错误--12-31Q3202000011241983295480002356450005015250003962970003927720005596670000.210.630.100.010.0137500000037500000014017440014060921614017440014060921629411600033034300023216000029075700031178000309950003500000066000660002108800081599000322710003179100045425000413670000.010.012000000020000000002949200041404000P1YP1Y00011241982020-01-012020-09-300001124198交易所:XNYSFLR:PferredStockPurche 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格:10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2020年9月30日
或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
在从日本向日本过渡的过渡期内,日本将从日本过渡到日本。
佣金档案号:1-16129
福陆公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
| | | |
特拉华州 | | 33-0927079 |
(州或其他司法管辖区) | | (I.R.S.雇主 |
公司或组织) | | 识别号码) |
| | | |
拉斯柯利纳斯大道6700号 | | |
欧文, | 德克萨斯州 | | 75039 |
(主要行政机关地址) | | (邮政编码) |
469-398-7000
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
|
| | |
每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | FLR | 纽约证券交易所 |
优先股购买权 | FLR | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)是否在过去90天内遵守了此类提交要求。是 ý 不是的o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每个互动数据文件(如果有)。是 ý 不是的 o
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12B-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
|
| | | |
大型加速滤波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 小型报表公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第312b-2条所定义)。-是 ☐ 不是的ý
自.起2020年11月30日, 140,715,205注册人的普通股面值为0.01美元,已发行。
福陆公司
表格10-Q
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目次一览表 | 页 |
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| 术语表 | 2 |
| | | |
第一部分: | 财务信息 | |
| | | |
| 第一项: | 财务报表 | |
| | | |
| | 简明合并经营报表(未经审计) | 3 |
| | | |
| | 简明综合全面收益(亏损)表(未经审计) | 4 |
| | | |
| | 简明综合资产负债表(未经审计) | 5 |
| | | |
| | 简明合并现金流量表(未经审计) | 6 |
| | | |
| | 简明综合权益变动表(未经审计) | 7 |
| | | |
| | 简明合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
| | | |
| 第二项: | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 29 |
| | | |
| 第三项: | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
| | | |
| 第四项: | 管制和程序 | 39 |
| | | |
| 合并积压中的更改(未经审计) | 41 |
| | | |
第二部分: | 其他资料 | |
| | | |
| 第一项: | 法律程序 | 42 |
| | | |
| 第1A项: | 危险因素 | 42 |
| | | |
| 第二项: | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 42 |
| | | |
| 第四项: | 矿场安全资料披露 | 42 |
| | | |
| 第六项: | 陈列品 | 43 |
| | | |
签名 | | 44 |
术语表
以下规定的定义和缩写适用于本申请中使用的指定术语。
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缩写/术语 | 定义 |
2019 10-K | 截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告 |
2019年期间 | 截至2019年9月30日的9个月 |
2019年第四季度 | 截至2019年9月30日的三个月 |
2020年期间 | 截至2020年9月30日的9个月 |
2020季度 | 截至2020年9月30日的三个月 |
AOCI | 累计其他综合收益(亏损) |
ASC | 会计准则编撰 |
ASU | 会计准则更新 |
持续运营 | 持续运营 |
企业并购 | 公司一般和行政费用 |
新冠肺炎 | 冠状病毒大流行 |
光盘操作 | 停产经营 |
无名氏 | 美国能源部 |
EPC | 工程、采购和建造 |
易办事 | 每股收益 |
《交易所法案》 | 1934年证券交易法 |
公认会计原则 | 美国公认的会计原则 |
ICFR | 财务报告的内部控制 |
NCI | 非控制性利益 |
NM | 没有意义 |
NuScale | NuScale Power,LLC |
保监处 | 其他综合收益(亏损) |
2020年第一季度10-季度 | 截至2020年3月31日的三个月的Form 10-Q季度报告 |
2020年第二季度10-季度 | 截至2020年6月30日的3个月和6个月的Form 10-Q季度报告 |
2020年第三季度10-季度 | 截至2020年9月30日的三个月和九个月的Form 10-Q季度报告 |
RSU | 限制性股票单位 |
如波 | 剩余未履行的履约义务 |
证交会 | 证券交易委员会 |
鹳 | 斯托克控股公司(Stork Holding B.V.)及其子公司;2016年被福陆收购 |
VIE | 可变利息实体 |
第一部分:财务信息
项目1.财务报表
福陆公司
精简合并操作报表
未经审计 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
(单位:万元,不包括每股净额) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
营业收入 | $ | 3,803,210 |
| | $ | 4,628,578 |
| | $ | 12,012,759 |
| | $ | 12,908,594 |
|
收入成本 | 3,669,535 |
| | 4,537,327 |
| | 11,750,224 |
| | 13,185,793 |
|
其他(收入)和费用 | | | | | | | |
公司一般和行政费用 | 68,085 |
| | 11,167 |
| | 93,770 |
| | 119,721 |
|
减值、重组和其他退出成本 | — |
| | 333,988 |
| | 302,662 |
| | 388,027 |
|
利息支出 | 17,603 |
| | 18,984 |
| | 53,017 |
| | 56,490 |
|
利息收入 | (4,243 | ) | | (14,088 | ) | | (21,596 | ) | | (41,797 | ) |
总成本和费用 | 3,750,980 |
| | 4,887,378 |
| | 12,178,077 |
| | 13,708,234 |
|
Cont Ops税前收益(亏损) | 52,230 |
| | (258,800 | ) | | (165,318 | ) | | (799,640 | ) |
所得税费用(福利) | 28,804 |
| | 495,307 |
| | (6,943 | ) | | 434,807 |
|
来自Cont Ops的净收益(亏损) | 23,426 |
| | (754,107 | ) | | (158,375 | ) | | (1,234,447 | ) |
Disc Ops的净收益(亏损) | 214 |
| | 23,453 |
| | (92,697 | ) | | 6,049 |
|
净收益(亏损) | 23,640 |
| | (730,654 | ) | | (251,072 | ) | | (1,228,398 | ) |
| | | | | | | |
减去:可归因于来自Cont Ops的NCI的净收益(亏损) | 4,299 |
| | 12,445 |
| | 20,536 |
| | (2,374 | ) |
福陆公司从Cont Ops获得的净收益(亏损) | 19,127 |
| | (766,552 | ) | | (178,911 | ) | | (1,232,073 | ) |
福陆公司从Disc Ops获得的净收益(亏损) | 214 |
| | 23,453 |
| | (92,697 | ) | | 6,049 |
|
可归因于福陆公司的净收益(亏损) | $ | 19,341 |
| | $ | (743,099 | ) | | $ | (271,608 | ) | | $ | (1,226,024 | ) |
| | | | | | | |
福陆公司每股基本收益(亏损) | | | | | | | |
来自Cont Ops的净收益(亏损) | $ | 0.14 |
| | $ | (5.47 | ) | | $ | (1.27 | ) | | $ | (8.80 | ) |
Disc Ops的净收益(亏损) | — |
| | 0.17 |
| | (0.66 | ) | | 0.04 |
|
净收益(亏损) | $ | 0.14 |
| | $ | (5.30 | ) | | $ | (1.93 | ) | | $ | (8.76 | ) |
| | | | | | | |
福陆公司每股摊薄收益(亏损) | | | | | | |
来自Cont Ops的净收益(亏损) | $ | 0.14 |
| | $ | (5.47 | ) | | $ | (1.27 | ) | | $ | (8.80 | ) |
Disc Ops的净收益(亏损) | — |
| | 0.17 |
| | (0.66 | ) | | 0.04 |
|
净收益(亏损) | $ | 0.14 |
| | $ | (5.30 | ) | | $ | (1.93 | ) | | $ | (8.76 | ) |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
福陆公司
简明综合全面收益表(损益表)
未经审计
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
净收益(亏损) | | $ | 23,640 |
| | $ | (730,654 | ) | | $ | (251,072 | ) | | $ | (1,228,398 | ) |
OCI,税后净额: | | | | | | | | |
外币折算调整 | | 4,201 |
| | (42,332 | ) | | (75,828 | ) | | (14,672 | ) |
权益法被投资人保监处的所有权份额 | | (34 | ) | | 2,662 |
| | (18,860 | ) | | (2,125 | ) |
固定福利计划调整 | | 1,070 |
| | 1,990 |
| | 3,071 |
| | 6,093 |
|
衍生工具合约的未实现收益(亏损) | | 9,588 |
| | (6,294 | ) | | 5,883 |
| | (599 | ) |
总保费(扣除税金) | | 14,825 |
| | (43,974 | ) | | (85,734 | ) | | (11,303 | ) |
综合收益(亏损) | | 38,465 |
| | (774,628 | ) | | (336,806 | ) | | (1,239,701 | ) |
减去:可归因于NCI的综合收益(亏损) | | 3,804 |
| | 10,696 |
| | 18,245 |
| | (3,917 | ) |
福陆公司的全面收益(亏损) | | $ | 34,661 |
| | $ | (785,324 | ) | | $ | (355,051 | ) | | $ | (1,235,784 | ) |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
福陆公司
压缩合并资产负债表
未经审计
|
| | | | | | | | |
(单位:千人,不包括每股收益和每股收益) | | 9月30日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
资产价值 | | |
| | |
|
流动资产 | | |
| | |
|
现金和现金等价物(559,667美元和392,772美元与VIE有关) | | $ | 2,093,782 |
| | $ | 1,997,199 |
|
有价证券(这两个时期与VIE相关的证券为66美元) | | 17,514 |
| | 7,262 |
|
应收账款和票据,净额(235645美元和329548美元与VIE相关) | | 1,083,351 |
| | 1,217,464 |
|
合同资产(330343美元和294116美元与VIE有关) | | 1,132,976 |
| | 1,238,173 |
|
其他流动资产(31791美元和32271美元与VIE相关) | | 386,751 |
| | 389,565 |
|
持有待售流动资产 | | 296,025 |
| | 517,100 |
|
流动资产总额 | | 5,010,399 |
| | 5,366,763 |
|
| | | | |
非流动资产 | | | | |
不动产、厂房和设备,净额(41404美元和29492美元与VIE有关) | | 563,624 |
| | 594,826 |
|
商誉 | | 326,892 |
| | 508,415 |
|
投资 | | 558,690 |
| | 600,814 |
|
递延税金 | | 69,008 |
| | 62,688 |
|
递延补偿信托 | | 322,445 |
| | 341,235 |
|
其他资产(41367美元和45425美元与VIE相关) | | 420,592 |
| | 491,917 |
|
非流动资产总额 | | 2,261,251 |
| | 2,599,895 |
|
总资产 | | $ | 7,271,650 |
| | $ | 7,966,658 |
|
| | | | |
负债和权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
应付帐款(与VIE相关的396,297美元和501,525美元) | | $ | 1,338,153 |
| | $ | 1,546,840 |
|
短期借款 | | 42,450 |
| | 38,728 |
|
合同负债(290757美元和232160美元与VIE有关) | | 1,062,342 |
| | 1,157,788 |
|
应计薪金、工资和福利(30995美元和31178美元与VIE有关) | | 609,878 |
| | 609,094 |
|
其他应计负债(72773美元和21088美元与VIE有关) | | 454,206 |
| | 470,350 |
|
与持有待售资产有关的流动负债 | | 37,584 |
| | 82,322 |
|
流动负债总额 | | 3,544,613 |
| | 3,905,122 |
|
| | | | |
长期债务 | | 1,677,162 |
| | 1,651,739 |
|
递延税金 | | 70,363 |
| | 83,295 |
|
其他非流动负债(涉及VIE的10015美元和11366美元) | | 672,828 |
| | 742,410 |
|
| | | | |
或有事项和承付款 | |
|
| |
|
|
| | | | |
权益 | | | | |
股东权益 | | | | |
优先股-授权发行2000万股(面值0.01美元);未发行 | | — |
| | — |
|
普通股-授权发行375,000,000股(面值0.01美元);已发行和已发行-2020年和2019年分别为140,609,216股和140,174,400股 | | 1,403 |
| | 1,399 |
|
额外实收资本 | | 177,617 |
| | 165,314 |
|
AOCI | | (463,316 | ) | | (379,873 | ) |
留存收益 | | 1,413,242 |
| | 1,700,912 |
|
股东权益总额 | | 1,128,946 |
| | 1,487,752 |
|
NCI | | 177,738 |
| | 96,340 |
|
总股本 | | 1,306,684 |
| | 1,584,092 |
|
负债和权益总额 | | $ | 7,271,650 |
| | $ | 7,966,658 |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
福陆公司
简明合并现金流量表
未经审计
|
| | | | | | | | |
| | 截至9个月 九月三十日, |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 |
营业现金流 | | |
| | |
|
净收益(亏损) | | $ | (251,072 | ) | | $ | (1,228,398 | ) |
对净收益(亏损)与营业现金流进行调整: | | | | |
减值费用-续运维 | | 297,604 |
| | 347,411 |
|
减值费用-Disc Ops | | 100,000 |
| | — |
|
折旧 | | 76,619 |
| | 129,014 |
|
无形资产摊销 | | 2,673 |
