐(1)(2)
						2020年12月31日
(千美元)						贷款数量						金额						的百分比 贷款类别
商业广告：
工商业						8						$	39,240					1.9		%
商业地产						12						57,159						7.1		%
多家庭						1						803						0.1		%
SBA						10						15,302						5.6		%
总商业广告						31						112,504						2.4		%
消费者：
独栋住宅按揭						123						138,771						11.3		%
其他消费者						2						659						2.0		%
总消费额						125						139,430						11.0		%
总计						156						$	251,934					4.3		%

(1)不包括当前的忍让贷款

(2)不包括新冠肺炎之前拖欠的贷款

在截至2020年12月31日的商业贷款延期余额中，4030万美元是第三次延期，5950万美元是第二次延期或正在审查，1270万美元是第一次延期或正在审查。第三次延期的贷款涉及一种贷款关系，担保良好。

我们的SFR抵押贷款组合既有忍耐贷款，也有延期贷款。截至2020年12月31日，SFR抵押贷款包括5640万美元的忍耐贷款和8240万美元的延期贷款。

我们继续积极监控和管理所有贷款关系，以支持我们的客户和保护银行。

其他努力

为了支持我们的社区，我们与Food Finders合作，为南加州最脆弱的邻居提供了30多万顿饭。我们还向洛杉矶消防局捐款，帮助向这些急救人员提供关键的个人防护装备。我们为年轻人开发了在线金融知识课程，并与美国红十字会和加州银行体育场合作，赞助了五次LAFC献血活动。

终止LAFC协议

在2020年5月22日，我们与LAFC签订了一项协议(“终止协议”)，以修订和终止我们之前在2017年与LAFC签订的某些协议(“LAFC协议”)。除其他事项外，LAFC协议授予我们独家冠名权，拥有加州银行体育场(Bank Of California Stadium)、LAFC足球场以及成为LAFC官方银行的权利。根据LAFC协议，我们同意在15年内向LAFC支付1亿美元，其中1590万美元已确认为2018年1月1日至2020年5月22日的费用。除了所述的1亿美元合同金额外，LAFC协议还要求我们支付其他年度费用，平均每年约为50万美元。

根据终止协议，我们同意重组我们的合作伙伴关系，允许LAFC将其赞助商和合作伙伴名单扩大到以前根据LAFC协议我们独有的类别，我们也放弃了LAFC足球场的冠名权地位。我们将继续作为LAFC的主要银行合作伙伴，取决于提供银行服务的金融服务领域的任何新赞助商，并将继续作为许多其他合作的合作伙伴。作为终止协议的一部分，我们同意向LAFC支付2010万美元的终止费。LAFC协议终止，自2020年12月31日(“终止日期”)起生效。在终止日期后，我们将不会继续向LAFC支付任何款项。

终止协议的税前影响是运营的一次性费用2680万美元在2020年第二季度。运营费用包括注销一项预付费广告资产。在终止协议签署之日，世行估计，在最初LAFC协议的剩余12年半期限内，税前成本节省总额约为8910万美元，或每年约710万美元。

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目录

经营成果

下表列出了所示期间的简明运营报表：

						截至12月底的年度 31,
($(千美元，每股数据除外)						2020						2019						2018
利息和股息收入						$	290,607					$	391,111					$	422,796
利息支出						66,013						142,948						136,720
净利息收入						224,594						248,163						286,076
信贷损失准备金						29,719						35,829						31,121
非利息收入						18,518						12,116						23,915
非利息支出						199,033						196,472						231,879
所得税前持续经营所得						14,360						27,978						46,991
所得税费用						1,786						4,219						4,844
持续经营收入						12,574						23,759						42,147
所得税前非持续经营所得						—						—						4,596
所得税费用						—						—						1,271
非持续经营的收入						—						—						3,325
净收入						12,574						23,759						45,472
优先股股息						13,869						15,559						19,504
减去：参股证券股息						376						483						811
优先股赎回的影响						(568)						5,093						2,307
普通股股东可获得的净(亏损)收益						$	(1,103)					$	2,624					$	22,850
普通股基本每股收益
持续经营收入(亏损)						$	(0.02)					$	0.05					$	0.38
非持续经营的收入						—						—						0.07
净(亏损)收入						$	(0.02)					$	0.05					$	0.45
稀释后每股普通股收益
持续经营收入(亏损)						$	(0.02)					$	0.05					$	0.38
非持续经营的收入						—						—						0.07
净(亏损)收入						$	(0.02)					$	0.05					$	0.45
选定的财务数据：
平均资产回报率						0.16		%				0.26		%				0.44		%
平均股本回报率						1.43		%				2.51		%				4.57		%
平均有形普通股权益回报率(1)						0.07		%				0.70		%				3.76		%
股息支付率 (2)						(1,200.00)		%				620.00		%				115.56		%
平均股本与平均资产之比						11.47		%				10.38		%				9.73		%
						12月31日，
						2020						2019						2018
普通股每股账面价值						$	14.18					$	14.10					$	14.10
每股普通股TCE(1)						$	13.39					$	13.29					$	13.25
股东权益总额与资产总额之比						11.39		%				11.59		%				8.89		%
有形普通股权益与有形资产之比						8.58		%				8.68		%				6.34		%

(1)非GAAP衡量标准。有关计算的对账信息，请参阅非GAAP度量。

(2)宣布的每股普通股股息与普通股基本收益的比率。

管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析一般包括三年财务业绩的表格，并附有2020年和2019年的说明。有关本文提供的前期财务业绩的进一步讨论，请参阅以前提交给Form 10-K的年度报告。

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目录

净利息收入

下表列出了所示年度的利息收入、平均生息资产、利息支出、平均有息负债及其相应的收益和成本(以美元和利率表示)，在综合经营的基础上：

						截至12月底的年度 31,
						2020																		2019																		2018
(千美元)						平均余额						利息						产量/成本						平均余额						利息						产量/成本						平均余额						利息						产量/成本
生息资产：
贷款总额(1)						$	5,691,444					$	257,300					4.52		%				$	7,015,283					$	333,934					4.76		%				$	7,108,600					$	329,937					4.64		%
有价证券						1,112,306						29,038						2.61		%				1,245,995						48,134						3.86		%				2,248,488						83,567						3.72		%
其他生息资产(2)						360,532						4,269						1.18		%				339,661						9,043						2.66		%				362,927						9,957						2.74		%
生息资产总额						7,164,282						290,607						4.06		%				8,600,939						391,111						4.55		%				9,720,015						423,461						4.36		%
贷款损失拨备						(78,152)																		(60,633)																		(54,777)
博利与非息资产 (3)						602,886																		592,674																		559,675
总资产						$	7,689,016																	$	9,132,980																	$	10,224,913
有息负债：
储蓄						$	920,966					10,495						1.14		%				$	1,079,778					19,040						1.76		%				$	1,156,292					17,971						1.55		%
计息支票						1,810,152						8,705						0.48		%				1,548,067						17,797						1.15		%				1,812,980						18,261						1.01		%
货币市场						638,992						3,669						0.57		%				809,295						13,717						1.69		%				994,103						13,146						1.32		%
存单						1,063,705						14,947						1.41		%				2,145,363						50,545						2.36		%				2,272,093						41,858						1.84		%
有息存款总额						4,433,815						37,816						0.85		%				5,582,503						101,099						1.81		%				6,235,468						91,236						1.46		%
FHLB进展						749,195						18,040						2.41		%				1,264,945						32,285						2.55		%				1,627,608						34,995						2.15		%
根据回购协议出售的证券						584						4						0.68		%				2,166						62						2.86		%				39,336						1,033						2.63		%
长期债务和其他有息负债						190,140						10,153						5.34		%				174,148						9,502						5.46		%				174,340						9,456						5.42		%
有息负债总额						5,373,734						66,013						1.23		%				7,023,762						142,948						2.04		%				8,076,752						136,720						1.69		%
无息存款						1,322,681																		1,053,193																		1,034,937
无息负债						110,551																		107,579																		117,904
总负债						6,806,966																		8,184,534																		9,229,593
股东权益总额						882,050																		948,446																		995,320
总负债和股东权益						$	7,689,016																	$	9,132,980																	$	10,224,913
净利息收入/利差												$	224,594					2.83		%										$	248,163					2.51		%										$	286,741					2.67		%
净息差(4)																		3.13		%																2.89		%																2.95		%
生息资产与有息负债之比						133.32		%																122.45		%																120.35		%
总存款(5)						$	5,756,496					$	37,816					0.66		%				$	6,635,696					$	101,099					1.52		%				$	7,270,405					$	91,236					1.25		%
资金总额(6)						$	6,696,415					$	66,013					0.99		%				$	8,076,955					$	142,948					1.77		%				$	9,111,689					$	136,720					1.50		%

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目录

(1)贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本和折扣后的净额，但不包括贷款损失拨备。非权责发生贷款包括在平均余额中。利息收入包括截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日止年度的递延贷款(费用)净增量和成本380万美元、(91.6万美元)和购入贷款的净贴现增量50万美元、36.4万美元和63.7万美元。贷款总额包括截至2018年12月31日的年度来自停产业务的收入

(2)包括FHLB和联邦储备银行股票的平均余额(按成本计算)和其他金融机构的平均定期存款。

(3)包括截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度BOLI平均余额1.106亿美元、1.081亿美元和1.058亿美元。

(4)净利息收入除以平均生息资产。

(5)存款总额是有息存款和无息存款之和。存款总成本的计算方法是有息存款的利息支出总额除以平均存款总额。

(6)资金总额是有息负债和无息存款之和。总融资成本的计算方法是有息负债的总利息支出除以平均总融资。

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目录

速率/体积分析

下表显示了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出的变化。提供了可归因于以下变化的信息：(I)量的变化乘以先前的比率，以及(Ii)比率的变化乘以先前的量。不能分离的可归因于汇率和交易量的变动，已按比例分配给因交易量和由于汇率引起的变动。

						截至12月底的年度 2020年3月31日与2019年9月																		截至12月底的年度 2019年3月31日与2018年9月
						因…而增加(减少)												净增加(减少)						因…而增加(减少)												净增加(减少)
(千美元)						卷						率												卷						率
生息资产：
贷款总额(1)						$	(60,476)					$	(16,158)					$	(76,634)					$	(4,398)					$	8,395					$	3,997
有价证券						(4,752)						(14,344)						(19,096)						(38,481)						3,048						(35,433)
其他生息资产						525						(5,299)						(4,774)						(628)						(286)						(914)
生息资产总额						(64,703)						(35,801)						(100,504)						(43,507)						11,157						(32,350)
有息负债：
储蓄						(2,517)						(6,028)						(8,545)						(1,243)						2,312						1,069
计息支票						2,624						(11,716)						(9,092)						(2,843)						2,379						(464)
货币市场						(2,422)						(7,626)						(10,048)						(2,705)						3,276						571
存单						(19,794)						(15,804)						(35,598)						(2,463)						11,150						8,687
FHLB进展						(12,554)						(1,691)						(14,245)						(8,573)						5,863						(2,710)
根据回购协议出售的证券						(28)						(30)						(58)						(1,054)						83						(971)
长期债务和其他有息负债						863						(212)						651						(12)						58						46
有息负债总额						(33,828)						(43,107)						(76,935)						(18,893)						25,121						6,228
净利息收入						$	(30,875)					$	7,306					$	(23,569)					$	(24,614)					$	(13,964)					$	(38,578)

(1)贷款总额包括截至2018年12月31日的年度停产业务收入。

截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较

截至2020年12月31日的一年，净利息收入从2019年的2.482亿美元减少到2.246亿美元，降幅为2360万美元。净利息收入受到平均利息资产下降的影响，这是2019年有针对性地出售证券和贷款的结果，这符合我们将贷款组合重新组合为基于关系的贷款的战略，但被融资成本的改善所抵消。在截至2020年12月31日的一年中，平均生息资产减少了14.4亿美元，至71.6亿美元，截至2020年12月31日的一年，净息差增加了24个基点，至3.13%，而2019年为2.89%。

由于平均资金成本下降78个基点，净息差扩大，超过了平均生息资产收益率下降49个基点的速度。截至2020年12月31日的一年，联邦基金平均利率从截至2019年12月31日的2.16%降至0.36%。在截至2020年12月31日的一年中，生息资产的平均收益率从2019年的4.55%降至4.06%，这主要是由于这段时间内市场利率下降对贷款和证券收益率的影响。截至2020年12月31日的一年，贷款平均收益率为4.52%，而2019年为4.76%，证券平均收益率下降125个基点，主要原因是CLO重新定价进入较低利率环境。

截至2020年12月31日的一年，平均资金成本从2019年的1.77%降至0.99%。这一下降是由于有息负债的平均成本降低以及资金组合的改善，包括平均无息存款的增加。在截至2020年12月31日的一年中，有息负债的平均成本从2019年的2.04%下降了81个基点，从2019年的2.04%降至1.23%，这是因为积极管理存款定价，使其进入较低的利率环境，以及2020年期间因到期而导致的FHLB期限垫款的平均成本降低，以及对某些期限垫款进行再融资。与上年相比，有息存款平均成本下降96个基点，至0.85%，总存款平均成本下降86个基点，至0.66%。此外，与2019年相比，平均无息存款增加了2.695亿美元。

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目录

信贷损失准备金

信贷损失准备金计入业务部门，以将信贷损失准备金调整到所需水平，以弥补我们贷款组合中当前预期的信贷损失和无资金承诺。下表列出了我们信贷损失准备金的组成部分：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019						2018
信贷损失准备金						$	29,374					$	36,387					$	30,215
信贷损失拨备(冲销)--无资金的贷款承诺						345						(558)						906
信贷损失准备金总额						$	29,719					$	35,829					$	31,121

在截至2020年12月31日的一年中，CECL模式下的信贷损失拨备总额为2970万美元，而2019年发生的损失模式下为3580万美元。信贷损失准备金减少的主要原因是净冲销减少和期末贷款余额减少5350万美元，但被使用新的CECL模型增加、健康危机的估计影响以及特定准备金增加所抵消。

在截至2019年12月31日的年度内，公司记录了3580万美元的信贷损失拨备。信贷损失准备金是由于2017年11月向据称是欺诈性计划对象的借款人注销了3510万美元的信贷额度。2019年贷款损失准备金中包括300万美元，原因是此次冲销增加了我们计算贷款损失准备金时使用的商业和工业贷款的损失系数，被17.5亿美元的较低期末贷款余额的影响所抵消。

有关详细讨论，请参阅信贷损失准备包括在本项目7中。

非利息收入

下表列出了所示期间的非利息收入：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
客户服务费						$	5,771					$	5,982					$	6,315
还本付息收入						505						679						3,720
银行自营寿险收入						2,489						2,292						2,176
投资证券减值损失						—						(731)						(3,252)
出售可供出售证券的净收益(亏损)						2,011						(4,852)						5,532
持有待售贷款的公允价值调整						(1,501)						106						—
出售贷款的净收益						245						7,766						1,932
出售按揭偿还权的净亏损						—						—						(2,260)
其他收入						8,998						874						9,752
非利息收入总额						$	18,518					$	12,116					$	23,915

截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较

截至2020年12月31日的一年中，非利息收入比上年增加了640万美元，达到1850万美元。2019年的非利息收入包括多户贷款证券化的450万美元亏损，其中包括900万美元的利率掉期亏损，被出售贷款的450万美元相关收益所抵消。包括在非利息收入中的多家庭贷款证券化的损失被信贷损失准备金减少510万美元所抵消。2020年没有类似的证券化活动。

不包括2019年多户贷款证券化的影响，非利息收入增加了190万美元，原因是以下讨论的项目：

在截至2020年12月31日的一年中，出售投资证券的净收益增加了690万美元，达到200万美元。出售2070万美元证券(主要包括公司证券)所产生的200万美元投资证券销售净收益。在截至2019年12月31日的年度内，为了应对不断变化的利率环境，我们通过出售某些较长期的证券来缩短整体存续期，从而重新定位了我们的可供出售证券组合。

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以及固定利率抵押贷款支持证券。此外，我们继续从战略上减少我们的抵押贷款债券敞口。截至2019年12月31日止年度，出售投资证券净亏损490万美元，因出售非机构商业抵押贷款支持证券1.322亿美元，获利9000美元；出售机构抵押贷款支持证券4.236亿美元，亏损500万美元；出售抵押贷款债券6.44亿美元，净收益14.3万美元。2019年销售投资证券的一部分资金和其他可用现金余额被再投资于多种证券类别，导致证券投资组合的持续时间总体较短。

在截至2020年12月31日的一年中，投资证券的减值损失减少了73.1万美元，降至零。在截至2019年12月31日的一年中，由于我们的战略是重新定位证券概况并缩短投资组合中某些证券的存续期，我们改变了出售我们的美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券的意图。因此，我们确认截至2019年12月31日的年度减值73.1万美元。

在截至2020年12月31日的年度内，由于SFR抵押贷款的公允价值减少，持有的待售贷款的公允价值调整减少了160万美元。

不包括上述出售与多户贷款证券化相关的贷款的450万美元的净收益，在截至2020年12月31日的一年中，贷款销售的净收益减少了300万美元，降至24.5万美元。在截至2020年12月31日的一年中，我们出售了约1740万美元的SFR抵押贷款，净收益约为24.5万美元。在截至2019年12月31日的年度内，贷款销售的其他净收益为340万美元，主要来自销售巨型SFR抵押贷款3.828亿美元，收益78.7万美元，其他多户住宅贷款1.782亿美元，收益290万美元。

其他收入于二零二零年亦受以下因素影响：(I)为本公司利益而与遗留法律和解有关的收入增加250万美元，(Ii)与出售我们的按揭银行部门有关的赚取收入减少140万美元，及(Iii)其他收入减少200万美元，部分原因是租金收入下降。

非利息支出

下表显示了指定期间的非利息费用：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
薪金和员工福利						$	96,809					$	105,915					$	109,974
命名权终止						26,769						—						—
入住率和设备						29,350						31,308						31,847
专业费用						15,736						12,212						33,652
数据处理						6,574						6,420						6,951
广告和促销						3,303						8,422						12,664
监管评估						2,741						7,711						7,678
冲销贷款回购准备金						(697)						(660)						(2,488)
无形资产摊销						1,518						2,195						3,007
重组费用						—						4,263						4,431
所有其他费用						17,295						16,992						19,119
替代能源合伙投资亏损前(收益)的非利息支出，净额						199,398						194,778						226,835
(收益)替代能源合伙企业投资亏损						(365)						1,694						5,044
总非利息费用						$	199,033					$	196,472					$	231,879

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截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较

截至2020年12月31日的一年，非利息支出为1.99亿美元，比截至2019年12月31日的一年的1.965亿美元增加了260万美元，增幅为1.3%。增加的主要原因是：(I)2,680万元的LAFC冠名权终止，(Ii)250万元的债务清偿费用，包括在所有其他费用中，与提前偿还某些FHLB期限预付款有关，以及(Iii)350万元的专业费用增加。这些增长被以下因素部分抵消：(I)工资和员工福利减少910万美元，(Ii)占用和设备减少200万美元，(Iii)广告费用减少510万美元，(Iv)监管评估减少500万美元，(V)重组费用减少430万美元，(Vi)其他几个非利息支出类别减少。

截至2020年12月31日的一年，工资和员工福利支出为9680万美元，比截至2019年12月31日的1.059亿美元减少了910万美元，降幅为8.6%。减少的主要原因是佣金和临时工作人员费用的减少，包括期间员工总数的总体减少。

截至2020年12月31日的年度入住率和设备为2940万美元，比截至2019年12月31日的年度的3130万美元减少200万美元或6.3%。减少的主要原因是成本总体减少，包括期间之间的折旧、租金和维护费用。这些下降的部分原因是在2019年第一季度退出了TPMO办公室并撮合了单户贷款业务，以及由于大流行导致更大比例的员工远程工作而导致房地利用率下降导致维护成本等项目的减少。

截至2020年12月31日的一年，专业费用为1,570万美元，比截至2019年12月31日的1,220万美元增加了350万美元，增幅为28.9%。费用增加的原因是法律费用增加了830万美元，这主要是由于与证券诉讼、赔偿和调查有关的保险追回的时间安排，但被480万美元的其他专业服务费下降所抵消。

截至2020年12月31日的一年，广告成本为330万美元，比截至2019年12月31日的年度的840万美元减少了510万美元，降幅为60.8%。减少的主要原因是整体活动和媒体支出减少，以及与现已终止的LAFC冠名权承诺相关的广告成本下降。截至2020年12月31日的年度的广告成本包括与现已终止的LAFC冠名权协议相关的260万美元，而截至2019年12月31日的年度为670万美元。

截至2020年12月31日的一年，监管评估为270万美元，比截至2019年12月31日的年度的770万美元减少了500万美元，降幅为64.5%。减少的主要原因是考虑到我们的资产规模的减少和FDIC小银行的评估信用，我们的FDIC评估率降低了。

截至2020年12月31日的一年中，重组费用为零。在截至2019年12月31日的一年中，重组费用为430万美元，其中包括与我们退出TPMO相关的遣散费和留任成本，以及2019年第一季度撮合的单一家庭贷款业务和CEO交接。

截至2020年12月31日的财年，所有其他费用为1,730万美元，比截至2019年12月31日的财年的1,700万美元增加了30.3万美元，增幅为1.8%。增加的主要原因是：(I)由于提前偿还1亿美元的FHLB定期预付款而产生的上述250万美元的债务清偿费用，(Ii)加上120万美元的费用，以了结和完成两项遗留的法律事务，但被(Iii)资本化软件减损费用减少100万美元所部分抵消，(Iv)由于全球大流行，商务差旅减少了90万美元，(V)由于我们努力管理用品支出，董事们在截至2020年12月31日的一年中总体支出减少了150万美元。

所得税费用

截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日止年度，持续经营的所得税支出分别为180万美元、420万美元和480万美元，实际税率分别为12.4%、15.1%和10.3%。由于州税收以及各种永久性税收差异的影响，我们截至2020年12月31日的年度的12.4%的有效税率与21%的联邦和适用的州法定税率不同。

我们截至2020年12月31日的年度的有效税率低于截至2019年12月31日的年度持续运营的有效税率，主要原因是(I)税前收入减少，(Ii)州税收减免减少，以及(Iii)我们合格的保障性住房合作伙伴关系和对替代能源合作伙伴关系投资的净税收影响。在截至2020年12月31日的一年中，我们合格的保障性住房合作伙伴关系导致我们的有效税率降低，因为税收减免和抵免超过了由于更高的比例摊销而导致的有效税率的增长。由于合格的保障性住房项目而导致的实际税率的净下降，部分被由于我们对替代能源合作伙伴关系的投资的税收抵免减少而导致的更高的实际税率所抵消。

有关其他资料，请参阅附注14-所得税项目8所列合并财务报表附注。

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财务状况

投资证券

在2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日，我们所有的投资证券都被归类为可供出售。

我们投资证券组合的主要目标是提供相对稳定的利息收入来源，同时令人满意地管理风险，包括信用风险、再投资风险、流动性风险和利率风险。某些投资证券提供了流动性来源，作为FHLB预付款、美联储贴现窗口容量、回购协议和某些公共存款的抵押品。

下表列出了投资证券组合的摊余成本和公允价值，以及截至所示日期在累计其他综合收益(亏损)中确认的未实现损益总额：

(千美元)			摊销成本						未实现毛利						未实现亏损总额						公允价值
2020年12月31日
可供出售的证券：
SBA贷款池证券			$	17,436					$	—					$	(82)					$	17,354
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券			99,591						6,793						—						106,384
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券			209,426						2,571						(166)						211,831
市政证券			64,355						4,272						(4)						68,623
非机构住房抵押贷款支持证券			156						4						—						160
抵押贷款债券			687,505						—						(9,720)						677,785
公司债务证券			141,975						7,319						—						149,294
可供出售的证券总额			$	1,220,444					$	20,959					$	(9,972)					$	1,231,431
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券			$	37,613					$	—					$	(1,157)					$	36,456
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券			91,543						16						(260)						91,299
市政证券			52,997						51						(359)						52,689
非机构住房抵押贷款支持证券			191						5						—						196
抵押贷款债券			733,605						—						(15,244)						718,361
公司债务证券			13,500						79						—						13,579
可供出售的证券总额			$	929,449					$	151					$	(17,020)					$	912,580
2018年12月31日
可供出售的证券：
SBA贷款池证券			$	1,056					$	2					$	—					$	1,058
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券			492,255						10						(15,336)						476,929
非机构住房抵押贷款支持证券			741						16						(1)						756
非机构商业抵押贷款支持证券			305,172						5,339						—						310,511
抵押贷款债券			1,691,455						11,129						(266)						1,702,318
公司债务证券			76,714						7,183						—						83,897
可供出售的证券总额			$	2,567,393					$	23,679					$	(15,603)					$	2,575,469

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截至2020年12月31日，可供出售的证券为12.3亿美元，较2019年12月31日的9.126亿美元增加3.189亿美元，增幅为34.9%。增加的主要原因是购买了3.711亿美元，包括1.932亿美元的美国政府机构证券，1790万美元的SBA贷款池证券，1140万美元的市政证券和1.486亿美元的公司债务证券，以及2780万美元的未实现净收益，但部分被本金减少1210万美元，CLO的赎回和到期日4610万美元，以及2070万美元的销售所抵消。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，CLOS总计6.778亿美元和7.184亿美元。CLO是一种浮动利率债务证券，由向各行各业的不同公司提供的优先担保商业贷款池支持。基础贷款通常由公司的资产担保，如库存、设备、财产和/或房地产。CLO的结构是为了分散对广泛行业的敞口。这些商业贷款的支付支持CLO的利息和本金，这些CLO的类别从AAA级到股权级。截至2020年12月31日，我们所有的CLO持有量均为AAA和AA级。我们还对我们持有的CLO进行持续的信用质量审查，其中包括监控业绩因素，如外部信用评级、抵押水平、抵押品集中度水平和其他业绩因素。我们只收购我们认为符合沃尔克规则的CLO。

在截至2020年12月31日的年度内，我们没有记录任何投资证券的信用减值。在截至2019年12月31日的一年中，由于我们的战略是重新定位证券概况并缩短投资组合中某些证券的存续期，我们改变了出售我们的美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券的意图。因此，我们在截至2019年12月31日的财年确认了73.1万美元的OTTI。截至2018年12月31日，由于我们重新定位证券状况的战略，我们改变了出售未实现亏损的非机构商业抵押贷款支持证券的意图，并在截至2018年12月31日的年度确认了330万美元的OTTI。

我们监控我们的证券投资组合，以确保它有足够的信贷支持。截至2020年12月31日，我们认为没有信用减值，我们目前也没有出售公允价值低于2020年12月31日摊销成本的证券的意图，我们更有可能不会被要求在摊销成本基础收回之前出售此类证券。我们认为最低信用等级可以识别潜在的信用减值。截至2020年12月31日，我们所有的投资证券均获得投资级信用评级。

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下表列出了截至2020年12月31日的投资证券组合的到期日和收益率信息，以到期日或下一次重新定价日期中较早的为准：

						一年或一年以下												一年多到五年												五年多到十年												十多年来												总计
(千美元)						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率
可供出售的证券：
SBA贷款池证券						$	17,354					1.71		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	17,354					1.71		%
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						—						—		%				—						—		%				30,243						2.20		%				76,141						2.35		%				106,384						2.31		%
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						113,227						0.71		%				11,438						2.01		%				44,451						1.36		%				42,715						0.31		%				211,831						0.83		%
市政证券						—						—		%				—						—		%				9,456						2.60		%				59,167						2.62		%				68,623						2.62		%
非机构住房抵押贷款支持证券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				160						6.35		%				160						6.35		%
抵押贷款债券						677,785						1.86		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				677,785						1.86		%
公司债务证券						—						—		%				131,829						5.01		%				17,465						5.73		%				—						—		%				149,294						5.08		%
可供出售的证券总额						$	808,366					1.70		%				$	143,267					4.77		%				$	101,615					2.40		%				$	178,183					1.93		%				$	1,231,431					2.14		%

持有待售贷款

截至2020年12月31日和2019年12月31日，按公允价值持有的待售贷款总额分别为140万美元和2260万美元，主要包括回购符合SFR规定的抵押贷款和回购之前出售并拖欠90天以上的GNMA贷款。减少2120万美元，或93.8%，主要是因为销售和派息1900万美元，以及公允价值减少150万美元。截至2020年12月31日，以非权责发生制状态持有待售贷款为65.4万美元。

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应收贷款净额

下表显示了截至指定日期我们贷款组合的构成：

						12月31日，
						2020												2019												2018												2017												2016
(千美元)						金额						百分比						金额						百分比						金额						百分比						金额						百分比						金额						百分比
商业广告：
工商业						$	2,088,308					35.3		%				$	1,691,270					28.4		%				$	1,944,142					25.2		%				$	1,701,951					25.5		%				$	1,522,960					25.2		%
商业地产						807,195						13.7		%				818,817						13.7		%				867,013						11.3		%				717,415						10.8		%				729,959						12.1		%
多家庭						1,289,820						21.9		%				1,494,528						25.2		%				2,241,246						29.2		%				1,816,141						27.3		%				1,365,262						22.6		%
SBA(1)						273,444						4.6		%				70,981						1.2		%				68,741						0.9		%				78,699						1.2		%				73,840						1.2		%
施工						176,016						3.0		%				231,350						3.9		%				203,976						2.6		%				182,960						2.7		%				125,100						2.1		%
租赁融资						—						—		%				—						—		%				—						—		%				13						—		%				379						0.1		%
消费者：
独栋住宅按揭						1,230,236						20.9		%				1,590,774						26.7		%				2,305,490						29.9		%				2,055,649						30.9		%				2,106,630						34.9		%
其他消费者						33,386						0.6		%				54,165						0.9		%				70,265						0.9		%				106,579						1.6		%				110,622						1.8		%
贷款总额(2)						5,898,405						100.0		%				5,951,885						100.0		%				7,700,873						100.0		%				6,659,407						100.0		%				6,034,752						100.0		%
贷款损失拨备						(81,030)												(57,649)												(62,192)												(49,333)												(40,444)
应收贷款总额(净额)						$	5,817,375											$	5,894,236											$	7,638,681											$	6,610,074											$	5,994,308

(1)包括总计2.1亿美元的PPP贷款，其中包括截至2020年12月31日的160万美元净未摊销贷款费用。截至2019年12月31日、2018年、2017年和2016年，没有PPP贷款未偿还。

(2)贷款总额包括递延贷款发放成本/(费用)和保费/(折扣)，截至2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日，净额分别为620万美元、1,430万美元、1,770万美元、640万美元和920万美元。

截至2020年12月31日，贷款总额为59亿美元，较2019年12月31日的59.5亿美元减少5350万美元，降幅0.9%。贷款减少的主要原因是SFR按揭贷款减少3.605亿元，多户贷款减少2.047亿元，建筑贷款减少5,530万元，但工商业贷款增加3.97亿元，小型企业管理局贷款增加2.025亿元，抵销了贷款减少的影响。SFR抵押贷款的下降归因于回报，因为贷款在较低的利率环境下进行了再融资，但由于我们不再发起这种贷款类型，因此被贷款购买所抵消。多户和建筑贷款的下降归因于低利率环境下数量和收益的普遍波动，但被贷款来源和购买所抵消。C&I贷款的增加主要是由于我们专注于吸引新的关系和扩大现有的关系，以及在较低利率环境下的再融资活动推动仓库信贷安排的增加。小企业管理局贷款增加，是因为小企业管理局购买力平价计划下的贷款获得资金支持。截至2020年12月31日，扣除费用后，SBA贷款包括2.1亿美元的PPP贷款。

在截至2020年12月31日的一年中，我们发起了9.022亿美元(不包括我们的仓库信贷额度)，购买了2.853亿美元的贷款，其中包括1.497亿美元的SFR抵押贷款、1.209亿美元的多户贷款和1480万美元的建筑贷款。贷款购买的目的是增加原始贷款，因为我们继续重组我们的贷款组合，并管理我们的SFR和多家庭贷款组合。

我们继续调整我们的房地产贷款组合，转向基于关系的多户、桥梁、轻型填充式建筑和商业房地产贷款。SFR按揭和多户贷款占持有投资贷款组合总额的42.8%，而一年前为51.9%。商业地产贷款占贷款组合的13.7%，商业和工业贷款占35.3%。截至2020年12月31日，住宅房地产(单户、多户、单户建筑和仓库信贷设施)担保的贷款约占我们未偿还贷款总额的68%。

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C&I投资组合对因疫情而承受严重压力的某些商业部门的敞口有限。下表按行业集中度和未偿还C&I贷款余额总额的百分比汇总了C&I投资组合的余额：

						2020年12月31日
(千美元)						金额						投资组合的百分比
按行业划分的C&I投资组合
金融和保险(包括仓库贷款)						$	1,397,278					67		%
房地产与租赁						245,748						12		%
加油站						69,743						3		%
医疗保健						69,381						3		%
批发贸易						38,700						2		%
电视/电影						38,416						2		%
制造业						34,276						2		%
餐饮服务						30,280						1		%
其他零售业						20,759						1		%
专业服务						16,572						1		%
交通运输						5,286						—		%
住宿						1,452						—		%
所有其他						120,417						6		%
总计						$	2,088,308					100		%

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下表显示了截至2020年12月31日贷款组合的加权平均合同收益率的合同到期日：

						一年或一年以下												一年多到五年												五年多到十年												十多年来												总计
(千美元)						金额						加权平均收益率						金额						加权平均收益率						金额						加权平均收益率						金额						加权平均收益率						金额						加权平均收益率
商业广告：
工商业						$	1,477,330					3.52		%				$	395,036					4.17		%				$	186,501					3.94		%				$	29,441					3.25		%				$	2,088,308					3.68		%
商业地产						39,182						4.79		%				205,250						4.63		%				522,678						4.50		%				40,085						3.54		%				807,195						4.50		%
多家庭						44,986						5.58		%				43,042						4.32		%				154,589						3.81		%				1,047,203						4.26		%				1,289,820						4.25		%
SBA						1,819						4.82		%				223,001						1.21		%				29,549						4.92		%				19,075						4.65		%				273,444						1.87		%
施工						103,755						4.93		%				72,261						4.51		%				—						—		%				—						—		%				176,016						4.76		%
消费者：
独栋住宅按揭						12,249						3.30		%				19,404						3.64		%				106						4.35		%				1,198,477						4.47		%				1,230,236						4.45		%
其他消费者						5,429						4.87		%				3,355						3.73		%				1,464						4.58		%				23,138						4.29		%				33,386						4.34		%
总计						$	1,684,750					3.69		%				$	961,349					3.60		%				$	894,887					4.28		%				$	2,357,419					4.35		%				$	5,898,405					4.03		%

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目录

下表显示了2020年12月31日到期的一年后贷款组合的利率概况：

						一年后到期
(千美元)						固定费率						可变费率						总计
商业广告：
工商业						$	222,745					$	388,233					$	610,978
商业地产						433,049						334,964						768,013
多家庭						26,102						1,218,732						1,244,834
SBA						233,758						37,867						271,625
施工						31,484						40,777						72,261
消费者：
独栋住宅按揭						103,247						1,114,740						1,217,987
其他消费者						433						27,524						27,957
总计						$	1,050,818					$	3,162,837					$	4,213,655

