☑
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的截至2020年8月31日的财政年度报告
|
或
|
|
☐
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的关于_
|
犹他州
|
|
1-11107
|
|
87-0401551
|
国家(公司或组织的国家或其他司法管辖区)
|
|
(委员会档案号)
|
|
*(美国国税局雇主识别号码)
|
每节课的标题
|
交易
符号
|
注册的每个交易所的名称
|
普通股,面值0.05美元
|
财委会
|
纽约证券交易所
|
大型加速文件服务器
|
☐ |
加速文件管理器
|
☑
|
非加速文件管理器
|
☐ |
规模较小的报告公司
|
☑
|
新兴成长型公司
|
☐ |
富兰克林·柯维公司
|
|||
目录
|
|||
第一部分
|
2
|
||
项目1
|
业务
|
2
|
|
第1A项
|
危险因素
|
10
|
|
项目1B
|
未解决的员工意见
|
19
|
|
项目2
|
特性
|
20
|
|
项目3
|
法律程序
|
20
|
|
项目4
|
矿场安全资料披露
|
20
|
|
第二部分
|
20
|
||
项目5
|
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
|
20
|
|
项目6
|
选定的财务数据
|
23
|
|
项目7
|
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
|
24
|
|
第7A项
|
关于市场风险的定量和定性披露
|
43
|
|
项目8
|
财务报表和补充数据
|
45
|
|
项目9
|
会计与财务信息披露的变更与分歧
|
91
|
|
第9A项
|
管制和程序
|
91
|
|
项目9B
|
其他资料
|
92
|
|
第三部分
|
92
|
||
项目10
|
董事、高管与公司治理
|
92
|
|
项目11
|
高管薪酬
|
93
|
|
项目12
|
某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜
|
93
|
|
项目13
|
某些关系和相关交易,以及董事独立性
|
94
|
|
项目14
|
首席会计师费用及服务
|
94
|
|
第四部分
|
95
|
||
项目15
|
展品和财务报表明细表
|
95
|
|
项目16
|
表格10-K摘要
|
98
|
|
签名
|
99
|
•
|
《乘数》领导力内容许可证-在2019财年末,我们获得了基于Liz Wiseman的畅销书《乘数》开发和销售领导力产品的许可证。我们于2020年8月推出了基于乘数内容的新计划。本许可证的初始期限将于2029年8月31日到期
。
|
•
|
在德国、瑞士和奥地利的新办事处-2019财年,我们收购了在这些国家提供服务的前独立被许可人,并将
业务转变为直接拥有的办事处。我们相信,通过此次收购,我们将能够显著增长我们在这些国家的业务。
|
1.
|
世界级内容-我们的内容以原则为中心,基于人类行为和有效性的自然法则,而不是依赖于“月度风味”培训时尚。-
我们的内容旨在培养新技能、建立新思维并提供支持工具集。*当我们的内容在组织中持续应用时,我们相信该组织的文化将发生变化,使
组织能够实现自己的伟大目标。我们的内容经过了充分的研究,经过了大量的现场测试,并通过成熟的开发流程进行了改进。
|
2.
|
交付选项的广度和可扩展性-我们有广泛的内容交付选项,包括:在
Me会员中提供All Access Pass和Leader、其他知识产权许可安排、现场培训、通过认证辅导员指导的培训、在线学习、混合式学习以及组织范围的转型流程,包括
咨询和指导服务。
|
3.
|
全球能力-我们不仅在国内与美国和加拿大的销售人员合作,而且还通过我们直接拥有的国际办事处和独立拥有的国际许可方交付内容,后者在没有直接拥有办事处的国家/地区交付我们的内容。这一能力使我们能够将内容交付给从大型跨国公司到较小的本地实体的广泛的
客户。
|
•
|
产品、服务和解决方案的质量
|
•
|
人的技能和能力
|
•
|
创新的培训和咨询服务与高效的产品相结合
|
•
|
能够为客户端运营增值
|
•
|
声誉和客户推荐人
|
•
|
定价
|
•
|
适当资源的可用性
|
•
|
全球覆盖范围和规模
|
•
|
我们市场上的品牌和知名度
|
•
|
政府实体通常通过拨款为项目提供资金。虽然这些项目通常作为多年项目来规划和执行,但政府实体通常保留更改或终止这些项目范围的权利,或者由于缺乏批准的资金和其他可自由支配的原因而终止这些项目。政府优先事项或其他政治发展的变化(包括政府运作中断)可能会导致我们现有合同的
范围发生变化或终止。
|
•
|
政府实体通常保留审核我们的合同成本(包括已分配的间接成本)的权利,并对我们与政府合同相关的业务实践进行查询和调查。如果审核的结果可能导致我们被要求对之前商定的工作费率进行前瞻性调整,这可能会影响我们未来的利润率。
|
•
|
如果政府客户在审计或调查过程中发现不当行为,我们可能会受到各种民事、刑事处罚和行政处罚,包括终止合同、没收利润、暂停付款、罚款和停职,或禁止与该政府其他机构开展业务。
|
•
|
政治和经济因素(如待定选举、选举结果、政府税收政策修订、自动减支、债务上限谈判和税收减少)可能会影响新签署的政府合同的数量和条款。
|
•
|
开发新服务、计划或产品
|
•
|
抓住机遇,包括商业收购
|
•
|
应对竞争压力
|
•
|
我们季度运营业绩和现金流的波动
|
•
|
整体市场波动性增加
|
•
|
我们的实际财务结果与市场预期之间的差异
|
•
|
我们关键余额的变化,如现金和现金等价物
|
•
|
货币汇率波动
|
•
|
意外的资产减值费用
|
•
|
增加或减少分析师覆盖范围
|
•
|
对现金流动的限制
|
•
|
遵守各种国家和地方法律(包括税法)的负担
|
•
|
一些司法管辖区缺乏有效的法律来保护我们的知识产权
|
•
|
政治不稳定
|
•
|
货币汇率波动
|
•
|
付款周期更长
|
•
|
价格管制或外汇兑换限制
|
8月31日
|
2020(1)
|
2019
|
2018
|
2017(2)
|
2016
|
|||||||||||||||
以千为单位,但不包括按份额计算的数据
|
||||||||||||||||||||
损益表数据:
|
||||||||||||||||||||
净销售额
|
$
|
198,456
|
$
|
225,356
|
$
|
209,758
|
$
|
185,256
|
$
|
200,055
|
||||||||||
毛利
|
145,370
|
159,314
|
148,289
|
122,667
|
133,154
|
|||||||||||||||
营业收入(亏损)
|
3,058
|
2,655
|
(3,366
|
)
|
(8,880
|
)
|
13,849
|
|||||||||||||
所得税前收入(亏损)
|
796
|
592
|
(5,520
|
)
|
(10,909
|
)
|
11,911
|
|||||||||||||
所得税优惠(规定)
|
(10,231
|
)
|
(1,615
|
)
|
(367
|
)
|
3,737
|
(4,895
|
)
|
|||||||||||
净收益(亏损)
|
(9,435
|
)
|
(1,023
|
)
|
(5,887
|
)
|
(7,172
|
)
|
7,016
|
|||||||||||
每股收益(亏损):
|
||||||||||||||||||||
基本的和稀释的
|
$
|
(.68
|
)
|
$
|
(.07
|
)
|
$
|
(.43
|
)
|
$
|
(.52
|
)
|
$
|
.47
|
||||||
资产负债表数据:
|
||||||||||||||||||||
流动资产总额
|
$
|
101,664
|
$
|
119,340
|
$
|
100,163
|
$
|
91,835
|
$
|
89,741
|
||||||||||
其他长期资产
|
15,611
|
10,039
|
12,935
|
16,005
|
13,713
|
|||||||||||||||
总资产
|
205,437
|
224,913
|
213,875
|
210,731
|
190,871
|
|||||||||||||||
长期债务
|
51,056
|
46,690
|
50,936
|
53,158
|
48,511
|
|||||||||||||||
总负债
|
145,984
|
142,899
|
133,375
|
125,666
|
97,156
|
|||||||||||||||
股东权益
|
59,453
|
82,014
|
80,500
|
85,065
|
93,715
|
|||||||||||||||
经营活动现金流
|
$
|
27,563
|
$
|
30,452
|
$
|
16,861
|
$
|
17,357
|
$
|
32,665
|
(1)
|
我们2020财年的财务业绩受到新冠肺炎疫情的影响,这对我们第三季度和第四季度的销售额产生了不利影响,因为政府和个人采取了减缓病毒传播的措施,包括经济、企业和学校的大范围关闭。我们在2020财年重新评估了我们的递延税项资产。*由于过去三个财年的累计税前亏损,再加上与疫情复苏相关的不确定性预计将继续中断和对我们业务造成的负面影响,我们无法克服会计指引,即很可能没有足够的应税收入在我们所有的递延税项资产到期前变现,主要是外国税收抵免结转和我们净营业亏损结转的一部分。因此,我们在2020财年增加了1,130万美元的递延税项资产估值免税额。有关我们所得税的更多信息,请参阅本报告第8项中的财务报表附注(Format 10-K)。*因此,我们在2020财年增加了1,130万美元的递延税项资产估值免税额。有关我们所得税的更多信息,请参阅本报告第8项中的财务报表附注(Form 10-K)。
|
(2)
|
在2017财年,我们决定允许新的所有访问通行证协议在整个合同期内接收更新的内容。因此,我们基本上推迟了协议开始时的所有AAP收入,并确认了协议有效期内的收入。*过渡到AAP模式导致2017财年收入和运营收入大幅减少。
|
1.
|
世界一流的内容-我们的内容以原则为中心,基于人类行为和效率的自然法则。当我们的内容在
组织中持续应用时,我们相信该组织的文化将发生变化,使组织能够实现自己的伟大目标。我们的产品旨在培养新技能、建立新思维并提供支持
的工具集。
|
2.
|
交付选项的广度和可扩展性-我们有多种内容交付选项,包括:All Access Pass、The Leader
in Me Me会员和其他知识产权许可证、数字在线学习、现场培训、通过认证辅导员指导的培训、混合式学习和组织范围的转型流程。包括咨询和指导。我们相信,过去几年我们在数字交付方式上的投资使我们能够在高质量的学习环境中向客户交付我们的内容,无论这些客户是远程工作还是在集中位置工作。
我们相信,我们在过去几年中对数字交付模式的投资使我们能够在高质量的学习环境中向客户交付我们的内容。
|
3.