| | 13,032 |
|
权益法投资(收益)扣除分配后的亏损 | | (2,005 | ) | | 6,510 |
|
投资出售损失 | | 10,780 |
| | — |
|
(收益)出售资产的损失 | | (828 | ) | | 5,690 |
|
股票奖励的摊销 | | 11,571 |
| | 27,513 |
|
递延补偿信托 | | (4,810 | ) | | (36,989 | ) |
递延补偿义务 | | 3,136 |
| | 34,827 |
|
递延税金 | | (23,673 | ) | | 316,407 |
|
退休计划应计净额(缴款) | | (8,507 | ) | | (1,821 | ) |
资产负债变动 | | (62,230 | ) | | 443,663 |
|
其他 | | (5,018 | ) | | 10,039 |
|
营业现金流 | | 144,240 |
| | 66,898 |
|
| | | | |
投资现金流 | | | | |
购买有价证券 | | (23,589 | ) | | (31,165 | ) |
出售有价证券和有价证券到期日所得收益 | | 13,339 |
| | 197,923 |
|
资本支出 | | (80,786 | ) | | (140,058 | ) |
出售房产、厂房和设备所得收益 | | 34,964 |
| | 56,431 |
|
出售业务所得收益 | | 19,885 |
| | — |
|
对合伙企业和合资企业的投资 | | (25,252 | ) | | (34,502 | ) |
合伙企业和合资企业的资本返还 | | 433 |
| | 11,733 |
|
来自公司拥有的人寿保险的收益 | | 4,574 |
| | 12,245 |
|
其他 | | (317 | ) | | 2,071 |
|
投资现金流 | | (56,749 | ) | | 74,678 |
|
| | | | |
融资现金流 | | | | |
支付的股息 | | (28,720 | ) | | (88,708 | ) |
其他借款 | | 13,527 |
| | 21,206 |
|
支付给NCI的分配 | | (19,288 | ) | | (26,123 | ) |
NCI的出资额 | | 82,109 |
| | 10,581 |
|
对既得限制性股票缴纳的税款 | | (1,313 | ) | | (3,572 | ) |
行使股票期权 | | — |
| | 1,466 |
|
其他 | | (356 | ) | | (1,990 | ) |
融资现金流 | | 45,959 |
| | (87,140 | ) |
| | | | |
汇率变动对现金的影响 | | (36,867 | ) | | (14,078 | ) |
增加(减少)现金和现金等价物 | | 96,583 |
| | 40,358 |
|
期初现金及现金等价物 | | 1,997,199 |
| | 1,764,746 |
|
期末现金及现金等价物 | | $ | 2,093,782 |
| | $ | 1,805,104 |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
福陆公司
简明合并权益变动表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,每股除外) | 普通股 | 额外实收资本 | AOCI | 留用 收益 | 总股东权益 | NCI | 总计 权益 |
股份 | 金额 |
截至以下日期的余额 2020年6月30日 | 140,565 |
| $ | 1,403 |
| $ | 175,089 |
| $ | (478,636 | ) | $ | 1,393,866 |
| $ | 1,091,722 |
| $ | 139,172 |
| $ | 1,230,894 |
|
净收益(亏损) | — |
| — |
| — |
| — |
| 19,341 |
| 19,341 |
| 4,299 |
| 23,640 |
|
保监处 | — |
| — |
| — |
| 15,320 |
| — |
| 15,320 |
| (495 | ) | 14,825 |
|
分配给NCI | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (8,457 | ) | (8,457 | ) |
NCI的出资额 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 42,589 |
| 42,589 |
|
其他NCI交易 | — |
| — |
| 321 |
| — |
| — |
| 321 |
| 630 |
| 951 |
|
基于库存的计划活动 | 44 |
| — |
| 2,207 |
| — |
| 35 |
| 2,242 |
| — |
| 2,242 |
|
截至以下日期的余额 2020年9月30日 | 140,609 |
| $ | 1,403 |
| $ | 177,617 |
| $ | (463,316 | ) | $ | 1,413,242 |
| $ | 1,128,946 |
| $ | 177,738 |
| $ | 1,306,684 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,每股除外) | 普通股 | 额外实收资本 | AOCI | 留用 收益 | 总股东权益 | NCI | 总计 权益 |
股份 | 金额 |
截至以下日期的余额 2019年12月31日 | 140,174 |
| $ | 1,399 |
| $ | 165,314 |
| $ | (379,873 | ) | $ | 1,700,912 |
| $ | 1,487,752 |
| $ | 96,340 |
| $ | 1,584,092 |
|
净收益(亏损) | — |
| — |
| — |
| — |
| (271,608 | ) | (271,608 | ) | 20,536 |
| (251,072 | ) |
采用ASC 326的累计调整 | — |
| — |
| — |
| — |
| (1,977 | ) | (1,977 | ) | — |
| (1,977 | ) |
保监处 | — |
| — |
| — |
| (83,443 | ) | — |
| (83,443 | ) | (2,291 | ) | (85,734 | ) |
股息(每股0.10美元) | — |
| — |
| — |
| — |
| (14,120 | ) | (14,120 | ) | — |
| (14,120 | ) |
分配给NCI | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (19,288 | ) | (19,288 | ) |
NCI的出资额 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 82,109 |
| 82,109 |
|
其他NCI交易 | — |
| — |
| 2,057 |
| — |
| — |
| 2,057 |
| 332 |
| 2,389 |
|
基于库存的计划活动 | 435 |
| 4 |
| 10,246 |
| — |
| 35 |
| 10,285 |
| — |
| 10,285 |
|
截至以下日期的余额 2020年9月30日 | 140,609 |
| $ | 1,403 |
| $ | 177,617 |
| $ | (463,316 | ) | $ | 1,413,242 |
| $ | 1,128,946 |
| $ | 177,738 |
| $ | 1,306,684 |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
福陆公司
简明合并权益变动表(续)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,每股除外) | 普通股 | 额外实收资本 | AOCI | 留用 收益 | 总股东权益 | NCI | 总计 权益 |
股份 | 金额 |
截至以下日期的余额 2019年6月30日 | 140,174 |
| $ | 1,399 |
| $ | 113,043 |
| $ | (511,066 | ) | $ | 2,772,110 |
| $ | 2,375,486 |
| $ | 123,252 |
| $ | 2,498,738 |
|
净收益(亏损) | — |
| — |
| — |
| — |
| (743,099 | ) | (743,099 | ) | 12,445 |
| (730,654 | ) |
保监处 | — |
| — |
| — |
| (42,225 | ) | — |
| (42,225 | ) | (1,749 | ) | (43,974 | ) |
股息(每股0.21美元) | — |
| — |
| — |
| — |
| (29,677 | ) | (29,677 | ) | — |
| (29,677 | ) |
分配给NCI | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (10,551 | ) | (10,551 | ) |
NCI的出资额 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 2,760 |
| 2,760 |
|
其他NCI交易 | — |
| — |
| 1,105 |
| — |
| — |
| 1,105 |
| (1,721 | ) | (616 | ) |
基于库存的计划活动 | — |
| — |
| (2,291 | ) | — |
| — |
| (2,291 | ) | — |
| (2,291 | ) |
截至以下日期的余额 2019年9月30日 | 140,174 |
| $ | 1,399 |
| $ | 111,857 |
| $ | (553,291 | ) | $ | 1,999,334 |
| $ | 1,559,299 |
| $ | 124,436 |
| $ | 1,683,735 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,每股除外) | 普通股 | 额外实收资本 | AOCI | 留用 收益 | 总股东权益 | NCI | 总计 权益 |
股份 | 金额 |
截至以下日期的余额 2018年12月31日 | 139,654 |
| $ | 1,396 |
| $ | 82,106 |
| $ | (543,531 | ) | $ | 3,294,154 |
| $ | 2,834,125 |
| $ | 146,128 |
| $ | 2,980,253 |
|
净收益(亏损) | — |
| — |
| — |
| — |
| (1,226,024 | ) | (1,226,024 | ) | (2,374 | ) | (1,228,398 | ) |
采用ASC 842的累计调整 | — |
| — |
| — |
| — |
| 20,544 |
| 20,544 |
| — |
| 20,544 |
|
保监处 | — |
| — |
| — |
| (9,760 | ) | — |
| (9,760 | ) | (1,543 | ) | (11,303 | ) |
股息(每股0.63美元) | — |
| — |
| 218 |
| — |
| (89,340 | ) | (89,122 | ) | — |
| (89,122 | ) |
分配给NCI | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (26,123 | ) | (26,123 | ) |
NCI的出资额 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 10,581 |
| 10,581 |
|
其他NCI交易 | — |
| — |
| 4,188 |
| — |
| — |
| 4,188 |
| (2,233 | ) | 1,955 |
|
基于库存的计划活动 | 520 |
| 3 |
| 25,345 |
| — |
| — |
| 25,348 |
| — |
| 25,348 |
|
截至以下日期的余额 2019年9月30日 | 140,174 |
| $ | 1,399 |
| $ | 111,857 |
| $ | (553,291 | ) | $ | 1,999,334 |
| $ | 1,559,299 |
| $ | 124,436 |
| $ | 1,683,735 |
|
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
1. 巩固原则
这些财务报表不包括脚注和通常每年根据GAAP呈报的某些财务信息,因此应结合我们的2019年10-K报表阅读。与年末相比,中期日期的会计计量本质上涉及更多对估计的依赖。虽然这样的估计是基于管理层利用现有的最新信息(包括考虑到新冠肺炎的潜在影响)对潜在事实和情况所做的最新评估,但我们报告的运营业绩可能不一定表明我们对全年的预期结果。
本文所包括的财务报表未经审计。管理层认为,这些调整包含正常经常性的所有调整,这些调整对于公平地反映我们截至和截至中期报告的财务状况和经营业绩是必要的。合并子公司的所有重大公司间交易都将被取消。2019年的某些金额已重新分类,以符合2020年的陈述,其中包括Disc Ops与持有待售资产和负债的分离。2019年的部门运营信息已重新编制,以反映我们可报告部门的当前构成。管理层已对以下所有重大事件进行了评估2020年9月30日截至2020年第三季度10季度的备案日期。
2020年第一季度,我们决定保留自2019年第三季度开始纳入Disc Ops的政府业务。因此,在报告的任何期间,政府业务都不再作为停产业务进行报告。我们出售Ameco设备业务的计划保持不变,据报道,该业务仍处于停产状态。我们预计在2021年上半年内完成Ameco设备业务的出售。Ameco业务的资产和负债在列报的所有期间都被归类为持有待售。
2. 近期会计公告
与我们的业务相关的会计声明,由我们在第一个月执行九个月的2020
2020年1月1日,我们通过了ASC主题326“金融工具-信用损失”,它用反映预期信用损失的方法取代了已发生的损失减值方法,需要考虑更广泛的信息来估计信用损失。新的指导意见要求,按摊余成本计量的金融资产应按预计收取的净额列报。我们采用了修正的追溯方法,采用了ASC 326,因此,新的指导方针适用于截至2020年1月1日(首次应用之日)按摊销成本计量的金融资产(主要是应收账款和合同资产)。因此,我们记录了额外的信贷损失准备金。$2百万以及累计效应调整,将留存收益减少$2百万截至2020年1月1日。采用ASC 326并未对我们的经营业绩或现金流产生实质性影响。我们利用多种方法来估计预期的信用损失,包括损失率、老化时间表和违约概率。在评估我们的历史损失率时,应收账款和合同资产根据相似的风险特征被归入以下类别:(1)EPC管理;(2)政府;(3)运营和维护;(4)设备租赁。如果适用,历史损失经验将根据当前条件和合理且可支持的预测进行调整。账龄显着的应收账款按信用评级单独评估。我们的信贷损失准备金为$35百万从两个版本开始2020年9月30日和2019年12月31日.
在2020年第一季度,我们通过了ASU 2019-12年度的“简化所得税会计处理”,它消除了与期间税收分配方法、中期所得税计算方法以及外部基差递延税项负债确认相关的某些例外。这一采用并未对我们的财务报表产生实质性影响。
在2020年第一季度,我们通过了ASU 2018-18《澄清主题808和主题606之间的交互》,其中明确了当交易对手是客户时,协作安排参与者之间的某些交易应该在ASC 606下核算。这一采用对我们的财务报表没有任何影响。
2020年第一季度,我们通过了ASU 2018-17《针对可变利益实体的关联方指导意见的有针对性的改进》,对确定决策费是否为可变利益的指导意见进行了修订。这一采用对我们的财务报表没有任何影响。
在2020年第一季度,我们采用了ASU 2018-15《客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的会计处理》,它要求托管安排(即服务合同)中的客户将某些实施成本资本化,就好像该安排是内部使用的软件项目一样。这一采用对我们的财务报表没有任何影响。
在2020年第一季度,我们通过了美国会计准则协会2018-13年度的“披露框架--公允价值计量披露要求的变化”,修订了公允价值计量的某些披露要求。例如,上市公司现在将被要求披露用于为第三级公允价值计量开发重大不可观察投入的范围和加权平均值。这一采用对我们的财务报表没有任何影响,但我们已经额外披露了用于开发非经常性3级衡量的重要投入的范围和加权平均费率。
尚未实施的与本公司业务相关的会计声明
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-14年度的“披露框架--固定福利计划披露要求的变化”,修改了与固定福利养老金和其他退休后计划相关的某些披露要求。ASU 2018-14将于2021年1月1日对我们生效,但我们预计它的采用不会对我们的财务报表产生任何影响。
3. 每股收益
潜在的稀释证券包括股票期权、RSU、限制性股票和业绩奖励单位。稀释每股收益反映假设行使或转换所有使用库存股方法的稀释证券。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
(单位:万元,不包括每股净额) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
可归因于福陆公司的金额: | | | | | | | | |
来自Cont Ops的净收益(亏损) | | $ | 19,127 |
| | $ | (766,552 | ) | | $ | (178,911 | ) | | $ | (1,232,073 | ) |
Disc Ops的净收益(亏损) | | 214 |
| | 23,453 |
| | (92,697 | ) | | 6,049 |
|
净收益(亏损) | | $ | 19,341 |
| | $ | (743,099 | ) | | $ | (271,608 | ) | | $ | (1,226,024 | ) |
| | | | | | | | |
福陆公司的基本每股收益: | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 140,598 |
| | 140,163 |
| | 140,465 |
| | 140,027 |
|
| | | | | | | | |
来自Cont Ops的净收益(亏损) | | $ | 0.14 |
| | $ | (5.47 | ) | | $ | (1.27 | ) | | $ | (8.80 | ) |
Disc Ops的净收益(亏损) | | — |
| | 0.17 |
| | (0.66 | ) | | 0.04 |
|
净收益(亏损) | | $ | 0.14 |
