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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格:10-Q
| | | | | | | | | | | |
(马克一) | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2020年10月30日
| | | | | | | | | | | |
或 |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从开始的过渡期 至 |
佣金档案编号: 001-37748
SecureWorks公司.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | | | | | 27-0463349 | |
| (州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | | | | | (国际税务局雇主识别号码) | |
| One ConCourse Parkway NE | | | | | |
| 500套房 | | | | | |
| 亚特兰大, | 佐治亚州 | | | | | | 30328 | |
| (主要行政机关地址) | | | | (邮政编码) | |
(注册人电话号码,包括区号):(404) 327-6339
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 |
A类普通股, | SCWX | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
每股票面价值0.01美元 | (纳斯达克全球精选市场) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑不是,不是。☐
如果注册人在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内),应通过复选标记表示注册人是否已以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是☑--不是☐
他们可以用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☑ |
非加速文件管理器: | ☐ | | 规模较小的报告公司。 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☑ |
对于是否是新兴成长型公司,注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则,请用勾号表示注册公司是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☑
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐ 没有。☑
*截至2020年12月1日,已发行的注册人普通股有82,237,741股,包括12,237,741A类普通股流通股和70,000,000B类普通股流通股。
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目录 |
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项目 | | | | 页 |
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第一部分。 | | 财务信息 | | |
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第1项 | | 财务报表(未经审计) | | |
| | 截至2020年10月30日和2020年1月31日的简明合并财务状况报表(未经审计) | | 3 |
| | 截至2020年10月30日和2019年11月1日的三个月和九个月的简明综合经营报表(未经审计) | | 4 |
| | 截至2020年10月30日和2019年11月1日的三个月和九个月的简明综合全面损失表(未经审计) | | 5 |
| | 截至2020年10月30日和2019年11月1日的9个月简明合并现金流量表(未经审计) | | 6 |
| | 截至2020年10月30日和2019年11月1日的三个月和九个月股东权益简明合并报表(未经审计) | | 7 |
| | 简明合并财务报表附注 | | 9 |
第二项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 21 |
项目3. | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 33 |
项目4. | | 管制和程序 | | 33 |
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第二部分。 | | 其他信息 | | |
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第1A项 | | 危险因素 | | 34 |
项目6. | | 陈列品 | | 35 |
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签名 | | | | 36 |
除内容另有要求或另有说明外,本报告中所有提及的“SecureWorks”、“我们”和“我们的公司”均指合并后的SecureWorks Corp.和我们的子公司。
第一部分金融信息
第一项:财务报表
SecureWorks Corp.
简明综合财务状况表(未经审计)
(单位为千,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十月三十日, 2020 | | 1月31日 2020 |
| | | |
资产 |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 188,048 | | | $ | 181,838 | |
应收账款,扣除备用金净额#美元5,332及$5,120,分别 | 107,907 | | | 111,798 | |
库存,净额 | 690 | | | 746 | |
其他流动资产 | 25,992 | | | 27,449 | |
流动资产总额 | 322,637 | | | 321,831 | |
财产和设备,净额 | 19,669 | | | 27,606 | |
经营性租赁使用权资产净额 | 22,421 | | | 23,463 | |
商誉 | 425,314 | | | 416,487 | |
无形资产,净额 | 164,928 | | | 180,052 | |
其他非流动资产 | 76,488 | | | 78,592 | |
总资产 | $ | 1,031,457 | | | $ | 1,048,031 | |
|
负债和股东权益 |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 20,874 | | | $ | 18,690 | |
应计负债和其他流动负债 | 88,208 | | | 98,855 | |
短期递延收入 | 173,536 | | | 175,847 | |
| | | |
流动负债总额 | 282,618 | | | 293,392 | |
长期递延收入 | 9,930 | | | 12,690 | |
非流动经营租赁负债 | 22,828 | | | 24,669 | |
其他非流动负债 | 48,932 | | | 50,400 | |
总负债 | 364,308 | | | 381,151 | |
承付款和或有事项(附注7) | | | |
股东权益: | | | |
优先股--$0.01票面价值:200,000授权股份;—已发行股份 | — | | | — | |
普通股-A类,每股$0.01票面价值:2,500,000授权股份;12,236和11,206分别为已发行和未偿还。 | 122 | | | 112 | |
普通股-B类,面值$0.01票面价值:500,000授权股份;70,000已发行和已发行股份 | 700 | | | 700 | |
额外实收资本 | 909,686 | | | 896,983 | |
累积赤字 | (220,300) | | | (207,929) | |
累计其他综合损失 | (3,163) | | | (3,090) | |
库存股,按成本价计算-1,257股票 | (19,896) | | | (19,896) | |
股东权益总额 | 667,149 | | | 666,880 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,031,457 | | | $ | 1,048,031 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
SecureWorks Corp.
精简合并业务报表(未经审计)
(单位为千,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
| 2020年10月30日 | | 2019年11月1日 | | 2020年10月30日 | | 2019年11月1日 |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 141,641 | | | $ | 141,332 | | | $ | 421,298 | | | $ | 410,779 | |
收入成本 | 59,613 | | | 61,568 | | | 182,422 | | | 188,004 | |
毛利 | 82,028 | | | 79,764 | | | 238,876 | | | 222,775 | |
研究与发展 | 27,608 | | | 24,095 | | | 75,790 | | | 71,600 | |
销售及市场推广 | 34,810 | | | 40,726 | | | 107,886 | | | 116,966 | |
一般和行政 | 24,508 | | | 25,078 | | | 73,824 | | | 73,862 | |
业务费用共计 | 86,926 | | | 89,899 | | | 257,500 | | | 262,428 | |
营业亏损 | (4,898) | | | (10,135) | | | (18,624) | | | (39,653) | |
利息和其他,净额 | (79) | | | (1,257) | | | 944 | | | 961 | |
所得税前亏损 | (4,977) | | | (11,392) | | | (17,680) | | | (38,692) | |
所得税优惠 | (1,369) | | | (3,484) | | | (5,309) | | | (12,254) | |
净损失 | $ | (3,608) | | | $ | (7,908) | | | $ | (12,371) | | | $ | (26,438) | |
| | | | | | | |
普通股每股亏损(基本和稀释后) | $ | (0.04) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.33) | |
加权平均已发行普通股(基本普通股和稀释普通股) | 81,474 | | | 80,518 | | | 81,276 | | | 80,553 | |
| | | | | | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
SecureWorks Corp.
简明综合全面损失表(未经审计)
(千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
| 2020年10月30日 | | 2019年11月1日 | | 2020年10月30日 | | 2019年11月1日 |
净损失 | $ | (3,608) | | | $ | (7,908) | | | $ | (12,371) | | | $ | (26,438) | |
扣除税后的外币换算调整 | (587) | | | 1,602 | | | (73) | | | (340) | |
综合损失 | $ | (4,195) | | | $ | (6,306) | | | $ | (12,444) | | | $ | (26,778) | |
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。浓缩合并财务报表。
SecureWorks Corp.
简明合并现金流量表(未经审计)
(千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 十月三十日, 2020 | | 11月1日 2019 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净损失 | $ | (12,371) | | | $ | (26,438) | |
对净亏损与经营活动提供(用于)现金净额的调整: | | | |
折旧摊销 | 30,978 | | | 32,017 | |
| | | |
基于股票的薪酬费用 | 17,675 | | | 15,617 | |
汇率变动对以外币计价的货币资产和负债的影响 | (1,190) | | | (102) | |
所得税优惠 | (5,309) | | | (12,254) | |
其他非现金影响 | 150 | | | 1,830 | |
坏账拨备 | 1,871 | | | 1,651 | |
扣除业务合并影响后的资产和负债变动情况: | | | |
应收帐款 | 2,296 | | | 21,689 | |
与父级的净交易记录 | 5,586 | | | (18,571) | |
盘存 | 56 | | | (438) | |
其他资产 | 5,593 | | | 10,838 | |
应付帐款 | 2,668 | | | 9,086 | |
递延收入 | (4,820) | | | 9,848 | |
应计负债和其他负债 | (14,749) | | | (8,921) | |
经营活动提供的净现金 | 28,434 | | | 35,852 | |
投资活动的现金流量: | | | |
资本支出 | (2,181) | | | (12,082) | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (15,081) | | | — | |
投资活动所用现金净额 | (17,262) | | | (12,082) | |
筹资活动的现金流量: | | | |
| | | |
对既得限制性股票缴纳的税款 | (4,962) | | | (8,197) | |
为国库购买股票 | — | | | (6,377) | |
| | | |
用于融资活动的现金净额 | (4,962) | | | (14,574) | |
| | | |
现金及现金等价物净增加情况 | 6,210 | | | 9,196 | |
期初现金及现金等价物 | 181,838 | | | 129,592 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 188,048 | | | $ | 138,788 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。浓缩合并财务报表。
SecureWorks Corp.
简明合并股东权益报表(未经审计)
(单位为千,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年10月30日的三个月 | | 普通股-A类 | | 普通股-B类 | | | | | | | | | | | |
| | 流通股 | | 金额 | | 流通股 | | 金额 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 财务处 股票 | | 股东权益总额 | |
余额,2020年7月31日 | | 12,186 | | | $ | 122 | | | 70,000 | | | $ | 700 | | | $ | 903,909 | | | $ | (216,692) | | | $ | (2,576) | | | $ | (19,896) | | | $ | 665,567 | | |
净损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,608) | | | — | | | — | | | (3,608) | | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (587) | | | — | | | (587) | | |
限制性股票单位的归属 | | 75 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
预扣普通股,用于支付归属限制性股票时的预扣税款 | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | (304) | | | — | | | — | | | — | | | (304) | | |
以股票为基础的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,081 | | | — | | | — | | | — | | | 6,081 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年10月30日 | | 12,236 | | | $ | 122 | | | 70,000 | | | $ | 700 | | | $ | 909,686 | | | $ | (220,300) | | | $ | (3,163) | | | $ | (19,896) | | | $ | 667,149 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年10月30日的9个月 | | 普通股-A类 | | 普通股-B类 | | | | | | | | | | | |
| | 流通股 | | 金额 | | 流通股 | | 金额 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 财务处 股票 | | 股东权益总额 | |
余额,2020年1月31日 | | 11,206 | | | $ | 112 | | | 70,000 | | | $ | 700 | | | $ | 896,983 | | | $ | (207,929) | | | $ | (3,090) | | | $ | (19,896) | | | $ | 666,880 | | |
净损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,371) | | | — | | | — | | | (12,371) | | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (73) | | | — | | | (73) | | |
限制性股票单位的归属 | | 993 | | | 9 | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
授予限制性股票奖励 | | 455 | | | 5 | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
预扣普通股,用于支付归属限制性股票时的预扣税款 | | (418) | | | (4) | | | — | | | — | | | (4,958) | | | — | | | — | | | — | | | (4,962) | | |
以股票为基础的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,675 | | | — | | | — | | | — | | | 17,675 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年10月30日 | | 12,236 | | | $ | 122 | | | 70,000 | | | $ | 700 | | | $ | 909,686 | | | $ | (220,300) | | | $ | (3,163) | | | $ | (19,896) | | | $ | 667,149 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年11月1日的三个月 | | 普通股-A类 | | 普通股-B类 | | | | | | | | | | | |
| | 流通股 | | 金额 | | 流通股 | | 金额 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 财务处 股票 | | 股东权益总额 | |
余额,2019年8月2日 | | 11,203 | | | $ | 112 | | | 70,000 | | | $ | 700 | | | $ | 887,014 | | | $ | (194,793) | | | $ | (4,826) | | | $ | (19,896) | | | $ | 668,311 | | |
净损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,908) | | | — | | | — | | | (7,908) | | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,602 | | | — | | | 1,602 | | |
限制性股票单位的归属 | | 32 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
预扣普通股,用于支付归属限制性股票时的预扣税款 | | (10) | | | — | | | — | | | — | | | (125) | | | — | | | — | | | — | | | (125) | | |
以股票为基础的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,092 | | | — | | | — | | | — | | | 5,092 | | |
回购股份 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
余额,2019年11月1日 | | 11,225 | | | $ | 112 | | | 70,000 | | | $ | 700 | | | $ | 891,981 | | | $ | (202,701) | | | $ | (3,224) | | | $ | (19,896) | | | $ | 666,972 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年11月1日的9个月 | | 普通股-A类 | | 普通股-B类 | | | | | | | | | | | |
| | 流通股 | | 金额 | | 流通股 | | 金额 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 财务处 股票 | | 股东权益总额 | |
余额,2019年2月1日 | | 11,016 | | | $ | 110 | | | 70,000 | | | $ | 700 | | | $ | 884,567 | | | $ | (176,263) | | | $ | (2,884) | | | $ | (13,523) | | | $ | 692,707 | | |
净损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,438) | | | — | | | — | | | (26,438) | | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (340) | | | — | | | (340) | | |
限制性股票单位的归属 | | 939 | | | 9 | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
授予限制性股票奖励 | | 122 | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
预扣普通股,用于支付归属限制性股票时的预扣税款 | | (414) | | | (4) | | | — | | | — | | | (8,193) | | | — | | | — | | | — | | | (8,197) | | |
以股票为基础的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,617 | | | — | | | — | | | — | | | 15,617 | | |
回购股份 | | (438) | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,373) | | | (6,377) | | |
余额,2019年11月1日 | | 11,225 | | | $ | 112 | | | 70,000 | | | $ | 700 | | | $ | 891,981 | | | $ | (202,701) | | | $ | (3,224) | | | $ | (19,896) | | | $ | 666,972 | | |
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。浓缩合并财务报表.
