APTV-20201231000152133212/31财年2020错误0.010.0150,000,00050,000,00011,500,000—11,500,000—0.010.011,200,000,0001,200,000,000270,025,375255,288,240270,025,375255,288,2404037—830——32040320310103431551415204.15011211.50022324.2502—3—1.6003—3—4.3503—3—4.40031325.40041411—1—0.2520.25310.2520.25300.2510.251——3——371733324,4904,5934,4904,593——————13081666600015213322020-01-012020-12-310001521332美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-12-310001521332美国-GAAP：首选股票成员2020-01-012020-12-310001521332Aptv:EuroDenominatedSeniorNotes1.500Due2025Member2020-01-012020-12-310001521332APTV：老年人笔记4.25Due2026成员2020-01-012020-12-310001521332Aptv:EurodenominatedSeniorNotes1.600Due2028Member2020-01-012020-12-310001521332APTV：老年人注意：4.35Due2029成员2020-01-012020-12-310001521332APTV：老年人注意：4.400Due2046成员2020-01-012020-12-310001521332APTV：老年人注5.40Due2049成员2020-01-012020-12-31Iso4217：美元00015213322020-06-30Xbrli：共享00015213322021-01-290001521332国家：br2020-01-012020-12-310001521332国家：br2020-12-310001521332国家：brSRT：最小成员数2020-12-310001521332国家：brSRT：最大成员数2020-12-3100015213322020-12-3100015213322019-01-012019-12-3100015213322018-01-012018-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00015213322019-12-310001521332美国-GAAP：首选股票成员2019-01-012019-12-310001521332美国-GAAP：首选股票成员2018-01-012018-12-3100015213322018-12-3100015213322017-12-310001521332美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001521332美国-GAAP：首选股票成员2019-12-310001521332US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001521332美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001521332Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001521332美国-GAAP：母公司成员2019-12-310001521332美国-公认会计准则：非控制性利益成员2019-12-310001521332美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-12-310001521332美国-GAAP：母公司成员2020-01-012020-12-310001521332美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-01-012020-12-310001521332Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310001521332US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-12-310001521332美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-12-310001521332US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-12-310001521332美国-GAAP：首选股票成员2020-01-012020-12-310001521332US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember美国-GAAP：首选股票成员2020-01-012020-12-310001521332美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001521332美国-GAAP：首选股票成员2020-12-310001521332US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001521332美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001521332Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001521332美国-GAAP：母公司成员2020-12-310001521332美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-12-310001521332美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001521332美国-GAAP：首选股票成员2018-12-310001521332US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001521332美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-12-310001521332Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001521332美国-GAAP：母公司成员2018-12-310001521332美国-公认会计准则：非控制性利益成员2018-12-310001521332美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-12-310001521332美国-GAAP：母公司成员2019-01-012019-12-310001521332美国-公认会计准则：非控制性利益成员2019-01-012019-12-310001521332Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-12-310001521332US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-12-310001521332美国-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-12-310001521332美国-GAAP：CommonStockMember2017-12-310001521332美国-GAAP：首选股票成员2017-12-310001521332US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-310001521332美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2017-12-310001521332Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001521332美国-GAAP：母公司成员2017-12-310001521332美国-公认会计准则：非控制性利益成员2017-12-310001521332美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-01-012018-12-310001521332美国-GAAP：母公司成员2018-01-012018-12-310001521332美国-公认会计准则：非控制性利益成员2018-01-012018-12-310001521332Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-12-310001521332US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-12-310001521332美国-GAAP：CommonStockMember2018-01-012018-12-3100015213322011-01-012011-05-1900015213322011-01-012011-11-2200015213322017-12-042017-12-04Xbrli：纯0001521332美国-GAAP：其他非当前资产成员2020-12-310001521332美国-GAAP：其他非当前资产成员2019-12-3100015213322020-06-122020-06-1200015213322020-06-120001521332US-GAAP：工具模具和模具成员2020-12-310001521332US-GAAP：工具模具和模具成员2019-12-310001521332APTV：AptivOwnedSpecialToolsMember2020-12-310001521332APTV：AptivOwnedSpecialToolsMember2019-12-310001521332APTV：CustomerOwnedSpecialToolsMember2020-12-310001521332APTV：CustomerOwnedSpecialToolsMember2019-12-310001521332美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberAPTV：GMVWandFCAMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2020-01-012020-12-310001521332美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberAPTV：GMVWandFCAMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2019-01-012019-12-310001521332美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberAPTV：GMVWandFCAMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2018-01-012018-12-310001521332美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberAPTV：VwMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2020-01-012020-12-310001521332美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberAPTV：VwMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2019-01-012019-12-310001521332美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberAPTV：VwMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员2018-01-012018-12-31000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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至的财政年度2020年12月31日
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至 .
委托文件编号：001-35346
Aptiv PLC
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 泽西 | | 98-1029562 |
| (述明或其他司法管辖权 | | (税务局雇主 |
| 公司或组织) | | 识别号码) |
汉诺威码头5号
大运河码头
都柏林, D02 VY79, 爱尔兰
(主要行政办公室地址)
353-1-259-7013
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股。每股面值0.01美元 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
| 5.50%强制性可转换优先股，A系列，每股面值0.01美元 | | APTV PRA | | 纽约证券交易所 |
| 1.500厘优先债券，2025年到期 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
| 优先债券2026年到期，息率4.250 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
| 1.600厘优先债券，2028年到期 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
| 4.350厘优先债券，2029年到期 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
| 4.400厘优先债券，2046年到期 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
| 5.400厘优先债券，2049年到期 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是 ☒不是，不是。☐.
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法案的第13节或第15(D)节提交报告。是☐. 不是 ☒.
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是 ☒不是，不是。☐.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是，不是。☐.
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☒ | | | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐.
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。*是☐不是，不是。☒.
截至2020年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人的非关联公司持有的普通股总市值为1美元。20,958,040,169(以当日纽约证券交易所报导的注册人普通股收盘价计算)。
截至2021年1月29日，注册人已发行普通股的数量，每股面值0.01美元，为270,025,374.
以引用方式并入的文件
注册人的最终委托书中与随后提交的2021年股东周年大会有关的部分通过引用并入本10-K表格的第三部分。
Aptiv PLC
索引
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 第一部分 | |
| 第一项。 | 业务 | 4 |
| 补充项目。 | 注册人的行政人员 | 12 |
| 项目1A。 | 风险因素 | 14 |
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| | |
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| 第1B项。 | 未解决的员工意见 | 26 |
| 第二项。 | 特性 | 26 |
| 第三项。 | 法律程序 | 26 |
| 项目4. | 矿场安全资料披露 | 27 |
| | |
| 第二部分 | |
| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 28 |
| 第6项 | 选定的财务数据 | 29 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 60 |
| 第8项。 | 财务报表和补充数据 | 62 |
| 第9项 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 129 |
| 第9A项。 | 管制和程序 | 129 |
| 第9B项。 | 其他资料 | 130 |
| | |
| 第三部分 | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 131 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 131 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 131 |
| 第13项。 | 某些关系和关联交易与董事独立性 | 131 |
| 第14项。 | 首席会计费及服务 | 131 |
| | |
| 第IV部 | |
| 第15项。 | 展品、财务报表明细表 | 132 |
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| | |
| | |
关于前瞻性信息的警示声明
这份10-K表格年度报告，包括作为本报告一部分提交的展品，以及Aptiv PLC所作的其他陈述(“Aptiv”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”)包含前瞻性陈述，这些陈述在作出时反映了公司对时事和财务业绩的当前看法。此类前瞻性陈述会受到与公司运营和商业环境有关的许多风险、不确定因素和因素的影响，这些风险、不确定因素和因素可能会导致公司的实际结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的未来结果大不相同。所有涉及未来经营、财务或业务表现或公司战略或预期的陈述都是前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜在”、“展望”或“继续”等前瞻性词汇来识别这些陈述。可能导致实际结果与这些前瞻性陈述大不相同的因素包括但不限于以下因素：全球和地区经济状况，包括影响信贷市场和英国退出欧盟的状况, 通常被称为“英国退欧”；新型新冠肺炎(CoronaVirus)大流行带来的不确定性及其对全球经济和公司未来运营的影响；利率和外汇汇率的波动；全球汽车销售和生产的周期性；公司产品不可或缺的原材料供应的潜在中断和竞争环境的变化；公司维持对其运营至关重要的合同的能力；有利的自由贸易法律和法规的潜在变化，如美国-公司整合和实现最近交易的预期收益的能力；公司吸引、激励和/或留住主要高管的能力；公司避免或继续在罢工期间或任何加入工会的员工或其主要客户的部分停工或减速期间继续运营的能力；以及公司吸引和留住客户的能力。在该公司提交给证券交易委员会的文件中，其他因素在“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的标题下进行了讨论。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测这些事件或它们可能如何影响公司。应该记住，普通股的价格和从中获得的任何收入都可以下降，也可以上升。除非法律另有要求，否则APTIV不会因为新信息、未来事件和/或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述，也不承担任何义务。
第一部分
第一项：业务
“Aptiv”、“Company”、“We”、“us”和“Our”指的是Aptiv PLC，这是一家根据泽西州法律于2011年5月19日成立的上市有限公司，名为德尔福汽车公司(Delphi Automotive PLC)，于2011年11月22日完成首次公开募股(IPO)。2017年12月4日，公司通过按比例向Aptiv股东分配德尔福技术公司(“德尔福技术”)的所有已发行和已发行普通股，完成了对其前动力总成系统部门的分离(“分离”)，德尔福技术公司是一家为持有剥离业务而成立的上市有限公司。分拆后，其余公司更名为Aptiv PLC，纽约证券交易所(“NYSE”)代码更名为“APTV”。Aptiv没有保留德尔福技术公司的任何股权。分离的完成将Aptiv定位为一家新的移动提供商，专注于解决与更安全、更环保和更互联的交通相关的复杂挑战。我们能力的核心是软件和车辆架构专业知识，这些专业知识能够实现先进的安全性、自动驾驶、用户体验和互联服务，从而实现移动性的未来。
Aptiv是一家全球领先的技术和移动公司，主要服务于汽车行业。我们设计和制造汽车零部件，为全球汽车和商用车市场提供电气、电子和主动安全技术解决方案，为汽车特性和功能奠定软件和硬件基础。我们启用并提供端到端智能移动解决方案、主动安全和自动驾驶技术，并提供增强的用户体验和互联服务。我们的高级安全和用户体验部门专注于提供必要的软件和高级计算平台，我们的信号和电力解决方案部门专注于提供必要的网络架构，以支持当今复杂车辆中的集成系统。我们的业务共同开发日益复杂的车辆的“大脑”和“神经系统”，将车辆集成到其运行环境中。
我们是最大的汽车零部件制造商之一，我们的客户包括全球25家最大的汽车原始设备制造商(“OEM”)中的23家。我们运营着124个主要制造设施和12个主要技术中心，采用地区性服务模式，使我们能够高效、有效地为来自最低成本国家的全球客户提供服务。我们的业务遍及44个国家，拥有约18,200名科学家、工程师和技术人员，致力于为我们的客户开发与市场相关的产品解决方案。
我们专注于发展和提高我们业务的盈利能力，并实施了一项旨在使公司定位于提供行业领先的长期股东回报的战略。这一战略包括对我们的业务进行有纪律的投资，以增长和增强我们的产品供应，战略性地将我们的投资组合集中在高科技、高增长领域，以满足消费者的偏好，并利用行业领先的成本结构来扩大我们的运营利润率。随着新兴市场的长期增长，我们一直在加大对这些市场的关注，特别是在中国，我们在中国拥有强大的制造基础和强大的客户关系。
访问公司报告的网站
Aptiv的网站地址是Aptiv.com。我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据1934年“证券交易法”(“证券交易法”)第13(A)或15(D)节提交或提交的这些报告的修订，在以电子方式提交给或提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)后，可在合理可行的范围内尽快通过我们的网站免费获取。
我公司
我们认为，消费者对新的移动解决方案、先进技术和车辆连接的需求迅速增长，以及与车辆安全、燃油效率和排放控制相关的政府监管不断加强，正在塑造汽车行业。这些行业大趋势，我们称之为“安全”、“绿色”和“互联”，推动着应对这些趋势的产品的增长高于整个汽车业的增长。我们将我们的业务组织成两个多元化的部门，使我们能够开发技术解决方案和制造高度工程化的产品，使我们的客户能够响应这些大趋势：
•信号和电源解决方案-该细分市场提供汽车电气架构的完整设计、制造和组装，包括工程组件产品、连接器、布线组件和线束、电缆管理、电气中心以及混合高压和安全配电系统。我们的产品提供关键的信号分配和计算能力主干，支持增加车辆容量和电气化、减少排放和提高燃油经济性。
•高级安全和用户体验-该细分市场为车辆安全、安全、舒适和便利提供关键组件、系统集成和高级软件开发，包括传感和感知系统、电子控制单元、多域控制器、车辆连接系统、应用
软件和自动驾驶技术。我们的产品增加了车辆的连通性，减少了驾驶员的分心，提高了车辆的安全性。
分部经营业绩见项目7.《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》及附注22。分部报告本年报第(8)项“财务报表及补充数据”所载经审核的综合财务报表，以提供有关业务分部的财务资料。
我们的业务在终端市场、地区、客户、车辆平台和产品上都是多样化的。我们的客户群包括全球25家最大的汽车原始设备制造商中的23家，2020年，我们净销售额的30%来自亚太地区，我们已将该地区确定为一个可能经历长期大幅增长的关键市场。我们2020年最大的十个平台有八个不同的OEM。此外，2020年，在美国最畅销的20款车型中有19款，在欧洲最畅销的20款车型中有19款，在中国最畅销的20款车型中有14款都有我们的产品。
我们通过地区性服务模式在全球范围内建立了设计和制造足迹，使我们能够高效、有效地为来自成本最低的国家的全球客户提供服务。这一地区模式的结构主要是服务于来自墨西哥的北美市场、来自巴西的南美市场、来自东欧和北非的欧洲市场以及来自中国的亚太市场。我们的全球规模和地区性服务模式使我们能够在全球进行工程设计和区域执行，为最大的原始设备制造商提供服务，这些原始设备制造商正在寻找能够在全球范围内为他们提供服务的供应商。我们的足迹还使我们能够适应全球OEM要求的地区性设计变化，并为新兴市场OEM提供服务。
我们的产业
汽车技术和零部件行业向原始设备制造商(OEM)提供零部件、系统、子系统和模块，用于制造新车，并提供给售后市场，作为当前生产的和旧车的替代部件。总体而言，我们预计全球OEM市场的汽车销量和产量将长期增长。2020年，该行业的全球客户销售额和生产计划减少，这主要是由于新冠肺炎大流行的影响。此次疫情对Aptiv的不利影响(主要影响到我们在2020年上半年)包括：我们的工厂及客户和供应商的工厂长时间停工和旅行限制；消费者需求和汽车生产计划的减少；我们的供应链中断以及其他不利的全球经济影响，特别是政府对所有非必要活动的临时“封锁”订单所导致的影响，特别是那些最初于第一季度在中国、随后在第二季度在欧洲、北美和南美产生的政府临时“封锁”订单造成的影响。2020年下半年，特别是第四季度，消费者需求和汽车生产计划的增加部分抵消了2020年上半年新冠肺炎大流行的不利影响。与2019年相比，2020年欧洲的汽车产量下降了22%，北美下降了21%，中国下降了3%，我们最小的地区南美下降了31%。OEM市场对汽车零部件的需求通常是为响应消费者需求而生产的新车数量的函数，这主要是由信贷供应、利率、燃料价格、消费者信心、就业和其他趋势等宏观经济因素推动的。尽管OEM需求与实际汽车产量挂钩, 汽车技术和零部件行业的参与者也有机会通过进一步渗透与现有客户和现有市场的业务、获得新客户和增加他们在全球市场的存在来增加每辆车的产品含量，从而实现增长。我们相信，移动提供商、电动汽车开发商和智能城市等不断发展的进入全球运输业的公司将为我们的先进技术提供额外的市场。我们相信，作为一家拥有全球业务以及先进技术、工程、制造和客户支持能力的公司，我们处于有利地位，能够从这些机遇中获益。
我们认为，不断增长的社会需求创造了三大“大趋势”，为下一波以市场为导向的汽车技术进步奠定了基础。我们的目标是继续开发专注于应对这些大趋势的尖端技术，并将这些技术应用于具有可持续利润率的产品，使我们的客户(包括原始设备制造商和其他客户)能够生产独特的市场领先产品。我们已经确定了一个核心产品组合，利用我们的技术优势并与这些大趋势保持一致，我们相信我们可以在这些产品组合中为客户提供差异化服务。
安全.在第一个大趋势中，“安全”代表的技术不仅是为了在撞车时保护乘员，而且是那些实际上主动降低撞车风险的技术。原始设备制造商继续致力于改善乘员和行人安全，以满足各个市场日益严格的监管要求。因此，供应商专注于开发旨在事故发生时保护车辆乘员的技术，以及减少司机分心的先进驾驶员辅助系统，以及主动降低撞车风险的自动安全功能。新技术和替代技术的例子包括复杂的检测和先进的防撞软件，包括车道偏离警告系统、自适应巡航控制、手势控制和自动刹车。
绿色.第二个大趋势是“绿色”，它代表了旨在帮助减少排放、提高燃油经济性并将车辆对环境的影响降至最低的技术。绿色是当今一个关键的大趋势，因为几个问题汇聚在一起：气候变化、油价波动、全球范围内使用的汽车数量不断增加，以及美国以外最近和即将出台的有关燃油经济性和温室气体排放的法规。原始设备制造商继续专注于提高燃油效率和减少排放，以满足各个市场日益严格的监管要求。在全球范围内，欧盟、英国、中国、印度、日本、巴西、韩国和阿根廷的相关当局已经制定了要求减少排放和/或提高燃油经济性的法规，美国预计将在不久的将来出台新的法规。在许多情况下，其他当局已经启动了立法或监管，将在2021年及以后进一步收紧标准。基于目前的监管环境，我们相信原始设备制造商，包括美国和中国的原始设备制造商，将受到更大程度的二氧化碳减排要求2“)未来十年的排放量。这些标准将需要有意义的创新，因为原始设备制造商和供应商面临着寻找改善发动机管理、电力消耗、车辆重量和替代技术(例如电动/混合动力推进)集成的方法的挑战。因此，供应商正在开发创新，以显著改善汽油和柴油内燃机的燃油经济性、排放和性能。与此同时，供应商还在开发和营销支持混合动力汽车、电动汽车和燃料电池产品的新技术和替代技术，以提高燃油经济性和排放。我们正在开发车辆充电和车辆动力分配和控制领域的关键使能技术，这些技术对于引入我们客户的电动汽车平台至关重要。我们还通过可降低CO的高压电气化解决方案推动了汽车电气化的趋势2减少排放，提高燃油经济性，让世界变得更加绿色。
连着.第三个大趋势是“互联”，它代表了旨在将当今高度复杂的车辆无缝集成到电子运营环境中的技术，并为司机提供与全球信息网络的连接。随着消费者在驾驶时要求更高的安全性、个性化、信息娱乐性、生产力和便利性，车辆的技术含量不断增加，这反过来又导致对作为这一内容基础的电气架构的需求不断增加。此外，随着智能设备在车辆中的使用增加，司机的分心可能会显著增加，这反过来又会导致更大的事故风险。我们正在首创车辆到车辆(V2V)和车辆到基础设施(V2I)通信技术，使车辆能够检测和发出危险信号，减少车辆碰撞，提高驾驶员安全，同时保持与越来越多的车内和车外设备的连接。我们还利用先进的连接解决方案，例如空中(OTA)技术，使车辆能够远程接收软件更新，并从连接的车辆收集与市场相关的数据。
我们预计这些大趋势将继续为我们创造增长和机会。我们相信，我们有能力为原始设备制造商提供解决方案和产品，以扩大其车辆的电子和技术含量。我们还相信，电子集成(通常指将集成电路、软件算法、传感器技术和车辆内的机械部件结合在一起的产品和系统)将使原始设备制造商能够大幅降低重量和机械复杂性，从而使组装更容易，燃油经济性更高，排放控制更好，车辆性能更好。
在新的移动性和自动驾驶中实现安全、绿色和互联解决方案的融合
在这些大趋势下开发的先进技术的结合也有助于促进自动驾驶技术的行业发展，从而带来全自动驾驶体验。我们预计自动驾驶技术将为我们在该领域提供的产品提供强大的社会效益和长期增长机会，包括需要解决方案来应对日益增长的城市移动性挑战的新的潜在客户，如移动提供商和智能城市。提高车辆自动化的社会效益包括增强安全性(由于避免碰撞和改进车辆控制)、改善环境(减少CO2通过优化驾驶行为产生的排放)、节省劳动力成本和提高生产率(由于交替使用驾驶时间)。这一领域的增长机会来自于内容的增加、额外的计算能力和软件需求、增强的连接系统以及更多的电气化和互连。我们相信，这些系统的复杂性还需要持续的软件支持服务，因为这些车辆系统将不断升级，提供新的功能和性能增强。
我们将继续投资于自动驾驶领域，并继续开发市场领先的自动驾驶平台解决方案，如自动驾驶软件、关键的主动安全传感技术和我们的多域控制器，这些解决方案融合了传感系统以及地图和导航数据的信息，以做出驾驶决策。我们相信，我们与行业技术趋势保持了良好的一致性，这些趋势将导致该领域未来的可持续增长，并已与各自领域的领先企业合作，以推进这些新兴技术的开发和商业化步伐。
为了进一步巩固我们在自动驾驶领域的领先地位，我们于2020年3月完成了与现代汽车集团(“现代”)的交易，成立了一家专注于自动驾驶技术的设计、开发和商业化的新合资企业。这家合资企业以Motional品牌在全球运营，并将业内最具创新精神的车辆技术供应商之一与世界上最大的原始设备制造商之一汇聚在一起。我们预计，这一合作伙伴关系将加快开发可投入生产的自动驾驶系统，以便在新的移动领域实现商业化。
我们相信，通过我们致力于让无人驾驶汽车成为安全、可靠和无障碍的现实这一共同使命，我们与现代汽车的合作将创造出实质性的战略价值。此外，我们预计Motional在北美和亚洲的业务，以及Aptiv和现代在全球的业务，将产生规模经济，以支持完整自动驾驶平台的开发，并促进移动基础设施的进步。
Motional合资企业于2020年开始测试完全无人驾驶系统，预计2022年将有一个可投入生产的自动驾驶平台，供机器人出租车供应商、车队运营商和汽车制造商进行原型规模测试，2023年将有更大的批量可供部署。此外，Motional还参与了与移动提供商以及波士顿和新加坡等智能城市的合作安排，因为解决方案是针对移动行业不断发展的本质而开发的。由于我们的大量投资和战略伙伴关系，我们相信我们与行业技术趋势保持良好一致，这些趋势将在这些不断发展的领域带来可持续的未来增长。
为了指导我们的产品战略和技术投资，专注于开发先进技术，以推动安全、绿色和互联的大趋势下的增长，我们利用并受益于我们的技术咨询委员会，这是一个由全球杰出的技术思想领袖组成的小组。
OEM采购的标准化
许多原始设备制造商采用全球车辆平台来提高标准化、降低单位成本、提高资本效率和盈利能力。因此，原始设备制造商选择的供应商既有能力在全球范围内制造产品，又具有适应地区差异的灵活性。拥有全球规模和强大设计、工程和制造能力的供应商最有可能从这一趋势中受益。原始设备制造商也越来越多地指望供应商简化车辆设计和组装流程，以降低成本。因此，直接向制造商销售汽车零部件的供应商(一级供应商)承担了许多传统上由汽车制造商执行的设计、工程、研发和组装职能。能够提供完全设计的解决方案、系统和预先组装的零部件组合的供应商能够利用系统采购的趋势。
缩短产品开发周期
由于政府法规和客户偏好，原始设备制造商要求供应商在新设计和产品创新方面做出更快的反应。虽然这些趋势在成熟市场更为普遍，但新兴市场正迅速向更成熟市场的监管标准和消费者偏好迈进。拥有雄厚技术、强大的全球工程和开发能力的供应商将最有能力满足OEM对快速创新的需求。
产品
我们的组织结构和管理报告支持以下核心产品线的管理：
信号和电源解决方案这一细分市场提供汽车电气架构的完整设计、制造和组装，包括连接器、布线组件和线束、电缆管理、电气中心以及混合高压和安全配电系统。我们的产品提供关键的信号分配和计算能力主干，支持增加车辆容量和电气化、减少排放和提高燃油经济性。
•高质量连接器主要设计用于汽车和相关市场，但也适用于航空航天、军事和远程信息处理部门。
•电气中心提供集中的电力和信号分配以及所有相关的电路保护和开关设备，从而优化整个车辆电气系统。
•配电系统(包括混合高压系统)被集成到一个优化的车辆电气系统中，该系统可以利用更小的电缆和规格尺寸以及超薄壁绝缘(截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，这些产品线分别占我们总收入的约42%、42%和44%)。
高级安全和用户体验这一细分市场提供关键组件、系统集成和高级软件开发，以实现车辆的安全性、安全性、舒适性和便利性，包括传感和感知系统。
电子控制单元、多域控制器、车辆连接系统、应用软件和自动驾驶技术。我们的产品增加了车辆的连通性，减少了驾驶员的分心，提高了车辆的安全性。
•先进的安全性主要包括支持主动和被动安全功能和车辆自动化的解决方案，以及视觉、雷达、激光雷达和其他传感技术。
•用户体验产品组合主要支持围绕信息娱乐、驾驶员界面和内部传感解决方案的机舱内解决方案。
•连接和安全产品主要由提供车身控制、安全和解锁车辆数据的解决方案组成。
竞争
尽管由于正在进行的行业整合，我们的主要竞争对手的总数已经减少，但汽车技术和零部件行业仍然具有极强的竞争力。此外，我们竞争的市场的快速演变吸引了并可能继续吸引新的进入者，特别是在中国等成本最高的国家，以及自动驾驶和移动解决方案等不断发展的车辆技术领域，这吸引了传统汽车行业以外的竞争对手。原始设备制造商根据产品质量、价格、交货的可靠性和及时性、产品设计能力、技术专长和开发能力、新产品创新、财务可行性、精益原则的应用、运营灵活性、客户服务和全面管理来严格评估供应商。此外，我们的客户通常要求我们每年通过降低成本和/或提高价格来提高效率。
我们每个运营部门的竞争对手如下：
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| 线段 | 竞争对手 |
| 信号和电源解决方案 | ·中国安费诺公司 |
| ·德国德拉克斯迈尔汽车公司(Draexlmaier Automotive) |
| ·中国李尔公司 |
| ·德国莱昂尼股份公司(Leoni AG) |
| ·Molex Inc.(科赫工业公司(Koch Industries，Inc.)的子公司) |
| ·日本住友商事株式会社 |
| ·法国电信连接有限公司(Carte Connectivity，Ltd.)。 |
| ·日本矢崎株式会社 |
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| 高级安全和用户体验 | ·中国博世集团 |
| ·德国大陆股份公司(Continental AG) |
| ·美国电装公司 |
| ·Harman International(三星电子的子公司) |
| ·中国现代摩比斯(Hyundai Mobis) |
| ·美国麦格纳国际公司(Magna International) |
| ·日本松下公司(Panasonic Corporation) |
| ·法国法雷奥集团(Valeo) |
| ·Veoneer，Inc. |
| ·中国威斯蒂安公司(Visteon Corporation) |
| ·*ZF Friedrichshafen AG |
顾客
我们将我们的产品和服务销售给世界各地的主要全球原始设备制造商。下表提供了截至2020年12月31日的一年中，我们最大客户的净销售额百分比：
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| 顾客 | 净销售额百分比 |
| 大众集团(Volkswagen Group) | 10% |
| 通用汽车公司(General Motors Company) | 9% |
| 菲亚特克莱斯勒汽车公司(Fiat Chrysler Automobiles N.V.)(1) | 8% |
| 福特汽车公司 | 7% |
| 上汽通用汽车股份有限公司 | 5% |
| 吉利汽车控股有限公司 | 5% |
| 标致雪铁龙(PSA Peugeot Citroën)(1) | 4% |
| 戴姆勒公司 | 4% |
| 丰田汽车公司 | 2% |
| 塔塔汽车有限公司 | 2% |
| 特斯拉公司(Tesla Inc.) | 2% |
| 巴伐利亚汽车公司(Bayerische Motoren Werke AG) | 2% |
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(1)2021年1月16日，FCA和PSA签署了一项合并协议，成立了一家新的合并公司(“Stellantis”)。在合并的基础上，这两家以前独立的公司在截至2020年12月31日的一年中占Aptiv净销售额的12%。
与我们的客户建立供应关系
我们通常通过采购订单向OEM客户提供产品，这些订单通常受每个OEM制定的一般条款和条件的约束。虽然条款和条件因客户而异，但它们通常考虑的关系是，我们的客户为特定车辆提供的特定部件下订单，但不要求从我们购买任何最低数量的产品。这些关系通常会延长相关车辆的使用寿命。价格是针对每个商业奖励进行谈判的，在某些情况下可能会有调整，例如商品或外汇升级/降级条款，或者我们实现的成本降低。条款和条件通常规定，我们对所提供的产品享有保修；在大多数情况下，保修的期限与OEM向车辆最终用户提供的保修相同。如果OEM因我们的产品缺陷而召回其车辆，我们也有义务分担全部或部分召回费用。
个别采购订单可因原因或不履行而终止，在大多数情况下，可在我们无力偿债和某些控制权变更事件时终止。此外，我们的许多OEM客户可以选择为了方便而终止某些计划，这允许我们的客户在车辆计划期间对定价施加压力，并以低于车辆计划持续时间的时间签发购买合同，这可能会降低我们的利润率，并增加我们根据这些购买合同失去未来销售的风险。此外，我们最大的客户之一，通用汽车，明确保留在我们的某些长期供应合同上因竞争力而终止的权利。我们根据客户发布时间表制造和发货，通常每周提供一次，由于周期性汽车生产或经销商库存水平的不同，该时间表可能会有所不同。
虽然客户计划通常延伸到未来阶段，虽然我们期望在这些未来阶段提供一定水平的OEM生产，但包括适用条款和条件的客户协议不一定构成确定订单。确定订单通常仅限于为实际生产和订单履行而向我们的制造和配送中心下达的特定和授权客户采购订单。OEM订单的可用原材料、子元件和在制品库存的转换，以及售后订单的现有成品库存的转换，通常会尽快完成确定的订单。根据所涉及的时间范围，手头发放且在任何时间点都未处理的此类采购订单的美元金额据信不会很大。
材料
我们从世界各地的各种供应商那里采购原材料。一般说来，我们寻求在生产我们产品的地区获得材料，以便将运输和其他成本降至最低。我们用来制造产品的最重要的原材料包括铜和树脂。截至2020年12月31日，我们没有遇到任何原材料严重短缺的情况，通常情况下，此类原材料的库存不会超过满足我们的生产和发货时间表所合理需要的库存。
大宗商品成本波动，尤其是与铜、石油树脂产品和燃料有关的成本波动，对我们和我们的行业来说是一个挑战。我们不断寻求通过多种策略来管理这些和其他与材料相关的成本压力，包括与我们的供应商合作以降低成本、寻求替代产品设计和材料规格、将我们的采购要求与我们的客户和/或供应商结合起来、更换供应商、对某些商品进行套期保值和其他方式。就铜而言，这主要影响我们的信号和电源解决方案部门，合同条款使我们能够将部分价格上涨转嫁给我们的客户，从而部分抵消商品成本增加对相关产品运营收入的影响。然而，除了铜的情况外，我们将大宗商品成本上涨转嫁给客户的整体成功是有限的。我们将继续努力将市场驱动的大宗商品成本增加转嫁给我们的客户，以努力减轻全部或部分不利的收益影响，包括在与客户的合同到期时寻求重新谈判条款。
季节性
我们的业务是适度季节性的，因为我们的主要北美客户历来在7月份减产，12月份停产约一周。我们的欧洲客户通常在7月和8月减产，12月份减产一周。世界其他地区的停产时间通常因国家而异。此外，由于新车型零部件生产的启动，汽车产量传统上会在7月、8月和9月减少。因此，我们的业绩反映了这种季节性。
人力资本资源
截至2020年12月31日，我们雇佣了大约151,000人；24,000名受薪员工和127,000名小时工。此外，我们还保留了33000名合同工和临时工的替代劳动力。我们的某些员工在世界各地有众多工会和工会代表，包括国际电子、电气、受薪、机械和家具工人联合会-美国通讯工人联合会和墨西哥Trabajadore联合会。
留住人才与人才开发
我们的员工团结在全球各地，追求我们的使命，即开发更安全、更环保、更互联的解决方案，实现移动性的未来。留住高素质和多样化的人才对这一使命、Aptiv的持续增长和有效的继任规划至关重要。作为我们专注于留住员工的一部分，我们相信，在努力为有才华和多样化的个人提供机会，利用他们所展示的业绩，并获得与我们的使命、文化和价值观相一致的可持续领导素质的努力中，我们应具有战略性和目的性。我们已经为我们的最高领导层制定了强有力的继任计划。这些计划与我们的发展计划保持一致，例如在领导层、工程和制造职能方面推进多元化候选人。此外，我们认识到导师的重要性及其在个人和职业成长中的作用。
阿普蒂夫致力于人才培养和培养下一代领导者。我们建立了一套定期的人才审查程序，重点是制定和执行具体的发展行动计划。此外，我们还提供多个针对不同职业发展需求的发展计划。我们的领导力发展计划提供了一种全面的方法，培养商业敏锐性和个人能力，以及与来自世界各地的同行学习和互动的机会。我们的领导力基础项目旨在帮助新聘用或晋升的经理了解Aptiv领导员工的方式。我们还利用面对面、在线和虚拟现实学习机会，在整个企业中利用我们的在线学习管理系统Aptiv Academy。
文化
Aptiv不断评估文化、价值观和行为，我们认为这些文化、价值观和行为是为我们的员工创造一个繁荣环境的核心。为了建立对我们正在塑造的文化以及我们在人才评估系统中衡量的行为的期望和清晰度，我们的数千名顶级领导者参加了由我们的首席执行官(CEO)和首席人力资源官(CHRO)领导的全球文化研讨会。
多样性和包容性
在Aptiv，我们重视每个人的观点，并培养尊重和包容性合作的强大文化。利用我们员工的不同背景和经验，我们可以做出更好的决策，并支持更强劲的运营业绩。我们的首席执行官和CHRO每年都会与董事会一起审查继任和人才发展计划，以及多样性和包容性。Aptiv还参与并赞助了世界各地的众多外联计划，这些计划旨在促进和招募女性和多元化候选人进入科学、技术、工程和数学领域。Aptiv致力于在未来几年继续提高其在中层管理、高级领导和技术职位上的多样性水平。
健康与安全
此外，我们把所有员工的健康和安全放在首位。我们定期评估职业健康和安全风险，包括对所有制造场所进行内部审计，评估损失工作日发案率、安全事故率、安全习惯培训和每位员工的培训小时数等。为了应对新冠肺炎疫情，我们还实施了额外的安全协议，旨在使Aptiv的所有地点更加安全，其中包括对我们的设施进行广泛清洁，加强有关安全协议的沟通，限制建筑容量，对现场员工进行日常健康检查，并强制在室内使用口罩。
环境顺应性
我们必须遵守美国联邦、州和地方以及非美国的环境、安全和健康法律法规的要求。这些法律包括监管空气排放、水排放、危险材料和废物管理的法律。我们有一个环境管理结构，旨在促进和支持我们在全球范围内遵守这些要求。虽然我们的意图是遵守所有这些要求和规定，但我们不能保证我们在任何时候都遵守。环境要求是复杂的，经常变化，而且随着时间的推移往往会变得更加严格。因此，我们不能保证环境要求不会随着时间的推移而改变或变得更加严格，也不能保证我们最终的环境成本和责任不会是实质性的。
某些环境法评估现任或前任不动产所有者或经营者在清除或补救有害物质方面的费用。除了美国联邦、州、地方和非美国机构提起的清理行动外，原告还可以因物业上或物业中存在危险物质而提出人身伤害或其他私人索赔。目前，我们正在对我们现在和以前的一些设施进行与环境修复相关的调查和清理工作。此外，由于历史、正在进行的或附近的活动，我们的几处物业可能存在土壤或地下水污染。
截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日，用于环境调查和修复的未贴现准备金分别约为400万美元、400万美元和400万美元。我们不能确保我们最终的环境补救费用和责任不会超过我们目前的储备金。如果这些负债大大超过记录的金额，我们的经营业绩可能会受到重大影响。
补充项目。注册人的高级管理人员
下面列出了我们每一位高管的姓名、年龄(截至2021年2月1日)、目前的职位和业务经验描述。我们的执行官员每年由董事会选举产生，任职至他们的继任者当选并获得资格，或直至该官员辞职或被免职。下面注明的职位反映了目前为Aptiv PLC提供的服务以及之前为Delphi Automotive PLC和Delphi Automotive LLP提供的服务。
凯文·P。 克拉克现年58岁的他是Aptiv总裁兼首席执行官(CEO)，也是该公司董事会成员。克拉克被任命为总裁兼首席执行官，并于2015年3月成为董事会成员。此前，克拉克在2014年10月至2015年3月期间担任首席运营官(COO)。在担任首席运营官之前，克拉克先生从2013年2月起担任首席财务官兼执行副总裁。他于2010年7月被任命为副总裁兼首席财务官。此前，克拉克是Liberty Lane Partners，LLC的创始合伙人，这是一家专注于建立和改善中端市场公司的私募股权投资公司。在加入Liberty Lane Partners之前，克拉克先生曾担任全球医疗保健市场的制造商、分销商和服务提供商费舍尔-科学国际公司(Fisher-Science International Inc.)的首席财务官。从2001年公司首次公开募股到2006年完成与Thermo Electron公司的合并，克拉克先生一直担任Fisher-Science公司的首席财务官。在成为首席财务官之前，克拉克先生曾担任费舍尔-科学公司的公司财务总监和财务主管。
约瑟夫·R·马萨罗现年51岁的他是Aptiv的首席财务官兼负责业务运营的高级副总裁。Massaro先生于2013年10月加入公司，担任内部审计副总裁，并于2014年9月被任命为公司财务总监副总裁。2016年3月，他被任命为高级副总裁兼首席财务官，2020年9月，他还担任负责业务运营的高级副总裁。此前，马萨罗曾在2008年至2010年担任Liberty Lane Partners的董事总经理。2010年至2013年，他还担任Liberty Lane投资组合公司inVentiv Health Inc.的首席财务官。在加入Liberty Lane之前，他于2002年至2007年在Thermo Fisher Science公司担任过各种财务和运营职务，包括全球业务服务部高级副总裁，他的职责包括全球采购和信息技术职能。在与Thermo Electron合并之前，他还担任过Fisher Science的副总裁和公司总监，并担任过其他几个高级财务职位。
艾伦·J·布拉泽(Allan J.Braier)现年54岁的他是Aptiv副总裁兼首席会计官，自2011年2月以来一直担任该职位。Braier先生于2005年6月加入公司，担任技术会计和报告高级经理，在此之前担任技术会计和报告助理总监。在加入Aptiv之前，Braier先生在多家公司担任了17年的财务职务，职责日益加重。布拉泽先生是一名注册会计师，他的职业生涯始于毕马威国际会计师事务所。
格伦·德沃斯现年60岁的他是Aptiv的高级副总裁兼首席技术官，自2017年3月起生效，负责Aptiv的创新和全球技术。2017年11月至2019年10月，他也是Aptiv移动和服务集团的总裁。德沃斯先生最近担任的是Asptiv高级安全和用户体验部门的软件和服务副总裁，该部门于2016年至2017年在该公司位于加利福尼亚州山景城的美国硅谷实验室工作。他于1992年在高级安全和用户体验部门开始了他的Aptiv职业生涯，并在信息娱乐和用户体验领域担任了几个渐进的工程和管理职位，2012年被任命为高级安全和用户体验全球工程部副总裁。
大卫·帕贾现年51岁，是Aptiv高级副总裁兼高级安全和用户体验总裁，自2017年2月起生效。他最近担任霍尼韦尔安全与消防公司(Honeywell Security&Fire)总裁，该公司在2015年至2017年期间是住宅、商业和工业应用电子检测和预防技术的全球领先者。2012年至2014年，他担任霍尼韦尔运输系统事业部中国和印度副总裁兼总经理。帕哈先生通过先进的软件和连接技术帮助霍尼韦尔增强了物联网能力，为全球数百万联网的家庭和建筑提供服务。他于2003年开始他的霍尼韦尔职业生涯，并担任过几个责任越来越大的领导职位。在加入霍尼韦尔之前，帕哈先生在法雷奥汽车公司担任过几个职位。
威廉·普雷斯利现年51岁，现任Aptiv高级副总裁兼信号和电力解决方案总裁，自2020年9月起生效。普雷斯利先生于2019年1月加入Aptiv，担任配电系统业务部总裁。在加入阿普蒂夫之前，他在李尔公司工作。普雷斯利先生最近在2018年至2019年担任李尔线束和组件事业部副总裁，于2017年担任组件事业部副总裁，并于2013年至2017年担任全球电气工程副总裁。他于2008年开始了他的李尔王职业生涯，并担任过几个责任越来越大的领导职位。在加入李尔之前，普雷斯利先生在克莱斯勒公司担任过几个职位。普雷斯利还曾在美国陆军和密歇根陆军国民警卫队服役，总共担任野战炮兵军官13年。.