| | $ | (5.30 | ) | | $ | (1.93 | ) | | $ | (8.76 | ) |
| | | | | | | | |
福陆公司稀释后每股收益: | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 140,598 |
| | 140,163 |
| | 140,465 |
| | 140,027 |
|
稀释效果: | | | | | | | | |
股票期权、RSU、限制性股票和业绩奖励单位(1) | | 570 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
加权平均稀释流通股 | | 141,168 |
| | 140,163 |
| | 140,465 |
| | 140,027 |
|
| | | | | | | | |
来自Cont Ops的净收益(亏损) | | $ | 0.14 |
| | $ | (5.47 | ) | | $ | (1.27 | ) | | $ | (8.80 | ) |
Disc Ops的净收益(亏损) | | — |
| | 0.17 |
| | (0.66 | ) | | 0.04 |
|
净收益(亏损) | | $ | 0.14 |
| | $ | (5.30 | ) | | $ | (1.93 | ) | | $ | (8.76 | ) |
| | | | | | | | |
(1)*反稀释证券不包括在流通股中 | | — |
| | 489 |
| | 464 |
| | 585 |
|
4. 按细分市场和地理区域划分的运营信息
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
营业收入 | | | | | | | | |
能源化工 | | $ | 1,336.0 |
| | $ | 1,611.6 |
| | $ | 4,187.4 |
| | $ | 4,485.2 |
|
矿业与工业 | | 920.9 |
| | 1,374.0 |
| | 3,107.8 |
| | 3,703.6 |
|
基础设施和电力 | | 386.5 |
| | 392.5 |
| | 1,247.1 |
| | 965.9 |
|
政府 | | 753.7 |
| | 718.2 |
| | 2,173.2 |
| | 2,196.2 |
|
多元化服务 | | 370.3 |
| | 521.7 |
| | 1,210.3 |
| | 1,525.0 |
|
其他 | | 35.8 |
| | 10.6 |
| | 87.0 |
| | 32.7 |
|
总收入 | | $ | 3,803.2 |
| | $ | 4,628.6 |
| | $ | 12,012.8 |
| | $ | 12,908.6 |
|
| | | | | | | | |
分部利润(亏损) | | | | | | | | |
能源化工 | | $ | 94.9 |
| | $ | 84.7 |
| | $ | 129.4 |
| | $ | (125.1 | ) |
矿业与工业 | | 18.2 |
| | 56.9 |
| | 86.7 |
| | 129.1 |
|
基础设施和电力 | | 6.4 |
| | 0.9 |
| | 15.1 |
| | (188.0 | ) |
政府 | | 25.7 |
| | 22.4 |
| | 67.1 |
| | 87.2 |
|
多元化服务 | | 7.1 |
| | 10.5 |
| | 7.4 |
| | 22.2 |
|
其他 | | (22.9 | ) | | (96.6 | ) | | (63.7 | ) | | (200.2 | ) |
部门总利润(亏损) | | $ | 129.4 |
| | $ | 78.8 |
| | $ | 242.0 |
| | $ | (274.8 | ) |
| | | | | | | | |
企业并购 | | (68.1 | ) | | (11.2 | ) | | (93.8 | ) | | (119.7 | ) |
减值、重组和其他退出成本 | | — |
| | (334.0 | ) | | (302.7 | ) | | (388.0 | ) |
利息收入(费用),净额 | | (13.4 | ) | | (4.9 | ) | | (31.3 | ) | | (14.7 | ) |
来自Cont Ops的可归因于NCI的收益(亏损) | | 4.3 |
| | 12.5 |
| | 20.5 |
| | (2.4 | ) |
Cont Ops税前收益(亏损) | | $ | 52.2 |
| | $ | (258.8 | ) | | $ | (165.3 | ) | | $ | (799.6 | ) |
能源与化工。2019年期间的部门利润包括总计$240百万(或$1.40每股),用于离岸项目的成本增长。额外费用总计$87百万(或$0.502019年期间每股),原因是日程驱动的成本增长以及客户和分包商就二下游项目和大型上游项目的范围缩小。签订合同前的成本$26百万(或$0.15每股)在2019年期间支出,这是因为我们评估了获奖概率的降低。2019年期间的部门利润也受到了以下费用的影响$31百万(或$0.22每股)因解决与客户的结清事宜而产生。2020年没有类似的材料收费。
基础设施和电力。2019年期间的部门利润包括总计$135百万(或$0.74每股),其中包括客户纠纷的解决,以及与结清事宜相关的成本增长三截至2019年12月31日基本完工的一次性燃气发电厂项目。2019年期间的部门利润还包括总计$55百万(或$0.30由于较晚的工程变更和进度驱动的成本增长,以及与客户和分包商就几个基础设施项目的待定变更订单进行谈判,导致每股收益(每股收益)。2020年没有类似的材料收费。
多元化服务。不包括上述金额的多元化服务的公司间收入为$61百万和$200百万分别为2020年季度和2020年期间$81百万和$253百万分别为2019年季度和2019年期间。
其他.这两种情况下的数据段损耗2019季度和2019期间含费用合计$59百万(或$0.42每股),这是由于对沃伦项目成本增长的预测进行了修订。的数据段损耗2019季度和2019期间还包括总计$21百万(或$0.11每股)及$83百万(或$0.45每股),分别是由于与拉德福德项目相关的估计成本增长所致。2020年没有类似的材料收费。所有期间的分部损失
包括NuScale的业务,主要用于与小型模块化核反应堆技术的许可和商业化相关的研究和开发活动。确定部门损失时包括的NuScale费用包括$221000万美元和$631000万美元分别为2020年季度和2020年期间$141000万美元和$481000万美元2019年第四季度和2019年 句号。NuScale费用报告为扣除符合条件的可报销费用$20百万和$531000万美元分别为2020年季度和2020年期间$161000万美元和$431000万美元2019年第四季度和2019年 句号。
企业并购(外汇损益)$301000万美元)和$151000万美元都被纳入了2020年的企业并购中,2019分别是25美分。
按部门划分的总资产如下:
|
| | | | | | | | |
(单位:百万美元) | | 9月30日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
能源化工 | | $ | 1,022.3 |
| | $ | 1,139.3 |
|
矿业与工业 | | 487.6 |
| | 594.9 |
|
基础设施和电力 | | 591.3 |
| | 471.2 |
|
政府 | | 572.2 |
| | 629.1 |
|
多元化服务 | | 921.9 |
| | 1,290.6 |
|
其他 | | 49.4 |
| | 68.5 |
|
公司 | | 3,405.8 |
| | 3,379.3 |
|
能源与化工。于2020年期间,我们确认减值费用为$86百万用于权益法投资的“减值、重组和其他退出成本”。我们还记录了一笔$55百万应收账款及合同资产于2020年期间就与某些受新冠肺炎及油价下跌影响的合资客户相关的预期信贷损失而计提的应收账款及合同资产。
多元化服务。于2020年期间,我们确认减值费用为$169百万关于商誉和$27百万论多元化服务领域中的无形客户关系。此外,应收账款和合同资产2020年9月30日减少了$105百万与2019年12月31日相比。
按项目地点划分的收入如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
(单位:百万美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
北美 | | $ | 2,405.2 |
| | $ | 2,206.5 |
| | $ | 7,395.9 |
| | $ | 6,043.3 |
|
亚太地区(包括澳大利亚) | | 350.1 |
| | 492.5 |
| | 1,036.7 |
| | 1,391.2 |
|
欧洲 | | 664.2 |
| | 605.3 |
| | 2,128.8 |
| | 2,573.4 |
|
中美洲和南美洲 | | 251.9 |
| | 714.8 |
| | 1,017.9 |
| | 1,743.0 |
|
中东和非洲 | | 131.8 |
| | 609.5 |
| | 433.5 |
| | 1,157.7 |
|
总收入 | | $ | 3,803.2 |
| | $ | 4,628.6 |
| | $ | 12,012.8 |
| | $ | 12,908.6 |
|
5. 减值、重组和其他退出成本
重组和其他退出成本
2019年,我们启动了优化成本、提高运营效率的大范围重组计划。这些努力主要涉及不同地区的资源、投资、房地产和管理费用的合理化,以及对Ameco业务中被排除在出售之外的某些组成部分的清算。我们预计,我们计划中的重组活动将在2020年底前基本完成。重组成本$5百万,主要与遣散费有关,在2020年期间得到确认。重组成本$44百万和$98百万在2019季度和2019期间分别主要与遣散费和资产减值有关
费用。重组信息摘要如下:
|
| | | | | | | | |
(百万) | | 迄今已被认可的 | | 预计将发生的总成本 |
重组和其他退出成本: | | | | |
遣散费 | | $ | 68.9 |
| | $ | 70.0 |
|
资产减值 | | 90.4 |
| | 90.4 |
|
实体清算费用(包括确认累计换算调整) | | 83.7 |
| | 85.0 |
|
其他退出成本 | | 2.1 |
| | 5.0 |
|
总重组和其他退出成本 | | $ | 245.1 |
| | $ | 250.4 |
|
重组债务的对账如下:
|
| | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | 遣散费 | 租赁退出成本 | 其他 | 总计 |
截至2019年12月31日的余额 | $ | 46,303 |
| $ | 570 |
| $ | 307 |
| $ | 47,180 |
|
期内确认的重组费用 | 4,219 |
| 102 |
| 737 |
| 5,058 |
|
期内现金支付/结算 | (21,366 | ) | (640 | ) | (552 | ) | (22,558 | ) |
货币换算 | 426 |
| — |
| (1 | ) | 425 |
|
截至2020年9月30日的余额 | $ | 29,582 |
| $ | 32 |
| $ | 491 |
| $ | 30,105 |
|
损损
减值费用汇总如下:
|
| | | | | | | | |
| | 截至9个月 九月三十日, |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 |
减值费用: | | | | |
与多元化服务报告股相关的商誉 | | $ | 168,568 |
| | $ | — |
|
与斯托克业务相关的无形客户关系 | | 26,671 |
| | 33,657 |
|
能源化工业务中的权益法投资 | | 86,096 |
| | 256,769 |
|
信息技术资产 | | 16,269 |
| | — |
|
减值费用总额 | | $ | 297,604 |
| | $ | 290,426 |
|
2020年减值
我们的一些企业受到了新冠肺炎爆发和2020年第一季度大宗商品价格大幅下跌的经济影响。这些事件造成了重大的不确定性、经济波动和干扰,已经并可能继续影响我们的运营。我们已经并可能继续经历对我们某些服务的需求减少,以及由于我们客户、供应商和其他第三方财务状况恶化或财务困难,以及政府预算限制,正在进行的或预期的项目延迟或放弃。如果居家、社交距离、旅行限制和其他类似的命令或限制在较长一段时间内继续存在,或者在放松后重新实施,这些影响预计将继续或恶化。这些事件的影响程度和持续时间仍存在重大不确定性。由于这些事件及其对我们业务的影响,我们对我们的商誉、无形资产和投资进行了中期减值测试,并确认了2020年第一季度的上述减值费用,这些费用计入了“减值、重组和其他退出成本”。2020年第二季度或第三季度未确认额外减值支出。
作为我们商誉评估的一部分,报告单位的公允价值是采用以收入为基础的方法确定的,该方法利用了不可观察到的3级投入,包括预期奖励等重大管理假设。
预测的收入和营业利润率、加权平均资本成本、营运资本假设以及一般市场趋势和条件。
客户关系的估值方法使用了不可观察的3级输入,包括对以下各项的长期收入增长的假设范围2%至5.5%加权平均值为2.4%,加权平均资本成本12%客户流失率为10%.
权益法投资的估值使用了基于对周期性业务的预期数量和间接费用吸收的预测而无法观察到的3级投入。
2019年减值
在.期间2019本季度,我们确认了与斯托克业务相关的无形客户关系的减值费用。我们还评估了我们的重要投资,并确定我们的某些投资在2019年9月30日.
6. 所得税
Cont Ops收益(亏损)的实际税率为55.1%2020年第四季度和4.2%与2020年相比(191.4)%和(54.4)%2019年同期,所有时期的有效税率都受到了超过美国法定税率21%的外国所得税税率的不利影响,以及针对外国税收抵免和某些损失设立或扩大估值免税额。二零二零年期间的实际税率受到发放估值免税额及由本集团结转的差饷优惠所带来的有利影响。20192020年3月27日颁布的CARE法案允许的联邦净营业亏损。
7. 支付利息和税款的现金
|
| | | | | | | | |
| | 截至9个月 九月三十日, |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 |
支付的现金: | | | | |
利息 | | $ | 54,677 |
| | $ | 59,067 |
|
所得税(扣除退税) | | 29,367 |
| | 180,005 |
|
8. 合伙企业和合资企业
在正常的业务过程中,我们组成合伙企业或合资企业,主要是为了执行单一合同或项目。这些伙伴关系或合资企业中的大多数都具有50%或较少的非控股所有权或参与权益,预期收益和损失的决策和分配通常与所有权或参与权益成比例。许多合伙企业和合资企业协议都规定了必要时的资本募集,为运营提供资金。与未合并的合伙企业和合资企业开展的工作有关的应收账款包括在“应收账款和票据净额”中。$191百万和$149百万自.起2020年9月30日和2019年12月31日分别为。
在2020年第一季度,我们评估了我们的重大投资,并确定我们的某些投资受到了损害。因此,我们确认的减值费用为$86百万.
我们最重要的合资企业之一是COOEC福陆,我们在该合资企业中49%所有权权益。COOEC福陆拥有、运营和管理位于中国广东省的珠海制造厂。我们对合资企业有一个预定的资金承诺$26百万将于2020年底到期。
在2020年期间,我们出售了我们的50%Sacyr Fluor的所有权权益,并确认了出售Sacyr Fluor的损失$11百万,这是包括在能源和化工的部门利润。
可变利息实体
我们在开始时评估我们的合作伙伴和合资企业,以确定是否有符合VIE资格的企业。如果合伙或合资企业具有以下任何特征,我们将其视为VIE:
(A)股权投资总额不足以使该实体在没有额外从属财政支持的情况下为其活动提供资金,
(B)缺少控股财务权益的特征(通过投票或其他权利作出决定的能力、承担实体预期损失的义务或获得实体预期剩余收益的权利);或
(C)股权持有人的投票权与其承担实体预期损失的义务和/或获得实体预期剩余收益的权利不成比例,实体的几乎所有活动都涉及或代表投票权极少的投资者进行。
一旦发生某些事件,我们会重新评估我们最初确定的合伙企业或合资企业是否是VIE。我们的大多数合伙企业和合资企业都有资格成为VIE,因为总的股权投资通常是象征性的,不足以让实体在没有额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金。
我们还对每个已确定的VIE进行定性评估,以确定我们是否为其主要受益者。我们的结论是,我们是主要受益者,如果我们同时拥有以下两项,则巩固VIE:
(A)有权指导该实体具有重大经济意义的活动,以及
(B)承担承担可能对VIE产生重大影响的实体的损失或从该实体获得利益的权利。
在确定我们是否为主要受益人时,我们考虑定义了所有权结构、损益分配、风险、责任、负债、投票权和董事会代表的合同协议。在确定我们是否为主要受益者时,我们也会考虑所有有直接或隐含可变利益的各方。管理层对我们是否是VIE的主要受益者的评估是持续进行的。
未合并VIE的账面净值(分类为“投资”和“其他应计负债”)为净资产$241百万和$217百万自.起2020年9月30日和2019年12月31日分别为。我们的一些VIE有债务;然而,这种债务通常对我们没有追索权。我们对未合并VIE的投资造成的最大亏损风险通常限于投资的账面价值和履行VIE合同义务所需的未来资金的总和。截至以下日期的未来资金承诺2020年9月30日对于未合并的VIE,$77百万.
在某些情况下,我们被要求合并VIE。自.起2020年9月30日,与综合VIE的经营有关的资产和负债的账面价值为$1.3十亿和$816百万分别为。自.起2019年12月31日,与综合VIE的经营有关的资产和负债的账面价值为$1.1十亿和$798百万分别为。VIE的资产仅限于特定VIE使用,不能用于我们的一般业务。
我们与某些VIE达成了协议,向客户提供财务或业绩保证,正如我们在别处所讨论的那样。
9. 担保
在正常业务过程中,我们代表某些未合并和合并的合伙企业、合资企业和其他共同签署的合同,签订各种协议,向我们的客户提供履约保证和保证。签订这些协议主要是为了支持项目执行承诺。履约保证有不同的到期日,从机械完成项目到超过合同完成的期限。根据尚未履行的履约保证,我们未来可能需要支付的最高付款金额,即需要进行的剩余工作成本,估计为$15十亿自.起2020年9月30日。可能需要支付的金额超过完成合同的预计成本
进展中的情况是不可估量的。对于可偿还费用的合同,根据担保条款可能需要支付的金额通常可以从客户那里收回所完成的工作。对于一次性合同,履约保证金是完成合同工作的成本,减去根据合同支付给客户的剩余金额。剩余的计费金额可能大于或低于完成的成本。在成本超过合同规定的剩余金额的情况下,我们可能会向第三方,如业主、合作伙伴、分包商或供应商提出索赔。截至时,履约保证义务不是实质性的。2020年9月30日或2019年12月31日.