SecureWorks Corp.
简明合并财务报表附注(未经审计)
注1-业务描述和陈述依据
业务描述
SecureWorks Corp.(单独和集体地与其合并的子公司SecureWorks或“公司”)是一家领先的以技术为导向的信息安全解决方案的全球供应商,专门致力于保护公司的客户免受网络攻击。
2016年4月27日,公司完成首次公开发行(IPO)。首次公开募股结束后,戴尔技术公司(“戴尔技术”)通过戴尔公司(“戴尔”)和戴尔的子公司间接拥有,没有公司已发行的A类普通股和所有已发行的B类普通股的股份,截至2020年10月30日,这些股份约占85.1占公司普通股总流通股的%,大约98.3两类公司已发行普通股加起来投票权的百分比。
公司的主要业务活动是为客户提供信息安全解决方案。公司的首席运营决策者,也就是首席执行官,在统一的基础上做出运营决策、评估业绩和分配资源。没有部门经理对低于合并单位水平的运营和经营结果负责。因此,Secureworks将其业务作为一个单独的可报告部门运营。
列报和整理的基础
该公司的简明综合财务报表是根据美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出假设和估计,这些假设和估计会影响公司财务报表和票据中报告的金额。对公司某些假设和估计的投入考虑了2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行对公司关键和重要会计估计的经济影响。简明合并财务报表包括所有控股子公司的资产、负债、收入和费用。
在本报告所述期间,戴尔在正常业务过程中为公司提供了各种公司服务,包括财务、税务、人力资源、法律、保险、IT、采购和设施相关服务。这些服务的费用是根据2015年8月1日生效的共享服务协议收取的。有关这些服务和关联方交易收费的更多信息,请参阅“附注12-关联方交易”。
在财务报表所列期间,Secureworks没有单独提交联邦纳税申报单,因为该公司通常被包括在各自实体税收管辖范围内的其他戴尔实体的税组中。所得税收益是使用单独报税法计算的,修改后的方法适用亏损收益法。根据亏损收益方法,当净营业亏损或其他税务属性被戴尔合并集团的其他成员利用或预期被利用时,Secureworks将这些属性描述为已实现或可实现。更多信息见“注11-所得税和其他税”。
所附未经审核简明综合财务报表乃根据中期财务资料的公认会计原则及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的要求编制。因此,它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表列报所需的所有信息和披露。年终简明综合资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括GAAP要求的所有披露。管理层认为,由正常经常性应计项目和披露组成的所有调整都已包括在内,这些调整被认为是公允陈述所必需的。所有公司间账户和交易都已在合并中取消。随附的简明综合财务报表及相关财务资料应与本公司于2020年3月27日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告(“年度报告”)第II部分第8项所载截至2020年1月31日止年度的经审计财务报表及相关附注一并阅读。
财政年度
该公司的会计年度为52周或53周,截止日期为最接近1月31日的那个星期五。本公司将截至2021年1月29日的财年和截至2020年1月31日的财年分别称为2021财年和2020财年。2021财年和2020财年都有52周,每个季度有13周。
SecureWorks Corp.
简明合并财务报表附注(未经审计)
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用。随着获得更多信息,估计会进行修正。在简明综合经营报表中,估算用于核算收入安排、确定收入成本、分配成本和估计或有事项的影响。在简明综合财务状况表中,估计用于确定应收账款、存货、固定资产、商誉和其他可识别无形资产等资产的估值和可回收程度,以及企业合并的收购价格分配。估算值也被用来确定报告的负债金额,如应付税款和或有事项的影响。估计,所有这些都会影响简明合并业务报表。由于风险和不确定性(包括新冠肺炎疫情导致当前经济环境的不确定性),实际结果可能与这些估计不同。公司考虑了新冠肺炎疫情对其估计和假设的潜在影响,并确定截至2020年10月30日的三个月和九个月的公司简明合并财务报表没有实质性影响。随着新冠肺炎疫情的持续发展,该公司的许多估计可能需要更多的判断,并受到更高程度的变异性和波动性的影响。随着事态的不断发展,该公司的估计在未来可能发生重大变化。
最近采用的会计公告
债款-公司通过了2020-04会计准则更新(“ASU”),“参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。”ASU 2020-04为将GAAP应用于合同修改、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外,只要满足某些标准,这些交易参考LIBOR或预计将因参考利率改革而停止的其他参考利率。ASU 2020-04从2020年3月12日起对本公司生效,并将在2022年12月31日之前实施这些修正案。采用这一标准更新对公司未经审计的简明综合财务报表没有任何影响。目前,该公司的循环信贷安排参考了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR),该公司正在评估如何将这一标准更新应用于任何合同修改。
无形资产-商誉和其他-内部使用软件-公司通过了ASU 2018-15《无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40):客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的会计处理》,自2020年2月1日起生效。ASU 2018-15将此类云计算安排中的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化要求保持一致。该准则的采用对简明合并财务报表没有实质性影响。
无形资产-商誉和其他-该公司通过了ASU第2017-04号“无形资产-商誉和其他(主题350):简化商誉减值测试”,自2020年2月1日起生效。ASU 2017-04取消了商誉减值测试的第二步,该测试要求公司通过将报告单位的公允价值分配给其每项资产和负债来确定隐含的商誉公允价值,就像报告单位是在商业收购中收购的一样。更新的指引要求实体进行年度或中期商誉减值测试,方法是将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较,并就账面价值超过报告单位公允价值的金额确认非现金减值费用,损失不超过分配给该报告单位的商誉总额。采用该准则对简明合并财务报表没有影响。
金融工具--信贷损失-公司通过了ASU第2016-13号,“金融工具--信用损失(主题326):金融工具信用损失的衡量”,自2020年2月1日起生效。本次更新中的修订用一种反映预期信贷损失的方法取代了现行GAAP中的已发生损失减值方法,并需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来告知信贷损失估计。该准则的采用对简明合并财务报表没有实质性影响。
在新标准下,该公司评估其应收贸易账款信用损失准备时考虑了对未来经济状况的预测、过去事件的信息(如其历史注销趋势)以及客户具体情况(如破产和纠纷)。应收贸易账款的信用损失准备在公司的简明综合经营报表中记入营业费用。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
最近发布的会计公告
所得税--2019年12月,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2019-12号文件,题为《所得税(议题740):简化所得税会计处理》。ASU第2019-12号文件取消了议题740中有关期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及外部基差递延税负确认的指导意见的某些例外,从而简化了所得税的会计处理。新的指导意见还简化了特许经营税的会计核算,并颁布了税法或税率的变化,并澄清了导致商誉税基上升的交易的会计处理,以及将合并所得税分配到不缴纳所得税的实体的单独财务报表中。ASU第2019-12号规定从2020年12月15日之后的财年开始生效,允许提前采用。在采用时,公司必须在列报的所有期间追溯适用本准则的某些方面,而其他方面则在修改后的追溯基础上应用,方法是对截至采用会计年度开始的留存收益进行累积效应调整。公司目前正在评估这一新准则对其简明合并财务报表的影响
重要会计政策摘要
与年度报告中描述的重大会计政策相比,截至2020年10月30日的9个月,公司的重大会计政策没有发生重大变化,但以下情况除外:
业务合并--本公司按收购会计方法核算业务合并。这种方法要求在收购日记录收购的资产和承担的负债的公允价值。在企业合并中分配收购价格需要我们在确定收购资产和承担负债的公允价值时做出重大估计,特别是关于无形资产的公允价值。收购价格超过收购资产和承担的负债的公允价值的部分计入商誉。这些估计是基于一系列因素,包括历史经验、市场状况和从被收购公司管理层获得的信息。对某些无形资产进行估值时的关键估计包括但不限于资产未来预期产生的现金流、折现率、重建资产所需的时间和费用以及市场参与者将获得与业务合并相关的经营业绩的利润率,预期自收购之日起计入,与业务合并相关的交易成本记录在综合经营报表中的销售、一般和行政费用中。有关详细信息,请参阅注2-业务合并。
注2:企业合并
2020年9月21日,本公司收购了全部流通股(代表100%的投票权),收购德尔维实验室公司(“德尔维”)约$15.42000万。Delve通过其自动化漏洞平台提供全面的漏洞评估解决方案。Delve的软件即服务解决方案由人工智能和机器学习提供支持,为客户提供有关其网络、终端和云中最高风险漏洞的更准确和可操作的数据。SecureWorks计划将漏洞发现和优先排序技术整合到其基于云的产品组合(包括Red Cloak平台和TDR应用程序)中的新产品中,以扩大用户的可见性和洞察力。自收购之日起,Delve公司的财务业绩已包含在公司单一报告单位内的公司简明综合财务报表中。下文确认的与这项交易相关的商誉主要归因于获得的软件知识产权以及产品和公司Red Cloak平台未来增长带来的预期协同效应。出于税收目的,此次收购被视为一项资产交易,金额为1美元。8.8预计获得的1.8亿欧元商誉可用于税收抵扣。交易成本约为$0.6百万美元,并已作为本公司产生的费用支出。所收购的业务对我们的简明综合财务报表没有实质性影响,因此没有披露历史和预计情况。
下表汇总了购买总价与收购之日承担的资产和负债的公允价值的分配情况(单位:千美元):
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| 金额 | | | | |
收购资产: | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 343 | | | | | |
应收账款和票据 | 101 | | | | | |
其他流动资产 | 607 | | | | | |
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无形资产 | 6,200 | | | | | |
可确认资产总额 | 7,251 | | | | | |
商誉 | 8,831 | | | | | |
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收购的总资产 | 16,082 | | | | | |
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承担的债务: | | | | | |
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*应付账款 | 25 | | | | | |
债务、应计债务和其他负债 | 413 | | | | | |
**非流动负债 | 220 | | | | | |
承担的总负债 | 658 | | | | | |
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购买注意事项 | $ | 15,424 | | | | | |
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交易中确认的无形资产代表基于技术的资产,初步使用年限为6好多年了。收购资产的价值是使用特许权使用费减免法估计的,这是一种收入法(第3级),提供了对资产所有者应计成本节约的估计,否则这些成本将作为特许权使用费或许可费支付给通过使用资产赚取的收入。
上述购买会计分配是根据公允价值估计确定的。根据收购的时间,与各自采购会计相关的初步估计预计将在2021财年敲定。这些初步拨款中使用的假设正在等待完成,可能会发生变化。任何变化的影响都可能是巨大的。
注3:-每股亏损
每股亏损是通过除以各自已发行普通股的加权平均数所呈现的期间的净亏损来计算的,不包括任何可能具有反摊薄作用的基于股票的奖励。普通股稀释净亏损的计算方法是将所有可能稀释的普通股计算在内,包括行使股票期权时可发行的普通股、未归属的限制性普通股和限制性股票单位。公司采用两级法计算每股收益。由于A类普通股和B类普通股在分红和收益方面享有相同的权利,因此两类股票的每股收益(基本的和稀释后的)是相同的。由于报告的所有期间都发生了亏损,所有潜在的普通股都被确定为反稀释的。
下表列出了每股普通股亏损的计算方法(单位为千,但每股亏损金额除外):
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| 三个月 | | 截至9个月 | | |
| 2020年10月30日 | | 2019年11月1日 | | 2020年10月30日 | | 2019年11月1日 | | | | |
分子: | | | | | | | | | | | |
净损失 | $ | (3,608) | | | $ | (7,908) | | | $ | (12,371) | | | $ | (26,438) | | | | | |
分母: | | | | | | | | | | | |
加权平均流通股数量: | | | | | | | | | | | |
基本型和稀释型 | 81,474 | | | 80,518 | | | 81,276 | | | 80,553 | | | | | |
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普通股每股亏损: | | | | | | | | | | | |
基本型和稀释型 | $ | (0.04) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.33) | | | | | |
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加权平均反稀释股票期权、非既得性限制性股票和限制性股票单位 | 6,436 | | | 5,122 | | | 6,151 | | | 5,275 | | | | | |
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注4:-合同余额和合同成本
承诺提供与公司基于订阅的解决方案相关的服务,在平均两年。与公司的安全和风险咨询专业服务合同相关的履约义务是与每项服务相关的单独义务。尽管该公司与其各种专业服务解决方案有许多多年的客户关系,但每一项安排通常都是在合同期内作为一项单独的履约义务来组织的,并在不到一年的时间内得到确认一年.
