美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

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表格10-Q

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根据第13或15(D)节的季度报告

1934年“证券交易法”

截至2020年9月30日的季度报告

或

☐ 根据第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年“证券交易法”

从_到 _的过渡期

委员会档案第001-39170号

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爱丽丝游戏技术公司(Elys Game Technology，Corp.)

(注册人的确切姓名载于其 章程)

(前姓名或前地址，如果自 上次报告以来更改)

阿德莱德街130号，西，701套房

加拿大安大略省多伦多M5H 2K4

+39.391.306.4134

(注册人主要执行办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券 ：

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告， 和(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 否☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的所有互动数据文件。是，否，☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的定义 “大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴的 成长型公司”。

如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期，以遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐ 否

截至2020年11月19日，注册人拥有16,700,139股普通股，每股面值0.0001美元。

新冠肺炎释义

由于新冠肺炎病毒在全球范围内的爆发，意大利政府于2020年3月8日发布了一项法令，对意大利各地的公共集会和旅行(包括博彩商店、拱廊和宾果游戏厅)实施了一定的限制和关闭，直至2020年4月3日。因此，由于该法令的实施，我们在意大利各地暂时关闭了大约150家投注点，直到2020年5月4日，该公司 开始重新开放实体店。实体投注点的关闭并未影响我们的在线和移动业务运营 这减轻了一些影响。2020年3月10日，意大利政府进一步限制在意大利境内旅行和跨境旅行，并推迟或取消了大多数职业体育赛事，这些赛事对我们的整体体育博彩业务和收入产生了影响，并可能对我们的运营业绩产生负面影响。2020年6月19日，所有陆上投注站重新开业，包括意大利各地的咖啡店等角落地点。到目前为止，尽管新冠肺炎病例在全球范围内死灰复燃，但所有博彩公司仍在营业，但意大利政府正在密切关注疫情，并表示尽管保持经济运行很重要，但可能会迫使 对社交集会施加有限的限制。

我们预计，新冠肺炎在未来一段时间内将继续对我们的经营业绩造成负面影响，但新冠肺炎疫情在全球范围内的持续时间和范围，包括对国家和地方经济的影响，目前还不容易确定。

目录

2

有关前瞻性陈述的警示声明

本季度报告(Form 10-Q)包含符合1933年“证券法”(下称“证券法”)第27A节、 和经修订的“1934年证券交易法”(下称“交易法”)第21E节的前瞻性陈述。除 历史事实陈述外，其他所有陈述均可被视为前瞻性陈述。包含“可能”、“ ”、“可能”、“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“ ”、“计划”、“相信”、“形式”等词语或这些词语的否定或具有类似含义的其他词语或表达 的表述可能属于前瞻性表述。例如，前瞻性陈述包括有关未来经营的计划、战略和目标的任何陈述，包括整合和重组计划的执行情况以及预计提交文件的时间；任何有关拟议的新产品、服务或开发的陈述；任何有关未来经济状况或业绩的陈述；任何信念的陈述以及任何基于上述情况的假设的陈述。

这些前瞻性陈述在本《Form 10-Q季度报告》和本《Form 10-Q季度报告》中提及的其他文件中的不同位置均可找到 ，涉及各种事项，包括但不限于其他并非纯粹的历史事实陈述。这些前瞻性陈述是基于管理层当前的信念、预期和假设作出的，不能保证业绩，存在重大风险和不确定性。这些前瞻性声明不应作为对未来事件的预测，Elys Game Technology，Corp.不能向您保证这些声明中讨论或反映的事件或 情况将会实现或将会发生。此外，如果此类前瞻性陈述 被证明是不准确的，那么这种不准确可能是实质性的。鉴于这些前瞻性声明中存在重大不确定性， 您不应将这些声明视为Elys Game Technology，Corp.或其他任何人对我们将在任何指定的时间范围内实现我们的目标和计划的声明或担保。因此，这些前瞻性陈述应考虑到各种重要因素，包括下文第二部分“项目1A”中所述的因素。本季度报告(Form 10-Q)和本季度报告(Form 10-Q)中的其他部分以及我们于2020年7月2日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的截至2019年12月31日的年度报告(Form 10-K)第I部分第1A项中确定的风险因素。

敬告您不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅在本季度报告以Form 10-Q格式发布之日发表。除法律另有要求外，我们不承担任何义务 在本季度报告10-Q表格发布之日之后，公开更新或发布对这些前瞻性陈述的任何修订，无论是由于新信息、未来的 事件还是其他原因，或者反映意外事件的发生。 除法律另有要求外，我们不承担任何义务 公开更新或发布对这些前瞻性陈述的任何修订，无论是由于新信息、未来的 事件还是其他原因。

在本Form 10-Q季度报告中，除非上下文另有说明，否则所提及的“Elys Game Technology，Corp”、“Our Company”、“Our”、“We”、“Our”和“Us”均指Elys Game Technology，Corp.(特拉华州一家公司)及其 全资子公司。

3

第一部分财务信息

项目1.财务报表

爱丽丝游戏技术公司(Elys Game Technology，Corp.)

(前身为Newgioco Group，Inc.)

合并资产负债表

(未经审计)

见未经审计的简明合并财务报表附注

4

爱丽丝游戏技术公司(Elys Game Technology，Corp.)

(前身为Newgioco Group，Inc.)

合并营业报表和 全面收益(亏损)

(未经审计)

*调整为2019年12月12日生效的1比8反向股票拆分 。

见未经审计的简明合并财务报表附注

5

爱丽丝游戏技术公司(Elys Game Technology，Corp.)

(前身为Newgioco Group，Inc.)

合并股东权益变动表

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月

(未经审计)

*调整为2019年12月12日生效的1比8反向股票拆分 。

见未经审计的简明合并财务报表附注

6

爱丽丝游戏技术公司(Elys Game Technology，Corp.)

(前身为Newgioco Group，Inc.)

合并现金流量表

(未经审计)

7

爱丽丝游戏技术公司(Elys Game Technology，Corp.)

(前身为Newgioco Group，Inc.)