10. 或有事项和承付款
我们和我们的某些子公司在正常业务过程中会受到诉讼、索赔和其他承诺以及或有事项的影响。虽然这些事项的断言价值可能很大,但我们目前预计,任何未决事项的最终解决不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
自2018年5月以来,据称的股东已向美国德克萨斯州北区地区法院提交了针对福陆公司及其某些现任和前任高管的各种投诉。原告声称代表在2013年8月14日至2020年2月14日期间购买或以其他方式收购福陆普通股的一类股东,并寻求追回因涉嫌违反联邦证券法而产生的损害赔偿。这些指控基于有关福陆公司的内部和披露控制、风险管理、收入确认以及福陆公司燃气发电业务的陈述,原告声称这些陈述具有重大误导性。截至2020年5月26日,这些投诉已合并为一件事。我们在2020年7月1日提交了驳回此事的动议。虽然我们不能保证这件事的最终结果,但我们认为不太可能会招致损失。
自2018年9月以来,九据称的股东派生诉讼分别针对现任和前任董事会成员,以及福陆公司的某些现任和前任高管。福陆公司被指定为诉讼中的名义被告。这些衍生品诉讼声称代表福陆公司主张索赔,并提出与上文讨论的证券集体诉讼事项基本相同的事实指控,并寻求各种形式的金钱和禁令救济。这些诉讼正在德克萨斯州法院(达拉斯县地区法院)、美国特拉华州地区法院、德克萨斯州北区地区法院和特拉华州衡平法院待决。其中一些行动已经合并并搁置,直到我们的驳回动议在证券集体诉讼事件中得到裁决。虽然我们不能保证这件事的最终结果,但我们认为不太可能会招致损失。
我们的全资子公司福陆澳大利亚有限公司(“福陆澳大利亚”)为桑托斯有限公司(“桑托斯”)完成了一个可偿还成本的工程、采购和建设管理服务项目,该项目涉及澳大利亚昆士兰州的一个大型天然气收集和加工设施网络。2016年12月13日,桑托斯在昆士兰最高法院对福陆澳大利亚公司提起诉讼,声称各种诉讼原因,并要求赔偿和/或退还已支付的约合澳元的合同收益。$1.47十亿。桑托斯已经根据母公司为该项目提供的担保加入了福陆公司的行列。我们认为桑托斯的主张毫无根据,我们正在积极为这些主张辩护。虽然我们不能保证这件事的最终结果,但我们认为不太可能会招致损失。因此,我们没有记录由于这一行动而产生的费用。
福陆有限公司,我们的全资子公司(“福陆有限公司”),以及福陆阿拉伯有限公司,一家部分持股的子公司
该公司已为萨达拉化工公司(“萨达拉”)完成了费用可报销的工程、采购和施工管理服务,涉及沙特阿拉伯王国朱拜勒的一个大型石化设施。2019年8月23日,福陆有限公司和福陆阿拉伯有限公司对萨达拉公司提起仲裁程序,原因是萨达拉公司拒绝支付总额约为$100百万根据双方协议到期。作为仲裁程序的一部分,萨达拉提出了各种反索赔要求,要求赔偿损失和/或退还已支付的合同收益,总额约为$574百万反对福陆有限公司和福陆阿拉伯有限公司。我们认为萨达拉提出的反诉毫无根据,并积极为这些主张辩护。虽然不能保证反索赔的最终结果,但我们认为不太可能招致损失。因此,我们没有记录因反索赔而产生的费用。
福陆的多家全资子公司与合作伙伴Techint(“福陆/Techint”)共同为巴里克提供工程、采购和建设管理服务,涉及阿根廷和智利边境的一个金矿和矿石加工设施。2013年,巴里克为了方便,而不是因为福陆/科兴的表现,终止了与福陆/科兴的协议。2016年8月12日,巴里克提交了针对福陆/Techint的仲裁通知,要求赔偿和/或退还已支付的合同收益不低于$250百万根据与福陆/Techint所谓的业绩有关的各种指控。诉讼程序暂停,双方正在探索可能的和解方案。2019年8月,巴里克$36百万福陆/Techint的信用证($24百万来自福陆和$12百万来自Techint)。此后,巴里克着手重新启动仲裁。我们认为巴里克的主张是没有根据的,并极力为这些主张辩护。虽然我们不能保证这件事的最终结果,但我们认为不太可能会招致损失。因此,我们没有记录由于这些索赔而产生的费用。
紫线运输合作伙伴有限责任公司(“PLTP”)与马里兰州交通部和马里兰州运输管理局(统称“州”)签订了公私合作协议(“PPPA”),为马里兰州一条新的轻轨线路紫线项目(以下简称“项目”)的融资、设计、建设和运营提供资金。PLTP是一家有限责任公司,福陆在该公司拥有15%会员兴趣。PLTP与紫线运输建造商有限公司(下称“PLTC”)订立经修订及重订的设计-建造合约(“DB合约”),以背靠背的方式履行PLTP在PPPA下的设计及建造责任。PLTC是一家有限责任公司,福陆在该公司拥有50%会员兴趣。由于PLTP或PLTC无法控制的事件,该项目的设计和施工大大推迟了两年半以上。PPPA包含一项条款,允许PLTP无条件地终止PPPA,如果某些事件延误了项目的设计和建造,原因是365几天或更长时间。DB合同包含一项类似的条款,允许PLTC终止DB合同。由于重大项目延误,超过365几天前,在2020年5月1日,PLTC向PLTP发出了PLTC终止DB合同的意向的通知。在接到PLTC的通知后,PLTP于2020年6月23日行使了无条件终止PPPA的权利。该州已对PLTP终止PPPA提出质疑,并在马里兰州法院对PLTP提起诉讼,指控其违反PPPA。我们认为,PLTP和PLTC分别终止PPPA和DB合同是正当的,并正在积极抗辩国家的诉讼。
其他事项
根据我们的合同,我们已经就业绩提出了索赔。我们定期评估我们的头寸和确认的所有索赔和欠款的金额。自.起2020年9月30日和2019年12月31日,我们已经录制了$214百万和$198百万分别为迄今发生的费用索赔收入。随着时间的推移,预计将产生额外的成本,这将增加索赔收入余额,预计将在未来几个时期发生。我们还记录了向供应商或分包商收取的有争议的费用,总计$1百万和$2百万自.起2020年9月30日和2019年12月31日分别为。我们认为,根据公认会计准则,最终收回与这些索赔和欠款相关的金额是有可能的。
我们不时地与美国政府及其机构签订重要合同。政府合约须接受政府代表的审核和调查,以确定我们是否遵守适用于政府承办商的各项限制和规定,包括但不限于根据可获发还款项的合约而招致的费用的准许性。在履行政府合同方面,我们保留了与这些事项相关的估计风险准备金。
我们的运营受到联邦、州和地方有关环境保护的法律和法规的约束和影响。我们为已知或被认为可能承担的未来潜在环境成本保留准备金,并可合理估计此类义务。我们相信,根据我们目前掌握的信息,我们关于未来环境成本的准备金是充足的,该等未来成本不会对我们的综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大影响。
2020年2月18日,我们宣布SEC正在进行调查,并要求提供与我们在2019年第二季度记录的费用项目相关的文件和信息。2020年4月30日,该公司收到美国司法部(DoJ)的传票,要求提供与2019年第二季度指控有关的文件和信息;与这些指控相关的某些项目;以及某些项目会计。
财务报告和治理事项。我们正在协调对美国证券交易委员会和美国司法部的回应,并合作提供所需的文件和信息,这些努力正在进行中。
11. 合同资产负债
下面汇总了有关我们的合同资产和负债的信息:
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| | | | | | | |
(百万) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
有关合同资产的信息: | | | |
合同资产 | | | |
未开票应收账款 | $ | 737 |
| | $ | 851 |
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正在进行的合同工作 | 396 |
| | 387 |
|
合同资产 | $ | 1,133 |
| | $ | 1,238 |
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| | | |
从合同资产中扣除的预付款 | $ | 412 |
| | $ | 574 |
|
| | | |
| 截至9个月 九月三十日, |
(百万) | 2020 | | 2019 |
关于合同责任的信息: | | | |
截至1月1日已计入合同负债的已确认收入 | $ | 731 |
| | $ | 743 |
|
12. 剩余未履行的履约义务
我们预计我们的RUPO将在以下几个时期内得到满足:
|
| | | |
(百万) | 2020年9月30日 |
1年内 | $ | 12,045 |
|
1至2年 | 8,117 |
|
此后 | 5,620 |
|
剩余未履行的履约债务总额 | $ | 25,782 |
|
13. 债务和信用证
自.起2020年9月30日,信用证总额$384百万在我们承诺的信用额度下未偿还,该信用额度包括$1.7十亿循环贷款和信用证贷款以及$1.8十亿循环贷款和信用证融资。这两个设施都将于2022年2月到期。这些信贷安排包含惯常的金融契约和限制性契约,其中包括不能超过的债务与资本比率。0.6至1.0以及对其中较大者的债务总额的限制$750百万或€750百万为我们的子公司。自.起2020年9月30日,我们的金融契约将我们的借款限制在大约$654百万在承诺的信贷额度下,尽管没有提取金额。这两种贷款可能以美元、欧元、英镑或加元计价,按照基于欧洲美元利率或替代基准利率的利率计息,外加适用的借款保证金。
由于我们在编制截至本季度的财务报表方面的延迟2020年9月30日,我们没有遵守承诺信贷额度下的报告截止日期。我们已经进行了修订,将提供第三季度财务信息的最后期限延长至2020年12月31日。通过完成2020年第三季度10-Q报告的提交并向贷款人提交其他信息,我们将履行承诺信贷额度下的所有2020年中期报告义务。
自.起2020年9月30日,信用证总额$792百万在未承诺的信贷额度下也未偿还。
2020年8月,我们收到了受托人的违约通知,该契约管辖我们所有高级票据,原因是2019年10-K和2020年第一季度10-Q的延迟提交。2020年9月,我们收到了第二份违约通知,原因是推迟提交2020年第二季度10-Q报告。在2020年9月25日提交2019年10-K报告,2020年10月22日提交2020年第一季度10-Q报告,以及2020年11月12日提交2020年第二季度10-Q报告后,我们现在已经满足了这些报告要求。
14. 公允价值计量
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | 公允价值与等级 | | 公允价值与等级 |
(单位:万人) | | 总计 | | 1级 | | 二级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
资产: | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
递延补偿信托(1) | | $ | 8,733 |
| | $ | 8,733 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 7,719 |
| | $ | 7,719 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
衍生资产(2) | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币 | | 10,942 |
| | — |
| | 10,942 |
| | — |
| | 7,167 |
| | — |
| | 7,167 |
| | — |
|
商品 | | 46 |
| | — |
| | 46 |
| | — |
| | 46 |
| | — |
| | 46 |
| | — |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生负债(2) | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币 | | $ | 4,495 |
| | $ | — |
| | $ | 4,495 |
| | $ | — |
| | $ | 6,561 |
| | $ | — |
| | $ | 6,561 |
| | $ | — |
|
商品 | | 6,920 |
| | — |
| | 6,920 |
| | — |
| | 1,247 |
| | — |
| | 1,247 |
| | — |
|
_________________________________________________________
| |
(1) | 由注册货币市场基金和股票指数基金组成。这些投资是交易证券,代表基于活跃的市场或交易所的最后一次交易或正式收盘而在期末收盘时的资产净值。 |
| |
(2) | 外币和大宗商品衍生品的估计使用基于市场投入的定价模型,该模型考虑了估计的未来现金流的现值。 |
我们已在非经常性基础上按公允价值计量待售资产和负债以及某些其他减值资产。
以下是关于不需要按公允价值计量的金融工具的信息摘要:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(单位:万人) | 公允价值 等级 | | 携载 价值 | | 公平 价值 | | 携载 价值 | | 公平 价值 |
资产: | | | |
| | |
| | |
| | |
|
现金(1) | 1级 | | $ | 1,055,169 |
| | $ | 1,055,169 |
| | $ | 1,014,138 |
| | $ | 1,014,138 |
|
现金等价物(2) | 2级 | | 1,038,613 |
| | 1,038,613 |
| | 983,061 |
| | 983,061 |
|
有价证券(3) | 2级 | | 17,514 |
| | 17,514 |
| | 7,262 |
| | 7,262 |
|
应收票据,包括非流动部分(4) | 第3级 | | 24,179 |
| | 24,179 |
| | 28,117 |
| | 28,117 |
|
负债: | | | | | | | | | |
2016年高级票据(5) | 2级 | | $ | 579,357 |
| | $ | 490,543 |
| | $ | 557,185 |
| | $ | 562,399 |
|
2014年高级债券(5) | 2级 | | 495,960 |
| | 439,540 |
| | 495,240 |
| | 510,145 |
|
2018年高级票据(5) | 2级 | | 594,976 |
| | 513,954 |
| | 594,502 |
| | 609,918 |
|
其他借款,包括非流动部分(6) | 2级 | | 49,319 |
| | 49,319 |
| | 43,540 |
| | 43,540 |
|
_________________________________________________________
| |
(2) | 现金等价物包括持有至到期的定期存款,在购买之日的到期日为三个月或以下。由于这些工具的到期日较短,这些定期存款的账面价值接近公允价值。 |
| |
(3) | 有价证券包括原始到期日超过三个月、将在一年内到期的持有至到期定期存款。由于这些工具的到期日较短,这些定期存款的账面价值接近公允价值。摊销成本与公允价值没有实质性差异。 |
| |
(4) | 应收票据按接近公允价值的可变现净值列账。厘定公允价值时所考虑的因素包括借款人的资信、当时的利率、票据期限及任何抵押作抵押的抵押品。应收票据定期评估减值。 |
| |
(5) | 高级债券的公允价值是根据这些债券在期末的市场报价估计的。 |
| |
(6) | 其他借款主要是银行贷款和其他一年内到期的融资安排。由于期限较短,这些安排下借款的账面价值接近公允价值。 |
15. 存量计划
我们的高管和董事股票薪酬计划在2019年10-K报告中有更详细的描述。在2020 和2019期间,RSU合计1,098,926和1,065,139,分别授予高管或董事(仅限2019年期间),加权平均授予日期公允价值为$8.81每股及$36.45分别为每股。授予高级管理人员的回复单位2020和2019一般归属于三年。授予董事的回复单位2019立即归属,且在归属后的持有期为三年。RSU的公允价值代表我们普通股在授予日的收盘价,在适用的情况下,在归属后持有期贴现。有不是的年内授予董事的回覆单位2020句号。相反,RSU在2020年11月年度股东大会后被授予董事。
用于购买的股票期权672,309加权平均行权价为$8.81每股及392,841以加权平均行权价$29.03每股股票奖励给高管2020 和2019分别为句号。期权的行权价代表我们普通股在授予日的收盘价。中授予的期权2020和2019一般归属于三年并过期十年在授予日期之后。
绩效奖励单位合计1,156,365和350,532在比赛期间被授予高管2020 和2019分别为句号。这些奖励通常在一段时间后授予三年并包含以下各项的年度性能条件三年授权期。根据公认会计原则,绩效奖励在绩效目标确立之前不会被视为已授予。每一年的业绩目标一般都是在第一季度确定的。在.期间2020期间,单位总数385,455, 116,844和68,866根据2020、2019年和2018年的绩效奖励计划,分别按加权平均授予日期公允价值授予$9.05每股,$9.77每股及$10.75分别为每股。单位数量在每个业绩期末根据某些业绩目标的实现情况和市场状况(如奖励协议中所定义)进行调整。授予日公允价值是通过调整授予日我们普通股的收盘价来确定的,以适应市场状况和归属后持有期折扣(如果适用)。根据2020、2019年和2018年绩效奖励计划授予的单位只能以股票结算,并根据GAAP计入股权奖励。
16. 退休福利
我们的固定收益养老金计划的定期净养老金支出包括以下组成部分:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
(单位:万人) | 零部件的位置 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
服务成本 | 收入成本 | | $ | 4,632 |
| | $ | 3,917 |
| | $ | 13,391 |
| | $ | 11,846 |
|
利息成本 | 公司G&A | | 2,530 |
| | 4,832 |
| | 7,312 |
| | 14,731 |
|
预期资产收益率 | 公司G&A | | (6,723 | ) | | (8,068 | ) | | (19,419 | ) | | (24,540 | ) |
摊销先前服务信用 | 公司G&A | | (231 | ) | | (220 | ) | | (667 | ) | | (667 | ) |
确认净精算损失 | 公司G&A | | 1,484 |
| | 2,529 |
| | 4,286 |
| | 7,736 |
|
定期养老金净支出 | | | $ | 1,692 |
| | $ | 2,990 |
| | $ | 4,903 |
| | $ | 9,106 |
|
我们目前预计将贡献高达$15百万纳入我们的固定收益养老金计划2020,包括$2百万在2020年第四季度,我们预计将超过所需的最低资金。
17. 衍生工具和套期保值
我们试图通过将合同收入以产生成本的货币计价,来限制我们大多数合同中的外币风险敞口。某些财务风险,包括与工程和建筑合同相关的货币和大宗商品价格风险,与以非功能性货币计价的货币资产和负债相关的货币风险,以及与利率波动相关的风险,可能会使公司受到收益波动的影响。我们可以利用衍生工具或套期保值工具来降低这种风险。我们的套期保值工具被指定为公允价值套期保值或现金流套期保值。我们在开始时就正式记录了我们的套期保值关系,包括识别套期保值工具和套期保值项目、我们进行套期保值交易的风险管理目标和策略,以及对套期保值工具在抵消套期保值项目公允价值变化方面的有效性的初步量化评估。我们随后会对对冲有效性进行定性评估,除非对冲关系不再非常有效。所有套期保值工具均按公允价值记录。对于公允价值对冲,公允价值的变动通过收益抵销标的资产或负债的公允价值变动。对于现金流量对冲,公允价值变动被记录为AOCI的一个组成部分,并在对冲项目结算时重新分类为收益。对于未被指定或不符合套期保值工具的衍生工具,衍生工具的公允价值变动通过收益抵销标的资产或负债的公允价值变动。在某些有限的情况下,外币支付条款可以被视为嵌入衍生品。如果识别出嵌入的外币衍生品, 衍生产品从主合同中分离出来,公允价值的变化通过收益确认。吾等维持与若干交易对手的主要净额结算安排,以促进衍生工具的结算;然而,吾等按毛数报告衍生工具的公允价值。
被指定为对冲的衍生品
自.起2020年9月30日,我们的总名义金额为$754百万被指定为套期保值工具的未平仓外币合约(主要与加元、人民币、英镑、欧元、印度卢比和菲律宾比索有关)。外币合约的期限各不相同,都不会超过6月。 2024年。有不是的截至日前被指定为套期保值工具的未平仓商品合约2020年9月30日.