下表显示了按服务类型划分的收入(以千为单位):
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| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 2020年10月30日 | | 2019年11月1日 | | 2020年10月30日 | | 2019年11月1日 |
托管安全解决方案收入 | | $ | 108,265 | | | $ | 109,344 | | | $ | 320,881 | | | $ | 311,210 | |
安全和风险咨询收入 | | 33,376 | | | 31,988 | | | 100,417 | | | 99,569 | |
总收入 | | $ | 141,641 | | | $ | 141,332 | | | $ | 421,298 | | | $ | 410,779 | |
递延收入余额并不代表年度或多年、不可取消的订阅协议的合同总价值。相反,它代表服务交付之前的总账单金额。该公司根据各种账单明细表向客户开具发票。平均而言,在截至2020年10月30日的9个月里,57公司经常性收入的%是预先计费的,大约43%提前按月或按季计费。此外,该公司的许多专业服务项目都是在服务开始之前收费的。递延收入余额受到几个因素的影响,包括季节性、续签的复合效应、发票持续时间和发票开具时间。
本公司截至2020年10月30日和2019年11月1日的9个月递延收入变动情况如下(单位:千):
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| | 截至2020年1月31日 | | 截至2020年10月30日的9个月内收到的预付款和账单 | | 截至2020年10月30日的9个月内确认的收入 | | 截至2020年10月30日 |
递延收入 | | $ | 188,537 | | | $ | 217,903 | | | $ | (222,974) | | | $ | 183,466 | |
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| | 截至2019年2月1日 | | 截至2019年11月1日的9个月内收到的预付款和账单 | | 截至2019年11月1日的9个月内确认的收入 | | 截至2019年11月1日 |
递延收入 | | $ | 173,929 | | | $ | 209,596 | | | $ | (199,673) | | | $ | 183,852 | |
剩余履约义务
剩余的履约义务是分配给尚未确认的合同收入的交易价格,其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的不可取消合同。剩余的履约义务包括二这些要素包括:(I)通过合同期限为已激活服务的客户提供的剩余服务的价值(“活跃”);以及(Ii)与尚未安装的客户签订的服务合同的价值(“积压”)。在公司确立开票的合同权利之前,积压不会计入收入、递延收入或合并财务报表的其他部分,届时将视情况记为收入或递延收入。本公司适用会计准则编纂(“ASC”)第606-10-50-14(A)段中的实际权宜之计,不披露最初预期期限为一年或更短的合同中剩余履约义务的信息。
该公司预计,由于几个因素,积压的合同金额占合同总价值的比例每年都会发生变化,这些因素包括合同期限开始时的发票金额、公司客户协议的时间和期限、协议的发票周期不同以及客户财务状况的变化。因此,积压订单的波动并不总是未来收入的可靠指标。
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截至2020年10月30日,公司预计将确认剩余的绩效义务如下(以千计):
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| | 总计 | | 预计在未来12个月内得到认可 | | 预计在12-24个月内获得认可 | | 预计在24-36个月内获得认可 | | 预计将在此后得到承认 |
履约义务--主动 | | $ | 281,346 | | | $ | 159,004 | | | $ | 82,343 | | | $ | 30,638 | | | $ | 9,361 | |
履约义务--积压 | | 13,789 | | | 4,783 | | | 4,693 | | | 3,364 | | | 949 | |
总计 | | $ | 295,135 | | | $ | 163,787 | | | $ | 87,036 | | | $ | 34,002 | | | $ | 10,310 | |
递延佣金和履约费用
该公司将其销售人员赚取的佣金费用和相关附带福利的很大一部分资本化。此外,该公司将安装和激活其管理的安全解决方案中使用的硬件和软件的某些成本资本化,这主要与执行安装活动的人员的部分薪酬有关。这些递延成本在系统基础上摊销,与资产相关的商品或服务转移给客户的情况一致。
截至2020年10月30日和2019年11月1日的9个月期间,递延佣金总额和递延履行成本总额的余额变化情况如下(单位:千):
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| | 截至2020年1月31日 | | 资本化金额 | | 已确认金额 | | 截至2020年10月30日 |
递延佣金 | | $ | 62,785 | | | $ | 11,369 | | | $ | (16,040) | | | $ | 58,114 | |
延期履行成本 | | 11,366 | | | 4,163 | | | (4,312) | | | 11,217 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年2月1日 | | 资本化金额 | | 已确认金额 | | 截至2019年11月1日 |
递延佣金 | | $ | 62,895 | | | $ | 11,113 | | | $ | (13,823) | | | $ | 60,185 | |
延期履行成本 | | 10,973 | | | 4,520 | | | (4,115) | | | 11,378 | |
正如年度报告中所提到的,递延佣金是在客户关系的整个生命周期内以直线方式确认的,而在历史上,递延佣金被估计为七年了。在2020财年第三季度,该公司确定客户关系的预计寿命将发生变化六年了。这一变化的净影响是截至2020年10月30日的9个月的营业亏损增加了美元。3.0在税前基础上为百万美元,或$0.03以每股为基础。公司就是这么做的不是的在截至2020年10月30日或2019年11月1日的三个月和九个月内,不记录递延佣金或递延履行成本的任何减值损失。
注5:-商誉和无形资产
商誉与戴尔技术公司对戴尔的收购有关,是指Secureworks的收购价超过收购资产和承担的负债的公允价值,以及公司完成的后续业务合并的部分。商誉增加$8.8截至2020年10月30日的9个月,与2020年1月至31日相比,这是收购Delve的结果。因此,商誉总额为#美元。425.3截至2020年10月30日的百万美元和416.5截至2020年1月31日,100万。
商誉和无限期无形资产在每个会计年度的第三财季进行年度减值测试,如果出现减值指标,则在更早的时候进行减值测试。该公司在2021财年第三季度完成了最新的年度减值测试,在报告单位层面对商誉以及与公司的无限期无形资产相关的商誉进行了量化评估。在对商誉进行量化评估时,本公司采用市场法(可比市场价格)来确定报告单位的公允价值,并将公允价值与其账面价值进行比较。估值中使用的假设与本公司认为假设市场参与者将使用的假设一致。
在对寿命不定的无形资产进行量化评估时,本公司采用特许权使用费减免法确定公允价值,这是一种风险调整的贴现现金流法。免收特许权使用费法通过估算因拥有无形资产而节省的特许权使用费来评估无形资产的价值。特许权使用费减免方法要求确定无限期无形资产将产生的未来收入,将其乘以被认为通过拥有该资产而避免的特许权使用费费率,并将预计的特许权使用费节省金额折现回
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减损评估日期。评估中使用的特许权使用费费率是基于对类似类别资产的市场费率的考虑。估值中使用的贴现率是基于公司的加权平均资本成本和与无限期无形资产相关的收益增长。
根据年度减值测试结果,本公司确定Secureworks报告单位和无限期无形资产的派生公允价值超过各自的账面价值,这表明截至2020年10月30日没有减值。
无形资产
本公司截至2020年10月30日和2020年1月31日的无形资产情况如下(单位:千):
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| | 2020年10月30日 | | 2020年1月31日 |
| | 毛 | | 累积 摊销 | | 网 | | 毛 | | 累积 摊销 | | 网 |
客户关系 | | $ | 189,518 | | | $ | (101,817) | | | $ | 87,701 | | | $ | 189,518 | | | $ | (91,246) | | | $ | 98,272 | |
技术 | | 143,572 | | | (96,463) | | | 47,109 | | | 137,371 | | | (85,709) | | | 51,662 | |
有限寿命无形资产 | | 333,090 | | | (198,280) | | | 134,810 | | | 326,889 | | | (176,955) | | | 149,934 | |
商品名称 | | 30,118 | | | — | | | 30,118 | | | 30,118 | | | — | | | 30,118 | |
无形资产总额 | | $ | 363,208 | | | $ | (198,280) | | | $ | 164,928 | | | $ | 357,007 | | | $ | (176,955) | | | $ | 180,052 | |
与有限寿命无形资产相关的摊销费用约为#美元。7.2百万和$21.3截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为100万美元和7.1百万和$21.1截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为100万美元。摊销费用包括在收入成本以及简明综合经营报表中的一般和行政费用中。有不是的在截至2020年10月30日或2019年11月1日的三个月和九个月内,与无形资产相关的减值费用。
注6-债务
循环信贷安排
2015年11月2日,SecureWorks Corp.的全资子公司SecureWorks,Inc.与戴尔公司的全资子公司签订了一项循环信贷协议,根据该协议,该公司获得了30百万优先无担保循环信贷安排。该设施最初可供一年期从2016年4月21日开始,随后以相同的条款延长了额外的一年期条款。在截至2020年5月1日的三个月内,对该安排进行了修改和重述,将到期日从2020年3月26日延长至2021年3月26日,并降低了适用的伦敦银行间同业拆借利率(Libor)加利息的年利率。1.30%。所有其他条款基本保持不变。
在该设施下,最高可达$30百万的借款本金可能在任何时候都是未偿还的。在贷款期限内,贷款项下的金额可以不定期地借入、偿还和再借入。根据该安排发放的贷款所得款项可用于一般企业用途。信贷协议包含惯例陈述、担保、契诺和违约事件。设施的未使用部分需缴纳以下承诺费:0.35%,在设施到期时到期。有不是的截至2020年10月30日或2020年1月31日,信贷安排下的未偿还余额。
最高借款额度最高可再增加$。30经贷款人和借款人双方同意,金额为100万美元。借款人将被要求全额偿还所有未偿还贷款,包括所有应计利息。一旦SecureWorks公司控制权发生变化,或SecureWorks公司不再是SecureWorks公司的直接或间接全资子公司,该贷款将终止。该贷款不由SecureWorks公司或其子公司担保。
注7:-承诺和或有事项
法律或有事项—本公司不时涉及正常业务过程中出现的索赔和法律程序。如果公司认为很可能发生了债务,并且能够合理估计损失金额,则应承担责任。本公司至少每季度审查一次此类事项的状况,并根据需要调整其负债,以反映正在进行的谈判、和解、裁决、法律顾问的建议和其他相关信息。任何索赔、诉讼、评估、调查或法律程序的结果,无论是单独的还是集体的,是否会对公司的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响,将取决于许多因素,包括任何相关费用的性质、时间和金额、支付的金额
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和解、损害赔偿或其他补救措施或后果。只要获得新的信息,以及公司对索赔、诉讼、评估、调查或法律程序的可能结果的看法发生变化,应计负债的变化将记录在作出此类决定的期间。截至2020年10月30日,本公司不认为存在任何个别或总体上会对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的事项。
以客户为中心的税收观念s—各种政府实体(“税务机关”)要求本公司根据客户从本公司购买的服务向其客户收取所欠税款。适用每个税务机关关于哪些服务应被征税以及这些服务应如何征税的规则涉及判决的适用。税务机关定期进行审计,以核实合规性,并包括根据适用法规保持开放的所有期间,这些期间通常范围为三至四年了。如果该公司被发现不遵守规定,这些审计可能导致对过去的税收、罚款和利息进行重大评估。在审计过程中,税务机关可能会质疑本公司对其规则的应用,如果本公司未能成功证明其立场,可能会对本公司造成重大财务影响。在编制财务报表和披露信息的过程中,本公司会考虑是否存在需要披露的信息或与该等或有事项有关的应计项目。
弥偿-在正常业务过程中,公司同意就客户因代表公司提供的服务的第三方索赔而蒙受的某些损失,或因特定合同中定义的某些事件引起的第三方索赔而蒙受的某些损失,向客户作出赔偿。此类赔偿义务可能不受最大损失条款的约束。从历史上看,与这些赔偿相关的付款一直是无关紧要的。
浓度值-公司主要通过其直销机构向各种规模的客户销售解决方案,并辅之以渠道合作伙伴的销售。在截至2020年10月30日和2019年11月1日的三个月和九个月内,公司没有客户占其净收入的10%或更多。
注8 — 租约
该公司记录的设施运营租赁成本约为#美元。1.5百万和$4.6截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为100万美元和1.5百万和$5.5截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为100万美元。经营租赁成本包括与可变租赁成本相关的费用#美元。0.2百万和$0.5截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为100万美元和0.5百万和$1.2截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为600万欧元,其中主要包括公用事业和公共区域费用。
截至2020年10月30日止三个月及九个月,本公司录得设备租赁的营运租赁成本约为$0.1百万和$1.2分别为100万美元和300万美元0.2百万和$0.9截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为100万美元。截至2020年10月30日的三个月和九个月,设备租赁成本包括短期租赁成本#美元。0.1300万美元和300万美元1.0分别为100万美元和300万美元0.3百万和$0.9截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为100万美元。设备租赁费用计入收入成本。
为计入经营租赁负债的金额支付的现金为#美元。1.5百万和$3.3截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为100万美元和1.8百万和$5.2截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为100万美元。
与该公司剩余经营租赁债务的计量相关的加权平均信息如下:
| | | | | | | | |
| | 2020年10月30日 |
加权平均剩余租期 | | 5.2年份 |
加权平均贴现率 | | 5.32 | % |
下表汇总了公司截至2020年10月30日的经营租赁负债到期日(单位:千):
SecureWorks Corp.