大卫M. 谢尔宾现年61岁的他是Aptiv的高级副总裁、总法律顾问、首席合规官和秘书。他于2009年10月被任命为现任职位，此前在2005年10月至2009年10月期间担任副总裁兼总法律顾问。他于2006年1月被任命为首席合规官。在加入aptiv之前，Sherbin先生在2005年1月至9月期间担任PulteGroup，Inc.的副总裁、总法律顾问和秘书。PulteGroup，Inc.是一家全国性的住宅建筑商。
2005年。谢尔宾先生于1997年加入联邦-莫卧儿公司，2003年被任命为高级副总裁、总法律顾问、秘书和首席合规官。
玛丽亚·特里克特现年38岁，是Aptiv高级副总裁兼首席人力资源官，2018年9月生效。她从达纳公司加盟Aptiv，她最近在达纳公司担任人力资源高级副总裁，时间从2016年到2018年。此外，她在2013年至2018年期间担任达纳欧洲股份公司(Dana Europe AG)的董事总经理。在担任人力资源高级副总裁之前，她曾担任戴纳全球越野传动系统技术业务的人力资源高级总监，同时还在2015年至2016年期间支持售后集团和戴纳的所有欧洲业务。2013年至2015年，Trickett女士担任Off-Highway Driveline Technologies人力资源部总监，2011年至2013年担任欧洲高级人力资源部经理。2007年，她开始了Dana的职业生涯，担任过支持Dana销售和采购组织的职务，并在全球薪酬和国际流动性方面工作。
项目1A。危险因素
以下陈述的是某些风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能会对我们的经营结果或财务状况产生不利影响，并导致我们的实际结果与公司前瞻性陈述中所表达的大不相同。另请参阅本年度报告中有关前瞻性信息的警示声明。
与营商环境和经济状况相关的风险
新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行和应对措施对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性和难以预测的特点。
新冠肺炎大流行起源于2019年末，后来于2020年3月被世界卫生组织宣布为大流行，它的全球蔓延对全球经济产生了负面影响，扰乱了供应链，并导致全球金融市场大幅波动。于2020年，我们采取果断行动以增强我们的财务灵活性，并将对我们业务的影响降至最低，例如因应客户工厂关闭和车辆生产计划的变化而缩减某些生产设施、施加某些旅行限制、暂停本公司的普通股现金股息、发行23亿美元的优先股和普通股、将我们现有的信贷协议的到期日几乎全部延长至2022年8月，并积极管理成本、资本支出和营运资本以进一步增强我们的流动性。尽管采取了这些积极措施，但对我们业务的最终影响仍然高度不确定。新冠肺炎大流行对我们业务的影响程度将取决于许多不断变化的因素，包括大流行的持续时间和蔓延，以及大流行再次发生的可能性，政府当局为限制某些商业运营、社会活动和旅行或其他行动而采取的行动。我们的业务可能还受到此次疫情对经济活动的最终影响、衰退状况是否会持续或再次发生、消费者需求和汽车生产时间表、我们的供应链及时且具成本效益地交付产品的能力、我们的员工、制造和分销设施高效运营的能力、我们的客户和供应商持续生存与财务稳定以及未来获得资本的能力的影响，所有这些都仍不确定。
此次疫情对Aptiv的不利影响(主要影响到我们在2020年上半年)包括：我们的工厂及客户和供应商的工厂长时间停工和旅行限制；消费者需求及车辆生产计划的减少；我们的供应链中断以及其他不利的全球经济影响，特别是政府对所有非必要活动的临时“封锁”订单所导致的影响，特别是那些最初于2020年第一季度在中国、随后在欧洲、北美和南美产生的政府临时“封锁”订单造成的影响。在2020年下半年，这些影响中的许多都有所减弱，导致销售额和盈利能力比今年早些时候观察到的水平有所增加。然而，在2020年第四季度，某些欧洲和北美国家开始启动新的政府限制措施，以应对新的流行病影响和担忧，其中许多限制措施一直持续到2021年第一季度。因此，由于围绕新冠肺炎疫情影响的持续不确定性以及由此带来的未来潜在的政府行动和经济影响，这些不利影响可能会继续重复发生，从而对我们未来的运营收益和现金流造成进一步的不利影响。此外，就上述因素对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流产生不利影响的程度而言，它们还可能增加本节中的许多其他风险因素。
我们和我们的客户在我们的产品中使用的原材料和其他供应的供应中断可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
我们和我们的客户使用广泛的材料和供应品，包括铜和其他金属、石油树脂、化学品、电子元件和半导体。无论出于何种原因，这些材料供应的严重中断可能会降低我们的生产和运输水平，这可能会大幅增加我们的运营成本，并大幅降低我们的利润率。
与汽车行业的其他零部件制造商一样，我们将产品运往世界各地客户的车辆组装厂，以便在“及时”的基础上交货，以维持较低的库存水平。我们的供应商也使用类似的方法。然而，这种“准时制”的方式使得我们这个行业的物流供应链非常复杂，很容易受到干扰。
此类中断可能是由众多潜在问题中的任何一个造成的，例如，由于罢工、机械故障、停电、火灾、爆炸或政治动荡导致我们或我们供应商的一家工厂或关键生产线关闭，以及由于天气、全球气候变化、火山喷发或其他自然灾害或核灾难、机械故障、海关处理延误、传染病、病毒或其他广泛疾病的传播等导致的后勤复杂。此外，随着我们在成本最高的国家发展，此类中断的风险也会增加。无论出于何种原因，即使是制造我们的产品所需的一个很小的子部件的缺乏，也可能迫使我们停止生产，即使是在很长一段时间内也是如此。同样，潜在的质量问题可能会迫使我们在以下时间停止交货
验证产品。即使产品已经准备好装运或已经装运，在到达我们客户之前也可能会出现延误。如果我们的另一家供应商不能交付所需的部件，我们的客户可能会出于同样的原因停止或推迟他们的生产。这可能会导致我们的客户暂停他们的订单，或指示我们暂停交付我们的产品，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
当我们未能按照合约义务及时交货时，我们一般要自行承担成本，以找出和解决“根源”问题，以及尽快生产更换的组件或产品。一般来说，我们还必须承担与“追赶”相关的成本，如加班费和额外运费。
此外，如果我们是客户被迫停产的原因，客户可能会要求我们赔偿其所有损失和费用。这些损失和费用可能是巨大的，可能包括利润损失等相应损失。供应链的任何中断，无论多么小，都有可能导致我们其中一个客户的装配线完全关闭，而由于我们控制不了的原因造成的任何此类关闭，都可能使我们面临实质性的赔偿要求。如果一位客户因为另一家供应商未能按时交货而停产，我们不太可能得到全额赔偿(如果有的话)。
新冠肺炎疫情的不利影响导致2020年上半年汽车产量大幅放缓，紧随其后的是2020年下半年，特别是第四季度，消费者需求和汽车生产计划增加。这种需求激增导致2021年初全球半导体供应短缺，因为半导体供应商一直无法迅速重新分配生产线，以服务于汽车行业。我们目前正在评估全球短缺对供应链的潜在影响，这可能直接或间接影响各种汽车供应商，以及相应的OEM生产。我们正在与我们的供应商和客户密切合作，以最大限度地减少任何潜在的不利影响，我们还将继续密切监测半导体微芯片和其他零部件和原材料的可用性、客户车辆生产计划以及由于这一问题或任何其他问题而可能出现的任何其他供应链效率低下的情况。然而，任何直接或间接的供应链中断都可能对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
汽车销售和生产的周期性可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的业务直接关系到客户的汽车销售和汽车生产。汽车销售和生产是高度周期性的，除了一般的经济状况外，还取决于其他因素，如消费者信心和消费者偏好。全球汽车销量下降预计将导致我们几乎所有的汽车OEM客户都降低汽车生产计划，这对我们的收益和现金流有直接影响。此外，汽车销售和生产可能会受到劳资关系问题、监管要求、贸易协议、消费者融资可获得性等因素的影响，包括新冠肺炎疫情等全球健康危机。经济下滑导致我们客户的汽车销量和产量大幅下降，过去曾对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，未来也可能如此。
我们的销售额还受到库存水平和原始设备制造商生产水平的影响。我们无法预测原始设备制造商何时会决定增加或降低库存水平，也无法预测新的库存水平是否会接近历史库存水平。不确定性和其他意想不到的波动可能会对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。
长期的经济低迷或经济不确定性可能会对我们的业务产生不利影响，并导致我们需要额外的融资来源，而这些融资来源可能无法获得。
我们对经济周期的敏感性以及我们客户或潜在客户业务的任何相关波动可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。2020年，汽车行业经历了全球客户销售和生产计划的减少，这主要是由于新冠肺炎大流行的不利影响。与2019年相比，2020年欧洲的汽车产量下降了22%，北美下降了21%，中国下降了3%，我们最小的地区南美下降了31%。因此，在某些地区，我们已经并可能继续经历来自OEM客户的订单减少。与全球或地区经济状况相关的不确定性可能会对我们的业务产生不利影响。全球或地区汽车行业的长期低迷，或消费者需求导致的产品组合的重大变化，可能要求我们关闭工厂或导致减值费用、重组行动或我们对递延税项资产的估值津贴的变化，这可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。如果全球经济状况恶化或经济不确定性增加，我们的客户和潜在客户的业务可能会恶化，这可能会导致购买我们产品的计划推迟或取消。如果车辆产量在较长一段时间内保持在较低水平，或者如果客户违约造成的现金损失增加，我们的现金流可能会受到不利影响，这可能导致我们需要寻求额外的融资来继续运营。我们不能保证我们能够以我们可以接受的条件，或者根本不能保证获得这样的融资。
我们的客户提供的市场份额的下降和产品组合的变化可能会影响我们的收入。
我们依赖于客户的持续增长、生存能力和财务稳定。我们的客户一般都是汽车行业的原始设备制造商。该行业面临着快速的技术变革、激烈的竞争、较短的产品生命周期以及周期性的、减少的消费者需求模式和行业整合。当我们的客户受到这些因素的不利影响时，我们可能会受到类似的影响，以至于我们的客户减少了我们产品的订单量。由于影响我们客户的变化，销售组合可能会发生变化，这可能会对我们的收入产生有利或不利的影响，包括地区增长的变化、OEM销售需求的变化以及与汽车细分市场购买和内容渗透相关的消费者需求的变化。例如，销售需求的转变倾向于我们没有供货合同的特定OEM车型，可能会对我们的收入产生负面影响。地区销售需求向某些市场的转移可能会有利地影响我们的客户的销售，这些客户在这些地区拥有很大的市场份额，这反过来预计将对我们的收入产生有利影响。
我们的OEM客户提供的汽车产品组合可能会受到行业整合的影响，这也会影响我们的销售。例如，2021年1月，FCA和PSA签署了一项合并协议，成立了一家新的合并公司(“Stellantis”)，这将代表世界第四大OEM。合并可能导致若干以前由两家独立公司销售的主要汽车品牌停产，这可能会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。此外，消费者对我们传统上提供重要内容的特定类型车辆的需求下降，可能会对我们的业务和财务状况产生重大影响。我们的产品在客户所在地区的销售也取决于这些客户在这些地区的成功。
我们在竞争激烈的汽车技术和零部件供应行业运营，并依赖于对新产品推出的接受来实现持续增长。
全球汽车技术和零部件供应行业竞争激烈。竞争主要基于价格、技术、质量、交货和整体客户服务。不能保证我们的产品能够成功地与我们竞争对手的产品竞争。此外，我们竞争的市场的快速演变性质吸引了并可能继续吸引新的进入者，特别是在中国等国家，或者在不断发展的车辆技术领域，如自动驾驶技术，这些领域吸引了传统汽车供应行业以外的新进入者。此外，汽车业的整合可能会导致从我们公司购买的产品减少。因此，我们的销售水平和利润率可能会受到原始设备制造商的定价压力和竞争对手的定价行动的不利影响。这些因素导致了过去有选择地将业务资源转移给竞争对手，未来也可能会这样做。
此外，我们的任何竞争对手都可能比我们更准确地预见市场发展进程，开发比我们更好的产品，有能力以比我们更低的成本生产类似产品，比我们更快地适应新技术或不断变化的客户需求，或者比我们更快地开发或引入新产品或解决方案，特别是与潜在的变革性技术(如自动驾驶解决方案)相关的产品或解决方案。因此，我们的产品可能无法与他们的产品成功竞争。这些趋势可能会对我们的销售额以及我们产品的利润率产生不利影响。如果我们不继续创新，开发或获得利用新技术的新的、有说服力的产品，这可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
如果我们不做出适当的回应，汽车行业向自动驾驶汽车和按需移动服务的演变可能会对我们的业务产生不利影响。
汽车行业越来越关注先进的驾驶员辅助技术的开发，目标是开发和引入商业上可行的全自动驾驶体验。主动安全和自动驾驶技术的高昂开发成本可能会导致更高的风险暴露在与我们正在开发的技术不同的新技术或颠覆性技术的成功中。消费者对汽车和拼车等按需移动服务的偏好也有所增加，而不是拥有汽车，这可能会导致人均汽车数量的长期减少。这些不断发展的领域也吸引了传统汽车行业以外的进入者日益激烈的竞争。如果我们不根据OEM和消费者的喜好继续创新，开发或获取利用新技术的引人注目的新产品，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们已经在我们预期增长的市场和技术上投入了大量资源，如果这些预期不能实现，我们可能无法及时改变我们的战略。
我们未来的增长取决于我们在正确的时间进行正确的投资，以支持地理区域的产品开发和制造能力，在这些地区，我们可以支持我们的客户基础和不断发展的车辆技术的产品领域。我们已经将亚太地区(更具体地说是中国)确定为一个关键的地理市场，并确定了先进的驾驶员辅助系统、自动驾驶技术、移动解决方案和高压
电气化系统作为重点产品市场。我们相信，这些市场可能会经历长期的大幅增长，因此，我们已经并预计将继续直接或通过参与各种伙伴关系和合资企业，在众多制造业务、技术中心、研发活动和其他基础设施方面进行大量投资，以支持这些领域的预期增长。如果我们不能深化和发展亚太地区的现有客户关系，或者如果我们不能开发和引入与市场相关的先进驾驶辅助或自动驾驶技术，我们不仅可能无法实现现有投资的预期回报率，而且我们可能会在此类投资中蒙受损失，无法及时重新配置投资资本，以利用其他市场或产品类别，可能导致市场份额被竞争对手抢走。如果这些领域的增长没有我们预期的那么快，我们的业绩也会受到影响。
我们可能不能对法规、技术和技术风险的变化作出足够迅速的反应，也不能将我们的知识产权发展成商业上可行的产品。
法律、法规或行业要求或竞争技术的变化可能会使我们的某些产品过时或吸引力降低。我们能够预见技术和法规标准的变化，并及时成功开发和推出新的和增强的产品，这是我们保持竞争力和保持或增加收入的重要因素。例如，自动驾驶辅助和自动驾驶技术领域的发展促使美国交通部(DOT)发布了关于自动驾驶系统测试和部署的最佳实践的不断发展的指导意见，并概述了联邦和州政府在监管这些系统方面的角色，包括向州立法机构提供关于如何安全地促进自动驾驶技术在公共道路上的开发和引入的最佳实践。在这一领域仍有继续引入新的和扩展的法规的潜力，包括可能要求自动驾驶车辆系统在商业引入之前获得交通部或其他监管机构的批准。这一领域的法规也有可能在不同司法管辖区之间有所不同，从而导致合规成本增加。
我们不能保证我们的某些产品不会过时，也不能保证我们能够实现可能需要的技术进步，以保持我们的竞争力，并在未来保持或增加我们的收入。我们还面临与新产品推出和应用相关的一般风险，包括市场认可度不足、产品开发或生产延迟以及产品无法正常运行。我们开发和推出新的和改进的产品的速度取决于我们能否成功地在设计、工程和制造方面实施改进的技术创新，这需要大量的资本投资。我们未来可能决定在这些领域削减资本开支，以降低成本和节省现金，这可能会降低我们开发和实施改进的技术创新的能力，这可能会大幅减少对我们产品的需求。
为了在汽车技术和零部件行业中有效地竞争，我们必须能够及时和具有成本效益地推出新产品，以满足不断变化的消费者偏好和客户的需求。我们应对竞争压力和快速应对市场其他重大变化的能力，包括可能引入颠覆性技术(如自动驾驶解决方案)或消费者对配备先进驾驶员辅助技术的车辆或使用替代燃料的车辆的需求和可用性，也对我们未来的财务业绩构成风险。
我们不能保证我们能够在新产品计划开始前及时安装和认证生产新产品计划所需的设备，也不能保证我们的制造设施和资源在新产品计划下全面投产不会影响我们工厂的生产率或其他运营效率指标。开发和制造时间表很难预测，我们不能保证我们的客户将按计划推出他们的新产品计划，我们可能会为此提供产品。我们未能成功推出新产品，或我们的客户未能成功推出新计划，都可能对我们的业绩产生不利影响。
我们的某些业务依赖于与合作伙伴和其他第三方的关系来开发某些产品和潜在产品，而这些合作伙伴或其他第三方可能无法充分发挥作用。
我们相信，对于我们的某些企业来说，成功开发与市场相关的产品在一定程度上取决于他们与其他公司发展和保持合作关系的能力。特别是，最近与现代汽车成立的Motional自动驾驶合资企业取决于我们与合资伙伴关系的成功。此类关系存在一定的风险，因为我们的合作伙伴可能没有为我们的合作成功投入足够的资源；可能被其他公司收购并随后终止我们的合作安排；可能与我们竞争；可能不同意我们在合作关系的关键细节上达成一致；或者可能不同意以可接受的条款续订现有的合作。由于这些因素和其他因素可能超出我们的控制，我们参与合作伙伴关系的产品的开发或商业化可能会延迟或以其他方式受到不利影响。如果我们或我们的任何协作合作伙伴终止协作安排，我们可能需要投入额外的
如果我们没有资源进行产品开发和商业化，或者可能需要取消某些开发计划，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们五大客户的市场份额或业务下降可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
在截至2020年12月31日的一年中，我们的五个最大客户约占我们总净销售额的39%。因此，我们的收入可能会因其任何业务或市场份额的下降而受到不利影响。例如，某些美国汽车工人联合会(UAW)代表通用汽车的员工在2019年9月发起了一场持续约六周的劳工罢工。由于通用汽车是我们最大的客户之一，这次劳工罢工对我们截至2019年12月31日的年度的财务状况、经营业绩和现金流产生了不利影响。此外，由于我们的客户通常没有义务购买特定数量的零部件，我们的任何主要客户的产量水平下降，特别是我们是其重要供应商的型号，都可能减少我们的销售额，从而对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们在中国的业务面临激烈的竞争，对经济和市场状况非常敏感。
保持在中国市场的强大地位是我们全球增长战略的关键组成部分。中国的汽车技术和零部件市场竞争激烈，来自许多最大的全球制造商和众多规模较小的国内制造商的竞争。从长远来看，随着中国市场规模的不断扩大，我们预计将有更多的国际和国内竞争对手寻求进入中国市场，现有的市场参与者将积极行动起来，增加他们的市场份额。竞争加剧可能导致价格下降，利润减少，我们无法获得或保持市场份额。此外，中国经历了市场波动加剧和经济增长水平放缓的时期，这导致中国的汽车产量增长率低于之前经历的时期。例如，中国的汽车产量在2020年下降了3%，主要原因是新冠肺炎疫情的不利影响和外贸不确定性，而2019年该地区的汽车产量下降了9%。我们在中国的业务对推动中国汽车销量的经济和市场状况很敏感，如果中国的汽车需求减少，可能会受到影响。如果我们无法保持在中国市场的地位，或者如果在中国的汽车销量继续下降，我们的业务和财务业绩可能会受到实质性的不利影响。
我们可能无法实现以获奖业务为代表的销售。
我们使用某些假设来估计获奖业务，包括预计的未来销售量。我们的客户一般不保证数量。此外，获奖的业务可能包括我们的客户有权终止而不受处罚的安排下的业务。因此，我们的实际销售量，以及我们从这类销售中获得的最终收入，都没有承诺。如果我们客户的实际生产订单与我们用来计算获奖业务金额的预测不一致，我们在这些项目的整个生命周期中实现的收入可能比目前预测的估计要少得多。
持续的价格压力、OEM成本削减计划以及OEM重新采购或取消车辆计划的能力可能会导致低于预期的利润率或亏损，这可能会对我们的业务产生重大负面影响。
我们的客户采取的成本削减举措增加了价格的下行压力。我们的客户供应协议通常要求在生产期间降低零部件价格，通常为每年1%至3%。此外，我们的客户为了方便经常保留终止供货合同的权利，这增强了他们获得降价的能力。原始设备制造商对包括我们在内的供应商也有很大的影响力，因为汽车零部件供应行业竞争激烈，服务的客户数量有限，固定成本基数很高，而且从历史上看产能过剩。基于这些因素，以及我们客户的产品计划通常持续数年并预计包含大量产品的事实，我们的客户能够协商出优惠的价格。因此，作为一级供应商，我们受到来自OEM的巨大持续压力，要求我们降低产品价格。例如，我们的客户供应协议通常规定在生产期间每年降低我们产品的定价。随着OEM寻求重组和削减成本举措，超出我们预期的定价压力可能会加剧。如果我们将来不能节省足够的生产成本来抵消降价的影响，我们的毛利率和盈利能力将受到不利影响。有关我们与客户的供应协议的详细讨论，请参阅第(1)项：与客户的供应关系。
我们与OEM客户的供应协议通常是要求合同，我们任何客户，特别是我们最大客户的生产需求下降，都可能对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
我们收到为特定车辆供应的特定部件的OEM采购订单。在大多数情况下，我们的OEM客户同意购买他们对特定产品的要求，但不要求购买任何最低数量的
我们的产品。我们与大多数客户签订的合同条款从一年到机型寿命不等(通常是三到七年，尽管客户通常保留终止合同的权利以方便起见)。因此，我们的任何主要客户销售的某些关键型号或相关型号的需求大幅减少，或者制造商从我们重新采购并停止从我们采购某一型号或一组型号的能力，都可能对我们产生实质性的不利影响。若我们因最大客户的生产需求下降或因合约到期或为方便而终止合约而未能维持与最大客户的现有业务水平，我们将需要吸引新客户或与现有客户赢得新业务，否则我们的经营业绩及财务状况将受到不利影响。有关我们与客户的供应协议的详细讨论，请参阅第(1)项：与客户的供应关系。
影响我们一家或多家供应商的不利发展可能会损害我们的盈利能力。
供应商关系的任何重大中断，特别是与独家供应商的关系，都可能损害我们的盈利能力。此外，我们的一些供应商可能无法处理大宗商品成本波动和/或急剧变化的产量，同时仍能像我们预期的那样表现。只要我们的供应商遇到供应中断，我们的供应商就存在交货延迟、生产延迟、生产问题或交付不合格产品的风险。即使这些风险没有发生，我们在尝试为这些风险制定应急计划时，也可能会招致成本。
我们作为重要供应商的一款车型的业务损失或缺乏商业成功，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
虽然我们收到了客户的采购订单，但这些采购订单通常是针对特定车型和装配厂的客户要求提供的，而不是针对特定数量的产品进行采购。我们作为重要供应商的一种车型的业务损失或缺乏商业成功可能会减少我们的销售额，从而对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们在产品中使用的材料和其他用品的成本增加可能会对我们的业务产生负面影响。
我们购买用于生产产品的材料、零部件和供应品的市场发生重大变化，可能会对我们的盈利能力产生不利影响，特别是在需求大幅增加的情况下，而供应没有相应增加、通货膨胀或其他价格上涨。最近一段时间，铜和石油树脂产品的全球价格以及燃料费出现了大幅波动，这已经并可能继续对我们的业务、运营业绩或财务状况产生不利影响。持续的波动可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响。我们将继续努力将一些供应和材料成本增加转嫁给我们的客户，尽管竞争和市场压力限制了我们这样做的能力，特别是对国内的原始设备制造商，而且可能会阻止我们未来这样做，因为我们的客户通常没有义务接受我们可能希望转嫁给他们的价格上涨。即使在我们能够将价格上涨转嫁给客户的地方，在某些情况下，我们也会有一段时间才能做到这一点。当原材料价格迅速上涨或大幅高于历史水平时，无法将价格上涨转嫁给我们的客户，可能会对我们的营业利润率和现金流产生不利影响，可能导致营业收入和盈利能力下降。我们预计将继续面临挑战，因为我们的主要原材料和其他供应(包括电子元件)的需求受到新兴市场(特别是中国)需求的重大影响。我们不能保证商品价格的波动不会对我们的财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。, 或造成季度和年度经营业绩大幅波动。
我们应对大宗商品价格波动的对冲活动可能无法成功抵消这些成本未来的增加，或者可能减少或消除这些成本任何下降的好处。
为了减轻上述大宗商品价格波动导致的经营业绩的短期波动，我们对生产中使用的某些原材料的部分短期敞口进行了对冲。我们的套期保值业务的结果在任何时期都可能是积极的、中性的或负面的，这取决于对冲风险敞口的价格变化。我们的对冲活动不是为了缓解大宗商品价格的长期波动，因此不会受到大宗商品价格长期上涨的影响。我们未来的套期保值头寸可能与实际原材料成本无关，这可能导致加速确认经营业绩中套期保值头寸的未实现损益。
我们可能会遇到制造业的挑战。
向客户销售产品的数量和时间可能因以下因素而异：客户产品需求的变化；客户管理库存的尝试；设计变化；客户制造战略的变化；以及客户的收购或整合。部分由于这些因素，我们的许多客户没有承诺长期的生产计划。我们无法准确预测客户订单水平，因此很难安排生产计划和最大限度地利用制造能力。
我们依赖第三方供应商提供我们产品中使用的零部件，我们依赖第三方制造商生产我们的某些组件和成品。如果我们的第三方供应商缺乏足够的质量控制，或者他们的财务或业务状况发生重大变化，我们的运营结果、财务状况和现金流可能会受到不利影响。如果我们的第三方制造商不能按时以合理的价格提供足够质量的产品、零部件和零部件，我们可能难以完成订单，销售额和利润可能会下降，我们的商业声誉可能会受到损害。
时不时地，我们的生产线没有得到充分利用。这种过剩的产能意味着，相对于我们产生的净收入，我们产品中的固定成本增加了，这可能会对我们的运营结果产生不利影响，特别是在经济低迷时期。如果我们不能提高这些生产线的利用率并正确管理产能，增加的费用水平将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，我们的一些生产线位于中国或其他国家，存在一些额外的风险和不确定性，包括可能由市场需求或其他因素导致的劳动力成本上升，以及政治、社会和经济不稳定。
影响我们非美国养老金负债确定的因素的变化可能会对我们产生不利影响。
我们的某些非美国子公司发起了固定收益养老金计划，这些计划通常根据每一年服务的协商金额提供福利。我们的主要资助的非美国计划位于墨西哥和英国，截至2020年12月31日资金不足7300万美元。这些福利计划的资金需求以及我们财务报表中反映的相关费用受到几个因素的影响，这些因素受到固有程度的不确定性和波动性的影响，包括政府监管。除了固定收益养老金计划，我们还有退休义务，这是由我们业务所在的许多国家的要求推动的。这些法律要求的计划要求在福利到期时支付。截至2020年12月31日，与这些非美国固定收益养老金计划相关的债务(扣除计划资产)和法定要求的退休债务总计5.39亿美元，其中2100万美元包括在应计负债中，5.19亿美元包括在长期负债中，100万美元包括在合并资产负债表中的长期资产中。用于评估这些福利义务以及提供此类福利的成本、资金需求和费用确认的关键假设包括贴现率和养老金资产的预期长期回报率。如果这些因素的实际趋势不如我们的假设，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们未来可能遭受资产减值和其他重组费用，包括长期资产、商誉或无形资产的减记。
我们已经、正在并可能在未来采取重组行动来调整和调整我们的产能和成本结构，以满足当前和预计的运营和市场需求。与这些行动或任何进一步的重组行动相关的费用可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。我们不能确保当前或未来的任何重组行动都将按计划完成或达到预期结果。
此外，我们不时记录与特定工厂和运营相关的资产减值损失。一般而言，当我们确定我们对一项业务的未来未贴现现金流的估计不足以收回该设施的建筑物、固定资产和生产工具的账面价值时，我们会记录资产减值损失。对于商誉，我们对报告单位的价值是否更有可能低于其账面价值进行定性评估。如果未达到定性评估，本公司将通过比较每个报告单位的估计公允价值和其账面价值(包括商誉)进行量化评估。如果报告单位的公允价值低于其账面价值，本公司确认的减值损失金额等于超出的金额，但不超过分配给报告单位的商誉金额。我们可能会在未来招致这类费用，因为经济或经营状况的变化影响估计和假设，可能会导致额外的减值。
涉及我们或我们的一个或多个客户或供应商的员工罢工和与劳工相关的中断可能会对我们的运营产生不利影响。
我们的业务是劳动密集型的，利用了许多工会和其他有代表性的员工。我们员工的罢工或其他形式的重大工作中断可能会对我们的业务运营能力产生不利影响。涉及我们或我们的一个或多个客户或供应商的劳资纠纷，或者可能影响我们运营的劳资纠纷，可能会减少我们的销售额，损害我们的盈利能力。涉及另一家供应商的劳资纠纷也可能对我们的业务产生不利影响，损害我们的盈利能力，从而导致我们客户的组装厂减速或关闭，我们的产品包括在组装的零部件或车辆中。例如，某些UAW代表通用汽车的员工在2019年9月发起了一场持续约六周的劳工罢工。由于通用汽车是我们最大的客户之一，这次劳工罢工对我们截至2019年12月31日的年度的财务状况、经营业绩和现金流产生了不利影响。此外，我们无法或我们的任何客户、我们的供应商或客户的供应商无法在集体谈判协议到期时就延长该协议进行谈判，这可能会减少我们的销售额并损害我们的盈利能力。意义重大
重新谈判集体谈判协议导致的劳动力成本增加也可能对我们的业务产生不利影响，损害我们的盈利能力。
由于我们大量的全球业务，我们面临着外汇波动的风险，这可能会影响我们的财务业绩。
我们有与买入、卖出和融资相关的货币风险，这些货币不是我们所在国家的当地货币。在截至2020年12月31日的一年中，我们约66%的净收入来自美国以外的销售，这些销售主要以美元以外的货币开具发票，我们预计来自非美国市场的净收入将继续占我们净收入的很大一部分。因此，货币汇率的重大变化，特别是欧元和人民币(人民币)，可能会导致我们业务运营报告结果的波动，这可能会对我们的运营业绩产生负面影响。货币汇率波动导致的价格上涨可能会降低我们产品的竞争力，或者对我们的利润率产生不利影响。汇率波动还可能扰乱我们供应商的业务，因为这会使他们购买原材料的成本更高，融资更困难。
从历史上看，我们通过以与收入相同的货币调整我们的成本，或者如果这是不可行的，通过金融工具来抵消或限制我们的风险敞口，这与基础交易相反，从而降低了我们的敞口。然而，我们可能实施的任何措施，以减少汇率波动的影响和我们全球业务的其他风险，可能都不会有效。
此外，我们在欧洲有很大的业务，大部分业务都是用欧元进行交易，包括买卖合同。虽然目前并不普遍，但对欧罗货币的稳定性和许多欧洲国家(包括那些不使用欧罗作为货币的国家)的经济前景的担忧依然存在。考虑到可能的结果范围很广，很难全面评估对我们业务的影响。一些潜在的结果可能会对我们的运营产生重大影响。如果一个国家将其货币从欧元重新计价，潜在的影响可能会对运营产生重大影响。我们不能保证货币风险的波动不会对我们的财务状况或经营结果产生重大不利影响，或导致季度和年度经营业绩的大幅波动。
我们面临着与在各个国家和地方司法管辖区开展业务相关的风险。
我们的大部分制造和分销设施位于美国以外的国家，包括墨西哥、中国和亚太地区、东欧和西欧、南美和北非的其他国家。我们还从世界各地的许多不同国家购买原材料和其他供应品。在截至2020年12月31日的一年中，我们约66%的净收入来自美国以外的销售。国际业务在海外开展业务会受到某些固有风险的影响，包括：
•接触当地的经济、政治和劳动条件；
•法律、法规、贸易或货币或财政政策的意外变化，包括美国和其他国家的利率、外币汇率和通货膨胀率的变化；
•关税、配额、海关等进出口限制和其他贸易壁垒；
•征收和国有化；
•难以通过美国以外的法律系统执行协议、收回应收账款和保护资产；
•减少对技术、数据或知识产权的保护；
•对汇回收入的限制；
•子公司汇款和其他付款的预扣税和其他税；
•投资限制或要求；
•当地国家的暴力和内乱；以及
•遵守越来越多的适用反贿赂法律的要求，包括美国“反海外腐败法”、英国“反贿赂法”和其他多个国家的类似法律。
此外，我们的全球行动还可能受到政治事件、国内或国际恐怖主义事件和敌对行动、自然灾害、核灾难或其他灾难造成的并发症或传染病、病毒或其他广泛疾病传播的不利影响。例如，新冠肺炎的全球传播始于2019年末，后来被世界卫生组织(World Health Organization)宣布为大流行，导致世界各地的某些政府当局对所有非必要活动启动了“封锁”命令，有时还包括延长受影响地区的企业关闭。此外，墨西哥政府的变化要求提高全国的最低工资。墨西哥、中国或其他地区的这些或任何进一步的政治或政府事态发展或健康问题
我们开展业务的其他国家可能会导致社会、经济和劳动力不稳定。这些不确定性可能会对我们业务的连续性以及我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
现有的自由贸易法律和法规，如美国-墨西哥-加拿大协定，为符合条件的进出口规定了某些有益的关税和关税，但须符合适用的分类和其他要求。管理对外贸易条款的法律或政策的变化，特别是增加对来自我们制造产品的国家(如中国和墨西哥)的进口产品的贸易限制、关税或税收，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。例如，从2018年开始，美国和中国政府对某些进口产品征收了一系列重大的递增报复性关税。最值得注意的是在汽车行业，美国对某些钢铁、铝和汽车零部件的进口征收关税，中国对进口的美国汽车和某些汽车零部件征收报复性关税。尽管美中两国政府最近进行了贸易谈判，但考虑到征收关税的范围和期限的不确定性，以及美国、中国或其他国家可能征收额外关税或贸易壁垒，我们不能保证我们实施的任何减轻此类关税或其他贸易行动影响的战略都会成功。
扩大我们在包括中国在内的亚洲市场的制造足迹，以及我们与亚洲汽车制造商的业务关系是我们长期战略的重要组成部分。此外，我们的战略包括增加收入和扩大我们在低成本地区的制造足迹。因此，我们未来对上述风险的敞口可能会更大。发生此类事件的可能性及其对我们的潜在影响因国家而异，是不可预测的。
英国退出欧盟可能会对我们的业务和盈利能力产生不利影响。
英国(“U.K.”)2020年12月24日，欧洲同意了英国退出欧盟的条款，也就是通常所说的“英国退欧”，并于2020年12月31日生效。根据这些条款，英国和欧盟将继续可以在零关税的基础上进行贸易，尽管公司将被要求为跨境货物运输提交海关和关税申报，性质类似于其他边境口岸。这些合规要求将从2021年初开始生效，可能需要几个月的时间才能完成。在实施阶段，我们在英国和欧盟之间以及我们的客户和供应商之间的跨境运输可能会受到延误和限制，这可能会对欧洲和世界各地的经济和市场状况产生不利影响。这一阶段的潜在不利影响可能包括车辆产量减少、全球市场流动性减少以及主要市场参与者在某些金融市场运作的能力受到限制，这可能会导致全球金融和外汇市场的不稳定，包括利率和外汇汇率的波动加剧。尽管我们在英国没有实质性的实体存在，我们只有不到1%的劳动力位于英国，我们在英国产生的年度净销售额约有2%，但英国退欧的潜在影响可能会对其他全球经济体产生不利影响，特别是欧洲经济，该地区在截至2020年12月31日的一年中约占我们总净销售额的34%。我们继续积极监测英国退欧的持续潜在影响，并将通过审查我们现有的合同安排和义务，特别是在欧洲地区，寻求将对我们业务的影响降至最低。英国退欧带来的这些影响中的任何一种，等等, 可能对我们的业务、商机、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
如果我们不能有效地管理我们的增长，或者不能成功地将任何新的或未来的业务风险投资、收购或战略联盟整合到我们的业务中，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
近年来，我们已经完成了许多收购，最近一次是收购Dynawave Inc.，我们希望继续开展业务投资、收购和战略联盟，以利用我们的技术能力，增强我们的客户基础、地理渗透率和规模，以补充我们现有的业务，我们还定期评估潜在的机会，其中一些可能是实质性的。虽然我们认为此类交易是我们长期战略不可分割的一部分，但与这些活动相关的风险和不确定性也存在。评估潜在的增长机会需要广泛的尽职调查。然而，我们能够获得的关于潜在增长机会的信息可能是有限的，我们不能保证新的业务冒险、收购和战略联盟会对我们的财务业绩产生积极影响，或者会按计划表现。我们可能无法成功地吸收或整合我们收购的公司，包括他们的人员、财务系统、分销、运营和一般操作程序。我们还可能在实现与被收购公司整合相关的财务报告的适当内部控制方面遇到挑战。如果我们不能成功地吸收或整合被收购的公司，我们的业务、声誉和经营业绩可能会受到实质性的影响。同样，如果我们不能成功整合和管理被收购的公司，可能会导致未来任何相关商誉和无形资产余额的减值。
我们依靠信息技术来开展业务。我们的信息技术系统或设施或与我们有业务往来的第三方的任何重大中断，例如网络攻击造成的中断，都可能对我们的业务造成不利影响。
我们维持业务有效运作的能力，有赖於内部和外部的资讯科技系统和设施的运作正常和有效率。除其他外，我们依靠这些系统进行各种日常业务决策，并记录和处理多种货币的交易、账单、支付、库存和其他数据，这些数据涵盖众多不同的市场和司法管辖区。我们的系统以及我们的客户、供应商、合作伙伴和服务提供商的系统也包含敏感的机密信息或知识产权，容易受到中断(包括系统故障、网络攻击和其他自然或人为事件或灾难造成的中断)，而中断可能会持续或无法检测到。无论是在国内还是国外，网络攻击的频率、复杂性和强度都在增加，而且越来越难被发现。尽管我们已经并将继续采取预防措施来预防、检测和缓解此类事件，包括地理位置不同的数据中心、冗余基础设施和安全措施的实施，但我们的信息技术系统或设施发生重大或大规模中断可能会对我们管理和保持高效运营的能力产生不利影响，并可能导致巨额成本、罚款或诉讼。任何导致我们的业务或产品受到更大范围或持续中断的事件都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
此外，我们的某些产品包含复杂的信息技术系统，旨在支持当今日益互联的车辆，可能会受到类似中断的影响，包括未经授权访问的可能性。此外，随着我们过渡到提供更多依赖互联网或其他网络运行的基于云的解决方案，我们可能会越来越多地成为网络威胁的目标，包括由于员工、承包商或其他有权访问我们的网络和系统或与我们有业务往来的第三方的员工、承包商或其他人的不当行为而导致的计算机病毒或入侵。尽管我们设计并实施了安全措施来防止和检测此类未经授权的访问或网络威胁的发生，但不能保证将来不会发现漏洞，也不能保证我们的安全努力会成功。对我们组件的任何未经授权的访问都可能对我们的品牌造成负面影响，并损害我们的业务、前景、财务状况和经营业绩。此外，维护和更新这些系统可能需要大量成本，而且往往涉及实施、集成和安全风险，包括我们可能无法充分预测市场或技术趋势或我们可能遇到可能导致财务、声誉和运营损害的意外挑战的风险。然而，如果不能正确应对和投资于信息技术的进步，可能会限制我们吸引和留住客户的能力，使我们无法提供与竞争对手提供的类似产品和服务，或者抑制我们满足监管或其他要求的能力。
到目前为止，我们还没有经历过系统故障、网络攻击或安全漏洞导致我们的运营发生重大中断或对我们的财务状况产生重大不利影响的情况。我们的董事会定期审查相关的信息技术和网络安全事项，并定期收到信息技术和网络安全主题专家的最新信息，作为其风险评估程序的一部分，包括分析现有和新出现的风险，以及应对这些风险的计划和战略。虽然我们不断寻求扩大和改善我们的信息技术系统，并保持适当的披露控制和程序，但不能保证这些措施将防止可能对我们的业务造成不利影响的中断或安全漏洞。
与法律、监管、税务和会计有关的风险
我们可能会因可能对我们提起的保修索赔、产品召回、产品责任和知识产权侵权诉讼而招致重大损失和成本。
如果我们的产品未能按预期运行，我们将面临固有的业务风险，即面临保修索赔和产品责任，在产品责任的情况下，此类产品故障将导致人身伤害和/或财产损失。我们生产的产品的制造是一个复杂而精密的过程。我们的客户规定了质量、性能和可靠性标准。如果我们的产品在设计或制造上出现缺陷，我们的产品可能会出现故障率，从而导致发货和产品返工或更换成本的严重延误。虽然我们参与了广泛的产品质量计划和流程，但这些可能不足以避免产品故障，这可能会导致我们：
•损失净收入；
•导致保修费用和与客户支持相关的成本增加；
•遇到产品订单延迟、取消或重新安排的情况；
•体验更多的产品退货或折扣；或
•损害了我们的声誉
所有这些都可能对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。
如果我们的任何产品有缺陷或被指控有缺陷，我们可能会被要求参与涉及此类产品的召回。每家汽车制造商在产品召回和与供应商相关的其他产品责任诉讼方面都有自己的做法。然而，随着供应商越来越完整地参与车辆设计过程，并承担更多的车辆组装职能，原始设备制造商在面临召回和产品责任索赔时，继续向供应商寻求帮助。对我们提出的召回索赔，或超过我们可用保险范围的产品责任索赔，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。原始设备制造商还要求其供应商保证或保证其产品，并根据新的车辆保修承担该等产品的维修和更换费用。根据我们向车辆制造商供应产品的条款，当OEM断言所提供的产品未按保修要求工作时，车辆制造商可能会试图要求我们对新车辆保修下缺陷产品的部分或全部维修或更换成本负责。虽然我们不能确保我们客户未来的保修索赔成本不会很高，但我们相信我们已建立的准备金足以支付潜在的保修和解费用。我们的保修准备金是基于我们对解决未来和现有索赔所需金额的最佳估计。我们会定期评估这些储备的水平，并在适当时候作出调整。然而，与这些事项相关的最终到期金额可能与我们的记录估计有很大不同。
此外，随着我们采用新技术，我们面临着暴露于其他人声称我们侵犯了他们知识产权的固有风险。我们不能保证我们在未来不会遭受任何物质保修、产品责任或知识产权索赔损失，也不能保证我们不会在为此类索赔辩护时招致巨额费用。
我们可能会受到法律或法规的不利影响，包括环境法规、诉讼或其他责任。
我们受制于各种美国联邦、州和地方以及非美国的法律和法规，包括与环境、健康和安全、金融和其他事项有关的法律和法规。
我们无法预测悬而未决或未来的立法或法规的实质或影响，或其应用情况。引入新的法律或法规或改变现有的法律或法规，或其解释，可能会增加我们或我们的客户或供应商的业务成本，或限制我们的行动，并对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
除其他事项外，我们须受规管：
•危险物质的产生、储存、搬运、使用、运输、存在或暴露；
•向地下、空气或水中排放和排放有害物质；
•在我们的产品中加入某些化学物质，包括电子设备；以及
•我们员工的健康和安全。
我们还需要从政府当局获得某些行动的许可。我们不能向您保证，我们一直或将在任何时候完全遵守此类法律、法规和许可。如果我们违反或不遵守这些法律、法规或许可，我们可能会被监管机构罚款或以其他方式制裁。我们还可能被要求对人类接触危险物质或其他环境破坏所产生的任何和所有后果负责。
某些环境法规定调查或清理我们当前或以前拥有、租赁或经营的财产上或产生的污染，以及对财产或自然资源的损害以及由此类污染引起的人身伤害，有时不考虑过错。其中一些环境法还可以评估安排将危险物质送往第三方处置或处理设施的人在发现这些设施受到污染时的责任。目前，我们正在一些现有和以前的设施进行与环境修复事宜有关的调查和清理工作的各个阶段。考虑到所需清理的程度、可能需要多年的持续环境监测和维护的可能性、适用法律法规的解释、替代清理方法以及可能与政府和第三方达成的潜在协议等方面的不确定性，我们很难预测现场清理的最终成本。虽然截至2020年12月31日，我们有大约400万美元的环境储备，用于清理目前已知的环境污染状况，但不能保证实际成本不会大幅超过这些储备。我们也可能被指定为未来更多地点的潜在责任方，与这些未来地点相关的成本可能会很高。
此外，环境法很复杂，变化频繁，而且随着时间的推移，往往会变得更加严格。虽然我们已经为未来的资本和运营支出制定了预算，以保持对环境法律的遵守，但我们不能确保环境法律在未来不会改变或变得更加严格。因此，我们不能保证我们遵守现行和未来的环境、健康和安全法律的成本，以及我们过去或未来释放或接触危险物质所产生的责任不会对我们的业务、运营结果或财务产生不利影响。
条件例如，在我们运营设施的司法管辖区采用温室气体规则可能需要安装排放控制、获得排放信用、减排或其他可能代价高昂的措施，还可能影响公用事业费率并增加我们每年的能源支出。
我们可以确定与设施剥离、关闭和退役活动相关的额外环境补救或拆除义务的必要性。
随着我们在世界各地出售、关闭和/或拆除设施，我们将继续进行环境调查和评估。我们可能会找出以前未知的环境情况，或进一步列出可能需要补救或与拆卸或拆除有关的额外费用的已知情况，例如减少含石棉材料或移走储油罐。这些费用可能会超过我们的储备。
我们不时卷入法律诉讼和商业或合同纠纷，这可能会对我们的盈利能力和综合财务状况产生不利影响。
我们经常卷入重大的法律诉讼和商业或合同纠纷。这些索赔通常是在正常业务过程中出现的，包括但不限于商业或合同纠纷，包括保修索赔和与客户和供应商的其他纠纷；知识产权问题；人身伤害索赔；环境问题；税务问题；以及雇佣问题。
此外，我们在巴西开展重要业务，受巴西联邦劳工法、社会保险法、环境法、税法和海关法以及各种州和地方法律的约束。虽然我们相信我们遵守这些法律，但这些法律是复杂的，可能会有不同的解释，我们经常与政府机构就这些法律在特定情况下的应用进行诉讼。截至2020年12月31日，在巴西针对Aptiv提出的大部分索赔都与此类诉讼有关。其余索赔涉及与巴西私人当事人的商业和劳工诉讼。截至2020年12月31日，巴西已对Aptiv提出总计约1.05亿美元的索赔(使用2020年12月31日的外币汇率)。截至2020年12月31日，我们为这些声称的索赔保留了约2000万美元的准备金(使用2020年12月31日的外币汇率)。
虽然我们相信我们的储备是足够的，但解决这些问题所需的最终金额可能与我们的记录估计有很大差异，我们的运营结果可能会受到重大影响。
有关我们法律事务的更多信息，请参见第(3)项.法律诉讼。不能保证这些诉讼和索赔不会对我们的盈利能力和综合财务状况产生重大不利影响。
我们或对我们提出的有关知识产权的发展或主张可能会对我们的业务产生重大影响。
我们拥有重要的知识产权，包括大量的专利和商号，并参与了大量的许可安排。我们的知识产权在维持我们在多个服务市场的竞争地位方面担当重要角色。我们与知识产权有关的发展或主张可能会对我们的业务产生负面影响。其他公司的重大技术发展也可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
税务当局可能会挑战我们过去和未来的税收状况。
我们未来的有效税率可能会受到不同法定税率国家收入组合变化的影响，以及税法或其解释的变化，包括与免税期或税收激励相关的变化。如果某些免税期或激励措施在到期时没有续签，或者如果在这些司法管辖区适用于我们的税率或制度以其他方式增加，我们的税收可能会增加。现行所得税法律、法规和相关国际协定为我们开展业务的国家之间的收入分配和适用的税权提供了指导和方向。正在考虑在地方、国家、地区(特别是欧盟)和全球(通过20国集团和经济合作与发展组织等组织)修改这些指导方针。任何变化，特别是如果做出不一致的变化，都可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
我们缴纳的税额取决于我们对我们所在司法管辖区适用税法的解释。我们已经并将继续根据我们对此类税法的解释采取税收立场。此外，在确定所得税拨备是否充足时，我们会定期评估税务检查导致不利结果的可能性。虽然往往很难预测税务审查的最终结果或决议的时间，但我们为不确定的税收优惠预留的准备金反映了更有可能发生的税收状况的结果。虽然我们相信我们已经遵守了所有适用的税法，但不能保证税务机关不会对法律有不同的解释，并向我们征收额外的税款。如果评估附加税，这可能会对我们的经营业绩和财务状况造成实质性的不利影响。
一般风险因素
消费信贷可获得性或借贷成本的任何变化都可能对我们的业务产生不利影响。
消费信贷可获得性的下降和消费者借款成本的上升对全球汽车销售产生了负面影响，导致过去产量下降。我们的客户汽车销量和产量的大幅下降可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
我们可能会失去或无法吸引和留住关键的受薪员工和管理人员。
我们竞争力的一个重要方面是我们吸引和留住关键受薪员工和管理人员的能力。我们这样做的能力受到多种因素的影响，包括我们给予的薪酬和我们整体薪酬方案的竞争市场地位。在招聘、吸收和留住高技能人才方面，我们可能不如竞争对手成功。失去任何高级管理层成员或关键受薪员工的服务都可能对我们的业务产生不利影响。
1B项。未解决的员工意见
我们没有未解决的SEC工作人员评论要报告。
第2项：属性
截至2020年12月31日，我们拥有或租赁了124个主要制造基地和12个主要技术中心。一个生产基地可以包括多个工厂，并且可以全部或部分拥有或租赁。我们还有许多较小的生产基地、销售办事处、仓库、工程中心、合资企业和其他战略上位于世界各地的投资。我们在44个国家都有业务。下表按使用此类设施的运营部门显示了我们主要制造基地的地区分布：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲，
中东
&非洲 | | 亚太地区 | | 南美 | | 总计 |
| 信号和电源解决方案 | 43 | | | 34 | | | 31 | | | 5 | | | 113 | |
| | | | | | | | | |
| 高级安全和用户体验 | 2 | | | 5 | | | 4 | | | — | | | 11 | |
| 总计 | 45 | | | 39 | | | 35 | | | 5 | | | 124 | |
除了这些生产基地，我们还有12个主要技术中心：5个在北美；2个在欧洲、中东和非洲；还有5个在亚太地区。
在我们的124个主要制造基地和12个主要技术中心中，包括我们的合并子公司拥有或租赁的设施，63个主要拥有，73个主要租赁。
我们经常审查我们的房地产组合并制定足迹战略，以支持我们客户的全球计划，同时支持我们的技术需求并控制运营费用。我们相信，我们不断发展的产品组合将满足当前和预期的未来需求。
项目3.法律诉讼
我们会不时受到各种诉讼、索赔、诉讼、政府调查和其他与我们业务相关的诉讼程序的影响，包括因所谓的缺陷、违反合同、竞争和反垄断事项、产品保修、知识产权事项、人身伤害索赔和与雇佣相关的事项引起的诉讼。我们认为，这些事项的结果不会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。关于保修事宜，虽然我们不能保证客户未来提出保修索赔的成本不会很高，但我们相信我们已建立的准备金足以支付潜在的保修和解费用。然而，解决这些问题所需的最终金额可能与我们的记录估计有很大不同。
巴西很重要
Aptiv在巴西开展的业务受巴西联邦劳工法、社会保险法、环境法、税法和海关法以及各种州和地方法律的约束。虽然Aptiv认为它遵守这些法律，但这些法律很复杂，可能会有不同的解释，而且该公司经常就这些法律在特定情况下的应用与政府机构进行诉讼。截至2020年12月31日，大多数针对
巴西的Aptiv与这类诉讼有关。巴西的其余索赔涉及与私人当事人的商业和劳工诉讼。截至2020年12月31日，索赔总额约为$105在巴西，已经对Aptiv提出了100万欧元(使用2020年12月31日的外币汇率)的主张。截至2020年12月31日，公司对这些声称的索赔维持应计项目#美元。20百万美元(使用2020年12月31日的外币汇率)。应计金额代表被认为可能损失的索赔，根据公司对所称索赔的分析和评估以及以前处理类似事项的经验，这些索赔是可以合理评估的。虽然公司认为其应计项目是充足的，但解决这些问题所需的最终金额可能与公司记录的估计大不相同，Aptiv的经营业绩可能会受到重大影响。公司估计合理可能的损失超过与这些索赔相关的应计金额。零至$85百万美元。
第294项矿山安全信息披露
不适用。
第二部分
第五项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股自2011年11月17日开始公开交易，当时我们的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)挂牌交易，交易代码为“DLPH”。2017年12月4日，随着德尔福技术公司的剥离，该公司更名为Aptiv PLC，其纽约证券交易所代码更名为“APTV”。
截至2021年1月29日，我们的普通股共有2名登记在册的股东。
下图反映了从2015年12月31日到2020年12月31日的价值比较变化，假设初始投资为100美元，股息再投资(如果有的话)在(1)我们的普通股，(2)标准普尔500指数和(3)汽车同行集团。我们普通股的历史股价已经进行了调整，以反映分离。历史业绩可能不能预示未来的股东回报。
股票表现图表
*我们在2015年12月31日向我们的股票或相关指数投资了100美元，包括股息的再投资。截至2020年12月31日的财年。
(1)Aptiv PLC，针对德尔福技术公司的分布进行了调整，于2017年12月4日发布
(2)标准普尔500-标准普尔500总回报指数
(3)Automotive Peer Group-Aent Plc，American Axle&Manufacturing Holdings Inc，Aptiv PLC，BorgWarner Inc，Cooper Tire&Rubber Co，Cooper-Standard Holdings Inc，Dana Inc，Dorman Products Inc，Ford Motor Co，General Motors Co，Gentex Corp，Gentherm Inc，Gentherm Parts Co，Goodyear Tire&Rubber Co，Lear Corp，LKQ Corp，Meritor Inc，Motorcar Parts of America Inc，Standard Motor Products Inc，Stoneridge Inc，
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司指数 | | | | 2015年12月31日 | | 2016年12月31日 | | (2017年12月31日) | | 2018年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | |
| Aptiv PLC(1) | | | | $ | 100.00 | | | $ | 79.94 | | | $ | 121.83 | | | $ | 89.29 | | | $ | 139.19 | | | $ | 191.42 | | |
| 标准普尔500指数(2) | | | | 100.00 | | | 111.96 | | | 136.40 | | | 130.42 | | | 171.49 | | | 203.04 | | |
| 汽车同业集团(3) | | | | 100.00 | | | 99.50 | | | 123.77 | | | 98.95 | | | 122.30 | | | 393.86 | | |
股权薪酬计划信息
下表包含根据股权补偿计划授权发行的证券的信息。这些计划的特点将在附注21中进一步讨论。对我们经审计的合并财务报表的基于股份的补偿。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | 在行使未偿还期权、认股权证和认股权证时将发行的美国证券数量(A) | | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价(B) | | 股权补偿计划下可供未来发行的证券剩余数量(不包括(A)栏反映的证券)(C) |
证券持有人批准的股权补偿计划 | | 2,087,438 | | (1) | | $ | — | | (2) | | 13,745,696 | | (3) |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | | — | | | | — | | |
| 总计 | | 2,087,438 | | | | — | | | | 13,745,696 | | |
(1)包括(A)授予我们董事会的51,674个未偿还限制性股票单位，以及(B)授予我们员工的2,035,764个基于时间和业绩的未偿还限制性股票单位。所有的资助都是根据Aptiv PLC长期激励计划(“PLC LTIP”)进行的，该计划自2015年4月23日起修订和重述。包括应计股息等价物。
(2)限售股单位没有行权价。
(3)PLC LTIP下的剩余可用股份。
股权证券回购
在截至2020年12月31日的季度里，没有股票证券的回购。2019年1月，董事会批准了一项高达20亿美元的股票回购计划。该计划将在之前宣布的15亿美元股票回购计划完成后开始，该计划于2016年4月获得董事会批准。截至2020年12月31日，根据这些计划，仍有约20.13亿美元可供回购。
第六项：精选财务数据
以下精选综合财务数据摘自我们经审计的综合财务报表，应结合本年度报告其他部分包括的第(7)项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及经审计的综合财务报表及其附注”阅读并加以限定。所提供的财务信息可能不能反映我们未来的业绩。
以前报告的动力系统和热系统部门的资产、负债和经营业绩已被重新分类为非持续业务，与公司在所有报告期间的持续业务分开。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的一年， |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 |
| | (美元和股票(百万美元，每股数据除外) |
| 运营报表数据： | | | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 13,066 | | | $ | 14,357 | | | $ | 14,435 | | | $ | 12,884 | | | $ | 12,274 | |
| 折旧及摊销(1) | 764 | | | 717 | | | 676 | | | 546 | | | 489 | |
| 营业收入(2) | 2,118 | | | 1,276 | | | 1,473 | | | 1,416 | | | 1,539 | |
| 利息支出 | (164) | | | (164) | | | (141) | | | (140) | | | (155) | |
| 持续经营收入 | 1,822 | | | 1,009 | | | 1,107 | | | 1,063 | | | 868 | |
| 非持续经营所得的税后净额 | — | | | — | | | — | | | 365 | | | 458 | |
| 净收入 | 1,822 | | | 1,009 | | | 1,107 | | | 1,428 | | | 1,326 | |
可归因于非控股权益的净收入 | 18 | | | 19 | | | 40 | | | 73 | | | 69 | |
可归因于Aptity的净收入 | 1,804 | | | 990 | | | 1,067 | | | 1,355 | | | 1,257 | |
| 强制性可转换优先股股息 | (35) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通股股东应占净收益 | 1,769 | | | 990 | | | 1,067 | | | 1,355 | | | 1,257 | |
| | | | | | | | | |
| 每股净收益数据： | | | | | | | | | |
每股基本净收入： | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | 6.72 | | | $ | 3.85 | | | $ | 4.04 | | | $ | 3.82 | | | $ | 3.05 | |
停产经营 | — | | | — | | | — | | | 1.25 | | | 1.55 | |
| 普通股股东应占每股基本净收入 | $ | 6.72 | | | $ | 3.85 | | | $ | 4.04 | | | $ | 5.07 | | | $ | 4.60 | |
稀释后每股净收益： | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | 6.66 | | | $ | 3.85 | | | $ | 4.02 | | | $ | 3.81 | | | $ | 3.05 | |
停产经营 | — | | | — | | | — | | | 1.25 | | | 1.54 | |
| 普通股股东应占稀释后每股净收益 | $ | 6.66 | | | $ | 3.85 | | | $ | 4.02 | | | $ | 5.06 | | | $ | 4.59 | |
| 加权平均流通股 | 263 | | | 257 | | | 264 | | | 267 | | | 273 | |
| 宣布并支付每股普通股的现金股息 | $ | 0.22 | | | $ | 0.88 | | | $ | 0.88 | | | $ | 1.16 | | | $ | 1.16 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他财务数据： | | | | | | | | | |
| 资本支出 | $ | 584 | | | $ | 781 | | | $ | 846 | | | $ | 698 | | | $ | 657 | |
| 调整后营业收入(3) | 867 | | | 1,548 | | | 1,751 | | | 1,594 | | | 1,623 | |
| 调整后的营业收入利润率(4) | 6.6 | % | | 10.8 | % | | 12.1 | % | | 12.4 | % | | 13.2 | % |
经营活动提供的现金净额(5) | $ | 1,413 | | | $ | 1,624 | | | $ | 1,628 | | | $ | 1,468 | | | $ | 1,941 | |
用于投资活动的现金净额(5) | (626) | | | (1,111) | | | (2,048) | | | (1,252) | | | (578) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额(5) | 1,613 | | | (649) | | | (555) | | | 456 | | | (1,081) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止到十二月三十一号， |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 |
| (单位：百万，员工数据除外) |
| 资产负债表和就业数据： | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,821 | | | $ | 412 | | | $ | 567 | | | $ | 1,596 | | | $ | 737 | |
| 总资产(6) | $ | 17,522 | | | $ | 13,459 | | | $ | 12,480 | | | $ | 12,169 | | | $ | 12,292 | |
| 债务总额 | $ | 4,101 | | | $ | 4,364 | | | $ | 4,344 | | | $ | 4,149 | | | $ | 3,963 | |
| 定义的营运资金(7) | $ | 1,538 | | | $ | 1,392 | | | $ | 1,430 | | | $ | 1,296 | | | $ | 1,169 | |
| 股东权益 | $ | 8,100 | | | $ | 4,011 | | | $ | 3,670 | | | $ | 3,517 | | | $ | 2,763 | |
| 全球员工(8人) | 151,000 | | | 141,000 | | | 143,000 | | | 129,000 | | | 145,000 | |
| | | | | |
| (1) | 包括长期资产减值和无形资产减值。 |
| |
| (2) | 截至2020年12月31日的年度包括完成Motional自动驾驶合资企业的14亿美元税前收益，详情见附注24。持有待出售至本文件所载经审核综合财务报表。 |
| (3) | 调整后的营业收入代表扣除利息支出、其他收入(支出)、净额、所得税支出、股权收入(亏损)、税后净额、非持续业务收入(亏损)、税后净额、重组、其他收购和投资组合项目成本(包括整合被收购业务以及计划和执行产品组合转型行动的成本，包括业务和产品收购和剥离)、资产减损、业务剥离和其他交易的收益(亏损)以及与收购相关的递延补偿。调整后的营业收入是公司财务业绩的补充指标，管理层认为这些指标对投资者评估公司目前的财务业绩是有用的。当与相应的美国公认会计原则(GAAP)指标相协调时，调整后的营业收入通过排除管理层认为不能反映公司核心经营业绩、可能模糊基本业务结果和趋势的某些项目，改善了不同时期之间的可比性。我们的管理层在其财务决策过程中利用调整后的营业收入来评估公司的业绩，并用于内部报告、规划和预测。管理层还利用调整后的营业收入作为部门收入或亏损的关键业绩指标，并用于计划和预测目的，为我们的部门分配资源，因为管理层还认为这一指标最能反映我们业务部门的运营盈利能力或亏损。调整后的营业收入不应被视为根据美国GAAP编制的业绩的替代品，也不应被视为可归因于Aptiv的净收入的替代品, 这是与符合美国公认会计准则的调整后营业收入最直接的可比财务指标。由Aptiv确定和计量的调整后营业收入也不应与其他公司报告的同名指标进行比较。 |
| 调整后营业收入与营业收入的对账包括重组、其他收购和投资组合项目成本(包括整合被收购业务以及计划和执行产品组合转型行动的成本，包括业务和产品收购和剥离)、资产减值、业务剥离和其他交易的收益(亏损)以及与收购相关的递延补偿。调整后营业收入与公司应占净收入的对账如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的一年， |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 |
| (单位：百万) |
| 可归因于Aptity的净收入 | $ | 1,804 | | | $ | 990 | | | $ | 1,067 | | | $ | 1,355 | | | $ | 1,257 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 18 | | | 19 | | | 40 | | | 73 | | | 69 | |
| 非持续经营所得的税后净额 | — | | | — | | | — | | | (365) | | | (458) | |
| 持续经营收入 | 1,822 | | | 1,009 | | | 1,107 | | | 1,063 | | | 868 | |
| 权益损失(收入)，税后净额 | 83 | | | (15) | | | (23) | | | (31) | | | (35) | |
| 所得税费用 | 49 | | | 132 | | | 250 | | | 223 | | | 167 | |
| 其他(收入)费用，净额(A) | — | | | (14) | | | (2) | | | 21 | | | 384 | |
| 利息支出 | 164 | | | 164 | | | 141 | | | 140 | | | 155 | |
| 营业收入(B) | 2,118 | | | 1,276 | | | 1,473 | | | 1,416 | | | 1,539 | |
| 重组 | 136 | | | 148 | | | 109 | | | 129 | | | 167 | |
| | | | | | | | | |
| 其他收购和投资组合项目成本 | 23 | | | 71 | | | 78 | | | 28 | | | 57 | |
| 资产减值 | 10 | | | 11 | | | 34 | | | 9 | | | 1 | |
| 业务剥离和其他交易的收益 | (1,434) | | | — | | | — | | | — | | | (141) | |
| 与收购相关的递延薪酬 | 14 | | | 42 | | | 57 | | | 12 | | | — | |
| 调整后营业收入(B) | $ | 867 | | | $ | 1,548 | | | $ | 1,751 | | | $ | 1,594 | | | $ | 1,623 | |
(A)截至2016年12月31日止年度，本公司录得3亿美元储备，用于向前德尔福公司提出与一般无抵押债权有关的诉讼。
(B)在2016年12月30日，我们完成了机电业务的出售。考虑到剥离的时机，这项业务的运营结果反映在我们2016年的业绩中，并影响与2017年业绩的可比性。
| | | | | |
| (4) | 调整后的营业收入利润率定义为调整后的营业收入占净销售额的百分比。 |
| (5) | 包括可归因于停产业务的金额。 |
| (6) | 2016-02年会计准则更新(“ASU”)通过情况，租契，导致截至2019年12月31日的综合资产负债表中确认了经营租赁使用权资产，这影响了与2018年和之前几个时期的可比性。 |
| (7) | 营运资金的计算方法是应收账款加存货减去应付账款。 |
| (8) | 不包括临时工和合同工。截至2020年12月31日，我们雇佣了大约3.3万名临时工和合同工。2017年12月31日之前的期间包括停止运营的员工。 |
项目七、管理层对财务状况和经营成果的讨论分析
以下管理层对财务状况和经营业绩(以下简称MD&A)的讨论和分析旨在帮助您了解本公司截至2020年12月31日期间的业务运营和财务状况。本讨论应结合项目8.财务报表和补充数据阅读。我们的MD&A分为七个部分：
•高管概述
•综合运营结果
•按细分市场划分的运营结果
•流动性与资本资源
•表外安排和其他事项
•重大会计政策与关键会计估计
•最近发布的会计公告
高管概述
我们的业务
我们是一家领先的全球技术和移动公司，主要服务于汽车行业。我们设计和制造汽车零部件，并向全球汽车市场提供电气、电子和主动安全技术解决方案，为汽车特性和功能奠定软件和硬件基础。我们启用并提供端到端智能移动解决方案、主动安全和自动驾驶技术，并提供增强的用户体验和互联服务。我们的高级安全和用户体验部门专注于提供必要的软件和高级计算平台，我们的信号和电力解决方案部门专注于提供必要的网络架构，以支持当今复杂车辆中的集成系统。我们的业务共同开发日益复杂的车辆的“大脑”和“神经系统”，将车辆集成到其运行环境中。
我们是最大的汽车零部件制造商之一，我们的客户包括全球25家最大的汽车原始设备制造商中的23家。
经营策略
我们相信，随着全球汽车生产量的增加，对我们的安全、绿色和联网产品的需求增加(这些产品正被添加到汽车内容中)，以及新业务赢得了现有和新客户的支持，公司已经为增长做好了准备。我们专注于加快主动安全、自动驾驶、增强的用户体验和互联服务的商业化进程，提供实现这一目标所需的软件、先进的计算平台和网络架构。我们成功地创建了一个有竞争力的成本结构，同时投资于研发以扩大我们的产品供应，这与高增长的行业大趋势保持一致，并将我们的制造足迹重新调整为高效、低成本的区域服务模式，专注于提高我们的利润率。
新冠肺炎几乎影响到我们运营的方方面面。尽管有这些影响，我们2020年的业绩反映了我们团队的奉献精神和努力，首先确保员工的健康和安全，同时定位公司在恢复运营后为客户完美执行。管理层的行动在大流行期间保持并增强了Aptiv的财务实力，并在我们的全球业务重新启动后产生了强劲的回报。我们在2020年的财务和业务成就包括以下几个方面：
•加强我们的资产负债表和流动性状况，以便继续投资于增值机会，尽管有新冠肺炎
◦利用机会主义的市场定价动态和强劲的市场需求，发行11.5亿美元的普通股和11.5亿美元的5.50%优先股；以及
◦将我们现有的几乎所有信贷协议的到期日延长至2022年8月。
•采取果断行动应对全球大流行
◦及早采取果断行动，维持财政实力，包括暂时调低行政人员薪酬、减少资本开支，以及暂停回购股票和派发普通股股息；以及
◦设计并成功实施我们的安全运行协议，使我们的设施能够安全地重新启动，并在重新启动后零生产中断的情况下运行。
•尽管发生了大流行，但仍产生了强劲的结果
◦提供持续的优异表现，高于市场的销售额增长10%，这要归功于我们的领先技术组合与长期增长动力相一致；以及
◦产生21.18亿美元的营业收入或8.67亿美元的调整后营业收入和14亿美元的运营现金流，尽管疫情对汽车生产产生了负面影响；以及
◦在2018年至2020年期间实现49.64%的总股东回报率，表明我们的投资者对我们的长期战略和当前财务业绩的信心。
•继续我们对成本结构和运营优化的不懈关注n
◦最大限度地提高我们在正常汽车业务周期中的运营灵活性和盈利能力，将我们约97%的小时工设在成本最低的国家，约20%的小时工由临时员工组成；以及
◦招聘和留住包括技术在内的各个行业的顶尖人才。
•继续执行我们的长期安全、绿色和互联战略，以实现更可持续的未来
◦通过与现代汽车成立Motional自动驾驶合资企业，进一步巩固我们在自动驾驶领域的领导地位，该合资企业专注于自动驾驶技术的设计、开发和商业化；以及
◦扩大我们与市场相关的产品组合，以应对行业面临的最大挑战，包括高压电气化和主动安全技术；以及
◦大大增强了我们对企业可持续发展的承诺.
