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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
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形式10-Q
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| ☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2020年10月30日
或
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| ☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从中国到日本的过渡期内，英国政府和中国政府之间的过渡期将由中国政府向日本政府过渡，中国政府和中国政府将继续向中国政府过渡，由中国政府向中国政府过渡，由中国政府向中国政府移交债务，由中国政府向中国政府移交债务，由中国政府向中国政府过渡。
_________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选委会
档案号 | | 注册人的确切姓名，如其《注册宪章》中所规定的，
地址：行政长官办公室地址：电话号码： | | 州政府或其他
管辖范围
成立公司或
组织 | | 美国国税局(IRS)的雇主
鉴定
不是的。 |
| 001-35832 | | 科学与应用
国际运输公司 | | 特拉华州 | | 46-1932921 |
东山路12010号, 雷斯顿, VA20190
703-676-4300
_________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 |
| 普通股，每股票面价值0.0001美元 | 上汽 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是*☒*☐*
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的所有互动数据文件。是**☒No☐*
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 小型报表公司 | ☐ |
| | | | | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐没有☒公司，也没有公司。
截至2020年11月20日，注册人普通股已发行和已发行股票数量如下：
58,224,324普通股(每股面值0.0001美元)
| | | | | | | | | | | |
| | | | 页 |
| 第I部分 | | 财务信息 | |
| | | |
| 项目1 | | 财务报表 | 1 |
| | | 简明和合并损益表 | 1 |
| | 简明合并全面收益表 | 2 |
| | | 简明和合并资产负债表 | 3 |
| | | 简明合并权益表 | 4 |
| | | 现金流量表简明表和合并表 | 5 |
| | | 简明合并财务报表附注 | 6 |
| | | 注1-业务概述和重要会计政策摘要 | 6 |
| | | 注2-每股收益和股息 | 8 |
| | | 注3--收入 | 8 |
| | | 注4-收购 | 10 |
| | 附注5--重组 | 13 |
| | 附注6-商誉和无形资产 | 13 |
| | | 附注7--所得税 | 14 |
| | | 附注8--债务义务 | 14 |
| | | 附注9-指定为现金流对冲的衍生工具 | 16 |
| | | 附注10-按组成部分划分的累计其他综合亏损变动 | 17 |
| | 附注11-应收款的销售 | 18 |
| | 附注12-租契 | 18 |
| | | 附注13--法律诉讼和其他承诺及或有事项 | 19 |
| | | |
| 项目2 | | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 21 |
| | | |
| 项目3 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
| | | |
| 项目4 | | 管制和程序 | 29 |
| | | |
| 第二部分 | | 其他资料 | 30 |
| | | |
| 项目1 | | 法律程序 | 30 |
| | | |
| 项目A | | 危险因素 | 30 |
| | | |
| 项目2 | | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 30 |
| | | |
| 项目3 | | 高级证券违约 | 30 |
| | | |
| 项目4 | | 矿场安全资料披露 | 30 |
| | | |
| 项目5 | | 其他资料 | 30 |
| | | |
| 项目6 | | 陈列品 | 31 |
| | | |
| | | 签名 | 32 |
第一部分-财务信息
第一项。财务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | (单位：百万，每股除外) |
| 营业收入 | $ | 1,818 | | | $ | 1,630 | | | $ | 5,339 | | | $ | 4,839 | |
| 收入成本 | 1,609 | | | 1,456 | | | 4,747 | | | 4,300 | |
| 销售、一般和行政费用 | 96 | | | 68 | | | 261 | | | 227 | |
| 收购和整合成本 | 3 | | | 12 | | | 47 | | | 30 | |
| 其他营业收入 | — | | | — | | | (4) | | | — | |
| 营业收入 | 110 | | | 94 | | | 288 | | | 282 | |
| 利息支出 | 32 | | | 22 | | | 95 | | | 69 | |
| 其他(收入)费用，净额 | — | | | (1) | | | — | | | (4) | |
| 所得税前收入 | 78 | | | 73 | | | 193 | | | 217 | |
| 所得税拨备 | (18) | | | (17) | | | (43) | | | (48) | |
| 净收入 | 60 | | | 56 | | | 150 | | | 169 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | — | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 60 | | | $ | 55 | | | $ | 147 | | | $ | 167 | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本型 | $ | 1.03 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.53 | | | $ | 2.85 | |
| 稀释 | $ | 1.02 | | | $ | 0.94 | | | $ | 2.51 | | | $ | 2.82 | |
见简明和合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百万) |
| 净收入 | $ | 60 | | | $ | 56 | | | $ | 150 | | | $ | 169 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | | | |
| 衍生工具未实现净收益(亏损) | 11 | | | (3) | | | (26) | | | (48) | |
| 固定福利义务调整 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 扣除税后的其他综合收益(亏损)总额 | 11 | | | (3) | | | (26) | | | (48) | |
| 综合收益 | $ | 71 | | | $ | 53 | | | $ | 124 | | | $ | 121 | |
| 可归因于非控股权益的全面收益 | — | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
| 普通股股东应占综合收益 | $ | 71 | | | $ | 52 | | | $ | 121 | | | $ | 119 | |
见简明和合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | |
| | 十月三十日，
2020 | | 1月31日
2020 |
| | (百万) |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 182 | | | $ | 188 | |
| 应收账款净额 | 1,052 | | | 1,099 | |
| 存货、预付费用和其他流动资产 | 167 | | | 143 | |
| 流动资产总额 | 1,401 | | | 1,430 | |
| 商誉 | 2,789 | | | 2,139 | |
| 无形资产，净额 | 1,177 | | | 711 | |
不动产、厂房和设备(扣除累计折旧#美元)160百万和$181分别为2020年10月30日和2020年1月31日的百万美元) | 105 | | | 91 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 244 | | | 190 | |
| 其他资产 | 159 | | | 150 | |
| 总资产 | $ | 5,875 | | | $ | 4,711 | |
| | | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款和应计负债 | $ | 951 | | | $ | 814 | |
| 应计工资总额和员工福利 | 392 | | | 244 | |
| 长期债务，流动部分 | 90 | | | 70 | |
| 流动负债总额 | 1,433 | | | 1,128 | |
| 长期债务，扣除当期部分后的净额 | 2,446 | | | 1,851 | |
| 经营租赁负债 | 215 | | | 172 | |
| 其他长期负债 | 271 | | | 133 | |
| 承付款和或有事项(附注13) | | | |
| 权益： | | | |
普通股，$0.0001票面价值，110亿股授权股份，58截至2020年10月30日和2020年1月31日已发行和已发行的百万股 | — | | | — | |
| 额外实收资本 | 1,010 | | | 983 | |
| 留存收益 | 587 | | | 506 | |
| 累计其他综合损失 | (98) | | | (72) | |
| 普通股股东权益总额 | 1,499 | | | 1,417 | |
| 非控股权益 | 11 | | | 10 | |
| 股东权益总额 | 1,510 | | | 1,427 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 5,875 | | | $ | 4,711 | |
见简明和合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份
普普通通
股票 | | 附加
付清
资本 | | 留用
收益 | | 累积
其他
全面
损失 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| | (百万) |
| 2020年7月31日的余额 | 58 | | | $ | 996 | | | $ | 550 | | | $ | (109) | | | $ | 13 | | | $ | 1,450 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 60 | | | — | | | — | | | 60 | |