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | |
截止财年 | | 2020年10月30日 |
2021 | | $ | 1,863 | |
2022 | | 6,890 | |
2023 | | 6,360 | |
2024 | | 6,019 | |
2025 | | 5,213 | |
此后 | | 8,722 | |
经营租赁支付总额 | | $ | 35,067 | |
扣除利息 | | (4,580) | |
经营租赁负债总额 | | $ | 30,487 | |
该公司的租约的剩余租约条款为1月至6.2年限,包括本公司合理确定将行使的续期或终止选择权。
注9-股东权益
2018年9月26日,公司董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,公司被授权回购至多$15截至2019年9月30日,公司A类普通股为100万股。2019年3月26日,董事会扩大了回购计划,授权回购至多额外的美元15截至2020年5月1日,该计划结束之日,该公司的A类普通股为1.2亿股。
注10-基于股票的薪酬和其他长期绩效激励
《SecureWorks Corp.2016长期激励计划》(简称《2016计划》)于2016年4月18日生效。2016年计划规定授予期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、递延股票单位、非限制性股票、股利等价权、其他股权奖励和现金红利奖励。根据2016计划,可向本公司或其任何关联公司的雇员、高级管理人员或非雇员董事、为本公司或其任何关联公司提供服务的顾问和顾问,以及董事会薪酬委员会认定参与2016计划符合本公司最佳利益的任何其他个人授予奖励。
根据2016年的计划,该公司授予345,694和2,819,351分别在截至2020年10月30日的三个月和九个月内的限制性股票单位,以及171,100和1,444,104分别在截至2019年11月1日的三个月和九个月内的限制性股票单位。该公司授予不是的截至2020年10月30日和2019年11月1日的三个月内的限制性股票奖励,以及454,546和175,000分别在截至2020年10月30日和2019年11月1日的9个月内获得限制性股票奖励。在这两个期间授予的年度限制性股票单位和限制性股票奖励三年期句号。大致15%和50分别在截至2020年10月30日和2019年11月1日的9个月内授予的此类奖励中,有30%受到业绩条件的限制。截至2020年10月30日,2021财年颁发的所有绩效奖励都已估值,并被视为未偿还的会计奖励。
公司根据2016年度计划向部分员工发放长期现金奖励。获得这些现金奖励的员工不会获得股权奖励,这是长期激励计划的一部分。在2021财年之前发放的大部分现金奖励都受到各种业绩条件的制约,并在一年内以等额的年度分期付款方式发放。三年期句号。在截至2020年10月30日的三个月和九个月期间发放的现金奖励不受任何业绩条件的限制,并在一年内等额分期付款。三年期句号。该公司授予现金奖励#美元。0.5百万和$8.6在截至2020年10月30日的三个月和九个月内分别为100万美元和0.3300万美元和300万美元7.2在截至2019年11月1日的三个月和九个月内分别为100万。该公司确认了$1.9百万和$5.1截至2020年10月30日的三个月和九个月的相关薪酬支出分别为100万美元和2.0300万美元和300万美元5.8截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为100万美元。
SecureWorks Corp.
简明合并财务报表附注(未经审计)
注11-所得税和其他税
本公司截至2020年10月30日和2019年11月1日的三个月和九个月的有效所得税税率如下(单位:千,不包括百分比):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 | | |
| 2020年10月30日 | | 2019年11月1日 | | 2020年10月30日 | | 2019年11月1日 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所得税前亏损 | $ | (4,977) | | | $ | (11,392) | | | $ | (17,680) | | | $ | (38,692) | | | | | |
所得税优惠 | $ | (1,369) | | | $ | (3,484) | | | $ | (5,309) | | | $ | (12,254) | | | | | |
实际税率 | 27.5 | % | | 30.6 | % | | 30.0 | % | | 31.7 | % | | | | |
公司的实际税收优惠率为27.5%和30.0截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为%和30.6%和31.7截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为3%和9%。这两个时期公司有效所得税税率的变化主要归因于截至2020年10月30日的三个月所得税前亏损的改善,以及与股票薪酬支出相关的某些离散调整的影响,约为美元。0.3300万美元和300万美元0.8截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为100万美元和0.5300万美元和300万美元2.6截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为3.6亿美元和3.8亿美元。这些变化具体涉及某些股权奖励归属的影响,这些股权奖励于归属日期的公允价值高于截至2020年10月30日的三个月和九个月的公允价值,并高于截至2019年11月1日的三个月和九个月的公允价值。公允价值的变化(以纳斯达克全球精选市场(Nasdaq Global Select Market)报告的A类普通股价格衡量)导致截至2020年10月30日的三个月和九个月的实际减税幅度高于财务报告目的减税金额,在截至2019年11月1日的三个月和九个月的实际减税幅度也较高。
截至2020年10月30日和2020年1月31日,该公司分别为4.6与净营业亏损相关的百万递延税项资产结转用于州纳税申报单,但不包括在其他戴尔实体的纳税申报单中。这些净营业亏损结转在截至2019年2月1日的财年开始到期。由于这些净营业亏损结转的实现存在不确定性,本公司已为截至2020年10月30日和2020年1月31日的全额提供估值津贴。由于该公司包括在其他戴尔实体的纳税申报中,管理层已确定该公司将能够实现其递延税金资产的剩余部分。如果本公司的税项拨备是采用单独报税法编制的,则截至2020年10月30日的9个月的未经审计预计税前亏损、税项优惠和净亏损将为$17.71000万,$3.7百万和$14.0这是因为确认了将记录在大量递延税项资产上的估值免税额,以及2017年减税和就业法案中的某些属性,如果戴尔合并集团不利用这些属性,这些属性将会丢失。
递延税项净余额计入简明综合财务状况表中的其他非流动资产和其他非流动负债。
截至2020年10月30日和2020年1月31日,该公司拥有8.8百万和$10.0应从戴尔收到的净营业损失税分别为100万英镑。该公司有$6.4300万美元和300万美元6.6截至2020年10月30日和2020年1月31日,分别有100万未确认的税收优惠。
在截至2020年10月30日的9个月中,美国国税局(Internal Revenue Service)开始审查该公司2015至2019年财年的联邦所得税申报单。虽然很难预测任何特定税务事宜的最终结果或解决时间,但本公司相信其拥有支持其报税表的有效头寸,并已就可供审查的税期所载事项提供充足储备。
注12-关联方交易
分摊费用
在本报告所述期间,戴尔在正常业务过程中为Secureworks提供了各种企业服务。戴尔向Secureworks提供的服务成本受Secureworks和Dell Inc.之间的共享服务协议管辖。根据与戴尔的共享服务协议,费用总额为$1.0300万美元和300万美元3.0截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为100万美元和3.5百万和$7.6截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为100万美元。管理层认为,分配费用的基准合理反映了本公司在列报期间对所提供服务的利用情况或所获得的利益。
SecureWorks Corp.
简明合并财务报表附注(未经审计)
关联方安排
在本报告所述期间,涉及戴尔公司及其全资子公司的关联方交易和活动并不总是以与可能存在竞争性、自由市场交易条件的公平交易中的条款相同的条款完成的。
本公司从戴尔购买内部使用的计算机设备,这些设备在简明综合财务状况表中的资产和设备中资本化。这些收购的定价旨在接近公平定价。从戴尔和戴尔的全资子公司EMC Corporation购买的计算机设备总额为$0.1百万和$0.6截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为100万美元和0.2百万和$2.8截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为100万美元。
EMC是一家提供企业软件和存储的公司,它拥有提供云和虚拟化软件和服务的子公司VMware,Inc.(以下简称VMware)的多数股权。该公司从戴尔、EMC和VMware购买的年度维护服务、软件许可证和供内部使用的硬件系统总计为$0.4300万美元和300万美元1.8截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为100万美元和0.9百万和$2.7截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为100万美元。该公司确认与提供给VMware的解决方案相关的收入总计为$0.1百万和$0.3截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为100万美元。2019年10月,VMware收购了Carbon Black Inc.,这是一家与该公司有现有商业关系的安全企业。该公司从碳黑购买的解决方案总额为$1.3百万和$4.4截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为3.6亿美元和3.8亿美元0.5截至2019年11月1日的三个月和九个月
公司确认与提供给戴尔子公司(包括RSA Security LLC、Pivotal Software,Inc.和Boomi,Inc.)的解决方案相关的收入。不是的分别截至2020年10月30日的三个月和九个月与所述关联方达成的协议相关收入和美元111万5千美元49截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为1000美元。该公司制造了不是的截至2020年10月30日的三个月的购买量和0.1截至2020年10月30日的9个月为100万美元,301万5千美元0.1截至2019年11月1日的三个月和九个月,分别从所述关联方获得百万美元。
公司还确认了与提供给Secureworks的主要实益所有者的解决方案相关的收入,其中包括戴尔技术和戴尔公司董事长兼首席执行官Michael S.Dell和Silver Lake Partners III,L.P.公司从向戴尔先生、MSD Capital,L.P.(为管理戴尔先生及其家人的投资而成立的公司)、DFI Resources LLC(戴尔先生的附属实体)、Michael and Susan Dell Foundation以及Silver Lake Partners III,L.P.提供的解决方案中确认的收入。23一千美元0.2截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为100万美元和0.1百万和$0.3截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为100万美元。
该公司为某些客户提供解决方案,这些客户的合同关系历来是与戴尔而不是Secureworks的,尽管该公司负有提供服务的主要责任。自2015年8月1日起,与IPO相关的许多此类客户合同从戴尔转移到公司,形成了公司与最终客户之间的直接合同关系。对于合同尚未转让的客户,以及随后根据经销商协议通过戴尔发起的合同,该公司确认的收入约为$14.2百万和$44.0截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为100万美元和13.6百万和$43.9截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为100万美元。此外,截至2020年10月30日,该公司约有1.8对戴尔的百万或有债务与戴尔代表公司签发的某些客户合同的未履行保证金有关。
作为本公司的客户并代表本公司的某些客户,戴尔也从本公司购买解决方案,其定价旨在接近公平定价。这样的收入总额约为美元。4.3百万和$14.9截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为3.6亿美元和3.8亿美元10.6百万和$19.4截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为100万美元。
该公司每季度以现金结算其与戴尔的关联方余额。由于上述关联方安排,本公司在截至2020年10月30日和2020年1月31日的简明综合财务状况报表中记录了以下关联方余额(单位:千)。
SecureWorks Corp.