贷款来源、购买、销售和偿还

下表列出了指定期间的贷款发放、购买、销售和偿还活动(不包括用于销售的贷款)：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
按费率类型发起：
可变费率：
工商业						$	272,616					$	356,052					$	257,735
商业地产						44,806						141,377						93,530
多家庭						132,836						442,525						738,291
SBA						6,393						15,313						1,964
施工						8,139						12,792						22,281
独栋住宅按揭						5,404						315,920						1,013,087
其他消费者						37						1,350						7,204
总变动率						470,231						1,285,329						2,134,092
固定费率：
工商业						71,388						93,583						178,663
商业地产						59,565						17,455						159,726
多家庭						22,773						5,900						—
SBA						265,609						11,148						350
施工						12,594						—						90,675
总固定费率						431,929						128,086						429,414
已发放贷款总额						902,160						1,413,415						2,563,506
购买：
多家庭						120,900						—						—
施工						14,750						—						—
独栋住宅按揭						149,687						—						59,481
购买的贷款总额						285,337						—						59,481
转入持有待售贷款						—						(1,139,597)						(376,561)
其他项目：
净还款活动(1)						(1,640,193)						(2,011,889)						(1,503,819)
仓库信贷便利活动，净额(2)						399,216						(10,917)						298,859
其他项目合计						(1,240,977)						(2,022,806)						(1,204,960)
净(减)增						$	(53,480)					$	(1,748,988)					$	1,041,466

(1)金额代表信贷额度的支出、本金偿还和偿还以及贷款发放后的其他净活动(不包括我们的仓库信贷安排)。

(2)金额代表商业和工业贷款中包括的我们的仓库信贷安排发起后的净支付和偿还活动。

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目录

非传统抵押贷款组合

我们的NTM投资组合由三种纯利息产品组成：绿色贷款、固定或可调整利率混合纯利率抵押贷款(仅限利息)和少量有可能出现负摊销的额外贷款。截至2020年12月31日和2019年12月31日，NTM的贷款总额分别为4.371亿美元，占总贷款的7.4%，以及6.07亿美元，占总贷款的10.1%。在此期间，新界M的总投资组合减少1.635亿元，或27.2%。下表列出了截至所示日期的NTM产品组合的构成：

						12月31日，
						2020																		2019																		2018																		2017																		2016
(千美元)						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比
绿色贷款(HELOC)-第一留置权						48						$	31,587					7.2		%				69						$	49,959					8.3		%				88						$	67,729					8.2		%				101						$	82,197					10.2		%				107						$	87,469					9.9		%
仅限利息-第一留置权						283						401,640						91.9		%				376						545,371						90.8		%				519						753,061						91.1		%				468						717,484						88.9		%				522						784,364						88.6		%
负摊销						8						2,288						0.5		%				9						3,027						0.5		%				11						3,528						0.4		%				11						3,674						0.5		%				22						9,756						1.1		%
NTM-第一留置权合计						339						435,515						99.6		%				454						598,357						99.6		%				618						824,318						99.7		%				580						803,355						99.6		%				651						881,589						99.6		%
绿色贷款(HELOC)-第二留置权						5						1,598						0.4		%				7						2,299						0.4		%				10						2,413						0.3		%				12						3,578						0.4		%				12						3,559						0.4		%
新界别贷款总额						344						$	437,113					100.0		%				461						$	600,656					100.0		%				628						$	826,731					100.0		%				592						$	806,933					100.0		%				663						$	885,148					100.0		%
占贷款总额的百分比						7.4%																		10.1%																		10.7%																		12.1%																		14.7%

NTM投资组合的初始信用准则是根据借款人FICO评分、LTV比率、物业类型、入住率、贷款额和地理位置建立的。此外，从持续信用风险管理的角度来看，我们已确定非上市公司最重要的业绩指标是LTV比率和FICO得分。我们每季度对NTM贷款组合进行贷款审查，包括更新绿色贷款和HELOC的FICO评分，并命令第三方AVM确认抵押品价值。

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目录

下表列出了截至2020年12月31日NTM投资组合的合同到期日和贷款数量：

			一年或一年以下												一年多到五年												五年多到十年												十多年来												总计
			数数						金额						数数						金额						数数						金额						数数						金额						数数						金额
			(千美元)
绿色贷款(HELOC)-第一留置权 (1)			21						$	12,240					27						$	19,347					—						$	—					—						$	—					48						$	31,587
仅限利息-第一留置权 (2)			—						—						—						—						—						—						283						401,640						283						401,640
负摊销(3)			—						—						—						—						—						—						8						2,288						8						2,288
NTM-第一留置权合计			21						12,240						27						19,347						—						—						291						403,928						339						435,515
绿色贷款(HELOC)-第二留置权 (1)			1						—						4						1,598						—						—						—						—						5						1,598
新界别贷款总额			22						$	12,240					31						$	20,945					—						$	—					291						$	403,928					344						$	437,113

(1)绿色贷款通常有15年的气球期限。

(2)纯利息贷款通常在5年、7年或10年后转为摊销。

(3)截至2020年12月31日，所有负摊销贷款的未偿还余额均低于其原始本金余额。

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目录

绿色贷款

我们在2011年停止了绿色贷款产品的发起。绿色贷款是SFR的第一和第二抵押贷款额度，有一个联系的支票账户，允许执行所有类型的存款和取款。这些贷款通常只有利息，到期时有15年期的气球付款。我们于2005年推出绿色贷款产品，并根据不断变化的经济环境、竞争状况和投资组合表现，积极改进承保和信贷管理实践以及信贷指导方针。在借款人的整个信贷周期中，我们将尽最大可能继续管理信贷风险。

截至2020年12月31日，绿色贷款总额为3320万美元，比2019年12月31日的5230万美元减少1910万美元，降幅为36.5%，主要原因是本金余额和收益减少。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们的绿色贷款中有400万美元和150万美元是不良贷款。由于其独特的支付功能，绿色贷款具有更高的信用风险，因为潜在的负摊销；然而，管理层认为，通过我们的贷款条款和承销标准，包括我们关于贷款与价值比率的政策，以及我们在标的抵押品价值下降时削减贷款的合同能力，风险得到了缓解。

绿色贷款与HELOC的相似之处在于，它们主要以借款人房屋的权益为抵押。然而，一些绿色贷款不同于HELOC，涉及到某些特征，包括一次行动法则。与绿色贷款类似，HELOC允许借款人在一段时间内(通常为10年)根据既定的贷款金额提取信用额度，要求只支付利息，并有权随时支付本金。典型的HELOC规定，在期限结束时，借款人可以继续根据贷款余额每月支付本金和利息，直到到期日。绿色贷款是一种期限为15年的纯利息贷款，到期日贷款到期，到期时可用气球付款。这种独特的支付结构也与传统的HELOC不同，因为支付是通过个人支票账户与贷款的直接联系进行的，通过每晚将资金扫入绿色贷款账户。这会减去存入支票账户的贷款余额总额。因此，每交一笔存款，实际上就是向绿色贷款支付了一笔钱。HELOC通常不会通过借款人将资金存入他们在同一家银行的支票账户来偿还贷款。

物业类型包括我们持有第一留置权的独户住宅和第二信托契约、业主自住物业和非业主自住物业。我们利用我们的第一留置权承销准则来承销由第二信托契约担保的绿色贷款，就像合并后的贷款是一笔绿色贷款一样。对于所有绿色贷款，贷款收入是使用完整收入文件或替代收入文件进行承保的。

仅限利息的贷款

纯利息贷款主要是SFR抵押贷款，具有支付功能，允许在转换为完全摊销贷款之前的初期只支付利息。截至2020年12月31日，纯利息贷款总额为4.016亿美元，较2019年12月31日的5.454亿美元减少1.437亿美元，降幅为26.4%。期间之间的减少主要是由于付款和摊销。截至2020年12月31日和2019年12月31日，470万美元和1150万美元的纯利息贷款是不良贷款。

有可能出现负摊销的贷款

截至2020年12月31日，负摊销贷款总额为230万美元，比截至2019年12月31日的300万美元减少了73.9万美元，降幅为24.4%。我们在2007年停止了负摊销贷款的发放。截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日，有可能出现负摊销的贷款没有一笔是不良贷款。由于缺乏本金摊销和潜在的负摊销，这些贷款构成了潜在的更高的信用风险。然而，管理层认为，通过贷款条款和承保标准，包括我们关于LTV比率的政策，风险得到了缓解。

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目录

非传统抵押贷款信用风险管理

我们根据第三方AVM的评估或估计，对包括在我们的NTM投资组合中的以住宅房地产为抵押的贷款的抵押品价值进行详细审查，以定期分析房地产价值趋势。Avm被用来识别可能经历了潜在抵押品恶化的贷款。一旦确定一笔贷款可能经历了抵押品恶化，我们将获得最新的驱动因素或全面评估，以确认估值。此信息用于更新关键监控指标，如LTV比率。此外，FICO评分是结合抵押品分析得出的。除了LTV比率和FICO评分外，我们还在特定贷款基础上通过拖欠和投资组合冲销来评估投资组合，以确定是否需要采取任何风险缓解或投资组合管理行动。如有必要，可能会联系借款人，讨论贷款业绩或信用指标的实质性变化。

我们的风险管理政策和信用监控包括审查拖欠率、FICO评分和NTM贷款组合的LTV比率。我们还持续监测我们的地理贷款地区的市场状况。我们已经确定，NTM最重要的绩效指标是LTV比率和FICO分数。贷款审查提供了一种有效的方法，可以在借款人无法偿还贷款之前识别出可能遇到经济困难的借款人。在收到更新的FICO分数后，将运行例外报告，以确定FICO分数下降10%或更多且结果FICO分数为620或更低的贷款。然后对贷款进行进一步分析，以确定是否应该下调风险评级，这可能需要提高我们为潜在损失建立的所有风险评级。编制一份报告，并定期监测。

我们通过对非传统抵押贷款组合进行详细分析，主动管理投资组合。我们定期召开会议，审查被归类为特别提及、不合标准或可疑的贷款，并确定是否有理由暂停或降低信用额度。如果这条线路已经暂停，借款人希望恢复他们的信用特权，他们需要提供最新的财务状况，表明他们有能力履行付款义务。在截至2020年12月31日的一年中，我们没有减少对绿色贷款的可用承诺。

在只收取利息的贷款方面，我们预测未来的付款变化，以确定付款是否会增加3.50%或更多，然后监测贷款是否可能拖欠。对个人贷款进行监控，以确定风险评级可能下调的可能性，并确定投资组合中可能影响计划在不久的将来支付变化的其他只计息贷款的趋势。

与传统的SFR抵押贷款相比，NTM贷款可能会带来更大的风险。有关NMS的更多信息，请参见注5-贷款和信贷损失拨备项目8所列合并财务报表附注。

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目录

资产质量

逾期贷款

下表汇总了截至指定日期逾期至少30天但不到90天的贷款总额：

						12月31日，
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016
传统贷款：
商业广告：
工商业						$	67					$	6,450					$	1,946					$	3,731					$	875
商业地产						—						—						582						—						—
多家庭						—						—						356						—						—
SBA						980						1,428						628						3,578						17
施工						—						—						939						—						1,529
消费者：
独栋住宅按揭						7,816						17,248						10,481						10,232						12,570
其他消费者						277						239						3,705						3,607						10,956
传统贷款总额						9,140						25,365						18,637						21,148						25,947
新界M贷款：
单一家庭住宅按揭：
绿色贷款(HELOC)-第一留置权						2,512						4,438						4,099						5,999						—
仅限利息-第一留置权						2,329						3,070						3,948						4,940						4,193
新界别贷款总额						4,841						7,508						8,047						10,939						4,193
购入信用减值贷款(1):
SBA						—						—						—						—						532
独栋住宅按揭						—						—						—						—						14,546
购买的信用减值贷款总额						—						—						—						—						15,078
贷款总额						$	13,981					$	32,873					$	26,684					$	32,087					$	45,218

(1)购入的信用减值贷款涉及GAAP以前的已发生损失模型下的方法论。在2020年1月1日采用CECL后，购买的信用受损被与购买的信用恶化相关的方法所取代。

截至2020年12月31日，逾期至少30天但不到90天的传统贷款总额为910万美元，较2019年12月31日的2540万美元减少了1620万美元，降幅为64.0%。贷款减少，主要是由於工商贷款、小型企业协会及瑞士信贷机构贷款减少。与截至2019年12月31日的年度相比，截至2020年12月31日的年度商业和工业贷款减少，主要是因为一笔总额为500万美元的房地产开发商的一笔贷款转移到了非权责发生制状态。与截至2019年12月31日的年度相比，截至2020年12月31日的年度SFR抵押贷款减少，主要是一笔900万美元贷款恢复应计状态的结果。

逾期至少30天但不足90天的新界房屋贷款减少，是由於新界房屋贷款总额在两期之间减少所致。截至2020年12月31日，有4笔绿色贷款逾期至少30天但不到90天。

不良资产

下表汇总了截至指定日期的不良资产(不包括待售贷款)：

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目录

						十二月 31,
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016
商业广告：
工商业						$	13,821					$	19,114					$	5,455					$	3,723					$	3,544
商业地产						4,654						—						—						—						—
SBA						3,749						5,230						2,574						1,781						619
租赁融资						—						—						—						—						109
消费者：
独栋住宅按揭						13,519						18,625						12,929						9,347						10,287
其他消费者						157						385						627						4,531						383
非权责发生制贷款总额						35,900						43,354						21,585						19,382						14,942
逾期90天或以上且仍按应计项目发放的贷款						728						—						470						—						—
拥有的其他房地产						—						—						672						1,796						2,502
不良资产总额						$	36,628					$	43,354					$	22,727					$	21,178					$	17,444
履行不良债务重组贷款						$	4,733					$	6,621					$	5,745					$	5,646					$	4,827

本年度非应计贷款减少750万美元，主要是由于4940万美元的贷款恢复应计状态和其他偿还或偿还，但被4190万美元的非应计状态贷款所抵消。截至2020年12月31日，1,770万美元，或48%的不良贷款与当前付款状态的贷款有关。

截至2020年12月31日止，不良贷款包括(I)由商业地产和平均按揭成数为51%的独户住宅物业组合担保的合共750万美元的遗留关系，占不良贷款总额的20%；(Ii)总额1,350万美元的其他独户住宅贷款，占不良贷款总额的37%；以及(Iii)其他商业贷款1,560万美元，占不良贷款总额的43%。

对于截至2020年12月31日处于非权责发生状态的贷款，如果此类贷款按照其原始条款是流动的，并且在截至2020年12月31日的一年中(或自发起以来，如果在截至2020年12月31日的一年中持有部分时间)，本应在截至2020年12月31日的一年中记录的利息收入总额为240万美元。这类贷款的利息收入计入截至2020年12月31日的年度净收入为37.5万美元。

下表列出了截至指定日期的上表中包含的NTM不良贷款摘要：

						12月31日，
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016
绿色贷款(HELOC)-第一留置权						$	3,967					$	1,539					$	—					$	—					$	—
仅限利息-第一留置权						4,730						11,480						—						1,171						467
负摊销						—						—						—						—						—
NTM-第一留置权合计						8,697						13,019						—						1,171						467
绿色贷款(HELOC)-第二留置权						—						—						—						—						—
NTM合计-第二留置权						—						—						—						—						—
新界别贷款总额						$	8,697					$	13,019					$	—					$	1,171					$	467

问题债务重组贷款

我们在债务人遇到财务困难时修改或重组的贷款，并以更改摊销条款、降低利率、接受只收利息的付款以及在有限情况下减少未偿还贷款余额的形式向借款人做出让步，被归类为问题债务重组(TDR)。TDR是为减轻借款人财务状况的暂时性减损而修改的贷款。借款人和我们之间的锻炼计划旨在为短期内的现金流短缺提供一座桥梁。如果借款人解决了短期问题，在大多数情况下，贷款的原始合同条款将恢复。

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目录

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们有13笔和25笔贷款，总余额为900万美元，其中2180万美元被归类为TDR。当一笔贷款成为TDR时，我们停止应计利息，并将其归类为非应计利息，直到借款人证明贷款再次履行。

截至2020年12月31日，在被归类为TDR的13笔贷款中，有10笔总计470万美元的贷款正在根据修改后的条款付款，根据修改后的条款拖欠不到90天，处于应计状态。截至2019年12月31日，在分类为TDR的25笔贷款中，有14笔总计660万美元的贷款正在根据修改后的条款付款，根据修改后的条款拖欠不到90天，处于应计状态。

截至2020年12月31日，我们有1.704亿美元的贷款，这些贷款根据GAAP被认为是TDR，但根据CARE Act从TDR会计中获得了减免。

风险评级

联邦法规规定将贷款和其他资产(如被认为质量较差的债务和股权证券)归类为不合格、可疑或损失。如果债务人的当前净值和偿付能力或质押抵押品(如果有)的保护不足，则资产被视为不合标准。不合标准的资产包括那些如果缺陷得不到纠正，保险机构将遭受一些损失的明显可能性的资产。被归类为可疑资产的资产具有被归类为不合标准的资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，现有的弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。被归类为损失的资产是那些被认为无法收回的资产，其价值很小，因此没有建立具体的损失准备金或注销就不能作为资产继续存在。

投保机构将问题资产归类为不合格或可疑资产时，可以设立一般贷款损失拨备，数额为管理层认为审慎的，并经董事会批准。一般分配免税额是指为确认贷款活动的固有风险而设立的损失免税额，但与特定免税额不同，一般分配免税额并未分配给特定的问题资产。当投保机构将问题资产归类为损失时，必须为损失设立相当于该部分资产的100%的特定拨备拨备，或将该数额冲销。有关机构对其资产分类及特定分配免税额的决定，须由监管机构覆核，监管机构可下令设立额外的一般或特定损失分配免税额。

在向OCC提交银行定期报告的同时，根据银行的资产分类政策，银行会定期审查我们投资组合中的问题资产，以确定是否有任何资产需要根据适用的法规进行分类。根据管理层对资产的审核，在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，我们的分类资产(包括OREO)总计9070万美元和1.02亿美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，分类总额分别占我们总资产的1.15%和1.30%。

下表列出了截至2020年12月31日总贷款的风险类别：

						2020年12月31日
(千美元)						经过						特别提及						不合标准						疑团												总计
商业广告：
工商业						$	2,019,701					$	17,232					$	51,375					$	—											$	2,088,308
商业地产						760,612						30,485						16,098						—												807,195
多家庭						1,284,995						2,853						1,972						—												1,289,820
SBA						264,851						3,275						4,837						481												273,444
施工						167,485						8,531						—						—												176,016
消费者：
独栋住宅按揭						1,202,758						11,853						15,625						—												1,230,236
其他消费者						31,823						1,215						348						—												33,386
贷款总额						$	5,732,225					$	75,444					$	90,255					$	481											$	5,898,405

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下表列出了截至2019年12月31日总贷款的风险类别：

						2019年12月31日
(千美元)						经过						特别提及						不合标准						疑团												总计
商业广告：
工商业						1,580,269						45,323						65,678						—												1,691,270
商业地产						813,846						2,532						2,439						—												818,817
多家庭						1,484,931						4,256						5,341						—												1,494,528
SBA						60,982						2,760						5,621						1,618												70,981
施工						229,771						1,579						—						—												231,350
消费者：
独栋住宅按揭						1,559,253						10,735						20,269						517												1,590,774
其他消费者						53,331						346						488						—												54,165
贷款总额						$	5,782,383					$	67,531					$	99,836					$	2,135											$	5,951,885

信贷损失准备(ACL)

下表汇总了截至所示日期的信贷损失拨备的组成部分和相关比率：

						十二月三十一日，
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016
信贷损失拨备：
贷款损失拨备(全部)						$	81,030					$	57,649					$	62,192					$	49,333					$	40,444
无资金贷款承诺准备金						3,183						4,064						4,622						3,716						2,385
信贷损失总拨备(ACL)						$	84,213					$	61,713					$	66,814					$	53,049					$	42,829
全部贷款占贷款总额的比例						1.37		%				0.97		%				0.81		%				0.74		%				0.67		%
ACL到总贷款						1.43		%				1.04		%				0.87		%				0.80		%				0.71		%
ACL到总贷款，不包括购买力平价贷款						1.48		%				1.04		%				0.87		%				0.80		%				0.71		%

我们的ACL方法和由此产生的拨备继续受到当前新冠肺炎大流行造成的经济不确定性和波动性的影响。我们于2020年1月1日采用CECL，在根据此方法计算ACL时，我们使用了国家认可的第三方模型，该模型包括基于历史和同行损失数据的许多假设、当前贷款组合风险概况(包括风险评级)以及我们的模型提供商在2020年12月发布的包括宏观经济变量(MEV)在内的经济预测(即GDP增长率、失业率等)。我们公司特有的经济观点认识到，可预见的未来仍然是不确定的，涉及以下方面：新冠肺炎获得批准的疫苗的推出；最近政府刺激措施的影响不明朗；新冠肺炎大流行对经济和某些行业领域的持续未知影响；以及美联储和其他政府行动的未知好处。因此，ACL水平和由此产生的拨备反映了这些不确定性。ACL还纳入了定性因素，以说明第三方模型没有考虑到的某些贷款组合特征，包括贷款组合中的潜在优势和劣势。与所有估计一样，预计ACL在未来一段时间内将受到经济波动、不断变化的经济预测、基础模型假设和资产质量指标的影响，所有这些都可能好于或差于当前的估计。

截至2020年12月31日，ACL(包括无资金贷款承诺准备金)总计8,420万美元，占总贷款的1.43%，而2019年12月31日为6,170万美元，占总贷款的1.04%。在截至2020年12月31日的年度内，ACL增加了2250万美元，原因是(I)由于采用了ASU 2016-13号，对留存收益产生了640万美元的费用，以及(Ii)由于贷款余额变化的影响，由于贷款余额变化的影响，由于2020年大流行爆发导致经济预测恶化而更新的预测，以及信用质量指标和特定准备金的变化，拨备了2970万美元，但被(Iii)1360万美元的净冲销所抵消。截至2020年12月31日，不良贷款的ACL覆盖率为230%，而142%2019年12月31日。

在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，我们分别记录了2970万美元、3580万美元和3110万美元的信贷损失拨备。2020年信贷损失准备金2970万美元包括普通准备金1860万美元，

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目录

1080万美元的具体准备金，34万5千美元与未筹措资金的承付款有关。一般拨款主要是由于2020年疫情爆发导致经济预测恶化而更新的预测，相比之下，2019年3580万美元的信贷损失准备金主要是由于2017年11月向据称是欺诈性计划对象的借款人注销了3510万美元的信贷额度。此外，这项冲销增加了我们的商业和工业贷款贷款损失拨备中使用的损失系数，导致额外的贷款损失拨备为300万美元。剔除此次冲销，在截至2019年12月31日的年度内，信贷损失拨备和ACL受到贷款余额减少17.5亿美元的积极影响，但部分被更高分类贷款所抵消，后者从2018年12月31日的8080万美元增加到2019年12月31日的1.02亿美元。特别是，一笔2490万美元的商业和工业贷款在2019年第四季度被降级，随后在2020年底得到解决。

关于3,510万美元的冲销，2019年10月22日，银行向美国加州南区地区法院提起诉讼(案件CV‘19 02031 GPC KSC)，要求追回针对芝加哥所有权保险公司和芝加哥所有权公司的损失和其他金钱损害赔偿，根据《美国法典》第18编1962年版以及RICO共谋、欺诈、协助和教唆欺诈、疏忽失实陈述、违反受托责任和疏忽提出索赔。2020年10月2日，该案在圣地亚哥县加利福尼亚州高级法院重新立案(案件37-2020-00034947)，主张欺诈、协助和教唆欺诈、共谋欺诈、疏忽失实陈述、违反受托义务、疏忽、金钱拥有和收受以及转换。2021年2月9日，提交了一份修改后的起诉书，声称对欺诈、协助和教唆欺诈、共谋欺诈、疏忽失实陈述、违反受托责任、疏忽、金钱已收受、转换、违反刑法第496条、违反公司法25504.1条和违反商业与职业守则第17200条提出索赔。我们正在积极考虑和寻求可用的追偿来源和其他可能的减少损失的方法；但不能保证我们在这方面会取得成功。

2019年第三季度，我们对所有500万美元及以上的非房地产担保的商业贷款关系进行了广泛的抵押品审查，其中包括53笔贷款，相当于5.36亿美元的承诺。抵押品审查的重点是担保和抵押品文件以及对银行抵押品利息的确认。审查是在世行内部审计部门内进行的，工作由独立的第三方进行验证。我们的审查和外部验证没有发现任何其他明显欺诈所审查的信用的情况，或对银行或我们代表我们在第三方持有的抵押品存在的担忧；但是，我们不能保证我们的内部审查和第三方验证将足以确定所有此类问题。

下表显示了截至所示期间的不良资产信息：

						十二月 31,
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016
逾期超过90天或更长时间的贷款仍按应计项目计算						$	728					$	—					$	470					$	—					$	—
非权责发生制贷款						35,900						43,354						21,585						19,382						14,942
不良贷款总额						36,628						43,354						22,055						19,382						14,942
拥有的其他房地产						—						—						672						1,796						2,502
不良资产总额						$	36,628					$	43,354					$	22,727					$	21,178					$	17,444

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下表显示了有关ACL中的活动在指定时间段内的信息：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016
贷款损失拨备(全部)
年初余额						$	57,649					$	62,192					$	49,333					$	40,444					$	35,533
2016-13年度采用ASU的影响						7,609						—						—						—						—
冲销						(15,417)						(41,766)						(18,499)						(5,581)						(2,618)
恢复						1,815						836						1,143						771						2,258
净冲销						(13,602)						(40,930)						(17,356)						(4,810)						(360)
信贷损失准备金						29,374						36,387						30,215						13,699						5,271
年终余额						$	81,030					$	57,649					$	62,192					$	49,333					$	40,444
无资金贷款承诺准备金
年初余额						$	4,064					$	4,622					$	3,716					$	2,385					$	2,067
2016-13年度采用ASU的影响						(1,226)						—						—						—						—
信贷损失准备金(冲销)						345						(558)						906						1,331						318
年终余额						$	3,183					$	4,064					$	4,622					$	3,716					$	2,385
信贷损失准备(ACL)						$	84,213					$	61,713					$	66,814					$	53,049					$	42,829
净冲销与平均贷款比率						0.24		%				0.59		%				0.25		%				0.07		%				0.01		%

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下表显示了截至指定日期在贷款组合中的所有分配情况：

						十二月 31,
						2020												2019												2018												2017												2016
(千美元)						全部金额						贷款占贷款总额的百分比						全部金额						贷款占贷款总额的百分比						全部金额						贷款占贷款总额的百分比						全部金额						贷款占贷款总额的百分比						全部金额						贷款占贷款总额的百分比
商业广告：
工商业						$	20,608					35.3		%				$	22,353					28.4		%				$	18,191					25.2		%				$	14,280					25.5		%				$	7,584					25.2		%
商业地产						19,074						13.7		%				5,941						13.8		%				6,674						11.3		%				4,971						10.8		%				5,467						12.1		%
多家庭						22,512						21.9		%				11,405						25.1		%				17,970						29.2		%				13,265						27.3		%				11,376						22.6		%
SBA						3,145						4.6		%				3,120						1.2		%				1,827						0.9		%				1,701						1.2		%				939						1.2		%
施工						5,849						3.0		%				3,906						3.9		%				3,461						2.6		%				3,318						2.7		%				2,015						2.1		%
租赁融资						—						—		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				6						0.1		%
消费者：
独栋住宅按揭						9,191						20.9		%				10,486						26.7		%				13,128						29.9		%				10,996						30.9		%				12,075						34.9		%
其他消费者						651						0.6		%				438						0.9		%				941						0.9		%				802						1.6		%				982						1.8		%
总计						$	81,030					100.0		%				$	57,649					100.0		%				$	62,192					100.0		%				$	49,333					100.0		%				$	40,444					100.0		%

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替代能源伙伴关系

我们投资于某些替代能源合伙企业(有限责任公司)，这些合伙企业旨在提供可持续能源项目，主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收优惠来产生回报。这些投资有助于促进可再生能源的发展，并通过降低房主每月的公用事业成本来降低居民的住房成本。

下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度与我们对替代能源合作伙伴关系的投资相关的活动：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
期初余额						$	29,300					$	28,988					$	48,826
新资金						3,631						806						—
返还未使用资本						—						—						(1,027)
未提供资金的股本承诺的变化						(3,225)						3,225						—
来自投资的现金分配						(2,094)						(2,025)						(13,767)
用HLBV法计算投资损益						365						(1,694)						(5,044)
期末余额						$	27,977					$	29,300					$	28,988
无资金的股权承诺						$	—					$	3,225					$	—

我们在替代能源伙伴关系中的投资回报主要是通过实现能源税收抵免和其他税收优惠，而不是通过分配或出售投资获得的。截至2020年12月31日和2019年12月31日，这些投资的余额分别为2,800万美元和2,930万美元。

在截至2020年12月31日的一年中，我们为我们的替代能源合作伙伴关系提供了360万美元的资金，没有从我们的替代能源合作伙伴关系中获得任何资本回报。在截至2019年12月31日的一年中，我们没有收到任何资本返还，并向这些合作伙伴关系提供了80.6万美元的资金。在截至2018年12月31日的一年中，我们收到了100万美元的资本回报，没有为这些合作伙伴关系提供资金。

在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度，我们应用HLBV会计方法确认投资收益36.5万美元，投资亏损170万美元和500万美元。截至2020年12月31日的一年中，HLBV的收益主要是由于设备的税收折旧较低，以及所用能源税抵免的减少，这减少了根据合同清算条款在假设清算中可分配给被投资人的金额。所得税支出包括零、340万美元和960万美元的投资税收抵免，以及与截至2020年12月31日、2020年、2019年和2018年12月31日的年度投资收益(亏损)4.5万美元、(36.2万)美元和100万美元相关的税费(福利)。

有关其他资料，请参阅注1-总结 重大会计政策及附注21-可变利息实体项目8所列合并财务报表附注。

存款

下表显示了截至所示日期按类型划分的存款构成：

						2020年12月31日									2019年12月31日
(千美元)						金额						占总存款的百分比			金额						占总存款的百分比						金额变动
无息存款						$	1,559,248					25.6		%	$	1,088,516					20.1		%				$	470,732
有息活期存款						2,107,942						34.6		%	1,533,882						28.2		%				574,060
货币市场账户						714,297						11.7		%	715,479						13.2		%				(1,182)
储蓄账户						932,363						15.3		%	885,246						16.3		%				47,117
25万美元或以下的存单						316,585						5.2		%	582,772						10.7		%				(266,187)
25万美元以上的存单						455,365						7.6		%	621,272						11.5		%				(165,907)
总存款						$	6,085,800					100.0		%	$	5,427,167					100.0		%				$	658,633

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截至2020年12月31日，存款总额为60.9亿美元，较2019年12月31日的54.3亿美元增加6.586亿美元，增幅为12.1%。我们继续关注不断增长的关系型存款，并通过批发融资从战略上扩大存款成本，因为我们积极控制存款成本，以应对美联储(Federal Reserve)2020年3月的降息。截至2020年12月31日，无息存款总额为15.6亿美元，占总存款的25.6%，而截至2019年12月31日，无息存款总额为10.9亿美元，占总存款的20.1%。

在截至2020年12月31日的年度内，活期存款增加10.4亿美元，其中无息存款增加4.707亿美元，有息活期存款增加5.741亿美元。此外，储蓄账户增加4,710万美元，但被货币市场账户减少120万美元和定期存款减少4.321亿美元所抵销。

截至2020年12月31日，经纪存款为2620万美元，比2019年12月31日的1000万美元增加了1620万美元。

下表为截至2020年12月31日存单预定到期日：

(千美元)						三个月或更短时间						超过三个月到六个月						超过6个月到12个月						一年多						总计
25万美元或以下的存单						$	124,316					$	66,609					$	78,934					$	46,726					$	316,585
25万美元以上的存单						359,680						24,112						29,338						42,235						455,365
存单总额						$	483,996					$	90,721					$	108,272					$	88,961					$	771,950

有关其他资料，请参阅附注11-存款项目8所列合并财务报表附注。

借款

我们利用FHLB预付款来利用我们的资本基础，为贷款和投资活动提供资金，作为流动性的来源，并加强利率风险管理。我们还保持着从美联储贴现窗口和无担保联邦基金信用额度的额外借款可获得性。

截至2020年12月31日，FHLB的预付款减少了6.552亿美元，降幅为54.8%，扣除未摊销债券发行成本620万美元，主要是由于4.25亿美元的短期和隔夜预付款到期，以及2.24亿美元的长期预付款的净偿还，包括提前偿还1.00亿美元的FHLB长期预付款，加权平均利率为2.07%，为此我们产生了250万美元的灭绝费。此外，在截至2020年12月31日的一年中，我们将1.11亿美元的定期预付款再融资至较低的市场利率。

截至2020年12月31日，FHLB预付款包括8,500万美元隔夜借款，5,000万美元在6个月内到期，4.11亿美元超过6个月到期，加权平均寿命为5.0年，加权平均利率为2.53%。

在2020年12月31日或2019年12月31日，我们没有利用回购协议。

有关其他资料，请参阅附注12-联邦住房贷款银行预付款和短期借款项目8所列合并财务报表附注。

长期债务

下表显示了我们截至指定日期的长期债务：

						十二月 31,
						2020												2019
(千美元)						面值						未摊销债务发行成本和贴现						面值						未摊销债务发行成本和贴现
5.25%优先债券，2025年4月15日到期						$	175,000					$	(1,291)					$	175,000					$	(1,579)
4.375厘次级债券，2030年10月30日到期						85,000						(2,394)						—						—
总计						$	260,000					$	(3,685)					$	175,000					$	(1,579)

截至2020年12月31日，我们遵守了长期债务协议下的所有契约。

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2020年10月30日，我们完成了本金总额为8,500万美元的2030年10月30日到期的4.375%固定利率至浮动利率次级票据(以下简称“次级票据”)的发行和销售。扣除债务发行成本后的净收益约为8260万美元。

有关其他资料，请参阅附注13-长期债务项目8所列合并财务报表附注。

贷款回购储备

我们为资产负债表外的贷款保留了潜在损失准备金，但必须遵守一定的回购条款，我们称之为“贷款回购准备金”。截至2020年12月31日，这一准备金总额为550万美元，比2019年12月31日的620万美元减少了68.6万美元，降幅为11.1%。这一下降是由于基础资产负债表外投资组合的偿还和流失。在截至2019年12月31日的一年中，我们建立了460万美元的新贷款回购准备金，其中包括与我们的多家庭证券化相关的440万美元。

增加至贷款回购准备金的拨备最初计入销售时的非利息收入，随后拨备的任何增减均记入综合经营报表的非利息支出项下，作为贷款回购拨备的增减。贷款回购的初始拨备分别为1.1万美元、460万美元和12.6万美元，截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日的年度，拨备的后续冲销金额分别为69.7万美元、66万美元和250万美元。

我们相信，截至2020年12月31日，所有收到的回购要求都得到了充分的预留。有关其他资料，请参阅附注15-贷款回购储备项目8所列合并财务报表附注。

流动性管理

我们需要保持充足的流动性，以确保安全稳健的运行。流动性可能会增加或减少，这取决于资金的可获得性和投资相对于贷款回报的相对收益率。从历史上看，我们一直保持流动资产高于被认为足以满足正常运营要求的水平，包括预期和意外的现金流需求，如为贷款承诺提供资金、潜在的存款外流和股息支付。现金流预测会定期检讨和更新，以确保维持充足的流动资金。

由于目前的经济状况，包括政府为应对疫情而采取的刺激措施，我们参与了市场流动性水平的提高。部分额外的流动性被视为短期的，正如客户预计在短期内使用的那样，因此，我们保持了较高的流动资产水平。我们没有观察到客户的信贷额度使用水平发生变化，由于银行的第一笔和第二笔购买力平价贷款预计将在大约3至15个月的时间内获得豁免，我们预计额外的流动性可能会在到期时用于降低批发融资。

北卡罗来纳州加州银行

在2020年第二季度，我们通过联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的BIC计划扩大了我们现有的担保借款能力。因此，我们在联邦储备银行的借款能力从2019年12月31日的1670万美元增加到2020年12月31日的4.224亿美元。在参与BIC计划之前，该行已将某些证券质押为进入贴现窗口的抵押品。截至2020年12月31日，世行已抵押了某些符合条件的贷款，未偿还本金余额为8.562亿美元，账面价值为2370万美元的证券作为这一信贷额度的抵押品。BIC计划下的借款是隔夜预付款，按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。在这一安排下，2020年12月31日、2020年12月31日和2019年没有借款。

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目录

银行的流动性是其经营、投资和融资活动的产物，表现为现金和现金等价物以及可供出售的证券。该银行的主要资金来源是未偿还贷款和投资证券的存款、付款和到期日；出售贷款和投资证券以及其他短期投资和业务提供的资金。虽然贷款和投资证券摊销的预定付款，以及到期的投资证券和短期投资是相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。此外，世行还将过剩资金投资于短期可赚取利息的资产，这些资产提供流动性以满足放贷要求。世行还通过借款产生现金。本行主要利用FHLB预先设立的担保信贷额度垫款作为次要流动资金来源，为其放贷活动提供资金，并加强利率风险管理。通过获得经纪存款、使用根据回购协议出售的证券来杠杆利用其资本基础，以及通过美联储BIC计划预先建立的有担保信贷额度，该行还拥有额外的二级流动性来源。流动性管理是企业管理的一项日常职能，也是一项长期职能。任何过剩的流动性通常都投资于联邦基金或投资证券。在较长期的基础上，世行维持投资于各种贷款产品的战略。银行主要利用其资金来源来履行其正在进行的贷款和其他承诺，以及支付即将到期的存单和储蓄提款。

加州银行(Bank of California，Inc.)