合并现金流量表

(未经审计)

见未经审计的简明合并财务报表附注

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爱丽丝游戏技术公司(Elys Game Technology，Corp.)

(前身为Newgioco Group，Inc.)

未经审计的简明合并财务报表附注

1.业务性质

2020年11月2日，该公司向特拉华州州务卿提交了《公司注册证书修正案证书》，以反映其公司名称从Newgioco Group，Inc.更名为Elys Game Technology，Corp.

Elys Game Technology，Corp.(简称“Elys”或“公司”)于1998年在特拉华州成立，是一家从事休闲游戏产业各个方面的国际性垂直整合商业公司。该公司是受监管的意大利休闲博彩市场的持牌博彩运营商，通过两个分销渠道提供博彩服务，包括各种彩票、赌场博彩和体育博彩产品：在线渠道和陆上零售渠道。此外，本公司是一家全球性博彩技术公司(称为“提供商”)，拥有并运营一款博彩软件，该软件采用独特的“分布式 模式”(“商店-客户端”)软件架构，俗称Elys Game Board(“平台”)。 该平台是一个完全集成的“全渠道”框架，它结合了用于更新、服务 的集中式技术和具有多渠道功能的运营，通过上述两种分销渠道接受所有形式的客户付款。 全渠道软件设计与内置玩家游戏帐户管理系统和体育书籍完全集成。

这些未经审计的精简 合并财务报表包括的实体如下：

本公司分配了Naos Holdings Limited的全部收益，并从2019年12月31日起解散了本公司。

自2020年1月30日起，公司以前的子公司Rifa Srl的业务被并入Multigioco Srl的业务，剩余的法人 实体于2020年1月20日起解散。

本公司经营两项业务： (I)为意大利及其他11个国家的休闲博彩机构提供经认证的博彩平台软件服务 及(Ii)经营遍布意大利各地的网上及陆上休闲博彩机构。该公司的 业务通过以下三个按地理位置组织的小组进行：

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爱丽丝游戏技术公司(Elys Game Technology，Corp.)

(前身为Newgioco Group，Inc.)

未经审计的简明合并财务报表附注

2.会计政策和估算

陈述的基础

随附的未经审计的综合财务报表 是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”) 以及美国证券交易委员会的规则和规定编制的。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为， 所有被认为是公平列报所必需的调整(由正常经常性应计项目组成)都已包括在内。截至2020年9月30日的三个月和九个月的运营 结果不一定代表截至2020年12月31日的财年的预期结果 。截至2019年12月31日的资产负债表来源于公司在该日期的经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计准则(GAAP)要求的完整财务报表的所有信息和脚注。欲了解更多信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2019年12月31日财年的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其脚注。

除非另有说明，未经审计的简明综合财务报表附注中提及的所有金额均以美元(美元)表示。

新冠肺炎的影响

由于新冠肺炎病毒在全球范围内的爆发，意大利政府于2020年3月8日发布了一项法令，对意大利各地的公共集会和旅行(包括博彩商店、拱廊和宾果游戏厅)实施了一定的限制和关闭，直至2020年4月3日。因此，根据该法令，本公司暂时关闭了意大利各地约150家投注站，直到2020年5月4日，本公司 开始重新开放实体网店。随后，意大利政府于2020年3月10日对意大利各地的旅行和跨境旅行实施了进一步的限制 ，并推迟或取消了大多数专业体育赛事 ，这对公司的整体体育博彩业务和收入产生了影响，并可能对公司的 经营业绩产生负面影响。2020年6月19日，所有陆上投注站，包括意大利各地的咖啡店等角落地点重新开业 。实体投注点的关闭并未影响我们的在线和移动业务运营，这减轻了一些影响。 到目前为止，尽管新冠肺炎病例在全球死灰复燃，但所有博彩公司仍在营业，但 意大利政府正在密切关注疫情的流行，并表示尽管保持经济运行很重要 但可能会被迫对社交聚会施加有限的限制。

我们预计，新冠肺炎在未来一段时间内将继续对我们的经营业绩造成负面影响，但新冠肺炎疫情在全球范围内的持续时间和范围，包括对国家和地方经济的影响，目前还不容易确定。

巩固原则

未经审计的简明综合财务报表 包括本公司及其子公司的财务报表，这些财务报表均为全资所有。所有重要的 公司间帐目和交易已在未经审计的简明合并财务报表中注销。

前几期的某些项目已重新分类 以符合本期的列报方式。

海外业务

本公司将境外子公司的资产负债按年终有效汇率折算为美元，按全年平均汇率折算经营业绩和现金流 。换算调整直接记录为股东权益的单独组成部分，而交易收益(亏损)计入净收益(亏损)。

本年度所有收入均以欧元和哥伦比亚比索计价。

外币交易的损益在当前业务中确认 。

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(前身为Newgioco Group，Inc.)

未经审计的简明合并财务报表附注

2.会计政策和估算 (续)

业务合并

本公司根据购入的有形和无形资产及承担的负债的估计公允价值分配购买的公允价值 对价。购买对价的公允价值超出该等可识别资产和负债的公允价值的 计入商誉。

这样的估值要求管理层做出重大估计和假设，尤其是在无形资产方面。对某些无形资产进行估值时的重大估计包括但不限于从市场参与者的角度、使用年限和贴现率对收购用户、收购技术和商号的未来预期现金流进行评估。管理层对公允价值的估计基于被认为合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此实际结果可能与 估计不同。

预算的使用

按照公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用的 金额。实际结果可能与这些估计不同。这些 估计和假设包括对以股份支付安排发行的股权证券进行估值、确定收购资产的公允价值、购买价格的分配、长期资产的减值、应收账款的可收回性、租赁安排、 可转换债券、或有事项以及递延税项和相关估值津贴的价值。某些估计(包括 评估应收账款和预付款的可收回性)可能会受到外部条件的影响，包括公司所在行业和一般经济状况所特有的情况。这些外部因素可能会对公司的估计产生影响，导致实际结果与公司的估计不同。本公司至少每季度根据这些条件重新评估其所有会计估计，并在必要时记录调整。