我们的战略是在这些成就的基础上，继续为全球不同的客户群开发和制造与市场相关的创新产品，并利用我们精益而灵活的成本结构来实现强劲而有纪律的收益增长和投资资本回报。通过我们的创新文化和世界级的工程能力，我们打算利用我们严谨的、前瞻性的产品开发流程来提供新技术，为我们的客户提供解决方案。我们致力于为股东创造价值。我们的主要战略重点包括：
将汽车工业的高科技发展商业化。汽车行业正日益朝着实现依赖于软件的组件和解决方案的方向发展。特别是，该行业专注于开发先进的驾驶员辅助技术，目标是开发和引入商业上可行的全自动驾驶体验。我们预计自动驾驶技术将为我们在这一领域提供的产品提供强大的社会效益和长期增长的机会。我们专注于启用和提供端到端智能移动解决方案，加快主动安全和自动驾驶技术的商业化，并提供增强的用户体验和互联服务。我们的高级安全和用户体验部门专注于提供必要的软件和高级计算平台，我们的信号和电力解决方案部门专注于提供必要的网络架构，以支持当今复杂车辆中的集成系统。我们的业务共同开发日益复杂的车辆的“大脑”和“神经系统”，将车辆集成到其运行环境中。
我们将继续投资于自动驾驶领域，并继续开发市场领先的自动驾驶平台解决方案，如自动驾驶软件、关键的主动安全传感技术和我们的多域控制器，这些解决方案融合了传感系统以及地图和导航数据的信息，以做出驾驶决策。我们相信，我们与行业技术趋势保持了良好的一致性，这些趋势将导致该领域未来的可持续增长，并已与各自领域的领先企业合作，以推进这些新兴技术的开发和商业化步伐。
为了进一步巩固我们在自动驾驶领域的领先地位，我们于2020年3月完成了与现代汽车的交易，成立了一家专注于自动驾驶技术设计、开发和商业化的新合资企业。这家合资企业以Motional品牌在全球运营，并将业内最具创新精神的车辆技术供应商之一与世界上最大的原始设备制造商之一汇聚在一起。我们预计，这一合作伙伴关系将加快开发可投入生产的自动驾驶系统，以便在新的移动领域实现商业化。
我们相信，通过我们致力于让无人驾驶汽车成为安全、可靠和无障碍的现实这一共同使命，我们与现代汽车的合作将创造出实质性的战略价值。此外，我们预计Motional在北美和亚洲的业务，以及Aptiv和现代在全球的业务，将产生规模经济，以支持完整自动驾驶平台的开发，并促进移动基础设施的进步。
Motional合资企业于2020年开始测试完全无人驾驶系统，预计2022年将有一个可投入生产的自动驾驶平台，供机器人出租车供应商、车队运营商和汽车制造商进行原型规模测试，2023年将有更大的批量可供部署。此外，Motional还参与了协作
与移动提供商以及波士顿和新加坡等智能城市作为解决方案的安排是针对移动行业不断发展的本质而制定的。由于我们的大量投资和战略伙伴关系，我们相信我们与行业技术趋势保持良好一致，这些趋势将在这些不断发展的领域带来可持续的未来增长。
然而，与这些不断发展的领域相关的风险很多，包括主动安全和自动驾驶技术的开发成本高昂，客户和消费者采用这些技术的时间不确定，来自传统汽车行业以外的进入者的竞争加剧，以及新的和新兴的法规，如美国交通部最近发布的自动驾驶系统联邦指南。虽然我们相信我们在这些市场处于有利地位，但主动安全和自动驾驶技术的高昂开发成本可能会导致更高的风险暴露在与我们或我们的合作伙伴正在开发的新技术或颠覆性技术不同的新技术或颠覆性技术的成功中。
利用我们的工程和技术能力。我们寻求利用我们强大的产品组合与行业的关键大趋势相结合，并在全球范围内扩大我们的收入，同时承诺每年在研发方面进行大量投资，以保持和加强我们在每条产品线上在新移动解决方案方面的领先地位。
以正确的业务和正确的客户为目标。我们打算在追求新业务和新客户的过程中具有战略性，以实现有纪律的、高于市场的增长。我们对各地区的市场份额和产品趋势进行深入分析，以便为我们相信会成功的客户确定研发和工程支出的优先顺序。与我们在全球12个主要技术中心的客户合作，帮助我们开发创新的产品解决方案，以满足他们的需求。随着越来越多的原始设备制造商为全球平台设计车辆，不同地区共享相同的车辆架构，我们非常适合在为特定地区市场制造这些产品的同时提供全球设计和工程支持。
利用我们的规模、全球足迹和在新兴市场的既定地位。我们打算通过利用我们运营能力的广度和规模来实现持续增长。我们的全球足迹使我们非常接近客户的制造设施，并使我们能够在客户运营的每个地区为他们提供服务。我们预计，我们将继续扩大我们广泛的地理范围，以利用不断增长的汽车市场，特别是在中国。此外，随着汽车生产的全球平衡向新兴市场转移，我们在成本最低的国家的业务使我们能够实现利润率的递增提高。
利用我们精益灵活的成本结构提供盈利能力和现金流。我们认识到，为了在周期性行业中提供稳定的收益和现金流，保持精简和灵活的成本结构是非常重要的。我们的重点是最大化和优化制造产量，以满足不断增长的生产需求，同时最大限度地减少对我们固定成本基础的增加。此外，我们继续使用数量可观的临时工，以确保我们有适当的运营灵活性来扩大我们的运营规模，这样我们就可以在行业生产水平上升或收缩的情况下保持我们的盈利能力。
推进并保持高效的资本结构。我们积极管理我们的资本结构，以保持投资级信用评级和健康的资本比率，以支持我们的业务并最大化股东价值。我们将继续根据经济形势的变化或机会调整我们的资本结构，为我们提供额外的财务灵活性，以投资于我们的业务，并实现我们未来的战略目标。
进行精选的收购和战略投资。为了在新冠肺炎疫情带来的不确定性中保持我们强劲的流动性状况，我们在2020年只完成了一次收购。我们打算继续进行精选的交易，利用我们的技术能力，加强和扩大我们新的移动解决方案、产品供应、客户基础、地理渗透率和规模的商业化，以补充我们现有的业务，同时继续增强我们的产品供应和在不断增长的细分市场中的竞争地位。
趋势、不确定性和机遇
新冠肺炎大流行。新冠肺炎起源于2019年末，后来于2020年3月被世界卫生组织宣布为大流行，它的全球传播已经对全球经济产生了负面影响，扰乱了供应链，并造成了全球金融市场的大幅波动。最值得注意的是在汽车行业，2020年第一季度，我们在中国经历了长时间的停工，我们在中国有一个主要的制造基地，随后我们在北美和欧洲的OEM客户暂停了汽车生产，这两个客户加起来占我们截至2020年12月31日的一年净销售额的69%，因为疫情蔓延到了这些地区，政府当局对所有非必要活动发起了“封锁”令。中国的停工现象在3月份开始减弱，北美和欧洲的OEM生产在第二季度零星地重新启动，但政府新的“锁定”命令导致进一步停工的风险依然存在。尽管我们已经采取果断行动来增强我们的财务灵活性，并将对我们业务的影响降至最低，例如因应客户工厂关闭和车辆生产计划的变化而缩减某些生产设施，实施某些旅行限制，暂停我们的普通股现金股息，发行23亿美元的优先股和普通股。
将我们现有的几乎所有信贷协议的到期日延长至2022年8月，并积极管理成本、资本支出和营运资本以进一步增强我们的流动性，但对我们业务的最终影响仍不确定。在截至2020年12月31日的年度内，我们的净销售额受到销量下降约7%的不利影响，这主要是由于新冠肺炎疫情造成的影响，其中包括我们工厂以及我们客户和供应商的工厂延长停工和旅行限制，消费者需求和车辆生产计划减少，我们供应链中断以及其他由此产生的不利全球经济影响。
例如，新冠肺炎疫情的不利影响导致2020年上半年汽车产量大幅放缓，紧随其后的是2020年下半年，特别是第四季度，消费者需求和汽车生产计划增加。这种需求激增导致2021年初全球半导体供应短缺，因为半导体供应商一直无法迅速重新分配生产线，以服务于汽车行业。我们正在与我们的供应商和客户密切合作，以最大限度地减少任何潜在的不利影响，我们还将继续密切监测半导体微芯片和其他零部件和原材料的可用性、客户车辆生产计划以及由于这一问题或任何其他问题而可能出现的任何其他供应链效率低下的情况。然而，任何直接或间接的供应链中断都可能对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。我们继续积极监控这一全球短缺的潜在供应链影响以及新冠肺炎的其他持续潜在影响，并将寻求积极缓解和最大限度地减少其对我们业务的影响。
经济状况。我们的业务直接关系到客户的汽车销售和汽车生产。汽车销量取决于一系列因素，包括全球和地区经济状况。从2019年到2020年，全球汽车产量下降了16%(在Aptiv加权市场基础上下降了19%，这是指按本公司产生收入的地理区域加权的全球汽车产量，“AWM”)，这表明年内所有主要地区的汽车产量都出现了下降，这主要是由于全球经济受到不利影响以及新冠肺炎疫情在全球蔓延带来的不确定性。与2019年相比，2020年欧洲的汽车产量下降了22%，北美下降了21%，中国下降了3%，我们最小的地区南美下降了31%。请参阅注释22。已审核综合财务报表附注的分部报告，载于本年度报告第(8)项“财务报表及补充数据”，以提供主要地理区域的财务资料。
北美、欧洲、中国或南美的经济波动或疲软可能导致我们客户的汽车销售和生产大幅减少，这将对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。地缘政治因素也有可能对美国和其他经济体产生不利影响，特别是汽车业。特别是，国际贸易协定的变化，如美国-墨西哥-加拿大协定或其他政治压力，可能会影响我们OEM客户的运营，导致某些地区的汽车产量减少或生产组合转移到成本更高的地区。由于消费者借贷成本上升或信贷供应减少，利率上升也可能对汽车生产产生负面影响。此外，经济疲软可能会导致未来汽车销售组合的转变(从豪华车、卡车和运动型多功能车(SUV)等内容更多的汽车转向较小的乘用车)。虽然我们多样化的客户和地理收入基础，加上我们灵活的成本结构，使我们能够很好地抵御行业低迷的影响，并从行业景气中受益，但全球汽车生产组合向成本较高的地区或内容较少的车辆的转移可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
由于英国退出欧盟，也出现了一段时间的市场波动和汇率波动，包括全球范围内的市场波动和汇率波动，尤其是在英国和欧洲内部。英国退出欧盟通常被称为“英国退欧”，其条款于2020年12月24日确定，并于2020年12月31日生效。根据这些条款，英国和欧盟将继续可以在零关税的基础上进行贸易，尽管公司将被要求为跨境货物运输提交海关和关税申报，性质类似于其他边境口岸。这些合规要求将从2021年初开始生效，可能需要几个月的时间才能完成。在实施阶段，我们在英国和欧盟之间以及我们的客户和供应商之间的跨境运输可能会受到延误和限制，这可能会对欧洲和世界各地的经济和市场状况产生不利影响。这一阶段的潜在不利影响可能包括车辆产量减少、全球市场流动性减少以及主要市场参与者在某些金融市场运作的能力受到限制，这可能会导致全球金融和外汇市场的不稳定，包括利率和外汇汇率的波动加剧。尽管我们在英国没有实质性的实体存在，我们只有不到1%的员工位于英国，我们每年净销售额的2%左右来自英国，但英国退欧的潜在影响可能会对其他全球经济体产生不利影响，特别是欧洲经济，该地区在截至12月31日的一年中约占我们总净销售额的34%。, 2020年。我们继续积极监测英国退欧的持续潜在影响，并将通过审查我们现有的合同安排和义务，特别是在欧洲地区，寻求将对我们业务的影响降至最低。
主要成长型市场。中国经历了市场波动加剧和经济增长水平放缓的时期，导致中国汽车产量增速低于以往
在截至2020年12月31日的一年中，该地区的销量下降就证明了这一点。2020年，中国的产量下降了3%，主要原因是新冠肺炎疫情。尽管汽车产量下降，而且最近中国的经济增长水平有所放缓，但从长远来看，中国和其他关键增长市场不断提高的收入水平预计将导致这些市场更强劲的增长。我们强大的全球业务，以及在这些市场的业务，使我们能够长期经历高于市场的增长率。我们继续扩大我们在关键增长市场的现有业务，使我们能够从这些地区预期的长期增长机会中受益。我们正在利用我们与全球原始设备制造商的长期关系，并进一步加强我们在主要成长型市场原始设备制造商中的地位，以继续扩大我们在全球的领导地位。我们将继续扩大我们广泛的地理范围，以利用快速增长的汽车市场。我们相信，随着汽车生产的全球平衡向关键的增长市场转移，我们在成本最低的国家的业务使我们能够实现利润率的递增提高。
我们在中国拥有强大的本地业务，包括主要的制造基地和良好的客户关系。我们的每个业务部门都在中国开展业务和销售。我们在中国的业务仍然对影响中国汽车销量的经济和市场状况很敏感，如果随着中国市场的成熟增长速度放缓，或者如果中国的汽车需求减少，就可能受到影响，就像最近由于新冠肺炎疫情所经历的那样。然而，我们仍然相信，这个市场将受益于对新车的长期需求和严格的政府监管，推动车辆数量的增加，包括对电动汽车的需求加速。
以市场为导向的产品。我们提供的产品满足了原始设备制造商满足日益严格的政府法规的需要，并满足了消费者对满足安全、绿色和联网大趋势的产品的偏好，从而增加了每辆车的内容、更大的盈利能力和更高的利润率。有了这些产品，我们相信我们处于有利地位，能够从与安全、电气化、高速数据、与全球信息网络连接和自动驾驶技术相关的车辆内容和技术不断增长的需求中受益。我们受益于车辆内容、软件和电气化的大幅增长，这需要复杂和可靠的电气架构和系统来运行，例如自动先进的驾驶员辅助技术、电动车辆监控、主动安全系统、车道偏离警告系统、集成车辆驾驶舱显示器、导航系统以及实现车辆互联信息娱乐的技术。我们有能力设计可靠的电气架构，优化配电和/或消耗，这是满足原始设备制造商减少排放的需求，同时继续满足消费者对更多车辆内容和技术的需求的关键。
全球能力。许多原始设备制造商继续采用全球车辆平台，以提高标准化、降低单位成本、提高资本效率和盈利能力。因此，原始设备制造商正在选择有能力在全球范围内制造产品，并具有适应地区差异的灵活性的供应商。拥有全球规模和强大设计、工程和制造能力的供应商最有可能从这一趋势中受益。我们的全球足迹使我们能够在全球范围内为全球OEM提供服务，因为我们在新兴市场OEM中获得了市场份额。这一地区模式的构建主要是为了服务于来自墨西哥的北美市场、来自巴西的南美市场、来自东欧和北非的欧洲市场以及来自中国的亚太市场，我们继续将我们的生产基地轮换到这些地区的最佳成本位置。
我们的全球业务在海外开展业务时会受到某些固有风险的影响，包括管理贸易的法律法规的意外变化，或者其他货币或税收财政政策的变化，包括关税、配额、海关和其他进出口限制或贸易壁垒。我们还面临着与政府当局为应对大流行或疾病大范围爆发而采取行动改变法律或法规以限制某些商业运营、贸易或旅行相关的风险。例如，新冠肺炎大流行在全球范围内的蔓延对我们的全球业务、汽车行业和世界各地的经济产生了不利影响。最值得注意的是，疫情已导致我们的工厂以及我们的客户和供应商的工厂长时间停工和旅行限制，消费者需求和车辆生产计划减少，我们的供应链中断，以及其他不利的全球经济影响，特别是政府对所有非必要活动的临时“锁定”订单造成的影响，最初是在中国，随后是在欧洲、北美和南美。尽管大流行的许多不利影响在2020年下半年有所减弱，但由于许多不断变化的因素，包括大流行的持续时间和蔓延、大流行对经济活动、消费者需求和车辆生产计划的影响，以及全球政府当局的行动，我们无法预测对我们业务的最终影响。此外，在2020年第四季度，某些欧洲和北美国家开始启动新的政府限制措施，以应对新的大流行影响和担忧。其中许多限制一直持续到2021年第一季度，, 与其他行动和事件相结合，可能会对未来的运营收益和现金流产生不利影响。这些或任何应对新冠肺炎大流行的政治或政府进一步事态发展都可能导致社会、经济和劳动力不稳定。
此外，现有的自由贸易法律法规，如美国-墨西哥-加拿大协定，为符合资格的进出口规定了某些有益的关税和关税，但须遵守适用的分类和其他要求。如果管理外贸条款的法律或政策发生变化，特别是对从我们制造产品的国家(如中国和墨西哥)进口的商品增加贸易限制、关税或税收，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。例如，从2018年开始，美国和中国政府对某些进口产品征收了一系列重大的递增报复性关税。最值得注意的是在汽车行业，美国对某些钢铁、铝和汽车零部件的进口征收关税，中国对进口的美国汽车和某些汽车零部件征收报复性关税。虽然这些关税可能会产生潜在的不利经济影响，特别是对汽车行业和车辆生产水平，但我们预计不会对我们的运营产生重大影响，因为我们已经制定并实施了减轻不利关税影响的战略，如生产本地化和搬迁、合同审查和重新谈判以及与适当的政府机构合作。此外，我们的全球足迹和地区模式有助于将我们对跨境交易的敞口降至最低。然而，尽管美国和中国政府最近进行了贸易谈判，但征收关税的范围和持续时间仍然不确定。
产品开发。汽车技术和零部件行业在国内和国际上都竞争激烈，其特点是技术日新月异，行业标准不断发展，客户需求不断变化。我们有能力预见技术和监管标准的变化，并在及时和具有成本竞争力的基础上成功开发和推出新的和增强的产品，这将是我们保持竞争力的一个重要因素。为了在汽车技术和零部件行业中有效地竞争，我们必须能够及时开发和推出新产品，以满足客户的需求。我们的创新技术和强大的全球工程和开发能力使我们处于有利地位，能够满足汽车制造商日益严格的要求和消费者对汽车高科技含量的偏好。
原始设备制造商越来越多地指望供应商简化车辆设计和组装流程，以降低成本和重量。因此，直接向制造商销售汽车零部件的供应商(一级供应商)承担了许多传统上由汽车制造商执行的设计、工程、研发和组装职能。能够提供完全设计的解决方案、系统和预先组装的零部件组合的供应商能够利用系统采购的趋势。
工程、设计、研发。我们的创新历史和文化使我们能够开发重要的知识产权以及设计和开发专业知识，以提供满足客户需求的先进技术解决方案。我们拥有一支由大约18,200名科学家、工程师和技术人员组成的团队，专注于为我们的关键市场开发领先的产品解决方案，位于中国、德国、印度、墨西哥、波兰、新加坡和美国的12个主要技术中心。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日，我们在包括工程在内的研发方面的总投资分别约为13亿美元、15亿美元和14亿美元，其中包括客户和政府机构的共同投资约3.03亿美元、3.81亿美元和2.88亿美元。每年，我们都会与原始设备制造商和政府机构分担一些工程费用。虽然这个数额每年都有所不同，但一般都在工程费用的15%至20%之间。我们也鼓励“开放创新”，并与业界同行、政府机构和学术机构广泛合作。我们的技术能力得到了客户和政府机构的认可，他们在2020年共同投资了约3.03亿美元支持新产品开发，加快了创新步伐，降低了与技术突破成功商业化相关的风险。
过去，供应商经常产生设计、设计和开发汽车零部件的初始成本，随着时间的推移，供应商会根据预期数量在每个零部件的价格中计入成本回收部分，从而收回投资。最近，我们和许多其他供应商就独立于数量的成本回收付款进行了谈判。这种趋势降低了我们的经济风险。
我们利用技术咨询委员会，这是一个由全球杰出的技术思想领袖组成的小组，指导我们的产品战略和技术投资，重点是开发先进技术以推动增长。我们相信，我们的工程和技术专长，加上我们对持续研发的重视，使我们能够使用最新的技术、材料和工艺为我们的客户解决问题，并将新的、创新的产品推向市场。我们相信，持续的工程活动对于保持我们的技术先进产品管道至关重要。鉴于我们强大的财务纪律，我们寻求通过严格评估新的和现有客户计划(包括创新和技术投资)的盈利潜力，有效地管理固定成本并有效地使资本支出合理化。我们围绕我们专注的产品组合保持我们的工程活动，并将我们的资本和资源分配给那些拥有独特技术的产品。我们预计，在截至2021年12月31日的一年中，包括工程在内的研发活动支出(扣除共同投资)约为10亿美元，与2020年发生的支出一致。
截至2020年12月31日，我们在业务运营中保持着大约7700项专利和保护权的庞大组合。虽然没有任何单独的专利或专利组单独被认为对我们的业务具有重大意义，但总的来说，这些专利为我们的产品和技术创新提供了有意义的保护。同样，虽然我们的商标对于确定我们在行业中的地位很重要，但我们不认为这些商标对我们的业务有任何单独的重要意义。我们正在积极寻求营销机会，将我们的技术商业化并授权给汽车和非汽车行业，我们有选择地从其他公司获得许可，以支持我们的商业利益。这些活动促进了知识产权的优化。
定价。我们的客户采取的成本削减举措增加了价格的下行压力。我们的客户供应协议通常要求在生产期间降低零部件价格，而且OEM历来对其外部供应商拥有很大的影响力，因为汽车零部件供应行业是分散的，为有限数量的汽车OEM提供服务。我们的盈利能力在一定程度上取决于我们未来能否节省足够的生产成本，以抵消降价的影响。
我们专注于保持低固定成本结构，使我们能够灵活地在传统汽车行业生产周期的各个环节保持盈利。因此，我们大约97%的小时工位于成本最低的国家。此外，通过利用大量临时工，我们拥有相当大的运营灵活性，截至2020年12月31日，临时工约占小时工总数的20%。然而，我们将继续调整我们的成本结构，优化我们的制造足迹，以应对全球和地区汽车市场的变化，以增加对先进技术和工程的投资，这从我们正在进行的重组计划中可见一斑，这些重组计划的重点是继续将我们的制造足迹轮换到欧洲最好的成本地点，并降低我们的全球间接成本。随着我们继续在一个受到全球和地区经济变动影响的周期性行业中运营，我们不断评估进一步完善我们成本结构的机会。假设产品组合和定价不变，根据我们2020年的业绩，我们估计，如果我们目前的产品量下降45%，我们的EBITDA盈亏平衡水平将达到。
截至2020年12月31日，我们拥有强劲的资产负债表，总债务约为41亿美元，在我们的循环信贷安排和承诺的欧洲应收账款保理安排(定义见流动性和资本资源)下，我们拥有约52亿美元的现金和现金等价物以及可用融资，没有重大的美国固定福利或员工退休后医疗福利和雇主支付的退休后基本人寿保险福利(OPEB)负债。如附注11.债务与经审计综合财务报表之比进一步所述，我们将现有信贷协议的几乎所有到期日延长至2022年8月，主要是为了提供额外的可用流动性和财务灵活性，以缓解新冠肺炎全球蔓延带来的不确定性对我们业务的影响。此外，如本文所载经审核综合财务报表附注15.股东及每股净收益进一步描述，于截至2020年12月31日止年度，我们亦发行了23亿美元的优先股及普通股合计。我们打算通过瞄准行业领先的收益增长、现金流产生和投资资本回报来保持强大的财务纪律，并保持充足的流动性，以维持我们在整个行业周期中的财务灵活性。
OEM产品召回。原始设备制造商在全球召回的汽车数量已超过历史水平。这些召回可能是由原始设备制造商发起的，也可能是受监管机构的影响。尽管各国针对安全问题的召回有不同的规则和法规，但随着汽车零部件在各个地区的标准化程度日益提高，向全球汽车平台的整体过渡也可能导致美国以外地区召回的增加。考虑到汽车行业对安全问题的敏感性，包括监管机构和消费者对安全问题的日益关注，我们预计汽车召回数量在不久的将来可能会保持在历史水平以上。虽然我们参与了广泛的产品质量计划和流程，但如果召回的速度继续下去，我们未来可能会受到不利影响。
资本的高效利用。全球汽车零部件行业通常是资本密集型的，供应商的资本设备的一部分经常用于特定的客户项目。采购资本设备的交货期很长，通常比投产时间长一到两年。供应商可以利用他们之前在资本设备上的投资，或在更大规模的全球客户计划中摊销投资，这对供应商来说是有实质性优势的。
行业整合。全球原始设备制造商和供应商之间的整合预计将继续，因为这些公司寻求实现运营协同效应和价值流效率，获得互补技术，并建立更牢固的客户关系。例如，2021年1月，FCA和PSA签署了一项合并协议，成立了一家新的合并公司(“Stellantis”)，这将代表世界第四大OEM。合并可能导致若干以前由两家独立公司销售的主要汽车品牌停产，这可能会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。此外，传统汽车行业以外的新进入者可能会寻求进入某些汽车零部件市场。我们认为，拥有强劲资产负债表和财务纪律的公司处于最有利的位置，可以利用行业整合趋势。
综合运营结果
在截至2020年12月31日的一年中，我们的总净销售额为131亿美元，与2019年相比下降了约9%。相比之下，2020年全球OEM总产量下降了16%。在此期间，我们的销量下降了7%，这主要是由于新冠肺炎疫情对全球汽车生产的不利影响。销量还受到2019年末收购gobcom导致的净销售额增加约8600万美元的影响。尽管新冠肺炎疫情在整个2020年都造成了波动，但我们的整体精益成本结构，加上所有主要地区高于市场的销售额持续增长，使我们能够实现强劲的运营收入水平，同时继续对未来进行战略投资。
Aptiv通常会经历收入波动，原因是OEM生产计划、车辆销售组合以及新业务和亏损业务净额的变化(我们统称为销量)、由于我们的供应合同中用于收回增加的商品成本的升级条款(我们称为商品传递)、外币汇率波动(我们称为“外汇”)、与OEM的合同销售价格下降(我们称为合同降价)以及工程变化而导致的价格上涨。销售组合的变化对收入既有有利的影响，也有不利的影响。这些变化可能是地区增长转变、OEM销售需求转变以及与汽车细分市场购买和内容渗透相关的消费者需求转变的结果。例如，销售需求的转变有利于我们没有供货合同的特定OEM车型，可能会对我们的收入产生负面影响。地区销售需求向某些市场的转移可能会有利地影响我们的客户的销售，这些客户在这些地区拥有很大的市场份额，这反过来预计将对我们的收入产生有利影响。
由于以下原因，我们通常会经历(如下所述)营业收入波动：
•销量，扣除合同降价后的净额--由合同降价(通常为净销售额的1%至3%)和组合变化所抵消的销量变化；
•经营业绩-材料和商品成本或制造和工程差异的变化；以及
•其他-包括重组成本和未计入数量的任何剩余差异，扣除合同降价或经营业绩后的净额。
汽车技术和零部件供应行业传统上受到原材料和劳动力方面的通胀压力，这可能会给整个供应链带来运营和盈利负担。我们将继续与我们的客户和供应商合作，以减轻未来这些通胀压力的影响。此外，我们预计大宗商品成本波动，特别是与铜和石油树脂产品相关的成本波动，将对未来的收益和/或运营现金流产生持续影响。因此，我们不断寻求通过多种方法来缓解通胀压力和我们与材料相关的成本敞口，包括将采购要求与客户和/或其他供应商结合起来，使用替代供应商或产品设计，在我们的车辆制造商供应合同中谈判成本降低和/或商品成本合同升级条款，并进行套期保值。
本节讨论我们的综合运营结果和截至2020年12月31日的年度的运营业绩，以及与2019年相比的运营业绩。关于我们截至2019年12月31日的年度的综合运营结果和按部门划分的运营结果与2018年相比的详细讨论，可以在我们于2020年2月3日提交给SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中的“项目7.管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”下找到。，我们的合并运营结果和运营结果的详细讨论可以在我们提交给SEC的截至2019年12月31日的年度报告中的“项目7.管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”下找到。
2020与2019年
截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度经营业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | 2020 | | 2019 | | 有利/
(不利) |
| | | | | | | | (百万美元) |
| 净销售额 | | | | | | | $ | 13,066 | | | $ | 14,357 | | | $ | (1,291) | |
| 销售成本 | | | | | | | 11,126 | | | 11,711 | | | 585 | |
| 毛利率 | | | | | | | 1,940 | | 14.8% | 2,646 | | 18.4% | (706) | |
| 销售、一般和行政 | | | | | | | 976 | | | 1,076 | | | 100 | |
| 摊销 | | | | | | | 144 | | | 146 | | | 2 | |
| 重组 | | | | | | | 136 | | | 148 | | | 12 | |
| 从自动驾驶合资企业中获益 | | | | | | | (1,434) | | | — | | | 1,434 | |
| 营业收入 | | | | | | | 2,118 | | | 1,276 | | | 842 | |
| 利息支出 | | | | | | | (164) | | | (164) | | | — | |
| 其他收入，净额 | | | | | | | — | | | 14 | | | (14) | |
| 所得税前收入和权益(亏损)收入 | | | | | | | 1,954 | | | 1,126 | | | 828 | |
| 所得税费用 | | | | | | | (49) | | | (132) | | | 83 | |
| 权益(亏损)前收益 | | | | | | | 1,905 | | | 994 | | | 911 | |
| 权益(亏损)收入，税后净额 | | | | | | | (83) | | | 15 | | | (98) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | 1,822 | | | 1,009 | | | 813 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | | | | | | 18 | | | 19 | | | (1) | |
| 可归因于Aptity的净收入 | | | | | | | 1,804 | | | 990 | | | 814 | |
| 强制性可转换优先股股息 | | | | | | | (35) | | | — | | | (35) | |
| 普通股股东应占净收益 | | | | | | | $ | 1,769 | | | $ | 990 | | | $ | 779 | |
总净销售额
以下是截至2020年12月31日的年度与2019年相比的总净销售额摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | | 由于以下原因造成的差异： |
| | 2020 | | 2019 | | 有利/
(不利) | | | 成交量，净销售额为
合同
价格
减量 | | 外汇 | | 商品
通行证-
穿过 | | 其他 | | 总计 |
| | (单位：百万) | | | (单位：百万) |
| 总净销售额 | $ | 13,066 | | | $ | 14,357 | | | $ | (1,291) | | | | $ | (1,290) | | | $ | 15 | | | $ | (16) | | | $ | — | | | $ | (1,291) | |
截至2020年12月31日的年度总净销售额与截至2019年12月31日的年度相比下降了9%。在此期间，我们的总销量下降了7%，这主要是由于新冠肺炎疫情的影响，这也导致同期全球汽车产量下降了16%(在预付款的基础上下降了19%)。此次疫情对Aptiv的不利影响(主要影响到我们在2020年上半年)包括：我们的工厂以及客户和供应商的工厂长时间停工和旅行限制；消费者需求和车辆生产计划的减少；我们的供应链中断以及其他不利的全球经济影响，特别是政府对所有非必要活动的临时“封锁”订单所导致的影响，特别是那些最初在中国第一季度、随后在欧洲、北美和南美产生的政府临时“封锁”订单造成的影响。2020年下半年，特别是第四季度，消费者需求和汽车生产计划的增加部分抵消了2020年上半年新冠肺炎大流行的不利影响。我们的总净销售额也反映了合同降价。销量的下降被2019年末收购Gobcom而增加的8600万美元的净销售额以及有利的外汇影响(主要与欧元和人民币有关)部分抵消。有关我们业务收购的进一步详情，请参阅本文所载经审核综合财务报表的附注20.收购及资产剥离。
销售成本
销售成本主要包括材料、劳动力、制造费用、运费、外币汇率波动、产品工程、设计和开发费用、折旧和摊销、保修成本和其他运营费用。毛利是收入减去销售成本，毛利百分比是毛利占净销售额的百分比。
与截至2019年12月31日的年度相比，截至2020年12月31日的年度销售成本减少了5.85亿美元，总结如下。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的两年中，公司的材料销售成本约占净销售额的50%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | | 由于以下原因造成的差异： |
| | 2020 | | 2019 | | 有利/
(不利) | | | 第(A)卷 | | 外汇 | | 可操作的
性能 | | 其他 | | 总计 |
| | (百万美元) | | | (单位：百万) |
| 销售成本 | $ | 11,126 | | | $ | 11,711 | | | $ | 585 | | | | $ | 579 | | | $ | 6 | | | $ | (9) | | | $ | 9 | | | $ | 585 | |
| 毛利率 | $ | 1,940 | | | $ | 2,646 | | | $ | (706) | | | | $ | (711) | | | $ | 21 | | | $ | (9) | | | $ | (7) | | | $ | (706) | |
| 净销售额百分比 | 14.8 | % | | 18.4 | % | | | | | | | | | | | | | |
(a)扣除合同降价后的毛利率差异净额。
销售成本的下降反映了销量的下降，这主要是由于新冠肺炎疫情的影响，以及货币兑换和运营业绩的影响。然而，由于我们的某些成本在短期内保持不变，我们的毛利率占销售额的百分比与去年同期相比受到了不利影响，主要是由于新冠肺炎疫情。销售成本也受到上述其他项目的影响：
•支出减少约1.35亿美元，主要原因是2020年3月与现代汽车成立了Motional自动驾驶合资企业，导致工程费用减少，目前该合资企业按权益会计方法入账；以及
•商品传递成本下降1600万美元；部分抵消
•大约4000万美元的成本与供应链效率低下有关，主要是由于全球半导体微芯片短缺和2020年第四季度汽车生产计划的增加；以及
•折旧和摊销增加4700万美元，主要原因是固定资产基数增加；以及
•增加的保修成本为3300万美元。
销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 有利/
(不利) |
| | (百万美元) |
| 销售、一般和行政费用 | $ | 976 | | | $ | 1,076 | | | $ | 100 | |
| 净销售额百分比 | 7.5 | % | | 7.5 | % | | |
销售、一般和行政费用(“SG&A”)包括行政费用、信息技术成本和与激励薪酬相关的成本。截至2020年12月31日的年度，SG&A占净销售额的百分比与2019年持平，主要受到与现代汽车成立Motional自动驾驶合资企业导致SG&A费用减少的影响，该费用目前根据权益会计方法入账，但因我们的业务收购而增加的SG&A费用部分抵消了这一影响。
摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 有利/
(不利) |
| | (单位：百万) |
| 摊销 | $ | 144 | | | $ | 146 | | | $ | 2 | |
摊销费用反映的是与已确定寿命的无形资产相关的非现金费用。与2019年12月31日相比，截至2020年12月31日的年度摊销减少，主要反映了截至2019年12月31日的年度记录的800万美元无形资产减值费用，但被我们的固定寿命无形资产(主要来自我们的收购)在其估计使用寿命内的持续摊销部分抵消。有关我们业务收购的进一步详情，包括每宗交易记录的无形资产详情，请参阅本文所载经审核综合财务报表的附注20.收购及资产剥离。
2021年，我们预计非现金摊销费用约为1.51亿美元。
重组
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 有利/
(不利) |
| | (百万美元) |
| 重组 | $ | 136 | | | $ | 148 | | | $ | 12 | |
| 净销售额百分比 | 1.0 | % | | 1.0 | % | | |
在截至2020年12月31日的一年中，该公司记录的与员工相关的和其他重组费用总计约1.36亿美元，其中6200万美元确认为在北美地区实施的计划，5700万美元确认为在欧洲地区实施的计划。2020年记录的费用包括确认约9,000万美元的员工相关成本和其他成本，这些成本与因新冠肺炎大流行的全球影响而采取的行动有关。根据目前实施的重组计划，我们预计2021年将支付约8000万美元的现金。
2019年记录的重组费用主要与专注于将我们的制造足迹继续轮换到欧洲成本最高的地点以及降低全球间接成本的计划有关。在截至2019年12月31日的一年中，公司记录了与这些计划相关的员工相关费用和其他重组费用，总额约为1.48亿美元，其中7400万美元是根据公司持续的间接成本削减战略在欧洲地区实施的计划确认的。
我们预计在2021年及以后将继续产生额外的重组费用，主要与专注于将我们的制造足迹继续轮换到欧洲成本最高的地点以及降低全球间接管理成本的计划有关，其中包括截至2020年12月31日批准的计划的约4500万美元(其中约2000万美元与信号和电力解决方案部门有关，约2500万美元与高级安全和用户体验部门有关)，其中包括截至2020年12月31日批准的计划的大约4500万美元(其中约2000万美元与信号和电力解决方案部门有关，约2500万美元与高级安全和用户体验部门有关)。此外，随着我们继续在一个受全球和地区经济变化影响的周期性行业中运营，我们不断评估进一步调整成本结构和优化制造足迹的机会。如有必要，该公司计划在未来实施更多的重组活动，以使制造能力和其他成本与当前地区汽车生产水平和地点保持一致，提高其他地点的效率和利用率，并增加对先进技术和工程的投资。这种未来的重组行动取决于市场状况、客户行动和其他因素。
有关更多信息，请参阅附注10.对本文所包括的经审计的综合财务报表进行重组。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 有利/
(不利) |
| | (单位：百万) |
| 利息支出 | $ | 164 | | | $ | 164 | | | $ | — | |
有关更多信息，请参阅本文所包括的经审计的综合财务报表中的附注11.债务。
其他收入，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 有利/
(不利) |
| | (单位：百万) |
| 其他收入，净额 | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | (14) | |
于截至2020年12月31日止年度，Aptiv录得利息收入800万美元及债务修改亏损400万美元，连同2020年5月信贷协议修正案(详情见附注11)，债务与本文所载经审核综合财务报表的比率。如本文所载附注5.对经审核综合财务报表联属公司的投资所进一步讨论，于截至2020年12月31日止年度，Aptiv录得税前未实现收益10,000,000美元，与其股权投资公允价值增加有关，但公允价值并不容易厘定。本公司于截至2020年12月31日止年度亦录得2000万美元，涉及服务成本以外的定期退休金净额及退休后福利成本，详见附注12。
截至2019年12月31日止年度，Aptiv录得利息收入1,300万美元，税前未实现收益1,900万美元，与其股权投资的公允价值增加有关，公允价值不容易确定，详见附注5.在本文所包括的经审计综合财务报表的联属公司的投资。Aptiv还赎回了截至2019年12月31日止年度3.15%优先票据的全部6.5亿美元未偿还本金总额，导致债务清偿亏损约600万美元，如附注11进一步讨论。债务与本文所包括的经审核综合财务报表的债务有关，并产生了约500万美元的与收购Gbracom相关的交易成本。本公司于截至2019年12月31日止年度亦录得2,700万美元，涉及服务成本以外的定期退休金净额及退休后福利成本组成部分，详情见附注12。
有关更多信息，请参阅本报告所列经审计综合财务报表中的附注19“其他收入净额”。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 有利/
(不利) |
| | (单位：百万) |
| 所得税费用 | $ | 49 | | | $ | 132 | | | $ | 83 | |
本公司的税率受到以下因素的影响：其母实体是爱尔兰居民纳税人、爱尔兰和本公司经营所在的其他司法管辖区的税率、司法管辖区赚取的收入的相对金额以及由于估值津贴而未确认税收优惠或支出的亏损或收入的相对金额。公司的实际税率还受到某些税收优惠和节假日的影响，这些优惠和假期将某些子公司的实际税率降低到法定税率以下。
本公司截至2020年和2019年12月31日止年度的有效税率分别为3%和12%。截至2020年12月31日止年度的有效税率受到准备金变动、回报拨备调整、估值免税额变动以及某些旨在精简和简化本公司经营及法律结构的集团内重组的税务影响的影响，这些重组导致为税务目的确认亏损。实际税率也受到收益对成立运动自动驾驶合资企业的有利影响的影响。这个
与收益相关的税收支出微不足道，因为Aptiv的自动驾驶资产总额在出售它们的司法管辖区免征资本利得税。自动驾驶总资产是在前几个期间的应税交易中收购、购买或开发的，反映了其前动力系统部门分离后知识产权公司实体运营结构的变化。
截至2019年12月31日止年度的有效税率受到估值免税额释放的影响，这是由于公司确定某些递延税项资产更有可能实现，以及有利的回报调整拨备。该公司还应计了2000万美元的不确定税务状况准备金调整，其中包括用于在外国司法管辖区进行审计的准备金，以及根据获得的与公司某些税务状况相关的新的或额外的证据(包括税务机关的行政声明和法院判决)而进行的估计变化。
有关更多信息，请参阅本文所包括的经审计综合财务报表的附注14.所得税。
股权收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 有利/
(不利) |
| | (单位：百万) |
| 权益(亏损)收入，税后净额 | $ | (83) | | | $ | 15 | | | $ | (98) | |
扣除税后的权益(亏损)收入反映了公司对作为权益方法投资入账的实体的持续经营结果的兴趣。Aptiv在截至2020年12月31日的一年中确认的扣除税后的股本亏损包括9800万美元，可归因于2020年3月与现代汽车成立的Motional自动驾驶合资企业，如附注5.对附属公司的投资和附注24中进一步描述的那样。持有待出售至本文件所载经审核综合财务报表。
按细分市场划分的运营结果
我们的核心业务按照以下运营部门运营，这些运营部门根据相似的产品、市场和运营因素进行分组：
•信号和电源解决方案，包括完整的电气架构和组件产品。
•先进的安全和用户体验，包括先进的安全、用户体验和连接和安全解决方案方面的组件和系统集成专业知识，以及先进的软件开发和自动驾驶技术。
•抵销和其他，包括i)消除部门间交易，以及ii)某些非营业或战略性质的其他费用和收入。
我们的管理层利用分部调整后的营业收入作为衡量分部收入或亏损的关键业绩指标来评估分部的业绩，并出于规划和预测的目的将资源分配给分部，因为管理层认为这一指标最能反映我们分部的运营盈利能力或亏损。分部调整后营业收入不应被视为根据美国GAAP编制的业绩的替代品，也不应被视为Aptiv净收入的替代方案，Aptiv是根据美国GAAP编制的调整后营业收入的最直接可比财务指标。由Aptiv确定和计量的分部调整后营业收入也不应与其他公司报告的类似标题的措施进行比较。
调整后营业收入与营业收入的对账包括(如适用)重组、其他收购和投资组合项目成本(包括整合被收购业务以及计划和执行产品组合转型行动的成本，包括业务和产品收购和剥离)、资产减值、业务剥离和其他交易的收益(亏损)以及与收购相关的递延补偿。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，调整后营业收入与Aptiv应占净收入的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰和其他 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 截至2020年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 调整后营业收入 | $ | 762 | | | | | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | 867 | |
| 重组 | (90) | | | | | (46) | | | — | | | (136) | |
| | | | | | | | | |
| 其他收购和投资组合项目成本 | (12) | | | | | (11) | | | — | | | (23) | |
| 资产减值 | (4) | | | | | (6) | | | — | | | (10) | |
| | | | | | | | | |
| 与收购相关的递延薪酬 | — | | | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| 业务剥离和其他交易的收益 | — | | | | | 1,434 | | | — | | | 1,434 | |
| 营业收入 | $ | 656 | | | | | $ | 1,462 | | | $ | — | | | 2,118 | |
| 利息支出 | | | | | | | | | (164) | |
| 其他收入，净额 | | | | | | | | | — | |
| 所得税和权益损失前收益 | | | | | | | | | 1,954 | |
| 所得税费用 | | | | | | | | | (49) | |
| 权益损失，税后净额 | | | | | | | | | (83) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | 1,822 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | | | | | | | | 18 | |
| 可归因于Aptity的净收入 | | | | | | | | | $ | 1,804 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰和其他 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 截至2019年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 调整后营业收入 | $ | 1,274 | | | | | $ | 274 | | | $ | — | | | $ | 1,548 | |
| 重组 | (104) | | | | | (44) | | | — | | | (148) | |
| | | | | | | | | |
| 其他收购和投资组合项目成本 | (44) | | | | | (27) | | | — | | | (71) | |
| 资产减值 | (2) | | | | | (9) | | | — | | | (11) | |
| 与收购相关的递延薪酬 | — | | | | | (42) | | | — | | | (42) | |
| 营业收入 | $ | 1,124 | | | | | $ | 152 | | | $ | — | | | 1,276 | |
| 利息支出 | | | | | | | | | (164) | |
| 其他收入，净额 | | | | | | | | | 14 | |
| 所得税前收入和股权收入 | | | | | | | | | 1,126 | |
| 所得税费用 | | | | | | | | | (132) | |
权益收益，税后净额 | | | | | | | | | 15 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | 1,009 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | | | | | | | | 19 | |
| 可归因于Aptity的净收入 | | | | | | | | | $ | 990 | |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，净销售额、毛利率占净销售额的百分比和调整后的营业收入如下：
按细分市场划分的净销售额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | | 由于以下原因造成的差异： |
| | 2020 | | 2019 | | 有利/
(不利) | | | 成交量，合同降价净额 | | 外汇 | | 商品直通 | | 其他 | | 总计 |
| | (单位：百万) | | | (单位：百万) |
信号和电源解决方案 | $ | 9,522 | | | $ | 10,302 | | | $ | (780) | | | | $ | (768) | | | $ | 4 | | | $ | (16) | | | $ | — | | | $ | (780) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
高级安全和用户体验 | 3,573 | | | 4,092 | | | (519) | | | | (530) | | | 11 | | | — | | | — | | | (519) | |
| 淘汰和其他 | (29) | | | (37) | | | 8 | | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
| 总计 | $ | 13,066 | | | $ | 14,357 | | | $ | (1,291) | | | | $ | (1,290) | | | $ | 15 | | | $ | (16) | | | $ | — | | | $ | (1,291) | |
按部门划分的毛利率百分比
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | 2020 | | 2019 |
| 信号和电源解决方案 | | | | | 17.1 | % | | 20.9 | % |
| | | | | | | |
| 高级安全和用户体验 | | | | | 8.8 | % | | 12.0 | % |
| 淘汰和其他 | | | | | — | % | | — | % |
| 总计 | | | | | 14.8 | % | | 18.4 | % |
与截至2019年12月31日的年度相比，截至2020年12月31日的年度毛利率占销售额的百分比有所下降，主要原因是新冠肺炎疫情的不利影响。
按部门划分的调整后营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | | 由于以下原因造成的差异： |
| | 2020 | | 2019 | | 有利/
(不利) | | | 成交量，合同降价净额 | | 运营绩效 | | 其他 | | 总计 |
| | (单位：百万) | | | (单位：百万) |
| 信号和电源解决方案 | $ | 762 | | | $ | 1,274 | | | $ | (512) | | | | $ | (451) | | | $ | 2 | | | $ | (63) | | | $ | (512) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
高级安全和用户体验 | 105 | | | 274 | | | (169) | | | | (260) | | | (39) | | | 130 | | | (169) | |
| 淘汰和其他 | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 867 | | | $ | 1,548 | | | $ | (681) | | | | $ | (711) | | | $ | (37) | | | $ | 67 | | | $ | (681) | |
如上表所示，与截至2019年12月31日的年度相比，截至2020年12月31日的年度调整后的营业收入受到数量和合同价格下降的影响，包括产品组合和新冠肺炎疫情的不利影响。此次疫情对Aptiv的不利影响(主要影响到我们在2020年上半年)包括：我们的工厂以及客户和供应商的工厂长时间停工和旅行限制；消费者需求和车辆生产计划的减少；我们的供应链中断以及其他不利的全球经济影响，特别是政府对所有非必要活动的临时“封锁”订单所导致的影响，特别是那些最初在中国第一季度、随后在欧洲、北美和南美产生的政府临时“封锁”订单造成的影响。2020年下半年，特别是第四季度，消费者需求和汽车生产计划的增加部分抵消了2020年上半年新冠肺炎大流行的不利影响。调整后的营业收入也受到经营业绩和上表其他项目中的以下项目的影响：