|
全球能力-我们在美国和加拿大拥有销售专业人员,为私营部门、政府部门、
和教育机构的客户提供服务;在澳大利亚、中国、日本、英国、德国、瑞士和奥地利拥有全资子公司;我们与独立许可合作伙伴签订了合同,这些合作伙伴在全球150个国家和地区交付我们的内容和提供服务。
|
年终
8月31日,
|
2020
|
%
变化
|
2019
|
%
变化
|
2018
|
|||||||||||||||
企业部门:
|
||||||||||||||||||||
直接办公室
|
$
|
139,780
|
(11)
|
|
$
|
157,754
|
8
|
$
|
145,890
|
|||||||||||
国际许可证持有人
|
8,451
|
(34)
|
|
12,896
|
(3)
|
|
13,226
|
|||||||||||||
148,231
|
(13)
|
|
170,650
|
7
|
159,116
|
|||||||||||||||
教育处
|
43,405
|
(11)
|
|
48,880
|
8
|
45,272
|
||||||||||||||
公司和其他
|
6,820
|
17
|
5,826
|
8
|
5,370
|
|||||||||||||||
合并销售
|
$
|
198,456
|
(12)
|
|
$
|
225,356
|
7
|
$
|
209,758
|
•
|
一流的内容和解决方案-我们相信,我们的产品以畅销书和世界级思想领导力推动的一流内容为基础。我们的
内容侧重于通过改变行为的结果导向培训来提高绩效。这些产品旨在建立伟大而持久的组织,构建制胜文化,促进重大战略计划的执行,培养组织所有级别的领导者。并提高人们的个人和人际效率。我们的愿景是深刻影响世界各地数十亿人的生活、工作和实现自己伟大目标的方式。我们相信,对我们现有内容和新内容的持续投资将使我们能够实现这一愿景。
|
•
|
新的订阅服务销售和现有客户合同的续订-在新冠肺炎疫情爆发之前,我们通过All Access Pass和Leader in Me订阅服务对我们的
内容进行了大量数字交付。这些数字交付平台使我们的内容和产品能够在各种
组织和学校中大规模访问,并为我们的客户提供极具吸引力的价值主张。随着组织实施和利用AAP上的内容,以及学校意识到Leader in Me计划的好处,我们相信我们将与客户建立持久的战略关系,鼓励续签订阅合同。我们专注于与新客户和现有客户建立战略关系,以提供新的订阅销售机会,并续订或扩展与现有客户的现有订阅服务。
|
•
|
扩大我们的全球覆盖范围和分销范围-我们专注于持续增加新的客户合作伙伴、顾问、教练和实施专家的数量,以增加我们的全球覆盖范围和销售机会。我们最近在德国、瑞士和奥地利开设了直接办事处,我们继续寻找强大的国际授权商,他们可以在不同的地理和文化区域调整和交付我们的产品。我们相信,我们现有的客户合作伙伴模式是未来增长的关键驱动力,因为新的客户合作伙伴在第一年平均实现盈亏平衡,并为此后的销售增长做出了重大贡献。截至2020年8月31日,我们有254个客户合作伙伴,而2019年财年末为245个。
|
•
|
最具影响力的思想领导力-我们相信,我们的产品解决了组织和个人面临的一些最重大的挑战。然而,我们并不满足于过去的成功,我们寻求让能够在各种主题上提供及时和有影响力的思想领导力的个人参与进来。*在过去的几年里,我们发布了六本新的畅销书,包括《变得更好》、《每个人都值得一位伟大的经理》和《领导忠诚度》。在2020财年,我们基于畅销书乘数开发和发布了新的
产品。作者:Liz Wiseman。我们还发布了名为《无意识偏见》的新产品,并将在2021年初发布一本支持该产品的新书。*为了提高我们思想领导力的知名度,我们增加了每年出版的图书数量,并显著扩大了我们在播客、相关白皮书和数字媒体中的存在。我们相信,我们不断努力加强我们的思想领导力将在培训市场提供更多机会。
|
年终
8月31日,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
销货
|
100.0
|
100.0
|
100.0
|
|||||||||
销售成本
|
26.7
|
29.3
|
29.3
|
|||||||||
毛利
|
73.3
|
70.7
|
70.7
|
|||||||||
销售、一般和管理
|
65.5
|
62.4
|
65.9
|
|||||||||
以股票为基础的薪酬
|
(0.3
|
)
|
2.1
|
1.4
|
||||||||
重组成本
|
0.8
|
-
|
-
|
|||||||||
折旧
|
3.4
|
2.8
|
2.4
|
|||||||||
摊销
|
2.3
|
2.2
|
2.6
|
|||||||||
业务费用共计
|
71.7
|
69.5
|
72.3
|
|||||||||
营业收入(亏损)
|
1.6
|
1.2
|
(1.6
|
)
|
||||||||
利息收入
|
0.0
|
0.0
|
0.0
|
|||||||||
利息支出
|
(1.2
|
)
|
(1.0
|
)
|
(1.2
|
)
|
||||||
关联方应收账款贴现增值
|
-
|
0.1
|
0.2
|
|||||||||
所得税前收入(亏损)
|
0.4
|
0.3
|
(2.6
|
)
|
截至年终的一年
2020年8月31日
|
所占百分比
销货
|
截至年终的一年
2019年8月31日
|
所占百分比
销货
|
变化
|
||||||||||||||||
销货
|
$
|
139,780
|
100.0
|
$
|
157,754
|
100.0
|
$
|
(17,974
|
)
|
|||||||||||
销售成本
|
31,636
|
22.6
|
40,999
|
26.0
|
(9,363
|
)
|
||||||||||||||
毛利
|
108,144
|
77.4
|
116,755
|
74.0
|
(8,611
|
)
|
||||||||||||||
SG&A费用
|
90,450
|
64.7
|
97,300
|
61.7
|
(6,850
|
)
|
||||||||||||||
调整后的EBITDA
|
$
|
17,694
|
12.7
|
$
|
19,455
|
12.3
|
$
|
(1,761
|
)
|
截至年终的一年
2020年8月31日
|
所占百分比
销货
|
截至年终的一年
2019年8月31日
|
所占百分比
销货
|
变化
|
||||||||||||||||
销货
|
$
|
8,451
|
100.0
|
$
|
12,896
|
100.0
|
$
|
(4,445
|
)
|
|||||||||||
销售成本
|
1,772
|
21.0
|
2,665
|
20.7
|
(893
|
)
|
||||||||||||||
毛利
|
6,679
|
79.0
|
10,231
|
79.3
|
(3,552
|
)
|
||||||||||||||
SG&A费用
|
4,273
|
50.6
|
4,159
|
32.3
|
114
|
|||||||||||||||
调整后的EBITDA
|
$
|
2,406
|
28.4
|
$
|
6,072
|
47.0
|
$
|
(3,666
|
)
|
截至年终的一年
2020年8月31日
|
所占百分比
销货
|
截至年终的一年
2019年8月31日
|
所占百分比
销货
|
变化
|
||||||||||||||||
销货
|
$
|
43,405
|
100.0
|
$
|
48,880
|
100.0
|
$
|
(5,475
|
)
|
|||||||||||
销售成本
|
16,306
|
37.6
|
18,507
|
37.9
|
(2,201
|
)
|
||||||||||||||
毛利
|
27,099
|
62.4
|
30,373
|
62.1
|
(3,274
|
)
|
||||||||||||||
SG&A费用
|
27,189
|
62.6
|
26,820
|
54.9
|
369
|
|||||||||||||||
调整后的EBITDA
|
$
|
(90
|
)
|
(0.2)
|
|
$
|
3,553
|
7.3
|
$
|
(3,643
|
)
|
截至2020年8月31日的年度(未经审计)
|
||||||||||||||||
十一月三十日
|
2月29日
|
五月三十一日
|
八月三十一日
|
|||||||||||||
净销售额
|
$
|
58,613
|
$
|
53,745
|
$
|
37,105
|
$
|
48,994
|
||||||||
毛利
|
42,029
|
38,666
|
26,821
|
37,854
|
||||||||||||
销售、一般和管理
|
39,399
|
36,221
|
24,150
|
29,636
|
||||||||||||
重组成本
|
-
|
-
|
-
|
1,636
|
||||||||||||
折旧
|
1,619
|
1,653
|
1,652
|
1,739
|
||||||||||||
摊销
|
1,170
|
1,170
|
1,164
|
1,102
|
||||||||||||
营业收入(亏损)
|
(159
|
)
|
(378
|
)
|
(145
|
)
|
3,741
|
|||||||||
所得税前收入(亏损)
|
(760
|
)
|
(922
|
)
|
(748
|
)
|
3,226
|
|||||||||
净收益(亏损)
|
(544
|
)
|
1,097
|
(10,968
|
)
|
980
|
||||||||||
每股净收益(亏损):
|
||||||||||||||||
基本的和稀释的
|
$
|
(.04
|
)
|
$
|
.08
|
$
|
(.79
|
)
|
$
|
.07
|
||||||
截至2019年8月31日的年度(未经审计)
|
||||||||||||||||
十一月三十日
|
二月二十八日
|
五月三十一日
|
八月三十一日
|
|||||||||||||
净销售额
|
$
|
53,829
|
$
|
50,356
|
$
|
56,006
|
$
|
65,165
|
||||||||
毛利
|
36,783
|
35,366
|
39,664
|
47,502
|
||||||||||||
销售、一般和管理
|
34,644
|
35,925
|
38,713
|
36,037
|
||||||||||||
折旧
|
1,554
|
1,697
|
1,556
|
1,558
|
||||||||||||
摊销
|
1,238
|
1,300
|
1,259
|
1,179
|
||||||||||||
营业收入(亏损)
|
(653
|
)
|
(3,556
|
)
|
(1,864
|
)
|
8,728
|
|||||||||
所得税前收入(亏损)
|
(1,257
|
)
|
(3,927
|
)
|
(2,418
|
)
|
8,194
|
|||||||||
净收益(亏损)
|
(1,357
|
)
|
(3,517
|
)
|
(2,024
|
)
|
5,875
|
|||||||||
每股净收益(亏损):
|
||||||||||||||||
基本型
|
$
|
(.10
|
)
|
$
|
(.25
|
)
|
$
|
(.14
|
)
|
$
|
.42
|
|||||
稀释
|
(.10
|
)
|
(.25
|
)
|
(.14
|
)
|
.41
|
截至八月三十一日止的一年,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
提供的现金总额(用于):
|
||||||||||||
经营活动
|
$
|
27,563
|
$
|
30,452
|
$
|
16,861
|
||||||
投资活动
|
(11,865
|
)
|
(6,873
|
)
|
(10,634
|
)
|
||||||
融资活动
|
(16,557
|
)
|
(5,932
|
)
|
(4,679
|
)
|
||||||
汇率对现金的影响
|
297
|
(101
|
)
|
(319
|
)
|
|||||||
增加(减少)现金和现金等价物
|
$
|
(562
|
)
|
$
|
17,546
|
$
|
1,229
|
1.