| 股票发行 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
现金股息为$0.37每股 | — | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | (23) | |
| 以股票为基础的薪酬 | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
| 股票回购 | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 2020年10月30日的余额 | 58 | | | $ | 1,010 | | | $ | 587 | | | $ | (98) | | | $ | 11 | | | $ | 1,510 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年1月31日的余额 | 58 | | | $ | 983 | | | $ | 506 | | | $ | (72) | | | $ | 10 | | | $ | 1,427 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 147 | | | — | | | 3 | | | 150 | |
| 股票发行 | — | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | (26) | |
现金股息为$1.11每股 | — | | | — | | | (66) | | | — | | | — | | | (66) | |
| 以股票为基础的薪酬 | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
| 股票回购 | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 2020年10月30日的余额 | 58 | | | $ | 1,010 | | | $ | 587 | | | $ | (98) | | | $ | 11 | | | $ | 1,510 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2019年8月2日的余额 | 58 | | | $ | 963 | | | $ | 435 | | | $ | (59) | | | $ | 10 | | | $ | 1,349 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 55 | | | — | | | 1 | | | 56 | |
| 股票发行 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
现金股息为$0.37每股 | — | | | — | | | (22) | | | — | | | — | | | (22) | |
| 以股票为基础的薪酬 | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 股票回购 | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 2019年11月1日的余额 | 58 | | | $ | 974 | | | $ | 468 | | | $ | (62) | | | $ | 9 | | | $ | 1,389 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2019年2月1日的余额 | 60 | | | $ | 1,132 | | | $ | 367 | | | $ | (14) | | | $ | 14 | | | $ | 1,499 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 167 | | | — | | | 2 | | | 169 | |
| 股票发行 | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | (48) | | | — | | | (48) | |
现金股息为$1.11每股 | — | | | — | | | (66) | | | — | | | — | | | (66) | |
| 以股票为基础的薪酬 | — | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 股票回购 | (2) | | | (181) | | | — | | | — | | | — | | | (181) | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| 2019年11月1日的余额 | 58 | | | $ | 974 | | | $ | 468 | | | $ | (62) | | | $ | 9 | | | $ | 1,389 | |
见简明和合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | (百万) |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 150 | | | $ | 169 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧摊销 | 131 | | | 98 | |
| 摊销场外客户合同 | (11) | | | — | |
| 债务发行成本摊销 | 19 | | | 5 | |
| 递延所得税 | 17 | | | 27 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 30 | | | 29 | |
| 资产剥离损失 | 10 | | | — | |
因经营资产和负债的变化而增加(减少)，扣除收购影响后的增加(减少)： | | | |
| 应收账款 | 131 | | | (68) | |
| 存货、预付费用和其他流动资产 | 9 | | | (9) | |
| 其他资产 | (11) | | | (1) | |
| 应付账款和应计负债 | 9 | | | 61 | |
| 应计工资总额和员工福利 | 141 | | | 78 | |
| 营业租赁资产和负债净额 | (7) | | | (2) | |
| 其他长期负债 | 84 | | | 2 | |
| 经营活动提供的净现金 | 702 | | | 389 | |
| 投资活动的现金流量： | | | |
| 房地产、厂房和设备的支出 | (32) | | | (14) | |
| 购买有价证券 | (5) | | | (23) | |
| 有价证券的销售 | 8 | | | 2 | |
| 收购支付的现金 | (1,202) | | | — | |
| 资产剥离收益 | 4 | | | — | |
| 其他 | (2) | | | (5) | |
| 投资活动所用现金净额 | (1,229) | | | (40) | |
| 筹资活动的现金流量： | | | |
| 向股东支付股息 | (65) | | | (65) | |
| 借款本金支付 | (376) | | | (258) | |
| 股票发行 | 9 | | | 7 | |
| 股票回购、报废或扣缴股权奖励税 | (13) | | | (196) | |
| 借款收益 | 1,000 | | | 100 | |
| 发债成本 | (27) | | | — | |
| 对非控股权益的分配 | (2) | | | (7) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 526 | | | (419) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (1) | | | (70) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 202 | | | 246 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 201 | | | $ | 176 | |
他们可以看到简明和合并财务报表的附注。
注1-业务概述和重要会计政策摘要：
概述
科学应用国际公司(以下简称“公司”)是一家主要向美国政府提供技术、工程和企业信息技术(IT)服务的领先供应商。该公司为大型、复杂的项目提供工程和集成服务，并提供范围广泛的服务，重点是高端、差异化的技术服务。本公司的组织形式是由以下内容组成的矩阵三由解决方案和技术团队支持的面向客户的运营部门。公司的每一位员工三面向客户的运营部门专注于向美国联邦政府的一个或多个机构提供公司全面的技术和企业IT服务。该公司的运营部门汇总为一用于财务报告目的的可报告部门。
2020年3月13日，公司完成了对Unisys Corporation前运营部门Unisys Federal的收购，这增强了我们在政府优先领域的能力，扩大了我们的知识产权和技术驱动型产品组合，并增加了我们接触新老客户的机会。
2019年1月14日，该公司完成了对Engility Holdings，Inc.的收购(与其合并的子公司一起)，提供了更多的客户和市场准入，并在国防、联邦文职机构、情报和太空等涉及国家利益的战略业务领域扩大了规模。
合并原则和列报依据
所附财务信息由本公司根据美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission，简称SEC)的规则和规定编制，用于中期报告目的。财务报表是指公司的简明合并财务报表，包括损益表和全面收益表、资产负债表、权益表和现金流量表。这些财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的。公司内部的所有公司间交易和账户余额均已取消。财务报表未经审计，但管理层认为包括为公平列报财务报表所需的所有调整，包括正常经常性调整。这些财务报表中报告的结果不一定代表全年的预期结果，应与公司截至2020年1月31日的10-K表格年度报告中包含的信息一起阅读。上一年度财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
非控股权益。本公司持有50.1Ffeiture Support Associates J.V.(FSA)的%多数股权。金融服务管理局的经营结果包含在公司的简明综合损益表和全面收益表中。在浓缩及综合资产负债表中报告的非控股权益代表金融服务管理局应占非控股权益的权益部分。
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及或有事项的披露，以及报告期内报告的收入和费用金额。编制财务报表所固有的重大估计可能包括但不限于长期合同的估计盈利能力、所得税、公允价值计量、商誉和其他无形资产的公允价值、养老金和固定福利计划债务以及或有事项。管理层根据估计时最新和最好的可用信息编制了估计数，实际结果可能与这些估计数不同。
报告期
该公司采用52/53周的会计年度，截止日期为1月31日最接近的星期五，会计季度通常由13周组成。2020财年从2019年2月2日开始，到2020年1月31日结束；2021财年从2020年2月1日开始，到2021年1月29日结束。
运行周期
公司的运营周期可能大于一年并以从开始到完成合同之间的平均时间来衡量。
被指定为现金流对冲的衍生工具
衍生工具以公允价值计入简明综合资产负债表。被指定为现金流对冲的衍生品的未实现收益和亏损在其他全面收益(亏损)中报告，并以与对冲交易对收益影响的时间相匹配的方式重新分类为收益。
该公司的固定利率掉期被认为是场外衍生品，公允价值是使用利率掉期的标准定价模型计算的，其中包括到期日、摊销和利率的合同条款。为了确定公允价值，在标准定价模型中使用了第二级，即市场可观察到的输入(如收益率和信用曲线)。公允价值是对如果协议被转让给第三方或被取消，公司在衡量日期将支付或收到的金额的估计。有关本公司指定为现金流对冲的衍生工具的进一步讨论，请参阅附注9。
有价证券
有价证券投资包括以公允价值记录的权益证券，使用可观察到的投入，如活跃市场的报价(第1级)。截至2020年10月30日和2020年1月31日，我们投资的公允价值总计为24百万和$27分别为600万欧元，并计入压缩和综合资产负债表中的其他资产。该公司的投资主要存放在托管账户中，其中包括为我们的递延补偿计划债务提供资金的投资。
