证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格6-K
外国发行人报告
根据《公约》第13a-16或15d-16条
1934年证券交易法
2020年12月
(委托文号001-33356),
Gafisa S.A.
(注册人姓名英文译本)
AV。Juscelino Kubitschek 1830|03º andar|conj.托瑞32-2-Cond.圣路易斯
圣保罗,SP,04543-000
巴西联邦共和国
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是提交还是将提交
封面表格20-F或表格40-F下的年度报告。
表格20-F_X_表格40-F_
用复选标记表示注册人是否正在
提交
S-T规则101(B)(1)允许的纸质表格6-K
是_否_X_
用复选标记表示注册人
是否正在提交
S-T规则101(B)(7)所允许的纸质表格6-K:
是_否_X_
用复选标记表示是否通过提供本表格中包含的信息,
登记人也因此向欧盟委员会提供信息
根据1934年证券交易法,规则12g3-2(B):
是_否_X_
如果标记为“Yes”(是),请在分配的文件号下面注明
与规则12g3-2(B)相关的注册人:不适用
Gafisa S.A.
季度 信息
2020年9月30日
(
巴西发布的葡萄牙语原始报告的免费翻译
包含在巴西准备的季度信息(ITR)
根据巴西采用的会计惯例)。
公司数据 | ||
资本构成 | 3 | |
个别财务报表 | ||
资产负债表-资产 | 4 | |
资产负债表-负债 | 5 | |
损益表 | 6 | |
全面收益表(损益表) | 7 | |
现金流量表 | 8 | |
权益变动表 | ||
2020年01月1日至2020年09月30日 | 9 | |
2019年01月1日至2019年09月30日 | 10 | |
增值表 | 11 | |
合并财务报表 | ||
资产负债表-资产 | 12 | |
资产负债表-负债 | 13 | |
损益表 | 15 | |
全面收益表(损益表) | 16 | |
现金流量表 | 17 | |
权益变动表 | ||
2020年01月1日至2020年09月30日 | 18 | |
2019年01月1日至2019年09月30日 | 19 | |
增值表 | 20 | |
关于绩效的评论 | 21 | |
关于季节式信息的注解 | 43 | |
公司认为相关的其他信息 | 74 | |
报告和报表 | ||
独立审计师关于季度信息审查的报告 | 77 | |
80 | ||
中期财务信息管理报表 | ||
管理层就中期财务资料检讨报告发表的声明 | 81 |
公司数据/资本构成
股份数 | 本季度 | |
(千) | 09/30/2020 | |
实收资本 | ||
普普通通 | 290,732 | |
择优 | 0 | |
总计 | 290,732 | |
库存股 | ||
普普通通 | 342 | |
择优 | 0 | |
总计 | 342 | |
个人财务报表 -资产负债表-负债和权益(以巴西雷亚尔为单位)
代码 |
说明 |
实际 2020年9月30日季度 |
之前 年12/31/2019年 |
1 | 总资产 | 2,954,304 | 2,504,512 |
1.01 | 流动资产 | 1,652,693 | 1,334,900 |
1.01.01 | 现金和现金等价物 | 43 | 810 |
1.01.01.01 | 现金和银行 | 43 | 810 |
1.01.02 | 短期投资 | 619,025 | 401,243 |
1.01.02.01 | 短期投资的公允价值 | 619,025 | 401,243 |
1.01.03 | 应收帐款 | 340,903 | 361,649 |
1.01.03.01 | 应收贸易账款 | 340,903 | 361,649 |
1.01.03.01.01 | 开发项目客户应收账款 | 304,312 | 347,158 |
1.01.03.01.02 | 建筑和提供服务的客户应收账款 | 36,591 | 14,491 |
1.01.04 | 盘存 | 528,437 | 490,419 |
1.01.04.01 | 待售物业 | 528,437 | 490,419 |
1.01.07 | 预付费用 | 416 | 1,227 |
1.01.07.01 | 预付费用和其他费用 | 416 | 1,227 |
1.01.08 | 其他流动资产 | 162,869 | 79,552 |
1.01.08.01 | 持有待售非流动资产 | 3,709 | 3,709 |
1.01.08.03 | 其他 | 159,160 | 75,843 |
1.01.08.03.01 | 其他资产 | 65,760 | 52,455 |
1.01.08.03.03 | 关联方应收账款 | 93,400 | 23,388 |
1.02 | 非流动资产 | 1,302,611 | 1,169,612 |
1.02.01 | 非流动资产 | 348,567 | 469,268 |
1.02.01.04 | 应收帐款 | 73,142 | 98,368 |
1.02.01.04.01 | 开发项目客户应收账款 | 73,142 | 98,368 |
1.02.01.05 | 盘存 | 116,194 | 230,049 |
1.02.01.05.01 | 待售物业 | 116,194 | 230,049 |
1.02.01.10 | 其他非流动资产 | 159,231 | 140,851 |
1.02.01.10.03 | 其他资产 | 118,160 | 107,435 |
1.02.01.10.04 | 关联方应收账款 | 41,071 | 33,416 |
1.02.02 | 投资 | 942,229 | 681,645 |
1.02.02.01 | 投资 | 942,229 | 681,645 |
1.02.03 | 财产和设备 | 6,805 | 12,147 |
1.02.03.01 | 运营属性和设备 | 6,805 | 12,147 |
1.02.04 | 无形资产 | 5,010 | 6,552 |
1.02.04.01 | 无形资产 | 5,010 | 6,552 |
个人财务报表 -资产负债表-负债和权益(以巴西雷亚尔为单位)
代码 |
说明 |
实际 2020年9月30日季度 |
之前 年12/31/2019年 |
2 | 负债共计 | 2,954,304 | 2,504,512 |
2.01 | 流动负债 | 1,153,854 | 1,237,207 |
2.01.01 | 社会和劳动义务 | 10,342 | 11,963 |
2.01.01.02 | 劳动义务 | 10,342 | 11,963 |
2.01.02 | 供货商 | 65,995 | 79,106 |
2.01.03 | 纳税义务 | 62,217 | 58,556 |
2.01.03.01 | 联邦纳税义务 | 62,217 | 58,556 |
2.01.04 | 贷款和融资 | 427,681 | 541,826 |
2.01.04.01 | 贷款和融资 | 300,534 | 383,647 |
2.01.04.01.01 | 以当地货币提供的贷款和融资 | 300,534 | 383,647 |
2.01.04.02 | 债券 | 127,147 | 158,179 |
2.01.05 | 其他义务 | 396,987 | 406,133 |
2.01.05.01 | 应付关联方款项 | 186,301 | 191,364 |
2.01.05.02 | 其他 | 210,686 | 214,769 |
2.01.05.02.04 | 向客户购买物业和垫款的义务 | 66,660 | 89,825 |
2.01.05.02.06 | 其他应付款 | 132,183 | 110,189 |
2.01.05.02.07 | 转让应收款所承担的债务 | 11,843 | 14,755 |
2.01.06 | 条文 | 190,632 | 139,623 |
2.01.06.01 | 税务、劳工和民事诉讼 | 190,632 | 139,623 |
2.01.06.01.01 | 税务诉讼 | 44 | 1,995 |
2.01.06.01.02 | 劳动诉讼 | 25,096 | 30,699 |
2.01.06.01.04 | 民事诉讼 | 165,492 | 106,929 |
2.02 | 非流动负债 | 290,826 | 373,597 |
2.02.01 | 贷款和融资 | 145,698 | 146,375 |
2.02.01.01 | 贷款和融资 | 120,118 | 107,029 |
2.02.01.01.01 | 以当地货币提供的贷款和融资 | 120,118 | 107,029 |
2.02.01.02 | 债券 | 25,580 | 39,346 |
2.02.02 | 其他负债 | 55,788 | 91,250 |
2.02.02.02 | 其他 | 55,788 | 91,250 |
2.02.02.02.03 | 向客户购买物业和垫款的义务 | 40,692 | 68,515 |
2.02.02.02.04 | 其他负债 | 4,484 | 6,272 |
2.02.02.02.06 | 转让应收款所承担的债务 | 10,612 | 16,463 |
2.02.03 | 递延税金 | 12,114 | 12,114 |
2.02.03.01 | 递延所得税和社会贡献 | 12,114 | 12,114 |
2.02.04 | 条文 | 77,226 | 123,858 |
2.02.04.01 | 税务、劳工和市政诉讼 | 77,226 | 123,858 |
2.02.04.01.01 | 税务诉讼 | 1 | 687 |
2.02.04.01.02 | 税务和劳工诉讼 | 4,478 | 3,149 |
2.02.04.01.04 | 民事诉讼 | 72,747 | 120,022 |
2.03 | 权益 | 1,509,624 | 893,708 |
2.03.01 | 资本 | 1,041,248 | 2,926,280 |
2.03.02 | 资本储备 | 335,162 | 294,094 |
2.03.02.05 | 库存股 | (2,634) | (43,517) |
2.03.02.07 | 资本储备的构成 | 250,599 | 250,599 |
2.03.02.09 | 授予股票期权的准备金 | 87,197 | 87,012 |
2.03.05 | 留存收益/累计亏损 | 133,214 | (2,326,666) |
个人财务报表 -收入-(以巴西雷亚尔为单位)
代码 |
说明 |
实际 季度2020年7月1日至2020年9月30日 |
截至2020年1月1日至2020年9月30日的年份 |
与上一年2019年01月01日至2019年09月30日的季度相同 |
年份 上一年2019年01/01至2019年09/30 |
3.01 | 总销售额和/或服务 | 96,026 | 215,419 | 69,329 | 235,665 |
3.01.01 | 房地产开发收入 | 105,150 | 235,487 | 75,946 | 256,393 |
3.01.03 | 房地产销售税和服务税 | (9,124) | (20,068) | (6,617) | (21,728) |
3.02 | 销售和/或服务成本 | (71,322) | (157,819) | (41,009) | (162,614) |
3.02.01 | 房地产开发成本 | (71,322) | (157,819) | (41,009) | (162,614) |
3.03 | 毛利 | 24,704 | 57,600 | 28,320 | 73,051 |
3.04 | 营业费用/收入 | (52,607) | (122,562) | (7,206) | (86,612) |
3.04.01 | 销售费用 | (2,022) | (6,158) | (1,633) | (9,585) |
3.04.02 | 一般和行政费用 | (19,543) | (51,136) | (11,053) | (26,136) |
3.04.05 | 其他运营费用 | (26,394) | (61,608) | (2,607) | (55,877) |
3.04.05.01 | 折旧摊销 | (1,610) | (5,373) | (2,848) | (10,625) |
3.04.05.02 | 其他运营费用 | (24,784) | (56,235) | 178 | (45,252) |
3.04.06 | 权益法投资收益 | (4,648) | (3,660) | 8,150 | (4,986) |
3.05 | 未计财务业绩和所得税的收入(亏损) | (27,903) | (64,962) | 21,114 | (13,561) |
3.06 | 财务 | (28,590) | (40,538) | (22,782) | (47,185) |
3.06.02 | 财务费用,净额 | (28,590) | (40,538) | (22,782) | (47,185) |
3.06.02.01 | 财务费用,净额 | (28,590) | (40,538) | (22,782) | (47,185) |
3.07 | 所得税前收入 | (56,493) | (105,500) | (1,668) | (60,746) |
3.09 | 持续经营的收入(亏损) | (56,493) | (105,500) | (1,668) | (60,746) |
3.11 | 该期间的收入(亏损) | (56,493) | (105,500) | (1,668) | (60,746) |
3.99 | 每股收益-(雷亚尔/股) | - | - | - | - |
3.99.01 | 基本每股收益 | - | - | - | - |
3.99.01.01 | 在……上面 | (0,39011) | (0,72852) | (0,03189) | (1,16151) |
3.99.02 | 稀释后每股收益 | - | - | - | - |
3.99.02.01 | 在……上面 | (0,39011) | (0,72852) | (0,03189) | (1,16151) |
个人财务报表 -全面收益(亏损)-(以巴西雷亚尔为单位)
代码 |
说明 |
实际 2020年0701季度至2020年9月30日 |
截至2020年1月1日至2020年9月30日的年份 |
与上一年2019年01月01日至2019年09月30日的季度相同 |
年份 上一年2019年01/01至2019年09/30 |
4.01 | 该期间的收入(亏损) | (56,493) | (105,500) | (1,668) | (60,746) |
4.03 | 当期综合收益(亏损) | (56,493) | (105,500) | (1,668) | (60,746) |
个人财务报表 -现金流量-间接法-(以巴西雷亚尔为单位)
代码 |
说明 |
截至2020年1月1日至2020年9月30日的年份 |
年份 上一年2019年01/01至2019年09/30 |
6.01 | 经营活动净现金 | (84,850) | (32,500) |
6.01.01 | 运营中产生的现金 | (21,780) | (59,275) |
6.01.01.01 | 所得税和社会缴费税前收入(亏损) | (105,500) | (60,746) |
6.01.01.02 | 权益法投资收益 | (3,660) | (4,986) |
6.01.01.03 | 股票期权费用 | (362) | (2,698) |
6.01.01.04 | 未实现利息和财务费用,净额 | 1,382 | 1,902 |
6.01.01.06 | 折旧摊销 | 5,373 | 10,625 |
6.01.01.07 | 有关法律申索的条文 | 51,127 | 45,378 |
6.01.01.08 | 利润分享拨备 | 6,194 | 500 |
6.01.01.09 | 保修条款 | 1,102 | (3,918) |
6.01.01.11 | 坏账准备 | 15,347 | (17,116) |
6.01.01.12 | 非金融资产变现准备--待售财产 | (921) | (28,222) |
6.01.01.13 | 关于因建造工程延误而受惩罚的条文 | 832 | 754 |
6.01.01.15 | 因出售股份而应支付的款项 | 0 | (748) |
6.01.02 | 资产和负债的变动 | (63,070) | 91,775 |
6.01.02.01 | 应收贸易账款 | 21,862 | 117,528 |
6.01.02.02 | 待售物业 | 76,758 | 129,393 |
6.01.02.03 | 其他应收账款 | (17,806) | (32,574) |
6.01.02.04 | 预付费用 | 811 | 677 |
6.01.02.05 | 购买房产和广告的义务。来自客户 | (50,988) | (51,007) |
6.01.02.06 | 税收和缴费 | 3,660 | 8,734 |
6.01.02.07 | 供货商 | (12,981) | (13,126) |
6.01.02.08 | 薪金及应付费用 | (7,816) | (1,898) |
6.01.02.09 | 与关联方的交易 | 380 | 4,763 |
6.01.02.10 | 其他义务 | (76,950) | (70,715) |
6.02 | 投资活动净现金 | (216,217) | (281,653) |
6.02.01 | 购置房产设备和无形资产 | 1,511 | (4,333) |
6.02.03 | 赎回短期投资 | 262,076 | 34,040 |
6.02.04 | 购买短期投资 | (479.858) | (311,360) |
6.03 | 融资活动的现金净额 | 300,354 | 224,086 |
6.03.01 | 增资 | 477.900 | 132,266 |
6.03.02 | 贷款、融资和债券增加 | 80,333 | 81,163 |
6.03.03 | 贷款、融资和债权证的支付 | (196,523) | (193,285) |
6.03.06 | 与关联方的贷款交易 | (80,607) | (10,117) |
6.03.08 | 库存股的处置 | 0 | 148 |
6.03.09 | 出售库藏股的结果 | 19,251 | 6,984 |
6.03.12 | 储备的构成 | 0 | 206,927 |
6.05 | 现金及现金等价物净增(减) | (767) | (22,935) |
6.05.01 | 期初的现金和现金等价物 | 810 | 29,180 |
6.05.02 | 期末现金和现金等价物 | 43 | 4,112 |
2020年1月1日至2020年9月30日的个别权益变动表(单位:千巴西雷亚尔) |
代码 |
说明 |
大写 |
资本 准备金、股票期权和库存股 |
利润 准备金 |
留存收益 |
其他 综合收益 |
总股本 |
5.01 | 期初余额 | 2,926,280 | 294,094 | - | (2,326,666) | - | 893,708 |
5.03 | 期初调整余额 | 2,926,280 | 294,094 | - | (2,326,666) | - | 893,708 |
5.04 | 与股东的资本交易 | (1,885,032) | 41,068 | - | 2,565,380 | - | 721,416 |
5.04.01 | 增资 | 700,001 | - | - | - | - | 700,001 |
5.04.03 | 股票期权计划 | - | 184 | - | - | - | 184 |
5.04.05 | 出售库存股 | - | 40,884 | - | (19,635) | - | 21,231 |
5.04.08 | 减资 | (2,585,033) | - | - | 2,585,033 | - | - |
5.05 | 综合收益(亏损)合计 | - | - | - | (105,500) | - | (105,500) |
5.05.01 | 当期净收益(亏损) | - | - | - | (105,500) | - | (105,500) |
5.07 | 期末余额 | 1,041,248 | 355,162 | - | 133,214 | - | 1,509,624 |
2019年1月1日至2019年9月30日股权变动的个别报表(以巴西雷亚尔为单位)
代码 |
说明 |
大写 |
资本 准备金、股票期权和库存股 |
利润 准备金 |
留存收益 |
其他 综合收益 |
总股本 |
5.01 | 期初余额 | 2,521,319 | 278,401 | 0 | (2,308,403) | 0 | 491,317 |
5.03 | 期初调整余额 | 2,521,319 | 278,401 | 0 | (2,308,403) | 0 | 491,317 |
5.04 | 与股东的资本交易 | 132,265 | 220,590 | 0 | (3,267) | 0 | 349,588 |
5.04.01 | 增资 | 132,265 | 0 | 0 | - | 0 | 132,265 |
5.04.03 | 股票期权计划 | 0 | 355 | 0 | - | 0 | 355 |
5.04.05 | 出售库存股 | 0 | 141 | 0 | 7 | 0 | 148 |
5.04.08 | 库存股注销 | 0 | 5,747 | 0 | (5,747) | 0 | - |
5.04.09 | 重新发行的库存股 | 0 | (20,671) | 0 | 20,671 | 0 | - |
5.04.10 | 股份回购计划 | 0 | 28,091 | 0 | (18,198) | 0 | 9,893 |
5.04.11 | 为未来增资预支资金 | 0 | 206,927 | 0 | (59,078) | 0 | 206,927 |
5.05 | 综合收益(亏损)合计 | 0 | 0 | 0 | (60,746) | 0 | (60,746) |
5.05.01 | 当期净收益(亏损) | 0 | 0 | 0 | (60,746) | 0 | (60,746) |
5.07 | 期末余额 | 2,653,584 | 498,991 | 0 | (2,372,416) | 0 | 780,159 |
附加值的单独声明(以巴西雷亚尔为单位)
代码 |
说明 |
截至2020年1月1日至2020年9月30日的年份 |
年份 上一年2019年01/01至2019年09/30 |
7.01 | 营业收入 | 235,487 | 257,393 |
7.01.01 | 房地产开发、销售和服务 | 250,834 | 240,277 |
7.01.04 | 坏账准备 | (15,347) | 17,116 |
7.02 | 从第三方获得的投入 | (218,867) | (191,772) |
7.02.01 | 销售和/或服务成本 | (141,109) | (140,857) |
7.02.02 | 材料、能源、外包劳动力等 | (77,758) | (50,915) |
7.03 | 总增加值 | 16,620 | 65,621 |
7.04 | 保留权 | (5,373) | (10,625) |
7.04.01 | 折旧摊销 | (5,373) | (10,625) |
7.05 | 公司生产的净值增加值 | 11,247 | 54,996 |
7.06 | 转让时收到的附加值 | 17,962 | 16,448 |
7.06.01 | 权益法投资收益 | (3,660) | 4,986 |
7.06.02 | 财政收入 | 21,622 | 11,462 |
7.07 | 待分配的增值总额 | 29,209 | 71,444 |
7.08 | 增值分配 | 29,209 | 71,444 |
7.08.01 | 人事和工资费用 | 27.972 | 22,139 |
7.08.01.01 | 直接报酬 | 27.972 | 22,139 |
7.08.02 | 税收和缴费 | 25,686 | 26,971 |
7.08.02.01 | 联邦制 | 25,686 | 26,971 |
7.08.03 | 补偿-利息 | 81.051 | 83,080 |
7.08.03.01 | 利息 | 78.870 | 80,404 |
7.08.03.02 | 租金 | 2,181 | 2,676 |
7.08.04 | 薪酬-公司资本 | (105,500) | (60,746) |
7.08.04.03 | 净收益(留存亏损) | (105,500) | (60,746) |
合并财务报表 -资产负债表-资产(以巴西雷亚尔为单位)
代码 |
说明 |
实际 2020年9月30日季度 |
之前 年12/31/2019年 | |||
1 | 总资产 | 3,445,750 | 2,551,887 | |||
1.01 | 流动资产 | 2,648,455 | 1,800,168 | |||
1.01.01 | 现金和现金等价物 | 6,705 | 12,435 | |||
1.01.01.01 | 现金和银行 | 6,705 | 12,435 | |||
1.01.02 | 短期投资 | 623,995 | 401,895 | |||
1.01.02.01 | 短期投资的公允价值 | 623,995 | 401,895 | |||
1.01.03 | 应收帐款 | 544,147 | 445,303 | |||
