形式10-Q

一般信息

新冠肺炎大流行札记

发布和通过的会计公告

发布的会计公告尚未采用

存货以成本或可变现净值中较低者表示，成本采用先进先出法确定，由以下各项组成(以千为单位)：

我们的贸易应收账款按可变现净值记录，其中包括附注1所述的估计信用损失准备金。陈述的基础。在ASC主题326中找到的指导下，“预期信用损失”模型取代了以前的“已发生损失”模型，需要考虑更广泛的信息来估计我们应收贸易账款有效期内的预期信用损失。我们以前估计应收贸易账款信用损失的方法与主题326的新要求没有太大不同。

我们保留与应收贸易账款相关的信用损失准备金，以弥补因客户不能或不愿意支付所需款项而导致的未来预期信用损失。我们根据历史坏账、当前客户应收账款余额、客户应收账款余额年限以及客户财务状况(与具有相似风险特征的客户组成的代表性资产池相关)来估算拨备。这一免税额会适当调整，以反映当前情况的差异以及预测的宏观经济情况的变化。不具有共同风险特征的应收账款以个人为基础进行评估，包括那些与违约概率较高的客户相关的应收账款。我们对信贷损失的估计包括围绕新冠肺炎疫情的预期当前和未来经济和市场状况，这并未对我们的津贴产生重大影响。我们没有大量的票据或其他应收账款。

以下是我们在截至2020年11月30日的季度内估计信贷损失拨备中的活动对账(以千为单位)：

截至2020年11月30日，我们金融工具的账面价值接近其公允价值。我们之前业务收购的或有对价负债的公允价值被视为“3级”计量，因为我们在估值模型中使用各种估计来预测未来或有付款的时间和金额。在截至2020年11月30日的季度里，收购Jhana Education(Jhana)和Robert Gregory Partners(RGP)的或有对价负债的公允价值变化如下(以千为单位)：

在每个季度报告日期，我们通过使用蒙特卡洛模拟来估计Jhana和RGP收购的或有负债的公允价值。基于预期付款的时间， $1.1截至2020年11月30日，Jhana和所有RGP或有对价负债中的1.8亿美元被记录为应计负债的组成部分。剩下的$1.7Jhana或有对价负债中有1.8亿美元报告在其他长期负债中。对我们或有对价负债的公允价值的调整包括在销售、一般和行政费用中，并在随附的简明综合经营报表和全面亏损中。

合同余额

我们的递延收入总计为$65.3在2020年11月30日时为2000万美元，而在2020年11月30日时为$68.9截至2020年8月31日，300万美元，其中2.0300万美元和300万美元2.2截至2020年11月30日和2020年8月31日，1.8亿美元分别被归类为其他长期负债的组成部分。认购产生的递延收入总额为#美元。56.9在2020年11月30日时为2000万美元，而在2020年11月30日时为$60.6截至2020年8月31日，为3.8亿美元。在截至2020年11月30日的季度中，我们确认了20.7之前推迟的订阅收入为1.6亿美元。

剩余履约义务

在可能的情况下，我们签订多年的不可撤销合同，这些合同在合同执行时或在每个年度合同期开始时开具发票。剩余交易价格代表尚未确认的合同收入，包括未赚取收入和将在未来期间确认为收入的未开单金额。交易价格受季节性、合同期限的平均长度以及公司继续签订多年不可撤销合同的能力等因素的影响。截至2020年11月30日，我们拥有97.4剩余的业绩义务中有1.8亿美元，包括与我们的订阅产品相关的递延收入金额。其余履约债务不包括其他递延收入，因为包括在其他递延收入中的金额包括押金等项目，这些项目通常在履行义务之前应客户要求退还。

分类收入信息

请参阅附注9，段信息这些简明的合并财务报表用于我们的分类收入信息。

我们的股票薪酬包括以下所示期间的薪酬(以千为单位)：

在截至2020年11月30日的季度内，我们发布了236,133根据各种基于股票的薪酬安排，包括我们的员工股票购买计划(ESPP)，我们的普通股。我们的基于股票的薪酬计划还允许扣留股票，以支付法定所得税，如果获奖者这样选择的话。在2021财年第一季度，我们扣留了88,704我们普通股的股票，用于基于股票的薪酬安排的税收，公允价值为#美元。1.52000万。