•支出减少约1.35亿美元，主要原因是2020年3月与现代汽车成立了Motional自动驾驶合资企业，导致工程费用减少，目前该合资企业按权益会计方法入账；以及
•减少了6500万美元的SG&A费用，不包括其他收购和投资组合项目成本的影响，主要是因为激励性薪酬成本降低；部分抵消了
•大约4000万美元的成本与供应链效率低下有关，主要是由于全球半导体微芯片短缺和2020年第四季度汽车生产计划的增加；以及
•增加折旧和摊销4800万美元，不包括资产减值的影响，这主要是由于固定资产基数增加所致；以及
•增加的保修成本为3300万美元。
流动性与资本资源
新冠肺炎大流行
由于新冠肺炎疫情对全球汽车业和世界各地经济造成的影响存在前所未有的不确定性，本公司在2020年启动了一系列预防措施，以进一步增强其流动性和财务灵活性。其中，公司已采取果断行动来管理成本、资本支出和营运资金，以进一步增强其流动性，包括因应客户工厂关闭和车辆生产计划的变化而缩减某些生产设施。此外，如下文进一步描述的，本公司发行了23亿美元的优先股和普通股，将我们现有的信贷协议的到期日几乎全部延长至2022年8月，并暂停支付普通股现金股息，以进一步提高疫情期间的资本保值。新冠肺炎的不利影响在2020年上半年主要影响到本公司，包括消费者需求下降和供应链中断，这些都对全球汽车生产以及本公司客户和供应商的生存能力和财务稳定产生了不利影响。虽然本公司相信已采取审慎行动以减轻新冠肺炎疫情对其业务的影响，并提供足够的流动资金为我们的全球业务和资本投资提供资金，但此次疫情对本公司业务的最终影响仍高度不确定。本公司将继续积极监测新冠肺炎的持续潜在影响，并将继续寻求积极缓解和最大限度地减少其对我们业务的影响。
资本结构概述
我们的流动资金需求主要是为我们的业务运营提供资金，包括资本支出和营运资本需求，以及为偿债需求、运营重组活动和股本股息提供资金。我们的主要流动资金来源是来自运营的现金流、我们现有的现金余额，以及在必要和可用的情况下，信贷安排下的借款以及长期债务和股权的发行。在我们产生可自由支配现金流的范围内，我们可以考虑将这些额外的现金流用于现有债务的可选提前还款、战略收购或投资，和/或一般公司用途。我们还将继续探索如何改善我们的资本结构。
截至2020年12月31日，我们的现金和现金等价物为28亿美元，净债务(定义为未偿债务减去现金和现金等价物)为13亿美元。根据20亿美元循环信贷安排和承诺的欧洲应收账款保理安排的条款，我们还可以获得额外的流动资金，如下所述。
下表汇总了截至2020年12月31日我们的可用流动性，包括现金、现金等价物和我们重大承诺信贷安排下的可用资金。根据本公司的重大承诺信贷安排披露的可用金额在不违反我们现有的债务契约的情况下可用，这些债务契约如下所述。
| | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | |
| | | |
| | (单位：百万) | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,821 | | | |
| 循环信贷安排，未使用部分(1) | 2,000 | | | |
| 承诺的欧洲应收账款保理贷款，未使用部分(2) | 369 | | | |
| 总可用流动资金 | $ | 5,190 | | | |
(1)截至2020年12月31日，根据信贷协议签发的信用证可获得性减少了不到100万美元。
(2)基于2020年12月31日的外币汇率，取决于符合条件的应收账款的可用性。如下文进一步描述的，在截至2020年12月31日的年度内，Aptiv签订了一项新的应收账款保理安排，根据该安排，承诺提供4.5亿欧元的应收账款保理，并将允许对欧元和美元计价的应收账款进行保理。该设施于2021年1月1日生效，因此不包括在上表中。
尽管如上文进一步描述的那样，当前全球经济受到影响，新冠肺炎疫情及其对全球汽车生产的影响也存在不确定性，但我们目前预计，来自运营的现有现金、可用流动性和现金流将继续足以为我们的全球运营活动提供资金，包括重组付款、下文所述的信贷协议要求的任何强制性付款、优先股股息和资本支出。
我们还继续期望能够在不同国家之间转移资金，以管理我们的全球流动性需求，而不会对税收产生重大不利影响，这取决于当前的货币政策和信贷协议的条款。我们利用一系列策略，包括股息、现金汇集安排、公司间贷款偿还以及其他分配和垫款，提供满足我们全球流动性需求所需的资金。我们的子公司向Aptiv支付股息或进行其他分配的能力没有重大限制。截至2020年12月31日，我们的非美国子公司持有的公司现金和现金等价物总额约为28亿美元。如果我们的美国业务需要额外的非美国现金，如果我们将这些资金从非美国子公司分配到美国，我们可能需要应计和支付预扣；然而，基于我们目前的流动性需求和战略，我们预计不需要应计和支付这样的额外金额。
基于这些因素，我们相信我们拥有足够的流动性，为2021年及以后的全球业务和资本投资提供资金。
公开发行股票
本公司于2020年6月完成约1,510万股普通股的包销公开发行，每股作价75.91美元(“普通股发行”)，扣除开支及承销商折让3,500万美元后，所得款项净额约11.15亿美元。同时，公司完成了1,150万股5.50%强制性可转换优先股A系列的包销公开发行，每股面值0.01美元(以下简称“MCPS”)，每股清算优先权为100美元(“MCPS发售”)，扣除开支和承销商折让3,500万美元后，净收益约11.15亿美元。本公司拟将普通股发行及MCPS发行所得款项净额用于一般企业用途，包括为未来潜在投资(包括收购)、资本开支、营运资金、偿还未偿债务及偿还其他债务提供资金。每股MCPS股票将于2023年6月15日强制转换为1.0754至1.3173股本公司普通股，但须遵守惯例的反稀释调整。
MCPS的持有人将有权在本公司董事会宣布时，按清算优先股每股100美元(相当于每年每股5.50美元)的5.50%的年利率收取累计股息，这些股息以现金支付，或在某些限制的情况下，由本公司选择以交付本公司普通股或现金与本公司普通股的任何组合的方式支付。如果宣布，MCPS的股息将于每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日(自2020年9月15日开始)每季度支付给MCPS的记录持有人，因为他们在紧接之前的3月1日、6月1日、9月1日或12月1日收盘时出现在本公司的股票登记册上。有关2020年6月公开发售的进一步详情，请参阅本文所载经审核综合财务报表的附注15.股东权益及每股净收益。
股份回购
2016年4月，董事会批准了一项高达15亿美元的普通股回购计划，该计划于2016年9月开始实施。这项股票回购计划规定，根据公司决定的股价、市场状况和其他因素，可以在公开市场或私下协商的交易中购买股票。
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度回购的普通股摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 回购股份总数 | 1,059,075 | | | 5,387,533 | | | 6,530,369 | |
| 每股平均支付价格 | $ | 53.73 | | | $ | 77.93 | | | $ | 76.44 | |
| 总计(百万) | $ | 57 | | | $ | 420 | | | $ | 499 | |
截至2020年12月31日，根据2016年4月的股票回购计划，仍有约1300万美元的股票回购可用，这是此前宣布的高达20亿美元的额外股票回购计划的补充。该计划将在2016年4月股票回购计划完成后开始实施，规定根据股价、市场状况和其他因素，在公开市场或私下协商的交易中购买股票。
由公司确定的因素。所有回购的股票都已注销，反映为普通股股本按股票面值减少，超出部分作为额外实缴资本和留存收益的减少。虽然二零一六年四月及这项新的股份回购计划仍获授权，但根据信贷协议2020年5月修订的条款，只要契约宽免期仍然有效(如下文进一步描述及定义)，本公司便不得执行进一步的股份回购。此外，为了在新冠肺炎疫情危机期间保持流动性，在全球经济不确定性和疫情对业务的影响减弱之前，公司预计不会进行进一步的股票回购。
股权投资分红
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，Aptiv从其股权方法投资中分别获得了900万美元、900万美元和1200万美元的股息。股息被确认为投资的减少，代表了包括在经营活动现金流中的投资回报。
收购
Dynawave--2020年8月4日，Aptiv以2200万美元的总对价，收购了面向多个行业的定制工程互联解决方案专业制造商Dynawave Inc.(以下简称Dynawave)100%的股权。此次收购被视为一项业务合并，Dynawave的经营结果包括在该公司的信号和电力解决方案部门。该公司利用手头的现金收购了Dynawave。
加博科姆-2019年11月19日，Aptiv以3.11亿美元的总对价收购了领先的电信行业高工程化电缆管理和保护解决方案提供商Gabo SystemTechnik GmbH(以下简称GABOCOM)的100%股权。这项收购作为一项业务合并入账，从收购之日起，加博康的经营结果就包括在公司的信号和电力解决方案部门内。该公司利用手头的现金收购了Gobcom。
福尔马特-2019年5月14日，Aptiv以2500万美元的总对价(扣除收购的现金)收购了领先的工业应用高性能定制电缆和电缆组件制造商Falmat Inc.(以下简称Falmat)的100%股权。此次收购被视为一项业务合并，自收购之日起，Falmat的经营业绩就包括在该公司的信号和电力解决方案部门内。该公司利用手头的现金收购了Falmat。
温切斯特-2018年10月24日，Aptiv以6.8亿美元的总对价(扣除收购的现金)收购了针对恶劣环境应用的定制工程互联解决方案的领先提供商Winchester Interconnect(简称Winchester)的100%股权。此次收购被视为一项业务合并，从收购之日起，温彻斯特的经营业绩就包括在该公司的信号和电力解决方案部门。该公司利用手头的现金和短期借款收购了温彻斯特。
金姆-2018年6月14日，Aptiv收购了汽车行业连接器专业制造商Kum的100%股权，扣除收购的现金，总对价为5.26亿美元。此次收购被视为一项业务合并，KUM的经营结果从收购之日起就包括在公司的信号和电力解决方案部门。该公司利用手头的现金收购了Kum。
有关本公司业务收购的进一步详情，请参阅本文件所载经审核综合财务报表的附注20.收购及资产剥离。
技术投资-2019年第四季度，公司高级安全和用户体验部门向安全关键型实时嵌入式系统领先软件开发商Krono-Safe，SAS投资600万美元。2019年第一季度，该公司的高级安全和用户体验部门向联网汽车数据市场开发商Otmeo Technologies Ltd.额外投资了300万美元。这笔投资是对该公司2017年第一季度1500万美元投资的补充。
2018年第四季度，公司高级安全和用户体验部门向人类感知人工智能技术领先者Affectiva，Inc.投资了1500万美元。
该等投资并无可轻易厘定的公允价值，并按成本减去减值计量，并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动作出调整。有关本公司技术投资的更多详情，请参阅本文所包括的经审计的综合财务报表中的附注5.对关联公司的投资。
自动驾驶合资企业
2020年3月26日，Aptiv完成了与现代汽车集团(Hyundai Motor Group)的交易，成立了一家专注于自动驾驶技术设计、开发和商业化的合资企业。这家合资企业在全球范围内以Motional品牌名称运营。根据协议条款，Aptiv为该合资企业自治做出了贡献。
驱动技术、知识产权和大约700名员工，以获得该实体50%的所有权权益。现代为合资企业贡献了大约16亿美元的现金，以及车辆工程服务、研发资源和获得知识产权，以获得该实体50%的所有权权益。因此，在交易完成后，预计在可预见的未来，合资企业将为其未来的所有运营费用和对自动驾驶技术的投资提供资金。因此，Aptiv不再需要为这些投资和支出提供资金，在合资企业成立之前，截至2019年12月31日的一年中，这些投资和支出约为1.8亿美元。交易完成后，Aptiv解除合并了以前归类为持有待售的合资企业的相关资产和负债的账面价值，并根据其在新成立的合资企业的投资的初步公允价值，在综合资产负债表中的关联公司投资中确认了约20亿美元的资产。该公司根据其对合资企业贡献的账面价值与其在该实体的投资的初步公允价值之间的差额，扣除2200万美元的交易成本，在综合经营报表中确认了约14亿美元的税前收益(截至2020年12月31日的年度，稀释后每股收益约为5.32美元)。Aptiv在合资企业中的所有权权益的估计公允价值主要是根据第三方估值和管理层估计确定的。, 一般采用收入法和市场法。确定合资企业和相关资产的公允价值需要使用管理层的判断，涉及有关未来现金流的时间和数量、市场利率假设、预计增长率和利润率以及适当贴现率等项目的重大估计和假设。估计公允价值是初步的，可能会因获得额外资料或因独立评估及估值完成而作出调整而修订。这项交易的影响不会对公司报告的任何期间的业绩产生实质性影响，交易不符合反映为非持续经营的标准。
随着交易的结束，Aptiv和该实体签订了各种协议，以促进有序过渡，并为他们未来的关系提供一个框架，其中包括一项过渡服务协议。过渡服务主要涉及Aptiv在截止日期后向合资企业提供某些行政服务，期限最长为24个月。这些协议对Aptiv来说并不重要。该公司在合资企业的投资采用权益会计方法核算，Aptiv在截至2020年12月31日的一年中确认了9800万美元的扣除税后的股本亏损。
本公司确定，在高级安全和用户体验部门报告的与Aptiv对合资企业的贡献相关的资产和负债符合截至2019年12月31日的持有待售标准。因此，截至2019年12月31日，持有待售资产和负债在综合资产负债表中分别重新分类为持有待售流动资产和持有待出售流动负债，因为该等资产和负债对合资企业的贡献预计将在一年内发生。自指定为持有待售资产后，本公司停止记录持有待售资产的折旧。
信贷协议
Aptiv PLC及其全资子公司Aptiv Corporation与作为行政代理(“行政代理”)的北卡罗来纳州摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)订立了信贷协议(“信贷协议”)，根据该协议，Aptiv PLC维持目前由定期贷款(“A部分定期贷款”)和20亿美元循环信贷融资(“循环信贷融资”)组成的优先无担保信贷融资。信贷协议于二零一一年三月订立，其后经多次修订及重述，最近一次是于二零二零年五月一日(“二零二零年五月修订”)及二零二零年六月八日(“二零二零年六月修订”)。2020年5月的修正案将循环信贷安排本金17.79亿美元和A部分定期贷款本金2.98亿美元的到期日从2021年8月17日延长至2022年8月17日，并将杠杆率维持契约延长至2021年7月1日(“契约救济期”)，除非Aptiv选择提前终止契约救济期。根据2020年5月修正案的条款，Aptiv的综合杠杆率(综合总负债与综合EBITDA的比率，定义见2020年5月修正案)在公约救济期内由不超过3.5至1.0增至不超过4.5至1.0，而Aptiv在公约救济期内须受若干额外公约限制，包括限制Aptiv购回其已发行普通股或就其已发行普通股派息的能力。循环信贷安排和A部分定期贷款的剩余部分的到期日没有延长，将于2021年8月17日到期。2020年5月的修正案还要求Aptiv在截至2020年12月31日的一年内支付1800万美元的修正费, 这在合并现金流量表中反映为融资活动。二零二零年六月修订修订信贷协议所载的股息及分派契约，容许支付与优先股发售有关的可转换优先股股息，详情见附注15.股东权益及每股净收益。截至2020年12月31日止年度，Aptiv PLC的爱尔兰全资附属公司Aptiv Global Finding Limited(“AGFL”)签署了一份信贷协议的合并协议，该协议允许其根据信贷协议担任借款人，以及一项担保补充协议，根据该协议，AGFL担保信贷协议项下的义务，但须受信贷协议所载的若干例外情况所规限。
APTIV有义务根据信贷协议中的摊销时间表，在A部分定期贷款的整个期限内每季度支付本金。信贷协议还包含手风琴功能，允许Aptiv应Aptiv的要求、参与增加的贷款人的协议以及行政代理和现有贷款人的批准，不时增加信贷协议下的总借款能力，最高可额外增加10亿美元。
截至2020年12月31日，Aptiv在循环信贷安排下没有未偿还金额，根据信贷协议签发的信用证不到100万美元。根据信贷协议签发的信用证减少了循环信贷安排下的可获得性。在截至2020年12月31日的年度内，循环信贷安排下提取的最高金额为20亿美元，主要是为了提供额外的流动性和财务灵活性，以缓解新冠肺炎大流行全球蔓延造成的不确定性对其业务的影响。
信贷协议项下的贷款按(A)行政代理的备用基本利率(“ABR”，定义见信贷协议)或(B)伦敦银行同业拆息(“经调整的Libo利率”，定义见信贷协议)(“LIBOR”)加下表所载的年利率(“适用利率”)计算利息，由Aptiv自行选择。(A)行政代理的备用基本利率(“ABR”)或(B)伦敦银行同业拆借利率(“经调整的伦敦银行同业拆借利率”)(“LIBOR”)在任何一种情况下均按下表所载的年利率(“适用利率”)计算。信贷协议在指定日期的适用利率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| Libor+ | | ABR PLUS | | Libor+ | | ABR PLUS |
| 循环信贷安排(1) | 1.10 | % | | 0.10 | % | | 1.10 | % | | 0.10 | % |
| 循环信贷安排(2) | 1.40 | % | | 0.40 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| A档定期贷款(1) | 1.25 | % | | 0.25 | % | | 1.25 | % | | 0.25 | % |
| A批定期贷款(2) | 1.75 | % | | 0.75 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | |
(1)适用于信贷协议项下未如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的本金余额。
(2)适用于如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的信贷协议下的本金余额。
信贷协议项下的适用利率可能会根据本公司信用评级的变化而不时增加或减少。因此，在信贷协议期限内，利率将根据ABR、LIBOR的变化或公司公司信用评级的未来变化而波动。信贷协议还要求Aptiv支付循环信贷安排的某些融资费用，以及某些信用证的签发和预付费用。
LIBOR利率期权的利率期限可由Aptiv根据信贷协议的条款(或适用贷款人可能同意的其他期限)设定为一个月、两个月、三个月或六个月。Aptiv可根据信贷协议的规定选择更改选定的利率选项。截至2020年12月31日，Aptiv选择了A期定期贷款的一个月期LIBOR利率选项，截至2020年12月31日生效的利率(详见下表)基于公司当前的信用评级和信用协议的适用利率：
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| | | 截至以下日期的借款 | | |
| | | 2020年12月31日 | | 税率自起生效 |
| 适用费率 | | (单位：百万) | | 2020年12月31日 |
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| A档定期贷款(1) | 伦敦银行同业拆借利率加1.25% | | $ | 49 | | | 1.44 | % |
| A批定期贷款(2) | Libor加1.75% | | $ | 272 | | | 1.94 | % |
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(1)适用于信贷协议项下未如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的本金余额。
(2)适用于如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的信贷协议下的本金余额。
信贷协议项下的借款可根据Aptiv的选择权预先支付，无需支付溢价或罚款。
信贷协议载有若干契诺，其中包括限制本公司(及本公司附属公司)招致某些额外债务或留置权或出售其实质全部资产的能力。此外，信贷协议要求本公司维持不超过3.5至1.0的综合杠杆率(综合总负债与综合EBITDA的比率，各见信贷协议的定义)，根据2020年5月修正案提高至2021年7月1日之前不超过4.5至1.0。信贷协议还包含此类融资惯常发生的违约事件。截至2020年12月31日，公司遵守了信贷协议契约。
截至2020年12月31日，信贷协议下的所有债务均由Aptiv Corporation借款，并由其直接和间接母公司共同和个别担保，但信贷协议中规定的某些例外情况除外。
高级无担保票据
截至2020年12月31日，公司有以下已发行和未偿还的高级无担保票据：
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合计本金金额
(单位：百万) | | 规定票面利率 | | 发行日期 | | 到期日 | | 付息日期 |
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| $ | 700 | | | 4.15% | | 2014年3月 | | 2024年3月 | | 3月15日和9月15日 |
| 861 | | | 1.50% | | 2015年3月 | | 2025年3月 | | 3月10日 |
| 650 | | | 4.25% | | 2015年11月 | | 2026年1月 | | 1月15日和7月15日 |
| 615 | | | 1.60% | | 2016年9月 | | 2028年9月 | | 9月15日 |
| 300 | | | 4.35% | | 2019年3月 | | 2029年3月 | | 3月15日和9月15日 |
| 300 | | | 4.40% | | 2016年9月 | | 2046年10月 | | 4月1日和10月1日 |
| 350 | | | 5.40% | | 2019年3月 | | 2049年3月 | | 3月15日和9月15日 |
尽管管辖每一系列优先票据的每个契约的具体条款各不相同，但该等契约包含某些限制性契约，包括关于Aptiv(和Aptiv的子公司)产生留置权、进行出售和回租交易以及与其他实体合并的能力。截至2020年12月31日，本公司符合所有系列未偿还优先票据的规定。有关更多信息，请参阅本文所包括的经审计的综合财务报表中的附注11.债务。
担保人财务信息摘要
2020年3月，美国证券交易委员会(下称“证交会”)通过修正案，简化对根据S-X规则第3-10条注册的有担保证券的担保人和发行人的财务披露要求。在允许的情况下，本公司选择在2020年第一季度提前采用这些修订。因此，以下汇总财务信息取代了公司2019年年报中以Form 10-K格式提供的简明综合财务报表。
如附注11.本文件所载经审核综合财务报表的债务所进一步描述，Aptiv Corporation发行二零一四年优先票据，并为信贷协议项下债务的借款人，该等债务由Aptiv PLC及若干Aptiv PLC的直接及间接附属公司(“义务人集团”)全面及无条件担保。Aptiv PLC发行了2015年欧元面值的优先债券、4.25%的优先债券、2016年欧元面值的优先债券、2016年的优先债券和2019年的优先债券，这些债券由债务人集团提供全面和无条件的担保。Aptiv PLC的所有其他合并的直接和间接子公司不受担保(“非担保人”)的约束。该等担保与所有担保人现有及未来的优先债务享有同等的偿债权利，在担保该等债务的抵押品价值范围内，实际上从属于其任何现有及未来的有担保债务，并在结构上从属于其并非担保人的每一间现有及未来附属公司的债务。
以下汇总财务资料是在抵销公司间结余及债务人集团之间的交易及非担保人收益及投资的权益后综合列报。以下汇总财务信息应与本公司在此包括的经审计的综合财务报表一并阅读，因为如果子公司作为独立实体运营，财务信息可能不一定指示运营结果或财务状况。
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| 债务人组 |
| |
| 截至2020年12月31日的年度 | (单位：百万) |
| 净销售额 | $ | — | |
| 毛利率 | $ | — | |
| 营业亏损 | $ | (22) | |
| 净损失 | $ | (265) | |
| 可归因于Aptity的净亏损 | $ | (265) | |
| |
| 截至2020年12月31日 | |
| 流动资产(1) | $ | 377 | |
| 长期资产 | $ | 1 | |
| 流动负债(3) | $ | 913 | |
| 长期负债(3) | $ | 4,223 | |
| 非控股权益 | $ | — | |
| |
| 截至2019年12月31日 | |
| 流动资产(2) | $ | 522 | |
| 长期资产(2) | $ | 772 | |
| 流动负债(3) | $ | 6,579 | |
| 长期负债(3) | $ | 4,172 | |
| 非控股权益 | $ | — | |
(1)包括截至2020年12月31日非担保人到期的3.7亿美元流动资产，其中包括600万美元的附属公司到期金额。
(2)包括截至2019年12月31日的5.22亿美元流动资产和7.68亿美元长期资产，分别由非担保人到期。
(3)包括截至2020年12月31日和2019年12月31日欠非担保人的流动负债7.85亿美元和64.09亿美元，以及长期负债2.26亿美元和2.26亿美元。
其他融资
应收账款保理-在截至2020年12月31日的一年中，Aptiv签订了一项新的应收账款保理协议，根据该协议，承诺提供4.5亿欧元的贷款，并将允许欧元和美元计价的应收账款保理。这项贷款取代了Aptiv之前在2021年1月1日提供的3亿欧元的欧洲应收账款保理贷款。这项贷款计入短期债务和借款，取决于是否有合格的应收账款可用。这些应收贸易账款不需要抵押品。新计划的期限为三年，在此之后，任何一方都可以提前三个月通知终止。根据新安排，以欧元计价的借款将按三个月期欧元银行同业拆息加0.50%计息，而美元借款将按两个月期LIBOR加0.50%计息，其中任何一种计价的借款最低利率均为0.20%。在新安排下，以欧元计价的借款将按3个月欧元银行同业拆息加0.50%计息，美元借款按2个月期伦敦银行同业拆息加0.50%计息。前一项安排下的借款利息为EURIBOR加0.42%的欧元计价借款，最低利率为0.42%。截至2020年12月31日，Aptiv在欧洲应收账款保理安排上没有未偿还的金额。截至2019年12月31日，Aptiv在欧洲应收账款保理工具上有2.66亿美元的未偿还款项。在截至2020年12月31日的财年里，根据欧洲安排提取的最高金额为2.53亿美元，主要是为了提供额外的流动性和财务灵活性，以缓解新冠肺炎全球蔓延造成的不确定性对其业务的影响。
融资租赁和其他-截至2020年12月31日和2019年12月31日，主要由某些非美国子公司发行的其他债务和融资租赁义务分别约为2800万美元和3300万美元未偿还。
信用证便利-除了根据信贷协议签发的信用证外，截至2020年12月31日和2019年12月31日，Aptiv通过其他信用证安排的未偿还金额分别约为200万美元和200万美元，主要用于支持其某些子公司的安排和其他义务。
合同承诺
下表汇总了截至2020年12月31日的金融合同和承诺导致的预期现金流出，金额以外币计价，使用截至2020年12月31日的外币汇率换算。我们没有包括我们在制造业务中使用的经常性采购材料的信息。这些数量一般每年都是一致的，密切反映了我们的生产水平，而且不是长期的。以下金额不包括截至2020年12月31日的2.31亿美元不确定税收头寸的总负债。我们预计在未来12个月内不会有与这些债务相关的重大付款。我们无法就与不确定税务状况相关的非当期债务部分的未来付款时间提供合理可靠的估计。有关详情，请参阅附注14。本报告所载经审计综合财务报表的所得税。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期到期付款 |
| | 总计 | | 2021 | | 2022 & 2023 | | 2024 & 2025 | | 此后 |
| | (单位：百万) |
| 债务和融资租赁义务(不包括利息) | $ | 4,125 | | | $ | 90 | | | $ | 253 | | | $ | 1,564 | | | $ | 2,218 | |
| 与债务和融资租赁义务相关的估计利息成本 | 1,405 | | | 131 | | | 256 | | | 207 | | | 811 | |
| 经营租赁义务 | 439 | | | 111 | | | 160 | | | 81 | | | 87 | |
| 资本支出的合同承诺 | 147 | | | 147 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他合同采购承诺，包括信息技术 | 304 | | | 178 | | | 103 | | | 18 | | | 5 | |
| 总计 | $ | 6,420 | | | $ | 657 | | | $ | 772 | | | $ | 1,870 | | | $ | 3,121 | |
除了上面讨论的义务外，我们的某些非美国子公司还发起了固定收益养老金计划，其中一些计划是有资金支持的。我们对某些养老金义务有最低资金要求，并可能定期选择为计划提供酌情缴费，以支持风险管理举措。我们还将支付其他退休后福利义务的到期款项。我们不为我们的其他退休后福利义务和付款提供资金，因为费用是由覆盖的退休人员产生的。有关我们对养老金计划的预期缴款和未来期间预期分配给参与者的更多详细信息，请参阅本文中包含的经审计的合并财务报表的附注12.养老金福利。
资本支出
汽车行业的供应商选择通常是在车辆开始生产前几年敲定的。因此，目前的资本支出是基于以前签订的客户承诺，通常是在几年前授予客户合同时。截至2020年12月31日，我们有大约1.47亿美元的未偿还可注销和不可注销资本承诺。按运营部门和地理区域划分的本报告所述期间的资本支出为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零一一年十二月三十一日止的一年， |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：百万) |
| 信号和电源解决方案 | $ | 355 | | | $ | 495 | | | $ | 534 | |
| 高级安全和用户体验 | 173 | | | 250 | | | 245 | |
| 其他(1) | 56 | | | 36 | | | 67 | |
| 资本支出总额 | $ | 584 | | | $ | 781 | | | $ | 846 | |
| 北美 | $ | 235 | | | $ | 257 | | | $ | 314 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 212 | | | 292 | | | 300 | |
| 亚太地区 | 129 | | | 218 | | | 220 | |
| 南美 | 8 | | | 14 | | | 12 | |
| 资本支出总额 | $ | 584 | | | $ | 781 | | | $ | 846 | |
(1)其他包括可归因于公司行政和支持职能的资本支出，包括公司总部和某些技术中心。
现金流
月内现金流周期因地区而异，但一般来说，我们在典型月的上半月是现金的使用者，我们在典型月的下半月产生现金。由于现金流的这一周期，我们可能会利用短期融资，包括我们的循环信贷安排和欧洲应收账款保理安排，来管理我们月内的营运资金需求。我们的现金余额通常在月底达到顶峰。
我们利用包括股息、现金汇集安排、公司间贷款结构和其他分配和垫款在内的一系列战略，提供满足我们全球流动性需求所需的资金。我们利用全球现金池安排来巩固和管理我们的全球现金余额，这使我们能够有效地将现金调入和调出我们开展业务的多个国家/地区。
经营活动-截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，经营活动提供的净现金总额分别为14.13亿美元和16.24亿美元。截至2020年12月31日止年度，经营活动提供的现金流主要包括净收益18.22亿美元，折旧、摊销、养老金成本和债务修改的非现金费用增加8.06亿美元，部分被成立Motional自动驾驶合资企业产生的非现金收益14.34亿美元和与运营资产和负债变化(扣除重组和养老金缴费)相关的1.07亿美元所抵消。截至2019年12月31日的年度，经营活动提供的现金流主要包括净收益10.09亿美元，折旧、摊销、养老金成本和债务清偿的非现金费用增加7.67亿美元，扣除重组和养老金缴款后，与营业资产和负债变化相关的1.84亿美元部分抵消。
投资活动-截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，用于投资活动的净现金总额分别为6.26亿美元和11.11亿美元。使用量下降的主要原因是，在截至2019年12月31日的一年中，用于业务收购和技术投资的支出为5100万美元，而用于业务收购和技术投资的支出为3.44亿美元。此外，与截至2019年12月31日的年度相比，截至2020年12月31日的年度资本支出减少了1.97亿美元。
融资活动-截至2020年12月31日的年度，融资活动提供的净现金总额为16.13亿美元，截至2019年12月31日的年度，用于融资活动的净现金总额为6.49亿美元。截至2020年12月31日的年度，融资活动提供的现金流主要包括公开发行普通股和优先股的净收益分别为11.15亿美元和11.15亿美元，扣除发行成本后，部分被其他短期债务协议下的3.72亿美元偿还、回购普通股支付的5700万美元和8800万美元的股息支付所抵消。截至2019年12月31日止年度，融资活动中使用的现金流主要包括发行2019年优先债券收到的6.41亿美元净收益，用于赎回6.5亿美元3.15%优先债券，以及用于回购普通股的4.2亿美元和2.26亿美元的股息支付。
表外安排和其他事项
我们不参与任何对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或可能在当前或未来产生重大影响的表外财务安排。
养老金福利
我们的某些非美国子公司发起了固定收益养老金计划，这些计划通常根据每一年服务的协商金额提供福利。我们的主要非美国计划位于法国、德国、墨西哥、葡萄牙和英国。英国和某些墨西哥计划得到资助。此外，我们还在韩国、土耳其和意大利确定了福利计划，这些计划的金额在员工离职时立即支付。这些计划的义务记录在必要的服务期内。我们预计2021年将为非美国计划支付约3800万美元的养老金和福利。
Aptiv为那些在2008年9月30日之前是前德尔福公司美国高管，但在2009年10月7日(该计划生效日期)仍是该公司美国高管的员工赞助了一项补充高管退休计划(“SERP”)。这个项目没有资金。高管在非自愿或自愿离开Aptiv后获得超过5年的福利。SERP对新成员关闭，并于2008年9月30日起冻结。2020年SERP不需要缴费，尽管我们预计2021年将为SERP支付约300万美元的福利。
有关(1)养老金计划的历史福利成本，(2)用于确定美国和非美国养老金计划的养老金福利支出和预计福利义务的精算值的主要假设，(3)对主要假设的变化可能导致的养老金义务和支出的敏感性分析，以及(4)资金义务的敏感性分析，请参阅本文中包括的经审计的综合财务报表中的养老金福利。
环境问题
我们必须遵守美国联邦、州、地方和非美国的环境、安全和健康法律法规的要求。这些法律包括监管空气排放、水排放、危险材料和废物管理的法律。我们有一个环境管理结构，旨在促进和支持我们在全球范围内遵守这些要求。虽然我们的意图是遵守所有这些要求和规定，但我们不能保证我们在任何时候都遵守。环境要求是复杂的，经常变化，而且随着时间的推移往往会变得更加严格，因此我们不能确保我们最终的环境补救费用和责任不会是实质性的。
某些环境法评估现任或前任不动产所有者或经营者在清除或补救有害物质方面的费用。除了美国联邦、州、地方和非美国机构提起的清理行动外，原告还可以因物业上或物业中存在危险物质而提出人身伤害或其他私人索赔。目前，我们正在对我们现在和以前的一些设施进行与环境修复相关的调查和清理工作。此外，由于历史、正在进行的或附近的活动，我们的几处物业可能存在土壤或地下水污染。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，环境调查和修复未贴现准备金约为400万美元(计入其他长期负债)和400万美元(其中100万美元计入应计负债，300万美元计入其他长期负债)。Aptiv不能确保环境要求不会随着时间的推移而改变或变得更加严格，也不能确保其最终的环境补救成本和负债不会超过其当前储备的金额。如果这些负债大大超过记录的金额，Aptiv的经营结果可能会受到重大影响。
法律程序
有关我们的法律程序的说明，请参阅项目(3.法律程序和附注13.对本文所列经审计的综合财务报表的承诺和或有事项)。
重大会计政策与关键会计估计
我们的主要会计政策载于附注2.本公司所包括的经审核综合财务报表的重要会计政策。我们的某些会计政策要求管理层在选择适当的假设来计算财务估计时应用重大判断。就其性质而言，这些判断受到固有程度的不确定性的影响，这种不确定性因新冠肺炎大流行影响的未知未来持续时间和严重程度而进一步加剧。这些判断是基于我们的历史经验、现有合同条款、我们对行业趋势的评估、我们的客户提供的信息以及其他外部来源提供的信息(视情况而定)。
在以下情况下，我们认为会计估计是至关重要的：
•它要求我们对我们做出估计时不确定的事情做出假设，
•我们可以选择的预估的变化或不同的预估将对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
收购和其他交易
根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)主题805中规定的会计准则，业务合并，我们根据估计公允价值将被收购企业的收购价格分配给其可识别的资产和负债。购买价格超过分配给资产和负债的金额(如果有)的部分记为商誉。本文所述的公允价值估计过程一般适用于其他交易，包括在Aptiv的自动驾驶合资企业Motional成立时记录的用于建立可识别资产、负债和商誉的公允价值估计，以及在Aptiv的资产负债表上记录的由此产生的权益法投资。
收购可以包括或有对价部分。或有对价的公允价值是在收购之日估计的，并记录为收购价格的一部分。这一估计将在未来期间更新，任何估计的变化(不被视为对收购价格的调整)都将记录在我们的综合经营报表中。
我们使用所有可用的信息来估计公允价值。我们通常聘请外部评估公司协助确定可识别无形资产和任何其他重要资产或负债的公允价值。随着我们获得更多有关资产估值和承担的负债的信息，我们会在必要时调整初步收购价格分配，最长可达收购截止日期后一年。
我们的收购价格分配方法含有不确定性，因为它要求管理层做出假设，并应用判断来估计收购资产和负债的公允价值。管理层根据报价市场价格、收购资产的账面价值和广泛接受的估值方法(包括现金流贴现和市场多重分析)估计资产和负债的公允价值。可能会发生意想不到的事件或情况，这些事件或情况可能会影响我们公允价值估计的准确性，包括有关行业经济因素和业务战略的假设。
确定公允价值时使用的其他估计包括但不限于与无形资产相关的未来现金流或收入、市场利率假设、福利计划的精算假设以及适当的贴现率。我们对公允价值的估计是基于被认为是合理的假设，但这些假设本质上是不确定的，因此可能无法实现。因此，不能保证估值中反映的估计、假设和价值将会实现，实际结果可能大不相同。
保修义务与产品召回成本
评估保修义务要求我们预测已售出产品的现有索赔和预期未来索赔的解决方案。我们的估计是基于销售单位和付款金额的历史趋势，结合我们目前对现有索赔状况的了解和与客户的讨论。影响我们估计的关键因素是(1)声明或暗示的保修期；(2)OEM来源；(3)关于保修索赔的OEM政策决定；以及(4)寻求让供应商对产品保修负责的OEM。这些估计会在持续的基础上重新评估。实际保修义务可能与未来期间需要调整现有准备金的估计金额不同。由于促成这些估计的因素的不确定性和潜在的波动性，我们假设的变化可能会对我们的经营结果产生重大影响。
除了我们向客户提供的普通保修条款外，我们还面临产品召回成本的风险，产品召回成本是指客户或公司通过要求退货的正式活动召回产品时发生的成本。此外，美国国家公路交通安全管理局(“NHTSA”)有权在某些情况下要求召回，以补救安全问题。产品召回成本通常包括被更换产品的成本以及客户召回的成本，包括拆卸和更换召回部件的劳动力。本公司应计与产品召回相关的费用，作为我们保修应计费用的一部分，当义务成为可能且可合理估计时。实际发生的费用可能与估计的金额不同，需要在未来期间对这些准备金进行调整。我们假设的变化或未来的产品召回问题可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
法律和其他或有事项
我们不时涉及正常业务过程中出现的各种法律程序和索赔，包括商业或合同纠纷、产品责任索赔、政府调查、产品保修以及环境和其他事项。我们经常通过咨询涉及该等事项的内部人员以及处理该等事项的外部法律顾问，评估与该等事项有关的任何不利判决或结果的可能性，以及可能的损失范围。吾等已就吾等相信亏损可能已发生、可能发生且亏损金额可合理估计的事项，就估计亏损累算。确定这类储备金数额的依据是关于过去和现在问题的知识和经验，以及与处理这类问题的内部人员和外部法律顾问的协商。未来此类储备的数额可能会因新的发展或情况变化而发生变化。与这些事项的结果有关的固有不确定性可能导致数额与有关其解决办法的任何规定大不相同。有关更多信息，请参阅附注13.对本文所列经审计综合财务报表的承诺和或有事项。
重组
应计项目已与我们的重组行动一起记录。这些应计项目包括主要与员工终止成本、合同终止成本和其他相关退出成本有关的估计，以及与裁员和与制造和工程流程合理化相关的计划。实际成本可能与这些估计值不同。这些应计项目每季度审查一次，并在确定重组行动的变化时予以适当确认。
养恤金
我们使用精算估计和相关的精算方法来计算我们的债务和费用。我们需要选择某些精算假设，这些假设是根据当前市场状况、历史信息以及与我们的精算师和资产经理的咨询和意见确定的。有关更多详情，请参阅本报告所载经审计综合财务报表的附注12.退休金福利。影响我们估计的关键因素是(1)贴现率；(2)资产回报假设；(3)退休年龄和死亡率等精算假设，这些假设是在本年度衡量日期确定的。我们每年审查我们的精算假设，并作出
在适当情况下，根据当前汇率和趋势对假设进行修改。经验损益以及精算假设和计划拨备变化的影响在其他全面收益中确认。超过特定计划预计福利义务(“PBO”)10%的累计精算损益将在该计划雇员的平均未来服务期内摊销。
用于确定美国和非美国养老金计划的养老金费用和预计福利义务精算值的主要假设是：
12月31日用于确定福利义务的假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 加权平均贴现率 | 1.20 | % | | 2.40 | % | | 2.21 | % | | 2.87 | % |
| 加权平均薪酬水平上升率 | 不适用 | | 不适用 | | 3.64 | % | | 3.69 | % |
用于确定截至12月31日的年度净费用的假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 加权平均贴现率 | 2.40 | % | | 3.80 | % | | 2.70 | % | | 2.87 | % | | 3.53 | % | | 3.39 | % |
| 加权平均薪酬水平上升率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 3.69 | % | | 3.74 | % | | 3.65 | % |
加权平均预期长期计划资产收益率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 4.68 | % | | 4.95 | % | | 5.63 | % |
我们通过分析将每个计划的预期福利义务与标准普尔(Standard and Poor‘s)或穆迪(Moody’s)评级为AA或更高的高质量固定收益投资组合相匹配的结果来选择贴现率。
Aptiv没有任何美国养老金资产；因此，2020、2019年或2018年不需要计算美国资产回报率。主要资助的非美国计划在英国和墨西哥。为了确定2020年的费用，我们假设英国和墨西哥的长期预期资产回报率分别约为4.25%和7.50%。在制定长期回报率假设时，我们评估了来自本地精算师和资产经理的意见，包括考虑最近的基金表现和历史回报。对英国和墨西哥的假设主要是保守的长期预期利率。为了确定计划资产的预期收益，我们计划资产的市场相关价值评估是实际公允价值。
我们2021年的养老金支出是在2020年12月31日衡量日期确定的。为了便于分析，下表强调了我们的养老金义务和费用对关键假设变化的敏感性：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 假设的改变 | | 对养老金和医疗费用的影响 | | 对中国PBO的影响 |
| 贴现率下降25个基点(“bp”) | | +200万美元 | | +3500万美元 |
| 折扣率提高25个基点 | | -200万美元 | | -3300万美元 |
| 长期预期资产回报率下降25个基点 | | +100万美元 | | — |
| 长期预期资产回报率提高25个基点 | | -100万美元 | | — |
上述敏感性反映了一次改变一个假设的效果。应该指出的是，经济因素和条件往往同时影响多个假设，关键假设变化的影响不一定是线性的。上述敏感性还假设养老金计划的设计不会发生变化，也不会有重大的重组计划。
根据我们的精算师和资产经理提供的信息，我们认为使用的假设是合理的；然而，这些假设的变化可能会影响我们的财务状况、运营结果或现金流。有关更多信息，请参阅本文所包括的经审计的综合财务报表中的附注12.养老金福利。
长期资产、无形资产、关联公司投资和预期使用年限的估值
我们监控我们的长期和确定的资产，包括我们对附属公司的投资，其中最重要的是我们对Motional，Inc.的投资，根据对预期未来的预测，持续监测减值指标
现金流，包括各个生产基地的未来盈利能力评估，当事件和情况需要进行此类评估时。如果存在减值指标，我们通过将长期资产预期产生的未贴现现金流与相关账面净值进行比较，进行所需的减值分析。如果账面净值超过未贴现现金流，则计量和确认减值损失。减值损失是指长期资产的账面净值与估计公允价值之间的差额。即使不需要减值费用，根据我们对这些资产可回收性的评估，重新评估确认折旧或摊销的使用寿命可能是合适的。我们根据最近的销售数据、独立的汽车生产量估计和客户承诺以及评估审查，使用内部预算估计现金流和公允价值。影响我们预估的关键因素是(1)未来产量预估；(2)客户偏好和决策；(3)产品定价；(4)制造和材料成本预估；以及(5)产品寿命/业务保留率。实际结果与估计的任何差异都可能导致公允价值与估计的公允价值不同，这可能会对我们未来的运营业绩和财务状况产生重大影响。我们相信，对预期未来现金流和公允价值假设的预测是合理的；然而，这些估计所依据的假设的变化可能会影响我们的估值。
商誉与无形资产
我们定期审查减值指标的商誉。我们在第四季度每年审查减值商誉，如果事件或环境变化表明商誉可能受损，我们会更频繁地审查商誉。本公司在报告单位层面进行商誉减值审核。我们对报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值进行定性评估(步骤0)。如果没有，则不会进行进一步的商誉减值测试。如果是，我们将执行下面讨论的步骤1测试。我们的定性评估涉及重大估计、假设和判断，包括但不限于宏观经济状况、行业和市场状况、公司的财务表现、报告单位特定事件以及公司股价的变化。
如果报告单位的公允价值是更大如果商誉超过其账面金额(步骤1)，则商誉不被视为减损。我们使用未来贴现现金流估值模型和(如果可能的话)可比市场交易模型的组合来估计我们报告单位的公允价值。估计公允价值需要公司对适当的折现率、增长率、相关的可比公司盈利倍数以及预期未来现金流的数额和时机做出判断。如果报告单位的公允价值是较少如果报告单位的账面价值超过其账面价值，则实体必须根据报告单位的账面价值超出其估计公允价值的金额记录减值费用，但以分配给该报告单位的商誉金额为限。
我们每年审查无限期无形资产的减值，如果事件或环境变化表明资产可能减值，我们会更频繁地审查。与上述商誉评估类似，本公司首先对一项无限期无形资产是否更有可能减值进行定性评估。如有必要，该公司随后进行量化减值测试，将基于其预测现金流的资产估计公允价值与其账面价值进行比较。如上所述，其他具有一定寿命的无形资产在其使用年限内摊销，只有在事件或情况表明资产可能减值的情况下才接受减值测试。
所得税
递延税项资产和负债反映了出于财务和税务报告目的的资产和负债额之间的暂时性差异。该等金额会适当调整，以反映预期在暂时性差异逆转时生效的税率变动。计入估值津贴是为了将我们的递延税项资产减少到更有可能变现的金额。税法或会计准则和方法的变化可能会影响未来期间记录的递延税金。
在设立估值免税额时，我们会考虑未来的应税收入来源，例如“现有应税暂时性差异的未来冲销、不包括冲销暂时性差异和结转的未来应税收入”和“税务筹划策略”。纳税筹划策略被定义为“一种审慎而可行的行动；企业通常不会采取，但会采取行动，以防止营业亏损或税收抵免结转到期而未使用；并将导致递延纳税资产变现。”倘若吾等确定递延税项资产将来极有可能无法变现，则递延税项资产的估值调整将计入吾等作出此项厘定期间的收益。对递延税项资产的估值需要对已记录在财务报表或纳税申报表中的事件的递延税金影响以及我们未来的预期盈利能力进行判断和核算。由于不可预见的事件或其他原因，我们估计的变化可能会对我们的财务状况和经营结果产生实质性影响。
我们根据估计和假设计算当前和递延税金拨备，这些估计和假设可能与随后几年提交的所得税申报单中反映的实际结果不同。基于提交的申报单的调整在确定时被记录。我们缴纳的所得税数额正在接受联邦、州和外国税务机关的持续审计。我们的
对任何不确定税收问题的潜在后果的估计取决于管理层对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。我们使用一个更有可能的门槛来确认财务报表，并衡量纳税申报单中已经采取或预期采取的税收头寸。我们在纳税申报单上记录了已确认和衡量的利益与所采取或预期采取的税收立场之间的差额的负债。只要我们对该等税务状况的评估有所改变，估计的改变便会记录在作出决定的期间内。我们报告与税收相关的利息和罚金是所得税费用的一个组成部分。我们并不认为与税务有关的结余或估值免税额结余有重大变动的合理可能性。然而，由于其中一些不明朗因素的复杂性，最终的解决方案可能与目前的估计有重大差异。有关更多信息，请参阅本文所包括的经审计综合财务报表的附注14.所得税。
最近发布的会计公告
有关本公司尚未被要求实施并可能适用于本公司业务的最新会计准则的完整说明，请参阅本文所包括的经审计综合财务报表的重要会计政策。此外，还介绍了截至2020年12月31日的年度内采用的重要会计准则。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临着货币汇率和某些大宗商品价格变化带来的市场风险。为了管理这些风险，我们实施了一个集中的风险管理计划，其中包括签订各种衍生品合约，目的是降低我们对货币汇率和大宗商品价格波动的风险。我们不会出于投机或交易的目的而进行衍生品交易。
我们对衍生工具会计政策的讨论载于附注2.本文所载经审计综合财务报表的重要会计政策，进一步披露载于附注17.本文所载经审计综合财务报表的衍生工具及套期保值活动。我们维护风险管理控制系统，以监控外汇和大宗商品风险以及相关的对冲头寸。仓位监测使用各种分析技术，包括市场价值和敏感度分析。以下分析基于敏感性测试，这些测试假设货币汇率和大宗商品价格即时、平行变动。对于具有非线性回报的期权和工具，使用适当的模型来确定利率和价格变化的影响。
