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目录
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业务描述 | 2 |
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致股东的信 | 4 |
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管理层的讨论与分析 | 6 |
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选定的财务数据 | 24 |
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经审计的财务报表 | 25 |
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财务报表附注 | 31 |
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管理层关于内部控制的报告 | 81 |
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审计报告 | 82 |
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股票表现图表 | 85 |
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一般公司信息 | 87 |
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业务描述
华盛顿联邦银行全国协会是一家联邦保险的全国性银行DBA Wafd Bank(以下简称“银行”或“Wafd银行”)，于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立，主要从事向消费者、大中型企业以及商业地产业主和开发商提供贷款、存管、保险和其他银行服务。华盛顿联邦公司是华盛顿的一家公司(简称“公司”)，成立于1994年11月，是世界银行的控股公司。在本文件中，术语“华盛顿联邦”或“公司”指的是公司及其合并子公司，包括本银行，术语“银行”指的是经营中的子公司华盛顿联邦银行全国协会。该公司总部设在华盛顿州西雅图。
1982年11月9日，该公司在纳斯达克上市并开始交易。自那以后，每年都有盈利的运营记录，就普通股一级资本实力而言，该公司在美国100家最大的上市银行中排名前15%。截至2020年9月30日，该股的股价是1982年发行价的56倍，连续150个季度支付现金股息，向37年前的投资者返还了10114%的总股东回报。
多年来，该公司已经扩大到为美国西部大部分地区的银行客户提供服务。虽然自成立以来发生了很大变化，但有一个不变的承诺是，以诚信做生意，服务于我们的社区，公平对待员工、客户和投资者。
我们致力于拥有一支强大和多样化的员工团队，我们知道，结合我们的智慧和智慧，我们会更好地团结在一起。我们致力于平等、包容和工作场所的多样性，注重理解、接受和重视人与人之间的差异。为了实现这一目标，我们成立了一个多元化和包容性咨询委员会，由15名员工代表组成。我们通过一项强有力的平权行动计划继续致力于平等就业机会，该计划包括年度薪酬分析和对我们的遴选和招聘做法的持续审查，同时继续注重建立和保持多样化的劳动力队伍。
企业社会和环境责任
我们认识到我们的活动对人民生活和整个社会的影响所产生的社会和环境责任。公司的公司和社会环境政策将社会、环境和伦理问题融入到我们的日常业务活动和我们与利益相关者的关系中。以下是我们2020年社区活动的总结。
财经亮点
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| 截至9月30日及截至9月30日的年度， | 2020 | 2019 | %的变化 |
| (单位为千，不包括每股和比率数据) |
| 资产 | $ | 18,794,055 | | $ | 16,474,910 | | +14.1% |
| 现金和现金等价物 | 1,702,977 | | 419,158 | | +306.3 |
| 投资证券 | 1,281,240 | | 503,183 | | +154.6 |
| 应收贷款净额 | 12,792,317 | | 11,930,575 | | +7.2 |
| 抵押贷款支持证券 | 1,674,090 | | 2,426,039 | | (31.0) |
| 客户存款 | 13,779,624 | | 11,990,764 | | +14.9 |
| FHLB预付款和其他借款 | 2,700,000 | | 2,250,000 | | +20.0 |
| 股东权益 | 2,014,133 | | 2,032,995 | | (0.9) |
| 净收入 | 173,438 | | 210,256 | | (17.5) |
| 稀释后每股收益 | 2.26 | | 2.61 | | (13.4) |
| 每股股息 | 0.87 | | 0.79 | | +10.1 |
| 每股股东权益 | 26.61 | | 25.79 | | +3.2 |
| 流通股 | 75,689 | | 78,841 | | (4.0) |
| 平均股东权益回报率 | 8.63 | % | 10.46 | % | (17.5) |
| 平均资产回报率 | 1.00 | | 1.28 | | (21.9) |
| 效率比(1)(2) | 58.99 | | 52.09 | | +13.2 |
(1)计算方法为总运营成本除以净利息收入，再加上其他收入(不包括营业外收益)
(2)截至2020年9月30日的年度效率比率不包括固定资产销售收益3,160万美元和计算机硬件和软件减值费用5,900,000美元的影响。
2020年度报告
其他股东，
2020财年对贵公司华盛顿联邦公司来说是充满挑战但又充满活力的一年。今年的净收入为173,438,000美元，比去年创纪录的210,256,000美元下降了17.5%。每股收益--或许是衡量股东业绩的最重要指标--降至每股2.26美元，较2019年实现的前一次2.61美元低13.4%。至于我们的股价，感觉就像是在玩跷跷板。两年前，我们的股价是32.00美元，去年我们的股价上涨到了36.99美元。今年，该股遭受重大打击，本财年收盘报20.86美元。对于一家长期以来一直表现出持续盈利能力的银行来说，为什么会出现这种波动？我们认为，答案是过去一年出现的世界性流行病及其带来的经济后果，以及对未来情况的持续猜测。
我们很高兴完成2020财年，并期待着光明的未来。收益下降的主要原因是利率降低、信贷成本上升和运营成本上升。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)将利率降至接近零的水平，导致了我们103年历史上最具挑战性的利率环境之一。不仅我们的浮动利率资产重新定价下调，而且我们经历了创纪录的长期资产提前还款和再融资。例如，今天30年期抵押贷款的市场利率为2.75%，这是一个前所未见的利率，这影响了我们贷款和投资的营收。其次，由于新冠肺炎疫情的影响，包括创纪录的失业率，未来的信贷质量存在很大的不确定性。作为回应，我们将信贷损失准备金从1.38亿美元提高到1.92亿美元，增幅为39%。最后，我们为改善客户体验、运营和合规性而进行的投资使运营费用增加了3200万美元，增幅为11%。
尽管今年是极具挑战性的一年，但我为我们团队取得的成就感到非常自豪，并很高兴与大家分享公司的一些成就。首先，我们报告了交易存款账户创纪录的增长，增加了27亿美元，增幅为38%。其次，我们令人难以置信的团队创造了创纪录的62亿美元的贷款，增加了21亿美元，增幅为51%。第三，我们的净推广者得分(衡量客户向他人推荐我们的可能性)从四年前的17分提高到了51分。我们很高兴看到我们的客户赞赏我们在手机银行、网站和客户服务方面的投资。
我们的战略目标是显著改变我们存款账户的结构，从成本较高的存单转向成本较低的交易账户。在这方面，2020年对该行来说是轰动一时的一年。交易存款账户增加27亿美元或38%。这是我们改进产品供应的结果，也是美联储(Federal Reserve)为应对疫情向市场注入大量流动性创造的机会。
我相信，对于Wafd Bankers来说，我们目前所经历的是一个代际机遇。很难找到一家实力雄厚的企业来重新评估它们之间的银行关系。惯性可以是一种强大的力量。疫情为您的银行提供了一个“言行一致”的机会，并在其他银行犹豫不决的时候灵活地满足客户的需求。实实在在的结果包括在四周内发放了超过6500笔小企业管理局(SBA)Paycheck Protection Program(PPP)贷款。考虑到我们以前从未发放过SBA贷款，而且贷款中略低于50%是发放给Wafd的新客户，这就更令人印象深刻了。我们已经看到在赚取新的商业业务方面获得了巨大的好处，并相信我们在未来几年将拥有巨大的机会。
展望未来，我们拥有可观的运营杠杆。例如，截至2020年9月30日，我们资产负债表上的17亿美元现金只有0.10%的收益。如果我们能够将这笔资金用于贷款(收益率为2.75%或更高)，将使净利息收入增加约10%。毫无疑问，未来存在重大风险，包括未来的税率、衰退的深度和持续时间，以及新冠肺炎疫情带来的健康风险，但总的来说，我们看到了实现盈利增长的有意义的机会，特别是在我们服务的市场预计经济和人口净增长强劲的情况下。
我们的文化是我们在Wafd Bank的基础。今年，我们采取变革行动，更好地促进社会公平。贵公司已经成立了一个由众多员工组成的多元化和包容性委员会，该委员会正在制定目标，以提高社会意识、社区推广和职业发展。我们在这方面是老派的，我们相信一家上市银行可以在社区做好事，为客户提供服务，并为股东带来稳健的回报。在这动荡的一年里，该行作为一个团队团结在一起的方式确实令人印象深刻。当银行家们肩并肩地工作(确切地说是每天15到20个小时)，向迫切需要资金在经济停摆期间保住员工的小企业提供购买力平价贷款时，头衔在门口被检查。因此，我们有感恩的客户和敬业的员工，他们明白，做对了银行是一种高尚的职业。
最后，我想说贵公司前景光明。我的观点是，市场可能超卖了银行股，使其被低估。我们的股票交易价格低于有形账面价值，这表明投资者显然对未来的信贷成本感到担忧。我们市值的收益率是10.7%。我们的股票上一次处于这样的水平(与有形账面价值相比)是在大衰退(2008-2010年)期间，当时我们经历了创纪录的贷款冲销。市场可能忽略了一个事实，即与大衰退(Great Recession)时房地产价值大幅下跌不同，大流行期间的房地产价值迄今一直在上涨。我们超过83%的贷款组合是由房地产担保的。到了年底，
住宅抵押贷款是我们最大的贷款类别，未偿还贷款达53亿美元，占贷款组合的37%。根据最近的估值估算，我们认为该投资组合目前的贷款与价值比率不到40%。情况可能会发生变化，但根据我们今天所知，我们没有看到我们的住宅房地产贷款组合近期会出现重大贷款损失。
出于对健康的担忧，我们今年将通过互联网召开虚拟年度股东大会，时间是2021年1月26日下午2点。PST.同时，我们诚邀您将您的朋友、邻居和商业伙伴推荐到Wafd Bank，以满足他们的所有银行需求，从而帮助我们的业务发展和繁荣。我们期待着在新的一年里为您服务。
真诚地
布伦特·J·比尔达尔
总裁兼首席执行官
后排从左至右：执行副总裁兼首席信贷官Ryan Mauer，执行副总裁兼首席财务官Vince Beatty，零售银行执行副总裁Cathy Cooper，商业银行执行副总裁James Endrizzi
前排从左至右：总裁兼首席执行官Brent Beardall，执行副总裁Kim Robison
我们在本年度报告中所作的陈述构成前瞻性陈述。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“预测”、“项目”和其他类似表达，以及诸如“将”、“应该”、“将”和“可能”等未来或条件动词，都旨在帮助识别此类前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实，而是代表公司目前的预期、计划或预测，是基于公司管理层的信念和假设以及准备这些披露时管理层可获得的信息。公司打算将所有这些前瞻性陈述纳入1995年“私人证券诉讼改革法”和1933年“证券法”第227A节和1934年“证券交易法”第21E节规定的前瞻性陈述的安全港条款的范围内，这些前瞻性陈述符合1995年“私人证券诉讼改革法”以及1933年“证券法”第227A节和1934年“证券交易法”第21E节的规定。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些风险、不确定因素和假设，这些风险、不确定因素和假设很难预测，而且往往超出公司的控制范围。实际结果和结果可能与公司前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。
您不应过度依赖任何前瞻性陈述，应考虑以下不确定性和风险，以及本报告其他部分和本报告截至2020年9月30日的财政年度的10-K表格中包含的“项目1A.风险因素”下讨论的风险和不确定性，这可能会导致我们的未来结果与前瞻性陈述中表达的计划、目标、目标、估计、意图和预期大不相同：(编者注：本报告包含在截至2020年9月30日的财务年度的10-K表格中，以及在公司随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中，这可能会导致我们的未来结果与前瞻性陈述中表达的计划、目的、目标、估计、意图和预期大不相同：
•经济状况恶化，包括房地产市场和房屋销售量下降，以及不确定的经济环境给借款人带来的经济压力；
•自然灾害或人为灾害或冲突，包括恐怖事件和流行病(如新冠肺炎疫情)对我们的资产信用质量和业务运营的影响，以及对总体经济和金融市场状况的影响；
•该公司一手市场受严重经济衰退的影响，包括失业率高企、房价和物业价值下跌；
•美联储理事会和美国政府货币和财政政策的影响和变化，包括对新冠肺炎疫情的反应；
•利率风险波动和市场利率变化，包括与伦敦银行间同业拆借利率改革相关的风险和负利率风险；
•公司对其贷款组合的可收回性做出准确假设和判断的能力，包括借款人的信誉和担保这些贷款的资产价值；
•法律和法规方面的限制，包括根据《多德-弗兰克法案》产生的限制，以及公司开展业务和开展新投资和活动的方式方面的潜在限制；
•公司获得外部融资为其运营提供资金的能力，或以优惠条件获得这笔融资的能力；
•影响公司市场、资产、负债、运营、定价、产品、服务和费用的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素的变化；
•公司成功管理与其“银行保密法”(“BSA”)计划相关的补救措施所涉及的风险，加强“银行保密法”计划的成本高于预期；政府当局对“银行保密法”计划采取超出同意令预期的执法行动或法律程序，以及此类事件对公司实现增长或其他业务计划的成功、时机和能力的潜在影响；
•本公司成功地管理了与其住房抵押贷款披露法案(“HMDA”)合规和报告相关的补救工作中涉及的风险，加强银行HMDA计划的成本高于预期；政府当局在与消费者金融保护局(“CFPB”)签订的同意书之外采取了与银行HMDA计划相关的执法行动或法律程序；
•公司在管理上述风险和管理业务方面的成功程度；以及
•可能受到公司无法控制的情况影响的事件发生或未发生的时间。
所有前瞻性陈述仅在作出前瞻性陈述之日发表，公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，以反映假设的变化、意外事件的发生、未来经营结果的变化，或前瞻性陈述发表之日之后出现的情况的影响。
一般信息
华盛顿联邦银行全国协会是一家联邦保险的全国性银行DBA Wafd Bank(以下简称“银行”或“Wafd银行”)，于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立，主要从事向消费者、大中型企业以及商业地产业主和开发商提供贷款、存管、保险和其他银行服务。华盛顿联邦公司是华盛顿的一家公司(简称“公司”)，成立于1994年11月，是世界银行的控股公司。在本文件中，术语“华盛顿联邦”或“公司”指的是公司及其合并子公司，包括本银行，术语“银行”指的是经营中的子公司华盛顿联邦银行全国协会。该公司总部设在华盛顿州西雅图。
该公司的财政年度截止日期为9月30日。所有提到的2020、2019年和2018年代表截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的余额，或当时结束的财年的活动。
关键会计政策
本公司已确定，对理解其综合财务报表至关重要的唯一会计政策与信贷损失拨备(“ACL”)的确定方法有关。该公司根据贷款组合合约期内预期的信贷损失以及无资金的贷款承诺维持一项津贴。这项津贴是基于管理层正在进行的季度评估得出的。
ACL由贷款损失拨备和无资金承付款准备金组成。2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(ASC 326)。修订后的会计准则旨在为财务报表使用者提供更多有关未按公允价值通过净收入计入的金融工具预期信贷损失的决策有用信息。
该公司在2020年第三财季早期采用了ASC 326，并基于修改后的追溯法的应用，于2019年10月1日对所有以摊销成本计量的金融资产(主要是应收贷款和持有至到期的债务证券)和表外信用敞口生效。2019年10月1日后开始的报告期的业绩根据ASC 326列示，而上期金额继续根据先前适用的GAAP报告。该公司记录的留存收益减少了#美元。21,945,000自2019年10月1日起，采用ASC 326的累计效果。
由于我们采用了ASC 326，我们估算ACL的方法从2019年9月30日起发生了重大变化。本标准的采用将影响2020财年的所有过渡期，并导致自2019年10月1日起实施影响，如上所述。该标准用被称为当前预期信用损失(“CECL”)的“预期损失”方法取代了“已发生损失”方法。CECL方法要求对风险敞口(或风险敞口池)有效期内预期的信用损失进行估计，它取消了已发生损失方法的门槛，该门槛推迟了信用损失的确认，直到“很可能”发生了损失事件被视为“已发生”。
根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验通常是估计预期信用损失的起点。然后，我们考虑历史损失经验是否应根据报告日期的特定资产风险特征或当前状况进行调整，而这些情况在历史经验所依据的时期内并不存在。最后，我们认为对未来经济状况或抵押品价值变化的预测是合理和可支持的。
管理层对ACL金额的确定是一项关键的会计估计，因为它需要在很大程度上依赖于我们归因于个人借款人的信用风险，对个别评估贷款的预期未来现金流的金额和时间的估计和重大判断，严重依赖于同类投资组合的历史损失率，考虑我们对过去事件、当前状况的定量和定性评估，以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。
展望未来，使用CECL方法计算贷款利率的影响将受到我们贷款组合的构成、特征和质量，以及当前的经济状况和所用预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失拨备的波动性更大，因此，我们报告的收益也会更大波动性。见合并财务报表附注A、B、D和E以及
有关应收贷款和信贷损失拨备的更多信息，请参见下面的“资产质量和信贷损失拨备”部分。
利率风险
本公司的主要收入来源是净利息收入，即生息资产产生的利息收入与计息负债产生的利息支出之间的差额。净利息收入水平是有息资产和有息负债的平均余额以及有息资产收益率和有息负债成本之间的差额的函数。该公司的有息资产和有息负债的定价和组合都会影响这些因素。在其他条件不变的情况下，如果该公司有息负债的利率增长速度快于其有息资产的利率增长速度，结果将是净利息收入减少，净收益也随之减少。
根据管理层对当前利率环境的评估，该公司已采取措施，包括增加平均寿命较短的商业贷款和交易存款账户，以适应利率的变化。
公司的资产负债表战略，加上控制的运营成本，使公司能够在董事会制定的指导方针内，在所有利率周期内管理利率风险。管理层的目标是通过利率周期增加净利息收入的美元金额，承认在一段时间内这将是不可行的。
管理层依赖各种利率风险衡量标准，包括对各种利率变化情景下公司预测净利息收入变化的建模、利率变化对投资组合净值(NPV)的影响以及资产/负债到期日差距分析。
净利息收入敏感度。我们使用利率模拟模型估计我们的净利息收入对市场利率变化的敏感性，该模型包括与资产负债表增长水平、存款重新定价特征和多种利率变化情景下的提前还款额相关的假设。利率敏感度取决于我们的生息资产和有息负债的某些重新定价特征，包括资产和负债的期限结构及其在市场利率变动期间的重新定价特征。该分析假设资产负债表保持不变。实际结果将与该模型中使用的假设有所不同，因为管理层监控和调整贷款和存款定价，以及资产负债表的规模和构成，以应对不断变化的利率。
如果短期和长期利率同时立即上调200个基点，该模型估计明年净利息收入将增加3.4%。相比之下，截至2019年9月30日的分析估计降幅为1.4%。值得注意的是，如果收益率曲线趋平，短期利率和长期利率之间的利差缩小，很可能会导致净利息收入减少，反之亦然。管理层估计，假设资产负债表不变，且没有管理层干预，短期利率在两年内逐步上调300个基点，长期利率逐步上调100个基点，第一年的净利息收入将增加1.1%，第二年的净利息收入将增加3.1%。
净现值敏感度。净现值是对某一时间点股东权益的市场价值的估计。它是通过计算来自生息资产的预期现金流的现值与来自付息负债和表外合同的预期现金流的现值之间的差额得出的。净现值对利率变化的敏感性提供了利率风险的较长期视角，因为它包含了所有未来预期现金流。截至2020年9月30日，如果立即并平行加息200个基点，净现值估计将增加1.41亿美元，或5.3%，净现值占总资产的比例将从14.1%的基数上升至15.6%。截至2019年9月30日，如果利率立即平行上调200个基点，净现值估计将下降257,637,561美元，降幅为10.5%，净现值占总资产的比例将从14.6%的基数降至13.9%。净现值比率对这一假设利率变化的敏感度的变化主要是由于联邦储备银行为应对新冠肺炎疫情而采取的行动导致利率下降，以及资产负债表结构逐年变化。
利差。利差是指每个期末的生息资产利率和有息负债利率之间的差额。2020年9月30日的利差为2.34%，2019年9月30日的利差为2.80%。截至2020年9月30日，生息资产加权平均利率下降107
与2019年9月30日相比，基点降至3.03%。生息资产利率下降的主要原因是美国联邦储备银行因应新冠肺炎疫情而迅速降低短期利率，导致浮动利率贷款收益率下降，偿还收益率高于新发放贷款的固定利率贷款，以及以高于新购买的抵押贷款支持证券和其他投资的利率提前偿还固定利率抵押贷款支持证券。截至2020年9月30日，有息负债加权平均利率较2019年9月30日下降61个基点至0.69%。有息负债利率较低也主要是由于上述联邦储备银行的短期利率迅速下降所致。这导致客户存款利率和FHLB短期借款利率下降。最近八个财季的利差如下：
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| 2020年9月 | | 2020年6月 | | 2020年3月 | | 2019年12月 | | 2019年9月 | | 2019年6月 | | 2019年3月 | | 2018年12月 |
| 贷款和抵押贷款支持证券的利率 | 3.55 | % | | 3.62 | % | | 4.06 | % | | 4.17 | % | | 4.25 | % | | 4.32 | % | | 4.32 | % | | 4.28 | % |
| 其他生息资产的利率 | 0.63 | | | 0.73 | | | 0.76 | | | 2.00 | | | 2.10 | | | 2.37 | | | 2.33 | | | 2.25 | |
| 加在一起，所有能产生利息的资产 | 3.03 | | | 3.21 | | | 3.59 | | | 4.00 | | | 4.10 | | | 4.21 | | | 4.20 | | | 4.17 | |
| 客户账户利率 | 0.48 | | | 0.57 | | | 0.77 | | | 1.02 | | | 1.08 | | | 1.13 | | | 1.09 | | | 0.99 | |
| 借款利率 | 1.79 | | | 1.49 | | | 1.37 | | | 2.46 | | | 2.49 | | | 2.58 | | | 2.77 | | | 2.75 | |
| 综合资金成本 | 0.69 | | | 0.73 | | | 0.89 | | | 1.24 | | | 1.30 | | | 1.39 | | | 1.39 | | | 1.31 | |
| 利差 | 2.34 | % | | 2.48 | % | | 2.70 | % | | 2.76 | % | | 2.80 | % | | 2.82 | % | | 2.81 | % | | 2.86 | % |
下图显示了我们期末净息差(相对于右轴的虚线)与相对稳定的净利息收入增长(相对于左轴的实线)的波动性。净利息收入的相对一致性是通过在不同的利率周期中积极管理资产负债表的规模和构成来实现的。
净息差。净利差是用净利息收入除以当期平均可赚取利息的资产来衡量的。截至2020年9月30日的一年，净息差从截至2019年9月30日的3.16%降至2.93%。生息资产收益率下降56个基点，至3.86%，利息成本-
承担负债减少35个基点至1.15%。生息资产的收益率较低，主要是由于美国联邦储备银行因应新冠肺炎疫情而迅速降低短期利率，导致浮动利率贷款的收益率下降，以及固定利率贷款的收益率高于新发放贷款的偿还，以及固定利率抵押贷款证券的提前还款，利率高于新购买的抵押贷款支持证券和其他投资的利率。这也受到低收益小型企业管理局薪资保障计划(“PPP”)贷款来源的影响。计息负债成本下降的主要原因是，美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)迅速降低了短期利率，以应对新冠肺炎疫情，这导致客户存款和联邦住房抵押贷款机构的短期借款利率下降。
在截至2020年9月30日的一年中，平均生息资产增加了5.6%，达到16,050,130,000美元，高于截至2019年9月30日的15,203,819,000美元。2020年期间，平均应收贷款增加了451,950,000美元，增幅为3.8%，而抵押贷款支持证券、其他投资证券和现金的综合平均余额增加了394,413,000美元，增幅为12.1%。管理层将有机贷款增长视为资本的最高和最佳使用；因此，重点放在主要增长的应收贷款上。
2020年期间，平均计息客户存款账户比2019年增加了449,012,000美元，即4.4%，而FHLB借款的平均余额减少了1,294,000美元，即0.1%。
下表列出了解释2020年净利息收入和净利差与上年相比变化的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的12个月 | | 截至2019年9月30日的12个月 |
| | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 |
| (千美元) | | (千美元) |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 应收贷款 | $ | 12,266,430 | | | $ | 545,708 | | | 4.44 | % | | $ | 11,814,480 | | | $ | 568,096 | | | 4.81 | % |
| 抵押贷款支持证券 | 2,060,804 | | | 49,312 | | | 2.39 | | | 2,554,653 | | | 74,485 | | | 2.92 | |
| 现金和投资 | 1,587,602 | | | 20,112 | | | 1.26 | | | 699,340 | | | 22,290 | | | 3.19 | |
| FHLB和FRB股票 | 135,294 | | | 6,133 | | | 4.52 | | | 135,346 | | | 6,595 | | | 4.87 | |
| *生息资产总额 | 16,050,130 | | | 621,265 | | | 3.86 | % | | 15,203,819 | | | 671,466 | | | 4.42 | % |
| 其他资产 | 1,254,061 | | | | | | | 1,160,302 | | | | | |
| 总资产 | $ | 17,304,191 | | | | | | | $ | 16,364,121 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债和股权 | | | | | | | | | | | |
| 生息客户账户 | $ | 10,647,044 | | | $ | 100,312 | | | 0.94 | % | | $ | 10,198,032 | | | $ | 122,216 | | | 1.20 | % |
| FHLB进展 | 2,532,596 | | | 51,445 | | | 2.03 | | | 2,533,890 | | | 68,190 | | | 2.69 | |
| 其他借款 | 19 | | | — | | | 0.46 | | | — | | | — | | | — | |
| 有息负债总额 | 13,179,659 | | | 151,757 | | | 1.15 | % | | 12,731,922 | | | 190,406 | | | 1.50 | % |
| 无息客户账户 | 1,870,032 | | | | | | | 1,465,110 | | | | | |
| 其他负债 | 244,203 | | | | | | | 156,557 | | | | | |
| * | 15,293,894 | | | | | | | 14,353,589 | | | | | |
| 股东权益 | 2,010,297 | | | | | | | 2,010,532 | | | | | |
| 负债和权益总额 | $ | 17,304,191 | | | | | | | $ | 16,364,121 | | | | | |
| 净利息收入 | | | $ | 469,508 | | | | | | | $ | 481,060 | | | |
| 净息差 | | | | | 2.93 | % | | | | | | 3.16 | % |
资产质量与信用损失准备
该公司为贷款组合合约期内的预期信贷损失以及无资金的贷款承诺维持一个ACL。ACL的数量基于管理层持续的季度评估。
ACL由贷款损失拨备和无资金承付款准备金组成。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验通常是估计预期信用损失的起点。然后，我们考虑历史损失经验是否应该根据报告日期的资产特定风险特征或当前状况进行调整，而这些风险特征或当前状况在每种贷款类型的历史经验所依据的时期内并不存在。最后，我们认为对未来经济状况或抵押品价值变化的预测是合理和可支持的。
项目组合细分被定义为实体开发和记录系统方法以确定其ACL的级别。该公司指定了两个贷款组合部门，即商业贷款和消费贷款。这些贷款组合进一步被分成不同的类别，这些类别代表了类似类型的贷款、风险特征以及监测和评估信用风险的方法。商业贷款组合细分为五类：多户住宅、商业房地产、商业和工业、建筑以及土地收购和开发。商业贷款组合部分的损失风险通常由分配给每个借款人的信用风险评级最能反映出来。商业贷款风险评级由经验丰富的高级信贷员根据具体事实和情况确定，并由独立的内部信用专家团队定期审查。消费贷款组合细分为五类：单户住宅抵押贷款、定制建筑、消费者批量贷款、房屋净值信用额度和其他消费者。消费贷款组合部分的损失风险通常最受拖欠状况和一般经济因素的影响。每个商业和消费贷款组合类别也可以根据风险特征进一步细分。
对于我们的大多数贷款组合类别，历史损失经验是使用队列方法确定的。这种方法将贷款集中到具有相似风险特征的组(“队列”)中，并跟踪每个队列在贷款生命周期内的净冲销，以计算历史损失率。然后，每个群体的历史损失率被平均，以计算总的历史损失率，该损失率被应用于当前贷款余额，从而得出各自贷款组合类别的信贷损失拨备的量化基线部分。对于某些贷款组合类别，公司确定没有足够的历史损失信息来使用队列方法计算有意义的历史损失率。对于任何这样的贷款组合类别，在获得足够的历史损失数据之前，都会使用加权平均剩余期限(WORM)方法。温法将平均年损失率乘以贷款池的预期剩余寿命，得出相应贷款组合类别的信贷损失拨备的量化基线部分。
公司还考虑对每个贷款组合类别的历史损失率进行定性调整。每个贷款类别的质量调整分为两个部分：1)报告日期的资产或类别特定风险特征或当前状况，涉及投资组合信用质量、剩余付款、数量和性质、信用文化和管理、商业环境或其他管理因素，与历史亏损经验用于得出ACL的数量部分相比；2)对未来经济状况和抵押品价值的合理和可支持的预测。
该公司每季度进行一次资产质量审查，其中包括对预测的总冲销和收回、不良资产、批评贷款、风险评级迁移、拖欠等的审查。资产质量审查由管理层进行，其结果被用来考虑与定量基线的定性重叠。上文提到的第二个质的调整，即经济状况和抵押品价值，包括一年的合理和可支持的预测期。合理和可支持的预测的重叠调整假设在一年预测期之后立即恢复到各自贷款池剩余寿命的历史损失率。
当管理层认为适当时，本公司将为与每个贷款池中包含的贷款没有相似风险特征的单独评估贷款设立特定准备金。这些单独评估的贷款从各自的池中移除，通常代表抵押品依赖型贷款，但也可能包括其他不良贷款或问题债务重组(TDR)。此外，该公司个人评估“合理”
预期“TDR，被本公司确认为贷款，预计将在未来六个月内被归类为TDR。管理判断是用来做出这一决定的。
贷款损失拨备增加了35,421,000美元，增幅为26.93%，从截至2019年9月30日的131,534,000美元增加到2020年9月30日的166,955,000美元。截至2020年9月30日，166,955,000美元的津贴是用于在集合基础上进行评估的贷款，其中115,457,000美元与量化部分有关，51,498,000美元与管理层的质量重叠有关。
由于2020年采用ASC 326，生效日期为2019年10月1日，因此所列期间的准备金和信贷损失准备金都缺乏可比性。2019年10月1日之后报告期的结果使用CECL方法公布，而比较期间信息继续根据上一财年有效的已发生亏损方法报告。下表显示了该公司的信贷损失拨备。
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| 2019年9月30日
(采用ASC 326之前) | | CECL采用影响 | | 2019年10月1日 | | | | | | 2020年9月30日 |
| (单位：千) | | | | | | | |
| 信贷损失拨备： | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| * | $ | 7,391 | | | $ | 3,013 | | | $ | 10,404 | | | | | | | $ | 13,853 | |
| 中国商业地产 | 13,170 | | | (146) | | | 13,024 | | | | | | | 22,516 | |
| 中国工商银行 | 31,450 | | | 785 | | | 32,235 | | | | | | | 38,665 | |
| 中国建筑业 | 32,304 | | | (9,536) | | | 22,768 | | | | | | | 24,156 | |
| 中国土地收购与开发 | 9,155 | | | 1,749 | | | 10,904 | | | | | | | 10,733 | |
| *商业贷款总额 | 93,470 | | | (4,135) | | | 89,335 | | | | | | | 109,923 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | |
| 中国独栋住宅 | 30,988 | | | 16,783 | | | 47,771 | | | | | | | 45,186 | |
| 中国建筑-定制 | 1,369 | | | 1,511 | | | 2,880 | | | | | | | 3,555 | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 2,143 | | | 492 | | | 2,635 | | | | | | | 2,729 | |
| **HELOC | 1,103 | | | 945 | | | 2,048 | | | | | | | 2,571 | |
| 中国消费者 | 2,461 | | | 2,154 | | | 4,615 | | | | | | | 2,991 | |