1.01.03.01 | 应收贸易账款 | 544,147 | 445,303 | |||
1.01.03.01.01 | 开发项目客户应收账款 | 507,399 | 430,664 | |||
1.01.03.01.02 | 建筑和提供服务的客户应收账款 | 36,748 | 14,639 | |||
1.01.04 | 盘存 | 1,317,144 | 786,660 | |||
1.01.04.01 | 待售物业 | 1,317,144 | 786,660 | |||
1.01.07 | 预付费用 | 1,405 | 1,860 | |||
1.01.07.01 | 预付费用和其他费用 | 1,405 | 1,860 | |||
1.01.08 | 其他流动资产 | 155,449 | 152,015 | |||
1.01.08.01 | 待售非流动资产 | 7,014 | 7,014 | |||
1.01.08.03 | 其他 | 148,435 | 145,001 | |||
1.01.08.03.01 | 其他应收账款和其他 | 146,125 | 67,395 | |||
1.01.08.03.03 | 衍生金融工具 | 2,310 | 77,606 | |||
1.02 | 非流动资产 | 797,305 | 751,719 | |||
1.02.01 | 非流动资产 | 503,511 | 591,674 | |||
1.02.01.04 | 应收帐款 | 86,843 | 112,135 | |||
1.02.01.04.01 | 开发项目客户应收账款 | 86,843 | 112,135 | |||
1.02.01.05 | 盘存 | 191,985 | 279,207 | |||
1.02.01.05.01 | 待售物业 | 191,985 | 279,207 | |||
1.02.01.10 | 其他非流动资产 | 224,683 | 200,332 | |||
1.02.01.10.03 | 其他资产 | 124,946 | 166,916 | |||
1.02.01.10.04 | 关联方应收账款 | 99,737 | 33,416 | |||
1.02.02 | 投资 | 272,497 | 138,802 | |||
1.02.02.01 | 对联营公司及联营公司的权益 | 272,497 | 138,802 | |||
1.02.03 | 财产和设备 | 15,935 | 14,159 | |||
1.02.03.01 | 运营属性和设备 | 15,935 | 14,159 | |||
1.02.04 | 无形资产 | 5,362 | 7,084 | |||
1.02.04.01 | 无形资产 | 5,362 | 7,084 | |||
合并财务报表 -资产负债表-负债和权益(以巴西雷亚尔为单位)
代码 |
说明 |
实际 2020年9月30日季度 |
之前 年12/31/2019年 |
2 | 负债共计 | 3,445,750 | 2,551,887 |
2.01 | 流动负债 | 1,440,307 | 1,252,402 |
2.01.01 | 社会和劳动义务 | 10,774 | 12,291 |
2.01.01.02 | 劳动义务 | 10,774 | 12,291 |
2.01.02 | 供货商 | 1331,054 | 95,450 |
2.01.03 | 纳税义务 | 82,979 | 69,868 |
2.01.03.01 | 联邦纳税义务 | 82,979 | 69,868 |
2.01.04 | 贷款和融资 | 476,495 | 584,303 |
2.01.04.01 | 贷款和融资 | 349,348 | 426,124 |
2.01.04.01.01 | 以当地货币计价 | 349,348 | 426,124 |
2.01.04.02 | 债券 | 127,147 | 158,179 |
2.01.05 | 其他义务 | 545,648 | 349,755 |
2.01.05.01 | 应付关联方款项 | 92,228 | 64,384 |
2.01.05.02 | 其他 | 453,420 | 285,371 |
2.01.05.02.04 | 向客户购买物业和垫款的义务 | 259,336 | 129,353 |
2.01.05.02.06 | 其他应付款 | 178,550 | 135,492 |
2.01.05.02.07 | 转让应收款所承担的债务 | 15,534 | 20,526 |
2.01.06 | 条文 | 193,357 | 140,735 |
2.01.06.01 | 税务、劳工和市政诉讼 | 193,357 | 140,735 |
2.01.06.01.01 | 税务诉讼 | 2,131 | 1,995 |
2.01.06.01.02 | 劳动诉讼 | 25,096 | 31,593 |
2.01.06.01.04 | 城市诉讼 | 166,130 | 107,147 |
2.02 | 非流动负债 | 491,553 | 404,342 |
2.02.01 | 贷款和融资 | 269,003 | 146,375 |
2.02.01.01 | 贷款和融资 | 153,340 | 107,029 |
2.02.01.01.01 | 以当地货币提供的贷款和融资 | 153,340 | 107,029 |
2.02.01.02 | 债券 | 115,663 | 39,346 |
2.02.02 | 其他义务 | 124,186 | 121,975 |
2.02.02.02 | 其他 | 124,186 | 121,975 |
2.02.02.02.03 | 向客户购买物业和垫款的义务 | 87,942 | 93,075 |
2.02.02.02.04 | 其他应付款 | 21,884 | 9,065 |
2.02.02.02.06 | 转让应收款所承担的债务 | 14,360 | 19,835 |
2.02.03 | 递延税金 | 12,114 | 12,114 |
2.02.03.01 | 递延所得税和社会贡献 | 12,114 | 12,114 |
2.02.04 | 条文 | 86,250 | 123,878 |
2.02.04.01 | 税务、劳工和市政诉讼 | 86,250 | 123,878 |
2.02.04.01.01 | 税务诉讼 | 98 | 707 |
2.02.04.01.02 | 劳动诉讼 | 7,280 | 3,149 |
2.02.04.01.04 | 城市诉讼 | 78,872 | 120,022 |
2.03 | 权益 | 1,513,890 | 895,143 |
2.03.01 | 资本 | 1,041,248 | 2,926,280 |
2.03.01.01 | 股本,股本 | 1,041,248 | 2,926,280 |
2.03.02 | 资本储备 | 2225,162 | 294,094 |
2.03.02.05 | 库存股 | (2,634) | (43,517) |
2.03.02.07 | 资本储备的构成 | 250,599 | 250,599 |
2.03.02.09 | 授予股票期权的准备金 | 87,197 | 87,012 |
合并财务报表 -资产负债表-负债和权益(以巴西雷亚尔为单位) |
电码 | 描述 | 实际季度2020年9月30日 | 上一年2019年12月31日 |
2.03.05 | 留存收益/累计亏损 | 133,214 | (2,326,666) |
2.03.09 | 非控股权益 | 4,266 | 1,435 |
合并财务报表 -收入-(以巴西雷亚尔为单位)
代码 |
说明 |
实际 季度2020年7月1日至2020年9月30日 |
截至2020年1月1日至2020年9月30日的年份 |
与上一年2019年01月01日至2019年09月30日的季度相同 |
年份 上一年2019年01/01至2019年09/30 |
3.01 | 总销售额和/或服务 | 148,632 | 304,135 | 89,212 | 284,292 |
3.01.01 | 房地产开发收入 | 159,579 | 327,637 | 96,438 | 307,534 |
3.01.03 | 房地产销售税和服务税 | (10,947) | (23,502) | (7,226) | (23,242) |
3.02 | 销售和/或服务成本 | (124,220) | (112,327) | (51,108) | (202,770) |
3.02.01 | 房地产开发成本 | (124,220) | (112,327) | (51,108) | (202,770) |
3.03 | 毛利 | 24,412 | 43,176 | 38,104 | 81,522 |
3.04 | 营业费用/收入 | (51,952) | (79,516) | (17,597) | (98,950) |
3.04.01 | 销售费用 | (3,909) | (6,840) | (2,170) | (11,683) |
3.04.02 | 一般和行政费用 | (19,543) | (31,593) | (12,678) | (31,918) |
3.04.05 | 其他运营费用 | (28,393) | (36,807) | (3,054) | (57,438) |
3.04.05.01 | 折旧摊销 | (1,936) | (4,048) | (3,223) | (11,739) |
3.04.05.02 | 其他运营费用 | (26,457) | (32,759) | 169 | (45.699) |
3.04.06 | 权益法投资收益 | (107) | (4,276) | 305 | 2,089 |
3.05 | 未计财务业绩和所得税的收入(亏损) | (27,540) | (36,340) | 20,507 | (17,428) |
3.06 | 财务 | (28,049) | (10,750) | (21,548) | (41,976) |
3.07 | 所得税前收入 | (55,589) | (47,090) | (1,041) | (59,404) |
3.08 | 所得税和社会贡献税 | (1,064) | (2,015) | (508) | (1,221) |
3.08.01 | 电流 | (1,064) | (2,015) | (508) | (1,221) |
3.09 | 持续经营的收入(亏损) | (57,193) | (49,105) | (1,549) | (60,625) |
3.11 | 该期间的收入(亏损) | (57,193) | (49,105) | (1,549) | (60,625) |
3.11.01 | 公司应占收益(亏损) | (56,493) | (49,007) | (1,668) | (60,746) |
3.11.02 | 可归因于非控股权益的净收入 | (700) | (98) | 119 | 121 |
3.99 | 每股收益-(雷亚尔/股) | - | - | - | - |
3.99.01 | 基本每股收益 | - | - | - | - |
3.99.01.01 | 在……上面 | (0,39011) | (0,72852) | (0,03189) | (1,16151) |
3.99.02 | 稀释后每股收益 | - | - | - | - |
3.99.02.01 | 在……上面 | (0,39011) | (0,72852) | (0,03189) | (1,16151) |
合并财务报表-全面收益(亏损)-(以巴西雷亚尔为单位) |
代码 |
说明 |
实际 季度2020年7月1日至2020年9月30日 |
截至2020年1月1日至2020年9月30日的年份 |
与上一年2019年01月01日至2019年09月30日的季度相同 |
年份 上一年2019年01/01至2019年09/30 |
4.01 | 当期合并收益(亏损) | (57,193) | (106,299) | (1,549) | (60,625) |
4.03 | 当期综合综合收益(亏损) | (57,193) | (106,299) | (1,549) | (60,625) |
4.03.01 | 公司应占收益(亏损) | (56,493) | (105,500) | (1,668) | (60,746) |
4.03.02 | 归属于非控股权益的净收入 | (700) | (799) | 119 | 121 |
合并财务报表.现金流.间接法.(以巴西雷亚尔为单位)
|
|||
代码 |
说明 |
截至2020年1月1日至2020年9月30日的年份 |
年份 上一年2019年01/01至2019年09/30 |
6.01 | 经营活动净现金 | (218,444) | 68,098 |
6.01.01 | 运营中产生的现金 | 6,005 | (47,507) |
6.01.01.01 | 所得税和社会缴费税前收入(亏损) | (102,681) | (59,404) |
6.01.01.02 | 权益法投资收益 | 4,383 | (2,089) |
6.01.01.03 | 股票期权费用 | (362) | (2,698) |
6.01.01.04 | 未实现利息和财务费用,净额 | 2,130 | 4,302 |
6.01.01.06 | 折旧摊销 | 5,984 | 11,739 |
6.01.01.07 | 有关法律申索的条文 | 52,708 | 45,885 |
6.01.01.08 | 利润分享拨备 | 6,194 | 500 |
6.01.01.09 | 保修条款 | 1,102 | (3,918) |
6.01.01.11 | 坏账准备 | 34,197 | (17,116) |
6.01.01.12 | 非金融资产变现准备--待售财产 | (1,044) | (28,221) |
6.01.01.13 | 关于因建造工程延误而受惩罚的条文 | 3.394 | 754 |
6.01.01.15 | 因出售股份而应支付的款项 | 0 | 2,759 |
6.01.02 | 资产和负债的变动 | (224,449) | 115,605 |
6.01.02.01 | 应收贸易账款 | (83,182) | 127,949 |
6.01.02.02 | 待售物业 | (27,289) | 145,244 |
6.01.02.03 | 其他应收账款 | (88,096) | (35,981) |
6.01.02.04 | 预付费用 | 815 | 509 |
6.01.02.05 | 购买房产和广告的义务。来自客户 | (32,744) | (56,461) |
6.01.02.06 | 税收和缴费 | 7,794 | 7,610 |
6.01.02.07 | 供货商 | 33,726 | (2,189) |
6.01.02.08 | 薪金及应付费用 | (7,721) | (12,366) |
6.01.02.09 | 与关联方的交易 | 47,135 | 26,045 |
6.01.02.10 | 其他义务 | (71,268) | (93,534) |
6.01.02.11 | 应缴所得税和社会缴费 | (3,619) | (1,221) |
6.02 | 投资活动净现金 | (228,193) | (280,902) |
6.02.01 | 购置房产设备和无形资产 | (4,618) | (4,361) |
6.02.03 | 赎回短期投资 | (287,594) | 50,445 |
6.02.04 | 购买短期投资 | (511,169) | (326,986) |
6.03 | 融资活动的现金净额 | (439,392) | 193,319 |
6.03.01 | 增资 | 477,900 | 132,266 |
6.03.02 | 贷款、融资和债券增加 | 310,900 | 89,672 |
6.03.03 | 贷款、融资和债权证的支付 | (359,646) | (232,561) |
6.03.06 | 与关联方的贷款交易 | (9,013) | (10,117) |
6.03.08 | 库存股的处置 | 0 | 148 |
6.03.09 | 出售库藏股的结果 | 19,251 | 6,984 |
6.03.12 | 储备的构成 | 0 | 206,927 |
6.04 | 现金和现金等价物的汇兑损益 | 1,515 | 0 |
6.05 | 现金及现金等价物净增(减) | (5,730) | (19,485) |
6.05.01 | 期初的现金和现金等价物 | 12,435 | 32,304 |
6.05.02 | 期末现金和现金等价物 | 6,705 | 12,819 |
2020年7月1日至2020年9月30日权益变动合并报表(以巴西雷亚尔为单位)
代码 |
说明 |
大写 |
资本 准备金、股票期权和库存股 |
利润 准备金 |
留存收益 |
其他 综合收益 |
股东权益合计 |
非 控股权益 |
合并股本合计 |
5.01 |
期初余额 | 2,926,280 | 294,094 | 0 | (2,326,666) | 0 | 893,708 | 1,435 | 895.143 |
5.03 | 期初调整余额 | 2,926,280 | 294,094 | 0 | (2,326,666) | 0 | 893,708 | 1,435 | 895.143 |
5.04 | 与股东的资本交易 | (1,885,032) | 41,068 | 0 | 2,565,380 | 0 | 721,416 | 3,630 | 725,046 |
5.04.01 | 增资 | 700,001 | 0 | 0 | 0 | 0 | 700,001 | 0 | 700,001 |
5.04.03 | 股票期权计划 | 0 | 184 | 0 | 0 | 0 | 184 | 0 | 184 |
5.04.05 | 出售库存股 | 0 | 40,884 | 0 | (19,653) | 0 | 21,231 | 0 | 21,231 |
5.04.08 | 减资 | (2,585,033) | 0 | 0 | 2,585,033 | 0 | 0 | 0 | 0 |
5.04.10 | 低位停产 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,630 | 3,630 |
5.05 | 综合收益(亏损)合计 | 0 | 0 | 0 | (105,500) | 0 | (105,500) | (799) | (106,299) |
5.05.01 | 当期净收益(亏损) | 0 | 0 | 0 | (105,500) | 0 | (105,500) | (799) | (106,299) |
5.07 | 期末余额 | 1,041,248 | 355,162 | 0 | 133,214 | 0 | 1,509,624 | 4,266 | 1,513,890 |
2019年07月01日至2019年09月30日权益变动表(单位:千巴西雷亚尔)
代码 |
说明 |
大写 |
资本 准备金、股票期权和库存股 |
利润 准备金 |
留存收益 |
其他 综合收益 |
股东权益合计 |
非 控股权益 |
合并股本合计 |
5.01 | 期初余额 | 2,521,319 | 278,401 | 0 | (2,308,403) | 0 | 491,317 | 1,847 | 493,191 |
5.03 | 期初调整余额 | 2,521,319 | 278,401 | 0 | (2,308,403) | 0 | 491,317 | 1,847 | 493,191 |
5.04 | 与股东的资本交易 | 132,265 | 220,590 | 0 | (3,267) | 0 | 349,588 | 0 | 349,588 |
5.04.01 | 增资 | 132,265 | - | 0 | 0 | 0 | 132,265 | 0 | 132,265 |
5.04.03 | 股票期权计划 | - | 355 | 0 | 0 | 0 | 355 | 0 | 355 |
5.04.05 | 出售库存股 | - | 141 | 0 | 7 | 0 | 148 | 0 | 148 |
5.04.08 | 库存股注销 | - | 5,747 | 0 | (5,747) | 0 | 0 | 0 | 0 |
5.04.09 | 重新发行的库存股 | - | (20,671) | 0 | 20,671 | 0 | 0 | 0 | 0 |
5.04.10 | 股份回购计划 | - | 28.091 | 0 | (18,198) | 0 | 9,893 | 0 | 9,893 |
5.04.11 | 为未来增资做好准备 | - | 206,927 | 0 | 0 | 0 | (206,927) | 0 | 206,927 |
5.05 | 综合收益(亏损)合计 | - | 0 | 0 | (60,746) | 0 | (60,746) | 121 | (60,625) |
5.05.01 | 当期净收益(亏损) | - | 0 | 0 | (60,746) | 0 | (60,746) | 121 | (60,625) |
5.06 | 储量 | - | 0 | 0 | - | 0 | 9 | (80) | (80) |
5.06.01 | 储备的构成 | - | 0 | 0 | - | 0 | 0 | (80) | (80) |
5.07 | 期末余额 | 2,653,584 | 298,991 | 0 | (2,372,418) | 0 | 780,159 | 1,915 | 782,074 |
增加的合并价值报表 (以巴西雷亚尔为单位) |
|||
代码 |
说明 |
截至2020年1月1日至2020年9月30日的年份 |
年份 上一年2019年01/01至2019年09/30 |
7.01 | 营业收入 | 327,637 | 307,534 |
7.01.01 | 房地产开发、销售和服务 | 361,834 | 290,418 |
7.01.04 | 坏账准备 | (34,197) | 17,116 |
7.02 | 从第三方获得的投入 | (293,587) | (229,328) |
7.02.01 | 销售和/或服务成本 | (211,240) | (172,414) |
7.02.02 | 材料、能源、外包劳动力等 | (82,347) | (56,914) |
7.03 | 总增加值 | 34,050 | 78,206 |
7.04 | 保留权 | (5,984) | (11,739) |
7.04.01 | 折旧摊销 | (5,984) | (11,739) |
7.05 | 公司生产的净值增加值 | 28,066 | 66,467 |
7.06 | 转让时收到的附加值 | 18,195 | 14,052 |
7.06.01 | 权益法投资收益 | (4,383) | 2,089 |
7.06.02 | 财政收入 | 22,587 | 11,963 |
7.07 | 待分配的总增加值 | 46,261 | 80,519 |
7.08 | 增值分配 | 46,261 | 80,519 |
7.08.01 | 人事和工资费用 | 29,807 | 23,717 |
7.08.01.01 | 直接报酬 | 29,807 | 23,717 |
7.08.02 | 税收和缴费 | 33,089 | 30,022 |
7.08.02.01 | 联邦制 | 33,089 | 30,022 |
7.08.03 | 补偿-利息 | 88,865 | 87,526 |
7.08.03.01 | 利息 | 88,865 | 84,295 |
7.08.03.02 | 租金 | 2,181 | 3,231 |
7.08.04 | 薪酬-公司资本 | (105,500) | (60,746) |
7.08.04.03 | 净收益(留存亏损) | (105,500) | (60,746) |
对于 即时发布-圣保罗,2020年11月16日-巴西领先的住宅建筑商Gafisa S.A.(B3:GFSA3; OTC:GFASY)今天公布了截至2020年9月30日的第三季度的运营和财务业绩。
Gafisa
宣布
20财年第三季度业绩
Gafisa的增长好转是现实,销售额增长253%,2020年发布的产品价值11亿雷亚尔,新收购的PSV价值10亿雷亚尔
2020年第三季度的特点是Gafisa的运营业绩持续复苏,突出了销售、发布、建筑工程交付和土地征用。 我们在过去两年中取得了最好的销售业绩,总销售额为1.44亿雷亚尔,环比增长253%。
在两年没有新的启动后,我们于2020年第三季度恢复启动,Chez Perdize、High Line Jardins和Normandie Moema项目总计2.64亿雷亚尔的PSV,所有这些项目都位于高价值地区,在圣保罗市拥有良好的流动性。在第三季度末之后,今天所有这三个新产品都报告了健康的销售水平,在Chez Perdize的销售额为20%,在High Line Jardins的销售额为45%,在Normandie Moema的销售额为60%。对于第四季度,我们还有另外三个项目,总计8.75亿雷亚尔,重点是Cyano Barra项目,PSV为5.7亿雷亚尔,以及SP Campo Belo的一个项目,PSV为2.62亿雷亚尔。
再一次, 我们证明了公司规划和交付能力的一致性,交付了另外两个项目,总PSV为1.4亿雷亚尔,这是2020年交付的第七个项目。我们拿到了第8和第9个项目的入住证,现在我们 已经达到了预计2020年交付的PSV的94%。随着Upcon收购的完成,我们增加了两个项目 ,将于2020年交付,总共有10个项目,PSV接近10亿雷亚尔,单位数为1,474套。
