美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549

表格10-Q

(马克一)
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
截至2020年9月30日的季度

或

☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

在从美国到日本的过渡期内，从美国到日本的过渡期

委托档案编号：001-38656

Bank7 Corp.
(章程中规定的注册人的确切姓名)

俄克拉荷马州
  
20-0763496
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)
  
(国际税务局雇主识别号码)
     
1039号西北63号研发街道
  
73116-7361
(主要行政机关地址)
  
(邮政编码)

注册人电话号码，包括区号：405-810-8600

根据该法第12(B)条登记的证券：

每一类的名称
交易代码
每间交易所的注册名称
普通股，每股面值0.01美元
BSVN
纳斯达克全球精选市场系统

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。*是-否-☐

用复选标记表示注册人是否已在前12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。*☐：是；否？

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的 “大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器
☐
加速文件管理器
☐
       
非加速文件管理器
(不要检查是否有规模较小的报告公司)
小型报表公司
☐
       
新兴成长型公司
   

如果是新兴成长型公司，请打勾表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐：是，不是。

截至2020年11月16日，注册人拥有9044,765股普通股，面值0.01美元。

目录
 
   
页
第一部分：
财务信息
  
     
第1项
财务报表
  
 
未经审计的综合资产负债表
2
 
未经审计的合并损益表
3
 
未经审计的股东权益合并报表
4
 
未经审计的现金流量表合并报表
5
 
未经审计合并财务报表附注
6
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
27
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
 50
项目4.
管制和程序
 50
     
第二部分。
其他信息
 50
   
第1项
法律程序
 50
第1A项
危险因素
51
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
 51
第6项
陈列品
 51
 
签名
 52
 
目录
前瞻性陈述

本10-Q表格包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和我们财务业绩的看法。有关我们的预期、信念、计划、预测、预测、目标、假设或未来事件或业绩的任何陈述都不是历史事实，可能是前瞻性的。这些陈述通常(但并非总是)通过使用诸如“预期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“预测”、“潜在”、“应该”、“将”、“估计”、“计划”、“计划”、“项目”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“打算”以及类似的词语或短语来表达。本演示文稿中的任何 或所有前瞻性陈述(或口头传达的)可能被证明是不准确的。本演示文稿中包含或提及前瞻性信息不应被视为我们或任何其他人表示我们预期的未来计划、估计或期望将会实现。我们的这些前瞻性陈述主要基于其对未来事件和财务趋势的当前预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略和财务需求。由于风险、 难以预测的不确定性和假设，包括与新冠肺炎疫情对我们的业务运营、财务业绩和财务状况的预期影响相关的不确定性，我们的实际结果可能与这类前瞻性陈述中预期的结果大不相同。可能导致这种 差异的因素在我们最新的Form 10-K年度报告中题为“风险因素”的部分进行了讨论, 如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是错误的，实际结果可能与我们预期的大不相同。提醒您不要过度依赖前瞻性陈述。此外，任何前瞻性声明仅表示截至声明发表之日，我们没有义务更新或修改任何前瞻性声明，以反映声明发表之日之后的事件或情况，或反映 意外事件的发生，除非法律另有要求。本文中的所有前瞻性陈述均受这些警告性陈述的限制。
 
目录
第1项
财务报表

Bank7 Corp.
未经审计的简明综合资产负债表
(美元金额(千美元))
 
资产
  
九月
30, 2020
(未经审计)
    
十二月
31, 2019
  
             
现金和银行到期款项
  
$
60,718
    
$
117,128
  
其他银行的有息定期存款
    
23,384
      
30,147
  
贷款，截至2020年9月30日和2019年12月31日的贷款损失拨备分别为11,131美元和7,846美元
    
869,448
      
699,458
  
按公允价值持有的待售贷款
    
315
      
1,031
  
房舍和设备，净值
    
9,387
      
9,624
  
非流通股证券
    
1,165
      
1,100
  
商誉和其他无形资产，净额
    
1,634
      
1,789
  
应收利息和其他资产
    
7,303
      
6,115
  
                 
总资产
  
$
973,354
    
$
866,392
  
                 
负债与股东权益
                
                 
存款
                
不计息
  
$
272,008
    
$
219,221
  
计息
    
591,661
      
538,262
  
                 
总存款
    
863,669
      
757,483
  
                 
应付所得税
    
565
      
357
  
应付利息和其他负债
    
3,890
      
8,426
  
                 
总负债
    
868,124
      
766,266
  
                 
股东权益
                
优先股，每股面值0.01美元，100万美元
授权股份；未发行或未发行的股份
    
-
      
-
  
普通股，无投票权，每股面值0.01美元，
授权发行2000万股；无已发行或已发行股票
    
-
      
-
  
普通股，面值0.01美元；授权股份50,000,000股；股份
已发行和未偿还：9,241,689和10,057,506，日期：
2020年9月30日和2019年12月31日
    
92
      
101
  
额外实收资本
    
92,960
      
92,391
  
留存收益
    
12,178
      
7,634
  
                 
股东权益总额
    
105,230
      
100,126
  
 
                
总负债和股东权益
  
$
973,354
    
$
866,392
  

见未经审计的简明合并财务报表附注

2
目录
Bank7 Corp.
未经审计的简明合并损益表
(美元金额以千为单位，每股数据除外)

   
截至三个月
9月30日，
    
截至9个月
9月30日，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
利息收入
                        
贷款，包括手续费
  
$
12,777
    
$
12,179
    
$
39,268
    
$
35,902
  
其他银行的有息定期存款
    
123
      
500
      
419
      
1,414
  
其他银行的有息存款
    
26
      
392
      
303
      
1,398
  
                                 
利息收入总额
    
12,926
      
13,071
      
39,990
      
38,714
  
                                 
利息支出
                                
存款
    
1,325
      
2,471
      
5,028
      
7,178
  
                                 
利息支出总额
    
1,325
      
2,471
      
5,028
      
7,178
  
                                 
净利息收入
    
11,601
      
10,600
      
34,962
      
31,536
  
                                 
贷款损失准备金
    
1,250
      
-
      
3,300
      
-
  
                                 
计提贷款损失拨备后的净利息收入
    
10,351
      
10,600
      
31,662
      
31,536
  
                                 
非利息收入
                                
二级市场收益
    
57
      
69
      
134
      
146
  
存款账户手续费
    
104
      
110
      
318
      
279
  
其他
    
173
      
330
      
513
      
602
  
                                 
非利息收入总额
    
334
      
509
      
965
      
1,027
  
                                 
非利息支出
                                
薪金和员工福利
    
2,505
      
14,256
      
7,576
      
18,792
  
家具和设备
    
224
      
229
      
658
      
606
  
入住率
    
543
      
436
      
1,417
      
1,157
  
数据和项目处理
    
276
      
276
      
821
      
814
  
会计、市场营销和律师费
    
135
      
218
      
338
      
507
  
监管评估
    
164
      
31
      
281
      
94
  
广告和公共关系
    
62
      
71
      
360
      
349
  
旅行、住宿和娱乐
    
50
      
153
      
146
      
287
  
其他
    
625
      
402
      
1,463
      
1,269
  
                                 
总非利息支出
    
4,584
      
16,072
      
13,060
      
23,875
  
                                 
税前收益(亏损)
    
6,101
      
(4,963
)
    
19,567
      
8,688
  
所得税费用
    
1,661
      
1,556
      
5,040
      
4,965
  
净收益(亏损)
  
$
4,440
    
$
(6,519
)
  
$
14,527
    
$
3,723
  
                                 
普通股每股收益-基本
  
$
0.48
    
$
(0.64
)
  
$
1.53
    
$
0.37
  
每股普通股收益-稀释后
    
0.48
      
(0.64
)
    
1.53
      
0.37
  
加权平均已发行普通股-基本
    
9,228,128
      
10,149,007
      
9,483,540
      
10,174,528
  
加权平均已发行普通股-稀释后
    
9,228,128
      
10,161,778
      
9,483,540
      
10,176,360
  

见未经审计的简明合并财务报表附注

3
目录
Bank7 Corp.
未经审计的股东权益简明合并报表
(美元金额以千为单位，股票数据除外)

   
三个月
九月三十日，
    
截至9个月
9月30日，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
普通股(股份)
                        
期初余额
    
9,226,252
      
10,187,500
      
10,057,506
      
10,187,500
  
为限制性股票单位发行的股票
    
19,437
      
19,431
      
19,437
      
19,431
  
收购和注销的股份
    
(4,000
)
    
(149,425
)
    
(835,254
)
    
(149,425
)
期末余额
    
9,241,689
      
10,057,506
      
9,241,689
      
10,057,506
  
                                 
普通股(金额)
                                
期初余额
  
$
92
    
$
102
    
$
101
    
$
102
  
收购和注销的股份
    
-
      
(1
)
    
(9
)
    
(1
)
期末余额
  
$
92
    
$
101
    
$
92
    
$
101
  
 
                                
额外实收资本
                                
期初余额
  
$
92,762
    
$
80,604
    
$
92,391
    
$
80,275
  
基于股票的薪酬费用
    
198
      
11,749
      
569
      
12,078
  
期末余额
  
$
92,960
    
$
92,353
    
$
92,960
    
$
92,353
  
                                 
留存收益
                                
期初余额
  
$
8,765
    
$
18,331
    
$
7,634
    
$
8,089
  
净收益(亏损)
    
4,440
      
(6,519
)
    
14,527
      
3,723
  
普通股收购和注销
    
(103
)
    
(2,645
)
    
(7,210
)
    