| *消费贷款总额 | 38,064 | | | 21,885 | | | 59,949 | | | | | | | 57,032 | |
| 贷款损失拨备总额 | 131,534 | | | 17,750 | | | 149,284 | | | | | | | 166,955 | |
| 无资金承付款准备金 | 6,900 | | | 10,750 | | | 17,650 | | | | | | | 25,000 | |
| 信贷损失拨备总额 | $ | 138,434 | | | $ | 28,500 | | | $ | 166,934 | | | | | | | $ | 191,955 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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无资金承付款准备金指的是表外债务的预期终生信贷损失，如延期信用证和备用信用证的承诺。但是，对于公司无条件可撤销的承诺，责任不予确认。无资金承付款准备金是通过估计未来的提款(包括风险缓解行动的影响)，并对这些提款应用预期损失率来确定的。损失率的估算方法是利用与相应贷款组合类别相关的信贷损失拨备计算出的相同损失率。没有资金的承诺往往会因公司的贷款组合和商业贷款的比例而有所不同。截至2020年9月30日，无资金贷款承诺准备金为2500万美元，而截至2019年9月30日为690万美元。
本公司于2020年录得信贷损失准备金21,750,000美元，主要原因是新冠肺炎疫情，包括对能源、酒店业、餐饮业和老年生活行业的估计影响。在截至2020年9月30日的一年中，净回收为3,271,000美元，而上一年为3,577,000美元。截至2020年9月30日，745,081,000美元的购买力平价贷款没有记录任何津贴，这些贷款包括在商业和工业贷款类别中，原因是
政府担保。截至2020年9月30日，ACL总额占总贷款总额的比例为1.33%，截至2019年9月30日，为1.04%。管理层认为，ACL总额足以吸收贷款组合和无资金承诺中固有的估计损失。
贷款账面价值的恢复可能受到本公司无法控制的未来市场状况的影响，这可能导致与预期不同的损失或收回。
问题债务重组贷款(TDR)。TDR是根据公司的CECL方法保留的。大多数TDR都在履行和积累贷款，借款人由于暂时的财务困难，已经主动与公司接洽，要求修改贷款。每个请求都会单独评估优点和成功的可能性。对这些贷款的优惠通常是通过在特定期限(通常是6至12个月)降低100至200个基点的利率来减少还款额。在修改期间，也可以批准只支付利息。
截至2020年9月30日，未偿还TDR余额从截至2019年9月30日的121,677,000美元降至91,408,000美元。截至2020年9月30日，97.4%的TDR贷款处于履约状态。2020年，由于预付款和转移至自有房地产(“REO”)，增加了424,000美元，减少了30,693,000美元。截至2020年9月30日，93.6%的TDR由单户住宅贷款构成。
针对建筑、土地A&D和多户家庭贷款的优惠通常是延长期限，同时通常会降低100个基点的利率。在批准修改TDR中的贷款之前，借款人的还款能力将通过评估当前收入水平、债务收入比、信用评分、贷款支付历史以及对二次还款来源的最新评估来考虑。
如果一笔贷款在成为TDR之前处于非应计状态，在重组后它将保持非应计状态，直到它已经运行了至少6个月，在这一点上，它可能会被转移到应计状态。如果一笔贷款在成为TDR之前处于应计状态，并且得出结论认为很有可能得到全额偿还，那么在重组之后，它仍将处于应计状态。如果同质重组贷款没有履行，它在拖欠90天时被置于非应计状态。对于商业贷款，在将贷款恢复到应计状态之前，需要连续六次支付新重组的贷款条款。在连续六次支付所需款项后，管理层评估可能会得出结论，即整个到期本金和利息的收回仍有疑问。在这些情况下，贷款将保持非应计项目。违约并随后修改的贷款将影响公司的拖欠趋势，这是CECL方法中定性风险因素的一部分。任何再次违约并被注销的修改后的贷款都将影响CECL方法的数量部分。
不良资产。截至2020年9月30日，不良资产为37,695,000美元，占总资产的0.20%，而截至2019年9月30日，不良资产为43,826,000美元，占总资产的0.27%。
下表提供了与公司不良资产相关的详细情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九月三十日， | | | | |
| 不良资产 | | 2020 | | 2019 | | $CHANGE | | %的变化 |
| | | (单位：千) | | |
| 非权责发生制贷款： | | | | | | | | |
| 多家庭 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
| 商业地产 | | 3,771 | | | 5,835 | | | (2,064) | | | (35.4) | |
| 工商业 | | 329 | | | 1,292 | | | (963) | | | (74.5) | |
| 施工 | | 1,669 | | | — | | | 1,669 | | | 100.0 | |
| 征地开发 | | — | | | 169 | | | (169) | | | (100.0) | |
| 独栋住宅 | | 22,431 | | | 25,271 | | | (2,840) | | | (11.2) | |
| 建筑-习惯 | | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 土地消费地块贷款 | | 243 | | | 246 | | | (3) | | | (1.2) | |
| HELOC | | 553 | | | 907 | | | (354) | | | (39.0) | |
| 消费者 | | 60 | | | 11 | | | 49 | | | 445.5 | |
| 非权责发生制贷款总额 | | 29,056 | | | 33,731 | | | (4,675) | | | (13.9) | |
| 房地产自有 | | 4,966 | | | 6,781 | | | (1,815) | | | (26.8) | |
| 拥有的其他财产 | | 3,673 | | | 3,314 | | | 359 | | | 10.8 | |
| 不良资产总额 | | $ | 37,695 | | | $ | 43,826 | | | $ | (6,131) | | | (14.0) | % |
截至2020年9月30日，贷款损失拨备与非权责发生贷款的比率从2019年9月30日的390%提高到575%。
流动性和资本资源
公司活动的主要资金来源是贷款偿还(包括预付款)、存款净流入、投资偿还和销售、借款和留存收益。该公司的主要收入来源是贷款利息和投资利息和股息。
截至2020年9月30日，公司股东权益为2,014,133,000美元，占总资产的10.72%，而截至2019年9月30日，公司股东权益为2,032,995,000美元，占总资产的12.34%。本年度公司股东权益受到净收益173,438,000美元、现金股息66,496,000美元、库存股购买112,133,000美元以及其他综合收益1,661,000美元的影响。该公司将2020年收益的38.3%以现金股息支付给普通股股东，而去年这一比例为30.1%。在截至2020年9月30日的年度，公司以现金股息和股票回购的形式向股东返还了103%的净收入，而截至2019年9月30日的年度为89%。由于新冠肺炎疫情的爆发，股票回购在2020年期间被暂时暂停。管理层相信，公司强大的净值状况使其能够管理资产负债表风险，并提供在受监管的环境中实现受控增长所需的资本支持。
根据具体的抵押品资格，该银行在得梅因联邦住房贷款银行(FHLB)的信用额度最高可达总资产的45%。如果需要，这条线路提供了大量额外的流动性来源。截至2020年9月30日，世行在FHLB的额外借款能力为1,375,553,000美元。
世行已与FHLB达成借款协议，根据短期浮动利率现金管理预付款计划和固定利率定期预付款协议借入资金。所有借款都以FHLB的存量、在FHLB的存款以及与FHLB签订的协议中规定的合格应收贷款的一揽子承诺为担保。根据联邦储备银行的主要信贷计划，世行也有资格借款。
截至2020年9月30日，公司的现金及现金等价物为1,702,977,000美元，较截至2019年9月30日的余额419,158,000美元增长306.3。这一增长主要是由于客户存款增加了178886万美元。有关这一变化的更多细节，请参阅下面的“财务状况变化”和财务报表中的“现金流量表”。
财务状况的变化
现金和现金等价物：截至2020年9月30日，现金和现金等价物增至1,702,977,000美元，而2019年9月30日为419,158,000美元。这一变化主要是由于客户账户增加了1788,860,000美元。
可供出售的投资证券：在截至2020年9月30日的一年中，可供出售证券增加了763,750,000美元，增幅为51.4%，达到2,249,492,000美元，主要原因是根据ASU 2019-04的采用，从持有到到期重新分类的证券为374,680,000美元，购买了1,064,815,000美元，但被493,402,000美元的本金偿还和204,351,000美元的销售额部分抵消。截至2020年9月30日，该公司可供出售证券的未实现净收益为39,393,000美元，这一净收益作为股东权益的一部分计入了税后净额。
公司采用ASC 326和CECL模式，自2019年10月1日起生效，并适用于2020财年的所有过渡期。该公司几乎所有可供出售的债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。本公司并不认为其任何可供出售的债务证券于2019年10月1日或截至2020年9月30日采用ASC 326时有任何信用损失减值，因此没有记录任何减值准备。未来的影响将取决于贷款和证券组合的组成、特征和信用质量，以及未来报告期的经济状况。
持有至到期的投资证券：在截至2020年9月30日的一年中，持有至到期证券减少了737,642,000美元，降幅为51.1%，至705,838,000美元，主要是由于根据ASU 2019-04的通过重新分类为可供出售的证券为374,680,000美元，本金偿还和到期日为356,532,000美元。在截至2020年9月30日的年度内，没有买入或卖出持有至到期的证券。利率上升可能导致这些证券遭受未实现损失。截至2020年9月30日，持有至到期证券的未实现净收益为2153万美元，管理层将其归因于收购以来利率的变化。
公司采用ASC 326和CECL模式，自2019年10月1日起生效，并适用于2020财年的所有过渡期。该公司几乎所有持有至到期的债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。在采用ASC 326时或截至2020年9月30日，该公司没有记录持有至到期证券的信贷损失准备金，因为投资组合主要由管理层认为具有非实质性损失风险的美国政府机构抵押贷款支持证券组成。未来的影响将取决于贷款和证券组合的组成、特征和信用质量，以及未来报告期的经济状况。
应收贷款：截至2020年9月30日，扣除相关冲销账户的应收贷款净额增加了861,742,000美元，增幅为7.2%，从上年同期的11,930,575,000美元增至12,792,317,000美元。这一增长主要来自截至2020年9月30日的一年中6220,600,000美元的原始贷款和5096,622,000美元的贷款偿还。商业贷款占总贷款的73.7%，消费贷款占26.3%，这是因为公司继续专注于商业贷款，加上我们经营的所有主要市场的经济不断增长。
下表列出了按类别划分的贷款余额和同比变化情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 变化 |
| | (千美元) | | (千美元) | | $ | % |
| 按类别划分的贷款总额 | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | |
| * | $ | 1,538,762 | | 10.6 | % | | $ | 1,422,674 | | 10.7 | % | | $ | 116,088 | | 8.2% |
| 中国商业地产 | 1,895,086 | | 13.1 | | | 1,631,170 | | 12.3 | | | 263,916 | | 16.2 |
| 英国工商银行(1) | 2,132,160 | | 14.7 | | | 1,268,695 | | 9.5 | | | 863,465 | | 68.1 |
| 中国建筑业 | 2,403,276 | | 16.6 | | | 2,038,052 | | 15.3 | | | 365,224 | | 17.9 |
| 中国土地收购与开发 | 193,745 | | 1.3 | | | 204,107 | | 1.5 | | | (10,362) | | (5.1) |
| *商业贷款总额 | 8,163,029 | | 56.3 | | | 6,564,698 | | 49.3 | | | 1,598,331 | | 24.3 |
| 消费贷款 | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | 5,304,689 | | 36.7 | | | 5,835,194 | | 43.8 | | | (530,505) | | (9.1) |
| 建筑-习惯 | 674,879 | | 4.7 | | | 540,741 | | 4.1 | | | 134,138 | | 24.8 |
| 土地消费地块贷款 | 102,263 | | 0.7 | | | 99,694 | | 0.7 | | | 2,569 | | 2.6 |
| **HELOC | 139,703 | | 1.0 | | | 142,178 | | 1.1 | | | (2,475) | | (1.7) |
| 中国消费者 | 83,159 | | 0.6 | | | 129,883 | | 1.0 | | | (46,724) | | (36.0) |
| *消费贷款总额 | 6,304,693 | | 43.7 | | | 6,747,690 | | 50.7 | | | (442,997) | | (6.6) |
| 总贷款总额 | 14,467,722 | | 100 | % | | 13,312,388 | | 100 | % | | 1,155,334 | | 8.7% |
| 更少的人： | | | | | | | | |
| * | 166,955 | | | | 131,534 | | | | 35,421 | | 26.9 |
| 中国正在申请更多贷款。 | 1,456,072 | | | | 1,201,341 | | | | 254,731 | | 21.2 |
| *净递延费用、成本和折扣 | 52,378 | | | | 48,938 | | | | 3,440 | | 7.0 |
| 贷款冲销账户合计 | 1,675,405 | | | | 1,381,813 | | | | 293,592 | | 21.2 |
| 净贷款 | $ | 12,792,317 | | | | $ | 11,930,575 | | | | $ | 861,742 | | 7.2% |
(1)包括截至2020年9月30日的762,004,000美元的SBA薪资保护计划贷款。
下表显示了按贷款组合状态划分的地理分布的变化。
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日， | 2020 | 2019 | 变化 |
| 华盛顿 | 40.0 | % | 42.7 | % | (2.7) | |
| 俄勒冈州 | 17.9 | | 16.6 | | 1.3 | |
| 亚利桑那州 | 11.7 | | 11.9 | | (0.2) | |
| 犹他州 | 6.5 | | 7.5 | | (1.0) | |
| 德克萨斯州 | 8.1 | | 7.4 | | 0.7 | |
| 新墨西哥州 | 5.6 | | 5.3 | | 0.3 | |
| 爱达荷州 | 4.8 | | 4.8 | | — | |
| 内华达州 | 3.3 | | 2.1 | | 1.2 | |
| 其他(1) | 2.1 | | 1.7 | | 0.4 | |
| 100 | % | 100 | % | |
(1)包括来自我们八个州足迹以外的贷款。
信贷损失准备金：由于2020年采用ASC 326，生效日期为2019年10月1日，因此所列期间的准备金和信贷损失准备金都缺乏可比性。2019年10月1日之后报告期的结果使用CECL方法公布，而比较期间信息继续根据上一财年有效的已发生亏损方法报告。下表显示了该公司的信贷损失拨备。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日
(采用ASC 326之前) | | CECL采用影响 | | 2019年10月1日 | | | | | | 2020年9月30日 |
| (单位：千) | | | | | | | |
| 信贷损失拨备： | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| * | $ | 7,391 | | | $ | 3,013 | | | $ | 10,404 | | | | | | | $ | 13,853 | |
| 中国商业地产 | 13,170 | | | (146) | | | 13,024 | | | | | | | 22,516 | |
| 中国工商银行 | 31,450 | | | 785 | | | 32,235 | | | | | | | 38,665 | |
| 中国建筑业 | 32,304 | | | (9,536) | | | 22,768 | | | | | | | 24,156 | |
| 中国土地收购与开发 | 9,155 | | | 1,749 | | | 10,904 | | | | | | | 10,733 | |
| *商业贷款总额 | 93,470 | | | (4,135) | | | 89,335 | | | | | | | 109,923 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | |
| 中国独栋住宅 | 30,988 | | | 16,783 | | | 47,771 | | | | | | | 45,186 | |
| 中国建筑-定制 | 1,369 | | | 1,511 | | | 2,880 | | | | | | | 3,555 | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 2,143 | | | 492 | | | 2,635 | | | | | | | 2,729 | |
| **HELOC | 1,103 | | | 945 | | | 2,048 | | | | | | | 2,571 | |
| 中国消费者 | 2,461 | | | 2,154 | | | 4,615 | | | | | | | 2,991 | |
| *消费贷款总额 | 38,064 | | | 21,885 | | | 59,949 | | | | | | | 57,032 | |
| 贷款损失拨备总额 | 131,534 | | | 17,750 | | | 149,284 | | | | | | | 166,955 | |
| 无资金承付款准备金 | 6,900 | | | 10,750 | | | 17,650 | | | | | | | 25,000 | |
| 信贷损失拨备总额 | $ | 138,434 | | | $ | 28,500 | | | $ | 166,934 | | | | | | | $ | 191,955 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
由于政府担保，截至2020年9月30日，745,081,000美元的PPP贷款没有记录在案，这些贷款包括在商业和工业领域。没有资金的承诺往往会根据我们的贷款组合和商业贷款的比例而有所不同。截至2020年9月30日，无资金承诺准备金为2500万美元，比2019年9月30日的690万美元有所增加。管理层认为，191,955,000美元的信贷损失拨备，或贷款总额的1.33%，足以吸收贷款组合和无资金承诺中固有的估计损失。有关截至2020年9月30日和截至2020年9月30日的年度的贷款损失拨备和无资金承担准备金的更多详情，请参见附注E和附注M。
不良资产：截至2020年9月30日，NPAS从2019年9月30日的43,826,000美元降至37,695,000美元，降幅为14.0%。减少的主要原因是非应计贷款和拥有的房地产减少4675000美元，减少1815000美元。截至2020年9月30日，其他拥有的房产价值367.3万美元，其中包括通过商业贷款丧失抵押品赎回权获得的89.7万美元设备，以及与这笔贷款相关的277.6万美元的政府担保。截至2020年9月30日，不良资产占总资产的比例为0.20%，而截至2019年9月30日，不良资产占总资产的比例为0.27%。
问题债务重组贷款(TDR)：截至2020年9月30日，TDR总额从截至2019年9月30日的121,677,000美元降至91,408,000美元。截至2020年9月30日，有89,072,000美元(97.4%)的TDR在执行任务。不良TDR为233.6万美元，包括在不良资产评估中。截至2020年9月30日，不良资产总额和执行TDR占总资产的百分比已从2019年9月30日的0.97%降至0.67%。
CARE法案贷款修改：由于新冠肺炎疫情的影响，本公司正积极与借款人合作，为借款人提供延期还款服务。根据CARE法案，这些贷款修改不计入TDR。截至2020年9月30日，共有1,502笔贷款获批延期，其中823笔已恢复还款，681笔仍处于延期还款状态。延期还款期限一般从90天到180天不等，一些借款人已经获准多次延期。详情见附注D“应收贷款”。
房地产自有:截至2020年9月30日，由于公司继续清算丧失抵押品赎回权的房产，截至2020年9月30日，该公司拥有的房地产总额为496.6万美元，比截至2019年9月30日的6781,000美元减少了1,815,000美元，降幅为26.8%。2020年，该公司出售了房地产自有物业，净收益总额为5,022,000美元。
应收利息: 截至2020年9月30日，应收利息为53,799,000美元，自2019年9月30日以来增加了4,942,000美元，增幅为10.1%。这一增长主要是由于CARE法案贷款修改的延期付款造成的。
银行拥有的人寿保险：截至2020年9月30日，银行拥有的人寿保险从截至2019年9月30日的222,076,000美元增加到227,749,000美元，这主要是由于保单现金退还价值的增加。对银行拥有的人寿保险的投资有助于为不断增长的员工福利成本提供资金。
无形资产：截至2020年9月30日，公司无形资产总额为309,906,000美元，而截至2019年9月30日，公司无形资产总额为309,247,000美元。截至2020年9月30日的余额包括30270.7万美元的商誉以及核心存款和其他无形资产的未摊销余额719.9万美元。
客户帐户:截至2020年9月30日，客户存款总额为13,779,624,000美元，而2019年9月30日为11,990,764,000美元，增幅为1,788,860,000美元，增幅为14.9%。在2020年，公司的交易账户增加了2,722,631,000美元(38.4%)，定期存款减少了933,771,000美元(19.0%)。
下表显示了按帐户类型划分的客户存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| | 存款账户余额 | | 占总存款的百分比 | | 加权
平均费率 | | 存款账户余额 | | 占总存款的百分比 | | 加权
平均费率 |
| 非利息检查 | $ | 2,164,071 | | | 15.7 | % | | — | % | | $ | 1,621,343 | | | 13.5 | % | | — | % |
| 利息检查 | 3,029,576 | | | 22.0 | | | 0.23 | | | 1,984,576 | | | 16.6 | | | 0.61 | |
| 储蓄 | 872,087 | | | 6.3 | | | 0.11 | | | 753,574 | | | 6.3 | | | 0.13 | |
| 货币市场 | 3,740,698 | | | 27.1 | | | 0.30 | | | 2,724,308 | | | 22.7 | | | 0.82 | |
| 定期存款 | 3,973,192 | | | 28.8 | | | 1.17 | | | 4,906,963 | | | 40.9 | | | 1.91 | |
| 总计 | $ | 13,779,624 | | | 100 | % | | 0.48 | % | | $ | 11,990,764 | | | 100 | % | | 1.08 | % |
下表显示了按州划分的客户存款的地理分布。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | $CHANGE |
| 华盛顿 | $ | 5,914,476 | | 42.9 | % | $ | 5,502,418 | | 45.9 | % | $ | 412,058 | |
| 俄勒冈州 | 2,627,720 | | 19.1 | | 2,337,401 | | 19.5 | | 290,319 | |
| 亚利桑那州 | 1,481,603 | | 10.8 | | 1,352,365 | | 11.3 | | 129,238 | |
| 新墨西哥州 | 1,148,816 | | 8.3 | | 1,023,479 | | 8.5 | | 125,337 | |
| 爱达荷州 | 949,920 | | 6.9 | | 867,250 | | 7.2 | | 82,670 | |
| 内华达州 | 442,772 | | 3.2 | | 384,491 | | 3.2 | | 58,281 | |
| 犹他州 | 988,498 | | 7.2 | | 345,208 | | 2.9 | | 643,290 | |
| 德克萨斯州 | 225,819 | | 1.6 | | 178,152 | | 1.5 | | 47,667 | |
| $ | 13,779,624 | | 100 | % | $ | 11,990,764 | | 100 | % | $ | 1,788,860 | |
FHLB进展：截至2020年9月30日，FHLB的预付款为27.0亿美元，而截至2019年9月30日的预付款为22.5亿美元。截至2020年9月30日，FHLB预付款的加权平均利率为1.79%，截至2019年9月30日，加权平均预付率为2.49%。这一下降主要是由于联邦储备银行为应对新冠肺炎疫情而迅速降低短期利率，导致联邦住房抵押贷款机构的短期借款利率下降。本公司已与
利率掉期，以对冲利率风险，并将某些FHLB预付款转换为固定利率付款。考虑到这些对冲，2020年9月30日FHLB垫款的加权平均有效期限为4.96年。
合同义务：下表按合同到期日或付款金额列出了公司在下文所述类别中的重大固定和可确定的合同义务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 总计 | | 低于
1年 | | 1至5
年数 | | 超过5个
年数 |
| | | (单位：千) |
| 客户帐户(1) | | $ | 13,779,624 | | | $ | 12,933,849 | | | $ | 844,842 | | | $ | 933 | |
| 债务义务(2) | | 2,700,000 | | | 1,830,000 | | | 870,000 | | | — | |
| 经营租赁义务 | | 36,421 | | | 6,617 | | | 19,415 | | | 10,389 | |
| | $ | 16,516,045 | | | $ | 14,770,466 | | | $ | 1,734,257 | | | $ | 11,322 | |
(1)包括未到期的客户交易账户。
(2)代表债务的最终到期日。
这些债务包括在合并财务状况报表中。经营租赁债务的支付金额代表合同到期金额。
行动结果
有关截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度业绩要点，请参阅附注R，“精选季度财务数据(未经审计)”。
2020年结果与2019年结果对比
净收入：截至2020年9月30日的一年，净收入减少36,818,000美元，降幅17.5%，至173,438,000美元，而截至2019年9月30日的一年，净收入为210,256,000美元。
净利息收入：截至2020年9月30日的年度，净利息收入为469,508,000美元，比截至2019年9月30日的年度减少11,552,000美元，降幅为2.4%。净利息收入比上一年减少的主要原因是生息资产的平均利率下降了56个基点，而有息负债的平均利率仅下降了35个基点。2020财年的净息差为2.93%，低于上一财年的3.16%，主要原因是美国联邦储备银行(Federal Reserve Bank)为应对新冠肺炎疫情而迅速降低了短期利率。在截至2020年9月30日的一年中，平均收益资产增长了5.6%，达到16,050,130,000美元，高于截至2019年9月30日的15,203,819,000美元。2020年期间，应收贷款平均余额增加了451,950,000美元，增幅为3.8%，而抵押贷款支持证券、其他投资证券和现金的综合平均余额增加了394,413,000美元，增幅为12.1%。
下表列出了某些信息，解释了所列期间利息收入和利息支出与去年同期相比的变化。对于每一类生息资产和有息负债，提供了可归因于(1)数量变化(数量变化乘以旧利率)和(2)利率变化(利率变化乘以旧数量)的变动情况。可归因于交易量和利率变化的利息收入和利息支出的变化，已按交易量变化和利率变化按比例分配。
费率/流量分析：
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| 截至2020年9月30日的年度与
2019年9月30日 |
| (千美元) | 体积 | 率 | 总计 |
| 利息收入： | | | |
| --应收贷款 | $ | 21,197 | | $ | (43,585) | | $ | (22,388) | |
| *抵押贷款支持证券(MBS) | (13,094) | | (12,079) | | (25,173) | |
| Investments(1) | 19,566 | | (22,206) | | (2,640) | |
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| **收购所有可赚取利息的资产 | 27,669 | | (77,870) | | (50,201) | |
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| 利息支出： | | | |
| 注册客户帐户 | 9,781 | | (31,685) | | (21,904) | |
| *FHLB预付款和其他借款 | (35) | | (16,710) | | (16,745) | |
| | | |
| 所有有息负债 | 9,746 | | (48,395) | | (38,649) | |
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| 净利息收入变化 | $ | 17,923 | | $ | (29,475) | | $ | (11,552) | |
(1)包括现金等价物的利息和FHLB&FRB股票的股息。
信贷损失拨备(解除)：主要由于新冠肺炎疫情造成的持续经济困境，本公司在截至2020年9月30日的年度记录了21,750,000美元的信贷损失准备金，而截至2019年9月30日的年度为1,650,000美元。2020年相对较大的信贷损失拨备主要是由于新冠肺炎相关因素，包括对能源、酒店、餐饮和老年生活行业的估计影响。2019年录得的放款是由于强劲的净复苏和贷款组合的整体质量
这是经济强劲的结果。在截至2020年9月30日的一年中，该公司的净回收为3,271,000美元，而截至2019年9月30日的一年的净回收为3,577,000美元。
其他收入：截至2020年9月30日的财年，其他收入为86,960,000美元，比截至2019年9月30日的财年的62,318,000美元增加了24,642,000美元，增幅39.5%。增加的主要原因是固定资产的出售和估值调整净收益30，70万美元，包括华盛顿州贝尔维尤的一个分支物业，而2019财年包括固定资产出售和估值调整的净收益10,200,000美元。由于贷款预付款增加，2020财年的贷款手续费收入比2019年高出335.2万美元。2020财年还包括出售1.89亿美元可供出售的证券获得的1502.8万美元的收益，但提前偿还2000万美元的FHLB预付款的亏损部分抵消了这笔收益，这笔预付款的有效利率为3.86%，定于2022年8月到期。
其他费用：截至2020年9月30日的财年，运营费用为315,558,000美元，比截至2019年9月30日的财年的283,063,000美元增加了32,495,000美元，增幅为11.5%。薪酬和福利成本同比增加14,008,000美元或10.5%，主要原因是员工人数增加了5.5%，包括我们合规计划的增长，以及生活成本的调整。信息技术成本增加了13,947,000美元，主要原因是5900,000美元的减值费用以及对新硬件和软件的持续投资。该公司2020财年的效率比率增至56.71%，而上一财年为52.1%。运营费用和效率比率的提高是对人员、流程和技术进行持续投资的结果，目的是增强合规性、扩大市场份额并最终提高收益。截至2020年9月30日和2019年9月30日，员工人数(包括相当于全职的兼职员工)分别为2080人和1971人。截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度，总运营费用分别相当于平均资产的1.82%和1.73%。
房地产自有损益：截至2020年9月30日的一年，拥有的房地产净收益为2.6万美元，而截至2019年9月30日的一年，净收益为81万美元。这一金额包括持续维护费用、定期估值调整和REO销售的收益(亏损)。
所得税费用：截至2020年9月30日的财年，所得税支出为45,748,000美元，比截至2019年9月30日的财年的52,519,000美元减少了6,771,000美元，降幅为12.9%。这一下降主要是由于税前收入下降了16.6%。2020年的有效税率为20.87%，而截至2019年9月30日的一年为19.99%。2020年20.87%的有效税率低于法定税率，主要是受国税、银行所有的人寿保险、税收抵免投资、对市政实体和其他合格借款人的免税贷款以及递延税目调整的影响。
2019年与2018年业绩对比
有关管理层对截至2019年9月30日和2018年9月30日的年度运营业绩的影响因素的审查，请参阅我们于2019年11月20日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度报告。
选定的财务数据
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年9月30日的一年， | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | |
| | (单位为千，每股数据除外) |
| 利息收入 | $ | 621,265 | | $ | 671,466 | | $ | 607,083 | | $ | 548,918 | | $ | 536,793 | | |
| 利息支出 | 151,757 | | 190,406 | | 134,944 | | 116,992 | | 116,544 | | |
| 净利息收入 | 469,508 | | 481,060 | | 472,139 | | 431,926 | | 420,249 | | |
| 信贷损失拨备(冲销) | 21,750 | | (1,650) | | (5,450) | | (2,100) | | (6,250) | | |
| 其他收入 | 86,986 | | 63,128 | | 43,976 | | 53,709 | | 57,082 | | |
| 其他费用 | 315,558 | | 283,063 | | 264,322 | | 231,519 | | 235,447 | | |