或有损失

本公司可能面临索赔、诉讼、 政府调查和其他诉讼，涉及竞争和反垄断、知识产权、隐私、间接税、劳工和雇佣、商业纠纷、我们的用户生成的内容、广告商或使用本公司网站平台的出版商提供的商品和服务，以及其他事项。其中某些问题包括对巨额或不确定金额的损害赔偿的投机性索赔 。当本公司认为很可能发生了损失，且损失金额可以合理估计时，本公司将计入负债。如果本公司确定可能出现亏损，并且可以合理估计亏损的范围，则会在未经审计的简明合并财务报表的附注中披露可能的亏损范围 。

本公司定期评估其法律事项中可能影响先前累积责任金额的 事态发展，以及所披露的事项和 可能亏损的相关范围，并对我们的披露进行适当的调整和更改。需要重大判断 以确定与此类事件相关的可能性和估计损失金额。在这类问题最终 解决之前，可能会出现超出记录金额的损失，而且这些金额可能是实质性的。 如果公司的任何估计和假设发生变化或被证明是不正确的，可能会对其业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生重大影响 。

到目前为止，这些类型的诉讼都没有对公司的运营或财务状况产生实质性影响 ，其中大部分通常由保险承保。该公司已经并将继续为大多数这类索赔投保。

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爱丽丝游戏技术公司(Elys Game Technology，Corp.)

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未经审计的简明合并财务报表附注

2.会计政策和估算 (续)

公允价值计量

ASC主题820，公允价值计量和披露， 将公允价值定义为在 计量日期在市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场中，为资产收到的交换价格或为转移负债而支付的交换价格(退出价格)， 将公允价值定义为在 计量日期在市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场中支付的交换价格。本主题还建立了公允价值等级，该等级要求在计量公允价值时根据可观察和不可观察的 输入进行分类。可用于衡量公允价值的投入有三个级别：

级别1：可观察到的输入，例如相同资产或负债在活跃市场的报价 (未调整)。

级别2：直接或间接可观察到的报价以外的其他投入(br})。这些报价包括活跃市场中类似资产或负债的报价 以及非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价。

级别3：无法观察到的输入，其中市场数据很少或根本不存在，因此使用我们开发的估计和假设，这些估计和假设反映了市场参与者 将使用的估计和假设。

本公司账款的账面价值 应收账款、博彩应收账款、银行信用额度、应付账款、应付博彩账款和应付银行贷款的账面价值 由于这些金融工具的短期到期日而接近公允价值。

衍生金融工具

ASC 815通常提供三个标准， 如果满足这三个标准，则要求公司将转换选项从其宿主工具中分离出来，并将其作为独立衍生金融工具进行会计处理 。这三个标准包括以下情况：(A)嵌入衍生工具的经济特征和风险与宿主合同的经济特征和风险不是明确而密切相关的；(B)同时包含嵌入衍生工具和宿主合同的混合工具在其他适用的公认会计原则下没有按公允价值重新计量 ，公允价值的变化在发生时在收益中报告 ；(C)与嵌入衍生工具条款相同的单独工具将被视为衍生工具 如上所述，当主机仪器被认为是常规的时，ASC 815也为该规则提供了例外。

现金和现金等价物

本公司将收购时到期日在三个月或以下的所有高流动性债务 视为现金等价物。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司没有现金等价物 。

本公司主要将现金余额 存放在位于美国的高信用金融机构，由联邦存款保险公司承保，在加拿大，每家机构最高可达25万美元；在意大利，由加拿大存款保险公司承保，每家机构最高10万加元；在意大利，由意大利存款担保基金Fondo，Interbancario di Tutela dei Dei在德国，它是德国银行协会存款保护基金(Einlagensicherungsfonds Des Bundesverband Es Deutscher Banken)的成员， 每家机构的限额为10万欧元。

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2.会计政策和估算 (续)

博彩应收账款

游戏应收账款是指客户通过信用卡、银行电汇、电子钱包或其他可接受的方式(通过我们的网站之一)直接向其在线游戏账户支付的游戏 存款，或间接通过在投注店收银台收取但尚未记入公司银行账户的现金，并遵守正常的交易收款条款，且不打折。本公司定期评估其博彩应收账款的可回收性，并根据历史收款经验和特定客户信息考虑是否需要记录或调整坏账拨备 。实际金额可能与记录的估计值不同。 公司不需要抵押品来支持客户应收账款。本公司在截至2020年9月30日的三个月分别录得坏账支出214,820美元和 0美元，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月分别录得214,820美元和0美元的坏账支出。

应付博彩账款

应付游戏账户代表客户 余额，包括赢利和存款，这些余额在在线游戏账户中作为积分持有，截至目前尚未被客户使用 或提取。客户可以随时要求公司支付奖金，并且可以通过银行电汇、信用卡或现金从我们的某个地点支付给客户。在线游戏账户信用余额 不计息。

长寿资产

当事件或情况显示长期资产的账面价值可能无法收回时，本公司通过比较资产的预期未贴现未来现金流量与资产的账面净值来评估其长期资产的账面价值以计提减值。如果预期未贴现的未来现金流量低于资产的账面净值，则超出账面净值的部分将计入收益。

公允价值按资产类别及现行市况、评估及(如适用)当前估计的出售所得款项净额(如适用)被视为合理的资产折现现金流 计算。

物业、厂房及设备

物业、厂房及设备按购置成本减去累计折旧及减值损失调整后的价格列报。只有当支出 增加了一项财产、厂房和设备所体现的未来经济效益时，才会将其资本化。所有其他支出均在已发生的营业报表中确认为费用 。

折旧是按单个资产的预计剩余使用年限按直线 计算的。摊销从资产投入运营时开始 。预计使用寿命的范围如下：

无形资产

无形资产按收购成本减去累计摊销(如适用)减去任何减值损失调整后列报。

摊销按单个无形资产的估计剩余使用寿命按直线 计算。在无形资产被视为减值的情况下， 公司确认减值损失为无形资产的估计公允价值与其账面价值之间的差额。

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2.会计政策和估算 (续)