|
最低流动性-从2020年8月31日到2021年2月28日,我们必须保持不低于1300万美元的合并最低流动性,到2021年5月31日,我们必须保持不低于800万美元的综合最低流动性。
|
2.
|
最低调整后EBITDA-我们必须保持滚动的四个季度调整后EBITDA不低于以下规定的季度末的金额(以千计)。
|
季度末
|
金额
|
|||
2020年8月31日
|
$
|
11,000
|
||
2020年11月30日
|
8,500
|
|||
2021年2月28日
|
5,000
|
|||
2021年5月31日
|
15,000
|
3.
|
资本支出-我们在任何财年的资本支出(包括资本化开发成本)总额不得超过850万美元。
|
财税
|
财税
|
财税
|
财税
|
财税
|
||||||||||||||||||||||||
合同义务
|
2021
|
2022
|
2023
|
2024
|
2025
|
此后
|
总计
|
|||||||||||||||||||||
应付给银行的定期贷款(1)
|
$
|
5,605
|
$
|
5,430
|
$
|
5,255
|
$
|
5,080
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
21,370
|
||||||||||||||
企业园区所需支付的租赁费
|
3,798
|
3,874
|
3,952
|
4,031
|
3,301
|
-
|
18,956
|
|||||||||||||||||||||
购买义务
|
4,761
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
4,761
|
|||||||||||||||||||||
Jhana或有对价付款(2)
|
845
|
998
|
1,128
|
381
|
-
|
-
|
3,352
|
|||||||||||||||||||||
最低经营租赁费
|
751
|
208
|
121
|
97
|
87
|
14
|
1,278
|
|||||||||||||||||||||
RGP或有对价付款(2)
|
816
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
816
|
|||||||||||||||||||||
预期合同总额
债务支付
|
$
|
16,576
|
$
|
10,510
|
$
|
10,456
|
$
|
9,589
|
$
|
3,388
|
$
|
14
|
$
|
50,533
|
(1)
|
显示的付款金额包括3.5%的利息,这是我们根据2019年信贷协议和第一修改协议承担定期贷款义务的当前利率。
|
(2)
|
先前业务收购产生的或有对价的支付是基于当前的估计和预测。我们根据现有信息重新评估每季度估计或有对价支付的公允价值。*实际支付或有对价金额在金额和时间上可能与表中所示有所不同。
|
•
|
与历史或预期的未来经营业绩相比,业绩明显不佳;
|
•
|
收购资产使用方式或整体经营战略发生重大变化;
|
•
|
现行利率发生重大变化;
|
•
|
明显的负面产业或经济趋势;
|
•
|
市值相对于账面价值的重大变化;和/或
|
•
|
与可比公司相比,市盈率出现了显著的负值变化。
|
8月31日,
|
2020
|
2019
|
||||||
以千为单位,但不包括按份额计算的数据
|
||||||||
资产
|
||||||||
流动资产:
|
||||||||
现金和现金等价物
|
$
|
27,137
|
$
|
27,699
|
||||
应收账款,减去坏账准备4159美元和4242美元
|
56,407
|
73,227
|
||||||
盘存
|
2,974
|
3,481
|
||||||
预付费用
|
3,646
|
3,906
|
||||||
其他流动资产
|
11,500
|
11,027
|
||||||
流动资产总额
|
101,664
|
119,340
|
||||||
财产和设备,净额
|
15,723
|
18,579
|
||||||
无形资产,净额
|
47,125
|
47,690
|
||||||
商誉
|
24,220
|
24,220
|
||||||
递延所得税资产
|
1,094
|
5,045
|
||||||
其他长期资产
|
15,611
|
10,039
|
||||||
$
|
205,437
|
$
|
224,913
|
|||||
负债和股东权益
|
||||||||
流动负债:
|
||||||||
应付定期票据的当期部分
|
$
|
5,000
|
$
|
5,000
|
||||
融资义务的当期部分
|
2,600
|
2,335
|
||||||
应付帐款
|
5,622
|
9,668
|
||||||
应付所得税
|
-
|
764
|
||||||
延期订阅收入
|
59,289
|
56,250
|
||||||
其他递延收入
|
7,389
|
5,972
|
||||||
应计负债
|
22,628
|
23,555
|
||||||
流动负债总额
|
102,528
|
103,544
|
||||||
应付定期票据,减去流动部分
|
15,000
|
15,000
|
||||||
融资义务,减少流动部分
|
14,048
|
16,648
|
||||||
其他负债
|
9,110
|
7,527
|
||||||
递延所得税负债
|
5,298
|
180
|
||||||
总负债
|
145,984
|
142,899
|
||||||
承付款和或有事项(附注9)
|
||||||||
股东权益:
|
||||||||
普通股,面值0.05美元;授权发行40,000股,已发行27,056股
|
1,353
|
1,353
|
||||||
额外实收资本
|
211,920
|
215,964
|
||||||
留存收益
|
49,968
|
59,403
|
||||||
累计其他综合收入
|
641
|
269
|
||||||
按成本计算的库存股,13,175股和13,087股
|
(204,429
|
)
|
(194,975
|
)
|
||||
股东权益总额
|
59,453
|
82,014
|
||||||
$
|
205,437
|
$
|
224,913
|
截至八月三十一日止的一年,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
除每股金额外,以千元计
|
||||||||||||
净销售额
|
$
|
198,456
|
$
|
225,356
|
$
|
209,758
|
||||||
销售成本
|
53,086
|
66,042
|
61,469
|
|||||||||
毛利
|
145,370
|
159,314
|
148,289
|
|||||||||
销售、一般和管理
|
129,979
|
140,530
|
138,280
|
|||||||||
以股票为基础的薪酬
|
(573
|
)
|
4,789
|
2,846
|
||||||||
重组成本
|
1,636
|
-
|
-
|
|||||||||
折旧
|
6,664
|
6,364
|
5,161
|
|||||||||
摊销
|
4,606
|
4,976
|
5,368
|
|||||||||
营业收入(亏损)
|
3,058
|
2,655
|
(3,366
|
)
|
||||||||
利息收入
|
56
|
37
|
104
|
|||||||||
利息支出
|
(2,318
|
)
|
(2,358
|
)
|
(2,676
|
)
|
||||||
关联方应收账款贴现累加
|
-
|
258
|
418
|
|||||||||
所得税前收入(亏损)
|
796
|
592
|
(5,520
|
)
|
||||||||
所得税拨备
|
(10,231
|
)
|
(1,615
|
)
|
(367
|
)
|
||||||
净损失
|
$
|
(9,435
|
)
|
$
|
(1,023
|
)
|
$
|
(5,887
|
)
|
|||
每股净亏损:
|
||||||||||||
基本的和稀释的
|
$
|
(0.68
|
)
|
$
|
(0.07
|
)
|
$
|
(0.43
|
)
|
|||
普通股加权平均数:
|
||||||||||||
基本的和稀释的
|
13,892
|
13,948
|
13,849
|
|||||||||
综合亏损:
|
||||||||||||
净损失
|
$
|
(9,435
|
)
|
$
|
(1,023
|
)
|
$
|
(5,887
|
)
|
|||
扣除收入后的外币换算调整
|
||||||||||||
提供16美元、5美元和75美元的税收优惠(规定)
|
372
|
(72
|
)
|
(326
|
)
|
|||||||
综合损失
|
$
|
(9,063
|
)
|
$
|
(1,095
|
)
|
$
|
(6,213
|
)
|
截至八月三十一日止的一年,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
以千计
|
||||||||||||
经营活动的现金流
|
||||||||||||
净损失
|
$
|
(9,435
|
)
|
$
|
(1,023
|
)
|
$
|
(5,887
|
)
|
|||
调整以将净亏损与所提供的净现金进行核对
|
||||||||||||
按经营活动划分:
|
||||||||||||
折旧摊销
|
11,270
|
11,359
|
10,525
|
|||||||||
摊销资本化课程开发成本
|
3,949
|
4,954
|
5,280
|
|||||||||
递延所得税
|
9,094
|
(1,051
|
)
|
(2,535
|
)
|
|||||||
基于股票的薪酬费用
|
(573
|
)
|
4,789
|
2,846
|
||||||||
或有对价负债公允价值变动
|
(49
|
)
|
1,334
|
1,014
|
||||||||
**批准经营权租赁资产摊销 |
331 |
- |
- |
|||||||||
资产和负债变动(扣除被收购企业的影响):
|
||||||||||||
应收账款净额减少(增加)
|
17,142
|
(1,770
|
)
|
(5,679
|
)
|
|||||||
库存的减少(增加)
|
552
|
(260
|
)
|
157
|
||||||||
关联方应收账款减少
|
26
|
535
|
213
|
|||||||||
预付费用和其他资产减少(增加)
|
(767
|
)
|
32
|
(1,335
|
)
|
|||||||
应付账款和应计负债增加(减少)
|
(5,464
|
)
|
2,932
|
1,746
|
||||||||
递延收入增加
|
2,806
|
8,828
|
11,613
|
|||||||||
增加(减少)应付/应收所得税
|
(794
|
)
|
889
|
109
|
||||||||
其他负债减少
|
(525
|
)
|
(1,096
|
)
|
(1,206
|
)
|
||||||
经营活动提供的净现金
|
27,563
|
30,452
|
16,861
|
|||||||||
投资活动的现金流
|
||||||||||||
购买财产和设备
|
(4,183
|
)
|
(4,153
|
)
|
(6,528
|