| 所得税前收入 | 219,186 | | 262,775 | | 257,243 | | 256,216 | | 248,134 | | |
| 所得税 | 45,748 | | 52,519 | | 53,393 | | 82,684 | | 84,085 | | |
| 净收入 | $ | 173,438 | | $ | 210,256 | | $ | 203,850 | | $ | 173,532 | | $ | 164,049 | | |
| 每股数据 | | | | | | |
| 基本收入 | $ | 2.26 | | $ | 2.61 | | $ | 2.40 | | $ | 1.95 | | $ | 1.79 | | |
| 摊薄收益 | 2.26 | | 2.61 | | 2.40 | | 1.94 | | 1.78 | | |
| 现金股利 | 0.87 | | 0.79 | | 0.67 | | 0.84 | | 0.55 | | |
| | | | | | |
| 9月30日， | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | |
| 总资产 | $ | 18,794,055 | | $ | 16,474,910 | | $ | 15,865,724 | | $ | 15,253,580 | | $ | 14,888,063 | | |
| 应收贷款净额 | 12,792,317 | | 11,930,575 | | 11,477,081 | | 10,882,622 | | 9,910,920 | | |
| 抵押贷款支持证券 | 1,674,090 | | 2,426,039 | | 2,524,923 | | 2,489,544 | | 2,490,510 | | |
| 投资证券 | 1,281,240 | | 503,183 | | 415,454 | | 423,521 | | 849,983 | | |
| 现金和现金等价物 | 1,702,977 | | 419,158 | | 268,650 | | 313,070 | | 450,368 | | |
| 客户帐户 | 13,779,624 | | 11,990,764 | | 11,387,146 | | 10,835,008 | | 10,600,852 | | |
| FHLB进展 | 2,700,000 | | 2,250,000 | | 2,330,000 | | 2,225,000 | | 2,080,000 | | |
| | | | | | |
| 股东权益 | 2,014,133 | | 2,032,995 | | 1,996,908 | | 2,005,688 | | 1,975,731 | | |
| 数量 | | | | | | |
| 客户帐户 | 434,686 | | 450,375 | | 449,339 | | 449,793 | | 491,098 | | |
| 贷款 | 41,623 | | 37,551 | | 37,992 | | 39,688 | | 41,418 | | |
| 办事处 | 238 | | 238 | | 235 | | 237 | | 238 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| | (单位为千，共享数据除外) |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,702,977 | | | $ | 419,158 | |
| 可供出售的证券，按公允价值计算 | 2,249,492 | | | 1,485,742 | |
| 持有至到期证券，按摊销成本计算 | 705,838 | | | 1,443,480 | |
应收贷款，扣除贷款损失准备金净额#美元166,955及$131,534 (1) | 12,792,317 | | | 11,930,575 | |
| 应收利息 | 53,799 | | | 48,857 | |
| 房舍和设备，净值 | 252,805 | | | 274,015 | |
| 房地产自有 | 4,966 | | | 6,781 | |
| FHLB和FRB股票 | 141,990 | | | 123,990 | |
| 银行自营人寿保险 | 227,749 | | | 222,076 | |
无形资产，包括#美元商誉302,707及$301,368 | 309,906 | | | 309,247 | |
| 联邦和州所得税资产，净额 | 5,708 | | | — | |
| 其他资产 | 346,508 | | | 210,989 | |
| $ | 18,794,055 | | | $ | 16,474,910 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 负债 | | | |
| 客户帐户 | | | |
| 交易保证金账户 | $ | 9,806,432 | | | $ | 7,083,801 | |
| 定期存款账户 | 3,973,192 | | | 4,906,963 | |
| 13,779,624 | | | 11,990,764 | |
| FHLB进展 | 2,700,000 | | | 2,250,000 | |
| 借款人预付税款和保险费 | 49,462 | | | 57,830 | |
| 联邦和州所得税负债净额 | — | | | 5,104 | |
| 应计费用和其他负债 | 250,836 | | | 138,217 | |
| 16,779,922 | | | 14,441,915 | |
| 承付款和或有事项(见附注M) | | | |
| 股东权益 | | | |
普通股，$1.00票面价值，300,000,000授权股份；135,727,237和135,539,806已发行股份；75,689,364和78,841,463流通股 | 135,727 | | | 135,540 | |
| 实收资本 | 1,678,843 | | | 1,672,417 | |
| 累计其他综合收益(亏损)，税后净额 | 16,953 | | | 15,292 | |
库存股，按成本价计算；60,037,873和56,698,343股票 | (1,238,296) | | | (1,126,163) | |
| 留存收益 | 1,420,906 | | | 1,335,909 | |
| 2,014,133 | | | 2,032,995 | |
| $ | 18,794,055 | | | $ | 16,474,910 | |
(1) 自2019年10月1日起，本公司已适用FASB ASU 2016-13，金融工具--信贷损失(“ASC 326”)，这就需要使用当前的预期信用损失方法(“CECL”)。在2019年10月1日之前，计算是基于已发生损失的方法。详情见附注E“贷款损失拨备”。
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| 截至九月三十日止年度， | 2020 | 2019 | 2018 |
| | (单位：万人，但不包括共享数据) |
| 利息收入 | | | |
| 应收贷款 | $ | 545,708 | | $ | 568,096 | | $ | 515,807 | |
| 抵押贷款支持证券 | 49,312 | | 74,485 | | 70,407 | |
| 投资证券和现金等价物 | 26,245 | | 28,885 | | 20,869 | |
| 621,265 | | 671,466 | | 607,083 | |
| 利息支出 | | | |
| 客户帐户 | 100,312 | | 122,216 | | 72,492 | |
| FHLB进展 | 51,445 | | 68,190 | | 62,452 | |
| 151,757 | | 190,406 | | 134,944 | |
| 净利息收入 | 469,508 | | 481,060 | | 472,139 | |
| 信贷损失拨备(解除) | 21,750 | | (1,650) | | (5,450) | |
| 扣除拨备(释放)后的净利息收入 | 447,758 | | 482,710 | | 477,589 | |
| | | |
| 其他收入 | | | |
| 出售投资证券的收益(亏损) | 15,028 | | (9) | | — | |
| 提前清偿债务的提前还款罚金 | (13,809) | | — | | — | |
| FDIC亏损股份终止估值调整 | — | | — | | (8,550) | |
| 贷款手续费收入 | 7,293 | | 3,941 | | 3,804 | |
| 存款手续费收入 | 23,691 | | 24,882 | | 25,904 | |
| 其他收入 | 54,757 | | 33,504 | | 22,920 | |
| 86,960 | | 62,318 | | 44,078 | |
| 其他费用 | | | |
| 薪酬和福利 | 147,596 | | 133,588 | | 123,554 | |
| 入住率 | 39,570 | | 38,579 | | 36,453 | |
| FDIC保险费 | 10,939 | | 9,808 | | 11,592 | |
| 产品交付 | 17,010 | | 15,934 | | 16,372 | |
| 资讯科技 | 52,902 | | 38,955 | | 34,643 | |
| 其他费用 | 47,541 | | 46,199 | | 41,708 | |
| 315,558 | | 283,063 | | 264,322 | |
| 房地产自有收益(亏损)，净额 | 26 | | 810 | | (102) | |
| 所得税前收入 | 219,186 | | 262,775 | | 257,243 | |
| 所得税费用(福利) | | | |
| 这是目前的情况。 | 55,092 | | 50,933 | | 44,557 | |
| *推迟。 | (9,344) | | 1,586 | | 8,836 | |
| 45,748 | | 52,519 | | 53,393 | |
| 净收入 | $ | 173,438 | | $ | 210,256 | | $ | 203,850 | |
| | | |
| 每股数据 | | | |
| 基本每股收益 | $ | 2.26 | | $ | 2.61 | | $ | 2.40 | |
| 稀释后每股收益 | 2.26 | | 2.61 | | 2.40 | |
| 每股普通股派息 | 0.87 | | 0.79 | | 0.67 | |
| 基本加权平均流通股数 | 76,721,969 | | 80,471,316 | | 85,008,040 | |
| 稀释加权平均流通股数量 | 76,731,464 | | 80,495,163 | | 85,109,843 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：万人) |
| 净收入 | $ | 173,438 | | | $ | 210,256 | | | $ | 203,850 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
期内可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)，税后净额(6,220), $(8,917)及$6,156 | 20,528 | | | 30,278 | | | (14,980) | |
对出售可供出售证券期间的净收益中包括的净(收益)亏损进行重新分类调整，税后净额为#美元。3,456, $2及$0 | (11,572) | | | (7) | | | — | |
| 8,956 | | | 30,271 | | | (14,980) | |
| | | | | |
期内借款现金流套期保值未实现净收益(亏损)，税后净额#美元2,204, $6,854和$(5,684) | (7,295) | | | (23,273) | | | 18,259 | |
| (7,295) | | | (23,273) | | | 18,259 | |
| | | | | |
| 其他综合收益(亏损) | 1,661 | | | 6,998 | | | 3,279 | |
| 综合收益 | $ | 175,099 | | | $ | 217,254 | | | $ | 207,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 普普通通
股票 | 实缴
资本 | 留用
收益 | 累积
其他
综合
收入(亏损) | 财务处
股票 | 总计 |
| | | | | | | |
| 2017年9月30日的余额 | $ | 134,958 | | $ | 1,660,885 | | $ | 1,042,890 | | $ | 5,015 | | $ | (838,060) | | $ | 2,005,688 | |
| | | | | | |
根据采用的调整亚利桑那州立大学2018-02 | — | | — | | (1,772) | | 1,772 | | — | | — | |
| 净收入 | — | | — | | 203,850 | | — | | — | | 203,850 | |
| 其他综合收益(亏损) | — | | — | | — | | 1,507 | | — | | 1,507 | |
普通股股息(美元)0.67每股) | — | | — | | (55,997) | | — | | — | | (55,997) | |
| 股票奖励收益 | 63 | | 1,275 | | — | | — | | — | | 1,338 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 209 | | 4,562 | | — | | — | | — | | 4,771 | |
| 回购认股权证 | 113 | | (113) | | — | | — | | — | | — | |
| 购入库存股 | — | | — | | — | | — | | (164,249) | | (164,249) | |
| 2018年9月30日的余额 | 135,343 | | 1,666,609 | | 1,188,971 | | 8,294 | | (1,002,309) | | 1,996,908 | |
| | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | 210,256 | | — | | — | | 210,256 | |
| 其他综合收益(亏损) | — | | — | | | 6,998 | | — | | 6,998 | |
普通股股息(美元)0.79每股) | — | | — | | (63,318) | | — | | — | | (63,318) | |
| 股票奖励收益 | 39 | | 701 | | — | | — | | — | | 740 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 119 | | 5,146 | | — | | — | | — | | 5,265 | |
| 回购认股权证 | 39 | | (39) | | — | | — | | — | | — | |
| 购入库存股 | — | | — | | — | | — | | (123,854) | | (123,854) | |
| 2019年9月30日的余额 | 135,540 | | 1,672,417 | | 1,335,909 | | 15,292 | | (1,126,163) | | 2,032,995 | |
| | | | | | |
根据采用的调整亚利桑那州立大学2016-13年度 | — | | — | | (21,945) | | — | | — | | (21,945) | |
| 净收入 | — | | — | | 173,438 | | — | | — | | 173,438 | |
| 其他综合收益(亏损) | — | | — | | — | | 1,661 | | — | | 1,661 | |
普通股股息(美元)0.87每股) | — | | — | | (66,496) | | — | | — | | (66,496) | |
| 股票奖励收益 | 8 | | 136 | | — | | — | | — | | 144 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 179 | | 6,290 | | — | | — | | — | | 6,469 | |
| 购入库存股 | — | | — | | — | | — | | (112,133) | | (112,133) | |
| 2020年9月30日的余额 | $ | 135,727 | | $ | 1,678,843 | | $ | 1,420,906 | | $ | 16,953 | | $ | (1,238,296) | | $ | 2,014,133 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：千) |
| 经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 173,438 | | | $ | 210,256 | | | $ | 203,850 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 扣除折旧、摊销、增值及其他，净额 | 39,912 | | | 31,058 | | | 46,735 | |
| **根据亏损份额从FDIC收到(支付给)的现金 | — | | | — | | | 1,595 | |
| **基于股票的薪酬支出 | 6,469 | | | 5,265 | | | 4,771 | |
| 取消信贷损失拨备(释放) | 21,750 | | | (1,650) | | | (5,450) | |
| 减少投资证券销售的亏损(收益) | (15,028) | | | 9 | | | — | |
| *取消提前清偿债务的提前还款罚金 | 13,809 | | | — | | | — | |
| *银行拥有的人寿保险结算收益 | — | | | — | | | (2,416) | |
| *房地和设备减值损失 | 6,431 | | | — | | | — | |
| 出售自有房产、设备和不动产的已实现(收益)净亏损 | (31,990) | | | (12,484) | | | (1,450) | |
| 应计应收利息减少(增加) | (4,942) | | | (1,562) | | | (5,652) | |
| 减少(增加)联邦和州所得税应收 | (5,708) | | | 1,804 | | | (1,804) | |
| 银行自营寿险现金退保价值下降(增加) | (5,673) | | | (5,822) | | | (5,992) | |
| 其他资产不会减少(增加) | (146,893) | | | (17,416) | | | (6,876) | |
| 增加(减少)联邦和州所得税负担 | 890 | | | 3,043 | | | — | |
| *应计费用和其他负债增加(减少) | 114,135 | | | 21,553 | | | (36,609) | |
| *经营活动提供(使用)的现金净额 | 166,600 | | | 234,054 | | | 190,702 | |
| | | | | |
| 投资活动的现金流 | | | | | |
| 贷款发起和本金偿还，净额 | (902,481) | | | (452,334) | | | (459,183) | |
| 购买的贷款 | (15,456) | | | — | | | (143,605) | |
| FHLB和FRB股票购买 | (435,200) | | | (532,600) | | | (530,000) | |
| FHLB和FRB股票赎回 | 417,200 | | | 535,800 | | | 525,800 | |
| 购买的可供出售的证券 | (1,064,815) | | | (358,709) | | | (272,780) | |
| 可供出售证券的本金支付和到期日 | 493,402 | | | 224,118 | | | 199,008 | |
| 出售可供出售的投资证券所得款项 | 204,351 | | | 491 | | | — | |
| 购买的持有至到期证券 | — | | | — | | | (170,836) | |
| 持有至到期证券的本金支付和到期日 | 356,532 | | | 178,147 | | | 187,812 | |
| | | | | |
| 自有房地产销售收入 | 5,022 | | | 8,659 | | | 15,192 | |
| 银行自营寿险结算所得款项 | — | | | — | | | 3,484 | |
| 购买战略投资 | — | | | (5,000) | | | — | |
| 企业合并中收到(支付)的现金净额 | (2,810) | | | — | | | (2,211) | |
| 出售房舍和设备所得收益 | 55,213 | | | 15,585 | | | 1 | |
| 购置房舍和设备以及改善REO | (31,937) | | | (35,530) | | | (27,127) | |
| 投资活动提供(使用)的现金净额 | (920,979) | | | (421,373) | | | (674,445) | |
| | | | | |
| 融资活动的现金流 | | | | | |
| 客户账户净增(减) | 1,788,860 | | | 603,846 | | | 552,445 | |
| 借款收益 | 10,880,000 | | | 13,315,000 | | | 13,250,000 | |
| 偿还借款 | (10,443,809) | | | (13,395,000) | | | (13,145,000) | |
| 股票奖励收益 | 144 | | | 740 | | | 1,338 | |
| 普通股支付的股息 | (66,496) | | | (63,318) | | | (55,997) | |
| | | | | |
| 购入库存股 | (112,133) | | | (123,854) | | | (164,249) | |
| 增加(减少)借款人预付的税款和保险费 | (8,368) | | | 413 | | | 786 | |
| 融资活动提供(使用)的现金净额 | 2,038,198 | | | 337,827 | | | 439,323 | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | 1,283,819 | | | 150,508 | | | (44,420) | |
| 年初现金及现金等价物 | 419,158 | | | 268,650 | | | 313,070 | |
| 年终现金和现金等价物 | $ | 1,702,977 | | | $ | 419,158 | | | $ | 268,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (单位：千) |
| 现金流量信息的补充披露 | | | | | |
| 非现金投资活动 | | | | | |
| 通过丧失抵押品赎回权获得的房地产 | $ | 1,765 | | | $ | 1,839 | | | $ | 4,032 | |
| 其他因丧失抵押品赎回权而获得的个人财产 | 359 | | | 205 | | | 3,109 | |
| 非现金融资活动 | | | | | |
| 因行使认股权证而发行的股票 | — | | | 1,082 | | | 3,914 | |
| 年内支付的现金 | | | | | |
| 利息 | 146,675 | | | 194,277 | | | 133,722 | |
| 所得税 | 35,640 | | | 33,545 | | | 44,260 | |
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华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
注A-重要会计政策摘要
公司和业务性质。华盛顿联邦银行全国协会是一家联邦保险的全国性银行DBA Wafd Bank(以下简称“银行”或“Wafd银行”)，于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立，主要从事向消费者、大中型企业以及商业地产业主和开发商提供贷款、存管、保险和其他银行服务。华盛顿联邦公司是华盛顿的一家公司(简称“公司”)，成立于1994年11月，是世界银行的控股公司。在本文件中，术语“华盛顿联邦”或“公司”指的是本公司及其合并子公司，术语“银行”指的是经营中的子公司华盛顿联邦银行全国协会。该公司总部设在华盛顿州西雅图。世行通过以下网络开展活动：234银行分行位于华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、犹他州、亚利桑那州、内华达州、新墨西哥州和得克萨斯州。
风险和不确定性。冠状病毒(“新冠肺炎”)在全球范围内的传播给全球经济带来了巨大的不确定性。近期并无类似事件就新冠肺炎作为一场全球性流行病的蔓延可能产生的影响提供指引，因此，新冠肺炎的最终影响以及新冠肺炎和相关政府行动对本公司业务、经营业绩和财务状况的影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有很高的不确定性和难以预测。
列报和使用估算的依据。该公司的会计和财务报告政策符合美国公认的会计原则。公司间余额和交易已在合并中冲销。在编制合并财务报表时，公司会做出一些估计和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表日期的资产和负债报告金额，以及报告期和相关披露期间的收入和费用。需要应用重大管理判断的领域往往需要对本质上不确定并可能在未来阶段发生变化的事项的影响作出估计。实际结果可能与这些估计大相径庭。上期财务报表中的某些金额已重新分类，以符合当前财务报表的列报方式。在某些情况下，文本中的金额是通过舍入到最接近的千位来表示的。
该公司的财政年度截止日期为9月30日。所有提到的2020、2019年和2018年代表截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的余额，或当时结束的财年的活动。
现金和现金等价物。现金和现金等价物包括手头现金、银行到期金额、隔夜投资和初始到期日不超过3个月的回购协议。
受限现金余额-基于手头的金库现金水平，截至2020年9月30日，公司不需要在联邦储备银行维持现金储备余额。截至2020年9月30日和2019年9月30日，公司质押了与衍生品合约相关的现金抵押品美元。97,600,000及$31,850,000分别为。
股权证券-公司在其综合财务状况报表中记录了其他资产中的股本证券。公允价值易于确定(可上市)的股权证券投资按公允价值计量，公允价值变动在综合经营报表中确认为其他收入的组成部分。不能轻易厘定公允价值(非流通)的股权投资，按成本减去减值(如有)，加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变动(亦称为计量替代方案)入账。对这些投资账面价值的任何调整都记录在综合经营报表的其他收入中。
债务证券，包括抵押贷款支持证券。该公司的债务证券分为两类：持有至到期和可供出售。债务证券的溢价和折价在资产的合同期限内递延并确认为收入，采用有效利息法。
持有至到期的证券按摊销成本入账，但公司必须具有持有至到期的积极意图和能力。在非常有限的情况下，持有至到期类别的证券可以出售，而不会危及对该类别其余证券进行会计核算的成本基础。
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
可供出售证券按公允价值记账。出售这些证券实现的损益根据具体的确认方法进行会计处理。可供出售证券的未实现收益和亏损不包括在股东权益的累计其他综合收益部分中的收益和报告的相关税收影响。
信贷损失拨备(持有至到期债务证券)。对于持有至到期(“HTM”)的债务证券，本公司必须使用CECL方法来估计预期的信贷损失。该公司几乎所有的HTM债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。因此，公司没有记录这些证券的信贷损失准备金。截至2020年9月30日，本公司认定其公司债券和市政债券的预期信用损失是不重要的，因此没有记录信用损失准备金。有关HTM债务证券的更多信息，请参阅附注C“投资证券”和附注F“公允价值计量”。
信贷损失拨备(可供出售的债务证券)。可供出售(“AFS”)债务证券的减值模式不同于适用于HTM债务证券的CECL方法，因为AFS债务证券是按公允价值而非摊销成本计量的。尽管ASC 326用信用损失模型取代了传统的非临时性减值(“OTTI”)模型，但它保留了传统OTTI模型的基本性质。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，该公司首先评估它是否打算在收回其摊销成本基础之前出售该证券，或者更有可能被要求出售该证券。如果符合任何一个标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这两个标准的AFS债务证券，本公司评估公允价值下降是否由信贷损失或其他因素造成。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券信用评级的任何变化，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并为信用损失计入信用损失准备，但以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何剩余折扣在其他全面收益中确认。在新的指导下, 一个实体可能不再考虑公允价值小于摊销成本的时间长度。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失拨备(或释放)。当管理层认为AFS证券的不可收回性得到确认时，或者当有关出售意向或要求的任何一项标准得到满足时，损失就被计入备抵。截至2020年9月30日，本公司确定AFS证券的未实现亏损头寸不是信用损失的结果，因此没有记录信用损失准备金。有关AFS债务证券的更多信息，请参阅附注C“投资证券”和附注F“公允价值计量”。
应收贷款。按照合同条款履行的贷款，在扣除保费、折扣和净递延贷款费用后，按未偿还本金余额计入。递延贷款净额包括不可退还的贷款发放费减去直接贷款发放费。递延贷款净费用、保费和贴现按贷款条款采用利息法或直线法摊销为利息收入，并根据实际预付款进行调整。除了发放贷款的费用和成本外，可能还会发生与现有贷款相关的各种其他费用和收费，包括预付款费用、滞纳金和假设费用。
当借款人未能按要求支付贷款时，世行会试图通过联系借款人来弥补欠款。付款后进行联系30过了宽限期的几天。在大多数情况下，缺陷会被迅速治愈。如果犯罪行为不能在90日内，银行可能会采取适当行动取消房产的抵押品赎回权。如果丧失抵押品赎回权，房产将在公开拍卖中出售，并可能被银行购买。
信贷损失准备(应收贷款)。自2019年10月1日起，本公司已适用FASB ASU 2016-13，金融工具--信贷损失(“ASC 326”)，因此，免税额的计算是基于当前的预期信用损失方法(“CECL”)。在2019年10月1日之前，计算是基于已发生损失的方法。详情见附注B“新会计公告”和附注E“贷款损失准备”。本公司为贷款组合的预期信贷损失以及无资金支持的贷款承诺保留信贷损失准备金(“ACL”)。ACL的数量基于管理层持续的季度评估。CECL方法需要估计
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
风险敞口(或风险敞口池)期间预期的信用损失，并取代已发生损失方法的门槛，后者将推迟信用损失的确认，直到很可能发生损失事件。
ACL由贷款损失拨备和无资金承付款准备金组成。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验通常是估计预期信用损失的起点。然后，我们考虑历史损失经验是否应该根据报告日期的资产特定风险特征或当前状况进行调整，而这些风险特征或当前状况在每种贷款类型的历史经验所依据的时期内并不存在。最后，我们认为对未来经济状况或抵押品价值变化的预测是合理和可支持的。
项目组合细分被定义为实体开发和记录系统方法以确定其ACL的级别。该公司指定了两个贷款组合部门，即商业贷款和消费贷款。这些贷款组合进一步被分成不同的类别，这些类别代表了类似类型的贷款、风险特征以及监测和评估信用风险的方法。商业贷款组合细分为五类：多户住宅、商业房地产、商业和工业、建筑以及土地收购和开发。商业贷款组合部分的损失风险通常由分配给每个借款人的信用风险评级最能反映出来。商业贷款风险评级由经验丰富的高级信贷员根据具体事实和情况确定，并由独立的内部信用专家团队定期审查。消费贷款组合细分为五类：单户住宅抵押贷款、定制建筑、消费者批量贷款、房屋净值信用额度和其他消费者。消费贷款组合部分的损失风险通常最受拖欠状况和一般经济因素的影响。每个商业和消费贷款组合类别也可以根据风险特征进一步细分。
对于我们的大多数贷款组合类别，历史损失经验是使用队列方法确定的。这种方法将贷款集中到具有相似风险特征的组(“队列”)中，并跟踪每个队列在贷款生命周期内的净冲销，以计算历史损失率。然后，每个群体的历史损失率被平均，以计算总的历史损失率，该损失率被应用于当前贷款余额，从而得出各自贷款组合类别的信贷损失拨备的量化基线部分。对于某些贷款组合类别，公司确定没有足够的历史损失信息来使用队列方法计算有意义的历史损失率。对于任何这样的贷款组合类别，在获得足够的历史损失数据之前，都会使用加权平均剩余期限(WORM)方法。温法将平均年损失率乘以贷款池的预期剩余寿命，得出相应贷款组合类别的信贷损失拨备的量化基线部分。
公司还考虑对每个贷款组合类别的历史损失率进行定性调整。每个贷款类别的定性调整考虑了历史损失经验所依据的时期内的情况，分为两部分：1)与资产组合信用质量、剩余付款、数量和性质、信用文化和管理、商业环境或其他管理因素有关的报告日期的资产或类别特定风险特征或当前状况；2)对未来经济状况和抵押品价值的合理和可支持的预测。
该公司每季度进行一次资产质量审查，其中包括对预测的总冲销和收回、不良资产、批评贷款、风险评级迁移、拖欠等的审查。资产质量审查由管理层进行，其结果被用来考虑与定量基线的定性重叠。上文提到的第二个质的调整，即经济状况和抵押品价值，包括一年的合理和可支持的预测期。合理和可支持的预测的重叠调整假设在一年预测期之后立即恢复到各自贷款池剩余寿命的历史损失率。
当管理层认为适当时，本公司将为与每个贷款池中包含的贷款没有相似风险特征的单独评估贷款设立特定准备金。这些单独评估的贷款从各自的池中移除，通常代表抵押品依赖型贷款，但也可能包括其他不良贷款或问题债务重组(TDR)。此外，公司还单独评估“合理预期的”TDR，这些TDR被公司确定为一种贷款，预计将在未来6个月内被归类为TDR。管理判断是用来做出这一决定的。
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
问题债务重组贷款(TDR)。如果公司认为修改贷款的利率和条款比取消抵押品赎回权更好，它将考虑修改贷款的利率和条款。大多数TDR正在积累和履行贷款，借款人由于暂时的财务困难，已经主动与公司接洽，要求修改贷款。每个请求都会单独评估优点和成功的可能性。对这些贷款的优惠通常是通过降低利率来减少还款额。100至200特定期限的BPS，通常是六至12月份。在修改期间，也可以批准只支付利息。对于重组后的贷款，本金减免通常不是一个可用的选项。在批准修改TDR中的贷款之前，会评估借款人的偿还能力，包括：当前收入水平和债务收入比、借款人的信用评分、贷款的付款历史以及对二次还款来源的最新评估。该公司还修改了一些未被归类为TDR的贷款，因为修改是由于重组，债务的实际利率降低，以反映市场利率的下降。该公司的ACL反映了TDR的影响，即管理层在报告日期合理地预期将与个人借款人签订TDR。
CARE法案贷款修改。由于新冠肺炎疫情的影响，公司正积极与借款人合作，为借款人提供延期还款服务。根据CARE法案，这些贷款修改不计入TDR。延期还款期限一般从90天到180天不等，一些借款人已经获准多次延期。