预计使用寿命的范围为 ，如下所示：

Ulisse博彩公司没有到期日 ，因此不会摊销。

商誉

本公司根据购入的有形和无形资产及承担的负债的估计公允价值分配购买的公允价值 对价。购买对价的公允价值超出该等可识别资产和负债的公允价值的 计入商誉。

这样的估值要求管理层做出重大估计和假设，尤其是在无形资产方面。对某些无形资产进行估值时的重大估计包括但不限于从市场参与者的角度、使用年限和贴现率对收购用户、收购技术和商号的未来预期现金流进行评估。管理层对公允价值的估计基于被认为合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此实际结果可能与 估计不同。

本公司每年评估其商誉的账面价值是否超过其公允价值，并在必要时记录相当于任何该等超额的减值损失。在每个中期 报告期内，本公司都会进行一次定性评估，以确定是否发生了表明商誉账面价值超过其公允价值的事件或情况。如果有迹象表明减值可能是适当的 公司将进行量化分析，以确定是否需要减值。

截至2020年9月30日，没有定性的 迹象表明无形资产或商誉减值可能是合适的。虽然新冠肺炎疫情已经并预计将对本公司的业务产生影响，但这种影响预计是暂时的，本公司有一个缓解因素 ，因为本公司产生的网络营业额有所增加，缓解了新冠肺炎疫情对本公司陆上营业额的部分影响 。

所得税

根据美国会计准则委员会第740题“所得税”，该公司使用资产负债法 核算所得税。根据这种方法，所得税支出 确认为：(I)本年度应付或可退还的税款，以及(Ii)因实体财务报表或纳税申报表中确认的事项而产生的暂时性差异造成的递延税项后果。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，预计适用于预计收回或结算这些暂时性 差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响 在包含颁布日期的期间的经营业绩中确认。如果根据现有正面和负面证据的权重，比起部分或全部递延税项资产无法变现， 更有可能无法实现报告的递延税项资产，则提供估值津贴以减少报告的递延税项资产。

ASC主题740-10-30澄清了企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计 ，并规定了确认阈值和计量 属性，用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸。 ASC主题740-10-40提供了有关取消确认、分类、利息和罚款、中期会计、 披露和过渡的指导。本公司在所呈报的任何报告期内并无重大不确定税务状况。

在意大利，从2015年开始的纳税年度， 是开放的并接受审查，而在奥地利，公司是开放的，接受为期五年和十年的检查 ，以检查严重违规行为。在美国和加拿大，自2015年起的纳税年度将接受审查。 本公司目前未接受审查，也未收到待审通知。

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2.会计政策和估算 (续)

收入确认

当其产品和服务的控制权 转让给客户时，公司确认收入，金额反映了公司希望从客户那里获得的对价，以换取这些产品和服务。体育博彩、赌场、现金和技能游戏、老虎机、宾果和赛马博彩的收入代表客户的总实收(也称为营业额)减去博彩税 和支付给客户的金额。收入在游戏结束时记录，这代表了 公司履行其履行义务的时间点。此外，公司还从销售刮刮彩票和其他彩票游戏中收取佣金。手续费在刮刮彩票和彩票售出时计入。

博彩平台的收入包括 许可费、培训、安装和产品支持服务。当控制权移交给客户且公司履行了履约义务时，收入即被确认 。许可费按每个被许可方活跃度的百分比计算，并取决于被许可方的使用情况。许可费在 应计制基础上确认为赚取。

基于股票的薪酬

本公司使用Black-Scholes 期权定价模型，根据授予日的公允价值记录与股票期权和其他形式的股权薪酬相关的薪酬支出 。基于股票的薪酬包括基于估计授予日期公允价值的与股票期权奖励相关的摊销。与股票期权相关的股票薪酬费用在 期权的授权期内按比例确认。此外，本公司根据授予日授予的限制性股票单位(“RSU”)的公允价值记录与授予有关的费用。与RSU相关的公允价值在这些奖励的授权期内摊销为费用 。股票期权和RSU的丧失在发生时予以确认。

当确定有可能达到绩效条件时，将确认具有绩效条件的基于股票的 奖励的股票薪酬费用。 如果未确定或未满足此类绩效条件的结果，则不确认任何薪酬费用 ，并冲销之前确认的任何薪酬费用。

综合收益(亏损)

综合收益(亏损)是指企业在一段时期内因非所有者来源的交易和其他事件及情况而发生的权益变动，包括外币换算调整。

每股收益

财务会计准则委员会(“FASB”) 会计准则编纂(“ASC”)260，“每股收益”规定计算“基本”和“稀释”每股收益。基本每股收益不包括摊薄，计算方法是将普通股股东可获得的净收入 (亏损)除以当期已发行的加权平均普通股。稀释后每股收益反映了可能在实体收益中分享的证券的潜在稀释，包括已授予和可转换债务的期权和认股权证 ，再加上与可转换工具直接相关的任何支出(如果有的话)。当公司出现净亏损时，公司的未偿还股票期权和认股权证以及可转换债务的影响不包括在每股摊薄收益(亏损)的计算中，因为该影响将是反摊薄的。

2019年12月12日，本公司实施了1比8的反向股票拆分，附带的未经审计的简明合并财务报表和适用的披露中提及的所有股份或每股金额均已追溯调整，以反映反向股票拆分。

关联方

如果当事人通过一个或多个中介直接或间接控制、被公司控制或与公司处于共同的 控制之下，则被视为与公司有关联。关联方还包括本公司的主要所有者、其管理层、本公司主要所有者及其管理层的直系亲属成员，以及本公司可能与之打交道的其他方，前提是一方控制 或可能对另一方的管理或经营政策产生重大影响，以致交易方中的一方可能无法完全追求自己的独立利益。本公司披露所有关联方交易。所有交易 均按交换的商品或服务的公允价值记录。

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未经审计的简明合并财务报表附注

2.会计政策和估算 (续)