现金、现金等价物和限制性现金
下表提供了现金、现金等价物和限制性现金的对账，并将其与所列各时期的简明和合并资产负债表中报告的金额进行了比较：
| | | | | | | | | | | |
| | 十月三十日，
2020 | | 1月31日
2020 |
| | (百万) |
| 现金和现金等价物 | $ | 182 | | | $ | 188 | |
| 存货、预付费用和其他流动资产中包括的限制性现金 | 5 | | | 4 | |
| 包括在其他资产中的受限现金 | 14 | | | 10 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 201 | | | $ | 202 | |
采购和整合成本
不属于收购价格对价一部分的收购相关成本一般在发生时计入费用，但与发行债务有关的某些递延成本除外。这些成本通常包括与交易相关的成本，如寻找人费用、法律、会计和其他专业成本。与整合相关的成本是指与公司及其收购业务合并直接相关的成本。与整合相关的成本通常包括战略咨询服务、员工相关成本(如遣散费和假定股票奖励的加速授予)、整合信息技术基础设施、企业规划系统、流程的成本，以及其他与整合相关的非经常性成本。收购和整合成本在简明合并损益表中作为收购和整合成本一并列示。
资产剥离
2020年7月3日，与Engility的整合相关，该公司以美元的价格出售了某些非战略性的国际业务。222000万美元，并确认了资产剥离亏损美元112000万美元，包括美元1700万美元的交易成本。亏损计入简明合并损益表的收购和整合成本。公司已经收到了$4截至2020年10月30日，现金收益为3.5亿美元，剩余余额将在2021年10月之前分期付款。
会计准则更新
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年度会计准则更新(ASU)，金融工具-信用损失(主题326)：金融信用损失的测量
仪器它要求实体使用前瞻性模型来估计金融资产合同期限内的信贷损失，包括短期应收贸易账款和合同资产。该公司在2021财年第一季度采用了修改后的回溯法，采用了ASU 2016-13年度。这一采用并未对公司的财务报表产生实质性影响。
2020年10月30日之后生效的其他会计准则更新预计不会对本公司的财务报表产生实质性影响。
注2-每股收益和股息：
基本每股收益(EPS)的计算方法是将普通股股东的净收入除以基本加权平均流通股数量。稀释每股收益的计算方法与基本每股收益相似，不同之处在于加权平均流通股数量增加，以计入已发行股票期权和其他基于股票的奖励的稀释效应。
用于计算基本和稀释每股收益的加权平均流通股数量的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | (百万) |
基本加权平均流通股数 | 58.2 | | | 57.7 | | | 58.1 | | | 58.5 | |
稀释普通股等价物-股票期权和其他基于股票的奖励 | 0.5 | | | 0.6 | | | 0.5 | | | 0.7 | |
稀释加权平均流通股数量 | 58.7 | | | 58.3 | | | 58.6 | | | 59.2 | |
以下基于股票的奖励不包括在用于计算稀释每股收益的加权平均流通股数量中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | (百万) |
| 反稀释股票期权除外 | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.3 | |
分红
该公司宣布并支付季度股息美元。0.37在截至2020年10月30日的三个月里，其普通股的每股收益。2020年12月1日，公司董事会宣布季度分红美元。0.372021年1月29日向2021年1月15日登记在册的股东支付的公司普通股每股收益。
注3-收入：
预算的更改
收入、收入成本或与一段时间内履行的业绩义务相关的利润估计的变化在作出此类变化的期间的营业收入中确认，以反映这些变化的开始至今的影响。在业绩期间，由于各种原因，这些估算经常会发生变化，包括：范围的变化；由于意外的成本增长或对影响成本的风险的重新评估而导致的成本估算的变化；估计的交易价格的变化，例如奖励或奖励费用的可变金额；以及业绩好于或差于先前的估计。如果预期总成本超过履约义务的总估计收入，公司将确认确定季度的总估计亏损。总估计损失包括任何可能被判给的未行使期权，只有当它们增加损失金额时才包括在内。
这些估计的净变化合计使营业收入减少了#美元。4百万(美元)0.05稀释后每股)及$1百万(美元)0.01分别为截至2020年10月30日的三个月和九个月的每股稀释后收益)，营业收入增加了美元3百万(美元)0.05稀释后每股)及$15百万(美元)0.20分别为截至2019年11月1日的三个月和九个月的稀释后每股收益)。这些估计的变化使净收入减少了#美元。3百万和$1截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为100万美元。此外，该公司的营收为美元。1百万美元以下和$5截至2020年10月30日的三个月和九个月的净收入分别增加了100万，这是由于之前几个季度履行的业绩义务确认的净收入。
收入分解
该公司的收入主要来自与美国政府签订的长期合同，包括与为美国政府工作的其他承包商签订的分包合同。该公司按客户、合同类型、主承包商与分包商对联邦政府的收入进行分类。
按客户分列的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百万) |
| 国防部 | $ | 851 | | | $ | 854 | | | $ | 2,543 | | | $ | 2,564 | |
| 其他联邦政府机构 | 926 | | | 743 | | | 2,683 | | | 2,181 | |
| 商业、州和地方 | 41 | | | 33 | | | 113 | | | 94 | |
| 总计 | $ | 1,818 | | | $ | 1,630 | | | $ | 5,339 | | | $ | 4,839 | |
按合同类型分列的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百万) |
| 费用报销 | $ | 962 | | | $ | 925 | | | $ | 2,869 | | | $ | 2,764 | |
| 时间和材料(T&M) | 405 | | | 333 | | | 1,181 | | | 979 | |
| 固定价格(FFP) | 451 | | | 372 | | | 1,289 | | | 1,096 | |
| 总计 | $ | 1,818 | | | $ | 1,630 | | | $ | 5,339 | | | $ | 4,839 | |
按主承包商和分包商分列的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百万) |
| 联邦政府的主承包商 | $ | 1,632 | | | $ | 1,452 | | | $ | 4,813 | | | $ | 4,291 | |
| 联邦政府的分包商 | 145 | | | 145 | | | 413 | | | 454 | |
| 其他 | 41 | | | 33 | | | 113 | | | 94 | |
| 总计 | $ | 1,818 | | | $ | 1,630 | | | $ | 5,339 | | | $ | 4,839 | |
合同余额
所列各期间的合同余额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表行项目 | 十月三十日，
2020 | | 1月31日
2020 |
| | | (百万) |
已开票和应收帐款，净额(1) | 应收账款净额 | $ | 671 | | | $ | 720 | |
| 合同资产--应收账款 | 应收账款净额 | 381 | | | 379 | |
| 合同资产-合同保留权 | 其他资产 | 18 | | | 17 | |
| 合同负债--流动负债 | 应付账款和应计负债 | 99 | | | 41 | |
| 合同负债--非流动负债 | 其他长期负债 | $ | 15 | | | $ | 10 | |
(1)扣除津贴后的净额为$4截至2020年10月30日和2020年1月31日。
在截至2020年10月30日和2019年11月1日的9个月内，公司确认的收入为27百万和$21与截至2020年1月31日和2019年2月1日合同负债期初余额分别包括的金额有关的百万美元。在截至2020年10月30日和2019年11月1日的三个月内，公司确认的收入为5300万美元和300万美元2与截至2020年1月31日和2019年2月1日合同负债期初余额分别包括的金额有关的百万美元。
递延成本
所列各期间的递延费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表行项目 | 十月三十日，
2020 | | 1月31日
2020 |
| | | (百万) |
| 合同前成本 | 存货、预付费用和其他流动资产 | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 履行成本-非当前成本 | 其他资产 | $ | 16 | | | $ | 12 | |
合同前成本为$5在截至2020年10月30日的9个月中，消费了100万美元，1在截至2019年11月1日的9个月里，消费了1.8亿美元。实施成本为$1百万和$3在截至2020年10月30日的三个月和九个月内，分别摊销了1.3亿美元和1300万美元和300万美元3在截至2019年11月1日的三个月和九个月内，分别摊销了1.3亿欧元。
剩余履约义务
截至2020年10月30日，该公司拥有5.6数十亿美元的剩余履约义务。剩余的履约义务不包括完全分配给我们供应链合同上未履行的履约义务的任何可变对价。该公司预计将在以下方面确认收入：80未来12个月剩余履约义务的%，大约90在接下来的24个月里，剩下的部分将在以后确认。
注4-收购：
2020年3月13日，公司完成了对Unisys Corporation前运营部门Unisys Federal的收购。Unisys Federal为美国联邦文职机构和国防部提供基础设施现代化、云迁移、托管服务和企业IT即服务解决方案。这一战略收购增强了我们在政府优先领域的能力，扩大了我们的知识产权和技术驱动型产品组合，并增加了我们接触现有和新客户的机会。该公司几乎收购了Unisys Federal的所有资产和负债，总收购价为#美元。1.2十亿。本公司利用发行高级票据所得款项净额及定期贷款B2贷款项下借款所得款项净额(如附注8所述)、出售其MARPA贷款项下应收账款所得款项(如附注11所述)，以及资产负债表上的现金，为收购提供资金，并支付相关费用及开支。
收购价格初步在收购日(2020年3月13日)收购的资产和按公允价值承担的负债之间分配，以可获得的最佳信息为基础，超出的收购价格记为商誉。收购的非金融资产和承担的负债的公允价值采用收益法、市场法和成本估值法初步确定。公允价值计量
使用在市场上看不到的重要投入来估算，因此代表了3级测量。截至2020年10月30日，本公司尚未最终确定分配给各种资产和负债的公允价值，包括但不限于应收账款、无形资产、物业、厂房和设备、其他资产、应付账款和应计负债、场外客户合同和商誉。随着公司继续获取和评估截至收购日存在的相关信息，包括但不限于物业、厂房和设备、租赁安排、递延所得税、与客户的合同、应收账款和递延收入，收购价格的分配可能会发生变化。
该公司预计到2022财年第一季度将有足够的信息来解决这些项目，这可能会导致Unisys Federal公司的期初资产负债表上的资产或负债发生变化，并对商誉进行调整。
在2021财年第二季度，该公司对初步收购价格进行了调整，产生了1美元41商誉净增100万美元。测算期调整包括：$6与最终净营运资本调整相关的收购价格增加400万美元；67与场外客户合同相关的其他长期负债增加100万美元；26无形资产净增1000万美元；以及，#亿美元6递延税项资产增加100万美元。
调整后的初步购进价格分配如下：
| | | | | |
| (百万) |