被指定为对冲工具的衍生品的公允价值如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产管理衍生品 | | 衍生工具的责任 |
(单位:万人) | | 资产负债表 定位 | | 9月30日, 2020 | | 12月31日, 2019 | | 资产负债表 定位 | | 9月30日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
外币合同 | | 其他流动资产 | | $ | 7,076 |
| | $ | 2,871 |
| | 其他应计负债 | | $ | 3,105 |
| | $ | 1,585 |
|
商品合约 | | 其他流动资产 | | — |
| | 10 |
| | 其他应计负债 | | — |
| | — |
|
外币合同 | | 其他资产 | | 3,219 |
| | 3,757 |
| | 非流动负债 | | 1,390 |
| | 4,747 |
|
总计 | | | | $ | 10,295 |
| | $ | 6,638 |
| | | | $ | 4,495 |
| | $ | 6,332 |
|
在与指定为现金流对冲的衍生工具相关的保监处确认的税后收益(亏损)金额如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
现金流对冲(千) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
外币合同 | $ | 10,112 |
| | $ | (8,611 | ) | | $ | 6,115 |
| | $ | (4,285 | ) |
商品合约 | — |
| | 1,767 |
| | (108 | ) | | 1,766 |
|
| $ | 10,112 |
| | $ | (6,844 | ) | | $ | 6,007 |
| | $ | (2,519 | ) |
从AOCI重新分类为与指定为现金流对冲的衍生工具相关的收益的税后损益金额如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
对冲基金的现金流(单位:千美元) | | 地点收益(亏损) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
外币合同 | | 收入成本 | | $ | 943 |
| | $ | (288 | ) | | $ | 1,482 |
| | $ | (1,134 | ) |
商品合约 | | 收入成本 | | — |
| | — |
| | (100 | ) | | — |
|
利率合约 | | 利息支出 | | (419 | ) | | (262 | ) | | (1,258 | ) | | (786 | ) |
总计 | | | | $ | 524 |
| | $ | (550 | ) | | $ | 124 |
| | $ | (1,920 | ) |
未被指定为模糊限制语的衍生品
自.起2020年9月30日,我们也有总的名义金额$116百万外币合约和$23百万未被指定为套期保值工具的未平仓商品合约。外币合同主要涉及以非功能性货币计价的合同义务。自.起2020年9月30日,我们的总名义金额为$91000万美元与被视为嵌入衍生品的合同外币支付条款相关。与未被指定为套期保值和嵌入衍生品的衍生品相关的损益并不是在所有时期都是实质性的。
18. 其他全面收益(亏损)
保监处的组成如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 2020年9月30日 | | 三个月 2019年9月30日 |
(单位:万人) | | 税前 金额 | | 税收 效益 (费用) | | 税净额 金额 | | 税前 金额 | | 税收 效益 (费用) | | 税净额 金额 |
保监处: | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
外币换算调整 | | $ | 4,201 |
| | $ | — |
| | $ | 4,201 |
| | $ | (47,577 | ) | | $ | 5,245 |
| | $ | (42,332 | ) |
权益法被投资人保监处的所有权份额 | | (1,287 | ) | | 1,253 |
| | (34 | ) | | 3,593 |
| | (931 | ) | | 2,662 |
|
固定福利计划调整 | | 1,070 |
| | — |
| | 1,070 |
| | 2,126 |
| | (136 | ) | | 1,990 |
|
衍生工具合约的未实现收益(亏损) | | 11,328 |
| | (1,740 | ) | | 9,588 |
| | (8,031 | ) | | 1,737 |
| | (6,294 | ) |
总保险金额 | | 15,312 |
| | (487 | ) | | 14,825 |
| | (49,889 | ) | | 5,915 |
| | (43,974 | ) |
减去:可归因于NCI的OCI | | (495 | ) | | — |
| | (495 | ) | | (1,749 | ) | | — |
| | (1,749 | ) |
归因于福陆公司的OCI | | $ | 15,807 |
| | $ | (487 | ) | | $ | 15,320 |
| | $ | (48,140 | ) | | $ | 5,915 |
| | $ | (42,225 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 2020年9月30日 | | 截至9个月 2019年9月30日 |
(单位:万人) | | 税前 金额 | | 税收 效益 (费用) | | 税净额 金额 | | 税前 金额 | | 税收 效益 (费用) | | 税净额 金额 |
保监处: | | | | | | | | | | | | |
外币换算调整 | | $ | (75,828 | ) | | $ | — |
| | $ | (75,828 | ) | | $ | (19,956 | ) | | $ | 5,284 |
| | $ | (14,672 | ) |
权益法被投资人保监处的所有权份额 | | (18,707 | ) | | (153 | ) | | (18,860 | ) | | (3,302 | ) | | 1,177 |
| | (2,125 | ) |
固定福利计划调整 | | 3,071 |
| | — |
| | 3,071 |
| | 6,518 |
| | (425 | ) | | 6,093 |
|
衍生工具合约的未实现收益(亏损) | | 6,751 |
| | (868 | ) | | 5,883 |
| | (1 | ) | | (598 | ) | | (599 | ) |
总保险金额 | | (84,713 | ) | | (1,021 | ) | | (85,734 | ) | | (16,741 | ) | | 5,438 |
| | (11,303 | ) |
减去:可归因于NCI的OCI | | (2,291 | ) | | — |
| | (2,291 | ) | | (1,543 | ) | | — |
| | (1,543 | ) |
归因于福陆公司的OCI | | $ | (82,422 | ) | | $ | (1,021 | ) | | $ | (83,443 | ) | | $ | (15,198 | ) | | $ | 5,438 |
| | $ | (9,760 | ) |
AOCI余额的变化如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | 外方 通货 翻译 | | 所有权 分享 权益计价法 被投资人的保险公司 | | 定义 效益 平面图 | | 未实现 收益(亏损) 论金融衍生品 合约 | | Aoci,澳大利亚网 |
归因于福陆公司: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
截至2020年6月30日的余额 | $ | (321,183 | ) | | $ | (54,282 | ) | | $ | (97,196 | ) | | $ | (5,975 | ) | | $ | (478,636 | ) |
保监处更改类别前 | 4,696 |
| | (171 | ) | | — |
| | 10,112 |
| | 14,637 |
|
从AOCI重新分类的金额 | — |
| | 137 |
| | 1,070 |
| | (524 | ) | | 683 |
|
净保险费 | 4,696 |
| | (34 | ) | | 1,070 |
| | 9,588 |
| | 15,320 |
|
截至2020年9月30日的余额 | $ | (316,487 | ) | | $ | (54,316 | ) | | $ | (96,126 | ) | | $ | 3,613 |
| | $ | (463,316 | ) |
| | | | | | | | | |
归因于NCI: | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的余额 | $ | (6,847 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (6,847 | ) |
保监处更改类别前 | (495 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (495 | ) |
从AOCI重新分类的金额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
净保险费 | (495 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (495 | ) |
截至2020年9月30日的余额 | $ | (7,342 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (7,342 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | 外方 通货 翻译 | | 所有权 分享 权益计价法 被投资人的保险公司 | | 定义 效益 平面图 | | 未实现 收益(亏损) 论金融衍生品 合约 | | Aoci,澳大利亚网 |
归因于福陆公司: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
截至2019年12月31日的余额 | $ | (242,950 | ) | | $ | (35,456 | ) | | $ | (99,197 | ) | | $ | (2,270 | ) | | $ | (379,873 | ) |
保监处更改类别前 | (73,537 | ) | | (19,270 | ) | | — |
| | 6,007 |
| | (86,800 | ) |
从AOCI重新分类的金额 | — |
| | 410 |
| | 3,071 |
| | (124 | ) | | 3,357 |
|
净保险费 | (73,537 | ) | | (18,860 | ) | | 3,071 |
| | 5,883 |
| | (83,443 | ) |
截至2020年9月30日的余额 | $ | (316,487 | ) | | $ | (54,316 | ) | | $ | (96,126 | ) | | $ | 3,613 |
| | $ | (463,316 | ) |
| | | | | | | | | |
归因于NCI: | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的余额 | $ | (5,051 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (5,051 | ) |
保监处更改类别前 | (2,291 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,291 | ) |
从AOCI重新分类的金额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
净保险费 | (2,291 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,291 | ) |
截至2020年9月30日的余额 | $ | (7,342 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (7,342 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | 外方 通货 翻译 | | 所有权 分享 权益计价法 被投资人的保险公司 | | 定义 效益 平面图 | | 未实现 收益(亏损) 论金融衍生品 合约 | | Aoci,澳大利亚网 |
归因于福陆公司: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
截至2019年6月30日的余额 | $ | (282,346 | ) | | $ | (28,459 | ) | | $ | (200,546 | ) | | $ | 285 |
| | $ | (511,066 | ) |
保监处更改类别前 | (40,583 | ) | | 2,518 |
| | — |
| | (6,844 | ) | | (44,909 | ) |
从AOCI重新分类的金额 | — |
| | 144 |
| | 1,990 |
| | 550 |
| | 2,684 |
|
净保险费 | (40,583 | ) | | 2,662 |
| | 1,990 |
| | (6,294 | ) | | (42,225 | ) |
截至2019年9月30日的余额 | $ | (322,929 | ) | | $ | (25,797 | ) | | $ | (198,556 | ) | | $ | (6,009 | ) | | $ | (553,291 | ) |
| | | | | | | | | |
归因于NCI: | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的余额 | $ | (3,495 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (3,495 | ) |
保监处更改类别前 | (1,749 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,749 | ) |
从AOCI重新分类的金额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
净保险费 | (1,749 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,749 | ) |
截至2019年9月30日的余额 | $ | (5,244 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (5,244 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:万人) | 外方 通货 翻译 | | 所有权 分享 权益计价法 被投资人的保险公司 | | 定义 效益 平面图 | | 未实现 收益(亏损) 论金融衍生品 合约 | | Aoci,澳大利亚网 |
归因于福陆公司: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
截至2018年12月31日的余额 | $ | (309,800 | ) | | $ | (23,672 | ) | | $ | (204,649 | ) | | $ | (5,410 | ) | | $ | (543,531 | ) |
保监处更改类别前 | (13,129 | ) | | (2,552 | ) | | — |
| | (2,519 | ) | | (18,200 | ) |
从AOCI重新分类的金额 | — |
| | 427 |
| | 6,093 |
| | 1,920 |
| | 8,440 |
|
净保险费 | (13,129 | ) | | (2,125 | ) | | 6,093 |
| | (599 | ) | | (9,760 | ) |
截至2019年9月30日的余额 | $ | (322,929 | ) | | $ | (25,797 | ) | | $ | (198,556 | ) | | $ | (6,009 | ) | | $ | (553,291 | ) |
| | | | | | | | | |
归因于NCI: | | | | | | | | |
截至2018年12月31日的余额 | $ | (3,701 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (3,701 | ) |
保监处更改类别前 | (1,543 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,543 | ) |
从AOCI重新分类的金额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
净保险费 | (1,543 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,543 | ) |
截至2019年9月30日的余额 | $ | (5,244 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (5,244 | ) |
有关AOCI以外的重新分类的信息如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
(单位:万人) | | 操作说明书中的位置 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
AOCI的组成部分: | | | | |
| | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
权益法被投资人保监处的所有权份额 | | 收入成本 | | $ | (183 | ) | | $ | (192 | ) | | $ | (547 | ) | | $ | (569 | ) |
所得税优惠 | | 所得税费用(福利) | | 46 |
| | 48 |
| | 137 |
| | 142 |
|
税后净额 | | | | $ | (137 | ) | | $ | (144 | ) | | $ | (410 | ) | | $ | (427 | ) |
| | | | | | | | | | |
固定福利计划调整 | | 企业并购 | | $ | (1,070 | ) | | $ | (2,126 | ) | | $ | (3,071 | ) | | $ | (6,518 | ) |
所得税优惠 | | 所得税费用(福利) | | — |
| | 136 |
| | — |
| | 425 |
|
税后净额 | | | | $ | (1,070 | ) | | $ | (1,990 | ) | | $ | (3,071 | ) | | $ | (6,093 | ) |
| | | | | | | | | | |
衍生工具合约的未实现收益(亏损): | | | | | | | | | | |
商品和外币合约 | | 各种账户(1) | | $ | 943 |
| | $ | (496 | ) | | $ | 1,346 |
| | $ | (1,958 | ) |
利率合约 | | 利息支出 | | (419 | ) | | (419 | ) | | (1,258 | ) | | (1,258 | ) |