)
|
||||||
资本化课程开发成本
|
(5,082
|
)
|
(2,688
|
)
|
(2,998
|
)
|
||||||
向银行购买应收票据(附注17)
|
(2,600
|
)
|
-
|
-
|
||||||||
收购业务,扣除收购现金后的净额
|
-
|
(32
|
)
|
(1,108
|
)
|
|||||||
用于投资活动的净现金
|
(11,865
|
)
|
(6,873
|
)
|
(10,634
|
)
|
||||||
融资活动的现金流
|
||||||||||||
信用额度借款收益
|
14,870
|
82,282
|
93,391
|
|||||||||
对信用额度借款的偿付
|
(14,870
|
)
|
(93,619
|
)
|
(86,431
|
)
|
||||||
应付定期票据融资收益
|
5,000
|
20,000
|
-
|
|||||||||
应付定期票据本金支付
|
(5,000
|
)
|
(12,813
|
)
|
(6,250
|
)
|
||||||
融资义务本金支付
|
(2,335
|
)
|
(2,092
|
)
|
(1,868
|
)
|
||||||
为国库购买普通股
|
(13,971
|
)
|
(12
|
)
|
(2,006
|
)
|
||||||
支付或有对价负债
|
(1,297
|
)
|
(653
|
)
|
(2,323
|
)
|
||||||
出售国库持有的普通股所得收益
|
1,046
|
975
|
808
|
|||||||||
用于融资活动的现金净额
|
(16,557
|
)
|
(5,932
|
)
|
(4,679
|
)
|
||||||
外币汇率对现金及现金等价物的影响
|
297
|
(101
|
)
|
(319
|
)
|
|||||||
现金及现金等价物净增(减)额
|
(562
|
)
|
17,546
|
1,229
|
||||||||
年初现金及现金等价物
|
27,699
|
10,153
|
8,924
|
|||||||||
年终现金及现金等价物
|
$
|
27,137
|
$
|
27,699
|
$
|
10,153
|
||||||
补充披露现金流信息:
|
||||||||||||
缴纳所得税的现金
|
$
|
2,057
|
$
|
1,778
|
$
|
2,512
|
||||||
支付利息的现金
|
2,280
|
2,386
|
2,655
|
|||||||||
非现金投融资活动:
|
||||||||||||
购买由应付帐款提供资金的财产和设备
|
$
|
35
|
$
|
410
|
$
|
1,018
|
||||||
通过应付特许权使用费融资获得的许可权
|
4,009
|
-
|
-
|
|||||||||
使用应收票据修改收入合同(附注17)
|
3,246
|
-
|
-
|
|||||||||
从被收购方的负债中进行企业收购的对价
|
-
|
798
|
-
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
累积 | ||||||||||||||||||||||||||||
普普通通
|
普普通通
|
附加
|
|
其他
|
财务处
|
财务处
|
||||||||||||||||||||||
股票
股份
|
股票
金额
|
实缴
资本
|
留用
收益
|
综合
收入
|
股票
股份
|
股票
金额
|
||||||||||||||||||||||
以千计
|
||||||||||||||||||||||||||||
2017年8月31日的余额
|
27,056
|
$
|
1,353
|
$
|
212,484
|
$
|
69,456
|
$
|
667
|
(13,414
|
)
|
$
|
(198,895
|
)
|
||||||||||||||
发行普通股
|
||||||||||||||||||||||||||||
财务处
|
(3,702
|
)
|
337
|
4,510
|
||||||||||||||||||||||||
购买库藏股
|
(105
|
)
|
(2,006
|
)
|
||||||||||||||||||||||||
限制性股票奖励
|
(348
|
)
|
23
|
348
|
||||||||||||||||||||||||
以股票为基础的薪酬
|
2,846
|
|||||||||||||||||||||||||||
累积翻译
|
||||||||||||||||||||||||||||
调整数
|
(326
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||
净损失
|
(5,887
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||
2018年8月31日的余额
|
27,056
|
1,353
|
211,280
|
63,569
|
341
|
(13,159
|
)
|
(196,043
|
)
|
|||||||||||||||||||
发行普通股
|
||||||||||||||||||||||||||||
财务处
|
321
|
43
|
654
|
|||||||||||||||||||||||||
购买库藏股
|
1
|
(12
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
限制性股票奖励
|
(426
|
)
|
28
|
426
|
||||||||||||||||||||||||
以股票为基础的薪酬
|
4,789
|
|||||||||||||||||||||||||||
累积翻译
|
||||||||||||||||||||||||||||
调整数
|
(72
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||
新政策的累积效应
|
||||||||||||||||||||||||||||
会计原则
|
(3,143
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||
净损失
|
(1,023
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||
2019年8月31日的余额
|
27,056
|
1,353
|
215,964
|
59,403
|
269
|
(13,087
|
)
|
(194,975
|
)
|
|||||||||||||||||||
发行普通股
|
||||||||||||||||||||||||||||
财务处
|
(3,138
|
)
|
291
|
4,184
|
||||||||||||||||||||||||
购买库藏股
|
(400
|
)
|
(13,971
|
)
|
||||||||||||||||||||||||
限制性股票奖励
|
(333
|
)
|
21
|
333
|
||||||||||||||||||||||||
以股票为基础的薪酬
|
(573
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||
累积翻译
|
||||||||||||||||||||||||||||
调整数
|
372
|
|||||||||||||||||||||||||||
净损失
|
(9,435
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||
2020年8月31日的余额
|
27,056
|
$
|
1,353
|
$
|
211,920
|
$
|
49,968
|
$
|
641
|
(13,175
|
)
|
$
|
(204,429
|
)
|
1.
|
业务性质和重要会计政策摘要
|
8月31日,
|
2020
|
2019
|
||||||
成品
|
$
|
2,947
|
$
|
3,434
|
||||
原料
|
27
|
47
|
||||||
$
|
2,974
|
$
|
3,481
|
8月31日,
|
2020
|
2019
|
||||||
递延佣金
|
$
|
8,897
|
$
|
8,337
|
||||
其他流动资产
|
2,603
|
2,690
|
||||||
$
|
11,500
|
$
|
11,027
|
描述
|
有用的寿命
|
建筑
|
20年
|
机器设备
|
5-7年
|
计算机硬件和软件
|
3-5年
|
家具、固定装置和租赁设施的改进
|
5-7年
|
8月31日,
|
2020
|
2019
|
||||||
土地及改善工程
|
$
|
1,312
|
$
|
1,312
|
||||
建筑
|
30,038
|
30,038
|
||||||
机器设备
|
900
|
1,162
|
||||||
计算机硬件和软件
|
29,691
|
28,665
|
||||||
家具、固定装置和租赁
|
||||||||
改进
|
9,129
|
8,409
|
||||||
71,070
|
69,586
|
|||||||
减去累计折旧
|
(55,347
|
)
|
(51,007
|
)
|
||||
$
|
15,723
|
$
|
18,579
|
8月31日,
|
2020
|
2019
|
||||||
应计补偿
|
$
|
9,597
|
$
|
14,003
|
||||
其他应计负债
|
13,031
|
9,552
|
||||||
$
|
22,628
|
$
|
23,555
|
8月31日
|
ASC 606
|
9月1日
|
||||||||||
2018
|
调整数
|
2018
|
||||||||||
资产:
|
||||||||||||
其他流动资产
|
$
|
10,893
|
$
|
109
|
$
|
11,002
|
||||||
递延所得税资产
|
3,222
|
1,005
|
4,227
|
|||||||||
负债和股东权益:
|
||||||||||||
延期订阅收入
|
47,417
|
1,453
|
48,870
|
|||||||||
其他递延收入
|
4,471
|
555
|
5,026
|
|||||||||
其他负债
|
5,501
|
2,249
|
7,750
|
|||||||||
留存收益
|
63,569
|
(3,143
|
)
|
60,426
|
8月31日
|
8月31日
|
|||||||||||
2019
|
2019
|
对.的影响
|
||||||||||
据报道,
|
没有ASC 606
|
ASC 606
|
||||||||||
净销售额
|
$
|
225,356
|
$
|
225,222
|
$
|
134
|
||||||
销售成本
|
66,042
|
66,042
|
-
|
|||||||||
销售、一般和管理
|
140,530
|
140,540
|
(10
|
)
|
||||||||
所得税拨备
|
(1,615
|
)
|
(1,580
|
)
|
(35
|
)
|
||||||
净损失
|
(1,023
|
)
|
(1,132
|
)
|
109
|
|||||||
每股净亏损:
|
||||||||||||
它是基本的和稀释的
|
$
|
(0.07
|
)
|
$
|
(0.08
|
)
|
8月31日
|
8月31日
|
|||||||||||
2019
|
2019
|