| 应收账款 | $ | 114 | |
| 存货、预付费用和其他流动资产 | 14 | |
| 商誉 | 656 | |
| 无形资产 | 574 | |
| 物业、厂房和设备 | 4 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 43 | |
| 其他资产 | 7 | |
| 收购的总资产 | 1,412 | |
| 应付账款和应计负债 | 105 | |
| 应计工资总额和员工福利 | 7 | |
| 经营租赁负债 | 30 | |
| 其他长期负债 | 68 | |
| 承担的总负债 | 210 | |
| 获得的净资产 | $ | 1,202 | |
| 可抵税商誉金额 | $ | 595 | |
收购Unisys Federal产生的商誉主要与智力资本、获得的集合劳动力以及未来的客户关系有关。本公司取得的可识别无形资产和商誉可为税务目的摊销。
下表汇总了截至收购日的无形资产公允价值和相关加权平均使用寿命：
| | | | | | | | | | | |
| 金额 | | 加权平均摊销期 |
| (百万) | | (以年为单位) |
| 客户关系 | $ | 520 | | | 13 |
| 积压 | 47 | | | 1 |
| 发达的技术 | 7 | | | 1 |
| 无形资产总额 | $ | 574 | | | 12 |
截至收购日，积压的无形资产仅由资金积压构成。客户关系无形资产包括截至收购日期的未到位资金积压以及预计的未来续订和重新竞争。积压和客户关系无形资产采用超额收益法(收益法)进行估值，该方法的价值是根据对被估值无形资产的具体应占税后现金流的估计得出的。这项分析包括对收入和支出、税率、缴款资产费用、贴现率和税收摊销福利的预测假设。
已开发技术资产的估值采用特许权使用费减免法(收益法)，其价值是通过估计拥有已开发技术资产所节省的税后特许权使用费来计算的。这项分析中的假设包括对收入的预测、代表因拥有开发的技术资产而避免的成本的特许权使用费、贴现率、税收摊销收益以及该技术的未来淘汰。
该公司记录了一美元67为某些场外客户合同拨备100万美元，这些合同的条款与截至收购日的当前市场条款相比是不利的。采用收益法估计公允价值，包括对完成合同下剩余业绩的未来成本的估计，以及市场参与者的利润回报率。场外客户合同的拨备包括在其他长期负债中，并将在剩余的合同条款中摊销，作为收入的增加。截至2020年10月30日的三个月和九个月的摊销为$4300万美元和300万美元11分别为2000万人。未来五年的摊销预计如下：$42021年剩余时间为1.2亿美元，182022年为2.5亿美元，182023年为2.5亿美元，142024年为2.5亿美元，2024年为2到2025年，这一数字将达到2000万。
该公司产生了$49与收购Unisys Federal相关的2.5亿美元成本，包括美元27百万美元的债务发行成本(如附注8所述)。与收购相关的成本为$22020财年第四季度产生了100万美元。
在简明和综合损益表上确认的收购和整合成本金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百万) |
采办(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
整合(2)(3) | 3 | | | 12 | | | 27 | | | 30 | |
| 采购和整合总成本 | $ | 3 | | | $ | 12 | | | $ | 47 | | | $ | 30 | |
(1)截至2020年10月30日的9个月确认的其他收购费用与收购Unisys Federal有关。
(2)成本包括重组成本$2300万美元和300万美元6截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为3.6亿美元和3.8亿美元4300万美元和300万美元10截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为3.6亿美元和3.8亿美元。
(3)截至2020年10月30日的9个月的预算整合费用包括1美元11与剥离非战略性国际业务相关的百万美元亏损(见附注1)。
Unisys Federal在截至2020年10月30日的三个月和九个月的精简和综合损益表中包括的收入为#美元。200百万和$479截至2020年10月30日的三个月和九个月的简明和综合损益表中包括的普通股股东应占净收入为$21百万和$40分别为2000万人。
以下未经审计的备考财务信息显示了Unisys Federal和本公司分别在截至2020年10月30日和2019年11月1日的三个月和九个月的综合运营结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百万) |
| 营业收入 | $ | 1,818 | | | $ | 1,835 | | | $ | 5,429 | | | $ | 5,370 | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 71 | | | $ | 40 | | | $ | 186 | | | $ | 132 | |
上述未经审计的备考合并财务信息是根据历史财务报表编制的，这些财务报表已进行调整，以使对Unisys Federal的收购生效，就像它发生在2019年2月2日一样。它们包括无形资产摊销的调整；长期债务的利息支出和债务发行成本；收购和其他交易成本；以及从前母公司分配的某些成本。未经审计的备考财务信息不旨在反映如果收购发生在2019年2月2日将会发生的运营的实际结果，也不能指示未来的运营结果。
注5-重组：
在截至2020年10月30日的三个月和九个月内，本公司产生了4700万美元的遣散费和其他与内部重组相关的员工成本。这些成本在销售、一般和行政费用在简明合并损益表中。
注6-商誉和无形资产：
商誉
商誉的账面价值为$。2,789百万和$2,139分别截至2020年10月30日和2020年1月31日。商誉增加了$650在截至2020年10月30日的9个月中，由于收购Unisys Federal($656百万美元)，如附注4所述，由分配给剥离非战略性国际业务的商誉部分抵消(#美元6百万)，如注释1所述。不是的列报期间的商誉减值。
无形资产
所有无形资产都是有限寿命的，包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年10月30日 | | 2020年1月31日 |
| 总运载量
价值 | | 累积
摊销 | | 净载客量
价值 | | 总运载量
价值 | | 累积
摊销 | | 净载客量
价值 |
| (百万) |
| 客户关系 | $ | 1,371 | | | $ | (215) | | | $ | 1,156 | | | $ | 851 | | | $ | (142) | | | $ | 709 | |
| 积压 | 47 | | | (30) | | | 17 | | | — | | | — | | | — | |
| 发达的技术 | 9 | | | (5) | | | 4 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 无形资产总额 | $ | 1,427 | | | $ | (250) | | | $ | 1,177 | | | $ | 853 | | | $ | (142) | | | $ | 711 | |
与无形资产相关的摊销费用为#美元。40百万和$108截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为100万美元和24300万美元和300万美元73截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为3.6亿美元和3.8亿美元。有不是的列报期间的无形资产减值损失。
截至2020年10月30日，预计未来与无形资产相关的年度摊销费用如下：
| | | | | |
| 财政年度结束 | (百万) |
| 2021年剩余时间 | $ | 39 | |
| 2022 | 110 | |
| 2023 | 106 | |
| 2024 | 103 | |
| 2025 | 103 | |
| 此后 | 716 | |
| 总计 | $ | 1,177 | |
由于未来的收购、资产剥离、减值和其他因素，未来期间的实际摊销费用可能与这些估计不同。
注7-所得税：
公司的实际所得税税率为22.4%和22.2截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为%和23.8%和22.3截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为3%和9%。该公司截至2020年10月30日的3个月和9个月的有效税率低于上年同期，主要原因是不确定税收状况的诉讼时效失效。截至2020年10月30日的三个月和九个月的税率低于联邦和州法定税率的总和，主要原因是与基于员工股份的薪酬相关的超额税收优惠，以及对不确定税收职位的诉讼时效失效。
截至2020年10月30日，公司未确认税收优惠的总负债为$57在浓缩及综合资产负债表中被列为其他长期负债的百万欧元，若予以确认，将对实际税率产生积极影响。
虽然本公司认为其有足够的应计项目来应对所得税的不确定性，但税务机关在审查本公司的税务申报文件后，可能会认定本公司的应缴税款超过了已记录的应计项目，或已记录的应计项目可能超过税务机关同意的最终结算金额。虽然该等审核的时间尚不确定，但在未来12个月内，本公司预计于2020年10月30日录得的未确认税项优惠不会大幅增加或减少。
注8-债务义务：
截至公布日期，该公司的长期债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年10月30日 | | 2020年1月31日 |
| | 陈述
利息
率 | | 有效
利息
率 | | 校长 | | 未摊销
债款
发行
费用 | | 网 | | 校长 | | 未摊销
债款
发行
费用 | | 网 |
| | | | | | (百万) |
2023年10月到期的定期贷款 | 1.90 | % | | 2.22 | % | | $ | 864 | | | $ | (7) | | | $ | 857 | | | $ | 904 | | | $ | (9) | | | $ | 895 | |
2025年10月到期的定期贷款B贷款 | 2.02 | % | | 2.22 | % | | 1,029 | | | (9) | | | 1,020 | | | 1,037 | | | (11) | | | 1,026 | |
定期贷款B2贷款，2027年3月到期 | 2.40 | % | | 2.81 | % | | 272 | | | (7) | | | 265 | | | — | | | — | | | — | |
优先债券将于2028年4月到期 | 4.88 | % | | 5.04 | % | | 400 | | | (6) | | | 394 | | | — | | | — | | | — | |
| 长期债务总额 | | | | | $ | 2,565 | | | $ | (29) | | | $ | 2,536 | | | $ | 1,941 | | | $ | (20) | | | $ | 1,921 | |
| 较少电流部分 | | | | | 90 | | | — | | | 90 | | | 70 | | | — | | | 70 | |
长期债务总额，扣除当期部分 | | | | | $ | 2,475 | | | $ | (29) | | | $ | 2,446 | | | $ | 1,871 | | | $ | (20) | | | $ | 1,851 | |
截至2020年10月30日，该公司拥有美元2.6亿美元的信贷安排(信贷安排)，包括4002023年10月到期的百万美元担保循环信贷安排，864百万美元担保定期贷款A贷款到期
2023年10月，一美元1,0292025年10月到期的100万美元担保定期贷款B贷款，以及1美元2722027年3月到期的百万担保定期贷款B2贷款(加起来，定期贷款贷款)。截至2020年10月30日，循环信贷安排没有余额。截至2020年10月30日，该公司遵守了其信贷安排下的契约。