所得税优惠 | | 所得税费用(福利) | | — |
| | 365 |
| | 36 |
| | 1,296 |
|
税后净额 | | | | $ | 524 |
| | $ | (550 | ) | | $ | 124 |
| | $ | (1,920 | ) |
| |
(1) | 大宗商品和外币衍生品合约的损益被重新分类为“收入成本”和“公司并购”。. |
19. 停产运营
我们预计在2021年上半年内完成Ameco设备业务的出售,该业务在Disc Ops中有报道。Ameco业务的资产和负债被归类为持有待售。由于新冠肺炎的影响和油价的大幅下跌对Ameco业务的影响,我们在2020年第一季度确认了减值费用$1001000万美元,其中$121000万美元与商誉相关,将Ameco资产降至其公允价值减去出售成本。Ameco资产的公允价值是结合可观察到的2级投入(包括指示性要约和正在进行的相关资产谈判)确定的。
2020年8月,我们出售了我们在牙买加的Ameco设备业务$181000万美元并确认了一项损失$11000万美元。自出售之日起,Ameco在牙买加的业务一直包含在Disc Ops中。
2019年8月,我们就与之前剥离的业务相关的法律事宜达成和解协议。由此产生的和解收益以及与此有关的所有法律费用列在下表的“其他”中。
Disk Ops信息如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 2020年9月30日 | | 三个月 2019年9月30日 |
(单位:万人) | | AMECO | | 其他 | | 总计 | | AMECO | | 其他 | | 总计 |
营业收入 | | $ | 58,236 |
| | $ | — |
| | $ | 58,236 |
| | $ | 73,102 |
| | $ | — |
| | $ | 73,102 |
|
收入成本 | | 54,218 |
| | — |
| | 54,218 |
| | 70,545 |
| | — |
| | 70,545 |
|
公司一般和行政费用 | | 13 |
| | 2,057 |
| | 2,070 |
| | 40 |
| | (27,848 | ) | | (27,808 | ) |
利息支出(收入),净额 | | 14 |
| | — |
| | 14 |
| | (107 | ) | | — |
| | (107 | ) |
总成本和费用 | | 54,245 |
| | 2,057 |
| | 56,302 |
| | 70,478 |
| | (27,848 | ) | | 42,630 |
|
Disc Ops税前收益(亏损) | | 3,991 |
| | (2,057 | ) | | 1,934 |
| | 2,624 |
| | 27,848 |
| | 30,472 |
|
所得税费用(福利) | | 1,720 |
| | — |
| | 1,720 |
| | 581 |
| | 6,438 |
| | 7,019 |
|
Disc Ops的净收益(亏损) | | 2,271 |
| | (2,057 | ) | | 214 |
| | 2,043 |
| | 21,410 |
| | 23,453 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 2020年9月30日 | | 截至9个月 2019年9月30日 |
(单位:万人) | | AMECO | | 其他 | | 总计 | | AMECO | | 其他 | | 总计 |
营业收入 | | $ | 169,441 |
| | $ | — |
| | $ | 169,441 |
| | $ | 197,708 |
| | $ | — |
| | $ | 197,708 |
|
收入成本 | | 147,000 |
| | — |
| | 147,000 |
| | 211,913 |
| | — |
| | 211,913 |
|
公司一般和行政费用 | | 64 |
| | 11,438 |
| | 11,502 |
| | 189 |
| | (22,929 | ) | | (22,740 | ) |
持有待售资产的减值 | | 100,000 |
| | — |
| | 100,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
利息支出(收入),净额 | | (26 | ) | | — |
| | (26 | ) | | (280 | ) | | — |
| | (280 | ) |
总成本和费用 | | 247,038 |
| | 11,438 |
| | 258,476 |
| | 211,822 |
| | (22,929 | ) | | 188,893 |
|
Disc Ops税前收益(亏损) | | (77,597 | ) | | (11,438 | ) | | (89,035 | ) | | (14,114 | ) | | 22,929 |
| | 8,815 |
|
所得税费用(福利) | | 3,662 |
| | — |
| | 3,662 |
| | (2,535 | ) | | 5,301 |
| | 2,766 |
|
Disc Ops的净收益(亏损) | | (81,259 | ) | | (11,438 | ) | | (92,697 | ) | | (11,579 | ) | | 17,628 |
| | 6,049 |
|
截至,被归类为持有待售的主要类别资产和负债的账面价值2020年9月30日和2019年12月31日如下所示:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(单位:万人) | | AMECO | 其他 | Disc Ops合计 | Cont Ops的其他资产和负债 | 总计 | | AMECO | 其他 | Disc Ops合计 | Cont Ops的其他资产和负债 | 总计 |
应收账款和票据净额 | | $ | 37,083 |
| $ | 15,925 |
| $ | 53,008 |
| $ | 49 |
| $ | 53,057 |
| | $ | 69,126 |
| $ | 15,925 |
| $ | 85,051 |
| $ | 17,513 |
| $ | 102,564 |
|
合同资产 | | 2,501 |
| — |
| 2,501 |
| — |
| 2,501 |
| | 3,497 |
| — |
| 3,497 |
| 3,779 |
| 7,276 |
|
其他流动资产 | | 45,438 |
| — |
| 45,438 |
| 3,004 |
| 48,442 |
| | 54,116 |
| — |
| 54,116 |
| 8,112 |
| 62,228 |
|
持有待售流动资产 | | $ | 85,022 |
| $ | 15,925 |
| $ | 100,947 |
| $ | 3,053 |
| $ | 104,000 |
| | $ | 126,739 |
| $ | 15,925 |
| $ | 142,664 |
| $ | 29,404 |
| $ | 172,068 |
|
| | | | | | | | | | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | $ | 111,307 |
| $ | — |
| $ | 111,307 |
| $ | 45,740 |
| $ | 157,047 |
| | $ | 232,792 |
| $ | — |
| $ | 232,792 |
| $ | 64,792 |
| $ | 297,584 |
|
商誉 | | 37 |
| — |
| 37 |
| — |
| 37 |
| | 12,338 |
| — |
| 12,338 |
| 9,295 |
| 21,633 |
|
投资 | | — |
| — |
| — |
| 7,468 |
| 7,468 |
| | — |
| — |
| — |
| 7,293 |
| 7,293 |
|
其他资产 | | 8,870 |
| — |
| 8,870 |
| 18,603 |
| 27,473 |
| | 5,868 |
| — |
| 5,868 |
| 12,654 |
| 18,522 |
|
持有待售非流动资产(1) | | $ | 120,214 |
| $ | — |
| $ | 120,214 |
| $ | 71,811 |
| $ | 192,025 |
| | $ | 250,998 |
| $ | — |
| $ | 250,998 |
| $ | 94,034 |
| $ | 345,032 |
|
持有待售资产总额 | | $ | 205,236 |
| $ | 15,925 |
| $ | 221,161 |
| $ | 74,864 |
| $ | 296,025 |
| | $ | 377,737 |
| $ | 15,925 |
| $ | 393,662 |
| $ | 123,438 |
| $ | 517,100 |
|
| | | | | | | | | | | | |
应付帐款 | | $ | 14,559 |
| $ | 18 |
| $ | 14,577 |
| $ | 176 |
| $ | 14,753 |
| | $ | 24,692 |
| $ | — |
| $ | 24,692 |
| $ | 6,702 |
| $ | 31,394 |
|
合同责任 | | 139 |
| — |
| 139 |
| 25 |
| 164 |
| | 4,466 |
| — |
| 4,466 |
| 25 |
| 4,491 |
|
应计薪金、工资和福利 | | 5,938 |
| — |
| 5,938 |
| 145 |
| 6,083 |
| | 8,913 |
| — |
| 8,913 |
| 919 |
| 9,832 |
|
其他应计负债 | | 10,322 |
| — |
| 10,322 |
| 229 |
| 10,551 |
| | 9,451 |
| — |
| 9,451 |
| 11,562 |
| 21,013 |
|
持有待售流动负债 | | $ | 30,958 |
| $ | 18 |
| $ | 30,976 |
| $ | 575 |
| $ | 31,551 |
| | $ | 47,522 |
| $ | — |
| $ | 47,522 |
| $ | 19,208 |
| $ | 66,730 |
|
| | | | | | | | | | | | |
持有待售非流动负债(1) | | $ | 6,033 |
| $ | — |
| $ | 6,033 |
| $ | — |
| $ | 6,033 |
| | $ | 4,272 |
| $ | — |
| $ | 4,272 |
| $ | 11,320 |
| $ | 15,592 |
|
持有待售负债总额 | | $ | 36,991 |
| $ | 18 |
| $ | 37,009 |
| $ | 575 |
| $ | 37,584 |
| | $ | 51,794 |
| $ | — |
| $ | 51,794 |
| $ | 30,528 |
| $ | 82,322 |
|
| |
(1) | 持有待售的非流动资产和负债被归类为流动资产,因为我们预计将在2021年上半年完成Ameco业务的出售。 |
在2020财季,我们销售了100%我们对欧洲一家设备租赁公司的兴趣。这项业务的资产和负债以前包括在上表的“Cont Ops的其他资产和负债”中。
Disc Ops的资本支出为$16百万和$58百万在.期间2020期间和2019句号。
福陆公司
第二项:管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析应与我们的财务报表和我们的2019年10-K报表结合起来阅读。除上下文另有规定外,本文中使用的术语福陆或注册人是指福陆公司及其前身,此处所指的公司、我们或我们的公司应包括福陆公司、其合并子公司和合资企业。
关于前瞻性陈述的警告性声明
本新闻稿中的某些陈述,包括有关我们预计的收入和收益水平、现金流和流动性、新的奖励和积压水平以及战略计划的实施的陈述,都是前瞻性陈述。根据1995年的“私人证券诉讼改革法”,这些前瞻性陈述中的某些可能会为我们提供“避风港”。我们想提醒读者,前瞻性陈述,包括使用“我们相信”、“预期”、“预期”、“估计”和类似陈述的披露,会受到各种风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素可能会使经营的实际结果与预期大不相同。造成这种差异的潜在因素包括:
| |
• | 新冠肺炎疫情的严重程度和持续时间,以及政府、企业和个人应对疫情的行动; |
| |
• | 我们服务的许多市场的周期性,包括我们基于大宗商品的业务线,以及我们的主要客户容易受到经济低迷的影响,这可能导致资本投资或支出减少,对我们服务的需求减少; |
| |
• | 我们未能获得预期的新合同授予及其对收入、收益、员工数量和成本的相关影响; |
| |
• | 未能准确估计我们合同的成本和进度,导致成本超支或负债,包括与项目延误有关的超支或负债,以及由我们的客户、分包商、供应商和合资或合作伙伴的表现造成的超支或负债; |
| |
• | 未能弥补财务报告内部控制的重大缺陷,或未能维持有效的内部控制制度; |
| |
• | 没有准备和及时提交我们的定期报告,这限制了我们进入公开市场筹集债务和股权资本的机会,并限制了我们发行股权证券的能力; |
| |
• | 重述我们以前发布的某些合并财务报表,这可能导致意想不到的成本,并可能影响投资者信心和我们的声誉; |
| |
• | 全球工程、采购和建筑业的激烈竞争,可能会给我们的合同价格和利润率带来下行压力,并可能增加我们的合同风险; |
| |
• | 在现有或未来的诉讼、监管程序或争议解决程序(包括索赔),或对项目业主、分包商或供应商的索赔中未能取得有利结果的; |
| |
• | 我们的合资伙伴未能履行他们的合资义务,这可能会影响这些合资企业的成功,并给我们带来额外的财务和业绩义务,导致利润或亏损减少; |
| |
• | 在我们开展业务的国家发生的内乱、安全问题、劳动条件和其他不可预见的事件,造成意想不到的损失; |
| |
• | 全球商业、经济(包括货币风险)、政治和社会条件的变化; |
| |
• | 项目取消,范围调整或推迟,或者外汇波动,这些都可能减少我们的积压数量以及我们赚取的收入和利润; |
| |
• | 我们无法控制的事件的影响,例如恶劣天气条件、自然灾害、流行病、政治危机或其他灾难性事件,这些事件可能会严重影响运营、导致成本上升或使公司承担客户的责任索赔; |
| |
• | 我们的实际结果与用于编制财务报表的假设和估计之间的差异; |
| |
• | 我们的供应商或分包商未能在商定的水平或时间内提供供应或服务; |
| |
• | 为公司和我们的客户、供应商提供的信用额度和信用额度所施加的限制。 |
分包商或其他合作伙伴;
| |
• | 与收购、处置或其他投资相关的风险,包括未能成功整合被收购的企业; |
不能聘用或留住合格的人员;
| |
• | 税法和其他税务事项变化的潜在影响,包括但不限于来自海外业务的变化、我们递延纳税资产的变现以及税务机关正在进行的审计; |
| |
• | 我们的员工、代理人或合作伙伴不遵守法律,这可能会损害我们的声誉,减少利润或亏损; |
•我们获得适当保险的能力;
| |
• | 新的或变化的法律要求的影响,以及过去和未来的环境、健康和安全法规,包括气候变化法规; |
| |
• | 我们的宪章文件、特拉华州法律和我们的股东权利协议对可能的交易施加了限制。 |
我们可能做出的任何前瞻性陈述都是基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的期望和信念。我们不能保证影响我们的未来事态发展将是我们所预期的。任何前瞻性表述都会受到风险、不确定性和其他因素的影响,这些风险、不确定性和其他因素可能会导致运营、财务状况、成本降低、收购、处置、融资交易、运营、扩张、合并和其他事件的实际结果与这些前瞻性表述中明示或暗示的内容大不相同。
我们的实际结果可能与其预期或预测大不相同。虽然大多数风险只影响公司预期的未来成本或收入,但一些风险可能与已经反映在收益中的应计项目有关。我们未能收到应计金额的付款或产生的债务超过先前确认的金额,可能会导致对未来收益的费用。因此,我们告诫财务信息使用者认识并考虑前瞻性陈述固有的不确定性,不要过度依赖这些陈述。
有关这些和其他因素的更多信息可以在我们提交给证券交易委员会的新闻稿和定期文件中找到,包括标题为“项目1A”的讨论。--2019年10-K年度的风险因素。这些文件可在证券交易委员会的网站http://www.sec.gov,上公开查阅,也可在我们的网站http://investor.fluor.com上查阅,或应我们投资者关系部的要求致电(4693987070)。我们无法控制这样的风险和其他不确定性,而且在许多情况下,我们无法预测可能导致实际结果与前瞻性陈述所表示的大不相同的风险和不确定性。在评估我们并决定是否投资我们的证券时,应考虑这些风险和不确定性。除非法律另有要求,否则我们没有义务公开更新或修改我们的前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
运营结果
2020年初,我们决定保留自2019年第三季度开始纳入Disc Ops的政府业务。因此,在报告的任何期间,政府业务都不再作为停产业务进行报告。我们出售Ameco设备业务的计划保持不变,据报道,该业务仍处于停产状态。我们预计在2021年上半年内完成Ameco设备业务的出售。Ameco业务的资产和负债在列报的所有期间都被归类为持有待售。
鉴于我们决定保留我们的政府业务,我们现在有以下六个需要报告的部门:
◦能源与化工
◦矿业与工业
◦基础设施和电力
◦政府
◦多元化服务
◦其他
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(百万) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
营业收入 | | | | | | | | | | | | |
能源与化工 | | $ | 1,336.0 |
| | | $ | 1,611.6 |
| | | $ | 4,187.4 |
| | | $ | 4,485.2 |
| |
矿业与工业 | | 920.9 |
| | | 1,374.0 |
| | | 3,107.8 |
| | | 3,703.6 |
| |
基础设施和电力 | | 386.5 |
| | | 392.5 |
| | | 1,247.1 |
| | | 965.9 |
| |
政府 | | 753.7 |
| | | 718.2 |
| | | 2,173.2 |
| | | 2,196.2 |
| |
多元化服务 | | 370.3 |
| | | 521.7 |
| | | 1,210.3 |
| | | 1,525.0 |
| |
其他 | | 35.8 |
| | | 10.6 |
| | | 87.0 |
| | | 32.7 |
| |
营业收入 | | $ | 3,803.2 |
| | | $ | 4,628.6 |
| | | $ | 12,012.8 |
| | | $ | 12,908.6 |
| |
| | | | | | | | | | | | |
分部利润(亏损)美元和利润率% | | | | | | | | | | | | |
能源与化工 | | $ | 94.9 |
| 7.1 | % | | $ | 84.7 |
| 5.3 | % | | $ | 129.4 |
| 3.1 | % | | $ | (125.1 | ) | (2.8 | )% |
矿业与工业 | | 18.2 |
| 2.0 | % | | 56.9 |
| 4.1 | % | | 86.7 |
| 2.8 | % | | 129.1 |
| 3.5 | % |
基础设施和电力 | | 6.4 |