(2,645
)
宣布的现金股息(每股0.10美元)
    
(924
)
    
(1,006
)
    
(2,773
)
    
(1,006
)
期末余额
  
$
12,178
    
$
8,161
    
$
12,178
    
$
8,161
  
                                 
股东权益总额
  
$
105,230
    
$
100,615
    
$
105,230
    
$
100,615
  

见未经审计的简明合并财务报表附注

4
目录
Bank7 Corp.
未经审计的现金流量表简明合并报表
(美元金额(千美元))

   
在结束的9个月里
九月三十日，
  
   
2020
    
2019
  
             
经营活动
            
净收入
  
$
14,527
    
$
3,723
  
不需要(提供)现金的物品
                
折旧摊销
    
815
      
651
  
贷款损失准备金
    
3,300
      
-
  
贷款销售收益
    
(134
)
    
(146
)
基于股票的薪酬费用
    
569
      
12,078
  
房屋和设备的销售损失
    
-
      
182
  
从出售贷款中获得的现金收入来自于可供出售的贷款
    
6,922
      
6,767
  
用于销售的贷款的现金支付
    
(6,072
)
    
(6,109
)
出售所拥有的其他房地产的收益
    
-
      
(362
)
递延所得税(福利)费用
    
(780
)
    
176
  
中的变化
                
应收利息和其他资产
    
(408
)
    
785
  
应付利息和其他负债
    
(223
)
    
(3,076
)
                 
经营活动提供的净现金
    
18,516
      
14,669
  
                 
投资活动
                
其他银行有息定期存款的到期日
    
21,190
      
12,606
  
购买其他银行的有息定期存款
    
(14,427
)
    
(12,737
)
贷款净变动
    
(173,290
)
    
(74,755
)
购置房舍和设备
    
(423
)
    
(1,697
)
出售房舍和设备所得收益
    
-
      
377
  
非流通股证券的变动
    
(65
)
    
(17
)
出售丧失抵押品赎回权的资产所得收益
    
-
      
473
  
                 
投资活动所用现金净额
    
(167,015
)
    
(75,750
)
                 
筹资活动
                
存款净变动
    
106,186
      
46,231
  
现金分配
    
(6,878
)
    
-
  
普通股收购和注销
    
(7,219
)
    
(2,646
)
                 
融资活动提供的现金净额
    
92,089
      
43,585
  
                 
银行现金和应付现金增加(减少)
    
(56,410
)
    
(17,496
)
                 
期初银行的现金和到期款项
    
117,128
      
128,090
  
                 
现金和银行到期，期末
  
$
60,718
    
$
110,594
  
                 
现金流量信息的补充披露
                
已付利息
  
$
5,301
    
$
6,912
  
已缴所得税
  
$
5,498
    
$
5,458
  
已宣布和未支付的股息
  
$
924
    
$
1,006
  
非现金股票出资
  
$
-
    
$
11,627
  
                 
补充披露非现金投资活动
                
为清偿贷款而获得的止赎资产
  
$
-
    
$
78
  

见未经审计的简明合并财务报表附注

5
目录
Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注

注1：
业务性质和重要会计政策摘要
 
业务性质
 
Bank7 Corp.(以下简称“公司”)前身为Haines Financial Corp，是一家银行控股公司，其主要业务是拥有和管理其全资子公司Bank7(以下简称“Bank7”)。Bank7主要为位于俄克拉何马州、堪萨斯州和德克萨斯州的个人和公司客户提供全方位的银行和金融服务。此外，本行还面临来自其他金融机构的竞争。本公司受某些联邦机构的监管，并定期接受监管。*Bank7 Corp.(以下简称“公司”)前身为海恩斯金融公司(Haines Financial Corp)，是一家银行控股公司，其主要业务是拥有和管理其全资子公司Bank7(以下简称“Bank7”)。
 
陈述的基础
 
本文件所载未经审核中期综合财务报表反映管理层认为为提供本公司所呈报中期财务状况、经营业绩及现金流量的公允报表所需的所有调整。所有这些调整都是正常的、反复出现的。自2019年12月31日，即最近一次年报发布之日起，公司的会计政策没有发生重大变化。在截至12月31日的公司精简合并资产负债表中，2019年已从本公司截至该日经审计的综合资产负债表中提取。按照公认会计原则编制的本公司年度财务报表中通常包含的某些信息和 附注已被精简或遗漏。本公司截至2019年12月31日的年度报告中的财务报表和附注中包含的信息应在这些未经审计的中期综合财务报表中参考。本文披露的中期经营业绩不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。
 
股票回购计划
 
在截至2020年9月30日的9个月内，根据公司的股票回购计划，835,254股股票被以每股8.70美元的平均价格回购，并被注销并恢复为授权但未发行的股票的状态。在截至2019年9月30日的9个月里，没有回购股票。
 
巩固原则
 
随附的合并财务报表包括本公司、本行及其附属公司的账目，1039 NW 63研发，LLC，持有银行使用的房地产。“所有重要的公司间账户和交易都已在合并中注销。 所有重要的公司间账户和交易都已在合并中注销。
 
预算的使用
 
按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
 
6
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未经审计的简明合并财务报表附注

特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及贷款损失拨备的确定、拥有的其他房地产的估值、非临时性减值、所得税、商誉和无形资产以及金融工具的公允价值。
 
贷款
 
管理层有意愿和能力在可预见的未来或直至到期或偿付时持有的贷款，在其未偿还本金余额中报告，该余额经未赚取收入、冲销、贷款损失拨备、原始贷款的任何未摊销递延费用或成本以及已购买贷款的未摊销溢价或折扣调整后报告。
 
对于按成本摊销的贷款，利息收入是根据未偿还本金余额应计的。贷款发放费(扣除某些直接发放费以及保费和折扣)将递延，并在贷款期限内摊销。
 
贷款利息应计在贷款逾期90天时停止，除非信贷担保良好且正在收款。逾期状态是基于贷款的合同条款。在 所有情况下，如果本金或利息的收取被认为是可疑的，贷款将被放在非应计项目上，或在较早的日期注销。
 
所有计入非应计或注销的贷款的应计利息，但未收回的利息，将从利息收入中转回。这些贷款的利息按现金收付制或成本回收法核算，直到有资格回归权责发生制为止。当合同规定的所有到期本金和利息都被支付时，贷款就恢复到应计状态，目前和未来的付款都得到了合理的保证。
 
贷款损失拨备
 
贷款损失拨备的设立是因为估计损失是通过计入收入的贷款损失准备金而发生的。当管理层认为贷款余额已确认无法收回时，贷款损失将计入备抵金额。随后的回收(如果有的话)将计入这笔津贴。
 
贷款损失拨备由管理层定期评估，并基于管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况以及任何相关抵押品的估计价值和当前经济状况对贷款可收回性的定期审查。此评估具有固有的主观性，因为它需要的估计值可能会随着更多信息的出现而进行重大修订。
 
津贴由已分配部分和一般部分组成。分配的部分涉及分类为减值的贷款。对于被归类为减值的贷款，当减值贷款的贴现现金流或抵押品价值或可观察到的市场价格低于该贷款的账面价值时，将建立拨备。一般部分涵盖非减值贷款，并基于历史冲销经验和因公司内部风险评级过程导致的违约而产生的预期损失。在评估了未在历史损失或风险评级数据中充分反映的对信用质量的内部或外部影响后，可能会对贷款池额度进行其他调整。
 
7
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如果根据当前信息和事件，本公司很可能无法收回根据贷款协议的 合同条款到期的预定本金或利息，则该贷款被视为减值。管理层在厘定减值时考虑的因素包括付款状况、抵押品价值，以及在到期收取预定本金及利息的可能性。出现 微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款一般不会被归类为减值贷款。管理层根据具体情况确定延迟付款和付款不足的严重程度，考虑到贷款和借款人的所有 情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的不足金额。对于商业和建筑贷款，减值是在逐笔贷款的基础上通过按贷款的实际利率折现的预期未来现金流现值、贷款的可获得市场价格或抵押品的公允价值(如果贷款依赖抵押品)来衡量的。
 
具有相似风险特征的贷款组根据集团的历史亏损经验对减值进行集体评估，并根据影响贷款偿还的趋势、条件和其他相关因素的变化进行调整。因此，本公司不单独确定个人消费贷款以进行减值计量，除非该等贷款因借款人财务困难而成为重组协议的标的。
 
近期会计公告
 
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁(主题842)。ASU要求承租人在开始 日期确认所有租赁(短期租赁除外)的租赁负债和使用权资产。ASU中的指导意见在2021年12月15日之后的报告期内有效。此外，对于在提交的最早比较期间存在的租赁，需要修改追溯过渡方法。管理层正在评估这一影响。然而，预计这不会对公司的财务状况、经营业绩或资本状况产生实质性影响，但会影响公司当前经营租赁的资产负债表上的列报。*公司将在2021年第一季度采用这一ASU。
 
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)。ASU要求用预期损失模型(称为当前的预期信用损失(CECL)模型)取代当前的已发生损失模型。ASU中的指导意见对2022年12月15日之后的报告期有效，并对第一个报告期要求的留存收益进行累积效果调整。ASU管理层仍在 评估此ASU的影响。*公司将在2022年12月15日之后的报告期内对第一个报告期要求的留存收益进行累积效果调整。*公司管理层仍在 评估此ASU的影响。*公司将于2022年12月15日之后的报告期内对第一个报告期要求的留存收益进行累积效果调整。