简明合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十月三十日, 2020 | | 1月31日 2020 |
公司间应付净额(包括在“应计负债和其他流动负债”中) | | $ | 8,481 | | | $ | 3,209 | |
| | | | |
根据与戴尔的经销商协议从客户那里获得的应收账款(包括在“应收账款净额”中) | | $ | 13,774 | | | $ | 13,674 | |
| | | | |
根据与戴尔达成的协议应收净营业亏损分税额(包括在2020年10月30日和2020年1月31日的“其他流动资产”中) | | $ | 8,764 | | | $ | 10,040 | |
注13-公允价值计量
本公司在三级估值体系的指导下计量公允价值。这一层次是基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。估值层次中的计量分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。这三个级别的定义如下:
•级别1-相同资产或负债的活跃市场报价
•第2级--市场数据证实的其他可观察到的、基于市场的投入或不可观察的投入
•级别3-重要的不可观察的输入
资产负债按公允价值经常性计量
本公司截至2020年10月30日和2020年1月31日的资产和负债使用各自的投入水平按公允价值经常性计量如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十月三十日, 2020 | | 1月31日 2020 |
| | | 1级 | | 1级 |
现金等价物--货币市场基金 | | $ | 70,838 | | | $ | 100,476 | |
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
由于短期性质,本公司的应收账款、应付账款和应计费用的账面价值接近其各自的公允价值。
第二项:管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
管理层的讨论和分析基于SecureWorks的财务报表,这些报表是根据美国公认的会计原则或GAAP编制的,应与我们截至2020年1月31日的年度审计财务报表和相关说明一起阅读,这些报表包括在我们于2020年3月27日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告的第II部分第8项中,我们称之为年度报告。除历史财务信息外,以下讨论还包含前瞻性陈述,反映了我们的计划、估计、信念和预期。未来对新冠肺炎大流行的反应和影响以及对未来事件或情况的其他描述。我们的实际结果可能与我们的前瞻性陈述中讨论或暗示的结果大不相同。可能导致或促成这些差异的因素包括我们年度报告第I部分第1A项“风险因素”中讨论的那些因素。
我们的财政年度是52周或53周,在最接近1月31日的周五结束。我们将截至2021年1月29日的财年和截至2020年1月31日的财年分别称为2021财年和2020财年。2021财年和2020财年各有52周,每个季度有13周。管理层讨论和分析中提出的所有百分比金额和比率都是使用以千为单位的基础数据计算出来的。除非另有说明,本期业绩确定的所有变化均代表与之前相应会计期间业绩的比较。
除文意另有所指或另有说明外,(1)在本管理层的讨论和分析中,所有提及的“SecureWorks”、“我们”和“我们的公司”是指合并后的SecureWorks Corp.和我们的子公司;(2)所有提及的“戴尔”是指合并后的Dell Inc.及其子公司;(3)所有提及的“Dell Technologies”是指Dell Inc.的最终母公司Dell Technologies Inc.。
概述
我们是全球领先的技术驱动型信息安全解决方案提供商,专注于保护我们的客户免受网络攻击。我们将为数千名客户提供服务的深厚专业知识、我们专有技术的机器学习和自动化,以及我们精英研究人员和分析师团队的可操作洞察力结合在一起,创造出强大的网络效果,为我们的客户提供日益强大的保护。通过聚合和分析来自世界各地的各种来源的数据,我们可以防止安全漏洞、实时检测恶意活动、快速响应并预测新出现的威胁。
我们的愿景是成为数字互联世界中必不可少的网络安全公司。通过我们的供应商中立方法,我们通过主动管理客户部署的一系列“点”产品来创建集成和全面的解决方案,以解决特定的安全问题,并在客户防御方面存在漏洞的情况下提供补充解决方案。我们寻求为每个客户的独特情况提供适当的安全级别,这种情况随着客户组织的发展和变化而发展。
我们开创了一种集成方法,为不同规模和复杂程度的组织提供广泛的信息安全解决方案组合。我们灵活且可扩展的解决方案可支持配备内部安全专家的最大、最复杂的企业以及内部能力和资源有限的中小型企业和政府机构不断发展的需求。
我们的解决方案使组织能够:
•通过加强网络防御来防止安全漏洞,
•检测恶意活动,
•对安全漏洞做出快速反应,以及
•预测新出现的威胁。
我们的解决方案充分利用了我们在超过21年的时间里开发的专有技术、流程以及对对手战术、技术和流程的广泛专业知识。我们战略的关键要素包括:
•保持和扩大我们的技术领先地位,
•扩大和多样化我们的客户群,
•深化我们现有的客户关系,
•吸引和留住顶尖人才。
我们的技术驱动的信息安全解决方案提供了一种创新的方法来预防、检测、响应和预测网络安全漏洞。通过我们的托管安全解决方案(主要以订阅方式销售),我们提供对恶意活动的全球可见性和洞察力,使我们的客户能够快速检测并有效地补救威胁。
在2020财年,我们推出了首个软件即服务应用,Red Cloak威胁检测和响应(TDR)以及由Red Cloak提供支持的相关托管检测和响应(MDR)。此应用程序为客户提供对其整个环境的可见性,应用使用机器开发的高级分析以及对来自广泛来源的各种数据的深入学习,并利用我们21年的安全运营专业知识以及集成的协调和自动化功能设计的工作流程,以提高响应速度。威胁情报通常作为我们托管安全解决方案的一部分进行部署,可提供漏洞和威胁的早期预警以及可采取行动的信息,以帮助防止任何不利影响。
除了这些解决方案,我们还提供各种服务,包括安全和风险咨询以及事件响应,以加速采用我们的功能。通过安全和风险咨询,我们就广泛的安全和风险相关问题向客户提供建议。事件响应通过主动为客户做好准备、快速遏制和彻底的事件分析,然后进行有效的补救,最大限度地降低了安全漏洞的影响和持续时间。我们只有一个组织负责交付我们的安全解决方案,这使我们能够快速响应客户不断变化的需求,并帮助他们保护自己免受网络攻击。
从2009年4月到2020年10月30日,我们的技术平台每天处理的事件数量从50亿次增加到多达3500亿次。这种显著的增长需要对我们的业务进行持续的投资。我们相信这些投资对我们的成功至关重要,尽管它们可能会继续影响我们的短期盈利能力。
我们为解决方案收取的费用因多种因素而异,包括所选解决方案、所选解决方案覆盖的客户设备数量以及我们为解决方案提供的管理级别。在2021财年第三季度,我们大约76%的收入来自基于订阅的解决方案,归因于托管安全合同,而大约24%来自专业服务合约。随着我们对客户不断变化的需求做出响应,我们为客户提供的基于订阅的解决方案和专业服务的相对组合可能会发生变化。
收购德尔维实验室
我们寻求对其他公司进行战略性收购,以补充我们的内部增长。2020年9月21日,我们以1,510万美元的价格收购了德尔维实验室公司(“德尔维”)的全部流通股(不包括收购的现金)。Delve通过其自动化漏洞平台提供全面的漏洞评估解决方案。Delve的SaaS解决方案由人工智能和机器学习提供支持,为客户提供有关其网络、终端和云中最高风险漏洞的更准确和可操作的数据。我们计划在我们基于云的产品组合(包括Red Cloak平台和TDR应用程序)中将漏洞发现和优先排序技术集成到新产品中,从而扩大用户的可见性和洞察力。
新冠肺炎
2019年12月,中国内地报告了一种新型冠状病毒毒株--新冠肺炎。世界卫生组织于2020年3月11日宣布疫情构成“大流行”。这导致了全球正常业务运营的严重中断,因为包括Secureworks在内的企业已经实施了一些修改,通过限制旅行和引导员工在家工作来保护员工,在某些情况下,这是联邦、州和地方当局的要求。虽然我们从2020年3月开始实施全球在家工作政策,但在截至2020年10月30日的三年和九年中,我们的业务运营没有受到重大中断,我们的运营结果、财务状况、流动性或资本资源也没有受到实质性影响。我们发现,客户对我们解决方案的需求出现了有限的下降,我们认为这要归因于新冠肺炎,这可能会影响我们未来的业绩。虽然我们无法预测新冠肺炎所有影响的程度和严重程度,但疫情可能会进一步削减客户支出,导致延迟或推迟购买决定,延长销售周期,并导致延迟收到客户或合作伙伴付款。这些影响,无论是单独的还是总体的,都可能对我们未来的经营业绩和财务状况产生实质性的负面影响。
鉴于这些考虑,我们继续积极监测新冠肺炎疫情对我们业务各个方面的影响和潜在影响。新冠肺炎对我们未来运营和财务业绩的影响程度将取决于各种事态发展,包括病毒的持续时间和传播,对我们员工、客户和供应商的影响,对我们客户流动性、销售量和销售周期的影响,所有这些都仍然不确定,无法预测,但可能对我们的业务、运营结果或财务产生实质性的负面影响
条件由于我们以订阅为基础的商业模式,新冠肺炎的影响可能要到未来一段时间才能完全反映在我们的运营结果中,如果真的有的话。
关键运营指标
近年来,我们为各种规模的客户提供的由技术驱动的信息安全解决方案产品组合实现了广泛的增长。我们通过向大型企业客户提供解决方案(这些解决方案产生的平均收入远远高于我们的中小型企业或SMB客户),以及通过不断扩大我们为所有客户提供的安全解决方案的数量和广度,实现了这一增长。这一战略的实施使我们每个客户的平均收入稳步增长。这种增长需要对我们的业务进行持续的投资,导致净亏损。我们相信这些投资对我们的成功至关重要,尽管它们可能会继续影响我们的盈利能力。
我们相信,下面描述的运营指标可以进一步洞察我们订阅协议的长期价值,以及我们维持和发展客户关系的能力。下面列出了截至所示日期以及随后结束的季度的相关关键运营指标:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年10月30日 | | 2019年11月1日 |
订阅客户群 | 3,900 | | | 4,100 | |
总客户群 | 5,200 | | | 5,000 | |
每月经常性收入(单位:百万) | $ | 36.9 | | | $ | 36.9 | |
年度经常性收入(单位:百万) | $ | 442.7 | | | $ | 442.8 | |
每位客户的平均订阅收入(以千为单位) | $ | 113.2 | | | $ | 107.8 | |
净收入留存率 | 95 | % | | 99 | % |
订阅客户群。我们将订阅客户群定义为截至特定日期订阅我们托管安全解决方案的客户数量。我们相信,不断扩大的客户基础和增加每位客户的平均订阅收入的能力对我们来说是未来的重要收入机会。
总客户群。我们将我们的总客户群定义为在特定日期订阅我们的托管安全解决方案或向我们购买专业服务和其他服务的客户数量。
年度和每月经常性收入。我们将经常性收入定义为订阅合同截至特定日期的价值。因为我们使用经常性收入作为未来年度收入的领先指标,所以我们将运营积压包括在内。我们将业务积压定义为与待定合同相关的经常性收入,待定合同是已经签订但服务期尚未开始的合同。我们经常性收入的增长主要得益于我们继续扩展产品和向现有客户销售更多解决方案的能力,以及向我们的企业客户签订更大的订阅合同。
每位客户的平均订阅收入。我们每位客户的平均订阅收入的增加主要是由于网络威胁的持续存在,以及我们为提高解决方案的知名度而进行的销售和营销努力的结果。此外,我们的企业和中小企业客户构成为我们提供了扩大专业服务收入的机会。在截至2020年10月30日和2019年11月1日的9个月中,分别约有66%和68%的专业服务客户订阅了我们的托管安全解决方案。
净收入留存率。我们的净收入留存率是衡量我们成功留住和增长订阅客户收入的重要指标。为了计算任何时期的净收入保留率,我们将基于订阅的客户群在会计年度开始时不包括运营积压的每月经常性收入(我们称之为基本经常性收入)与同一群客户在该期间结束时不包括运营积压的每月经常性收入(我们称为留存经常性收入)进行比较。通过将保留的经常性收入除以基本经常性收入,我们可以衡量我们在保留和增长安装收入方面取得的成功,这些收入来自我们在期初服务的特定客户群。我们的计算包括向这群客户销售和安装额外解决方案带来的积极收入影响,以及在此期间客户或服务流失带来的负面收入影响。然而,这一计算不包括在此期间向任何客户销售解决方案对收入的积极影响。我们的净收入留存率可能会因几个因素而逐期下降或上升,包括解决方案安装的时间和客户续约率。
非GAAP财务指标
我们使用的是对我们业绩的补充衡量标准,这些衡量标准来源于我们的财务信息,但没有出现在我们根据公认会计原则编制的财务报表中。本次管理层讨论和分析中提出的非GAAP财务衡量标准包括非GAAP收入、非GAAP毛利、非GAAP研发费用、非GAAP销售和营销费用、非GAAP一般和行政费用、非GAAP营业收入(亏损)、非GAAP净收益(亏损)、非GAAP每股收益(亏损)和调整后的EBITDA。我们使用非GAAP财务指标来补充在GAAP基础上列报的财务信息。我们相信,这些非GAAP财务衡量标准提供了有用的信息,有助于加深对我们经营业绩的了解,并实现更有意义的期间间比较,从而帮助评估我们的经营业绩。
管理层讨论和分析中提出的非公认会计准则财务指标的使用存在局限性。我们的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司的类似名称指标相比。其他公司,包括我们行业的公司,可能会以与我们不同的方式计算非GAAP财务指标,从而限制了这些指标用于比较的有效性。
我们提出的非公认会计准则财务指标,根据我们的定义,不包括以下对账中描述的项目。由于被排除的项目可能会对收益产生实质性影响,我们的管理层通过主要依赖GAAP结果并辅以非GAAP财务衡量标准来弥补这一限制。非GAAP财务衡量标准不应被视为独立于收入、毛利、研发费用、销售和营销费用、一般和行政费用、营业收入(亏损)或净收入(亏损)的业绩指标,只能与GAAP基础上列报的财务信息一起阅读,而非GAAP财务衡量标准不应被视为独立于收入、毛利、研发费用、销售和营销费用、一般和行政费用、营业收入(亏损)或净收益(亏损)的业绩指标。
非公认会计准则财务指标的对账
下表列出了每个非GAAP财务指标与其最直接可比GAAP财务指标的对账。我们鼓励您在列报每个期间的非公认会计准则财务指标的同时审查对账情况。在未来的财政期间,我们可能会排除这些项目,并可能产生与这些排除项目类似的收入和支出。因此,在我们的非GAAP报告中排除这些项目和其他类似项目不应被解释为暗示这些项目是非经常性的、不常见的或不寻常的。
以下是用于计算我们的非GAAP财务指标的最具可比性的GAAP财务指标之外的项目摘要:
•无形资产摊销。无形资产摊销包括客户关系摊销和获得的技术摊销。在2014财年戴尔技术公司收购戴尔公司和2021财年收购Delve公司的交易中,我们所有的有形和无形资产和负债都在交易日入账并按公允价值确认。因此,无形资产的摊销包括与这些交易中确认的无形资产相关的摊销。