在独立控股公司的基础上，加州银行公司的主要资金来源是银行的股息和公司间税收、外部借款以及筹集资本和发行债务证券的能力。银行的股息在很大程度上取决于银行的收益，并受到某些法规的限制，这些法规限制了银行向控股公司转移资金的能力。OCC法规对银行进行资本分配的能力施加了各种限制，包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。一般来说，资本充足的银行可以在任何日历年内进行资本分配，最高可达年初至今净收入的100%加上前两年的留存净收入，而无需事先获得OCC的批准。然而，银行支付的任何股息都将受到限制，因为需要保持其资本充足的状态以及资本缓冲，以避免额外的股息限制(请参阅资本股利限制有关更多信息，请参见以下内容)。目前，本行没有足够的股息支付能力，在未根据适用法规事先获得OCC批准的情况下，宣布并向控股公司支付此类股息。在截至2020年12月31日的一年中，银行向加州银行支付了3700万美元的股息。截至2020年12月31日，加州银行拥有1.38亿美元的现金，所有这些现金都存放在银行。

2020年2月10日，我们宣布董事会批准回购高达4500万美元的普通股。回购授权已于2021年2月到期。在截至2020年12月31日的年度内，我们以每股14.50美元的加权平均价回购了827,584股普通股，总金额为1,200万美元。

在截至2020年12月31日的年度内，我们回购了存托股份，相当于我们D系列和E系列优先股的股票。购买的D系列和E系列存托股票的总对价分别为270万美元和170万美元。支付的对价与D系列优先股和E系列优先股的总账面价值490万美元之间的56.8万美元差额被重新分类为留存收益，导致分配给普通股股东的净收入增加。2021年2月11日，我们发布了赎回通知，于2021年3月15日赎回所有已发行的D系列优先股，以及相应的D系列存托股份。D系列优先股的赎回价格为每股1,000美元(相当于D系列存托股票每股25美元)。赎回后，D系列优先股和D系列存托股份将不再流通，与该等股票和存托股份有关的所有权利将停止和终止，但获得赎回价格的权利除外。同样在赎回时，D系列存托股票将从纽约证券交易所退市。

2020年10月30日，我们完成了本金总额为8,500万美元的2030年10月30日到期的4.375%固定利率至浮动利率次级票据(以下简称“次级票据”)的发行和销售。扣除债务发行成本后的净收益约为8260万美元。附属债券是无抵押债务，从属于我们现在和未来的优先债务，从属于我们所有子公司现在和未来的债务和其他债务。附属债券的初步固定息率为年息4.375厘，每半年派息一次。由2025年10月开始，附属债券的年利率为浮动利率，相当于基准利率，预计期限为3个月SOFR，另加419.5个基点的利差，每季派息一次。本行可选择于2025年10月30日及其后任何付息日期赎回全部或部分附属债券。我们还可以根据我们的选择，在发生某些事件(每个事件都在补充契约中定义)时，包括在2025年10月30日之前，全部但不是部分地赎回附属债券。提前赎回附属债券须事先获得联邦储备委员会的批准，赎回价格相当于附属债券本金的100%，另加赎回日(但不包括赎回日)的任何应计未付利息。

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目录

在合并的基础上，我们保持了2.208亿美元的现金和现金等价物，占截至2020年12月31日总资产的2.8%。我们的现金和现金等价物从2019年12月31日的3.735亿美元减少了1.527亿美元，占总资产的4.8%。现金和现金等价物减少的主要原因是，将流动性用于偿还FHLB预付款、购买投资和为贷款发起和购买提供资金，但被存款净增长和贷款组合偿还所抵消。此外，我们通过发行次级债券增加了流动性，这部分被公开市场上回购普通股和优先股所抵消。

截至2020年12月31日，我们从FHLB和美联储获得的担保借款能力分别为8.217亿美元和4.224亿美元，并与其他代理银行预先建立了1.85亿美元的无担保联邦基金信贷额度。我们还维持了回购协议，截至2020年12月31日，回购协议没有未偿还的金额。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌情决定权和我们质押的额外投资证券。截至2020年12月31日，我们还有11.9亿美元的未质押证券可供出售。在2020年期间，世行建立了通过美国金融交易所(American Financial Exchange)平台从各种金融机构进行无担保隔夜借款的能力。此类无担保借款的可获得性定期波动，并取决于交易对手的自由裁量权，截至2020年12月31日，此类无担保借款总额为1.96亿美元。

我们相信，截至2020年12月31日，我们的流动性来源稳定，足以满足我们的日常现金流要求。然而，目前我们无法预测正在发生的新冠肺炎疫情将在多大程度上对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营业绩产生负面影响。有关风险因素的讨论，请参阅第I部分第1A项。-风险因素.

承付款

下表显示了截至2020年12月31日有关我们的承诺和合同义务的信息：

						承诺和合同义务
(千美元)						承诺的总金额						不到一年						一到三年						三到五年以上						五年多
提供信贷的承诺						$	55,696					$	21,160					$	25,277					$	8,182					$	1,077
未使用的信贷额度						1,349,921						1,161,800						86,047						63,631						38,443
备用信用证						8,508						5,331						3,157						20						—
总承诺额						$	1,414,125					$	1,188,291					$	114,481					$	71,833					$	39,520
FHLB进展						$	546,000					$	135,000					$	—					$	291,000					$	120,000
长期债务						260,000						—						—						175,000						85,000
经营和资本租赁义务						23,097						5,584						7,290						4,536						5,687
存单						771,950						682,989						85,574						3,387						—
合同义务总额						$	1,601,047					$	823,573					$	92,864					$	473,923					$	210,687

截至2020年12月31日，我们有1830万美元、560万美元和250万美元的未到位资金承诺，用于合格的保障性住房合作伙伴关系、SBIC投资和其他投资。

股东权益

截至2020年12月31日，股东权益总额为8.972亿美元，较2019年12月31日的9.072亿美元减少1,000万美元，降幅为1.1%。减少的主要原因是，我们部分赎回了D系列优先股和E系列优先股，总金额为440万美元，普通股回购了1200万美元，由于采用ASU 2016-13年度，留存收益减少了450万美元，普通股现金股息为1180万美元，优先股现金股息为1390万美元，部分被1260万美元的净收入抵消。基于股票的薪酬为580万美元，可供出售证券的其他全面收入为1960万美元，这主要是由于截至2020年12月31日的一年中市场利率的下降。有关其他资料，请参阅附注19-股东权益项目8所列合并财务报表附注。

资本

为了保持充足的资本水平，我们不断评估预计的资本来源和用途，以支持预计的资产增长、运营需求和信用风险。除了其他因素外，我们还考虑了运营产生的收益和从金融市场获得资本的机会。此外，我们每年都会进行资本压力测试，以评估经济的不利变化对我们的资本基础的影响。

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监管资本

本公司和本银行须遵守联邦银行监管机构制定的监管资本充足率准则。2013年7月，联邦银行业监管机构批准了一项最终规则，以实施修订后的巴塞尔III资本充足率标准，并解决多德-弗兰克法案的相关条款。最终规则强化了监管资本的定义，提高了基于风险的资本要求，对风险加权资产的计算进行了有选择的修改，并调整了及时纠正行动的门槛。公司和银行于2015年1月1日开始遵守新规则，新规则的某些条款将分阶段实施到2019年1月1日。包括全面分阶段保本缓冲在内，普通股一级资本、一级风险资本和总风险资本比率下限分别为7.0%、8.5%和10.5%。有关巴塞尔III资本规则的更多信息，请参见附注20-监管资本问题项目8所列合并财务报表附注。

下表列出了截至指定日期公司和银行的监管资本比率：

						加州银行(Bank of California，Inc.)						北卡罗来纳州加州银行						最低监管要求						资本充足的要求(银行)
2020年12月31日
总风险资本比率						17.01		%				17.27		%				8.00		%				10.00		%
一级风险资本比率						14.35		%				16.02		%				6.00		%				8.00		%
普通股一级资本比率						11.19		%				16.02		%				4.50		%				6.50		%
第1级杠杆率						10.90		%				12.19		%				4.00		%				5.00		%
2019年12月31日
总风险资本比率						15.90		%				17.46		%				8.00		%				10.00		%
一级风险资本比率						14.83		%				16.39		%				6.00		%				8.00		%
普通股一级资本比率						11.56		%				16.39		%				4.50		%				6.50		%
第1级杠杆率						10.89		%				12.02		%				4.00		%				5.00		%

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项目7A。关于市场风险的定量和定性披露

我们在利率变化时的风险。我们赚取的资产利率和支付的负债利率一般都是在一段时间内按合同确定的。市场利率会随着时间的推移而变化。因此，与其他金融机构一样，我们的经营业绩也受到利率变化以及我们资产和负债的利率敏感度的影响。与利率变化和我们适应这些变化的能力相关的风险被称为利率风险，也是我们最重要的市场风险。

我们如何衡量利率变化的风险。作为我们管理利率变化风险敞口和遵守适用法规的努力的一部分，我们已经成立了资产/负债委员会来监控我们的利率风险。在监控利率风险时，我们根据资产和负债的支付流程和利率、到期和/或提前还款的时间以及资产和负债对市场利率实际或潜在变化的敏感度，持续分析和管理资产和负债。

我们既有由高级管理层精选成员组成的管理资产/负债委员会(“管理ALCO”)，也有由公司和银行董事会组成的联合资产/负债委员会(“董事会ALCO”，以及管理ALCO，“COUS”)。为管理重大及长期或波动的利率变动对我们经营业绩的潜在不利影响的风险，我们已采取资产/负债管理政策，使生息资产的到期日和重新定价条款与计息负债保持一致。资产/负债管理政策在考虑到相对成本和利差、利率敏感性和流动性需求的情况下，为资产和资金来源的数量和组合制定了指导方针，而管理层则在非政府组织的监督下监测对这些指导方针的遵守情况。目标是管理资产和资金来源，以产生与流动性、资本充足率、增长、风险和盈利目标一致的结果。根据我们的股权净现值分析，COU至少每季度召开一次会议，审查经济状况和利率前景、当前和预计的流动性需求和资本状况、资产和负债数量和组合的预期变化以及利率风险敞口限额与当前预测的对比。

为了管理我们的资产和负债，并实现预期的流动性、信用质量、利率风险、盈利能力和资本目标，我们评估了各种战略，包括：

•发放和购买可调利率抵押贷款，

•销售期限较长的固定或混合抵押贷款，

•发放较短期消费贷款，

•管理投资证券的存续期，

•管理我们的存款以建立稳定的存款关系，

•使用FHLB预付款和/或某些衍生品(如掉期)来调整到期日和重新定价条款，以及

•管理我们投资组合中固定利率贷款的百分比。

有时，根据一般利率水平、长期和短期利率之间的关系、市场状况和竞争因素，CARS可能会决定在董事会规定的资产/负债容忍度范围内增加我们的利率风险头寸。

作为其程序的一部分，这些机构定期审查利率风险，方法是预测替代利率环境对投资组合权益的净利息收入和市场价值(定义为机构现有资产、负债和表外工具的净现值)的影响，并根据投资组合权益的净利息收入和市场价值的最大潜在变化来评估此类影响。

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目录

股权经济价值与净利息收入的利率敏感性

利率风险是我们银行活动的结果，也是我们面临的主要市场风险。利率风险是由以下因素造成的：

•风险重新定价--生息资产和有息负债的重新定价和到期日的时点差异；

•期权风险--资产和负债预期到期日的变化，例如借款人提前偿还贷款的能力，以及储户在到期前赎回存单的能力；

•收益率曲线风险--利率以非平行方式上升或下降的收益率曲线变化；以及

•基差风险-不同收益率曲线之间利差关系的变化，如美国国债、美国最优惠利率和伦敦银行间同业拆借利率。

由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力，我们专注于积极监测和管理利率不利变化对我们净利息收入的影响。我们利率风险的管理由ALCO董事会监督。ALCO董事会将利率风险的日常管理委托给管理层ALCO。ALCO管理层确保银行在制定和实施利率风险计划时遵循适当和最新的监管指导。ALCO董事会每季度审查我们的利率风险建模结果，以确保我们已经适当地衡量了我们的利率风险，适当地减轻了我们的风险敞口，并且任何剩余风险都是可以接受的。除了我们对资产负债管理政策的年度审查外，我们的董事会还定期审查利率风险政策限额。

利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流动，并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理首先要了解我们资产和负债的动态重新定价特征，并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险姿态。

我们的利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的，包括在多种情况下执行利率敏感度分析的模拟模型。该模拟模型基于该行利率敏感型资产和负债的实际到期日和重新定价特征。模拟的利率情景包括收益率曲线的瞬间平行移动(“利率冲击”)。然后，我们使用两种方法对模拟结果进行评估：风险净利息收入(NII At Risk)和股权经济价值(EVE)。在NII at Risk下，对生息资产和有息负债的利率变化对净利息收入的影响是利用对资产、负债和衍生品的各种假设进行建模的。

EVE衡量的是期末资产市值减去负债市值。资产负债管理使用这个值来衡量银行在各种利率情景下的经济价值变化。在某些方面，经济价值法比净收入波动率法提供了更广泛的范围，因为它涵盖了所有预期的现金流。

当短期利率上升预计会扩大我们的净息差时，资产负债表被认为是“资产敏感型”，因为我们赚取利息的资产的利率重新定价的速度快于我们有息负债的利率。相反，当短期利率上升预计会压缩我们的净利差时，资产负债表被认为是“负债敏感型”，因为我们有息负债的利率重新定价的速度快于我们赚取利息的资产的利率。

截至2020年12月31日止，我们的利率风险概况反映了一个“资产敏感”的状况.鉴于未来利率走势的幅度、时机和方向，以及收益率曲线形状的不确定性，实际结果可能与我们的模型预测的结果不同。

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目录

下表列出了该行在2020年12月31日的股权经济价值和未来12个月净利息收入的预计变化，这将发生在基于独立分析的利率立即变化时，但不会影响管理层可能采取的任何措施来抵消这种变化：

						利率变动幅度，单位为基点(Bps)。(1)
(千美元)						公平的经济价值																		净利息收入
						金额						金额变动						百分比变化						金额						金额变动						百分比变化
2020年12月31日
+200 bps						$	1,559,278					$	214,013					15.9		%				$	250,846					$	16,874					7.2		%
+100 bps						1,470,297						125,032						9.3		%				241,471						7,499						3.2		%
0 bps						1,345,265																		233,972
-100 bps						1,211,741						(133,524)						(9.9)		%				228,465						(5,507)						(2.4)		%

(1)假设所有期限的利率瞬时均匀变化，并且没有利率冲击的利率低于零%。

与任何衡量利率风险的方法一样，上表中的分析方法也存在某些固有的缺陷。例如，虽然某些资产和负债可能有类似的期限或期限进行重新定价，但它们可能会在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外，某些类型的资产和负债的利率可能会先于市场利率的变化而波动，而其他类型的利率可能会滞后于市场利率的变化。此外，某些资产，如可调利率抵押贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变化的特点。此外，如果利率发生变化，预期的贷款提前还款和提前提取存单的利率可能会与计算该表时假设的利率大幅偏离。

利率风险是影响我们的最重要的市场风险。其他类型的市场风险，如外汇风险和商品价格风险，都不是在我们正常的商业活动和经营过程中出现的。

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目录

项目8.财务报表和补充数据

加州银行(Bank of California，Inc.)

合并财务报表

2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日

目录

独立注册会计师事务所的报告			78
合并财务报表
合并财务状况表			79
合并业务报表			80
综合全面收益表			81
合并股东权益报表			82
合并现金流量表			83
合并财务报表附注			84

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目录

独立注册会计师事务所安永会计师事务所报告

致加州银行股份有限公司的股东和董事会。

对财务报表的意见

本公司已审核随附的加州银行(“本公司”)截至2020年12月31日及2019年12月31日的综合财务状况表、截至该日止年度的相关综合经营表、全面收益、股东权益及现金流量表，以及相关附注(统称为“综合财务表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司于2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况，以及截至那时止年度的运营结果和现金流，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013年框架)》中确立的标准，对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2021年2月26日发布的报告对此发表了无保留意见。

新会计准则的采纳

如综合财务报表附注1所述，本公司于2020年改变了信贷损失的会计处理方法。有关我们相关的关键审计事项的讨论，请参见下面的内容。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。传达关键审计事项不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目及披露提供独立意见。

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目录

信贷损失准备

对该事项的描述						如上所述和综合财务报表附注1所述，该公司改变了其信贷损失的会计方法。截至2020年12月31日，该公司的贷款组合总额为59亿美元，相关信贷损失拨备(ACL)为8100万美元。ACL是按季度估计的，代表管理层对公司贷款组合中当前预期信贷损失的估计。集体损失估计是通过将旨在估计当前预期信贷损失的损失系数应用于集体评估投资组合剩余寿命内的摊销成本余额来确定的。具有相似风险特征的贷款被聚合到同质池中。管理层对ACL的估计包括为个别评估的贷款的当前预期信贷损失建立的特定拨备、基于投资组合和合理且可支持的预测期内的预期经济状况为当前预期贷款损失设立的量化拨备，以及包括管理覆盖范围在内的定性拨备，以计入量化拨备中未充分反映的因素和趋势，包括对承保、其他与信贷相关的流程和其他信用风险因素(如集中风险)的评估。 审计管理层对ACL的估计是主观的，这是因为在质量允许范围内管理层重叠的判断性质。管理层对重叠的识别和测量具有很高的判断力，可能会对ACL产生重大影响。
我们是如何在审计中解决这一问题的						我们对ACL的计算和记录进行了了解、评估了设计，并测试了相关控制的操作有效性。这包括测试对基础数据和管理层覆盖的输入的控制，管理层对重大假设的审查，以及公司的ACL治理流程，包括管理层对管理覆盖是否有保证、计算是否正确，以及ACL是否反映了截至财务状况报表日期的贷款组合的预期损失的检查。这包括观察关键的管理层会议，在这些会议上讨论这些项目。 为测试质量许可范围内的管理覆盖，我们的审计程序包括评估本公司用来估计覆盖的方法，以及测试本公司在计算时使用的基础数据的完整性和准确性。例如，我们通过将输入与支持时间表、第三方宏观经济数据进行比较，审查管理层对特定贷款组合的预期损失的分析，评估管理覆盖率的准确性，并测试管理覆盖率计算的数学准确性。我们还获得了独立的数据，以考虑是否存在新的或相反的信息。此外，我们评估了整体ACL(包括管理层覆盖)与同行覆盖率的比较，以及金额是否反映了截至财务状况报表日期贷款组合的预期损失。

/s/安永律师事务所

自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。

加利福尼亚州欧文

2021年2月26日

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目录

独立注册会计师事务所报告书

致股东和董事会

加州银行(Bank of California，Inc.)：

对合并财务报表的几点看法

我们已于2020年1月1日审核了加州银行及其子公司(本公司)截至2018年12月31日的综合运营报表、综合收益、股东权益和现金流量表(统称为本公司)，在调整生效之前，我们已对财务报表进行了追溯分类，以应对因采用ASU 2016-13年“金融工具-信贷损失(主题326)”而导致的与信贷损失拨备相关的会计变更，以及相关附注(统称为财务工具-信贷损失(主题326))。我们认为，综合财务报表在对附注1所述会计变更的营业报表追溯应用某些重新分类的调整生效之前，在所有重大方面都公平地呈现了截至2018年12月31日的年度的运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

吾等并无受聘审核、审核或应用任何程序进行调整，以追溯将若干重分类应用于营运报表以进行附注1所述的会计变更，因此，吾等并不就该等调整是否适当及是否恰当地应用发表意见或作出任何其他形式的保证。这些调整由其他审计师审计。

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

			/s/毕马威有限责任公司(KPMG LLP) 毕马威会计师事务所

2012年至2019年，我们一直担任本公司的审计师。

加利福尼亚州欧文

2019年2月28日

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目录

项目1--财务报表

加州银行(Bank of California，Inc.)

合并财务状况表

($(千美元，不包括每股和每股数据)

			十二月 31,
			2020						2019
资产
现金和银行到期款项			$	38,330					$	28,890
金融机构的生息存款			182,489						344,582
现金和现金等价物合计			220,819						373,472
可供出售的证券，按公允价值列账			1,231,431						912,580
持有待售贷款，按公允价值列账			1,413						22,642
应收贷款			5,898,405						5,951,885
贷款损失拨备			(81,030)						(57,649)
应收贷款净额			5,817,375						5,894,236
联邦住房贷款银行和其他银行股票，按成本计算			44,506						59,420
房舍和设备，净值			121,520						128,021
银行自营人寿保险			111,807						109,819
经营性租赁使用权资产			19,633						22,540
商誉			37,144						37,144
对替代能源伙伴关系的投资，净额			27,977						29,300
递延所得税，净额			45,957						44,906
应收所得税			1,105						4,233
其他无形资产，净额			2,633						4,151
其他资产			194,014						185,946
总资产			$	7,877,334					$	7,828,410
负债和股东权益
无息存款			$	1,559,248					$	1,088,516
有息存款			4,526,552						4,338,651
总存款			6,085,800						5,427,167
联邦住房贷款银行预付款，净额			539,795						1,195,000
长期债务，净额			256,315						173,421
贷款回购准备金			5,515						6,201
经营租赁负债			20,647						23,692
应计费用和其他负债			72,055						95,684
总负债			6,980,127						6,921,165
承担和或有负债(附注23)			—						—
优先股			184,878						189,825
普通股，$0.01每股面值，446,863,844授权股份；52,178,453已发行及已发行的股份49,767,489于2020年12月31日发行的流通股；51,997,061已发行及已发行的股份50,413,681于2019年12月31日发行的流通股			522						520
B类无投票权不可转换普通股，$0.01每股面值，3,136,156授权股份；477,321在2020年12月31日和2019年12月31日发行和发行的股票			5						5
额外实收资本			634,704						629,848
留存收益			110,179						127,733
库存股，按成本计算(2,410,964和1,583,380(2020年12月31日和2019年12月31日的股票)			(40,827)						(28,786)
累计其他综合收益(亏损)净额			7,746						(11,900)
股东权益总额			897,207						907,245
总负债和股东权益			$	7,877,334					$	7,828,410

请参阅合并财务报表附注。

79

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目录

加州银行(Bank of California，Inc.)

合并业务报表

($(千美元，每股数据除外)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020						2019						2018
利息和股息收入
贷款，包括手续费			$	257,300					$	333,934					$	329,272
有价证券			29,038						48,134						83,567
其他生息资产			4,269						9,043						9,957
利息和股息收入合计			290,607						391,111						422,796
利息支出
存款			37,816						101,099						91,236
联邦住房贷款银行预付款			18,040						32,285						34,995
根据回购协议出售的证券			4						62						1,033
长期债务和其他有息负债			10,153						9,502						9,456
利息支出总额			66,013						142,948						136,720
净利息收入			224,594						248,163						286,076
信贷损失准备金			29,719						35,829						31,121
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			194,875						212,334						254,955
非利息收入
客户服务费			5,771						5,982						6,315
还本付息收入			505						679						3,720
银行自营寿险收入			2,489						2,292						2,176
投资证券减值损失			—						(731)						(3,252)
出售可供出售证券的净收益(亏损)			2,011						(4,852)						5,532
持有待售贷款的公允价值调整			(1,501)						106						—
出售贷款的净收益			245						7,766						1,932
出售按揭偿还权的净亏损			—						—						(2,260)
其他收入			8,998						874						9,752
非利息收入总额			18,518						12,116						23,915
非利息支出
薪金和员工福利			96,809						105,915						109,974
命名权终止			26,769						—						—
入住率和设备			29,350						31,308						31,847
专业费用			15,736						12,212						33,652
数据处理			6,574						6,420						6,951
广告和促销			3,303						8,422						12,664
监管评估			2,741						7,711						7,678
(收益)替代能源伙伴关系投资的亏损			(365)						1,694						5,044
冲销贷款回购准备金			(697)						(660)						(2,488)
无形资产摊销			1,518						2,195						3,007
重组费用			—						4,263						4,431
所有其他费用			17,295						16,992						19,119
总非利息费用			199,033						196,472						231,879
所得税前持续经营所得			14,360						27,978						46,991
所得税费用			1,786						4,219						4,844
持续经营收入			12,574						23,759						42,147
所得税前非持续经营收入(包括处置净收益#美元)。0, $0和1,439截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度)			—						—						4,596
所得税费用			—						—						1,271
非持续经营的收入			—						—						3,325
净收入			12,574						23,759						45,472
优先股股息			13,869						15,559						19,504
参股证券股息减少			376						483						811
优先股赎回的影响			(568)						5,093						2,307
普通股股东可获得的净(亏损)收益			$	(1,103)					$	2,624					$	22,850
普通股每股基本(亏损)收益
持续经营收入(亏损)			$	(0.02)					$	0.05					$	0.38
非持续经营的收入			—						—						0.07
净(亏损)收入			$	(0.02)					$	0.05					$	0.45
稀释(亏损)每股普通股收益
持续经营收入(亏损)			$	(0.02)					$	0.05					$	0.38
非持续经营的收入			—						—						0.07
净(亏损)收入			$	(0.02)					$	0.05					$	0.45
每股B类普通股基本(亏损)收益
持续经营收入(亏损)			$	(0.02)					$	0.05					$	0.38
非持续经营的收入			—						—						0.07
净(亏损)收入			$	(0.02)					$	0.05					$	0.45
稀释后B类普通股每股收益(亏损)
持续经营收入(亏损)			$	(0.02)					$	0.05					$	0.38
非持续经营的收入			—						—						0.07
净(亏损)收入			$	(0.02)					$	0.05					$	0.45

请参阅合并财务报表附注。

80

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目录

加州银行(Bank of California，Inc.)

综合全面收益表

(千美元)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020						2019						2018
净收入			$	12,574					$	23,759					$	45,472
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现收益(亏损)			21,064						8,285						(28,230)
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整			(1,418)						3,426						(3,906)
计入净收入的OTTI亏损的重新分类调整			—						506						2,296
其他全面收益(亏损)合计			19,646						12,217						(29,840)
综合收益			$	32,220					$	35,976					$	15,632

请参阅合并财务报表附注。

81

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目录

加州银行(Bank of California，Inc.)

合并股东权益报表

($(千美元，每股数据除外)

			优先股						普通股												额外实收资本						留存收益						库存股						累计其他综合收益(亏损)						股东权益总额
									投票						B类无投票权
2017年12月31日的余额			$	269,071					$	517					$	5					$	621,435					$	144,343					$	(28,786)					$	5,723					$	1,012,308
综合收益(亏损)：
净收入			—						—						—						—						45,472						—						—						45,472
其他综合亏损，净额			—						—						—						—						—						—						(29,840)						(29,840)
普通股发行			—						2						—						(2)						—						—						—						—
优先股赎回			(37,943)						—						—						—						(2,307)						—						—						(40,250)
基于股票的薪酬费用			—						—						—						6,565						—						—						—						6,565
受限制股票因员工纳税义务而退还			—						(1)						—						(2,365)						—						—						—						(2,366)
根据股息再投资计划购买的股票			—						—						—						201						(254)						—						—						(53)
股票增值权股息等价物			—						—						—						—						(811)						—						—						(811)
宣布的股息($0.52每股普通股)			—						—						—						—						(25,987)						—						—						(25,987)
优先股股息			—						—						—						—						(19,504)						—						—						(19,504)
2018年12月31日的余额			231,128						518						5						625,834						140,952						(28,786)			—			(24,117)			—			945,534
综合收益：
净收入			—						—						—						—						23,759						—						—						23,759
其他全面收益，净额			—						—						—						—						—						—						12,217						12,217
普通股发行			—						2						—						(2)						—						—						—						—
优先股赎回			(41,303)						—						—						—						(5,093)						—						—						(46,396)
基于股票的薪酬费用			—						—						—						5,039						—						—						—						5,039
受限制股票因员工纳税义务而退还			—						—						—						(1,023)						—						—						—						(1,023)
根据股息再投资计划购买的股票			—						—						—						—						(99)						—						—						(99)
股票增值权股息等价物			—						—						—						—						(483)						—						—						(483)
宣布的股息($0.31每股普通股)			—						—						—						—						(15,744)						—						—						(15,744)
优先股股息			—						—						—						—						(15,559)						—						—						(15,559)
2019年12月31日的余额			$	189,825					$	520					$	5					$	629,848					$	127,733					$	(28,786)					$	(11,900)					$	907,245
2019年12月31日的余额			$	189,825					$	520					$	5					$	629,848					$	127,733					$	(28,786)					$	(11,900)					$	907,245
采用ASU No.2016-13的影响			—						—						—						—						(4,503)						—						—						(4,503)
综合收益：
净收入			—						—						—						—						12,574						—						—						12,574
其他全面收益，净额			—						—						—						—						—						—						19,646						19,646
普通股发行			—						2						—						(2)						—						—						—						—
购买827,584普通股股份			—						—						—						—						—						(12,041)						—						(12,041)
优先股赎回			(4,947)						—						—						—						568						—						—						(4,379)
基于股票的薪酬费用			—						—						—						5,781						—						—						—						5,781
受限制股票因员工纳税义务而退还			—						—						—						(923)						—						—						—						(923)
根据股息再投资计划购买的股票			—						—						—						—						(101)						—						—						(101)
股票增值权股息等价物			—						—						—						—						(376)						—						—						(376)
宣布的股息($0.24每股普通股)			—						—						—						—						(11,847)						—						—						(11,847)
优先股股息			—						—						—						—						(13,869)						—						—						(13,869)
2020年12月31日的余额			$	184,878					$	522					$	5					$	634,704					$	110,179					$	(40,827)					$	7,746					$	897,207

请参阅合并财务报表附注。

82

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目录

加州银行(Bank of California，Inc.)

合并现金流量表

(千美元)

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020						2019						2018
经营活动的现金流：
净收入			$	12,574					$	23,759					$	45,472
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
信贷损失准备金			29,719						35,829						31,121
冲销贷款回购准备金			(697)						(660)						(2,488)
房舍、设备和经营租赁使用权资产的折旧和摊销			16,298						16,427						10,878
无形资产摊销			1,518						2,195						3,007
债务发行成本摊销			972						247						233
证券溢价和折价净摊销			1,145						783						1,213
投资证券减值损失			—						731						3,252
递延贷款成本和费用的净(累加)摊销			(2,938)						916						(612)
购入贷款的折扣增加			(517)						(365)						(637)
与命名权终止相关的其他资产的核销，净额			6,669						—						—
清偿债务费用			2,515						—						—
递延所得税优惠			(9,259)						(622)						(5,911)
银行自营寿险收入			(2,489)						(2,292)						(2,176)
基于股份的薪酬费用			5,781						5,039						6,565
利率掉期损失			200						8,964						—
替代能源伙伴关系和保障性住房投资的投资亏损			4,888						5,214						5,044
资本化软件项目减值			512						1,481						1,975
抵押贷款银行业务的净收入			—						—						(428)
持有待售贷款的公允价值调整			1,501						(106)						—
出售贷款的净收益			(245)						(7,766)						(1,932)
出售可供出售的证券的净(收益)亏损			(2,011)						4,852						(5,532)
抵押贷款偿还权公允价值变动损失			—						—						1,533
出售或处置财产和设备的损失(收益)			188						67						(1,741)
出售按揭偿还权的损失			—						—						2,260
处置停产业务的净收益			—						—						(1,439)
回购按揭贷款			—						(1,929)						(12,666)
持有待售其他贷款的来源			—						—						(5,839)
出售按揭所得收益及持有以供出售的贷款所收取的本金			19,325						6,210						25,216
出售持有待售贷款的收益和收取的本金			—						426						7,037
应计利息、应收账款和其他资产变动			17,217						(15,447)						24,860
应计应付利息和其他负债的变动			(28,004)						(3,698)						(5,262)
经营活动提供的净现金			74,862						80,255						123,003
投资活动的现金流：
出售可供出售证券所得款项			22,729						1,196,498						417,870
可供出售证券的到期日和催缴所得收益			46,100						53,090						607,601
偿还可供出售证券本金所得款项			12,132						36,541						43,378
购买可供出售的证券			(371,092)						(195,258)						(521,575)
购买银行拥有的人寿保险			—						(500)						—
贷款来源和本金托收，净额			327,554						573,490						(1,374,702)
购买贷款			(285,337)						—						(59,481)
赎回联邦住房贷款银行股票			24,296						82,835						66,710
购买联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)和其他银行股票			(9,382)						(74,161)						(59,150)
出售持有以供出售/持有以供投资的贷款所得款项			—						1,146,562						376,837
出售所拥有的其他房地产的收益			1,078						843						1,795
出售按揭偿还权所得款项			—						—						30,056
出售房舍和设备所得收益			—						—						4,193
房舍和设备的增建			(5,092)						(10,478)						(9,001)
资本租赁债务的支付			(532)						(574)						(463)
股权投资的资金来源			(27,832)						(14,800)						(6,361)
对替代能源伙伴关系的投资净(增加)减少			(1,537)						1,219						12,547
投资活动提供的净现金(用于)			(266,915)						2,795,307						(469,746)
融资活动的现金流：
存款净增(减)			658,633						(2,489,477)						623,741
短期联邦住房贷款银行预付款净减少			(425,000)						(200,000)						(430,000)
偿还联邦住房贷款银行的长期贷款			(335,000)						(125,000)						(125,000)
长期联邦住房贷款银行预付款的收益			111,000						—						380,000
清偿债务和支付融资费用			(9,368)						—						—
发行长期债券的净收益			82,570						—						—
优先股赎回			(4,379)						(46,396)						(40,250)
购买普通股			(12,041)						—						—
交回受限制股票以支付雇员税项			(923)						(1,023)						(2,366)
就股票增值权支付的股息等价物			(376)						(483)						(810)
优先股派息			(13,869)						(15,559)						(21,954)
普通股支付的股息			(11,847)						(15,744)						(32,725)
融资活动提供(用于)的现金净额			39,400						(2,893,682)						350,636
现金和现金等价物净变化			(152,653)						(18,120)						3,893
年初现金及现金等价物			373,472						391,592						387,699
年终现金和现金等价物			$	220,819					$	373,472					$	391,592
补充现金流信息
存款和借款的利息			$	66,014					$	151,508					$	130,793
已缴所得税			762						2,924						8,324
已收到所得税退款			—						202						4,532
补充披露非现金活动
从贷款转移到其他拥有的房地产，净额			1,116						276						672
将为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款			—						1,139,597						376,995
根据资本租赁购置的设备			30						76						82
滞留税收效应对留存收益的重新分类			—						—						496
以租赁负债换取的经营性租赁使用权资产			3,289						28,664						—
已确认的经营租赁负债			3,289						30,065						—

请参阅合并财务报表附注。

83

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目录

加州银行(Bank of California，Inc.)