2020年3月13日，本公司签订了第三次修订和重新签署的信贷协议的第二修正案(第二修正案)，其中设立了一个新的$600在完成对Unisys Federal的收购(见附注4)的同时，将有100万优先担保定期贷款“B”信贷安排承诺(2027年3月到期的定期贷款B2安排)全额提供资金。2027年3月到期的定期贷款B2贷款根据伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或基本利率，外加适用的保证金，按浮动利率计息。2.25伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和1.25基本利率贷款的利率为%。在为2027年3月到期的定期贷款B2贷款提供资金后生效，2025年10月到期的定期贷款B贷款的适用保证金从1.75%至1.875伦敦银行同业拆借利率及0.75%至0.875基本利率贷款的利率为%。
根据定期贷款B2贷款安排，2027年3月到期的借款从2020年7月31日开始按季度摊销，日期为0.25原借款金额的%，剩余未摊销余额于2027年3月13日到期时全额到期。2027年3月到期的定期贷款B2贷款必须与本公司现有信贷贷款相同的强制性预付款，并须遵守与本公司2025年10月到期的定期贷款B贷款相同的契诺和违约事件。于截至2020年10月30日止三个月及九个月内，本公司就2027年3月到期的定期贷款B2贷款自愿预付本金美元。200百万和$325分别为100万美元。截至2020年10月30日止三个月及九个月，本公司冲销与自愿本金预付相关的债务发行成本$5百万和$8分别为100万美元。
2020年3月13日，为了为收购Unisys Federal提供部分资金，该公司发行了$400数以百万计的无担保资产4.8752028年到期的优先债券(优先债券)百分比通过非公开发售。利息每半年支付一次，分别为每年4月1日和10月1日，自2020年10月1日开始，本金于2028年4月1日到期。
该公司产生了$27与第二修正案、发行高级票据和一项在完成对Unisys Federal的收购后终止的未提取的桥梁设施相关的债务发行成本高达数百万美元。公司延期$22百万美元的融资费用，并确认为5与未提取的桥梁设施相关的费用为1.6亿美元，这笔费用包括在利息支出中。递延融资费采用有效利息法摊销为利息支出。
截至2020年10月30日和2020年1月31日，本公司未偿债务的账面价值接近其公允价值。长期债务的公允价值是根据与公司的定期贷款工具和优先票据类似的期限和到期日的债务的利率，使用第2级投入计算的。
截至2020年10月30日的长期债务到期日为：
| | | | | |
| 财政年度结束 | 总计 |
| (百万) |
| 2021年剩余时间 | $ | 23 | |
| 2022 | 68 | |
| 2023 | 147 | |
| 2024 | 661 | |
| 2025 | 10 | |
| 此后 | 1,656 | |
| 本金支付总额 | $ | 2,565 | |
注9-指定为现金流对冲的衍生工具：
该公司指定为现金流对冲的衍生工具包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 负债公允价值(1)在… |
| | 2020年10月30日的名义金额 | | 固定薪酬
率 | | 收纳
变量
率 | | 安置点和
终止 | | 十月三十日，
2020 | | 2020年1月31日 |
| | (百万) | | | | | | | | (百万) |
| 利率互换#1 | $ | 245 | | | 2.78 | % | | 1个月
伦敦银行同业拆借利率 | | 每月至
2021年7月30日 | | $ | (5) | | | $ | (6) | |
| 利率互换#2 | 500 | | | 3.07 | % | | 1个月
伦敦银行同业拆借利率 | | 每月至2025年10月31日 | | (85) | | | (62) | |
| 利率互换#3 | 563 | | | 2.49 | % | | 1个月
伦敦银行同业拆借利率 | | 每月至2023年10月31日 | | (36) | | | (24) | |
| 总计 | $ | 1,308 | | | | | | | | | $ | (126) | | | $ | (92) | |
(1)此外，固定利率掉期负债的公允价值计入压缩资产负债表和综合资产负债表的应付账款和应计负债。
该公司是固定利率掉期工具的一方，这些工具被指定为现金流对冲工具，用于管理与公司部分浮动利率债务的利率波动相关的风险。所有互换协议的对手方都是金融机构。有关在其他全面亏损中确认的现金流量对冲的公允价值未实现变动，以及从累计其他全面亏损中重新分类为本期和比较期间收益的金额，请参阅附注10。该公司估计，它将把#美元重新分类。34在2020年10月30日之后的12个月内，累计其他综合亏损中的未实现亏损100万美元计入收益。
注10-按组成部分划分的累计其他综合亏损变动情况：
下表列出了附注9和公司的固定收益计划中讨论的公司固定利率掉期现金流对冲造成的累计其他综合亏损的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未实现收益 (亏损)固定 利率，利率 互换现金流 篱笆(1) | | 固定收益
义务
调整，调整 | | 总计 |
| | (百万) |
| 截至2020年10月30日的三个月 | | | | | |
| 2020年7月31日的余额 | $ | (104) | | | $ | (5) | | | $ | (109) | |
| 改叙前其他综合收益 | 7 | | | — | | | 7 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 8 | | | — | | | 8 | |
| 所得税影响 | (4) | | | — | | | (4) | |
| 净其他综合收益 | 11 | | | — | | | 11 | |
| 2020年10月30日的余额 | $ | (93) | | | $ | (5) | | | $ | (98) | |
| | | | | |
| 截至2019年11月1日的三个月 | | | | | |
| 2019年8月2日的余额 | $ | (59) | | | $ | — | | | $ | (59) | |
| 重新分类前的其他综合损失 | (5) | | | — | | | (5) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 所得税影响 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 净其他综合亏损 | (3) | | | — | | | (3) | |
| 2019年11月1日的余额 | $ | (62) | | | $ | — | | | $ | (62) | |
| | | | | |
| 截至2020年10月30日的9个月 | | | | | |
| 2020年1月31日的余额 | $ | (67) | | | $ | (5) | | | $ | (72) | |
| 重新分类前的其他综合损失 | (55) | | | — | | | (55) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 20 | | | — | | | 20 | |
| 所得税影响 | 9 | | | — | | | 9 | |
| 净其他综合亏损 | (26) | | | — | | | (26) | |
| 2020年10月30日的余额 | $ | (93) | | | $ | (5) | | | $ | (98) | |
| | | | | |
| 截至2019年11月1日的9个月 | | | | | |
| 2019年2月1日的余额 | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | (14) | |
| 重新分类前的其他综合损失 | (66) | | | — | | | (66) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 1 | | | — | | | 1 | |
所得税影响 | 17 | | | — | | | 17 | |
| 净其他综合亏损 | (48) | | | — | | | (48) | |
| 2019年11月1日的余额 | $ | (62) | | | $ | — | | | $ | (62) | |
(1)从累计其他综合亏损中重新分类的金额计入利息支出。
注11-Oracle Receivables的销售：
2020年1月21日，公司与三菱UFG银行有限公司(买方)签订了一份主应收账款购买协议(MARPA贷款)，最高销售金额为$200美国政府指定的符合条件的应收账款中的100万美元。2020年3月17日，该公司修订了MARPA贷款，将贷款总额上限从1美元提高到1美元。200百万至$300百万根据MARPA融资机制出售的应收账款对任何美国政府信用风险都没有追索权。MARPA基金的初始期限为一年。
该公司在MARPA贷款项下将这些应收账款转账记为会计准则编纂(ASC)860项下的销售、转账和服务，并将出售的应收账款从资产负债表中剔除。由于其短期性质，出售应收账款的公允价值接近其账面价值。
除现金收款和行政服务外，公司不保留转让应收账款的持续财务权益。该公司估计其维修费为公允价值，因此截至2020年10月30日尚未确认维修资产或负债。出售应收账款所得款项在简明综合现金流量表上反映为经营活动的现金流量。
在截至2020年10月30日的9个月内，本公司产生的购买折扣费为$2在简明综合损益表中以其他(收益)费用列报的净额为100万美元。
MARPA设施活动包括以下内容：
| | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 2020年10月30日 |
| | (百万) |
| 期初余额 | | $ | — | |
| 出售应收账款 | | 2,416 | |
| 现金收款 | | (2,216) | |
| 增加经营活动的现金流 | | 200 | |
收取的现金，而不是汇给买方(1) | | (25) | |
| 剩余售出应收账款 | | $ | 175 | |
(1)这包括截至2020年10月30日代表买方收取但尚未汇给买方的现金。这一余额计入截至2020年10月30日的简并资产负债表上的应付帐款和应计负债。
注12-租约：
运营租赁总成本由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 损益表项目 | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | | (百万) |
| 经营租赁成本 | | 收入和销售成本、一般费用和行政费用 | $ | 18 | | | $ | 14 | | | $ | 53 | | | $ | 47 | |
| 可变租赁成本 | | 收入和销售成本、一般费用和行政费用 | 5 | | | 3 | | | 16 | | | 10 | |
| 短期租赁成本 | | 收入和销售成本、一般费用和行政费用 | 10 | | | 1 | | | 25 | | | 3 | |
| 转租收入 | | 销售、一般和行政费用 | — | | | (1) | | | (2) | | | (3) | |
| 总租赁成本 | | | $ | 33 | | | $ | 17 | | | $ | 92 | | | $ | 57 | |
该公司的使用权(ROU)资产和租赁负债包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表行项目 | | 十月三十日，
2020 | | 1月31日
2020 |
| | | | (百万) |
| 经营租赁ROU资产 | | 经营性租赁使用权资产 | | $ | 244 | | | $ | 190 | |
| | | | | | |
| 经营租赁流动负债 | | 应付账款和应计负债 | | 46 | | | 34 | |
| 经营租赁非流动负债 | | 经营租赁负债 | | 215 | | | 172 | |
| 经营租赁负债总额 | | | | $ | 261 | | | $ | 206 | |