即使在大流行期间,建筑工程以及项目和销售的发展也保持了下去。该公司通过其 管理委员会-新冠肺炎,坚持采取必要的预防措施,以确保每个人的安全,这证明了Gafisa新管理层的 重点和纪律,即使在更具挑战性的国际形势下也是如此。
在谈到我们的经营业绩时,值得注意的是,本季度我们在圣保罗市收购了两块极好的地块,一块在Vila Mariana区,估计PSV为1.16亿雷亚尔,另一块在Butantã 区,估计PSV为1.62亿雷亚尔。Upcon还为我们的土地银行带来了估计为9亿雷亚尔的PSV。我们还 完成了从Calçada S.A.收购四个项目的谈判,PSV约为7.47亿雷亚尔,并收购了Av的最后一块土地。德尔菲姆·莫雷拉(Delfim Moreira)通过 差异化项目确定了Gafisa重返里约热内卢市的计划。
关于 财务结果,值得注意的是,我们将参考利润率(积压结果)维持在35%左右。这证明 积压结果使公司的利润率保持在健康水平,持续持续改善,尽管 调整后的毛利率暂时降低(没有财务成本),这是因为我们在记录大流行期间 解散和重新定价旧库存的拨备时采取了保守的做法。
我们 还应该指出公司资产负债表的持续改善和去杠杆化。在一年内,我们从19年第一季度162%的净债务/股东权益比率上升到2020年第三季度7.6%的净债务/股东权益比率,并于2020年8月7日获得批准增资,为公司注入了2.182亿雷亚尔的现金。
我们 有信心房地产市场正在进入一个新的高增长周期,利率接近历史最低 ,信贷市场增长和发展无与伦比。此外,由于固定收益投资的收益率很低, 甚至是负的,房地产投资在个人和机构投资者的投资组合中变得越来越重要 。
在房地产市场增长的良好背景下,以及其房地产开发核心业务的积极行动中,Gafisa正在进行转型,成为一个超越其核心房地产开发活动的房地产平台。 凭借其稳健的资产负债表和战略规划,Gafisa成立了一条新的业务线,即Gafisa Properties。我们还在发展对初创企业的合作伙伴关系和投资,为Gafisa及其客户带来创新、技术和新服务。Gafisa Properties 将拥有房地产资产,通过跨房地产领域的租赁流动实现盈利,如写字楼、住宅 单元、购物中心和酒店,其投资组合将由Gafisa的已建或在建资产(例如,最大50平方米的写字楼、商店和小型住宅单元)和新收购组成,重点放在不可复制的地点和/或有扭亏为盈机会的资产 。在创新方面,我们将运用我们的背景和市场专业知识,根据房地产生态系统愿景,追求协同效应 和新的商业模式,将Gafisa的房地产资产转变为商业 平台,在房地产资产的整个生命周期内进行探索,无论是Gafisa Properties持有的资产还是由Gafisa 出售给最终客户的资产。我们相信,这些行动将使公司能够为其股东获取价值。
Gafisa 依靠传统品牌,被公认为巴西市场的标杆。我们正在以活力和纪律改进我们的新管理模式 ,为公司进入新的发展和增长周期做好准备,这将恢复Gafisa成功和为股东创造价值的历史 。
伊恩·安德拉德
首席财务和投资者关系官
运营 结果
表 1-运营绩效(000雷亚尔)
3Q20 | 2Q20 | Q/Q(%) | 3Q19 | 应收账款(%) | 9M20 | 9M19 | Y/Y(%) | |
发射 | 263,789 | - | - | - | - | 263,789 | - | - |
销售总额 | 143,878 | 41,383 | 247.7% | 39,963 | 260.0% | 185,260 | 219,127 | (15.5%) |
溶解 | (26,224) | (21,543) | 21.7% | (10,210) | 156.8% | (47,767) | (83,245) | (42.6%) |
净销售额 | 117,654 | 19,840 | 493.0% | 29,753 | 295.4% | 137,494 | 135,881 | 1.2% |
销售速度(SOS) | 10.57% | 2.39% | 8.2分。 | 3.00% | 7.6分 | 12.13% | 11.60% | 0.5p.P. |
交付的PSV | 140,255 | 543,720 | (74.2%) | - | - | 683,975 | 171,648 | 298.5% |
表 2-财务业绩(000雷亚尔)
1按带有股票期权计划(非现金)的资本化利息和少数股东调整 。
2 扣除PIS/COFINS税后的积压结果(3.65%),不包括根据第11.638号法律规定的现值调整(现值调整)方法的影响。
3 积压结果包括受条件先例限制的项目。
4 现金和现金等价物以及有价证券。
发射
2010年第三季度,Gafisa 重新启动了三个项目,估计总PSV为2.64亿雷亚尔。这些发布是相关重组 流程的结果。值得注意的是,新冠肺炎疫情带来的社会疏远规定,导致 个售货点停业,影响了国内的经济活动。该公司还将预计在今年年初推出的产品推迟了几个月 ,这证明了我们对公司扭亏为盈的关注和承诺。在随后的活动中,我们已经为第四季度和其他两个项目启动了 ,突出了价值5.7亿雷亚尔的Cyano Barra,我们已经在Campo Belo启动另一个 项目,预计PSV为2.62亿雷亚尔。
销售额
总销售额在200年第三季度飙升了247.7%,达到1.438亿雷亚尔(约合1.438亿雷亚尔),即使在大流行期间,销售额也同比增长了260.0%。季度环比增长 反映了销售领域的重组,Gafisa的销售结构得到了改善。与19年第三季度相比,销售速度更快也反映了更多的销售选择,产品发布和预发布将于2019年第三季度恢复。
分解 在20年第三季度达到2420万雷亚尔,比2020年第二季度飙升12.4%,同比增长156%。季度环比增长的部分原因是同期送货量增加(不是管理层的担忧)和新冠肺炎的流行。在2019年的重组过程中,我们努力了 ,最终与Gafisa的客户进行了重新谈判,对潜在客户进行了更准确的信用分析 ,并恢复了客户对公司的信心。
? 它考虑LTM。
净销售额 在20年第三季度总计1.177亿雷亚尔。
? 它考虑LTM。
销售过剩 (SOS)
销售 供不应求(SOS)在20年第三季度达到10.6%,增长8.3个百分点。从20年第二季度到7.6pp.从19年第三季度开始。这一增长反映了本季度较高的 销售量和发行量。我们相信,随着公司的下一次发布,这一数字应该会有所改善, 除了提供新产品外,这通常会对库存单位的销售产生重大影响。
存货 (待售房产)
该公司的 市值库存与从Upcon收购的项目合并在一起,在20年第三季度总计9.959亿雷亚尔。
表 3-按市值计算的库存2Q20x3Q20($000)
库存第二季度20 | 发射 | 溶解 | 总销售额 | UPCON | 调整数 | 库存第三季度20 | %Q/Q | ||||||
圣保罗市 | 686,125 | 45,553 | 22,749 | (132,434) | 215,563 | 4,193 | 841,749 | 22.7% | |||||
里约热内卢 | 120,572 | - | 3,021 | (5,134) | - | 5,225 | 123,684 | 2.6% | |||||
其他市场 | 35,032 | - | 454 | (6,310) | - | 1,256 | 30,433 | -13.1% | |||||
总计 | 841,729 | - | 26,224 | (143,878) | 215,563 | 10,675 | 995,866 | 18.3% | |||||
» 期间的调整反映了与项目范围、发布日期和定价相关的更新。
库存 过去12个月的营业额从20年第二季度的73个月下降到20年第三季度的53个月,比上一季度下降27.7%,原因是 该季度的销售量增加。
大约73%的库存由位于圣保罗州且流动性较高的住宅组成。
表 4-按市值计算的库存-财务进度-POC-($000)
未启动 | 高达30%的建造率 | 30%至70%已建成 | 超过70%的建筑 | 完工单位 | 第三季度合计20 | |
圣保罗市 | 129,376 | 72,461 | 229,018 | 168,826 | 242,069 | 841,749 |
里约热内卢 | - | - | - | - | 123,684 | 123,684 |
其他市场 | - | - | - | 8,599 | 21,834 | 30,433 |
总计 | 129,376 | 72,461 | 229,018 | 177,425 | 387,587 | 995,866 |
* %POC不一定会显示建设工程的状态,但会显示项目的财务进度。
表 5-按市值计算的库存-商业x住宅明细-(000雷亚尔)~
住宅 | 商业 | 总计 | |
SP | 723,513 | 118,236 | 841,749 |
瑞杰 | 15,641 | 108,043 | 123,684 |
其他 | 30,433 | - | 30,433 |
总计 | 769,587 | 226,279 | 995,866 |
交付了 个项目并进行了转移
在20年第三季度,我们 交付了两个项目,总计421个单元,总PSV为1.403亿雷亚尔。值得注意的是,除了交付这两个项目外,公司在第三季度获得了两个项目的入住证,共160套,PSV为1.66亿雷亚尔。此外,该公司还获得了2010年上半年交付的775套和PSV为6.089亿雷亚尔的项目的入住证。预计2020年总交货量为10个项目,PSV为9.718亿雷亚尔,1,474台。因此,在总数中,我们已经交付/获得了9个项目的入住证 ,占PSV的94%。
表 6-发货
项目 | 交货日期 | 上市日期 | 定位 | %份额 | 单位100%(不含交换单位) | PSV%R$000 |
比拉里加 | 2月20日 | 2016 | 桑托斯/SP | 50% | 69 | 65,168 |
合计第一季度20 | 69 | 65,168 | ||||
Moov Estação Vila Prudente | ABR/20 | 前/16 | 圣保罗市 | 100% | 150 | 72,097 |
Gafisa喜欢Alto da Boa Vista | MAI/20 | 前/16 | 圣保罗市 | 100% | 220 | 158,676 |
加菲萨广场伊皮兰加 | MAI/20 | 输出/16 | 圣保罗市 | 100% | 224 | 263,490 |
马奎尔2900 | MAI/20 | DEZ/16 | 圣保罗市 | 50% | 112 | 49,455 |
合计第二季度20 | 706 | 543,719 | ||||
Moov Freguesia | 20年前 | 设置/16 | 圣保罗市 | 100% | 307 | 91,893 |
Uplife Interlagos | 20年前 | MAI/15 | 圣保罗市 | 100% | 114 | 48,361 |
第三季度合计20 | 421 | 140,255 | ||||
2020年总计 | 1,196 | 749,142 |
?扣除掉期后,项目中100%份额对应的 个单位数;
20年第三季度转移的PSV 为7350万雷亚尔,比20年第二季度下降3.6%,比19年第三季度增长48.7%。较低的转移量反映了与上一季度相比,本季度交付的项目数量减少了 。我们强调,这一结果是在大流行期间取得的,公证处、银行、人员流动和我们的团队在大部分时间 的营业时间都受到限制。我们再次重申,公司预计2020年期间转移的PSV将大幅增加,原因是 预计总共将交付10个项目。
表 7-转移和交付-(000雷亚尔)
3Q20 | 2Q20 | Q/Q(%) | 3Q19 | 应收账款(%) | 9M20 | 9M19 | Y/Y(%) | |
PSV已传输? | 70,468 | 76,244 | -7.6% | 49,426 | 42.6% | 146,711 | 158,449 | -7.4% |
交付的项目 | 2 | 4 | -50.0% | - | - | 6 | 2 | 200.0% |
交付设备² | 421 | 716 | -41.2% | - | - | 1,137 | 365 | 211.5% |
PSV Delivered³ | 140,255 | 543,719 | -74.2% | - | - | 683,974 | 171,648 | 298.5% |
?调入的PSV 是指调入金融机构的单位的有效现金流入;
²单位数量 ,对应于100%的项目份额(扣除掉期);
PSV= 扣除经纪佣金和掉期后的单位潜在销售价值。
土地银行
该公司的土地银行估计PSV为48亿雷亚尔,代表着潜在的40个项目/阶段,总计9,599个单位。我们土地收购价值的大约49%由大部分位于圣保罗市的土地组成。本季度,该公司收购了圣保罗的两块土地,分别位于Vila Mariana区和Butantã区,预计PSV为2.55亿雷亚尔。
表 8-土地银行(000雷亚尔)
PSV?(%CIA.) | 交换总数百分比 | 交换单位百分比 | %交换Finan。 |
潜在单位 (%CIA。) |
潜在单位 (100%) |
|||
圣保罗市 | 2,901,083 | 38.7% | 32.5% | 6.2% | 6,111 | 6,339 | ||
里约热内卢 | 1,282,715 | 72.2% | 72.2% | 0.0% | 1,641 | 1,895 | ||
其他 | 593,614 | 38.1% | 38.1% | 0.0% | 1,089 | 1,366 | ||
总计 | 4,777,412 | 48.6% | 44.6% | 4.0% | 8,840 | 9,599 |
?报告的PSV (%Gafisa)是扣除掉期和经纪手续费后的净值。
² 将交换百分比与土地征用的历史成本进行比较。
³ 潜在单位是互换项目的净值,指的是Gafisa和/或其合作伙伴对该项目的 兴趣。
表 9-土地银行的变化(2Q20与3Q20-R$000)
初始土地银行 | 征地 | 发射 | 溶解 | UPCON | [医]艾迪氏属(Adj.) | 最终土地银行 | |
圣保罗市 | 2,015,053 | 255,265 | 45,553 | (232,755) | 879,345 | (61,378) | 2,901,083 |
里约热内卢 | 1,282,715 | - | - | - | - | - | 1,282,715 |
其他 | 593,614 | - | - | - | - | - | 593,614 |
总计 | 3,891,382 | 255,265 | 45,553 | (232,755) | 879,345 | (61,378) | 4,777,412 |
财务 结果
营业收入
2020年第三季度净收入为1.486亿雷亚尔,比2020年第二季度增长77.4%,反映出该季度销售额和正在进行的工程 增加。与去年同期相比,净收入飙升了66.6%,这是由于销售量增加和建筑工程的发展。
表 10-收入确认(000雷亚尔)
3Q20 | 3Q19 | |||||||
发射 | 合同销售额1 | 销售额百分比 | 营业收入 | 收入百分比 | 合同销售额 | 销售额百分比 | 营业收入 | 收入百分比 |
2018 | 52,326 | 45.9% | 50,769 | 34.2% | (1,354) | (4.5%) | 3,057 | 3.4% |
2017 | 27,241 | 23.9% | 44,396 | 29.9% | (472) | (1.6%) | 13,794 | 15.5% |
2016 | 6,450 | 5.7% | 10,739 | 7.2% | 13,091 | 44.0% | 39,625 | 44.4% |
2015 | 18,260 | 16.0% | 25,271 | 17.0% | 13,021 | 43.8% | 21,488 | 24.1% |
9,671 | 8.5% | 17,457 | 11.7% | 5,467 | 18.4% | 11,247 | 12.6% | |
总计 | 113,947 | 100.0% | 148,632 | 100.0% | 29,753 | 100.0% | 89,211 | 100.0% |
?合同销售额不包括UPCON销售额,因为UPCON本季度未确认收入
毛利率 毛利率
Gafisa 调整后的毛利润在20年第三季度达到3660万雷亚尔,而2020年第二季度和19年第三季度分别为2960万雷亚尔和4530万雷亚尔。调整后的毛利率 下降了10.7个百分点。在截至24.6%的季度,由于在Covi-19大流行具有挑战性的情况下,在记录溶解拨备时采取了更保守的方法, 预计损失和这段时间的价格变化。不包括非经常性项目, 第三季度调整后的毛利率为29.4%,高于2.3个百分点的利润率。记录在2020年第二季度。
3Q20 | 2Q20 | Q/Q(%) | 3Q19 | Y/Y(%) | 9M20 | 9M19 | Y/Y(%) | |
净收入 | 148,632 | 83,800 | 77.4% | 89,212 | 66.6% | 304,135 | 284,292 | 7.0% |
毛利 | 24,412 | 22,714 | 7.5% | 38,104 | (35.9%) | 67,588 | 81,522 | -17% |
毛利 | 16.4% | 27.1% | -10.7p.P. | 42.7% | -26.3p.P. | 22.2% | 28.7% | -6.5p.P. |
(-)财务成本 | (12,175) | (6,857) | 77.6% | (7,147) | 70.4% | (25,307) | (30,356) | -17% |
调整后的毛利 ¹ | 36,587 | 29,571 | 23.7% | 45,251 | (19.1%) | 92,895 | 111,878 | -17% |
调整后的毛利率 | 24.6% | 35.3% | -10.7p.P. | 50.7% | -26.1 pp. | 30.5% | 39.4% | -8.8p.P. |
表 11-毛利率(000雷亚尔)
?按资本化的利息调整 。
销售、 一般和管理费用(SG&A)
销售方面, 20年第三季度一般和行政费用总计2350万雷亚尔,比20年第二季度增长22.3%,比19年第三季度增长57.9%。
一般 和管理费用为1950万雷亚尔,比上一季度增长29.1%,这是因为在此期间拨备了300万雷亚尔的奖金 。20年第三季度,经常性一般和行政费用总计1210万雷亚尔,比20年第二季度的1420万雷亚尔 下降了18%。
表 12-SG&A费用(000雷亚尔)
3Q20 | 2Q20 | Q/Q(%) | 3Q19 | Y/Y(%) | 9M20 | 9M19 | Y/Y(%) | |
销售费用 | (3,909) | (4,047) | -3.4% | (2,170) | 80.1% | (10,749) | (11,683) | -8% |
并购费用 | (19,543) | (15,133) | 29.1% | (12,678) | 54.1% | (51,136) | (31,918) | 60% |
SG&A费用总额 | (23,452) | (19,180) | 22.3% | (14,848) | 57.9% | (61,885) | (43,601) | 42% |
其他 营业收入/支出总计2650万雷亚尔。其中,2130万雷亚尔是指该公司作为其清偿或有负债项目的一部分的诉讼和和解拨备 。
表 13--其他营业收入/支出(000雷亚尔)
3Q20 | 2Q20 | Q/Q(%) | 3Q19 | Y/Y(%) | 9M20 | 9M19 | Y/Y(%) | |
诉讼费 | (21,357) | (19,353) | 10.4% | - | 0.0% | (52,708) | (45,769) | 15.2% |
其他 | (5,100) | (662) | 670.4% | 169 | -3117.8% | (6,509) | 70 | -9398.6% |
总计 | (26,457) | (20,015) | 32.2% | 169 | -15755.0% | (59,217) | (45,699) | 29.6% |
调整后的 EBITDA
调整后的 EBITDA在20年第三季度达到790万雷亚尔,比上一季度报告的770万雷亚尔增长2.6%。与去年同期相比,调整后的EBITDA下降,为3110万雷亚尔。
表 14-调整后的EBITDA($000)
3Q20 | 2Q20 | Q/Q(%) | 3Q19 | Y/Y(%) | 9M20 | 9M19 | Y/Y(%) | |
净收益(亏损) | (56,493) | (23,545) | 139.9% | (1,668) | 3286.9% | (105,500) | (60,746) | 73.7% |
(+)财务业绩 | 28,049 | 2,354 | 1091.5% | 21,548 | 30.2% | 38,799 | 41,976 | -7.6% |
(+)所得税/社会缴费 | 1,604 | 886 | 81.0% | 508 | 215.7% | 3,619 | 1,221 | 196.4% |
(+)折旧及摊销 | 1,936 | 1,882 | 2.9% | 3,223 | -39.9% | 5,984 | 11,739 | -49.0% |
(+)资本化利息 | 12,175 | 6,857 | 77.6% | 7,147 | 70.4% | 25,307 | 30,356 | -16.6% |
(+)带有股票期权计划的费用 | (6) | 47 | (112.7%) | 174 | -103.4% | (362) | (2,698) | -86.6% |
(+)小股东 | (700) | (112) | 525.0% | 119 | -688.2% | (799) | 121 | -760.3% |
(+)诉讼费用 | 21,357 | 19,353 | 10.4% | - | 0.0% | 52,708 | 45,769 | 15.2% |
调整后的EBITDA? | 7,922 | 7,722 | 2.6% | 31,051 | -74.5% | 19,756 | 67,738 | -70.8% |
? 按资本化权益调整,有股票期权计划(非现金)和少数股东。
财务 结果
净 财务业绩从20年第二季度的240万雷亚尔增加到20年第三季度的2810万雷亚尔,反映了某些证券在此期间的波动性 以及掉期操作收缩的影响。
净额 结果
20年第三季度净业绩 为负5650万雷亚尔,而2020年第二季度和19年第三季度分别录得2350万雷亚尔和170万雷亚尔的净亏损 。
表 15-净收益(000雷亚尔)
3Q20 | 2Q20 | Q/Q(%) | 3Q19 | Y/Y(%) | 9M20 | 9M19 | Y/Y(%) | |
净收入 | 148,632 | 83,800 | 77.4% | 89,212 | 66.6% | 304,135 | 284,292 | 7.0% |
总结果 | 24,412 | 22,714 | 7.5% | 38,104 | -35.9% | 67,588 | 81,522 | -17.1% |
毛利 | 16.4% | 27.1% | -39.4% | 42.7% | -61.5% | 22.2% | 28.7% | -22.5% |
(-)财务成本 | 12,175 | 6,857 | 77.6% | (7,147) | -270.4% | 25,307 | (30,356) | -183.4% |
经常性调整后的总结果? | 36,587 | 15,857 | 130.7% | 45,251 | -19.1% | 92,895 | 111,878 | -17.0% |
经常性调整后毛利率? | 24.6% | 18.9% | 30.1% | 50.7% | -51.5% | 30.5% | 39.4% | -22.4% |
调整后的EBITDA² | 7,922 | 7,722 | 2.6% | 31,051 | -74.5% | 19.756 | 21.969 | -10.1% |
调整后的EBITDA利润率² | 5.3% | 9.2% | -42.2% | 34.8% | -84.7% | 6.5% | 7.7% | -15.9% |
调整后的净结果³ | (56,493) | (23,545) | 139.9% | (1,668) | 3286.9% | (105,500) | (60,746) | 73.7% |
(-)诉讼费用 | (21,357) | (19,353) | 10.4% | - | 0.0% | (52,708) | (45,769) | 15.2% |
净收益(不含诉讼费用) | (35,136) | (4,192) | 738.2% | (1,668) | 2006.5% | (52,792) | (14,977) | 252.5% |
1 按资本化利息调整 。
2 按资本化权益调整,有股票期权计划(非现金)和少数股东。
收入 积压和结果
截至20年第三季度末,根据PoC方法计算的积压收入余额总计1.03亿雷亚尔,而上一季度和去年同期分别为1.096亿雷亚尔和1.661亿雷亚尔。待确认利润率为34.4%, 与第二季度一致。
表 16-积压结果(参考)($000)
3Q20 | 2Q20 | Q/Q(%) | 3Q19 | Y/Y(%) | |
收入积压 | 291,189 | 306,484 | -5% | 465,102 | -37% |
积压成本(售出单位) | (190,878) | (196,870) | -3% | (298,953) | -36% |
积压结果 | 100,311 | 109,614 | -8% | 166,149 | -40% |
积压边际 | 34.4% | 35.8% | -132bps | 35.7% | -127bps |
注: 积压结果扣除PIS/COFINS税(3.65%),不包括根据11.638号法律规定的PVA(目前 价值调整)方法的影响。
待办事项 结果包括受以下限制的项目一个条件先例.