近期会计公告

2020年8月，FASB发布了ASU第2020-06号， 带有转换和其他选择权的债务(分主题470-20)：以及实体自有股权的衍生品和套期保值合同 (分主题815-40)。指南中删除了某些具有受益转换功能或现金转换功能的可转换债务工具的会计模型 ，而对于股权工具，受影响的合同是独立工具和作为衍生品计入的嵌入 功能，通过取消某些结算要求简化了结算评估。

此ASU在2021年12月15日之后的财年和 过渡期内有效。

该ASU对本公司 精简合并财务报表的影响目前正在评估中，预计将对财务 报表产生非实质性影响。

2016年6月，FASB发布了ASU No.2016-13， 金融工具-信用损失(主题326)：“金融工具信用损失的衡量”，用被称为当前预期信用损失(CECL)方法的预期信用损失方法取代了已发生损失方法。ASU 2016-13财年从2019年12月15日之后的财年开始生效，允许提前采用。 本更新中的修订要求使用修改后的追溯方法，并对累计赤字进行调整，并从2020财年开始(包括过渡期)对公司生效。CECL方法下的预期信贷损失计量适用于按摊余成本计量的金融资产，包括应收贷款和持有至到期的债务证券。拥有应收贸易账款的实体将被要求使用历史损失信息、当前条件以及合理和可支持的预测来确定预期的终身信用损失。还需要汇集具有类似 风险特征的资产。

自2020年1月1日采用以来， 对公司的财务状况、经营业绩和相关披露没有任何实质性影响。

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12， 所得税(话题740)，此次更新取消了所得税和递延税项会计的某些例外，简化了特许经营税的会计处理，降低了所得税会计的复杂性，提高了作为企业合并一部分的商誉计税基础，将当期和递延税额分配给不受 自身财务报表征税的法人实体，反映了税法或过渡期内年度有效税率的变化 ，包括颁布日期和较小的编纂改进。

此ASU在2020年12月15日之后的财年和 过渡期内有效。

本ASU对公司 财务报表的影响不被认为是重大的。

财务会计准则委员会在 期间发布了几次更新，这些标准都不适用于本公司，也不需要在未来采用，预计 在采用后不会对合并财务报表产生实质性影响。

按细分市场报告

该公司有两个运营部门，从这两个部门获得收入。这些网段是：

比较句

上一年的某些项目已重新分类 以符合本期列报。这些重新分类对净亏损或综合亏损没有影响。

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3.收购子公司

VG收购

于2019年1月17日，本公司与根据马耳他法律成立的VG股东(“VG卖方”)订立购股协议(“VG SPA”)，并收购VG的全部已发行及已发行普通股，以及根据马耳他法律成立的Naos Holding Limited(“NAOS”)的全部普通股，该公司拥有VG的4,000股已发行及已发行普通股3,999股。VG拥有并开发了一个虚拟游戏软件平台。

根据协议，购买价格 分配给所获得的有形和无形资产以及承担的负债的公平市场价值，如下所示：

博彩平台价值由 管理层根据之前的经验确定，并将在15年(预期使用年限)内摊销。

4.受限现金

限制性现金包括以下内容：

5.物业， 厂房和设备

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，运营折旧费用合计分别为173,983美元和169,892美元。本公司遵循的折旧政策见附注2。

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6.租契

合并 资产负债表中包含的使用权资产如下：

租赁成本包括以下内容：

其他租赁信息：

租契到期日

融资租赁责任

截至2020年9月30日，融资租赁项下未来的最低租赁付款额如下：

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6.租约(续)

租约到期日(续)

经营租赁负债

截至2020年9月30日，经营租赁的未来最低租赁支付金额 如下：

7.无形资产

无形资产包括以下内容：

本公司每年最后一个月对无形资产进行减值评估，如果有减值迹象，则在临时日期对无形资产进行减值评估。无形资产减值是通过将资产的公允价值与其账面价值进行比较来确定的，只有在公允价值低于账面价值且减值被视为永久性的情况下才会确认减值 。

在截至2020年和2019年9月30日的9个月中，该公司分别记录了527,011美元和511,929美元的有限寿命资产摊销费用。

本公司在收购Multigioco和Rifa时获得的许可证包括Gioco a Distanza(“GAD”)在线许可证、意大利博彩监管机构分别向Multigioco和Rifa颁发的Bersani和Monti陆上许可证，以及通过收购Ulisse获得的奥地利博彩公司许可证。

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8.商誉

商誉是指所收购资产(包括任何其他可识别无形资产)的公允价值之上支付的超额购买价格 。

本公司于2019年1月30日收购VG， 如上文附注3所披露。收购商誉的产生是由于收购支付的收益超过了可识别资产减去承担负债和可识别无形资产的递延税项负债的公允价值1,401,608美元。

本公司每年最后一个月对商誉进行减值评估 ，如果有减值迹象，则在临时日期评估减值商誉。商誉减值 是通过将资产的公允价值与其账面价值进行比较来确定的，只有当公允价值低于账面价值且减值被认为是永久性的时，才会确认减值。

9.有价证券

对有价证券的投资由Zoompass Holdings(“Zoompass”)的250万股组成，按公允价值入账，并在 收益中确认变化。

Zoompass的股票上一次在场外交易市场报价是在2020年9月30日，报价为每股0.26美元，导致截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，与这些 证券相关的收益分别录得472,500美元和10万美元的未实现收益。

10.授信额度--银行

本公司从纽约大都会商业银行(Metropolitan Commercial Bank)获得1,000,000美元的循环信贷额度，未偿还余额的固定利率为3.00%，每月最低还款额仅为利息，没有到期日或到期日，并以1,000,000美元的保证金作为担保， 见附注4。该信贷额度已于2020年8月偿还。

11.可转换债券

与发行的可转换债券有关的会计处理符合ASC 480和ASC 815的指导原则。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司已发行本金总额分别为100,000美元和2,083,000美元的美元可转换债券 和本金总额分别为307,000加元(约230,423美元) 和1,794,600加元(约1,381,737美元)的加元可转换债券。截至2020年9月30日的未偿还可转换债券本金总额 已在截至2020年11月16日的期间偿还。