其他补充经营租赁信息包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百万) |
| 为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | $ | 60 | | | $ | 49 | |
| 为换取新的经营租赁义务而获得的净资产 | $ | 101 | | | $ | 63 | |
截至2020年10月30日的经营租赁负债到期日如下：
| | | | | | | | |
| 财政年度结束 | | 总计 |
| | (百万) |
| 2021年剩余时间 | | $ | 13 | |
| 2022 | | 59 | |
| 2023 | | 54 | |
| 2024 | | 46 | |
| 2025 | | 37 | |
| 此后 | | 83 | |
| 最低租赁付款总额 | | 292 | |
| 减去：推定利息 | | (31) | |
| 经营租赁负债现值 | | $ | 261 | |
截至2020年10月30日，加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率为5年和3.5%。
该公司将IT设备和硬件租赁给其客户。本公司所有出租人安排均为营运租约。当转让的时间和方式相同时，公司将租赁和非租赁部分作为单一履约义务进行会计处理。经营租赁收入在租赁期内按直线法确认。
截至2020年10月30日的三个月和九个月，运营租赁收入为$11百万和$28分别为100万美元。经营租赁收入在简明合并损益表中作为收入列报。
注13-法律诉讼及其他承诺和或有事项：
法律程序
本公司涉及在其正常经营业务中产生的各种索赔和诉讼，根据目前的信息，本公司管理层认为，这些索赔和诉讼均不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
为方便起见终止AAV
2018年8月27日，该公司收到了美国海军陆战队关于突击两栖车辆(AAV)合同的停工令，为方便起见，该计划于2018年10月3日被客户终止。
从2018财年开始，该公司与多家供应商签订了长交付期材料的合同，这些材料是完成该计划的低速率初始生产(LRIP)阶段所必需的，包括LRIP阶段尚未授予的部分。由于该计划的终止，该公司在2019财年确认了长期提前期项目的库存拨备。该公司正在继续与海军陆战队谈判，以收回与终止合同有关的所有费用。
政府的调查、审计和审查
该公司经常接受与遵守各种法律法规有关的调查和审查，特别是它作为联邦、州和地方政府客户的承包商的角色，以及与在美国以外的国家提供服务有关的遵守情况。美国政府机构，包括国防合同审计署(DCAA)、国防合同管理局(DCAA)和其他机构，定期审计和审查承包商在政府合同、间接费率和定价做法方面的表现，以及遵守适用的合同和采购法律、法规和标准的情况。他们亦会检讨承办商是否符合政府对其业务系统的标准。这些调查、审计或审查中的不利结果可能导致刑事、民事或行政诉讼，该公司可能面临先前开出的费用、罚金、罚款、补偿性损害赔偿以及暂停或禁止与政府机构开展业务的许可。由于该公司依赖政府合同，不利的结果也可能对该公司的业务产生实质性影响，包括其财务状况、经营结果和现金流。
DCAA对公司业务的间接成本审计在某些前几年和本年度仍然开放。尽管该公司已根据其认为将在最终审计中获得批准的成本估算记录了合同收入，但该公司不知道任何持续或未来审计的结果。如果未来完成的审计调整超过公司的潜在调整准备金，公司的盈利能力可能会受到重大不利影响。
该公司已记录了将退还给客户的估计净额的准备金，以供间接成本审计和遵守成本会计准则的潜在调整之用。截至2020年10月30日，公司已记录的总负债为$45这笔款项在简明和综合资产负债表的应付帐款和应计负债中列示。
信用证和保证金
该公司与信用证有关的未偿债务为#美元。11截至2020年10月30日，100万美元，主要与保单担保有关。该公司还有与担保债券有关的未偿债务，金额为#美元。18100万美元，主要与公司合同的履约和付款保证金有关。
第二项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，以及关于市场风险的定量和定性披露，应与我们未经审计的简明和综合财务报表以及相关附注一起阅读。它包含前瞻性陈述(可以通过最近提交的Form 10-K年度报告第一部分中的“风险因素-前瞻性陈述风险”中描述的词语来识别)，包括关于我们对影响我们的财务状况或经营结果的趋势(包括下面在“经营业绩和报告的管理”和“流动性和资本资源”中讨论的我们的财务目标)的意图、信念或当前预期的陈述；积压；我们的行业；政府预算和支出；市场机会；竞争的影响；以及影响。这类陈述不是对未来业绩的保证，涉及风险和不确定因素，由于各种因素，实际结果可能与前瞻性陈述中的结果大不相同。可能导致或促成这些差异的风险、不确定因素和假设包括以下讨论的风险、不确定因素和假设，在本报告第二部分的“风险因素”和最近提交的Form 10-K年度报告的第一部分中讨论的风险、不确定因素和假设。由于这些风险、不确定性和假设，谨告诫您不要过度依赖此类前瞻性陈述，这些陈述仅说明截至本文发布之日的情况。我们不承担任何义务来更新这些因素或公开宣布我们的前瞻性陈述因未来的结果或发展而发生的任何变化的结果。
我们使用术语“上汽”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”来指代科学应用国际公司及其合并子公司。
该公司采用52/53周的财政年度，截止于最接近1月31日的星期五，财政季度通常由13周组成。2020财年从2019年2月2日开始，到2020年1月31日结束；2021财年从2020年2月1日开始，到2021年1月29日结束。
业务概述
我们是一家领先的技术集成商，在技术、工程和企业信息技术(IT)市场提供全生命周期服务和解决方案。50多年来，我们通过满足客户的关键任务需求和解决他们最复杂的问题来发展我们的品牌。作为美国政府最大的纯技术服务提供商之一，我们为规模和机遇巨大的市场提供服务。我们的主要客户是美国政府的部门和机构。我们通过大约1800份有效合同和任务订单为我们的客户提供服务，并雇佣了2.6万名员工，他们由经验丰富的行业领导者组成的执行团队领导。我们为美国政府服务的悠久历史使我们有能力与我们所服务的市场中一些最大的客户发展牢固和长期的关系。我们几乎所有的收入和有形的长期资产都是由位于美国的实体产生或拥有的。
经济机遇、挑战和风险
在2020财年，我们95%以上的收入来自与美国政府的合同，包括我们履行的分包合同。我们的业务业绩受到美国政府支出总体水平的影响，以及我们的产品和能力与美国政府预算优先事项的一致性。2019年12月通过的拨款措施为联邦政府提供了全额资金，直至2020年政府财政年度结束。这些法案的资金来源是基于2019年8月两党预算法案协议的国防和非国防支出水平，该协议提高了2011年8月颁布的预算控制法案支出上限，并将联邦债务上限暂停至2021年7月31日。
财政和经济状况的不利变化可能会对我们的业务产生重大影响。一些可能对我们的业务产生不利影响的变化包括实施未来的开支削减(包括自动减支)和政府关门。目前，政府正在根据2020年10月1日开始的2021年GFY持续决议运作。当这一措施到期时，政府可能会关门。
美国政府越来越依赖经过竞争性招标过程的合同(包括不确定交货、不确定数量(IDIQ)、美国总务署(GSA)时间表和其他多合同)，这导致竞争加剧，定价压力增加。我们预计，在可预见的未来，我们寻求的大部分业务将通过竞争性招标过程中标。
尽管预算和竞争压力影响着该行业，但我们相信，我们处于有利地位，能够保护和扩大现有的客户关系，并从我们以前从未追求过的机遇中受益。我们的规模、规模和主承包商的领导地位有望帮助我们从竞争对手中脱颖而出，特别是在大型合同机会上。我们相信，我们长期、值得信赖的客户关系和深厚的技术专长为我们提供了处理高度复杂的关键任务合同的经验。上汽集团的价值主张体现在其作为客户值得信赖的顾问的公认能力上。在这样做的过程中，我们利用我们的专业知识和规模来帮助他们执行他们的使命。
作为一家企业，我们的成功基于我们提供的解决方案、我们过去的业绩以及我们在价格上的竞争力。我们的解决方案的灵感来自于基于采用最佳实践的创新和现有最佳能力的技术集成。我们过去的业绩是由致力于支持客户最具挑战性任务的员工实现的。我们目前的成本结构，以及通过战略性采购和开发可重复销售的“作为服务”和以更商业化的商业模式作为托管服务来降低成本的持续努力，预计将使我们能够在不断变化的环境中有效地在价格上竞争。我们在未来保持竞争力的能力将继续受到我们成功执行项目的声誉、有竞争力的成本结构、新定价和业务模式的开发，以及在正确的时间指派适当的人员来支持我们的合同的效率的推动。
2019年1月14日，我们完成了对Engility Holdings，Inc.的收购(与其合并后的子公司一起)。对Engility的收购加速了我们长期战略的执行，使我们成为政府服务市场上首屈一指的技术集成商，并实现持续的盈利增长。收购Engility通过以下方式加强了我们长期战略的执行：(1)将两家具有高度互补性的能力、客户和文化的领先政府服务提供商合并在一起；(2)加快两家公司的长期战略，在国家利益的战略业务领域创造细分市场规模；(3)通过改善现金流和利润率来提高股东价值，这是由成本协同效应推动的，并通过更具竞争力和差异化的解决方案扩大客户准入而实现增长。
2020年3月13日，我们完成了对Unisys Corporation前运营部门Unisys Federal的收购。收购Unisys Federal符合我们的长期战略，使上汽集团成为数字转型领域领先的政府服务技术集成商。收购Unisys Federal：(1)增强上汽集团在政府优先领域的能力，包括IT现代化、云迁移、托管服务以及开发、安全和运营；(2)扩大上汽集团的知识产权和技术驱动型产品组合，支持政府量身定做的、基于商业的解决方案；(3)通过强大的新商机渠道，增加上汽集团接触现有和新客户的机会；(4)在所有关键财务指标上实现高度增值。
新冠肺炎疫情的影响
我们正在继续监测2019年冠状病毒病(新冠肺炎)的持续爆发，并继续与我们的利益相关者合作，评估对我们的业务、供应链和客户可能产生的进一步影响，并采取行动努力减轻不利后果。随着旅行限制和社会距离建议在3月份开始实施，我们指示我们的员工开始尽可能地远程工作。虽然我们的大多数员工能够远程工作，但一些员工仍必须前往客户或公司的设施才能工作。合同活动减少，包括差旅和其他直接成本，导致截至2020年10月30日的9个月收入减少约1.7亿美元。
美国国会于2020年3月27日通过并由总统签署的《冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案》为我们提供了一种收回劳动力成本的机制，使我们的员工做好准备并能够工作，但由于新冠肺炎原因而无法使用所需的设施。我们通常无法为这些成本开具利润账单，在某些情况下，资金限制和合同修改的必要性可能会导致我们无法收回所有人工成本。因此，截至2020年10月30日的9个月的营业收入减少了约2500万美元。我们将继续与我们的客户合作，以执行CARE法案的相关条款。然而，这一减免条款将于2020年12月11日到期。如果国会不延长这一计划，我们的收入和营业收入可能会受到不利影响
经营业绩和报告的管理
我们的业务和项目管理流程由专业经理指导，专注于通过在满足项目要求方面提供高质量的服务来满足我们的客户。这些经理通过不断评估合同风险和机会，仔细监控合同保证金表现。在每个合同的生命周期中，项目经理都会审查绩效并更新合同绩效评估，以反映他们对现有最佳信息的理解。对于随着时间推移而履行的业绩义务，对估计的更新在调整期间的初始至今活动中确认，从而对营业收入产生有利或不利的影响。
我们通过考虑导致收入、营业收入和营业现金流变化的驱动因素来评估我们的经营业绩。考虑到由于合同授予和完成、客户要求的变化以及材料订购量的增加或减少，我们的合同组合的收入随着时间的推移而波动，我们评估这些条款中的重大趋势和波动。无论是由我们的员工还是由我们的分包商执行，我们主要提供服务，因此，我们的收入成本主要是可变的。我们还分析我们的成本构成(劳动力、分包商或材料)，以了解运营利润率，因为上汽用工比例较高的项目通常更有利可图。收入成本占收入的百分比(收入数量或成本组合除外)的变化通常是由分享或公司成本的波动推动的，或者由于估计的变化而导致的累计收入调整。
营运现金流的变化描述了通过提供服务产生的现金变化、资产或负债波动的主要驱动因素以及现金收入或支出时间变化的影响。
运营结果