非应计项目贷款。当管理层认为收取利息的可能性不足以保证进一步应计时，贷款被置于非权责发生状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但未付的利息将从利息收入中扣除。本公司不计入贷款利息。90逾期几天或更长时间。如果对一笔贷款进行了付款，导致贷款逾期不到90天，并且公司希望全额收回本金和利息，贷款将恢复到全额应计状态。最终收取的任何利息都将计入复苏期间的收入。当损失可以估计，并且确认借款人不能履行合同义务时，贷款就被注销。
如果消费贷款在成为TDR之前处于非应计状态，在重组后它将保持非应计状态，直到它至少运行了6个月，在这一点上，它可能会被转移到应计状态。如果一笔贷款在成为TDR之前处于应计状态，管理层根据内部评估得出结论认为有可能全额偿还，那么在重组后，它仍将处于应计状态。如果重组后的消费贷款表现不佳，当它处于非应计项目时，它将被置于非应计项目状态。90拖欠的天数。对于商业贷款，六在将贷款恢复到应计状态之前，需要对新重组的贷款条款进行连续付款。在某些情况下，在所需的六如果连续付款，管理层将得出结论，整个到期本金和利息的收取仍然存在疑问。在这些情况下，贷款将保持非应计状态。
应计应收利息。在采用ASC 326后，该公司就应计应收利息(“AIR”)做出了以下选择：
•在合并财务状况表中，应计利息应收余额与其标的工具分开列报。
•不包括计入融资应收账款摊余成本的应计利息，不受相关披露要求的影响。
•继续我们的政策，在公司无法合理预期收到付款的情况下，通过冲销利息收入来冲销应计应收利息。
•未计提应收利息因公司及时核销应收应收利息余额政策而计提的信用损失准备。我们认为，截至2020年9月30日记录的应计利息是可以收回的。
表外信贷敞口。资产负债表外唯一的重大信用风险敞口是正在处理的贷款和未使用的信用额度。无资金承付款准备金确认为负债(综合财务状况表中的其他负债)，并通过综合损益表中的信贷损失拨备确认准备金的调整。无资金承付款准备金指的是表外债务的预期终生信贷损失，如延期信用证和备用信用证的承诺。但是，对于公司无条件可撤销的承诺，责任不予确认。无资金承付款准备金是通过估计未来的提款(包括风险缓解行动的影响)，并对这些提款应用预期损失率来确定的。损失率的估算方法是利用与相应贷款组合类别相关的信贷损失拨备计算出的相同损失率。详情见附注M“承付款和或有事项”。
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
客户互换计划对冲。利率互换协议提供给某些客户，这些客户希望将他们的债务从浮动利率转换为固定利率。根据该等协议，本行除与客户订立掉期协议外，还与客户订立浮动利率贷款协议，然后与第三方订立相应的掉期协议，以抵销其在客户掉期协议上的风险。由于与客户和第三方达成的利率掉期协议未被指定为FASB ASC 815下的会计对冲，该工具在收益中按市价计价。抵销掉期的公允价值变动计入利息收入和利息支出，对净收入没有影响。掉期赚取的手续费收入包括在贷款手续费收入中。
借款现金流对冲。该公司已签订利率互换协议，将一系列未来的短期借款转换为固定利率付款。这些利率掉期符合ASC 815规定的现金流对冲工具的资格，因此在对冲有效的情况下，损益计入其他全面收益。在对冲交易影响收益期间，利率掉期的损益从保监处重新分类为收益，并包括在对冲交易记录的同一损益表项目中。
抵押贷款“最后一层”投资组合对冲。本公司已订立利率掉期合约，以对冲预期于对冲期末保留的有关可预付按揭贷款的已结清投资组合部分。这些套期保值符合ASC 815规定的最后一层套期保值，并规定对利率掉期损益和相关对冲项目的确认进行匹配。
商业贷款公允价值套期保值。本公司已订立利率掉期合约，以对冲长期固定利率商业贷款。这些套期保值符合ASC 815规定的公允价值套期保值，并规定对利率掉期和相关对冲贷款的损益进行确认。
房舍和设备。房舍和设备按成本减去累计折旧计算。折旧以直线法计算，以各自资产的估计使用年限计算。改进的费用是资本化的。日常维护和维修费用在发生时计入运营费用。
拥有房产。通过丧失抵押品赎回权或通过收购获得的房地产最初按公允价值减去销售成本入账，随后以成本或公允价值较低的价格入账。改进的费用是资本化的。所有的收益(损失)和维护费用都记录在不动产的净收益(损失)中。
无形资产。商誉代表收购企业的成本超过收购净资产公允价值的部分。其他无形资产，包括核心存款无形资产，是既得资产，缺乏实物，但可以与商誉区分开来。商誉在第四季度按年度进行减值评估。其他无形资产在其估计寿命内摊销，并在事件或情况发生变化时进行减值测试。如果情况显示资产的账面价值可能无法收回，则可以计入减值费用。世行使用一种加速方法，在核心存款无形资产的估计寿命内摊销这些无形资产。
下表提供了有关该公司无形资产的详细情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 核心存款和其他无形资产 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 2018年9月30日的余额 | $ | 301,368 | | | $ | 9,918 | | | $ | 311,286 | |
| 加法 | — | | | — | | | — | |
| 摊销 | — | | | (2,039) | | | (2,039) | |
| 2019年9月30日的余额 | 301,368 | | | 7,879 | | | 309,247 | |
| 加法 | 1,339 | | | 1,471 | | | 2,810 | |
| 摊销 | — | | | (2,151) | | | (2,151) | |
| 2020年9月30日的余额 | $ | 302,707 | | | $ | 7,199 | | | $ | 309,906 | |
下表列出了未来五年核心存款和其他无形资产的预计摊销费用。
华盛顿联邦公司及附属公司
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
| | | | | | | | |
| 财政年度 | | 费用 |
| | (单位：千) |
| 2021 | | $ | 1,369 | |
| 2022 | | 949 | |
| 2023 | | 893 | |
| 2024 | | 859 | |
| 2025 | | 810 | |
所得税。所得税采用资产负债法进行会计核算，该方法要求确认已包括在财务报表中的事件的预期未来税收后果的递延税项资产和负债。根据这一方法，递延税项资产或负债是根据财务报表与收入、收益、亏损、扣除或抵扣的相应税项处理之间的临时差异，使用预期差异将逆转的年度的现行税率来确定的。所得税拨备包括基于经折旧、贷款损失准备金、免税利息和经济适用房税收抵免等临时和永久性差异调整后的净收入的当期和递延所得税支出。不确定税收状况的准备金，以及任何相关利息和罚款(如果适用)，以及经济适用住房税收抵免投资的摊销，都记录在所得税支出中。
计入以股票为基础的薪酬。我们在经营说明书中确认在员工所需服务期(一般为归属期间)内向员工发放的股票期权和其他以股权为基础的补偿的授予日期公允价值。必要的服务期限可能取决于性能条件。股票期权和限制性股票奖励通常按比例授予二至五年并在同一时间段内确认为费用。每项期权的行权价格等于授予日公司普通股的市场价格，最高期限为十年.
某些限制性股票的授予须遵守基于业绩和基于市场的归属，以及其他批准的归属条件和基于这些条件的悬崖归属。补偿费用在服务期内确认，以限制性股票奖励预期授予的程度为准。有关更多信息，请参见注释O。
业务细分。由于公司在合并的基础上管理其业务和运营，管理层已确定一可报告的业务部门。
监管事务。2018年2月28日，根据一项关于发布同意令的规定和同意，货币监理署发布了一份与银行相关的同意令，同意令的条款旨在进一步加强其银行保密法(BSA)计划，同意令要求银行制定以BSA为重点的行动计划，补充现有的客户尽职调查政策和程序，进行BSA风险评估，执行交易活动回顾，加强培训，并完成独立测试。这份同意令要求银行制定以BSA为重点的行动计划，补充现有的客户尽职调查政策和程序，执行BSA风险评估，执行交易活动回顾，加强培训，并完成独立测试。世界银行没有被告知，这一行动包括评估民事罚款。世行正在与OCC合作，实施必要的改变，以遵守同意令的规定。
2013年10月9日，CFPB对该银行发出同意令，要求该行支付#美元的民事罚款。34,000，并采用与报告住房抵押贷款披露法案(HMDA)数据相关的增强合规计划。*世行已采用增强的HMDA计划，该计划将继续接受CFPB的审查。2020年10月27日，CFPB对世行发布了第二份同意令，理由是该行违反了世行的HMDA报告义务。2020年的同意令要求世行支付#美元200,000民事罚款，并开发和实施HMDA合规管理系统。
随后发生的事件。本公司已对截至本报告日期在本公司综合财务报表中进行调整或披露的后续事项进行了评估，本公司未发现任何在本综合财务报表或其附注中未以其他方式报告的可记录或可披露事项。
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
注B-新会计公告
2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-04，参考汇率改革(主题848)。本ASU中的修正案提供了临时的、可选的指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。如果符合某些标准，ASU为将GAAP应用于受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。ASU主要包括与合同修改和对冲关系相关的减免，以及为出售或转让被归类为持有至到期的债务证券提供一次性选择。本指导意见立即生效，修正案可能适用至2022年12月31日。该公司目前正在评估这些修订并确定对其综合财务报表的影响。
2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，对主题326(金融工具-信用损失)、主题815(衍生工具和对冲)和主题825(金融工具)的编纂改进澄清和完善了与最近发布的信贷损失准则(ASU 2016-13)、套期保值准则(ASU 2017-12)以及金融工具确认和计量准则(ASU 2016-01)相关的指导范围。修订的生效日期一般与其相关标准相同。如果已经通过，ASU 2016-01和ASU 2016-13的修正案将在2019年12月15日之后的会计年度生效，ASU 2017-12的修正案自公司下一个年度报告期开始时生效。允许提前采用。自2020年1月1日起，公司通过了ASU 2019-04关于ASU 2017-12和ASU 2016-01的修正案，这两项修正案之前都已被采纳，当时选择对抵押贷款支持证券进行重新分类，摊销成本为$。374,680,000和公允价值$390,669,000从持有到到期到可供出售。在第三财季，公司通过了与ASU 2016-13年度相关的ASU 2019-04修正案。请参阅下面有关采用ASU 2016-13的讨论。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算。本ASU中的修订使托管安排(服务合同)中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化要求保持一致。修正案还要求实体在托管安排的期限内(包括合理确定的续约期)，支付作为服务合同的托管安排的资本化实施成本。ASU中的修正案在2019年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效。允许提前领养，包括在任何过渡期内领养。该公司正在评估这一指导意见将对其合并财务报表产生的影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化。本会计准则增加、取消和修改了公允价值计量的某些披露要求。在这些变化中，实体将不再被要求披露公允价值层次第一级和第二级之间转移的金额和原因，但将被要求披露用于为第三级公允价值计量产生重大不可观察投入的范围和加权平均值。ASU在2019年12月15日之后的中期和年度报告期内有效；允许提前采用。实体还可以选择提前采纳已取消或修改的披露要求，并将增加的披露要求推迟到生效日期再采纳。公司从2019年10月1日起提前采用了这一ASU，并在允许的情况下删除或修改了披露。
2018年7月，FASB发布了ASU 2018-11，租赁(主题842)-有针对性的改进。ASU为实体提供了实施新租赁标准(ASU No.2016-02)某些方面的成本减免。具体地说，根据ASU 2018-11年度的修正案：(1)实体可以选择不重新计算过渡到新租赁标准时提供的比较期间，以及(2)出租人可以选择在满足某些条件时不将非租赁组成部分与租赁分开。修订的生效日期与ASU 2016-02年度(本公司为2019年10月1日)相同。公司从2019年10月1日开始采用此ASU，并选择了两个过渡选项。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失(ASC 326)。经修订的ASC 326旨在为财务报表使用者提供更多有关未按公允价值通过净收益计入的金融工具的预期信贷损失的决策有用信息，这些净收益包括为投资而持有的贷款、持有至到期的债务证券、贸易和其他应收账款、租赁净投资以及报告实体在每个报告日期为延长所持信贷而做出的其他承诺。修正案要求，以摊余成本计量的金融资产应通过从摊余成本基础上扣除的信贷损失拨备，按预期收回的净额列报。
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
ASC 326取消了目前确认可能发生的损失的框架，而是要求一个实体使用其对合同期限内所有预期信贷损失的当前估计。预期信贷损失的计量是基于历史经验、当前状况以及影响金融资产可收回性的合理和可支持的预测。
对于自产生以来信用恶化幅度超过微不足道的已购买金融资产(“PCD资产”)，按摊销成本计量，计提预期信贷损失拨备，作为对该资产成本基础的调整。估计现金流的后续变化将作为对津贴的调整并通过损益表记录。
与可供出售债务证券相关的信用损失将通过信用损失拨备来记录，而不是直接减记到证券的成本基础上。
该公司在第三财季很早就采用了ASC 326，基于修改后的追溯法的应用，它于2019年10月1日生效，适用于所有以摊销成本计量的金融资产(主要是应收贷款和持有至到期的债务证券)和表外信贷敞口。2019年10月1日后开始的报告期的业绩根据ASC 326列示，而上期金额继续根据先前适用的GAAP报告。
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
该公司记录的留存收益减少了#美元。21,945,000自2019年10月1日起采用ASC 326的累积效果，详情如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | CECL采用影响 | | 2019年10月1日 | | | | | | |
| (单位：千) | | | | | | | |
| 信贷损失拨备： | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| * | $ | 7,391 | | | $ | 3,013 | | | $ | 10,404 | | | | | | | |
| 中国商业地产 | 13,170 | | | (146) | | | 13,024 | | | | | | | |
| 中国工商银行 | 31,450 | | | 785 | | | 32,235 | | | | | | | |
| 中国建筑业 | 32,304 | | | (9,536) | | | 22,768 | | | | | | | |
| 中国土地收购与开发 | 9,155 | | | 1,749 | | | 10,904 | | | | | | | |
| *商业贷款总额 | 93,470 | | | (4,135) | | | 89,335 | | | | | | | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | |
| 中国独栋住宅 | 30,988 | | | 16,783 | | | 47,771 | | | | | | | |
| 中国建筑-定制 | 1,369 | | | 1,511 | | | 2,880 | | | | | | | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 2,143 | | | 492 | | | 2,635 | | | | | | | |
| **HELOC | 1,103 | | | 945 | | | 2,048 | | | | | | | |
| 中国消费者 | 2,461 | | | 2,154 | | | 4,615 | | | | | | | |
| *消费贷款总额 | 38,064 | | | 21,885 | | | 59,949 | | | | | | | |
| 贷款损失拨备总额 | 131,534 | | | 17,750 | | | 149,284 | | | | | | | |
| 无资金承付款准备金 | 6,900 | | | 10,750 | | | 17,650 | | | | | | | |
| 信贷损失拨备总额 | $ | 138,434 | | | $ | 28,500 | | | $ | 166,934 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 留存收益 | | | | | | | | | | | |
| 税前总影响 | | | $ | 28,500 | | | | | | | | | |
| 税收效应 | | | (6,555) | | | | | | | | | |
| 减少留存收益 | | | $ | 21,945 | | | | | | | | | |
该公司的可供出售和持有至到期投资组合主要由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的债务证券组成。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。因此，在采用ASC 326时，公司没有记录这些证券的信贷损失准备金。未来的影响将取决于贷款和证券组合的组成、特征和信用质量，以及未来报告期的经济状况。
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租约。修订后的ASU要求承租人确认租赁负债和使用权资产，租赁负债是承租人支付租赁款项的义务，使用权资产代表承租人在租赁期内使用或控制特定资产的权利。该指引还简化了销售和回租交易的会计处理，并对租赁安排引入了新的披露要求。出租人的会计核算基本没有变化。这些修正案在2018年12月15日之后的财年生效，包括这些财年内的过渡期。本公司从2019年10月1日开始采用该ASU，采用了ASU 2018-11年度允许的过渡方法，并且没有重述比较期间。该公司选择了过渡指南允许的一揽子实际权宜之计，使我们能够继续进行我们的历史租赁分类和我们对合同是否为租赁或包含租赁的评估。我们还选择将初始期限不超过12个月的租约留在资产负债表之外。采用这一ASU导致其他资产增加，其他负债增加#美元。29,013,000及$29,013,000分别为。该公司认识到不是的采用时留存收益期初余额的累计效果调整。
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
注C-投资证券
下表提供了有关可供出售和持有至到期投资证券的摊余成本和公允价值的详细信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | 摊销
成本 | | 未实现债务总额： | | 公平
价值 | | 产率 |
| 收益 | | 损失 | |
| | (千美元) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构债券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 5至10年 | $ | 18,448 | | | $ | 376 | | | $ | — | | | $ | 18,824 | | | 2.05 | % |
| | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 5至10年 | 38,289 | | | — | | | (1,600) | | | 36,689 | | | 0.83 | |
| 超过10年的时间 | 906,489 | | | 647 | | | (6,908) | | | 900,228 | | | 1.14 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 到期公司债务证券 | | | | | | | | | |
| 1年内 | 54,209 | | | 337 | | | (51) | | | 54,495 | | | 1.22 | |
| 1至5年 | 128,289 | | | 3,366 | | | (428) | | | 131,227 | | | 1.78 | |
| 5至10年 | 97,157 | | | 4,305 | | | — | | | 101,462 | | | 1.50 | |
| | | | | | | | | |
| 市政债券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1至5年 | 1,461 | | | 36 | | | — | | | 1,497 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 超过10年的时间 | 36,044 | | | 774 | | | — | | | 36,818 | | | 5.40 | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | |
| 代办通行证 | 929,713 | | | 39,166 | | | (627) | | | 968,252 | | | 2.82 | |
| 商业MBS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2,210,099 | | | 49,007 | | | (9,614) | | | 2,249,492 | | | 1.97 | |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 代办通行证 | 698,934 | | | 21,582 | | | — | | | 720,516 | | | 3.16 | |
| *商业MBS | 6,904 | | | — | | | (52) | | | 6,852 | | | 1.02 | |
| 705,838 | | | 21,582 | | | (52) | | | 727,368 | | | 3.14 | |
| $ | 2,915,937 | | | $ | 70,589 | | | $ | (9,666) | | | $ | 2,976,860 | | | 2.25 | % |
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | 摊销
成本 | | 未实现总额 | | 公平
价值 | | 产率 |
| 收益 | | 损失 | |
| | (千美元) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | |
| 美国政府和机构债券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 5至10年 | $ | 21,049 | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 21,088 | | | 2.05 | % |
| | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 5至10年 | 44,238 | | | — | | | (629) | | | 43,609 | | | 2.61 | |
| 超过10年 | 207,067 | | | 1 | | | (987) | | | 206,081 | | | 3.02 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 到期公司债务证券 | | | | | | | | | |
| 1年内 | 43,903 | | | 411 | | | — | | | 44,314 | | | 3.65 | |
| 1至5年 | 70,000 | | | 689 | | | (50) | | | 70,639 | | | 3.29 | |
| 5至10年 | 92,931 | | | 1,879 | | | — | | | 94,810 | | | 3.27 | |
| | | | | | | | | |
| 市政债券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1至5年 | 1,430 | | | 14 | | | — | | | 1,444 | | | 1.94 | |
| | | | | | | | | |
| 超过10年的时间 | 20,303 | | | 895 | | | — | | | 21,198 | | | 6.45 | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | |
| 代办通行证 | 957,150 | | | 26,533 | | | (1,124) | | | 982,559 | | | 3.29 | |
| | | | | | | | | |
| 1,458,071 | | | 30,461 | | | (2,790) | | | 1,485,742 | | | 3.27 | |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | |
| 代办通行证 | 1,428,480 | | | 19,945 | | | (337) | | | 1,448,088 | | | 3.15 | |
| 商业MBS | 15,000 | | | 7 | | | — | | | 15,007 | | | 2.89 | |
| 1,443,480 | | | 19,952 | | | (337) | | | 1,463,095 | | | 3.15 | |
| $ | 2,901,551 | | | $ | 50,413 | | | $ | (3,127) | | | $ | 2,948,837 | | | 3.21 | % |
在2020财年，在允许的情况下，随着ASU 2019-04的采用，公司重新分类了$374,680,000从持有到到期到可供出售的可预付债务证券。该公司购买了$1,064,815,000可供出售的投资证券和不是的2020年持有至到期的投资证券。可供出售证券的销售总额为$204,351,000当时有不是的2020年持有至到期投资证券的销售。几乎所有抵押贷款支持证券的合同到期日都超过了25好多年了。
该公司决定将AIR排除在本脚注中披露的债务证券的摊余成本基础之外。对于AFS证券，AIR总计为$3,285,000及$3,712,000分别截至2020年9月30日和2019年9月30日。对于HTM债务证券，AIR总计美元1,811,000及$3,716,000分别截至2020年9月30日和2019年9月30日。AIR包括在公司综合财务状况报表的“应收利息”项目中。
下表显示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的证券未实现亏损总额和公允价值，按每类证券处于持续亏损状态的时间长度划分。有51和41分别截至2020年9月30日和2019年9月30日未实现亏损的证券。购买以来公允价值的下降可归因于利率的变化。由于本公司并不打算出售该等证券，亦不认为本公司更有可能须在摊销成本基准(可能在到期时)收回前出售该等证券，故本公司并不认为该等投资受损。
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 未实现
总亏损 | | 公平
价值 | | 未实现
总亏损 | | 公平
价值 | | 未实现
总亏损 | | 公平
价值 |
| | (单位：千) | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | $ | (74) | | | $ | 45,875 | | | $ | (405) | | | $ | 24,596 | | | $ | (479) | | | $ | 70,471 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | (5,481) | | | 587,746 | | | (3,027) | | | 204,369 | | | (8,508) | | | 792,115 | |
| 抵押贷款支持证券 | (278) | | | 41,897 | | | (349) | | | 56,196 | | | (627) | | | 98,093 | |
| (5,833) | | | 675,518 | | | (3,781) | | | 285,161 | | | (9,614) | | | 960,679 | |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | (52) | | | 6,853 | | | — | | | — | | | (52) | | | 6,853 | |
| $ | (5,885) | | | $ | 682,371 | | | $ | (3,781) | | | $ | 285,161 | | | $ | (9,666) | | | $ | 967,532 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 未实现
总亏损 | | 公平
价值 | | 未实现
总亏损 | | 公平
价值 | | 未实现
总亏损 | | 公平
价值 |
| | (单位：千) | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (50) | | | $ | 24,950 | | | $ | (50) | | | $ | 24,950 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 资产支持证券 | (656) | | | 152,715 | | | (960) | | | 77,391 | | | (1,616) | | | 230,106 | |
| 抵押贷款支持证券 | (148) | | | 87,895 | | | (976) | | | 155,620 | | | (1,124) | | | 243,515 | |
| (804) | | | 240,610 | | | (1,986) | | | 257,961 | | | (2,790) | | | 498,571 | |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | (337) | | | 115,182 | | | (337) | | | 115,182 | |
| $ | (804) | | | $ | 240,610 | | | $ | (2,323) | | | $ | 373,143 | | | $ | (3,127) | | | $ | 613,753 | |
该公司几乎所有持有至到期的债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。因此，在2019年10月1日或2020年9月30日采用ASC 326时，公司没有记录这些证券的信贷损失准备金。
本公司不认为在2019年10月1日或截至2020年9月30日采用ASC 326时，处于未实现亏损状态的可供出售债务证券有任何信用损失减值。本公司不打算出售处于未实现亏损状态的投资证券，也不太可能要求本公司在收回其可能到期的摊销成本基础之前出售该投资证券。由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的可供出售的债务证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。公司债务证券和市政债券被认为具有高信用质量(评级为AA或更高)的发行人，公允价值下降是由于利率和其他市场状况的变化。发行人继续按时支付债券本息。随着债券接近到期日，公允价值预计将回升。
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
注D-应收贷款
关于贷款和信用质量的详细讨论，包括会计政策和CECL用于估算信贷损失拨备的方法，见上文附注A“重要会计政策摘要”和附注B“新会计公告”。
该公司为投资而持有的贷款分为商业贷款和消费贷款两个投资组合部分，每个部分又进一步划分为贷款类别，以估算信贷损失拨备。
下表是按贷款组合细分和类别划分的应收贷款汇总。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| | (千美元) | | (千美元) |
| 按类别划分的贷款总额 | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | |
| * | $ | 1,538,762 | | 10.6 | % | | $ | 1,422,674 | | 10.7 | % |
| 中国商业地产 | 1,895,086 | | 13.1 | | | 1,631,170 | | 12.3 | |
| 英国工商银行(1) | 2,132,160 | | 14.7 | | | 1,268,695 | | 9.5 | |
| 中国建筑业 | 2,403,276 | | 16.6 | | | 2,038,052 | | 15.3 | |
| 中国土地收购与开发 | 193,745 | | 1.3 | | | 204,107 | | 1.5 | |
| *商业贷款总额 | 8,163,029 | | 56.3 | | | 6,564,698 | | 49.3 | |
| 消费贷款 | | | | | |
| 独栋住宅 | 5,304,689 | | 36.7 | | | 5,835,194 | | 43.8 | |
| 中国建筑-风俗习惯 | 674,879 | | 4.7 | | | 540,741 | | 4.1 | |
| 土地-消费者地块贷款 | 102,263 | | 0.7 | | | 99,694 | | 0.7 | |
| **HELOC | 139,703 | | 1.0 | | | 142,178 | | 1.1 | |
| 中国消费者 | 83,159 | | 0.6 | | | 129,883 | | 1.0 | |
| *消费贷款总额 | 6,304,693 | | 43.7 | | | 6,747,690 | | 50.7 | |
| 总贷款总额 | 14,467,722 | | 100 | % | | 13,312,388 | | 100 | % |
| 更少的人： | | | | | |
| * | 166,955 | | | | 131,534 | | |
| 中国正在申请更多贷款。 | 1,456,072 | | | | 1,201,341 | | |
| *净递延费用、成本和折扣 | 52,378 | | | | 48,938 | | |
| 贷款冲销账户合计 | 1,675,405 | | | | 1,381,813 | | |
| 净贷款 | $ | 12,792,317 | | | | $ | 11,930,575 | | |
| | | | | |
(1)包括$762,004,000截至2020年9月30日的SBA薪资保护计划贷款。
该公司选择将AIR从贷款的摊销成本基础中剔除，以进行披露，并不计入估计的信贷损失。截至2020年9月30日和2019年9月30日，AIR的贷款总额为48,704,000及$41,429,000并分别计入本公司综合财务状况表中的“应计应收利息”项目。
金额为$的贷款5,361,504,000及$5,874,704,000作为我们流动性管理战略的一部分，分别于2020年9月30日和2019年9月30日承诺从FHLB获得借款。FHLB无权出售或再质押这些贷款。
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
以下摘要按到期时间或利率调整时间细分了公司的固定利率和可调整利率贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| 固定费率 | | 可调率 |
| 期限至到期日 | 贷款 | 贷款的百分比 | | 期限到费率调整 | 贷款 | 贷款的百分比 |