合并财务报表附注

2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日

注1-重要会计政策摘要

运营性质： 加州银行公司是马里兰州的一家公司，成立于2002年3月，是其全资子公司加州银行全国协会(The Bank)的控股公司，该银行是一家总部设在加利福尼亚州的银行。当我们指的是“母公司”或“控股公司”时，我们指的是母公司加州银行。当我们指的是“我们”、“我们”、“我们”或“公司”时，我们指的是加州银行及其合并的子公司，包括本银行，统称为银行。我们作为银行控股公司受到FRB和银行的监管根据世行主要监管机构OCC颁发的全国性银行章程运营。该银行是FHLB系统的成员，并为FDIC的存款账户提供保险。

世行提供各种金融服务，以满足其服务社区的银行和金融需求，业务通过以下途径进行：29截至2020年12月31日，全方位服务分支机构遍布南加州。

演示基础：随附的合并财务报表包括本公司和本银行的账目。所有重要的公司间余额和交易都已在合并中冲销。该公司的会计和报告政策以美国公认的会计原则为基础，我们可以将其称为“公认会计原则”，并符合金融服务行业的主要做法。上一期的某些金额已经重新分类以符合当期列报，包括：(一)将无资金来源的贷款承诺损失准备金从计入其他非利息支出重新分类为计入信贷损失准备金；(二)将待售贷款的公允价值调整与已实现的贷款销售净收益分开列示；(三)将综合经营报表中的外部服务费用从“外部服务费”重新分类为“所有其他费用”。本公司遵循的重要会计政策如下所示。

在编制财务报表时使用估计数：按照公认会计原则编制财务报表，要求管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计和假设会影响提供的综合财务报表和披露中报告的金额，实际结果可能会有所不同。ACL(包括全部及无资金来源贷款承诺准备金)、信贷损失拨备、贷款回购储备、递延税项资产变现、商誉及其他无形资产的估值、其他衍生工具、替代能源合伙企业投资的HLBV以及金融工具的公允价值计量尤其受变动影响，该等变动可能对综合财务报表产生重大影响。

停产运营：在截至2017年12月31日的年度内，我们完成了对银行住房贷款部门的出售，该部门在很大程度上代表了我们之前的抵押贷款银行部门。根据美国会计准则第205-20条，吾等认定，出售Bank Home Loans部门及若干于一年内分别出售或结算的其他按揭银行相关资产及负债符合分类为非持续经营的准则，而相关经营业绩及财务状况已在综合财务报表中列报为非持续经营。见注2-分公司、子公司和业务单元的销售以获取更多信息。除非另有说明，这些合并财务报表附注中包含的信息是在综合经营的基础上列报的，其中包括所有列报期间的持续经营和非持续经营的结果。截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度，并无与停产有关的资产、负债或营业收入D手术。

细分市场报告： 我们定期评估我们的战略计划、运营和报告结构，以确定我们需要报告的部门。我们的可报告部门预计不会经常发生变化。自.起2020年12月31日从2017年12月31日开始，我们实施了一商业银行业务的可报告部门。在做出这一决定时考虑的因素包括所提供的产品和服务的性质、我们运营的地理区域以及首席执行官和其他关键决策者如何审查信息。因此，我们决定我们提供的所有服务都与商业银行有关。

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可变利息实体：我们持有某些特殊目的实体的所有权权益。我们评估我们对这些实体的兴趣，以确定它们是否符合VIE的定义，以及我们作为它们的主要受益者是否符合标准，因此需要合并这些实体。VIE的主要受益者被定义为既有权力指导对VIE影响最大的活动的一方，也有可能对VIE产生重大影响的可变利益方。可变权益是合同、所有权或其他权益，随着VIE净资产公允价值的变化而变化。为了确定我们持有的可变利益是否对VIE具有重要意义，我们考虑了有关我们参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。我们会持续分析我们是否是VIE的主要受益者。自上次主要受益人确定以来发生的事实和情况变化被视为本次正在进行的评估的一部分。见附注21-可变利息实体以获取更多信息。

现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、运输中的现金项目、联邦储备银行(Federal Reserve Bank)和其他金融机构到期的现金，以及原始到期日不到90天的联邦基金。银行业法规此前要求银行保留一定比例的存款作为现金储备或存放在联邦储备银行(Federal Reserve Bank)。2020年3月15日，美联储宣布从2020年3月26日起将存款准备金率下调至0%，这标志着下一个准备金维护期的开始。美联储之所以采取这一行动，是因为联邦公开市场委员会(Federal Open Market Committee)在2019年宣布，它打算在存款准备金率不起作用的充足准备金制度下实施货币政策。联邦储备委员会的行动旨在帮助支持对家庭和企业的贷款.

金融机构定期存款：金融机构定期存款的原始到期日超过90天，并按成本计价。

可供出售的债务证券： 可供出售的债务证券按公允价值列账。附加折价和摊销溢价采用水平收益率法计入利息收入，并采用特定的识别方法计算证券销售的已实现损益。

根据美国会计准则第326条分析可供出售债务证券的信用损失，这要求公司确定截至报告日期是否存在减值，以及该减值是否由信用损失引起。由于信贷损失造成的可供出售债务证券的损失，将设立信贷损失拨备，并将作为信贷损失准备金的一个组成部分报告。应计利息不包括在我们预计的信用损失估算中。可供出售债务证券通常被归类为非应计债务证券，当合同中的本金或利息支付已逾期90天，或管理层对本金或利息的进一步可收回性有严重怀疑时，可供出售债务证券通常被归类为非应计债务证券。当可供出售的债务证券处于非应计状态时，确认为利息收入的未付利息被冲销。

持有待售贷款，按公允价值列账：持有待售贷款(按公允价值列账)一般为符合SFR规定的抵押贷款，这些贷款源于并打算在二级市场销售，回购了之前出售给GNMA和其他GSE的贷款，以及出售给GNMA的拖欠超过90天的贷款，并受我们单方面购买选择权的限制。持有待售贷款的公允价值是基于投资者的未偿还承诺，以及二级市场投资者目前为具有类似特征的投资组合提供的价格。根据公允价值期权持有待售贷款的利息收入根据合同利率计量，并在贷款利息收入中报告，包括综合经营报表中的费用。

贷款： 当承诺发放或购买投资贷款时，我们的意图是持有这些贷款至到期日或可预见的将来，并根据我们的管理评估程序(包括资产/负债管理)进行定期审查。。管理层有意和有能力在可预见的未来持有的贷款，不包括购买信用恶化(PCD)贷款，在扣除冲销、未摊销的购买溢价和折扣以及递延贷款费用和成本后，记录在未偿还本金余额、注销净额、未摊销购买溢价和折扣以及递延贷款费用和成本。

递延贷款发放费和成本或购买溢价和折扣的摊销在利息收入中确认为使用实际利息法对贷款期限进行的收益调整。循环信贷额度的递延贷款发放费和成本采用直线法摊销。贷款利息根据未偿还本金的利率计入赚取的利息收入。利息收入应计于未付本金余额，当管理层在考虑经济及业务状况及催收努力后认为借款人的财务状况令人怀疑是否全数收回本金或利息时，不论逾期时间长短，利息收入即告终止。

一般情况下，当预定付款逾期于#年到期时，贷款被置于非应计状态。90几天或更长时间。当停止计息时，任何未付的应计利息收入将冲销利息收入。这类贷款收到的利息按现金收付制或成本回收法记账，直到有资格恢复权责发生制状态为止。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清，且当前和未来的付款得到合理保证时，贷款就恢复到应计状态。

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冲销一般记录在180如果未偿还本金余额超过抵押品的公允价值减去出售成本，SFR抵押贷款的逾期天数。在下列情况下，商业和工商房地产贷款的融资必须进行详细审查90逾期天数，以确定应计状态，或当付款不确定且作出特定考虑将贷款置于非应计状态时。确认亏损时，对商业和工商房地产贷款进行核销。消费贷款，除以房地产担保的贷款外，通常不晚于120逾期几天。

信贷损失准备(ACL)：ACL是按季度估计的，代表管理层对公司贷款组合中当前预期信贷损失的估计。具有相似风险特征的贷款池被集体评估，而不再与贷款池共享风险特征的贷款被单独评估。ACL是通过信用损失费用拨备建立的。被认为无法收回的贷款被注销，并从津贴中扣除。之前注销的贷款的收回被添加到津贴中。ACL过程涉及主观和复杂的判断。应计应收利息不会估计信贷损失，因为被认为无法收回的利息是通过利息收入注销的。

集体损失估计是通过将旨在估计当前预期信贷损失的损失系数应用于集体评估投资组合剩余寿命内的摊销成本余额来确定的。具有相似风险特征的贷款被聚合到同质池中。ACL包括：(I)为个别评估的贷款的当前预期信用损失设立的特定拨备；(Ii)基于投资组合和预期经济状况的当前预期贷款损失的定量拨备，该拨备在合理和可支持的预测期内恢复到长期趋势，覆盖贷款的生命周期；以及(Iii)包括管理覆盖在内的定性拨备，以计入量化拨备中未充分反映的因素和趋势，包括对我们的承保、其他与信贷相关的流程和其他信用风险因素(如集中风险)的评估。

根据当前信息和事件对贷款进行单独评估的需要是，当贷款不再符合类似确定的待集体评估的金融资产池的风险特征时。我们在ASC 326的指导下衡量所有单独评估的贷款的预期信用损失。应收账款，主要通过评估抵押品价值和预计将收取的现金流。已停止计息的单独评估贷款的现金收入首先用于本金，然后用于利息收入。在采用ASC 326之前，单独评估的贷款被称为减值贷款。

预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，并酌情根据提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期和续订，除非这些延期或续订选项包括在基础合同中，并且我们没有能力无条件取消。合同条款还不包括预期的修改，除非管理层在报告期内合理预期将执行问题债务重组。

贷款损失拨备包括质量调整，以使拨备达到管理层认为合适的水平，这是基于其他方面没有充分考虑的因素，包括联邦银行机构关于所有人的联合机构间政策声明中描述的那些因素。这些因素包括预测经济变量的内在不精确性，包括确定经济周期的深度和持续时间及其对相关经济变量的影响；根据我们对不同预测情景和最近影响相关经济变量的已知事件的评估进行定性调整；针对某些模型输入可能没有反映所有可用信息的风险的数据因素，包括(I)内部风险评级中没有充分考虑的风险因素，(Ii)贷款政策和程序的变化，(Iii)贷款管理层所持经验水平和质量的变化，(Iv)风险评级系统的不精确，以及(V)某些贷款组合可用数据的限制。ACL过程还包括根据观察到的信息、趋势和贷款组合中的事件对模型和模型结果进行挑战和校准。

在采用ASC 326之前，我们保留了贷款损失拨备，以吸收资产负债表日贷款组合中可能发生的损失。贷款损失准备金是根据对贷款组合中目前固有的估计可能损失进行的持续评估得出的。在评估贷款损失拨备的水平时，管理层考虑了贷款类型和投资组合中的贷款金额、同业信息、历史损失经验、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基础抵押品的估计价值，以及当前的经济状况。

我们已经建立了信用风险管理流程，包括定期对贷款组合进行管理审查，以确定问题贷款。在正常的业务过程中，管理层可能会意识到借款人可能无法履行贷款协议中的合同付款要求。这类贷款受到更严格的监控。考虑将这些贷款置于非权责发生状态，评估是否需要额外的信贷损失拨备，并部分或全部冲销本金余额。

信用风险监测系统旨在识别信用恶化的贷款和潜在的问题贷款，定期进行减值评估，并及时确定信用损失准备的充分性。在……里面

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此外，管理层已经采取了一项信用政策，其中包括信用审查和控制系统，它认为这应该是有效的，以确保我们保持足够的ACL。此外，董事会还对ACL流程提供监督和指导。

截至2020年12月31日，已确定以下贷款组合细分：

•商业和工业(一般商业和工业、仓储贷款和间接/直接杠杆贷款)

•商业地产

•多家庭

•小企业管理局(“SBA”)

•施工

•SFR-第一份信托契约(通常为SFR抵押贷款和其他)

•其他消费者(HELOC和其他)

我们根据借款人偿还债务能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素，将贷款分类为风险类别。我们根据信用风险对贷款进行分类，从而对贷款进行单独分析。

由多户和商业地产担保的贷款通常涉及更大程度的信用风险。由于多户和商业地产抵押贷款的偿付往往取决于物业的成功运营或管理，因此这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济状况的不利影响。此外，商业和工业贷款也被认为具有更大程度的信用风险，因为商业和工业贷款通常是根据借款人从借款人的企业现金流中偿还的能力来发放的。因此，偿还商业和工业贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于企业本身的成功(而企业本身往往在一定程度上取决于一般经济状况)。在商业和工业贷款组合中，仓储信贷被认为比其他商业和工业贷款的风险程度较低。仓库信贷设施由新发放的单一家庭住宅抵押贷款担保，并以当前借款人的财务信息为担保。SBA贷款类似于商业和工业贷款，但它们有额外的信用增强，由美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)以担保的形式提供，最高可达贷款金额的85%，最高可达15万美元以下贷款金额的75%，超过15万美元的贷款可达贷款金额的75%。我们经常将某些SBA贷款的担保部分出售到二级市场。是否有资金用于偿还融资可能在很大程度上取决于企业本身的成功，而企业本身的成功往往在一定程度上取决于一般的经济状况。

SBA贷款包括作为CARE法案建立的PPP的一部分发起的贷款，美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)提供高达贷款金额100%的额外信用增强。截至2020年12月31日，PPP贷款总额为$210.0百万美元，扣除$1.62000万未摊销费用，这些费用将在其估计寿命内摊销。根据我们对客户现金使用、预期宽恕概率和贷款宽免过程的了解，该公司估计我们PPP贷款的平均寿命为12个月。

消费贷款有信用风险，因为这些贷款的收取依赖于借款人持续的财务稳定，因此更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。

在我们的SFR投资组合中，绿色贷款由于其独特的现金流，被认为具有比一般SFR投资组合更高的信用风险。这一资产类别的信用风险也通过完成标的抵押品的定期第三方AVM和监测借款人对该账户的使用来管理，以确定借款人是否每月从外部来源付款或在其额度上“提款”。如果物业价值下降至低于原来LTV比率的水平，或我们认为审慎的其他水平，我们可能会缩短额度和/或要求按月还款或本金减少，以使贷款达到平衡。

对于纯利息贷款，我们预测未来的付款变化，以确定所需付款是否会大幅增加，然后监测贷款是否可能拖欠。对个人贷款进行监测，以确定是否有可能下调风险评级。

问题债务重组：当借款人遇到财务困难时，贷款被确定为TDR，由于与这些困难相关的经济或法律原因，我们在重组中向借款人提供了优惠(或我们合理地预期给予优惠)，否则我们不会考虑这些优惠。当我们向陷入困境的借款人进行重组时，我们不希望收回所有到期金额，包括按贷款原始条款应计的本金和/或利息，我们给予了特许权。这些优惠可能以各种形式给予，包括规定的利率低于市场水平的变化、减少贷款余额或应计利息、延长到期日或发行可免除本金的拆分票据。为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。

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本次评估是根据我们的内部承保政策进行的。借款人根据破产法第7章被解除债务的贷款被视为抵押品依赖型TDR，并计入抵押品的公允价值减去出售成本。以基于借款人当前信用特征的市场利率执行的重组不是TDR。

我们的政策是将消费贷款TDR(不包括那些在TDR地位之前表现良好的TDR)置于非应计状态，期限至少为6个月。商业TDR是在个案的基础上进行评估，以确定是否将其置于非应计状态。贷款只要在重组后的贷款条款下表现出至少6个月的表现，就有资格恢复应计状态。通常，TDR在贷款的剩余期限内报告为TDR。如果借款人通过一个财政年度末证明遵守了修改后的条款至少6个月，并且重组协议规定的市场利率等于重组时向拥有类似信用的借款人提供的市场利率，则可以取消TDR分类。在贷款被从TDR分类中删除的有限情况下，我们的政策是继续根据贷款协议规定的合同条款来衡量贷款减值。

TDR救济：为了鼓励银行与受影响的借款人合作，CARE法案和美国银行业监管机构对符合CARE法案相关条款或2020年3月22日修订后的2020年4月7日修订的“关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的机构间声明”的贷款免除了TDR会计处理。TDR救济的主要条款包括1)减少风险加权资产形式的资本拨备，因为TDR在资本方面的风险加权程度更高；2)拖欠状态拨备，因为贷款的年龄被冻结，即它们将继续报告为与修改时相同的拖欠状态；以及3)非应计状态拨备，因为贷款在修改期内通常不报告为非应计或TDR。

收购贷款：通过购买获得的贷款按购置日的公允价值入账。我们对获得的贷款进行评估，首先确定这些贷款自发放以来是否经历了信用质量的轻微恶化，因此应该被归类并计入PCD贷款。对于信贷质量自发放以来未经历过轻微恶化的贷款(称为非PCD贷款)，我们按公允价值记录此类贷款，由此产生的任何折扣或溢价将使用利息方法在贷款剩余期限内增加或摊销为利息收入。此外，在购买或收购非PCD贷款时，我们会根据我们确定ACL的方法测量和记录ACL。非PCD贷款的ACL是通过在贷款购买或获得期间的信贷损失准备金中计入的费用来记录的。

无资金贷款承诺准备金：*无资金贷款承诺准备金为预计将获得资金的集体贷款承诺池中未使用的部分提供了当前估计的信贷损失，但根据ASC 326不需要准备金的无条件取消的承诺除外。无资金贷款承诺准备金包括符合贷款ACL方法的准备金系数，使用基于历史经验的预期损失因数和估计使用率或提取概率因数。无资金来源贷款承担准备金的变动在综合经营报表中作为信贷损失准备的组成部分报告，无资金来源贷款承诺准备金在综合财务状况表中计入应计费用和其他负债。

金融工具的公允价值：我们根据ASC主题820“公允价值计量”以公允价值计量某些资产和负债。公允价值是以经常性为基础对某些资产和负债使用的，其中公允价值是会计的主要基础。这方面的例子包括衍生工具和可供出售的证券。此外，根据ASC主题825“金融工具”，公允价值在非经常性基础上用于评估资产或负债的减值。这些例子包括分别评估信用损失、长期资产、OREO、商誉和核心存款无形资产的贷款，以及以成本或公允价值中较低者计入的待售贷款。

公允价值是指在市场参与者之间的有序交易中，为一项资产收到的交换价格或为转移负债而支付的交换价格。当没有可观察到的市场价格时，公允价值是使用诸如贴现现金流分析等建模技术来估计的。这些建模技术利用了市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设，包括关于特定估值技术固有的风险、对资产出售或使用的限制的影响以及不良表现风险的假设。根据资产或负债的性质，我们在估计该工具的公允价值时使用各种估值技术和假设。在确定最能代表公允价值的金额时，可能需要作出相当大的判断。

为了提高公允价值计量的一致性和可比性，ASC主题820“公允价值计量”建立了一个三级层次结构，将评估技术中使用的投入划分为(I)反映活跃市场报价的可观测投入，(Ii)具有可观测市场数据的报价以外的投入，以及(Iii)不可观测数据，如我们自己的数据或单个交易商的非约束性定价报价。我们评估每个项目的估值层次

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在每个季度末计量的资产或负债；因此，由于计量日期计量公允价值的可观察市场投入的变化，资产或负债可能在层次结构水平内转移。

联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票：世行是FHLB和FRB系统的成员。根据借款水平和其他因素，会员被要求持有一定数量的FHLB和FRB股票，并可以投资额外的金额。FHLB和FRB股票按成本列账，分类为受限证券，并根据面值的最终恢复定期评估减值。现金红利和股票红利都在综合经营报表中根据利息和其他可赚取利息的资产的红利收入进行报告。

拥有的其他房地产：奥利奥是指为偿还商业和房地产贷款而丧失抵押品赎回权而获得的房地产，最初按公允价值减去房地产的估计销售成本，基于收购时获得的当前独立评估，减去收购时的销售成本，建立新的成本基础。超过购置日所购房地产公允价值的贷款余额将从ACL中冲销。按公允价值减去估计销售成本后的任何跌幅设立估值拨备，并按适用情况进行调整。出售OREO的损益和丧失抵押品赎回权后公允价值的减少，以及该等物业的任何后续运营费用或收入，都包括在综合经营报表的所有其他费用中。

银行拥有的人寿保险：银行已经为某些关键员工购买了人寿保险。博利按保险合同下可变现的金额记录，即现金退回价值。

房舍和设备：土地是按成本价运输的。房舍和设备按成本减去累计折旧入账。折旧采用直线法，估计使用年限如下：建筑物-40年限和租赁改进-租赁期、家具、固定装置和设备-3至7好几年了。维护和维修在发生时计入费用，延长资产使用寿命的改进计入资本化。

租约： 如果一项安排在合同开始时包含租赁，则确认经营租赁ROU资产，并根据租赁期内租赁付款的现值确定相应的经营租赁负债，初始期限小于或等于12个月的租赁除外。虽然经营租赁可能包括延长期限的选择权，但在计算经营租赁使用权资产和租赁负债时不包括这些选择权，除非合理确定将行使该等选择权。租赁付款的现值是根据我们的递增借款利率确定的。增量借款利率是使用具有可比条件的实际借款利率来确定的。如果我们没有产生可比条款的借款，我们将使用在租赁开始日或接近租赁开始日的可比期限的公布的FHLB预借利率。初始期限为12个月或以下的租赁不计入综合资产负债表。我们的租赁协议包括租赁和非租赁组成部分(如公共区域维护)，它们通常包含在租赁中，并作为单个租赁组成部分与租赁一起入账。我们选择不将所有租赁的租赁和非租赁部分分开，也不重新评估先前关于租赁标识、租赁分类和初始直接成本的结论。在确定租赁条款和减值时，我们不应用事后诸葛亮的权宜之计，即在确定租赁条款和减值时使用截至生效日期的事后诸葛亮。转租收入计入租赁费用的组成部分。经营租赁ROU资产定期审核减值。

服务权-抵押(按公允价值计价)：当根据抵押贷款服务合同承担偿还贷款的义务时，由于我们的金融资产转移了符合销售会计要求的金融资产，服务资产或负债被确认。该等维修资产或负债最初按公允价值计量，其基准为可比维修合同的市场价格，或基于估值模型，该估值模型基于按合同规定的维修费用(扣除维修成本)在贷款估计寿命内的现值，使用基于相关贷款率的贴现率并记录在综合财务状况报表中。

我们在每个报告日期按公允价值计量维修权，并报告发生变化期间收益中维修资产公允价值的变化，这些变化计入非利息收入。由于估计和实际提前还款速度以及违约率和损失的变化，维修权的公允价值受到重大波动的影响。目前，我们不对冲我们服务资产公允价值变化的影响。

维修费收入在综合经营报表的还贷收入中列报，计入为贷款赚取的维修费。这些费用是基于未偿还本金的合同百分比；或每笔贷款的固定金额，并在赚取收入时记录为收入。与还贷相关的滞纳金和辅助费并不重要。

维修权-SBA贷款(以成本或公允价值较低的价格计价)：银行发起并销售我们SBA贷款的担保部分。为了计算销售SBA贷款的收益(损失)，银行对贷款的投资根据每部分的相对公平市场价值，在贷款的留存部分、保留的服务、只收利息的条带和贷款的已售出部分之间进行分配。贷款已售出部分的收益(亏损)在出售时根据出售收益与贷款已售出部分的已分配投资金额之间的差额确认。

维修费中按合同规定的维修费部分(合同维修费)反映为维修资产，并在维修的估计寿命内摊销。如果未来的预付款超过管理层的

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估计和未来预期现金流不足以支付维修资产，减值已确认。超过合同维修费的维修费部分反映为只计息的条状应收账款。

商誉和其他无形资产：商誉是指收购企业的超额收购价，高于收购的可识别净资产的公允价值，并分配给特定的报告单位。商誉不需要摊销，至少每年评估一次减值，通常是在第四财季，如果发生事件或情况变化表明更有可能导致报告单位的公允价值低于其账面价值，则在此期间更频繁地评估减值。2020年第四季度，公司自愿将年度商誉减值测试日期从8月31日改为10月1日。我们在2020年8月31日进行了年度减损测试，并在2020年10月1日再次进行了这一过渡的年度减损测试，得出的结论是不是截至这些日期的减值。在这种情况下，这种自愿变更更可取，因为它更符合公司的年度运营和战略规划流程。这一与年度测试日期相关的会计原则的自愿改变不会延迟、加速或避免减值费用。这一变化不会追溯应用，因为追溯应用将需要应用重大估计和假设，并使用事后诸葛亮，因此这样做是不可行的。因此，这一变化将被前瞻性地应用。

商誉的减值评估是通过进行定性评估或定量测试来进行的。定性评估是对各种因素的评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，我们会进行量化测试，将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。我们使用贴现现金流分析和可比上市公司市值来确定每个报告单位的估计公允价值。贴现现金流估计包括与收入增长率、净利差、加权平均资本成本以及未来经济和市场状况有关的重大管理假设。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，报告单位的商誉不被视为减值。否则，如果报告单位的账面价值超过公允价值，差额将计入非利息费用。

其他无形资产指因合约或其他法律权利，或因资产可单独出售或交换，或可与相关合约、资产或负债合并出售或交换而缺乏有形实质但可与商誉区分的购入资产。其他使用年限有限的无形资产在其估计使用年限内摊销为非利息支出，并在发生事件或情况变化时评估减值，表明资产的账面价值可能无法收回。

替代能源合作伙伴关系：我们投资于某些替代能源合伙企业(有限责任公司)，这些合伙企业旨在提供可持续能源项目，主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收抵免来产生回报。我们是这些合作伙伴中的有限合伙人，成立这些合作伙伴的目的是投资于新安装的住宅和商业太阳能租赁和电力购买协议。

由于我们各自对这些实体的投资都很小，我们对被投资方的活动有重大影响，但不能控制，这些活动对其经济表现影响最大。因此，我们需要应用权益会计方法，该方法一般规定将所有权权益的百分比计入被投资人的GAAP净收入，以确定投资者在给定时期的收益或亏损。然而，由于清算权、税收抵免分配和投资者的其他利益可能会随着特定事件的发生而发生变化，因此应用基于基础所有权百分比的权益法并不能准确反映我们的投资。因此，我们采用权益法中的HLBV法。HLBV法是一种资产负债表方法，它在每个资产负债表日进行计算，以估计如果股权投资实体清算其所有资产(根据公认会计准则估值)并根据合同规定的清算优先顺序将现金分配给投资者时我们将收到的金额。在报告期初和报告期末计算的清算分配额之间的差额，经出资和分配调整后，是我们在该期间股权投资的收益或亏损中所占的份额。

为了核算在替代能源合作伙伴关系投资中获得的税收抵免，我们使用了流通式损益表方法。在这种方法下，税收抵免被确认为所得税费用的减少，投资基础上的初始账面税差在他们赚取的当年被确认为额外的税费。我们不认为，由于伙伴关系协议中包含的保护条款，对替代能源伙伴关系的投资不会受到2017年减税和就业法案中较低的企业所得税税率的影响；然而，我们预计需要更长的时间才能利用这些投资产生的投资税收抵免。

保障性住房基金投资：我们投资了有限合伙企业，旨在开发和运营几个公寓综合体，旨在为加利福尼亚州和其他州的低收入租户提供高质量的负担得起的住房。我们按比例摊销法核算这些投资。我们在每个有限合伙企业中的所有权各不相同8%至26%。每一家合伙企业都必须至少满足监管部门对经济适用房的最低要求。15-年合规期，以充分利用税收抵免。如果合伙企业不再符合资格

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在合规期内，在项目不符合合规性的任何期间内，信贷可以被拒绝，以前获得的部分信贷将被收回并计息。

作为2017年减税和就业法案的一部分，当事件或环境变化表明投资的账面价值更有可能无法实现时，要求对按比例摊销法计入的投资进行减值测试。减值以投资账面金额与其公允价值之间的差额计量，并将在合并经营报表中计入其他非利息费用。

长期资产：房舍和设备以及其他当事件显示其他长期资产的账面金额可能无法从未来未贴现现金流中收回时，将对其减值进行审查。如果减值，资产将按公允价值减去出售成本入账。就减值而言，公允价值乃根据类似资产的市值或重置成本(视何者适用而定)厘定。

贷款回购储备：我们为已售出且不再在资产负债表上的贷款的预期损失保留一笔准备金，用于我们可能被要求回购的贷款(或我们可能不得不向购买者支付的赔偿款项)，我们称之为贷款回购准备金。当我们向二手按揭市场出售贷款时，我们会就每笔贷款的不同特点，例如发放方式、适用的承保标准的性质和范围，以及所提供的文件类型，向买方作出惯常的陈述和保证。通常，这些陈述和担保在贷款的有效期内都是有效的。如果发现贷款发放过程中存在缺陷，我们可能会被要求回购贷款或赔偿买方在贷款中遭受的损失。如果没有此类缺陷，我们一般不会对买方因此类贷款而蒙受的损失承担责任。准备金既考虑了对本会计期间出售贷款预期损失的估计，也考虑了对之前估计的出售贷款预期损失的调整。在每一种情况下，这些估计都是基于可获得的最新数据，包括来自第三方的数据，这些数据涉及贷款回购需求、实际贷款回购和回购贷款的实际信贷损失等因素。

递延融资成本：与我们的高级票据相关的递延融资成本ES和次级票据计入长期债务，净额计入合并财务状况报表。递延融资成本按接近水平收益率法的基础摊销。8优先债券的年限及10次级票据的年限。

贷款承诺及相关金融工具：金融工具包括为满足客户融资需求而发行的表外信贷工具，如贷款承诺和商业信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。这类金融工具在获得资金时被记录为贷款。

基于股票的薪酬：发放给员工和董事的股票期权、限制性股票奖励和单位以及股票增值权的补偿成本是根据这些奖励在授予之日的公允价值确认的。我们使用Black-Scholes模型来估计股票期权和股票增值权的公允价值，而我们有投票权的普通股在授予之日的市场价格被用于限制性股票奖励和单位。通常，补偿成本在所需的服务期内确认，该服务期被定义为满足绩效目标和归属期。对于分级归属的奖励，补偿成本在整个奖励的必要服务期内以直线方式确认。补偿成本反映估计的没收，根据实际没收的需要进行调整。

所得税：所得税费用是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延所得税资产和负债变动的总和。递延所得税资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的课税基准之间的差额计算，该差额将根据制定的税法及适用于预期差额会影响应课税收入的期间的税率，在未来产生应课税或可扣税金额。递延税项资产也确认为营业亏损和税收抵免结转。会计准则要求公司在考虑所有可用证据的基础上，采用“可能性较大”的标准，评估是否应对递延税项资产设立估值扣除。

当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产会减去估值津贴。在评估递延税项资产变现时，

我们和我们的子公司需要缴纳美国联邦所得税以及多个州的所得税。在此之前的几年内，我们不再接受美国联邦税务当局的审查或2017年。加州特许经营税评估的诉讼时效在2014年前的纳税年度已经过期；其他州所得税和特许经营税的限制法规因州而异。

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不确定但符合较大可能确认门槛的税务仓位，最初及其后被计量为在与完全了解所有相关信息的税务机关结算时有超过50%可能性实现的最大税收优惠金额。厘定税务状况是否符合确认门槛的可能性较大时，会考虑报告日期的事实、情况及资料，并须由管理层作出判断。

在企业所得税税率发生变化的时期，我们将滞留的税收效应从累积的其他综合收入重新归类为留存收益。

(亏损)普通股每股收益：(亏损)普通股每股收益按两级法计算。基本每股收益的计算方法是将分配给普通股股东的净(亏损)收入除以加权平均流通股数量。稀释每股收益的计算方法是将分配给普通股股东的净(亏损)收入除以加权平均流通股数量，并根据限制性股票单位和流通股期权的稀释效应进行调整。分配给普通股股东的净(亏损)收入是通过从净收益中减去分配给参与证券、参与证券股息、优先股股息和优先股赎回的(亏损)收入计算出来的。参与证券是以股票为基础的支付交易中授予的工具，其中包含收取不可没收股息或股息等价物的权利，其中包括赋予股息等价权的特别行政区。

综合收益：综合收益由净收益和其他综合收益或亏损组成。其他综合收益或亏损包括扣除税后的可供出售证券的未实现收益和亏损，这些收益和亏损被确认为股东权益的一个单独组成部分。

衍生工具：本公司按公允价值将衍生工具分别记为其他资产及应计费用及其他负债的综合财务状况报表中的资产或负债，并已选择以总基础向交易对手呈列所有衍生工具。对于符合对冲会计条件的公允价值衍生品，我们将公允价值变动记录在其他收入中。对于不符合对冲会计条件的衍生品，公允价值影响计入损益表的其他收益。

利率互换和上限。我们向某些贷款客户提供利率互换和上限产品，使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。当这类产品发行时，我们还与机构交易对手签订了抵消性掉期协议，以消除利率风险。这些背靠背的衍生品协议为我们带来了手续费收入，目的是相互抵消。我们保留原贷款的信用风险。对我们来说，净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。这些掉期和上限不被指定为会计对冲，并在合并财务状况表中以公允价值计入其他资产和应计费用及其他负债。公允价值变动计入综合经营报表的其他收益。