在截至2020年9月30日的9个月和截至2019年12月31日的一年中，加元可转换债券的投资者分别转换了本金总额317,600加元和5,006,565加元，包括利息分别为45,029加元和770,705加元，而美元可转换债券的投资者转换的本金总额分别为400,000加元和1,185,000美元。 美元可转换债券的投资者转换的本金总额分别为317,600加元和5,006,565加元，包括利息分别为45,029加元和770,705加元。 美元可转换债券的投资者转换的本金总额分别为400,000加元和1,185,000美元

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11.可转换债券(续)

未偿还可转换债券总额 包括以下内容：

12.延期购买对价

就上文附注3披露的于2019年1月31日收购VG一事，公司向关联方和非关联方发行了3,803,000欧元的无息本票。应付关联方的本票价值为1,521,200欧元，支付给非关联方的本票价值为2,281,800欧元。

应付给非关联方的本票结算如下：

根据本公司与VG签订的购买协议 的条款，公司同意向VG卖方支付相当于500,000欧元(约合561,500美元)的普通股股票溢价，前提是VG平台用户在截至2019年12月31日的年度内的投注额比截至2018年12月31日的年度增长了5%以上(基于18,449,380 张门票)。哪些股票是从2020年1月起发行的。

应付非相关VG卖方的金额为30万欧元(约合336,810美元)，于2020年1月以每股4.23美元发行79,641股普通股解决。

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12.延期购买对价(续)

延期购买对价变动 包括以下内容：

13.应付银行贷款

2016年9月，本公司从意大利Intesa Sanpaolo银行获得了一笔50万欧元(约合58万美元)的贷款，这笔贷款以本公司的资产为抵押。这笔贷款的基础利率比欧元银行间同业拆借利率高出4.5个基点，需要进行季度审查，在截至2021年3月31日的57个月内摊销。2017年1月开始每月偿还9760欧元(约合11000美元)。

该公司在截至2020年9月30日的9个月中支付了总计27,165欧元(约合30,539美元)的本金。

本公司于2020年4月20日获得40,000加元(约29,822美元)的COVID援助贷款，贷款期限为68个月，票面利率为0%。

14.其他长期负债

其他长期负债指的是意大利“Trattamento di Fine Rapporto”，这是意大利公司设立的遣散费，在解雇或退休时支付给员工 ，以及Ulisse持有的店铺保证金。

其他长期负债余额 如下：

15.关联方

自2020年9月21日起， 董事会任命Monteverdi先生为公司总裁。

Monteverdi先生自2020年3月以来一直担任本公司的 独立战略顾问，对本公司Elys Game Board博彩平台的独特技术 能力有了深刻的了解，并与本公司目前的管理团队建立了牢固的关系。

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15.关联方(续)

关于他的任命，公司 和Monteverdi先生签订了一份书面雇佣协议(“雇佣协议”)，最初为期四年 ，其中规定了以下补偿条款：

Monteverdi先生还有资格参与本公司2018年股权激励计划，并参与本公司不时生效的员工福利计划 ，其基础与本公司其他高级管理人员通常可获得的相同，或者可以替代将支付的医疗福利金额作为对401K计划的供款。

此外，雇佣协议还 规定了在特定情况下终止雇佣时的某些报酬和福利。如果在《雇佣协议》期限内，公司非因“原因”、死亡或伤残或Monteverdi先生因“充分理由”(均在其协议中定义)而终止其雇佣关系，则本公司将终止其雇佣关系，而不是因“原因”、死亡或残疾而被公司终止雇佣关系，或因“充分理由”而被Monteverdi先生终止雇佣关系。他将有权在六(6)个月内等额地从公司获得 分期付款：(1)相当于以下金额总和的一(1)倍：(A)他的 基本工资和(B)相当于他在公司最近两(br}个财年向他支付的最高年度MBO奖金(如果有)的金额，但不得超过他在当时本财年的MBO奖金(前提是此类终止发生在第一个财年内 )。/金额为高管本财年的管理层收购奖金(br})；(2)支付一笔数额相当于(A)蒙特韦尔迪先生在该终止发生的整个年度内继续受雇于本公司的MBO奖金 (如有)，乘以(B)分子是蒙特韦尔迪先生在该终止发生的年度受雇的天数的分数，以代替该终止发生当年的任何MBO奖金(如有)的数额，该数额为：(A)Monteverdi先生在该解雇发生的全年内继续受雇于本公司的MBO奖金 (如有)乘以(B)分子是Monteverdi先生在该终止发生的年度内受雇的天数的分数，该分数的分母是此外，根据雇佣协议，他将有权继续领取相当于Monteverdi先生及其家属每月最多2,000美元的第三方医疗和福利补偿的金额 ，直到：(A)终止日期后十二(12)个月(以较早者为准)。, 或(B)Monteverdi先生有资格根据随后的雇主保险计划获得此类保险的日期 。

Monteverdi先生是否收到解雇 付款和福利取决于执行全面解除因其受雇于本公司而产生或与之相关的任何和所有索赔，并终止其雇佣关系，以及遵守下一段所述的限制性契约。

应付票据，关联方

本公司收到了与Forte Fixture and Millwork，Inc.签订的期票预付款301,071美元(br}，该公司由我们首席执行官的 兄弟控制)。本票不计息，可按需偿还。

应付票据，关联方， 的变动包括以下内容：

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15.关联方(续)

延期采购对价，相关 方

就上文附注3披露的于2019年1月17日收购VG一事，本公司向关联方及非关联方发行本金为3,803,000欧元的无息本票。应付给非关联方的期票价值为2,281,800欧元 ，支付给关联方的期票价值为1,521,200欧元。

关联方本票应 付给本公司董事兼高级管理人员Luca Pasquini和本公司高级管理人员Gabriele Peroni。

本票的结算方式如下：

根据本公司与VG签订的购买协议 的条款，公司同意向VG卖方支付相当于500,000欧元(约合561,500美元)的普通股股票溢价，前提是VG平台用户在截至2019年12月31日的年度内的投注额比截至2018年12月31日的年度增长了5%以上(基于18,449,380 张门票)。哪些股票是从2020年1月起发行的。