| | (单位：万人) | | | | (单位：万人) | |
| 1年内 | $ | 128,254 | | 1.0 | % | | 不足1年 | $ | 3,592,689 | | 27.7 | % |
| 1至3年 | 1,179,316 | | 9.1 | | | 1至3年 | 440,980 | | 3.4 | |
| 3至5年 | 398,019 | | 3.1 | | | 3至5年 | 588,366 | | 4.5 | |
| 5至10年 | 1,044,581 | | 8.1 | | | 5至10年 | 46,473 | | 0.4 | |
| 10到20年 | 983,856 | | 7.6 | | | 10到20年 | 25,190 | | 0.2 | |
| 20多年来 | 4,517,836 | | 34.9 | | | 20多年来 | 13,712 | | 0.1 | |
| $ | 8,251,862 | | 63.8 | % | | | $ | 4,707,410 | | 36.3 | % |
本公司已向本公司的高级职员和董事发放贷款及相关权益。这些贷款的条款(包括利率和抵押品)与当时与无关人士进行可比交易时的条款相同，不涉及超过正常收款风险的情况。这些贷款的美元总额，包括对贷款的无资金承诺，总额为#美元。112,812,000及$76,288,000分别于2020年9月30日和2019年9月30日。截至2020年9月30日，所有这些贷款都是按照合同条款履行的。
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
下表列出了ASC 326要求的具体披露的应收贷款的摊余成本基础。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| | (单位：千，比率数据除外) |
| 非应计项目 | | 无ACL的非应计项目 | | 逾期90天或以上并累积 | | 非应计项目 | | 无ACL的非应计项目 | | 逾期90天或以上并累积 |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| 多家庭 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业地产 | 3,771 | | | — | | | — | | | 5,835 | | | — | | | — | |
| 工商业 | 329 | | | — | | | — | | | 1,292 | | | — | | | — | |
| 施工 | 1,669 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 土地征用与开发 | — | | | — | | | — | | | 169 | | | — | | | — | |
| **商业贷款总额 | 5,769 | | | — | | | — | | | 7,296 | | | — | | | — | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | 22,431 | | | — | | | 933 | | | 25,271 | | | — | | | 1,671 | |
| 建筑-习惯 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 土地消费地块贷款 | 243 | | | — | | | — | | | 246 | | | — | | | 620 | |
| HELOC | 553 | | | — | | | — | | | 907 | | | — | | | — | |
| 消费者 | 60 | | | — | | | 17 | | | 11 | | | — | | | 19 | |
| **消费贷款总额 | 23,287 | | | — | | | 950 | | | 26,435 | | | — | | | 2,310 | |
| 贷款总额 | $ | 29,056 | | | $ | — | | | $ | 950 | | | $ | 33,731 | | | $ | — | | | $ | 2,310 | |
| 贷款总额的百分比 | 0.22 | % | | | | | | 0.28 | % | | | | |
下表按贷款组合类别和类别细分了贷款拖欠情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | | 按美元贷款额计算的拖欠天数 | | 基于%的
$ |
| 贷款类型 | 应收贷款(摊销成本) | | 电流 | | 30 | | 60 | | 90 | | 总计 | |
| (单位：万美元) | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国的多家庭家庭 | $ | 1,538,240 | | | $ | 1,538,240 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
| 中国商业地产 | 1,884,688 | | | 1,884,210 | | | — | | | 195 | | | 283 | | | 478 | | | 0.03 | |
| 中国工商银行 | 2,115,513 | | | 2,114,650 | | | — | | | 583 | | | 280 | | | 863 | | | 0.04 | |
| 中国建筑-投机性 | 1,352,414 | | | 1,350,752 | | | — | | | — | | | 1,662 | | | 1,662 | | | 0.12 | |
| 中国土地收购与开发 | 153,571 | | | 153,571 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业贷款总额 | 7,044,426 | | | 7,041,423 | | | — | | | 778 | | | 2,225 | | | 3,003 | | | 0.04 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | | | |
| * | 5,293,962 | | | 5,267,608 | | | 3,922 | | | 3,108 | | | 19,324 | | | 26,354 | | | 0.50 | |
| 中国建筑--定制 | 295,953 | | | 295,953 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 中国土地-消费地块贷款 | 101,394 | | | 101,029 | | | 152 | | | — | | | 213 | | | 365 | | | 0.36 | |
| **HELOC | 140,222 | | | 139,491 | | | 275 | | | 76 | | | 380 | | | 731 | | | 0.52 | |
| 中国消费者 | 83,315 | | | 82,959 | | | 121 | | | 11 | | | 224 | | | 356 | | | 0.43 | |
| 消费贷款总额 | 5,914,846 | | | 5,887,040 | | | 4,470 | | | 3,195 | | | 20,141 | | | 27,806 | | | 0.47 | |
| 贷款总额 | $ | 12,959,272 | | | $ | 12,928,463 | | | $ | 4,470 | | | $ | 3,973 | | | $ | 22,366 | | | $ | 30,809 | | | 0.24 | % |
| 拖欠率% | | | 99.76% | | 0.03% | | 0.03% | | 0.17% | | 0.24% | | |
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | | 按美元贷款额计算的拖欠天数 | | 基于%的
$ |
| 贷款类型 | 应收贷款(在建贷款净额) | | 电流 | | 30 | | 60 | | 90 | | 总计 | |
| (单位：万美元) | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国的多家庭家庭 | $ | 1,422,652 | | | $ | 1,422,652 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
| 中国商业地产 | 1,631,171 | | | 1,625,509 | | | 1,614 | | | 285 | | | 3,763 | | | 5,662 | | | 0.35 | |
| 中国工商银行 | 1,268,695 | | | 1,267,828 | | | — | | | — | | | 867 | | | 867 | | | 0.07 | |
| 中国建筑-投机性 | 1,164,889 | | | 1,164,889 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 中国土地收购与开发 | 161,194 | | | 161,194 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业贷款总额 | 5,648,601 | | | 5,642,072 | | | 1,614 | | | 285 | | | 4,630 | | | 6,529 | | | 0.12 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | | | |
| * | 5,835,186 | | | 5,809,239 | | | 3,672 | | | 3,211 | | | 19,064 | | | 25,947 | | | 0.44 | |
| 中国建筑--定制 | 255,505 | | | 255,505 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 中国土地-消费地块贷款 | 99,694 | | | 98,916 | | | 112 | | | 619 | | | 47 | | | 778 | | | 0.78 | |
| **HELOC | 142,178 | | | 140,718 | | | 580 | | | 183 | | | 697 | | | 1,460 | | | 1.03 | |
| 中国消费者 | 129,883 | | | 129,227 | | | 295 | | | 117 | | | 244 | | | 656 | | | 0.51 | |
| 消费贷款总额 | 6,462,446 | | | 6,433,605 | | | 4,659 | | | 4,130 | | | 20,052 | | | 28,841 | | | 0.45 | |
| 贷款总额 | $ | 12,111,047 | | | $ | 12,075,677 | | | $ | 6,273 | | | $ | 4,415 | | | $ | 24,682 | | | $ | 35,370 | | | 0.29 | % |
| 拖欠率% | | | 99.71% | | 0.05% | | 0.04% | | 0.20% | | 0.29% | | |
该公司参与了美国小企业管理局(Small Business Administration)的Paycheck保护计划。这项计划是通过国会通过的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)产生的，该法案旨在帮助小企业通过新冠肺炎避难所维持员工的就业。2020年，公司协助6,500美元以上的企业780,000,000在购买力平价贷款来源中。
该公司正积极与借款人合作，修改消费者抵押贷款和商业贷款，以提供因新冠肺炎疫情而延迟付款的服务。消费者抵押贷款的延期还款期限一般为90天，商业贷款的延期期限最长为180天，借款人可能有资格获得多次延期。根据CARE法案，这些贷款修改不计入TDR。截止到2020年9月30日，612按揭贷款总额为171,000,000和69商业贷款总额为$167,000,000已经修改过的仍处于延期状态。这些贷款只有在延迟期结束和计划付款恢复后才会被视为逾期。
大多数TDR正在积累和履行贷款，借款人由于暂时的财务困难，已经主动与公司接洽，要求修改贷款。每个请求都会单独评估优点和成功的可能性。对这些贷款的优惠通常是通过降低利率来减少还款额。100至200特定期限的BPS，通常是六至12月份。在修改期间，也可以批准只支付利息。本金宽恕不是重组贷款的可用选项。截至2020年9月30日，TDR的未偿还余额为$91,408,000与美元相比121,677,000截至2019年9月30日。截止到2020年9月30日，97.4重组后的贷款中有30%表现良好。单户住宅贷款包括93.6截至2020年9月30日的TDR的百分比。该公司的ACL方法考虑了重组贷款的以下业绩指标：1)修改后的时间，2)当前支付状况和3)地理区域。
我们根据监管风险评级评估我国商业贷款的信用质量，并考虑其他因素。在此评估的基础上，对贷款进行评级，并将其分类如下：
•经过-积分不符合以下定义之一。
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
•特别提及-特别值得一提的是，信贷目前被认为是不受损失的，但潜在的疲软。预计本金或利息不会损失，但需要适当的监督和管理注意，以防止信贷进一步恶化。这一类别的资产构成了一些不适当和不必要的信用风险，但还没有到足以证明风险评级为不合格的程度。根据特定资产的情况，信用风险可能相对较小，但构成了不必要的风险。
•不合标准-不合格的信用是不可接受的信用。此外，由于存在一个或多个定义明确的弱点，正常情况下的还款处于危险之中。在这些情况下，如果弱点得不到纠正，很可能会损失本金。不合标准的资产没有得到借款人或质押抵押品(如果有的话)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。这样归类的资产将有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的收回或清算。潜在损失虽然存在于不合格资产的总量中，但不一定存在于风险评级为不合格的个别资产中。
•疑团-一个分类可疑的信用具有一个分类不合格所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这种弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。损失的可能性很高，但由于某些重要且合理具体的悬而未决的因素可能会对资产的优势和加强起作用，因此将其归类为估计损失将被推迟，直到可能确定其更确切的状态。悬而未决的因素包括拟议的合并、收购或清算程序，注资，完善额外抵押品的留置权，以及再融资计划。
•损失-分类损失的信用被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于没有理由继续作为可银行资产。这种分类并不意味着资产完全没有回收或残值，而是说，即使部分回收可能在未来受到影响，推迟注销这项资产也是不切实际或不可取的。损失应在被认定为无法收回的期间计入。如果抵押品提供了一些可识别的保护，可以采取部分冲销与全部冲销的方式。
以下表格按信用质量指标、贷款类别和发起年份列出了截至2020年9月30日的应收贷款摊销成本基础。
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| (单位：千) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2016年前 | 循环贷款 | 转向定期贷款 | 贷款总额 |
| 商业贷款 | | | | | | | | | |
| 多家庭 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 397,008 | | $ | 151,175 | | $ | 267,832 | | $ | 243,349 | | $ | 177,888 | | $ | 255,177 | | $ | 14,263 | | $ | — | | $ | 1,506,692 | |
| 特别提及 | 649 | | 2,815 | | 907 | | 4,515 | | 2,654 | | 2,181 | | — | | — | | 13,721 | |
| 不合标准 | — | | 7,543 | | 3,974 | | 3,791 | | 2,298 | | 221 | | — | | — | | 17,827 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 397,657 | | $ | 161,533 | | $ | 272,713 | | $ | 251,655 | | $ | 182,840 | | $ | 257,579 | | $ | 14,263 | | $ | — | | $ | 1,538,240 | |
| 商业地产 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 425,246 | | $ | 243,780 | | $ | 259,958 | | $ | 265,841 | | $ | 182,584 | | $ | 301,156 | | $ | 2,558 | | $ | 107 | | $ | 1,681,230 | |
| 特别提及 | 5,096 | | 13,694 | | 3,987 | | 14,910 | | 303 | | 54,194 | | — | | — | | 92,184 | |
| 不合标准 | 4,196 | | 25,607 | | 2,718 | | 38,289 | | 10,041 | | 30,423 | | — | | — | | 111,274 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 434,538 | | $ | 283,081 | | $ | 266,663 | | $ | 319,040 | | $ | 192,928 | | $ | 385,773 | | $ | 2,558 | | $ | 107 | | $ | 1,884,688 | |
| 工商业 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 908,408 | | $ | 64,015 | | $ | 90,796 | | $ | 79,421 | | $ | 99,426 | | $ | 75,672 | | $ | 580,123 | | $ | 848 | | $ | 1,898,709 | |
| 特别提及 | 25,612 | | 7,107 | | 1,167 | | 4,330 | | 24,204 | | — | | 2,275 | | — | | 64,695 | |
| 不合标准 | 30,894 | | 9,696 | | 10,780 | | 901 | | 23,907 | | 4,561 | | 71,223 | | 147 | | 152,109 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 964,914 | | $ | 80,818 | | $ | 102,743 | | $ | 84,652 | | $ | 147,537 | | $ | 80,233 | | $ | 653,621 | | $ | 995 | | $ | 2,115,513 | |
| 施工 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 344,346 | | $ | 405,030 | | $ | 239,125 | | $ | 132,034 | | $ | 290 | | $ | — | | $ | 66,961 | | $ | — | | $ | 1,187,786 | |
| 特别提及 | 2,275 | | — | | 43,486 | | 15,417 | | — | | — | | — | | — | | 61,178 | |
| 不合标准 | 7 | | 33,457 | | 5,847 | | 21,915 | | 42,224 | | — | | — | | — | | 103,450 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 346,628 | | $ | 438,487 | | $ | 288,458 | | $ | 169,366 | | $ | 42,514 | | $ | — | | $ | 66,961 | | $ | — | | $ | 1,352,414 | |
| 土地征用与开发 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 47,223 | | $ | 43,297 | | $ | 18,139 | | $ | 18,338 | | $ | 3,774 | | $ | 1,911 | | $ | 5,316 | | $ | — | | $ | 137,998 | |
| 特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 15,573 | | — | | — | | 15,573 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 47,223 | | $ | 43,297 | | $ | 18,139 | | $ | 18,338 | | $ | 3,774 | | $ | 17,484 | | $ | 5,316 | | $ | — | | $ | 153,571 | |
| 商业贷款总额 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 2,122,231 | | $ | 907,297 | | $ | 875,850 | | $ | 738,983 | | $ | 463,962 | | $ | 633,916 | | $ | 669,221 | | $ | 955 | | $ | 6,412,415 | |
| 特别提及 | 33,632 | | 23,616 | | 49,547 | | 39,172 | | 27,161 | | 71,948 | | 2,275 | | — | | 247,351 | |
| 不合标准 | 35,097 | | 76,303 | | 23,319 | | 64,896 | | 78,470 | | 35,205 | | 71,223 | | 147 | | 384,660 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 2,190,960 | | $ | 1,007,216 | | $ | 948,716 | | $ | 843,051 | | $ | 569,593 | | $ | 741,069 | | $ | 742,719 | | $ | 1,102 | | $ | 7,044,426 | |
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| (单位：千) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2016年前 | 循环贷款 | 转向定期贷款 | 贷款总额 |
| 消费贷款 | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | | | | | | | | |
| 电流 | $ | 828,030 | | $ | 585,133 | | $ | 597,198 | | $ | 714,066 | | $ | 523,000 | | $ | 2,020,181 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,267,608 | |
| 逾期30天 | — | | — | | — | | 859 | | 135 | | 2,928 | | — | | — | | 3,922 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 3,108 | | — | | — | | 3,108 | |
| 逾期90天以上 | — | | 680 | | — | | 440 | | 640 | | 17,564 | | — | | — | | 19,324 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 828,030 | | $ | 585,813 | | $ | 597,198 | | $ | 715,365 | | $ | 523,775 | | $ | 2,043,781 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,293,962 | |
| 建筑-习惯 | | | | | | | | | |
| 电流 | $ | 200,853 | | $ | 91,940 | | $ | 3,160 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 295,953 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 200,853 | | $ | 91,940 | | $ | 3,160 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 295,953 | |
| 土地消费地块贷款 | | | | | | | | | |
| 电流 | $ | 44,908 | | $ | 18,139 | | $ | 6,971 | | $ | 7,693 | | $ | 2,619 | | $ | 20,699 | | $ | — | | $ | — | | $ | 101,029 | |
| 逾期30天 | — | | — | | 152 | | — | | — | | — | | — | | — | | 152 | |
| | | | | | | | | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | 122 | | — | | 91 | | — | | — | | 213 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 44,908 | | $ | 18,139 | | $ | 7,123 | | $ | 7,815 | | $ | 2,619 | | $ | 20,790 | | $ | — | | $ | — | | $ | 101,394 | |
| HELOC | | | | | | | | | |
| 电流 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,732 | | $ | 131,353 | | $ | 1,406 | | $ | 139,491 | |
| 逾期30天 | — | | — | | — | | — | | — | | 44 | | 231 | | — | | 275 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 37 | | 39 | | — | | 76 | |
| 逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 30 | | 350 | | — | | 380 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,843 | | $ | 131,973 | | $ | 1,406 | | $ | 140,222 | |
| 消费者 | | | | | | | | | |
| 电流 | $ | 1,334 | | $ | 1,527 | | $ | 58,384 | | $ | 129 | | $ | 338 | | $ | 18,523 | | $ | 2,724 | | $ | — | | $ | 82,959 | |
| 逾期30天 | — | | — | | — | | 62 | | — | | 59 | | — | | — | | 121 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 11 | | — | | — | | 11 | |
| 逾期90天以上 | — | | 54 | | — | | 159 | | — | | 6 | | 5 | | — | | 224 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 1,334 | | $ | 1,581 | | $ | 58,384 | | $ | 350 | | $ | 338 | | $ | 18,599 | | $ | 2,729 | | $ | — | | $ | 83,315 | |
| 消费贷款总额 | | | | | | | | | |
| 电流 | $ | 1,075,125 | | $ | 696,739 | | $ | 665,713 | | $ | 721,888 | | $ | 525,957 | | $ | 2,066,135 | | $ | 134,077 | | $ | 1,406 | | $ | 5,887,040 | |
| 逾期30天 | — | | — | | 152 | | 921 | | 135 | | 3,031 | | 231 | | — | | 4,470 | |
| 逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 3,156 | | 39 | | — | | 3,195 | |
| 逾期90天以上 | — | | 734 | | — | | 721 | | 640 | | 17,691 | | 355 | | — | | 20,141 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 1,075,125 | | $ | 697,473 | | $ | 665,865 | | $ | 723,530 | | $ | 526,732 | | $ | 2,090,013 | | $ | 134,702 | | $ | 1,406 | | $ | 5,914,846 | |
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
注E-贷款损失拨备
有关贷款和信用质量的详细讨论，包括会计政策和CECL用于估算信贷损失拨备的方法，请参阅附注A，“重要会计政策摘要”。
由于2020财年采用ASC 326，生效日期为2019年10月1日，因此所列期间的信贷损失拨备和拨备都缺乏可比性。2019年10月1日以后报告期的结果(如下表所示)采用CECL方法列报，而比较期间信息继续按照上一财年有效的已发生亏损方法报告。有关采用ASC 326的详情，请参阅附注B，“新会计公告”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | CECL采用影响 | | 2019年10月1日(采用ASC 326后) | | | | | | | | 2020年9月30日 |
| (单位：千) | | | | | | | | | |
| 信贷损失拨备： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | | | |
| * | $ | 7,391 | | | $ | 3,013 | | | $ | 10,404 | | | | | | | | | $ | 13,853 | |
| 中国商业地产 | 13,170 | | | (146) | | | 13,024 | | | | | | | | | 22,516 | |
| 中国工商银行 | 31,450 | | | 785 | | | 32,235 | | | | | | | | | 38,665 | |
| 中国建筑业 | 32,304 | | | (9,536) | | | 22,768 | | | | | | | | | 24,156 | |
| 中国土地收购与开发 | 9,155 | | | 1,749 | | | 10,904 | | | | | | | | | 10,733 | |
| *商业贷款总额 | 93,470 | | | (4,135) | | | 89,335 | | | | | | | | | 109,923 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | | | |
| 中国独栋住宅 | 30,988 | | | 16,783 | | | 47,771 | | | | | | | | | 45,186 | |
| 中国建筑-定制 | 1,369 | | | 1,511 | | | 2,880 | | | | | | | | | 3,555 | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 2,143 | | | 492 | | | 2,635 | | | | | | | | | 2,729 | |
| **HELOC | 1,103 | | | 945 | | | 2,048 | | | | | | | | | 2,571 | |
| 中国消费者 | 2,461 | | | 2,154 | | | 4,615 | | | | | | | | | 2,991 | |
| *消费贷款总额 | 38,064 | | | 21,885 | | | 59,949 | | | | | | | | | 57,032 | |
| 贷款损失拨备总额 | $ | 131,534 | | | $ | 17,750 | | | 149,284 | | | | | | | | | 166,955 | |
| 无资金承付款准备金 | $ | 6,900 | | | $ | 10,750 | | | 17,650 | | | | | | | | | 25,000 | |
| 信贷损失拨备总额 | $ | 138,434 | | | $ | 28,500 | | | $ | 166,934 | | | | | | | | | $ | 191,955 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
下表汇总了按贷款组合类别和类别分列的贷款损失拨备活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的12个月 | 起头
津贴
(采用ASC 326之前) | | 采用ASC 326的影响 | | 冲销 | | 恢复 | | 资源调配：&
转帐 | | 结束津贴(采用ASC 326之后) |
| | (单位：千) |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| * | $ | 7,391 | | | $ | 3,013 | | | $ | — | | | $ | 498 | | | $ | 2,951 | | | $ | 13,853 | |
| 中国商业地产 | 13,170 | | | (146) | | | (111) | | | 2,447 | | | 7,156 | | | 22,516 | |
| 中国工商银行 | 31,450 | | | 785 | | | (4,196) | | | 443 | | | 10,183 | | | 38,665 | |
| 中国建筑-投机性 | 32,304 | | | (9,536) | | | — | | | 188 | | | 1,200 | | | 24,156 | |
| -土地征用与开发 | 9,155 | | | 1,749 | | | (11) | | | 2,070 | | | (2,230) | | | 10,733 | |
| *商业贷款总额 | 93,470 | | | (4,135) | | | (4,318) | | | 5,646 | | | 19,260 | | | 109,923 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | |
| 中国独栋住宅 | 30,988 | | | 16,783 | | | (131) | | | 1,394 | | | (3,848) | | | 45,186 | |
| 中国建筑-定制 | 1,369 | | | 1,511 | | | — | | | — | | | 675 | | | 3,555 | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 2,143 | | | 492 | | | (237) | | | 639 | | | (308) | | | 2,729 | |
| **HELOC | 1,103 | | | 945 | | | — | | | 95 | | | 428 | | | 2,571 | |
| 中国消费者 | 2,461 | | | 2,154 | | | (1,069) | | | 1,252 | | | (1,807) | | | 2,991 | |
| *消费贷款总额 | 38,064 | | | 21,885 | | | (1,437) | | | 3,380 | | | (4,860) | | | 57,032 | |
| $ | 131,534 | | | $ | 17,750 | | | $ | (5,755) | | | $ | 9,026 | | | $ | 14,400 | | | $ | 166,955 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的12个月 | 开始免税额
(采用ASC 326之前) | | 冲销 | | 恢复 | | 资源调配：&
转帐 | | 结束津贴(采用ASC 326之前) |
| (单位：千) |
| 商业贷款 | | | | | | | | | |
| * | $ | 8,329 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (938) | | | $ | 7,391 | |
| 中国商业地产 | 11,852 | | | (428) | | | 1,102 | | | 644 | | | 13,170 | |
| 中国工商银行 | 28,702 | | | (5,782) | | | 3,443 | | | 5,087 | | | 31,450 | |
| 中国建筑-投机性 | 31,317 | | | — | | | 99 | | | 888 | | | 32,304 | |
| 中国土地收购与开发 | 7,978 | | | (107) | | | 7,457 | | | (6,173) | | | 9,155 | |
| *商业贷款总额 | 88,178 | | | (6,317) | | | 12,101 | | | (492) | | | 93,470 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | |
| 中国独栋住宅 | 33,033 | | | (268) | | | 1,020 | | | (2,797) | | | 30,988 | |
| 中国建筑-定制 | 1,842 | | | (1,973) | | | — | | | 1,500 | | | 1,369 | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 2,164 | | | (804) | | | 719 | | | 64 | | | 2,143 | |
| **HELOC | 781 | | | (1,086) | | | 46 | | | 1,362 | | | 1,103 | |
| 中国消费者 | 3,259 | | | (1,028) | | | 1,167 | | | (937) | | | 2,461 | |
| *消费贷款总额 | 41,079 | | | (5,159) | | | 2,952 | | | (808) | | | 38,064 | |
| $ | 129,257 | | | $ | (11,476) | | | $ | 15,053 | | | $ | (1,300) | | | $ | 131,534 | |
主要由于新冠肺炎疫情造成的经济持续不景气，本公司计入信贷损失准备金#美元。21,750,000截至2020年9月30日的一年，相比之下，1,650,000截至2019年9月30日的年度。2020年较大的信贷损失拨备主要是由于新冠肺炎的相关因素。
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
包括对能源、酒店、餐饮和老年生活行业的估计影响。2019年录得的释放是强劲的净复苏和强劲经济导致的贷款组合整体质量的结果。该公司扣除冲销后的回收净额为#美元。3,271,000截至2020年9月30日的一年，相比之下，3,577,000截至2019年9月30日的年度净回收。当损失可估量，且确认借款人无法履行其合同义务时，贷款即被注销。不是的津贴记录截至2020年9月30日，745,081,000在SBA PPP贷款中，由于政府担保，这些贷款属于商业和工业贷款类别。
非应计贷款减少到#美元。29,056,000截至2020年9月30日，起步价为33,731,000截至2019年9月30日。不良资产总额为$37,695,000，或0.20占总资产的百分比，截至2020年9月30日，这一比例为43,826,000，或0.27占总资产的比例，截至2019年9月30日。
截至2020年9月30日，贷款损失拨备为1美元。166,955,000是指在集合基础上评估的贷款，这笔贷款由#美元组成。115,457,000与数量部分和$相关51,498,000与管理层的质量重叠有关。
下表显示了对贷款进行集体和个别减值评估，以及相关的一般准备金和专项准备金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | 对贷款进行集体评估，以确定其减值情况 | | 对贷款进行单独评估，以确定其减值情况 |
| | 总储备
分配 | | 记录的贷款投资 | | 比率 | | 特定储备金
分配 | | 记录的贷款投资 | | 比率 |
| | (单位：千) | | | | (单位：千) |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| * | $ | 7,387 | | | $ | 1,422,266 | | | 0.5 | % | | $ | 4 | | | $ | 385 | | | 1.0 | % |
| 中国商业地产 | 12,847 | | | 1,618,406 | | | 0.8 | | | 323 | | | 12,765 | | | 2.5 | |
| 中国工商银行 | 31,358 | | | 1,266,913 | | | 2.5 | | | 92 | | | 1,805 | | | 5.1 | |
| 中国建筑-投机性 | 32,304 | | | 1,164,889 | | | 2.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 中国土地收购与开发 | 9,135 | | | 160,964 | | | 5.7 | | | 20 | | | 230 | | | 8.7 | |
| *商业贷款总额 | 93,031 | | | 5,633,438 | | | 1.7 | | | 439 | | | 15,185 | | | 2.9 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | |
| 中国独栋住宅 | 30,988 | | | 5,822,200 | | | 0.5 | | | — | | | 17,978 | | | — | |
| 中国建筑-定制 | 1,369 | | | 255,505 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 2,143 | | | 95,574 | | | 2.2 | | | — | | | 375 | | | — | |
| **HELOC | 1,103 | | | 140,378 | | | 0.8 | | | — | | | 837 | | | — | |
| 中国消费者 | 2,461 | | | 129,527 | | | 1.9 | | | — | | | 50 | | | — | |
| *消费贷款总额 | 38,064 | | | 6,443,184 | | | 0.6 | | | — | | | 19,240 | | | — | |
| $ | 131,095 | | | $ | 12,076,622 | | | 1.1 | % | | $ | 439 | | | $ | 34,425 | | | 1.3 | % |
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合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
该公司设有资产质量审查功能，分析其贷款组合，并每季度向董事会报告审查结果。单户住宅、HELOC和消费者投资组合的评估是基于它们作为贷款池的表现，因为没有一笔贷款是单独意义重大的，也不是根据其风险评级、规模或潜在的损失风险来判断的。对建筑、土地、多户、商业地产、商业和工业贷款逐笔贷款进行风险评级，以确定特定借款人或贷款固有的相对风险。根据这一风险评级，贷款被赋予一个等级，并按照注释D“应收贷款”中的描述进行分类。
下表根据风险评级类别(如上所述)提供了应收贷款的摊销成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | 内部指定职系 | | |
| | 经过 | | 特别提到 | | 不合标准 | | 疑团 | | 损失 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 贷款类型 | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| * | $ | 1,506,692 | | | $ | 13,721 | | | $ | 17,827 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,538,240 | |
| 中国商业地产 | 1,681,230 | | | 92,184 | | | 111,274 | | | — | | | — | | | 1,884,688 | |
| 中国工商银行 | 1,898,709 | | | 64,695 | | | 152,109 | | | — | | | — | | | 2,115,513 | |
| 中国建筑-投机性 | 1,187,786 | | | 61,178 | | | 103,450 | | | — | | | — | | | 1,352,414 | |
| 中国土地收购与开发 | 137,998 | | | 15,573 | | | — | | | — | | | — | | | 153,571 | |
| *商业贷款总额 | 6,412,415 | | | 247,351 | | | 384,660 | | | — | | | — | | | 7,044,426 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | |
| 中国独栋住宅 | 5,270,666 | | | 192 | | | 23,104 | | | — | | | — | | | 5,293,962 | |
| 中国建筑-定制 | 295,953 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 295,953 | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 101,151 | | | — | | | 243 | | | — | | | — | | | 101,394 | |
| **HELOC | 139,646 | | | — | | | 576 | | | — | | | — | | | 140,222 | |
| 中国消费者 | 83,304 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 83,315 | |
| *消费贷款总额 | 5,890,720 | | | 192 | | | 23,934 | | | — | | | — | | | 5,914,846 | |
| 贷款总额 | $ | 12,303,135 | | | $ | 247,543 | | | $ | 408,594 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,959,272 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总评等占贷款总额的百分比 | 94.9 | % | | 1.9 | % | | 3.2 | % | | — | % | | — | % | | |
下表提供了基于风险评级类别(如上所述)的应收贷款总额。
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | 内部指定职系 | | |
| | 经过 | | 特别提到 | | 不合标准 | | 疑团 | | 损失 | | 总贷款总额 |
| | (单位：千) |
| 贷款类型 | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| * | $ | 1,418,837 | | | $ | — | | | $ | 3,837 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,422,674 | |
| 中国商业地产 | 1,602,634 | | | 2,754 | | | 25,782 | | | — | | | — | | | 1,631,170 | |
| 中国工商银行 | 1,229,891 | | | 18,125 | | | 20,679 | | | — | | | — | | | 1,268,695 | |
| 中国建筑-投机性 | 2,038,052 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,038,052 | |
| 中国土地收购与开发 | 200,283 | | | — | | | 3,824 | | | — | | | — | | | 204,107 | |
| *商业贷款总额 | 6,489,697 | | | 20,879 | | | 54,122 | | | — | | | — | | | 6,564,698 | |
| 消费贷款 | | | | | | | | | | | |
| 中国独栋住宅 | 5,808,444 | | | — | | | 26,750 | | | — | | | — | | | 5,835,194 | |
| 中国建筑-定制 | 540,741 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 540,741 | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 98,828 | | | — | | | 866 | | | — | | | — | | | 99,694 | |
| **HELOC | 141,271 | | | — | | | 907 | | | — | | | — | | | 142,178 | |
| 中国消费者 | 129,872 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 129,883 | |
| *消费贷款总额 | 6,719,156 | | | — | | | 28,534 | | | — | | | — | | | 6,747,690 | |
| 总贷款总额 | $ | 13,208,853 | | | $ | 20,879 | | | $ | 82,656 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,312,388 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总评等占贷款总额的百分比 | 99.2 | % | | 0.2 | % | | 0.6 | % | | — | % | | — | % | | |
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
下表提供了基于借款人付款活动的应收贷款摊销成本信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | 履约贷款 | | 不良贷款 |
| | 金额 | | 占贷款总额的% | | 金额 | | 占贷款总额的% |
| | (单位：千) | | | | (单位：千) | | |
| 商业贷款 | | | | | | | |
| * | $ | 1,538,240 | | | 100.0 | % | | $ | — | | | — | % |
| 中国商业地产 | 1,880,917 | | | 99.8 | | | 3,771 | | | 0.2 | |
| 中国工商银行 | 2,115,184 | | | 100.0 | | | 329 | | | — | |
| 中国建筑-投机性 | 1,350,745 | | | 99.9 | | | 1,669 | | | 0.1 | |
| 中国土地收购与开发 | 153,571 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| *商业贷款总额 | 7,038,657 | | | 99.9 | | | 5,769 | | | 0.1 | |
| 消费贷款 | | | | | | | |
| 中国独栋住宅 | 5,271,531 | | | 99.6 | | | 22,431 | | | 0.4 | |
| 中国建筑-定制 | 295,953 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 101,151 | | | 99.8 | | | 243 | | | 0.2 | |
| **HELOC | 139,669 | | | 99.6 | | | 553 | | | 0.4 | |
| 中国消费者 | 83,255 | | | 99.9 | | | 60 | | | 0.1 | |
| *消费贷款总额 | 5,891,559 | | | 99.6 | | | 23,287 | | | 0.4 | |
| 总计 | $ | 12,930,216 | | | 99.8 | % | | $ | 29,056 | | | 0.2 | % |
下表提供了基于借款人付款活动的贷款总额信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | 履约贷款 | | 不良贷款 |
| | 金额 | | 占总销售额的%
银行贷款总额 | | 金额 | | 占总销售额的%
银行贷款总额 |
| | (单位：千) | | | | (单位：千) | | |
| 商业贷款 | | | | | | | |
| * | $ | 1,422,674 | | | 100.0 | % | | $ | — | | | — | % |
| 中国商业地产 | 1,625,335 | | | 99.6 | | | 5,835 | | | 0.4 | |
| 中国工商银行 | 1,267,403 | | | 99.9 | | | 1,292 | | | 0.1 | |
| 中国建筑-投机性 | 2,038,052 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| 中国土地收购与开发 | 203,938 | | | 99.9 | | | 169 | | | 0.1 | |
| *商业贷款总额 | 6,557,402 | | | 99.9 | | | 7,296 | | | 0.1 | |
| 消费贷款 | | | | | | | |
| 中国独栋住宅 | 5,809,923 | | | 99.6 | | | 25,271 | | | 0.4 | |
| 中国建筑-定制 | 540,741 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
| 中国土地-消费者地块贷款 | 99,448 | | | 99.8 | | | 246 | | | 0.2 | |
| **HELOC | 141,271 | | | 99.4 | | | 907 | | | 0.6 | |
| 中国消费者 | 129,872 | | | 100.0 | | | 11 | | | — | |
| *消费贷款总额 | 6,721,255 | | | 99.6 | | | 26,435 | | | 0.4 | |
| 总贷款总额 | $ | 13,278,657 | | | 99.7 | % | | $ | 33,731 | | | 0.3 | % |
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
下表提供了按贷款类型划分的减值贷款余额和相关拨备的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | 录下来
投资 | | 未付
校长
天平 | | 相关
津贴 | | 平均值
录下来
投资 |
| | (单位：千) |
| 未记录相关拨备的不良贷款： | | | | | | | |
| 多家庭 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 286 | |
| 商业地产 | 7,467 | | | 11,881 | | | — | | | 8,890 | |
| 工商业 | 1,114 | | | 5,312 | | | — | | | 7,168 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | 1,172 | |
| 征地开发 | 78 | | | 143 | | | — | | | 290 | |
| 独栋住宅 | 17,979 | | | 19,252 | | | — | | | 16,685 | |
| 建筑-习惯 | — | | | — | | | — | | | 251 | |
| 土地消费地块贷款 | 344 | | | 848 | | | — | | | 287 | |
| HELOC | 837 | | | 931 | | | — | | | 597 | |
| 消费者 | 50 | | | 119 | | | — | | | 23 | |
| 27,869 | | | 38,486 | | | — | | | 35,649 | |
| 已记录拨备的不良贷款： | | | | | | | |
| 多家庭 | 385 | | | 385 | | | 4 | | | 418 | |
| 商业地产 | 4,168 | | | 5,298 | | | 323 | | | 5,160 | |
| 工商业 | 426 | | | 691 | | | 92 | | | 2,535 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 征地开发 | 91 | | | 152 | | | — | | | 99 | |
| 独栋住宅 | 112,042 | | | 114,609 | | | 2,208 | | | 125,976 | |
| 建筑-习惯 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 土地消费地块贷款 | 3,556 | | | 3,695 | | | 20 | | | 4,324 | |
| HELOC | 949 | | | 963 | | | — | | | 961 | |
| 消费者 | 60 | | | 282 | | | — | | | 65 | |
| 121,677 | | | 126,075 | | | 2,647 | | (1) | 139,538 | |
| 共计： | | | | | | | |
| 多家庭 | 385 | | | 385 | | | 4 | | | 704 | |
| 商业地产 | 11,635 | | | 17,179 | | | 323 | | | 14,050 | |
| 工商业 | 1,540 | | | 6,003 | | | 92 | | | 9,703 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | 1,172 | |
| 征地开发 | 169 | | | 295 | | | — | | | 389 | |
| 独栋住宅 | 130,021 | | | 133,861 | | | 2,208 | | | 142,661 | |
| 建筑-习惯 | — | | | — | | | — | | | 251 | |
| 土地消费地块贷款 | 3,900 | | | 4,543 | | | 20 | | | 4,611 | |
| HELOC | 1,786 | | | 1,894 | | | — | | | 1,558 | |
| 消费者 | 110 | | | 401 | | | — | | | 88 | |
| $ | 149,546 | | | $ | 164,561 | | | $ | 2,647 | | (1) | $ | 175,187 | |
____________________
(1)包括$439,000特别储备金和美元2,208,000包括在一般储备内。
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
注F-公允价值计量
FASB ASC 820将公允价值定义为在计量日在市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场上转移负债(退出价格)而收到的交换价格或支付的交换价格。FASB ASC 820还建立了公允价值层次，要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：
1级：截至测量日期，该实体有能力进入活跃的外汇市场的相同资产或负债的报价(未经调整)。
第2级：除一级价格外的其他重大可观察投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价以及可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第3级：无法观察到的重大输入，反映了公司自身对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。
本公司已建立并记录了确定其资产和负债公允价值的程序(如适用)。公允价值以相同或相似资产或负债的市场报价(如有)为基础。在没有报价的情况下，公允价值是使用估值模型或第三方评估来确定的。以下是对按经常性或非经常性基础计量和报告金融资产和负债公允价值的估值方法的说明。
以循环方式衡量
可供出售的投资证券和衍生工具合约
可供出售的证券按公允价值定期记录。债务证券的公允价值根据证券与独立第三方提供的其他基准报价之间的关系使用模型定价进行定价，根据公认会计原则被视为二级输入法。在活跃的交易所交易的证券，包括公司的股权证券，是用活跃市场的收盘价来衡量的，被认为是一级输入法。
该公司向想要管理其利率风险的可变利率借款人提供利率掉期服务。同时，本公司与交易对手进行对手方交易，以抵消其利率风险。该公司还利用利率互换进行了各种形式的公允价值对冲和现金流对冲。这些利率互换的公允价值由第三方定价服务机构使用现金流贴现技术估算。这些被认为是二级输入法。
华盛顿联邦公司及附属公司
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债在公允价值层次结构中的余额和水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | — | | | $ | 18,824 | | | $ | — | | | $ | 18,824 | |
| 资产支持证券 | — | | | 936,917 | | | | | 936,917 | |
| 市政债券 | — | | | 38,315 | | | — | | | 38,315 | |
| | | | | | | |
| 公司债务证券 | — | | | 287,184 | | | — | | | 287,184 | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | |
| 代办通行证 | — | | | 968,252 | | | — | | | 968,252 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售证券总额 | — | | | 2,249,492 | | | — | | | 2,249,492 | |
| *客户互换计划对冲 | — | | | 48,201 | | | — | | | 48,201 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 金融总资产 | $ | — | | | $ | 2,297,693 | | | $ | — | | | $ | 2,297,693 | |
| | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | |
| *客户互换计划对冲 | $ | — | | | $ | 48,201 | | | $ | — | | | $ | 48,201 | |
| *商业贷款公允价值对冲 | — | | | 8,492 | | | — | | | 8,492 | |
| *抵押贷款对冲 | — | | | 16,061 | | | — | | | 16,061 | |
| *借款现金流对冲 | — | | | 17,375 | | | — | | | 17,375 | |
| 金融负债总额 | $ | — | | | $ | 90,129 | | | $ | — | | | $ | 90,129 | |
在截至2020年9月30日的年度内，1级、2级或3级之间没有调入和/或调出。
华盛顿联邦公司及附属公司
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| (单位：千) |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | $ | — | | | $ | 21,088 | | | $ | — | | | $ | 21,088 | |
| 资产支持证券 | — | | | 249,690 | | | — | | | 249,690 | |
| 市政债券 | — | | | 22,642 | | | — | | | 22,642 | |
| | | | | | | |
| 公司债务证券 | — | | | 209,763 | | | — | | | 209,763 | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | |
| 代办通行证 | — | | | 982,559 | | | — | | | 982,559 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售证券总额 | — | | | 1,485,742 | | | — | | | 1,485,742 | |
| *客户互换计划对冲 | — | | | 20,381 | | | — | | | 20,381 | |
| | | | | | | |
| *抵押贷款公允价值对冲 | — | | | 1,608 | | | — | | | 1,608 | |
| | | | | | | |
| 金融总资产 | $ | — | | | $ | 1,507,731 | | | $ | — | | | $ | 1,507,731 | |
| | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | |
| *客户互换计划对冲 | $ | — | | | $ | 20,381 | | | $ | — | | | $ | 20,381 | |
| *商业贷款套期保值 | — | | | 4,288 | | | — | | | 4,288 | |
| --借款套期保值 | — | | | 7,877 | | | — | | | 7,877 | |
| 金融负债总额 | $ | — | | | $ | 32,546 | | | $ | — | | | $ | 32,546 | |
在截至2019年9月30日的年度内，1级、2级或3级之间没有调入和/或调出。
以非经常性基础衡量
某些资产和负债在初始确认后按公允价值非经常性基础计量，例如抵押品依赖贷款和拥有的房地产(“REO”)。REO主要由通过丧失抵押品赎回权而获得的财产组成。不时以非经常性基准记录使用公允价值计量的调整，以反映基于贴现现金流、抵押品或REO财产的当前估值或估计价值的增减。
当管理层确定抵押品或REO的公允价值需要额外调整时，无论是由于更新的评估价值，还是在没有可观察到的市场价格的情况下，本公司将抵押品依赖贷款或拥有的房地产归类为3级。在非经常性基础上按公允价值记录的3级资产包括根据抵押品公允价值建立了拨备或部分冲销的贷款，以及物业公允价值低于成本基础的房地产。
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
下表为列示期间内按公允价值非经常性基础计量的资产的合计余额，以及各期间因该等公允价值调整而产生的总收益(亏损)。估计公允价值计量显示的是估计销售成本总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | | | 截至2020年9月30日的12个月 |
| | 1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 | | | | 总收益(亏损) |
| | (单位：千) | | |
| 应收贷款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,277 | | | $ | 2,277 | | | | | $ | (4,843) | |
| 房地产自有(2) | — | | | — | | | 4,757 | | | 4,757 | | | | | (233) | |
| 期末余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,034 | | | $ | 7,034 | | | | | $ | (5,076) | |
(1)收益(损失)代表对依赖抵押品的不良贷款的重新衡量。
(2)收益(亏损)代表对所拥有的房地产的总减记和冲销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | | | 截至2019年9月30日的12个月 |
| | 1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 | | | | 总收益(亏损) |
| | (单位：千) | | |
| 不良贷款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,662 | | | $ | 6,662 | | | | | $ | (7,796) | |
| 房地产自有(2) | — | | | — | | | 7,307 | | | 7,307 | | | | | 119 | |
| 期末余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,969 | | | $ | 13,969 | | | | | $ | (7,677) | |
(1)收益(损失)代表对依赖抵押品的不良贷款的重新衡量。
(2)收益(亏损)代表对所拥有的房地产的总减记和冲销。
以下描述了在非经常性基础上评估3级资产的流程：
截至2020年9月30日，718,000作为REO持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产。以正进行正式止赎程序的住宅物业作为抵押的消费按揭贷款录得的投资额为#元。2,663,000.