2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试。ASU修改了现有的指导意见，通过取消商誉减值测试中的步骤2，简化了后续商誉的测量。在新的指导方针下，如果报告单位的账面价值超过其公允价值，实体将根据这一差额记录减值费用。该标准取消了目前使用步骤2计算商誉减值费用的要求，该步骤要求实体通过将商誉的隐含公允价值与其账面金额进行比较来计算任何减值费用。允许提前收养。自2020年1月1日起采用ASU 2017-04，对公司财务报表无重大影响。
 
8
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2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号，公允价值计量(话题820)。ASU 2018-13删除、修改和增加了关于公允价值计量的披露要求。ASU 2018-13于2020年1月1日通过，并未对公司财务报表产生重大影响。
 
立法和监管的发展
 
2020年3月27日，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)签署成为法律。它包含大量的税收和支出条款，旨在应对新冠肺炎疫情的影响。 CARE法案的目标是通过各种措施防止经济严重下滑，包括向美国家庭提供直接财政援助，以及对受到重大影响的行业实施经济刺激。CARE法案还包括一系列其他条款，旨在支持美国经济并减轻新冠肺炎对金融机构及其客户的影响，包括授权美国财政部、小企业管理局、联邦储备委员会和其他联邦银行机构可能或要求实施的各种计划和措施。此外，为了应对新冠肺炎疫情，美联储已经实施或宣布了一系列措施，为美国经济和金融市场的各个领域提供紧急流动性。
 
CARE Act创建了一项3490亿美元的贷款计划，名为Paycheck Protection Program(PPP)，用于向小企业提供贷款，其中包括工资、团体医疗福利成本以及合格的抵押贷款、租金和公用事业付款。购买力平价贷款由美国小企业管理局(SBA)全额担保。截至2020年9月30日，该公司发起了333笔购买力平价贷款，余额总计6430万美元。
 
新冠肺炎疫情对公司的业务、流动性、资产估值、经营业绩和财务状况以及监管资本和流动性比率的影响程度将取决于未来的发展，这些事态发展具有高度的不确定性，包括疫情的范围和持续时间以及政府当局和其他第三方针对疫情采取的行动。此外，新冠肺炎疫情的影响 可能对本公司无形资产、贷款或递延税项资产的全部或组合估值减值产生重大不利影响。
 
注2：
对银行现金和到期款项的限制
 
该公司被要求以现金和/或存放在联邦储备银行的形式保留储备资金。截至2020年9月30日，要求的储备为0美元。
 
注3：
每股收益
 
每股普通股基本收益是指报告期内每股已发行普通股可获得的收益金额。基本每股收益是根据净收入除以本年度已发行普通股的加权平均数 计算得出的。
 
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稀释每股收益是指每股已发行普通股(包括本应发行的普通股)在每个报告期内可获得的收益金额，假设在每个报告期内发行所有 股已发行的稀释性潜在普通股的普通股。稀释每股收益以净收入股息为基础计算，以每期已发行普通股的加权平均数计算，经稀释的 潜在普通股的影响进行调整，如限制性股票奖励和不合格股票期权，采用库藏股方法计算。
 
下表显示了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
 
   
在截至的三个月内
九月三十日，
    
在截至的9个月内
九月三十日，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
(千美元，每股除外)
                        
分子
                        
净收益(亏损)
  
$
4,440
    
$
(6,519
)
  
$
14,527
    
$
3,723
  
                                 
分母
                                
加权平均流通股基本每股收益
    
9,228,128
      
10,149,007
      
9,483,540
      
10,174,528
  
股票补偿的稀释效应(1)
    
-
      
12,771
      
-
      
1,832
  
稀释后每股收益的分母
    
9,228,128
      
10,161,778
      
9,483,540
      
10,176,360
  
                                 
普通股每股收益
                                
基本型
  
$
0.48
    
$
(0.64
)
  
$
1.53
    
$
0.37
  
稀释
  
$
0.48
    
$
(0.64
)
  
$
1.53
    
$
0.37
  

(1)以下内容未计入稀释后每股收益，因为这样做会对列示期间产生反摊薄作用：截至2020年和2019年9月30日的三个月期间的未偿还非合格股票期权分别为185,250和163,000份；截至2020年和2019年9月30日的九个月期间的未偿还非合格股票期权分别为185,250份和130,000份；截至2020年9月30日的三个月和九个月期间的限制性股票单位为108,000个单位。
 
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注4：
贷款及贷款损失拨备
 
截至2020年9月30日和2019年12月31日的贷款摘要如下(单位：千美元)：
 
 
  
九月三十日，
    
十二月三十一号，
  
 
  
2020
    
2019
  
 
            
建设与发展
  
$
108,453
    
$
70,628
  
1-4套家庭房产
    
31,113
      
34,160
  
商业地产-其他
    
282,447
      
273,278
  
总商业地产
    
422,013
      
378,066
  
 
                
工商业
    
400,378
      
260,762
  
农耕
    
50,578
      
57,945
  
消费者
    
10,253
      
11,895
  
 
                
总贷款
    
883,222
      
708,668
  
 
                
贷款损失拨备减少
    
(11,131
)
    
(7,846
)
递延贷款费用减少
    
(2,643
)
    
(1,364
)
 
                
净贷款
  
$
869,448
    
$
699,458
  

截至2020年9月30日，商业和工业贷款余额中包括6430万美元的贷款，这些贷款来自SBA PPP计划。
 
11
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下表按投资组合细分列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的贷款损失拨备活动(千美元)：
 
   
建筑与建筑
发展
    
1-4个家庭
商品化
    
商品化
房地产--
其他
    
商品化
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
2020年9月30日
                                          
期初余额
  
$
1,086
    
$
349
    
$
3,358
    
$
4,380
    
$
579
    
$
126
    
$
9,878
  
                                                         
冲销
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(1
)
    
(1
)
恢复
    
-
      
-
      
-
      
4
      
-
      
-
      
4
  
                                                         
净回收
    
-
      
-
      
-
      
4
      
-
      
(1
)
    
3
  
                                                         
贷款损失准备金(信贷)
    
281
      
43
      
202
      
662
      
58
      
4
      
1,250
  
                                                         
期末余额
  
$
1,367
    
$
392
    
$
3,560
    
$
5,046
    
$
637
    
$
129
    
$
11,131
  

   
建筑与建筑
发展
    
1-4个家庭
商品化
    
商品化
房地产--
其他
    
商品化
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
2019年9月30日
                                          
期初余额
  
$
1,031
    
$
448
    
$
2,329
    
$
3,171
    
$
695
    
$
162
    
$
7,836
  
                                                         
冲销
    
-
      
(2
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(2
)
恢复
    
-
      
1
      
-
      
6
      
-
      
-
      
7
  
                                                         
净回收
    
-
      
(1
)
    
-
      
6
      
-
      
-
      
5
  
                                                         
贷款损失准备金(信贷)
    
(234
)
    
(99
)
    
618
      
(248
)
    
(16
)
    
(21
)
    
-
  
                                                         
期末余额
  
$
797
    
$
348
    
$
2,947
    
$
2,929
    
$
679
    
$
141
    
$
7,841
  

下表按投资组合细分列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的贷款损失拨备活动(千美元)：
 
   
建筑与建筑
发展
    
1-4个家庭
房地产
    
商品化
房地产--
其他
    
商品化
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
2020年9月30日
                                          
期初余额
  
$
782
    
$
378
    
$
3,025
    
$
2,887
    
$
642
    
$
132
    
$
7,846
  
                                                         
冲销
    
-
      
-
      
-
      
(39
)
    
-
      
(1
)
    
(40
)
恢复
    
-
      
2
      
-
      
13
      
10
      
-
      
25
  
                                                         
净冲销
    
-
      
2
      
-
      
(26
)
    
10
      
(1
)
    
(15
)
                                                         
贷款损失准备金(信贷)
    
585
      
12
      
535
      
2,185
      
(15
)
    
(2
)
    
3,300
  
                                                         
期末余额
  
$
1,367
    
$
392
    
$
3,560
    
$
5,046
    
$
637
    
$
129
    
$
11,131
  


 
建筑与建筑
    
1-4个家庭
    
商品化
房地产--
    
商品化
                

 
   
发展
    
房地产
    
其他
    
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
2019年9月30日
                                          
期初余额
  
$
1,136
    
$
433
    
$
2,035
    
$
3,231
    
$
818
    
$
179
    
$
7,832
  
                                                         
冲销
    
-
      
(2
)
    
-
      
(4
)
    
(11
)
    
-
      
(17
)
恢复
    
-
      
3
      
-
      
20
      
3
      
-
      
26
  
                                                         
净回收
    
-
      
1
      
-
      
16
      
(8
)
    
-
      
9
  
                                                         
贷款损失准备金(信贷)
    
(339
)
    
(86
)
    
912
      
(318
)
    
(131
)
    
(38
)
    
-
  
                                                         
期末余额
  
$
797
    
$
348
    
$
2,947
    
$
2,929
    
$
679
    
$
141
    
$
7,841
  
 
下表按投资组合细分列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日，基于投资组合细分和减值方法的贷款损失拨备余额和贷款总额 (以千美元为单位)：
 