应付关联方VG卖方的金额为200,000欧元(约合224,540美元)，于2020年1月以每股4.23美元发行53,094股普通股解决。

延期购买对价变动 包括以下内容：

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15.关联方(续)

关联方(应付款)应收款

关联方应收账款和应收账款是指应收即期无息应收账款。

未清偿余额如下：

应支付给Elys主要股东Gold Street Capital Corp.的款项用于报销费用。

应付Luca Pasquini的款项用于支付给各子公司的预付款 ，用于营运资金用途。

米歇尔·西瓦雷拉

2019年7月5日，本公司授予本公司首席执行官兼董事会主席兼高级管理人员 Ciavarella先生十年期权，以每股2.96美元的行使价购买39,375股普通股。

2019年8月29日，公司授予 Ciavarella先生十年期权，以每股2.80美元的行使价购买25,000股普通股。

2019年9月4日，Ciavarella先生将50万美元的应计工资转换为12.5万股普通股。转换价格为每股4.00美元。

金街资本

Gold Street Capital由Ciavarella先生的配偶Gilda Ciavarella全资拥有。

2019年9月4日，公司向Gold Street Capital发行了15,196股普通股，以了结支付给公司的48,508美元预付款，以支付某些可报销的 费用。

卢卡·帕斯奎尼

2019年1月31日，本公司以4,000,000欧元(约合4,576,352美元)收购了VG ，Pasquini先生是VG的20%所有者，应支付毛收入800,000欧元(约合915,270美元)。80万欧元的总收益将在12个月内以现金50万欧元支付，在18个月内发行价值30万欧元的普通股。截至2020年9月30日，公司已向帕斯奎尼先生支付了167,200欧元(约合187,290美元)的现金，并发行了112,521股股票，价值300,000欧元 (约合334,791美元)。

此外，由于达成了协议中的溢价条款，截至2019年12月31日，帕斯奎尼先生又赚了500,000欧元(约561,351美元)，其中Pasquini先生的股份为100,000欧元(约112,270美元)，溢价通过在2020年1月期间发行26,547股普通股解决。

2019年8月29日，公司授予 Pasquini先生十年期权，以每股2.80美元的行使价购买25,000股普通股。

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15.关联方(续)

加布里埃尔·佩罗尼

2019年1月31日，本公司以4,000,000欧元(约合4,576,352美元)收购了VG ，佩罗尼先生是VG的20%所有者，应支付80万欧元(约合915,270美元)的毛利。80万欧元的总收益将在12个月内以现金50万欧元支付，在18个月内发行价值30万欧元的普通股。截至2020年9月30日，公司已向佩罗尼先生支付了208,800欧元(约合233,888美元)的现金，并发行了112,521股股票，价值30万欧元(约合334,791美元)。

此外，由于根据协议达成了溢价条款，截至2019年12月31日，佩罗尼先生又赚了500,000欧元(约561,351美元)，其中佩罗尼先生的股份为100,000欧元(约112,270美元)，溢价是通过在2020年1月期间发行26,547股普通股解决的。

2019年8月29日，公司授予 佩罗尼先生十年期权，以每股2.80美元的行使价购买25,000股普通股。

亚历桑德罗·马塞利

2019年8月29日，公司授予公司高管 马塞利先生十年期权，以每股2.80美元的行使价购买25,000股普通股。

佛朗哥·塞尔瓦尼

2019年8月29日，本公司授予本公司高管 塞尔瓦尼先生十年期权，以每股2.80美元的行使价购买25,000股普通股。

本尼亚米·吉安费利奇

2019年8月29日，本公司授予本公司高管 GianFelici先生十年期权，以每股2.80美元的行使价购买25,000股普通股。

马克·科布

2019年7月5日，本公司授予本公司首席财务官 Korb先生七年期权，以每股2.72美元的行使价购买25,000股普通股。

保罗·萨尔瓦瑟

2019年7月5日，本公司授予本公司董事 Sallwasser先生十年期权，以每股2.96美元的行使价购买20,625股普通股。

史蒂文·沙尔克罗斯

2019年7月5日，本公司授予本公司董事 ShallCross先生十年期权，以每股2.96美元的行使价购买10,313股普通股。

16.股东权益

本公司根据收购VG所订立的协议，向承付票持有人发行以下普通股 ，详情见上文附注 3。

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16.股东权益(续)

截至2020年9月30日止九个月，本公司于可转换债券转换为股权时共发行普通股230,326股，价值739,004美元；截至2019年12月31日止年度，本公司于可转换债券转换为股权时共发行普通股1,866,528股，价值5,972,507美元(附注11)。

2019年4月22日，公司向某些可转换债券持有人发行了14,083股普通股，价值45,066美元，以鼓励他们将其可转换债券转让给其他投资者。

在2019年9月4日至2019年9月17日期间，公司发行了284,721股普通股，价值728,884美元，用于结算本票金额为457,461美元 和其他负债金额为553,525美元。

2020年8月17日，在承销80万美元的佣金和其他发行费用之前，该公司以每股2.40美元的价格完成了4166,666股的承销公开募股，毛收入为9999998美元。每个单位包括一股普通股和一股可行使的五年期认股权证 ，每股普通股的行使价为每股2.50美元。

公司授予承销商45天的选择权，以每股2.39美元和每5年0.01美元的价格购买最多624,999股普通股和/或认股权证，每股普通股可行使认股权证，行使价为每股2.50美元。承销商还获得了一份五年期认股权证，可行使208,333股普通股，行权价为每股3.00美元。

2020年9月3日，承销商执行了购买624,999个单位的部分选择权，仅以每份权证0.01美元的收购价购买了认股权证， 减去承销商佣金500美元，净收益为5,250美元。

17.手令

就上文附注16所披露的包销公开发售 而言，本公司向认购人授予4,166,666份五年期认股权证，可按每股2.5美元行使。 此外，本公司向承销商授予208,333份可按每股3.00美元行使的三年期认股权证，就承销商的超额配售选择权而言，本公司额外授予624,999份可按每股2.5美元行使的5年期认股权证。 此外，本公司还向承销商授予额外624,999份可按每股2.5美元行使的5年期认股权证。 此外，本公司还向承销商授予可按每股2.5美元行使的3年期认股权证208,333份。