对.的影响
|
||||||||||
据报道,
|
没有ASC 606
|
ASC 606
|
||||||||||
资产:
|
||||||||||||
其他流动资产
|
$
|
11,027
|
$
|
10,908
|
$
|
119
|
||||||
递延所得税资产
|
5,045
|
4,075
|
970
|
|||||||||
总资产
|
224,913
|
223,824
|
1,089
|
|||||||||
负债和股东权益:
|
||||||||||||
延期订阅收入
|
$
|
56,250
|
$
|
55,247
|
$
|
1,003
|
||||||
其他递延收入
|
5,972
|
5,417
|
555
|
|||||||||
其他负债
|
7,527
|
4,961
|
2,566
|
|||||||||
留存收益
|
59,403
|
62,438
|
(3,035
|
)
|
||||||||
总负债和股东权益
|
224,913
|
223,824
|
1,089
|
2. |
收入确认
|
•
|
与客户签订的合同的标识
|
•
|
合同中履行义务的认定
|
•
|
成交价的确定
|
•
|
合同中履约义务的交易价格分配
|
•
|
在公司履行业绩义务时确认收入
|
3. |
商业收购
|
成交时支付的现金
|
$
|
159
|
||
GSA被许可方应收账款
|
798
|
|||
*购买总价
|
$
|
957
|
获得的现金
|
$
|
127
|
||
应收帐款
|
564
|
|||
盘存
|
80
|
|||
预付费用和其他流动资产
|
45
|
|||
无形资产
|
741
|
|||
财产和设备
|
27
|
|||
其他长期资产
|
11
|
|||
--收购的资产
|
1,595
|
|||
应付帐款
|
(208
|
)
|
||
应计负债
|
(383
|
)
|
||
应付所得税
|
(47
|
)
|
||
三、承担的债务
|
(638
|
)
|
||
$
|
957
|
|
|||||
描述
|
金额
|
加权平均寿命
|
|||
重新获得许可权
|
$
|
360
|
3年
|
||
本地化内容
|
202
|
3年
|
|||
客户关系
|
179
|
3年
|
|||
$
|
741
|
4. |
应收账款
|
年终
|
||||||||||||
8月31日,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
期初余额
|
$
|
4,242
|
$
|
3,555
|
$
|
2,310
|
||||||
计入成本和费用
|
2,023
|
1,212
|
2,029
|
|||||||||
扣减
|
(2,106
|
)
|
(525
|
)
|
(784
|
)
|
||||||
期末余额
|
$
|
4,159
|
$
|
4,242
|
$
|
3,555
|
5. |
无形资产和商誉
|
总运载量
|
累积
|
净载客量
|
||||||||||
2020年8月31日
|
金额
|
摊销
|
金额
|
|||||||||
有限寿命无形资产:
|
||||||||||||
获取的内容
|
$
|
62,327
|
$
|
(50,749
|
)
|
$
|
11,578
|
|||||
许可权
|
32,137
|
(21,321
|
)
|
10,816
|
||||||||
客户列表
|
20,280
|
(18,926
|
)
|
1,354
|
||||||||
获得的技术
|
3,568
|
(3,568
|
)
|
-
|
||||||||
商品名称
|
2,036
|
(1,759
|
)
|
277
|
||||||||
竞业禁止协议和其他
|
759
|
(659
|
)
|
100
|
||||||||
121,107
|
(96,982
|
)
|
24,125
|
|||||||||
无限期的无形资产:
|
||||||||||||
柯维商标
|
23,000
|
-
|
23,000
|
|||||||||
$
|
144,107
|
$
|
(96,982
|
)
|
$
|
47,125
|
||||||
2019年8月31日
|
||||||||||||
有限寿命无形资产:
|
||||||||||||
获取的内容
|
$
|
62,307
|
$
|
(48,449
|
)
|
$
|
13,858
|
|||||
许可权
|
28,099
|
(20,063
|
)
|
8,036
|
||||||||
客户列表
|
20,266
|
(18,450
|
)
|
1,816
|
||||||||
获得的技术
|
3,568
|
(3,149
|
)
|
419
|
||||||||
商品名称
|
2,036
|
(1,602
|
)
|
434
|
||||||||
竞业禁止协议和其他
|
758
|
(631
|
)
|
127
|
||||||||
117,034
|
(92,344
|
)
|
24,690
|
|||||||||
无限期的无形资产:
|
||||||||||||
柯维商标
|
23,000
|
-
|
23,000
|
|||||||||
$
|
140,034
|
$
|
(92,344
|
)
|
$
|
47,690
|
无形资产类别
|
剩余范围
预计使用寿命
|
加权平均
原摊销期限
|
||
获取的内容
|
1至7年
|
25年
|
||
许可权
|
2至9年
|
26岁
|
||
客户列表
|
1至6年
|
12年
|
||
获得的技术
|
无
|
3年
|
||
商品名称
|
1至3年
|
5年
|
||
竞业禁止协议和其他
|
1至7年
|
4年
|
年终
|
||||
8月31日,
|
||||
2021
|
$
|
4,492
|
||
2022
|
4,025
|
|||
2023
|
3,054
|
|||
2024
|
3,054
|
|||
2025
|
3,053
|
直接办公室
|
$
|
16,825
|
||
国际许可证持有人
|
5,065
|
|||
教育实习
|
2,330
|
|||
$
|
24,220
|
6. |
应付定期贷款和循环信用额度
|
1.
|
最低流动性-从2020年8月31日到2021年2月28日,我们必须保持不低于1300万美元的合并最低流动性,到2021年5月31日,我们必须保持不低于800万美元的综合最低流动性。
|
2.
|
最低调整后EBITDA-我们必须保持连续四个季度调整后的利息、税项、折旧及摊销前收益(调整后EBITDA)不低于指定
季度末的以下金额(以千为单位)。
|
季度末
|
金额
|
|||
2020年8月31日
|
$
|
11,000
|
||
2020年11月30日
|
8,500
|
|||
2021年2月28日
|
5,000
|
|||
2021年5月31日
|
15,000
|
3.
|
资本支出-我们在任何财年的资本支出(包括资本化开发成本)总额不得超过850万美元。
|
年终
|
||||
8月31日,
|
||||
2021
|
$
|
5,000
|
||
2022
|
5,000
|
|||
2023
|
5,000
|
|||
2024
|
5,000
|
|||
$
|
20,000
|
•
|
可用信用证-未偿还备用信用证减少1500万美元,截至2020年8月31日,备用信用证总额为1万美元。
|
•
|
到期日-2024年8月7日。
|
•
|
利率-有效利率为LIBOR加3.0%的年利率,信贷额度上的未使用承诺费为每年0.5%。利率和承诺费
如上所述由第一个修改协议修改。
|
7. |
融资义务
|
8月31日,
|
2020
|
2019
|
||||||
年应付的融资债务
|
||||||||
每月分期付款315美元,
|
||||||||
2020年8月31日,包括
|
||||||||
本金和利息,两个
|
||||||||
年增长率
|
||||||||
(预计利息为7.7%),
|
||||||||
到2025年6月
|
$
|
16,648
|
$
|
18,983
|
||||
较少电流部分
|
(2,600
|
)
|
(2,335
|
)
|
||||
总融资义务,
|
||||||||
较少电流部分
|
$
|
14,048
|
$
|
16,648
|
年终
|
||||
8月31日,
|
||||
2021
|
$
|
2,600
|
||
2022
|
2,887
|
|||
2023
|
3,199
|
|||
2024
|
3,538
|
|||
2025
|
4,424
|
|||
此后
|
-
|
|||
$
|
16,648
|
年终
|
||||
8月31日,
|
||||
2021
|
$
|
3,798
|
||
2022
|
3,874
|
|||
2023
|
3,952
|
|||
2024
|
4,031
|
|||
2025
|
3,301
|
|||
此后
|
-
|
|||
未来最低融资总额
|
||||
债务支付
|
18,956
|
|||
更少的兴趣
|
(3,620
|
)
|
||
未来最低值的现值
|
||||
融资义务支付
|
$
|
15,336
|
8. |
租契
|
|
|||||
|
资产负债表标题 |
金额
|
|||
资产:
|
|||||
经营性租赁使用权资产
|
其他长期资产
|
$
|
1,203
|
||
负债:
|
|||||
*目前:
|
|||||
*经营租赁负债
|
应计负债
|
695
|
|||
--长期:
|
|||||
*经营租赁负债
|
其他长期负债
|
508
|
|||
$
|
1,203
|
||||
加权平均剩余租期:
|
|||||
三年营业租约(年)
|
2.7
|
||||
加权平均贴现率:
|
|||||
签署运营租约
|
4.2
|
%
|
年终
|
||||
8月31日,
|
||||
2021
|
$
|
751
|
||
2022
|
208
|
|||
2023
|
121
|
|||
2024
|
97
|
|||
2025
|
87
|
|||
此后
|
14
|
|||
*经营租赁支付总额
|
1,278
|
|||
扣除的计入利息
|
(75
|
)
|
||
*经营租赁负债的现值
|
$
|
1,203
|
年终
|
||||
8月31日,
|
||||
2020
|
$
|
752
|
||
2021
|
472
|
|||
2022
|
112
|
|||
2023
|
97
|
|||
2024
|
79
|
|||
此后
|
92
|
|||
$
|
1,604
|
年终
|
||||
8月31日,
|
||||
2021
|
$
|
3,965
|
||
2022
|
3,720
|
|||
2023
|
2,085
|
|||
2024
|
1,551
|
|||
2025
|
1,292
|
|||
此后
|
-
|
|||
$
|
12,613
|
9. |
承诺和或有事项
|
10. |
股东权益
|
11. |
金融工具的公允价值
|
•
|
一级估值是基于活跃市场上本公司在计量日可获得的相同工具的报价。
|
•
|
第2级估值基于第1级中包含的报价以外的输入,这些报价可直接或间接地在资产或负债的几乎整个期限内(包括以下
)观察到:
|
a.
|
活跃市场中类似但不完全相同的工具的报价;
|
b.
|
在不活跃的市场上相同或类似工具的报价;
|
c.
|
该工具可观察到的报价以外的其他投入;或
|
d.