12
目录
Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注

   
建筑与建筑
发展
    
1-4个家庭
房地产
    
商品化
房地产--
其他
    
商品化
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
2020年9月30日
                                          
津贴余额
                                          
单独评估减值的期末余额
  
$
-
    
$
130
    
$
26
    
$
-
    
$
200
    
$
-
    
$
356
  
集体评估损害
    
1,367
      
262
      
3,534
      
5,046
      
437
      
129
      
10,775
  
                                                         
总计
  
$
1,367
    
$
392
    
$
3,560
    
$
5,046
    
$
637
    
$
129
    
$
11,131
  
                                                         
总贷款
                                                        
单独评估减值的期末余额
  
$
-
    
$
1,128
    
$
5,124
    
$
26,281
    
$
1,948
    
$
-
    
$
34,481
  
集体评估损害
    
108,453
      
29,985
      
277,323
      
374,097
      
48,630
      
10,253
      
848,741
  
                                                         
总计
  
$
108,453
    
$
31,113
    
$
282,447
    
$
400,378
    
$
50,578
    
$
10,253
    
$
883,222
  
                                                         
2019年12月31日
                                                        
津贴余额
                                                        
单独评估减值的期末余额
  
$
-
    
$
-
    
$
26
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
26
  
集体评估损害
    
782
      
378
      
2,999
      
2,887
      
642
      
132
      
7,820
  
                                                         
总计
  
$
782
    
$
378
    
$
3,025
    
$
2,887
    
$
642
    
$
132
    
$
7,846
  
                                                         
总贷款
                                                        
单独评估减值的期末余额
  
$
-
    
$
-
    
$
5,841
    
$
2,750
    
$
2,527
    
$
-
    
$
11,118
  
集体评估损害
    
70,628
      
34,160
      
267,437
      
258,012
      
55,418
      
11,895
      
697,550
  
                                                         
总计
  
$
70,628
    
$
34,160
    
$
273,278
    
$
260,762
    
$
57,945
    
$
11,895
    
$
708,668
  

13
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未经审计的简明合并财务报表附注

内部风险类别
 
每个贷款部门都由具有相似风险特征的贷款类别组成。
 
适用于贷款组合各部分的风险特征如下：
 
房地产-房地产投资组合由住宅和商业物业组成。住宅贷款通常由业主自住的1-4个家庭住宅提供担保。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入和信用评级。这些贷款的信用风险可能会受到公司市场区域内的经济状况的影响，这些经济状况可能会影响房地产价值 或借款人的个人收入。由于贷款的个人金额较小，且分散在大量借款人身上，这一风险得到了缓解。这类商业房地产贷款通常涉及较大的本金金额 ，主要通过借款人主营业务的现金流偿还。与贷款目的无关的房地产或收入的出售。这些贷款中的信用风险是由借款人的信誉、财产价值、当地经济和其他影响借款人业务或个人收入的经济条件驱动的。
 
商业和工业-商业投资组合包括向商业客户提供的贷款，用于为营运资金需求、设备采购和扩建提供资金。这类贷款主要从借款人的主要业务运营的现金流中偿还。这些贷款中的信用风险由借款人的信誉和影响业务运营现金流稳定性的经济状况驱动 。
 
由农业资产担保的农业贷款通常是为了获得专门用于农作物生产、牛或家禽生产的土地，或在担保物业上经营类似类型的业务。这些贷款的偿还来源通常包括在物业上经营业务产生的收入、租金收入或出售物业。这些贷款中的信用风险可能受到作物和大宗商品价格、借款人的信用以及可能影响潜在物业价值和公司当地经济的经济状况变化的影响。*这些贷款的信用风险可能受到作物和大宗商品价格、借款人的信用以及经济状况变化的影响，这些变化可能会影响公司的潜在房地产价值和当地经济。*这些贷款中的信用风险可能受到作物和大宗商品价格、借款人的信用以及可能影响公司潜在物业价值和当地经济的经济状况变化的影响
 
消费贷款组合-消费贷款组合包括各种期限和信用额度的贷款，如汽车贷款和其他个人用途贷款。这些 类型贷款的偿还将来自借款人的收入来源，这些收入来源通常与贷款目的无关。信用风险是由消费经济因素驱动的，例如失业和公司所在市场地区的一般经济状况以及借款人的信用状况。
 
贷款等级从1到4。1级被认为是令人满意的。2级和3级，或手表和特别说明，分别代表较低质量的贷款，被认为是批评。4级，或不合格，是指被分类的贷款。
 

 •
1级(PASS)-这些贷款通常符合银行政策，其特点是政策符合抵押品预付款利率，并有明确的还款来源。此外，这些信贷还适用于资产负债表强劲、流动性充足或收入记录可靠的借款人和/或担保人。
 

 •
2级(观察)-这些贷款仍被视为“合格”信用；然而，各种因素，如行业压力、现金流或财务状况的重大变化、贷款文件的缺陷，或贷款官、商业贷款委员会(CLC)或信用质量委员会(CQC)确定的其他风险问题，都需要加强监控意识和频率。
 
14
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 •
3级(特别提及)-这些贷款必须有可观察到的弱点或轻率处理或结构性问题的证据。这些弱点需要密切关注，需要对这些弱点进行补救 。不存在可能的损失风险。这一类别的信用预计将迅速转移到“2”或“4”，因为这被视为暂时性贷款等级。
 

 •
4级(不合标准)-这些贷款没有得到借款人的健全价值和偿债能力的充分保护，但可能得到了很好的担保。他们定义了与现金流、抵押品、财务状况或其他可能危及及时偿还所有本金和利息的因素相关的弱点。如果弱点得不到弥补，未来可能会出现亏损。
 
本公司持续评估贷款等级的定义和贷款损失拨备方法。在截至2020年9月30日的期间内，两者均未发生变化。
 
下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，基于内部评级类别的公司贷款组合的信用风险概况(单位：千美元)：
 

  
建筑与建筑
发展
    
1-4个家庭
房地产
    
商品化
房地产--
其他
    
商品化
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
2020年9月30日
                                          
职等
                                          
1(通过)
  
$
108,453
    
$
29,209
    
$
264,337
    
$
352,477
    
$
48,630
    
$
10,253
    
$
813,359
  
2(观看)
    
-
      
776
      
9,988
      
11,662
      
-
      
-
      
22,426
  
3(特别提及)
    
-
      
-
      
2,998
      
9,958
      
-
      
-
      
12,956
  
4(不合标准)
    
-
      
1,128
      
5,124
      
26,281
      
1,948
      
-
      
34,481
  
                                                         
总计
  
$
108,453
    
$
31,113
    
$
282,447
    
$
400,378
    
$
50,578
    
$
10,253
    
$
883,222
  

   
建筑与建筑
发展
    
1-4个家庭
房地产
    
商品化
房地产--
其他
    
商品化
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
2019年12月31日
                                          
职等
                                          
1(通过)
  
$
70,628
    
$
33,622
    
$
267,437
    
$
241,176
    
$
53,290
    
$
11,895
    
$
678,048
  
2(观看)
    
-
      
538
      
-
      
5,312
      
-
      
-
      
5,850
  
3(特别提及)
    
-
      
-
      
-
      
11,524
      
2,128
      
-
      
13,652
  
4(不合标准)
    
-
      
-
      
5,841
      
2,750
      
2,527
      
-
      
11,118
  
                                                         
总计
  
$
70,628
    
$
34,160
    
$
273,278
    
$
260,762
    
$
57,945
    
$
11,895
    
$
708,668
  

15
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未经审计的简明合并财务报表附注

下表列出了该公司截至2020年9月30日和2019年12月31日记录的贷款投资的贷款组合账龄分析(以千美元为单位)：
 
   
逾期
                
贷款总额
  
   
30–59
    
60–89
    
大于
                
总计
    
>90天&
  
   
日数
    
日数
    
90天
    
总计
    
电流
    
贷款
    
应计
  
                                               
2020年9月30日
                                              
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
108,453
    
$
108,453
    
$
-
  
1-4套家庭房地产
    
-
      
-
      
-
      
-
      
31,113
      
31,113
      
-
  
商业地产--其他
    
-
      
1,957
      
-
      
1,957
      
280,490
      
282,447
      
-
  
工商业
    
920
      
7,071
      
-
      
7,991
      
392,387
      
400,378
      
-
  
农耕
    
-
      
1,948
      
-
      
1,948
      
48,630
      
50,578
      
-
  
消费者
    
-
      
-
      
-
      
-
      
10,253
      
10,253
      
-
  
                                                         
总计
  
$
920
    
$
10,976
    
$
-
    
$
11,896
    
$
871,326
    
$
883,222
    
$
-
  
                                                         
2019年12月31日
                                                        
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
70,628
    
$
70,628
    
$
-
  
1-4套家庭房地产
    
-
      
-
      
-
      
-
      
34,160
      
34,160
      
-
  
商业地产--其他
    
-
      
-
      
-
      
-
      
273,278
      
273,278
      
-
  
工商业
    
-
      
-
      
14
      
14
      
260,748
      
260,762
      
14
  
农耕
    
-
      
-
      
598
      
598
      
57,347
      
57,945
      
598
  
消费者
    
90
      
-
      
-
      
90
      
11,805
      
11,895
      
-
  
                                                         
总计
  
$
90
    
$
-
    
$
612
    
$
702
    
$
707,966
    
$
708,668
    
$
612
  

下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日的减值贷款(以千美元为单位)：
 
 
 
 
 
  
未付
校长
天平
    
录下来
投资
没有
津贴
    
录下来
投资
vbl.用一种.
津贴
    
总计
录下来
投资
    
相关
津贴
    
平均值
录下来
投资
    
利息
收入
公认
    
平均值
录下来
投资
    
利息
收入
公认
  
 
                                
三个月
2020年9月30日
    
截至9个月
2020年9月30日
  
 
                              