由于新冠肺炎疫情对我们2020财年第三季度的运营业绩产生了重大影响，以及围绕着围绕着经济从疫情中复苏的不确定性，我们决定，基于合格调整后的利息、税项、折旧及摊销前收益(调整后EBITDA)为基础授予我们各种长期激励计划奖励的部分，将不会在各自的服务期结束前授予。2020年10月2日，董事会组织与薪酬委员会(薪酬委员会)修改了我们的绩效LTIP奖励部分的条款，将每部分的服务期限延长了两年并将每个调整后的EBITDA归属目标增加$2.02000万。没有修改基于时间的归属LTIP部分。在2020年11月30日，我们重新评估了修改后的奖励部分授予的可能性，并得出结论，修改后的奖励部分将在其各自的服务期结束之前授予。我们根据适用的会计准则对修改进行了核算，并确认了预期将在每项奖励的剩余服务期内授予的奖励的补偿成本。

2021财年长期激励计划奖

2020年10月2日，薪酬委员会向我们的高管和高级管理层成员颁发了新的LTIP奖项。2021财年LTIP奖二分批，一具有基于时间的归属条件和具有基于绩效的归属条件，如下所述：

基于时间的奖励股票 – 二十五个2021年LTIP奖励股票的百分比于2023年8月31日授予参与者。参与者在服务期结束时可能赚取的股份总数52,696股份。这一部分授予的股票数量不会根据财务措施的实现情况而波动。

基于绩效的奖励股票-2021财年LTIP奖励的剩余部分基于截至2023年8月31日的三年期间合格调整后EBITDA的最高滚动四个季度水平。这一部分将授予参与者的股票数量是可变的，可能是50奖励的百分比(最低奖励门槛)或最高200参与者奖励的百分比(最高门槛)取决于达到的合格调整后EBITDA水平。可为实现以下目标而赚取的股份数量100基于绩效的目标总数的百分比158,088股份。与2021年LTIP总额中基于业绩的部分相关的最大可奖励股票数量316,176股份。

员工购股计划

我们记录了$0.2在截至2020年11月30日的季度中，所得税支出为3.8亿美元，税前亏损为美元0.72000万美元，导致有效税费率为25百分比。我们的有效税率受到不可抵扣的高管薪酬和某些其他不可抵扣费用的不利影响。我们使用离散方法计算了2021财年第一季度的所得税拨备，将今年迄今的实际有效税率应用于我们的税前亏损。我们相信，这种方法可以更可靠地计算该期间的所得税。由于估计年度有效税率法对预测年度所得税前收入或亏损的微小变化很敏感，这将导致所得税支出与中期税前收益或亏损之间的习惯关系发生重大变化，因此估计年度有效税率法并不合理。

下表显示了所列期间每股亏损的计算(除每股金额外，以千计)。

段信息

我们的销售主要由培训和咨询服务组成，我们的内部报告和运营结构目前是围绕以下几个方面进行组织的二组织。企业事业部，由我们的直属办公室和国际被许可人部门组成；教育事业部，由我们的教育实践部门组成。根据适用的指导，我们的业务包括三可报告的细分市场和一企业服务集团。以下是对我们的可报告细分市场的简要描述：

直接办公室-我们的直属办公室部门在帮助组织解决需要改变人类行为(包括领导力、工作效率、执行力、信任和销售业绩)的问题方面拥有深厚的专业知识。我们有多种以原则为基础的产品，有助于建立制胜和盈利的文化。这一细分市场包括我们服务于美国和加拿大的销售人员；我们在日本、中国、英国、澳大利亚、德国、瑞士和奥地利的国际销售办事处；我们的政府服务销售渠道；以及我们的图书和音频销售。

国际持牌人-我们独立拥有的国际许可证持有人在我们没有直属办事处的国家提供我们的产品和服务。这些被许可的合作伙伴使我们能够将我们的服务范围扩大到大型跨国组织以及他们国家的较小组织。这一部门的业绩主要由从这些被许可方获得的特许权使用费收入组成。

教育实习-中找到的原则为中心我心中的领袖，教育实践致力于帮助教育机构建立一种能够产生巨大效果的文化。我们认为，这些结果体现在学生表现的提高、学校文化的改善、纪律问题的减少以及教师参与度和家长参与度的增加。这部分业务包括我们的国内和国际教育实践业务，重点是向教育机构销售比如小学、高中、学院和大学.