资产负债表 表
现金 和现金等价物及有价证券
于2020年9月30日,现金及现金等价物及有价证券总额为6.307亿雷亚尔,而2020年第二季度为5.702亿雷亚尔,反映了该期间增资2.182亿雷亚尔和债务摊销带来的资金流入,以维持流动性 缓冲,并使我们能够恢复增长。本公司相信,严格的成本控制和保持流动性储备 对于运营至关重要。这种业务远见和团队的准备状态使公司能够非常稳定和平稳地度过这段不确定时期。
应收账款
截至20年第三季度末,应收账款总额达到9.332亿雷亚尔。其中,6.309亿雷亚尔已在资产负债表中确认。
表 17-应收账款总额(000雷亚尔)
3Q20 | 2Q20 | Q/Q(%) | 3Q19 | Y/Y(%) | |
开发项目应收账款--积压 | 302,220 | 318,095 | -5% | 482,721 | -37% |
应收账款PoC-ST(在资产负债表上) | 544,147 | 445,811 | 22% | 409,212 | 33% |
应收账款POC-LT(在资产负债表上) | 86,843 | 93,529 | -7% | 119,765 | -27% |
总计 | 933,210 | 857,435 | 9% | 1,011,698 | -8% |
注: ST-短期|LT-长期|PoC-完工百分比。
开发应收账款 :尚未根据PoC和BRGAAP确认的应收账款。
PoC应收账款 :已根据PoC和BRGAAP确认的应收账款。
表18 -应收款明细表($000)
总计 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024年起-- | |
应收账款积压 | 302,222 | 106,367 | 105,594 | 76,631 | 3,690 | 9,940 |
应收款PoC | 630,990 | 260,387 | 360,332 | 5,334 | 1,310 | 3,627 |
总计 | 933,212 | 366,754 | 465,926 | 81,965 | 5,000 | 13,567 |
现金 生成
表 19-现金产生(000雷亚尔)
1Q19 | 2Q19 | 3Q19 | 4Q19 | 1Q20 | 2Q20 | 3Q20 | |
现金1 | 63,068 | 182,817 | 394,216 | 414,330 | 363,337 | 570,156 | 630,660 |
可用现金变动(%1) | (74,092) | 119,749 | 211,399 | 20,114 | (50,993) | 206,819 | 60,504 |
债务总额 | 790,172 | 770,715 | 750,826 | 730,678 | 710,169 | 673,649 | 745,499 |
总负债变动(2) | (99,241) | (19,457) | (19,889) | (20,148) | (20,509) | (36,520) | 71,850 |
增资(3) | - | 132,265 | 206,927 | 65,768 | - | 259,729 | 218,171 |
(1)-(2)-(3)期间的现金产生 | 25,149 | 6,941 | 24,361 | (25,506) | (30,484) | (16,390) | (229,517) |
最终累计现金生成² | 25,149 | 32,090 | 56,451 | 30,945 | 461 | (15,929) | (245,446) |
Ó 现金和现金等价物以及有价证券。
² 它考虑LTM。
流动资金
推进 加强公司资产负债表的工作,由于增资带来的现金增加,净债务/股东权益比率在203年第三季度末达到7.6%,而在2020年第二季度报告为8.8%。在一年内,我们的净债务/股东权益比率从19年第三季度的45.6%上升到20年第三季度的7.6%。净债务从上一季度报告的1.148亿雷亚尔增加到1.235亿雷亚尔。
表 20-债务和投资者义务(000雷亚尔)
3Q20 | 2Q20 | Q/Q(%) | 3Q19 | Y/Y(%) | |
住房金融系统(简写为SFH) | 259,432 | 266,210 | -2.5% | 267,923 | -3.2% |
房地产金融系统(简写为SFI) | 126,340 | 146,613 | -13.8% | 175,565 | -28.0% |
债券(项目) | 172,578 | 112,338 | 53.6% | 194,625 | -11.3% |
银行信用证(项目) | 59,696 | 40,219 | 48.4% | 37,794 | 58.0% |
项目债务小计(A) | 618,046 | 565,380 | 9.3% | 675,907 | -8.6% |
债券(营运资金) | 70,232 | 33,529 | 109.5% | 49,646 | 41.5% |
银行信用证(营运资金) | 40,922 | 62,799 | -34.8% | 14,899 | 174.7% |
其他业务(营运资金) | 16,299 | 11,941 | 36.5% | 10,374 | 57.1% |
营运资金债务小计(B) | 127,453 | 108,269 | 17.7% | 74,919 | 70.1% |
债务总额(A)+(B)=(C) | 745,499 | 673,649 | 10.7% | 750,826 | -0.7% |
现金和现金等价物1(D) | 630,660 | 570,156 | 10.6% | 394,216 | 60.0% |
净负债(C)-(D)=(E) | 114,839 | 103,493 | 11.0% | 356,610 | -67.8% |
股东权益+少数股权(F) | 1,513,890 | 1,177,187 | 34.3% | 782,074 | 93.6% |
(净负债)/(SE)(E)/(F)=(G) | 7.6% | 8.8% | -121bps | 45.6% | -3801bps |
(净债务-项目。FIN)/(SE)((E)-(A))/(F)=(H) | (33.2%) | (39.2%) | 600bps | (40.8%) | 759bps |
?现金和 现金等价物和有价证券。
该公司 截至20年第三季度,今年到期的债务为3.326亿雷亚尔,占总债务的44.6%。请注意,本公司约82.9%的债务与项目相关,因此,到期日与项目交付有关,到2020年仍有 发生,我们已经交付或获得了9个项目的使用许可证,占今年交付的预计PSV的94% 。2020年9月30日,综合平均债务成本为每年9.5%。
表 21--债务到期日(000雷亚尔)
平均成本(A.A.) | 总计 | 至12月20日 | 至12月21日 | 至12月22日 | 至12月23日 | 12月23日之后 | |
住房金融系统(简写为SFH) | TR+7,00%a 14,20% | 259,432 | 187,455 | - | - | - | 71,977 |
房地产金融系统(简写为SFI) | Pre+13,66%/143%CDI | 126,340 | 519 | 77,298 | 7,800 | 7,800 | 32,923 |
债券(项目) | CDI+3%/CDI+3.75%/CDI+5,00%/CDI+6,00% | 172,578 | 73,669 | 8,361 | 465 | - | 90,083 |
银行信用证(项目) | CDI+3,50%/Pre+16,77% | 59,696 | 12,292 | 23,027 | 19,660 | 4,717 | - |
项目债务小计(A) | 618,046 | 273,935 | 108,686 | 27,925 | 12,517 | 194,983 | |
债券(营运资金) | IPCA+7.8% | 70,232 | 42,279 | 11,426 | 10,670 | 5,857 | - |
银行信用证(营运资金) | CDI+3.7%/4.25% | 40,922 | 62 | 40,860 | - | - | - |
其他业务(营运资金) | Pre+11.36% | 16,299 | 16,299 | - | - | - | - |
营运资金债务小计(B) | 127,453 | 58,640 | 52,286 | 10,670 | 5,857 | - | |
债务总额(A)+(B)=(C) | 745,499 | 332,575 | 160,972 | 38,595 | 18,374 | 194,983 | |
每期到期总额% | - | 44.6% | 21.6% | 5.2% | 2.5% | ||
项目债务到期日占总债务的百分比(B)/(E) | - | - | 82.4% | 67.5% | 72.4% | 68.1% | |
营运资本到期日占总债务的百分比((A)+(C))/(E) | 44.6% | 44.6% | 17.6% | 32.5% | 27.6% | 31.9% |
合并 损益表
3Q20 | 2Q20 | Q/Q(%) | 3Q19 | Y/Y(%) | 9M20 | 9M19 | Y/Y(%) | |
净收入 | 148,632 | 83,800 | 77.4% | 89,212 | 66.6% | 304,135 | 284,292 | 7.0% |
运营成本 | (124,220) | (61,086) | 103.4% | (51,108) | 143.1% | (236,547) | (202,770) | 16.7% |
总结果 | 24,412 | 22,714 | 7.5% | 38,104 | (35.9%) | 67,588 | 81,522 | -17.1% |
毛利 | 16,4% | 27,1% | -10.7p.P. | 42,7% | -26.3p.P. | 22,2% | 28,7% | -244.9% |
运营费用 | (51,952) | (43,131) | 20.5% | (17,597) | 195.2% | (131,469) | (98,950) | -277.0% |
销售费用 | (3,909) | (4,047) | (3.4%) | (2,170) | 80.1% | (10,749) | (11,683) | -8.0% |
一般和行政费用 | (19,543) | (15,133) | 29.1% | (12,678) | 54.1% | (51,136) | (31,918) | 60.2% |
其他营业收入/支出 | (26,457) | (20,015) | 32.2% | 169 | (15755.0%) | (59,217) | (45,699) | 29.6% |
折旧及摊销 | (1,936) | (1,882) | 2.9% | (3,223) | (39.9%) | (5,984) | (11,739) | -49.0% |
股权收益 | (107) | (2,054) | (94.8%) | 305 | (135.1%) | (4,383) | 2,089 | -309.8% |
运营结果 | (27,540) | (20,417) | 34.9% | 20,507 | (234.3%) | (63,881) | (17,428) | -294.1% |
净财务业绩 | (28,049) | (2,354) | 1091.5% | (21,548) | 30.2% | (38,799) | (41,976) | -252.9% |
财政收入 | (6,512) | 21,091 | (130.9%) | 3,229 | (301.7%) | 22,578 | 11,963 | 88.7% |
财务费用 | (21,537) | (23,445) | (8.1%) | (24,777) | (13.1%) | (61,377) | (53,939) | 13.8% |
所得税税前净收入 | (55,589) | (22,771) | 144.1% | (1,041) | 5240.0% | (102,680) | (59,404) | -191.6% |
递延税金 | - | - | - | - | - | - | - | - |
所得税与社会贡献 | (1,604) | (886) | 81.0% | (508) | 215.7% | (3,619) | (1,221) | 196.4% |
所得税税后净收入 | (57,193) | (23,657) | 141.8% | (1,549) | 3592.3% | (106,299) | (60,625) | 75.3% |
少数股东 | (700) | (112) | 525.0% | 119 | (688.2%) | (799) | 121 | -760.3% |
净收入 | (56,493) | (23,545) | 139.9% | (1,668) | 3286.9% | (105,500) | (60,746) | 73.7% |
合并 资产负债表
3Q20 | 2Q20 | Q/Q(%) | 3Q19 | Y/Y(%) | |
流动资产 | |||||
现金和现金等价物 | 6,705 | 19,512 | -66% | 12,819 | -48% |
有价证券 | 623,955 | 550,644 | 13% | 381,397 | 64% |
客户应收账款 | 544,147 | 445,811 | 22% | 409,212 | 33% |
用于销售的房产 | 1,317,144 | 855,315 | 54% | 820,892 | 60% |
其他应收账款 | 148,435 | 178,058 | -17% | 119,897 | 24% |
预付费用和其他费用 | 1,045 | 1,131 | -8% | 2,159 | -52% |
待售土地 | 7,014 | 7,014 | 0% | 38,681 | -82% |
小计 | 2,648,445 | 2,057,485 | 29% | 1,785,057 | 48% |
非流动资产 | |||||
客户应收账款 | 86,843 | 93,529 | -7% | 119,765 | -27% |
用于销售的房产 | 191,985 | 293,573 | -35% | 190,953 | 1% |
其他应收账款 | 224,683 | 221,739 | 1% | 145,232 | 55% |
小计 | 503,511 | 608,841 | -17% | 455,950 | 10% |
无形、财产和设备 | 21,297 | 17,444 | 22% | 24,465 | -13% |
投资 | 272,497 | 138,566 | 97% | 300,726 | -9% |
总资产 | 3,445,750 | 2,822,336 | 22% | 2,566,198 | 34% |
流动负债 | |||||
贷款和融资 | 349,348 | 283,923 | 23% | 364,766 | -4% |
债券 | 127,147 | 119,367 | 7% | 179,423 | -29% |
购买土地的义务 | 259,336 | 111,790 | 132% | 105,823 | 145% |
材料和服务供应商 | 131,054 | 131,941 | -1% | 129,825 | 1% |
税收和缴费 | 82,979 | 83,689 | -1% | 64,886 | 28% |
应急准备 | 193,357 | 184,084 | 5% | 179,681 | 8% |
其他负债 | 297,086 | 253,603 | 17% | 207,540 | 43% |
小计 | 1,440,307 | 1,168,397 | 23% | 1,231,944 | 17% |
非流动负债 | |||||
贷款和融资 | 153,340 | 243,859 | -37% | 141,789 | 8% |
债券 | 115,663 | 26,500 | 336% | 64,848 | 78% |
购买土地的义务 | 87,942 | 92,998 | -5% | 147,147 | -40% |
递延税金 | 12,114 | 12,114 | 0% | 49,372 | -75% |
应急准备 | 86,250 | 78,809 | 9% | 110,564 | -22% |
其他负债 | 36,244 | 22,472 | 61% | 38,460 | -6% |
小计 | 491,553 | 476,752 | 3% | 552,180 | -11% |
股东权益 | |||||
股东权益 | 1,509,624 | 1,175,852 | 28% | 780,159 | 94% |
少数股权 | 4,266 | 1,335 | 220% | 1,915 | 123% |
小计 | 1,513,890 | 1,177,187 | 29% | 782,074 | 94% |
总负债与股东权益 | 3,445,750 | 2,822,336 | 22% | 2,566,198 | 34% |
按品牌划分的资产负债表 合并3Q20
加菲萨 | UPCON | 固形 | |
流动资产 | |||
现金和现金等价物 | 5,190 | 1,515 | 6,705 |
有价证券 | 623,955 | - | 623,955 |
客户应收账款 | 512,367 | 31,780 | 544,147 |
用于销售的房产 | 902,215 | 414,929 | 1,317,144 |
其他应收账款 | 210,381 | 9,656 | 148,435 |
预付费用和其他费用 | 1,045 | - | 1,045 |
待售土地 | 7,014 | - | 7,014 |
小计 | 2,262,167 | 457,880 | 2,648,445 |
非流动资产 | |||
客户应收账款 | 83,588 | 3,255 | 86,843 |
用于销售的房产 | 191,985 | - | 191,985 |
其他应收账款 | 223,848 | 835 | 224,683 |
小计 | 499,421 | 4,090 | 503,511 |
无形、财产和设备 | 19,877 | 1,420 | 21,297 |
投资 | 270,123 | 2,374 | 272,497 |
总资产 | 3,051,588 | 465,764 | 3,445,750 |
流动负债 | |||
贷款和融资 | 312,371 | 108,579 | 349,348 |
债券 | 127,147 | - | 127,147 |
购买土地的义务 | 128,280 | 131,056 | 259,336 |
材料和服务供应商 | 128,777 | 2,277 | 131,054 |
税收和缴费 | 77,662 | 5,317 | 82,979 |
应急准备 | 193,357 | - | 193,357 |
其他负债 | 280,023 | 17,063 | 297,086 |
小计 | 1,247,617 | 264,292 | 1,440,307 |
非流动负债 | |||
贷款和融资 | 128,881 | 24,459 | 153,340 |
债券 | 115,663 | - | 115,663 |
购买土地的义务 | 61,404 | 26,538 | 87,942 |
递延税金 | 12,114 | - | 12,114 |
应急准备 | 77,226 | 9,024 | 86,250 |
其他负债 | 20,686 | 15,558 | 36,244 |
小计 | 415,974 | 75,579 | 491,553 |
股东权益 | |||
股东权益 | 1,387,362 | 122,262 | 1,509,624 |
少数股权 | 635 | 3,631 | 4,266 |
小计 | 1,387,997 | 125,893 | 1,513,890 |
总负债与股东权益 | 3,051,588 | 465,764 | 3,445,750 |
合并后的 现金流
3T20 | 3T19 | 9M20 | 9M19 | |
税前净收益(亏损) | (55,589) | (1,041) | (102,681) | (59,404) |
不影响营运资金的费用/收入 | 31,713 | 1,522 | 108,686 | 11,897 |
折旧摊销 | 1,936 | 3,223 | 5,984 | 11,739 |
损损 | - | (2) | (1,044) | (28,221) |
股票期权计划的费用 | (5) | 174 | (362) | (2,698) |
未实现利息和费用,净额 | (4) | 1,216 | 2,130 | 4,302 |
股权收益 | 107 | (305) | 4,383 | (2,089) |
保修条款 | 1,998 | (2,136) | 1,102 | (3,918) |
应急准备 | 21,358 | - | 52,708 | 45,885 |
利润分成条款 | 3,107 | - | 6,194 | 500 |
坏账拨备(冲销) | 2,833 | (5,342) | 34,197 | (17,116) |
关于因建造工程延误而被罚款的条文 | 383 | 1,935 | 3,394 | 754 |
配额分配 | 2,759 | 2,759 | ||
应收账款 | (62,895) | 42,139 | (83,182) | 127,949 |
待售物业 | 54,688 | 14,765 | (27,289) | 145,244 |
其他应收账款 | (22,053) | (11,886) | (88,096) | (35,981) |
预付费用 | 86 | 159 | 815 | 509 |
购买土地的义务 | (15,104) | (1,590) | (32,744) | (56,461) |
税收和缴费 | (6,027) | 4,528 | 7,794 | 7,610 |
供货商 | (2,960) | (39,327) | 33,726 | (2,189) |
工资单、收费和贝努斯条款 | (2,834) | (546) | (7,721) | (2,366) |
其他应付帐款 | (110,900) | 62,090 | (71,268) | (93,534) |
与关联方的交易 | 25,623 | 7,765 | 47,135 | 26,045 |
已缴税款 | (1,604) | (508) | (3,619) | (1,221) |
用于经营活动的现金 | (167,856) | 78,070 | (218,444) | 68,098 |
购置物业和设备 | (4,369) | 1,656 | (4,618) | (4,361) |
证券、抵押品和信用的赎回 | 151,192 | 2,311 | 287,594 | 50,445 |
有价证券投资和受限信贷 | (226,018) | (209,548) | (511,169) | (326,986) |
股权证券 | - | (2,717) | - | - |
用于投资活动的现金 | (79,195) | (208,298) | (228,193) | (280,902) |
增加贷款和融资 | 192,447 | 37,885 | 310,900 | 89,672 |
贷款和融资的摊销 | (182,030) | (58,990) | (359,646) | (232,561) |
贷款业务 | (3,464) | (759) | (9,013) | (10,117) |
出售库藏股 | - | - | - | 148 |
出售库藏股所得款项 | 7,605 | (53,389) | 19,251 | 6,984 |
增资 | 218,171 | - | 477,900 | 132,266 |
普通股认购和支付 | - | 206,927 | - | 206,927 |
从Upcon获得的现金 | 1,515 | - | 1,515 | - |
融资活动的现金流 | 234,244 | 131,674 | 440,907 | 193,319 |
增加(减少)现金和现金等价物 | (12,807) | 1,446 | (5,730) | (19,485) |
期初 | 19,512 | 11,373 | 12,435 | 32,304 |
期末 | 6,705 | 12,819 | 6,705 | 12,819 |
此 新闻稿包含有关业务前景、运营和财务业绩估计以及Gafisa的 增长前景的前瞻性陈述。读者在阅读诸如“估计”、“相信”、“ ”、“期望”和“将会”等词以及类似的词或它们各自的否定词时,可以辨认出其中的许多陈述。尽管管理层认为 此类声明中传达的预期是合理的,但不能保证这些预期会实现, 不应将其视为预测。就其性质而言,前瞻性陈述要求我们做出假设,因此会受到风险和不确定性的影响。它们仅仅是预期,因此完全基于管理层 对业务未来及其持续获得资金为公司业务计划提供资金的预期。此类 前瞻性表述在很大程度上取决于市场状况、政府法规、竞争压力、 巴西经济表现和行业等因素的变化;因此,这些表述可能会在没有 事先通知的情况下发生变化。本新闻稿中包含的前瞻性陈述是基于假设我们的计划和运营不会受到此类风险的影响 ,但如果我们的计划和运营恰好受到这些风险的影响,前瞻性 陈述可能会变得不准确。我们不承诺修改这些前瞻性陈述,除非适用的证券法规明确要求 。 |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
1. | 运筹学 |
Gafisa S.A.(“Gafisa” 或“公司”)是一家上市公司,注册办事处位于库比切克总统,1.830,conjuto商业32,3oAndar,Bloco 2,位于巴西圣保罗市和州,于1997年开始运营 ,目标是:(I)代表自己或为第三方(在后一种情况下,作为建筑公司或代理)促进和管理各种形式的房地产企业;(Ii)出售和购买房地产;(Iii)提供民用建筑和土木工程服务;(Iv)制定和实施与自身和第三方房地产相关的营销战略
本公司通过特殊目的实体(SPE)或通过组成财团和共管公寓与第三方签订房地产开发项目。子公司在很大程度上与公司分担管理和运营结构以及公司、管理和运营成本 。SPE、共管公寓和财团仅在房地产行业运营,并与特定的风险投资有关。
该公司有 只股票在B3 S.A.-Brasil、Bolsa、Balcão(前BM&FBOVESPA)交易,并向巴西证券交易委员会(CVM)和美国证券交易委员会(SEC)报告其信息。美国存托凭证于2018年12月17日在纽约证券交易所退市 ,目前在场外交易(OTC)。
1.1 | 冠状病毒-新冠肺炎 |
在截至2020年9月30日的 期间,冠状病毒的爆发没有对公司的运营造成任何重大影响。 已经成立了危机管理委员会,该委员会每天都会召开会议,讨论并采取重要的疾病预防措施 。
创建了宣传活动 ,以促进减少传播的行动(频繁的卫生、距离、通过虚拟平台会面、独家服务 渠道等)。我们针对我们的建筑工地员工实施了一系列教育和预防措施 ,减少了被视为风险组的员工。销售活动的重点是与潜在客户的数字互动 。
本公司将与政府当局、卫生部和行业协会一道, 继续关注必要行动的实施情况。
截至本季度信息披露日期 ,本公司未发现客户违约和合同取消大幅增加 或销售量减少。此外,合资企业的建设一直在按原计划进行。
此外,由于新冠肺炎疫情,该公司将原计划于第二季度推出的产品推迟到今年下半年推出。
根据第139、150和245号条例,本公司已 选择推迟支付与2020年3月、4月和5月相关的联邦税款,这些税款将在以后收取。根据2020年3月22日第927号临时措施的条款,本公司还选择推迟雇主支付与2020年3月、4月和5月相关的FGTS 存款,从2020年7月起分6个月收取。根据2020年3月31日转换为2020年14,020号法律的临时措施936,公司在90天内对某一员工群体减薪25%,并按比例减少工作时间。此外,董事会成员在180天内自愿降薪50%。
到目前为止,由于全球对这一流行病及其发展的关注,该公司在证券交易所交易的股票价格出现了较高的波动性 。
管理层理解 目前,其资产变现分析中使用的预测不会在本次事件的 面上发生重大变化,并保留采用的假设。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
2. | 季度信息的列报和重要会计政策的汇总 |
2.1. | 个别和合并季度信息的列报和准备基础 |
2020年11月16日,公司董事会批准了 公司个别和合并的季度财务信息,并授权其披露。
个人 季度财务信息(ITR)是根据会计公告委员会(CPC)第21(R1)号技术公告-中期财务报告编制的,综合季度财务信息(ITR)是根据该公告和在巴西证券交易委员会(CVM)注册的适用于巴西房地产开发实体的国际会计准则(IAS)第34号-中期财务报告 编制的。有关房地产单位销售控制权转让的事项遵循公司 管理层的理解,与CVM/SNC/SEP 02/18《关于适用技术公告的通函》 NBC TG 47(IFRS 15)的理解一致,符合CVM发布的适用于编制ITR的规则。
季度财务 信息的编制采用了截至2019年12月31日的年度列报 和编制财务报表时采用的相同会计做法、判断、估计和假设。因此,相应的季度财务 信息应与截至2019年12月31日的财务报表一并阅读。
一旦公司在个人季度财务 信息中考虑了被投资方合格资产的利息资本化,公司的个人 季度财务信息就不会被视为符合国际财务报告准则(IFRS)。
季度财务 信息是在持续经营的基础上编制的。管理层在编制季度财务信息时会定期评估公司持续经营的能力 。
除另有说明外,随附的季度财务信息中报告的所有金额均以数千雷亚尔为单位。
与本附注相关的其他解释 与截至2019年12月31日的个人和合并财务报表附注2.1中的披露不相关的重大变化。
季度财务信息的所有重要信息 都得到了证明,并且与管理部门 在其管理中使用的信息相对应。
2.1.1. | 综合季度财务信息 |
合并季度财务信息所包含的所有子公司均统一采用会计处理 ,且这些公司的会计 年度与本公司相同。有关更多详细信息,请参阅注释9。
与本附注相关的其他解释 不会与截至2019年12月31日的个人和合并财务报表附注2.1.1中的披露相关的重大变化。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
2.1.2. | 本位币和列报货币 |
该公司的职能货币和呈报货币为巴西雷亚尔,主要是因为其收入和运营成本。
3. | 2020年后发布和采用且尚未采用的新标准、变更和标准解释 |
与本附注相关的 解释不受与截至2019年12月31日的个人附注3和合并财务报表中的披露相关的重大变化的影响。
管理层认为,没有其他 已发布和尚未采用的标准、标准变更或解释可能因采用这些标准、变更或解释而对其季度财务信息产生重大影响。
4. | 现金及现金等价物和短期投资 |
4.1. | 现金和现金等价物 |
公司 | 固形 | |||
09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | |
现金和银行 | 43 | 810 | 6,705 | 12,435 |
现金总额 和现金等价物 (注20.i.d, 20.ii.a和20.iii) |
43 | 810 | 6,705 | 12,435 |
4.2. | 短期投资 |
公司 | 固形 | ||||
09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | ||
固定收益基金(A) | 135,445 | 125,961 | 135,444 | 125,962 | |
政府债券(LFT)(A) | 90,598 | 231,725 | 90,597 | 231,725 | |
房地产投资基金(A) | 221,451 | - | 221,451 | - | |
银行存单(B) | 143,788 | 10,460 | 147,378 | 10,523 | |
受限学分(C) | 27,743 | 32,972 | 29,085 | 33,560 | |
根据转售协议购买的证券 | - | 125 | - | 125 | |
短期投资总额 (注20.i.d, 20.ii.a和20.iii) |
619,025 | 401,243 | 623,955 | 401,895 | |
(a) | 独家和开放式基金 其目的是投资于跟随银行间存款市场(CDI)利率波动 的金融资产和/或固定收益投资模式,其资金主要投资于投资基金份额和/或由 投资基金份额组成的投资基金。本公司订立掉期合约,以减低其受指数及利率波动影响的风险 (附注20(I)(B))。 |
(b) | 截至2019年9月30日和12月31日,银行存单(CDBS)包括通过财务状况表报告日期 日期赚取的利息,从同业存单(CDI)的93.5%到110%不等。 |
(c) | 受限信贷由承诺与金融机构进行交易的资金表示 。 |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
5. | 应收贸易账款 |
公司 | 固形 | |||
09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | |
房地产开发和销售 | 434,567 | 492,205 | 687,561 | 605,067 |
(-)预计信贷损失拨备 | (11,346) | (12,065) | (14,032) | (16,265) |
(-)取消合约津贴(A) | (43,547) | (27,481) | (73,912) | (37,485) |
(-)现值调整 | (2,220) | (7,133) | (5,375) | (8,518) |
服务和建筑及其他应收款 | 36,591 | 14,491 | 36,748 | 14,639 |
应收贸易账款总额 (附注20.i.d及20.ii.a) |
414,045 | 460,017 | 630,990 | 557,438 |
电流 | 340,903 | 361,649 | 544,147 | 445,303 |
非电流 | 73,142 | 98,368 | 86,843 | 112,135 |
(A) 取消合同拨备的增加 主要是由于新冠肺炎疫情对本公司应收账款组合的影响 导致现金流入的不确定性,对当前合同进行了重新评估。
当前和非当前 部分的到期日如下:
公司 | 固形 | |||
成熟性 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 |
逾期: | ||||
最多90天(A) | 75,846 | 19,785 | 77,378 | 32,306 |
从91天增加到180天 | 44,609 | 8,294 | 46,647 | 11,424 |
超过180天 | 98,247 | 90,216 | 137,154 | 115,619 |
218,702 | 118,295 | 261,179 | 159,349 | |
即将到期: | ||||
2020 | 28,272 | 286,456 | 84,669 | 343,972 |
2021 | 155,615 | 83,082 | 298,155 | 97,213 |
2022 | 17.804 | 5,276 | 28,876 | 5,368 |
2023 | 13,444 | 3,180 | 13,627 | 3,247 |
2024年起 | 37,321 | 10,407 | 37,803 | 10,557 |
252,456 | 388,401 | 463,130 | 460,357 | |
(-)现值调整 | (2,220) | (7,133) | (5,375) | (8,518) |
(-)预计信贷损失和取消合同拨备 | (54,893) | (39,546) | (87,944) | (53,750) |
414,045 | 460,017 | 630,990 | 557,438 |
(A) 该期间的增长是由于在截至2020年9月30日的期间交付了六个项目的相关性 。作为新冠肺炎大流行的反映,银行和登记处处理交付单位所有权转让信息所需的时间 增加了。
在截至2020年9月30日的 期间,预计信用损失拨备和取消的合同拨备的变化摘要如下:
公司 | 固形 | |
截至2019年12月31日的余额 | (39,546) | (53,750) |
新增项目(附注22) | (24,445) | (69,893) |
注销/冲销(附注22) | 9,098 | 35,742 |
已获得余额上行 | - | (43) |
截至2020年9月30日的余额 | (54,893) | (87,944) |
与本附注相关的 其他解释与截至2019年12月31日的财务 报表附注5中的披露没有实质性变化。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
6. | 待售物业 |
公司 | 固形 | |||
09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | |
土地 | 388,370 | 423,074 | 933,588 | 573,715 |
(-)土地变现损失准备金 | (122,621) | (122,621) | (122,621) | (122,621) |
(-)现值调整 | (1,830) | (5,200) | (1,830) | (5,198) |
在建物业(附注29) | 162,075 | 190,383 | 386,489 | 355,980 |
竣工单位 | 240,238 | 264,381 | 304,234 | 283,991 |
(-)在建和竣工单位变现损失准备 | (63,193) | (65,627) | (64,542) | (67,099) |
取消合同的免税额 | 41,592 | 36,078 | 73,811 | 47,099 |
待售物业总数 | 644,631 | 720,468 | 1,509,129 | 1,065,867 |
电流 | 528,437 | 490,419 | 1,317,144 | 786,660 |
非电流 | 116,194 | 230,049 | 191,985 | 279,207 |
截至2020年9月30日止期间,待售物业变现损失准备变动情况摘要如下:
公司 | 固形 | |
截至2019年12月31日的余额 | (188,248) | (189,720) |
核销(A) | 2,434 | 2,557 |
截至2020年9月30日的余额 | (185,814) | (187,163) |
(A) 核销金额是指在此期间售出的相应的 台。
作为金融负债担保的待售物业金额 载于附注12。
截至2019年12月31日,与本附注相关的其他解释 与财务报表附注6中的披露没有重大变化 。
7. | 其他资产 |
公司 | 固形 | |||
09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | |
对供应商的预付款 | 17,574 | 20,142 | 20,226 | 20,702 |
可退税(IRRF、PIS、COFINS等) | 8,320 | 11,733 | 14,163 | 17,285 |
仲裁裁决额 | 5,777 | 5,777 | 66,391 | 66,391 |
Calçada控股股东的信用额度(A) | 20,000 | - | 20,000 | - |
司法存款(附注16.a) | 132,249 | 122,238 | 140,661 | 129,933 |
其他资产 | - | - | 9,630 | - |
其他资产总额 | 183,920 | 159,890 | 271,071 | 234,311 |
电流 | 65,760 | 52,455 | 146,125 | 67,395 |
非电流 | 118,160 | 107,435 | 124,946 | 166,916 |
(A) 与收购Calçada Empreendimentos Imobiliários的四家合资企业有关的预付款金额 。该交易于11月3日获得经济国防行政委员会(CADE)的批准(附注31(II))。
8. | 持有待售非流动资产 |
8.1可供出售的土地
该公司根据其战略方向,选择出售不包括在现行业务计划中的土地。同样,它为这些土地的销售制定了具体的 计划。经 减值测试后,此类土地的账面价值(在适用时调整为市价)如下:
公司 | 固形 | ||||||
成本 | 减值准备 | 净余额 | 成本 | 减值准备 | 净余额 | ||
截至2019年12月31日的余额 | 12,486 | (8,777) | 3,709 | 15,792 | (8,778) | 7,014 | |
加法 | - | - | - | - | - | - | |
冲销/注销 | - | - | - | - | - | - | |
截至2020年9月30日的余额 | 12,486 | (8,777) | 3,709 | 15,792 | (8,778) | 7,014 |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
9.所有权权益投资
(i) | 子公司、联营公司和共同控制的被投资人信息 |
公司 | 固形 | |||||||||||||||||
资本利息-% | 总资产 | 总负债 | 未来增资的股本和垫款 | 当期利润(亏损) | 投资 | 权益法投资收益 | 投资 | 权益法投资收益 | ||||||||||
子公司: | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2020 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | ||
UPCON S.A. | (f) | 100% | 100% | 465,763 | 342,931 | 122,832 | - | - | - | 122,832 | - | - | - | - | - | - | - | |
新方向SPE有限公司(Novum Directiones SPE Ltd.) | - | 100% | 100% | 177,253 | 98,294 | 78,959 | 44,120 | (1,404) | - | 78,959 | 44,120 | (1,404) | - | - | - | - | - | |
Gafisa SPE-104emp伊莫布。中达。 | - | 100% | 100% | 93,723 | 25,130 | 68,594 | 55,422 | 12,951 | 4,670 | 68,594 | 55,422 | 13,172 | 4,670 | - | - | - | - | |
Gafisa SPE-89 emp.伊莫布。中达。 | - | 100% | 100% | 109,157 | 58,143 | 51,014 | 51,015 | (1) | (13) | 51,014 | 51,015 | (1) | (13) | - | - | - | - | |
Gafisa SPE-81emp伊莫布。中达。 | - | 100% | 100% | 48,799 | 824 | 47,975 | 47,964 | 11 | 1,819 | 47,975 | 47,964 | 11 | 1,819 | - | - | - | - | |
GDU Loteam entos Ltd. | - | 100% | 100% | 43,206 | 19 | 43,187 | 43,206 | (19) | - | 43,187 | 43,206 | (19) | - | - | - | - | - | |
Gafisa SPE-132 emp伊莫布。中达。 | - | 100% | 100% | 39,179 | 8,985 | 30,193 | 30,193 | - | - | 30,193 | 30,193 | - | - | - | - | - | - | |
[中英文摘要]Nuove Direzioni Spe Ltd da. | - | 100% | 100% | 41,364 | 11,202 | 30,162 | 30,887 | (725) | - | 30,162 | 30,887 | (725) | - | - | - | - | - | |
Gafisa SPE-137 emp.伊莫布。中达。 | - | 100% | 100% | 25,608 | 42 | 25,567 | 25,567 | - | - | 25,567 | 25,567 | - | - | - | - | - | - | |
EDSP 88 Participaçáes S.A. | - | 100% | 100% | 29,474 | 12,682 | 16,792 | 16,724 | 68 | 175 | 16,792 | 16,724 | 68 | 175 | - | - | - | - | |
Gafisa SPE-111 emp.伊莫布。中达。 | - | 100% | 100% | 18,139 | 3,293 | 14,846 | 14,848 | (2) | 508 | 14,846 | 14,848 | (2) | 508 | - | - | - | - | |
曼哈顿广场Em。进口解决方案02 SPE有限公司 | - | 100% | 100% | 15,960 | 1,238 | 14,722 | 14,722 | (1) | (809) | 14,722 | 14,722 | (1) | (809) | - | - | - | - | |
Gafisa SPE 33 emp.伊莫布。中达。 | - | 100% | 100% | 196,161 | 182,632 | 13,530 | 13,227 | 302 | 138 | 13,530 | 13,227 | 302 | 138 | - | - | - | - | |
Maraville Gafisa spe emp.伊莫布。中达。 | - | 100% | 100% | 14,553 | 1,050 | 13,503 | 13,257 | 246 | 1,504 | 13,503 | 13,257 | 246 | 1,504 | - | - | - | - | |
Gafisa SPE-134emp伊莫布。中达。 | - | 100% | 100% | 13,481 | 1,815 | 11,667 | 11,630 | 36 | (129) | 11,667 | 11,630 | 36 | (129) | - | - | - | - | |
Gafisa SPE-78emp伊莫布。中达。 | 100% | 100% | 8,685 | 2,730 | 5,955 | 6,479 | (525) | 1,215 | 5,955 | 6,479 | (525) | 1,215 | - | - | - | - | ||
OCPC01调整-资本化利息 | (a) | - | - | - | - | - | - | 20,307 | 21,923 | - | (2) | - | - | - | - | |||
其他(*) | 60,671 | 27,125 | 33,543 | 112,957 | (2,468) | (5,719) | 32,927 | 71,998 | (7,621) | (4,929) | - | - | - | - | ||||
小计附属公司 | 1,401,176 | 778,135 | 623,041 | 532,220 | 8,469 | 3,359 | 642,732 | 513,182 | 3,537 | 4,147 | - | - | - | - | ||||
共同控制的被投资人: | ||||||||||||||||||
Gafisa e Ivo Rizzo SPE-47 emp.伊莫布。中达。 | - | 80% | 80% | 34,093 | 1,746 | 32,346 | 32,347 | 1 | 6 | 25,878 | 25,877 | - | 5 | 25,878 | 25,877 | - | 5 | |
Sitio Jatiuca emp.伊莫布。SPE有限公司 | - | 50% | 50% | 35,210 | 4,658 | 30,552 | 29,636 | 916 | 905 | 15,276 | 14,818 | 458 | 452 | 15,276 | 14,818 | 458 | 452 | |
瓦兰达斯大公园员工。伊莫布。SPE有限公司。 | (b) | 50% | 50% | 34,004 | 5,238 | 28,767 | 28,773 | 165 | 1,526 | 14,383 | 14,387 | (3) | 1,309 | 14,383 | 14,387 | (3) | 1,309 | |
Parque Arvores Empr.伊莫布。中达。 | (b) | 50% | 50% | 28,876 | 3,157 | 25,719 | 24,616 | 1,524 | 2,411 | 12,860 | 12,308 | 552 | 1,054 | 12,860 | 12,308 | 552 | 1,054 | |
ATINS EMP.伊莫布。中达。 | - | 50% | 50% | 25,289 | 1,333 | 23,955 | 20,813 | 3,142 | 1,823 | 11,978 | 10,406 | 1,571 | 911 | 11,978 | 10,406 | 1,571 | 911 | |
Gafisa SPE-116 emp.伊莫布。中达。 | - | 50% | 50% | 25,133 | 4,273 | 20,860 | 25,111 | (912) | 2,749 | 10,430 | 12,555 | (456) | 1,375 | 10,430 | 12,555 | (456) | 1,375 | |
适合13个SPE电磁脉冲伊莫布。中达。 | - | 50% | 50% | 21,501 | 1,798 | 19,703 | 19,779 | (76) | 103 | 9,851 | 9,889 | (38) | 51 | 9,851 | 9,889 | (38) | 51 | |
演出Gafisa将军Severiano Ltd da | - | 50% | 50% | 11,658 | 28 | 11,631 | 11,631 | - | 166 | 5,815 | 5,816 | - | 83 | 5,815 | 5,816 | - | 83 | |
其他(*) | - | 68,628 | 28,474 | 40,153 | 38,751 | 374 | (3,220) | 20,386 | 19,850 | (3,527) | (1,832) | 32,544 | 29,122 | (3,577) | (1,587) | |||
共同控制的被投资人小计 | 284,392 | 50,705 | 233,686 | 231,457 | 5,134 | 6,469 | 126,857 | 125,906 | (1,443) | 3,408 | 139,015 | 135,178 | (1,493) | 3,653 | ||||
员工: | ||||||||||||||||||
Alphaville Urbanismo S.A. | - | - | - | - | - | - | (1,479,312) | - | (603,985) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Citta Ville SPE emp.伊莫布。中达。 | - | 50% | 50% | 5,512 | 1,135 | 4,377 | 4,272 | 105 | 1,622 | 2,188 | 2,136 | 53 | 811 | 2,188 | 2,136 | 53 | 811 | |
Gafisa Tiner Campo Belo I emp.伊莫布。利达 | - | 45% | 45% | 1,142 | 25 | 1,117 | 1,189 | (72) | (6) | 503 | 535 | (32) | (1) | 503 | 535 | (32) | (3) | |
其他(*) | - | (1) | - | (1) | (1) | 1 | - | - | - | (1) | - | 728 | 953 | - | - | |||
间接共同控制的被投资方Gafisa | 6,653 | 1,160 | 5,493 | (1,473,852) | 34 | (602,369) | 2,691 | 2,671 | 20 | 810 | 3,419 | 3,624 | 21 | 808 | ||||
收购附属公司产生的商誉(C) | - | 130,063 | - | - | - | 130,063 | - | - | - | |||||||||
基于存货剩余的商誉(D) | - | 39,886 | 39,886 | - | - | - | - | - | - | |||||||||
总投资 | 942,229 | 681,645 | 2,114 | 8,365 | 272,497 | 138,802 | (1,472) | 4,461 | ||||||||||
(*)包括投资余额低于5,000雷亚尔的公司。 | ||||||||||||||||||
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
9.所有权权益投资 --续
(i) | 子公司、联营公司和共同控制的被投资人信息--续 |
|
公司 | 固形 | |||||||||||||||
资本利息-% | 总资产 | 总负债 | 未来增资的股本和垫款 | 当期利润(亏损) | 投资 | 权益法投资收益 | 投资 | 权益法投资收益 | |||||||||
净资本不足拨备(E): | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2020 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | |
曼哈顿广场电磁脉冲。伊莫布。解决方案01 SPE有限公司 | 50% | 50% | 42,160 | 55,638 | (13,477) | (6,791) | (6,686) | - | (8,086) | (4,075) | (4,011) | - | (8,086) | (4,075) | (4,011) | - | |
Gafisa SPE 113 Em。伊莫布。中达。 | 60% | 60% | 2,542 | 15,384 | (12,841) | (6,569) | (58) | (230) | (6,421) | (3,284) | (3,133) | (1,130) | (6,421) | (3,284) | (3,133) | (1,130) | |
曼哈顿广场员工。Imob。COM。01 SPE有限公司 | 50% | 50% | 3,254 | 9,800 | (6,546) | (6,558) | (4) | (250) | (3,273) | (3,279) | 4 | (2,133) | (3,273) | (3,279) | 4 | (2,133) | |
其他(*) | 424,021 | 435,533 | (11,513) | (4,483) | (8,306) | (182) | (11,183) | (4,156) | 1,366 | (114) | (328) | (325) | 4,229 | 891 | |||
净资本不足准备金总额 | 471,977 | 516,355 | (44,377) | (24,401) | - | (15,054) | (662) | (28,963) | (14,794) | (5,774) | (3,377) | (18,108) | (10,963) | (2,911) | (2,372) | ||
权益法投资收益总额 | (3,660) | 4,986 | (4,383) | 2,089 |
(*)包括投资余额低于 (5,000雷亚尔)的公司。
(a) | 根据OCPC01第6段的要求, 公司的财务费用没有记录在子公司的损益中。 |
(B) 本公司于截至2020年9月30日止期间录得权益法投资收入386雷亚尔 ,与共同控制实体根据ICPC09(R2)-个别、独立及综合财务报表及 权益会计法确认上一年度调整有关的支出 。(B) 本公司于截至2020年9月30日止期间录得权益法投资支出386雷亚尔,与共同控制实体根据ICPC09(R2)-个别、独立及综合财务报表及 权益会计法确认上一年度调整有关。
(c) | 确认因收购UPCON S.A.全部股份而产生的商誉 。根据CPC 15(R1) -业务组合,本公司委托一家专门确定购买价格分配(PPA)的公司进行研究,以在长达一年的时间内分配商誉。 |
(d) | 与购买SPE GDU Loteam entos Ltd.控制权产生的商誉相关的金额 。Alphavile Urbanismo于2019年12月27日批准收购资产的城市 开发业务。 |
(e) | 净资本不足准备金 记入“其他应付款”项(附注15)。 |
(f) | 鉴于收购Upcon S.A.全部股份的交易已于2020年9月22日完成(附注9.1),本公司于本月余下八天并无录得任何权益法投资收益。 |
(Ii) | 重要被投资人信息 |
重要投资方: | 其他被投资人: | ||||||||
Alphaville Urbanismo S.A. | 子公司 | 共同控制的被投资人 | 联属 | ||||||
09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | ||
现金和现金等价物 | - | - | 5,900 | 4,611 | 20,266 | 37,267 | 1,605 | 2,087 | |
流动资产 | - | - | 979,389 | 636,457 | 251,345 | 265,219 | 6,472 | 6,702 | |
非流动资产 | - | - | 421,787 | 409,773 | 33,047 | 30,084 | 181 | 84 | |
流动负债 | - | - | 605,272 | 550,908 | 31,902 | 42,975 | 1,090 | 1,159 | |
非流动负债 | - | - | 173,433 | 6,307 | 18,804 | 20,871 | 70 | 167 | |
09/30/2020 | 09/30/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | ||
净收入 | - | 27,107 | 32,913 | 54,505 | 27,497 | 53,271 | (65) | 228 | |
运营成本 | - | - | (17,393) | (34,056) | (14,823) | (38,467) | - | (26) | |
折旧摊销 | - | - | (3) | (1,114) | (5) | (21) | - | - | |
财务收入(费用) | - | - | (3,194) | (793) | 253 | (2,374) | 8 | 282 | |
所得税与社会贡献 | - | - | (495) | (1,204) | (850) | (1,472) | (12) | (87) | |
持续经营的利润或亏损 | - | (603,985) | 8,469 | 3,359 | 5,134 | 6,469 | 33 | (602,362) |
(三) | 投资的变化 |
公司 | 固形 | ||
截至2019年12月31日的余额 | 681,645 | 138,802 | |
权益法投资收益 | 2,114 | (1,472) | |
出资(减) | (1,150) | 53 | |
商誉的承认(9.(I).(C)) | 130,063 | 130,063 | |
投资UPCON | 122,832 | - | |
其他投资 | 6,725 | 5,051 | |
截至2020年9月30日的余额 | 942,229 | 272,497 |
与本附注相关的其他解释 与截至2019年12月31日的财务报表附注9中的披露不相关的重大变化 。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
9. | 对所有权权益的投资--续 |
9.1业务合并
(i) | 收购UPCON S.A. |
2020年9月23日,本公司披露完成了对Upcon S.A.全部股份的收购,并与本公司的 股份进行了结算。根据CPC 15(R1)-业务组合,此类交易产生了130,063雷亚尔的商誉,为此,本公司委托 一家专门确定购买价格分配(PPA)的公司进行研究,以在长达一年的时间内分配商誉。 根据CPC 15(R1)-Business Companies,该公司专门确定在长达一年的时间内分配商誉的购买价分配(PPA)。
根据云服务器665/11号决议,采购成本的确定如下 表所示:
采购成本 | 252,895 |
收购净资产 | 122,832 |
商誉将予分配 | 130,063 |
10. | 财产和设备 |
公司 | 固形 | |||||||||||||||
描述 | 12/31/2019 | 加法 | 核销 | 100%折旧项目 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 加法 | 核销 | 添加UPCON | 100%折旧项目 | 09/30/2020 | |||||
成本 | ||||||||||||||||
硬体 | 8,922 | - | - | (4,918) | 4,004 | 9,111 | - | - | - | (4,946) | 4,165 | |||||