2020年9月30日
                                                      
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
1-4套家庭房地产
    
1,128
      
-
      
1,128
      
1,128
      
130
      
1,133
      
15
      
3,732
      
47
  
商业地产--其他
    
5,124
      
3,468
      
1,656
      
5,124
      
26
      
5,160
      
144
      
2,121
      
274
  
工商业
    
26,281
      
26,281
      
-
      
26,281
      
-
      
26,549
      
996
      
21,780
      
1,317
  
农耕
    
1,948
      
-
      
1,948
      
1,948
      
200
      
2,681
      
(54
)
    
1,483
      
(13
)
消费者
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,590
      
-
  
 
                                                                        
总计
  
$
34,481
    
$
29,749
    
$
4,732
    
$
34,481
    
$
356
    
$
35,523
    
$
1,101
    
$
30,706
    
$
1,625
  

2019年12月31日
                                
三个月
2019年9月30日
    
截至9个月
2019年9月30日
  
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
1-4套家庭房地产
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3
      
-
      
277
      
-
  
商业地产--其他
    
5,841
      
4,032
      
1,809
      
5,841
      
26
      
3,354
      
131
      
1,883
      
197
  
工商业
    
2,750
      
2,750
      
-
      
2,750
      
-
      
6,612
      
91
      
6,164
      
49
  
农耕
    
2,527
      
1,744
      
-
      
1,744
      
-
      
2,421
      
(56
)
    
2,267
      
269
  
消费者
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
128
      
-
  
 
                                                                        
总计
  
$
11,118
    
$
8,526
    
$
1,809
    
$
10,335
    
$
26
    
$
12,390
    
$
166
    
$
10,719
    
$
515
  

不良贷款包括不良贷款，也包括在问题债务重组中修改的贷款，这些贷款向遇到财务困难的借款人提供了优惠。这些优惠可能 包括降低贷款利率、延期还款、本金宽免、忍耐或其他旨在最大限度地收回债务的行动。

不良贷款中的某些贷款类别包括被归类为减值的不良债务重组。截至2020年9月30日，该公司有1,656,000美元的商业房地产贷款在问题债务重组中进行了修改和减值，1,809,000美元的商业房地产贷款和912,000美元的农业贷款修改，截至2019年12月31日。在截至2020年9月30日的前9个月里，没有新修改的问题债务重组。

16
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未经审计的简明合并财务报表附注

在过去九个月中，没有任何问题债务重组被修改，随后在截至2020年9月30日的一段时间内违约。
 
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的不良资产信息(以千美元为单位)：
 

  
自.起
  
   
九月三十日，
2020
    
十二月三十一号，
2019
  
非权责发生制贷款
  
$
20,515
    
$
1,809
  
问题债务重组(1)
    
-
      
912
  
累计逾期90天或以上的贷款
    
-
      
612
  
不良贷款总额
  
$
20,515
    
$
3,333
  
   
(1)截至2020年9月30日和2019年12月31日的TDR分别为166万美元和181万美元
包括在上行的非权责发生贷款余额中。
  

CARE法案包括一项条款，允许金融机构在某些情况下选择暂停ASC分主题310-40项下的临时问题债务重组会计(“第4013条”)。根据第4013条，贷款修改必须(1)与新冠肺炎有关；(2)在截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款上签立；(3)在2020年3月1日与(A)国家紧急状态终止之日后60天或(B)2020年12月31日之间签立，两者中以较早者为准。为了回应CARE法案的这一条款，联邦银行机构于2020年4月7日发布了一份修订后的跨机构声明，在与金融会计准则委员会协商后确认，对于不受第4013条约束的贷款，在任何救济之前出于善意对目前借款人进行的针对新冠肺炎的短期修改不属于美国会计准则委员会第310-40分主题下的问题债务重组 。这包括短期(例如，长达六个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时合同付款逾期不到30天的借款人。截至2020年9月30日，有23笔贷款被修改，总计1.21亿美元，与新冠肺炎有关，这些贷款不被视为陷入困境的债务重组 。
 
注5：
股东权益
 
2019年9月5日，公司通过了回购计划。RP最初授权回购至多50万股本公司普通股。2020年3月13日，公司董事会批准了50万股扩股计划，并于2020年11月2日批准了对现有股票回购计划的75万股扩股计划，根据该计划授权的股份总数为175万股。根据RP 回购的所有股票均已注销，不作为库存股持有。根据RP回购股票的时间、价格和金额可能由管理层决定。截至2020年9月30日，根据 公司的回购计划，尚有164,746股可供回购。该计划下的股票回购将根据规则10b5-1计划进行，其定价和购买参数由管理层制定。(该计划下的活动摘要如下所示：
 
17
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未经审计的简明合并财务报表附注
 
 
  
截至9个月
九月三十日，
    
三个月
九月三十日，
  
 
  
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
回购股份数量
    
835,254
      
-
      
38,160
      
-
  
回购股份均价
  
$
8.56
    
$
-
    
$
8.96
    
$
-
  
有待回购的股份
    
164,746
      
-
      
164,746
      
-
  

本公司和银行受联邦银行机构发布的基于风险的资本准则的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外的自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对本公司的合并财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正措施的监管框架，本公司和银行必须满足具体的资本准则，这些准则涉及根据GAAP计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。监管报告要求和监管资本标准。 公司和银行的资本金金额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。此外，公司和银行的监管机构可以要求对这些财务报表中未反映的监管资本进行调整 。
 
法规为确保资本充足性而制定的量化措施要求本公司和银行维持总资本、一级资本和普通股资本(见下表)与风险加权资产(定义)和一级资本(定义)与平均资产(定义)的最低金额和比率(见下表)。管理层认为，截至2020年9月30日，本公司和银行满足其遵守的所有资本充足率要求，并维持允许本公司和银行保持资本保存缓冲的最低资本充足率(如下表所示)。公司管理层认为，截至2020年9月30日，本公司和银行满足其遵守的所有资本充足率要求，并保持允许本公司和银行保持资本保存缓冲的最低金额和比率包括向某些高管支付股息和某些可自由支配的奖金。
 
截至2020年9月30日，联邦存款保险公司(FDIC)的最新通知将该银行归类为资本充足的银行，以便迅速采取纠正行动。如果要被归类为资本充足，银行必须保持表中所列的资本比率。*自该通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了银行的类别。
 
2020年4月，我们开始根据小企业管理局管理的PPP向符合条件的小企业发放贷款。联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行 中和参与Paycheck Protection Program Lending Facility(简称PPP贷款)的监管资本影响，并澄清根据适用的基于风险的资本金规则，PPP贷款的风险权重为零。 具体地说，银行可以将质押给PPP贷款的所有PPP贷款从其平均综合资产中剔除，以计算其杠杆率，而未质押为PPP贷款的PPP贷款则不能作为PPP贷款的抵押品。 银行可以将抵押给PPP贷款的所有PPP贷款从其平均综合资产中剔除，以计算其杠杆率，而未质押给PPP贷款的PPP贷款则不能作为PPP贷款的抵押品。 我们发起的6430万美元的PPP贷款包括在我们截至2020年9月30日的杠杆率计算中，因为我们没有将PPP贷款用于融资目的。
 
18
目录
Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
 
公司和银行的实际资本金额和比率见下表(以千美元为单位)：
 

实际


最小
资本要求


有了资本
保护缓冲区

最小
资本充足
在提示下
纠正措施
  
 
 
 
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
                                                 
截至2020年9月30日
                                                
总资本与风险加权资产之比
                                                
公司
  
$
113,695
      
14.09
%
  
$
64,551
      
8.00
%
  
$
84,723
      
10.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
113,640
      
14.10
%
  
$
64,469
      
8.00
%
  
$
84,615
      
10.50
%
  
$
80,586
      
10.00
%
一级资本与风险加权资产之比
                                                                
公司
  
$
103,596
      
12.84
%
  
$
48,413
      
6.00
%
  
$
68,585
      
8.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
103,554
      
12.85
%
  
$
48,352
      
6.00
%
  
$
68,498
      
8.50
%
  
$
64,469
      
8.00
%
CET I资本与风险加权资产之比
                                                                
公司
  
$
103,596
      
12.84
%
  
$
36,310
      
4.50
%
  
$
56,482
      
7.00
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
103,554
      
12.85
%
  
$
36,264
      
4.50
%
  
$
56,410
      
7.00
%
  
$
52,381
      
6.50
%
一级资本与平均资产之比
                                                                
公司
  
$
103,596
      
10.72
%
  
$
38,672
      
4.00
%
    
不适用
      
不适用
      
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
103,554
      
10.72
%
  
$
38,632
      
4.00
%
    
不适用
      
不适用
    
$
48,289
      
5.00
%
 
                                                                
截至2019年12月31日
                                                                
总资本与风险加权资产之比
                                                                
公司
  
$
105,137
      
15.25
%
  
$
55,157
      
8.00
%
  
$
72,393
      
10.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
106,148
      
15.42
%
  
$
55,076
      
8.00
%
  
$
72,287
      
10.50
%
  
$
68,845
      
10.00
%
一级资本与风险加权资产之比
                                                                
公司
  
$
97,291
      
14.11
%
  
$
41,368
      
6.00
%
  
$
58,604
      
8.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
98,302
      
14.28
%
  
$
41,307
      
6.00
%
  
$
58,518
      
8.50
%
  
$
55,076
      
8.00
%
CET I资本与风险加权资产之比
                                                                
公司
  
$
97,291
      
14.11
%
  
$
31,026
      
4.50
%
  
$
48,262
      
7.00
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
98,302
      
14.28
%
  
$
30,980
      
4.50
%
  
$
48,192
      
7.00
%
  
$
44,749
      
6.50
%
一级资本与平均资产之比
                                                                
公司
  
$
97,291
      
11.53
%
  
$
33,833
      
4.00
%
    
不适用
      
不适用
      
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
98,302
      
11.65
%
  
$
33,793
      
4.00
%
    
不适用
      
不适用
    
$
42,241
      
5.00
%

2013年7月，联邦监管当局发布了一项新的资本规则，部分依据是巴塞尔银行监管委员会对巴塞尔资本框架(Basel III)制定的修订。该行 自2015年1月1日起接受新规则的约束。一般来说，新规则实施了更高的最低资本要求，修订了监管资本构成的定义和相关计算，增加了新的普通股一级资本比率 ，实施了新的资本保护缓冲，提高了逾期贷款的风险权重，并为新规则的几个方面提供了过渡期。此外，根据巴塞尔III资本规则，资产低于2500亿美元的银行获得了一次性退出选择，以从监管资本中过滤某些累积的其他综合收益(AOCI)组成部分。银行做出了退出选择，并从资本比率计算中排除了AOCI组成部分。
 