抵押贷款支持证券的利率互换和上限： 在2019年第三季度，我们使用利率互换部分对冲了MBS投资组合的公允价值。在2019年第三季度末，我们利用长期利率下降的机会，出售了大部分MBS投资组合，并平仓了大部分利率互换。MBS投资组合的剩余余额和相关利率互换在2019年第四季度出售和平仓。按揭证券组合的未售出部分被视为非暂时性减值，连同掉期的公允价值调整，计入非利息收入亏损，净影响为$。731截至2019年12月31日的年度为千元，并计入MBS的账面价值。

外汇合约. 我们向我们的客户提供短期外汇合约，以便将来以固定的汇率买入和/或卖出外币。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。除了这些产品，我们还与机构交易对手签订抵销合约，以对冲我们的汇率风险。这些背靠背合约使我们能够向客户提供外汇产品，同时将我们对汇率波动的风险降至最低。这些外汇合同不被指定为套期保值工具，并在合并财务状况表中以公允价值计入其他资产和应计费用及其他负债。

转移金融资产：当金融资产的控制权已经交出时，金融资产的转让被计入出售。在下列情况下，对转让资产的控制权通常被视为已交出：(I)转让资产在法律上与吾等或吾等合并关联公司隔离，即使处于破产或其他接管状态，(Ii)受让人有权在不限制受让人或向吾等提供微不足道利益的条件下质押或交换资产，以及(Iii)吾等不维持收回或回购资产的义务或单方面能力。

我们在正常业务过程中出售了金融资产，其中大部分是住宅抵押贷款销售，主要是通过我们的抵押贷款银行活动以及其他个人或组合贷款和证券销售，出售给GSE。根据有关资产转移的会计指引，我们会考虑任何与转移资产有关的持续参与，以决定该等资产是否可从资产负债表中除名。除了维修和某些

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目录

作为基于业绩的担保，我们对出售的金融资产的持续参与微乎其微，通常仅限于市场惯例陈述和保修条款。

当我们出售金融资产时，我们可能保留金融资产的维修权和/或其他权益。出售损益取决于转让的金融资产以前的账面价值和收到的代价(包括现金、源自抵押贷款的偿还权和出售资产的其他权益)的公允价值，以及为交换转让的资产而产生的任何负债。转让时，吾等保留的任何服务资产及其他权益均按公允价值或成本或公允价值中较低者列账。

或有损失：或有损失，包括索赔和法律诉讼，当损失的可能性是可能的，并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层并不相信有任何该等事项会对综合财务报表产生重大影响，而该等事项目前并未应计。

股息限制：银行法规要求维持一定的资本水平，并可能限制银行支付给我们或我们支付给股东的股息。

费用收入：一般来说，存款手续费和贷款的手续费收入在赚取时确认，除非收款不确定，在这种情况下，收入在收到时确认。2018年1月1日，我们通过了会计准则更新(ASU)2014-09年度《与客户的合同收入(主题606)》以及所有后续修订。本指导意见的范围明确不包括净利息收入，以及涉及贷款、租赁和证券等金融工具交易的其他收入。存款账户手续费、其他房地产自有销售损益等非利息收入项目，以及其他收入项目，均在本指导范围内。我们确定并审查了本指南范围内的收入来源，包括托管费、信托和托管费、存款服务费、借记卡费用、投资佣金和OREO销售收益，这些收入占我们非利息收入的很大一部分，属于本指南的范围。根据我们的审查，我们确定本指南不要求对先前确认ASC 606范围内的收入流的方式进行重大改变。新标准的实施并未对收入的计量、计时或确认产生实质性影响。因此，不需要对期初留存收益进行累积效果调整。主题606不适用于与金融工具相关的收入，包括贷款和证券收入。此外，某些非利息收入流，如与抵押贷款服务权、金融担保、衍生品和银行拥有的人寿保险收入相关的损益，也不在新的指导范围内。主题606适用于信托和资产管理收入等非利息收入, 存款相关费用、交换费、商户相关收入、年金和保险佣金。

广告费：广告费用在发生时计入费用。

采用的会计公告：

2020年1月1日，我们采用了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失(主题326)CECL模型下的预期信贷损失计量适用于以摊销成本计量的金融资产，包括贷款应收账款、持有至到期债务证券和表外信贷风险敞口。该方法以反映CECL的方法取代已发生的损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来估计预期的信贷损失。*CECL模型下的预期信贷损失的计量适用于以摊销成本计量的金融资产，包括贷款应收账款、持有至到期的债务证券和表外信贷敞口。ASU 2016-13年度还要求通过信贷损失拨备来记录与AFS债务证券相关的信贷损失。此外，ASU 2016-13修改了AFS债务证券的OTTI模型，要求计入信用减值准备，而不是直接减记，这允许在未来时期根据信用质量的改善逆转信用减值。

我们采用了ASU 2016-13年度的修正回溯法，对我们的金融资产按成本计量，包括应收贷款和表外信贷敞口。从2020年1月1日开始的报告期的结果根据ASU 2016-13(或会计准则修订326)报告，而上一时期的结果继续根据以前适用的GAAP报告。在2020年1月1日采用ASU 2016-13导致增加了$6.4我们的信贷损失拨备为100万美元，税后留存收益净减少#美元4.5百万。此过渡调整反映了我们的模型在主要使用终身损失法估算我们的贷款、无资金支持的承诺和其他表外信贷敞口的终身预期信贷损失。

2019年2月，美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则，修改了监管资本规则，并提供了在三年内逐步消除亚利桑那州2016-13年第一天不良监管资本影响的选项。此外，2020年3月，美国联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行组织选择将估计的CECL对监管资本的影响再推迟两年，总共最多五年的过渡期，以便鉴于最近新冠肺炎疫情给美国经济带来的压力，为银行组织提供监管缓解，使其更好地专注于支持向信誉良好的家庭和企业放贷。最终规则被通过，并于2020年9月生效。因此，实体可以选择逐步引入

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目录

CECL在五年过渡期内对监管资本的全面影响。我们从2020年1月1日开始实施CECL模式，并选择在五年过渡期内逐步引入CECL对监管资本的全面影响。

下表显示了2020年1月1日采用ASU 2016-13的影响：

(千美元)						据报道， 在……下面 ASC 326						预- ASC 326 收养						对.的影响 ASC 326 收养
资产：
信贷损失拨备--贷款
商业广告：
工商业						$	23,015					$	22,353					$	662
商业地产						10,788						5,941						4,847
多家庭						13,214						11,405						1,809
SBA						3,508						3,120						388
施工						4,009						3,906						103
消费者：
独栋住宅按揭						10,066						10,486						(420)
其他消费者						658						438						220
总计						65,258						57,649						7,609
负债：
信贷损失拨备--无资金的贷款承诺						$	2,838					$	4,064					$	(1,226)

近期会计准则尚未生效

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)：简化所得税会计(ASU 2019-12)。ASU 2019-12年度的修正案通过删除投资、期间内分配和中期计算的某些例外，并增加指导以降低适用主题740的复杂性，从而简化了所得税的会计处理。ASU 2019-12将在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效。我们将于2021年1月1日采纳本指导意见。我们预计采用这些修订不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。

2020年3月，财务会计准则委员会FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)它在有限的时间内提供可选的指导，以减轻对财务报告参考汇率改革进行会计核算(或认识到其好处)的潜在负担。ASU 2020-04中的修订是选择性的，在满足某些标准的情况下，适用于所有拥有合同、套期保值关系和其他参考LIBOR或其他参考利率的交易，这些交易预计将因参考汇率改革而停止。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外，但必须满足某些标准。通常，出于会计目的，实体必须评估贷款合同修改是否会导致修改后的贷款或新贷款。主题848允许实体绕过该评估以限定与参考率改革相关的修改。当选后，合同修改的可选权宜之计必须一致地适用于编码内相关主题或行业副主题内的所有符合条件的合同或符合条件的交易，这些相关主题或行业子主题包含否则将需要应用的指南。我们将把主题848提供的减免应用于合格的合同修改。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。我们正在评估终止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)对我们合同的潜在影响，并选择了修正案中规定的可选的权宜之计和例外情况。

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)(ASU 2021-01)。ASU 2021-01中的修正案澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。具体地说，主题848中的某些规定，如果由实体选择，适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率因参考汇率改革而被修改。本更新中对主题848捕获中的权宜之计和例外情况的修订

范围的递增后果澄清和调整了受贴现过渡影响的衍生工具的现有指导。ASU 2021-01中的修正案是任选的，适用于拥有衍生工具的所有实体，这些衍生工具使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整，该利率因参考利率而修改

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改革。修正案还选择性地适用于所有指定接收可变利率、支付可变利率交叉货币利率掉期作为因参考汇率改革而修改的净投资对冲中的对冲工具的实体。ASU 2021-01中的修正案对所有实体立即生效。预计ASU 2021-01不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

注2-分公司、子公司和业务单位的销售

BANC住房贷款销售

2017年3月30日，我们完成了将与我们的银行住房贷款部门相关的特定资产和活动出售给Caliber Home Loans，Inc.(Caliber)。银行住房贷款部门主要代表我们的抵押银行部门，其活动涉及发放、服务、承销、融资和销售单一家庭住宅(SFR)抵押贷款。我们收到了$25.0百万现金溢价支付，加上Caliber收购的某些资产的账面净值，总计$2.5百万美元，在交易完成时。此外，我们有权获得收益，按季度支付，基于未来在38交易完成后几个月，最终付款将于2020年第二季度收到。

在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，我们录得0, $0及$1.4处置停产业务的净收益为100万美元。自交易完成以来，我们已确认出售的净收益为#美元。15.2百万美元。

下表汇总了处置停产业务的净收益的计算：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019						2018						出售完成后的出售净收益合计
从交易中获得的收益						$	—					$	—					$	—					$	63,054
与交易相关的补偿费用						—						—						1,003						(2,497)
其他交易成本						—						—						436						(2,995)
现金净收益						—						—						1,439						57,562
出售的某些资产的账面价值						—						—						—						(2,455)
已售出MSR的账面价值						—						—						—						(37,772)
商誉						—						—						—						(2,100)
处置净收益						$	—					$	—					$	1,439					$	15,235

下表列出了截至所示日期和期间的停产业务的财务信息：

停产经营财务状况表

有几个不是截至2020年12月31日或2019年12月31日的停产业务资产或负债。

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停产经营报表

						截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
(千美元)						2020						2019						2018
利息收入
贷款，包括手续费						$	—					$	—					$	665
利息收入总额						—						—						665
非利息收入
处置净收益						—						—						1,439
抵押贷款银行业务的净收入						—						—						428
所有其他收入						—						—						2,200
非利息收入总额						—						—						4,067
非利息支出
薪金和员工福利						—						—						20
数据处理						—						—						8
所有其他费用						—						—						108
总非利息费用						—						—						136
所得税前非持续经营所得						—						—						4,596
所得税费用						—						—						1,271
非持续经营的收入						$	—					$	—					$	3,325

停产现金流量表

						截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
(千美元)						2020						2019						2018
经营活动提供的净现金						$	—					$	—					$	14,916
非持续经营提供的现金净额						$	—					$	—					$	14,916

注3-金融工具的公允价值

公允价值层次

ASC820-10建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。本主题介绍可用于衡量公允价值的三个级别的投入：

•第1级：截至测量日期，该实体有能力进入的活跃市场上相同资产或负债的报价(未经调整)。

•第2级：除第1级价格外的重大可观察输入，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或其他可观察到或可由可观察到的市场数据证实的输入。

•第三级：重要的不可观察的输入，反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。

估值层次内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

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按经常性基础计量的资产和负债

可供出售的证券：可供出售证券的公允价值一般由活跃市场的报价(如有)确定(第1级)。我们有不是2020年12月31日和2019年12月31日分类为1级的可供出售证券。如果没有报价的市场价格，我们主要使用独立的定价服务，利用定价模型来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据。我们采用程序来监控定价服务的假设，并建立流程来质疑定价服务的估值是否异常或出乎意料。在此过程中可能会获得多个报价或价格，我们将根据市场信息和分析确定哪种公允价值最合适。通过这一过程获得的报价通常不具约束力。我们遵循既定程序，确保资产和负债在公允价值层次中得到适当分类。所有可供出售的证券在2020年12月31日和2019年12月31日被归类为2级。当市场流动性不佳或估值投入缺乏透明度时，包括至少一项不可观察到的投入，证券被归类为3级，估值依赖于内部开发的模型和管理层的判断和评估。不是2020年12月31日和2019年12月31日分类为3级的可供出售证券。

持有待售贷款，按公允价值列账：持有待售贷款的公允价值是基于投资者的未偿还承诺和目前在二级市场提供的具有类似特征的投资组合，但从GNMA贷款池中回购的贷款严重违约，这些贷款是根据内部模型进行估值的。持有待售贷款须作经常性公允价值调整，分类为第二级，如属回购贷款，则分类为第三级。公允价值包括贷款的还本付息及任何应计利息。

衍生资产和负债：

利率互换和上限。我们向某些贷款客户提供利率互换和上限产品，使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。我们发起了一笔浮动利率贷款，并与客户签订了浮动利率对固定利率的掉期协议。我们还与代理银行签订了抵销互换协议。这些背靠背协议的目的是相互抵消，允许我们在为客户提供固定利息支付合同的同时，发起可变利率贷款。对我们来说，净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。这些衍生品的公允价值基于贴现现金流方法。由于用以推算该等衍生工具合约公允价值的投入属可观察的性质，因此利率掉期的估值被归类为第二级。

外汇合约。 

我们向客户提供短期外汇合约，让他们在未来以固定的汇率买入和/或卖出外币。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。除这些产品外，我们还与机构交易对手签订抵销合同，以对冲公司的汇率风险。这些背靠背合约使我们能够向客户提供外汇产品，同时将汇率波动风险降至最低。这些工具的公允价值是根据外汇汇率的变动在每个报告期确定的。鉴于合约的短期性质，交易对手的信用风险被视为名义风险，因此不会对短期外汇合约的估值进行调整。由于用以推算该等衍生合约公允价值的投入属可观察性质，因此该等合约的估值被分类为第二级。

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目录

下表列出了截至指定日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债：

												公允价值计量水平
(千美元)						账面价值						相同资产在活跃市场的报价 (1级)						重要的其他可观察到的输入 (2级)						不可观测的重要输入 (3级)
2020年12月31日
资产
可供出售的证券：
SBA贷款池证券						$	17,354					$	—					$	17,354					$	—
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						106,384						—						106,384						—
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						211,831						—						211,831						—
市政证券						68,623						—						68,623						—
非机构住房抵押贷款支持证券						160						—						160						—
抵押贷款债券						677,785						—						677,785						—
公司债务证券						149,294						—						149,294						—
持有待售贷款，按公允价值列账						1,413						—						468						945
抵押贷款偿还权(1)						566						—						—						566
衍生资产：
利率互换和上限(1)						7,304						—						7,304						—
外汇合约(1)						328						—						328						—
负债
衍生负债：
利率互换和上限(2)						7,789						—						7,789						—
外汇合约(2)						313						—						313						—
2019年12月31日
资产
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						$	36,456					$	—					$	36,456					$	—
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						91,299						—						91,299						—
市政证券						52,689						—						52,689						—
非机构住房抵押贷款支持证券						196						—						196						—
抵押贷款债券						718,361						—						718,361						—
公司债务证券						13,579						—						13,579						—
持有待售贷款，按公允价值列账						22,642						—						3,409						19,233
抵押贷款偿还权(1)						1,157						—						—						1,157
衍生资产：
利率互换和上限(1)						3,445						—						3,445						—
外汇合约(1)						138						—						138						—
负债
衍生负债：
利率互换和上限(2)						3,717						—						3,717						—
外汇合约(2)						136						—						136						—

(1)在合并财务状况表中计入其他资产。

(2)在合并财务状况表中计入应计费用和其他负债。

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目录

下表列出了在综合业务基础上使用重大不可观察到的投入(第3级)在经常性基础上按公允价值计量的资产在所示期间的对账情况：

						截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
(千美元)						2020						2019						2018
抵押贷款偿还权
期初余额						$	1,157					$	1,770					$	31,852
总损益(已实现/未实现)：
计入收益-公允价值调整(1)						(308)						(264)						(1,155)
销售额、返款和其他						(283)						(349)						(28,927)
期末余额						$	566					$	1,157					$	1,770
从GNMA贷款池回购的贷款(2)
期初余额						$	19,233					$	25,040					$	98,940
总损益(已实现/未实现)：
计入收益-公允价值调整(3)						(1,347)						(16)						(1,378)
加法						—						406						23,678
销售、结算和其他(4)						(16,941)						(6,197)						(96,200)
期末余额						$	945					$	19,233					$	25,040

(1)计入综合业务表中的还贷收入。

(2)包括从GNMA非持续业务贷款池回购的贷款，这笔贷款列入合并财务状况报表中的非持续业务资产，金额为#美元0, $17.3百万美元和$32.3期初的余额为百万美元，以及$0, $0及$17.3截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的期末余额为100万美元。

(3)计入综合经营报表持有待售贷款的公允价值调整。

(4)包括在销售、结算和其他方面的是$66.0在截至2018年12月31日的年度内，当相关抵押贷款服务权出售时，受回购选择权约束的GNMA贷款中有100万笔被取消确认。

从GNMA贷款池回购的贷款的未付本金余额总计为#美元。1.1百万美元和$19.8截至2020年12月31日和2019年12月31日，这一数字为100万。我们在2020年12月31日和2019年12月31日从GNMA贷款池回购的贷款的公允价值计量中使用的重大不可观察投入包括预期损失率为1.55已投保贷款的百分比，以及20.00对于未投保的贷款，为%。任何计算技术都可能存在固有的弱点，所使用的基本假设的变化，包括贴现率和对未来现金流的估计，可能会对结果产生重大影响。

公允价值期权

持有待售贷款，按公允价值列账：对于某些持有待售的SFR抵押贷款，我们选择了公允价值选项。选择以公允价值计量持有待售的SFR抵押贷款减少了某些时间差异，并使这些资产的价值变化与用作这些资产的经济对冲的衍生品(如果有的话)的价值变化更好地匹配。我们还选择以公允价值记录从GNMA回购的贷款，因为我们打算在修复任何缺陷后出售这些贷款，因此，它们被归类为持有待售。

下表显示了公允价值选项下某些资产的公允价值和合计本金余额：

						十二月 31,
						2020																		2019
(千美元)						公允价值						未付本金余额						差异化						公允价值						未付本金余额						差异化
持有待售贷款，在持续经营中按公允价值列账：
贷款总额						$	1,413					$	1,680					$	(267)					$	22,642					$	23,455					$	(813)
非权责发生制贷款(1)						654						750						(96)						8,125						8,370						(245)

(1)这笔贷款包括由美国政府担保的美元贷款。190一千美元6.7截至2020年12月31日和2019年12月31日，这一数字为100万。

有几个不是截至2020年12月31日和2019年12月31日，逾期90天或更长时间且仍在计息的待售贷款。

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目录

根据公允价值期权入账的资产最初按公允价值计量。初始计量和随后公允价值变动的损益在收益中确认。下表列出了与初始计量相关的公允价值变化，以及这些资产在所示期间按公允价值计量的收益中包括的公允价值随后的变化：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
公允价值变动净收益(亏损)(1)
持有待售贷款的公允价值调整						$	(1,501)					$	106					$	204
抵押贷款银行业务的净收入(停业业务)						—						—						159

(1)在截至2018年12月31日的年度内，所有金额均计入非持续经营所得。

按非经常性基础计量的资产和负债

单独评估的贷款：个别评估贷款(在采用ASC 326之前称为减值贷款)的公允价值根据抵押品价值对所有贷款进行具体分配，一般基于最近的房地产评估和AVM。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常被认为是用于确定公允价值的重大不可观察的投入，并导致3级分类。

其他房地产自有资产：奥利奥资产最初在丧失抵押品赎回权时按公允价值记录。此后，它们以成本或公允价值中的较低者入账。OREO资产的公允价值一般基于根据估计销售成本调整后的最近房地产评估。由于用于确定公允价值的不可观察的投入，这些评估可能使用单一的评估方法或多种评估方法的组合，并在评估过程中例行进行调整，从而导致3级分类。我们记录了OREO资产的减值费用零, $145一千美元53截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，合并运营报表上的所有其他费用为1000英镑。

下表列出了截至所示日期，我们的金融资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量：

												公允价值计量水平
(千美元)						公平 价值						相同资产在活跃市场的报价 (1级)						重要的其他可观察到的输入 (2级)						不可观测的重要输入 (3级)
2020年12月31日
资产
抵押品依赖贷款：
SBA						$	629					$	—					$	—					$	629
2019年12月31日
资产
抵押品依赖贷款：
独栋住宅按揭						$	3,678					$	—					$	—					$	3,678
工商业						15,409						—						—						15,409
SBA						1,711						—						—						1,711

100

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目录

下表列出了在所示期间按公允价值在非经常性基础上计量的资产确认净亏损：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
单独评估的贷款：
独栋住宅按揭						$	(169)					$	(490)					$	(115)
工商业						(10,292)						—						(1,752)
SBA						(2,052)						(46)						(1,048)
其他消费者						—						(88)						(141)
拥有的其他房地产：
独栋住宅按揭						—						(104)						229

金融工具的估计公允价值

下表列出了截至所示日期的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值：

						账面金额						公允价值计量水平
(千美元)												1级						2级						3级						总计
2020年12月31日
金融资产
现金和现金等价物						$	220,819					$	220,819					$	—					$	—					$	220,819
可供出售的证券						1,231,431						—						1,231,431						—						1,231,431
联邦住房贷款银行和其他银行股						44,506						—						44,506						—						44,506
持有待售贷款						1,413						—						468						945						1,413
应收贷款，扣除津贴后的净额						5,817,375						—						—						5,936,708						5,936,708
应计应收利息						29,445						29,445						—						—						29,445
衍生资产						7,632						—						7,632						—						7,632
金融负债
存款						6,085,800						—						—						6,087,714						6,087,714
联邦住房贷款银行的预付款						539,795						—						585,416						—						585,416
长期债务						256,315						—						273,230						—						273,230
衍生负债						8,102						—						8,102						—						8,102
应计应付利息						3,714						3,714						—						—						3,714
2019年12月31日
金融资产
现金和现金等价物						$	373,472					$	373,472					$	—					$	—					$	373,472
可供出售的证券						912,580						—						912,580						—						912,580
联邦住房贷款银行和其他银行股						59,420						—						59,420						—						59,420
持有待售贷款						22,642						—						3,409						19,233						22,642
应收贷款，扣除津贴后的净额						5,894,236						—						—						5,894,732						5,894,732
应计应收利息						24,523						24,523						—						—						24,523
衍生资产						3,583						—						3,583						—						3,583
金融负债
存款						5,427,167						—						—						5,430,536						5,430,536
联邦住房贷款银行的预付款						1,195,000						—						1,222,709						—						1,222,709
长期债务						173,421						—						180,213						—						180,213
衍生负债						3,853						—						3,853						—						3,853
应计应付利息						4,687						4,687						—						—						4,687

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目录

用于估计按公允价值在经常性或非经常性基础上记录的金融工具的公允价值的方法和假设如下：

金融机构的现金及现金等价物和生息存款：由于这些工具的短期性质，金融机构的现金和现金等价物以及有息存款的账面价值接近公允价值(第1级)。

联邦住房贷款银行和其他银行股票：FHLB、联邦储备银行和其他银行股票按成本入账，接近公允价值。FHLB和联邦储备银行股票的所有权仅限于成员银行，这些证券的买卖与发行人的面值相同(2级)。

应收贷款，净额： 应收贷款的公允价值基于退出价格概念，是基于贴现现金流量法估计的。贴现率是从相关的市场收益率曲线加上适当的利差得出的。由此产生的公允价值反映了具有类似财务特征的贷款的市场价格。收益率曲线由产品和支付类型构成。此外，我们贷款的公允价值可能与此类贷款存在现成市场时所使用的价值大不相同，也可能与我们最终可能实现的价值大不相同(第3级)。

应收应计利息： 应计利息应收账面金额接近其公允价值(一级)。

存款： 无法定到期日存款(包括无息存款、活期存款、货币市场存款和储蓄账户)的公允价值等于截至资产负债表日(第三级)的即期应付金额。存单的公允价值是根据贴现现金流估计的，该贴现现金流利用银行目前提供的可比存款的利率，涉及金额和期限(第三级)。

联邦住房贷款银行和其他借款的预付款：FHLB和其他借款的预付款的公允价值是基于贴现现金流方法估计的。贴现率是根据剩余期限相近的借款的当前市场利率计算出来的(第2级)。

长期债务： 长期债务的公允价值由可观察的数据确定，如市场利差、现金流、收益率曲线、信用信息以及债务工具的相应条款和条件(第2级)。

应计应付利息：应计应付利息的账面金额接近其公允价值(一级)。

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目录

注4-投资证券

下表列出了截至所示日期的投资证券组合的摊余成本和公允价值：

(千美元)						摊销成本						未实现毛利						未实现亏损总额						公允价值
2020年12月31日
可供出售的证券：
SBA贷款池证券						$	17,436					$	—					$	(82)					$	17,354
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						99,591						6,793						—						106,384
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						209,426						2,571						(166)						211,831
市政证券						64,355						4,272						(4)						68,623
非机构住房抵押贷款支持证券						156						4						—						160
抵押贷款债券						687,505						—						(9,720)						677,785
公司债务证券						141,975						7,319						—						149,294
可供出售的证券总额						$	1,220,444					$	20,959					$	(9,972)					$	1,231,431
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						$	37,613					$	—					$	(1,157)					$	36,456
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						91,543						16						(260)						91,299
市政证券						52,997						51						(359)						52,689
非机构住房抵押贷款支持证券						191						5						—						196
抵押贷款债券						733,605						—						(15,244)						718,361
公司债务证券						13,500						79						—						13,579
可供出售的证券总额						$	929,449					$	151					$	(17,020)					$	912,580

截至2020年12月31日，我们的投资证券组合包括机构证券、市政证券、抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债务证券。这些类型证券的预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。

有不是截至2020年12月31日的债务证券信贷损失拨备。可供出售债务证券的应计利息总额为#美元。4.5百万美元和$5.6于2020年12月31日和2019年12月31日，分别为100万欧元和2019年12月31日，并包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产中。应计应收利息不包括在预期信贷损失估计中。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有的股份超过我们股东权益的10%。

下表列出了出售和催缴可供出售证券的收益，以及通过出售和催缴可供出售证券的收益实现的相关毛利和亏损总额。

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
出售和催缴可供出售证券的已实现收益总额						$	2,011					$	556					$	5,532
出售和催缴可供出售证券的已实现亏损总额						—						(5,408)						—
出售和催缴可供出售证券的已实现净收益(亏损)						$	2,011					$	(4,852)					$	5,532
出售和催缴可供出售证券的收益						$	68,829					$	1,249,588					$	1,025,471

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目录

账面价值为$的投资证券43.7百万美元和$44.0截至2020年12月31日和2019年12月31日，已承诺获得FHLB预付款、公众存款以及法律要求或允许的其他用途。

下表按证券类型和持续未实现亏损部位的时间长度汇总了截至所示日期的未实现亏损的投资证券：

						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(千美元)						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额
2020年12月31日
可供出售的证券：
SBA贷款池证券						$	17,354					$	(82)					$	—					$	—					$	17,354					$	(82)
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						19,033						(166)						—						—						19,033						(166)
市政证券						11,401						(4)						—						—						11,401						(4)
抵押贷款债券						64,775						(225)						613,010						(9,495)						677,785						(9,720)
公司债务证券						—						—						—						—						—						—
可供出售的证券总额						$	112,563					$	(477)					$	613,010					$	(9,495)					$	725,573					$	(9,972)
2019年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						$	35,872					$	(1,157)					$	—					$	—					$	35,872					$	(1,157)
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						73,379						(260)						—						—						73,379						(260)
市政证券						31,723						(359)						—						—						31,723						(359)
抵押贷款债券						49,553						(447)						668,808						(14,797)						718,361						(15,244)
可供出售的证券总额						$	190,527					$	(2,223)					$	668,808					$	(14,797)					$	859,335					$	(17,020)

截至2020年12月31日，我们的可供出售证券投资组合包括103证券，50其中一些处于未变现亏损状态。截至2019年12月31日，我们的可供出售证券投资组合包括70证券，60其中一些处于未变现亏损状态。

我们监控我们的证券投资组合，以确保它有足够的信贷支持。大部分未实现亏损与我们的抵押贷款债券(CDO)有关。对于抵押贷款债券和其他证券的信用减值的识别，我们认为最低信用评级。截至2020年12月31日，我们所有未实现亏损头寸的抵押贷款债券投资证券均获得投资级信用评级。公允价值的下降归因于利率的变化和信贷市场状况的普遍波动，以应对全球大流行病造成的经济不确定性。我们目前不打算以未实现亏损的状态出售任何证券，并进一步相信，更有可能的是，我们将不会被要求在这些证券预期恢复之前出售这些证券。

在截至2020年12月31日的年度内，不是记录了与可供出售证券有关的信贷损失拨备。在2020年1月1日采用CECL之前，OTTI评估了与可供出售的证券相关的损失。在截至2019年12月31日的年度内，我们为剩余的抵押贷款支持证券投资组合记录了OTTI为$731几千美元。这一OTTI被认为是我们清算这一较长期投资组合的战略决定的结果。在截至2018年12月31日的年度内，我们为剩余的非机构商业抵押贷款支持证券组合记录了OTTI$3.3百万美元。这一OTTI被认为是决定清算这一投资组合的结果。

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目录

下表显示了截至2020年12月31日，基于到期日或下一次重新定价日期中较早者的投资证券组合的公允价值和收益率信息：

						一年或一年以下												一年多到五年												五年多到十年												十多年来												总计
(千美元)						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率						公平 价值						加权平均收益率
可供出售的证券：
SBA贷款池证券						$	17,354					1.71		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	17,354					1.71		%
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券						—						—		%				—						—		%				30,243						2.20		%				76,141						2.35		%				106,384						2.31		%
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券						113,227						0.71		%				11,438						2.01		%				44,451						1.36		%				42,715						0.31		%				211,831						0.83		%
市政证券						—						—		%				—						—		%				9,456						2.60		%				59,167						2.62		%				68,623						2.62		%
非机构住房抵押贷款支持证券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				160						6.35		%				160						6.35		%
抵押贷款债券						677,785						1.86		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				677,785						1.86		%
公司债务证券						—						—		%				131,829						5.01		%				17,465						5.73		%				—						—		%				149,294						5.08		%
可供出售的证券总额						$	808,366					1.70		%				$	143,267					4.77		%				$	101,615					2.40		%				$	178,183					1.93		%				$	1,231,431					2.14		%

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目录

注5-贷款和信贷损失拨备

下表显示了截至指定日期我们贷款组合中的余额：

(千美元)						传统贷款						新台币贷款						应收贷款总额
2020年12月31日
商业广告：
工商业						$	2,088,308					$	—					$	2,088,308
商业地产						807,195						—						807,195
多家庭						1,289,820						—						1,289,820
SBA(1)						273,444						—						273,444
施工						176,016						—						176,016
消费者：
独栋住宅按揭						794,721						435,515						1,230,236
其他消费者						31,788						1,598						33,386
贷款总额(2)						$	5,461,292					$	437,113					$	5,898,405
占贷款总额的百分比						92.6		%				7.4		%				100.0		%
贷款损失拨备																		(81,030)
应收贷款净额																		5,817,375
2019年12月31日
商业广告：
工商业						$	1,691,270					$	—					$	1,691,270
商业地产						818,817						—						818,817
多家庭						1,494,528						—						1,494,528
SBA						70,981						—						70,981
施工						231,350						—						231,350
消费者：
独栋住宅按揭						992,417						598,357						1,590,774
其他消费者						51,866						2,299						54,165
贷款总额(2)						$	5,351,229					$	600,656					$	5,951,885
占贷款总额的百分比						89.9		%				10.1		%				100.0		%
贷款损失拨备																		(57,649)
应收贷款净额																		5,894,236

(1)包括949购买力平价贷款总额为$210.0百万美元，扣除总计$的未摊销贷款费用净额1.6截至2020年12月31日，为100万。

(2)贷款总额包括递延贷款发放费/(手续费)和保费/(折扣)，净额为#美元。6.2百万美元和$14.3截至2020年12月31日和2019年12月31日，这一数字为100万。

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目录

信用质量指标

我们根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。我们进行历史损失分析，结合全面的贷款价值比分析，分析当前贷款组合中的相关风险。我们根据信用风险对贷款进行分类，从而对贷款进行单独分析。这项分析包括所有拖欠的贷款。60天数和非同质化贷款，如商业和商业房地产贷款。我们使用以下风险评级定义：

经过：被归类为PASS的贷款在各方面都符合银行的信贷政策和监管要求，不会表现出“特别提及”、“不合标准”或“可疑”定义下的任何潜在或定义的弱点。

特别提及：被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。

不合标准：被归类为不合标准的贷款不充分地受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的保护。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。

疑团：被归类为可疑的贷款具有被归类为不合格的贷款所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不可能。

不符合上述标准的贷款，作为上述过程的一部分单独分析的，被认为是通过评级的贷款。

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目录

下表列出了截至2020年12月31日按贷款类别和发起年度划分的总贷款风险类别：

						按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016						在先						循环贷款摊销成本基础						循环贷款摊销成本基础 已转换为术语						总计
2020年12月31日
商业广告：
工商业
经过						$	99,015					$	78,783					$	70,248					$	52,786					$	44,536					$	92,129					$	1,572,259					$	9,945					$	2,019,701
特别提及						—						928						2,748						7,986						1,574						2,271						1,500						225						17,232
不合标准						—						13,937						6,262						4,618						—						9,264						12,598						4,696						51,375
疑团						—						—						—						—						—						—						—						—						—
工商业						99,015						93,648						79,258						65,390						46,110						103,664						1,586,357						14,866						2,088,308
商业地产
经过						75,432						150,731						192,831						63,144						91,454						182,756						2,682						1,582						760,612
特别提及						—						—						9,452						—						2,518						14,754						3,761						—						30,485
不合标准						—						—						—						—						—						16,098						—						—						16,098
疑团						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业地产						75,432						150,731						202,283						63,144						93,972						213,608						6,443						1,582						807,195
多家庭
经过						239,449						407,532						275,881						110,105						97,160						154,841						27						—						1,284,995
特别提及						—						2,050						—						—						—						803						—						—						2,853
不合标准						—						—						—						—						—						1,972						—						—						1,972
疑团						—						—						—						—						—						—						—						—						—
多家庭						239,449						409,582						275,881						110,105						97,160						157,616						27						—						1,289,820
SBA
经过						211,962						14,082						1,260						3,746						11,087						18,589						3,111						1,014						264,851
特别提及						—						1,768						—						212						415						874						—						6						3,275
不合标准						—						—						—						1,319						682						1,855						226						755						4,837
疑团						—						—						390						—						—						—						—						91						481
SBA						211,962						15,850						1,650						5,277						12,184						21,318						3,337						1,866						273,444