租赁改进和安装 | 785 | - | - | - | 785 | 771 | - | - | 10 | - | 781 | |||||
家具和固定装置 | 637 | - | - | - | 637 | 741 | - | - | 123 | - | 864 | |||||
机器设备 | 2,561 | - | - | - | 2,561 | 2,561 | - | - | 22 | - | 2,583 | |||||
使用权资产 | 3,235 | - | (217) | - | 3,018 | 3,235 | - | (217) | 726 | - | 3,744 | |||||
售货亭 | 5,794 | 194 | (2,188) | - | 3,800 | 11,638 | 6,328 | (2,222) | 3,069 | - | 18,813 | |||||
21,934 | 194 | (2,405) | (4,918) | 14,805 | 28,057 | 6,328 | (2,439) | 3,950 | (4,946) | 30,950 | ||||||
累计折旧 | ||||||||||||||||
硬体 | (3,826) | (1,915) | - | 4,918 | (823) | (3,905) | (1,948) | - | - | 4,946 | (907) | |||||
租赁改进和安装 | (782) | (266) | - | - | (1,048) | (737) | (269) | - | (7) | - | (1,013) | |||||
家具和固定装置 | (511) | (48) | - | - | (559) | (604) | (49) | - | (75) | - | (728) | |||||
机器设备 | (2,315) | (192) | - | - | (2,507) | (2,315) | (192) | - | (7) | - | (2,514) | |||||
使用权资产 | (1,711) | (710) | - | - | (2,421) | (1,711) | (710) | - | (715) | - | (3,136) | |||||
售货亭 | (642) | - | - | - | (642) | (4,626) | (394) | 29 | (1,726) | - | (6,717) | |||||
(9,787) | (3,131) | - | 4,918 | (8,000) | (13,898) | (3,562) | 29 | (2,530) | 4,946 | (15,015) | ||||||
总资产和设备 | 12,147 | (2,937) | (2,405) | - | 6,805 | 14,159 | 2,766 | (2,410) | 1,420 | - | 15,935 | |||||
与本附注相关的其他解释 不受截至2019年12月31日财务报表附注10中披露的重大变化的影响。
11. | 无形资产 |
公司 | ||||||||||
12/31/2019 | 09/30/2020 | |||||||||
天平 | 加法 | 核销 | 摊销 | 100%摊销项目 | 天平 | |||||
软件-成本 | 15,953 | - | - | - | (1,807) | 14,146 | ||||
软件-折旧 | (9,401) | - | - | (2,215) | 1,807 | (9,809) | ||||
其他 | - | 700 | (27) | - | 673 | |||||
无形资产总额 | 6,552 | 700 | - | (2,242) | - | 5,010 | ||||
固形 | ||||||||||
12/31/2019 | 09/30/2020 | |||||||||
天平 | 加法 | 核销 | 摊销 | 100%摊销项目 | 天平 | |||||
软件-成本 | 17,353 | - | - | - | (1,807) | 15,546 | ||||
软件-折旧 | (10,269) | - | - | (2,395) | 1,807 | (10,857) | ||||
其他 | - | 700 | (27) | - | 673 | |||||
无形资产总额 | 7,084 | 700 | - | (2,422) | - | 5,362 | ||||
截至2019年12月31日,与本附注相关的其他解释 与财务报表附注10中的披露没有实质性变化 。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
12. | 贷款和融资 |
公司 | 固形 | |||||
类型 | 成熟性 | 年利率 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 |
国家住房系统--SFH/SFI(一)(二) | 2019年5月至2025年7月 |
7.00%至14.20% +树 13.66%和143%的CDI |
365,146 | 421,382 | 385,772 | 456,247 |
银行信用证(建行)证书(二)
|
2021年3月至2022年4月
|
已修正16.77%/12.68%/6.00% 2.5%/3.70%/4.25%+CDI
|
50,561
|
55,022
|
53,739
|
55,022
|
其他交易 | 4,945 | 14,272 | 63,177 | 21,884 | ||
贷款和融资总额(附注20.I.d、20.ii.a和20.iii) | 420,652 | 490,676 | 502,688 | 533,153 | ||
总电流 | 300,534 | 383,647 | 349,348 | 426,124 | ||
非电流 | 120,118 | 107,029 | 153,340 | 107,029 |
(I) 2020年3月26日,公司完成了与金融机构巴西银行(Banco do Brasil S.A.)对其金融负债的重新谈判 ,总金额为138,355雷亚尔。此次交易 使公司得以将此类债务的最终到期日延长至2025年6月,并降低了融资成本。此外,在 重新谈判的范围内,公司开始计算出售与此交易相关的库存单位所需的时间。
(Ii) 截至2020年9月30日止期间,公司 共支付250,469雷亚尔,其中本金235,151雷亚尔,应付利息15,318雷亚尔。
当前和非当前 部分的到期日如下:
公司 | 固形 | ||||
成熟性 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | |
2020 | 182,748 | 383,647 | 217,189 | 426,124 | |
2021 | 122,406 | 103,269 | 140,620 | 103,269 | |
2022 | 11,560 | 3,760 | 27,461 | 3,760 | |
2023 | 7,800 | - | 12,517 | - | |
2024年起 | 96,138 | - | 104,901 | - | |
420,652 | 490,676 | 502,688 | 533,153 |
本公司及其子公司在某些贷款和融资中有限制性约定,限制其执行某些行动(如发行债务)的能力 ,如果本公司不履行某些限制性 约定,则可能需要加快贷款或对贷款进行再融资。
限制性契约要求贷款和融资交易的比率以及最低和最高金额如下:
09/30/2020 | 12/31/2019 | |
贷款和融资 | ||
应收账款总额(1)加上库存要求低于零或高于风险债务的2.0倍(2) | 6.54倍 | 4.52次 |
应收账款总额(1)加上竣工单位的库存要求低于零或高于净债务的2.0倍减去风险债务(2) | (4.59)倍 | (9.04)次 |
总债务、较少的风险债务、较少的现金和现金等价物以及短期投资(3),不能超过75%的股权外加非控股权益 | -17.14% | -15.81% |
应收账款总额(1)加上未确认收入加上已建成单位的总库存,要求是净债务的1.5倍,再加上购买物业的应付费用和未确认成本 | 5.40倍 | 3.79倍 |
(1) | 只要提到应收账款总额, 就是指财务状况表中反映的金额加上财务状况表中未显示的金额。 |
(2) | 风险债务和担保担保债务指的是SFH债务,定义为SFH提供资金的所有已支付借款合同的总和。 |
(3) | 现金及现金等价物和短期投资 是指现金和现金等价物和有价证券。 |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
12. | 贷款和融资--续 |
下表 显示了财务成本和费用汇总以及待售行项目属性中的资本化部分。
公司 | 固形 | |||||
09/30/2020 | 09/30/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | |||
本年度财务费用总额 | 59,898 | 66,184 | 64,686 | 68,205 | ||
资本化财务费用(附注30) | (13,483) | (17,756) | (21,685) | (25,229) | ||
小计(附注24) | 46,415 | 48,428 | 43,001 | 42,976 | ||
“待售物业”中包括的财务费用: | ||||||
期初余额 | 193,798 | 211,465 | 206,935 | 223,807 | ||
资本化财务费用 | 13,483 | 17,756 | 21,685 | 25,229 | ||
与取消卖地合同有关的财务费用 | (3,840) | (8,955) | (3,840) | (8,955) | ||
在损益中确认的费用(附注23) | (16,710) | (21,757) | (25,307) | (30,356) | ||
已获得余额UPCON | - | 17,408 | ||||
期末余额 | 186,731 | 198,509 | 216,881 | 209,725 | ||
作为贷款、融资和债券担保的待售房产记录金额 为379,986雷亚尔(2019年为421,120雷亚尔)。
截至2019年12月31日,与本附注相关的其他解释 与财务报表附注12中的披露没有重大变化 。
13. | 债券 |
公司 | 固形 | ||||||
课程/实习 | 本金-R$ | 年息 | 最终到期日 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 |
第十名(I) | 22,453 | IPCA+7.8% | 2023年12月 | 34,522 | 38,038 | 34,522 | 38,038 |
第十一名-第一系列A(II) | - | - | - | - | 52,008 | - | 52,008 |
第十二名(三) | 39,843 | CDI+3.75% | 2020年12月 | 39,800 | 57,139 | 39,800 | 57,139 |
第十三名(四) | 17,777 | CDI+3.00% | 2022年6月 | 16,671 | 33,792 | 16,671 | 33,792 |
第十四名(V) | 22,835 | CDI+5.00% | 2020年10月 | 26,024 | 16,548 | 26,024 | 16,548 |
第十五名(A) | 33,750 | IGPM-0.50% | 2021年7月 | 35,710 | - | 35,710 | - |
RB Capital(B) | 90,083 | CDI+6.00% | 2024年9月 | - | - | 90,083 | - |
债券总额(附注20.i.d、20.ii.a、20.iii及30.ii) | 152,727 | 197,525 | 242,810 | 197,525 | |||
当前部分 | 127,147 | 158,179 | 127,147 | 158,179 | |||
非流动部分 | 25,580 | 39,346 | 115,663 | 39,346 |
(A) 在收购UPCON全部股份 的背景下,公司于2020年7月17日签署了第15期附属 型可转换债券的契约,分为两个系列,总金额为33,750雷亚尔,于2020年7月15日到期。票面价值的票面利率相当于每年0.50%,指数为IGPM。本金和息票只能在各自的到期日支付, 可以使用本公司的股票进行结算。
(B) 于2020年9月15日,子公司Novum签署了第一批具有担保的唯一系列不可转换债券发行的契约,总金额为190,000雷亚尔,将于2024年9月到期。 此次发行的净收益将全部用于房地产开发项目“Scena Tatuapé”、“Parque Ecoville”、“Moov Belém”、“Moov Estação Brás”、“Moov Parque Maia”、“Belvedere”和“Upside Paraíso”。 房地产开发项目“Scena Tatuapé”、“Parque Ecoville”、“Moov Belém”、“Moov Estação Brás”。资金将根据建设工程的需要进行 释放,并在运营结束时进行摊销和利息支付。 票面利率对应于银行间存款(DI)的累计变化加上相当于6%的年附加费 。
在截至2020年9月30日的期间内,公司支付了以下款项:
面值放置 | 应付利息 | 全摊销 | |
(i) | 4,771 | 1,366 | 6,137 |
(Ii) | 52,026 | 2,928 | 54,954 |
(三) | 17,639 | 2,451 | 20,090 |
(四) | 17,590 | 1,292 | 18,882 |
(v) | 12,511 | 1,198 | 13,709 |
104,537 | 9,235 | 113,772 |
当前和非当前 部分的到期日如下:
公司 | 固形 | |||
成熟性 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 |
2020 | 80,394 | 158,179 | 80,394 | 158,179 |
2021 | 56,131 | 23,119 | 56,131 | 23,119 |
2022 | 10,344 | 11,243 | 10,344 | 11,243 |
2023 | 5,858 | 4,984 | 5,858 | 4,984 |
2024 | - | - | 90,083 | - |
152,727 | 197,525 | 242,810 | 197,525 |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
13. | 债券--续 |
截至本季度信息报告之日,本公司遵守限制性债券契约。限制性公约要求的比率和最低 和最高金额如下:
09/30/2020 | 12/31/2019 | |
第十名 | ||
应收账款总额(1)加上要求库存低于零或为净债务减去风险债务的2.0倍(2) | (9.44)倍 | (14.62)倍 |
总债务,减少风险债务(2),减少现金和现金等价物以及短期投资(3),不能超过75%的股权外加非控股权益 | -17.14% | -15.81% |
(a)
(1) 应收账款总额是指财务状况表 中反映的金额加上财务状况表中未显示的金额。
(2) 风险债务和有担保担保债务是指SFH债务,定义为SFH提供资金的所有 已支付借款合同的总和。
(3) 现金及现金等价物和短期投资是指现金和现金等价物 和有价证券。
截至2019年12月31日,与本附注相关的其他解释 与财务报表附注13中的披露没有重大变化 。
14. | 转让应收款所承担的债务 |
应收账款组合转让交易 如下:
公司 | 固形 | |||
09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | |
义务CCI 2011年6月 | 152 | 322 | 294 | 412 |
义务CCI 2012年11月 | - | - | 2,441 | 2,586 |
义务CCI 2012年12月 | 950 | 1,683 | 950 | 1,683 |
义务CCI 2013年11月 | 183 | 242 | 644 | 1,170 |
义务CCI 2014年11月 | 436 | 833 | 616 | 1,203 |
义务CCI 2015年12月 | 1,410 | 2,342 | 3,950 | 5,300 |
义务CCI 2016年2月 | 3,705 | 5,845 | 4,168 | 6,429 |
义务CCI 2016年5月 | 2,639 | 3,385 | 3,525 | 4,625 |
义务CCI 2016年8月 | 1,898 | 2,351 | 1,922 | 2,392 |
义务CCI 2016年12月 | 5,162 | 5,961 | 5,274 | 6,106 |
义务CCI 2017年3月 | 5,920 | 8,254 | 6,110 | 8,455 |
应收款转让所承担的债务总额 (附注20.i.d及20.ii.a) |
22,455 | 31,218 | 29,894 | 40,361 |
电流 | 11,843 | 14,755 | 15,534 | 20,526 |
非电流 | 10,612 | 16,463 | 14,360 | 19,835 |
当前和非当前 部分的到期日如下:
公司 | 固形 | ||||
成熟性 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | |
2020 | 3,287 | 14,755 | 7,313 | 20,526 | |
2021 | 8,036 | 5,193 | 10,962 | 7,020 | |
2022 | 3,946 | 3,620 | 5,277 | 4,284 | |
2023 | 2,066 | 1,895 | 2,916 | 2,221 | |
2024 | 5,120 | 5,755 | 3,426 | 6,310 | |
22,455 | 31,218 | 29,894 | 40,361 |
截至2019年12月31日,与本附注相关的其他解释 与财务报表附注14中的披露没有重大变化 。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
15. | 其他应付款 |
公司 | 固形 | |||
09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | |
关于因建造工程延误而受惩罚的条文 | 4,491 | 3,659 | 8,677 | 5,283 |
已取消的应付合同和取消合同的津贴 | 74,305 | 71,549 | 107,428 | 97,255 |
保修条款 | 15,521 | 14,419 | 15,521 | 14,419 |
长期PIS和COFINS(递延和应付) | 4,665 | 5,780 | 6,038 | 8,372 |
净资本不足拨备(附注9.i.e) | 28,963 | 14,794 | 18,108 | 10,963 |
长期供应商(附注20.I.d) | 1,311 | 1,179 | 1,781 | 1,382 |
基于股份的支付-幻影股份(附注18.3) | 1,156 | 1,702 | 1,156 | 1,702 |
其他负债 | 6,255 | 3,379 | 41,725 | 5,181 |
其他应付款合计 | 136,667 | 116,461 | 200,434 | 144,557 |
电流 | 132,183 | 110,189 | 178,550 | 135,492 |
非电流 | 4,484 | 6,272 | 21,884 | 9,065 |
16. | 关于法定债权和承诺的规定 |
在截至2020年9月30日的 期间,拨备的变化摘要如下:
公司 | 民事诉讼 | 税务诉讼 | 劳工索赔 | 总计 |
截至2019年12月31日的余额 | 226,951 | 2,682 | 33,848 | 263,481 |
额外拨款(附注23) | 51,127 | - | - | 51,127 |
未使用拨备的支付和冲销 | (39,839) | (2,637) | (4,274) | (46,750) |
截至2020年9月30日的余额 | 238,239 | 45 | 29,574 | 267,858 |
电流 | 165,492 | 44 | 25,096 | 190,632 |
非电流 | 72,747 | 1 | 4,478 | 77,226 |
固形 | 民事诉讼 | 税务诉讼 | 劳工索赔 | 总计 |
截至2019年12月31日的余额 | 227,169 | 2,702 | 34,742 | 264,613 |
额外拨款(附注23) | 52,708 | - | - | 52,708 |
未使用拨备的支付和冲销 | (41,000) | (570) | (5,168) | (46,738) |
已获得余额UPCON | 6,125 | 97 | 2,802 | 9,024 |
截至2020年9月30日的余额 | 245,002 | 2,229 | 32,376 | 279,607 |
电流 | 166,130 | 2,131 | 25,096 | 193,357 |
非电流 | 78,872 | 98 | 7,280 | 86,250 |
(a) | 民事诉讼、税务诉讼和劳工索赔 |
截至2020年9月30日,本公司及其子公司在本公司的 报表中存入法院的金额为132,249雷亚尔(2019年为122,238雷亚尔),在合并报表(附注7)中存入的金额为140,661雷亚尔(2019年为129,933雷亚尔)。
公司 | 固形 | ||||
09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | ||
民事诉讼 | 60,782 | 50,308 | 66,000 | 54,706 | |
税务诉讼 | 37,161 | 40,516 | 38,535 | 41,989 | |
劳工索赔 | 34,306 | 31,414 | 36,126 | 33,238 | |
总计(注7) | 132,249 | 122,238 | 140,661 | 129,933 |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
16.法定债权和承诺拨备 和承诺--续
(I) 损失可能性被评定为可能的诉讼
截至2020年9月30日,本公司及其子公司已知晓其他索赔以及民事、劳工和税务风险。根据可能的诉讼历史和对主要索赔的具体分析,在公司报表中,对考虑可能损失的索赔的计量为 至487,235雷亚尔(2019年为562,439雷亚尔),在合并报表中为488,172雷亚尔(2019年为565,410雷亚尔), 基于根据当前估计调整后的过去平均结果,公司管理层认为没有必要为此确认任何损失拨备 。这一期间的变化是由于诉讼数量的变化,稀释了 金额,并审查了涉及的金额。
公司 | 固形 | ||||
09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | ||
民事诉讼 | 312,790 | 398,325 | 312,790 | 398,676 | |
税务诉讼 | 110,167 | 97,871 | 110,486 | 98,186 | |
劳工索赔 | 64,278 | 66,243 | 64,896 | 68,548 | |
487,235 | 562,439 | 488,172 | 565,410 |
(b) | 与房地产项目完工相关的应付款 |
截至2019年12月31日,财务报表附注16(I)(B)中披露的信息没有重大 变化。
(c) | 其他承诺 |
除附注6、12和13中提到的承诺 外,该公司还承诺租用其设施所在的两个商业物业,每月费用171雷亚尔(包括租金、共管公寓费用和IPTU),与2024年8月IGP-M/FGV 合同变更和终止挂钩。
考虑到上述合同到期,这份新的商业地产合同(可取消租赁)的未来最低租金支付总额估计为 8,240雷亚尔,如下所示。
固形 | |
估计付款 | 09/30/2020 |
2020 | 766 |
2021 | 2,153 |
2022 | 2,239 |
2023 | 2,329 |
2024年起 | 753 |
8,240 |
与本附注相关的其他解释 与截至2019年12月31日的财务报表附注16中的披露不相关的重大变化 。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
17. | 向客户购买房产和预付款的应付款项 |
公司 | 固形 | ||||
成熟性 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | |
购买物业的应付款项 | 2020年10月至2022年11月 | 42,939 | 68,020 | 180,127 | 68,133 |
现值调整 | (1,855) | (5,295) | (1,859) | (5,298) | |
来自客户的预付款 | |||||
发展和服务 | 1,088 | 1,540 | 58,173 | 14,197 | |
易货交易-土地(附注30(I)) | 65,180 | 94,075 | 110,837 | 145,396 | |
物业和客户预付款合计(附注20.i.d和20.ii.a) | 107,352 | 158,340 | 347,278 | 222,428 | |
电流 | 66,660 | 89,825 | 259,336 | 129,353 | |
非电流 | 40,692 | 68,515 | 87,942 | 93,075 | |
当前和非当前 部分的截止日期如下:
公司 | 固形 | ||||
成熟性 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | |
2020 | 26,908 | 89,825 | 145,672 | 129,353 | |
2021 | 45,985 | 28,352 | 78,072 | 40,219 | |
2022 | 24,086 | 29,208 | 66,983 | 33,396 | |
2023 | 8,843 | 10,599 | 45,842 | 10,597 | |
2024年起 | 1,530 | 356 | 10,709 | 8,863 | |
107,352 | 158,340 | 347,278 | 222,428 |
18. | 权益 |
18.1. | 资本 |
在2020年4月30日召开的特别 股东大会上,股东批准公司留存亏损 由其资本吸收,金额为2585,033雷亚尔。
公司 董事会在截至2020年9月30日的期间批准了以下增资:
· | 2020年8月7日:以4.10雷亚尔的价格认购和缴入75,61万股新普通股,总计310,001雷亚尔。 |
· | 2020年9月25日: 以4.1雷亚尔的价格认购和缴入95,121,951股新普通股,总计390.000雷亚尔。 |
因此,截至2020年9月30日,本公司的法定实收资本为1,041,248雷亚尔(2019年为2,926,280雷亚尔),代表 290,731,951股登记普通股,无面值,其中341,570股(2019年为2,981,052股)为国库持有。
根据 公司章程,经 董事会决议,可以不经修改增资,并将发行条件定在6亿股(6亿)股普通股 以内。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
18.公平--续
18.1. | 资本--续 |
库存股 | |||||||||||||||||
类型 | GFSA3 | R$ | % | 市值(*)R$千 | 账面金额千雷亚尔 | ||||||||||||
收购日期 | 号码(I) | 加权平均价格 | 流通股百分比 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | ||||||||||
2001 | 11/20/2001 | 44,462 | 38.9319 | 0.04% | 193 | 385 | 1,731 | 1,731 | |||||||||
2013 | 收购 | 1,372,096 | 51.9927 | 1.15% | 5,941 | 11,896 | 71,339 | 71,339 | |||||||||
2014 | 收购 | 3,243,947 | 35.5323 | 2.71% | 14,046 | 28,125 | 115,265 | 115,265 | |||||||||
2014 | 转帐 | (405,205) | 43.3928 | -0.34% | (1,755) | (3,513) | (17,583) | (17,583) | |||||||||
2014 | 取消 | (2,039,086) | 44.9677 | -1.70% | (8,829) | (17,679) | (91,693) | (91,693) | |||||||||
2015 | 收购 | 884,470 | 27.3124 | 0.74% | 3,830 | 7,668 | 24,157 | 24,157 | |||||||||
2015 | 转帐 | (90,622) | 33.3473 | -0.08% | (392) | (786) | (3,022) | (3,022) | |||||||||
2015 | 取消 | (2,225,020) | 33.3543 | -1.86% | (9,634) | (19,291) | (74,214) | (74,214) | |||||||||
2016 | 收购 | 334,020 | 26.0254 | 0.28% | 1,446 | 2,896 | 8,693 | 8,693 | |||||||||
2016 | 转帐 | (68,814) | 31.2290 | -0.06% | (298) | (597) | (2,149) | (2,149) | |||||||||
2017 | 转帐 | (112,203) | 30.6320 | -0.09% | (487) | (973) | (3,435) | (3,435) | |||||||||
2018 | 收购 | 13,221,300 | 13.4953 | 11.06% | 57,248 | 114,629 | 178,425 | 178,425 | |||||||||
2018 | 转帐 | (17,319) | 30.6022 | -0.01% | (75) | (150) | (530) | (530) | |||||||||
2018 | 取消 | (1,030,326) | - | -0.86% | (4,461) | (8,933) | - | - | |||||||||
2018 | 处置 | (9,168,280) | 16.1463 | -7.67% | (39,699) | (79,489) | (148,034) | (148,034) | |||||||||