•基于股票的薪酬费用。非现金股票薪酬涉及戴尔技术和Secureworks股权计划。在评估我们经营业绩的有效性时,我们不计入这类费用,因为基于股票的薪酬不一定与企业的基本经营业绩相关。
•所得税合计调整。所得税的合计调整是上述调整的估计综合所得税影响。税收影响是根据发生上述项目的税收管辖区确定的。
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| 三个月 | | 截至9个月 |
| 2020年10月30日 | | 2019年11月1日 | | 2020年10月30日 | | 2019年11月1日 |
| (千) | | (千) |
公认会计原则和非公认会计原则收入 | $ | 141,641 | | | $ | 141,332 | | | $ | 421,298 | | | $ | 410,779 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公认会计准则毛利率 | $ | 82,028 | | | $ | 79,764 | | | $ | 238,876 | | | $ | 222,775 | |
无形资产摊销 | 3,646 | | | 3,559 | | | 10,754 | | | 10,529 | |
基于股票的薪酬费用 | 255 | | | 353 | | | 1,008 | | | 1,009 | |
| | | | | | | |
非GAAP毛利率 | $ | 85,929 | | | $ | 83,676 | | | $ | 250,638 | | | $ | 234,313 | |
| | | | | | | |
公认会计准则研发费用 | $ | 27,608 | | | $ | 24,095 | | | $ | 75,790 | | | $ | 71,600 | |
基于股票的薪酬费用 | (793) | | | (996) | | | (3,181) | | | (3,157) | |
非GAAP研发费用 | $ | 26,815 | | | $ | 23,099 | | | $ | 72,609 | | | $ | 68,443 | |
| | | | | | | |
公认会计准则销售和营销费用 | $ | 34,810 | | | $ | 40,726 | | | $ | 107,886 | | | $ | 116,966 | |
基于股票的薪酬费用 | (1,072) | | | (691) | | | (2,695) | | | (2,389) | |
非GAAP销售和营销费用 | $ | 33,738 | | | $ | 40,035 | | | $ | 105,191 | | | $ | 114,577 | |
| | | | | | | |
公认会计准则一般费用和行政费用 | $ | 24,508 | | | $ | 25,078 | | | $ | 73,824 | | | $ | 73,862 | |
无形资产摊销 | (3,524) | | | (3,524) | | | (10,571) | | | (10,571) | |
基于股票的薪酬费用 | (3,961) | | | (3,052) | | | (10,791) | | | (9,062) | |
| | | | | | | |
非公认会计准则一般费用和行政费用 | $ | 17,023 | | | $ | 18,502 | | | $ | 52,462 | | | $ | 54,229 | |
| | | | | | | |
GAAP营业亏损 | $ | (4,898) | | | $ | (10,135) | | | $ | (18,624) | | | $ | (39,653) | |
无形资产摊销 | 7,170 | | | 7,083 | | | 21,325 | | | 21,100 | |
基于股票的薪酬费用 | 6,081 | | | 5,092 | | | 17,675 | | | 15,617 | |
| | | | | | | |
非GAAP营业收入(亏损) | $ | 8,353 | | | $ | 2,040 | | | $ | 20,376 | | | $ | (2,936) | |
| | | | | | | |
公认会计准则净亏损 | $ | (3,608) | | | $ | (7,908) | | | $ | (12,371) | | | $ | (26,438) | |
无形资产摊销 | 7,170 | | | 7,083 | | | 21,325 | | | 21,100 | |
基于股票的薪酬费用 | 6,081 | | | 5,092 | | | 17,675 | | | 15,617 | |
| | | | | | | |
所得税合计调整 | (2,917) | | | (3,438) | | | (8,998) | | | (11,997) | |
非GAAP净收益(亏损) | $ | 6,726 | | | $ | 829 | | | $ | 17,631 | | | $ | (1,718) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
GAAP每股亏损 | $ | (0.04) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.33) | |
无形资产摊销 | 0.09 | | | 0.09 | | | 0.26 | | | 0.26 | |
基于股票的薪酬费用 | 0.08 | | | 0.06 | | | 0.22 | | | 0.19 | |
| | | | | | | |
所得税合计调整 | (0.04) | | | (0.04) | | | (0.11) | | | (0.15) | |
非公认会计准则每股收益(亏损)* | $ | 0.08 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.22 | | | $ | (0.02) | |
*由于个别组成部分的舍入,对账项目总和可能与总计不同 | | | | |
| | | | | | | |
公认会计准则净亏损 | $ | (3,608) | | | $ | (7,908) | | | $ | (12,371) | | | $ | (26,438) | |
利息和其他,净额 | 79 | | | 1,257 | | | (944) | | | (961) | |
所得税优惠 | (1,369) | | | (3,484) | | | (5,309) | | | (12,254) | |
折旧摊销 | 10,106 | | | 10,869 | | | 30,978 | | | 32,017 | |
基于股票的薪酬费用 | 6,081 | | | 5,092 | | | 17,675 | | | 15,617 | |
| | | | | | | |
调整后的EBITDA | $ | 11,289 | | | $ | 5,826 | | | $ | 30,029 | | | $ | 7,981 | |
我们与戴尔和戴尔技术公司的关系
2016年4月27日,我们完成了IPO。首次公开募股结束时,戴尔技术公司通过Dell Inc.和戴尔公司的子公司间接拥有我们已发行的A类普通股和B类普通股的全部股份,截至2020年10月30日,这些股份约占我们全部已发行普通股的85.1%,约占我们两类已发行普通股总投票权的98.3%。
作为戴尔的控股子公司,我们在日常业务过程中从戴尔获得各种企业服务,包括财务、税务、人力资源、法律、保险、IT、采购和设施相关服务。这些服务的费用是根据2015年8月1日生效的共享服务协议收取的,该协议是我们从戴尔分拆的生效日期。欲了解有关分摊成本和关联方交易的更多信息,请参阅本报告包含的简明综合财务报表中的“简明综合财务报表附注--注12-关联方交易”。
在本报告中包含的简明合并财务报表中列出的期间内,Secureworks没有单独提交联邦纳税申报单,因为Secureworks通常包括在各自实体税务管辖范围内的其他戴尔实体的税组中。所得税收益是使用单独报税法计算的,修改后的方法适用亏损收益法。根据亏损收益方法,当净营业亏损或其他税务属性被戴尔合并集团的其他成员利用或预期被利用时,Secureworks将这些属性描述为已实现或可实现。欲了解更多信息,请参阅本报告包括的简明综合财务报表中的“简明综合财务报表附注--注11-收入和其他税金”。
此外,我们还参与了与戴尔的各种商业协议,例如,根据这些协议,我们向第三方客户提供信息安全解决方案,戴尔与这些客户签约提供我们的解决方案,从戴尔采购硬件、软件和服务,并通过戴尔在美国和一些国际司法管辖区销售我们的解决方案。关于我们的IPO,自2015年8月1日起,我们与戴尔签订了管理这些商业安排的协议。这些协议最初的有效期一般长达一到三年,并包括延期和取消选项。如果我们选择或被要求放弃戴尔目前提供的公司服务,我们可能会产生额外的非经常性过渡成本,以建立我们自己的独立公司职能。欲了解有关分摊成本和关联方交易的更多信息,请参阅本报告包含的简明综合财务报表中的“简明综合财务报表附注--注12-关联方交易”。
经营成果的构成要素
营业收入
我们以订阅方式销售托管安全解决方案和威胁情报解决方案,以及各种专业服务,包括安全和风险咨询以及事件响应解决方案。我们的托管安全订阅合同通常为一至三年,截至2020年10月30日,平均期限为两年。从向客户提供服务之日起,这些交付成果的收入和任何相关成本在合同期限内按比例确认。专业服务客户通常根据期限较短的定制合同购买解决方案。一般来说,这些合同的期限不到一年。专业服务主要由固定费用和定额合同组成。这些业务的收入按比例绩效会计方法确认。以时间和材料为基础的合同的收入被确认为按照商定的计费费率产生的成本。
我们为解决方案收取的费用因多种因素而异,包括所选解决方案、所选解决方案覆盖的客户设备数量以及我们为解决方案提供的管理级别。在2021财年第三季度,我们大约76%的收入来自基于订阅的安排,归因于托管安全解决方案,而大约24%来自专业服务项目。随着我们对客户不断变化的需求做出响应,我们为客户提供的基于订阅的解决方案和专业服务的相对组合可能会发生变化。国际收入,我们将其定义为通过非美国实体签约的收入,在2021财年第三季度约占我们总净收入的31%,在2020财年第三季度约占我们总净收入的25%。尽管我们的国际客户主要位于英国、日本和加拿大,但截至2020年10月30日,我们为57个国家和地区的客户提供了托管安全解决方案。
在本报告所述的所有时期内,我们对各种产品的定价策略相对一致,因此不会对我们的收入增长产生重大影响。不过,我们可能会调整定价以保持竞争力并支持我们的战略计划。
毛利
我们在一个充满挑战的商业环境中运营,网络攻击的复杂性和数量在不断增加。因此,推动我们反威胁平台效率的举措以及对我们员工的持续培训和发展对我们的长期成功至关重要。毛利率一直并将继续受到这些因素和其他因素的影响,包括销售的解决方案组合、大客户和小客户之间的组合、确认收入的时机以及我们扩大反威胁运营中心的程度。
收入成本主要包括员工支出,包括维护我们的反威胁平台、为客户提供解决方案以及执行其他关键职能的员工的工资、福利和绩效薪酬。收入成本中还包括用于提供订阅服务的设备的摊销和与硬件相关的成本、技术许可费的摊销、无形资产的摊销、支付给补充或支持我们解决方案的承包商的费用、维护费和管理费用分配。随着我们业务的增长,与我们的解决方案相关的收入成本可能会波动。
我们在一个高增长的行业中运营,自成立以来经历了显著的收入增长。因此,我们预计,以绝对美元计算,我们的毛利率将会增加。我们继续投资于提高业务效率的举措,以提高毛利率在总收入中所占的百分比。然而,当我们平衡收入增长和提高效率的举措时,毛利率占总收入的百分比可能会在不同时期波动。
运营成本和开支
我们的运营成本和费用包括研发费用、销售和营销费用以及一般和行政费用。
▪研发费用,或研发费用。研发费用包括持续开发我们的解决方案产品的薪酬和相关费用,包括与我们的威胁研究团队相关的费用的一部分,该团队专注于识别系统漏洞、数据取证和恶意软件分析。研发费用还包括与开发新解决方案产品原型相关的费用和分配的管理费用。我们的客户解决方案一般都是内部开发的。我们经营的行业竞争激烈,技术含量高。因此,为了保持和扩大我们的技术领先地位,我们打算继续投资于我们的研发工作,雇佣更多的人员来增强我们现有的安全解决方案,并增加补充解决方案。
• 销售和市场营销,或S&M费用。销售和营销费用包括S&M人员的工资、销售佣金和绩效薪酬、福利和相关费用、差旅和娱乐、营销和广告计划(包括潜在客户)、客户宣传活动和其他品牌建设费用,以及分配的管理费用。随着我们在国内和国际业务的持续增长,我们将投资于我们的销售能力,这将增加我们的销售和营销费用(按绝对美元计算)。
▪一般和行政费用,或G&A费用。一般和行政费用主要包括人力资源和招聘、财务和会计、法律支持、内部信息管理和信息安全系统、设施管理、公司发展和其他行政职能的费用,并因将信息技术和设施费用分配给其他职能而部分抵消。
利息和其他,净额
除利息和其他因素外,净额主要包括汇率对我们的外币资产和负债余额以及我们的现金和现金等价物赚取的利息收入的影响。所有外币交易调整在简明综合经营报表中记为外币收益(亏损)。到目前为止,我们的利息收入微乎其微。
所得税优惠
截至2020年10月30日的三个月和九个月,我们的有效税收优惠率分别为27.5%和30.0%;截至2019年11月1日的三个月和九个月,我们的有效税收优惠率分别为30.6%和31.7%。这两个期间公司有效所得税税率的变化主要是由于所得税前亏损的改善,以及与股票薪酬支出相关的离散调整的影响,截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为约30万美元和80万美元,截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为50万美元和260万美元。
运营结果
下表总结了我们截至2020年10月30日和2019年11月1日的三个月和九个月的关键业绩指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 2020年10月30日 | | | | 2019年11月1日 |
| | $ | | 所占百分比 营业收入 | | % 变化 | | $ | | 所占百分比 营业收入 |
| | (除百分比外,以千为单位) |
净收入 | | $ | 141,641 | | | 100.0 | % | | 0.2 | % | | $ | 141,332 | | | 100.0 | % |
收入成本 | | $ | 59,613 | | | 42.1 | % | | (3.2) | % | | $ | 61,568 | | | 43.6 | % |
总毛利率 | | $ | 82,028 | | | 57.9 | % | | 2.8 | % | | $ | 79,764 | | | 56.4 | % |
运营费用 | | $ | 86,926 | | | 61.4 | % | | (3.3) | % | | $ | 89,899 | | | 63.6 | % |