金融工具的公允价值
美国公认会计原则(GAAP)要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在财务状况表上确认，对这些工具的公允价值进行估计是可行的。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的约束。因此，呈报的合计公允价值估计并不反映本公司的基本公允价值。虽然管理层不知道有任何因素会对下文列示的估计公允价值金额产生重大影响，但自该等日期以来，该等金额并未就该等财务报表进行全面重估，因此，该等日期之后的公允价值估计可能与下文列示的金额有重大差异。
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| 水平 | 携载
金额 | 估计数
公允价值 | | 携载
金额 | 估计数
公允价值 |
| | | (单位：千) |
| 金融资产 | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | 1 | $ | 1,702,977 | | $ | 1,702,977 | | | $ | 419,158 | | $ | 419,158 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | |
| | | | | | |
| 美国政府和机构证券 | 2 | 18,824 | | 18,824 | | | 21,088 | | 21,088 | |
| 资产支持证券 | 2 | 936,917 | | 936,917 | | | 249,690 | | 249,690 | |
| 市政债券 | 2 | 38,315 | | 38,315 | | | 22,642 | | 22,642 | |
| | | | | | |
| 公司债务证券 | 2 | 287,184 | | 287,184 | | | 209,763 | | 209,763 | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | |
| 代办通行证 | 2 | 968,252 | | 968,252 | | | 982,559 | | 982,559 | |
| | | | | | |
| 可供出售证券总额 | | 2,249,492 | | 2,249,492 | | | 1,485,742 | | 1,485,742 | |
| 持有至到期证券： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | |
| 代办通行证 | 2 | 698,934 | | 720,516 | | | 1,428,480 | | 1,448,088 | |
| 商业MBS | | 6,904 | | 6,852 | | | 15,000 | | 15,007 | |
| 持有至到期证券总额 | | 705,838 | | 727,368 | | | 1,443,480 | | 1,463,095 | |
| | | | | | |
| 应收贷款 | 3 | 12,792,317 | | 13,392,089 | | | 11,930,575 | | 12,617,600 | |
| | | | | | |
| FHLB和FRB股票 | 2 | 141,990 | | 141,990 | | | 123,990 | | 123,990 | |
| | | | | | |
| 其他资产-客户互换计划对冲 | 2 | 48,201 | | 48,201 | | | 20,381 | | 20,381 | |
| | | | | | |
| 其他资产-抵押贷款公允价值对冲 | 2 | — | | — | | | 1,608 | | 1,608 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | |
| 定期存款 | 2 | 3,973,192 | | 3,963,203 | | | 4,906,963 | | 4,937,847 | |
| FHLB预付款和其他借款 | 2 | 2,700,000 | | 2,722,509 | | | 2,250,000 | | 2,282,887 | |
| 其他负债-客户互换计划对冲 | 2 | 48,201 | | 48,201 | | | 20,381 | | 20,381 | |
| 其他负债.商业贷款公允价值对冲 | 2 | 8,492 | | 8,492 | | | 4,288 | | 4,288 | |
| 其他负债-抵押贷款公允价值对冲 | 2 | 16,061 | | 16,061 | | | — | | — | |
| 其他负债-借款现金流对冲 | 2 | 17,375 | | 17,375 | | | 7,877 | | 7,877 | |
以下方法和假设被用于估算金融工具的公允价值：
现金和现金等价物-这些物品的账面价值是对其公允价值的合理估计。
可供出售证券和持有至到期证券-公允价值的证券主要使用基于证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系的模型定价，并被视为二级输入方法。在交易所交易的股票被认为是一种一级输入法。
应收贷款-公允价值首先是通过对具有类似金融特征的贷款组合进行分层来估计的。贷款按类型分类，如多户房地产贷款、住宅抵押贷款、建筑贷款、商业贷款、消费贷款和土地贷款。每种贷款类别又被进一步细分为固定利率和可调整利率期限。对于住宅抵押贷款和多户贷款，该行确定其最佳退出价格为证券化，以MBS基准价格作为基价，并根据FICO评分、LTV、物业类型和入住率等个别贷款特征进行进一步的贷款水平定价调整。对于所有其他贷款类别，则根据贴现现金计算公允价值估计值。
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
根据类似产品在市场上提供和观察到的贴现率，加上对流动性的调整以反映贷款的非同质性，以及基于历史损失的年度损失率，得出估计的退出价格公允价值。减值贷款的公允价值也是基于最近的评估或估计的现金流量，使用与估计现金流量相关的风险相称的利率进行贴现。有关信用风险、现金流和贴现率的假设是使用现有的市场信息和具体的借款人信息来判断确定的。
FHLB和FRB股票-公允价值是基于股票的面值，即相当于其账面价值。
定期存款-固定期限定期存款的公允价值是通过使用目前为剩余期限相似的存款提供的利率对估计的未来现金流进行贴现来估计的。
FHLB进展-FHLB垫款和其他借款的公允价值是通过使用公司目前可用于类似剩余期限的债务的利率贴现估计的未来现金流来估计的。
利率掉期-该公司向希望管理其利率风险的可变利率借款人提供利率掉期服务。同时，本行与交易对手进行对手方交易，以抵消其利率风险。该公司还将利率掉期用于各种公允价值对冲和现金流对冲。利率互换的公允价值由第三方定价服务机构使用现金流贴现技术估算。
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注G-衍生工具和套期保值活动
2018年10月1日，公司提前采用ASU 2017-12。有针对性地改进套期保值活动的会计核算。该准则主要影响被指定为公允价值和现金流量会计套期保值的衍生品的会计处理。
下表显示了2020年9月30日和2019年9月30日衍生品资产和负债的公允价值、名义金额和资产负债表分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 资产负债表位置 | 概念上的 | 公允价值 | | 资产负债表位置 | 概念上的 | 公允价值 |
| (单位：千) | | (单位：千) |
| 客户互换计划对冲 | 其他资产 | $ | 656,074 | | $ | 48,201 | | | 其他负债 | $ | 656,074 | | $ | 48,201 | |
| 商业贷款公允价值对冲 | 其他资产 | — | | — | | | 其他负债 | 93,316 | | 8,492 | |
| 抵押贷款公允价值对冲 | 其他资产 | — | | — | | | 其他负债 | 500,000 | | 16,061 | |
| 借款现金流对冲 | 其他资产 | — | | — | | | 其他负债 | 1,600,000 | | 17,375 | |
| | $ | 656,074 | | $ | 48,201 | | | | $ | 2,849,390 | | $ | 90,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 利率合约目的 | 资产负债表位置 | 概念上的 | 公允价值 | | 资产负债表位置 | 概念上的 | 公允价值 |
| (单位：千) | | (单位：千) |
| 客户互换计划对冲 | 其他资产 | $ | 425,607 | | $ | 20,381 | | | 其他负债 | $ | 425,607 | | $ | 20,381 | |
| 商业贷款公允价值对冲 | 其他资产 | — | | — | | | 其他负债 | 95,645 | | 4,288 | |
| 抵押贷款公允价值对冲 | 其他资产 | 200,000 | | 1,608 | | | 其他负债 | — | | — | |
| 借款现金流对冲 | 其他资产 | — | | — | | | 其他负债 | 700,000 | | 7,877 | |
| | $ | 625,607 | | $ | 21,989 | | | | $ | 1,221,252 | | $ | 32,546 | |
本公司订立利率掉期合约以对冲利率风险。这些安排包括对个别固定利率商业贷款的对冲，以及对“最后一层”方法下指定部分可预付固定利率按揭贷款组合的对冲。这些关系符合FASB ASC 815规定的公允价值套期保值。衍生工具和套期保值(“ASC 815”)，其中规定了对各自利率掉期和对冲项目的损益的确认。在这些套期保值关系中指定的利率掉期损益，以及可归因于对冲风险的套期保值项目的抵销损益，均在同一损益表项目的当期收益中确认。
在选择采用ASC 815公允价值对冲会计后，被对冲项目的账面价值将进行调整，以反映应占对冲风险的公允价值变动的累积影响。套期保值基差调整保留在每个套期保值项目上，直到被套期保值项目从资产负债表中取消确认。下表显示了公允价值对冲会计在2020年9月30日和2019年9月30日对套期保值项目账面价值的影响。
| | | | | | | | |
| (单位：千) | 2020年9月30日 |
| 记录套期保值项目的资产负债表行项目 | 套期保值项目的账面价值 | 计入套期保值项目账面金额的累计损益公允价值套期保值调整 |
| 应收贷款(1)(2) | $ | 2,562,765 | | $ | 24,664 | |
| $ | 2,562,765 | | $ | 24,664 | |
(1)包括用于指定套期保值关系的封闭式抵押贷款组合的摊余成本基础，在套期保值关系中，套期保值项目是预期在套期保值结束时剩余的最后一层
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
两性关系。于2020年9月30日，用于对冲关系的封闭式贷款组合的摊余成本基础为#美元。2,461,008,000，与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。16,049,000，而指定对冲项目的金额为$。500,000,000.
(二)包括以公允价值套期保值关系指定的商业贷款的摊余成本基础。于2020年9月30日，对冲商业贷款的摊余成本基准为#美元。101,757,000与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。8,615,000.
| | | | | | | | |
| (单位：千) | 2019年9月30日 |
| 记录套期保值项目的资产负债表行项目 | 套期保值项目的账面价值 | 计入套期保值项目账面金额的累计损益公允价值套期保值调整 |
| 应收贷款(1)(2) | $ | 1,612,208 | | $ | (2,680) | |
| $ | 1,612,208 | | $ | 2,680 | |
(1)包括封闭式按揭贷款组合的摊销成本基础，该组合用以指定对冲关系，而在该等对冲关系中，被对冲项目是预期会在对冲关系结束时保留的最后一层。于2019年9月30日，对冲关系中使用的封闭式贷款组合的摊余成本基准为#美元。1,520,647,000，与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。1,608,000，指定套期保值项目的金额为200,000,000.
(二)包括以公允价值套期保值关系指定的商业贷款的摊余成本基础。于2019年9月30日，对冲商业贷款的摊余成本基准为#美元。91,561,000与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。4,288,000.
该公司已签订利率掉期协议，将某些短期借款转换为固定利率付款。这些对冲的主要目的是减轻未来现金流因利率上升而发生变化的风险。就ASC 815下的合资格现金流量对冲而言，利率掉期的损益记录在累计其他全面收益(“AOCI”)中，然后重新分类为同期收益，被对冲的现金流影响收益，并在与被对冲现金流相同的损益表项目内。截至2020年9月30日，可调利率借款的对冲期限从不到一年至十年，加权平均值为6.7好多年了。
下表列出了所述期间衍生工具(借款现金流对冲)对AOCI的影响。
| | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至9月30日的12个月， |
| 现金流套期保值关系中衍生工具在AOCI中确认的损益金额 | 2020 | 2019 |
| 利率合约： | | |
| 为借款现金流对冲支付固定/接收浮动掉期 | $ | (9,499) | | $ | (28,519) | |
| 在AOCI中确认的税前收益/(亏损)总额 | $ | (9,499) | | $ | (28,519) | |
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
下表载列本报告期间ASC 815项下公允价值衍生工具的收益/(亏损)和现金流量会计套期保值关系。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的12个月 | 截至2019年9月30日的12个月 |
| 应收贷款利息收入 | FHLB预付款的利息支出 | 应收贷款利息收入 | FHLB预付款的利息支出 |
| (单位：千) | (单位：千) |
| 利息收入/(费用)，包括公允价值和现金流对冲的影响 | $ | 545,708 | | $ | (51,445) | | $ | 568,096 | | $ | (68,190) | |
| | | | |
| 公允价值套期保值关系损益： | | | | |
| 利率合约 | | | | |
| 与衍生品利息结算相关的金额 | $ | (898) | | | $ | 128 | | |
| 在衍生品上被认可 | (21,873) | | | (6,504) | | |
| 在套期保值项目上确认 | 21,906 | | | 6,479 | | |
| 在公允价值套期保值上确认的净收益/(费用) | $ | (865) | | | $ | 103 | | |
| | | | |
| 现金流套期保值关系的损益： | | | | |
| 利率合约 | | | | |
| 与衍生品利息结算相关的金额 | | $ | 6,075 | | | $ | (2,823) | |
| 从AOCI重新分类为利息收入/费用的衍生收益/(损失)金额 | | — | | | — | |
| 现金流量套期保值确认的净收入/(费用) | | $ | 6,075 | | | $ | (2,823) | |
该公司定期签订某些利率互换协议，以便为商业贷款客户提供从浮动利率付款转换为固定利率付款的能力，同时公司保留浮动利率贷款。根据这些协议，公司与客户签订浮动利率贷款协议和互换协议。互换协议实际上将客户的可变利率贷款转换为固定利率。本公司与第三方签订相应的互换协议，以抵消其对客户互换协议中可变和固定部分的风险。利率互换是ASC 815项下的衍生品，公允价值变动记录在收益中。有不是的对截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度的营业报表的净影响，因为接收固定掉期和支付固定掉期的公允价值变化相互抵消。截至2020年9月30日，34,283,000未偿还的名义余额与关联方贷款有关。
下表列出了未在ASC 815规定的会计套期保值中指定的衍生工具(客户互换计划)在本报告期间的影响。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 截至9月30日的12个月， |
| 衍生工具 | 衍生工具收益中确认的损益分类 | 2020 | 2019 |
| 利率合约： | | | |
| 支付固定/接收浮动掉期 | 其他非利息收入 | $ | (27,820) | | $ | (33,112) | |
| 接受固定/支付浮动掉期 | 其他非利息收入 | 27,820 | | 33,112 | |
| | $ | — | | $ | — | |
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
注H-与客户签订合同的收入
2018年10月1日，本公司通过了ASU 2014-09号文件。与客户签订合同的收入(“ASC 606”)。由于金融资产和负债的净利息收入不包括在本指引之外，我们的大部分收入不受新指引的影响。
在新指导范围内的收入流在非利息收入中列报，通常在公司履行对客户的义务的同时确认为收入。在新的指导范围内，该公司的大多数客户合同都可以由任何一方取消，而不会受到惩罚，而且是短期的。这些收入来源包括储户和其他消费者和企业银行手续费、佣金收入，以及借记卡和信用卡交换费。在截至2020和2019年的财年中，收入流在范围内约占5.1%和5.0分别占我们总收入的%。由于这一标准对我们的合并财务报表无关紧要，本公司在ASC 606中省略了某些披露，包括收入表的分解。新指导意见范围内的非利息收入来源包括：
与存款相关的费用和其他手续费(在存款费用收入中确认)：公司的存款账户受业内惯例的标准化合同管辖。收入是在某个时间点或随着时间推移(按月)从账户维护费和特定交易的费用中赚取的，如电汇、停止付款订单、透支、借记卡更换、支票订单和本票。在提供服务时(时间点或月度)，公司与上述每项费用相关的履约义务一般都得到了履行，相关收入也得到了确认。该公司是这些合同中的每一份合同的委托人。
借记卡和信用卡转账手续费(在存款手续费收入中确认)：本公司根据涉及本公司发行的借记卡或信用卡的交易，从借记卡和信用卡支付网络收取交换费，通常按基础交易的百分比计算。借记卡和信用卡交易的交换费被确认为交易处理服务由网络提供。该公司在卡支付网络安排中充当代理，因此交换费是在扣除支付给委托人(在本例中是卡支付网络)的任何费用后记录的。
保险代理佣金(在其他收入中确认)：Wafd Insurance Group，Inc.是华盛顿联邦银行(Washington Federal Bank，N.A.)的全资子公司，作为一家保险机构运营，为少数高质量的保险公司销售和营销财产和意外伤害保险单。Wafd Insurance Group，Inc.以保险公司为已售出的保单支付佣金的形式赚取收入。除了始发佣金外，Wafd Insurance Group，Inc.还可以根据保险公司的业务量和保单续约率获得或有奖励费用。
注意：我-应收利息
下表提供了按生息资产类型划分的应收利息汇总。
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| | (单位：千) |
| 应收贷款 | $ | 48,704 | | | $ | 41,429 | |
| 抵押贷款支持证券 | 3,071 | | | 6,107 | |
| 投资证券 | 2,024 | | | 1,321 | |
| $ | 53,799 | | | $ | 48,857 | |
注J-房舍和设备
下表按资产类型汇总了房舍和设备。
| | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 |
| | 估计数
有用的生活 | (单位：千) |
| 土地 | — | | $ | 98,852 | | $ | 117,431 | |
| 建筑 | 10 - 40 | 175,390 | | 165,088 | |
| 租赁权的改进 | 5 - 15 | 15,123 | | 22,765 | |
| 家具、软件和设备 | 2 - 10 | 123,264 | | 138,553 | |
| | 412,629 | | 443,837 | |
| 减去累计折旧和摊销 | | (159,824) | | (169,822) | |
| | $ | 252,805 | | $ | 274,015 | |
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截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
注K-客户帐户
下表提供了公司客户账户的构成，包括定期存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| | 存款账户余额 | | 占总存款的百分比 | | 加权
平均费率 | | 存款账户余额 | | 占总存款的百分比 | | 加权
平均费率 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | |
| 非利息检查 | $ | 2,164,071 | | | 15.7 | % | | — | % | | $ | 1,621,343 | | | 13.5 | % | | — | % |
| 利息检查 | 3,029,576 | | | 22.0 | | | 0.23 | | | 1,984,576 | | | 16.6 | | | 0.61 | |
| 储蓄 | 872,087 | | | 6.3 | | | 0.11 | | | 753,574 | | | 6.3 | | | 0.13 | |
| 货币市场 | 3,740,698 | | | 27.1 | | | 0.30 | | | 2,724,308 | | | 22.7 | | | 0.82 | |
| 定期存款 | 3,973,192 | | | 28.8 | | | 1.17 | | | 4,906,963 | | | 40.9 | | | 1.91 | |
| 总计 | $ | 13,779,624 | | | 100 | % | | 0.48 | % | | $ | 11,990,764 | | | 100 | % | | 1.08 | % |
| | | | | | | | |
| 按利率级别划分的定期存款如下： | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 |
| | (单位：千) |
| 低于1.00% | $ | 920,220 | | $ | 21,281 | |
| 1.00%至1.99% | 2,967,345 | | 3,588,689 | |
| 2.00%至2.99% | 85,533 | | 1,294,889 | |
| 3.00%至3.99% | 94 | | 2,104 | |
| | |
| $ | 3,973,192 | | $ | 4,906,963 | |
| | |
| 按期限划分的定期存款如下： | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 |
| | (单位：千) |
| 1年内 | $ | 3,127,416 | | $ | 3,489,839 | |
| 1至2年 | 532,264 | | 925,170 | |
| 2至3年 | 111,204 | | 294,990 | |
| 超过3年 | 202,308 | | 196,964 | |
| $ | 3,973,192 | | $ | 4,906,963 | |
超过25万美元的客户账户总额为5,491,395,000截至2020年9月30日，相比之下，3,609,961,000截至2019年9月30日。
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合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
客户账户的利息支出包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年9月30日的一年， | 2020 | 2019 | 2018 |
| (单位：千) |
| 支票账户 | $ | 8,447 | | $ | 12,499 | | $ | 6,072 | |
| 储蓄账户 | 959 | | 980 | | 920 | |
| 货币市场账户 | 18,951 | | 21,967 | | 7,788 | |
| 定期存款账户 | 72,494 | | 87,665 | | 58,468 | |
| 100,851 | | 123,111 | | 73,248 | |
| 较少的提早退出处罚 | (539) | | (895) | | (756) | |
| $ | 100,312 | | $ | 122,216 | | $ | 72,492 | |
| | | |
| 年末加权平均利率 | 0.48 | % | 1.08 | % | 0.87 | % |
| 年内每日加权平均利率 | 0.94 | % | 1.05 | % | 0.65 | % |
注L-FHLB预付款和其他借款
下表显示了未偿还FHLB预付款的合同到期日。
| | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | 2019年9月30日 |
| | (单位：千) |
| FHLB进展 | | |
| 1年内 | $ | 1,830,000 | | $ | 950,000 | |
| 1至3年 | 520,000 | | 750,000 | |
| 3至5年 | 350,000 | | 400,000 | |
| 5年以上 | — | | 150,000 | |
| $ | 2,700,000 | | $ | 2,250,000 | |
截至2020年9月30日，100,000,000截至2020年8月7日可赎回的FHLB预付款，此后每季度可赎回。
与加权平均成本和FHLB预付款金额有关的财务信息如下。
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 |
| | (千美元) |
| 年末加权平均利率，包括现金流对冲 | 1.79 | % | 2.49 | % | 2.66 | % |
| 年内加权每日平均利率，包括现金流对冲 | 2.03 | % | 2.69 | % | 2.62 | % |
| 年内FHLB日均预付款 | $ | 2,532,596 | | $ | 2,533,890 | | $ | 2,384,795 | |
| FHLB在任何月末的最高预付款 | $ | 3,050,000 | | $ | 2,665,000 | | $ | 2,620,000 | |
| 年内利息支出(包括掉期利息收入和费用) | $ | 51,445 | | $ | 68,190 | | $ | 62,452 | |
银行在FHLB的信用额度等于45总资产的%，受抵押品要求的限制。
世行已与FHLB达成借款协议，根据短期浮动利率现金管理预付款计划和固定利率定期贷款协议借入资金。所有借款都以FHLB的存量、在FHLB的存款以及与FHLB签订的协议中规定的合格应收贷款的一揽子承诺为抵押。
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合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
注：M-承诺和或有事项
租赁承诺额-该公司的租赁承诺主要包括在2021年至2070年之间到期的各种不可撤销的经营租约下的分支机构的房地产和办公空间。 大多数租约包含续约选项，并根据预定的时间表或商定的指数增加租金。如果在租赁开始时，本公司认为行使续期选择权是合理确定的，本公司将在计算使用权资产和租赁负债时计入延长的期限。
经营租赁负债及使用权资产于租赁开始日按租赁期内未来最低租赁付款现值确认。未来租赁付款的贴现率相当于公司类似期限融资工具的抵押借款利率，并计入应计费用和其他负债。相关使用权资产包含在其他资产.
下表为本公司的经营性租赁使用权资产及相关租赁负债。
| | | | | | |
| (单位：千) | 2020年9月30日 | |
| 经营性租赁资产 | $ | 31,610 | | |
| 经营租赁负债 | $ | 33,302 | | |
截至2020年9月30日，公司的经营租赁加权平均剩余租期为8.8年，加权平均贴现率为1.9%。为计入上述经营租赁负债的金额支付的现金为#美元。6,494,000截至2020年9月30日的12个月。同期以新的经营租赁负债换取的使用权资产为#美元。8,341,000.
下表列出了租赁净成本的组成部分，这是占用费用的一个组成部分。该公司选择不将租赁和非租赁组成部分分开，而是将它们作为单一租赁组成部分进行核算。可变租赁成本包括随后基于指数的租金上涨和公共区域维护等可变支付。
| | | | | | |
| (单位：千) | | 截至9月30日的12个月， |
| | 2020 |
| 经营租赁成本 | | $ | 6,557 | |
| 可变租赁成本 | | 1,353 | |
| 转租收入 | | (338) | |
| *净租赁成本 | | $ | 7,572 | |
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
下表显示了截至2020年9月30日各个时期的运营租赁未来最低付款。
| | | | | |
| (单位：千) | 截至九月三十日止的一年， |
| |
| 2021 | $ | 6,617 | |
| 2022 | 5,917 | |
| 2023 | 5,348 | |
| 2024 | 4,547 | |
| 2025 | 3,603 | |
| 此后 | 10,389 | |
| 最低付款总额 | 36,421 | |
| 相当于利息的数额 | (3,119) | |
| 最低租赁付款现值 | $ | 33,302 | |
在采用新租赁指南之前，公司截至2019年9月30日的经营租赁的未来最低租赁支付如下。
| | | | | |
| (单位：千) | 截至九月三十日止的一年， |
| |
| 2020 | $ | 5,838 | |
| 2021 | 5,246 | |
| 2022 | 4,698 | |
| 2023 | 4,302 | |
| 2024 | 3,596 | |
| 此后 | 10,531 | |
| 最低付款总额 | $ | 34,211 | |
| |
| |
租金支出，包括按月可取消租约支付的金额，共计#美元。6,455,000及$6,477,000分别在2019年和2018年。
具有表外风险的金融工具-表外唯一的重大信贷敞口是正在处理的贷款和未使用的信贷额度，总余额为#美元。2,738,095,000及$2,379,089,000分别于2020年9月30日和2019年9月30日。无资金承付款准备金为#美元。25,000,000截至2020年9月30日，这一数字比去年9月30日的美元有所增加6,900,0002019年9月30日。有关准备金方法的详情，见附注A“重要会计政策摘要”。
法律诉讼-本公司及其附属公司不时成为因日常业务活动而引起的各种法律诉讼的被告，并受到这些诉讼的威胁。管理层在咨询法律顾问后认为，该等待决或威胁的行动及法律程序所导致的最终责任(如有)不会对本公司的财务报表产生重大影响。
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
注N-所得税
自2018年1月1日起，企业所得税税率降至21%。由于该公司的财政年度截止于9月30日，降低的公司税率导致适用联邦法定混合税率为24.532018财年及以后的百分比21此后的百分比。
根据公认的会计原则，本公司采用资产负债法核算所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的账面金额与各自税基之间差异的未来税项后果。递延税项资产和负债是使用适用于那些暂时性差异有望逆转的年度的应税收入的制定税率来计量的。
下表按主要来源汇总了公司的税务资产和负债，包括递延税项资产和递延税项负债。递延税额余额是指财务报表与对收入、收益、损失、扣除或抵扣的相应税务处理之间的暂时性差异。
| | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | 2019年9月30日 |
| | (单位：千) |
| 递延税项资产 | | |
| 信贷损失准备金 | $ | 44,150 | | $ | 31,494 | |
| REO储量 | 265 | | 255 | |
| | |
| 非应计贷款利息 | 892 | | 891 | |
| | |
| 联邦和州税收抵免 | — | | 537 | |
| 递延补偿 | 3,506 | | 3,022 | |
| 基于股票的薪酬 | 2,218 | | 1,876 | |
| 租赁责任 | 7,660 | | — | |
| 其他 | 2,269 | | 2,081 | |
| 递延税项资产总额 | 60,960 | | 40,156 | |
| 递延税项负债 | | |
| FHLB股票股息 | 14,637 | | 14,478 | |
| 可供出售证券和现金流套期保值的估值调整 | 5,064 | | 4,503 | |
| 贷款发放费和成本 | 7,116 | | 8,385 | |
| 房舍和设备 | 21,399 | | 25,399 | |
| 租赁使用权资产 | 7,270 | | — | |
| 其他 | 5,767 | | 2,851 | |
| 递延税项负债总额 | 61,253 | | 55,616 | |
| 递延税金净资产(负债) | (293) | | (15,460) | |
| 活期纳税资产(负债) | 6,001 | | 10,356 | |
| 纳税净资产(负债) | $ | 5,708 | | $ | (5,104) | |
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合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
下表显示了法定联邦所得税税率与公司有效所得税税率之间的关系。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年9月30日的一年， | 2020 | 2019 | 2018 |
| 法定所得税税率 | 21 | % | 21 | % | 25 | % |
| 州所得税 | 2 | | 2 | | 2 | |
| 联邦所得税税率变化的影响 | — | | — | | (2) | |
| 其他差异 | (2) | | (3) | | (4) | |
| 有效所得税率 | 21 | % | 20 | % | 21 | % |
下表汇总了公司在各个时期的所得税支出(福利)。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年9月30日的一年， | 2020 | 2019 | 2018 |
| (单位：千) |
| 联邦政府： | | | |
| 电流 | $ | 49,782 | | $ | 46,376 | | $ | 40,314 | |
| 递延 | (7,858) | | 1,916 | | 8,952 | |
| 41,924 | | 48,292 | | 49,266 | |
| 国家： | | | |
| 这是目前的情况。 | $ | 5,310 | | $ | 4,557 | | $ | 4,243 | |
| **延期 | (1,486) | | (330) | | (116) | |
| 3,824 | | 4,227 | | 4,127 | |
| 总计 | | | |
| 这是目前的情况。 | 55,092 | | 50,933 | | 44,557 | |
| **延期 | (9,344) | | 1,586 | | 8,836 | |
| $ | 45,748 | | $ | 52,519 | | $ | 53,393 | |
根据目前的信息，公司预计未来12个月未确认税收优惠金额的变化不会对其经营业绩或财务状况产生重大影响。截至2020年9月30日或2019年9月30日，本公司不对不确定的税收头寸承担责任。
该公司的联邦所得税申报单是公开的，并可能受到美国国税局(IRS)2017财年及以后的审查。州所得税申报单一般要经过一段时间的审查。三至五年在申请之后。联邦政府的任何变化对州政府的影响仍需接受各州的审查，审查期限最长可达两年在正式通知各州之后。
注O-401(K)计划
公司为员工的利益制定了401(K)计划(以下简称“计划”)。公司出资每年由董事会批准。这些金额不超过1974年《雇员退休收入保障法》允许的金额。
计划参与者可以根据本计划的定义，对其考虑的收入进行自愿的税后缴费。此外，参与者可以通过该计划的401(K)条款进行税前缴费，最高可达法定限额。在本计划中，个人参与者帐户的缴款每年增加的金额不能超过以下两项中较小的一项100基本工资的%或$56,000.