这些认股权证是根据ASC480-10进行评估的。 区分负债与股权和ASC 815-10，衍生品和套期保值交易确定 他们是否符合股权分类或负债分类。在考虑了ASC根据ASC 480-10和ASC 815-10提供的指导后，公司确定股权分类是合适的。

本公司在2019年1月1日至2020年9月30日期间的所有认股权证活动摘要如下：

下表汇总了截至2020年9月30日未清偿认股权证的信息 ：

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18.股票期权

2018年9月，我们的股东批准了我们的2018年股权激励计划，该计划规定最多可授予1,150,000项奖励，作为期权、股票增值权、限制性股票、股票单位、其他股权奖励或现金奖励。截至2018年12月31日，2018年股权激励计划未授予任何奖励。于2019年7月，本公司董事会共授予95,313份购买普通股的期权，其中 授予首席财务官购买25,000股普通股的期权，授予首席执行官购买39,375股普通股的期权 ，授予董事购买30,938股普通股的期权 。于2019年8月，本公司董事会共授予150,000股普通股认购权，其中包括向我们的首席执行官Michele Ciavarella、运营副总裁Alessandro Marcelli、技术副总裁Luca Pasquini、业务拓展副总裁Gabriele Peroni、陆上运营副总裁Franco Salagni和Beniamino GianFeli每人授予购买25,000股普通股的期权。2019年11月11日，我们的董事会授予多名员工购买70,625股普通股的选择权 ，行使价为每股2.80美元。

2020年9月21日，我们的董事会授予我们新任命的总裁Matteo Monteverdi先生购买648,000股股票的非计划期权，行使价为每股1.84美元。 这些期权使用Black-Scholes估值模型估值为1,204,986美元。

在 Black-Scholes模型中使用了以下假设：

截至2020年9月30日，根据我们的2018年股权激励计划授予的购买普通股的期权总数为315,938份，为未来授予保留的期权为834,062份 。

本公司在2019年1月1日至2020年9月30日期间的所有期权活动摘要如下：

下表汇总了截至2020年9月30日的未偿还股票期权信息 ：

截至2020年9月30日，拥有购买798,404股普通股的未授予期权 。与此类未归属期权相关的预计未确认补偿总成本为1,659,003美元，预计将在47个月内确认。

截至2020年9月30日，期权的内在价值为142,560美元。

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19.收入

下表是截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月我们游戏业务的收入分类 。博彩净收入是指 营业额(也称为“手续费”)、期间处理的赌注总额、支付的客户赢利、支付给代理商的佣金和应付给政府当局的税款，而博彩平台和服务是指我们的平台软件服务的收入、彩票销售所赚取的费用和销售虚拟产品的版税。

20.可转换债务清偿的损失

本公司与可转换债券持有人 签订了延期协议，本金总额分别为10,000美元和65,000加元(约合48,416美元)，于2020年5月31日到期，并将到期日延长至2020年8月29日；本金总额为600,000美元 和加元242,000美元(约合180,257美元)，于2020年5月31日到期，并将到期日延长至2020年9月28日。 就所签订的协议而言，本金额合计600,000美元和加元242,000加元(约合180,257美元)已于2020年5月31日到期，并将到期日延长至2020年9月28日。 本公司同意发行可换股票据持有人 两年期可行使认股权证，共301,644股普通股，行使价为每股3.75美元，以及 可行使三年权证，共72,729股普通股，行权价为每股5.00美元。根据Black-Scholes估值模型，这些权证的估值为719,390美元。

在 Black-Scholes模型中使用了以下假设：

本公司考虑就ASC 470-债务而言延长 到期日，并根据ASC 470所载指引确定，延长到期日及向可换股债券持有人发行认股权证的价值导致 现有可换股债务的清偿及新的可换股债务的产生。

根据ASC 470，认股权证的估值为719,930美元，将在可转换债务清偿时立即支出，任何与交易相关的费用(其中 没有)将在可转换债务期限内摊销。

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21.每股普通股净收益(亏损)

每股基本收益(亏损)以每期已发行普通股的加权平均数为基础。每股摊薄收益(亏损)是根据上文确定的基本股份 ，加上假设行使“现金”期权和认股权证，并包括所有可转换证券(包括可转换债券)而发行的增量股票， 假设这些证券是在期初或发行时转换的，如果晚些时候，再加上与可转换证券相关的任何直接 增量费用，包括利息支出、债务贴现。 假设这些证券是在期初或发行时转换的，则将计入与可转换证券相关的任何直接 增量费用，包括利息支出、债务贴现。 假设这些证券是在期初或发行时转换的，则将计入与可转换证券相关的任何直接 增量费用，包括利息支出、债务折价。在计算每股摊薄净收益(亏损)时，不考虑发行对每股净亏损有反摊薄作用的普通股 。

由于已实现亏损，对截至2020年9月30日的三个月和九个月的每股摊薄收益的计算是反摊薄的。

在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月和九个月内，由于计算结果为反摊薄，以下期权、认股权证和可转换债券未计入每股摊薄亏损 ：

22.分部报告

该公司有两个可报告的运营部门。 这两个部门是：

经营位于意大利各地的网上休闲博彩机构和陆上休闲博彩机构；以及

为意大利和其他11个国家的休闲博彩机构提供认证博彩平台软件服务。

个可报告部门的营业资产和负债如下：

30

爱丽丝游戏技术公司(Elys Game Technology，Corp.)

(前身为Newgioco Group，Inc.)

未经审计的简明合并财务报表附注

22.分部报告(续)

可上报的 个分部的分部经营结果披露如下：

31

爱丽丝游戏技术公司(Elys Game Technology，Corp.)

(前身为Newgioco Group，Inc.)

未经审计的简明合并财务报表附注

22.分部报告(续)

可报告部门的营业资产和负债 如下：