营业亏损 | | $ | (4,898) | | | (3.5) | % | | (51.7) | % | | $ | (10,135) | | | (7.2) | % |
净损失 | | $ | (3,608) | | | (2.5) | % | | (54.4) | % | | $ | (7,908) | | | (5.6) | % |
| | | | | | | | | | |
其他财务信息 (1) | | | | | | | | | | |
非GAAP净收入 | | $ | 141,641 | | | 100.0 | % | | 0.2 | % | | $ | 141,332 | | | 100.0 | % |
非GAAP收入成本 | | $ | 55,712 | | | 39.3 | % | | (3.4) | % | | $ | 57,656 | | | 40.8 | % |
非GAAP毛利率 | | $ | 85,929 | | | 60.7 | % | | 2.7 | % | | $ | 83,676 | | | 59.2 | % |
非GAAP运营费用 | | $ | 77,576 | | | 54.8 | % | | (5.0) | % | | $ | 81,636 | | | 57.8 | % |
非GAAP营业收入 | | $ | 8,353 | | | 5.9 | % | | 309.5 | % | | $ | 2,040 | | | 1.4 | % |
非GAAP净收入 | | $ | 6,726 | | | 4.7 | % | | 711.3 | % | | $ | 829 | | | 0.6 | % |
调整后的EBITDA | | $ | 11,289 | | | 8.0 | % | | 93.8 | % | | $ | 5,826 | | | 4.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 2020年10月30日 | | | | 2019年11月1日 |
| | $ | | 占收入的百分比 | | % 变化 | | $ | | 占收入的百分比 |
| | (除百分比外,以千为单位) |
净收入 | | $ | 421,298 | | | 100.0 | % | | 2.6 | % | | $ | 410,779 | | | 100.0 | % |
收入成本 | | $ | 182,422 | | | 43.3 | % | | (3.0) | % | | $ | 188,004 | | | 45.8 | % |
总毛利率 | | $ | 238,876 | | | 56.7 | % | | 7.2 | % | | $ | 222,775 | | | 54.2 | % |
运营费用 | | $ | 257,500 | | | 61.1 | % | | (1.9) | % | | $ | 262,428 | | | 63.9 | % |
营业亏损 | | $ | (18,624) | | | (4.4) | % | | (53.0) | % | | $ | (39,653) | | | (9.7) | % |
净损失 | | $ | (12,371) | | | (2.9) | % | | (53.2) | % | | $ | (26,438) | | | (6.4) | % |
| | | | | | | | | | |
其他财务信息 (1) | | | | | | | | | | |
非GAAP净收入 | | $ | 421,298 | | | 100.0 | % | | 2.6 | % | | $ | 410,779 | | | 100.0 | % |
非GAAP收入成本 | | $ | 170,660 | | | 40.5 | % | | (3.3) | % | | $ | 176,466 | | | 43.0 | % |
非GAAP毛利率 | | $ | 250,638 | | | 59.5 | % | | 7.0 | % | | $ | 234,313 | | | 57.0 | % |
非GAAP运营费用 | | $ | 230,262 | | | 54.7 | % | | (2.9) | % | | $ | 237,249 | | | 57.8 | % |
非GAAP营业收入(亏损) | | $ | 20,376 | | | 4.8 | % | | (794.0) | % | | $ | (2,936) | | | (0.7) | % |
非GAAP净收益(亏损) | | $ | 17,631 | | | 4.2 | % | | (1126.3) | % | | $ | (1,718) | | | (0.4) | % |
调整后的EBITDA | | $ | 30,029 | | | 7.1 | % | | 276.3 | % | | $ | 7,981 | | | 1.9 | % |
____________________
(1) 有关这些非GAAP财务衡量标准的更多信息,请参见“非GAAP财务衡量标准”和“非GAAP财务衡量标准的协调”,包括我们纳入这些衡量标准的原因、有关这些衡量标准有用性的重大限制,以及每个非GAAP财务衡量标准与最直接可比的GAAP财务衡量标准的对账情况。非GAAP财务指标占收入的百分比是根据非GAAP收入计算的。
截至2020年10月30日的三个月和九个月与截至2019年11月1日的三个月和九个月相比
营业收入
截至2020年10月30日的三个月和九个月,净营收(我们称之为营收)分别增加了30万美元或0.2%和1050万美元或2.6%。收入增长主要来自我们基于订阅的解决方案产生的收入,分别占截至2020年10月30日的三个月和九个月总收入的76.4%和76.2%。我们的现有客户继续增加他们对我们解决方案的签约订阅量,每个客户的平均收入同比增长5%。
在截至2020年10月30日的三个月和九个月,根据我们与戴尔的商业协议向戴尔或代表戴尔提供的某些服务的收入总额分别约为430万美元和1490万美元,截至2019年11月1日的三个月和九个月的收入分别约为1060万美元和1940万美元。欲了解有关这些商业协议的更多信息,请参阅本报告中包含的简明综合财务报表中的“简明综合财务报表附注--注12-关联方交易”。
我们的收入主要来自美国的销售。然而,在截至2020年10月30日的三个月里,国际收入(我们定义为通过非美国实体签约的收入)比截至2019年11月1日的三个月增加了4320万美元,增幅为23.3%。目前,我们的国际客户主要分布在英国、日本和加拿大。我们专注于在未来一段时间内继续扩大我们的国际客户基础。
毛利
按公认会计原则计算的毛利包括无形资产摊销和基于股票的薪酬支出。截至2020年10月30日的三个月和九个月,我们的总毛利率分别增加了230万美元(2.8%)和1610万美元(7.2%)。在截至2020年10月30日的三个月和九个月,我们的毛利率分别增加了150个基点至57.9%和250个基点至56.7%。
在非GAAP基础上,不包括无形资产摊销和基于股票的薪酬支出,截至2020年10月30日的三个月和九个月的毛利率分别增加了230万美元和1,630万美元,增幅为2.7%和7.0%。作为收入的百分比,我们的非GAAP毛利率在截至2020年10月30日的三个月和九个月分别增加了150个基点至60.7%和250个基点至59.5%。
在截至2020年10月30日的三个月和九个月里,基于公认会计准则和非公认会计准则的毛利率均有所上升,主要原因是我们基于订阅的解决方案利润率有所提高,因为我们继续专注于提供全面的更高价值的安全解决方案,并推动规模和运营效率,以及与旅行相关的成本的下降,我们将这归因于新冠肺炎疫情。
营业费用
下表提供了有关我们在以下时间的运营费用的信息截至2020年10月30日和2019年11月1日的三个月和九个月。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
| 2020年10月30日 | | | | 2019年11月1日 |
| 美元 | | 所占百分比 营业收入 | | % 变化 | | 美元 | | 所占百分比 营业收入 |
| (除百分比外,以千为单位) |
业务费用: | | | | | | | | | |
研究与发展 | $ | 27,608 | | | 19.5 | % | | 14.6 | % | | $ | 24,095 | | | 17.0 | % |
销售及市场推广 | 34,810 | | | 24.6 | % | | (14.5) | % | | 40,726 | | | 28.8 | % |
一般和行政 | 24,508 | | | 17.3 | % | | (2.3) | % | | 25,078 | | | 17.7 | % |
业务费用共计 | $ | 86,926 | | | 61.4 | % | | (3.3) | % | | $ | 89,899 | | | 63.6 | % |
| | | | | | | | | |
其他财务信息 | | | | | | | | | |
非公认会计准则研发 | $ | 26,815 | | | 18.9 | % | | 16.1 | % | | $ | 23,099 | | | 16.3 | % |
非GAAP销售和营销 | 33,738 | | | 23.8 | % | | (15.7) | % | | 40,035 | | | 28.3 | % |
非公认会计准则的一般性和管理性 | 17,023 | | | 12.0 | % | | (8.0) | % | | 18,502 | | | 13.1 | % |
非GAAP运营费用(1) | $ | 77,576 | | | 54.8 | % | | (5.0) | % | | $ | 81,636 | | | 57.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 2020年10月30日 | | | | 2019年11月1日 |
| 美元 | | 占收入的百分比 | | %变化 | | 美元 | | 占收入的百分比 |
| (除百分比外,以千为单位) |
业务费用: | | | | | | | | | |
研究与发展 | $ | 75,790 | | | 18.0 | % | | 5.9 | % | | $ | 71,600 | | | 17.4 | % |
销售及市场推广 | 107,886 | | | 25.6 | % | | (7.8) | % | | 116,966 | | | 28.5 | % |
一般和行政 | 73,824 | | | 17.5 | % | | (0.1) | % | | 73,862 | | | 18.0 | % |
业务费用共计 | $ | 257,500 | | | 61.1 | % | | (1.9) | % | | $ | 262,428 | | | 63.9 | % |
| | | | | | | | | |
其他财务信息 | | | | | | | | | |
非公认会计准则研发 | $ | 72,609 | | | 17.2 | % | | 6.1 | % | | $ | 68,443 | | | 16.7 | % |
非GAAP销售和营销 | 105,191 | | | 25.0 | % | | (8.2) | % | | 114,577 | | | 27.9 | % |
非公认会计准则的一般性和管理性 | 52,462 | | | 12.5 | % | | (3.3) | % | | 54,229 | | | 13.2 | % |
非GAAP运营费用(1) | $ | 230,262 | | | 54.7 | % | | (2.9) | % | | $ | 237,249 | | | 57.8 | % |
(1) 有关每个非GAAP财务衡量标准与最直接可比GAAP财务衡量标准的对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”和“非GAAP财务衡量标准的对账”。
研发费用。在截至2020年10月30日的三个月里,研发费用增加了350万美元,增幅为14.6%。研发费用占营收的比例上升250个基点至19.5%。在非公认会计准则的基础上,研发费用占收入的百分比增加了260个基点,达到18.9%。研发费用的增加主要是由于与我们的解决方案(包括我们新的安全分析平台和软件应用程序)的持续开发相关的研发人员的增加导致薪酬和福利的增加。
在截至2020年10月30日的九个月里,研发费用增加了420万美元,增幅为5.9%。研发费用占营收的比例增加了60个基点,达到18.0%。在非公认会计准则的基础上,研发费用占收入的百分比增加了50个基点,达到17.2%。研发费用的增加主要是由于与我们的解决方案(包括我们新的安全分析平台和软件应用程序)的持续开发相关的研发人员的增加所带来的薪酬和福利的增加。
销售和营销费用。在截至2020年10月30日的三个月里,S&M费用减少了590万美元,降幅为14.5%。S&M费用占收入的百分比下降了420个基点,至24.6%。在非公认会计准则的基础上,S&M费用占收入的百分比下降了450个基点,降至23.8%。S&M费用减少的主要原因是与差旅相关的成本降低,这与新冠肺炎带来的远程活动增加相关,以及与我们与戴尔合作的保障产品相关的销售成本降低。
在截至2020年10月30日的9个月里,S&M费用减少了910万美元,降幅为7.8%。S&M费用占收入的百分比下降了290个基点,至25.6%。在非GAAP的基础上,S&M费用占收入的百分比下降了290个基点,降至25.0%。S&M费用减少的主要原因是与差旅相关的成本降低,这与新冠肺炎带来的远程活动增加相关,以及与我们与戴尔合作的保障产品相关的销售成本降低。
一般和行政费用。在截至2020年10月30日的三个月里,G&A费用减少了60万美元,降幅为2.3%。并购费用占收入的比例下降了40个基点,至17.3%。在非GAAP的基础上,G&A费用占收入的百分比下降了110个基点,降至12.0%。G&A费用减少的主要原因是员工和与差旅相关的成本降低。
在截至2020年10月30日的9个月里,G&A费用减少了3.8万美元,降幅为0.1%。并购费用占收入的比例下降了50个基点,至17.5%。在非GAAP的基础上,G&A费用占收入的百分比下降了70个基点,降至12.5%。G&A费用的减少主要是由于员工和设施相关成本的降低,但这一下降被2021财年发生的专业服务和咨询相关成本所抵消。
营业收入(亏损)
截至2020年10月30日和2019年11月1日的三个月,我们的运营亏损分别为490万美元和1010万美元。在截至2020年10月30日和2019年11月1日的三个月,我们的运营亏损占收入的百分比分别为(3.5%)和(7.2%)。我们营业亏损的减少主要是由于如前所述毛利率的增加和营业费用的降低。
截至2020年10月30日和2019年11月1日的9个月,我们的运营亏损分别为1860万美元和3970万美元。以营收百分比计算,截至2020年10月30日和2019年11月1日止九个月,我们的营业亏损分别为(4.4%)和(9.7%)。我们营业亏损的减少主要是由于如前所述的毛利率增加。