现行(新)资本规则规定，为了避免资本分配的限制，包括支付股息和向高管支付某些可自由支配的奖金，银行组织 必须持有由普通股一级资本组成的资本保护缓冲，该缓冲由高于其基于风险的最低资本要求的普通股一级资本组成。该缓冲是相对于风险加权资产来衡量的。
 
随着全面分阶段实施，缓冲大于2.5%的银行组织将不受股息支付或酌情奖金支付的额外限制；然而，随着缓冲接近于零，缓冲 低于2.5%的银行组织将受到越来越严格的限制。新规定还禁止银行组织支付股息或酌情奖金，前提是该银行组织的合格留存收益 在该季度为负值，且截至该季度初其保本缓冲比率低于2.5%。符合条件的净收入定义为本日历季度之前四个日历季度的净收入，扣除尚未反映在净收入中的任何分配和相关税收影响。基于资本保存缓冲的支出限制摘要如下：
 
19
目录
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未经审计的简明合并财务报表附注
 
资本节约缓冲
(占风险加权资产的百分比)
 
最高支付额度
(占合格留存收入的百分比)
高于2.5%
 
不适用支付限制
≤2.5%和>1.875%
 
60%
≤1.875%和>1.25%
 
40%
≤1.25%和>0.625%
 
20%
≤0.625%
 
0%
 
本银行在未经监管部门事先批准的情况下可以宣布的股息数额受到一定的限制。截至2020年9月30日，该行在未经监管部门事先批准的情况下宣布股息的留存收益约为3310万美元。
 
注6：
关联方交易
 
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司对高管、董事、大股东及其关联方(关联方)的未偿还贷款分别约为0美元和110万美元， 。这些贷款摘要如下(单位：千美元)：
 
天平
开始于
这段时期

  
加法

 
收藏品/
终止合同

天平
结束
这段时期
  
 
 
 
                        
截至2020年9月30日的9个月
  
$
1,055
    
$
-
    
$
(1,055
)
  
$
-
  
截至2019年12月31日的年度
  
$
6,897
    
$
2,613
    
$
(8,455
)
  
$
1,055
  
 
管理层认为，该等贷款及其他信贷及存款扩展是在正常业务过程中作出的，其条款(包括利率及抵押品)与当时与其他人士进行可比交易时的条款(包括利率及抵押品)大致相同。此外，管理层认为，该等贷款并不涉及超过正常收款风险或呈现其他不利特征。
 
本银行从本公司的关联方海恩斯房地产投资公司(Haines Realty Investments Company，LLC)租赁俄克拉荷马州伍德沃德的办公和零售银行空间。截至2020年和2019年9月30日的三个月，租赁费用总计4.6万美元，截至2020年和2019年9月30日的九个月，租赁费用总计13.8万美元。此外，本公司与其某些附属公司之间达成了工资和办公共享安排。
 
20
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未经审计的简明合并财务报表附注

注7：
雇员福利
 
401(K)储蓄计划
 
该公司的退休储蓄401(K)计划基本上覆盖了所有员工。员工可以缴纳最高法定上限，银行最多可以支付员工工资的5%。雇主 在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中计入费用的缴费总额为5.8万美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，计入费用的雇主缴费总额分别为17.3万美元和17.8万美元。
 
基于股票的薪酬
 
本公司于2018年9月采用了不合格激励性股票期权计划(“Bank7 Corp.2018股权激励计划”)。Bank7 Corp.2018股权激励计划将于2028年9月终止，如果不延长的话 。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，与该计划相关的薪酬支出分别为19.8万美元和12.1万美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，计入费用的雇主缴费总额分别为56.9万美元和45万美元。但截至2020年9月30日，可供未来授予的股票有704,750股。
 
2019年9月5日，我们的最大股东海恩斯家族信托公司向公司贡献了约6.5%的股份(656,925股)。随后，公司立即向 某些高管发行了这些股份，并通过公司的损益表作为1180万美元的薪酬支出(包括工资税)支出。此外，在获得股票以协助缴纳税款的员工自行决定的情况下，149,425股被扣留并随后被取消，由此产生了260万美元的留存收益费用。
 
公司向员工和董事授予在三年或五年内按比例授予的限制性股票单位(RSU)，以及在四年内按比例授予的股票期权。*所有RSU和股票期权均按授予时普通股的公允价值授予。*RSU被视为固定奖励，因为授予日的股票数量和公允价值已知，且授予日的公允价值在授予时和/或服务期内摊销。
 
该公司使用新发行的股票授予RSU和股票期权。
 
下表是Bank7 Corp.2018年股权激励计划下的股票期权活动摘要(以千美元为单位，每股数据除外)：
 
 
 
 
 
  
选项
    
Wgtd.平均锻炼
价格
    
Wgtd.平均
剩馀
合同条款
    
集料
内在性
价值
  
截至2020年9月30日的9个月
                        
在2019年12月31日未偿还
    
163,000
    
$
18.75
              
授予的期权
    
26,500
      
18.49
              
行使的期权
    
-
      
-
              
被没收的期权
    
(4,250
)
    
17.73
              
截至2020年9月30日未偿还
    
185,250
      
18.73
      
8.19
    
$
0
  
可于2020年9月30日行使
    
75,625
      
18.88
      
8.00
    
$
0
  
 
每个期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的，并基于某些假设，包括无风险回报率、股息收益率、股价波动和预期期限。每个期权的公允价值在其归属期间支出。
 
21
目录
Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
 
下表显示了在公允价值法下计算本报告期间授予期权的股票薪酬费用时所使用的假设：
 
 
  
截至9个月
  
 
  
2020年9月30日
    
2019年9月30日
  
无风险利率
    
1.71
%
    
2.48
%
股息率
    
2.20
%
    
2.20
%
股价波动
    
41.27
%
    
31.14
%
预期期限
    
7.51
      
7.01
  

下表汇总了截至2020年9月30日的9个月的RSU份额信息：
 
 
  
数量
股份
    
Wgtd.平均格兰特
日期公允价值
  
在2019年12月31日未偿还
    
104,000
    
$
19.09
  
已授股份
    
31,000
      
18.49
  
已结算股份
    
26,000
      
19.09
  
没收的股份
    
(1,000
)
    
18.49
  
期末余额
    
108,000
    
$
18.92
  

截至2020年9月30日，与10.8万个未归属RSU相关的未确认补偿费用约为190万美元，与185,250个未归属和/或未行使股票期权相关的未确认补偿费用约为406,000美元。股票期权费用预计将在2.46年的加权平均期间确认，RSU费用预计将在3.24年的加权平均期间确认。
 
注8：
关于资产和负债公允价值的披露
 
公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格。公允价值计量必须最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少不可观测投入的使用。公允价值计量有三个层次的投入，可用于计量公允价值：
 

 1级
相同资产或负债的活跃市场报价
 

 2级
除一级价格外的其他可观察的投入，如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或可观察到的或可由资产或负债的整个期限的可观测市场数据证实的其他投入。
 

 第3级
很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，对资产或负债的公允价值有重大影响
 
重复测量
 
截至2020年9月30日和2019年12月31日，没有按公允价值经常性计量的资产。
 
22
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非重复测量
 
下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产的公允价值计量，以及公允价值计量在2020年9月30日和2019年12月31日所处的公允价值层次中的水平(以千美元为单位)：
 
 
  
公允价值
    
(1级)
    
(2级)
    
(3级)
  
 
                        
2020年9月30日
                        
不良贷款(依赖抵押品)
  
$
4,376
    
$
-
    
$
-
    
$
4,376
  
                                 
2019年12月31日
                                
不良贷款(依赖抵押品)
  
$
1,783
    
$
-
    
$
-
    
$
1,783
  

以下是对按公允价值在非经常性基础上计量并在随附的综合资产负债表中确认的资产的估值方法和投入的说明，以及根据估值层次对这类资产进行的一般分类。对于公允价值层次中的第三级分类的资产，以下描述了用于编制报告公允价值的流程。
 
抵押品依赖型减值贷款，扣除贷款损失拨备后的净额
 
抵押品依赖型减值贷款的估计公允价值是基于公允价值减去估计销售成本。抵押品依赖型减值贷款被归类在公允价值等级的第三级。
 
本公司将评估分析作为确定公允价值的起点，然后考虑环境中可能影响公允价值的其他因素和事件。当确定贷款依赖于抵押品，随后执行管理层和贷款管理部门认为有必要时，获得抵押品依赖型贷款的抵押品价值。执行管理层和贷款管理部门会审查抵押品价值的准确性和一致性。*最终抵押品价值会减去折扣，以考虑缺乏市场性，如果贷款的偿还或满足取决于贷款的偿还或满足，则估计出售成本。
 