2019 | 收购 | 6,794,011 | 14.7355 | 5.68% | 29,418 | 58,904 | 100,113 | 100,113 | |||||||||
2019 | 转帐 | (9,174) | 15.3695 | -0.01% | (40) | (80) | (141) | (141) | |||||||||
2019 | 取消 | (370,000) | 15.5324 | -0.31% | (1,602) | (3,208) | (5,747) | (5,747) | |||||||||
2019 | 处置 | (7,377,205) | 14.5999 | -6.17% | (31,943) | (63,960) | (109,658) | (109,658) | |||||||||
2020 | 处置 | (2,639,482) | 14.5979 | -2.17% | (11,430) | - | (40,882) | - | |||||||||
341,570 | 7.7116 | 0.33% | 1,477 | 25,844 | 2,634 | 43,517 | |||||||||||
(*) | 根据2020年9月30日收盘价4.33雷亚尔(2019年为8.67雷亚尔 )计算的市值,不考虑偶尔波动的影响。 |
本公司持有2001年购入的库存股 ,以保证诉讼的进行(附注16(A)(I))。
流通股数量的变化如下:
普通股-以千计 | |
截至2019年12月31日的已发行股票 | 117,005 |
认购股份 | 170,732 |
股份的处置 | 2,639 |
管理层股份变动 | (9,786) |
截至2020年9月30日的已发行股票 | 280,590 |
加权平均已发行股份(附注27) | 144,814 |
18.2. | 股票期权计划 |
授予 股票的费用记在账户“一般和行政费用”(附注23)下,并对截至2020年9月30日和2019年9月30日期间的损益产生了以下影响 :
09/30/2020 | 09/30/2019 | |
股权结算股票期权计划 | 184 | 355 |
幻影股份(附注18.3) | (546) | (3,053) |
期权授予费用总额(附注23) | (362) | (2,698) |
截至2020年9月30日的期间和截至2019年12月31日的年度内,已发行的 股票期权(包括各自的加权 平均行权价格)的变化如下:
2020 | 2019 | |||
选项数量 | 加权平均行权价(雷亚尔) | 选项数量 | 加权平均行权价(雷亚尔) | |
年初未平仓期权 | 1,230,383 | 16.64 | 1,239,557 | 15.58 |
授予的期权 | - | - | - | - |
行使的期权(一) | - | - | (9,174) | (16.16) |
年底未平仓期权 | 1,230,383 | 16.64 | 1,230,383 | 16.64 |
(i) | 在截至2019年12月31日的年度,通过行使期权收到的金额为148雷亚尔。 |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
18.公平--续
18.2. | 股票期权计划--续 |
截至2020年9月30日,已发行和可行使的股票期权如下:
未偿还期权 | 可行使的期权 | |||
选项数量 | 加权平均剩余合同期限(年) | 加权平均行权价(雷亚尔) | 选项数量 | 加权平均行权价(雷亚尔) |
1,230,383 | 5.50 | 16.64 | 682,964 | 23.27 |
于截至2020年9月30日止期间及截至2019年12月31日止年度,本公司并无就其包括普通股的股票期权 计划授予任何期权。
公司用于已授予期权定价的模型 是传统期权的二项式模型和受限股票期权格式的蒙特卡洛模型 。
18.3. | 基于股份的支付-幻影股份 |
根据公司批准的计划,本公司共有 两个固定条款和条件的现金结算股份支付计划,分别于2015年和2016年推出。
截至2020年9月30日,与已授予的影子股份的公允价值相关的金额1,156雷亚尔(2019年为1,702雷亚尔)在 项目“其他应付款项”(附注15)中确认。
与本附注相关的其他解释 与截至2019年12月31日的财务报表附注18中的披露不相关的重大变化 。
19. | 所得税与社会贡献 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的实际税率对账 如下:
公司 | 固形 | |||
09/30/2020 | 09/30/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | |
所得税、社会缴费和法定利息前的亏损 | (105,500) | (60,746) | (102,680) | (59,404) |
按适用税率计算的所得税--34% | 35,870 | 20,654 | 34,911 | 20,197 |
按推定利润和RET征税的子公司和合资企业的净影响 | - | - | (608) | - |
权益法投资收益 | (1,245) | (1,695) | (1,245) | (710) |
股票期权计划 | (63) | (121) | (63) | (121) |
其他永久性差异 | 22,533 | - | 21,633 | - |
向风险合伙人支付应付款的费用 | - | - | - | - |
已确认(未确认)税收抵免 | (57,095) | (18,838) | (58,247) | (20,587) |
- | - | (3,619) | (1,221) | |
税费-当期 | - | - | (3,619) | (1,221) |
税收收入(费用)-递延 | - | - | - | - |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
19.所得税和社会贡献--续
(Ii) | 递延所得税和社会贡献 |
截至2020年9月30日和2019年12月31日,递延所得税和社会贡献来源如下:
公司 | 固形 | |||
09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | |
资产 | ||||
有关法律申索的条文 | 91,072 | 89,584 | 91,998 | 89,968 |
暂时性差异--递延PIS和COFINS | 15,396 | 14,997 | 15,396 | 14,997 |
非金融资产变现准备 | 266,570 | 260,327 | 266,570 | 260,327 |
暂时性分歧-中共调整 | 6,654 | 12,114 | 6,654 | 12,114 |
其他条文 | 13,575 | 6,489 | 13,575 | 6,479 |
所得税和社会贡献损失结转 | 456,147 | 411,064 | 477,605 | 431,311 |
849,414 | 794,575 | 871,798 | 815,196 | |
未确认的持续经营税收抵免 | (781,081) | (723,986) | (803,465) | (745,218) |
(781,081) | (723,986) | (803,465) | (745,218) | |
负债 | ||||
折扣 | (2,069) | (2,069) | (2,069) | (2,069) |
暂时性分歧-中共调整 | (7,877) | (42,273) | (7,877) | (41,671) |
收付实现制和权责发生制之间的所得税 | (70,501) | (38,361) | (70,501) | (38,352) |
(80,447) | (82,703) | (80,447) | (82,092) | |
合计,净额 | (12,114) | (12,114) | (12,114) | (12,114) |
用于抵销的所得税和社会贡献损失结转余额如下:
公司 |
|||||||
09/30/2020 | 12/31/2019 | ||||||
所得税 | 社会贡献 |
总计 |
所得税 | 社会贡献 |
总计 |
||
所得税和社会贡献损失结转余额 | 1,341,609 | 1,341,609 | - | 1,209,011 | 1,209,011 | - | |
递延税项资产(25%/9%) | 335,402 | 120,745 | 456,147 | 302,253 | 108,811 | 411,064 | |
已确认的递延税项资产 | 2,194 | 790 | 2,984 | 9,781 | 3,521 | 13,302 | |
未确认的递延税金资产 | 333,208 | 119,955 | 453,163 | 292,472 | 105,290 | 397,762 |
固形 | |||||||
09/30/2020 | 12/31/2019 | ||||||
所得税 | 社会贡献 |
总计 |
所得税 | 社会贡献 |
总计 | ||
所得税和社会贡献损失结转余额 | 1,404,723 | 1,404,723 | - | 1,268,563 | 1,268,563 | - | |
递延税项资产(25%/9%) | 351,181 | 126,425 | 477,606 | 317,141 | 114,170 | 431,311 | |
已确认的递延税项资产 | 2,194 | 790 | 2,984 | 9,781 | 3,521 | 13,302 | |
未确认的递延税金资产 | 348,987 | 125,635 | 474,622 | 307,360 | 110,649 | 418,009 |
与本附注相关的其他解释 与截至2019年12月31日的财务报表附注19中的披露没有重大变化 。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
20. | 金融工具 |
本公司及其子公司从事涉及金融工具的业务。这些工具通过运营战略 和旨在提供流动性、回报和安全性的内部控制进行管理。使用金融工具进行套期保值是通过定期分析管理层打算承担的风险(汇率、利率等) ,并提交给相应的管理机构审批和执行拟议战略来实现的。控制政策 包括持续监控与当前市场状况相关的合同条件。本公司及其 子公司不将衍生品或任何其他风险资产用于投机目的。这些运营的结果与公司管理层制定的政策和战略是一致的 。本公司及其子公司的运营 受下列风险因素影响:
(i) | 风险考虑因素 |
a) | 信用风险 |
截至2019年12月31日,财务报表附注20(I)(A)披露的信用风险没有重大 变化。
b) | 衍生金融工具 |
于截至二零二零年九月三十日止期间,本公司订立金融衍生工具,以减低因暴露于本年度按公允价值损益确认的 指数及利息波动而产生的风险。
截至2020年12月30日,该公司拥有对冲利率波动的衍生品合约,将于2021年2月到期。衍生 合约如下:
雷亚尔 | 百分比 | 成熟性 | 衍生工具未实现收益/(亏损),净额 | ||||
利率互换合约 | 面值 | 互换负债头寸 | 起头 | 端部 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | |
交换1 | 79,003 | 120%CDI | 08/05/2020 | 02/04/2021 | 1,495 | - | |
交换2 | 100,000 | 固定7% | 09/10/2020 | 02/16/2021 | (878) | - | |
衍生金融工具总额 | 617 | - | |||||
c) | 利率风险 |
截至2019年12月31日,财务报表附注20(I)(C)披露的利率风险没有重大 变化。
d) | 流动性风险 |
截至2019年12月31日,财务报表附注20(I)(D)披露的流动性风险没有重大 变化。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
20. | 金融工具--续 |
(i) | 风险考虑--续 |
d) | 流动性风险--续 |
贷款、融资、供应商、债券、远期交易、应收账款转让承担的义务、供应商、购房应付款项和客户预付款等金融工具的到期日 如下:
截至2020年9月30日的年度 | 公司 | ||||
负债 | 不足1年 | 1至3年 | 4至5年 | 超过5年 | 总计 |
贷款及融资(附注12) | 300,534 | 120,118 | - | - | 420,652 |
债券(附注13) | 127,147 | 25,580 | - | - | 152,727 |
应收账款转让承担的债务(附注14) | 11,843 | 6,204 | 2,258 | 2,150 | 22,455 |
供应商(附注15及附注20.ii.a) | 65,995 | 1,311 | - | - | 67,306 |
向客户购买物业和垫款的应付款项(附注17) | 66,660 | 38,478 | 2,214 | - | 107,352 |
572,179 | 191,691 | 4,472 | 2,150 | 770,492 | |
资产 | |||||
现金及现金等价物和短期投资(附注4.1和4.2) | 619,068 | - | - | - | 619,068 |
应收贸易账款(附注5) | 340,903 | 68,591 | 4,551 | - | 414,045 |
959,971 | 68,591 | 4,551 | - | 1,033,113 |
截至2020年9月30日的年度 | 固形 | ||||
负债 | 不足1年 | 1至3年 | 4至5年 | 超过5年 | 总计 |
贷款及融资(附注12) | 349,348 | 153,340 | - | - | 502,688 |
债券(附注13) | 127,147 | 115,663 | - | - | 242,810 |
应收账款转让承担的债务(附注14) | 15,534 | 8,480 | 4,961 | 919 | 29,894 |
供应商(附注15及附注20.ii.a) | 131,054 | 1,781 | - | - | 132,835 |
向客户购买物业和垫款的应付款项(附注17) | 259,336 | 76,099 | 11,843 | - | 347,278 |
882,419 | 355,363 | 16,804 | 919 | 1,255,505 | |
资产 | |||||
现金及现金等价物和短期投资(附注4.1和4.2) | 630,060 | - | - | - | 630,660 |
应收贸易账款(附注5) | 544,147 | 80,031 | 6,812 | 35,035 | 630,990 |
1,174,807 | 80,031 | 6,812 | 35,035 | 1,261,650 |
本公司采用 以下分类通过估值技术确定和披露金融工具的公允价值:
第一级:相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整);
第2级:除第1级内的市场报价外,资产或负债可直接(作为价格)或间接 (源自价格)观察到的投入 ;以及
第3级:资产或负债的投入 不是基于可观察到的市场数据(不可观察到的投入)。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,本公司按公允价值计入损益的金融工具公允价值分类 水平如下:
公司 | 固形 | |||||
公允价值分类 | ||||||
截至2020年9月30日 | 1级 | 2级 | 第3级 | 1级 | 2级 | 第3级 |
金融资产 | ||||||
短期投资(附注4.2) | - | 619,025 | - | - | 623,955 | - |
公司 | 固形 | |||||
公允价值分类 | ||||||
截至2019年12月31日 | 1级 | 2级 | 第3级 | 1级 | 2级 | 第3级 |
金融资产 | ||||||
短期投资(附注4.2) | - | 401,243 | - | - | 401,895 | - |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
20. | 金融工具--续 |
(i) | 风险考虑--续 |
d) | 流动性风险--续 |
公允价值 分类
于截至2020年9月30日止期间及截至2019年12月31日止年度,第1级及第2级公允价值分类之间并无转移, 第3级及第2级公允价值分类之间亦无转移。
(Ii) | 金融工具的公允价值 |
a) | 公允价值计量 |
本公司采用与截至2019年12月31日财务报表附注20(Ii)(A)所披露的方法及假设相同的方法及假设,以计量价值估计可行的各项金融工具分类的公允价值 。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,最重要的 金融资产和负债的账面金额和公允价值,分类为公允价值分类的第二级,如下:
公司 | |||||
09/30/2020 | 12/31/2019 | ||||
账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | 分类 | |
金融资产 | |||||
现金及现金等价物(附注4.1) | 43 | 43 | 810 | 810 | (*) |
短期投资(附注4.2) | 619,025 | 619,025 | 401,243 | 401,243 | (*) |
应收贸易账款(附注5) | 414,045 | 414,045 | 460,017 | 460,017 | (**) |
应收贷款(附注21.1) | 112,665 | 112,665 | 33,416 | 33,416 | (**) |
金融负债 | |||||
贷款及融资(附注12) | 420,652 | 396,770 | 490,676 | 502,909 | (**) |
债券(附注13) | 152,727 | 186,482 | 197,525 | 278,727 | (**) |
供货商 | 67,306 | 67,306 | 80,285 | 80,285 | (**) |
应收账款转让承担的债务(附注14) | 22,455 | 22,455 | 31,218 | 31,218 | (**) |
向客户购买物业和垫款的应付款项(附注17) | 107,352 | 107,352 | 158,340 | 158,340 | (**) |
应付贷款(附注21.1) | 7,922 | 7,922 | 9,280 | 9,280 | (**) |
固形 | |||||
09/30/2020 | 12/31/2019 | ||||
账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | 分类 | |
金融资产 | |||||
现金及现金等价物(附注4.1) | 6,705 | 6,705 | 12,435 | 12,435 | (*) |
短期投资(附注4.2) | 623,955 | 623,955 | 401,895 | 401,895 | (*) |
应收贸易账款(附注5) | 630,990 | 630,990 | 557,438 | 557,438 | (**) |
应收贷款(附注21.1) | 41,070 | 41,070 | 33,416 | 33,416 | (**) |
金融负债 | |||||
贷款及融资(附注12) | 502,688 | 403,210 | 533,153 | 542,909 | (**) |
债券(附注13) | 242,810 | 186,482 | 197,525 | 278,727 | (**) |
供货商 | 132,835 | 132,835 | 96,832 | 96,832 | (**) |
应收账款转让承担的债务(附注14) | 29,894 | 29,894 | 40,361 | 40,361 | (**) |
向客户购买物业和垫款的应付款项(附注17) | 347,355 | 347,355 | 222,428 | 222,428 | (**) |
应付贷款(附注21.1) | 7,922 | 7,922 | 9,280 | 9,280 | (**) |
(*)损益公允价值
(**)摊销成本
截至2019年12月31日,财务报表附注20(Ii)(A)披露的信息没有重大 变化。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
20. | 金融工具--续 |
(Ii) | 金融工具公允价值--续 |
b) | 债务加速上升的风险 |
截至2020年9月30日,本公司拥有与现金产生、负债率、资本化、债务覆盖、持股状况维持等相关的限制性契约的贷款和融资合同。本公司违反该等义务 可能导致其债务加速和/或本公司其他债务的加速,包括由于履行任何交叉违约或交叉加速条款 ,这可能对本公司的损益及其股票价值 产生负面影响。
本公司已遵守这些限制性的 公约,不会限制其照常开展业务的能力。
(三) | 股本管理 |
与本附注相关的解释 不会与截至2019年12月31日的财务报表附注20(Iii)中的披露相关的重大变化 。
该公司在其净债务结构中包括 :贷款和融资、债券、较少的现金和现金等价物以及短期投资:
公司 | 固形 | |||
09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | |
贷款及融资(附注12) | 420,652 | 490,676 | 502,688 | 533,153 |
债券(附注13) | 152,727 | 197,525 | 242,810 | 197,525 |
(-)现金及现金等价物及短期投资(附注4.1及4.2) | (619,068) | (402,053) | (630,660) | (414,330) |
净债务 | (45,689) | 286,148 | 114,838 | 316,348 |
权益 | 1,509,624 | 893,708 | 1,513,890 | 895,143 |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
20. | 金融工具--续 |
(四) | 灵敏度分析 |
截至2020年9月30日期间的金融工具敏感度分析 按照CVM规则475/08的规定,描述了可能导致公司损益发生重大变化的风险,以显示所考虑的风险变量增加/减少10%、25%和50% 。
截至2020年9月30日,公司拥有以下金融工具:
a) | 金融投资、与同业存单(CDI)挂钩的贷款、融资和债券; |
b) | 贷款和融资与参考利率(TR)和CDI挂钩,债券与CDI和广泛消费物价指数(IPCA)挂钩; |
c) | 应收账款和 购买房产应付款,与国家土木工程指数(INCC)和一般市场价格指数(IGP-M)挂钩。 |
于截至2020年9月30日止期间的敏感度分析 ,本公司考虑投资、贷款及应收账款利率, CDI利率为3.54%,TR为0%,INCC为5.32%,IPCA为3.14%,IGP-M为14.40%。考虑的情景如下:
方案I -可能:用于定价的风险变量增加/减少10%
场景II -可能:用于定价的风险变量增加/减少25%
场景III -可能:用于定价的风险变量增加/减少50%
根据截至2019年12月31日的风险敞口,考虑到可能的影响 将影响未来业绩,公司在下图中显示了对风险的敏感性 。对权益的影响与盈亏基本相同。
情景 | |||||||
I | 第二部分: | 三、 | 三、 | 第二部分: | I | ||
交易 | 风险 | 增长10% | 增长25% | 增加50% | 减少50% | 减少25% | 减少10% |
金融投资 | CDI增减 | 2,036 | 5,089 | 10,178 | (10,178) | (5,089) | (2,036) |
贷款和融资 | CDI增减 | (442) | (1,105) | (2,209) | 2,209 | 1,105 | 442 |
债券 | CDI增减 | (193) | (483) | (966) | 966 | 483 | 193 |
CDI变化的净效应 | 1,401 | 3,501 | 7,003 | (7,003) | (3,501) | (1,401) | |
贷款和融资 | 树的增减 | - | - | - | - | - | - |
TR变化的净影响 | - | - | - | - | - | - | |
债券 | IPCA的增减 | (105) | (262) | (525) | 525 | 262 | 105 |
IPCA变化的净效应 | (105) | (262) | (525) | 525 | 262 | 105 | |
应收帐款 | 增减INCC | 2,138 | 5,344 | 10,688 | (10,688) | (5,344) | (2,138) |
购买物业的应付款项 | 增减INCC | (1,754) | (4,385) | (8,771) | 8,771 | 4,385 | 1,754 |
INCC变更的净影响 | 384 | 959 | 1,917 | (1,917) | (959) | (384) | |
应收帐款 | IGP-M增减 | 2,616 | 6,539 | 13,078 | (13,078) | (6,539) | (2,616) |
IGP-M变化的净效应 | 2,616 | 6,539 | 13,078 | (13,078) | (6,539) | (2,616) |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
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季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
21. | 关联方 |
21.1. | 与关联方的余额 |
本公司与关联公司之间的交易 是在双方之间确定的条件和价格下进行的。
公司 | 固形 | |||
往来帐户 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 |
资产 | ||||
往来账户: | ||||
SPE总数 | 353 | 354 | 47,376 | 64,441 |
子公司 | - | - | 41,979 | 57,027 |
共同控制的被投资人 | 320 | 321 | 5,364 | 7,381 |
联属 | 33 | 33 | 33 | 33 |
共管公寓、财团和第三方工程 | 13,600 | 13,162 | 13,601 | 13,165 |
应收贷款(附注20.ii.a) | 112,665 | 33,416 | 41,070 | 33,416 |
应收股利 | 7,853 | 9,872 | - | - |
134,471 | 56,804 | 102,047 | 111,022 | |
电流 | 93,400 | 23,388 | 2,310 | 77,606 |
非电流 | 41,071 | 33,416 | 99,737 | 33,416 |
负债 | ||||
往来账户: | ||||
SPE总数 | (178,379) | (182,084) | (84,306) | (55,104) |
子公司 | (130,980) | (156,192) | (36,908) | (29,211) |
共同控制的被投资人 | (44,515) | (23,228) | (44,514) | (23,229) |
联属 | (2,884) | (2,664) | (2,884) | (2,664) |
应付贷款(附注20.ii.a) | (7,922) | (9,280) | (7,922) | (9,280) |
(186,301) | (191,364) | (92,228) | (64,384) | |
电流 | (186,301) | (191,364) | (92,228) | (64,384) |
非电流 | - | - | - | - |
本公司应收应付贷款余额的构成、性质和条件如下。贷款从2020年7月起到期,并与相关企业的现金流挂钩。
公司 | 固形 | |||||
09/30/2020 | 12/31/2019 | 09/30/2020 | 12/31/2019 | 自然 | 利率,利率 | |
UPCON | 71,595 | - | - | - | 营运资金 | 不适用 |
拉古纳斯--Tempk Plane.E Desenv.伊莫布。中达。 | 7,662 | 6,272 | 7,662 | 6,272 | 施工 | 年利率12%+IGPM |
曼哈顿住宅I-OAS Empreenmentos | 399 | 392 | 399 | 392 | 施工 | 年利率10%+树 |
目标写字楼和商场-SPE Yogo部分。电磁脉冲我。E Comasa Const. | 33,009 | 26,752 | 33,009 | 26,752 | 施工 | 年利率12%+IGPM |
应收账款总额 | 112,665 | 33,416 | 41,070 | 33,416 | ||
迪拜住宅--康涅狄格州弗朗内尔常量。伊莫布。中达。 | 1,189 | 1,025 | 1,189 | 1,025 | 施工 | 年利率6% |
科罗拉多州弗朗内尔公园常量。伊莫布。中达。 | 3,647 | 5,372 | 3,647 | 5,372 | 施工 | 年利率6% |
科罗拉多州阿瓜斯-弗朗内尔公园(Parque Arguas-Franere)常量。伊莫布。中达。 | 3,086 | 2,883 | 3,086 | 2,883 | 施工 | 年利率6% |
应付总额 | 7,922 | 9,280 | 7,922 | 9,280 |
截至2020年9月30日止期间,本公司的 及综合报表(附注24)确认的贷款利息融资收入为7,246雷亚尔(2018年为2,731雷亚尔)。
有关管理事务和薪酬的信息 在附注25中进行了说明。
与本附注相关的其他解释 与截至2019年12月31日的财务报表附注21中的披露不相关的重大变化 。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
21. | 关联方--续 |
21.2. | 背书、担保及担保人 |
附属公司的财务交易 由背书或担保人担保,担保金额为254,431雷亚尔(2019年为132,336雷亚尔),按本公司在该等公司股本中的权益比例计算 的金额为254,431雷亚尔(2019年为132,336雷亚尔),金额为254,431雷亚尔(2019年为132,336雷亚尔)。
22. | 净营业收入 |
公司 | 固形 | |||
09/30/2020 | 09/30/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | |
营业总收入 | ||||