|
主要来源于可观察市场数据或通过相关性或其他方式加以证实的投入。
|
•
|
第三级估值基于不可观察且对整体公允价值计量有重大意义的信息。
|
改变
|
||||||||||||||||
8月31日,
|
2019
|
公允价值
|
付款
|
2020
|
||||||||||||
RGP或有负债
|
$
|
1,761
|
$
|
(445
|
)
|
$
|
(500
|
)
|
$
|
816
|
||||||
Jhana或有负债
|
3,468
|
396
|
(797
|
)
|
3,067
|
|||||||||||
$
|
5,229
|
$
|
(49
|
)
|
$
|
(1,297
|
)
|
$
|
3,883
|
似然
|
最小
|
极大值
|
||||||||||
RGP增长率-第1年
|
14.8
|
%
|
(12.0
|
)%
|
35.0
|
%
|
||||||
RGP增长率-第2年
|
10.0
|
%
|
(12.0
|
)%
|
35.0
|
%
|
||||||
RGP增长率-第3年
|
10.0
|
%
|
(12.0
|
)%
|
35.0
|
%
|
||||||
附加服务增长率-第1年
|
60.0
|
%
|
(20.0
|
)%
|
130.0
|
%
|
||||||
附加服务增长率-第2年
|
50.0
|
%
|
(20.0
|
)%
|
130.0
|
%
|
||||||
附加服务增长率-3年
|
40.0
|
%
|
(20.0
|
)%
|
130.0
|
%
|
年终
|
||||||||||||
8月31日,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
表演奖
|
$
|
(1,518
|
)
|
$
|
3,853
|
$
|
2,034
|
|||||
限制性股票奖励
|
700
|
700
|
642
|
|||||||||
ESPP的补偿成本
|
185
|
176
|
155
|
|||||||||
完全既得股票奖励
|
60
|
60
|
15
|
|||||||||
$
|
(573
|
)
|
$
|
4,789
|
$
|
2,846
|
加权的-
|
||||||||
平均资助金-
|
||||||||
约会集市
|
||||||||
数量
|
每项价值
|
|||||||
股份
|
分享
|
|||||||
限制性股票奖励:
|
||||||||
2019年8月31日
|
28,525
|
$
|
24.54
|
|||||
授与
|
21,420
|
32.68
|
||||||
没收
|
-
|
-
|
||||||
既得
|
(28,525
|
)
|
24.54
|
|||||
限制性股票奖励:
|
||||||||
2020年8月31日
|
21,420
|
$
|
32.68
|
加权
|
||||||||||||||||
加权
|
平均值
|
|||||||||||||||
平均锻炼
|
剩馀
|
集料
|
||||||||||||||
数量
|
单价
|
合同
|
内在价值
|
|||||||||||||
股票期权
|
分享
|
寿命(年)
|
(千)
|
|||||||||||||
截至2019年8月31日未偿还
|
568,750
|
$
|
11.67
|
|||||||||||||
授与
|
-
|
-
|
||||||||||||||
已行使
|
(350,000
|
)
|
11.73
|
|||||||||||||
没收
|
-
|
-
|
||||||||||||||
截至2020年8月31日未偿还
|
218,750
|
$
|
11.57
|
0.4
|
$
|
1,787
|
||||||||||
在以下位置授予并可行使的期权
|
||||||||||||||||
2020年8月31日
|
218,750
|
$
|
11.57
|
0.4
|
$
|
1,787
|
加权
|
||||||||||||||||||||||
数
|
平均值
|
选项
|
||||||||||||||||||||
出类拔萃
|
剩馀
|
加权
|
可在
|
加权
|
||||||||||||||||||
8月31日,
|
合同
|
平均值
|
8月31日
|
平均值
|
||||||||||||||||||
行权价格
|
2020
|
寿命(年)
|
行权价格
|
2020
|
行权价格
|
|||||||||||||||||
$
|
9.00
|
31,250
|
0.4
|
$
|
9.00
|
31,250
|
$
|
9.00
|
||||||||||||||
$
|
10.00
|
62,500
|
0.4
|
$
|
10.00
|
62,500
|
$
|
10.00
|
||||||||||||||
$
|
12.00
|
62,500
|
0.4
|
$
|
12.00
|
62,500
|
$
|
12.00
|
||||||||||||||
$
|
14.00
|
62,500
|
0.4
|
$
|
14.00
|
62,500
|
$
|
14.00
|
||||||||||||||
218,750
|
218,750
|
13. |
员工福利计划
|
14.取消所得税 |
|
年终
|
||||||||||||
8月31日,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
目前:
|
||||||||||||
联邦制
|
$
|
(15
|
)
|
$
|
93
|
$
|
29
|
|||||
状态
|
(87
|
)
|
(14
|
)
|
210
|
|||||||
外方
|
(1,145
|
)
|
(2,745
|
)
|
(2,947
|
)
|
||||||
(1,247
|
)
|
(2,666
|
)
|
(2,708
|
)
|
|||||||
延期:
|
||||||||||||
联邦制
|
2,306
|
3,112
|
1,426
|
|||||||||
状态
|
98
|
102
|
(314
|
)
|
||||||||
外方
|
(77
|
)
|
(120
|
)
|
(281
|
)
|
||||||
营业亏损结转
|
(50
|
)
|
(1,625
|
)
|
2,636
|
|||||||
根据美国的变化进行调整
|
||||||||||||
降低所得税税率
|
-
|
-
|
1,654
|
|||||||||
估值免税额
|
(11,261
|
)
|
(418
|
)
|
(2,780
|
)
|
||||||
(8,984
|
)
|
1,051
|
2,341
|
|||||||||
$
|
(10,231
|
)
|
$
|
(1,615
|
)
|
$
|
(367
|
)
|
年终
|
||||||||||||
8月31日,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
净损失
|
$
|
(10,231
|
)
|
$
|
(1,615
|
)
|
$
|
(367
|
)
|
|||
其他综合收益(亏损)
|
16
|
(5
|
)
|
(75
|
)
|
|||||||
$
|
(10,215
|
)
|
$
|
(1,620
|
)
|
$
|
(442
|
)
|
年终
|
||||||||||||
8月31日,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
美国
|
$
|
3,062
|
$
|
(1,910
|
)
|
$
|
(8,960
|
)
|
||||
外方
|
(2,266
|
)
|
2,502
|
3,440
|
||||||||
$
|
796
|
$
|
592
|
$
|
(5,520
|
)
|
截至2015年底的一年
8月31日,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
联邦法定所得税税率
|
(21.0
|
)%
|
(21.0
|
)%
|
25.7
|
%
|
||||||
扣除联邦影响的州所得税
|
16.9
|
(5.4
|
)
|
2.6
|
||||||||
美国联邦税率变化的影响
|
-
|
-
|
30.0
|
|||||||||
估值免税额
|
(1,412.9
|
)
|
(70.8
|
)
|
(50.4
|
)
|
||||||
高管股票期权
|
199.9
|
-
|
-
|
|||||||||
外国司法管辖区税差
|
1.4
|
(72.8
|
)
|
(6.8
|
)
|
|||||||
应缴纳美国税和外国税的收入的税差
|
11.9
|
(64.7
|
)
|
2.3
|
||||||||
不确定的税收状况
|
13.8
|
34.0
|
(5.1
|
)
|
||||||||
不可扣除的高管薪酬
|
(18.2
|
)
|
(8.8
|
)
|
(2.7
|
)
|
||||||
不可扣除的餐饮和娱乐
|
(22.3
|
)
|
(52.9
|
)
|
(8.9
|
)
|
||||||
递延补偿支付(NQDC)
|
6.1
|
0.3
|
4.4
|
|||||||||
其他
|
(59.3
|
)
|
(10.7
|
)
|
2.2
|
|||||||
(1,283.7
|
)%
|
(272.8
|
)%
|
(6.7
|
)%
|
8月31日,
|
2020
|
2019
|
||||||
递延所得税资产:
|
||||||||
外国所得税抵免
|
||||||||
结转
|
$
|
9,150
|
$
|
8,140
|
||||
净营业亏损结转
|
7,694
|
7,516
|
||||||
公司的出售和融资
|
||||||||
总部
|
3,939
|
4,431
|
||||||
奖金和其他应计项目
|
1,607
|
1,622
|
||||||
以股票为基础的薪酬
|
1,431
|
1,973
|
||||||
库存和坏账准备金
|
1,328
|
1,376
|
||||||
递延收入
|
1,268
|
829
|
||||||
其他
|
530
|
264
|
||||||
递延所得税资产总额
|
26,947
|
26,151
|
||||||
减去:估值免税额
|
(15,076
|
)
|
(3,815
|
)
|
||||
递延所得税净资产
|
11,871
|
22,336
|
||||||
递延所得税负债:
|
||||||||
无形的升级换代--无限地活着
|
(5,494
|
)
|
(5,424
|
)
|
||||
无形的升级换代--有限生活
|
(2,786
|
)
|
(3,406
|
)
|
||||
无形资产减值和
|
||||||||
摊销
|
(3,306
|
)
|
(2,906
|
)
|
||||
递延佣金
|
(2,231
|
)
|
(2,056
|
)
|
||||
财产和设备折旧
|
(1,904
|
)
|
(2,880
|
)
|
||||
国外未汇出收入
|
||||||||
子公司
|
(354
|
)
|
(456
|
)
|
||||
其他
|
-
|
(343
|
)
|
|||||
递延所得税负债总额
|
(16,075
|
)
|
(17,471
|
)
|
||||
递延所得税净额
|
$
|
(4,204
|
)
|
$
|
4,865
|
8月31日,
|
2020
|
2019
|
||||||
长期资产
|
$
|
1,094
|
$
|
5,045
|
||||
长期负债
|
(5,298
|
)
|
(180
|
)
|
||||
--递延所得税净资产(负债)
|
$
|
(4,204
|
)
|
$
|
4,865
|
|
损失
|
损失
|
操作
|
||||||||||||||
亏损结转
|
亏损到期
|
扣减
|
扣减
|
入账损失
|
|||||||||||||
截至年底
|
8月31日
|
金额
|
在前几年
|
本年度
|
向前
|
||||||||||||
2014年12月31日
|
2033
|
$
|
1,285
|
$
|
(1,019
|
)
|
$
|
(266
|
)
|
$
|
-
|
||||||
2015年12月31日
|
2034
|
1,491
|
-
|
(580
|
)
|
911
|
|||||||||||
2016年12月31日
|
2035
|
3,052
|
-
|
-
|
3,052
|
||||||||||||
2017年7月15日
|
|||||||||||||||||
中国收购了NOL
|
2036
|
1,117
|
-
|
-
|
1,117
|
||||||||||||
6,945
|
(1,019
|
)
|
(846
|
)
|
5,080
|
||||||||||||
2017年8月31日
|
2037
|
16,361
|
(6,627
|
)
|
(1,366
|
)
|
8,368
|
||||||||||
2018年8月31日
|
2038
|
10,506
|
-
|
-
|
10,506
|
||||||||||||
$
|
33,812
|
$
|
(7,646
|
)
|
$
|
(2,212
|
)
|
$
|
23,954
|
产生的信用在
|
使用的配额
|
使用的配额
|
学分
|
||||||||||||||
财政年度结束
|
信用到期
|
学分
|
在之前
|
在当前
|
携带
|
||||||||||||
8月31日
|
8月31日
|
生成
|
年数
|
年
|
向前
|
||||||||||||
2011
|
2021
|
$
|
3,445
|
$
|
(414
|
)
|
$
|
-
|
$
|
3,031
|
|||||||
2012
|
2022
|
2,563
|
(2,563
|
)
|
-
|
-
|
|||||||||||
2013
|
2023
|
2,815
|
(2,815
|
)
|
-
|
-
|
|||||||||||
2014
|
2024
|
1,378
|
(1,378
|
)
|
-
|
-
|
|||||||||||
2015
|
2025
|
1,422
|
(1,422
|
)
|
-
|
-
|
|||||||||||
2016