我们用来管理业务和监控经营结果的主要财务业绩衡量标准是营业收入、营业收入和经营活动的现金流。下表汇总了我们的运营结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 百分比
变化 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 百分比
变化 | | 11月1日
2019 |
| | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | $ | 1,818 | | | 12 | % | | $ | 1,630 | | | $ | 5,339 | | | 10 | % | | $ | 4,839 | |
| 收入成本 | 1,609 | | | 11 | % | | 1,456 | | | 4,747 | | | 10 | % | | 4,300 | |
| 占收入的百分比 | 88.5 | % | | | | 89.3 | % | | 88.9 | % | | | | 88.9 | % |
销售、一般和行政费用 | 96 | | | 41 | % | | 68 | | | 261 | | | 15 | % | | 227 | |
| 收购和整合成本 | 3 | | | (75 | %) | | 12 | | | 47 | | | 57 | % | | 30 | |
| 其他营业收入 | — | | | — | % | | — | | | (4) | | | 100 | % | | — | |
| 营业收入 | 110 | | | 17 | % | | 94 | | | 288 | | | 2 | % | | 282 | |
| 占收入的百分比 | 6.1 | % | | | | 5.8 | % | | 5.4 | % | | | | 5.8 | % |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 60 | | | 9 | % | | $ | 55 | | | $ | 147 | | | (12 | %) | | $ | 167 | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 231 | | | 99 | % | | $ | 116 | | | $ | 702 | | | 80 | % | | $ | 389 | |
收入。截至2020年10月30日的三个月，收入比去年同期增加1.88亿美元，增幅为11.5%，原因是收购了Unisys Federal(2亿美元)，主要支持美国空军的新合同收入(4,300万美元)，以及现有项目数量的增加(3,600万美元)，但被新冠肺炎(6,000万美元)和合同完成(2,700万美元)的影响部分抵消。经收购收入的影响调整后，收入收缩了0.7个百分点，主要原因是新冠肺炎的影响。
截至2020年10月30日的9个月，收入同比增长5亿美元，增幅10.3%，原因是收购了Unisys Federal(4.79亿美元)，主要支持情报界和美国空军的新合同收入(1.09亿美元)，以及现有项目数量的增加(1.44亿美元)，但被新冠肺炎(1.7亿美元)和合同完成(6,000万美元)的影响部分抵消。经收购收入的影响调整后，收入增长了0.5%，这主要归因于新的奖励和项目数量的净增长。
收入成本。收入成本增加 截至2020年10月30日的三个月为1.53亿美元，与上年同期相比，主要是由于收购了Unisys Federal。收入成本占收入的百分比从上年同期的89.3%下降到88.5%，这主要是由于收购了Unisys Federal。
与去年同期相比，截至2020年10月30日的9个月的收入成本增加了4.47亿美元，这主要是由于收购了Unisys Federal。收入成本占收入的百分比与上年同期持平。对Unisys Federal的收购被新冠肺炎的影响和较低的净利润调整所抵消。
销售、一般和行政费用。在截至2020年10月30日的三个月里，SG&A比去年同期增加了2800万美元，这主要是由于无形资产摊销增加和收购Unisys Federal。
在截至2020年10月30日的9个月中，SG&A与上年同期相比增加了3400万美元，主要原因是无形资产摊销增加和收购Unisys Federal，但间接费用减少和与解决某些法律问题有关的收益部分抵消了这一增长。
营业收入。截至2020年10月30日的三个月，营业收入占收入的6.1%，高于上年同期的5.8%，原因是收购了Unisys Federal，收购和整合成本降低，间接成本降低，但被无形资产摊销增加和新冠肺炎的影响部分抵消。
截至2020年10月30日的9个月中，营业收入占收入的比例从上年同期的5.8%降至5.4%，主要原因是无形资产摊销增加、新冠肺炎的影响、收购和整合成本上升以及净利润调整减少，但被收购Unisys Federal以及与解决某些法律和其他项目合同事项有关的收益部分抵消。
普通股股东应占净收益。在截至2020年10月30日的三个月里，普通股股东的净收入比上年同期增加了500万美元，主要原因是营业收入增加(税后净额为1200万美元)，但部分被利息支出增加所抵消。
在截至2020年10月30日的9个月里，普通股股东的净收入与上年同期相比减少了2000万美元，原因是利息支出增加，但营业收入的增加(扣除税后为500万美元)部分抵消了这一下降。
经营活动提供的净现金。截至2020年10月30日的9个月，经营活动提供的净现金为7.02亿美元，比上年增加3.13亿美元，主要原因是MARPA贷款项下应收账款的销售(2亿美元)、Unisys Federal经营活动提供的现金(受益于CARE法案规定的工资税延期支付)以及几个大型项目的收款时间。这些增长被上一年同期较高的客户收入部分抵消，这些客户来自美国联邦政府在2019年第四季度发生的部分停摆，以及延迟向新冠肺炎收取与待命合同相关的成本。
非GAAP衡量标准
EBITDA和调整后的EBITDA。扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(EBITDA)是一种非GAAP财务业绩衡量标准，计算方法是计算净收益，不包括销售应收账款的利息和亏损、所得税拨备以及折旧和摊销。调整后的EBITDA是通过扣除EBITDA，不包括收购和整合成本以及我们认为不能反映我们持续经营业绩的重组成本来计算的。收购和整合成本与该公司对Engility和Unisys Federal的重大收购有关。有关我们重组成本的说明，请参阅附注5。
虽然我们认为这些非GAAP财务指标可能有助于评估我们的财务信息，但它应被视为补充性质，而不是替代根据GAAP编制的财务信息。其他公司对类似措施的定义可能会有所不同。
我们相信，EBITDA和调整后的EBITDA为管理层和投资者提供了有用的信息，有助于评估我们持续经营业绩的趋势，并可能为了解公司的长期财务业绩提供更大的可见性。
本报告所列期间的EBITDA和调整后的EBITDA计算如下：
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| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
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| 净收入 | $ | 60 | | | $ | 56 | | | $ | 150 | | | $ | 169 | |
| 应收账款的利息、费用和销售损失 | 33 | | | 22 | | | 97 | | | 69 | |
| 利息收入 | — | | | (1) | | | (1) | | | (3) | |
| 所得税拨备 | 18 | | | 17 | | | 43 | | | 48 | |
| 折旧摊销 | 48 | | | 32 | | | 131 | | | 98 | |
| EBITDA | 159 | | | 126 | | | 420 | | | 381 | |
EBITDA占收入的百分比 | 8.7 | % | | 7.7 | % | | 7.9 | % | | 7.9 | % |
| 收购和整合成本 | 3 | | | 12 | | | 47 | | | 30 | |
| 重组成本 | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 包括在收购和整合成本中的折旧 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
收回收购和整合成本以及重组成本(1) | (2) | | | (2) | | | (3) | | | (6) | |
| 调整后的EBITDA | $ | 164 | | | $ | 135 | | | $ | 468 | | | $ | 404 | |
调整后的EBITDA占收入的百分比 | 9.0 | % | | 8.3 | % | | 8.8 | % | | 8.3 | % |
(1)*进行调整，以反映根据成本会计准则通过公司间接率收回的收购和整合成本以及重组成本部分。
在截至2020年10月30日的三个月里，调整后的EBITDA占收入的比例从上年同期的8.3%增加到9.0%，这主要是由于收购Unisys Federal和降低间接成本，部分被新冠肺炎的影响所抵消。
在截至2020年10月30日的9个月里，调整后的EBITDA占收入的比例从上一年的8.3%增加到8.8%，原因是与解决某些法律和项目合同事宜以及收购Unisys Federal有关的收益，部分被新冠肺炎的影响和较低的净利润调整所抵消。
其他关键绩效指标
除了上述财务措施外，我们相信预订量和积压是管理层和投资者评估我们未来潜在收入的有用指标。我们还认为，合同类型和收入组合成本等指标对管理层和投资者评估我们的营业收入和业绩是有用的。
净预订量和积压。净预订量是指在此期间收到的有资金和经谈判的无资金来源的合同授予，扣除对以前授予的合同估计数的调整后，未来预计将获得的收入。我们计算的净预订量是当期的期末积压加上当期的收入减去上一期的期末积压和通过收购获得的初始积压。
积压是指在执行工作时根据谈判合同确认的未来收入的估计数额。我们没有将IDIQ合同的收入预估计入积压，而是记录了在这些合同上授予任务订单时的积压和预订量。鉴于我们的大部分收入来自每年续订的IDIQ合同任务订单，因此随着任务订单的续订，这些合同的预订量往往每年都会更新。此外，在对我们有利的抗议得到解决之前，我们不会在积压合同中包括被抗议的合同授予。
我们将积压的订单分为以下两类：
•资金积压。与政府机构签订的合同的资金积压主要是指未来从拨付资金的合同中赚取的估计收入减去以前在这些合同上确认的收入。它不包括合同中没有资金的部分，在这些合同中，资金是由美国政府和其他客户按季度或年度递增拨款或授权的，即使合同可能要求在几年内履行。与非政府客户签订的合同的资金积压是指合同的估计价值，这些合同可能涵盖未来多年，根据这些合同，我们有义务履行合同，减去以前在这些合同上确认的收入。
•协商资金不足的积压。谈判无资金积压是指未来从未拨出或以其他方式授权的谈判合同以及未行使的定价合同期权中赚取的估计收入数额。协商的无资金积压不包括对未来预计根据IDIQ、GSA时间表或其他主协议合同工具授予的潜在任务订单的任何估计。
我们预计将在未来12个月内确认来自我们资金积压的很大一部分收入。不过，美国政府可以随时调整服务范围或取消合同。同样，与商业客户签订的某些合同包括允许客户在合同完成前取消合同的条款。我们的大多数合同都有取消条款，允许我们收回所完成工作的全部或部分成本和费用(合同利润)。
截至提交日期，我们总积压的估计价值为：
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| | 十月三十日，
2020 | | 1月31日
2020 |
| | (百万) |
| 资金积压 | $ | 3,346 | | | $ | 2,569 | |
| 协商的无资金积压 | 19,207 | | | 12,748 | |
| 总积压 | $ | 22,553 | | | $ | 15,317 | |
在截至2020年10月30日的三个月和九个月里，我们的净预订量估计分别为50亿美元和112亿美元。第三季度末的总积压比上年末的总积压有所增加，主要是因为在此期间从美国陆军、情报界和其他各种联邦政府客户那里获得了几个大笔奖励。此外，截至收购日期，Unisys Federal的15亿美元收购积压被记录为积压的增加。