房地产开发、销售、易货交易和建筑服务 | 250,834 | 240,277 | 361,788 | 290,417 |
(确认)冲销预期损失和取消合同拨备(附注5) | (15,347) | 17,116 | (34,151) | 17,116 |
房地产和服务销售税 | (20,068) | (21,728) | (23,502) | (23,241) |
净营业收入 | 215,419 | 235,665 | 304,135 | 284,292 |
23. | 成本和费用的性质 |
它们由以下内容表示 :
公司 | 固形 | ||||
09/30/2020 | 09/30/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | ||
房地产开发和销售成本: | |||||
建筑成本 | (72,062) | (106,354) | (132,560) | (128,487) | |
土地成本 | (53,565) | (28,582) | (61,170) | (36,946) | |
开发成本 | (7,169) | (4,260) | (9,197) | (5,627) | |
资本化财务费用(附注12) | (16,710) | (21,757) | (25,307) | (30,356) | |
维护/保修 | (8,313) | (1,661) | (8,313) | (1,354) | |
房地产开发销售总成本 | (157,819) | (162,614) | (236,547) | (202,770) | |
销售费用: | |||||
产品营销 | (2,615) | (3,134) | (4,337) | (3,794) | |
经纪和销售佣金 | (1,734) | (2,420) | (2,821) | (3,293) | |
客户关系管理(CRM)与企业营销 | (1,809) | (3,921) | (2,871) | (4,499) | |
其他 | - | (110) | (720) | (97) | |
总销售费用 | (6,158) | (9,585) | (10,749) | (11,683) | |
一般和行政费用: | |||||
薪金及薪金费用 | (16,515) | (10,060) | (16,515) | (12,150) | |
雇员福利 | (2,852) | (1,166) | (2,852) | (1,409) | |
旅行和公用事业 | (395) | (114) | (395) | (138) | |
服务 | (20,586) | (8,393) | (20,586) | (10,138) | |
租金和共管公寓费用 | (2,181) | (2,676) | (2,181) | (3,231) | |
它 | (2,836) | (5,139) | (2,836) | (6,207) | |
股票期权计划(附注18.2) | 362 | 2,698 | 362 | 2,698 | |
利润分享储备金(附注25.iii) | (6,194) | (500) | (6,194) | (500) | |
其他 | 61 | (786) | 61 | (843) | |
一般和行政费用总额 | (51,136) | (26,136) | (51,136) | (31,918) | |
其他收入(费用),净额 | |||||
诉讼费用(附注16) | (51,127) | (45,378) | (52,708) | (45,769) | |
其他 | (5,108) | 126 | (6,509) | 70 | |
其他收入(费用)合计(净额) | (56,235) | (45,252) | (59,217) | (45,699) | |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
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季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
24. | 财务收入(成本) |
公司 | 固形 | |||
09/30/2020 | 09/30/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | |
财政收入 | ||||
金融投资收益 | 13,864 | 7,613 | 14,006 | 7,649 |
财务借款收入(附注21.1) | 7,246 | 2,976 | 7,246 | 2,976 |
其他财务收入 | 512 | 873 | 1,326 | 1,338 |
财政收入小计 | 21,622 | 11,462 | 22,578 | 11,963 |
融资成本 | ||||
资金利息,扣除资本化后的净额(附注12) | (46,415) | (48,428) | (43,001) | (42,976) |
债券成本摊销 | (1,991) | (2,116) | (1,991) | (2,116) |
银行费用 | (6,691) | (5,871) | (7,321) | (7,212) |
提供折扣和其他财务费用 | (7,063) | (2,232) | (9,064) | (1,635) |
小计财务成本 | (62,160) | (58,647) | (61,377) | (53,939) |
财务总收入(成本),净额 | (40,538) | (47,185) | (38,799) | (41,976) |
25. | 与管理层和员工的交易 |
(i) | 管理层薪酬 |
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的 期间,与公司管理层薪酬相关的 项“一般和行政费用”中记录的金额如下:
管理层薪酬 | ||||
截至2020年9月30日的年度 | 董事会 | 行政管理 | 财政委员会 | |
会员人数 | 10 | 8 | - | |
年度固定薪酬(单位:雷亚尔) | ||||
薪金/费用 | 589 | 3,036 | - | |
直接和间接效益 | - | 210 | - | |
其他(INSS) | 98 | 563 | - | |
平均月薪(单位:雷亚尔) | - | , | - | |
总补偿 | 687 | 3,809 | - | |
利润分成(附注25.iii) | - | 1,804 | - | |
管理层总薪酬 | 687 | 5,613 | - | |
|
||||
管理层薪酬 | ||||
截至2019年9月30日的年度 | 董事会 | 行政管理 | 财政委员会 | |
会员人数 | 7 | 3 | 3 | |
年度固定薪酬(单位:雷亚尔) | ||||
薪金/费用 | 745 | 1,398 | 94 | |
直接和间接效益 | - | 4 | - | |
其他(INSS) | 173 | 280 | 4 | |
月薪(单位:雷亚尔) | 102 | 187 | 24 | |
总补偿 | 918 | 1,681 | 98 | |
利润分成(附注25.iii) | - | - | - | |
薪酬总额和利润分享 | 918 | 1,681 | 98 | |
截至2020年9月30日和2019年9月30日止期间,并无 与授予本公司现任管理层成员期权的开支有关的金额 。
经2020年4月30日召开的年度股东大会批准,公司管理层成员2020年度的最高薪酬总额为16,527雷亚尔(2019年为7,782雷亚尔),为固定薪酬 和浮动薪酬。
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2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
25.与管理层和员工的交易 --续
(Ii)销售 交易
于截至2020年9月30日止期间及截至2019年12月31日止年度,并无进行向Current Management出售单位的交易。
(Iii)利润分享
于截至2020年9月30日止期间,本公司于本公司的 及综合报表的“一般及行政开支”账户(附注23)记入利润分享开支准备金6,194雷亚尔(2019年为500雷亚尔)。
公司和合并 | ||
09/30/2020 | 09/30/2019 | |
行政主任(附注25.i) | 1,804 | - |
其他员工 | 4,390 | 500 |
总利润分成 | 6,194 | 500 |
截至2019年12月31日,与本附注相关的其他解释 与财务报表附注25中的披露没有实质性变化 。
26. | 保险 |
截至2020年9月30日,保险承保的负债 及相应金额如下:
保险类型 | 覆盖范围 |
工程风险与竣工保证金 | 423,334 |
民事法律责任(董事及高级人员-D&O) | 205,600 |
628,934 |
截至2019年12月31日,与本附注相关的其他解释 与财务报表附注25中的披露没有实质性变化 。
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2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
27. | 每股收益和亏损 |
以下 表显示了基本和稀释后每股收益和亏损的计算方法。鉴于截至 2020年和2019年9月30日期间的亏损,不考虑具有稀释潜力的股票,因为其影响将是反稀释的。
09/30/2020 | 09/30/2019 | |
基本分子 | ||
持续经营造成的未分配损失 | (105,500) | (60,746) |
未分配亏损,适用于普通股持有人 | (105,500) | (60,746) |
基本分母(千股) | ||
加权平均股数(附注18.1) | 144,814 | 52,299 |
每股基本亏损(雷亚尔) | (0.729) | (1.162) |
从持续运营中脱颖而出 | (0.729) | (1.162) |
稀释分子 | ||
持续经营造成的未分配损失 | (105,500) | (60,746) |
未分配亏损,适用于普通股持有人 | (105,500) | (60,746) |
稀释分母(千股) | ||
加权平均股数(附注18.1) | 144,814 | 52,299 |
股票期权 | 865 | 447 |
防稀释效果 | (865) | (447) |
稀释加权平均股数 | 144,814 | 52,299 |
稀释后每股亏损(雷亚尔) | (0.729) | (1.162) |
从持续运营中脱颖而出 | (0.729) | (1.162) |
28. | 细分市场信息 |
用于决策的报告 是合并财务报表,而不是按业务部门进行的分析。
因此,根据CPC 22-运营部门,本公司理解,在截至2020年9月30日和2019年9月30日的 期间,没有可报告的部门需要披露。
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2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
29. | 在建房地产企业.信息和承诺 |
根据通函CVM/SNC/SEP 02/2018,与确认巴西房地产开发公司尚未完工的房地产买卖合同收入有关,公司报告截至2020年9月30日在建项目的信息 :
固形 | ||
09/30/2020 | ||
销售单位未确认销售收入 | 312,569 | |
未确认的销售单位估计成本 | (179,316) | |
库存中未确认的单位估计成本 | (124,476) | |
(一)销售单位的未确认销售收入 | ||
在建企业: | ||
(一)合同销售收入 | 1,065,020 | |
确认销售收入: | ||
确认销售收入 | 773,400 | |
取消的合同-已冲销收入 | (20,949) | |
(B)确认销售收入,净额 | 752,451 | |
未确认销售收入(a-b)(A) | 312,569 | |
(二)解除合同损害赔偿所得 | 1,727 | |
(Iii)不符合收入确认资格的合同的未确认销售收入 | 44,186 |
(四)取消合同(负债)津贴 | ||
已确认收入的调整 | 116,142 | |
应收贸易账款的调整 | 71,968 | |
解除合同损害赔偿所得 | (17,670) | |
负债-因合同取消而退款 | 26,504 | |
(V)销售单位的未确认估计成本 | ||
在建企业: | ||
(A)单位预算成本 | (663,695) | |
单位发生成本: | ||
建筑成本 | (499,436) | |
取消的合同--建筑成本 | 15,057 | |
(B)已招致费用,净额 | (484,379) | |
售出单位须招致的成本(a-b)(B) | (179,316) |
(3)存货单位的未确认估计成本 | |||
在建企业: | |||
单位预算成本 | (510,965) | ||
单位发生成本(附注6) | 386,489 | ||
未确认的估算成本 | (124,476) |
(a) | 销售单位的未确认销售额 以合同面值加上合同调整和取消扣除的收入衡量, 不考虑征税和调整到现值的影响,不包括因暂缓条款(公司可以取消开发项目的法定期限为180天)而受到 限制的合资企业,因此 不计入损益。 |
(b) | 销售单位和将发生的存货的估计成本 不包括财务费用,财务费用在待售物业和利润中确认,或 亏损(房地产销售成本)按发生时销售的房地产单位的比例确认。 |
截至2020年9月30日,财务报表中合并的资产比例为34.2%(2019年为29.0%),与开发项目股权分离 结构中包括的合资企业相关。
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(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
30. | 关于现金流量表的补充信息 |
(i) | 未 影响现金和现金等价物的交易 |
本公司及其子公司开展以下不影响现金及现金等价物的投融资活动, 未计入现金流量表:
公司 | 固形 | |||
09/30/2020 | 09/30/2019 | 09/30/2020 | 09/30/2019 | |
出资(减) | 1,150 | - | (53) | - |
资本化财务费用(附注12) | (13,483) | (17,756) | (21,685) | (25,229) |
易货交易-土地(附注17) | (28,895) | (14,021) | (34,559) | (17,181) |
(41,228) | (31,777) | (56,297) | (42,410) |
(Ii) | 将资产 和负债变化与融资活动的现金流进行对账: |
影响现金的交易 | 不影响现金的交易 | ||||||
公司 |
期初余额 12/31/2019 |
资金/ 收据 |
付款 利息 |
本金支付 | 利息和通货膨胀调整 | 其他 | 期末余额2020年09月30日 |
贷款、融资及债权证(附注12及13) | (688,201) | (23,651) | (33,174) | 173,015 | (1,368) | - | (573,379) |
贷款(附注21.1) | 24,136 | - | - | 65,854 | 14,753 | - | 104,743 |
实收资本(附注18.1) | (2,926,280) | (477,899) | - | - | - | 2,361,931 | (1,041,248) |
资本公积金(附注18.1) | (250,599) | - | - | - | - | - | (250,599) |
(3,840,944) | (501,550) | (33,174) | 238,869 | 13,385 | 2,362,931 | (1,760,483) |
影响现金的交易 | 不影响现金的交易 | ||||||
固形 |
期初余额 12/31/2019 |
资金/ 收据 |
付款 利息 |
本金支付 | 利息和通货膨胀调整 | 其他 | 期末余额2020年09月30日 |
贷款、融资及债权证(附注12及13) | (730,678) | (253,642) | (31,865) | 334,251 | (2,129) | - | (684,063) |
贷款(附注21.1) | 24,136 | - | - | (5,741) | 14,753 | - | 33,148 |
实收资本(附注18.1) | (2,926,280) | (477,899) | - | - | - | 2,361,931 | (1,041,248) |
资本公积金(附注18.1) | (250,599) | - | - | - | - | - | (250,599) |
(3,883,421) | (731,541) | (31,865) | 328,510 | 12,624 | 2,362,931 | (1,942,762) |
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31. | 报告期后发生的事件 |
(i) | 可转换债券 发行 |
2020年10月21日,公司披露了一项重大事实,告知董事会批准了以下事项:
(I) 为配售公司第十六期债券(可转换为普通股,分两个系列,总金额117,570雷亚尔,单位价值10雷亚尔)进行有限 公开发行,并签署各自的信托契约;(I) 发行可转换为普通股的公司第十六期债券,分两个系列发行,担保总额为117,570雷亚尔,单位价值为10雷亚尔,并签署相应的信托契约;
(Ii) 公司债券转换后增加资本 ,但须遵守6亿股普通股的增资上限。
2020年11月16日,鉴于本公司第十六期第一系列债券的转换,董事会批准 如下:
(I) 批准发行9944,150股本公司普通股 ;以及
(Ii) 随后批准 公司增资:将股份数量从290,731,951股记账登记普通股增加到300,676,101股登记 记账普通股,并将公司资本从1,041,248雷亚尔增加到1,083,248雷亚尔。
(Ii) 经济国防管理委员会(CADE)批准与Calçada S.A.的交易
2020年11月3日,本公司获悉CADE批准了与Calçada达成的收购位于里约热内卢市南部和西部地区的四家房地产企业的全部股份的交易 。
(三) | 收购圣保罗的资产 |
2020年11月10日,本公司通知称,它签订了一项收购位于圣保罗市西区 的房地产资产的合同。此次收购取决于先例条件的履行情况,包括尽职调查 ,预计将于2020年12月完成。
(四) | 有意将 与Tecnisa进行业务合并 |
2020年8月19日,该公司披露了一项重要事实,告知Tecnisa董事会,它向Tecnisa董事会提交了一份关于Tecnisa与Gafisa的业务 潜在整合的提案,该提案具有Tecnisa和Gafisa的转型特征。
两家公司的管理层应协商制定经其董事会批准的适用程序,该程序已在Gafisa启动研究。作为该行业的主要参与者,这两家公司之间存在许多协同效应, 特别是如果我们考虑到它们的潜力可能结合在一起的话。
出于这些 原因,Gafisa明白,这一操作将为其所有股东以及Tecnisa的股东增加价值。此分析操作的任何替代 都应是自愿和结构化的,以确保Tecnisa的所有股东得到平等待遇, 并且在交换或易货的情况下,经济条件保持不变。
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2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
31. | 报告所述期间之后的事件--续 |
(四) | 有意将 与Tecnisa进行业务合并 |
此操作 包括GAFISA于股东大会上通过决议 要求修订Tecnisa的注册及管理章程,因为Gafisa已在市场上取得所需数量的股份,以根据附注4.2所载的CVM指令627/2020要求召开该等会议 。Gafisa认为,这两家公司的项目 之间的整合将使两家公司的股东潜在受益,特别是在房地产市场正在复苏的今天。
(v) | 冠状病毒- 新冠肺炎 |
截至本季度信息披露日期 ,公司通过其危机管理委员会继续进行定期分析 并监控为预测对业务的任何影响而应采取的行动。
截至本季度信息披露日期 ,本公司未发现客户违约大幅增加或销售额下降 ,本季度甚至录得销售额增长。然而,尽管该公司没有注意到在此期间违约的 大幅增加,但由于大流行期间现金流入的不确定性而对有效合同进行了重估,因此公司确认取消合同的拨备有所增加。此外,合资企业的建设 一直在按原定计划进行。
然而,由于 新冠肺炎疫情,该公司将原计划于第二季度推出的产品推迟到今年下半年推出,目前 有三个项目处于启动阶段。
因此,即使 考虑到疫情结束后恢复活动的不确定性情景及其对该国 经济的负面影响,管理层也根据其最佳估计评估了截至9月30日的季度信息报告期后的影响,包括 对损益和现金产生的预测,并得出结论认为,没有必要 确认额外的损失准备金,也不会对其运营产生任何实质性的不利影响。(br}=该公司将继续监测疫情 以不断更新对其财务信息的任何影响的预测和分析。
***
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
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2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
公司认为相关的其他信息
1. | 持有5%以上表决权资本和流通股总数的股东 |
09/30/2020 | ||
普通股 | ||
股东 | 股份 | % |
规划者红木资产管理公司(Planner Redwood Asset Management S.A.) | 39,413,089 | 13,21% |
流通股 | 251,977,292 | 86,67% |
库存股 | 341,570 | 0,12% |
总股份数 | 290,731,951 | 100.00% |
09/30/2019 | ||
普通股 | ||
股东 | 股份 | % |
规划者红木资产管理公司(Planner Redwood Asset Management S.A.) | 19,238,010 | 27.08% |
Wishbone Management,LP | 3,629,058 | 5.11% |
河流和商业管理,有限责任公司 | 3,582,114 | 5,04% |
流通股 | 41,456,093 | 58,36% |
库存股 | 3,126,601 | 4,40% |
总股份数 | 71,031,876 | 100.00% |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
公司认为相关的其他信息
2. | 母公司、管理层和董事会持有的股份 |
09/30/2020 | ||
普通股 | ||
股东 | 股份 | % |
持有公司实际控制权的股东 | 38,413,089 | 13,21% |
董事会 | 7,127,867 | 2,45% |
执行董事 | 2,670,999 | 0,92% |
行政管理、董事局成员、高级人员及财政委员会 | 48,211,955 | 16,58% |
库存股 | 341,570 | 0,12% |
市场流通股(*) | 242,178,426 | 83,30% |
总股份数 | 290,731,951 | 100.00% |
09/30/2019 | ||
普通股 | ||
股东 | 股份 | % |
持有公司实际控制权的股东 | 26,449,142 | 37,24% |
董事会 | 555 | 0.00% |
执行董事 | 12,800 | 0.02% |
行政管理、董事局成员、高级人员及财政委员会 | 26,462,497 | 37,25% |
库存股 | 3,126,601 | 4,40% |
市场流通股(*) | 41,442,778 | 58,34% |
总股份数 | 71,031,876 | 100.00% |
(*)不包括有效控制、管理、董事会和国库的股份 。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
其他相关信息
3-承诺 条款
本公司、其股东、 董事和董事会成员承诺通过仲裁解决 他们之间可能产生的任何和所有争议或争议,这些争议或争议与第6404/76号法律、公司章程、巴西货币理事会(CMN)确定的规则的适用、效力、效力、解释、违反及其影响有关。 巴西中央银行和巴西证券交易委员会(CVM)以及适用于一般资本市场运作的其他规则,除《新市场上市规则》中规定的规则外, 参与新市场合同和市场仲裁庭的仲裁规则。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
季度财务信息审核报告(ITR)
致股东和管理层
Gafisa S.A.
圣保罗,SP
引言
我们已审核了Gafisa S.A.(“公司”)在截至2020年9月30日的季度财务信息(ITR)中所附的 个别和合并中期财务信息(分别确认为公司和综合中期财务信息 ),其中包括截至2020年9月30日的财务状况表、截至该季度的三个月和九个月的损益表和综合损益表,以及九个月的权益和现金流量表变动表。 截至2020年9月30日的季度财务信息(ITR)包括 截至2020年9月30日的财务状况表、截至该季度的三个月和九个月的损益表和综合损益表,以及九个月的权益和现金流量表变动表。
公司管理层 负责根据会计公告 委员会(CPC)21(R1)-中期财务报告编制个人中期财务信息,并根据该公告和适用于在巴西证券交易委员会(CVM)登记的巴西房地产开发实体的国际会计准则(IAS)34-中期财务报告编制合并中期财务信息 ,并进行列报。 公司管理层负责根据会计公告 委员会(CPC)21(R1)-中期财务报告编制个人中期财务信息,并根据该公告和在巴西证券交易委员会(CVM)注册的国际会计准则(IAS)34-中期财务报告编制合并中期财务信息适用于季度财务信息(ITR)的编制 。我们的责任是根据我们的审查,对此类中期财务信息做出结论。
审查范围
我们的审核是根据巴西和国际中期财务信息审核标准(NBC TR 2410-由该实体的审计师进行的中期财务信息审核,以及ISRE 2410-由该实体的独立审计师进行的中期财务信息审核 )进行的。对中期财务信息的审核包括进行查询(主要针对财务和会计事务负责人),并应用分析和其他审核程序。 审核的范围远小于按照审计标准进行的审核,因此, 我们无法确保了解审核中可能发现的所有重大事项。因此, 我们不发表审计意见。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
来自个人 临时财务信息的结论
根据吾等的审核,吾等 未知悉有任何事实令吾等相信上述季度财务资料 所载个别中期财务资料在各重大方面并未根据适用于巴西房地产开发实体的技术公告CPC 21(R1)编制、在巴西证券交易委员会(CVM)登记、适用于编制季度财务资料(ITR)以及根据CVM发布的规则呈报。
综合中期财务信息的结论
根据我们的审查,我们 不了解任何事实,使我们认为上述季度财务信息 中包含的综合中期财务信息在所有重要方面都没有根据适用于巴西房地产开发实体的技术公告CPC 21(R1)和IAS 34编制,并在巴西证券和交易委员会(CVM)注册,适用于编制季度财务信息(ITR),并根据 交易委员会(CVM)进行了列报。 在巴西证券交易委员会(CVM)注册的技术公告CPC 21(R1)和IAS 34(适用于编制季度财务信息(ITR))并未根据 技术公告 21(R1)和IAS 34编制
物质的侧重点
如附注2所述,季度财务资料(ITR)所载的 个别中期财务资料乃根据适用于在CVM注册的巴西房地产开发实体的CPC 21编制,而ITR所载的综合中期财务信息 则根据CVM注册的适用于巴西房地产开发 实体的CPC 21及IAS 34编制。因此,实体对未完成的房地产单元买卖收入的确认 与控制权转让有关方面的会计政策的确定,符合本公司管理层对CPC 47应用的理解,与CVM在/CVM/SNC/SEP 02/2018号通函中发布的理解一致。 我们的意见在这一问题上不存在例外。 我们的意见在这一问题上不存在例外。 我们的意见与CVM/CVM/SNC/SEP 02/2018号通函中的理解一致。 我们的意见在这一问题上不存在例外。
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
其他事项
添加了价值报表
上述季度信息 包括截至2020年9月30日的9个月的个别和综合增值表,该增值表的编制工作归因于本公司管理层,并作为国际会计准则34的补充资料 ,适用于在CVM注册的巴西房地产开发实体。这些报表已 提交给与季度信息审核一起执行的审核程序,目的是确定 这些报表是否与中期财务信息和会计记录(如适用)保持一致,其格式和内容 是否遵循技术公告CPC 09-“增值表”中确立的标准。根据我们的审核, 我们未发现任何事实使我们认为它们在所有重要方面没有按照该技术声明中确立的标准 编制,并与作为整体的个别和综合中期财务信息 保持一致。
里约热内卢,2020年11月16日
马里奥·维埃拉·洛佩斯 |
会计师-CRC-RJ-060.611/O-0 |
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
中期财务信息报告和 报表/管理报表
中期财务信息管理报表
陈述
Gafisa S.A.的管理层,CNPJ 01.545.826/0001-07,位于Av.根据2009年12月7日发布的CVM指令480第25条,圣保罗市Pinheiros 19层8501号NAçóes Unidas声明:
I) 管理层已审查、讨论并同意 审计师对截至2020年9月30日的中期财务信息审查报告所表达的结论; 和
Ii) 管理层已审核并同意截至2020年9月30日的临时 信息
圣保罗, 2020年11月16日。
Gafisa S.A.
管理
(巴西出版的葡萄牙语原文的免费翻译)
Gafisa S.A.
季度财务信息附注
2020年9月30日
(除另有说明外,金额以巴西雷亚尔数千雷亚尔为单位)
关于中期财务信息审查报告的报告和 报表/管理层报表
关于评审报告的管理声明
陈述
Gafisa S.A.的管理层,CNPJ 01.545.826/0001-07,位于Av.根据2009年12月7日发布的CVM指令480第25条,圣保罗市Pinheiros 19层8501号NAçóes Unidas声明:
I) 管理层已审查、讨论并同意 审计师对截至2020年9月30日的中期财务信息审查报告所表达的结论
Ii) 管理层已审核并同意截至2020年9月30日的临时 信息。
圣保罗, 2020年11月16日。
Gafisa S.A.
管理
Rel294
签名
根据1934年《证券交易法》的要求, 注册人已正式委托下列正式授权的签字人代表其签署本报告。
日期:2020年12月18日
Gafisa S.A. | |
依据: |
/s/Ian Andrade |
姓名:伊恩·安德拉德(Ian Andrade) 职位:首席财务官 |