我们有与买入、卖出和融资相关的货币风险，这些货币不是我们经营的当地货币。从历史上看，我们通过金融工具(套期保值)减少了我们的风险敞口，这些工具为我们的风险敞口提供了抵消或限制，这与基础交易相反。我们还面临着暴露于大宗商品价格风险的固有业务风险，并通过固定价格购买协议、大宗商品掉期和期权合约，从历史上抵消了我们的敞口，特别是我们制造业务中使用的各种有色金属价格的变化。我们继续使用这些衍生工具管理我们对汇率和大宗商品价格变化的敞口。
货币汇率风险
货币风险敞口可能会影响未来的收益和/或运营现金流。我们有与买入、卖出和融资相关的货币风险，而不是我们经营的当地功能货币(“交易风险”)。我们还有与使用当地货币作为其功能货币的外国子公司的财务报表换算成美元(公司的报告货币)相关的货币风险(“换算风险”)。换算风险的影响计入综合全面收益表中的货币换算调整。在截至2020年12月31日的年度内，外币换算调整收益1.54亿美元，主要是由于美元疲软的影响，自2019年12月31日以来，美元相对于欧元和人民币分别下跌了约10%和7%。
如本文所载经审核综合财务报表附注17.衍生工具及对冲活动所述，为管理若干换算风险，吾等已指定2015年欧元面值优先债券及2016年欧元面值优先债券为我们于若干欧元附属公司投资的外币风险净投资对冲。我们还签订了远期合约，指定作为我们在某些人民币计价子公司的投资的外币风险的净投资对冲。被指定为净投资对冲的工具的有效损益部分在综合全面收益表的累计换算调整部分确认，以抵消这些外币计价业务的净投资价值的变化。
在某些情况下，我们选择通过为我们的风险敞口提供抵消或限制的金融工具(套期保值)来减少我们的交易风险敞口。目前，我们最重要的对冲货币敞口涉及墨西哥比索、人民币、波兰兹罗提和欧元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，所有金融工具(包括对冲和基础交易)的公允价值负债净额约为7.67亿美元，存在货币风险敞口。
分别为11.99亿美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，假设报价货币汇率出现10%的不利变化，这类金融工具的公允价值潜在损失将分别约为2500万美元和7800万美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，假设报价货币汇率出现10%的有利变化，可能带来的公允价值收益分别约为3100万美元和7800万美元。利率变动10%对公允价值的影响与由于套期保值的存在而导致的公允价值净值变动10%的影响不同。该模型假设货币汇率发生平行变动；然而，货币汇率很少朝同一方向变动。货币汇率同步变动的假设可能夸大了货币汇率变动对以美元以外货币计价的资产和负债的影响。
商品价格风险
执行商品掉期/平均利率远期合约是为了抵消我们对价格潜在变化的部分敞口，主要是用于制造汽车零部件的各种有色金属，主要是铜。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们合同的公允净值分别为3500万美元的资产和不到100万美元的负债。如果我们的商品掉期/平均利率远期合约对冲的大宗商品价格出现10%的不利或有利变化，截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们的商品掉期/平均利率远期合约的公允价值将分别减少或增加2200万美元和2100万美元。由于基础商品价格与我们的商品掉期/平均利率远期合约价格之间的相对差异，公允价值负债净值变动10%与公允价值税率变动10%不同。这些金额不包括实物购买相关商品所固有的价格风险的抵销影响。
利率风险
我们面临的与利率变化相关的市场风险主要与我们的债务义务有关。我们不使用利率互换或其他衍生品合约来管理我们对利率波动的敞口。截至2020年12月31日，我们大约有3.21亿美元的浮息债务，与信贷协议相关。信贷协议于2020年5月1日修订，将循环信贷安排本金17.79亿美元和A部分定期贷款本金2.98亿美元的到期日从2021年8月17日延长至2022年8月17日。循环信贷安排和A部分定期贷款的剩余部分的到期日没有延长，将于2021年8月17日到期。有关更多信息，请参阅本文所包括的经审计的综合财务报表中的附注11.债务。非延期信贷协议由我们选择，A部分定期贷款借款的利率为(A)ABR加0.25%年利率，或(B)LIBOR加1.25%年利率，以及(A)ABR加0.10%年利率，或(B)LIBOR加1.10%年利率的循环信贷安排借款的利率。延长信贷协议由我们选择，A部分定期贷款的利率为(A)ABR加0.75%年利率，或(B)LIBOR加1.75%年利率，以及(A)ABR加0.40%年利率，或(B)LIBOR加1.40%年利率的循环信贷安排借款的利率。
LIBOR利率选择权的利率期限可由吾等根据信贷协议的条款(或适用贷款人可能同意的其他期限)设定为一个月、两个月、三个月或六个月，但不少于每季度支付一次。我们可以根据信贷协议的规定，选择在信贷融通期限内改变选定的利率。上述循环信贷安排和A部分定期贷款的适用利率可能会不时增加或减少0.10%至0.50%的增量，最高可根据我们公司信用评级的变化而增加或减少0.75%。因此，在信贷协议期限内，利率将根据备用基础利率、伦敦银行同业拆借利率的变化或我们公司信用评级的未来变化而波动。
下表显示了基于截至2020年12月31日的未偿还金额，浮动利率债务对利息支出的利率敏感性。
| | | | | | | | |
| | | 信贷协议 |
| 费率的变化 | | (对其年度利息的影响)
费用(单位：百万) |
| 25个基点的降幅 | | - $1 |
| 增加25个基点 | | +$1 |
项目8.财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告书
致Aptiv PLC的股东和董事会
对财务报表的意见
我们审计了Aptiv PLC(本公司)截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日随附的综合资产负债表，截至2020年12月31日止三个年度各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量，以及列于指数第15(A)(2)项的相关附注和财务报表附表(统称“综合财务报表”)。我们认为，合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况，以及截至2020年12月31日的三年中每一年的运营结果和现金流，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2021年2月8日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的主要责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与该等事项相关的账目或披露提供单独意见。
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| 不确定的税收状况 |
| 对该事项的描述 | 如附注2及附注14所述，本公司为其所得税报税表上可能经税务机关审核而无法维持的不确定税务头寸设立储备。截至2020年12月31日，该公司已记录约美元231与不确定的税收状况有关的100万美元。
在确定是否存在不确定的税务状况时，本公司完全根据其技术优势来确定税务状况是否更有可能在审查后持续，如果是，则按最终结算时更有可能实现的累计概率来衡量税收优惠。该公司确定其确定和不确定的税务状况，然后评估确认和计量步骤，以确定应确认的金额。然后，如果发生变化，或者发生有效结算或诉讼时效到期，本公司将评估后续期间的不确定税务状况，以便确认、取消确认或重新计量。 |
| | | | | |
| 审计不确定的纳税状况是复杂的，因为应计税额和各种其他纳税申报状况的判断性质可能在税务机关审查后不会持续下去。该公司在多个司法管辖区提交纳税申报单，并因其复杂的全球足迹而受到世界各地税务当局的审查。对Aptiv重要的征税管辖区包括中国、巴巴多斯、卢森堡、德国、墨西哥、美国、爱尔兰、韩国和英国。
|
| 我们是如何在审计中解决这一问题的 | 我们对不确定性税位变动的确认、计量和评估相关的控制措施进行了理解、评估、设计和运行效果测试。这包括测试对管理层审查税务状况的控制，对其是否达到计量门槛的评估，然后根据管理层进行的累积概率评估重新计算确认的金额。
我们测试公司不确定税务状况的审计程序包括我们的税务专业人员的参与，包括转让定价专业人员的参与。这包括评估本公司获得的税务意见和第三方转让定价研究，以及评估本公司与相关税务机关的通信。我们分析了公司用于确定税收优惠金额的假设和数据，以确认和测试计算的准确性。我们的测试还包括评估正在进行的头寸和考虑变化，记录罚款和利息，以及最终解决和支付某些税务事项。
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| 收入确认 |
| 对该事项的描述 | 如附注2及25所述，Aptiv偶尔与其客户订立定价协议，规定减价，其中一些减价是以达到某些联合成本节约目标为条件的。此外，Aptiv还会不时与正在进行的业务一起向客户付款。收入根据装运时商定的价格确认，销售奖励、津贴和某些客户付款在承诺提供此类奖励或支付这些款项时确认为收入的减少。某些其他客户付款或预付费用被认为是获得合同的成本，因为它们直接归因于合同，是递增的，管理层预计付款是可以收回的。在这些情况下，客户付款将根据向与预付款相关的客户的商品和服务的转移而资本化并摊销为收入。截至2020年12月31日，Aptiv已经记录了$116与这些资本化的预付款相关的100万美元。
由于每项收入安排涉及的独特事实和情况，以及与客户正在进行的商业谈判，审计包含销售奖励、津贴和客户付款等要素的安排的会计和完整性，包括获得合同的收入和成本调整的适当时间和列报，是具有判断性的。
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| 我们是如何在审计中解决这一问题的 | 我们获得了理解，对设计进行了评估，并测试了对客户合同审查的控制措施的操作有效性。这包括对公司识别和评估客户合同的程序进行测试控制，这些合同包含影响收入确认的销售奖励、津贴和客户付款。
我们的审计程序测试公司识别这类合同的完整性，其中包括与负责与客户谈判的销售代表面谈，以及测试向客户支付的现金。为了测试管理层对包含销售奖励、津贴和客户付款的客户合同的评估，我们的程序包括选择客户协议样本、获取和审阅原始文档(包括主协议和协议中的其他文档)，以及评估合同条款以确定会计处理的适当性。 |
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| 自动驾驶合资企业 |
| 对该事项的描述 | 如附注24所述，2020年3月26日，Aptiv与现代汽车集团完成了一项交易，成立了一家合资企业，专注于自动驾驶技术的设计、开发和商业化。这家合资企业在全球范围内以Motional品牌名称运营。根据协议条款，Aptiv为合资企业贡献了自动驾驶技术、知识产权和大约700名员工，获得了该实体50%的所有权权益。现代为合资企业贡献了大约16亿美元的现金，以及车辆工程服务、研发资源和获得知识产权，以获得该实体50%的所有权权益。 |
| 交易完成后，Aptiv解除合并了以前归类为持有待售的合资企业的相关资产和负债的账面价值，并根据其在新成立的合资企业的投资的初步公允价值，在综合资产负债表中的关联公司投资中确认了约20亿美元的资产。该公司根据其对合资企业贡献的账面价值与其在该实体的投资的初步公允价值之间的差额，在综合营业报表中确认了约14亿美元的税前收益，扣除2200万美元的交易成本。Aptiv在合资企业中所有权权益的估计公允价值主要基于第三方估值和管理层估计，通常采用收益和市场方法。
由于管理层在确定合资企业的公允价值(包括Aptiv和现代贡献的已确认无形资产的公允价值和分配)时需要进行重大估计，因此对该交易的公司会计审计涉及审计师的主观判断。这一重大估计主要是由于公允价值对基本假设(包括贴现率、预计收入增长率和利润率)的敏感性。这些假设涉及合资企业的未来业绩，具有前瞻性，可能会受到未来经济和市场状况的影响。 |
| 我们是如何在审计中解决这一问题的 | 我们获得了理解，评估了设计，并测试了公司对交易会计的控制的操作有效性。这包括测试对管理层审查合资企业估值的控制，包括审查估值模型和估值中使用的重要假设和预期财务信息。
为了测试合资企业的公允价值，我们的审计程序包括评估公司使用估值方法的情况，质疑管理层做出的重大假设，包括预期的财务信息，以及测试基础数据的完整性和准确性。我们邀请我们的估值专家协助测试用于评估合资企业及其无形资产的某些重要假设。我们的程序包括，将重要的管理假设与当前行业和市场趋势、所贡献业务的历史结果以及其他相关因素进行比较。我们还对重大假设进行了敏感性分析，以评估假设变化导致的公允价值变化。此外，由于可观察到的市场信息有限，在评估模型中使用的内部开发的估计和假设时，需要复杂且具有挑战性的审计师判断。 |
/s/安永律师事务所
自2006年以来，我们一直担任本公司的审计师
密歇根州底特律
2021年2月8日
独立注册会计师事务所报告书
致Aptiv PLC的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了Aptiv PLC截至2020年12月31日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO标准，截至2020年12月31日，Aptiv PLC(本公司)在所有实质性方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的综合资产负债表，以及截至2020年12月31日的三个年度各年度的相关综合经营报表、综合收益、股东权益和现金流量，相关附注和财务报表附表以及我们于2021年2月8日的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定是否在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/安永律师事务所
密歇根州底特律
2021年2月8日
Aptiv PLC
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | (单位：百万，每股除外) |
| 净销售额 | | | | | $ | 13,066 | | | $ | 14,357 | | | $ | 14,435 | |
| 运营费用： | | | | | | | | | |
| 销售成本 | | | | | 11,126 | | | 11,711 | | | 11,706 | |
| 销售、一般和行政 | | | | | 976 | | | 1,076 | | | 993 | |
| 摊销 | | | | | 144 | | | 146 | | | 154 | |
重组(注10) | | | | | 136 | | | 148 | | | 109 | |
从自动驾驶合资企业中获利(注24) | | | | | (1,434) | | | — | | | — | |
| 总运营费用 | | | | | 10,948 | | | 13,081 | | | 12,962 | |
| 营业收入 | | | | | 2,118 | | | 1,276 | | | 1,473 | |
| 利息支出 | | | | | (164) | | | (164) | | | (141) | |
其他收入，净额(附注19) | | | | | — | | | 14 | | | 2 | |
| 所得税前收入和权益(亏损)收入 | | | | | 1,954 | | | 1,126 | | | 1,334 | |
| 所得税费用 | | | | | (49) | | | (132) | | | (250) | |
| 权益(亏损)前收益 | | | | | 1,905 | | | 994 | | | 1,084 | |
| 权益(亏损)收入，税后净额 | | | | | (83) | | | 15 | | | 23 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | 1,822 | | | 1,009 | | | 1,107 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | | | | 18 | | | 19 | | | 40 | |
| 可归因于Aptity的净收入 | | | | | 1,804 | | | 990 | | | 1,067 | |
强制性可转换优先股股息(附注15) | | | | | (35) | | | — | | | — | |
| 普通股股东应占净收益 | | | | | $ | 1,769 | | | $ | 990 | | | $ | 1,067 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 每股基本净收入： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股东应占每股基本净收入 | | | | | $ | 6.72 | | | $ | 3.85 | | | $ | 4.04 | |
| 基本流通股加权平均数 | | | | | 263.43 | | | 256.81 | | | 264.41 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净收益(注15)： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股东应占稀释后每股净收益 | | | | | $ | 6.66 | | | $ | 3.85 | | | $ | 4.02 | |
| 已发行稀释股的加权平均数 | | | | | 270.70 | | | 257.39 | | | 265.22 | |
请参阅合并财务报表附注。
Aptiv PLC
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | (单位：百万) |
| 净收入 | | | | | | $ | 1,822 | | | $ | 1,009 | | | $ | 1,107 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | | | |
| 货币换算调整 | | | | | | 154 | | | (45) | | | (194) | |
衍生工具未确认收益(亏损)扣除税项后的净变化(附注17) | | | | | | 27 | | | 56 | | | (39) | |
员工福利计划调整，扣除税金后的净额(注12) | | | | | | (5) | | | (30) | | | 2 | |
| 其他综合收益(亏损) | | | | | | 176 | | | (19) | | | (231) | |
| 综合收益 | | | | | | 1,998 | | | 990 | | | 876 | |
| 可归因于非控股权益的全面收益 | | | | | | 20 | | | 16 | | | 32 | |
| 可归因于Aptity的全面收入 | | | | | | $ | 1,978 | | | $ | 974 | | | $ | 844 | |
请参阅合并财务报表附注。
Aptiv PLC
综合资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,821 | | | $ | 412 | |
| 受限现金 | 32 | | | 16 | |
应收账款，扣除坏账准备净额#美元40300万美元和300万美元37分别为2000万(注2) | 2,812 | | | 2,569 | |
存货(附注3) | 1,297 | | | 1,286 | |
其他流动资产(附注4) | 503 | | | 504 | |
持有待售资产(附注24) | — | | | 532 | |
| 流动资产总额 | 7,465 | | | 5,319 | |
| 长期资产： | | | |
财产，净额(附注6) | 3,301 | | | 3,309 | |
经营性租赁使用权资产(附注26) | 380 | | | 413 | |
对附属公司的投资(附注5) | 2,011 | | | 106 | |
无形资产净额(附注7) | 1,091 | | | 1,186 | |
商誉(附注7) | 2,580 | | | 2,407 | |
其他长期资产(附注4) | 694 | | | 719 | |
| | | |
| 长期资产总额 | 10,057 | | | 8,140 | |
| 总资产 | $ | 17,522 | | | $ | 13,459 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
短期债务(附注11) | $ | 90 | | | $ | 393 | |
| 应付帐款 | 2,571 | | | 2,463 | |
| | | |
应计负债(附注8) | 1,385 | | | 1,155 | |
持有待售负债(附注24) | — | | | 43 | |
| 流动负债总额 | 4,046 | | | 4,054 | |
| 长期负债： | | | |
长期债务(附注11) | 4,011 | | | 3,971 | |
养老金福利义务(附注12) | 525 | | | 483 | |
长期经营租赁负债(附注26) | 300 | | | 329 | |
其他长期负债(附注8) | 540 | | | 611 | |
| | | |
| 长期负债总额 | 5,376 | | | 5,394 | |
| 总负债 | 9,422 | | | 9,448 | |
承担和或有事项(附注13) | | | |
| 股东权益： | | | |
| 优先股，每股面值0.01美元，授权发行50,000,000股；截至2020年12月31日发行和发行的11,500,000股5.50%的强制性可转换优先股，A系列；截至2019年12月31日没有发行和发行 | — | | | — | |
| 普通股，每股面值0.01美元，授权1,200,000,000股，截至2020年12月31日和2019年12月31日分别发行和发行270,025,374股和255,288,240股 | 3 | | | 3 | |
| 额外实收资本 | 3,897 | | | 1,645 | |
| 留存收益 | 4,550 | | | 2,890 | |
累计其他综合亏损(附注16) | (545) | | | (719) | |
| Aptiv股东权益总额 | 7,905 | | | 3,819 | |
| 非控股权益 | 195 | | | 192 | |
| 股东权益总额 | 8,100 | | | 4,011 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 17,522 | | | $ | 13,459 | |
请参阅合并财务报表附注。
Aptiv PLC
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：百万) |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,822 | | | $ | 1,009 | | | $ | 1,107 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： | | | | | |
| 折旧 | 620 | | | 571 | | | 522 | |
| 摊销 | 144 | | | 146 | | | 154 | |
| 递延债务发行成本摊销 | 9 | | | 6 | | | 7 | |
| 重组费用，扣除已支付现金后的净额 | (15) | | | 29 | | | (26) | |
| 递延所得税 | (52) | | | (33) | | | (14) | |
| 养老金和其他退休后福利支出 | 38 | | | 44 | | | 35 | |
| 权益法投资的损失(收益)，扣除收到的股息后的净额 | 92 | | | (6) | | | (11) | |
| 债务修改损失 | 4 | | | — | | | — | |
| 债务清偿损失 | — | | | 6 | | | — | |
| 出售资产的损失(收益) | 3 | | | (1) | | | (2) | |
| 基于股份的薪酬 | 60 | | | 66 | | | 58 | |
| 从自动驾驶合资企业Net获得收益 | (1,434) | | | — | | | — | |
| 营业资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款净额 | (243) | | | (74) | | | 55 | |
| 盘存 | (8) | | | 8 | | | (120) | |
| 其他资产 | 78 | | | (202) | | | (165) | |
| 应付帐款 | 186 | | | 133 | | | 62 | |
| 应计负债和其他长期负债 | 173 | | | (9) | | | 73 | |
| 其他，净额 | (31) | | | (31) | | | (47) | |
| 养老金缴费 | (33) | | | (38) | | | (48) | |
| 持续经营活动提供的现金净额 | 1,413 | | | 1,624 | | | 1,640 | |
| 用于非持续经营的经营活动的现金净额 | — | | | — | | | (12) | |
| 经营活动提供的净现金 | 1,413 | | | 1,624 | | | 1,628 | |
| 投资活动的现金流： | | | | | |
| 资本支出 | (584) | | | (781) | | | (846) | |
| 出售物业/投资的收益 | 10 | | | 14 | | | 13 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 企业收购和其他交易的成本，扣除收购现金后的净额 | (49) | | | (334) | | | (1,197) | |
| 技术投资成本 | (2) | | | (10) | | | (16) | |
| 衍生工具的结算 | (1) | | | — | | | (2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用于投资活动的净现金 | (626) | | | (1,111) | | | (2,048) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 其他短期债务协议项下的净(偿还)收益 | (372) | | | 80 | | | 268 | |
| 其他长期债务协议项下的净偿还 | (39) | | | (25) | | | (13) | |
| 优先票据的偿还 | — | | | (654) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 发行优先票据所得款项，扣除发行成本 | — | | | 641 | | | — | |
| 与修改债务协议有关的费用 | (18) | | | — | | | — | |
| 公开发行普通股所得收益，扣除发行成本 | 1,115 | | | — | | | — | |
| 公开发行优先股所得收益(扣除发行成本) | 1,115 | | | — | | | — | |
| 或有对价和延期收购收购价付款 | — | | | — | | | (13) | |
| 合并关联公司向少数股东支付的股息 | (10) | | | (11) | | | (30) | |
| 普通股回购 | (57) | | | (420) | | | (499) | |
| 强制性可转换优先股现金股利分配 | (32) | | | — | | | — | |
| 普通股现金股利的分配 | (56) | | | (226) | | | (233) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 员工限制性股票奖励预扣和缴纳的税款 | (33) | | | (34) | | | (35) | |
| | | | | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 1,613 | | | (649) | | | (555) | |
| 汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 24 | | | (3) | | | (54) | |
| 增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 | 2,424 | | | (139) | | | (1,029) | |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | 429 | | | 568 | | | 1,597 | |
| 年末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,853 | | | $ | 429 | | | $ | 568 | |
| | | | | |
| | | | | |
请参阅合并财务报表附注。
Aptiv PLC
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 普通股 | | 优先股 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 股份数额 | | 股份数量 | | 股份数额 | | 其他内容
已缴入
资本 | | 留用
收益 | | 累计
其他
综合损失 | | 总应用
股东的
权益 | | 非控制性
利息 | | 总计
股东的
权益 |
| 2020 | (单位：百万) |
| 2020年1月1日的余额 | 255 | | | $ | 3 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,645 | | | $ | 2,890 | | | $ | (719) | | | $ | 3,819 | | | $ | 192 | | | $ | 4,011 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,804 | | | — | | | 1,804 | | | 18 | | | 1,822 | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 174 | | | 174 | | | 2 | | | 176 | |
普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (57) | | | — | | | (56) | | | — | | | (56) | |
合并关联公司向少数股东支付的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | (17) | |
| 强制性可转换优先股累计股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | (35) | | | — | | | (35) | |
对员工限售股奖励基金预扣税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | (33) | |
普通股回购 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (51) | | | — | | | (57) | | | — | | | (57) | |
| 普通股发行 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 1,115 | | | — | | | — | | | 1,115 | | | — | | | 1,115 | |
| 发行强制性可转换优先股 | — | | | — | | | 12 | | | — | | | 1,115 | | | — | | | — | | | 1,115 | | | — | | | 1,115 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | — | | | — | | | 60 | | | — | | | 60 | |
对最近采用的会计公告进行调整(附注2) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 2020年12月31日的余额 | 270 | | | $ | 3 | | | 12 | | | $ | — | | | $ | 3,897 | | | $ | 4,550 | | | $ | (545) | | | $ | 7,905 | | | $ | 195 | | | $ | 8,100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年1月1日的余额 | 260 | | | $ | 3 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,639 | | | $ | 2,511 | | | $ | (694) | | | $ | 3,459 | | | $ | 211 | | | $ | 3,670 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 990 | | | — | | | 990 | | | 19 | | | 1,009 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | (16) | | | (3) | | | (19) | |
| 普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | (229) | | | — | | | (226) | | | — | | | (226) | |
| 合并关联公司向少数股东支付的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | (35) | |
| 对员工限售股奖励基金预扣税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34) | | | — | | | — | | | (34) | | | — | | | (34) | |
| 普通股回购 | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | (391) | | | — | | | (420) | | | — | | | (420) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对最近采用的会计声明进行调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | (9) | | | — | | | — | | | — | |
| 2019年12月31日的余额 | 255 | | | $ | 3 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,645 | | | $ | 2,890 | | | $ | (719) | | | $ | 3,819 | | | $ | 192 | | | $ | 4,011 | |
请参阅合并财务报表附注。
Aptiv PLC
合并股东权益报表(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 普通股 | | 优先股 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 股份数额 | | 股份数量 | | 股份数额 | | 其他内容
已缴入
资本 | | 留用
收益 | | 累计
其他
综合损失 | | 总应用
股东的
权益 | | 非控制性
利息 | | 总计
股东的
权益 |
| 2018 | (单位：百万) |
| 2018年1月1日的余额 | 266 | | | $ | 3 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,649 | | | $ | 2,118 | | | $ | (471) | | | $ | 3,299 | | | $ | 218 | | | $ | 3,517 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,067 | | | — | | | 1,067 | | | 40 | | | 1,107 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (223) | | | (223) | | | (8) | | | (231) | |
普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (176) | | | — | | | (174) | | | — | | | (174) | |
合并关联公司向少数股东支付的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39) | | | (39) | |
对员工限售股奖励基金预扣税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | (35) | |
普通股回购 | (7) | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | (464) | | | — | | | (499) | | | — | | | (499) | |
基于股份的薪酬 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | 58 | | | — | | | 58 | |
德尔福技术的分布 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | (25) | | | — | | | (25) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对最近采用的会计声明进行调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
| 2018年12月31日余额 | 260 | | | $ | 3 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,639 | | | $ | 2,511 | | | $ | (694) | | | $ | 3,459 | | | $ | 211 | | | $ | 3,670 | |
请参阅合并财务报表附注。
Aptiv PLC
合并财务报表附注
1. 一般信息
陈述的概论和基础-“Aptiv”、“Company”、“We”、“us”和“Our”指的是Aptiv PLC，这是一家根据#年泽西州法律成立的上市有限公司。2011年5月19日作为德尔福汽车公司(Delphi Automotive PLC)，该公司于2011年11月22日。在……上面(2017年12月4日)通过按比例向Aptiv股东分配德尔福技术公司(Delphi Technologies PLC)的所有已发行和已发行普通股(Delphi Technologies PLC是一家为持有剥离业务而成立的上市有限公司)，公司完成了前动力总成系统部门的分离(“分离”)。分离后，其余公司更名为Aptiv PLC，纽约证券交易所(NYSE)代码改为“APTV”。
2018年4月，主要是由于分离对公司英国业务的影响，以及公司非制造业欧洲业务的集中，以及爱尔兰金融和监管环境的长期稳定，以及英国退出欧盟的不确定性，Aptiv PLC将其纳税据点从英国改为爱尔兰。Aptiv PLC仍然是一家根据泽西州法律注册成立的上市有限公司，并将继续遵守美国证券交易委员会的报告要求，并根据美利坚合众国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制综合财务报表。
业务性质-Aptiv是一家全球领先的技术和移动公司，主要服务于汽车行业。我们设计和制造汽车零部件，为全球汽车和商用车市场提供电气、电子和主动安全技术解决方案。Aptiv是全球最大的汽车零部件制造商之一，其客户包括23全球25家最大的汽车原始设备制造商(“OEM”)之一。Aptiv运行124主要生产设施和12主要技术中心采用地区性服务模式，使公司能够高效、有效地为来自成本最低的国家的全球客户提供服务。Aptiv在44国家和地区，大约有18,200科学家、工程师和技术人员专注于为客户开发与市场相关的产品解决方案。随着新兴市场的长期增长，Aptiv一直在加强对这些市场的关注，特别是在中国，该公司在中国拥有强大的制造基础和牢固的客户关系。
2. 重大会计政策
整固-合并财务报表包括Aptiv以及Aptiv持有控股权的美国和非美国子公司的账户，以及Aptiv已确定其为主要受益者的可变利益实体。Aptiv在非控股联属公司的收益或亏损中的份额(Aptiv对非控制联属公司具有重大影响(通常为20%至50%的所有权权益))采用权益会计方法计入综合经营业绩。当Aptiv没有能力施加重大影响时(一般在所有权权益低于20%的情况下)，对没有随时可确定公允价值的非合并联属公司的投资按成本减去减值计量，并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变化进行调整。所有重大的公司间交易和合并后的Aptiv业务之间的余额都已取消。该公司对其在附属公司的投资进行监控，以确定非暂时性价值下降的指标。如果本公司确定发生了此类下降，则计入减值损失，减值损失以账面价值与估计公允价值之间的差额计量。估计公允价值一般采用基于贴现现金流或协商交易价值的收益法确定。
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，Aptiv获得了#美元的股息9百万，$9百万美元和$12分别来自其权益法投资的100万英镑。股息被确认为投资的减少，代表了包括在经营活动现金流中的投资回报。
对非合并附属公司的投资总额为美元113百万美元和$101截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别为100万美元，并归入合并资产负债表中的其他长期资产。有关详细信息，请参阅附注5.对关联公司的投资。
预算的使用-根据美国公认会计原则编制合并财务报表需要使用影响其中报告金额的估计和假设。一般而言，须予估计及判断的事项包括应收账款变现、存货陈旧、资产减值、无形资产及固定资产的使用年限、递延税项资产估值津贴、所得税、退休金福利计划假设、与诉讼有关的应计项目、保修成本、环境补救成本、或有对价安排、工人补偿应计项目及医疗保健项目应计项目。由于做出估计(包括新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行影响的持续时间和严重程度)所涉及的固有不确定性，未来期间报告的实际结果可能基于与这些估计不同的数额。
收入确认-收入是根据与客户的合同中指定的对价来衡量的。客户合同通常由客户发布的当前采购订单和当前生产计划的组合来表示。当公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时，公司确认收入。Aptiv不时与其客户签订价格协议，规定降价，其中一些降价是以实现某些联合成本节约目标为条件的。在这些情况下，收入是根据装运时商定的价格确认的。
销售奖励和津贴在相关销售时确认为收入的减少。此外，Aptiv还会不时与正在进行的业务一起向客户付款。在承诺支付这些款项时，向客户支付这些款项通常被认为是收入的减少。然而，某些向客户支付的其他款项，或预付费用，符合被视为获得合同的成本的标准，因为它们直接归因于合同，是递增的，管理层预计这些费用是可以收回的。
Aptiv收取和减免由不同政府机构评估的税款，这些税款是在公司与公司客户之间的创收交易中征收的，并与之同时征收。这些税可能包括但不限于销售税、使用税、增值税和一些消费税。Aptiv报告这些税的征收是以净额为基础的(不包括收入)。向客户收取的运费和手续费计入净销售额，而运费和手续费计入销售成本。请参阅注释25。收入以获取更多信息。
每股净收益-每股基本净收入的计算方法是，将归属于普通股东的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数量。每股摊薄净收入反映自发行之日起所有潜在摊薄证券的加权平均摊薄影响，采用库存股和IF折算法计算。If-Converted方法用于确定5.50强制性可转换优先股百分比，A系列，$0.01每股票面价值(“MCPS”)转换为普通股比MCPS股息对每股净收益的摊薄作用更强。如果是，则假设MCPS已在期初或发行时间较晚时转换，由此产生的普通股被计入分母，MCPS股息被加回分子。除非另有说明，否则这些票据中包括的每股和每股金额都是在摊薄的基础上计算的。请参阅附注15.股东权益和每股净收益，了解更多信息，包括每股基本净收益和稀释后净收益的计算。
研发-与研发项目相关的成本，预计这些项目将对未来的收益做出贡献。这些费用从产生的收入中扣除。扣除客户报销后，包括工程在内的研发费用总额约为$1,024百万，$1,165百万美元和$1,155截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。
现金和现金等价物-现金和现金等价物被定义为原始到期日为三个月或更短的短期、高流动性投资，其账面价值接近公允价值。
受限现金-受限现金包括已签发以Aptiv为受益人的信用证的金融机构的存款余额和存入托管账户的现金。有关存入托管账户的金额的进一步信息，请参阅附注18.金融工具的公允价值。
应收账款-Aptiv签订协议出售其某些应收账款，主要是在欧洲。应收账款的销售是根据财务会计准则委员会(FASB)ASC主题860来核算的。转接和维修(“ASC 860”)。根据ASC 860的定义，当应收账款在没有追索权的情况下转让时，导致转让应收账款真实销售的协议不包括在综合资产负债表中报告的金额。从这类销售中获得的现金收益包括在经营现金流中。允许Aptiv对转让的应收账款保持有效控制且不符合ASC 860定义的销售的协议，将作为担保借款入账，并记录在合并资产负债表中的应收账款、净债务和短期债务中。与应收账款保理相关的费用在合并营业报表中计入利息费用。
该公司主要在亚太地区将一定数额的应收账款兑换成原始到期日超过3个月的银行票据。该等银行票据的收取乃根据相关交易的实质内容计入营运现金流，而该等交易本质上属营运性质。本公司持有的原始到期日在3个月或以下的银行票据，在合并资产负债表内归类为现金和现金等价物，原始到期日超过3个月的，归类为其他流动资产内的应收票据。本公司可持有该等银行票据至到期，与供应商交换以清偿债务，或出售予第三方金融机构以换取现金。
信用损失-Aptiv主要通过销售车辆零部件和服务而面临信贷损失。Aptiv通过进行持续的信用审查来评估交易对手的信誉，该审查考虑了公司预期的账单风险和付款时机，以及交易对手的既定信用评级。当信用评级不是
在现有基础上，该公司的评估是基于对交易对手财务报表的分析。Aptiv在评估中还考虑了合同条款和条件、国家和政治风险以及商业战略。根据本次审查的结果，本公司为每一交易对手设定了信用额度。该公司继续通过积极审查交易对手相对于合同条款和到期日的余额，包括及时对账、付款确认和争议解决，来监控其持续的信用风险敞口。如有需要，本公司亦可聘请催收公司及法律顾问追讨拖欠的应收账款。
APTIV主要利用历史损失和恢复数据，结合当前经济状况的信息和合理和可支持的预测，根据ASC主题326制定坏账准备的估计。金融工具--信贷损失(“ASC 326”)。截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司报告为2,812百万美元和$2,569分别扣除应收账款净额100万美元，其中包括坏账准备#美元40百万美元和$37分别为百万美元。坏账拨备为#美元。39百万，$9百万美元，以及$9截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年的年度收入分别为100万美元。在截至2020年12月31日的一年中，津贴的其他变化不是实质性的。
盘存-截至2020年12月31日和2019年12月31日，库存按先进先出法确定的成本或可变现净值(包括直接材料成本和直接和间接制造成本)中的较低者列报。有关更多信息，请参阅附注3.库存。陈旧库存是根据对已知陈旧问题的库存分析确定的，一般情况下，手头库存的市场价值超过一年的供应量是完全保留的。
有时，可能会收到供应商的付款。来自供应商的这些付款被确认为减少了在付款相关期间购买的材料的成本。在某些情况下，供应商回扣是在谈判未来采购协议的同时或同时收到的，这些金额将在未来的协议期间摊销。
属性-大幅延长物业使用年限的重大改善措施已资本化。修理费和维护费在发生时记入费用。折旧是根据一组财产的估计使用年限采用直线方法确定的。融资租赁项下的租赁改进按租赁期或物业寿命(以较短者为准)折旧。请参阅附注6.属性、网络和附注26。租赁以获取更多信息。
与长期供应协议相关的前期生产成本-该公司产生与根据长期供应协议为其客户生产的产品相关的生产前工程、开发和工具费用。设计和开发生产部件所发生的工程、测试和其他费用按已发生的费用计入费用，除非客户合同中规定这些费用是可以报销的。截至2020年12月31日和2019年12月31日，美元355百万美元和$318这些合同可偿还的费用中，有100万分别资本化。该等金额记入综合资产负债表的其他流动资产及其他长期资产内，详情见附注4.资产。
特殊工具是指Aptiv拥有的工具、模具、夹具和其他物品，用于制造将根据长期供应安排出售的客户部件，如果公司对资产拥有所有权，则这些部件的成本将在财产、厂房和设备中资本化。特殊工具还包括与客户拥有的工具相关的资本化的、未报销的生产前工具成本，客户已向Aptiv提供了不可取消的工具使用权。Aptiv拥有的特殊工具余额在特殊工具的预期寿命或相关车辆计划的寿命(以较短的为准)内折旧。与客户拥有的不需要报销的特殊工具相关的未报销成本将在特殊工具的预期寿命或相关车辆计划的寿命(以较短的为准)内资本化并折旧。截至2020年12月31日和2019年12月31日，扣除累计折旧后的特殊工具余额为#美元。447百万美元和$485百万美元，分别计入资产内，合并资产负债表中的净额。截至2020年12月31日和2019年12月31日，Aptiv拥有的特殊工具余额为$323百万美元和$365百万美元，客户拥有的特殊工具余额为$124百万美元和$120分别为百万美元。
长期资产的估值-当事件或情况需要进行审查时，会定期评估持有以供使用的长期资产(包括固定寿命的无形资产)的账面价值。当持有以供使用的长期资产的预期可单独确认的未贴现现金流量低于该资产的账面价值时，该资产的账面价值被视为减值。在这种情况下，根据账面价值超过长期资产的估计公允价值的金额确认损失。如果长期持有待售资产的账面价值超过该资产的估计公允价值，减去处置该资产的成本，则确认长期资产的减值损失。长期资产的公允价值主要使用预期现金流量，折现率与涉及的风险相称(收益法)，在某些情况下，Aptiv对评估的审查(市场法)。有关更多信息，请参阅附注6.财产、净值和附注7.无形资产和商誉。
租契-本公司根据FASB ASC主题842对租赁进行会计处理，租契。本公司决定一项安排在开始时是否为租约。就本公司为承租人的租约而言，除12个月或以下的短期租约外，所有租约均确认租赁负债及使用权资产。租赁责任
表示承租人有义务支付因租赁而产生的租赁款，并以租赁款的现值来衡量。由于租赁开始时通常不知道租赁中隐含的利率，本公司使用其递增借款利率对租赁义务进行贴现。使用权资产代表承租人在租赁期内使用指定资产的权利，按租赁负债额计量，并根据租赁预付款、收到的租赁奖励和公司的初始直接成本进行调整。根据2019年采用时采用的可选过渡方法，本公司在合并财务报表中采用前比较期间的报告继续符合FASB ASC主题840。租契.