合同类型。我们的收益和盈利能力可能会有很大差异，这取决于从每种类型的合同中获得的收入所占比例的变化。有关我们产生收入的合同类型的讨论，请参阅最近提交的Form 10-K年度报告第一部分中的“合同类型”。下表按合同类型汇总了显示期间的收入占收入的百分比：
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| | 截至9个月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| 费用报销 | 54 | % | | 57 | % |
| 时间和材料(T&M) | 22 | % | | 20 | % |
| 固定价格(FFP) | 24 | % | | 23 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % |
我们截至2020年10月30日的9个月的合同组合反映了由于收购Unisys Federal而增加的固定价格以及时间和材料类型的合同，Unisys Federal在历史上拥有更高的此类合同比例。
收入成本构成。我们通过向客户提供定制的服务组合来创造收入。我们服务合同产生的利润受员工努力产生的收入成本的比例(以下称为与劳动力相关的收入成本)、分包商的努力以及履行合同规定的服务义务所使用的材料成本的影响。上汽用工比例较高的合同通常更有利可图。下表显示了所列期间的成本组合变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | | | | | | | |
| 与劳动有关的收入成本 | 54 | % | | 54 | % | | 55 | % | | 55 | % |
| 与分包商相关的收入成本 | 29 | % | | 28 | % | | 30 | % | | 29 | % |
| 供应链材料相关收入成本 | 7 | % | | 10 | % | | 8 | % | | 11 | % |
| 其他与材料相关的收入成本 | 10 | % | | 8 | % | | 7 | % | | 5 | % |
截至2020年10月30日的三个月和九个月的收入成本组合反映了其他材料相关内容的增加，这主要是由于收购了Unisys Federal，后者在历史上占此类成本的比例更高，以及供应链材料相关内容的减少。
流动性与资本资源
作为一家服务提供商，我们的业务通常只需要最少的基础设施投资。我们预计将用手头的现金、未来的运营现金流和(如果需要)我们4亿美元循环信贷安排和3亿美元应收保理安排下的借款，为我们正在进行的营运资本、承诺和任何其他可自由支配的投资提供资金。
我们预计，我们未来的现金需求将用于营运资本、资本支出以及合同和其他承诺。我们在制定和更新资本配置战略时会考虑各种财务措施，包括评估经营活动提供的现金、自由现金流和财务杠杆。当我们的现金产生使我们能够超过我们的目标平均最低现金余额时，我们打算通过股息、股票回购、债务预付或战略收购来部署多余的现金。
我们为这些需求提供资金的能力将在一定程度上取决于我们未来产生现金的能力，而这取决于我们未来的财务业绩。我们未来的业绩受到一般经济、金融、竞争、立法和监管因素的影响，这些因素可能不是我们直接控制的。尽管我们相信现有的融资安排将使我们至少在明年能够以可接受的条款和条件为我们的运营融资，但我们未来获得和获得融资的机会将受到许多因素的影响(包括我们的信用评级、资本市场流动性和整体经济状况)。因此，我们不能保证我们能以可接受的条件获得这些融资，或者完全可以获得这些融资。然而，我们相信，我们手头现有的现金、未来运营现金流的产生，以及获得银行融资和资本市场的机会，将提供足够的资源来满足我们的短期流动性和长期资本需求。
历史现金流趋势
下表汇总了我们的现金流：
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| | 截至9个月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | (百万) |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 702 | | | $ | 389 | |
| 投资活动所用现金净额 | (1,229) | | | (40) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 526 | | | (419) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 | $ | (1) | | | $ | (70) | |
经营活动提供的净现金。有关截至2020年10月30日的9个月与上年同期相比的经营活动提供的现金变化的讨论，请参阅上文“经营业绩”。
用于投资活动的净现金。截至2020年10月30日的9个月，投资活动中使用的现金比去年同期有所增加，原因是收购Unisys Federal支付的现金以及房地产、厂房和设备的资本支出增加，但部分抵消了对有价证券购买量的减少。
融资活动提供的净现金。截至2020年10月30日的9个月，融资活动提供的现金与上年同期相比有所增加，主要是因为为Unisys Federal收购融资而获得的借款收益，以及本年度我们公开宣布的回购计划下没有进行股票回购。这些变化被本年度较高的自愿本金支付和支付与额外借款有关的债务发行成本部分抵消。
合同义务
下面提供的表格是对我们最近提交的Form 10-K年度报告中合同义务表格的更新，以增加与Unisys Federal收购相关的某些义务。除了下面提供的更新，我们最近提交的年报中报告的信息没有重大变化。下表显示的是截至2020年10月30日的金额。
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| 按会计年度到期付款 |
| 总计 | | 剩余部分
2021财年 | | 2022-
2023 | | 2024-
2025 | | 2026年和
此后 |
| (百万) |
| 合同义务： | | | | | | | | | |
包括本期部分在内的长期债务(1) | $ | 2,565 | | | $ | 23 | | | $ | 215 | | | $ | 671 | | | $ | 1,656 | |
长期债务的利息支付(2) | 352 | | | 12 | | | 126 | | | 109 | | | 105 | |
| 经营租赁义务 | 292 | | | 13 | | | 113 | | | 83 | | | 83 | |
| 合同义务总额 | $ | 3,209 | | | $ | 48 | | | $ | 454 | | | $ | 863 | | | $ | 1,844 | |
(1)提交的金额是根据预期的还贷时间表计算的。然而，我们可能会被要求根据我们的现金流产生水平进行某些强制性预付款，我们也可以选择在任何时候预付贷款本金金额。
(2)金额包括基于预定未偿还本金、当前适用保证金和截至2020年10月30日的预计1个月LIBOR对定期贷款安排未来可变利息支付的估计。此外，上表剔除了用于对冲1个月期LIBOR变动的利率互换的影响。
关键会计政策
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的精简和综合财务报表，这些报表是按照美国公认会计原则编制的。编制这些财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告期内报告的资产和负债额以及或有事项的披露，以及报告的收入、费用、损益。管理层在持续的基础上评估这些估计和假设。我们的估计和假设是根据最新的合理可获得的信息编制的，在某些情况下是我们对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不是很明显。随着更多最新信息的出现，估计和假设在未来可能会发生变化。
管理层认为，我们的关键会计政策既对我们的财务状况和经营结果的呈现具有重要意义，也需要管理层做出最困难、最主观和最复杂的判断。通常情况下，让这些判断变得困难、主观和复杂的情况与对本质上不确定的事情的影响做出估计有关。在截至2020年10月30日的9个月里，我们现有的关键会计政策与我们最近提交的Form 10-K年度报告中披露的政策没有任何变化。
最近发布但尚未采用的会计公告
有关最近发布但尚未采纳的会计声明的信息，请参阅本报告所载精简和合并财务报表附注1。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
与我们最近提交的Form 10-K年度报告中讨论的风险相比，我们的市场风险没有实质性变化。
第四项。管制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估，并得出结论，截至2020年10月30日，这些控制和程序正在运作和有效。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涵盖的季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他信息
第一项。法律程序
我们已在2020财年的Form 10-K年度报告中提供了我们涉及的法律程序的信息，并在本报告中包含的精简和综合财务报表的附注13中提供了此信息的最新信息。
除了上述法律程序外，我们还经常接受与遵守各种法律法规有关的调查和审查。有关此类调查和审查的更多信息包括在我们2020财年的Form 10-K年度报告中，我们还在本报告中包含的精简和综合财务报表附注的附注13中更新了这些信息，标题为“政府调查、审计和审查”。
项目1A。危险因素
与我们最近提交的Form 10-K年度报告中披露的风险因素相比，没有实质性的变化。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
不需要提供任何信息来回答此问题。
第三项。高级证券违约
不需要提供任何信息来回答此问题。
第四项。矿场安全资料披露
不需要提供任何信息来回答此问题。
第五项。其他资料
不需要提供任何信息来回答此问题。
项目6.陈列品
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陈列品
数 | 展品说明 |
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31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节颁发的首席执行官证书。 |
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31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官。 |
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32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
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32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书。 |
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| 101 | 交互式数据文件。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
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| 104 | 本季度报告的封面位于Form 10-Q上，格式为内联XBRL。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
日期：2020年12月3日
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| 科学应用国际公司 |
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| /查尔斯·A·马西斯 |
查尔斯·A·马西斯
执行副总裁兼首席财务官 |