108

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目录

施工
经过						41,677						30,387						45,397						50,024						—						—						—						—						167,485
特别提及						—						—						1,537						—						6,994						—						—						—						8,531
不合标准						—						—						—						—						—						—						—						—						—
疑团						—						—						—						—						—						—						—						—						—
施工						41,677						30,387						46,934						50,024						6,994						—						—						—						176,016
消费者：
独栋住宅按揭
经过						149,382						140,129						271,667						161,332						237,285						227,711						15,252						—						1,202,758
特别提及						—						—						1,837						688						4,868						4,460						—						—						11,853
不合标准						—						157						491						1,079						4,978						8,920						—						—						15,625
疑团						—						—						—						—						—						—						—						—						—
独栋住宅按揭						149,382						140,286						273,995						163,099						247,131						241,091						15,252						—						1,230,236
其他消费者
经过						38						—						47						—						—						1,876						27,644						2,218						31,823
特别提及						—						—						—						—						—						30						1,185						—						1,215
不合标准						—						—						—						—						—						—						274						74						348
疑团						—						—						—						—						—						—						—						—						—
其他消费者						38						—						47						—						—						1,906						29,103						2,292						33,386
贷款总额						$	816,955					$	840,484					$	880,048					$	457,039					$	503,551					$	739,203					$	1,640,519					$	20,606					$	5,898,405

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目录

下表列出了截至2019年12月31日总贷款的风险类别：

						2019年12月31日
(千美元)						经过						特别提及						不合标准						疑团												总计
商业广告：
工商业						$	1,580,269					$	45,323					$	65,678					$	—											$	1,691,270
商业地产						813,846						2,532						2,439						—												818,817
多家庭						1,484,931						4,256						5,341						—												1,494,528
SBA						60,982						2,760						5,621						1,618												70,981
施工						229,771						1,579						—						—												231,350
消费者：
独栋住宅按揭						1,559,253						10,735						20,269						517												1,590,774
其他消费者						53,331						346						488						—												54,165
贷款总额						$	5,782,383					$	67,531					$	99,836					$	2,135											$	5,951,885

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目录

逾期贷款

下表按贷款类别列出了截至2020年12月31日记录的逾期贷款投资账龄，不包括应计应收利息(不被认为是实质性的)：

						2020年12月31日
(千美元)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期89天以上						逾期总金额						当前						总计
新界M贷款：
独栋住宅按揭						$	4,200					$	641					$	6,548					$	11,389					$	424,126					$	435,515
其他消费者						—						—						—						—						1,598						1,598
新界别贷款总额						4,200						641						6,548						11,389						425,724						437,113
传统贷款：
商业广告：
工商业						67						—						4,284						4,351						2,083,957						2,088,308
商业地产						—						—						—						—						807,195						807,195
多家庭						—						—						—						—						1,289,820						1,289,820
SBA						354						626						3,062						4,042						269,402						273,444
施工						—						—						—						—						176,016						176,016
消费者：
独栋住宅按揭						6,836						980						3,742						11,558						783,163						794,721
其他消费者						216						61						—						277						31,511						31,788
传统贷款总额						7,473						1,667						11,088						20,228						5,441,064						5,461,292
贷款总额						$	11,673					$	2,308					$	17,636					$	31,617					$	5,866,788					$	5,898,405

下表按贷款类别列出了截至2019年12月31日记录的逾期贷款投资账龄，不包括应计应收利息(不被视为实质性)：

						2019年12月31日
(千美元)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期89天以上						逾期总金额						当前						总计
新界M贷款：
独栋住宅按揭						$	3,973					$	3,535					$	13,019					$	20,527					$	577,830					$	598,357
其他消费者						—						—						—						—						2,299						2,299
新界别贷款总额						3,973						3,535						13,019						20,527						580,129						600,656
传统贷款：
商业广告：
工商业						780						5,670						3,862						10,312						1,680,958						1,691,270
商业地产						—						—						—						—						818,817						818,817
多家庭						—						—						—						—						1,494,528						1,494,528
SBA						586						842						2,152						3,580						67,401						70,981
施工						—						—						—						—						231,350						231,350
消费者：
独栋住宅按揭						13,752						3,496						5,606						22,854						969,563						992,417
其他消费者						199						40						95						334						51,532						51,866
传统贷款总额						15,317						10,048						11,715						37,080						5,314,149						5,351,229
贷款总额						$	19,290					$	13,583					$	24,734					$	57,607					$	5,894,278					$	5,951,885

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目录

非权责发生制贷款

下表列出了截至指定日期的非权责发生贷款的构成：

			2020年12月31日																								2019年12月31日
(千美元)			新台币贷款						传统贷款						总计 非权责发生制贷款						无ACL的非权责发生制贷款						新台币贷款						传统贷款						总计 非权责发生制贷款						无ACL的非权责发生制贷款
非权责发生制贷款
商业广告：
工商业			$	—					$	13,821					$	13,821					$	13,088					$	—					$	19,114					$	19,114					$	337
商业地产			—						4,654						4,654						4,654						—						—						—						—
SBA			—						3,749						3,749						648						—						5,230						5,230						1,474
消费者：
独栋住宅按揭			8,697						4,822						13,519						13,519						13,019						5,606						18,625						14,373
其他消费者			—						157						157						157						—						385						385						380
非权责发生制贷款总额			$	8,697					$	27,203					$	35,900					$	32,066					$	13,019					$	30,335					$	43,354					$	16,564

在2020年12月31日和2019年12月31日，美元728千和零超过90天或更长时间的贷款仍在累积。

丧失抵押品赎回权的贷款

在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，消费抵押贷款零及$15.7根据适用司法管辖区的当地要求，有100万人以住宅房地产担保，这些房产的正式止赎程序正在进行中。

信贷损失准备

我们的ACL方法和由此产生的拨备继续受到当前新冠肺炎大流行造成的经济不确定性和波动性的影响。我们于2020年1月1日采用CECL，在根据此方法计算ACL时，我们使用了国家认可的第三方模型，该模型包括基于历史和同行损失数据的许多假设、当前贷款组合风险概况(包括风险评级)以及我们的模型提供商在2020年12月发布的包括宏观经济变量(MEV)在内的经济预测(即GDP增长率、失业率等)。我们公司特有的经济观点认识到，可预见的未来仍然是不确定的，涉及以下方面：新冠肺炎获得批准的疫苗的推出；最近政府刺激措施的影响不明朗；新冠肺炎大流行对经济和某些行业领域的持续未知影响；以及美联储和其他政府行动的未知好处。因此，ACL水平和由此产生的拨备反映了这些不确定性。ACL还纳入了定性因素，以说明第三方模型没有考虑到的某些贷款组合特征，包括贷款组合中的潜在优势和劣势。与所有估计一样，预计ACL在未来一段时间内将受到经济波动、不断变化的经济预测、基础模型假设和资产质量指标的影响，所有这些都可能好于或差于当前的估计。

下表汇总了ACL在指定时间段内的活动：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020																		2019																		2018
						津贴 为 贷款损失						无资金贷款承诺准备金						津贴 为 信用损失						津贴 为 贷款损失						无资金贷款承诺准备金						津贴 为 信用损失						津贴 为 贷款损失						无资金贷款承诺准备金						津贴 为 信用损失
年初余额						$	57,649					$	4,064					$	61,713					$	62,192					$	4,622					$	66,814					$	49,333					$	3,716					$	53,049
2016-13年度采用ASU的影响						7,609						(1,226)						6,383						—						—						—						—						—						—
贷款注销						(15,417)						—						(15,417)						(41,766)						—						(41,766)						(18,499)						—						(18,499)
追讨以前冲销的贷款						1,815						—						1,815						836						—						836						1,143						—						1,143
净冲销						(13,602)						—						(13,602)						(40,930)						—						(40,930)						(17,356)						—						(17,356)
信贷损失准备金(冲销)						29,374						345						29,719						36,387						(558)						35,829						30,215						906						31,121
年终余额						$	81,030					$	3,183					$	84,213					$	57,649					$	4,064					$	61,713					$	62,192					$	4,622					$	66,814

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目录

2020年间，a美元16.1解决了100万遗留共享国家信贷，导致冲销#美元10.7百万美元。

在2019年，我们记录了$35.12017年11月，一名据称是欺诈性计划主题的借款人获得了100万笔信贷额度的冲销。与$35.1根据“美国法典”第18编1962节，本行于2019年10月22日向美国加利福尼亚州南区地区法院提起诉讼(CV‘19 02031 GPC KSC案)，要求追回其对芝加哥产权保险公司和芝加哥产权公司的损失和其他金钱损害赔偿，并指控该行共谋、欺诈、协助和教唆欺诈、疏忽失实陈述、违反受托责任和疏忽。2020年10月2日，该案在圣地亚哥县加利福尼亚州高级法院重新立案(案件37-2020-00034947)，主张欺诈、协助和教唆欺诈、共谋欺诈、疏忽失实陈述、违反受托义务、疏忽、金钱拥有和收受以及转换。2021年2月9日，提交了一份修订后的起诉书，声称对欺诈、协助和教唆欺诈、共谋欺诈、疏忽失实陈述、违反受托责任、疏忽、金钱已收受、转换、违反刑法第496条、违反公司法25504.1条以及违反商业和职业守则17200条提出索赔。我们正在积极考虑和寻求现有的追回来源和其他可能的减少损失的方法；然而，我们不能保证我们在这方面会取得成功。

在2019年第三季度，我们对所有商业贷款关系进行了广泛的抵押品审查5.0百万及以上，不以房地产作抵押，包括53金额为$的贷款536.0百万美元的承诺。抵押品审查的重点是担保和抵押品文件以及对银行抵押品利息的确认。审查是在世行内部审计部门内进行的，工作由独立的第三方进行验证。我们的审查和外部验证没有发现任何其他明显欺诈所审查的信贷的情况，或对银行或我们代表我们在第三方持有的抵押品存在的担忧；但是，我们不能保证我们的内部审查和第三方验证将足以确定所有此类问题。

在2018年，我们记录了一笔#美元的冲销。13.9100万美元，反映了一美元以下的未偿还余额15.0在截至2018年3月31日的三个月内发起的百万信用额度。在给予信贷额度后，银行认定借款人在申请信贷额度时所作的陈述是虚假的，借款人为获得信贷额度而提供的第三方银行账户对账单被发现是欺诈性的。该信贷额度是在借款人似乎已满足一项先决条件后授予的，该先决条件是该信贷额度由抵押给世界银行的第三方金融机构的银行账户全额现金抵押和担保。作为银行信贷审查和投资组合管理过程的一部分，在成交后审查了信贷额度和支出，并监测了借款人契约的遵守情况。作为这一过程的一部分，2018年3月9日，世行收到的信息使其相信质押银行账户的存在被借款人歪曲了，而且该账户之前曾被关闭。银行开始对借款人和其他各方提起诉讼。银行最近从法院获得命令，就银行的欺诈、合同和与合同相关的索赔对借款人进行简易裁决，银行之前解决了对其他各方的索赔。一旦作出判决，诉讼将结束，然后银行可以向借款人寻求可用的催收手段(如果有的话)。与此同时，世界银行正继续寻求其他可用的收款来源和其他减少损失的方法；不过，我们不能保证在这方面一定会成功。

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目录

应收贷款应计利息，净额为#美元24.7百万美元和$18.8截至2020年12月31日和2019年12月31日，收入为100万美元，并包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产中。应计应收利息不包括在预期信贷损失估计中。

下表列出了截至2020年12月31日或截至2020年12月31日的年度的所有活动和余额：

(千美元)						工商业						商业地产						多家庭						SBA						施工												独户住宅按揭						其他消费者												总计
全部：
2019年12月31日的余额						$	22,353					$	5,941					$	11,405					$	3,120					$	3,906											$	10,486					$	438											$	57,649
2016-13年度采用ASU的影响						662						4,847						1,809						388						103												(420)						220												7,609
冲销						(13,588)						—						—						(1,083)						—												(742)						(4)												(15,417)
恢复						604						—						—						328						—												664						219												1,815
净(冲销)回收						(12,984)						—						—						(755)						—												(78)						215												(13,602)
拨备(拨备的撤销)						10,577						8,286						9,298						392						1,840												(797)						(222)												29,374
2020年12月31日的余额						$	20,608					$	19,074					$	22,512					$	3,145					$	5,849											$	9,191					$	651											$	81,030

下表按投资组合部门列出了所有贷款中的活动和余额以及记录的贷款投资(不包括应计利息)，并基于截至2019年12月31日或截至2019年12月31日的年度的减值方法：

(千美元)						工商业						商业地产						多家庭						SBA						施工						租赁融资						独户住宅按揭						其他消费者												总计
全部：
2018年12月31日的余额						$	18,191					$	6,674					$	17,970					$	1,827					$	3,461					$	—					$	13,128					$	941											$	62,192
冲销						(36,787)						—						(6)						(2,121)						(371)						—						(2,369)						(112)												(41,766)
恢复						138						—						—						217						—						12						150						319												836
净(冲销)回收						(36,649)						—						(6)						(1,904)						(371)						12						(2,219)						207												(40,930)
拨备(拨备的撤销)						40,811						(733)						(6,559)						3,197						816						(12)						(423)						(710)												36,387
2019年12月31日的余额						$	22,353					$	5,941					$	11,405					$	3,120					$	3,906					$	—					$	10,486					$	438											$	57,649

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抵押品依赖型贷款

当借款人遇到财务困难时，贷款被认为是依赖抵押品的，预计贷款的偿还将主要通过抵押品的运营或出售来提供。抵押品依赖贷款是单独评估的，ACL是根据摊销成本超过抵押品估计公允价值(经估计销售成本调整后)的金额确定的。

截至2020年12月31日，抵押品依赖贷款包括以下内容：

						2020年12月31日
						房地产
(千美元)						商品化						住宅						企业资产						总计
商业广告：
工商业						5,492						—						4,965						10,457
商业地产						2,644						2,010						—						4,654
多家庭						—						—						—						—
SBA						349						497						2,750						3,596
施工						—						—						—						—
消费者：
独栋住宅按揭						—						17,820						—						17,820
其他消费者						—						157						—						157
贷款总额						$	8,485					$	20,484					$	7,715					$	36,684

问题债务重组(TDR)

截至所示日期，问题债务重组贷款包括以下内容：

						十二月 31,
						2020																		2019
(千美元)						新台币贷款						传统贷款						总计						新台币贷款						传统贷款						总计
商业广告：
工商业						$	—					$	3,884					$	3,884					$	—					$	16,245					$	16,245
SBA						—						265						265						—						266						266
消费者：
独栋住宅按揭						2,631						2,217						4,848						2,638						2,394						5,032
其他消费者						—						—						—						294						—						294
总计						$	2,631					$	6,366					$	8,997					$	2,932					$	18,905					$	21,837

我们承诺向拥有未偿还贷款的客户提供贷款，这些贷款被归类为TDR，金额为#美元。63一千美元135截至2020年12月31日和2019年12月31日，1000人。应计TDR为$4.7百万美元和非应计TDR为$4.3截至2020年12月31日，TDR为100万美元，而应计TDR为$6.6百万美元的应计TDR和非应计TDR15.22019年12月31日为100万。截至2020年12月31日的一年内，TDR的减少主要是由于一个商业和工业关系。

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目录

下表汇总了所示期间新TDR修改前和修改后的余额：

						截至12月底的年度 31,
						2020																		2019																		2018
(千美元)						贷款数量						修改前未入账投资						修改后未入账投资						贷款数量						修改前未入账投资						修改后未入账投资						贷款数量						修改前未入账投资						修改后未入账投资
商业广告：
工商业						1						$	5,000					$	5,000					12						$	18,512					$	18,193					2						$	171					$	163
SBA						—						—						—						2						3,214						869						1						187						187
总计						1						$	5,000					$	5,000					14						$	21,726					$	19,062					3						$	358					$	350

在截至2020年12月31日的一年中，一在过去12个月内修改为TDR且随后出现付款违约的SBA贷款。截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度，不是在过去12个月内修改为TDR且随后出现付款违约的贷款。下表按修改类型汇总了指定期间的TDR：

						修改类型
						本金支付和利率的变化												本金付款的变动																		延长到期日(1)												其他												总计
(千美元)						数数						金额						数数						金额																		数数						金额						数数						金额						数数						金额
截至2020年12月31日的年度
商业广告：
工商业						—						$	—					—						$	—																	1						$	5,000					—						$	—					1						$	5,000
总计						—						$	—					—						$	—																	1						$	5,000					—						$	—					1						$	5,000
截至2019年12月31日的年度
商业广告：
工商业						12						$	18,193					—						$	—																	—						$	—					—						$	—					12						$	18,193
SBA						2						869						—						—																		—						—						—						—						2						869
总计						14						$	19,062					—						$	—																	—						$	—					—						$	—					14						$	19,062
截至2018年12月31日的年度
商业广告：
工商业						—						$	—					2						$	163																	—						$	—					—						$	—					2						$	163
SBA						—						—						—						—																		—						—						1						187						1						187
总计						—						$	—					2						$	163																	—						$	—					1						$	187					3						$	350

(1)不包括在截至2020年12月31日的一年内通过CARE法案获得延长到期日的忍耐或延期贷款。

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购销

下表列出了按投资组合细分购买和/或出售的贷款，不包括所示期间持有的待售贷款：

						截至12月底的年度 31,
						2020												2019												2018
(千美元)						购买						销售额						购买						销售额						购买						销售额
商业广告：
多家庭						$	120,900					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
施工						14,750						—						—						—						—						—
消费者：
独栋住宅按揭						149,687						—						—						—						59,481						—
总计						$	285,337					$	—					$	—					$	—					$	59,481					$	—

在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，以净溢价$进行了贷款购买。4.7百万，零及$2.3百万美元。

下表按投资组合细分列出了在所示期间从(转至)持有待售贷款中转移的贷款：

						截至12月底的年度 31,
						2020												2019												2018
(千美元)						从待售项目转账						转入待售状态						从待售项目转账						转入待售状态						从待售项目转账						转入待售状态
商业广告：
工商业						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	(1,133)
商业地产						—						—						—						(573)						—						—
多家庭						—						—						—						(752,087)						—						(81,449)
SBA						—						—						—						(559)						—						—
施工						—						—						—						(2,519)						—						(434)
消费者：
独栋住宅按揭						—						—						—						(383,859)						—						(289,617)
其他消费者						—						—						—						—						—						(4,362)
总计						$	—					$	—					$	—					$	(1,139,597)					$	—					$	(376,995)

包括在截至2019年12月31日的年度持有的待售贷款的转账中，金额为美元。573.9与我们完成的房地美多家庭证券化相关的贷款中，有100万美元来自为投资而持有的贷款，房地美多家庭证券化于2019年第三季度关闭。包括在证券化中的贷款的加权平均票面利率为。3.79%，以及初始重置为%的加权平均期限。3.5好几年了。相关的抵押贷款偿还权也被出售。

关于证券化，在2019年第二季度末，我们签订了利率互换协议，总名义价值为美元。543.4100万美元，以抵消因市场利率变化而导致的相关贷款公允价值的变化。在截至2019年12月31日的会计年度内，我们实现亏损美元。9.0与这些掉期协议相关的100万美元，原因是自执行以来利率下降，这被美元所抵消8.9出售给证券化的贷款实现的毛利为100万美元。在贷款被出售给证券化时，掉期协议已经结束。

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非传统按揭(NTM)贷款

我们的NTM投资组合由三种纯利息产品组成：绿色贷款、纯利息贷款和少量可能出现负摊销的额外贷款。截至2020年12月31日和2019年12月31日，NTM贷款总额为$437.1百万美元，或7.4贷款总额的%，以及$600.7百万美元，或10.1分别占贷款总额的%。新界别资产组合总额减少#元。163.5百万美元，或27.2%，在截至2020年12月31日的年度内。

下表列出了截至所示日期的NTM产品组合的构成：

						十二月 31,
						2020																		2019
(千美元)						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比
绿色贷款(HELOC)-第一留置权						48						$	31,587					7.2		%				69						$	49,959					8.3		%
仅限利息-第一留置权						283						401,640						91.9		%				376						545,371						90.8		%
负摊销						8						2,288						0.5		%				9						3,027						0.5		%
NTM-第一留置权合计						339						435,515						99.6		%				454						598,357						99.6		%
绿色贷款(HELOC)-第二留置权						5						1,598						0.4		%				7						2,299						0.4		%
NTM合计-第二留置权						5						1,598						0.4		%				7						2,299						0.4		%
新界别贷款总额						344						$	437,113					100.0		%				461						$	600,656					100.0		%
贷款总额												$	5,898,405																	$	5,951,885
占贷款总额的百分比												7.4		%																10.1		%

绿色贷款

绿色贷款是SFR的第一和第二抵押贷款额度，有一个联系的支票账户，允许执行所有类型的存款和取款。贷款通常只有一年的利息。15-期限为一年，到期时支付气球。截至2020年12月31日和2019年12月31日，绿色贷款总额为$33.2百万美元和$52.3百万美元。在2020年12月31日和2019年12月31日，美元4.0百万美元和$1.5我们的绿色贷款中有数百万是不良贷款。由于其独特的支付功能，绿色贷款由于潜在的负摊销而具有更高的信用风险；然而，管理层认为，通过我们的贷款条款和承销标准，包括我们关于LTV比率的政策，以及我们在标的抵押品价值下降时削减贷款的合同能力，风险得到了缓解。我们在2011年停止了绿色贷款产品的开发。

仅限利息的贷款

纯利息贷款主要是SFR第一按揭贷款，具有支付功能，允许在转换为完全摊销贷款之前的初期只支付利息。截至2020年12月31日和2019年12月31日，仅限利息贷款总额为1美元。401.6百万美元和$545.4百万美元。在2020年12月31日和2019年12月31日，美元4.7百万美元和$11.5在只收利息的贷款中，有数百万是不良贷款。

有可能出现负摊销的贷款

负摊销贷款总额为#美元。2.3百万美元和$3.0截至2020年12月31日和2019年12月31日，这一数字为100万。我们在2007年停止了负摊销贷款的发放。在2020年12月31日和2019年12月31日，无有可能出现负摊销的贷款中有不良贷款。由于缺乏本金摊销和潜在的负摊销，这些贷款可能带来更高的信用风险；然而，管理层认为，通过贷款条款和承保标准，包括我们关于LTV比率的政策，风险得到了缓解。

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非传统抵押贷款的风险管理

我们通过对投资组合进行详细分析，主动管理NTM投资组合。我们已经确定，非关税壁垒的重要绩效指标是LTV比率和FICO分数。因此，我们通过定期审查贷款组合来管理NTM投资组合中的信用风险，其中包括根据需要结合投资组合管理更新绿色贷款和HELOC的FICO分数，并订购第三方AVM。贷款审查的目的是提供一种方法，在借款人实际无法偿还贷款之前识别可能遇到经济困难的借款人。收到更新的FICO分数后，将运行例外报告，以确定FICO分数降低为10%或更高和/或结果FICO分数为620或更低。然后对贷款进行进一步分析，以确定是否应该下调风险评级，这将增加为潜在损失建立的准备金。

对于循环信贷额度，根据特定贷款的贷款协议和贷款契约，以及适用的规章制度，我们可以在我们合理地相信借款人将无法履行协议项下的还款义务或满足某些其他条件的任何时候暂停借款特权或降低信用额度。在许多情况下，FICO分数的下降是借款人可能难以履行未来付款义务的第一个迹象。

我们的管理层至少每季度召开一次会议，审查被归类为特别提及、不合标准或可疑的贷款，并确定是否有理由暂停或降低信用额度。如果一条线路已经暂停，借款人希望恢复他们的信用特权，他们需要提供最新的财务状况，表明他们有能力履行付款义务。

对于仅限利息的贷款，我们预计未来的付款变化，以确定所需付款是否会大幅增加，然后监测贷款是否可能拖欠。对个人贷款进行监测，以确定是否有可能下调风险评级。

非传统按揭表现指标

下表显示了我们在截至2020年12月31日的季度内获得的FICO分数所显示的我们在2020年12月31日的绿色贷款第一留置权投资组合，并与截至2019年12月31日的季度内获得的这些贷款的FICO分数进行了比较：

						根据截至12月的季度内获得的FICO得分 31, 2020																		根据截至12月的季度内获得的FICO得分 31, 2019																		变化
(千美元)						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比
FICO分数
800+						11						$	5,773					18.3		%				12						$	3,130					9.9		%				(1)						$	2,643					84.4		%
700-799						24						16,472						52.1		%				24						17,408						55.1		%				—						(936)						(5.4)		%
600-699						9						7,717						24.4		%				6						7,959						25.2		%				3						(242)						(3.0)		%
						2						1,097						3.5		%				4						2,562						8.1		%				(2)						(1,465)						(57.2)		%
无FICO分数						2						528						1.7		%				2						528						1.7		%				—						—						—		%
总计						48						$	31,587					100.0		%				48						$	31,587					100.0		%				—						$	—					—		%

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目前的贷款与价值比率是通过将当前未付本金余额除以根据我们的保单收到的最新估计物业价值来确定的。LTV越低，风险就越低。下表按LTV比率表示我们截至指定日期的SFR NTM第一留置权投资组合：

LTV比率						绿色																		仅限利息																		负摊销																		总计
(千美元)						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比						数数						金额						百分比
2020年12月31日
						42						$	25,946					82.1		%				190						$	271,108					67.5		%				8						$	2,288					100.0		%				240						$	299,342					68.7		%
61-80						6						5,641						17.9		%				91						126,281						31.4		%				—						—						—		%				97						131,922						30.3		%
81-100						—						—						—		%				2						4,251						1.1		%				—						—						—		%				2						4,251						1.0		%
> 100						—						—						—		%				—						—						—		%				—						—						—		%				—						—						—		%
总计						48						$	31,587					100.0		%				283						$	401,640					100.0		%				8						$	2,288					100.0		%				339						$	435,515					100.0		%
2019年12月31日
						54						$	37,804					75.6		%				231						$	346,899					63.6		%				9						$	3,027					100.0		%				294						$	387,730					64.8		%
61-80						12						8,531						17.1		%				136						183,664						33.7		%				—						—						—		%				148						192,195						32.1		%
81-100						3						3,624						7.3		%				6						7,081						1.3		%				—						—						—		%				9						10,705						1.8		%
> 100						—						—						—		%				3						7,727						1.4		%				—						—						—		%				3						7,727						1.3		%
总计						69						$	49,959					100.0		%				376						$	545,371					100.0		%				9						$	3,027					100.0		%				454						$	598,357					100.0		%

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注6-房舍和设备，净值

下表汇总了截至所示日期的房舍和设备净额：

						12月31日，
(千美元)						2020						2019
土地						$	9,020					$	9,020
建筑和改善						109,896						109,450
家具、固定装置和设备						49,495						48,923
租赁权的改进						13,471						15,052
在建工程						482						221
总计						182,364						182,666
减去累计折旧						(60,844)						(54,645)
房舍和设备，净值						$	121,520					$	128,021

在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度内，我们录得减值亏损1美元512一千个，$1.5百万，及$2.0百万关于废弃的资本化软件项目。这项减损费用包括在合并营业报表的所有其他费用中。

我们确认折旧费用为#美元。10.2百万，$10.3百万和$10.9百万截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度。

注7-租契

我们有公司办公室、分支机构和贷款制作办公室的经营租赁。我们的租约剩余租期为三个月至18年，其中一些包括选择将租约延长一般为三年至五年。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。.

租赁费用的构成如下：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019
经营租赁费用						$	6,024					$	6,622
可变租赁费用						279						356
转租收入						—						(250)
租赁总费用						$	6,303					$	6,728

与租赁有关的补充现金流量信息如下：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019
为计量经营性租赁的租赁负债所包括的金额支付的现金：
营运现金流						$	6,812					$	6,989
以租赁负债换取的净收益资产：
以租赁负债换取的净资产						$	3,289					5,332
采用新租赁标准时确认的净收益资产						$	—					23,332

与租赁有关的补充资产负债表信息如下：

						十二月三十一日，
(千美元)						2020						2019
经营租赁：
经营性租赁使用权资产						$	19,633					$	22,540
经营租赁负债						20,647						23,692

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目录

						十二月三十一日，
						2020						2019
加权-平均剩余租期(以年为单位)：
经营租约						6.60年份						6.69年份
加权平均折扣率：
经营租约						2.78		%				2.92		%

截至2020年12月31日的经营租赁负债到期日如下：

(千美元)						运营中 租契
2021						$	5,553
2022						4,029
2023						3,231
2024						2,350
2025						2,184
此后						5,514
租赁付款总额						22,861
减去：现值折扣						(2,214)
租赁总负债						$	20,647

我们以融资租赁方式租赁某些设备。融资租赁债务总额为#美元。83一千美元585截至2020年12月31日和2019年12月31日，1000人。融资租赁安排要求在2024年之前按月付款。

注8-维修权

下表列出了维护权收入总额的构成，该收入在所示期间的综合业务表上的还贷收入中报告：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
保留服务的已售出贷款的服务费						$	1,096					$	1,291					$	5,048
服务权的公允价值和摊销损失						(591)						(612)						(1,328)
维修权收入总额						$	505					$	679					$	3,720

下表列出了截至指定日期的维修权构成：

						十二月 31,
(千美元)						2020						2019
按公允价值计算的抵押贷款偿还权						$	566					$	1,157
SBA维修权，按成本计算						888						1,142
总计						$	1,454					$	2,299

出售的抵押贷款保留服务，由第三方供应商再提供服务。这些贷款的未付本金余额(不包括在资产中)总计#美元。104.9百万美元和$150.6截至2020年12月31日和2019年12月31日，这一数字为100万。与还本付息贷款有关的托管余额为#美元。138一千美元198截至2020年12月31日和2019年12月31日，1000人。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们的SBA维护权相关贷款的未偿还本金余额为#美元。62.7百万美元和$75.2百万美元。

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抵押服务权

保留的MSR的价值通常是基于第三方提供商的估值来估算的，第三方提供商计算的是现在

根据利率、提前还款假设、贴现率和估计现金流等关键因素计算的投资组合预期净服务收入的价值。下表列出了主要特征、投入和经济性

用于估计截至指定日期的MSR公允价值的假设：

						十二月 31,
(千美元)						2020						2019
保留的MSR的公允价值						$	566					$	1,157
贴现率						13.00		%				13.00		%
恒定预付率						25.68		%				18.96		%
加权平均寿命(年)						3.11						4.41

下表显示了所示期间MSR中的活动：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
年初余额						$	1,157					$	1,770					$	31,852
估值投入或假设导致的公允价值变动						(309)						(265)						(1,155)
出售维修权						—						—						(28,549)
其他-还清了贷款						(282)						(348)						(378)
年终余额						$	566					$	1,157					$	1,770

2018年上半年，我们销售了28.5百万的MSR，费用约为5,000,000美元3.5510亿美元未偿还本金

现金对价的传统机构抵押贷款余额#美元30.1百万美元，受提前还款保护

提供标准陈述和保证。出售MSR导致净亏损#美元。2.3截至2018年12月31日止年度，主要涉及交易成本、提前偿还贷款拨备，以及标准陈述和保修项下的预期回购义务。

SBA服务权

SBA维修权的价值是根据投资组合的预期净服务收入现值估计的，这些因素包括利率、预付款假设、贴现率和估计现金流。下表列出了用于估计截至所示日期的SBA维修权公允价值的主要特征、投入和经济假设：

						十二月 31,
(千美元)						2020						2019
维修权						$	888					$	1,142
贴现率						7.25		%				8.75		%
恒定预付率						8.00		%				8.00		%
加权平均寿命(年)						3.36						3.75

下表显示了SBA维修权在指定时间段内的活动：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
年初余额						$	1,142					$	1,658					$	1,856
加法						—						—						127
摊销，包括预付款						(254)						(493)						(298)
损损						—						(23)						(27)
年终余额						$	888					$	1,142					$	1,658

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注9-拥有的其他房地产

下表列出了在所示时期内拥有的其他房地产的活动情况：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
年初余额						$	—					$	672					$	1,796
加法						1,116						276						672
销售额和直接净减记						(1,116)						(803)						(2,038)
估值免税额净变动						—						(145)						242
年终余额						$	—					$	—					$	672

下表列出了所示期间其他房地产自有估价津贴的活动情况：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
年初余额						$	—					$	—					$	242
加法						—						145						143
恢复						—						—						(90)
直接直接减记和从销售中移除的净额						—						(145)						(295)
年终余额						$	—					$	—					$	—

下表列出了与止赎资产有关的费用，这些费用包括在所示期间的合并业务表上的所有其他费用中：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
销售净(亏损)收益						$	(38)					$	40					$	(13)
营业费用，扣除租金收入后的净额						—						—						(134)
总计						$	(38)					$	40					$	(147)

在截至2018年12月31日、2020年、2019年或2018年12月31日的年度内，我们没有提供贷款为购买OREO物业提供资金。

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注10-商誉和其他无形资产净额

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们的商誉为$37.1百万美元，其中包括累计减值损失#美元2.1由于我们停止了抵押贷款银行部门，2017年确认了100万美元。

我们在2020年8月31日进行了年度减损测试，并在2020年10月1日再次进行了这一过渡的年度减损测试，得出的结论是不是截至这些日期的减值。

核心存款无形资产在其使用年限内摊销四至十年。截至2020年12月31日，核心存款无形资产的加权平均剩余摊销期限约为3.8好几年了。

(千美元)						毛账面值						累计摊销						账面净值
2020年12月31日
核心存款无形资产						$	30,904					$	28,271					$	2,633
2019年12月31日
核心存款无形资产						$	30,904					$	26,753					$	4,151

有不是截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的商誉减值。

无形资产摊销总额为#美元。1.5百万，$2.2百万美元和$3.0截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度为100万。下表列出了截至2020年12月31日的预计未来摊销费用：

(千美元)						2021						2022						2023						2024						2025												总计
预计未来摊销费用						$	1,082					$	799					$	517					$	235					$	—											$	2,633

注11-存款

下表列出了截至指定日期的存款构成：

						12月31日，
(千美元)						2020						2019
无息存款						$	1,559,248					$	1,088,516
有息存款
有息活期存款						2,107,942						1,533,882
货币市场账户						714,297						715,479
储蓄账户						932,363						885,246
25万美元或以下的存单						316,585						582,772
25万美元以上的存单						455,365						621,272
有息存款总额						4,526,552						4,338,651
总存款						$	6,085,800					$	5,427,167

重新分类为贷款的存款总额，如透支，$441千人及$300截至2020年12月31日和2019年12月31日，1000人。

我们有加利福尼亚州财政部长的存款$300.0百万，以及这些存款的应计利息，截至2020年12月31日和2019年12月31日，存单金额均超过25万美元。根据该州的定期评估，加利福尼亚州财政部长的存款可能会被提取。此外，我们还有其他公共存款$24.4百万及$23.3截至2020年12月31日和2019年12月31日，这一数字为100万。在2020年12月31日和2019年12月31日，我们提供了信用证$335.0百万及$330.0通过旧金山联邦住房金融局(FHLB)以100万美元作为加利福尼亚州财政部长存款和其他公共存款的抵押品。有几个不是账面价值在2020年12月31日和2019年12月31日质押为这些存款抵押品的证券。

125

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目录

下表列出了截至指定日期的经纪存款摘要：

						12月31日，
(千美元)						2020						2019
有息活期存款						$	—					$	—
货币市场账户						10,000						10,000
25万美元或以下的存单						16,223						—
25万美元以上的存单						—						—
经纪存款总额						$	26,223					$	10,000

下表为截至2020年12月31日存单预定到期日：

(千美元)						2021						2022						2023						2024						2025						总计
25万美元存款单或 较少						$	269,858					$	39,563					$	3,776					$	1,674					$	1,714					$	316,585
25万美元以上的存单						413,130						41,412						823						—						—						455,365
存单总额						$	682,988					$	80,975					$	4,599					$	1,674					$	1,714					$	771,950

注12-联邦住房贷款银行预付款和短期借款

下表列出了截至指定日期的FHLB预付款：

(千美元)						十二月三十一日， 2020						十二月三十一日， 2019
固定费率：
未偿余额						$	461,000		(1)			$	730,000
利率从						—		%	(2)			1.82		%
利率范围为						3.32		%				3.32		%
加权平均利率						2.51		%				2.66		%
可变费率：
未偿余额						85,000						465,000
加权平均利率						0.17		%				1.66		%

(1)不包括$6.2截至2020年12月31日，未摊销债务发行成本为100万美元。

(2)包括$5.0100万美元FHLB回收预付款，利率为0.00%，到期日为2021年5月27日。

下表列出了截至2020年12月31日FHLB预付款年份的合同到期日：

(千美元)						2021						2022						2023						2024						2025年及以后						总计
固定费率						$	50,000					$	—					$	—					$	—					$	411,000					$	461,000
可变费率						85,000						—						—						—						—						85,000
总计						$	135,000					$	—					$	—					$	—					$	411,000					$	546,000

每笔预付款在到期日支付。提前支付的预付款要缴纳提前还款罚金。2020年6月，我们提前偿还了澳元100.0百万FHLB定期预付款，加权平均利率为2.07%，并产生了$2.5在合并经营报表中计入其他非利息费用的百万债务清偿费用。此外，在2020年6月，我们进行了再融资111.0我们有一百万的期限提前支付较低的市场利率。

截至2020年12月31日，FHLB预付款包括$85.0隔夜借款百万美元，美元50.0100万美元的预付款在6个月内到期，以及411.0超过6个月到期的百万美元，加权平均寿命为5.0年及加权平均利率2.53%.