本公司适用短期租赁例外情况，这导致对于12个月或12个月以下的租赁，通常以直线方式在租赁期内分配单一租赁成本。这些租赁没有在合并资产负债表中列示。此外，本公司运用实际的权宜之计，不将租赁组成部分与非租赁组成部分分开，而是将两者作为所有资产类别的单一租赁组成部分进行核算。请参阅注释26。租赁以获取更多信息。
持有待售资产和负债-当管理层批准并承诺以相对于其估计公允价值合理的价格积极营销待售资产的正式计划时，本公司认为资产为待售资产，资产在目前的状况下可立即出售，已启动寻找买家的积极计划和完成出售所需的其他行动，资产的出售很可能并预计在一年内完成(或者，如果预计其他人将对资产的出售施加条件，以延长完成出售所需的期限，则可能并预计将在一年内完成资产的出售，如果预期其他人将对资产的出售施加条件，以延长完成出售所需的期限，则资产的出售很可能并预计将在一年内完成；或者，如果预计其他人将对资产的出售施加条件，以延长完成出售所需的期限，可能在一年内做出坚定的购买承诺)，而且不太可能对该计划做出重大改变。于指定为持有待售资产时，本公司按账面价值或估计公允价值中较低者记录资产，减去出售成本，并停止记录资产折旧费用。
非持续经营的资产和负债在综合资产负债表中列示的所有比较期间重新分类为持有待售。对于符合持有待售标准但不符合非持续经营定义的资产，本公司在符合持有待售标准的期间对资产和负债进行重新分类，但不对前期金额进行重新分类。请参阅注释24。持有待售，以获得有关公司待售资产和负债的进一步信息。
无形资产-该公司将固定寿命的无形资产在其估计使用年限内摊销。该公司拥有与专利和开发的技术、客户关系和商号相关的固定存在的无形资产。无限存在的正在进行的研究和开发无形资产不摊销，但每年进行减值测试，或者在存在潜在减值指标时进行更频繁的测试，直到相关研究和开发工作完成或放弃。项目完成后，资产将在资产的预期经济寿命内摊销，该预期经济寿命将于当日确定。如果项目被决定放弃，如果开发的资产没有替代用途，资产的全部价值将计入费用。该公司还拥有与收购的商品名称相关的无形资产，当预期它们贡献现金流的时间段没有可预见的限制时，这些资产被归类为无限期存在。这些无限期的商号资产每年都要进行减值测试，或者在存在潜在减值指标的情况下进行更频繁的减值测试。更新或延长收购无形资产期限的成本在发生时确认为费用。截至2020年12月31日止年度并无录得无形资产减值费用。公司记录的无形资产减值费用为#美元。8百万美元和$30在截至2019年12月31日和2018年12月31日的几年中，这一数字为100万。有关更多信息，请参阅附注7.无形资产和商誉。
商誉-商誉是收购价格超过在企业合并中获得的可识别净资产的估计公允价值的部分。该公司每年在第四季度对商誉进行减值测试，或者在存在潜在减值迹象时更频繁地测试商誉。本公司在整个会计年度监测潜在减值指标的存在。本公司在报告单位层面进行商誉减值测试。我们的报告单位是运营部门的组成部分，这些部门构成了可获得离散财务信息的业务，并由部门管理层定期审查。
减值测试包括首先对商誉减值进行定性评估。如果不符合定性评估，则本公司通过将每个报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较，进行量化评估。公允价值反映了市场参与者在潜在出售报告单位时愿意支付的价格。如果估计公允价值超过账面价值，则我们得出结论，没有发生商誉减值。如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值，本公司确认的减值损失金额等于超出的金额，但不超过分配给报告单位的商誉金额。请参阅附注20.收购和资产剥离，了解有关公司收购所应占商誉的更多信息。
商誉减值-于2020年、2019年及2018年第四季度，本公司完成了定性商誉减值评估，在评估本公司的业绩、事件及情况后，本公司得出结论，有足够证据定性断言，每项资产的估计公允价值更有可能
报告单位仍然超过其账面价值。因此，没有必要进行量化损伤评估。2020、2019年或2018年没有商誉减值记录。有关更多信息，请参阅附注7.无形资产和商誉。
保修和产品召回-销售产品的预期保修成本在产品销售时根据最终需要清偿此类义务所需金额的估计来确认。这些应计项目基于过去的经验、生产变化、行业发展和各种其他考虑因素。产品召回的成本(可能包括更换产品的成本以及客户召回的成本(包括拆卸和更换召回部件的人力))将作为我们保修应计费用的一部分，在可能发生并可合理估计的时间内计入。这些估计会根据影响现有索赔状况的事实和情况不时进行调整。有关更多信息，请参阅附注9.保修义务。
所得税-递延税项资产和负债反映了出于财务和税务报告目的的资产和负债额之间的暂时性差异。该等金额会适当调整，以反映预期在暂时性差异逆转时生效的税率变动。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期的期间的收益中确认。计入估值津贴是为了将递延税项资产减少到更有可能变现的金额。倘若本公司认为递延税项资产日后极有可能不会变现，则递延税项资产的估值拨备调整将计入本公司作出该等厘定期间的收益。在确定是否存在不确定的税务状况时，本公司完全根据其技术优势来确定税务状况是否更有可能在审查后持续，如果是，则按最终结算时更有可能实现的累计概率来衡量税收优惠。在为财务报表确定所得税拨备时，本公司会作出某些估计和判断，这些估计和判断会影响其对递延税项资产账面价值的评估以及对某些税项负债的计算。有关更多信息，请参阅附注14.所得税。
外币折算-使用美元以外的货币作为其功能货币的非美国子公司的资产和负债按期末货币汇率换算为美元。非美国子公司的合并经营报表按平均期间货币汇率换算成美元。换算对非美国子公司的影响一般在其他全面收益(“OCI”)中报告。以美元为功能货币的非美国子公司的资产和负债重新计量的影响主要包括在销售成本中。销售成本中还包括以特定实体的功能货币以外的货币计价的交易所产生的损益。净外币交易损失为#美元20百万美元和$3分别于2020年12月31日和2019年12月31日止年度的综合经营报表中计入百万美元，外币交易净收益为#美元8百万美元计入截至2018年12月31日的年度综合运营报表。与对外国子公司的投资有关的累计外币换算调整在出售时或在各自实体完全或基本上完全清算时重新分类为净收益。
重组-Aptiv不断评估替代方案，以使业务与客户不断变化的需求保持一致，并降低运营成本。这包括在正常业务过程中或根据重大重组计划对其现有制造能力进行调整、关闭工厂或采取类似行动。这些行动可能会导致员工获得自愿或非自愿的员工解雇福利，这主要是根据工会或其他合同协议或法定要求进行的。自愿离职福利在员工接受相关待遇时应计。非自愿解雇福利在承诺终止计划和福利安排传达给受影响的员工时应计，或者在确定负债可能和可估量的情况下应计，具体取决于是否存在实质性的遣散费或解雇计划。合同终止成本在合同终止或Aptiv停止使用租赁设施并不再从合同中获得经济利益时入账。所有其他退出成本都在发生时计入费用。有关更多信息，请参阅附注10.重组。
环境责任-环境补救责任在可能发生损失并可以合理估计时予以确认。这类负债一般不在保险范围之内。每项环境补救措施的成本由工程、财务和法律专家根据现行法律进行估算，并考虑所需的调查和补救的估计成本，以及在适用的情况下其他责任方能够履行其承诺的可能性。评估环境补救责任的过程很复杂，主要取决于与污染场地有关的历史信息和实物数据的性质和范围、场地的复杂性、需要何种补救措施和技术的不确定性，以及与监管机构和多方场地的其他责任方(如果适用)讨论的结果。在未来一段时期，新的法律或法规、补救技术的进步以及关于将要使用的最终补救方法的更多信息可能会显著改变Aptiv的估计。有关更多信息，请参阅附注13.承付款和或有事项。
资产报废义务-资产报废义务根据FASB ASC 410确认，资产报废与环境义务。已确定有条件退休义务主要与某些地点的石棉消减有关。在较小程度上，有条件退休义务也存在于某些与
拆除储油罐和处置费用。资产报废债务为$1百万美元和$12020年12月31日和2019年12月31日分别为100万。
客户集中度—如下表所示，对Aptiv的三个最大客户大众、通用和FCA的净销量总计约为27%, 27%和29分别占我们截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的总净销售额的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | | | 应收帐款 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | | |
| | | | | | | | | (单位：百万) |
| 大众 | 10 | % | | 9 | % | | 9 | % | | | $ | 216 | | | $ | 135 | |
| 全球机制 | 9 | % | | 9 | % | | 11 | % | | | 200 | | | 205 | |
| FCA(1) | 8 | % | | 9 | % | | 9 | % | | | 232 | | | 207 | |
(1)2021年1月16日，FCA和PSA签署了一项合并协议，成立了一家新的合并公司(“Stellantis”)。在合并的基础上，以前分开的公司占了12%, 13%和14分别为截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度Aptiv净销售额的%。合并基础上的应收账款总额为#美元。352百万美元和$335分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。
衍生金融工具-所有衍生品工具都必须在资产负债表上以公允价值报告，除非交易符合条件并被指定为正常购买或出售。公允价值的变动目前是通过收益报告的，除非它们符合对冲会计标准。
对货币汇率、利率和某些商品价格波动的风险敞口是通过与各种交易对手签订各种远期和期权合约以及掉期来管理的。此类财务风险是根据Aptiv的政策和程序进行管理的。Aptiv不会出于投机或交易目的进行衍生品交易。作为套期保值计划审批流程的一部分，Aptiv确定衍生品交易将最小化的具体财务风险、用于降低风险的适当套期保值工具以及财务风险与套期保值工具之间的相关性。采购订单、销售合同、意向书、资本计划预测和历史数据被用作确定拟套期保值交易的预期价值的基础。Aptiv不会进行与基础金融风险相关性不高的衍生品交易。对冲头寸，以及交易风险和对冲工具之间的相关性，都会持续进行审查。
外汇远期合约在被指定和评估为高度有效的范围内，被视为确定或预测的外币承诺的对冲，或者某些外国业务的净投资的外币敞口的对冲。所有的外汇合约都是按现价计价的。商品掉期在被指定和评估为有效的范围内被计入确定的或预期的商品购买合同的套期保值。所有未被指定为套期保值的其他商品衍生品合约要么按当前基准按市价计价，要么作为正常购买免除按市价计价。于2020年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本公司对利率变动的风险敞口并未使用衍生工具进行对冲。有关更多信息，请参阅附注17.衍生工具和对冲活动以及附注18.金融工具的公允价值。
延长伤残津贴-与提供给非在职雇员的长期伤残津贴相关的费用在其在职期间累计。利用劳动力人口统计数据和历史经验，对离职后福利的时间框架和相关费用进行预测。
工伤补偿金-工人补偿福利应计金额由精算确定，并受现行工人补偿法的约束，这些法律因地点不同而有所不同。工伤补偿福利的应计项目，是指在雇员需要闲置的事故发生后至雇员重返工作岗位、有资格退休或以其他方式终止雇佣的这段时间内，预期的未来现金支出的贴现。
基于股份的薪酬-本公司以股份为基础的薪酬安排包括Aptiv PLC长期激励计划，该计划自2015年4月23日起修订和重述(“PLC LTIP”)，根据该计划，每年都会授予限制性股票单位(“RSU”)。RSU奖励包括基于时间的归属部分和基于业绩的归属部分。基于业绩的归属部分除了服务条件外，还包括业绩和市场条件。授予日RSU的公允价值是根据授予奖励之日本公司普通股的收盘价(包括没收的估计)或独立估值专家就具有市场条件的奖励进行的同期估值确定的。补偿支出根据授予日期确认，该奖励的公允价值适用于本公司在必要的奖励归属期内以直线方式对各自目标的最终业绩进行最佳估计的公允价值。绩效条件要求管理层对实现特定绩效目标的可能性做出假设。这些业绩假设的变化，以及实际结果与管理层估计的差异，可能会导致估计或
实际价值与先前估计的公允价值不同。请参阅注释21。其他信息的基于股份的薪酬。
企业合并-本公司按照FASB ASC 805会计准则对其业务合并进行会计核算。业务合并。被收购企业的收购价格根据估计公允价值分配给其可识别资产和负债。购买价格超过分配给资产和负债的金额(如果有)的部分记为商誉。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要管理层的判断、独立评估公司的利用，而且往往涉及使用关于未来现金流的时间和数量的重大估计和假设、市场利率假设、精算假设和适当的贴现率等项目。有关更多信息，请参阅附注20.收购和资产剥离。
最近采用的会计声明-Aptiv通过会计准则更新(ASU)2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量在2020年第一季度，使用修改后的追溯过渡法。本指引要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，对报告日持有的所有金融资产的预期信贷损失进行计量。这些修订用预期损失模型取代了已发生损失模型，从而更及时地计量预期信贷损失。采用后，Aptiv记录的累积效果调整数为#美元。1从采纳期开始时的留存收益增加到600万美元。有关估计信用损失时使用的重大估计和判断的更多信息，请参阅上面的“信用损失”部分。
Aptiv采用ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他(话题350)：简化商誉减损测试在预期的基础上，将在2020年第一季度实现这一目标。本指引简化了商誉减值测试，取消了商誉减值测试中的第二步，即要求实体计算商誉隐含公允价值来计量商誉减值费用。根据新的指导方针，实体将根据报告单位的账面金额超过其估计公允价值的金额记录减值费用，但限于分配给该报告单位的商誉金额。采用这一指导方针并未对Aptiv的财务报表产生重大影响。有关本公司商誉减值测试的更多信息，请参阅上面的“商誉”部分。
Aptiv采用了ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化在2020年第一季度，对所有列报的时期进行追溯。本指引修改了与公允价值计量相关的披露要求，删除了与公允价值层次相关的某些披露要求，修改了与计量不确定性相关的现有披露要求，并增加了新的披露要求。采用这一指导方针并未对Aptiv的财务报表产生重大影响。有关本公司公允价值计量的进一步信息，请参阅附注18.金融工具公允价值。
最近发布的尚未采用的会计公告-2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01，投资-股票证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生工具和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815之间的相互作用。本指导意见澄清了主题321中另一种计量方法下的股权证券会计与主题323中的股权会计方法之间的相互作用，以及某些远期合同和购买证券的期权的会计处理，这些合同和期权在结算或行使时将在股权会计方法下核算。新的指导方针将前瞻性地应用，并在2020年12月15日之后的财年生效。允许提前领养。该指南的采用预计不会对Aptiv的财务报表产生重大影响。
3. 库存
存货按先进先出法确定的成本或可变现净值(包括直接材料成本和直接和间接制造成本)中的较低者列报。库存摘要如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | (单位：百万) |
| 生产资料 | $ | 745 | | | $ | 706 | |
| 在制品 | 111 | | | 102 | |
| 成品 | 441 | | | 478 | |
| 总计 | $ | 1,297 | | | $ | 1,286 | |
4. 资产
其他流动资产包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | (单位：百万) |
| 应收增值税 | $ | 155 | | | $ | 205 | |
| | | |
| 预付保险费和其他费用 | 47 | | | 88 | |
| 可报销的工程费 | 169 | | | 101 | |
| 应收票据 | 8 | | | 10 | |
| 应收所得税和其他应收税 | 41 | | | 45 | |
| 向卖家支付的保证金 | 5 | | | 4 | |
| 衍生金融工具(附注17) | 48 | | | 30 | |
| 资本化预付费用(附注25) | 30 | | | 20 | |
| 其他 | — | | | 1 | |
| 总计 | $ | 503 | | | $ | 504 | |
其他长期资产包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | (单位：百万) |
| 递延所得税，净额(附注14) | $ | 174 | | | $ | 164 | |
| 未摊销循环信贷安排债务发行成本 | 11 | | | 3 | |
| 应收所得税和其他应收税 | 25 | | | 45 | |
| 可报销的工程费 | 186 | | | 217 | |
| 应收增值税 | 29 | | | 59 | |
| 股权投资(附注5) | 113 | | | 101 | |
| 衍生金融工具(附注17) | 22 | | | 8 | |
| 资本化预付费用(附注25) | 86 | | | 79 | |
| 其他 | 48 | | | 43 | |
| 总计 | $ | 694 | | | $ | 719 | |
5. 对附属公司的投资
作为Aptiv运营的一部分，它在以下方面进行了投资四未合并联营公司按权益会计方法入账。这些附属公司不是上市公司，主要位于北美和亚太地区。Aptiv的所有权比例一般从大约20%到50%不等，其中最重要的投资是Motional，Inc.(Aptiv拥有该公司50%)和Promoa de Partes Electricas Automotrices，S.A.de C.V.(Aptiv拥有大约40%)。Motional合资企业是在2020年3月与现代汽车集团(Hyundai Motor Group)的交易中成立的，专注于自动驾驶技术的设计、开发和商业化。请参阅注释24。待售，以获取有关运动形成的更多信息。该公司在关联公司的总投资为$2,011百万美元和$1062020年12月31日和2019年12月31日分别为100万。股息$9百万，$9百万美元和$12截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度，已分别从这些非合并附属公司收到100万美元。不是在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度记录了减值费用。
以下是根据权益法核算的重要关联公司截至2020年12月31日和2019年12月31日以及截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日(未经审计)的合并财务信息摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 流动资产 | $ | 1,140 | | | $ | 231 | |
| 非流动资产 | 3,210 | | | 126 | |
| 总资产 | $ | 4,350 | | | $ | 357 | |
| 流动负债 | $ | 166 | | | $ | 92 | |
| 非流动负债 | 101 | | | 10 | |
| 股东权益 | 4,083 | | | 255 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 4,350 | | | $ | 357 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：百万) |
| 净销售额 | $ | 553 | | | $ | 531 | | | $ | 533 | |
| 毛利(亏损) | (71) | | | 59 | | | 84 | |
| 净(亏损)收入 | (154) | | | 35 | | | 53 | |
与关联公司的交易摘要如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：百万) |
| 对附属公司的销售 | $ | 7 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | |
| 从附属公司购买 | 32 | | | 37 | | | 38 | |
公司合并资产负债表中记录的与其附属公司相关的金额汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 联属公司应收账款 | $ | 12 | | | $ | 2 | |
| 应付联属公司的应付款 | 38 | | | 3 | |
技术投资
本公司对某些非合并关联公司进行了技术投资，其所有权权益低于20%，如附注2.重大会计政策所述。该等投资并无可轻易厘定的公允价值，并按成本减去减值计量，并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动作出调整。
在2019年第四季度，公司的高级安全和用户体验部门实现了6投资Krono-Safe，SAS，一家安全关键型实时嵌入式系统的领先软件开发商。
在2019年第一季度，公司的高级安全和用户体验部门额外赚取了$3向联网汽车数据市场开发商OTIMO技术有限公司(“OTIMO”)投资100万美元。这项投资是对该公司#美元的额外投资。152017年第一季度投资100万美元。
2018年第四季度，公司的高级安全和用户体验部门实现了15向人类感知人工智能技术领先者Affectiva，Inc.投资100万美元。
截至2020年12月31日，公司拥有以下技术投资，在合并资产负债表中归类为其他长期资产：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资名称 | 线段 | 投资日期 | | | 投资
(单位：百万) |
| Krono-Safe，SAS | 高级安全和用户体验 | Q4 2019 | | | $ | 6 | |
| Affectiva，Inc. | 高级安全和用户体验 | Q4 2018 | | | 15 | |
| Innoviz Technologies | 高级安全和用户体验 | Q3 2017 | | | 25 | |
| LeddarTech，Inc. | 高级安全和用户体验 | Q3 2017 | | | 10 | |
| 华伦斯半导体有限公司 | 信号和电源解决方案 | Q2 2017 | | | 10 | |
| 奥特梅诺科技有限公司(OTIMO Technologies Ltd.) | 高级安全和用户体验 | 2017年第一季度；2019年第一季度 | | | 37 | |
| 全能系统公司 | 高级安全和用户体验 | 2015年第二季度；2016年第一季度 | | | 6 | |
| 其他投资 | 高级安全和用户体验 | 五花八门 | | | 4 | |
| | | | | $ | 113 | |
在截至2020年12月31日的年度内，公司对Innoviz的投资被重新计量为公允价值$25100万美元，基于观察到的下一轮融资是针对同一发行人的相同或类似投资。因此，该公司录得税前未实现收益#美元。10在截至2020年12月31日的一年中，净收入为100万美元。
截至2019年12月31日止年度，本公司对OTIMO的投资重新计量为公允价值$37100万美元，基于观察到的下一轮融资是针对同一发行人的相同或类似投资。因此，该公司录得税前未实现收益#美元。19在截至2019年12月31日的一年中，净收入为100万美元。
没有其他重大交易、事件或环境变化需要对这些投资进行减值或可见的价格变动调整。本公司继续监控这些投资，以确定可能表明减值或需要调整其账面价值的可观察到的价格变化的潜在交易。
6. 物业，净值
财产，净值包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估计是有用的
生死存亡 | | 12月31日， |
| | 2020 | | 2019 |
| | (年) | | (单位：百万) |
| 土地 | — | | $ | 85 | | | $ | 81 | |
| 土地和租赁权的改进 | 3-20 | | 171 | | | 163 | |
| 建筑物 | 40 | | 691 | | | 646 | |
| 机器、设备和工装 | 3-20 | | 4,677 | | | 4,057 | |
| 家具和办公设备 | 3-10 | | 724 | | | 648 | |
| 在建 | — | | 263 | | | 322 | |
| 总计 | | | 6,611 | | | 5,917 | |
| 减去：累计折旧 | | | (3,310) | | | (2,608) | |
| 总财产，净额 | | | $ | 3,301 | | | $ | 3,309 | |
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，Aptiv记录的非现金资产减值费用为1美元10百万，$3百万美元和$4与某些固定资产公允价值下降相关的销售成本分别为100万欧元。
截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日，应付账款中记录的资本支出总额为1美元。164百万，$247百万美元和$245分别为百万美元。
7. 无形资产和商誉
无形资产及商誉账面金额变动情况如下：截至2020年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日。有关Aptiv在2020年和2019年收购产生的商誉和无形资产的进一步描述，请参阅附注20.收购和剥离。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年12月31日 | | 截至2019年12月31日 |
| | 估计是有用的
生死存亡 | | 毛
携载
金额 | | 累计
摊销 | | 网
携载
金额 | | 毛
携载
金额 | | 累计
摊销 | | 网
携载
金额 |
| | (年) | | (单位：百万) | | (单位：百万) |
| 摊销无形资产： | | | | | | | | | | | | | |
| 专利和开发的技术 | 3-15 | | $ | 672 | | | $ | 461 | | | $ | 211 | | | $ | 656 | | | $ | 415 | | | $ | 241 | |
| 客户关系 | 5-14 | | 1,179 | | | 495 | | | 684 | | | 1,130 | | | 375 | | | 755 | |
| 商品名称 | 15-20 | | 76 | | | 48 | | | 28 | | | 73 | | | 44 | | | 29 | |
| 总计 | | | 1,927 | | | 1,004 | | | 923 | | | 1,859 | | | 834 | | | 1,025 | |
| 未摊销无形资产： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商品名称 | — | | 168 | | | — | | | 168 | | | 161 | | | — | | | 161 | |
| 商誉 | — | | 2,580 | | | — | | | 2,580 | | | 2,407 | | | — | | | 2,407 | |
| 总计 | | | $ | 4,675 | | | $ | 1,004 | | | $ | 3,671 | | | $ | 4,427 | | | $ | 834 | | | $ | 3,593 | |
截至2021年12月31日至2025年12月31日的年度估计摊销费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 |
| | (单位：百万) |
| 预计摊销费用 | $ | 151 | | | $ | 146 | | | $ | 123 | | | $ | 109 | | | $ | 105 | |
以下是截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度无形资产账面总额的前滚。
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 1月1日的余额 | $ | 4,427 | | | $ | 4,571 | |
| 收购(1) | 17 | | | 316 | |
| | | |
| 重新分类为持有待售 | — | | | (445) | |
| 外币折算及其他 | 231 | | | (15) | |
| 12月31日的余额 | $ | 4,675 | | | $ | 4,427 | |
(1)主要归因于2020年对Dynawave的收购，以及2019年对gobcom和Falmat的收购，详见附注20.收购和资产剥离。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度累计摊销前滚如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 1月1日的余额 | $ | 834 | | | $ | 667 | |
| 摊销 | 144 | | | 138 | |
| 减损(1) | — | | | 8 | |
| 重新分类为持有待售 | — | | | (1) | |
| 外币折算及其他 | 26 | | | 22 | |
| 12月31日的余额 | $ | 1,004 | | | $ | 834 | |
(1)主要原因是在截至2019年12月31日的年度内，高级安全和用户体验部门内的某些明确存在的商号资产减值，这些资产包括在综合运营报表中的摊销中。减值资产的公允价值主要根据按与所涉风险相称的比率折现的预期现金流量以及对其他市场指标和管理层估计的审查来确定。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，按经营部门划分的商誉账面价值前滚如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 2019年1月1日的余额 | $ | 2,180 | | | | | $ | 344 | | | $ | 2,524 | |
| 收购(1) | 229 | | | | | — | | | 229 | |
| 重新分类为持有待售 | — | | | | | (318) | | | (318) | |
| 外币折算及其他 | (28) | | | | | — | | | (28) | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 2,381 | | | | | $ | 26 | | | $ | 2,407 | |
| 收购(2) | $ | 10 | | | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| | | | | | | |
| 外币折算及其他 | 162 | | | | | 1 | | | 163 | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 2,553 | | | | | $ | 27 | | | $ | 2,580 | |
(1)主要归因于收购Gobcom及Falmat，详情见附注20.收购及资产剥离。
(2)这主要归因于对Dynawave的收购，如附注20.收购和资产剥离中进一步描述的那样。
8. 负债
应计负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | (单位：百万) |
| 与薪资有关的债务 | $ | 293 | | | $ | 226 | |
| 员工福利，包括目前的养老金义务 | 84 | | | 97 | |
| | | |
| 应缴所得税和其他税款 | 177 | | | 180 | |
| 保证义务(附注9) | 51 | | | 29 | |
| 重组(注10) | 82 | | | 86 | |
| 客户存款 | 62 | | | 43 | |
| | | |
| 衍生金融工具(附注17) | 8 | | | 4 | |
| 应计利息 | 48 | | | 47 | |
| MCPS应付股息 | 3 | | | — | |
| 与收购相关的递延薪酬 | — | | | 35 | |
| 经营租赁负债(附注26) | 100 | | | 94 | |
| 其他 | 477 | | | 314 | |
| 总计 | $ | 1,385 | | | $ | 1,155 | |
其他长期负债包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | (单位：百万) |
| 环保(注13) | $ | 4 | | | $ | 3 | |
| | | |
| 延长伤残津贴 | 5 | | | 6 | |
| 保证义务(附注9) | 8 | | | 8 | |
| 重组(注10) | 43 | | | 48 | |
| 与薪资有关的债务 | 11 | | | 10 | |
| 应计所得税 | 156 | | | 199 | |
| 递延所得税，净额(附注14) | 207 | | | 229 | |
| 衍生金融工具(附注17) | 1 | | | — | |
| | | |
| 其他 | 105 | | | 108 | |
| 总计 | $ | 540 | | | $ | 611 | |
9. 保证义务
销售产品的预期保修成本主要在产品销售时确认，其基础是对最终需要清偿此类债务的金额的估计。这些应计项目基于过去的经验、生产变化、行业发展和各种其他考虑因素。基于要求退还该产品的正式活动而进行的产品召回相关的估计成本，是在义务成为可能并且可以合理估计的时候累计的。这些估计会根据影响现有索赔状况的事实和情况不时进行调整。Aptiv已经确认了截至2020年12月31日其所有运营部门的总保修准备金(包括产品召回成本)的最佳估计。本公司估计，最终解决截至2020年12月31日已记录储备以外的所有事项的合理可能金额为零加元至$10百万美元。
下表汇总了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度产品保修责任活动情况：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万美元) |
| 年初应计余额 | $ | 37 | | | $ | 50 | |
| 本年度内发生的估计保修拨备 | 36 | | | 39 | |
| 更改已有保修的估算 | 36 | | | — | |
| 年内结算(现金或实物) | (52) | | | (52) | |
| 外币折算及其他 | 2 | | | — | |
| 年终应计余额 | $ | 59 | | | $ | 37 | |
10. 重组
Aptiv的重组活动是根据需要进行的，以实施管理层的战略，精简运营，利用现有的能力和资源，并最终实现净成本降低。这些活动通常涉及现有制造能力的调整和设施的关闭以及其他退出或处置活动，因为它与执行Aptiv的战略有关，无论是在正常业务过程中还是根据重大重组计划。
作为Aptiv优化成本结构的持续努力的一部分，它已经实施了几项重组计划，其中包括裁员和关闭工厂。这些计划主要专注于使我们的产能与2020年新冠肺炎疫情导致的全球汽车产量下降水平保持一致，并将我们的制造基地继续转移到欧洲成本最高的地点，以及降低全球间接成本。该公司记录了与这些计划有关的与员工相关的费用和其他重组费用，总额约为$136在截至2020年12月31日的一年中，62在北美地区实施的项目获得了100万美元的认可，57在欧洲地区实施的项目获得了100万英镑的认可。在截至2020年12月31日的年度内记录的费用包括确认约$90由于新冠肺炎大流行的全球影响，与采取的行动相关的员工成本和其他成本高达数百万美元。该公司在2020年启动的个人重组计划都不是实质性的，之前启动的计划没有任何变化，这些变化已经(或预计将导致)我们的重组成本发生实质性变化。该公司预计将产生大约#美元的额外重组成本。45百万美元(其中约为$20百万美元与信号和电源解决方案部门有关，约为25到2021年底，与截至2020年12月31日批准的计划有关的高级安全和用户体验部分)。
在截至2019年12月31日的年度内，Aptiv记录了与员工相关的费用和其他重组费用，总额约为美元148百万美元，其中$74根据该公司正在实施的间接费用削减战略，在欧洲地区实施的项目获得了100万欧元的确认。截至2018年12月31日止年度，本公司录得与员工相关及其他重组费用合共约美元。109百万美元，其中$64百万美元的项目获得表彰，这些项目专注于将我们的制造足迹持续轮换到欧洲成本最高的地点，并降低该地区的全球管理成本。
员工离职和离职福利的重组费用要么在遣散期内支付，要么根据法定要求或个别协议一次性支付。Aptiv与其重组计划相关的现金支出约为#美元。151百万美元和$119截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
下表按运营部门汇总了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度记录的重组费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：百万) |
| 信号和电源解决方案 | $ | 90 | | | $ | 104 | | | $ | 90 | |
| | | | | |
| 高级安全和用户体验 | 46 | | | 44 | | | 19 | |
| 总计 | $ | 136 | | | $ | 148 | | | $ | 109 | |
下表汇总了截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的重组负债活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工离职福利责任 | | 其他风险退出成本和负债 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 2019年1月1日的应计余额 | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | 104 | |
| 本年度估计开支拨备 | 148 | | | — | | | 148 | |
| 年内已支付的款项 | (119) | | | — | | | (119) | |
| 外币和其他 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 2019年12月31日的应计余额 | $ | 134 | | | $ | — | | | $ | 134 | |
| 本年度估计开支拨备 | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 136 | |
| 年内已支付的款项 | (151) | | | — | | | (151) | |
| 外币和其他 | 6 | | | — | | | 6 | |
| 2020年12月31日的应计余额 | $ | 125 | | | $ | — | | | $ | 125 | |
11. 债务
以下是截至2020年12月31日和2019年12月31日，扣除未摊销发行成本和折扣后的未偿还债务摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 应收账款保理 | $ | — | | | $ | 266 | |
| 循环信贷安排 | — | | | 90 | |
| | | |
| | | |
| 4.15%，2024年到期的优先债券(分别扣除1美元和2美元的未摊销发行成本以及1美元和1美元的折扣) | 698 | | | 697 | |
| 1.50%，以欧元计价的优先票据，2025年到期(分别扣除2美元和3美元的未摊销发行成本以及2美元和2美元的折扣) | 857 | | | 779 | |
| 4.25%，优先票据，2026年到期(分别扣除2美元和3美元的未摊销发行成本) | 648 | | | 647 | |
| 1.60%，欧元计价的优先票据，2028年到期(分别扣除3美元和3美元的未摊销发行成本) | 612 | | | 556 | |
| 4.35%，优先票据，2029年到期(分别扣除3美元和3美元的未摊销发行成本) | 297 | | | 297 | |
| 4.40%，2046年到期的优先债券(分别扣除3美元和3美元的未摊销发行成本以及1美元和2美元的折扣) | 296 | | | 295 | |
| 5.40%，2049年到期的优先债券(分别扣除4美元和4美元的未摊销发行成本以及1美元和1美元的折扣) | 345 | | | 345 | |
| A批定期贷款，2022年和2021年到期(分别扣除1美元和1美元的未摊销发行成本) | 320 | | | 359 | |
| 融资租赁和其他 | 28 | | | 33 | |
| 债务总额 | 4,101 | | | 4,364 | |
| 减：当前部分 | (90) | | | (393) | |
| 长期债务 | $ | 4,011 | | | $ | 3,971 | |
按名义价值计算的债务本金期限如下：
| | | | | |
| 债务和融资租赁义务 |
| | (单位：百万) |
| 2021 | $ | 90 | |
| 2022 | 251 | |
| 2023 | 2 | |
| 2024 | 701 | |
| 2025 | 863 | |
| 此后 | 2,218 | |
| 总计 | $ | 4,125 | |
信贷协议
Aptiv PLC及其全资子公司Aptiv Corporation作为行政代理(“行政代理”)与北卡罗来纳州摩根大通银行订立信贷协议(“信贷协议”)，根据该协议，Aptiv PLC及其全资子公司Aptiv Corporation维持优先无担保信贷安排，目前包括一笔定期贷款(“A批定期贷款”)和一笔为#美元的循环信贷安排。210亿美元(“循环信贷安排”)。信贷协议于二零一一年三月订立，其后经多次修订及重述，最近一次是于二零二零年五月一日(“二零二零年五月修订”)及二零二零年六月八日(“二零二零年六月修订”)。2020年5月的修正案延长了美元的到期日。1,779循环信贷安排本金百万美元和#美元298将A部分定期贷款的本金从2021年8月17日增加到2022年8月17日，并将杠杆率维持契约提高到2021年7月1日(“契约救济期”)，除非Aptiv选择提前终止契约救济期。根据2020年5月修正案的条款，Aptiv的综合杠杆率(综合总负债与综合EBITDA的比率，每个都在2020年5月修正案中定义)从不超过3.5到1.0到不超过4.5在公约救济期内，Aptiv的股息将增至1.0股，而Aptiv在公约救济期内须受若干额外的公约限制，包括限制Aptiv购回其已发行普通股或派发其已发行普通股股息的能力。循环信贷安排和A部分定期贷款的剩余部分的到期日没有延长，将于2021年8月17日到期。2020年5月的修正案还要求Aptiv支付#美元的修正费。18在截至2020年12月31日的年度内，这是一项融资活动，在合并现金流量表中反映为一项融资活动。二零二零年六月修订修订信贷协议所载的股息及分派契约，容许支付与优先股发售有关的可转换优先股股息，详情见附注15.股东权益及每股净收益。
截至2020年12月31日止年度，Aptiv PLC的爱尔兰全资附属公司Aptiv Global Finding Limited(“AGFL”)签署了一份信贷协议的合并协议，该协议允许其根据信贷协议担任借款人，以及一项担保补充协议，根据该协议，AGFL担保信贷协议项下的义务，但须受信贷协议所载的若干例外情况所规限。
APTIV有义务根据信贷协议中的摊销时间表，在A部分定期贷款的整个期限内每季度支付本金。信贷协议还包含手风琴功能，允许Aptiv不时增加信贷协议下的总借款能力，最高可额外增加美元1应Aptiv的要求，贷款机构同意增加贷款，并得到行政代理和现有贷款机构的批准。
截至2020年12月31日，Aptiv在循环信贷安排下没有未偿还的金额，而且不到$1根据信贷协议签发了100万份信用证。根据信贷协议签发的信用证减少了循环信贷安排下的可获得性。
信贷协议项下的贷款按(A)行政代理的备用基本利率(“ABR”，定义见信贷协议)或(B)伦敦银行同业拆息(“经调整的Libo利率”，定义见信贷协议)(“LIBOR”)加下表所载的年利率(“适用利率”)计算利息，由Aptiv自行选择。(A)行政代理的备用基本利率(“ABR”)或(B)伦敦银行同业拆借利率(“经调整的伦敦银行同业拆借利率”)(“LIBOR”)在任何一种情况下均按下表所载的年利率(“适用利率”)计算。信贷协议在指定日期的适用利率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| Libor+ | | ABR PLUS | | Libor+ | | ABR PLUS |
| 循环信贷安排(1) | 1.10 | % | | 0.10 | % | | 1.10 | % | | 0.10 | % |
| 循环信贷安排(2) | 1.40 | % | | 0.40 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| A档定期贷款(1) | 1.25 | % | | 0.25 | % | | 1.25 | % | | 0.25 | % |
| A批定期贷款(2) | 1.75 | % | | 0.75 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | |
(1)适用于信贷协议项下未如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的本金余额。
(2)适用于如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的信贷协议下的本金余额。
信贷协议项下的适用利率可能会根据本公司信用评级的变化而不时增加或减少。因此，在信贷协议期限内，利率将根据ABR、LIBOR的变化或公司公司信用评级的未来变化而波动。信贷协议还要求Aptiv支付循环信贷安排的某些融资费用，以及某些信用证的签发和预付费用。
LIBOR利率期权的利率期限可由Aptiv根据信贷协议的条款(或适用贷款人可能同意的其他期限)设定为一个月、两个月、三个月或六个月。Aptiv可根据信贷协议的规定选择更改选定的利率选项。截至2020年12月31日，Aptiv选择了A期定期贷款的一个月期LIBOR利率选项，截至2020年12月31日生效的利率(详见下表)基于公司当前的信用评级和信用协议的适用利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至以下日期的借款 | | |
| | | 2020年12月31日 | | 税率自起生效 |
| 适用费率 | | (单位：百万) | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| | | | | |
| A档定期贷款(1) | 伦敦银行同业拆借利率加1.25% | | $ | 49 | | | 1.44 | % |
| A批定期贷款(2) | Libor加1.75% | | $ | 272 | | | 1.94 | % |
| | | | | |
(1)适用于信贷协议项下未如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的本金余额。
(2)适用于如上所述作为2020年5月修正案一部分延长的信贷协议下的本金余额。
信贷协议项下的借款可根据Aptiv的选择权预先支付，无需支付溢价或罚款。
信贷协议载有若干契诺，其中包括限制本公司(及本公司附属公司)招致某些额外债务或留置权或出售其实质全部资产的能力。此外，信贷协议要求本公司维持综合杠杆率(综合总负债与综合EBITDA的比率，均在信贷协议中定义)不超过3.5到1.0，增加到不超过4.5根据2020年5月修正案，到2021年7月1日之前为1.0。信贷协议还包含此类融资惯常发生的违约事件。截至2020年12月31日，公司遵守了信贷协议契约。
截至2020年12月31日，信贷协议下的所有债务均由Aptiv Corporation借款，并由其直接和间接母公司共同和个别担保，但信贷协议中规定的某些例外情况除外。
高级无担保票据
2014年3月3日，Aptiv Corporation发行了美元700本金总额为百万元4.15于根据经修订的1933年证券法(“证券法”)登记的交易中，于2024年到期的优先无抵押票据(“2014年优先票据”)的百分比。2014年发行的高级债券定价为99.649面值的%，到期日收益率为4.193%。所得款项主要用于赎回美元。500百万美元5.8752019年到期的优先无担保票据的百分比，并偿还部分A批定期贷款。Aptiv支付了大约$6与2014年高级债券相关的发行成本为100万美元。利息每半年支付一次，日期为每年三月十五日及九月十五日，在紧接付息日期前的三月一日或九月一日营业结束时，向登记在案的持有人支付利息。
2015年3月10日，Aptiv PLC发行欧元700本金总额为百万元1.50于根据证券法登记的交易中，于2025年到期的欧元面值优先无抵押票据(“2015年欧元面值优先票据”)的百分比。2015年以欧元计价的优先债券定价为99.54面值的%，到期日收益率为1.55%。所得款项主要用于赎回美元。500百万美元6.1252021年到期的优先无担保票据的百分比，并为增长计划提供资金，如
作为收购和股票回购。Aptiv产生了大约$52015年以欧元计价的高级债券的发行成本为100万欧元。利息于每年3月10日支付。本公司已指定2015年欧元面值优先债券作为其于若干欧元面值全资附属公司投资的外币风险的净投资对冲。有关更多信息，请参阅附注17.衍生工具和套期保值活动。
2015年11月19日，Aptiv PLC发行了美元1.3在根据证券法登记的交易中，优先无担保票据的本金总额为10亿美元，其中包括#美元650百万美元3.152020年到期的优先无抵押票据百分比(“3.15%优先票据”)和$650百万美元4.252026年到期的优先无抵押票据百分比(“4.25%优先票据”)(统称为“2015年优先票据”)。年息3.15%的优先债券定价为99.784面值的%，到期日收益率为3.197%，而4.25%的优先债券定价为99.942面值的%，到期日收益率为4.256%。所得款项主要用于支付收购HellermannTyton PLC的部分现金对价，以及用于一般公司目的，包括支付与收购HellermannTyton PLC相关的费用和开支以及相关的融资交易。Aptiv产生了大约$8与2015年高级债券相关的发行成本为100万美元。该3.15厘优先债券的利息每半年支付一次，分别於每年五月十九日及十一月十九日付给在五月四日或十一月四日付息前的五月四日或十一月四日交易结束时登记在册的持有人。该4.25厘优先债券的利息每半年支付一次，分别於每年一月十五日及七月十五日付给在付息日前一月一日或七月一日交易结束时登记在册的持有人。2019年3月，Aptiv将全部美元赎回为现金6503.15%优先债券的未偿还本金总额为3.15%，资金来自发行2019年优先债券所得的收益，定义如下。由于赎回3.15%的优先债券，Aptiv确认了大约$的债务清偿损失6截至2019年12月31日的年度内，其他费用净额为100万美元，计入合并营业报表。
2016年9月15日，Aptiv PLC发行欧元500本金总额为百万元1.60在根据证券法登记的交易中，2028年到期的欧元计价优先无担保票据(“2016年欧元计价优先票据”)的百分比。2016年以欧元计价的优先债券定价为99.881面值的%，到期日收益率为1.611%。所得款项连同下文所述的2016年高级票据所得款项用于赎回美元800百万美元5.002023年到期的优先无担保票据的百分比。Aptiv产生了大约$4与2016年欧元计价的高级债券相关的发行成本为100万欧元。利息每年于九月十五日支付。本公司已指定2016年欧元面值优先债券作为其于若干欧元面值全资附属公司投资的外币风险的净投资对冲。有关更多信息，请参阅附注17.衍生工具和套期保值活动。
2016年9月20日，Aptiv PLC发行了美元300本金总额为百万元4.40在根据证券法登记的交易中，2046年到期的优先无担保票据(“2016年优先票据”)的百分比。2016年的高级债券定价为99.454面值的%，到期日收益率为4.433%。所得款项连同2016年发行的欧元优先债券所得款项，用于赎回美元800百万美元5.002023年到期的优先无担保票据的百分比。Aptiv产生了大约$3与2016年高级债券相关的发行成本为100万美元。利息每半年支付一次，日期为每年四月一日及十月一日，在紧接付息日期前的三月十五日或九月十五日营业结束时，向登记在案的持有人支付利息。
2019年3月14日，Aptiv PLC发行了美元650在根据证券法登记的交易中，优先无担保票据的本金总额为百万美元，其中包括$300百万美元4.352029年3月15日到期的优先无抵押票据百分比(“4.35%优先票据”)和$350百万美元5.402049年3月15日到期的优先无抵押票据百分比(“5.40%优先票据”)(统称为“2019年优先票据”)。该批息率为4.35%的优先债券定价为99.879面值的%，到期日收益率为4.365%，而5.40%的优先债券定价为99.558面值的%，到期日收益率为5.430%。所得款项用作赎回年息3.15厘的优先债券。Aptiv产生了大约$7与2019年高级债券相关的发行成本为100万美元。2019年优先债券的利息每半年支付一次，分别于每年3月15日和9月15日支付给在紧接付息日期前的3月1日或9月1日交易结束时登记在册的持有人。
尽管管辖每一系列优先票据的每个契约的具体条款各不相同，但该等契约包含某些限制性契约，包括关于Aptiv(和Aptiv的子公司)产生留置权、进行出售和回租交易以及与其他实体合并的能力。截至2020年12月31日，本公司符合所有系列未偿还优先票据的规定。
Aptiv Corporation发行的二零一四年优先票据由Aptiv PLC及若干由Aptiv PLC直接或间接100%拥有的直接及间接附属公司共同及个别提供全面及无条件担保，但须遵守惯常的发行条款(Aptiv PLC除外)。Aptiv PLC发行的2015年欧元面值优先债券、4.25%优先债券、2016年欧元面值优先债券、2016年优先债券和2019年优先债券由Aptiv PLC的某些直接和间接子公司(包括Aptiv Corporation)共同和各自提供全面和无条件的担保，这些子公司由Aptiv PLC直接或间接100%拥有，但须遵守惯例发布条款。
其他融资
应收账款保理-在截至2020年12月31日的年度内，Aptiv签订了一项新的应收账款保理协议，根据该协议，欧元的贷款450百万美元是在承诺的基础上提供的，将允许以欧元和美元(“美元”)计价的应收账款的保理。这项设施取代了阿普蒂夫之前的欧元3002021年1月1日，百万欧洲应收账款保理安排。这项贷款计入短期债务和借款，取决于是否有合格的应收账款可用。这些应收贸易账款不需要抵押品。新计划的期限为三年，在此之后，任何一方都可以提前三个月通知终止。根据新安排，以欧元计价的借款将按3个月期欧元银行同业拆借利率(EURIBOR)加码计息。0.50%和美元借款将以两个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码计息0.50%，任何面额的借款最低利率为0.20%。前一笔贷款的利息为EURIBOR加码。0.42以欧元计价的借款利率为%，最低利率为0.42%。截至2020年12月31日，Aptiv在欧洲应收账款保理安排上没有未偿还的金额。截至2019年12月31日，Aptiv拥有$266欧洲应收账款保理贷款的未偿还金额为100万欧元。
融资租赁和其他-截至2020年12月31日和2019年12月31日，约为美元28百万美元和$33分别有100万美元的其他债务(主要由某些非美国子公司发行)和融资租赁义务未偿还。
利息-为与未偿债务相关的利息支付的现金总额为$154百万，$153百万美元和$134截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。
信用证便利-除了根据信贷协议签发的信用证外，Aptiv还有大约$2百万美元和$2截至2020年12月31日和2019年12月31日，通过其他信用证安排未偿还的资金分别为100万美元，主要用于支持其某些子公司的安排和其他义务。
12. 养老金福利
Aptiv的某些非美国子公司发起了固定收益养老金计划，这些计划通常根据每一年服务的协商金额提供福利。Aptiv的主要非美国计划位于法国、德国、墨西哥、葡萄牙和英国。英国和某些墨西哥计划得到资助。此外，Aptiv还在韩国、土耳其和意大利定义了福利计划，这些计划的金额在员工离职时立即支付给员工。这些计划的义务记录在必要的服务期内。
Aptiv为那些在2008年9月30日之前是前德尔福公司美国高管，但在2009年10月7日(该计划生效日期)仍是该公司美国高管的员工赞助了一项补充高管退休计划(“SERP”)。这个项目没有资金。高管获得的福利超过5在非自愿或自愿与阿普蒂夫分居数年后。SERP对新成员关闭。
资金状况
下面显示的金额反映了2020至2019年期间美国固定福利养老金义务的变化。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 年初的福利义务 | $ | 11 | | | $ | 18 | |
| 利息成本 | — | | | 1 | |
| 精算损失 | 2 | | | — | |
| 已支付的福利 | (5) | | | (8) | |
| | | |
| 年终福利义务 | 8 | | | 11 | |
| 计划资产变更： | | | |
| 年初计划资产公允价值 | — | | | — | |
| Aptiv捐款 | 5 | | | 8 | |
| 已支付的福利 | (5) | | | (8) | |
| | | |
| 计划资产年末公允价值 | — | | | — | |
| 资金不足状况 | (8) | | | (11) | |
| 综合资产负债表中确认的金额包括： | | | |
| 流动负债 | (3) | | | (4) | |
| 非流动负债 | (5) | | | (7) | |
| 总计 | (8) | | | (11) | |
| 在累计其他综合亏损中确认的金额包括(税前)： | | | |
| 精算损失 | 7 | | | 7 | |
| 总计 | $ | 7 | | | $ | 7 | |
下面显示的金额反映了2020至2019年期间非美国固定收益养老金义务的变化。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 年初的福利义务 | $ | 900 | | | $ | 809 | |
| | | |
| 服务成本 | 18 | | | 17 | |
| 利息成本 | 20 | | | 25 | |
| | | |
| 精算损失 | 36 | | | 79 | |
| 已支付的福利 | (38) | | | (33) | |
| 削减开支的影响 | — | | | 7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 汇率变动和其他 | 41 | | | (4) | |
| 年终福利义务 | 977 | | | 900 | |
| 计划资产变更： | | | |
| 年初计划资产公允价值 | 403 | | | 362 | |
| 计划资产实际收益率 | 40 | | | 40 | |
| Aptiv捐款 | 28 | | | 30 | |
| | | |
| 已支付的福利 | (38) | | | (33) | |
| | | |
| | | |
| 汇率变动和其他 | 5 | | | 4 | |
| 计划资产年末公允价值 | 438 | | | 403 | |
| 资金不足状况 | (539) | | | (497) | |
| 综合资产负债表中确认的金额包括： | | | |
| 非流动资产 | 1 | | | 2 | |
| 流动负债 | (21) | | | (25) | |
| 非流动负债 | (519) | | | (474) | |
| 总计 | (539) | | | (497) | |
| 在累计其他综合亏损中确认的金额包括(税前)： | | | |
| 精算损失 | 197 | | | 188 | |
| 前期服务成本 | 5 | | | 5 | |
| 总计 | $ | 202 | | | $ | 193 | |
福利债务受到#美元精算损失的影响。36百万美元和$79在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，主要由于用于衡量福利义务的贴现率发生变化。
累计福利义务超过计划资产和计划资产超过累积福利义务的养老金计划的预计福利义务(“PBO”)、累计福利义务(“ABO”)和计划资产的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (单位：百万)
计划与阿波罗ABO合作，超额出售阿波罗计划资产 |
| PBO | $ | 8 | | | $ | 11 | | | $ | 838 | | | $ | 770 | |
| 阿波 | 8 | | | 11 | | | 784 | | | 721 | |
| 计划资产年末公允价值 | — | | | — | | | 314 | | | 291 | |
| | 与计划合作的计划资产超过AABO |
| PBO | $ | — | | | $ | — | | | $ | 139 | | | $ | 130 | |
| 阿波 | — | | | — | | | 113 | | | 97 | |
| 计划资产年末公允价值 | — | | | — | | | 124 | | | 112 | |
| | 总计 |
| PBO | $ | 8 | | | $ | 11 | | | $ | 977 | | | $ | 900 | |
| 阿波 | 8 | | | 11 | | | 897 | | | 818 | |
| 计划资产年末公允价值 | — | | | — | | | 438 | | | 403 | |
以下所列福利成本是根据精算方法确定的，包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：百万) |
| | | | | |
| 利息成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| | | | | |
| 精算损失摊销 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 净定期收益成本 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非美国计划 |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：百万) |
| 服务成本 | $ | 18 | | | $ | 17 | | | $ | 17 | |
| 利息成本 | 20 | | | 25 | | | 23 | |
| 计划资产的预期回报率 | (17) | | | (18) | | | (22) | |
| 结算损失 | 1 | | | 1 | | | 3 | |
| 削减损失(收益) | — | | | 7 | | | (1) | |
| 精算损失摊销 | 14 | | | 9 | | | 13 | |
| 其他 | 1 | | | 1 | | | — | |
| 净定期收益成本 | $ | 37 | | | $ | 42 | | | $ | 33 | |
其他退休后福利义务约为#美元。1百万美元和$22020年12月31日和2019年12月31日分别为100万。
经验损益以及精算假设和计划拨备变化的影响在其他全面收益中确认。累计损益超过10特定计划的PBO的%将在该计划中员工的平均未来服务期内摊销。
用于确定美国和非美国养老金计划的养老金费用和预计福利义务精算值的主要假设是：
12月31日用于确定福利义务的假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 美国的投资计划 | | 非美国计划 |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 加权平均贴现率 | 1.20 | % | | 2.40 | % | | 2.21 | % | | 2.87 | % |
| 加权平均薪酬水平上升率 | 不适用 | | 不适用 | | 3.64 | % | | 3.69 | % |
用于确定截至12月31日的年度净费用的假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 加权平均贴现率 | 2.40 | % | | 3.80 | % | | 2.70 | % | | 2.87 | % | | 3.53 | % | | 3.39 | % |
加权平均薪酬水平上升率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 3.69 | % | | 3.74 | % | | 3.65 | % |
加权平均预期长期计划资产收益率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 4.68 | % | | 4.95 | % | | 5.63 | % |
Aptiv通过分析将每个计划的预计福利义务与标准普尔或穆迪评级为AA或更高的高质量固定收益投资组合相匹配的结果来选择贴现率。
Aptiv没有任何美国养老金资产，因此没有必要计算美国资产回报率。主要资助的非美国计划在英国和墨西哥。在确定2020年费用时，Aptiv假设长期预期资产回报率约为4.25%和7.50英国和墨西哥分别为%。Aptiv在制定长期回报率假设时评估了当地精算师和资产管理公司的投入，包括考虑最近的基金业绩和历史回报。对英国和墨西哥的假设主要是长期的、预期的利率。为了确定计划资产的预期收益，我们计划资产的市场相关价值评估是实际公允价值。
Aptiv 2021年的养老金支出是在2020年年底计量日期确定的。为了便于分析，下表强调了公司的养老金义务和费用对关键假设变化的敏感性：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 假设的改变 | | 对以下方面的影响：
养老金和费用 | | 对中国PBO的影响 |
| 贴现率下降25个基点(“bp”) | | +200万美元 | | +3500万美元 |
| 折扣率提高25个基点 | | -200万美元 | | -3300万美元 |
| 长期预期资产回报率下降25个基点 | | +100万美元 | | — |
| 长期预期资产回报率提高25个基点 | | -100万美元 | | — |
上述敏感性反映了一次改变一个假设的效果。应该指出的是，经济因素和条件往往同时影响多个假设，关键假设变化的影响不一定是线性的。上述敏感性还假设养老金计划的设计不会发生变化，也不会有重大的重组计划。
养老金资金
预计将酌情支付以下福利付款，这些付款反映了预期的未来服务：
| | | | | | | | | | | |
| | 预计养老金福利支出 |
| | 美国的投资计划 | | 非美国计划 |
| | (单位：百万) |
| 2021 | $ | 3 | | | $ | 47 | |