|
2026
|
1,569
|
(1,569
|
)
|
-
|
-
|
|||||||||||
2017
|
2027
|
1,804
|
-
|
-
|
1,804
|
||||||||||||
2018
|
2028
|
1,727
|
-
|
-
|
1,727
|
||||||||||||
2019
|
2029
|
1,578
|
-
|
-
|
1,578
|
||||||||||||
2020
|
2030
|
1,010
|
-
|
-
|
1,010
|
||||||||||||
$
|
19,311
|
$
|
(10,161
|
)
|
$
|
-
|
$
|
9,150
|
年终
|
||||||||||||
8月31日,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
期初余额
|
$
|
3,815
|
$
|
3,397
|
$
|
612
|
||||||
计入成本和费用
|
11,269
|
663
|
3,035
|
|||||||||
扣减
|
(8
|
)
|
(245
|
)
|
(250
|
)
|
||||||
期末余额
|
$
|
15,076
|
$
|
3,815
|
$
|
3,397
|
年终
|
||||||||||||
8月31日,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
期初余额
|
$
|
1,895
|
$
|
2,111
|
$
|
2,359
|
||||||
基于纳税头寸的附加费
|
||||||||||||
与本年度相关
|
172
|
157
|
27
|
|||||||||
年增加的税务头寸
|
||||||||||||
往年
|
10
|
7
|
367
|
|||||||||
减少以前的税收头寸
|
||||||||||||
因时间流逝而产生的年份
|
||||||||||||
适用的诉讼时效
|
(289
|
)
|
(370
|
)
|
(253
|
)
|
||||||
其他减税
|
||||||||||||
往年
|
(148
|
)
|
(10
|
)
|
(389
|
)
|
||||||
期末余额
|
$
|
1,640
|
$
|
1,895
|
$
|
2,111
|
2013-2020
|
加拿大和澳大利亚
|
2014-2020
|
日本
|
2015-2020
|
德国、瑞士和奥地利
|
2016-2020
|
中国
|
2016-2020
|
英国、新加坡
|
2016-2020
|
美国-州和地方所得税
|
2017-2020
|
美国--联邦所得税
|
15.减少每股亏损 |
|
年终
|
||||||||||||
8月31日,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
BASIC和AND的分子
|
||||||||||||
稀释后每股收益:
|
||||||||||||
净损失
|
$
|
(9,435
|
)
|
$
|
(1,023
|
)
|
$
|
(5,887
|
)
|
|||
BASIC和AND的分母
|
||||||||||||
稀释后每股收益:
|
||||||||||||
基本加权平均份额
|
||||||||||||
杰出的
|
13,892
|
13,948
|
13,849
|
|||||||||
稀释证券的影响:
|
||||||||||||
股票期权和其他
|
||||||||||||
股票奖励
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||
稀释加权平均股份
|
||||||||||||
杰出的
|
13,892
|
13,948
|
13,849
|
|||||||||
EPS计算:
|
||||||||||||
每股净亏损:
|
||||||||||||
基本的和稀释的
|
$
|
(0.68
|
)
|
$
|
(0.07
|
)
|
$
|
(0.43
|
)
|
16.提供更多细分市场信息 |
|
•
|
直接办事处-这部分包括我们服务于美国和加拿大的销售人员;我们在日本、中国、英国、澳大利亚、德国、瑞士和奥地利的国际销售办事处;我们的政府销售渠道;我们的教练业务;以及我们的图书和音频销售渠道。
|
•
|
国际授权商-这部分主要由我们的国际授权商的版税收入组成。
|
•
|
教育实践-这一组包括我们的国内和国际教育实践业务,专注于向教育机构销售。
|
•
|
公司和其他-我们的公司和其他信息包括Franklin Planner Corporation(注17)的特许权使用费收入、租赁业务、运输和搬运收入以及某些公司管理费用。
|
销售对象
|
||||||||||||
财政年度结束
|
外部
|
调整后
|
||||||||||
2020年8月31日
|
顾客
|
毛利
|
EBITDA
|
|||||||||
企业部门:
|
||||||||||||
直接办公室
|
$
|
139,780
|
$
|
108,144
|
$
|
17,694
|
||||||
国际许可证持有人
|
8,451
|
6,679
|
2,406
|
|||||||||
148,231
|
114,823
|
20,100
|
||||||||||
教育处
|
43,405
|
27,099
|
(90
|
)
|
||||||||
公司和淘汰
|
6,820
|
3,448
|
(5,726
|
)
|
||||||||
固形
|
$
|
198,456
|
$
|
145,370
|
$
|
14,284
|
||||||
财政年度结束
|
||||||||||||
2019年8月31日
|
||||||||||||
企业部门:
|
||||||||||||
直接办公室
|
$
|
157,754
|
$
|
116,755
|
$
|
19,455
|
||||||
国际许可证持有人
|
12,896
|
10,231
|
6,072
|
|||||||||
170,650
|
126,986
|
25,527
|
||||||||||
教育处
|
48,880
|
30,373
|
3,553
|
|||||||||
公司和淘汰
|
5,826
|
1,955
|
(8,474
|
)
|
||||||||
固形
|
$
|
225,356
|
$
|
159,314
|
$
|
20,606
|
||||||
财政年度结束
|
||||||||||||
2018年8月31日
|
||||||||||||
企业部门:
|
||||||||||||
直接办公室
|
$
|
145,890
|
$
|
108,140
|
$
|
13,254
|
||||||
国际许可证持有人
|
13,226
|
10,031
|
5,081
|
|||||||||
159,116
|
118,171
|
18,335
|
||||||||||
教育处
|
45,272
|
28,654
|
2,710
|
|||||||||
公司和淘汰
|
5,370
|
1,464
|
(9,167
|
)
|
||||||||
固形
|
$
|
209,758
|
$
|
148,289
|
$
|
11,878
|
年终
|
||||||||||||
8月31日,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
分部调整后的EBITDA
|
$
|
20,010
|
$
|
29,080
|
$
|
21,045
|
||||||
公司费用
|
(5,726
|
)
|
(8,474
|
)
|
(9,167
|
)
|
||||||
合并调整后EBITDA
|
14,284
|
20,606
|
11,878
|
|||||||||
以股票为基础的薪酬
|
573
|
(4,789
|
)
|
(2,846
|
)
|
|||||||
减少(增加)
|
||||||||||||
或有对价负债
|
49
|
(1,334
|
)
|
(1,014
|
)
|
|||||||
重组成本
|
(1,636
|
)
|
-
|
-
|
||||||||
保险结算收益
|
933
|
-
|
-
|
|||||||||
政府COVID援助
|
514
|
-
|
-
|
|||||||||
知识资本清盘成本
|
(389
|
)
|
-
|
-
|
||||||||
ERP系统实施成本
|
-
|
-
|
(855
|
)
|
||||||||
被许可人的过渡成本
|
-
|
(488
|
)
|
-
|
||||||||
折旧
|
(6,664
|
)
|
(6,364
|
)
|
(5,161
|
)
|
||||||
摊销
|
(4,606
|
)
|
(4,976
|
)
|
(5,368
|
)
|
||||||
营业收入(亏损)
|
3,058
|
2,655
|
(3,366
|
)
|
||||||||
利息收入
|
56
|
37
|
104
|
|||||||||
利息支出
|
(2,318
|
)
|
(2,358
|
)
|
(2,676
|
)
|
||||||
相关折扣的增加
|
||||||||||||
未收到应收账款的应收账款
|
-
|
258
|
418
|
|||||||||
所得税前收入(亏损)
|
796
|
592
|
(5,520
|
)
|
||||||||
所得税拨备
|
(10,231
|
)
|
(1,615
|
)
|
(367
|
)
|
||||||
净损失
|
$
|
(9,435
|
)
|
$
|
(1,023
|
)
|
$
|
(5,887
|
)
|
年终
|
||||||||||||
8月31日,
|
2020
|
2019
|
2018
|
|||||||||
美洲
|
$
|
160,989
|
$
|
173,784
|
$
|
159,595
|
||||||
亚太
|
11,845
|
14,457
|
12,715
|
|||||||||
欧洲/中东/非洲
|
25,622
|
37,115
|
37,448
|
|||||||||
$
|
198,456
|
$
|
225,356
|
$
|
209,758
|
财政年度结束
|
服务和
|
租约及
|
||||||||||||||||||
2020年8月31日
|
产品
|
订费
|
版税
|
其他
|
固形
|
|||||||||||||||
企业部门:
|
||||||||||||||||||||
直接办公室
|
$
|
75,580
|
$
|
60,954
|
$
|
3,246
|
$
|
-
|
$
|
139,780
|
||||||||||
国际许可证持有人
|
1,411
|
-
|
7,040
|
-
|
8,451
|
|||||||||||||||
76,991
|
60,954
|
10,286
|
-
|
148,231
|
||||||||||||||||
教育处
|
15,107
|
25,587
|
2,711
|
-
|
43,405
|
|||||||||||||||
公司和淘汰
|
-
|
-
|
1,985
|
4,835
|
6,820
|
|||||||||||||||
固形
|
$
|
92,098
|
$
|
86,541
|
$
|
14,982
|
$
|
4,835
|
$
|
198,456
|
||||||||||
财政年度结束
|
||||||||||||||||||||
2019年8月31日
|
||||||||||||||||||||
企业部门:
|
||||||||||||||||||||
直接办公室
|
$
|
102,557
|
$
|
52,536
|
$
|
2,661
|
$
|
-
|
$
|
157,754
|
||||||||||
国际许可证持有人
|
2,439
|
-
|
10,457
|
-
|
12,896
|
|||||||||||||||
104,996
|
52,536
|
13,118
|
-
|
170,650
|
||||||||||||||||
教育处
|
23,779
|
22,151
|
2,950
|
-
|
48,880
|
|||||||||||||||
公司和淘汰
|
-
|
-
|
-
|
5,826
|
5,826
|
|||||||||||||||
固形
|
$
|
128,775
|
$
|
74,687
|
$
|
16,068
|
$
|
5,826
|
$
|
225,356
|
||||||||||
财政年度结束
|
||||||||||||||||||||
2018年8月31日
|
||||||||||||||||||||
企业部门:
|
||||||||||||||||||||
直接办公室
|
$
|
100,730
|
$
|
42,465
|
$
|
2,695
|
$
|
-
|
$
|
145,890
|
||||||||||
国际许可证持有人
|
2,484
|
-
|
10,742
|
-
|
13,226
|
|||||||||||||||
103,214
|
42,465
|
13,437
|
-
|
159,116
|
||||||||||||||||
教育处
|
26,061
|
15,587
|
3,624
|
-
|
45,272
|
|||||||||||||||
公司和淘汰
|
-
|
-
|
-
|
5,370
|
5,370
|
|||||||||||||||
固形
|
$
|
129,275
|
$
|
58,052
|
$
|
17,061
|
$
|
5,370
|
$
|
209,758
|
8月31日,
|
2020
|
2019
|
||||||
美国/加拿大
|
$
|
28,327
|
$
|
31,129
|
||||
日本
|
1,537
|
1,456
|
||||||
中国
|
1,307
|
441
|
||||||
英国
|
720
|
207
|
||||||
德国、瑞士和奥地利
|
240
|
10
|
||||||
新加坡
|
158
|
370
|
||||||
澳大利亚
|
139
|
164
|
||||||
$
|
32,428
|
$
|
33,777
|
17、禁止关联方交易 |
1.