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
新员工有资格参加该计划，并在完成后的日历月的第一天进行员工缴费30工作天数。这些符合资格的员工在完成以下工作后的第一天(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)才有资格获得利润分享或等额供款1服务年限。“服务年资”是指符合资格的雇员工作至少1,000小时的12个月期间，而第一个符合资格的服务期由受雇首日开始计算。
该计划规定了一个有保障的避风港，其出资相当于100第一个的百分比4员工向其账户缴纳的薪酬的%，这笔金额将立即归属。避风港比赛不受六利润分享贡献的年度归属明细表。这为计划参与者提供了更大的投资灵活性。公司预计，所有符合条件的员工，无论是否参加个人计划，都将继续从公司获得年度酌情利润分享贡献，目前上限为7此更改后符合条件的薪酬的百分比。
公司对该计划的捐款为#美元。8,333,000, $6,920,000及$5,910,000分别截至2020年、2019年和2018年的年度。
注：P-股票奖励计划
该公司的基于股票的薪酬计划规定授予股票期权和限制性股票。2020年1月22日，股东通过了2020年激励计划。 在2020年奖励计划获得批准后，2011年奖励计划在未来奖励方面终止，截至该日在2011年奖励计划下未奖励的剩余股份被取消。 总计3,200,000根据2020年激励计划，股票可供授予2,546,414截至2020年9月30日，股票仍可供发行。
在适用的情况下，授予股票期权的行权价格等于授予日公司股票的市场价格；这些期权奖励通常基于三至五年连续服役，并拥有10年期合同条款。公司的政策是在行使期权时发行新股。授予的股票期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的。此外，可能还有其他因素会对授予的员工股票期权的价值产生重大影响，但模型没有考虑这些因素。预期波动率是基于该公司股票的历史波动性。无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线，剩余期限等于期权的预期寿命。预期期限代表授予的期权预期未偿还的时间段。
股票期权奖励：
有1,043,3492020年根据激励计划授予的股票期权，与356,3432019年授予的股票期权以及不是的根据之前的计划，2018年授予的股票期权。
本年度股票期权活动及变动摘要如下。
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | 选项数量 | 加权
平均值
锻炼
价格 | 加权
平均值
剩馀
合同
期限(年) | 集料
内在性
价值
(单位：万人) |
| 截至2018年9月30日未偿还 | 51,060 | | $ | 15.25 | | 2 | $ | 855 | |
| 授与 | 356,343 | | 28.16 | | | |
| 已行使 | (22,975) | | 12.99 | | | |
| 没收 | (64,141) | | 27.96 | | | |
| 截至2019年9月30日未偿还 | 320,287 | | 27.21 | | 8 | 3,136 | |
| 授与 | 1,043,349 | | 29.53 | | | |
| 已行使 | (8,085) | | 17.88 | | | |
| 没收 | (125,827) | | 30.25 | | | |
| 截至2020年9月30日未偿还 | 1,229,724 | | $ | 28.93 | | 9 | $ | — | |
| 可于2020年9月30日行使 | 19,535 | | $ | 16.88 | | 0.5 | $ | 78 | |
下表列出了有关股票期权的其他信息。
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2020 | 2019 | 2018 |
| (单位为千，但授予日每股股票期权公允价值除外) |
| 股票期权的薪酬成本 | $ | 1,344 | | $ | 521 | | $ | — | |
| 加权平均授予日每股股票期权公允价值 | 4.37 | | 5.21 | | 3.15 | |
| 行使期权的总内在价值 | 102 | | 414 | | 908 | |
| 授予日期行使期权的公允价值 | 33 | | 51 | | 285 | |
| 从期权行使中收到的现金 | 144 | | 298 | | 1,338 | |
以下为未授予股票期权相关活动摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 未授予的股票期权 | 未完成的期权 | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 未完成的期权 | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 未完成的期权 | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
| 期初未清偿款项 | 293,167 | | $ | 5.33 | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | |
| 授与 | 1,043,349 | | 4.17 | | | 356,343 | | 5.33 | | | — | | — | |
| 既得 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | |
| 没收 | (125,827) | | 4.83 | | | (63,176) | | 5.33 | | | — | | — | |
| 期末未清偿债务 | 1,210,689 | | $ | 4.38 | | | 293,167 | | $ | 5.33 | | | — | | $ | — | |
截至2020年9月30日，3,437,000与股票期权相关的未确认补偿成本。
限制性股票大奖：
公司根据激励计划授予限制性股票。限制性股票授予须遵守服务条件，并在一段时间内授予一至七年了.
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
某些授予高级管理人员的限制性股票还须遵守额外的市场和业绩条件，条件是要达到董事会预先设定的某些股东总回报目标。该公司总共有409,469截至2020年9月30日已发行的限制性股票，总授予日期公允价值为$9,958,286.
下表汇总了有关未归属限制性股票活动的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 非既有限制性股票 | 出类拔萃 | 加权
平均值
公允价值 | | 出类拔萃 | 加权
平均值
公允价值 | | 出类拔萃 | 加权
平均值
公允价值 |
| 期初未清偿款项 | 435,838 | | $ | 23.73 | | | 460,999 | | $ | 22.52 | | | 466,681 | | $ | 18.56 | |
| 授与 | 197,706 | | 26.24 | | | 249,272 | | 21.41 | | | 205,100 | | 26.11 | |
| 既得 | (205,715) | | 25.56 | | | (159,103) | | 26.09 | | | (198,620) | | 16.65 | |
| 没收 | (18,360) | | 17.20 | | | (115,330) | | 10.61 | | | (12,162) | | 27.00 | |
| 期末未清偿债务 | 409,469 | | $ | 24.32 | | | 435,838 | | $ | 23.73 | | | 460,999 | | $ | 22.52 | |
与限制性股票奖励相关的薪酬支出为$4,453,000, $4,188,000，和$4,259,000分别截至2020年、2019年和2018年的年度。
注：Q-股东权益
本公司及本行须遵守各种监管资本要求。法规为确保资本充足而制定的量化措施要求公司和银行维持普通股一级、一级资本和总资本对风险加权资产的最低额度和比率(如条例所定义)和一级资本对平均资产(如条例所定义)的最低金额和比率(见下表)。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。本公司和本行在未经监管机构事先批准的情况下宣布的股息数额也受到一定的限制。
截至2020年9月30日和2019年9月30日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求，OCC将银行归类为在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，银行必须保持下表所列的最低普通股一级、一级风险、总风险和一级杠杆率。表中还列出了截至这些日期的银行实际资本金数额和比率。由于管理层认为已经改变了世行的分类，因此不存在任何条件或事件。
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | | 资本充足率
指导方针 | | 根据即时纠正措施条款归类并资本化 |
| 资本 | 比率 | | | 比率 | | 比率 |
| 2020年9月30日 | (千美元) |
| 普通股一级风险资本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | $ | 1,687,676 | | 12.93 | % | | | 4.50 | % | | 北美 |
| The Bank of the Bank(银行) | 1,625,478 | | 12.46 | | | | 4.50 | | | 6.50 | % |
| 基于风险的一级资本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 1,687,676 | | 12.93 | | | | 6.00 | | | 北美 |
| The Bank of the Bank(银行) | 1,625,478 | | 12.46 | | | | 6.00 | | | 8.00 | |
| 基于风险的总资本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 1,851,136 | | 14.19 | | | | 8.00 | | | 北美 |
| The Bank of the Bank(银行) | 1,788,904 | | 13.71 | | | | 8.00 | | | 10.00 | |
| 第1级杠杆率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 1,687,676 | | 9.28 | | | | 4.00 | | | 北美 |
| The Bank of the Bank(银行) | 1,625,478 | | 8.94 | | | | 4.00 | | | 5.00 | |
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | | | | | | |
| 普通股一级风险资本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | $ | 1,710,147 | | 14.30 | % | | | 4.50 | % | | 北美 |
| The Bank of the Bank(银行) | 1,666,426 | | 13.93 | | | | 4.50 | | | 6.50 | % |
| 基于风险的一级资本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 1,710,147 | | 14.30 | | | | 6.00 | | | 北美 |
| The Bank of the Bank(银行) | 1,666,426 | | 13.93 | | | | 6.00 | | | 8.00 | |
| 基于风险的总资本比率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 1,848,581 | | 15.45 | | | | 8.00 | | | 北美 |
| The Bank of the Bank(银行) | 1,804,860 | | 15.09 | | | | 8.00 | | | 10.00 | |
| 第1级杠杆率： | | | | | | | |
| “公司”(The Company) | 1,710,147 | | 10.51 | | | | 4.00 | | | 北美 |
| The Bank of the Bank(银行) | 1,666,426 | | 10.24 | | | | 4.00 | | | 5.00 | |
作为监督的一部分，美联储、OCC和FDIC定期检查公司和银行的财务报表。根据他们的检查，这些监管机构可以指示公司或银行的财务报表根据他们的调查结果进行调整。
本公司及本行派发股息须受监管限制。
该公司有一项持续的股票回购计划，3,339,530股票在2020年期间以加权平均价$进行了回购。33.58。在2019年，4,065,837股票以加权平均价$进行了回购。30.46。截至2020年9月30日，管理层获得了董事会的授权，可以回购至多4,627,231额外的股份。
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
下表列出了有关每股收益计算的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 加权平均流通股 | 76,721,969 | | | 80,471,316 | | | 85,008,040 | |
| 加权平均稀释权证 | — | | | 4,448 | | | 63,079 | |
| 加权平均稀释期权 | 9,495 | | | 19,399 | | | 38,724 | |
| 加权平均稀释股份 | 76,731,464 | | | 80,495,163 | | | 85,109,843 | |
| | | | | |
| 净收入(千) | $ | 173,438 | | | $ | 210,256 | | | $ | 203,850 | |
| 基本每股收益 | $ | 2.26 | | | $ | 2.61 | | | $ | 2.40 | |
| 稀释每股收益 | 2.26 | | | 2.61 | | | 2.40 | |
注R-金融信息-华盛顿联邦，Inc.
以下是华盛顿联邦公司(仅限母公司)的财务信息，应与合并财务报表的其他附注一起阅读。
| | | | | | | | |
| 财务状况简明报表 | | |
| 2020年9月30日 | 2019年9月30日 |
| | (单位：千) |
| 资产 | | |
| 现金 | $ | 57,198 | | $ | 38,721 | |
| 其他资产 | 5,000 | | 5,000 | |
| 对子公司的投资 | 1,951,935 | | 1,989,274 | |
| 总资产 | $ | 2,014,133 | | $ | 2,032,995 | |
| | |
| 负债 | | |
| 其他负债 | $ | — | | $ | — | |
| 总负债 | — | | — | |
| | |
| 股东权益 | | |
| 股东权益总额 | 2,014,133 | | 2,032,995 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 2,014,133 | | $ | 2,032,995 | |
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | |
| 运营简明报表 | | | |
| 截至9月30日的12个月， | 2020 | 2019 | 2018 |
| | (单位：千) |
| 收入 | | | |
| 子公司股息 | $ | 190,900 | | $ | 208,389 | | $ | 198,294 | |
| | | |
| 总收入 | 190,900 | | 208,389 | | 198,294 | |
| 费用 | | | |
| 杂费 | 529 | | 448 | | 439 | |
| 总费用 | 529 | | 448 | | 439 | |
| | | |
| 子公司未分配净收益(亏损)中扣除权益前的净收益(亏损) | 190,371 | | 207,941 | | 197,855 | |
| 子公司未分配净收入(亏损)中的权益 | (17,055) | | 2,213 | | 5,880 | |
| 所得税前收入 | 173,316 | | 210,154 | | 203,735 | |
| 所得税优惠(费用) | 122 | | 102 | | 115 | |
| 净收入 | $ | 173,438 | | $ | 210,256 | | $ | 203,850 | |
| | | | | | | | | | | |
| 现金流量表简明表 | | | |
| 截至9月30日的12个月， | 2020 | 2019 | 2018 |
| | (单位：千) |
| 经营活动现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 173,438 | | $ | 210,256 | | $ | 203,850 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 子公司未分配净收入(亏损)中的权益 | 17,055 | | (2,213) | | (5,880) | |
| 基于股票的薪酬费用 | 6,469 | | 5,265 | | 4,771 | |
| | | |
| 其他负债增加(减少) | — | | (3,489) | | 3,424 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 196,962 | | 209,819 | | 206,165 | |
| | | |
| 投资活动的现金流 | | | |
| 购买战略投资 | — | | (5,000) | | — | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | — | | (5,000) | | — | |
| | | |
| 融资活动的现金流 | | | |
| 行使普通股期权所得收益及相关税收优惠 | 144 | | 740 | | 1,338 | |
| | | |
| 购入库存股 | (112,133) | | (123,854) | | (164,249) | |
| 普通股支付的股息 | (66,496) | | (63,318) | | (55,997) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (178,485) | | (186,432) | | (218,908) | |
| | | |
| 增加(减少)现金 | 18,477 | | 18,387 | | (12,743) | |
| 年初现金 | 38,721 | | 20,334 | | 33,077 | |
| 年终现金 | $ | 57,198 | | $ | 38,721 | | $ | 20,334 | |
华盛顿联邦公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度
注S-精选季度财务数据(未经审计)
以下是本年度未经审计的中期经营业绩摘要。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的12个月 | 第一
季 | 第二
季 | 第三
季 | 第四
季 |
| | (单位为千，每股数据除外) |
| 利息收入 | $ | 164,824 | | $ | 159,618 | | $ | 149,709 | | $ | 147,114 | |
| 利息支出 | 45,139 | | 42,006 | | 32,331 | | 32,281 | |
| 净利息收入 | 119,685 | | 117,612 | | 117,378 | | 114,833 | |
| 信贷损失拨备(解除) | (3,750) | | 8,200 | | 10,800 | | 6,500 | |
| 其他营业收入(包括REO收益(亏损)，净额) | 45,490 | | 16,272 | | 13,055 | | 12,169 | |
| 其他运营费用 | 82,636 | | 79,433 | | 75,323 | | 78,166 | |
| 所得税前收入 | 86,289 | | 46,251 | | 44,310 | | 42,336 | |
| 所得税费用 | 18,423 | | 9,874 | | 9,458 | | 7,993 | |
| 净收入 | $ | 67,866 | | $ | 36,377 | | $ | 34,852 | | $ | 34,343 | |
| | | | |
| 基本每股收益 | $ | 0.84 | | $ | 0.49 | | $ | 0.46 | | $ | 0.45 | |
| 稀释后每股收益 | 0.84 | | 0.49 | | 0.46 | | 0.45 | |
| 每股支付的现金股息 | 0.21 | | 0.22 | | 0.22 | | 0.22 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的12个月 | 第一
季 | 第二
季 | 第三
季 | 第四
季 |
| | (单位为千，每股数据除外) |
| 利息收入 | $ | 162,622 | | $ | 167,582 | | $ | 171,826 | | $ | 169,436 | |
| 利息支出 | 43,470 | | 47,512 | | 50,160 | | 49,264 | |
| 净利息收入 | 119,152 | | 120,070 | | 121,666 | | 120,172 | |
| 信贷损失拨备(解除) | (500) | | 750 | | — | | (1,900) | |
| 其他营业收入(包括REO收益(亏损)，净额) | 19,329 | | 13,618 | | 14,395 | | 15,786 | |
| 其他运营费用 | 71,672 | | 67,967 | | 70,898 | | 72,526 | |
| 所得税前收入 | 67,309 | | 64,971 | | 65,163 | | 65,332 | |
| 所得税费用 | 14,367 | | 13,873 | | 11,309 | | 12,970 | |
| 净收入 | $ | 52,942 | | $ | 51,098 | | $ | 53,854 | | $ | 52,362 | |
| | | | |
| 基本每股收益 | $ | 0.65 | | $ | 0.63 | | $ | 0.67 | | $ | 0.66 | |
| 稀释后每股收益 | 0.65 | | 0.63 | | 0.67 | | 0.66 | |
| 每股支付的现金股息 | 0.18 | | 0.20 | | 0.20 | | 0.21 | |
| | | | |
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。公司的内部控制制度旨在向公司管理层和董事会提供合理的保证，确保已公布财务报表的编制和公平列报。
公司管理层评估了截至2020年9月30日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，公司管理层使用了特雷德威委员会(COSO)赞助组织委员会在其2013年版内部控制-综合框架中提出的标准。根据评估，公司管理层认为，截至2020年9月30日，公司对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。
该公司的独立审计师、独立注册会计师事务所德勤会计师事务所(Deloitte&Touche LLP)发布了一份关于公司财务报告内部控制的审计报告，以下是他们的报告。
2020年11月23日
布伦特·J·比尔达尔
总裁兼首席执行官
文森特·L·比蒂
执行副总裁兼首席财务官
独立注册会计师事务所报告
致以下公司的董事会和股东：
华盛顿联邦公司
华盛顿州西雅图
对财务报表的意见
我们审计了所附华盛顿联邦公司及其子公司(“本公司”)截至2020年9月30日和2019年9月30日的综合财务状况报表，以及截至2020年9月30日的三个年度内各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的财务状况，以及截至2020年9月30日的三年中每一年的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准对公司截至2020年9月30日的财务报告内部控制进行了审计内部控制论--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们于2020年11月23日发布的报告，对公司财务报告的内部控制发表了无保留意见。
浅谈会计原则的变化
如财务报表附注B所述，由于提前采用财务会计准则委员会(FASB)会计准则汇编第326号，金融工具-信贷损失(ASC 326)，公司自2019年10月1日起改变了信贷损失的会计处理方法。本公司采用了新的信贷损失准则，采用了2016-13号会计准则更新中规定的修正追溯方法，使得上期金额不会进行调整，并继续按照以前适用的公认会计原则进行报告。采用新的信贷损失标准及其随后的应用也作为一项重要审计事项在下文中传达。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错误陈述的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估所使用的会计原则和管理层所作的重大估计，以及评估财务报表的整体呈报。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备-请参阅财务报表附注A、B和E(另见上文会计原则说明段的变化)
关键审计事项说明
截至2019年10月1日，该公司很早就采用了ASC 326，金融工具-信贷损失，使用了修改后的追溯法。因此，由于采用ASC 326的累积影响，截至2019年10月1日，公司记录的留存收益减少了21,945,000美元。截至2020年9月30日，信贷损失拨备为191,955,000美元。该公司已在2020年财务报表附注B中披露了采用该技术的影响。
根据美国会计准则第326条要求的现行预期信贷损失(“CECL”)方法，对预期信贷损失的估计是基于有关当前状况、过去事件的相关信息，以及关于报告金额可收回性的合理和可支持的前瞻性预测。为了估计贷款和无资金贷款承诺的预期信贷损失，该公司采用了队列和加权平均剩余期限(“WORM”)方法的混合方法，按贷款组合类别确定历史损失率，然后考虑是否需要对这些历史损失率进行定性调整。
在决定是否以及在多大程度上需要对每个投资组合贷款类别进行质量调整时，需要做出重大的管理层判断。这些调整是在考虑了历史亏损经历所依据期间的情况后做出的，分为两部分：1)报告日的资产或类别特定风险特征或当前状况，涉及投资组合信用质量、剩余付款、数量和性质、信用文化和管理、商业环境或其他管理因素，这些因素没有计入历史损失率；2)对未来经济状况和抵押品价值的合理和可支持的预测。
鉴于CECL方法下的信贷损失估计发生了重大变化，包括新会计政策的应用、新主观判断的使用以及损失估计模型的改变，执行审计程序以评估ASC 326在贷款和无资金贷款承诺方面的实施和后续应用需要高度的审计师判断力，并需要付出大量努力，包括需要更有经验的审计人员和信贷专家参与。
关键审计事项在审计中是如何处理的
我们与最初采用ASC 326及其后续应用相关的审核程序包括以下内容：
•我们测试了管理层对(1)关键假设和判断，(2)贷款组合的CECL估计模型，(3)管理层选择的合理和可支持的预测调整，(4)管理层决定的定性调整，(5)新会计政策的选择和应用，以及(6)披露的控制的有效性。
•我们评估了采用CECL方法所涉及的公司会计政策、假设和选择的适当性。
•我们测试了用于确定贷款组合类别历史损失率的队列和WORM方法的基础历史数据和数学准确性。
•我们评估了CECL估算模型中应用的方法的合理性和概念上的合理性，包括估算预期信贷损失的关键假设和判断。
•我们根据ASC 326对公司披露的准确性和完整性进行了评估。
•具体到对历史损失率进行的定性调整：
-我们评估了质的调整框架的适当性。
-我们进行了分析，以评估每个合理和可支持的预测假设与历史性亏损的相关性。
-我们通过将预测与相关外部市场数据进行比较，评估了管理层对经济变量的合理和可支持的预测。
-我们评估了管理层是否以及在多大程度上有理由对某些贷款组合类别进行定性调整，以考虑与历史损失率确定期间不同的具体风险特征或当前状况。
华盛顿州西雅图
2020年11月23日
至少从1982年起，我们就一直担任本公司的审计师；然而，更早的一年不能可靠地确定。
独立注册会计师事务所报告
致以下公司的董事会和股东：
华盛顿联邦公司
华盛顿州西雅图
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了截至2020年9月30日华盛顿联邦公司、美国公司及其子公司(下称“本公司”)的财务报告内部控制，其依据的标准是内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。由于管理层的评估和我们的审计是为了满足联邦存款保险公司改善法案(FDICIA)第112条的报告要求而进行的，管理层的评估和我们对公司财务报告内部控制的审计包括根据货币监理署关于资产负债表RC表、RI表损益表和RI-A表银行股权资本变动的说明的指示，对相当于基本财务报表的明细表的编制进行控制。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2020年9月30日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们没有审查，因此，我们不会对管理层提到的遵守法律和法规的声明发表意见或任何其他形式的保证。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2020年9月30日及截至2020年9月30日年度的综合财务报表，以及我们于2020年11月23日发布的报告，对这些财务报表发表了无保留意见，并包括一段关于本公司采用财务会计准则委员会会计准则汇编第326号，金融工具-信贷损失的说明性段落。
意见依据
本公司管理层有责任维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是在审计的基础上对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定是否在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的过程，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。公司财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用或处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测也存在这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
华盛顿州西雅图
2020年11月23日
性能图表
下图将华盛顿联邦政府股东的累计总回报(股价升值加上再投资股息)与纳斯达克股票市场指数(美国公司)和KBW银行指数在截至2020年9月30日的五年期间以及华盛顿联邦政府于1982年11月9日首次上市以来的累计总回报进行了比较。图表假设2012年9月30日和1982年11月9日分别有100美元投资于华盛顿联邦普通股(Washington Federal Common Stock)、纳斯达克股票市场指数(Nasdaq Stock Market Index)和纳斯达克金融股票指数(Nasdaq Financial Stock Index)，所有股息都进行了再投资。华盛顿联邦政府的管理层告诫说，下面图表中显示的股价表现不应被认为是未来潜在股价表现的指标。
一般公司及
股东信息
| | | | | |
公司 | 派克街425号 |
总部 | 华盛顿州西雅图，邮编：98101 |
| (206) 624-7930 |
| |
独立的 | 德勤律师事务所(Deloitte&Touche LLP) |
审计师 | 华盛顿州西雅图 |
| |
转移代理， | 关于转让的股东询问 |
注册主任及 | 要求，现金或股票股息，亏损 |
分红 | 证书，合并记录，更正 |
支付 | 名称或更改地址应为 |
代理人 | 转至转接代理： |
| 美国股票转让信托公司 |
| 梅登巷59号 |
| 广场楼层 |
| 纽约，纽约，10038 |
| 电话：1-888-888-0315 |
| Www.amstock.com |
| |
年会 | 年度股东大会将于2021年1月26日太平洋时间下午2点在www.viralShareholderMeeting.com/WAFD2021上通过互联网直播。 |
| |
可用 | |
信息 | 欲了解更多有关本公司的信息，请访问我们的网站。本公司利用其网站发布有关本公司的财务和其他重要信息。我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、对这些报告的修正以及公司提交给证券交易委员会的其他文件均可在公司网站上查阅： |
| Www.wafdbank.com |
| |
股票 | |
信息 | 华盛顿联邦公司在纳斯达克全球精选市场交易。普通股代码是Wafd。截至2020年9月30日，登记在册的股东有1071名。 |
| | | | | | | | | | | |
| | 股票价格 | |
| 截至的季度 | 高 | 低 | 分红 |
| 2018年12月31日 | $ | 32.03 | | $ | 24.93 | | $ | 0.18 | |
| 2019年3月31日 | 30.96 | | 26.80 | | 0.20 | |
| 2019年6月30日 | 34.93 | | 29.13 | | 0.20 | |
| 2019年9月30日 | 38.14 | | 33.94 | | 0.21 | |
| 2019年12月31日 | 38.01 | | 35.76 | | 0.21 | |
| 2020年3月31日 | 36.49 | | 21.67 | | 0.22 | |
| 2020年6月30日 | 29.85 | | 22.62 | | 0.22 | |
| 2020年9月30日 | 25.89 | | 20.20 | | 0.22 | |
我们董事会的股息政策是每季度审查我们的财务业绩、资本充足率、监管合规性和现金资源，如果这种审查是有利的，则宣布并向股东支付季度现金股息。
董事及行政人员
| | | | | | | | | |
| 董事会 | | 执行管理委员会 | |
| | | |
托马斯·J·凯利
董事局主席
退休合伙人，Arthur Andersen LLP | | 布伦特·J·比尔达尔
总裁兼首席执行官 | |
布伦特·J·比尔达尔
总裁兼首席执行官 | | 文森特·L·比蒂
执行副总裁
首席财务官 | |
琳达·S·布劳尔
前首席执行官
华盛顿联邦银行 | | 凯西·E·库珀
执行副总裁
零售银行业务 | |
史蒂芬·M·格雷厄姆
高级合伙人
芬威克律师事务所(Fenwick&West LLP) | | 詹姆斯·A·恩德里奇
执行副总裁
商业银行 | |
大卫·K·格兰特
管理合伙人
Catalyst存储合作伙伴 | | 瑞安·M·毛尔
执行副总裁
首席信贷官
| |
S·史蒂文·辛格
常务董事
马德罗纳风险投资集团 | | 金·E·罗宾逊
执行副总裁
运筹学
| |
芭芭拉·L·史密斯(Barbara L.Smith)博士
所有者，B.史密斯咨询集团 | | | |
马克·N·塔布特(Mark N.TabbUTT)
董事会主席
Saltchuk资源 | | | |
兰德尔·H·塔尔博特
常务董事
塔尔博特金融有限责任公司(Talbot Financial，LLC) | | | |
| | | |
| | | |
| 荣休董事 | | | |
| W·奥尔登·哈里斯 | | | |