在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，银行从FHLB获得的预付款以某些房地产贷款为抵押，总未偿还本金余额为#美元。2.3710亿美元和3.05十亿美元。根据这一抵押品，银行有资格额外借款#美元。821.7截至2020年12月31日，为100万。

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目录

世行对旧金山FHLB股本的投资总额为#美元。17.3百万美元和$32.3截至2020年12月31日和2019年12月31日，这一数字为100万。

下表显示了截至所示日期或期间的FHLB预付款的财务数据：

						截至12月的年度或截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
年末加权平均利率						2.15		%				2.27		%				2.57		%
年内平均利率						2.41		%				2.55		%				2.15		%
平均余额						$	749,195					$	1,264,945					$	1,627,608
任何月底未偿还的最高金额						$	1,210,000					$	1,850,000					$	2,030,000
年终余额						$	546,000		(1)			$	1,195,000					$	1,520,000

(1)不包括$6.2截至2020年12月31日，未摊销债券发行成本为100万美元。

在2020年第二季度，我们通过参与联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的BIC计划，扩大了我们现有的担保借款能力。因此，我们在联邦储备银行的借款能力增加到#美元。422.4截至2020年12月31日，为100万。在参与BIC计划之前，该行只质押证券作为进入贴现窗口的抵押品。截至2020年12月31日，世行已承诺某些符合条件的贷款，未偿还本金余额为#美元。856.2百万美元和账面价值为$的证券23.7作为这一信用额度的抵押品。BIC计划下的借款是隔夜预付款，按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。有几个不是本安排下截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的借款。

世行维持了可用的无担保联邦资金额度，五代理银行总计$185.0百万美元，其中不是截至2020年12月31日的未偿还借款。

世行还维持了回购协议，并不是根据回购协议出售的未偿还证券将于2020年12月31日和2019年12月31日回购。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌情决定权和额外投资证券的质押。在2020年期间，世行建立了通过美国金融交易所(American Financial Exchange)平台从各种金融机构进行无担保隔夜借款的能力。此类无担保借款的可获得性定期波动，由交易对手酌情决定，总额为#美元。196.0截至2020年12月31日，为1.2亿美元。

注13-长期债务

下表显示了我们截至指定日期的长期债务：

						十二月 31,
						2020												2019
(千美元)						面值						未摊销债务发行成本和贴现						面值						未摊销债务发行成本和贴现
5.25%优先债券，2025年4月15日到期						$	175,000					$	(1,291)					$	175,000					$	(1,579)
4.375厘次级债券，2030年10月30日到期						85,000						(2,394)						—						—
总计						$	260,000					$	(3,685)					$	175,000					$	(1,579)

高级注释

2015年4月6日，我们完成了美元的发行和销售175.0本公司本金总额为百万美元5.252025年4月15日到期的优先债券%(下称“优先债券”)。扣除债务发行成本和贴现后的净收益约为#美元。172.8百万美元。

优先债券是无担保债务，与我们现在和未来的所有其他无担保无从属债务并列。我们每半年支付一次拖欠的高级债券的利息。

我们可以根据我们的选择，在2025年1月15日或之后(即，90于优先债券到期日前3天赎回)，可于任何时间全部或不时赎回部分优先债券，每次赎回日期不得少于30也不会超过60提前几天通知。优先债券可按相等于以下价格的赎回价格赎回100将赎回的优先债券本金的%，另加截至赎回日的应计及未付利息。

127

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目录

优先票据是根据日期为二零一二年四月二十三日的高级债务证券契约(“高级债券基础契约”)发行，并以日期为二零一五年四月六日的第二份补充契约(“高级票据补充契约”及连同“高级票据基础契约”(“高级票据契约”)为辅)发行。高级票据契约载有若干契约，其中包括限制我们及我们的附属公司处置某些附属公司有表决权股份或产生留置权的能力，并载有惯常的违约事件。截至2020年12月31日，我们遵守了高级票据契约下的所有契约。

附属票据

2020年10月30日，我们完成了美元的发行和销售85.0本公司本金总额为百万美元4.3752030年10月30日到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比(以下简称“次级票据”)。扣除债务发行成本后的净收益约为#美元。82.6百万美元。

附属票据为无抵押债务，从属于我们现时及未来的优先债务(定义见附属票据契约(定义见下文))，并从属于我们所有附属公司现时及未来的债务及其他债务。附属债券的初步固定息率为4.375年息%，每半年支付一次。自2025年10月30日(包括该日)起至(但不包括)到期日或较早赎回日，次级债券以相当于基准利率的浮动年利率计息，预计期限为三个月SOFR，另加419.5基点，每季度支付欠款。

本行可选择于2025年10月30日及其后任何付息日期赎回全部或部分附属债券。我们也可以根据我们的选择，在发生某些事件时，包括2025年10月30日之前，赎回全部(但不是部分)附属债券。任何附属债券的提早赎回均须事先获得联邦储备委员会的批准，并须符合联邦储备委员会的规定，赎回价格为100附属债券本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的任何应计及未付利息。

附属债券是根据日期为二零二零年十月三十日的次级债务证券契约(“附属债券基础契约”)发行，并以日期为二零二零年十月三十日的附属债券补充契约(“附属债券补充契约”，以及附属债券基础契约(“附属票据契约”)为辅)发行。附属票据契约包含几个契约和违约的惯例事件。截至2020年12月31日，我们遵守了附属债券契约下的所有契约。

附注14-所得税

下表列出了所示期间持续经营的所得税费用的组成部分：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
当期所得税：
联邦制						$	7,332					$	3,900					$	5,720
状态						3,713						941						5,035
当期所得税支出总额						11,045						4,841						10,755
递延所得税：
联邦制						(5,663)						(1,492)						(4,418)
状态						(3,596)						870						(1,493)
递延所得税优惠总额						(9,259)						(622)						(5,911)
所得税费用						$	1,786					$	4,219					$	4,844

128

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目录

下表显示了已记录的所得税费用的对账持续运营在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，通过对持续经营的所得税前收入适用21.0%的法定联邦所得税税率计算的税额：

						截至12月底的年度 31,
						2020						2019						2018
按联邦法定税率计算预期所得税费用(福利)						21.0		%				21.0		%				21.0		%
由以下原因引起的增加(减少)：
比例摊销						24.1		%				12.6		%				4.3		%
其他永久性账面税差异						1.9		%				(2.4)		%				0.4		%
州税支出，扣除联邦福利后的净额						0.6		%				5.1		%				5.9		%
所得税抵免(投资税抵免和其他)						(30.6)		%				(20.0)		%				(23.2)		%
银行自营寿险保单						(3.6)		%				(1.7)		%				(1.0)		%
股权薪酬不足(意外之财)税收影响						2.2		%				0.6		%				(0.5)		%
不确定税收头寸准备金						(0.9)		%				(1.0)		%				0.1		%
其他，净额						(2.3)		%				0.9		%				3.3		%
实际税率						12.4		%				15.1		%				10.3		%

我们截至2020年12月31日的年度的有效税率低于截至2019年12月31日的年度持续运营的有效税率，主要原因是(I)税前收入减少，(Ii)州税收减免减少，以及(Iii)我们合格的保障性住房合作伙伴关系和对替代能源合作伙伴关系投资的净税收影响。在截至2020年12月31日的一年中，我们合格的保障性住房合作伙伴关系导致我们的有效税率降低，因为税收减免和抵免超过了由于更高的比例摊销而导致的有效税率的增长。由于合格的保障性住房项目而导致的实际税率的净下降，部分被由于我们对替代能源合作伙伴关系的投资的税收抵免减少而导致的更高的实际税率所抵消。

本公司截至2019年12月31日止年度的持续经营实际税率高于截至2018年12月31日止年度的持续经营实际税率，主要原因是对替代能源合作伙伴投资的税项抵免确认减少至1美元。3.4100万美元，部分被减税基数为#美元的税费所抵消362截至2019年12月31日的一年，1000美元与替代能源伙伴关系投资有关，而美元9.6已确认的税收抵免100万美元，部分被减税基数为#美元的税费所抵消。1.0截至2018年12月31日的一年为100万美元。

截至2020年12月31日，我们有可用的未使用联邦NOL结转总额$2.8到2031年，可能会用来抵销未来应税收入的100万美元。截至2020年12月31日，我们有可用的未使用州NOL结转总额$5.2到2032年，可能会用来抵销未来应税收入的100万美元。这些NOL结转的使用受美国国税法(IRC)第382节规定的年度限制。在Gateway Bancorp收购中获得的税收属性每年受IRC第382条的限制，最高限额为$474一千个。

此外，截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们有所得税抵免结转$30.2百万美元和$30.7百万美元。这些税收抵免如果不使用，将于2037年到期。

129

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目录

下表列出了截至指定日期导致大部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响：

						十二月 31,
(千美元)						2020						2019
递延税项资产：
贷款损失拨备						$	24,032					$	15,874
基于股票的薪酬费用						2,182						2,222
应计费用						4,168						3,831
贷款回购准备金						1,625						1,826
联邦净营业亏损						272						372
国家净营业亏损						686						725
联邦所得税抵免						30,225						30,661
可供出售证券的未实现亏损						—						4,968
递延贷款费						1,998						2,104
无形资产摊销						1,198						1,248
上一年的州税扣除						443						85
租赁责任						6,082						6,978
其他递延税项资产						2,824						2,835
递延税项资产总额						75,735						73,729
递延税项负债：
可供出售证券的未实现收益						(3,236)						—
对合伙企业的投资						(8,139)						(7,455)
抵押贷款偿还权						(167)						(341)
递延贷款成本						(5,154)						(6,623)
房舍和设备折旧						(5,618)						(5,796)
使用权资产						(5,784)						(6,638)
其他递延税项负债						(1,680)						(1,970)
递延税项负债总额						(29,778)						(28,823)
估值免税额						—						—
递延税项净资产						$	45,957					$	44,906

当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产会减去估值津贴。在评估递延税项资产的变现时，管理层将继续按季度评估正面和负面证据，包括考虑四个可能的未来应税收入来源：(I)现有应税暂时性差异的未来冲销，(Ii)不包括冲销暂时性差异和结转的未来应税收入，(Iii)上一个结转年度的应税收入，以及(Iv)未来税务筹划策略。根据这一分析，管理层确定，很有可能所有的递延税项资产都将变现；因此，不是针对2020年12月31日和2019年12月31日的递延税项净资产提供估值津贴。

在截至2020年12月31日的年度内，使用NOL前的估计应纳税所得额为#美元32.0百万美元使我们能够利用474数千个联邦NOL(代表大约5.9包括在我们递延税项资产中的NOL总额的%)，$2501000美元的联邦研究学分4.7百万投资税收抵免，$350上千个州立研究学分，还有$151上千个州的低收入住房税收抵免。我们认为，未来扭转应税暂时性差异、公司在2020年利用税收抵免的能力以及我们对未来应税收入的预测应被视为所得税抵免的递延税项资产将在其到期日之前在未来实现的重大积极证据。

ASC 740-10-25涉及企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理。ASC 740-10-25规定了在财务报表中确认纳税申报表中已采取或预期采取的纳税立场的门槛和计量程序，并就取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。我们有1美元未确认的税收优惠924一千美元977截至2020年12月31日和2019年12月31日，1000人。我们认为，未确认的税收优惠在未来12个月内不会有实质性变化。截至2020年12月31日，如果确认，将影响有效税率的未确认税收优惠总额为美元。701一千个。

130

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目录

在2020年12月31日和2019年12月31日，我们有不是应计利息或罚金。下表汇总了指定期间与我们未确认的税收优惠相关的活动：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
期初余额						$	977					$	1,227					$	1,047
与上一年度税收状况有关的增加						—						—						—
与上一年度税收头寸相关的减少额						(6)						(101)						—
增加本年度税收头寸						120						120						180
与诉讼时效失效相关的减少额						(167)						(269)						—
期末余额						$	924					$	977					$	1,227

如果我们被联邦或州税务机关评估利息和/或罚款，这些金额将在合并财务报表上归类为所得税费用。

我们既要缴纳美国联邦所得税，也要缴纳多个州的所得税。在2017年前的几年内，我们不再接受美国联邦税务当局的审查。加州特许经营税评估的诉讼时效在2014年前的税收年度已经过期(其他州的收入和特许经营税诉讼时效法规因州而异)。

我们按比例摊销法核算符合条件的保障性住房投资。这些投资的总承担额为#美元。61.3百万美元，未注资部分为$18.3截至2020年12月31日，为100万。这些投资的余额为#美元。43.2百万美元和$36.5截至2020年12月31日和2019年12月31日。这些投资的减税总额为#美元。7.2百万美元和$7.82020年和2019年将达到400万人。这些投资的未使用税收抵免结转总额为#美元。9.0百万美元和$3.1截至2020年12月31日和2019年12月31日。这些投资按比例摊销的金额为#美元。5.3百万，$3.5百万美元和$2.0截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度为100万美元。有关符合条件的保障性住房投资的更多信息，请参见附注21-可变利息实体.

注15-贷款回购储备

下表列出了贷款回购准备金在所示期间的活动摘要：

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
年初余额						$	6,201					$	2,506					$	6,306
贷款回购初始拨备(1)						11						4,563						126
储备其后的变动						(697)						(660)						(2,488)
贷款回购准备金的使用						—						(208)						(1,438)
年终余额						$	5,515					$	6,201					$	2,506

(1)在截至2019年12月31日的年度内，金额包括$4.42019年第三季度完成的与房地美多家庭贷款证券化相关的贷款回购初始拨备为100万美元。请参阅附注21-可变利息实体以获取更多信息。

我们相信，截至2020年12月31日，我们的贷款回购或损失偿还义务已充分预留。

附注16-衍生工具

根据我们的风险管理政策，我们使用衍生工具和其他风险管理技术来降低利率和外币汇率不利波动的风险敞口。请参阅注1-重大会计政策有关我们衍生工具的更多信息，请访问。

在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度内，利率掉期公允价值以及贷款和外汇合约上限的变化为净亏损1美元。20010000美元，9.2百万美元，以及$3810000美元，并计入合并业务表上的其他收入。

131

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目录

在截至2019年12月31日的年度内，其他收入包括9.0与房地美多家庭证券化相关的利率掉期亏损100万美元，我们在其中出售了相关的抵押贷款服务权。$9.0这些利率掉期的损失是由于执行以来利率的下降，并被美元所抵消。8.92019年出售给证券化的贷款实现毛利100万美元。

下表显示截至所示日期，综合财务状况表中包括的衍生工具的名义金额和公允价值。注3-金融工具的公允价值包含有关衍生品公允价值的进一步披露。

						十二月 31,
						2020												2019
(千美元)						名义金额						公允价值(1)						名义金额						公允价值(1)
包括在资产中：
利率互换和贷款上限						$	67,840					$	7,304					$	70,674					$	3,445
外汇合约						7,010						328						4,643						138
包括在资产中的合计						$	74,850					$	7,632					$	75,317					$	3,583
包括在负债中：
利率互换和贷款上限						$	67,840					$	7,789					$	70,674					$	3,717
外汇合约						7,010						313						4,643						136
包括在负债中的总额						$	74,850					$	8,102					$	75,317					$	3,853

(1)利率掉期和贷款上限的公允价值分别计入其他资产、应计费用和其他负债，并在随附的综合财务状况报表中列示。

我们已经与交易对手金融机构签订了协议，其中包括总净额结算协议，规定在发生违约时，与单一交易对手签订的所有合约都将实现净额结算。然而，我们选择在总体基础上对所有与交易对手机构的衍生品进行核算。

附注17-员工股票薪酬

2018年5月31日，我们的股东批准了公司2018年度综合股票激励计划(“2018综合计划”)。2018年综合计划规定，可供奖励的最高股票数量为4,417,882。截至2020年12月31日，3,384,793根据2018年综合计划，股票可用于未来的奖励。

基于股票的薪酬费用

下表列出了指定期间的基于股票的薪酬费用和相关税收优惠：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019						2018
股票期权						$	4					$	(8)					$	174
限制性股票奖励和单位						5,777						5,047						6,391
基于股票的薪酬总费用						$	5,781					$	5,039					$	6,565
相关税收优惠						$	1,703					$	1,481					$	1,929

下表显示了截至2020年12月31日的未确认股票薪酬支出：

(千美元)

未确认费用

加权平均剩余预期认证期

限制性股票奖励和限制性股票单位

6,869

2.0年份

总计

$

6,869

2.0年份

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目录

股票期权

我们向某些员工、高级管理人员和董事发放了股票期权。股票期权是在授予日之前以收盘价发行的，通常有三至五年的归属期限和合同条款七至十年。在期权持有人确认应纳税所得额的范围内，我们确认在行使股票期权时的所得税扣除。在非合格股票期权的情况下，期权持有人根据行使时收购的股票的公平市场价值减去行使价格确认应税收入。有过不是自2016年以来授予的股票期权。

授予的加权平均估计每股公允价值期权是在授予之日利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下加权平均假设下估计的。

						截至十二月三十一日止的年度，
($(千美元，每股数据除外)						2020						2019						2018
授予日期授予期权的公允价值						$	—					$	—					$	—
已归属期权的公允价值						$	8					$	67					$	160
行使期权的总内在价值						$	29					$	87					$	96
从行使期权收到的现金						$	—					$	—					$	—
加权-已授予期权每股公允价值的加权估计值						$	—					$	—					$	—

下表代表了股票期权活动和所指时期的每股加权平均行权价：

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020												2019												2018
			新股数量						加权平均每股行权价						新股数量						加权平均每股行权价						新股数量						加权平均每股行权价
年初未偿还款项			62,521						$	13.85					186,973						$	13.54					210,973						$	13.99
练习			(7,452)						$	13.05					(74,836)						$	13.41					(24,000)						$	17.50
没收			—						$	—					(49,616)						$	13.34					—						$	—
年终未清偿债务			55,069						$	13.96					62,521						$	13.85					186,973						$	13.54
可在年底行使			55,069						$	13.96					60,273						$	13.86					123,125						$	13.67

下表列出了未归属股票期权和相关信息在所示期间的变化：

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020												2019												2018
			新股数量						加权平均每股行权价						新股数量						加权平均每股行权价						新股数量						加权平均每股行权价
年初未偿还款项			2,248						$	13.75					63,848						$	13.30					105,432						$	13.31
既得			(2,248)						$	13.75					(17,600)						$	13.26					(41,584)						$	13.32
没收			—						$	—					(44,000)						$	13.29					—						$	—
年终未清偿债务			—						$	—					2,248						$	13.75					63,848						$	13.30

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目录

下表列出了截至2020年12月31日的未偿还股票期权摘要：

			未完成的期权																								可行使的期权
(千美元)			新股数量						内在价值						加权平均每股行权价						加权平均剩余合同寿命						新股数量						内在价值						加权平均每股行权价						加权平均剩余合同寿命
$10.90至$12.12			3,672						14						$	10.90					3.5年份						3,672						14						$	10.90					3.5年份
$12.13至$13.35			—						—						$	—					0.0年份						—						—						$	—					0.0年份
$13.36至$14.58			35,232						45						$	13.44					4.4年份						35,232						45						$	13.44					4.4年份
$14.59至$15.81			16,165						—						$	15.81					0.5年份						16,165						—						$	15.81					0.5年份
总计			55,069						$	59					$	13.96					3.2年份						55,069						$	59					$	13.96					3.2年份

限制性股票奖励和限制性股票单位

我们还向某些员工、高级管理人员和董事授予限制性股票奖励和限制性股票单位。限制性股票奖励和单位按本公司股票在计量日的收盘价估值。限制性股票奖励和单位在规定期限后完全归属(一般范围为一至五年)从授予之日起继续服务，在某些情况下，还包括对盈利能力和其他业绩指标的满意度。一旦达到预先确定的盈利能力和其他业绩指标，归属时释放的与业绩相关的股票的实际金额由我们董事会的薪酬委员会认证。我们确认所得税扣减的金额等于限制性股票持有人在归属时或在限制性股票单位的情况下，结算时报告的应纳税所得额。下表列出了未授予的限制性股票奖励和限制性股票单位活动句号显示：

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020												2019												2018
			新股数量						加权平均每股价格						新股数量						加权平均每股价格						新股数量						加权平均每股价格
年初未偿还款项			923,482						$	15.74					833,601						$	18.96					911,633						$	18.73
授与(1)			358,593						$	13.85					796,547						$	14.40					650,676						$	18.89
既得(2)			(331,998)						$	15.83					(273,904)						$	18.37					(415,994)						$	18.65
没收(3)			(101,775)						$	15.43					(432,762)						$	17.93					(312,714)						$	18.54
年终未清偿债务			848,302						$	14.42					923,482						$	15.74					833,601						$	18.96

(1)有三个国家和地区78,771, 174,935和306,801业绩股票单位包括在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度授予的股票中。

(2)有三个人在一起。18,473, 37,572和44,817截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日止年度纳入既得股份的业绩股票单位

(3)有三个国家。24,242, 233,999和86,936截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度计入没收股份的业绩股票单位。

股票增值权

2012年8月21日，我们授予时任、现任首席执行官十年期萨尔。

下表代表了SARS活动和所指时期的加权平均每股行权价：

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020												2019												2018
			新股数量						加权平均每股行权价						新股数量						加权平均每股行权价						新股数量						加权平均每股行权价
年初未偿还款项			1,559,012						$	11.60					1,559,012						$	11.60					1,559,012						$	11.60
年终未清偿债务			1,559,012						$	11.60					1,559,012						$	11.60					1,559,012						$	11.60
可在年底行使			1,559,012						$	11.60					1,559,012						$	11.60					1,559,012						$	11.60

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目录

附注18-员工福利计划

我们有一个401(K)计划(401(K)计划)，根据该计划，所有员工通常都可以参加401(K)计划。雇员最高可供款至100根据联邦税法，他们的薪酬有一定的限制。我们提供了一个增强的避风港匹配贡献，等于100第一个的百分比4员工延迟率的百分比不得超过4雇员薪酬的%。避风港等额出资由参保人在缴纳时全额归属。

在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度中，我们的401(K)计划的支出总额为$2.1百万，$2.1百万美元和$2.1百万美元。

员工持股计划

为了员工的利益，我们于2013年10月15日成立了EEOP。EEOP根据我们的2013年度综合股票激励计划进行管理，根据该计划发放的奖励符合我们2013年度综合股票激励计划的条款和条件，并受该计划的限制。EEOP规定，根据EEOP有资格获得限制性股票奖励或单位的员工是根据任何其他公司发起的股权计划而没有以其他方式获得股票的任何员工，授予通常归属于五等额的年度分期付款，从授予之日起一周年开始。在评估了所有当时的股权计划后，我们从2018年1月1日起停止了EEOP。2018年4月2日，EEOP下到期的所有最终股票奖励都授予了符合条件的员工，包括有资格在2018年日历年获得五年服务奖的员工。我们发布了72,561截至2018年12月31日的年度的限制性股票奖励和EEOP下的单位的股份。截至2020年12月31日，有20,612限制性股票和限制性股票单位的未归属股份，其未确认的基于股票的补偿费用为#美元。259一千个。

附注19-股东权益

认股权证

截至2020年12月31日和2019年12月31日，有不是尚未执行的逮捕令。

2010年11月1日，我们发行了认股权证，购买最多1,395,000无投票权普通股，行权价为$11.00根据认股权证相关股份数目的若干调整，以及认股权证行使价格的若干调整(视何者适用而定)。根据各自认股权证的条款，在认股权证条款描述的特定情况下，在权证转让后，认股权证可用于有投票权的普通股，而不是无投票权的普通股。

在截至2018年12月31日的年度内，其余260,000行使了截至2017年12月31日未偿还的权证，导致发行了145,702我们无投票权普通股的股份。行权价格从1美元到1美元不等。8.38至$8.44每股。在截至2018年12月31日的年度内，已确定合计176,488在截至2017年12月31日的年度内，因行使认股权证而发行的无投票权普通股股票有资格发行有投票权普通股。因此，176,488我们无投票权普通股的股票被注销176,488我们发行了有表决权的普通股来代替它。

优先股

我们被授权发行50,000,000面值为$的优先股股票0.01每股。在分红和清算优先权方面，流通股优先于普通股，但一般没有投票权。我们所有的优先股流通股都有$1,000每股清算优先权。下表列出了截至所示日期我们的已发行优先股总额：

						十二月 31,
						2020																		2019
(千美元)						授权股份和未偿还股份						清算优先权						账面价值						授权股份和未偿还股份						清算优先权						账面价值
D系列 7.375非累计永久百分比						93,270						$	93,270					$	89,922					96,629						$	96,629					$	93,162
E系列 7.00非累计永久百分比						98,702						98,702						94,956						100,477						100,477						96,663
总计						191,972						$	191,972					$	184,878					197,106						$	197,106					$	189,825

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目录

D系列优先股

在截至2020年12月31日的年度内，我们回购了存托股份(D系列存托股份)，每股相当于40%D系列优先股的权益，清算金额为$1,000每股D系列优先股，导致回购134,410已发行D系列存托股份及与之相关的退市3,360D系列优先股的流通股。在截至2020年12月31日的一年中，我们支付了2.7100万美元回购D系列优先股，支付对价为$541比回购的股票账面价值少1000英镑。当回购股份的对价超过回购股份的账面价值时，差额就会减少分配给普通股股东的净收入。当回购股份的对价低于回购股份的账面价值时，差额会增加分配给普通股股东的净收入。

2019年8月23日，本公司完成对D系列存托股份的要约收购，回购734,823已发行的D系列存托股票和相关的报废18,371D系列优先股的流通股。在截至2019年12月31日的年度内，我们支付了$19.4100万美元回购D系列优先股，支付对价为$1.7比回购股份账面价值高出100万美元。

E系列优先股

在截至2020年12月31日的年度内，我们回购了存托股份(E系列存托股份)，每股相当于40%E系列优先股的权益，清算金额为$1,000每股E系列优先股，导致回购70,967已发行E系列存托股份及相关退市1,774E系列优先股的流通股。在截至2020年12月31日的一年中，我们支付了1.7100万美元回购E系列优先股，支付对价为$27比回购的股票账面价值少1000英镑。

2019年8月23日，公司完成对E系列存托股份的要约收购，回购980,928已发行的E系列存托股票和相关的报废24,523E系列优先股的流通股。在截至2019年12月31日的年度内，我们支付了$26.6100万美元回购E系列优先股，支付对价为$3.4比回购股份账面价值高出100万美元。

C系列优先股

2018年9月17日，我们完成了所有40,250我们的流通股8.00%C系列非累计永久优先股(C系列优先股)，导致所有股票同时赎回1,610,000已发行的相关存托股份(C系列存托股份)，每股占1/40C系列优先股的权益，赎回价格为清算金额$1,000每股C系列优先股(相当于$25每个系列C存储库共享)。赎回价格总额为$。40.3百万美元，在2018年9月15日的定期股息支付日或之后没有计息。递延股票发行成本为#美元2.3在发行C系列优先股时，最初记录为减少优先股的100万美元重新分类为留存收益，导致分配给普通股股东的净收入减少。

股票回购计划

2020年2月10日，我们宣布，我们的董事会授权回购至多$45百万股我们的普通股。该回购授权已于2021年2月10日到期。在截至2020年12月31日的年度内，我们回购了827,584普通股的加权平均价为$14.50每股，总金额为$12.0百万美元。我们授权以公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层决定的其他方式，并根据美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规定进行购买。根据该计划购买股票的时机和回购股票的数量取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。

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目录

累计其他综合收益(亏损)变动情况

我们的AOCI包括可供出售证券的未实现收益(亏损)。AOCI的变化作为股东权益的一部分，在扣除税收影响后列报。AOCI的重新分类发生在证券被出售、赎回或到期，并作为损益记录在合并经营报表上。下表显示了指定期间对AOCI的更改：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020												2019												2018
可供出售证券的未实现(亏损)收益
期初余额						$	(11,900)											$	(24,117)											$	5,227
期内产生的未实现收益(亏损)						29,867												11,734												(40,476)
从其他综合收益重新分类调整						(2,011)												4,852												(5,532)
从累计其他综合收益(亏损)重新分类为净收益的金额						—												731												3,252
本期变动的税收效应						(8,210)												(5,100)												12,916
总变动额，扣除税收后的净额						19,646												12,217												(29,840)
滞留税收效应对留存收益的重新分类						—												—												496
期末余额						$	7,746											$	(11,900)											$	(24,117)

注20-监管资本问题

本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的监管资本要求。资本充足率准则和及时纠正措施规定涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。管理层相信，截至2020年12月31日，公司和银行满足了当时必须遵守的所有资本充足率要求。关于世界银行，“迅速纠正措施条例”提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语并不代表整体财务状况。根据监管资本水平的不同，银行会受到一些限制，比如如果一家机构只有足够的资本，就需要监管部门批准才能接受经纪存款，或者限制资本分配或资产增长和扩张，如果一家机构资本不足，则需要资本恢复计划。2020年12月31日，最新的监管通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的类别。

除最低CET1、一级资本和总杠杆率外，公司和银行必须保持资本保护缓冲，包括超过所需最低基于风险的资本水平的风险加权资产的2.5%以上的额外CET1资本，以避免在支付股息、进行股票回购和支付可自由支配的奖金方面受到限制。包括完全分阶段的资本保存缓冲，CET1、一级风险资本和总风险资本比率最低分别为7.0%、8.5%和10.5%。

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目录

下表列出了截至指定日期公司和银行的监管资本金额和比率：

																		最低资本要求												根据即时纠正措施规定资本充足的最低要求
(千美元)						金额						比率						金额						比率						金额						比率
2020年12月31日
加州银行(Bank of California，Inc.)
基于风险的资本总额						$	996,466					17.01		%				$	468,628					8.00		%				不适用						不适用
一级风险资本						840,501						14.35		%				351,471						6.00		%				不适用						不适用
普通股一级资本						655,623						11.19		%				263,603						4.50		%				不适用						不适用
第1级杠杆						840,501						10.90		%				308,555						4.00		%				不适用						不适用
北卡罗来纳州加州银行
基于风险的资本总额						$	1,011,587					17.27		%				$	468,698					8.00		%				$	585,873					10.00		%
一级风险资本						938,346						16.02		%				351,524						6.00		%				468,698						8.00		%
普通股一级资本						938,346						16.02		%				263,643						4.50		%				380,817						6.50		%
第1级杠杆						938,346						12.19		%				307,894						4.00		%				384,868						5.00		%
2019年12月31日
加州银行(Bank of California，Inc.)
基于风险的资本总额						$	921,892					15.90		%				$	463,950					8.00		%				不适用						不适用
一级风险资本						860,179						14.83		%				347,963						6.00		%				不适用						不适用
普通股一级资本						670,355						11.56		%				260,972						4.50		%				不适用						不适用
第1级杠杆						860,179						10.89		%				315,825						4.00		%				不适用						不适用
北卡罗来纳州加州银行
基于风险的资本总额						$	1,007,762					17.46		%				$	461,843					8.00		%				$	577,304					10.00		%
一级风险资本						946,049						16.39		%				346,382						6.00		%				461,843						8.00		%
普通股一级资本						946,049						16.39		%				259,787						4.50		%				375,247						6.50		%
第1级杠杆						946,049						12.02		%				314,707						4.00		%				393,383						5.00		%

股息限制

本公司支付股息须受联储局提供的指引所规限。 该指引规定，计划在给定时期内支付超过净收益的股息的银行控股公司，应首先与美联储(Federal Reserve)协商。在适用的季度期间，如果公司未来的季度红利超过净收益，减去先前的红利，公司普通股和优先股红利的支付将受到美联储事先咨询和不反对的影响。

我们支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。联邦银行业法律和法规限制了在未经监管机构事先批准的情况下可能支付的股息金额。根据这些规定，就本行而言，根据上述资本金要求，任何日历年可支付的股息数额以当年的净利润为限，加上前两年的留存净利润。因此，为了避免额外的股息限制，银行发放的任何股息都将受到保持其资本状况良好加上资本缓冲的需要的限制。如下所述，银行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2020年12月31日的年度内，银行获得了OCC的批准，并支付了$37.0向控股公司支付了100万美元的股息。

在截至2020年12月31日的一年中，我们宣布并支付了普通股股息$0.24每股，相当于季度股息$0.06每股，加上我们优先股的股息。在截至2019年12月31日的年度内，我们宣布并支付了普通股股息$0.31每股，季度股息从1美元到1美元不等0.132019年第一季度每股收益降至1美元0.06随后的2019年每个季度的每股收益。

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目录

注21-可变利息实体

我们在替代能源合作伙伴关系和合格的保障性住房合作伙伴关系中持有所有权权益，在多家庭证券化信托基金中拥有可变权益。我们评估我们在这些实体中的利益，以确定它们是否符合VIE的定义，以及我们是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并，该受益人既有(I)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，也有(Ii)可能对VIE有潜在重大影响的可变利益。为了确定我们持有的可变利益是否可能对VIE具有重要意义，我们考虑了有关我们参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。我们已确定我们在这些实体中的权益符合可变权益的定义，但没有一家VIE符合合并标准。

未整合的VIE

多户证券化

在2019年第三季度，我们将573.5通过两个步骤，向第三方储户发放数百万多户贷款，第三方储户将多户贷款放入第三方信托(VIE)，由第三方信托向投资者发放结构化的直通证书。根据美国会计准则委员会860的规定，这些贷款的转移作为财务报告目的的销售入账。我们确定我们不是这一VIE的主要受益者，因为我们没有权力指导将对该实体产生最重大经济影响的活动。我们继续参与此证券化仅限于与贷款证券化相关的惯例义务，包括在发生重大违约事件时治愈、回购或替代贷款的义务。此外，我们有义务担保信用损失最高可达12证券化截止日期未偿还本金余额总额的百分比。这项义务由$支持。68.8房地美和联邦住房金融局之间的百万信用证。