23
目录
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无法观察到的(3级)输入
 
下表提供了经常性和非经常性第3级公允价值计量中使用的不可观察到的投入的量化信息。

       
企业估值
  
看不见的
  
加权的-
  
   
公允价值
  
技法
  
输入量
  
平均值
  
2020年9月30日
      
 
  
 
      
抵押品依赖型不良贷款
  
$
4,376
  
来自可比房产的评估
  
预计销售成本
    
3-5
%
         
 
  
 
        
2019年12月31日
        
 
  
 
        
抵押品依赖型不良贷款
  
$
1,783
  
来自可比房产的评估
  
预计销售成本
    
3-5
%

下表列出了本公司在2020年9月30日和2019年12月31日未按公允价值记录的金融工具的估计公允价值(单位：千美元)：

   
携载
    
公允价值计量
  
   
金额
    
1级
    
2级
    
第3级
    
总计
  
2020年9月30日
                              
                               
金融资产
                              
现金和银行到期款项
  
$
60,718
    
$
60,718
    
$
-
    
$
-
    
$
60,718
  
其他银行的有息定期存款
  
$
23,384
    
$
-
    
$
23,384
    
$
-
    
$
23,384
  
贷款，扣除津贴后的净额
  
$
869,448
    
$
-
    
$
864,956
    
$
4,376
    
$
869,332
  
持有供出售的按揭贷款
  
$
315
    
$
-
    
$
315
    
$
-
    
$
315
  
非流通股证券
  
$
1,165
    
$
-
    
$
1,165
    
$
-
    
$
1,165
  
应收利息
  
$
4,786
    
$
-
    
$
4,786
    
$
-
    
$
4,786
  
 
                                        
金融负债
                                        
存款
  
$
863,669
    
$
-
    
$
862,490
    
$
-
    
$
862,490
  
应付利息
  
$
362
    
$
-
    
$
362
    
$
-
    
$
362
  
 
                                        
2019年12月31日
                                        
                                         
金融资产
                                        
现金和银行到期款项
  
$
117,128
    
$
117,128
    
$
-
    
$
-
    
$
117,128
  
其他银行的有息定期存款
  
$
30,147
    
$
-
    
$
30,147
    
$
-
    
$
30,147
  
贷款，扣除津贴后的净额
  
$
699,458
    
$
-
    
$
698,672
    
$
1,809
    
$
700,481
  
持有供出售的按揭贷款
  
$
1,031
    
$
-
    
$
1,031
    
$
-
    
$
1,031
  
非流通股证券
  
$
1,100
    
$
-
    
$
1,100
    
$
-
    
$
1,100
  
应收利息
  
$
3,954
    
$
-
    
$
3,954
    
$
-
    
$
3,954
  
                                         
金融负债
                                        
存款
  
$
757,483
    
$
-
    
$
757,520
    
$
-
    
$
757,520
  
应付利息
  
$
636
    
$
-
    
$
636
    
$
-
    
$
636
  

以下方法用于估计合并资产负债表中确认的除公允价值以外的所有其他金融工具的公允价值：

24
目录
Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注

银行的现金和到期，其他银行的有息定期存款，非流通股证券，应收利息和应付利息
 
账面价值接近公允价值。

持有待售贷款及按揭贷款
 
贷款的公允价值是通过使用向信用评级相似且剩余期限相同的借款人发放类似贷款的市场利率对未来现金流进行贴现来估计的。 出于计算的目的，将具有类似特征的贷款汇总在一起。

存款
 
存款包括活期存款、储蓄账户、活期账户和某些货币市场存款。账面价值接近公允价值。固定期限定期存款的公允价值是采用折现现金流计算方法估算的，该折现现金流计算方法适用于目前为类似剩余期限存款提供的利率。

关于提供信贷、信贷额度和备用信用证的承诺
 
无资金承诺的公允价值是根据签订类似协议目前收取的费用估算的，考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。备用信用证和信用证额度的公允价值是根据类似协议目前收取的费用或在报告日期终止或以其他方式与交易对手清偿债务的估计成本计算的。截至2020年9月30日或2019年12月31日，本公司承诺提供信贷、信用额度和备用信用证的估计公允价值并不重要。

注9：
具有表外风险的金融工具
 
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺发放 信用证和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过随附的综合资产负债表中确认的金额的信用风险元素。以下汇总了截至2020年9月30日和2019年12月31日的合同金额代表信用风险的金融工具 (以千美元为单位)：
 
 
  
九月三十日，
    
十二月三十一号，
  
 
  
2020
    
2019
  
 
            
提供信贷的承诺
  
$
191,479
    
$
191,459
  
财务和履约备用信用证
    
860
      
3,338
  
 
                
 
  
$
192,339
    
$
194,797
  

25
目录
Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
 
授信承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。每种工具通常都有固定的到期日或其他 终止条款。*由于许多工具预计将在没有动用的情况下到期，因此对授信金额的总承诺不一定代表未来的现金需求。*公司根据具体情况评估每个客户的信用。如果认为有必要，获得抵押品的金额。本公司根据管理层对客户的信用评估进行信用评估。备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的不可撤销的有条件承诺。开出信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款所涉及的信用风险基本相同。
 
注10：
重要的估计和浓度
 
GAAP要求披露某些重大估计和由于某些集中度造成的当前脆弱性。与贷款损失拨备相关的估计反映在关于贷款的附注4中。目前由于表外信用风险造成的脆弱性在附注9中进行了讨论。
 
截至2020年9月30日，酒店业贷款占总贷款的21%，未偿还余额为1.887亿美元，无资金承诺为4710万美元；能源贷款占总贷款的14%，未偿还余额为1.26亿美元，无资金承诺为1660万美元。
 
本公司每年评估商誉的潜在商誉减值，如果发生任何减值指标，则更频繁地基于考虑因素进行评估。如果美国经济长期处于紧张状态，影响到 公司，可能会导致商誉部分或全部受损。截至2020年9月30日，合并资产负债表上记录的商誉为100万美元。
 
26
目录
第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的合并财务报表以及本季度报告其他部分和截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的相关注释一起阅读。
 
除非上下文另有说明，否则本管理层在讨论和分析中提及的“我们”、“我们”和“我们”指的是Bank7公司及其合并子公司。所有提及的“本银行”指的是我们的全资子公司Bank7。

一般信息

我们是Bank7 Corp.，这是一家总部位于俄克拉何马州俄克拉何马城的银行控股公司。通过我们的全资子公司Bank7，我们在俄克拉何马州、达拉斯/沃斯堡、德克萨斯州大都市区和堪萨斯州经营着9个地点。我们专注于为企业主和企业家提供快速、一致和精心设计的贷款和存款产品，以满足他们的融资需求。我们打算通过有选择地在目标市场开设更多分支机构和进行战略性收购来实现有机增长。
 
作为一家银行控股公司，我们的大部分收入来自贷款利息收入和短期投资。我们贷款和短期投资的主要资金来源是我们的 子公司Bank7持有的存款。我们通过平均资产回报率、平均股本回报率、每股收益、资本比率、效率比率(非利息支出除以税收 等值基础上的净利息收入之和)和非利息收入来衡量我们的业绩。
 
截至2020年9月30日，我们的总资产为9.734亿美元，贷款总额为8.694亿美元，存款总额为8.637亿美元，股东权益总额为1.052亿美元。
 
GAAP对账及非GAAP财务指标的管理解释

我们的会计和报告政策符合公认会计原则和银行业的通行做法。但是，我们也会根据某些额外的财务指标来评估我们的业绩，这些财务指标是非GAAP 财务指标。

我们在本表格10-Q中讨论的非GAAP财务指标不应单独考虑，也不应作为根据GAAP计算的最直接可比财务指标或其他财务指标的替代品。此外，我们在10-Q表格中讨论的非GAAP财务指标的计算方式可能与其他报告类似名称的指标的公司不同。在比较非GAAP财务指标时，了解其他银行 组织如何计算其名称与我们在本通信中讨论的非GAAP财务指标类似的财务指标，这一点很重要。

不包括贷款手续费收入。我们计算(1)贷款收益率(不包括贷款手续费收入)为贷款利息收入减去贷款手续费收入除以平均贷款总额，(2) 净息差(不包括贷款手续费收入)为净利息收入减去贷款手续费收入除以平均生息资产。对于贷款收益率(不包括贷款手续费收入)，最直接可比较的GAAP财务指标是贷款收益率(不包括贷款手续费收入)和净利差(不包括贷款手续费收入)。我们认为，不包括贷款手续费收入的贷款收益率和不包括贷款手续费收入的净利差对 市场上的许多投资者非常重要，他们对我们的贷款收益率和净利差(不包括非经常性贷款手续费收入的波动水平)的变化感兴趣。下表对截至以下日期的贷款收益率(不包括贷款手续费收入)与贷款收益率(不包括贷款手续费收入)与净利差(不包括贷款手续费收入)与净利差的关系进行了核对：

27
目录
   
截至三个月
九月三十日，
    
截至9个月
九月三十日，
  
(千美元，每股数据除外)
  
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
贷款利息收入(不含贷款手续费)
                        
贷款利息收入总额，包括贷款手续费收入
  
$
12,777
    
$
12,179
    
$
39,268
    
$
35,902
  
贷款手续费收入
    
(1,078
)
    