按公认会计原则计算的营业收入包括无形资产摊销和基于股票的薪酬支出。在非GAAP基础上,剔除这些调整,我们截至2020年10月30日的三个月和九个月的非GAAP营业收入分别为840万美元和2040万美元,而截至2019年11月1日的三个月和九个月的非GAAP营业收入分别为200万美元和(290万)美元。
利息和其他,净额
截至2020年10月30日的三个月和九个月,我们的利息和其他净额分别为(10万)美元和90万美元,而截至2019年11月1日的三个月和九个月的利息和其他净额分别为(130万)美元和100万美元。这些变化主要反映了外币交易和相关汇率波动的影响。
所得税优惠
在截至2020年10月30日的三个月和九个月,我们的所得税优惠分别为140万美元,占税前亏损的27.5%,530万美元,或30.0%;在截至2019年11月1日的三个月和九个月,我们的所得税优惠分别为税前亏损的350万美元,或30.6%,和1230万美元,或31.7%。有效税收优惠率的变化主要是由于所得税前亏损的改善,以及与股票薪酬支出相关的某些离散调整的影响,截至2020年10月30日的三个月和九个月分别为约30万美元和80万美元,截至2019年11月1日的三个月和九个月分别为50万美元和260万美元。
净收益(亏损)
截至2020年10月30日的三个月,我们的净亏损(360万美元)减少了430万美元,降幅为54.4%。在截至2020年10月30日的9个月中,我们的净亏损(1,240万美元)减少了1,410万美元,降幅为53.2%。截至2020年10月30日的三个月的非GAAP净收益为670万美元,而截至2019年11月1日的三个月的非GAAP净收益为80万美元,截至2020年10月30日的九个月的非GAAP净收益为1760万美元,而截至2019年11月1日的九个月非GAAP亏损为170万美元。GAAP和非GAAP基础上的变化都归因于我们经营业绩的改善,部分被当期确认的所得税优惠减少所抵消。
流动性和资本承诺
概述
我们相信,我们的现金和现金等价物,加上我们的应收账款,将为我们提供足够的流动性,为我们的业务提供资金,并在至少12个月内履行我们的义务。运营现金可能会受到各种风险和不确定性的影响,包括但不限于新冠肺炎的影响,以及我们年报第I部分第1A项中“风险因素”项下描述的其他风险和不确定性的影响。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们的收入增长率、劳动力的扩张率、我们向新市场扩张的时机和程度、推出新功能和增强解决方案的时机、销售和营销活动的扩展、对互补业务和技术的潜在收购、市场对我们解决方案的持续接受度、总体经济和市场状况以及新冠肺炎等宏观经济事件。我们可能需要筹集额外的资本或产生债务,以继续为我们未来的运营提供资金,或者为我们未来的战略举措(如收购)提供资金。除了我们从戴尔获得的3000万美元循环信贷安排(如下所述)外,融资来源可能包括与独立第三方的安排,具体取决于资金的可用性、资金成本和贷款人抵押品要求。
流动性和资本资源的精选衡量标准
截至2020年10月30日,我们的主要流动性来源包括现金和现金等价物以及应收账款。
我们的流动资金和资本资源的部分衡量标准如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十月三十日, 2020 | | 1月31日 2020 |
| (千) |
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现金和现金等价物 | $ | 188,048 | | | $ | 181,838 | |
应收帐款,净额 | $ | 107,907 | | | $ | 111,798 | |
我们根据不同的账单明细表向客户开具发票。在截至2020年10月30日的9个月内,我们平均约57%的经常性收入是预先计费的,大约43%的经常性收入是预先按月或按季度计费的。开票应收账款一般在30-120天内收款,而截至2020年10月30日应收账款的减少反映了收款活动的增加。我们定期监测我们的应收账款是否可收回,特别是在经济状况仍不确定的市场,并继续采取行动减少我们面临的信贷损失。截至2020年10月30日和2020年1月31日,坏账拨备分别为530万美元和510万美元。根据我们的评估,我们相信我们对信用风险有足够的准备金。
循环信贷安排
我们的全资子公司SecureWorks,Inc.与戴尔公司的一家全资子公司签订了一项循环信贷协议,根据该协议,我们获得了3000万美元的优先无担保循环信贷安排。根据这项安排,任何时候都可能有高达3000万美元的本金借款未偿还。经贷款人和借款人双方同意,最高借款额度最高可再增加3000万美元。根据该安排发放的贷款所得款项可用于一般企业用途。我们或我们的子公司不为该设施提供担保。截至2020年10月30日或2020年1月31日,该安排下没有未偿还余额。该贷款的到期日为2021年3月26日,借款利息按适用的伦敦银行间同业拆借利率加1.30%计算。
在贷款期限内,贷款项下的金额可以不定期地借入、偿还和再借入。借款人将被要求全额偿还所有未偿还贷款,包括所有应计利息,当我们的控制权发生变化或SecureWorks,Inc.不再是我公司的直接或间接全资子公司的交易后,贷款将终止。信贷协议包含惯例陈述、担保、契诺和违约事件。该设施的未使用部分需缴纳0.35%的承诺费,该费用应在该设施到期时支付。
现金流
下表提供了有关我们#年现金流的信息。截至2020年10月30日和2019年11月1日的9个月。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 十月三十日, 2020 | | 11月1日 2019 |
| | (千) |
现金净变化来自: | | | | |
经营活动 | | $ | 28,434 | | | $ | 35,852 | |
投资活动 | | (17,262) | | | (12,082) | |
融资活动 | | (4,962) | | | (14,574) | |
现金及现金等价物变动 | | $ | 6,210 | | | $ | 9,196 | |
经营活动 —截至2020年10月30日和2019年11月1日的九个月,经营活动提供的现金总额分别为2,840万美元和3,590万美元。经营活动提供的现金减少的主要原因是建立了每年一致的客户收款率和递延收入的下降。我们与戴尔的净交易额部分抵消了这两个项目。我们预计,随着时间的推移,我们与戴尔的未来交易将成为现金来源,因为我们预计我们向戴尔收取的费用将继续超过戴尔向我们收取的费用,尽管收费和结算的时间可能会因时期而异。
投资活动 —在截至2020年10月30日和2019年11月1日的九个月里,投资活动中使用的现金总额分别为1,730万美元和1,210万美元。截至2020年10月30日的9个月的现金流使用情况反映了我们以1510万美元收购了Delve,扣除收购的现金后,资本支出为220万美元。截至2019年11月1日的9个月,现金流的使用主要包括用于支持我们的数据中心和设施基础设施的物业和设备的资本支出,以及与开发我们的新安全软件应用程序相关的某些资本化成本。
筹资活动在截至2020年10月30日和2019年11月1日的9个月里,用于融资活动的现金总额分别为500万美元和1460万美元。截至2020年10月30日的9个月,现金流的使用反映了我们为限制性股票奖励支付的500万美元的员工预扣税。截至2019年11月1日的9个月,现金流的使用反映了我们为员工限制性股票奖励支付的820万美元的员工预扣税,以及我们根据我们的股票回购计划回购了640万美元的A类普通股,该计划于2020年5月1日到期。
表外安排
截至2020年10月30日,根据任何对我们的财务状况、运营结果或流动性具有或合理可能产生实质性影响的表外安排,我们不承担任何义务。
关键会计政策
本报告其他部分包括的未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则(GAAP)的中期财务信息和证券交易委员会的要求编制的。因此,它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表列报所需的所有信息和披露。年终简明资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括GAAP要求的所有披露。管理层认为,由正常经常性应计项目和披露组成的所有调整都已包括在内,这些调整被认为是公平中期列报所必需的。所有公司间账户和交易都已在合并中取消。
正如本报告中的“简明合并财务报表附注--注1--业务描述和列报基础”中所述,我们采用了ASC 350、ASC 326和ASC 848中规定的新会计准则。此外,管理层评估了年报中披露的关键会计政策,并采用了本公司在截至2020年10月30日的三个月中因收购Delve而产生的业务合并的会计方法,如本报告包含的精简合并财务报表中的“简明综合财务报表附注-注2-业务合并”中所述。
最近发布的会计公告
见“简明合并财务报表附注”—附注1-本报告包括的简明综合财务报表中的“业务说明和列报基础”,以说明最近发布的会计声明及其对我们财务报表的影响(如果有的话)的预期。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
由于外币汇率的变化,特别是美元与欧元、英镑、罗马尼亚列伊、日元和加元之间的汇率变化,我们的经营业绩和现金流一直并将继续受到波动的影响,这些都是我们目前开展最重要国际业务的国家的货币。我们在国际地点的费用通常是以我们业务所在国家的货币计价的。
随着我们国际业务的增长,我们可能会开始使用外汇远期合约,以部分缓解以外币计价的货币净资产波动的影响。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时,根据证券交易委员会的规则,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时运用其判断。
对披露控制和程序的评价
信息披露控制和程序(如1934年证券交易所或交易法下的第13a-15(E)和15d-15(E)规则所定义)旨在确保在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
在编写本报告的过程中,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督下,对截至2020年10月30日我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的管理层得出结论,截至2020年10月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
对财务报告的内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所定义)是一个程序,旨在根据公认的会计原则,对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。财务报告内部控制包括以下政策和程序:(A)与保持记录有关的政策和程序,这些记录合理详细地准确和公平地反映资产的交易和处置;(B)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便能够编制(C)提供合理保证,确保收入和支出仅根据管理层和董事会的适当授权进行,以及(D)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的资产收购、使用或处置提供合理保证。
在截至2020年10月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制没有产生重大影响,或者有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分:其他信息
第1A项危险因素
我们的计划没有实质性的变化中讨论的“风险因素”我们于2020年3月27日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告的第I部分,第1A项。我们在年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。还有一些我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的风险和不确定性,这些风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
项目6.展品
SecureWorks特此归档或提供以下展品:中国。
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证物编号: | | 描述 |
10.1 | | SecureWorks Corp.2016长期激励计划下高管限制性股票协议表格。谨此提交。 |
10.2 | | SecureWorks Corp.2016长期激励计划下高管限制性股票协议表。谨此提交。 |
10.3 | | SecureWorks Corp.2016长期激励计划下的高管绩效股票单位协议表。谨此提交。 |
10.4 | | SecureWorks Corp.2016长期激励计划下的高管基于业绩的限制性股票协议的形式。谨此提交。 |
10.5 | | SecureWorks Corp.2016长期激励计划下非雇员董事限制性股票单位协议表。谨此提交。 |
31.1 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法,根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对公司首席执行官的认证。谨此提交。 |
31.2 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法,根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对公司首席财务官进行认证。谨此提交。 |
32.1 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的1934年证券交易法规则13a-14(B)或规则15d-14(B)规则和美国联邦法典第18编第1350条颁发的公司首席执行官和首席财务官证书。随信提供。 |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
104 | | 封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中,该文档包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权以下签名者代表其签署本报告。
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| SecureWorks Corp.
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| 发信人: | /s/保罗·M·帕里什 |
| | 保罗·M·帕里什 |
| | 首席财务官 |
| | (妥为授权的人员) |
日期:2020年12月3日