| 2022 | 1 | | | 39 | |
| 2023 | 1 | | | 43 | |
| 2024 | 1 | | | 45 | |
| 2025 | 1 | | | 47 | |
| 2026 – 2030 | 1 | | | 282 | |
Aptiv预计将支付约#美元的养老金缴费和福利支付。412021年将达到100万。
Aptiv赞助商为某些小时工和工薪族定义了缴费计划。与这些计划缴款有关的费用为#美元。17百万，$40百万美元，以及$37截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。
计划资产
由Aptiv赞助的某些养老金计划投资于由一系列资产类别组成的多元化投资组合，这些资产类别试图在最大化回报的同时将波动性降至最低。这些资产类别包括发达市场股票、新兴市场股票、私募股权、全球优质高收益固定收益、房地产和绝对回报策略。
Aptiv养老金计划资产加权平均资产配置在2020年12月31日和2019年12月31日的公允价值按资产类别如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日的公允价值计量 |
| 资产类别 | | 总计 | | 相同资产的活跃市场报价(一级) | | 重大可观察投入(二级) | | 重大不可观测输入(第三级) |
| | | (单位：百万) |
| 现金 | | $ | 45 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 定期存款 | | 28 | | | — | | | 28 | | | — | |
| 股票型共同基金 | | 33 | | | — | | | 33 | | | — | |
| 债券共同基金 | | 186 | | | — | | | 186 | | | — | |
| 房地产信托基金 | | 34 | | | — | | | — | | | 34 | |
| 对冲基金 | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| | | | | | | | |
| 保险合同 | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| 债务证券 | | 55 | | | 55 | | | — | | | — | |
| 股权证券 | | 41 | | | 41 | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 438 | | | $ | 141 | | | $ | 247 | | | $ | 50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2019年12月31日的公允价值计量 |
| 资产类别 | | 总计 | | 相同资产的活跃市场报价(一级) | | 重大可观察投入(二级) | | 重大不可观测输入(第三级) |
| | | (单位：百万) |
| 现金 | | $ | 21 | | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 定期存款 | | 25 | | | — | | | 25 | | | — | |
| 股票型共同基金 | | 31 | | | — | | | 31 | | | — | |
| 债券共同基金 | | 174 | | | — | | | 174 | | | — | |
| 房地产信托基金 | | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
| 对冲基金 | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | | |
| 保险合同 | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| 债务证券 | | 57 | | | 57 | | | — | | | — | |
| 股权证券 | | 42 | | | 42 | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 403 | | | $ | 120 | | | $ | 230 | | | $ | 53 | |
以下是对按公允价值计量的养老金资产所使用的估值方法的说明。
定期存款-定期存单的公允价值是使用类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。
股票型共同基金-股票共同基金的公允价值由基金包括的基础投资在受监管的金融交易所的间接报价市场价格确定。
债券共同基金-债券共同基金的公允价值由基金包括的基础投资在受监管的金融交易所的间接报价市场价格确定。
房地产-房地产的公允价值是使用房地产投资管理人提供的年度评估来估计的。管理层认为这是获得这些资产公允价值的适当方法。
对冲基金-对冲基金的公允价值由托管人核算。托管人根据流动性最强资产的市场报价，以及没有足够交易活动得出价格的资产的替代方法，从基础对冲基金经理那里获得估值。管理层和托管人审查标的管理人用来评估资产价值的方法。管理层认为这是获得这些资产公允价值的适当方法。
保险合同-保险合同投资于有保证最低回报的基金。这些合同的公允价值是基于合同背后的资产净值。
债务证券-债务证券的公允价值由受监管的金融交易所直接报价的市场价格确定。
股权证券-股权证券的公允价值由受监管的金融交易所直接报价的市场价格确定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用公允价值计量的公允价值具有重大意义
无法观察到的数据输入(3级) |
| | 房地产信托基金 | | | | 对冲基金 | | 保险合同 |
| | (单位：百万) |
| 2019年1月1日期初余额 | $ | 24 | | | | | $ | 21 | | | $ | 6 | |
| 计划资产的实际回报率： | | | | | | | |
| 与报告日期仍持有的资产有关 | — | | | | | (1) | | | — | |
| 采购、销售和结算 | 6 | | | | | (6) | | | — | |
| | | | | | | |
| 外币折算及其他 | 1 | | | | | 1 | | | 1 | |
| 截至2019年12月31日的期末余额 | $ | 31 | | | | | $ | 15 | | | $ | 7 | |
| 计划资产的实际回报率： | | | | | | | |
| 与报告日期仍持有的资产有关 | $ | 1 | | | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| 采购、销售和结算 | — | | | | | (6) | | | — | |
| 外币折算及其他 | 2 | | | | | 1 | | | — | |
| 截至2020年12月31日的期末余额 | $ | 34 | | | | | $ | 9 | | | $ | 7 | |
13. 承诺和或有事项
普通商业诉讼
Aptiv不时会受到与其业务相关的各种法律诉讼和索赔的影响，包括因涉嫌缺陷、涉嫌违约、产品保修、知识产权事项和与雇佣有关的事项而引起的诉讼和索赔。Aptiv认为，该等事项的结果不会对Aptiv的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。关于保修事宜，尽管Aptiv不能确保客户未来的保修索赔成本不会是实质性的，但Aptiv相信其建立的准备金足以支付潜在的保修和解。
巴西很重要
Aptiv在巴西开展的业务受巴西联邦劳工法、社会保险法、环境法、税法和海关法以及各种州和地方法律的约束。虽然Aptiv认为它遵守这些法律，但这些法律很复杂，可能会有不同的解释，而且该公司经常就这些法律在特定情况下的应用与政府机构进行诉讼。截至2020年12月31日，在巴西针对Aptiv提出的大部分索赔都与此类诉讼有关。巴西的其余索赔涉及与私人当事人的商业和劳工诉讼。截至2020年12月31日，索赔总额约为$105在巴西，已经对Aptiv提出了100万欧元(使用2020年12月31日的外币汇率)的主张。截至2020年12月31日，公司对这些声称的索赔维持应计项目#美元。20百万美元(使用2020年12月31日的外币汇率)。应计金额代表被认为可能损失的索赔，根据公司对所称索赔的分析和评估以及以前处理类似事项的经验，这些索赔是可以合理评估的。虽然公司认为其应计项目是充足的，但解决这些问题所需的最终金额可能与公司记录的估计大不相同，Aptiv的经营业绩可能会受到重大影响。公司估计合理可能的损失超过与这些索赔相关的应计金额。零至美元85百万美元。
环境问题
Aptiv受美国联邦、州、地方和非美国环境、安全和健康法律法规的要求。截至2020年12月31日和2019年12月31日，用于环境调查和修复的未贴现准备金约为1美元。4百万美元(记入其他长期负债)和#美元4百万美元(其中$1百万美元记入应计负债和#美元。3分别记录在其他长期负债中)。Aptiv不能确保环境要求不会随着时间的推移而改变或变得更加严格，也不能确保其最终的环境补救成本和负债不会超过其当前储备的金额。如果这些负债大大超过记录的金额，Aptiv的经营结果可能会受到重大影响。截至2020年12月31日，记录的负债与潜在损失的合理可能范围之间的差异并不重大。
14. 所得税
美国和非美国业务的所得税前收入和股本收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：百万) |
| 美国(亏损)收入 | $ | (65) | | | $ | (1) | | | $ | 369 | |
| 非美国收入 | 2,019 | | | 1,127 | | | 965 | |
| 所得税前收入和权益(亏损)收入 | $ | 1,954 | | | $ | 1,126 | | | $ | 1,334 | |
所得税拨备(福利)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：百万) |
| 当期所得税费用(福利)： | | | | | |
| 美国联邦政府 | $ | (53) | | | $ | 8 | | | $ | 40 | |
| 非美国 | 154 | | | 156 | | | 214 | |
| 美国各州和地方 | — | | | 1 | | | 10 | |
| 总电流 | 101 | | | 165 | | | 264 | |
| 递延所得税费用(福利)，净额： | | | | | |
| 美国联邦政府 | (14) | | | (23) | | | 13 | |
| 非美国 | (37) | | | (8) | | | (16) | |
| 美国各州和地方 | (1) | | | (2) | | | (11) | |
| 延期总额 | (52) | | | (33) | | | (14) | |
| 所得税拨备总额 | $ | 49 | | | $ | 132 | | | $ | 250 | |
支付或扣缴所得税的现金为$106百万，$189百万美元和$283截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。
出于可比性和一致性的目的，公司在提交公司所得税条款的对账时使用名义美国联邦所得税税率。该公司以前是英国居民纳税人，2018年4月成为爱尔兰居民纳税人。所得税拨备与按美国联邦法定名义税率计算的金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：百万) |
| 按法定税率征收的名义美国联邦所得税 | $ | 410 | | | $ | 236 | | | $ | 280 | |
| 按其他税率征税的所得 | (339) | | | (92) | | | (106) | |
| 更改估值免税额 | 10 | | | (18) | | | (4) | |
| 储税额的其他变动 | 30 | | | 20 | | | 36 | |
| 集团内部重组 | (49) | | | — | | | — | |
| 预扣税金 | 26 | | | 19 | | | 28 | |
| 税收抵免 | (16) | | | (18) | | | (18) | |
| 税法的修改 | (2) | | | 1 | | | 26 | |
| | | | | |
| 其他调整 | (21) | | | (16) | | | 8 | |
| 所得税总支出 | $ | 49 | | | $ | 132 | | | $ | 250 | |
| 实际税率 | 3 | % | | 12 | % | | 19 | % |
本公司的税率受到以下因素的影响：其母实体原为英国居民纳税人，并于2018年4月成为爱尔兰居民纳税人；爱尔兰、英国和本公司运营所在其他司法管辖区的税率；
司法管辖区收入的相对数额，以及由于估值津贴而没有确认税收优惠或费用的损失或收入的相对数额。按其他税率征税的非美国所得包括在多个非美国国家获得的税收优惠，主要是中国的高新技术企业(HNTE)地位、洪都拉斯的自由贸易区免税和土耳其的经济特区免税，总额为#美元。52020年为100万美元，192019年为100万美元，412018年，在已记录估值免税额的司法管辖区，对赚取的收入享受税收优惠，对发生的损失没有税收优惠。该公司目前受益于各种非美国司法管辖区的免税期，截止日期从2021年到2041年。可归因于这些免税期的所得税优惠约为$。1百万(少于$0.01每股)，2020年，$7百万(美元)0.03每股)，2019年和$7百万(美元)0.03每股)。
截至2020年12月31日止年度的有效税率受到准备金变动、回报拨备调整、估值免税额变动以及某些旨在精简和简化本公司经营及法律结构的集团内重组的税务影响的影响，这些重组导致为税务目的确认亏损。实际税率也受到收益对成立运动自动驾驶合资企业的有利影响的影响。与收益相关的税收支出微不足道，因为Aptiv的自动驾驶资产总额在出售的司法管辖区免征资本利得税。自动驾驶总资产是在前几个期间的应税交易中收购、购买或开发的，反映了其前动力系统部门分离后知识产权公司实体运营结构的变化。
截至2019年12月31日止年度的有效税率受到估值免税额释放的影响，这是由于公司确定某些递延税项资产更有可能实现，以及有利的回报调整拨备。该公司还累计了#美元。20(B)不确定税务状况的准备金调整，包括在外国司法管辖区持续审计的准备金，以及基于获得的与本公司某些税务状况相关的新证据或额外证据(包括税务机关的行政声明和法院判决)的估计变动。
截至2018年12月31日止年度的有效税率受到额外所得税支出的影响，以适应减税和就业法案(“税法”)颁布的临时影响，以及因实体内知识产权转让而记录的所得税支出(如下所述)，但与2017年相比，2018年有利的地理收入组合部分抵消了这一影响，这主要是由于业务基础运营的变化。该公司还累计了#美元。36(B)不确定税务状况的准备金调整，包括在外国司法管辖区持续审计的准备金，以及基于获得的与本公司某些税务状况相关的新证据或额外证据(包括税务机关的行政声明和法院判决)的估计变动。
这项税收立法于2017年12月22日在美国颁布，大幅修订了美国的企业所得税，其中包括降低企业所得税税率，并对外国子公司被视为汇回的收益征收一次性汇回税。根据ASU 2018-05，所得税(主题740)：根据证券交易委员会第118号工作人员会计公告对证券交易委员会段落的修订(“ASU 2018-05”)，本公司确认于截至2017年12月31日止年度颁布税务法例的临时影响，其计量可作合理估计。根据ASU 2018-05年度，本公司于自颁布日期起计至一年的后续计量期间内确认的于2017年12月31日录得的临时金额的调整，如上所述计入，作为对确定金额期间的税项支出的调整。2018年，美国财政部和美国国税局(IRS)发布了额外的指导意见，特别是在计算外国子公司未纳税海外收益的过渡税方面。因此，于截至2018年12月31日止年度，本公司录得约$30作为对截至2017年12月31日记录的临时金额的调整，所得税支出为100万美元，主要与最近发布的监管指导意见导致我们的外国税收抵免减少有关。此外，由于制定了税法，该公司将$9根据公司于2019年第一季度采用的ASU 2018-02，累计保费收入为留存收益。税收立法的会计在2018年第四季度最终敲定，除了上述金额外，没有进一步调整。
税法还制定了一项名为全球无形低税收入(GILTI)的条款，对外国子公司的某些收益征税。美国公认会计原则允许公司做出会计政策选择，要么为预计在未来几年逆转为GILTI的暂时性基础差异确认递延税款，要么在发生税收的当年为与GILTI相关的税收支出做准备。我们已经选择在税收发生的年份对GILTI进行核算。
如上所述，公司的某些中国子公司因其HNTE地位而受益于企业所得税税率的降低。当HNTE身份到期时，Aptiv定期提交重新申请HNTE身份的申请。本公司相信，每个适用的实体在未来都将继续更新HNTE地位，并已在计算所得税总支出时反映了这一点。
知识产权转让
在截至2018年12月31日的年度内，本公司最终完成了对其法人实体运营结构的改革，包括在其某些子公司之间转让某些知识产权，主要是为了使公司实体与本公司在分离其前动力总成系统部门后不断发展的运营和业务模式保持一致。资产转移发生在美国和非美国不同税务管辖区的全资法人实体之间。由于转让的影响是实体内交易的结果，因此转让收益在合并财务报表中被抵消。然而，转让实体确认了在其当地管辖范围内应缴纳所得税的资产转让收益。*根据ASU 2016-16，所得税会计：非库存资产的实体内资产转移，由于知识产权的实体内转让而记录的所得税支出约为#美元。30在截至2018年12月31日的一年中，净额为100万英镑。
递延所得税
本公司按负债法核算所得税及相关账户。递延所得税资产和负债反映了财务报告的资产和负债额与税法计量的此类资产和负债的基础之间的暂时性差异的影响。递延税项资产和负债的重要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 递延税项资产： | | | |
| 养老金 | $ | 106 | | | $ | 95 | |
| 雇员福利 | 29 | | | 43 | |
| 净营业亏损结转 | 746 | | | 993 | |
| 保修和其他法律责任 | 69 | | | 72 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 77 | | | 84 | |
| 其他 | 171 | | | 149 | |
| 递延税项总资产总额 | 1,198 | | | 1,436 | |
| 减去：估值免税额 | (832) | | | (1,075) | |
| 递延税项资产总额(1) | $ | 366 | | | $ | 361 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 固定资产 | $ | 57 | | | $ | 48 | |
| 对某些外国附属公司的未汇出利润征税 | 64 | | | 56 | |
| 无形资产 | 201 | | | 238 | |
| 经营租赁负债 | 77 | | | 84 | |
| 递延税项总负债总额 | 399 | | | 426 | |
| 递延税项净负债 | $ | (33) | | | $ | (65) | |
(1)反映扣除递延税项资产和负债的司法管辖区净值前的总额。
递延税项资产和负债在合并资产负债表中归类为长期项目。综合资产负债表中包括递延税金净资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| | | |
| | | |
| 长期资产 | $ | 174 | | | $ | 164 | |
| 长期负债 | (207) | | | (229) | |
| 递延纳税负债总额 | $ | (33) | | | $ | (65) | |
递延纳税净负债#美元33截至2020年12月31日的100万美元主要由韩国、日本、中国和新加坡的递延税项负债组成，主要由墨西哥、德国和英国的递延税项资产金额抵消。
净营业亏损和税收抵免结转
截至2020年12月31日，公司的递延税金资产总额约为美元。742百万美元的非美国净营业亏损(“NOL”)结转，有记录的估值津贴为$693百万美元。这些NOL可用于抵消未来的应税收入，实现取决于在亏损结转期满之前产生足够的应税收入。北环线主要涉及卢森堡、德国、波兰、英国和法国。NOL结转的有效期从一年无限期的。
递延税项资产包括$93百万美元和$75百万美元的税收抵免结转，记录的估值免税额为$86百万美元和$712020年12月31日和2019年12月31日分别为100万。从2021年到2040年，这些税收抵免结转在不同的时间到期。
累计未分配外汇收益
截至2020年12月31日，某些外国子公司的无限期再投资收益没有所得税。
预扣税款$64100万美元来自未分配收益，这些收益不是无限期再投资，主要与中国、洪都拉斯、摩洛哥和土耳其有关。外国子公司的未分配收益不存在其他重大所得税负债，因为本公司已得出结论，该等收益要么是无限期再投资，要么不应因该等收益的分配而产生额外的所得税负债。
不确定的税收状况
本公司只有在税务机关审查后更有可能维持的税务头寸才会确认税收优惠。确认的金额被衡量为大于50最终和解时变现的可能性百分比。未确认的税收优惠是指公司的纳税申报表中声称的不符合这些确认和衡量标准的税收优惠。
未确认的税收优惠余额(不包括利息和罚金)的总变化对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：百万) |
| 年初余额 | $ | 217 | | | $ | 209 | | | $ | 224 | |
| | | | | |
| 与本年度相关的新增内容 | 35 | | | 20 | | | 33 | |
| 与前几年相关的增加 | 31 | | | 51 | | | 65 | |
| 与前几年相关的减少额 | (20) | | | (46) | | | (19) | |
| 因诉讼时效到期而减少的费用 | (28) | | | (11) | | | (78) | |
| 安置点 | (4) | | | (6) | | | (16) | |
| | | | | |
| 年终余额 | $ | 231 | | | $ | 217 | | | $ | 209 | |
该公司未确认的税收优惠的一部分，如果得到确认，将降低其实际税率。其余未确认的税项优惠涉及如确认，将导致估值免税额发生抵消性变化的税收头寸，只有优惠的时间尚不确定。只有通过减少应计利息和罚款，确认这些税收优惠才能降低公司的实际税率。截至2020年12月31日和2019年12月31日，将降低公司有效税率的未确认税收优惠金额为$213百万美元和$200分别为百万美元。截至2019年12月31日止年度，本公司录得约$26为不确定的税务状况而计提的额外准备金百万美元，主要与上一年度净营业亏损和其他已记录全额估值免税额的结转有关。2020年和2019年分别为$103百万美元和$52如果确认，不确定税收头寸的数百万准备金将被相关递延税收资产的冲销所抵消。
该公司确认与未确认的税收优惠有关的利息和罚款是所得税支出的一部分。利息和罚款的应计负债总额为#美元。25百万美元和$142020年12月31日和2019年12月31日分别为100万。确认为所得税支出一部分的利息和罚款总额为$。13百万美元的支出，一美元7百万美元的支出和7截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万英镑。
该公司在多个司法管辖区提交纳税申报单，并接受世界各地税务机关的审查。对Aptiv重要的征税司法管辖区包括巴巴多斯、中国、德国、爱尔兰、卢森堡、墨西哥、韩国、英国和美国。与这些税收司法管辖区相关的开放纳税年度仍有待审查，并可能导致
在额外的纳税义务中。一般而言，在2002年之前的几年内，该公司的附属公司不再接受外国税务机关的所得税审查。几个司法管辖区的审计和解、当前审查的结束或诉讼时效的到期可能会影响公司未确认的税收优惠，这是合理的。大约$的反转5在接下来的12个月里，由于不同税务管辖区的诉讼时效的实施，百万美元是合理的。
15. 股东权益和每股净收益
公开发行股票
于2020年6月，本公司完成包销公开发行约15.1300万股普通股，价格为1美元。75.91每股(“普通股发行”)，净收益约为#美元。1,115300万美元，扣除费用和承销商的折扣$352000万。同时，公司完成了承销的公开发行11.51000万美元5.50强制性可转换优先股百分比，A系列，$0.01每股面值(“MCPS”)，清算优先权为$100每股(“MCPS发售”)，净收益约为$1,115300万美元，扣除费用和承销商的折扣$352000万。本公司拟将普通股发行及MCPS发行所得款项净额用于一般企业用途，包括为未来潜在投资(包括收购)、资本开支、营运资金、偿还未偿债务及偿还其他债务提供资金。
MCPS的每股股票将于2023年6月15日的强制转换日期强制转换为1.0754和1.3173本公司普通股的股息，须经惯常的反摊薄调整，如于转换日期有任何累积及未支付的MCPS股息，则须作进一步调整。转换后可发行的本公司普通股数量将根据本公司普通股年度成交量加权平均价确定。20从2023年6月15日(包括紧接2023年6月15日之前的第21个预定交易日)开始的连续交易日。除某些例外情况外，在2023年6月15日之前的任何时间，MCPS的持有人可以选择将每股股票转换为1.0754普通股，有待进一步的反稀释调整。在发生根本变化的情况下，MCPS将按权利声明中规定的基本变化率转换，MCPS的持有者将有权获得根本变化的整体股息。
当公司董事会宣布时，MCPS的持有者将有权获得按年率计算的累计股息5.50$的清算优先权的百分比100每股(相当于$)5.50本公司可选择以现金或(在若干限制的规限下)交付本公司普通股或现金与本公司普通股的任何组合的方式支付股息(每股每年1股)，支付方式为现金或(在若干限制下)交付本公司普通股。如果宣布，MCPS的股息将于每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日(自2020年9月15日开始)每季度支付给MCPS的记录持有人，因为他们在紧接之前的3月1日、6月1日、9月1日或12月1日收盘时出现在本公司的股票登记册上。
每股净收益
每股基本净收入的计算方法是将归属于普通股股东的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收入反映自发行之日起所有潜在摊薄证券的加权平均摊薄影响，采用库存股和IF折算法计算。IF-转换法被用来确定将MCPS转换为普通股的影响是否比MCPS股息对每股净收益的影响更具摊薄作用。如果是，则假设MCPS已在期初或发行时间较晚时转换，由此产生的普通股被计入分母，MCPS股息被加回分子。除非另有说明，否则这些票据中包括的每股和每股金额都是在摊薄的基础上计算的。截至2020年12月31日止年度，每股净收益的计算计入IF-转换法下MCPS的摊薄影响。在报告的所有期间，每股净收益的计算还考虑了公司基于股份的补偿计划的摊薄影响(如果有的话)。请参阅注释21。其他信息的基于股份的薪酬。
加权平均股份
下表说明了普通股股东应占每股净收益以及用于计算基本和稀释后每股收益的加权平均流通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | (单位为百万，每股数据除外) |
| 分子，基本： | | | | | | | | | | |
| 普通股股东应占净收益 | | | | | | $ | 1,769 | | | $ | 990 | | | $ | 1,067 | |
| 分子，稀释： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 可归因于Aptity的净收入 | | | | | | $ | 1,804 | | | $ | 990 | | | $ | 1,067 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股，基本股 | | | | | | 263.43 | | | 256.81 | | | 264.41 | |
与RSU相关的稀释股份 | | | | | | 0.44 | | | 0.58 | | | 0.81 | |
| 加权平均MCPS转换股份(%1) | | | | | | 6.83 | | | — | | | — | |
加权平均已发行普通股，包括稀释股 | | | | | | 270.70 | | | 257.39 | | | 265.22 | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股股东应占每股净收益： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | $ | 6.72 | | | $ | 3.85 | | | $ | 4.04 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 稀释 | | | | | | $ | 6.66 | | | $ | 3.85 | | | $ | 4.02 | |
(1)本公司已剔除MCPS股息对截至2020年12月31日止年度的影响，因为假设MCPS按加权平均数转换为普通股比MCPS股息的影响更具摊薄作用。
共享回购计划
2016年4月，董事会批准了一项高达1美元的股票回购计划1.510亿股普通股，始于2016年9月。这项股票回购计划规定，根据公司决定的股价、市场状况和其他因素，可以在公开市场或私下协商的交易中购买股票。
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度回购的普通股摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | |
| 回购股份总数 | 1,059,075 | | | 5,387,533 | | | 6,530,369 | | | |
| 每股平均支付价格 | $ | 53.73 | | | $ | 77.93 | | | $ | 76.44 | | | |
| 总计(百万) | $ | 57 | | | $ | 420 | | | $ | 499 | | | |
截至2020年12月31日，大约13根据2016年4月的股票回购计划，仍有100万股票回购可用，这是此前宣布的高达美元的额外股票回购计划的补充2.0十亿美元。该计划将在2016年4月股票回购计划完成后开始实施，规定根据公司决定的股价、市场状况和其他因素，在公开市场或私下协商的交易中购买股票。所有回购的股票都已注销，反映为普通股股本按股票面值减少，超出部分作为额外实缴资本和留存收益的减少。
虽然二零一六年四月及这项新的股份回购计划仍获授权，但根据信贷协议2020年5月修订的条款，只要契约宽免期仍然有效，本公司便不能执行进一步的股份回购，详情见附注11.债务。此外，为了在新冠肺炎疫情危机期间保持流动性，在全球经济不确定性和疫情对业务的影响减弱之前，公司预计不会进行进一步的股票回购。
分红
公司在下列期间宣布并支付了每股普通股和优先股的现金股息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 优先股 |
| 分红 | | 金额 | | 分红 | | 金额 |
| 每股收益美元 | | (单位：百万) | | 每股 | | (单位：百万) |
| 2020: | | | | | | | |
| 第四季度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.38 | | | $ | 16 | |
| 第三季度 | — | | | — | | | 1.42 | | | 16 | |
| 第二季度 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 第一季度 | 0.22 | | | 56 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 0.22 | | | $ | 56 | | | $ | 2.80 | | | $ | 32 | |
| 2019: | | | | | | | |
| 第四季度 | $ | 0.22 | | | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 第三季度 | 0.22 | | | 56 | | | — | | | — | |
| 第二季度 | 0.22 | | | 57 | | | — | | | — | |
| 第一季度 | 0.22 | | | 57 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 0.88 | | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | — | |
根据信贷协议2020年5月修订的条款，只要契约宽免期间仍然有效，本公司就不得再派发普通股现金股息，详情见附注11.债务。此外，在全球经济不确定性和新冠肺炎疫情造成的业务影响减弱之前，公司预计不会进一步支付普通股现金股息。
16. 累计其他综合收益(亏损)变动情况
可归因于Aptiv(税后净额)的累计其他综合收益(亏损)的变化如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (单位：百万) |
| 外币折算调整： | | | | | |
| 年初余额 | $ | (597) | | | $ | (555) | | | $ | (369) | |
| 全年合计调整(1) | 152 | | | (42) | | | (186) | |
| 年终余额 | (445) | | | (597) | | | (555) | |
| | | | | |
| 衍生工具的收益(亏损)： | | | | | |
| 年初余额 | $ | 13 | | | $ | (35) | | | $ | 4 | |
| 改叙前的其他综合收益(亏损)(净税收影响分别为000万美元、000万美元和300万美元) | 6 | | | 50 | | | (36) | |
| 重新分类为收入(净税收影响分别为000万美元、000万美元和300万美元) | 21 | | | 6 | | | (3) | |
| 采用ASU 2018-02 | — | | | (8) | | | — | |
| 年终余额 | 40 | | | 13 | | | (35) | |
| | | | | |
| 养老金和退休后计划： | | | | | |
| 年初余额 | $ | (135) | | | $ | (104) | | | $ | (106) | |
| 改叙前的其他综合亏损(净税收影响分别为700万美元、1700万美元和300万美元) | (18) | | | (37) | | | (11) | |
| 重新分类为收入(净税收影响分别为300万美元、300万美元和200万美元) | 13 | | | 7 | | | 13 | |
| 采用ASU 2018-02 | — | | | (1) | | | — | |
| 年终余额 | (140) | | | (135) | | | (104) | |
| | | | | |
| 累计其他综合亏损，年末 | $ | (545) | | | $ | (719) | | | $ | (694) | |
(1)包括$132百万美元的损失，$29百万美元的收益和67截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度收益分别为100万美元，与非衍生品净投资对冲相关。有关这些套期保值的进一步说明，请参阅附注17.衍生工具和套期保值活动。
从累计其他综合收益(亏损)到收益的重新分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从累计其他综合收益(亏损)中重新分类 |
| 累计其他全面收入组成部分详情 | | 截至十二月三十一日止的年度， | | 操作表中受影响的行项目 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | |
| | (单位：百万) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 衍生工具的收益(亏损)： | | | | | | | | |
| 商品衍生品 | | $ | (7) | | | $ | (15) | | | $ | 14 | | | 销售成本 |
| 外币衍生品 | | (14) | | | 9 | | | (14) | | | 销售成本 |
| | | | | | | | |
| | (21) | | | (6) | | | — | | | 所得税前收入 |
| | — | | | — | | | 3 | | | 所得税费用 |
| | (21) | | | (6) | | | 3 | | | 净收入 |
| | — | | | — | | | — | | | 可归因于非控股权益的净收入 |
| | $ | (21) | | | $ | (6) | | | $ | 3 | | | 可归因于Aptity的净收入 |
| | | | | | | | |
| 养老金和退休后计划： | | | | | | | | |
| 精算损失 | | $ | (16) | | | $ | (10) | | | $ | (14) | | | 其他收入，净额(1) |
| 结算损失 | | — | | | — | | | (2) | | | 其他收入，净额(1) |
| 削减增益 | | — | | | — | | | 1 | | | 其他收入，净额(1) |
| | (16) | | | (10) | | | (15) | | | 所得税前收入 |
| | 3 | | | 3 | | | 2 | | | 所得税费用 |
| | (13) | | | (7) | | | (13) | | | 净收入 |
| | — | | | — | | | — | | | 可归因于非控股权益的净收入 |
| | $ | (13) | | | $ | (7) | | | $ | (13) | | | 可归因于Aptity的净收入 |
| | | | | | | | |
| 本年度重新分类总数 | | $ | (34) | | | $ | (13) | | | $ | (10) | | | |
(1)这些累积的其他综合亏损部分计入定期退休金净成本的计算(详情见附注12.退休金利益)。
17. 衍生工具和套期保值活动
现金流对冲
Aptiv面临市场风险，如外币汇率波动、大宗商品价格波动和利率变动，这可能导致现金流风险。为了管理与这些风险敞口相关的波动性，Aptiv在合并的基础上聚合风险敞口，以利用自然补偿。对于业务内未抵销的风险敞口，Aptiv根据其风险管理政策进行各种衍生品交易，该等政策禁止持有或发行用于投机目的的衍生金融工具，并在交易基础上指定衍生工具以支持对冲会计。这些对冲工具的公允价值变动部分或全部被被对冲的标的风险的公允价值或现金流量的相应变动所抵消。Aptiv根据其文件政策评估其套期保值关系的初始和持续有效性。
截至2020年12月31日，该公司有以下与商品和外币远期合约和期权合约相关的未偿还名义金额，这些合约被指定为现金流对冲，以对冲预测的风险敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品 | | 模糊数量 | | 计量单位 | | 名义金额(近似等值美元) |
| | | (单位：千) | | (单位：百万) |
| 铜 | | 62,292 | | | 磅 | | $ | 220 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币 | | 模糊数量 | | 计量单位 | | 名义金额(近似等值美元) |
| | | (单位：百万) |
| 墨西哥比索 | | 16,019 | | | MXN | | $ | 805 | |
| 人民币 | | 2,319 | | | 人民币 | | 355 | |
| 欧元 | | 155 | | | 欧元 | | 190 | |
| 波兰兹罗提 | | 530 | | | 普兰 | | 140 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2020年12月31日，Aptiv已签订衍生品工具，以对冲延长至2022年12月的现金流。
符合现金流对冲资格的衍生品的损益在对冲有效的范围内记录在累计保证金中，直到基础交易在收益中确认为止。累计保监处的未实现金额将根据对冲衍生工具合约在每个报告期的公允价值变化而波动。截至2020年12月31日，包括在累积保单中的现金流对冲净收益为$62百万(约合美元)62百万，扣除税收后的净额)。在这个总数中，大约有$42预计100万美元的收益将在未来12个月内计入销售成本，约为20预计100万美元的收益将计入随后几个时期的销售成本。当Aptiv确定最初预测的交易不再可能发生时，现金流对冲就停止了。*用于管理指定为现金流对冲的商品和外汇风险的衍生品的现金流在合并现金流量表中被归类为经营活动。
净投资对冲
该公司还面临着外币汇率的不利变化可能影响其在非美国子公司的净投资的风险。为了管理这一风险，公司指定某些合格的衍生和非衍生工具，包括外币远期合约和外币计价债务，作为某些非美国子公司的净投资对冲。被指定为净投资对冲工具的收益或损失在保监处确认，以抵消这些外币计价业务的净投资价值的变化。只有当相关的货币换算调整需要重新分类时(通常是在出售或清算投资时)，累计保单中报告的损益才会重新归类为收益。被指定为净投资套期保值的衍生工具产生的现金流量在合并现金流量表中归类为投资活动。
自二零一六年以来，本公司已订立一系列远期合约，每份合约均被指定为本公司于若干人民币(“人民币”)计价附属公司投资的外币风险的净投资对冲。截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度，本公司支付净额为$1百万，零及$6于结算时，与该系列于各有关年度到期之远期合约相关之款项分别为百万元。2020年12月，本公司签订了一份名义金额为1.310亿元人民币(约合50亿美元)205百万，使用2020年12月31日的外币汇率)，2021年3月到期。有关综合资产负债表中记录的公允价值以及与该等衍生工具相关的综合经营表和综合全面收益表中记录的影响的详情，请参阅下表。
该公司已将欧元指定为7002015年以欧元计价的百万欧元高级票据和欧元5002016年以欧元计价的优先票据，如附注11.债务更全面地描述，作为其在某些欧元计价子公司的投资的外币风险的净投资对冲。由于被指定为净投资对冲的欧元计价债务工具的价值变化，在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，132百万美元的损失和29在OCI的累计换算调整部分中，分别确认了百万美元的收益。与这些净投资对冲相关的累计保单包括累计损失#美元。153截至2020年12月31日的百万美元和21截至2019年12月31日，100万。
衍生品未被指定为对冲
在某些情况下，本公司签订了某些未被指定为套期保值的外币和商品合同。当套期保值会计不适用于衍生产品合同时，损益计入合并经营报表中的其他收入(费用)、销售净额和成本。
与收购Kum(如附注20.收购和剥离中更全面披露的)一起，本公司于2018年3月签订了远期合同，不需要初始净投资，名义金额总计。55910亿韩元(“韩元”)(约合美元)5202018年3月1日使用外币汇率)，以对冲与收购现金支付相关的部分货币风险。根据ASC 815的要求，衍生工具与套期保值，远期不符合会计目的的套期保值，因此，
远期的公允价值在其他收入(费用)净额中确认。在截至2018年12月31日的会计年度内，公允价值的变化导致税前收益为1美元。4100万美元，包括在其他收入中，净额计入综合经营报表。在完成收购的同时，Aptiv在2018年第二季度结算了远期合同，并收到了$4这一数字反映在综合现金流量表中的投资活动中。
资产负债表中衍生工具的公允价值
截至2020年12月31日和2019年12月31日，综合资产负债表中记录的衍生金融工具公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产衍生品 | | 负债衍生工具 | | 资产负债表中列报的资产(负债)净额 |
| | 资产负债表位置 | | 十二月三十一日，
2020 | | 资产负债表位置 | | 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2020 |
| | (单位：百万) |
被指定为现金流对冲的衍生品： | | | | | | | | |
| 商品衍生品 | 其他流动资产 | | $ | 26 | | | 应计负债 | | $ | — | | | |
| 外币衍生品** | 其他流动资产 | | 24 | | | 其他流动资产 | | 5 | | | $ | 19 | |
| 外币衍生品** | 应计负债 | | 7 | | | 应计负债 | | 13 | | | (6) | |
| 商品衍生品 | 其他长期资产 | | 9 | | | 其他长期负债 | | — | | | |
| 外币衍生品** | 其他长期资产 | | 17 | | | 其他长期资产 | | 4 | | | 13 | |
| 外币衍生品** | 其他长期负债 | | — | | | 其他长期负债 | | 1 | | | (1) | |
| 被指定为净投资对冲的衍生品： | | | | | | |
| 外币衍生品 | 其他流动资产 | | — | | | 应计负债 | | 2 | | | |
| 指定为套期保值的衍生品总额 | | $ | 83 | | | | | $ | 25 | | | |
| | | | | | | | | |
| 未指定的衍生工具： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外币衍生品** | 其他流动资产 | | $ | 3 | | | 其他流动资产 | | $ | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 未被指定为对冲的衍生品总额 | | $ | 3 | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产衍生品 | | 负债衍生工具 | | 资产负债表中列报的资产(负债)净额 |
| | 资产负债表位置 | | 2019年12月31日 | | 资产负债表位置 | | 2019年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| | (单位：百万) |
被指定为现金流对冲的衍生品： | | | | | | | | |
| 商品衍生品 | 其他流动资产 | | $ | 1 | | | 应计负债 | | $ | 3 | | | |
| 外币衍生品** | 其他流动资产 | | 35 | | | 其他流动资产 | | 6 | | | $ | 29 | |
| | | | | | | | | |
| 商品衍生品 | 其他长期资产 | | 2 | | | 其他长期负债 | | — | | | |
| 外币衍生品** | 其他长期资产 | | 8 | | | 其他长期资产 | | 2 | | | 6 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 指定为套期保值的衍生品总额 | | $ | 46 | | | | | $ | 11 | | | |
| | | | | | | | | |
| 未指定的衍生工具： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外币衍生品** | 应计负债 | | $ | — | | | 应计负债 | | $ | 1 | | | (1) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 未被指定为对冲的衍生品总额 | | $ | — | | | | | $ | 1 | | | |
* 此类别的衍生工具须遵守主要净额结算安排，并根据与若干合约相关金额抵销的会计指引，在综合资产负债表中按净额列示。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，Aptiv衍生金融工具的公允价值为净资产头寸。
衍生工具对经营表和综合收益表的影响
截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日止年度的综合经营表和综合全面收益表中衍生金融工具的税前影响如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | 在保险公司确认的损益 | | 亏损从保监处重新分类为收入 | | |
| | (单位：百万) |
| 被指定为现金流对冲的衍生品： | | | | | |
| 商品衍生品 | $ | 31 | | | $ | (7) | | | |
| 外币衍生品 | (23) | | | (14) | | | |
| 被指定为净投资对冲的衍生品： | | | | | |
| 外币衍生品 | (2) | | | — | | | |
| 总计 | $ | 6 | | | $ | (21) | | | |
| | | | | |
| | 获得认可的收益
在收入方面 |
| (单位：百万) |
| 未指定的衍生工具： | |
| |
| 外币衍生品 | $ | — | |
| 总计 | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 | 得(损)
在保险业保监处获得认可 | | (亏损)收益从OCI重新归类为收入 | | |
| | (单位：百万) |
| 被指定为现金流对冲的衍生品： | | | | | |
| 商品衍生品 | $ | 7 | | | $ | (15) | | | |
| 外币衍生品 | 44 | | | 9 | | | |
| 被指定为净投资对冲的衍生品： | | | | | |
| 外币衍生品 | (1) | | | — | | | |
| 总计 | $ | 50 | | | $ | (6) | | | |
| | | | | |
| | 获得认可的收益
在收入方面 |
| (单位：百万) |
| 未指定的衍生工具： | |
| |
| 外币衍生品 | $ | 1 | |
| 总计 | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的年度 | (损失)在OCI中确认的收益 | | 损益从保监处重新归类为收入 | | |
| | (单位：百万) |
| 被指定为现金流对冲的衍生品： | | | | | |
| 商品衍生品 | $ | (45) | | | $ | 14 | | | |
| 外币衍生品 | 14 | | | (14) | | | |
| 被指定为净投资对冲的衍生品： | | | | | |
| 外币衍生品 | (2) | | | — | | | |
| 总计 | $ | (33) | | | $ | — | | | |
| | | | | |
| | 获得认可的收益
在收入方面 |
| (单位：百万) |
| 未指定的衍生工具： | |
| |
| 外币衍生品 | $ | 2 | |
| 总计 | $ | 2 | |
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的综合营业报表中，在收入中确认的指定和非指定衍生工具的收益或亏损计入销售成本和其他收入(费用)净额。
18. 金融工具的公允价值
公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上出售资产或转移负债而收到的交换价格或支付的转移负债的交换价格(退出价格)，公允价值被定义为于计量日在市场参与者之间有序交易时收到的出售资产或转移负债的交换价格(退出价格)。公允价值计量基于以下三种估值技术中的一种或多种：
市场-这种方法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。
收入-这种方法使用估值技术，根据当前市场预期将未来金额转换为单一现值金额。
成本-此方法基于替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。
Aptiv使用美国公认会计原则(U.S.GAAP)规定的以下公允价值等级，对用于计量公允价值的投入进行优先排序如下：
1级-相同资产或负债在活跃市场的未经调整报价。
2级-除一级价格外的其他可观察的投入，如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或基本上整个资产或负债的可观测的或可由可观测的市场数据证实的其他投入。
3级-难以观察到的投入，很少或没有市场活动支持，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。
通常，如果公允价值定期计量，资产和负债按经常性原则被认为是公允价值。然而，如果工具的公允价值计量不一定导致综合资产负债表上记录的金额发生变化，资产和负债在非经常性基础上被视为公允价值。这通常发生在会计准则要求资产和负债以成本或公允价值中的较低者入账，或评估减值时。
公允价值经常性计量
衍生工具-所有衍生品工具都必须在资产负债表上以公允价值报告，除非交易符合条件并被指定为正常购买或出售。公允价值的变动目前是通过收益报告的，除非它们符合对冲会计标准。Aptiv的衍生品敞口是与拥有长期投资级信用评级的交易对手。Aptiv使用基于估值技术的收益法估计其衍生品合约的公允价值，将未来金额转换为单个贴现金额。外币和商品衍生工具的公允价值估计是使用交易所交易价格和汇率来确定的。APTIV还在公允价值估计中考虑了非履行风险，并在衍生工具公允价值计量中计入了非履行风险的调整。非履约风险调整反映了交易对手应用于净商品的信用违约价差(“CDS”)和交易对手的外币风险敞口。当Aptiv处于净衍生资产头寸时，交易对手CDS利率适用于净衍生资产头寸。当Aptiv处于净衍生负债头寸时，对同行公司CDS利率的估计适用于净衍生负债头寸。
在某些情况下，在没有市场数据的情况下，Aptiv使用管理判断来制定用于确定公允价值的假设。这可能包括特定货币或商品的市场流动性不足的情况，或者可观察到的市场数据可能有限的情况。在这些情况下，Aptiv通常会调查投资银行和/或经纪人，并利用调查的价格和费率来估计公允价值。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，Aptiv的净衍生品资产头寸为1美元。61百万美元和$34根据同行公司CDS利率的应用、对我们自己的不良表现风险的评估，以及因为Aptiv的敞口是对具有投资级信用评级的交易对手的敞口，没有对不良表现风险进行重大调整。有关衍生品的更多信息，请参阅附注17.衍生品和套期保值活动。
或有对价-或有对价负债是在收购之日估计的，并记录为收购价格的一部分，随后在每个报告日根据概率加权分析重新计量为公允价值，该比率反映了预期结果的不确定性，公司认为这是适当的，并代表了市场参与者的假设。或有对价负债的计量基于市场上无法观察到的重大投入，因此根据ASC主题820-10-35被归类为3级计量。利用不可观察投入的例子包括被收购企业的估计未来收益或里程碑成就以及适用的贴现率。如果使用的实际或预测投入或用于确定或有未来现金流量现值的贴现率发生变化，负债估计可能会波动。本公司定期审核这些假设，并根据事实和情况要求对公允价值计量进行调整。截至2020年12月31日，本公司已确定所有盈利拨备已根据现有协议实现。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，或有对价负债为$52百万美元(归入流动负债)和#美元51百万美元(其中$16百万美元归入其他流动负债和#美元。35这两个数字分别属于其他长期负债(600万美元)，即根据现有协议需要支付的最高金额。对这项利息增加负债的调整在利息支出中确认，这项负债公允价值的任何其他变化在合并经营报表中的其他收入(费用)净额中确认。
归类为3级计量的或有对价负债在2020年、2020年和2019年12月31日终了年度的变化情况如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2020 | | 2019 |
| | (单位：百万) |
| 年初公允价值 | $ | 51 | | | $ | 49 | |
| | | |
| | | |
| 利息增值 | 1 | | | 2 | |
| | | |
| 年终公允价值 | $ | 52 | | | $ | 51 | |
根据现行协议，该公司须缴交按金$32与或有对价负债有关的100万美元存入代管账户(其中#美元162019年第二季度存款为100万美元，16(2020年第一季度存款为1.6亿美元)。因此，$32百万美元和$16截至2020年12月31日和2019年12月31日，合并资产负债表中分别有100万美元被归类为限制性现金。或有对价负债的剩余部分需要在2021年第一季度存入代管账户，所有款项预计将在2021年第四季度从代管账户中释放。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，Aptiv拥有以下按公允价值经常性计量的资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 活跃市场的报价
1级 | | 重要的和其他可观察到的输入
2级 | | 不可观测的重要输入
3级 |
| | (单位：百万) |
| 截至2020年12月31日 | |
| 商品衍生品 | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | — | |
| 外币衍生品 | 35 | | | — | | | 35 | | | — | |
| 总计 | $ | 70 | | | $ | — | | | $ | 70 | | | $ | — | |
| 截至2019年12月31日 | | | | | | | |
| 商品衍生品 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 外币衍生品 | 35 | | | — | | | 35 | | | — | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | — | |
截至2020年12月31日和2019年12月31日，Aptiv有以下按公允价值经常性计量的负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 活跃市场的报价
1级 | | 重要的和其他可观察到的输入
2级 | | 不可观测的重要输入
3级 |
| | (单位：百万) |
| 截至2020年12月31日 | |
| | | | | | | |
| 外币衍生品 | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | |
| 或有对价 | 52 | | | — | | | — | | | 52 | |
| 总计 | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 52 | |
| 截至2019年12月31日 | | | | | | | |
| 商品衍生品 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 外币衍生品 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 或有对价 | 51 | | | — | | | — | | | 51 | |
| 总计 | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 51 | |
非衍生金融工具-Aptiv的非衍生金融工具包括现金和现金等价物、应收账款和票据、应付账款以及债务，债务包括其应收账款保理安排、融资租赁和Aptiv非美国子公司发行的其他债务、循环信贷安排、A部分定期贷款和所有系列未偿还优先票据。债务的公允价值基于有公开市场数据的工具的报价市场价格或没有公开市场报价的工具的重大其他可观察到的投入(第2级)。截至2020年12月31日和2019年12月31日，总债务记录为美元。4,101百万美元和$4,364分别为100万美元，并估计公允价值为#美元。4,490百万美元和$4,593分别为百万美元。对于截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日记录的所有其他金融工具，公允价值接近账面价值。
公允价值非经常性计量
除了在经常性基础上按公允价值计量的项目外，Aptiv在其资产负债表中也有在非经常性基础上按公允价值计量的项目。由于这些项目不是按公允价值经常性计量，因此不包括在上表中。按公允价值按非经常性基础计量的非金融资产和负债包括若干长期资产、待售资产、股权投资、无形资产、资产报废义务、基于股份的补偿以及退出或处置活动的负债，这些负债在初始确认时按公允价值计量。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，Aptiv记录的非现金资产减值费用总计为$10百万，$3百万美元和$4分别为与某些固定资产公允价值下降相关的销售成本内的100万欧元。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度内，Aptiv记录的非现金资产减值费用总计为$8百万美元和$30在与某些无形资产公允价值下降相关的摊销内，分别为80万欧元。长期及无形资产的公允价值主要根据预期现金流量(按与所涉风险相称的比率折现)以及评估或其他市场指标及管理层估计的审核而厘定。因此，Aptiv已确定长期资产和无形资产的公允价值计量属于公允价值层次的第三级。
19. 其他收入，净额
其他收入(费用)，净额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | (单位：百万) |
| 利息收入 | | | | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | |
| 债务清偿损失 | | | | | — | | | (6) | | | — | |
| 债务修改损失 | | | | | (4) | | | — | | | — | |
| 服务成本以外的净定期收益成本的构成 | | | | | (20) | | | (27) | | | (18) | |
| 与收购相关的成本 | | | | | — | | | (5) | | | (14) | |
| 股权投资公允价值变动(附注5) | | | | | 10 | | | 19 | | | — | |
| 或有对价负债公允价值调整 | | | | | — | | | — | | | (23) | |
| 其他，净额 | | | | | 6 | | | 20 | | | 36 | |
| 其他收入，净额 | | | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | 2 | |
正如附注5.对附属公司的投资中进一步讨论的那样，在截至2020年12月31日的年度内，Aptiv录得税前未实现收益#美元10百万美元与其股权投资的公允价值增加有关，但公允价值不容易确定。此外，正如附注11.债务中进一步讨论的那样，在截至2020年12月31日的年度内，Aptiv记录了债务修改亏损#美元。4100万美元，连同2020年5月的信贷协议修正案。
正如附注5.对附属公司的投资中进一步讨论的那样，在截至2019年12月31日的年度内，Aptiv录得税前未实现收益#美元19百万美元与其股权投资的公允价值增加有关，但公允价值不容易确定。此外，正如在附注11.债务中进一步讨论的那样，在截至2019年12月31日的年度内，Aptiv将全部#美元赎回为现金。6503.15%优先债券的未偿还本金总额为100万美元，导致债务清偿亏损约$6百万美元。Aptiv还产生了大约$5与收购Gobcom相关的交易成本为100万美元。
在截至2018年12月31日的一年中，Aptiv产生了大约$18与收购Kum和Winchester有关的交易成本为100万美元，正如附注17.衍生工具和对冲活动中进一步讨论的那样，录得#美元的收益4为对冲与收购Kum的现金支付相关的部分货币风险，所签订的远期合同金额为100万欧元，这些风险反映在上表中与收购相关的成本中。此外，在截至2018年12月31日的一年中，Aptiv记录了$11根据与公司前动力总成系统部门分离相关的过渡服务协议赚取的某些费用，费用为100万美元。
20. 收购和资产剥离
收购Dynawave Inc.
2020年8月4日，Aptiv收购了100Dynawave Inc.(“Dynawave”)的股权，该公司是一家为多个行业提供定制工程互连解决方案的专业制造商，总对价为$22百万美元。Dynawave的运营结果从收购之日起在信号和电力解决方案部门进行报告。该公司利用手头的现金收购了Dynawave。
此次收购被视为一项业务合并，在2020年第三季度根据现有信息初步分配了总收购价格。根据Dynawave的估计公允价值，对收购的Dynawave净资产的初步收购价和相关分配如下所示(单位：百万)：
取得的资产和承担的负债
| | | | | |
| 收购价、现金对价、净购入现金 | $ | 22 | |
| |
| |
| |
| |
| 无形资产 | $ | 7 | |
| 其他资产，净额 | 5 | |
| 取得的可识别净资产 | 12 | |
| 购买商誉 | 10 | |
| 采购总价分配 | $ | 22 | |
无形资产主要包括以客户为基础的资产的公允价值确认金额，这些资产将在其估计的使用年限内摊销。9好几年了。这些资产的估计公允价值是基于第三方估值和管理层的估计，通常采用收益和市场方法。在这笔交易中确认的商誉主要归因于收购Dynawave后预计将产生的协同效应以及Dynawave的劳动力集结，而且不能从税收方面扣除。
收购价及相关分配为初步数字，可能会因对收购价作出调整、取得有关承担负债的额外资料(包括但不限于或有负债)、修订公允价值临时估计(包括但不限于完成与物业、厂房及设备及无形资产有关的独立评估及估值)，以及若干税务属性而作出修订。
这项收购的预计效果不会对公司公布的任何时期的业绩产生实质性影响，因此没有公布预计财务报表。
收购Gabo SystemTechnik GmbH
2019年11月19日，Aptiv收购了100为电信行业提供高度工程化的电缆管理和保护解决方案的领先供应商Gabo SystemTechnik GmbH(以下简称“GABOCOM”)的股权，总对价为$311百万美元，扣除收购的现金后的净额。GABOCOM的运营结果从收购之日起在信号和电力解决方案部门进行报告。该公司利用手头的现金收购了Gobcom。
此次收购被视为一项业务合并，2019年第四季度根据现有信息初步分配了总收购价格。收购价格和相关分配在2020年第四季度最终敲定，导致对之前披露的金额进行了小幅调整。这些调整对收购日期之后提出的任何期间都不重要。根据估计的公允价值，最终收购价和对Gabcom收购净资产的相关分配如下所示(单位：百万)：
取得的资产和承担的负债
| | | | | |
| 收购价、现金对价、净购入现金 | $ | 311 | |
| |
| 财产、厂房和设备 | $ | 25 | |
| 无形资产 | 75 | |
| 其他负债，净额 | (10) | |
| 取得的可识别净资产 | 90 | |
| 购买商誉 | 221 | |
| 采购总价分配 | $ | 311 | |
无形资产包括$66以客户为基础的资产的公允价值确认百万美元，估计使用寿命约为9年份和美元9被收购商标的公允价值确认为百万美元，其估计使用寿命约为15好几年了。这些资产的估计公允价值是基于第三方估值和管理层的估计，通常采用收益和市场方法。在这笔交易中确认的商誉主要归因于收购后预计会产生的协同效应和Gobcom的劳动力集结，而且不能从税收方面扣除。
这项收购的预计效果不会对公司公布的任何时期的业绩产生实质性影响，因此没有公布预计财务报表。
收购Falmat Inc.