| 1.7 | % | | 0.9 |
| 0.2 | % | | 15.1 |
| 1.2 | % | | (188.0 | ) | (19.5 | )% |
政府 | | 25.7 |
| 3.4 | % | | 22.4 |
| 3.1 | % | | 67.1 |
| 3.1 | % | | 87.2 |
| 4.0 | % |
多元化服务 | | 7.1 |
| 1.9 | % | | 10.5 |
| 2.0 | % | | 7.4 |
| 0.6 | % | | 22.2 |
| 1.5 | % |
其他 | | (22.9 | ) | (64.0 | )% | | (96.6 | ) | NM | | (63.7 | ) | (73.2 | )% | | (200.2 | ) | NM |
部门总利润(亏损)美元和利润率%(1) | | $ | 129.4 |
| 3.4 | % | | $ | 78.8 |
| 1.7 | % | | $ | 242.0 |
| 2.0 | % | | $ | (274.8 | ) | (2.1 | )% |
| | | | | | | | | | | | |
企业并购 | | (68.1 | ) | | | (11.2 | ) | | | (93.8 | ) | | | (119.7 | ) | |
减值、重组和其他退出成本 | | — |
| | | (334.0 | ) | | | (302.7 | ) | | | (388.0 | ) | |
利息支出,净额 | | (13.4 | ) | | | (4.9 | ) | | | (31.3 | ) | | | (14.7 | ) | |
来自Cont Ops的可归因于NCI的收益(亏损) | | 4.3 |
| | | 12.5 |
| | | 20.5 |
| | | (2.4 | ) | |
Cont Ops税前收益(亏损) | | 52.2 |
| | | (258.8 | ) | | | (165.3 | ) | | | (799.6 | ) | |
所得税费用(福利) | | 28.8 |
| | | 495.3 |
| | | (6.9 | ) | | | 434.8 |
| |
来自Cont Ops的净收益(亏损) | | $ | 23.4 |
| | | $ | (754.1 | ) | | | $ | (158.4 | ) | | | $ | (1,234.4 | ) | |
| | | | | | | | | | | | |
新奖项 | | | | | | | | | | | | |
能源与化工 | | $ | 141.2 |
| | | $ | 256.3 |
| | | 1,880.8 |
| | | 1,990.7 |
| |
矿业与工业 | | 268.2 |
| | | 118.8 |
| | | 2,598.0 |
| | | 1,335.5 |
| |
基础设施和电力 | | 682.6 |
| | | 1,992.7 |
| | | 751.2 |
| | | 2,542.2 |
| |
政府 | | 187.8 |
| | | 1,130.1 |
| | | 1,813.1 |
| | | 1,853.5 |
| |
多元化服务 | | 468.5 |
| | | 259.8 |
| | | 1,087.4 |
| | | 1,643.4 |
| |
其他 | | — |
| | | 0.5 |
| | | — |
| | | 152.1 |
| |
新奖项总数 | | $ | 1,748.3 |
| | | $ | 3,758.2 |
| | | $ | 8,130.5 |
| | | $ | 9,517.4 |
| |
| | | | | | | | | | | | |
与美国境外项目相关的新奖项 | | | | | | | | 54% | | | 40% | |
| |
(1) | 部门总利润(亏损)是非公认会计准则的财务衡量标准。我们认为,部门总利润(亏损)为我们的业绩提供了一个有意义的视角,因为它是我们用来评估和管理业绩的各个部门利润(亏损)指标的总和。 |
|
| | | | | | | | |
积压 | | 9月30日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
能源与化工 | | $ | 11,609.2 |
| | $ | 14,128.9 |
|
矿业与工业 | | 4,777.6 |
| | 5,383.9 |
|
基础设施和电力 | | 5,577.7 |
| | 6,079.4 |
|
政府 | | 3,353.4 |
| | 3,556.1 |
|
多元化服务 | | 2,311.1 |
| | 2,541.6 |
|
其他 | | 145.2 |
| | 244.0 |
|
总积压 | | $ | 27,774.2 |
| | $ | 31,933.9 |
|
| | | | |
与位于美国境外的项目相关的积压 | | 63% | | 67% |
与一次性项目相关的积压工作 | | 53% | | 52% |
我们的业务受到新冠肺炎爆发和2020年初大宗商品价格大幅下跌的经济影响。这些事件造成了严重的不确定性以及经济波动和中断,已经并可能继续影响我们的业务。我们已经并可能继续经历对我们某些服务的需求减少,以及由于我们客户、供应商和其他第三方财务状况恶化或财务困难,以及政府预算限制,正在进行的或预期的项目延迟或放弃。如果居家、社交距离、旅行限制和其他类似的命令或限制在较长一段时间内继续存在,或者在放松后重新实施,这些影响预计将继续或恶化。这些事件的影响程度和持续时间仍存在重大不确定性。由于这些事件,我们对商誉、无形资产和投资进行了中期减值测试。我们还评估了这些事件对我们的信用风险准备金和待售资产的公允价值的影响。
在2020年第一季度,我们确认了以下重大费用:
| |
• | 商誉减值、无形资产减值、投资减值和其他资产减值2.98亿美元; |
| |
• | 与能源和化工客户相关的当前预期信贷损失5500万美元; |
| |
• | 5,200万美元,用于项目职位,以应对潜在的新冠肺炎相关进度延误和相关成本增长;以及 |
| |
• | 1亿美元用于持有的待售资产减值(包括在Disc Ops中),其中1200万美元与商誉有关。 |
对具有无限年限的商誉和无形资产的年度减值测试将于2020年第四季度进行。年度减值测试一旦完成,将考虑我们战略评估的结果。我们持续监测寿命有限的无形资产、投资和其他资产的潜在减值指标。
在2019年季度和2019年期间,我们确认了能源和化工、基础设施和电力等部门的费用(与累计追赶调整和亏损项目相关),总额分别为8000万美元和7.41亿美元。我们还认识到3.34亿美元和3.88亿美元分别与2019年季度和2019年期间的减值、重组和其他退出成本相关。
2020年8月,我们出售了我们在牙买加的Ameco设备业务的几乎所有资产1800万美元并确认了一项损失100万美元。自出售之日起,Ameco在牙买加的业务一直包含在Disc Ops中。
Cont Ops收益(亏损)的实际税率为55.1%2020年第四季度和4.2%与2020年相比(191.4)%2019年同期为(54.4%)。所有时期的有效税率都受到超过美国法定税率21%的外国所得税税率的不利影响,以及针对外国税收抵免和某些损失建立或扩大估值免税额。二零二零年期间的实际税率受到发放估值免税额及由本集团结转的差饷优惠所带来的有利影响。20192020年3月27日颁布的CARE法案允许的联邦净营业亏损。
使用非美元功能货币的外国子公司报告的结果受到外币波动的影响。当美元对这些子公司的非美元功能货币升值时,我们报告的收入、成本和收益(换算成美元后)低于美元对相同外币贬值或汇率没有变化的情况下的收入、成本和收益。
任何基础广泛的新奖项的缺乏都可能继续给我们未来的盈利来源带来压力,特别是在能源和化工领域。虽然积压反映的业务被认为是坚定不移的,但可能会发生取消、延期或范围调整。根据已知的任何项目取消、项目范围和成本的修订、外汇汇率波动和项目延期,对积压进行调整。Backlog不同于其他地方讨论的Rupo。Backlog包括我们预计在本年度续约期剩余时间内根据持续运营和维护合同确认的收入金额,如果认为可能续签,则最多可再增加三年,而RUPO仅包括我们根据具有明确条款和实质性终止条款的持续运营和维护合同预期确认的收入金额,而Rupo仅包括我们预计根据持续运营和维护合同确认的收入金额,这些合同有明确的条款和实质性的终止条款。
细分市场运营-2020年季度与2019年季度以及2020年期间与2019年期间的比较
能源化工
2020年季度和2020年期间的收入下降,原因是某些上游、下游和化工项目的项目执行活动量大幅下降,其中一些接近完成,部分被液化天然气项目增加的项目执行活动所抵消。
2020年季度的分部利润增长主要是由于液化天然气项目活动的增加以及有利的货币交易收益,但这部分被大型上游和化工项目项目执行活动的减少所抵消。分部溢利于2020年期间大幅增长,尽管受新冠肺炎及油价下跌影响确认与若干合资客户相关之预期信贷亏损准备金共计5,500万美元之不利影响,以及因新冠肺炎相关进度延迟及相关成本增长而采取项目立场导致完工百分比利润率减少4,000万美元。2020年期间分部利润的增长主要是由于2019年期间发生的费用,包括离岸项目成本增长2.4亿美元,两个下游项目成本增长8700万美元,上游大型项目范围缩小,合同前成本冲销2600万美元,嵌入外币衍生品2600万美元,以及解决结业事项3100万美元。剔除上述项目后,由于上述上游和化工项目的执行活动减少,2020年度的分部利润下降,但被液化天然气项目活动的增加部分抵消。分部利润率的变化反映了同样的因素。
2020年这个季度没有获得重大奖励,这主要是因为新冠肺炎和大宗商品价格下跌对我们客户的资本支出的影响。2020年期间的新奖项持平。积压在2020年9月30日与2019年12月31日相比有所下降,原因是新的奖励活动大幅下降,以及暂停的下游项目被取消认可。
矿业与工业
2020年季度和2020年期间的收入下降,主要原因是一个大型生命科学项目和两个已完成或接近完成的采矿项目的项目执行活动量下降,以及南美的两个大型采矿项目和北美的一个金属项目的执行活动因新冠肺炎而暂停或推迟。其中一个南美项目的全面搬迁发生在2020年第四季度。两个先进技术项目的项目执行活动增加,部分抵消了这些收入的下降。2020年期间的收入下降也被北美一个金属项目的项目执行活动增加所部分抵消。
2020年第四季度和2020年期间的分部利润下降,主要原因是生命科学项目和接近完成的采矿项目活动减少,以及南美受新冠肺炎影响的两个采矿项目。2020年季度和2020年期间的部门利润进一步下降,原因是2019年季度和2019年期间分别确认的收益为1800万美元和3100万美元,原因是一个采矿项目的长期客户纠纷得到了有利的解决。2020年季度和2020年期间部门利润率的下降主要是由于上一年客户纠纷得到了有利的解决。
2020年季度和2020年期间的新奖项增加,主要是因为在2020年季度获得了几个生命科学和制造奖项,以及在2020年期间授予了北美的一个大型金属项目。从2019年12月31日到2020年9月30日,积压的工作减少是因为2020年期间的工作表现超过了新的颁奖活动。
基础设施和电力
2020年季度的收入略有下降,主要原因是两个接近完工的基础设施项目的项目执行活动减少。2020年期间的收入增长主要是由于几个基础设施项目的项目执行活动增加,包括2020年期间紫线项目的项目执行活动同比增加1.89亿美元,该项目于2020年第三季度被取消。2020年期间收入的增长进一步受到了对三个大型发电厂项目的前一年预测修正的推动,这些项目在2019年期间总计1.04亿美元,目前这些项目已经基本完成。
2020年季度的分部利润增加,主要是由于管理费用和计划成本的降低。由于对2019年确认的几个电力和基础设施项目进行了预测修订,2020年部门利润大幅改善,包括上文讨论的三个发电厂项目的1.35亿美元和几个一次性基础设施项目的5500万美元。2020年季度和2020年期间的部门利润率都反映了这些相同的因素。在2019年确认费用的某些基础设施项目的利润率较低的贡献可能会继续对近期分部利润率产生不利影响。
由于2019年第四季度为德克萨斯州的一个基础设施项目预订了一大笔奖金,2020年第四季度和2020年期间的新奖项有所减少。与2019年12月31日相比,2020年9月30日的积压减少了,部分原因是在追求此类项目时有更多的选择性,以及取消。
政府
2020年季度的收入增加,主要是因为战略石油储备的项目执行活动增加,以及最近授予的阿森松岛机场维修项目和美国海军陆战队基地运营支持项目。
由于推动收入增长的相同因素,2020年季度的部门利润略有增长。2020年期间分部利润的下降反映了2020年期间采取的项目立场,以认识到新冠肺炎的潜在影响,特别是与某些项目的估计费用回收有关,以及2019年Magnox项目的完成和联邦应急管理局工作量的减少。2020年分部利润率的下降反映了同样的因素。
2020年季度的新奖项减少,主要是由于时机的原因。南卡罗来纳州的环境管理合同延长一年是在2020年第二季度,而前一年的延期是在2019年第二季度。积压的合同包括13亿美元和19亿美元的无资金支持的政府合同2020年9月30日和2019年12月31日。
多元化服务
正如在其他地方讨论的那样,我们Ameco设备业务的大部分经营结果都包含在Disc Ops中。Ameco业务的保留部分已经或正在被清算,不符合Disc Ops的资格。这些保留的业务仍保留在多元化服务部门。
2020年季度和2020年期间的收入下降的主要原因是,由于新冠肺炎导致运营减少或客户地点访问受到限制,斯托克业务和员工业务的业务量大幅下降。2020年收入下降的进一步原因是保留的Ameco业务量减少。
2020年季度和2020年期间的分部利润下降,主要是由于上文讨论的斯托克业务和人员配备业务的业务量减少所致。2020年季度和2020年期间部门利润率的下降反映了这些相同的因素。在2020年这个季度,斯托克出售了其在欧洲一项设备租赁业务的100%权益。
由于秘鲁和荷兰分别签订了为期5年的管道维护合同和3年的维护合同,2020年季度的新奖励有所增加。2020年期间的新奖励下降的主要原因是由于新冠肺炎和油价下跌导致维修项目推迟。我们的设备和人员配备业务不报告积压或新的奖励。
其他
其他包括NuScale的运营,以及两个一次性亏损项目,包括我们作为商业客户分包商的一个工厂(“Radford”项目)和一个武器储存和维护设施(“Warren”项目)。
2020年季度和2020年期间的收入增加,主要是因为拉德福德和沃伦项目的项目执行活动增加。
2020年季度和2020年期间的部门亏损有所改善,主要是因为确认了拉德福德和沃伦项目在2019年季度和2019年期间分别为8000万美元和1.41亿美元的亏损。
NuScale费用,扣除合格的可报销费用后,包括在确定部门损失中2200万美元和6300万美元分别为2020年季度和2020年期间,与1400万美元和4800万美元分别为2019年季度和2019年期间。NuScale成本的增加是因为NuScale在2020年8月获得了美国核管理委员会(US Nuclear Regulatory Commission)的最终设计认证,从而增加了研发活动。
公司及其他事宜
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
(百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
企业并购 | | | | | | | |
补偿 | $ | 12.9 |
| | $ | 5.2 |
| | $ | 58.3 |
| | $ | 73.0 |
|
外币(收益)损失 | 30.4 |
| | (13.9 | ) | | (14.5 | ) | | 4.2 |
|
与2020年内部审查相关的法律和会计费用 | 18.7 |
| | — |
| | 32.1 |
| | — |
|
其他 | 6.1 |
| | 19.9 |
| | 17.9 |
| | 42.5 |
|
企业并购 | $ | 68.1 |
| | $ | 11.2 |
| | $ | 93.8 |
| | $ | 119.7 |
|
2020年季度与2019年季度的比较
在2020年这个季度,确认了较高水平的薪酬支出,主要是因为我们的股价变化对作为责任奖励的基于股票的薪酬产生了影响。在2020年这个季度,大多数主要外币对美元走强,导致外币汇兑损失。2019年第四季度,大多数主要外币兑美元走弱,导致外币兑换收益。剔除外币损益和2020年内部审查相关费用的影响,企业并购有所改善,这要归功于我们实现了重组努力,以及新冠肺炎降低了差旅成本。
2020年与2019年的对比
与2019年上半年相比,2020年期间确认的薪酬支出水平较低,主要是因为长期激励奖励的发放推迟到2020年下半年。在2020年期间,大多数主要外币对美元走弱,导致外币兑换收益。2019年期间,大多数主要外币兑美元走强,导致外币汇兑损失。剔除外币损益和2020年内部审查相关费用的影响,企业并购有所改善,这要归功于我们实现了重组努力,以及新冠肺炎降低了差旅成本。
关键会计政策和估算
公允价值计量。我们经常被要求使用公允价值计量技术,这些技术的投入需要使用估计值,并涉及重大判断。这些情况包括:
·在认为有必要进行量化分析的情况下,对报告单位进行年度和中期商誉减值测试
·在有减值指标的情况下,允许对无形资产进行减值测试
| |
• | 在有减值指标的情况下,作为临时减值评估的一部分对投资进行减值测试 |
·对持有待售企业进行公允价值评估,以公允价值减去出售成本进行报告
·取消对被收购企业的收购价格分配
在进行量化公允价值或减值评估时,我们通过考虑基于收益和基于市场的估值方法中的一种或两种方法的结果来估计我们资产的公允价值。在收益法下,我们根据最近的预测准备一个贴现现金流估值模型,并将每项资产的估计公允价值与其账面价值进行比较。现金流预测在评估之日使用适用报告单位的加权平均资本成本进行折现。加权平均资本成本由股本成本和债务成本组成,两者的权重反映了我们当前的资本结构。长期预测的准备涉及重大判断,包括考虑我们的积压、预期的未来奖励、客户归属、营运资本假设以及总体市场趋势和条件。这些预测或任何估值假设(如选定的贴现率)的重大变化可能会影响我们资产的估计公允价值,并可能导致减值费用。根据市场法,吾等会考虑市场资料(例如可比上市公司的倍数及/或已完成的销售交易),以在适当及可得的情况下发展或确认吾等的公允价值结论。
截至本文件提交之日,由于新冠肺炎和大宗商品价格下跌对我们业务的影响,我们对我们的商誉、无形资产和某些其他投资进行了中期减值测试,并在2020年第一季度分别确认了1.69亿美元、2,700万美元和8,600万美元的已确认减值支出。在所有其他因素不变的情况下,这些估值中使用的贴现率每变动100个基点,这些资产的公允价值将分别改变4700万美元、200万美元和300万美元。
近期会计公告
该项目在财务报表附注中有更详细的描述。
诉讼和争议解决中的事项
该项目在财务报表附注中有更详细的描述。
流动性和财务状况
我们的流动性由可用现金和现金等价物和有价证券、运营产生的现金、我们信贷安排下的能力以及在必要时进入资本市场提供。我们有可用于循环贷款和信用证的承诺和未承诺信用额度。我们相信,至少在未来12个月内,运营产生的现金,加上我们未使用的信贷能力和现金头寸,足以支持运营需求。然而,我们会定期审查我们的流动性来源和用途,并可能寻求机会增加我们的流动性头寸。我们承诺的信贷安排包含惯常的财务契约和限制性契约,包括及时提交财务报表和债务与资本比率不能超过0.6至1.0。为了适应提交财务报表的延迟,我们与贷款人达成了一项修正案,将提供第三季度财务信息的最后期限延长至2020年12月31日。通过完成2020年第三季度10-Q报告的提交并向贷款人提交其他信息,我们将履行信贷安排项下的所有2020年中期报告义务。自.起2020年9月30日,我们的金融契约将我们的借款限制在大约6.54亿美元在承诺的信贷额度下,尽管没有提取金额。未来的亏损可能会进一步减少我们承诺贷款下的可用信贷能力。
现金和现金等价物加上有价证券21亿美元自.起2020年9月30日和20亿美元自.起2019年12月31日。现金和现金等价物存放在世界各地的众多账户中,为我们的全球项目执行活动提供资金。非美国现金和现金等价物9.76亿美元和9.44亿美元自.起2020年9月30日和2019年12月31日分别为。非美国现金和现金等价物不包括美国法人的存款,这些存款要么被扫入隔夜离岸账户,要么投资于离岸短期定期存款,这些存款可以不受限制地进入。