在证券化信托中的所有资产被视为一文不值的情况下，我们将吸收的最大损失敞口为$。68.8百万美元，这代表了前述为信贷损失提供担保的义务，最高可达12%。我们认为，基础抵押品余额的贷款价值比和证券化信托中存在的过度抵押都减少了多家庭证券化的损失敞口。在2020年12月31日，我们有一个美元3.6与本次VIE相关的百万贷款回购准备金。截至2020年12月31日，多家族证券化没有相关损失。

替代能源伙伴关系

我们投资于某些替代能源合伙企业(有限责任公司)，这些合伙企业旨在提供可持续能源项目，主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)来产生回报。这些实体的成立是为了投资于新设立的住宅和商业太阳能租赁和购电协议。作为我们投资的结果，我们有权获得某些投资税收抵免和税收折旧优惠(根据ASC 740的流量和损益表方法确认)，在较小程度上有权获得固定时期租赁给个人消费者的已安装太阳能系统产生的现金流。虽然我们对替代能源合作伙伴关系的兴趣符合ASC 810对VIE的定义，但我们确定我们不是主要受益者，因为我们没有权力指导对实体的经济表现影响最大的活动，包括运营和信用风险管理活动。由于我们不是主要受益者，我们没有合并实体。

我们使用HLBV方法根据ASC 970-323-25-17将我们在能源税收抵免方面的投资作为股权投资进行会计处理。根据HLBV方法，权益法投资者通过比较其在期初和期末对被投资人账面价值的债权来确定其在被投资人收益中的份额，假设被投资人将按照美国公认会计准则(U.S.GAAP)金额清算所有资产，并根据债权人和投资者各自的优先事项将由此产生的现金分配给债权人和投资者。在报告期初和报告期末计算的清算分配额之间的差额，经出资和分配调整后，是我们在该期间股权投资的收益或亏损中所占的份额。为了核算在替代能源合作伙伴关系投资中获得的税收抵免，我们使用了流通式损益表方法。在这种方法下，税收抵免在投资当年确认为所得税支出的减少，在投资基础上的初始账面税差在它们赚取的当年确认为附加税费。对替代能源伙伴关系的投资总额为#美元。28.0百万美元和$29.32020年12月31日和2019年12月31日为100万。

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目录

下表列出了有关我们替代能源合作伙伴关系在指定时期内活动的信息：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019						2018
基金						$	3,631					$	806					$	—
来自投资的现金分配						2,094						2,025						13,767
对替代能源合作伙伴关系的投资收益(亏损)						365						(1,694)						5,044
从HLBV申请确认的税费(福利)						45						(362)						1,023
确认所得税抵免						—						3,446						9,647

下表显示了截至所示日期的相关未合并资产和负债的账面价值以及替代能源伙伴关系的相关最大亏损敞口：

(千美元)						十二月三十一日， 2020						十二月三十一日， 2019
现金						$	3,228					$	4,224
设备，扣除折旧后的净额						241,015						248,920
其他资产						7,470						6,301
未合并资产总额						$	251,713					$	259,445
未合并负债总额						$	6,357					$	7,143
最大损失暴露						$	27,977					$	32,525

如果替代能源伙伴关系中的所有资产被认为一文不值，我们将吸收的最大损失敞口为#美元。28.0百万，这是我们在2020年12月31日记录的投资额。

我们相信，考虑到我们的投资回报不仅由基础客户租赁和购电协议的现金流提供，而且还通过重大的税收优惠(包括之前从投资中产生的联邦税收抵免)提供，我们相信我们的投资损失敞口将会减少。此外，我们的风险敞口进一步受到限制，因为我们的安排包括一名过渡经理，以支持太阳能公司赞助商的任何过渡，其角色包括服务商和运维提供商，以防赞助商被要求免除其责任(例如，破产、违约等)。

合格的经济适用房合作伙伴关系

我们投资于有限合伙企业，运营合格的保障性住房项目。这些投资的回报主要是通过分配的联邦税收抵免和其他税收优惠产生的。此外，这些投资还有助于实现我们在《社区再投资法案》下的目标。这些有限合伙被认为是VIE，因为(I)他们没有足够的风险股权投资，或(Ii)拥有风险股权的有限合伙人没有通过投票权或对普通合伙人的实质性参与权拥有实质性的退出权。作为有限合伙人，我们不是主要受益者，因为普通合伙人有能力指导VIE的活动，这些活动对他们的经济表现影响最大。因此，我们没有巩固这些伙伴关系。

下表列出了我们合格的保障性住房伙伴关系在所示时期的余额信息：

(千美元)						十二月三十一日， 2020						十二月三十一日， 2019
期末余额(1)						$	43,209					$	36,462
总资金承担额						61,278						49,278
资助总额						42,991						26,905
资金不足的承付款						18,287						22,373
最大损失暴露						43,209						36,462

(1)包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产。

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下表列出了我们合格的保障性住房伙伴关系在所示时期内的活动信息：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019						2018
基金						$	16,086					$	9,143					$	4,102
确认比例摊销						5,253						3,521						2,010
确认所得税抵免						4,300						2,410						1,882

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附注22-(损失)普通股每股收益

下表列出了所示期间的基本每股收益和摊薄每股收益的计算结果：

						截至12月底的年度 31,
						2020												2019												2018
($(千美元，每股数据除外)						普通股						B类普通股												普通股						B类普通股												普通股						B类普通股
持续经营收入						$	12,454					$	120											$	23,535					$	224											$	41,732					$	415
减去：分配给参与证券的收入						—						—												—						—												—						—
减去：参股证券股息						(372)						(4)												(478)						(5)												(803)						(8)
减去：优先股股息						(13,737)						(132)												(15,412)						(147)												(19,312)						(192)
减去：优先股赎回的影响						563						5												(5,045)						(48)												(2,284)						(23)
分配给普通股股东的持续经营收入(亏损)						(1,092)						(11)												2,600						24												19,333						192
非持续经营的收入						—						—												—						—												3,292						33
分配给普通股股东的净(亏损)收益						$	(1,092)					$	(11)											$	2,600					$	24											$	22,625					$	225
加权平均已发行普通股						49,704,775						477,321												50,144,464						477,321												50,125,132						498,090
补充：限制性股票单位的稀释效应						—						—												97,842						—												135,644						—
补充：股票期权的稀释效应						—						—												5,324						—												39,036						—
新增：认股权证的摊薄作用						—						—												—						—												53,692						—
普通股和稀释普通股						49,704,775						477,321												50,247,630						477,321												50,353,504						498,090
普通股每股基本(亏损)收益
持续经营收入(亏损)						$	(0.02)					$	(0.02)											$	0.05					$	0.05											$	0.38					$	0.38
非持续经营的收入						—						—												—						—												0.07						0.07
净(亏损)收入						$	(0.02)					$	(0.02)											$	0.05					$	0.05											$	0.45					$	0.45
稀释(亏损)每股普通股收益
持续经营收入(亏损)						$	(0.02)					$	(0.02)											$	0.05					$	0.05											$	0.38					$	0.38
非持续经营的收入						—						—												—						—												0.07						0.07
净(亏损)收入						$	(0.02)					$	(0.02)											$	0.05					$	0.05											$	0.45					$	0.45

截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度，918,188, 710,082，及零限制性股票单位和55,252, 16,165和267,834在计算每股普通股摊薄(亏损)收益时不考虑的股票期权，因为它们是反摊薄的。

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注23-贷款承诺和其他相关活动

发行一些金融工具，如无资金支持的贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护，以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议，只要满足合同中规定的条件，而且通常有到期日。承诺可能在未使用的情况下到期。信用损失的风险最高可达这些工具的面值。信贷政策用于作出与发放贷款相同的承诺，包括在履行承诺时获得抵押品。

下表列出了截至所示期间具有表外风险的金融工具的合同金额：

						十二月 31,
						2020												2019
(千美元)						固定费率						可变费率						固定费率						可变费率
提供信贷的承诺(1)						$	17,555					$	38,141					$	473					$	129,495
未使用的信贷额度						1,783						1,348,138						703						1,049,632
信用证						234						8,274						134						5,316

其他承诺

截至2020年12月31日，我们有美元的未出资承诺18.3百万，$5.6百万美元，以及$2.5100万美元用于合格的保障性住房合作伙伴关系、SBIC投资和其他投资。

附注24-重组

我们认识到不是截至2020年12月31日的年度重组成本。

在2019财年，我们继续实施我们的战略目标，即通过退出TPMO和经纪单一家庭贷款业务，降低低利润率贷款产品的生产。我们确认重组成本为$4.3截至2019年12月31日的一年，与退出TPMO和经纪的单一家庭贷款业务以及CEO和CFO换届相关的资金为100万美元。

2018年6月26日，我们宣布9我们的劳动力减少了百分之几。除了减少员工总数，我们在2018年第三季度和第四季度减少了第三方顾问的使用，每一项行动都旨在使我们的成本结构与我们专注的商业银行平台保持一致。该计划于2018年第四季度全面完成。我们在2018年发生了与遣散费相关的成本为$4.4百万美元，税前，与这一有效的减少有关。

我们有未清偿的应计债务。的零及$1.2百万在2020年12月31日和2019年12月31日。下表列出了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日以及截至2018年12月31日的年度重组应计负债和相关费用方面的活动：

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2020						2019						2018
期初余额						$	1,204					$	117					$	202
应计/费用						—						4,263						4,431
付款						(1,204)						(3,176)						(4,516)
期末余额						$	—					$	1,204					$	117

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附注25-收入确认

以下是按收入来源、主题606范围内和范围外划分的非利息收入-与客户签订合同的收入，在指明的期间内：

						截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)						2020						2019						2018
非利息收入
在主题606的范围内
存款服务费						$	2,264					$	2,414					$	3,000
借记卡手续费						1,325						533						659
投资佣金						—						685						1,625
其他						220						340						320
非利息收入(在主题606的范围内)						3,809						3,972						5,604
非利息收入(超出主题606的范围)						14,709						8,144						18,311
非利息收入总额						$	18,518					$	12,116					$	23,915

下面讨论被认为在主题606范围内的非利息收入和费用。

存款服务费

存款账户手续费包括账户分析费、月度手续费、支票手续费和其他存款相关费用。在提供服务期间，我们对账户分析费和每月服务费的履约义务一般都得到了履行，相关收入也得到了确认。支票订单和其他与存款账户相关的费用在很大程度上是基于交易的，因此，我们的履约义务得到了履行，相关收入在发生的某个时间点得到了确认。

借记卡手续费

当客户使用借记卡向商家支付商品或服务时，我们将从相关存款账户收取的资金中提取手续费，并将剩余资金转移到支付网络，以便向商家汇款。履行对商家的履约义务，并在收取资金并转移到支付网络的时间点确认费用。

投资佣金

我们作为第三方供应商的代理，为客户提供投资服务和产品。在完成向客户销售投资服务或产品后，我们从第三方供应商那里获得佣金。对第三方供应商的履约义务已经履行，佣金收入在当时得到确认。2019年7月后，世行停止提供这项服务。

其他

其他非利息收入主要由来自商家推荐佣金的其他经常性收入流组成。我们对商家推荐佣金的履行义务是成功地向那些推荐的商家出售服务，也就是在收到佣金和确认收入的时候。

OREO的销售损益

所有其他非利息支出包括销售OREO的收益或损失。我们出售OREO的履约义务是将OREO的所有权和所有权转让给买方，这发生在销售收益收到并确认收入的结算日。OREO的销售损益载于附注9-拥有的其他房地产。

我们通常不会与客户签订长期收入合同。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们没有任何重大的合同余额。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们没有将任何合同收购成本资本化。

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附注26-母公司财务报表

母公司仅对截至2020年12月31日、2019年12月31日的财务状况简表，现将截至2019年12月31日、2020年、2019年、2018年的相关经营简表和现金流量表简表如下：

财务状况简明报表

						12月31日，
(千美元)						2020						2019
资产
现金和现金等价物						$	138,006					$	73,971
其他资产						28,447						42,243
对子公司的投资						996,577						994,600
总资产						$	1,163,030					$	1,110,814
负债和股东权益
应付票据净额						$	256,315					$	173,421
应计费用和其他负债						9,508						30,148
股东权益						897,207						907,245
总负债和股东权益						$	1,163,030					$	1,110,814

简明操作报表

						截至二零一一年十二月三十一日止的一年，
(千美元)						2020						2019						2018
收入
来自子公司的股息						$	37,000					$	142,467					$	94,250
合法结算收入						2,013						—						—
其他营业收入						211						62						76
总收入						39,224						142,529						94,326
费用
应付票据和其他借款的利息支出						10,141						9,480						9,421
其他运营费用						5,794						3,311						19,507
总费用						15,935						12,791						28,928
子公司未分配收益中的所得税前收益和超额股息						23,289						129,738						65,398
所得税优惠						(5,812)						(3,670)						(9,017)
子公司未分配收益中的超额股息前收益						29,101						133,408						74,415
子公司未分配收益中的超额股息						(16,527)						(109,649)						(28,943)
净收入						$	12,574					$	23,759					$	45,472

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现金流量表简明表

						截至12月底的年度 31,
(千美元)						2020						2019						2018
经营活动的现金流：
净收入						$	12,574					$	23,759					$	45,472
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
子公司未分配收益中的超额股息						16,527						109,649						28,943
基于股票的薪酬费用						3,269						1,446						2,814
债务发行成本摊销						324						247						233
递延所得税优惠						(417)						(86)						(30,188)
其他资产和负债净变动						(7,377)						(2,095)						35,591
经营活动提供的净现金						24,900						132,920						82,865
投资活动的现金流：
购买投资						—						(5,000)						—
用于投资活动的净现金						—						(5,000)						—
融资活动的现金流：
发行长期债券的净收益						82,570						—						—
优先股赎回						(4,379)						(46,396)						(40,250)
购买库存股						(12,041)						—						—
受限制股票因员工纳税义务而退还						(923)						(1,023)						(2,366)
就股票增值权支付的股息等价物						(376)						(483)						(810)
普通股支付的股息						(11,847)						(15,744)						(32,725)
优先股派息						(13,869)						(15,559)						(21,954)
融资活动提供(用于)的现金净额						39,135						(79,205)						(98,105)
现金和现金等价物净变化						64,035						48,715						(15,240)
年初现金及现金等价物						73,971						25,256						40,496
年终现金和现金等价物						$	138,006					$	73,971					$	25,256
补充披露非现金活动：
滞留税收效应对留存收益的重新分类						$	—					$	—					$	496

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附注27-关联方交易

将军。

我们的若干行政人员及董事及其相关利益，在日常业务过程中是本行的客户或曾与本行进行交易，包括存款、贷款及其他与金融服务有关的交易。根据本行的承销指引，本行可不时根据本行的承销指引，在正常业务过程中，以与当时流行的与非内部人士的可比交易大致相同的条款及条件(包括利率及抵押品)，向主管人员及董事及其相关权益发放贷款，且不涉及超过正常收款风险或呈现其他不利特征。截至2020年12月31日，没有关联方贷款被归类为非应计、逾期、重组或潜在问题贷款。

关联方及其关联公司的存款总额为#美元。24.1百万美元和$11.6截至2020年12月31日和2019年12月31日，这一数字为100万。以下所述的某些存款不包括在上述金额中。

赔偿与特别委员会调查、证券交易委员会调查和相关事项有关的现任和前任董事及前任执行干事的律师费用。如之前披露的，公司董事会已授权并指示公司为任何当时的高级职员或董事以个人身份聘请的单独独立律师的费用提供赔偿、提拔和/或补偿，涉及以下事项：(I)公司董事会特别委员会的调查，(Ii)美国证券交易委员会于2017年1月4日发布的正式调查令(现已解决)，以及(Iii)针对本公司以及目前或以前有关联的高级职员和董事的任何相关民事或行政诉讼。在此之前，本公司董事会已授权并指示本公司就(I)本公司董事会特别委员会的调查，(Ii)SEC于2017年1月4日发布的正式调查令，以及(Iii)针对本公司以及目前或以前有关联的高级管理人员和董事的任何相关民事或行政诉讼提供赔偿、晋升和/或补偿

于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，我们支付的赔偿费用包括$511公司董事乔纳·F·谢内尔(Jonah F.Schnel)招致的1000美元；$511公司董事罗伯特·D·什内瓦伊斯(Robert D.Sznewajs)招致的1000美元；以及$497公司董事理查德·拉什利(Richard Lashley)招致的1000美元。这些赔偿费用还包括#美元。198我们的前主席、总裁兼首席执行官史蒂文·A·苏加曼(Steven A.Sugarman)支付了1000美元；$1.1我们前临时首席财务官兼首席战略官J·弗朗西斯科·A·特纳(J.Francisco A.Turner)产生的1000万美元；497我们前临时首席执行官兼首席风险官休·博伊尔(Hugh Boyle)招致的1000美元；$544由我们的前总法律顾问约翰·C·格罗夫纳(John C.Grosvenor)荣誉支付的1000美元；$511前公司董事哈莉·J·贝内特(Halle J.Benett)招致的1000美元；以及$511前公司董事杰弗里·卡里什(Jeffrey Karish)招致的1000美元。在截至2020年12月31日的一年中，代表其他前银行和公司董事支付了金额较小的赔偿费用。

在截至2019年12月31日的年度内，我们支付的赔偿费用包括$11.9由Sugarman先生招致的百万美元；$7951000美元，由特纳先生和我们的前首席财务官詹姆斯·J·麦金尼(James J.McKinney)共同支付；$8791000美元由格罗夫纳先生承担；以及$1801000美元由前银行董事辛西娅·阿伯克龙比(Cynthia Abercrombie)承担。在截至2019年12月31日的年度内，代表其他当时的现任和前任高管和董事支付了金额较小的赔偿费用。

在截至2018年12月31日的年度内，我们支付的赔偿费用包括$854由Schnel先生支付的1000美元和$854由Sznewajs先生支付的1000美元。这些赔偿费用还包括#美元。8.5由Sugarman先生招致的百万美元；$497我们的前管理副主席杰弗里·T·希伯德(Jeffrey T.Seabold)支付了1000美元；$4001000美元，由特纳先生和麦金尼先生共同承担；415千美元，由格罗夫纳先生承担；$2921000美元，由Abercrombie女士承担；$854由贝纳特先生承担的1000美元和$854一千美元由卡里什先生承担。在截至2018年12月31日的一年中，代表其他当时的现任和前任高管和董事支付了金额较小的赔偿费用。

附注28-诉讼

我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。根据适用的会计准则，当这些事项出现可能和可估测的或有损失时，我们将确定应计负债。我们继续监测可能影响先前确定的应计负债金额的进一步事态发展。

虽然目前无法确定有关法律行动的最终责任，但我们相信损害赔偿(如有)及其他与未决事项有关的金额对综合财务报表不太可能构成重大影响。

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目录

注29-后续事件

2021年2月11日，我们发布了赎回通知，于2021年3月15日赎回所有已发行的D系列优先股，以及相应的D系列存托股份。D系列优先股的赎回价格为$1,000每股(相当于$)25每股D系列存托股份)。赎回后，D系列优先股和D系列存托股份将不再流通，与该等股票和存托股份有关的所有权利将停止和终止，但获得赎回价格的权利除外。同样在赎回时，D系列存托股票将从纽约证券交易所退市。

2021年2月9日，我们宣布董事会宣布季度现金股息为$0.06我们已发行普通股的每股收益。红利将于2021年4月1日支付给截至2021年3月15日登记在册的股东。

我们在本文所包括的财务数据发布之日对后续事件进行了评估。除上文讨论的事件外，在截至2020年12月31日的这段时间内，没有发生需要在本报告中披露或需要在合并财务报表中确认的后续事件。

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目录

第9项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

无

项目9A。管制和程序

信息披露控制和程序的评估

截至2020年12月31日，在公司首席执行官、首席财务官和其他公司高级管理层成员的参与下，对公司截至2020年12月31日的披露控制和程序(如1934年证券交易法(以下简称法案)第13a-15(E)条规定的)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官的结论是，截至2020年12月31日，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据该法提交或提交的报告中需要披露的信息是：(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以便及时决定需要披露的信息；(Ii)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。

关于我国财务报告内部控制的报告

我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。我们对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据美国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)关于保存合理详细、准确和公平地反映我们的资产的交易和处置的记录；(Ii)提供合理保证，保证交易在必要时被记录，以便根据美国公认的会计原则编制财务报表，并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行；以及(Iii)提供关于防止或及时发现未经授权的收购、使用或处置的合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有固有的局限性，包括人为错误的可能性和规避凌驾于控制之上的可能性。因此，即使是对财务报告进行有效的内部控制，也只能为财务报表的编制提供合理的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。

我们根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会在内部控制-综合框架(2013)中提出的框架，评估了截至2020年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。基于这一评估，管理层得出结论，根据我们的内部控制-综合框架(2013)中建立的标准，我们对财务报告的内部控制截至2020年12月31日是有效的。

截至2020年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所(EY)审计，其题为《独立注册会计师事务所报告》的报告载于本报告的第8项财务报表和补充数据中。

财务报告内部控制的变化

在截至2020年12月31日的三个月内，财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

独立注册会计师事务所认证报告

截至2020年12月31日，我们对财务报告的内部控制有效性已由独立注册会计师事务所安永律师事务所(Ernst&Young LLP)审计。

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目录

独立注册会计师事务所报告书

致加州银行股份有限公司的股东和董事会。

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了加州银行截至2020年12月31日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO标准，截至2020年12月31日，加州银行公司(本公司)在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司2020年综合财务报表，我们于2021年2月26日的报告对此发表了无保留意见。

意见基础

公司管理层负责保持对财务报告的有效内部控制，并对随附的财务报告内部控制的有效性进行评估关于我国财务报告内部控制的报告。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定是否在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/安永律师事务所

加利福尼亚州欧文

2021年2月26日

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目录

项目9B。其他资料

没有。

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目录

第III部

项目10.董事、高级管理人员和公司治理

董事和高级管理人员。本项目要求的有关我们董事和高管的信息在此引用自我们为2021年股东年会提交的最终委托书，该委托书的副本将在我们的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

审计委员会和审计委员会财务专家。本项目要求的有关我们董事会审计委员会的信息，包括在审计委员会任职的审计委员会财务专家的信息，在此引用自我们为2021年股东年会提交的最终委托书，但“审计委员会报告”标题下的信息除外，该报告的副本将在本财年结束后120天内提交。

道德准则。我们根据证券交易法S-K条例第406项规定的标准通过了一份书面的商业行为和道德准则。商业行为和道德准则适用于我们所有的董事、高级管理人员和员工。守则全文可在我们的网站Investors.bancofcal.com上找到，点击“公司概述”，然后点击“治理文件”。

第16条(A)实益所有权报告合规性。关于本项目要求我们的董事、高级管理人员和百分之十的股东遵守1934年“证券交易法”第(16)(A)节的报告要求的信息，在此引用自我们为2021年股东年会提交的最终委托书，该委托书的副本将不迟于本财年结束后120天提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

提名程序。股东向我们的董事会推荐被提名人的程序没有实质性的变化。

项目11.高管薪酬

本项目要求的有关薪酬和其他事项的信息在此引用自我们为2021年股东年会提交的最终委托书，但“薪酬委员会高管薪酬报告”标题下的信息除外，该报告的副本将在我们的财政年度结束后120天内提交给证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项

本项目所要求的有关某些实益所有者和管理层的证券所有权的信息在此引用自我们为2021年股东年会提交的最终委托书，该委托书的副本将在我们的会计年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

下表汇总了我们截至2020年12月31日的股权薪酬计划：

计划类别						在行使未偿还期权和权利时将发行的证券数量						未偿还期权和权利的加权平均行权价						根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量 (不包括第一栏反映的证券)(1)
证券持有人批准的股权补偿计划						1,614,081						$	11.68					3,384,793
未经证券持有人批准的股权补偿计划						—						$	—					—

(1)    2018年综合计划是截至2020年12月31日，我们的股东批准的唯一可以进行奖励的股权补偿计划，该计划规定，可奖励的最大股票数量为4,417,882.

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目录

项目13.某些关系和相关交易，以及董事独立性

关于本项目所要求的某些关系和相关交易以及董事独立性的信息在此引用自我们为2021年股东年会提交的最终委托书，该委托书的副本将在本财年结束后120天内提交。

项目14.主要会计费和服务费

有关主要会计费用和服务的信息在此引用自我们为2021年股东年会提交的最终委托书，该委托书的副本将在本财年结束后120天内提交。

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目录

第IIIV部

项目15.展品和财务报表明细表

(A)(1)合并财务报表：见第二部分--第8项财务报表和补充数据

(一)(二)财务报表明细表：由于相关说明不要求或不适用，所有财务报表明细表均已略去。

(一)(三)件展品

2.1			资产购买协议，日期为2017年2月28日，由加利福尼亚州银行和Caliber Home Loans，Inc.签署，作为注册人于2017年4月5日提交的8-K表格当前报告的证据提交，并通过引用并入本文。
2.2			批量服务权购买和销售协议，日期为2017年2月至28日，由加利福尼亚州银行和Caliber Home Loans，Inc.签署，作为注册人于2017年4月5日提交的当前8-K表格报告的证物，并通过引用并入本文。
3.1			注册人章程的第二份重述条款，作为2018年6月5日提交的注册人当前8-K表格报告的证据提交，并通过引用并入本文。
3.2			第五次修订和重新修订的注册人章程，作为注册人于2017年6月30日提交的当前8-K表格报告的证物提交，并通过引用并入本文。
4.1			认股权证购买最多1,395,000股最初于2010年11月1日发行的注册人普通股，作为2010年11月16日提交的注册人当前报告的8-K/A表格的证物，并通过引用并入本文。
4.2			注册人与作为受托人的美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)之间的优先债务证券契约，日期为2012年4月23日，作为注册人于2012年4月23日提交的当前8-K表格报告的证物，并通过引用并入本文。
4.3			第二份补充契约，日期为2015年4月6日，由注册人和作为受托人的美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为受托人，涉及注册人2025年4月15日到期的5.25%优先债券和2025年4月15日到期的5.25%优先债券的表格，作为2015年4月6日提交的注册人当前8-K表格报告的证物提交，并通过引用并入本文。
4.4			登记人、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.(统称为存托机构)以及其中所述存托凭证的不时持有人之间于2015年4月8日签署的存托协议，日期为2015年4月8日，作为登记人于2015年4月8日提交的8-K表格当前报告的证物，并通过引用并入本文。
4.5			登记人、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.(统称为存托机构)以及其中所述存托凭证的不时持有人之间于2016年2月8日签署的存托协议，日期为2016年2月8日，作为注册人于2016年2月8日提交的当前Form 8-K报告的证物，并通过引用并入本文中。“存托协议”于2016年2月8日提交，由登记人、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.，以及其中所述存托凭证的不时持有人共同签署，日期为2016年2月8日。
4.6			根据1934年《证券交易法》第12条登记的注册人证券说明
4.7			由注册人和作为受托人的美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)之间签署的、日期为2020年10月30日的契约，作为注册人于2020年10月30日提交的8-K表格当前报告的证物提交，并通过引用并入本文。
4.8			补充契约，日期为2020年10月30日，由注册人和作为受托人的美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)之间就注册人2030年到期的4.375%固定利率至浮动利率次级票据提交，作为注册人于2020年10月30日提交的8-K表格当前报告的证据提交，并通过引用并入本文。
10.1*			于2019年3月4日由注册人、北卡罗来纳州加州银行和Jared Wolff签署的雇佣协议，作为注册人于2019年3月6日提交的当前8-K表格报告的证据提交，并通过引用并入本文。
10.2*			注册人、加州银行、北卡罗来纳州银行和林恩·霍普金斯之间于2019年11月13日签署的雇佣协议，作为2020年3月2日提交的注册人年度报告Form 10-K的证物，并通过引用并入本文
10.3*			加州银行高管激励薪酬计划，作为注册人于2019年5月2日提交的8-K表格当前报告的证据提交，并通过引用并入本文。
10.4*			作为注册人截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的证据提交给注册人，并通过引用并入本文中，作为证据提交给加利福尼亚州银行(Bank of California，Inc.)的管理层变更控制权分离计划(Execution Change In Control Severance Plan)。
10.5*			注册人2013年综合股票激励计划，作为注册人于2013年6月11日提交的最终委托书的附录提交，并通过引用并入本文。
10.6*			2013年综合股票激励计划下的无保留股票期权协议表格，作为2013年7月31日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物，并通过引用并入本文。
10.7*			2013年综合股票激励计划下的限制性股票协议表格，作为2013年7月31日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物，并通过引用并入本文。

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目录

10.8*			二零一三年综合股票激励计划下的限制性股票单位协议表格，作为注册人截至二零一三年十二月三十一日止年度10-K表格年报的证物，并以引用方式并入本文。
10.9*			2013年综合股票激励计划下员工股权计划限制性股票单位协议表格，作为注册人截至2013年12月31日年度10-K表格年度报告的证物提交，并通过引用并入本文。
10.10*			2013年综合股票激励计划下非雇员董事非限制性股票期权协议表格，作为注册人截至2014年6月30日的10-Q表格季度报告的证物提交，并通过引用并入本文。
10.11*			2013年综合股票激励计划下非雇员董事限制性股票协议表格，作为注册人截至2014年6月30日的10-Q表格季度报告的证物提交，并通过引用并入本文。
10.12*			2013年综合股票激励计划下的绩效单位协议表，作为注册人截至2015年3月31日季度的Form 10-Q季度报告的证物提交，并通过引用并入本文。
10.13*			2013年综合股票激励计划下的基于业绩的非限制性股票期权协议表格，作为注册人截至2015年3月31日季度的Form 10-Q季度报告的证物提交，并通过引用并入本文。
10.14*			注册人2018年综合股票激励计划，作为注册人于2018年4月19日提交的最终委托书的附录，并通过引用并入本文。
10.15*			2018年综合计划下的激励股票期权协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物提交，并通过引用并入本文。
10.16*			2018年综合计划下的绩效激励股票期权协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物提交，并通过引用并入本文。
10.17*			2018年综合计划下的非限制性股票期权协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物，并通过引用并入本文。
10.18*			2018年综合计划下的基于业绩的非限制性股票期权协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物提交，并通过引用并入本文。
10.19*			2018年综合计划下非雇员董事非限制性股票期权协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物提交，并通过引用并入本文。
10.20*			2018年综合计划下的限制性股票协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物提交，并通过引用并入本文。
10.21*			2018年综合计划下的基于业绩的限制性股票协议表格，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物提交，并通过引用并入本文。
10.22*			2018年综合计划下非雇员董事限制性股票协议表，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物提交，并通过引用并入本文。
10.23*			2018年综合计划下的限制性股票单位协议表，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物提交，并通过引用并入本文。
10.24*			2018年综合计划下的绩效单位协议表，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表注册声明的证物提交，并通过引用并入本文。
10.25*			2018年综合计划下非雇员董事限制性股票单位协议表，作为2018年8月17日提交的注册人S-8表格注册说明书的证物提交，并通过引用并入本文。
10.26*			表格董事及行政总裁赔偿协议，作为注册人截至2015年12月31日年度10-K表格年度报告的证物，并通过引用并入本文。
10.27			注册人和PL Capital Advisors，LLC之间的合作协议，日期为2017年2月8日，作为注册人于2017年2月8日提交的当前8-K表格报告的证据提交，并通过引用并入本文。
10.28			LAFC-加州银行协议的修订和终止，日期为2020年5月22日，作为注册人截至2020年6月30日的Form 10-Q季度报告的证物，并通过引用并入本文。
21.0			注册人的子公司
23.0			安永律师事务所同意
23.1			毕马威有限责任公司同意
24.0			授权书，包括在本报告的签字人页面上。
31.1			规则13a-14(A)认证(首席执行干事)
31.2			规则13a-14(A)认证(首席财务官)

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目录

32.0			规则13a-14(B)和“美国法典”第18编第1350条认证
101.0			以下是以内联可扩展商业报告语言(XBRL)格式编制的注册人年度报告Form 10-K的以下财务报表和脚注：(I)合并财务状况报表；(Ii)合并运营报表；(Iii)合并全面收益表(亏损)；(Iv)合并股东权益报表；(V)合并现金流量表；以及(Vi)合并财务报表附注。
104.0			采用内联XBRL格式的封面交互数据文件(包含在附件101中)。

*管理合同或补偿计划或安排。

项目16.10-K摘要

没有。

156

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目录

签名

根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由以下签名者代表其签署，并在此得到正式授权。

						加州银行(Bank of California，Inc.)
日期：2021年2月26日						/s/Jared Wolff
						贾里德·沃尔夫
						总裁/首席执行官
						(正式授权代表)

授权书

我们，以下签署的加州银行高级职员和董事，在此分别和个别组成并任命Jared Wolff和Lynn Hopkins，以及他们每个人真实合法的受权人和代理人，以我们每个人的名义、地点和代理(分别和以下文所述的任何身份)签立对本Form 10-K年度报告以及与此相关的所有必要或建议的所有文书的任何和所有修订，并将其提交证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，并将其提交给证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，以取代我们每个人(分别和以下文所述的任何身份)签立对本Form 10-K年度报告的任何和所有修订以及与此相关的所有必要或建议的文书，每名上述律师和代理人有权与其他人一起或不与其他人一起行事，并有完全的权力和权力以下列签署人的名义和代表在处所内作出和执行任何必要或适宜的行为，就像任何以下签署人可能或可以亲自做的那样，充分、出于所有意图和目的，我们在此批准并确认我们的签名，因为他们可能由我们的上述律师和代理人或他们每个人在任何和所有此类修订和文书上签字。

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。

日期：2021年2月26日						/s/Jared Wolff
						贾里德·沃尔夫
						总裁/首席执行官/董事 (首席行政主任)
日期：2021年2月26日						/s/林恩·M·霍普金斯
						林恩·M·霍普金斯
						执行副总裁/首席财务官 (首席财务官)
日期：2021年2月26日						/s/Mike Smith
						迈克·史密斯
						高级副总裁/首席会计官 (首席会计官)
日期：2021年2月26日						/s/Robert D.Sznewajs
						董事会主席罗伯特·D·斯内瓦伊斯(Robert D.Sznewajs)
日期：2021年2月26日						/s/James A.“柯南”巴克
						詹姆斯·A。“柯南”·巴克，导演
日期：2021年2月26日						/s/玛丽·A·柯伦
						玛丽·A·柯伦(Mary A.Curran)，董事
日期：2021年2月26日						/s/芭芭拉·法伦-沃尔什
						芭芭拉·法伦-沃尔什(Barbara Fallon-Walsh)，导演
日期：2021年2月26日						/s/邦妮·G·希尔
						邦妮·G·希尔(Bonnie G.Hill)，导演
日期：2021年2月26日						/s/理查德·J·拉什利(Richard J.Lashley)
						理查德·J·拉什利(Richard J.Lashley)，导演
日期：2021年2月26日						/s/Jonah F.Schnel
						乔纳·F·谢内尔(Jonah F.Schnel)导演
日期：2021年2月26日						/s/Andrew Thau
						安德鲁·邱(Andrew Thau)，导演
日期：2021年2月26日						/s/W.柯克·威科夫(Kirk Wycoff)
						W·柯克·威科夫(W.Kirk Wycoff)，董事

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