|
与保存合理、详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关;
|
2.
|
提供合理保证,保证交易按需要进行记录,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且我们的收入和支出仅根据管理层和/或董事会的授权进行;以及
|
3.
|
提供合理保证,防止或及时发现任何可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产。
|
[a]
|
|
[b]
|
|
[c]
|
|
|||||||
计划类别
|
在行使未偿还期权、权证和权利时将发行的证券数量
|
未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价
|
根据股权补偿计划剩余可供未来发行的证券数量(不包括列中反映的证券[a])
|
|||||||||
(千)
|
(千)
|
|||||||||||
证券持有人批准的股权补偿计划
|
1,049
|
(1)(2)
|
$
|
11.57
|
1,373
|
(3)(4)
|
(1) |
不包括21,420股可被没收的限制性股票奖励。
|
(2) |
金额包括根据各种长期激励计划的条款可能授予的829,840股绩效股票奖励。通过我们的长期激励计划最终奖励给参与者的股票数量是可变的,
基于特定财务目标的实现情况。对于基于绩效的薪酬奖励(股票数量可能在基于特定目标的实现的范围内波动),此金额包括可以奖励给参与者的最大股票数量。因此,实际向参与者发行的股票数量。可能低于披露的金额。未偿还期权、认股权证和权利的加权平均行使价格
不包括业绩奖励或限制性股票单位的影响。*有关我们基于股票的薪酬计划的更多信息,请参阅本报告第8项中列出的财务报表附注。
|
(3) |
金额由我们的2019年综合激励计划和2017年员工购股计划授权的剩余股份组成。预计在2020年8月31日授予的绩效计划股份数量可能会根据特定目标的实现和对估计的修订而在
未来期间发生变化。
|
(4) |
截至2020年8月31日,我们的员工购股计划参与者授权购买的股票约为86.2万股。
|
1.
|
财务报表。截至2020年8月31日的年度《致股东年报》(br}Form 10-K)中包含的本公司合并财务报表及其独立注册会计师事务所报告如下:
|
2.
|
财务报表明细表。
|
3.
|
证物清单。
|
证物编号:
|
陈列品
|
法团
通过引用
|
归档
特此声明
|
2.1
|
主资产条款重述2005年3月4日Franklin Covey Products,LLC与Franklin Covey Co.的购买协议日期为2008年5月22日
|
(8)
|
|
2.2
|
2008年5月22日Franklin Covey Products,LLC与Franklin Covey Co.之间的主资产购买协议修正案
|
(9)
|
|
3.1
|
日期为2005年3月4日的重述条款修改和重申公司的公司章程
|
(4)
|
|
3.2
|
修正和重新修订富兰克林·柯维公司章程(附录C)
|
(7)
|
|
3.3
|
富兰克林·柯维公司章程的修订和重新修订。
|
(14)
|
|
4.1
|
注册人普通股证书样本,每股票面价值0.05美元
|
(2)
|
|
4.2
|
1999年5月11日和1999年6月2日的股东协议
|
(3)
|
|
4.3
|
注册权协议,日期为1999年6月2日
|
(3)
|
|
4.4
|
修订并重新签署了本公司与知识资本投资集团于2005年3月8日签订的股东协议
|
(4)
|
|
4.5
|
修订并重新签署了本公司与知识资本投资集团于2005年3月8日签订的注册权协议
|
(4)
|
|
4.6
|
根据《交易法》第12条登记的证券说明
|
(20)
|
|
10.1*
|
非法定股票期权的形式
|
(1)
|
|
10.2
|
富兰克林盐湖有限责任公司(房东)和富兰克林发展公司(租户)于2005年6月17日签订的总租赁协议
|
(5)
|
|
10.3
|
Levy Affiliated Holdings、LLC(买方)和Franklin Development Corporation(卖方)之间的买卖协议和托管说明以及
修正案
|
(5)
|
|
10.4
|
富兰克林·柯维公司和知识资本投资集团之间的赎回延期投票协议,日期为2005年10月20日
|
(6)
|
|
10.5
|
富兰克林·柯维公司和富兰克林·柯维产品有限责任公司之间的主许可协议
|
(10)
|
|
10.6
|
富兰克林·柯维产品公司和共享服务公司之间的主共享服务协议
|
(10)
|
|
10.7
|
富兰克林柯维产品有限责任公司修订和重新签署的经营协议
|
(10)
|
|
10.8
|
富兰克林发展公司与富兰克林柯维产品有限责任公司之间的转租协议
|
(10)
|
|
10.9
|
富兰克林·柯维公司与富兰克林·柯维产品有限责任公司之间的转租协议
|
(10)
|
|
10.10
|
柯维/林克有限责任公司、CoveyLink Worldwide LLC、Franklin Covey Co.和Franklin Covey Client Sales,Inc.签订的资产购买协议,日期为2008年12月31日
|
(11)
|
|
10.11
|
富兰克林·柯维公司和柯维/林克有限责任公司之间的知识产权许可证修订和重新签署,日期为2008年12月31日
|
(11)
|
|
10.12*
|
富兰克林·柯维公司1992年第二次修订和重新实施的股票激励计划
|
(12)
|
|
10.13
|
2011年7月26日,富兰克林·柯维公司和知识资本投资集团之间的协议
|
(13)
|
|
10.14*
|
变更控制权解除协议的格式
|
(15)
|
|
10.15*
|
富兰克林柯维公司2015综合激励计划
|
(16)
|
|
10.16*
|
富兰克林柯维公司2017年员工购股计划(参考公司于2017年12月22日提交给美国证券交易委员会的委托书(文件编号:
001-11107)附录A)
|
(17)
|
|
10.17*
|
富兰克林柯维公司2019年综合激励计划
|
(18)
|
|
10.18
|
摩根大通银行、富兰克林·柯维公司及其附属担保人之间签订的信贷协议,日期为2019年8月7日
|
(19)
|
|
10.19
|
摩根大通银行、富兰克林·柯维公司及其附属担保人之间的质押和担保协议,日期为2019年8月7日
|
(19)
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10.20
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摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)、富兰克林·柯维公司(Franklin Covey Co.)及其附属担保人签署的第一份修改协议,日期为2020年7月8日
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(21)
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21
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注册人的子公司
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éé
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23
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独立注册会计师事务所同意
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éé
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31.1
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规则13a-14(A)首席执行官的证明
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éé
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31.2
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细则13a-14(A)首席财务官的证明
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éé
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32
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第1350节认证
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éé
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101.INS
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XBRL实例文档
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éé
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101.SCH
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XBRL分类扩展架构
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éé
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101.CAL
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XBRL分类可拓计算链接库
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éé
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101.DEF
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XBRL分类扩展定义链接库
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éé
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101.LAB
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XBRL分类扩展标签链接库
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éé
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101.PRE
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XBRL扩展演示文稿链接库
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éé
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(1)
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参照1992年4月17日提交证监会的表格S-1注册说明书注册编号33-47283成立为法团。
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(2)
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参照1992年5月26日提交证监会的表格S-1登记声明的第1号修正案成立为法团,登记编号33-47283。
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(3)
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借参照附表13D成立为法团(1999年6月14日提交监察委员会的CUSIPNo.534691090)。注册编号005-43123。
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(4)
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以引用方式并入2005年3月10日提交给委员会的表格8-K报告。**
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(5)
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以引用方式并入2005年6月27日提交给委员会的表格8-K报告。**
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(6)
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以引用方式并入2005年10月24日提交给委员会的表格8-K报告。**
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(7)
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引用2005年12月12日提交证监会的表格DEF 14A的最终委托书合并。**
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(8)
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以引用方式并入2008年5月29日提交委员会的表格8-K/A报告。**
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(9)
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参考2008年7月10日提交的截至2008年5月31日的季度的Form 10-Q报告并入本文。**
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(10)
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*参考2008年7月11日向证监会提交的表格8-K报告而成立为法团。**
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(11)
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-参考2009年4月9日提交给证监会的表格10-Q报告而成立为法团。**
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(12)
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-参考2010年12月15日提交证监会的表格DEF 14A(附录A)的最终委托书成立为法团。**
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(13)
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-参考2011年7月28日提交给证监会的表格8-K报告而成立为法团。**
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(14)
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-参考2012年2月1日提交给证监会的表格8-K报告而成立为法团。**
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(15)
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-参考2012年3月14日提交给委员会的表格8-K报告而成立的公司。**
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(16)
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-参考2014年12月22日提交给证监会的表格DEF 14A(附录A)的最终委托书成立为法团。**
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(17)
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-参考2017年12月22日提交给证监会的表格DEF 14A(附录A)的最终委托书成立为法团。**
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(18)
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-参考2018年12月20日提交给证监会的表格DEF 14A(附录A)的最终委托书成立为法团。**
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(19)
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*参考2019年8月8日提交给委员会的表格8-K报告成立为公司。**
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(20)
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*参考2019年12月12日提交给委员会的10-K/A表格报告成立为公司。**
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(21)
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-参考2020年7月10日提交给委员会的表格8-K报告而成立的公司。**
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依据:
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/s/罗伯特·A·惠特曼(Robert A.Whitman)
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罗伯特·A·惠特曼
董事长兼首席执行官
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签名
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标题
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日期
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罗伯特·A·惠特曼
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董事局主席
和首席执行官
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2020年11月16日
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罗伯特·A·惠特曼
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/s/周安妮
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导演
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2020年11月16日
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周安妮(Anne Chow)
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/S/冯国经
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导演
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2020年11月16日
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冯国经
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/s/丹尼斯·G·海纳
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导演
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2020年11月16日
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丹尼斯·G·海纳
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/s/唐纳德·J·麦克纳马拉(Donald J.McNamara)
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导演
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2020年11月16日
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唐纳德·J·麦克纳马拉
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/s/乔尔·C·彼得森(Joel C.Peterson)
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导演
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2020年11月16日
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乔尔·C·彼得森
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/s/南希·菲利普斯
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导演
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2020年11月16日
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南希·菲利普斯
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/s/E.Kay Stepp
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导演
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2020年11月16日
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E.Kay Stepp
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/s/德里克·范·贝弗
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导演
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2020年11月16日
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德里克·范·贝弗
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/s/Stephen D.Young
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首席财务官
和首席会计官
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2020年11月16日
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斯蒂芬·D·杨
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