在评估我们的流动性需求时,我们考虑我们合并的可变利息实体(合资企业和合伙企业)持有的现金和现金等价物。这些金额(截至目前总计5.6亿美元和3.93亿美元)2020年9月30日和2019年12月31日,)不一定随时可供一般用途使用。我们还会考虑客户进步的程度(总计9000万美元和6900万美元自.起2020年9月30日和2019年12月31日分别用于项目执行活动和我们各种海外业务的现金流需求,可能会在短期内持续或消耗。在某些情况下,由于法定股息限制和/或不利的税收后果,在国家之间转移现金和现金等价物在财务上可能效率不高。我们没有考虑过任何现金可以永久再投资。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,但不包括为满足我们在美国以外司法管辖区的营运资金和长期投资需求所需的未汇出收益。
现金流
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| | | | | | | | |
| | 截至9个月 九月三十日, |
(单位:万人) | | 2020 | | 2019 |
营业现金流 | | $ | 144,240 |
| | $ | 66,898 |
|
| | | | |
投资现金流 | | | | |
出售和到期(购买)有价证券的收益 | | (10,250 | ) | | 166,758 |
|
资本支出 | | (80,786 | ) | | (140,058 | ) |
出售房产、厂房和设备所得收益 | | 34,964 |
| | 56,431 |
|
出售业务所得收益 | | 19,885 |
| | — |
|
对合伙企业和合资企业的投资 | | (25,252 | ) | | (34,502 | ) |
合伙企业和合资企业的资本返还 | | 433 |
| | 11,733 |
|
来自公司拥有的人寿保险的收益 | | 4,574 |
| | 12,245 |
|
其他 | | (317 | ) | | 2,071 |
|
投资现金流 | | (56,749 | ) | | 74,678 |
|
| | | | |
融资现金流 | | | | |
支付的股息 | | (28,720 | ) | | (88,708 | ) |
其他借款 | | 13,527 |
| | 21,206 |
|
支付给NCI的分配 | | (19,288 | ) | | (26,123 | ) |
NCI的出资额 | | 82,109 |
| | 10,581 |
|
其他 | | (1,669 | ) | | (4,096 | ) |
融资现金流 | | 45,959 |
| | (87,140 | ) |
| | | | |
汇率变动对现金的影响 | | (36,867 | ) | | (14,078 | ) |
增加(减少)现金和现金等价物 | | 96,583 |
| | 40,358 |
|
期初现金及现金等价物 | | 1,997,199 |
| | 1,764,746 |
|
期末现金及现金等价物 | | $ | 2,093,782 |
| | $ | 1,805,104 |
|
经营活动
经营活动的现金流主要来自我们的EPC活动,并受到与此类活动相关的营运资金变化的影响。营运资金水平在不同时期有所不同,主要受我们的工作量和项目账单时间表的影响。这些水平还受到工程和建设项目的竣工阶段和商业条款,以及我们的项目执行情况与预算的影响。营运资金要求也因项目和与我们的客户、供应商和分包商商定的付款条款而异。大多数合同都要求随着项目的进展而付款。此外,某些项目还会从客户那里获得预付款。我们项目的一个典型趋势是,在执行的最初阶段,由于支付给我们的押金,我们的现金余额会更高,然后在建设阶段接近尾声时会减少。因此,我们的现金头寸随着客户预付款的使用而减少,除非它们被其他项目的预付款所取代。我们保持现金储备和借款设施,以便在项目的净营运现金流出超过其可用现金余额的情况下提供额外的营运资金。
在.期间2020期间,营运资金有所增加。与营运资金变动相关的具体因素包括:
| |
• | 基础设施和电力、政府和多元化服务部门的应收账款减少,这主要是由于正常的项目执行活动造成的。 |
| |
• | 能源和化工以及采矿和工业部门的合同资产减少,这主要是由于正常的项目执行活动造成的。 |
| |
• | 能源和化工、采矿和工业、基础设施和电力以及多元化服务部门的应付帐款减少,这主要是由于几个项目的正常发票和付款活动造成的。 |
| |
• | 其他部门的合同负债减少,这主要是由于正常的项目执行活动造成的。 |
在.期间2019期间,营运资金大幅减少。与营运资金变动相关的具体因素包括:
| |
• | 应收账款减少,主要原因是采矿和工业部门的几个项目以及政府部门在阿富汗的LOGCAP IV项目的正常账单和收款。 |
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• | 合同资产减少,这主要是由于能源和化工、采矿和工业、基础设施和电力以及政府部门的几个项目的正常项目执行活动造成的。 |
| |
• | 由于能源和化学品及其他部门的几个项目的损失拨备和预测调整,合同负债增加。 |
| |
• | 应付账款减少,这主要是由于能源和化工、采矿和工业、基础设施和电力、政府和多元化服务部门的几个项目的正常发票和付款活动造成的。 |
运营现金流的增加主要是由于2020年期间的收益比2019年期间有所改善。
投资活动
在2019年期间,有价证券的销售和到期日收益主要与基础设施项目的大额定期存款到期日有关,因为需要现金来支持项目执行活动。
资本支出主要与与设备运营相关的建筑设备有关,现已列入Disc Ops,以及设施支出和信息技术投资。出售物业、厂房及设备所得款项,主要与处置与Disc Ops设备业务有关的建筑设备有关。
对未合并的合伙企业和合资企业的投资2020和2019期间主要包括对美国一家基础设施合资企业的出资。我们对COOEC福陆公司有未来的资金承诺2600万美元将于2020年底到期。
在2020年这个季度,我们出售了我们在牙买加的Ameco设备业务的几乎所有资产,以及我们在欧洲的一项设备租赁业务的100%权益。自出售之日起,Ameco在牙买加的业务一直包含在Disc Ops中。
筹资活动
季度现金股息通常在公布季度后的下一个月支付。因此,2019年第四季度宣布的分红在2020年第一季度支付并上报。截至2020年4月29日,我们已暂停派息。未来现金股利的支付和水平取决于我们董事会的酌情决定权。
NCI在2020年和2019年的出资与美国的三家基础设施合资企业有关。2020年和2019年支付给NCI持有者的分配主要与智利的一家矿业合资企业有关。
其他借款代表短期银行贷款和与斯托克相关的其他融资安排。
汇率变动对现金的影响
在.期间2020期间和2019在此期间,大多数主要外币兑美元走弱,导致7600万美元和2000万美元分别在其中3700万美元和1400万美元分别与外国子公司持有的现金有关。以外币持有的现金将主要用于这些货币的与项目有关的支出,因此我们的汇兑损益风险一般会减轻。.
表外安排
信用证
自.起2020年9月30日,信用证总额3.84亿美元在承诺的信用额度和信用证下未付款项总计7.92亿美元在未承诺的信用额度下未偿还。信用证是在正常的业务过程中提供的,主要是为了在我们未能履行合同规定的义务时对我们的客户进行赔偿。担保债券可以用来替代信用证。
担保
在正常的业务过程中,我们签订了各种协议,为客户提供履约保证和保证。签订这些协议主要是为了支持项目执行承诺。履约保证有不同的到期日,从机械完成项目到超过合同完成的期限。根据尚未履行的履约保证,我们未来可能需要支付的最高付款金额,即需要进行的剩余工作成本,估计为150亿美元自.起2020年9月30日。为完成正在进行的合同而可能需要支付的超出估计成本的金额是不可估量的。对于可偿还费用的合同,根据担保条款可能需要支付的金额通常可以从客户那里收回所完成的工作。对于一次性合同,履约保证金是完成合同工作的成本,减去根据合同支付给客户的剩余金额。剩余的计费金额可能大于或低于完成的成本。在成本超过合同规定的剩余金额的情况下,我们可能会向第三方,如业主、合资企业、分包商或供应商提出索赔。截至时,履约保证义务不是实质性的。2020年9月30日和2019年12月31日.
财务担保是在正常业务过程中在某些有限的情况下作出的,是与金融机构和其他授信机构订立的,一般情况下,借款人违约时,我们有义务付款。这些安排通常要求借款人质押抵押品,以支持借款人履行义务。
可变利息实体
我们经常与他人组建合资企业或伙伴关系,主要是为了执行单一的合同或项目。我们在开始时评估我们的合资企业和合作伙伴关系,以确定是否有符合GAAP定义的VIE资格的企业。如果合资企业或合伙企业是VIE,并且我们是主要受益者,则该合资企业或合伙企业被合并,我们合作伙伴的利益被确认为NCI。有关我们VIE的其他讨论可在2020年第三季度10-Q的第1项中找到。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在此期间,市场风险没有发生实质性变化。2020句号。因此,2019年10-K报告中提供的披露仍然是最新的。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
根据本报告所涵盖期间结束时的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)或15d-15(E)条规则所定义)不符合交易所法案第13a-15或15d-15条(B)段的要求。
财务报告内部控制的变化
鉴于我们ICFR的重大弱点,正如2019年10-K报告中更全面地描述的那样,我们进行了广泛的分析和其他程序,以验证我们在本10-Q表格中包含的财务信息是根据美国公认会计原则编制的。根据这些分析和程序,我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,得出的结论是,我们的财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在本10-Q表格所示期间的财务状况、经营成果和现金流,符合公认会计原则。
在2020年这个季度,我们对内部审查中发现的问题做出了回应,这在2019年10-K报告中有更全面的描述,包括:
| |
• | 对参与发现错误的项目的个人采取包括离职在内的人事行动; |
| |
• | 加强现有政策,包括那些对编制会计信息至关重要的政策,以进一步保证财务报表受到额外的项目一级控制;以及 |
| |
• | 在项目层面、部门层面和公司办公室开展道德行为和内部认证方面的扩展培训。 |
除上述影响外,于2020年期间,我们对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
福陆公司
合并积压中的更改
未经审计
|
| | | | | | | | |
| | 三个月 九月三十日, |
(单位:百万美元) | | 2020 | | 2019 |
积压,7月1日 | | $ | 29,033.1 |
| | $ | 35,480.0 |
|
新奖项 | | 1,748.3 |
| | 3,758.2 |
|
调整和取消,净额(1) | | 774.4 |
| | (425.6 | ) |
完成的工作 | | (3,781.6 | ) | | (4,561.5 | ) |
积压,9月30日 | | $ | 27,774.2 |
| | $ | 34,251.1 |
|
|
| | | | | | | | |
| | 截至9个月 九月三十日, |
(单位:百万美元) | | 2020 | | 2019 |
积压,1月1日 | | $ | 31,933.9 |
| | $ | 40,050.7 |
|
新奖项 | | 8,130.5 |
| | 9,517.4 |
|
调整和取消,净额(1) | | (357.4 | ) | | (2,570.9 | ) |
执行的工作 | | (11,932.8 | ) | | (12,746.1 | ) |
积压,9月30日 | | $ | 27,774.2 |
| | $ | 34,251.1 |
|
| |
(1) | 调整和取消,2019年期间的净额包括一项调整,以取消与我们在墨西哥的合资企业相关的某些合同,这些合同在2019年期间被暂停,以及其他项目范围的调整和取消。 |
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
作为我们正常业务活动的一部分,我们参与了许多处于不同发展阶段的法律程序和其他事项。管理层根据可获得的最新信息,定期评估我们与这些事项相关的负债和或有事项。我们根据SEC规则披露重大待决法律程序,以及我们认为合适的其他待决事项。
有关争议事项的其他信息可在2019年10-K表的第8项和2020年第3季度10-Q表的第1项中找到。
第1A项危险因素
我们在2019年10-K报告中披露的风险因素没有发生实质性变化。
I项目2.未登记的股权证券销售和收益的使用
| |
(c) | 下表提供了截至本季度的信息2020年9月30日关于公司购买公司根据《交易法》第12节登记的股权证券。 |
发行人购买股票证券
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| | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 总人数 的股份 购得 | | 平均值 付出的代价 每股收益 | | 总人数 的股份 按以下方式购买 公开的第二部分 宣布了新的计划 或其他计划 | | 极大值 数量: 股票价格在5月份上涨。 但不会被人买走 根据这一计划,该计划将继续实施。 计划:(1) |
| | | | | | | | |
2020年7月1日-2020年7月31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | 10,513,093 |
|
2020年8月1日-2020年8月31日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 10,513,093 |
|
2020年9月1日-2020年9月30日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 10,513,093 |
|
总计 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | |
_________________________________________________________
| |
(1) | 股票回购计划最初是在2011年11月3日宣布的,规模为12,000,000股,现已修改为将计划规模总计增加3,400万股,最近一次是在2016年2月,增加了1,000万股。我们继续不时在公开市场交易或私下协商的交易中回购股票,包括通过预先安排的交易计划,视市场状况和其他因素而定,并在我们认为适当的时间和金额回购。 |
项目4.矿山安全信息披露
没有。
展品索引
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陈列品 | | 描述 |
3.1 | | 修改和重新发布的注册人注册证书(通过引用附件3.1并入注册人于2012年5月8日提交的8-K表格(委员会文件编号1-16129)的当前报告中)。 |
3.2 | | 修改和重新修订注册人的章程(通过引用附件33.2并入注册人于2016年2月9日提交的当前表格8-K(委员会档案号1-16129)的当前报告中)。 |
3.3 | | 注册人的A系列初级参与优先股的指定、优先和权利证书(通过引用附件3.1并入注册人于2020年3月25日提交的8-K表格(委员会文件编号1-16129)的当前报告中)。 |
4.1 | | 福陆公司与北卡罗来纳州ComputerShare Trust Company作为权利代理签订的权利协议第一修正案,日期为2020年7月29日(通过引用注册人于2020年8月3日提交的8-K表格当前报告(委托文件编号1-16120)的附件4.2合并)。 |
10.1 | | 福陆公司2017年度绩效激励计划限制性股票协议表格。* |
10.2 | | 福陆公司2017年度绩效激励计划下的期权协议表格。* |
10.3 | | 福陆公司2017年度绩效奖励计划绩效奖励协议表。* |
10.4 | | 福陆公司2017年度绩效激励计划下的股票增长激励奖励协议表格。* |
10.5 | | 截至2020年7月7日的第3号修正案,修订并重新签署了截至2016年2月25日的18亿美元循环贷款和信用证融资协议,该协议由福陆公司、福陆公司、金融机构福陆公司(Fluor B.V.)和法国巴黎银行(BNP Paribas)作为行政代理(通过引用登记人于2020年7月8日提交的当前8-K表格报告(委员会文件编号1-16129)的附件10.1并入)。 |
10.6 | | 第4号修正案,日期为2020年9月17日,修订并重新签署了截至2016年2月25日的循环贷款和信用证融资协议,该协议由福陆公司、福陆公司、金融机构福陆公司(Fluor B.V.)和法国巴黎银行(BNP Paribas)作为行政代理(通过引用登记人于2020年9月21日提交的当前8-K表格报告(委员会文件编号1-16129)的附件10.1合并而成)。 |
10.7 | | 截至2020年7月7日的第3号修正案,修订并重新启动了截至2016年2月25日福陆公司、福陆公司、金融机构福陆公司和法国巴黎银行作为行政代理之间的17.亿美元循环贷款和信用证融资协议(通过引用附件10.2并入注册人于2020年7月8日提交的当前8-K表格报告(委员会文件编号1-16129)中)。 |
10.8 | | 截至2020年9月17日的第3号修正案,修订并重新签署了截至2016年2月25日的循环贷款和信用证融资协议,该协议由福陆公司、福陆公司、金融机构福陆公司(Fluor B.V.)和法国巴黎银行(BNP Paribas)作为行政代理(通过引用附件10.2并入注册人于2020年9月21日提交的当前8-K表格报告(委员会文件编号1-16129)中)。 |
31.1 | | 依据经修订的“1934年证券交易法”(“交易法”)第13a-14(A)条或第15d-14(B)条证明行政总裁。* |
31.2 | | 根据《交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(B)条对首席财务官进行认证。* |
32.1 | | 根据《交易法》第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。* |
32.2 | | 根据《交易法》第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和《美国法典》第18编第1350条对首席财务官进行认证。* |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。* |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。* |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。* |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* |
_______________________________________________________________________
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
|
| | | |
| | | 福陆公司 |
| | | |
| | | |
日期: | 2020年12月10日 | 依据: | /s/约瑟夫·L·布伦南 |
| | | 约瑟夫·L·布伦南 |
| | | 首席财务官 |
| | | |
日期: | 2020年12月10日 | 依据: | /s/约翰·C·里根 |
| | | 约翰·C·里根 |
| | | 首席会计官 |