2019年5月14日，Aptiv收购了100为工业应用提供高性能定制电缆和电缆组件的领先制造商Falmat Inc.(“Falmat”)的股权，总对价为$25百万美元，扣除收购的现金后的净额。Falmat的运营结果从收购之日起在信号和电力解决方案部门报告。该公司利用手头的现金收购了Falmat。
此次收购被计入2019年第二季度的业务合并，总收购价格是根据现有信息初步分配的。收购价格和相关分配在2020年第二季度最终敲定，导致对之前披露的金额进行了小幅调整。这些调整对收购日期之后提出的任何期间都不重要。根据估计的公允价值对法尔马特收购的净资产的最终收购价和相关分配如下所示(单位：百万)：
取得的资产和承担的负债
| | | | | |
| 收购价、现金对价、净购入现金 | $ | 25 | |
| |
| 无形资产 | $ | 12 | |
| 其他资产，净额 | 5 | |
| 取得的可识别净资产 | 17 | |
| 购买商誉 | 8 | |
| 采购总价分配 | $ | 25 | |
无形资产主要包括确认为基于客户的资产的公允价值的金额，这些金额将在其估计使用寿命约为9好几年了。这些资产的估计公允价值是基于第三方估值和管理层的估计，通常采用收益和市场方法。在这笔交易中确认的商誉主要归因于收购Falmat后预计将产生的协同效应以及Falmat的集合劳动力，不能从税收方面扣除。
这项收购的预计效果不会对公司公布的任何时期的业绩产生实质性影响，因此没有公布预计财务报表。
收购温彻斯特互连公司
2018年10月24日，Aptiv收购了100为恶劣环境应用提供定制工程互连解决方案的领先供应商Winchester Interconnect(“Winchester”)的股权，总对价为$680百万美元，扣除收购的现金后的净额。温彻斯特的运营结果从收购之日起在信号和电力解决方案部门报告。该公司利用手头的现金和短期借款收购了温彻斯特。
此次收购被视为一项业务合并，在2018年第四季度根据现有信息初步分配了总收购价格。收购价格和相关分配在2019年第四季度敲定，导致对之前披露的金额进行了小幅调整。这些调整对收购日期之后提出的任何期间都不重要。根据估计的公允价值对温彻斯特收购的净资产的最终收购价和相关分配如下所示(单位：百万)：
取得的资产和承担的负债
| | | | | |
| 收购价、现金对价、净购入现金 | $ | 680 | |
| |
| 财产、厂房和设备 | $ | 31 | |
| 无形资产 | 226 | |
| 其他资产，净额 | 21 | |
| 取得的可识别净资产 | 278 | |
| 购买商誉 | 402 | |
| 采购总价分配 | $ | 680 | |
无形资产包括$180以客户为基础的资产的公允价值确认百万美元，估计使用寿命约为9年，$9百万与技术相关的资产，估计使用寿命约为5年份和美元37被收购商号的公允价值被确认为百万美元，该商号具有无限期的使用寿命。这些资产的估计公允价值是基于第三方估值和管理层的估计，通常利用收入和市场
接近。这笔交易中确认的商誉主要归因于收购温彻斯特后预计将产生的协同效应和温彻斯特的劳动力集结，而且不能从税收方面扣除。
这项收购的预计效果不会对公司公布的任何时期的业绩产生实质性影响，因此没有公布预计财务报表。
收购Kum
2018年6月14日，Aptiv收购了100KUM是一家专门为汽车行业生产连接器的制造商，持有该公司%的股权，总对价为$526百万美元，扣除收购的现金后的净额。KUM的运营结果从收购之日起在信号和电力解决方案部门报告。该公司利用手头的现金收购了Kum。
此次收购被计入2018年第二季度的业务合并，总收购价格是根据现有信息初步分配的。收购价格和相关分配在2019年第二季度敲定，导致对之前披露的金额进行了小幅调整。这些调整对收购日期之后提出的任何期间都不重要。根据KUM的估计公允价值对收购的净资产的最终收购价和相关分配如下(单位：百万)：
取得的资产和承担的负债
| | | | | |
| 收购价、现金对价、净购入现金 | $ | 515 | |
| 承担的债务和养老金负债 | 11 | |
| 总对价，扣除收购现金后的净额 | $ | 526 | |
| |
| 财产、厂房和设备 | $ | 121 | |
| 无形资产 | 110 | |
| 其他资产，净额 | 34 | |
| 取得的可识别净资产 | 265 | |
| 购买商誉 | 261 | |
| 采购总价分配 | $ | 526 | |
无形资产主要包括确认为基于客户的资产的公允价值的金额，这些金额将在其估计使用寿命约为9好几年了。这些资产的估计公允价值是基于第三方估值和管理层的估计，通常采用收益和市场方法。在这项交易中确认的商誉主要归因于收购Kum后预期产生的协同效应以及Kum的集合劳动力，并且不能从税收方面扣除。
这项收购的预计效果不会对公司公布的任何时期的业绩产生实质性影响，因此没有公布预计财务报表。
21. 基于股份的薪酬
长期激励计划
临立会LTIP允许授予最高可达25,665,448长期补偿的普通股。PLC LTIP旨在协调管理层和股东的利益。奖励可以是股票、期权、股票增值权、限制性股票、RSU、绩效奖励，以及对公司员工、董事、顾问和顾问的其他基于股票的奖励。为了使管理层薪酬与Aptiv的整体业务战略保持一致，公司每年授予PLC LTIP下的RSU长期补贴。此外，该公司对其董事和高级管理人员有竞争性和市场适当性的所有权要求。根据PLC LTIP授予的所有RSU均有资格获得从授予日期至归属日期期间支付的任何股息的股息等价物。股息等价物一般在相关RSU归属时以普通股支付。本说明中披露的历史金额包括可归因于公司非持续经营的金额(除非另有说明)，以及2017年12月4日之前的活动是基于德尔福汽车公司股票的奖励。
董事会奖
2017年4月27日，Aptiv批准26,782授予日向董事会提供的RSU公允价值约为$2百万美元。授出日期公允价值乃根据本公司普通股于2017年4月27日的收市价厘定。RSU于2018年4月25日授予，以及24,642普通股，包括与下列事项相关而发行的股份
向董事会成员发放股息等价物，公允价值约为#美元2百万美元。2,649普通股被扣缴以支付预扣税。
2018年4月26日，Aptiv批准22,676授予日向董事会提供的RSU公允价值约为$2百万美元。授出日期公允价值乃根据本公司普通股于2018年4月26日的收市价厘定。2019年4月24日授予的RSU，以及23,999向董事会成员发行的普通股，包括与股息等价物相关的股票，公允价值约为#美元。2百万美元。3,228普通股被扣缴以支付预扣税。
2019年4月25日，Aptiv批准20,765授予日向董事会提供的RSU公允价值约为$2百万美元。授出日期公允价值乃根据本公司普通股于2019年4月25日的收市价厘定。RSU于2020年4月22日授予，以及23,816向董事会成员发行的普通股，包括与股息等价物相关的股票，公允价值约为#美元。1百万美元。2,041普通股被扣缴以支付预扣税。
2020年4月23日，阿普蒂夫批准48,745授予日向董事会提供的RSU公允价值约为$3百万美元。授出日期公允价值乃根据本公司普通股于2020年4月23日的收市价厘定。RSU将于2021年4月29日，也就是2021年年度股东大会的前一天授予。
行政大奖
Aptiv在每年2月向其高管发放年度RSU。这些奖励包括基于时间的归属部分和基于业绩的归属部分，以及某些年份的连续性奖励。基于时间的RSU，它组成了25阿普蒂夫军官和50对于Aptiv的其他高管，从授予日期一周年起按比例授予三年。基于性能的RSU，它们组成了75阿普蒂夫军官和50%对于Aptiv的其他高管，如果达到了某些目标，将在三年业绩期满时授予。每位高管将在0%和200他或她基于公司绩效的目标绩效奖励的百分比，其依据是公司绩效与既定的全公司绩效指标，这些指标包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公制 | 2020年助学金 | | | 2016-2019年补助金 | | | |
| 平均净资产收益率(1) | 33% | | | 50% | | | |
| 累计净收入 | 33% | | | 25% | | | |
| 相对总股东回报(2) | 33% | | | 25% | | | |
(1)平均净资产回报率是受税项影响的营业收入除以每个日历年的平均营运资本净额加上每个日历年的物业、厂房和设备平均净额。
(2)股东相对总回报是通过比较业绩期末第四季度指定交易日本公司普通股每股平均收盘价与授予前一年第四季度指定交易日本公司普通股每股平均收盘价(包括股息)来衡量的，并以竞争对手和同行集团公司的可比衡量标准进行评估。
行政津贴的详情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授予日期 | | 已批准的RSU | | 授予日期公允价值 | | 基于时间的奖励授予日期 | | 绩效奖励授予日期 |
| | (单位：百万) | | | | |
| 2016年2月 | | 0.71 | | | $ | 48 | | | 每年在2017-2019年赠款日的周年纪念日 | | 2018年12月31日 |
| 2017年2月 | | 0.80 | | | 63 | | | 每年在2018-2020年赠款日的周年纪念日 | | 2019年12月31日 |
| 2018年2月 | | 0.63 | | | 61 | | | 每年在授予日(2019-2021年)周年纪念日 | | 2020年12月31日 |
| 2019年2月 | | 0.71 | | | 62 | | | 每年在授予日(2020-2022年)周年纪念日 | | 2021年12月31日 |
| 2020年2月 | | 0.75 | | | 62 | | | 每年在授予日(2021-2023)周年纪念日 | | 2022年12月31日 |
授予日RSU的公允价值是根据已发行奖励的目标数量、本公司普通股在授予奖励当日的收盘价(包括没收估计)以及独立估值专家就相对股东总回报奖励进行的同期估值确定的。
任何在年度高管RSU授予日期之后聘用的新高管都有资格参加PLC LTIP。该公司还根据临立会长期奖励计划，在某些时期向员工颁发了额外奖励。为新员工或其他员工提供的任何非周期授予按授予日期的公允价值进行估值，公允价值基于授予日期本公司普通股的收盘价。
2018年2月，根据悬而未决的奖项的基于时间的归属条款，285,344向Aptiv员工发行了普通股，公允价值约为#美元。26百万，其中102,045普通股被扣缴以支付预扣税。与2015年拨款相关的绩效RSU在2017年12月31日三年履约期结束时和2018年第一季度授予，640,239向员工发行普通股的公允价值约为#美元。59百万，其中240,483普通股被扣缴以支付预扣税。
2019年2月，根据悬而未决的奖项的基于时间的归属条款，529,812向Aptiv员工发行了普通股，公允价值约为#美元。44百万，其中203,839普通股被扣缴以支付预扣税。与2016年拨款和适用的连续性奖励相关的基于绩效的RSU，在2018年12月31日三年绩效期限结束时授予，并在2019年第一季度授予，493,674向员工发行普通股的公允价值约为#美元。41百万，其中199,547普通股被扣缴以支付预扣税。
2020年2月，根据悬而未决的奖励的时间归属条款，468,240向Aptiv员工发行了普通股，公允价值约为#美元。37百万，其中181,495普通股被扣缴以支付预扣税。与2017年拨款相关的绩效RSU在2019年12月31日三年履约期结束时和2020年第一季度授予，580,390向员工发行普通股的公允价值约为#美元。45百万，其中243,080普通股被扣缴以支付预扣税。
由于新冠肺炎疫情对公司行业和运营的影响，在2020年第四季度，与2018年2月、2019年和2020年高管绩效补助相关的财务业绩目标被修改，影响了大约300获奖者，并获得了大约#美元的认可。22在截至2020年12月31日的一年中，增加了100万美元的薪酬支出。
以下是RSU活动的摘要，包括奖励授予、归属和没收：
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加权平均授权日公允价值 |
| | (单位：千) | | |
| 非既得利益者，2018年1月1日 | 1,807 | | | $ | 68.66 | |
| 授与 | 1,242 | | | 87.08 | |
| 既得 | (968) | | | 65.83 | |
| 没收 | (202) | | | 77.64 | |
| 非既得利益者，2018年12月31日 | 1,879 | | | 81.24 | |
| 授与 | 1,363 | | | 83.93 | |
| 既得 | (1,131) | | | 70.78 | |
| 没收 | (289) | | | 83.97 | |
| 非既得利益者，2019年12月31日 | 1,822 | | | 89.32 | |
| 授与 | 934 | | | 99.14 | |
| 既得 | (773) | | | 98.90 | |
| 没收 | (197) | | | 82.93 | |
| 非既得利益者，2020年12月31日 | 1,786 | | | 102.95 | |
截至2020年12月31日，大约有282,000Aptiv基于绩效的RSU，加权平均授予日期公允价值为$130.76，已授予但尚未分配的。
Aptiv确认的补偿费用为$60百万(美元)60百万，税后净额)，$66百万(美元)65百万美元(扣除税后)和$58百万(美元)57按本公司对截至2020年、2020年、2019年及2018年12月31日止年度的最终业绩相对于各自目标的最佳估计计算。Aptiv将根据授予日期和修改日期，在奖励的必要归属期间，继续确认补偿费用，奖励的公允价值适用于本公司对各自目标的最终业绩的最佳估计。根据授予日奖励的公允价值和公司截至2020年12月31日对各自目标的最终业绩的最佳估计，未确认的补偿费用在税前基础上约为$130预计将在加权平均期间确认100万美元，约为2好几年了。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，分别约为33百万，$34百万美元和$35在与既有RSU预扣税金有关的现金流量表中，支付了100万现金，并将其作为融资活动反映在现金流量表中。
22. 细分市场报告
Aptiv的核心业务沿着以下运营部门运营，这些运营部门根据相似的产品、市场和运营因素进行分组：
•信号和电源解决方案，包括完整的电气架构和组件产品。
•先进的安全和用户体验，包括先进的安全、用户体验和连接和安全解决方案方面的组件和系统集成专业知识，以及先进的软件开发和自动驾驶技术。
•抵销和其他，包括i)消除部门间交易，以及ii)某些非营业或战略性质的其他费用和收入。
各分部的会计政策与附注2.重大会计政策中描述的相同，只是各分部的分类财务结果是使用管理方法编制的，这与管理层内部分解财务信息的基础和方式一致，Aptiv的首席运营决策者定期审查财务结果以评估分部的业绩，并就向分部分配资源作出内部运营决定。
一般而言，Aptiv根据独立部门扣除利息支出前的净收入、其他收入(费用)、净额、所得税费用、股权收入(亏损)、税后净额、重组、其他收购和投资组合项目成本(包括整合被收购业务以及计划和执行产品组合转型行动的成本，包括业务和产品收购和资产剥离)、资产减值、业务剥离和其他交易的收益(亏损)以及与收购相关的递延薪酬(“调整后的营业收入”)来评估部门业绩。Aptiv管理层利用调整后的营业收入作为部门收入或亏损的关键业绩指标来评估部门业绩，并出于规划和预测的目的将资源分配给部门，因为管理层认为这一指标最能反映Aptiv业务部门的运营盈利能力或亏损。分部调整后营业收入不应被视为根据美国GAAP编制的业绩的替代品，也不应被视为Aptiv净收入的替代方案，Aptiv是根据美国GAAP编制的调整后营业收入的最直接可比财务指标。由Aptiv确定和计量的分部调整后营业收入也不应与其他公司报告的类似标题的措施进行比较。
以下是截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的Aptiv部门的销售和运营数据，以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的资产负债表数据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰和取消其他限制(1) | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 截至2020年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 9,522 | | | | | $ | 3,573 | | | $ | (29) | | | $ | 13,066 | |
| 折旧及摊销 | $ | 588 | | | | | $ | 176 | | | $ | — | | | $ | 764 | |
| 调整后营业收入 | $ | 762 | | | | | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | 867 | |
| 营业收入(2) | $ | 656 | | | | | $ | 1,462 | | | $ | — | | | $ | 2,118 | |
| 权益收益(亏损)，税后净额 | $ | 15 | | | | | $ | (98) | | | $ | — | | | $ | (83) | |
可归因于非控股权益的净收入 | $ | 18 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | |
| 资本支出 | $ | 355 | | | | | $ | 173 | | | $ | 56 | | | $ | 584 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰和取消其他限制(1) | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 截至2019年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 10,302 | | | | | $ | 4,092 | | | $ | (37) | | | $ | 14,357 | |
| 折旧及摊销 | $ | 538 | | | | | $ | 179 | | | $ | — | | | $ | 717 | |
| 调整后营业收入 | $ | 1,274 | | | | | $ | 274 | | | $ | — | | | $ | 1,548 | |
| 营业收入(3) | $ | 1,124 | | | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | 1,276 | |
| 权益收益，税后净额 | $ | 15 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | |
可归因于非控股权益的净收入 | $ | 19 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| 资本支出 | $ | 495 | | | | | $ | 250 | | | $ | 36 | | | $ | 781 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰和取消其他限制(1) | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 截至2018年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 10,402 | | | | | $ | 4,078 | | | $ | (45) | | | $ | 14,435 | |
| 折旧及摊销 | $ | 490 | | | | | $ | 186 | | | $ | — | | | $ | 676 | |
| 调整后营业收入 | $ | 1,424 | | | | | $ | 327 | | | $ | — | | | $ | 1,751 | |
| 营业收入(4) | $ | 1,279 | | | | | $ | 194 | | | $ | — | | | $ | 1,473 | |
| 权益收益，税后净额 | $ | 23 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23 | |
可归因于非控股权益的净收入 | $ | 40 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | |
| 资本支出 | $ | 534 | | | | | $ | 245 | | | $ | 67 | | | $ | 846 | |
(1)抵销和其他包括取消部门间交易。资本支出数额可归因于公司行政和支持职能，包括公司总部和某些技术中心。
(2)包括2020年的税前收益$1.4在高级安全和用户体验方面，该公司为完成Motional自动驾驶合资企业提供了20亿美元的资金。请参阅注释24。待售，以获取更多信息。此外，还包括2020年记录的与员工离职福利相关的费用和其他离职费用#美元。90百万美元用于信号和电源解决方案，以及$46百万美元用于高级安全和用户体验。
(3)包括2019年记录的与员工离职福利相关的费用和其他离职费用#美元104百万美元用于信号和电源解决方案，以及$44百万美元用于高级安全和用户体验。
(4)包括2018年记录的与员工离职福利相关的费用和其他离职费用#美元90百万美元用于信号和电源解决方案，以及$19百万美元用于高级安全和用户体验。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰和其他(1) | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 截至2020年12月31日的余额： | | | | | | | | | |
| 对附属公司的投资(2) | $ | 109 | | | | | $ | 1,902 | | | $ | — | | | $ | 2,011 | |
| 商誉 | $ | 2,553 | | | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 2,580 | |
| 部门总资产(2) | $ | 13,159 | | | | | $ | 7,066 | | | $ | (2,703) | | | $ | 17,522 | |
| 截至2019年12月31日的余额： | | | | | | | | | |
| 对关联公司的投资 | $ | 106 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 106 | |
| 商誉 | $ | 2,381 | | | | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 2,407 | |
| 部门总资产 | $ | 12,726 | | | | | $ | 4,988 | | | $ | (4,255) | | | $ | 13,459 | |
(1)抵销和其他包括取消部门间交易。
(2)包括$2高级安全和用户体验中的10亿美元，用于运动自动驾驶合资企业投资的初步公允价值减去股权损失(扣除税收)$98在截至2020年12月31日的年度内，Aptiv在合资企业于2020年3月成立后确认的亏损份额为100万英镑。请参阅注释24。待售，以获取更多信息。
调整后营业收入与营业收入的对账包括(如适用)重组、其他收购和投资组合项目成本(包括整合被收购业务以及计划和执行产品组合转型行动的成本，包括业务和产品收购和剥离)、资产减值、业务剥离和其他交易的收益(亏损)以及与收购相关的递延补偿。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度，调整后营业收入与Aptiv应占净收入的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰
以及其他 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 截至2020年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 调整后营业收入 | $ | 762 | | | | | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | 867 | |
| 重组 | (90) | | | | | (46) | | | — | | | (136) | |
| 其他收购和投资组合项目成本 | (12) | | | | | (11) | | | — | | | (23) | |
| 资产减值 | (4) | | | | | (6) | | | — | | | (10) | |
| | | | | | | | | |
| 与收购相关的递延薪酬 | — | | | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| 业务剥离和其他交易的收益 | — | | | | | 1,434 | | | — | | | 1,434 | |
| 营业收入 | $ | 656 | | | | | $ | 1,462 | | | $ | — | | | 2,118 | |
| 利息支出 | | | | | | | | | (164) | |
| 其他收入，净额 | | | | | | | | | — | |
| 所得税和权益损失前收益 | | | | | | | | | 1,954 | |
| 所得税费用 | | | | | | | | | (49) | |
| 权益损失，税后净额 | | | | | | | | | (83) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | 1,822 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | | | | | | | | 18 | |
| 可归因于Aptity的净收入 | | | | | | | | | $ | 1,804 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰和其他 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 截至2019年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 调整后营业收入 | $ | 1,274 | | | | | $ | 274 | | | $ | — | | | $ | 1,548 | |
| 重组 | (104) | | | | | (44) | | | — | | | (148) | |
| 其他收购和投资组合项目成本 | (44) | | | | | (27) | | | — | | | (71) | |
| 资产减值 | (2) | | | | | (9) | | | — | | | (11) | |
| 与收购相关的递延薪酬 | — | | | | | (42) | | | — | | | (42) | |
| 营业收入 | $ | 1,124 | | | | | $ | 152 | | | $ | — | | | 1,276 | |
| 利息支出 | | | | | | | | | (164) | |
| 其他收入，净额 | | | | | | | | | 14 | |
| 所得税前收入和股权收入 | | | | | | | | | 1,126 | |
| 所得税费用 | | | | | | | | | (132) | |
权益收益，税后净额 | | | | | | | | | 15 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | 1,009 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | | | | | | | | 19 | |
| 可归因于Aptity的净收入 | | | | | | | | | $ | 990 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰和其他 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 截至2018年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 调整后营业收入 | $ | 1,424 | | | | | $ | 327 | | | $ | — | | | $ | 1,751 | |
| 重组 | (90) | | | | | (19) | | | — | | | (109) | |
| 其他收购和投资组合项目成本 | (54) | | | | | (24) | | | — | | | (78) | |
| 资产减值 | (1) | | | | | (33) | | | — | | | (34) | |
| 与收购相关的递延薪酬 | — | | | | | (57) | | | — | | | (57) | |
| 营业收入 | $ | 1,279 | | | | | $ | 194 | | | $ | — | | | 1,473 | |
| 利息支出 | | | | | | | | | (141) | |
| 其他收入，净额 | | | | | | | | | 2 | |
| 所得税前收入和股权收入 | | | | | | | | | 1,334 | |
| 所得税费用 | | | | | | | | | (250) | |
权益收益，税后净额 | | | | | | | | | 23 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | 1,107 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | | | | | | | | 40 | |
| 可归因于Aptity的净收入 | | | | | | | | | $ | 1,067 | |
关于主要地理区域的信息如下。净销售额反映了制造地点，是截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度。长寿资产截至2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2019年12月31日的年度 | | 截至2018年12月31日的年度 |
| | 净销售额 | | 长寿资产(1) | | 净销售额 | | 长寿资产(1) | | 净销售额 | | 长寿资产(1) |
| (单位：百万) |
| 美国(2) | $ | 4,382 | | | $ | 985 | | | $ | 5,308 | | | $ | 1,029 | | | $ | 5,390 | | | $ | 942 | |
| 其他北美地区 | 112 | | | 253 | | | 136 | | | 264 | | | 170 | | | 206 | |
| 欧洲、中东和非洲(3) | 4,483 | | | 1,440 | | | 4,791 | | | 1,398 | | | 4,689 | | | 1,112 | |
| 亚太地区(4) | 3,898 | | | 953 | | | 3,876 | | | 970 | | | 3,916 | | | 869 | |
| 南美 | 191 | | | 50 | | | 246 | | | 61 | | | 270 | | | 50 | |
| 总计 | $ | 13,066 | | | $ | 3,681 | | | $ | 14,357 | | | $ | 3,722 | | | $ | 14,435 | | | $ | 3,179 | |
(1)包括不动产、厂房和设备，扣除累计折旧和经营租赁使用权资产净额#美元。380百万美元和$413分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。
(2)包括与该公司位于墨西哥的Maquiladora业务相关的净销售额以及机械、设备和工具。这些资产用于生产销售给位于美国的客户的产品。
(3)包括Aptiv的注册地泽西岛和Aptiv的主要执行办事处所在的爱尔兰。该公司在任何时期都没有在泽西岛或爱尔兰进行销售。该公司在爱尔兰的长期资产为#美元。94百万，$79百万美元和$22分别截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日。欧洲、中东和非洲地区净销售额的最大份额为#美元。1,248百万，$1,340百万美元和$1,398截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，德国分别为100万人。
(4)亚太地区的净销售额和长期资产主要归因于中国。
23. 季度数据(未经审计)
以下是该公司2020财年和2019年未经审计的季度运营业绩摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日， | | 6月30日， | | 9月30日， | | 12月31日， | | 总计 |
| | (单位：百万，每股除外) |
| 2020 | | | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 3,226 | | | $ | 1,960 | | | $ | 3,668 | | | $ | 4,212 | | | $ | 13,066 | |
| 销售成本 | 2,725 | | | 1,947 | | | 3,021 | | | 3,433 | | | 11,126 | |
| 毛利率(1) | $ | 501 | | | $ | 13 | | | $ | 647 | | | $ | 779 | | | $ | 1,940 | |
| 营业收入(亏损)(2) | $ | 1,619 | | | $ | (311) | | | $ | 364 | | | $ | 446 | | | $ | 2,118 | |
| 净收益(亏损)(2)(3) | 1,567 | | | (365) | | | 305 | | | 315 | | | 1,822 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 可归因于应用的净收益(亏损) | 1,572 | | | (366) | | | 299 | | | 299 | | | 1,804 | |
| 普通股股东应占净收益(亏损) | 1,572 | | | (369) | | | 283 | | | 283 | | | 1,769 | |
| 每股基本净收益(亏损)： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股东应占每股基本净收益(亏损)(4) | $ | 6.15 | | | $ | (1.43) | | | $ | 1.05 | | | $ | 1.05 | | | $ | 6.72 | |
| 基本流通股加权平均数(5) | 255.51 | | | 258.03 | | | 270.03 | | | 270.03 | | | 263.43 | |
| 每股摊薄净收益(亏损)： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股东应占每股摊薄净收益(亏损)(4) | $ | 6.14 | | | $ | (1.43) | | | $ | 1.05 | | | $ | 1.04 | | | $ | 6.66 | |
| 加权平均已发行稀释股数(5) | 255.83 | | | 258.21 | | | 270.38 | | | 270.91 | | | 270.70 | |
| | | | | | | | | |
| 2019 | | | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 3,575 | | | $ | 3,627 | | | $ | 3,559 | | | $ | 3,596 | | | $ | 14,357 | |
| 销售成本 | 2,962 | | | 2,958 | | | 2,882 | | | 2,909 | | | 11,711 | |
| 毛利率 | $ | 613 | | | $ | 669 | | | $ | 677 | | | $ | 687 | | | $ | 2,646 | |
| 营业收入(6) | $ | 297 | | | $ | 335 | | | $ | 320 | | | $ | 324 | | | $ | 1,276 | |
| 净收入(7) | 245 | | | 271 | | | 252 | | | 241 | | | 1,009 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 可归因于Aptity的净收入 | 240 | | | 274 | | | 246 | | | 230 | | | 990 | |
| 普通股股东应占净收益 | 240 | | | 274 | | | 246 | | | 230 | | | 990 | |
| 每股基本净收入： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股东应占每股基本净收益(亏损)(4) | $ | 0.93 | | | $ | 1.07 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.90 | | | $ | 3.85 | |
| 基本流通股加权平均数 | 259.08 | | | 257.02 | | | 255.89 | | | 255.31 | | | 256.81 | |
| 稀释后每股净收益： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股东应占每股摊薄净收益(亏损)(4) | $ | 0.92 | | | $ | 1.07 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.90 | | | $ | 3.85 | |
| 已发行稀释股的加权平均数 | 259.55 | | | 257.26 | | | 256.44 | | | 256.36 | | | 257.39 | |
(1)2020年第二季度，与其他季度相比，毛利率受到不利影响，这主要是由于新冠肺炎疫情的不利影响。
(2)在2020年第一季度，Aptiv录得税前收益1美元1.4如附注24所述，完成Motional自动驾驶合资公司所需的高级安全和用户体验方面的成本为20亿美元。持有待售。在2020年第四季度，Aptiv记录了1美元的增量薪酬支出22由于新冠肺炎疫情的影响，本公司2018年、2019年和2020年高管绩效补助相关的财务业绩目标进行了调整，导致600万欧元，如附注21所进一步描述。以股份为基础的薪酬。
(3)在2020年第三季度，Aptiv记录了离散的税收优惠，为$38这主要是由于旨在精简和简化Aptiv的运营和法律结构的某些集团内部重组对税收的影响，这导致为税务目的确认亏损。
(4)由于使用每个季度的加权平均流通股来计算每股收益，因此季度每股金额的总和可能不等于该年度的每股金额。
(5)在2020年第二季度，Aptiv发布了15.1700万股普通股和11.5300万股MCPS，如附注15.股东权益和每股净收益进一步描述。
(6)2019年第三季度，Aptiv记录了总计美元的重组费用61100万美元，其中包括与员工相关的成本和其他成本。
(7)2019年第一季度，Aptiv录得税前未实现收益1美元19如附注19所述，与其股权投资的公允价值增加有关，但公允价值不容易确定，如附注19所述。其他收入，净额
24. 持有待售
自动驾驶合资企业
2020年3月26日，Aptiv完成了与现代汽车集团(Hyundai Motor Group)的交易，成立了一家专注于自动驾驶技术设计、开发和商业化的合资企业。这家合资企业在全球范围内以Motional品牌名称运营。根据协议条款，Aptiv为合资企业提供了自动驾驶技术、知识产权和大约700的员工50实体的%所有权权益。现代汽车为合资企业提供了大约美元的资金。1.610亿美元的现金，以及车辆工程服务、研发资源和获得知识产权的机会50实体的%所有权权益。因此，在交易完成后，预计在可预见的未来，合资企业将为其未来的所有运营费用和对自动驾驶技术的投资提供资金。因此，Aptiv不再需要为这些投资和费用提供资金，大约为#美元。180截至2019年12月31日的年度，合资企业成立前为100万美元。交易完成后，Aptiv解除合并了为合资企业贡献的相关资产和负债的账面价值(以前归类为持有待售)，并确认了一项约#美元的资产。2根据其在新成立的合资企业的投资的初步公允价值，在综合资产负债表中对联属公司的投资中的10亿美元。该公司确认的税前收益约为#美元。1.4综合经营报表中的10亿美元(约合美元5.32截至2020年12月31日的年度每股稀释后收益)，扣除交易成本$22按其对合营企业出资的账面价值与其在该实体的投资的初步公允价值之间的差额计算。Aptiv在合资企业中所有权权益的估计公允价值主要基于第三方估值和管理层估计，通常采用收益和市场方法。确定合资企业和相关资产的公允价值需要使用管理层的判断，涉及有关未来现金流的时间和数量、市场利率假设、预计增长率和利润率以及适当贴现率等项目的重大估计和假设。估计公允价值是初步的，可能会因获得额外资料或因独立评估及估值完成而作出调整而修订。这项交易的影响不会对公司报告的任何期间的业绩产生实质性影响，交易不符合反映为非持续经营的标准。
随着交易的结束，Aptiv和该实体签订了各种协议，以促进有序过渡，并为他们未来的关系提供一个框架，其中包括一项过渡服务协议。过渡服务主要涉及Aptiv在截止日期后向合资企业提供某些行政服务，期限最长为24个月。这些协议对Aptiv来说并不重要。公司在合资企业的投资采用权益会计方法核算，Aptiv确认权益损失#美元。98在截至2020年12月31日的一年中，扣除税收后的净额为100万美元。有关Aptiv权益法投资的更多信息，请参阅附注5.对关联公司的投资。
本公司确定，在高级安全和用户体验部门报告的与Aptiv对合资企业的贡献相关的资产和负债符合截至2019年12月31日的持有待售标准。因此，截至2019年12月31日，持有待售资产和负债在综合资产负债表中分别重新分类为持有待售流动资产和持有待出售流动负债，因为该等资产和负债对合资企业的贡献预计将在一年内发生。自指定为持有待售资产后，本公司停止记录持有待售资产的折旧。
下表汇总了持有待售的主要类别资产和负债的账面价值：
| | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2019 | | |
| | | |
| (单位：百万) |
| 现金和现金等价物 | $ | 1 | | | |
| 应收账款净额 | 1 | | | |
| | | |
| 物业，净值 | 64 | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 12 | | | |
| 无形资产，净额 | 126 | | | |
| 商誉 | 318 | | | |
| 其他资产 | 10 | | | |
| 持有待售资产总额 | $ | 532 | | | |
| | | |
| 应付帐款 | $ | 9 | | | |
| 应计负债 | 19 | | | |
| 长期经营租赁负债 | 10 | | | |
| 其他负债 | 5 | | | |
| 持有待售负债总额 | $ | 43 | | | |
Aptiv的自动驾驶业务对合资企业的税前亏损包括在Aptiv的综合经营业绩中，亏损为$41百万，$172百万美元和$155截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。
25. 收入
收入被确认为描述向客户转让承诺的商品或服务的金额，该金额反映了我们预期有权换取该等商品或服务的对价。因此，收入是根据与客户的合同中规定的对价来衡量的。客户合同通常由客户发布的当前采购订单和当前生产计划的组合来表示。当公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时，公司确认收入。Aptiv不时与其客户签订价格协议，规定降价，其中一些降价是以实现某些联合成本节约目标为条件的。在这些情况下，收入是根据装运时商定的价格确认的。
销售奖励和津贴在相关销售时确认为收入的减少。由政府当局评估的税收，如果是对特定的创收交易征收的，并且与特定的创收交易同时征收，则Aptiv从客户那里收取的税款不包括在收入中。向客户收取的运费和手续费计入净销售额，而运费和手续费计入销售成本。
商品和服务的性质
该公司产生收入的主要活动是为OEM客户制造生产零部件。Aptiv确认生产部件的收入是在某个时间点，而不是随着时间的推移，因为履行义务是在客户在所有权转让时获得产品控制权时履行的，而不是在产品制造或开发时实现的。
虽然生产部件是高度定制的，没有其他用途，但Aptiv没有可强制执行的付款权利，因为客户有权在没有通知期的情况下取消产品计划。确认的收入金额基于采购订单价格，并根据分配给可变对价(即估计回扣和价格折扣)的收入(如适用)进行调整。客户通常根据惯常的商业惯例为生产部件付款，付款期限平均为60天。
收入的分类
Aptiv运营部门产生的收入在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度按主要地理市场分列如下。有关地理市场的信息反映了制造位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度： | 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰和其他 | | 总计 |
| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 地理市场 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北美 | $ | 3,527 | | | $ | 970 | | | $ | (3) | | | $ | 4,494 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 2,869 | | | 1,625 | | | (11) | | | 4,483 | |
| 亚太地区 | 2,935 | | | 978 | | | (15) | | | 3,898 | |
| 南美 | 191 | | | — | | | — | | | 191 | |
| 总净销售额 | $ | 9,522 | | | $ | 3,573 | | | $ | (29) | | | $ | 13,066 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度： | 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰和其他 | | 总计 |
| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 地理市场 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北美 | $ | 4,187 | | | $ | 1,260 | | | $ | (3) | | | $ | 5,444 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 3,045 | | | 1,758 | | | (12) | | | 4,791 | |
| 亚太地区 | 2,828 | | | 1,070 | | | (22) | | | 3,876 | |
| 南美 | 242 | | | 4 | | | — | | | 246 | |
| 总净销售额 | $ | 10,302 | | | $ | 4,092 | | | $ | (37) | | | $ | 14,357 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的年度： | 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 淘汰和其他 | | 总计 |
| | | | | | | |
| (单位：百万) |
| 地理市场 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北美 | $ | 4,232 | | | $ | 1,333 | | | $ | (5) | | | $ | 5,560 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 3,049 | | | 1,652 | | | (12) | | | 4,689 | |
| 亚太地区 | 2,858 | | | 1,085 | | | (27) | | | 3,916 | |
| 南美 | 263 | | | 8 | | | (1) | | | 270 | |
| 总净销售额 | $ | 10,402 | | | $ | 4,078 | | | $ | (45) | | | $ | 14,435 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
合同余额
与在所有权转移给客户的时间点确认生产部件收入一致，截至2020年12月31日和2019年12月31日，Aptiv没有合同资产或合同负债余额。
未履行的履约义务
由于客户合同通常由客户为生产部件发布的当前采购订单和当前生产计划的组合来表示，因此没有超过一年的未完成合同。Aptiv不签订固定的长期供应协议。
在允许的情况下，Aptiv不披露最初预期期限为一年或更短的剩余履约义务的信息。
获得合同的费用
Aptiv不时会在进行中的业务中向客户付款。在承诺支付这些款项时，向客户支付这些款项通常被认为是收入的减少。然而，某些向客户支付的其他款项，或预付费用，符合被认为是获得合同的成本的标准。
直接归因于合同的费用是递增的，管理层预计费用是可以收回的。截至2020年12月31日和2019年12月31日，Aptiv已经记录了$116百万美元(其中$30百万美元归入其他流动资产和#美元86百万美元归入其他长期资产)和#美元99百万美元(其中$20百万美元归入其他流动资产和#美元79百万美元归类于其他长期资产)，分别与这些资本化的预付费用有关。
资本化的预付费用根据向与预付费用相关的客户转移的商品和服务摊销到收入中，这通常从三年到五年不等。没有与资本化成本相关的减值损失。摊销与净销售额之比为$。18百万，$11百万美元和$6截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。
26. 租契
租赁组合
该公司拥有房地产、办公设备、汽车、叉车和某些其他设备的运营和融资租赁。该公司的租约的剩余租约条款为1年份至30几年，其中一些包括延长租约最多可达8年，其中一些包括在以下时间内终止租约的选项1年。我们的某些租赁协议包括租金支付，这些租金会定期根据通胀进行调整。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。当可用时，我们使用租赁中隐含的利率来将租赁付款贴现到现值；然而，我们的大多数租赁都没有提供一个容易确定的隐含利率。因此，我们必须根据租赁开始时的信息来估计我们的增量借款利率，以贴现租赁付款。递增借款利率不是报价利率，主要是通过将期限与公司租赁付款类似的美国国库券利率的差额计算出来的。利用的利差是基于公司的信用评级和完全抵押的影响。
关联方租赁协议
关于关闭Motional自动驾驶合资企业，见附注24进一步讨论。持有待售的Aptiv同意将某些办公空间转租给Motional，后者的剩余租赁期约为8截至2020年12月31日。根据协议，总收入为#美元。3在截至2020年12月31日的一年中，达到100万美元。转租收入和Aptiv的相关经营租赁成本在综合经营报表中计入销售成本。本公司相信租赁协议的条款并未因本公司与承租人为关联方而受到重大影响。
租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2020 | | 2019 |
| | | |
| | (单位：百万) |
| 租赁费： | | | |
| 融资租赁成本： | | | |
| 使用权资产摊销 | $ | 5 | | | $ | 4 | |
| 租赁负债利息 | 1 | | | 1 | |
| 融资租赁总成本 | 6 | | | 5 | |
| 经营租赁成本 | 111 | | | 114 | |
| 短期租赁成本 | 13 | | | 13 | |
| 可变租赁成本 | — | | | 1 | |
| 转租收入(1) | (4) | | | — | |
| 总租赁成本 | $ | 126 | | | $ | 133 | |
(1)分租收入不包括自有物业的租金收入$。10百万美元和$11截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分别为100万美元，包括在其他收入净额中。
ASC主题840下的运营租赁租金费用，租约，总计$112截至2018年12月31日的一年为100万美元。
与租赁有关的补充现金流和其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| | | | (单位：百万) |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
| 融资租赁的营业现金流 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 营业租赁的营业现金流 | | | 107 | | | 112 | |
| 融资租赁的现金流融资 | | | 4 | | | 3 | |
| 以租赁义务换取的使用权资产： | | | | | |
| 经营租约 | | | $ | 35 | | | $ | 86 | |
| 融资租赁 | | | 1 | | | 5 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| | | (百万美元) |
| 经营租赁： | | | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | | | $ | 380 | | | $ | 413 | |
应计负债(附注8) | | | $ | 100 | | | $ | 94 | |
| 长期经营租赁负债 | | | 300 | | | 329 | |
| 经营租赁负债总额 | | | $ | 400 | | | $ | 423 | |
| | | | | |
| 融资租赁： | | | | | |
| 财产和设备 | | | $ | 31 | | | $ | 30 | |
| 减去：累计折旧 | | | (13) | | | (9) | |
| 总财产，净额 | | | $ | 18 | | | $ | 21 | |
短期债务(附注11) | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
长期债务(附注11) | | | 14 | | | 18 | |
| 融资租赁负债总额 | | | $ | 18 | | | $ | 22 | |
| | | | | |
| 加权平均剩余租期： | | | | | |
| 经营租约 | | | 6年 | | 6年 |
| 融资租赁 | | | 6年 | | 6年 |
| | | | | |
| 加权平均贴现率： | | | | | |
| 经营租约 | | | 3.25 | % | | 3.50 | % |
| 融资租赁 | | | 3.50 | % | | 4.00 | % |
此外，这个公司重新分类$12百万美元的经营租赁使用权资产和13截至2019年12月31日，综合资产负债表中持有待售的经营租赁负债100万美元。请参阅注释24。持有待售，以获得有关公司待售资产和负债的进一步信息。
租赁负债的到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| 运营中
租契 | | 金融
租契 |
| | | |
| | (单位：百万) |
| 截至2020年12月31日 | | | |
| 2021 | $ | 111 | | | $ | 6 | |
| 2022 | 91 | | | 4 | |
| 2023 | 69 | | | 3 | |
| 2024 | 48 | | | 2 | |
| 2025 | 33 | | | 2 | |
| 此后 | 87 | | | 4 | |
| 租赁付款总额 | 439 | | | 21 | |
| 减去：推定利息 | (39) | | | (3) | |
| 总计 | $ | 400 | | | $ | 18 | |
| | | |
截至2020年12月31日，这个公司已经签订了额外的经营租赁，主要是房地产，尚未开始，金额约为$20百万美元。这些经营租约预计主要在2021年开始，租期约为10好几年了。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
项目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，对截至2020年12月31日的公司披露控制程序的设计和运行效果进行了评估。根据1934年证券交易法(“交易法”)规则第33a-15(E)条的定义，披露控制和程序是旨在提供合理保证的控制和程序，以确保根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息得到及时记录、处理、汇总和报告，并确保此类信息得到积累并传达给管理层，包括公司首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关披露要求的决定。公司的披露控制和程序包括公司财务报告内部控制的组成部分。根据这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年12月31日，公司的披露控制程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责为公司建立和维护充分的财务报告内部控制，该术语在交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义。在首席执行官和首席财务官的监督下，管理层根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会在《内部控制-综合框架(2013)》中提出的框架，对截至2020年12月31日的公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评估，管理层得出结论，公司对财务报告的内部控制自2020年12月31日起有效。
安永会计师事务所发布了一份认证报告，该报告作为独立注册会计师事务所的报告包括在截至2020年12月31日的年度的财务报表和补充数据一节下。
财务报告内部控制的变化
在截至2020年12月31日的季度和年度内，与管理层对财务报告内部控制的评估有关的公司财务报告内部控制没有发生重大变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对公司财务报告内部控制产生重大影响。
项目9B。其他信息
没有。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
第10项要求提供的有关审计委员会和审计委员会财务专家的信息，通过参考公司根据条例第14A条提交给证券交易委员会的与公司2021年年度股东大会有关的最终委托书(“委托书”)在“董事会惯例”和“董事会委员会”标题下并入。第10项要求提供的关于执行人员的信息列在本年度报告表格10-K第I部分补充项目中的注册人执行人员项下。第(10)项要求提供的有关董事的资料以参考本公司委托书的方式并入，标题为“董事选举”和“董事会惯例”。
本公司已通过一项道德守则，即“道德商业行为守则”，该守则适用于本公司的主要行政人员、主要财务官、主要会计官或财务总监或执行类似职能的人士，以及本公司的所有其他雇员和非雇员董事。“道德商业行为守则”已张贴在该公司的网站(Aptiv.com)。本公司拟于本公司网站上上述指定地址张贴有关修订或豁免适用于本公司主要行政人员、主要财务官、主要会计人员或控制人或执行类似职能人士的道德守则条文，以符合表格8-K第(5.05)项下的披露要求。
公司各董事会委员会的公司治理指导方针和章程也可在公司网站上查阅。道德商业行为准则、公司治理准则和章程也可供提交请求的任何股东查阅：Aptiv PLC，5 Hanover Quay，5 Hanover Quay，Grand Canal Dock，Dublin，D02 VY79，爱尔兰，Apltiv PLC公司秘书(5 Hanover Quay，5 Hanover Quay，Grand Canal Dock，Dublin，D02 VY79，爱尔兰)。
公司网站上的信息不被视为以引用方式并入本10-K表格年度报告中。
项目11.高管薪酬
根据本公司的委托书“董事薪酬”、“薪酬讨论与分析”和“薪酬委员会报告”，要求提供的信息以引用的方式并入本公司的委托书中。
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
关于某些实益拥有人、董事和管理层的担保所有权，第(12)项要求的信息通过引用本公司的委托书并入，标题为“某些实益拥有人的担保所有权”和“管理层的担保所有权”。
截至2020年12月31日，本公司可能根据其所有股权补偿计划发行的普通股的信息载于本年度报告的表格10-K第II部分第5项。
第(13)项某些关系和相关交易以及董事独立性
第(13)项要求的有关董事独立性的资料，以引用本公司的委托书的方式并入，标题为“董事会惯例”。关于关联人交易的第(13)项要求的信息通过参考公司的委托书并入，标题为“关系和关联方交易”。
项目14.主要会计费用和服务
第(14)项要求提供的资料以参考本公司委托书的方式并入，标题为“独立注册会计师事务所的费用”。
第四部分
项目15.各种展品、财务报表明细表
(A)以下文件作为本表格10-K的一部分提交。
(一)财务报表：
| | | | | |
| |
| 页码：第 |
| --独立注册会计师事务所第二份报告 | 62 |
--截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的综合经营报表 | 66 |
--截至2018年12月31日、2020年、2019年和2018年12月31日的综合全面收益表 | 67 |
-截至2020年12月31日和2019年12月31日的综合资产负债表 | 68 |
--截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日的年度现金流量表合并报表 | 69 |
--截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的股东权益综合报表 | 70 |
| --合并财务报表附注： | 72 |
(二)财务报表明细表：
附表II-估值及合资格账目及储备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 加法 | | | | | | |
| | 期初余额余额 | | 收取费用以降低成本和开支 | | 扣减 | | 其他旅游活动 | | 期末余额表 |
| | (单位：百万) |
| 2020年12月31日： | | | | | | | | | |
| 坏账准备 | $ | 37 | | | $ | 39 | | | $ | (39) | | | $ | 3 | | | $ | 40 | |
| 评税免税额(A) | $ | 1,075 | | | $ | 84 | | | $ | (333) | | | $ | 6 | | | $ | 832 | |
| 2019年12月31日： | | | | | | | | | |
| 坏账准备 | $ | 38 | | | $ | 9 | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | 37 | |
| 评税免税额(A) | $ | 1,178 | | | $ | 35 | | | $ | (137) | | | $ | (1) | | | $ | 1,075 | |
| 2018年12月31日： | | | | | | | | | |
| 坏账准备 | $ | 34 | | | $ | 9 | | | $ | (7) | | | $ | 2 | | | $ | 38 | |
| 评税免税额(A) | $ | 1,008 | | | $ | 292 | | | $ | (120) | | | $ | (2) | | | $ | 1,178 | |
(a)成本和费用的增加和扣除主要与已保留税收优惠的应税损失有关。
其他附表已被省略，因为它们不适用、不是必需的或其中所载的信息已包括在合并财务报表或附注中。
(三)展品：(含以引用方式并入的展品)
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展品
数 | | 描述 |
| 2.1 | | 德尔福公司、通用零部件控股公司、有限责任公司、通用汽车公司、汽车清算公司(FKA通用汽车公司)、DIP Holdco 3，LLC以及其他卖方和其他买方之间的主处置协议，日期为2009年7月26日(1) |
| 2.2 | | Aptiv PLC和Delphi Technologies PLC之间的分离和分销协议，日期为2017年11月15日(通过参考2017年11月15日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件2.1并入) |
| 3.1 | | 组织章程大纲和章程(通过引用附件3.1并入本公司于2017年12月7日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告中) |
| 3.2 | | Aptiv PLC 5.50%A系列强制性可转换优先股的权利声明，2020年6月12日生效(通过引用附件3.1并入公司于2020年6月12日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中) |
| 4.1 | | 高级票据契约，日期为2013年2月14日，由德尔福公司、其中指名的担保人、作为受托人的威尔明顿信托公司和作为注册人、付款代理和认证代理的德意志银行信托公司美洲公司(通过参考2013年2月14日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1并入) |
| 4.2 | | 第二份补充契约，日期为2014年3月3日，在德尔福公司(Delphi Corporation)、其中指名的担保人、作为受托人的威尔明顿信托公司(Wilmington Trust)和作为注册人、付款代理和认证代理的德意志银行信托公司美洲公司(Deutsche Bank Trust Company America)中(通过参考2014年3月3日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.2并入) |
| 4.3 | | 高级票据契约，日期为2015年3月10日，由Aptiv PLC、Wilmington Trust，National Association作为受托人，德意志银行信托公司美洲公司(Deutsche Bank Trust Company America)作为注册人、付款代理和认证代理(通过参考2015年3月10日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1合并而成) |
| 4.4 | | 第一份补充契约，日期为2015年3月10日，由Aptiv PLC、其中指名的担保人、全国协会威尔明顿信托公司(Wilmington Trust)作为受托人，德意志银行信托公司美洲公司(Deutsche Bank Trust Company America)作为注册人、付款代理和认证代理(通过参考2015年3月10日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.2合并而成) |
| 4.5 | | 第二份补充契约，日期为2015年11月19日，由Aptiv PLC、其中指名的担保人、全国协会威尔明顿信托公司(Wilmington Trust)作为受托人，德意志银行信托公司美洲公司(Deutsche Bank Trust Company America)作为注册人、付款代理和认证代理(通过参考2015年11月19日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.2合并而成) |
| 4.6 | | 第三份补充契约，日期为2016年9月15日，在Aptiv PLC中，其中点名的担保人，全国协会的Wilmington Trust，作为受托人，Deutsche Bank Trust Company America，作为注册人、付款代理和认证代理(通过参考2016年9月15日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.2并入) |
| 4.7 | | 第四份补充契约，日期为2016年9月20日，在Aptiv PLC中，其中点名的担保人，全国协会的Wilmington Trust，作为受托人，Deutsche Bank Trust Company America，作为注册人、付款代理和认证代理(通过引用公司2016年9月20日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.2并入) |
| 4.8 | | 第五份补充契约，日期为2019年3月14日，由Aptiv PLC、其中指定的担保人、全国协会威尔明顿信托公司(Wilmington Trust)作为受托人，以及德意志银行信托公司美洲公司(Deutsche Bank Trust Company America)作为注册人、付款代理和认证代理(通过参考2019年3月14日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.2并入) |
| 4.9 | | 根据1934年“证券交易法”第12条登记的证券说明* |
| 10.1 | | Aptiv PLC、Aptiv Corporation、Aptiv Holdings US Limited、Aptiv International Holdings(UK)LLP、作为行政代理和Swingline贷款人的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)以及贷款人和发行银行之间修订和重新签署的信贷协议的重述协议，日期为2020年5月1日(通过参考2020年5月5日提交给证券交易委员会的当前报告8-K表的附件10.1并入) |
| 10.2 | | Aptiv PLC高管离职计划，2017年2月1日生效(7)+ |
| 10.3 | | Aptiv PLC管理层变更控制分流计划，2017年2月1日生效(7)+ |
| 10.4 | | Aptiv公司高管补充退休计划(1)+ |
| 10.5 | | Aptiv公司带薪退休均衡储蓄计划(1)+ |
| 10.6 | | 凯文·P·克拉克的聘书，日期为2010年6月10日(1)+ |
| 10.7 | | 约瑟夫·R·马萨罗的聘书，日期为2013年9月13日(6)+ |
| 10.8 | | 根据Aptiv PLC长期激励计划的非雇员董事RSU奖励协议的格式(2)+ |
| 10.9 | | 公司与凯文·P·克拉克(Kevin P.Clark)之间的信函协议，日期为2012年10月29日(3)+ |
| 10.10 | | 经修订和重述的Aptiv PLC长期激励计划(引用本公司2015年3月9日的委托书合并)+ |
| 10.11 | | 根据Aptiv PLC长期激励计划(经修订和重述，自2016年(5)+生效)基于官员绩效的RSU奖励表格 |
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展品
数 | | 描述 |
| 10.12 | | 根据经修订和重述的Aptiv PLC长期激励计划，以高级船员时间为基础的RSU奖励表格(4)+ |
| 10.13 | | 大卫·帕亚的聘书，日期为2016年12月23日(8)+ |
| 10.14 | | 大卫·M·舍宾的聘书，日期为2009年10月2日(8)+ |
| 10.15 | | 高管聘书格式，2019年(9)+生效 |
| 10.16 | | Aptiv PLC年度奖励计划(修订后重新确定，自2019年1月1日起生效)(9)+ |
| 10.17 | | Mariya Trickett的邀请函，日期为2018年6月20日(10)+ |
| 10.18 | | Aptiv PLC、Aptiv Corporation、Aptiv Holdings US Limited、Aptiv International Holdings(UK)LLP和JPMorgan Chase Bank，N.A.作为行政代理，以及贷款人之间修订和重新签署的信贷协议的第1号修正案，日期为2020年6月8日(通过引用本公司于2020年6月8日提交给证券交易委员会的8-K表格报告的附件1.1并入) |
| 21.1 | | 注册人的子公司* |
| 22 | | 担保人子公司名单** |
| 23.1 | | 安永律师事务所同意* |
| 31.1 | | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的认证* |
| 31.2 | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的认证* |
| 32.1 | | 首席执行官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节所作的证明* |
| 32.2 | | 首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18章第1350节的证明* |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档#-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档# |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档编号 |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档# |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase Document# |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档# |
| 104 | | 封面交互式数据文件#-封面交互式数据文件不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
*现送交存档。
+管理合同或补偿计划或安排。
(1)已于2011年6月30日随S-1表格注册说明书(档号：333-174493)一起提交，并通过引用并入本文。
(2)已于2012年7月31日提交截至2012年6月30日的10-Q表格，并通过引用并入本文。
(3)已于2012年11月1日提交截至2012年9月30日的10-Q表格，并通过引用并入本文。
(4)已于2015年4月30日提交截至2015年3月31日的10-Q表格，并通过引用并入本文。
(5)已于2016年5月4日提交截至2016年3月31日的10-Q表格，并通过引用并入本文。
(6)已于2016年8月3日提交截至2016年6月30日的10-Q表格，并通过引用并入本文。
(7)于2017年2月6日向Form 10-K提交的截至2016年12月31日的年度报告，并通过引用并入本文。
(8)已于2018年5月2日提交截至2018年3月31日的10-Q表格，并通过引用并入本文。
(9)于2019年5月2日提交截至2019年3月31日的10-Q表格，并通过引用并入本文。
(10)于2020年5月5日向Form 10-Q提交的截至2020年3月31日的期间，并通过引用并入本文。
#以电子方式与报告一起提交。
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
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| | Aptiv PLC |
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| | /s/约瑟夫·R·马萨罗 |
| | 作者：约瑟夫·R·马萨罗(Joseph R.Massaro) |
| | 首席财务官兼业务运营高级副总裁 |
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日期：2021年2月8日
根据1934年证券交易法的要求，截至2021年2月8日，本报告已由以下人员代表注册人并以指定身份签署：
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| 签名 | | 标题 |
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| /s/凯文·P·克拉克 | | 总裁、首席执行官兼董事
(首席行政主任) |
| 凯文·P·克拉克 | |
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| /s/约瑟夫·R·马萨罗 | | 首席财务官兼业务运营高级副总裁
(首席财务官) |
| 约瑟夫·R·马萨罗 | |
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| /s/艾伦·J·布拉泽(Allan J.Braier) | | 副总裁兼首席会计官
(首席会计官) |
| 艾伦·J·布拉泽(Allan J.Braier) | |
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| /s/拉吉夫·L·古普塔 | | 董事会主席 |
| 拉吉夫·L·古普塔 | |
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| /s/理查德·L·克莱默(Richard L.Clemmer) | | 导演 |
| 理查德·L·克莱默(Richard L.Clemmer) | |
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| /s/南希·E·库珀 | | 导演 |
| 南希·E·库珀 | |
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| /s/尼古拉斯·M·多诺里奥(Nicholas M.Donofrio) | | 导演 |
| 尼古拉斯·M·多诺里奥 | |
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| /s/约瑟夫·L·胡利(Joseph L.Hooley) | | 导演 |
| 约瑟夫·L·胡利 | |
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| /s/肖恩·O·马奥尼 | | 导演 |
| 肖恩·O·马奥尼 | |
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| /s/保罗·M·梅斯特(Paul M.Meister) | | 导演 |
| 保罗·M·梅斯特 | |
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| 罗伯特·K·奥特伯格 | | 导演 |
| 罗伯特·K·奥特伯格 | |
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| /s/科林·J·帕里斯 | | 导演 |
| 科林·J·帕里斯 | |
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| /s/Ana G.Pinczuk | | 导演 |
| 安娜·G·平祖克(Ana G.Pinczuk) | |
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| /s/劳伦斯·A·齐默尔曼 | | 导演 |
| 劳伦斯·A·齐默尔曼 | |
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