(841
)
    
(3,969
)
    
(3,498
)
不含贷款手续费收入的贷款利息收入
  
$
11,699
    
$
11,338
    
$
35,299
    
$
32,404
  
                                 
平均贷款总额
  
$
847,076
    
$
651,186
    
$
807,134
    
$
617,398
  
贷款收益率(含贷款手续费收入)
    
6.00
%
    
7.42
%
    
6.50
%
    
7.77
%
贷款收益率(不包括贷款手续费收入)
    
5.49
%
    
6.91
%
    
5.84
%
    
7.02
%
                                 
净息差(不包括贷款费用)
                                
净利息收入
  
$
11,601
    
$
10,600
    
$
34,962
    
$
31,536
  
贷款手续费收入
    
(1,078
)
    
(841
)
    
(3,969
)
    
(3,498
)
扣除贷款费用的净利息收入
  
$
10,523
    
$
9,759
    
$
30,993
    
$
28,038
  
                                 
平均收益资产
  
$
959,658
    
$
797,667
    
$
929,410
    
$
773,752
  
净息差(含贷款手续费收入)
    
4.81
%
    
5.27
%
    
5.02
%
    
5.45
%
净息差(不包括贷款手续费收入)
    
4.36
%
    
4.85
%
    
4.45
%
    
4.84
%

税前，拨备前净收益被定义为税前收入和贷款损失拨备。披露这一指标使您能够在考虑税收和拨备费用之前，将我们的业务与其他银行公司的业务进行比较，一些投资者可能认为，考虑到从贷款损失拨备中重新计入，这是一个更合适的比较。对税前、拨备前净收益而言，最直接可比的GAAP财务指标是净收入。

28
目录
   
截至三个月
九月三十日，
    
截至9个月
九月三十日，
  
(千美元，每股数据除外)
  
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
                         
税前、拨备前净收益
                        
所得税前净收益(亏损)
  
$
6,101
    
$
(4,963
)
  
$
19,567
    
$
8,688
  
另外：为贷款损失拨备
    
(1,250
)
    
-
      
(3,300
)
    
-
  
税前、拨备前净收益
  
$
7,351
    
$
(4,963
)
  
$
22,867
    
$
8,688
  
                                 
比率
                                
净收益(亏损)(分子)
  
$
4,440
    
$
(6,519
)
  
$
14,527
    
$
3,723
  
                                 
平均资产(分母)
  
$
967,044
    
$
806,440
    
$
937,849
    
$
782,694
  
平均资产回报率
    
1.83
%
    
-3.21
%
    
2.07
%
    
0.64
%
                                 
平均股东权益(分母)
  
$
102,929
    
$
100,012
    
$
101,377
    
$
95,655
  
平均股东权益回报率
    
17.16
%
    
-25.86
%
    
19.14
%
    
5.20
%
                                 
平均有形普通股权益(分母)
  
$
101,269
    
$
98,145
    
$
99,667
    
$
93,736
  
平均有形普通股权益回报率
    
17.44
%
    
-26.35
%
    
19.47
%
    
5.31
%
                                 
                                 
每股数据
                                
加权平均已发行普通股基本(分母)
    
9,228,128
      
10,149,007
      
9,483,540
      
10,174,528
  
每股普通股净收入--基本
  
$
0.48
    
$
(0.64
)
  
$
1.53
    
$
0.37
  
                                 
加权平均已发行普通股稀释(分母)
    
9,228,128
      
10,161,778
      
9,483,540
      
10,176,360
  
每股普通股净收益--稀释后
  
$
0.48
    
$
(0.64
)
  
$
1.53
    
$
0.37
  

有形普通股权益和每股有形账面价值。我们计算(1)有形股本为股东权益总额减去商誉和其他无形资产；(2)有形 每股账面价值为有形股本除以我们在相关期间末的流通股。对于有形股本，最直接可比的GAAP财务指标是股东权益总额，对于每股有形账面价值而言， 是每股账面价值。

有形股东对有形资产的权益。我们计算(1)有形资产为总资产减去商誉和其他无形资产；(2)有形股东权益与有形资产之比为有形资产(见前款定义)除以相关期间末的有形资产。对于有形资产，最直接可比的GAAP财务指标是总资产，而对于有形资产， 股东权益与有形资产之比是股东权益与总资产之比。

我们相信，有形每股账面价值和有形股东权益与有形资产之比对于市场上的许多投资者来说都很重要，他们对我们的股东权益(不包括无形资产的变动)在不同时期的变化感兴趣。无形资产具有增加股东权益总额的效果，但不会将我们的每股有形账面价值或有形股东权益增加到 有形资产。下表将截至以下日期的股东权益总额与有形股东权益、总资产与有形资产进行核对，并将每股有形账面价值与每股账面价值进行比较，并将有形股东权益与有形资产的比率与股东权益总额与总资产的比率进行比较：

29
目录
   
九月三十日，
  
(千美元，每股数据除外)
  
2020
    
2019
  
有形股东权益
            
股东权益总额
  
$
105,230
    
$
100,615
  
减去：商誉和其他无形资产
    
(1,634
)
    
(1,840
)
有形股东权益
  
$
103,596
    
$
98,775
  
                 
有形资产
                
总资产
  
$
973,354
    
$
826,349
  
减去：商誉和其他无形资产
    
(1,634
)
    
(1,840
)
有形资产
  
$
971,720
    
$
824,509
  
                 
有形股东权益
                
有形股东权益(分子)
  
$
103,596
    
$
98,775
  
有形资产(分母)
  
$
971,720
    
$
824,509
  
有形普通股权益与有形资产之比
    
10.66
%
    
11.98
%
                 
期末已发行普通股
    
9,241,689
      
10,057,506
  
每股账面价值
  
$
11.39
    
$
10.00
  
每股有形账面价值
  
$
11.21
    
$
9.82
  
总股东权益与总资产之比
    
10.81
%
    
12.18
%

运营结果

性能摘要。2020年第三季度，我们报告的税前收益为610万美元，而2019年第三季度的税前亏损(500万美元)。我们报告2020年前9个月的税前收入为1,960万美元，而2019年同期为870万美元。2020年第三季度，利息收入比2019年第三季度减少了14.5万美元，降幅为1.1%。 2020年前9个月，与2019年同期相比，利息收入增加了130万美元，增幅为3.3%。2020年第三季度，平均总贷款为8.471亿美元，贷款收益率为6.0%，而2019年第三季度为6.512亿美元，贷款收益率为7.4%。2020年前9个月，平均贷款总额为8.071亿美元，贷款收益率为6.5%，而2019年同期的平均贷款总额为6.174亿美元，贷款收益率为7.8%。

2019年第三季度，我们完成了一笔一次性的非现金高管股票交易，这笔交易通过 公司的损益表作为1180万美元的薪酬费用(包括工资税)支出。此外，在获得股票以帮助缴纳预扣税款的员工的自由裁量权下，149,425股被预扣，随后被取消，导致留存收益计入260万美元。

该公司2020年第三季度的贷款损失准备金为125万美元，而一年前为0美元。准备金的增加与为新冠肺炎疫情以及围绕选举和经济状况的不确定性造成的预期贷款损失建立准备金有关。

2020年第三季度的平均资产税前回报率为2.51%，而2019年同期为2.44%。2020年第三季度的税前平均股本回报率为23.58%，而2019年同期为19.69%。截至2019年9月30日的9个月，平均资产税前回报率为2.79%，而2019年同期为1.48%。截至2019年9月30日的9个月，平均税前股本回报率为25.78%，而2019年同期为12.14%。效率比率为38.4%，而2019年同期为144.7。截至2020年9月30日的9个月，效率比率为36.3%，而2019年同期为73.3%。

2020年3月27日，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)签署成为法律。它包含大量的税收和支出条款，旨在应对新冠肺炎疫情的影响。 CARE法案创建了一个3,490亿美元的贷款计划，名为Paycheck Protection Program(PPP)，用于向小企业提供贷款，用于支付工资、团体医疗福利成本以及合格的抵押贷款、租金和公用事业付款等。 PPP贷款由小企业管理局(SBA)全额担保。截至2020年9月30日，我们已发起了333笔PPP贷款，余额总计6430万美元。在截至2020年9月30日的9个月期间，我们收到了180万美元的PPP发起费，其中110万美元已确认利息收入，73.1万美元已递延。

30
目录
新冠肺炎影响。正如本报告其他部分所讨论的那样，我们一直在积极管理我们对正在蔓延的新冠肺炎疫情的应对措施。我们特别关注并感谢我们的Bank7团队成员，并将继续共同努力，支持彼此、我们的客户和我们的社区。

疫情引发的进一步经济低迷可能导致信用质量恶化加剧、逾期贷款、贷款冲销和抵押品价值下降，这可能导致我们的运营业绩和财务状况受到负面影响。

净利息收入和净息差(包括贷款手续费收入)。净利息收入，即利息收入减去利息支出，是所示期间收入和收益的主要贡献者。利息收入来源于贷款利息、股息收入和其他机构存款利息收入。利息支出来自包括存款 和其他借款在内的有息负债。净利息收入是通过衡量(I)贷款和其他生息资产的收益率，(Ii)存款和其他资金来源的成本，以及(Iii)净利差来评估的。净息差的计算方式为： 年净利息收入除以平均生息资产。

市场利率和有息资产或有息负债的利率变化，以及有息资产、有息负债和无息负债的数量和类型，通常是净息差和净利息收入阶段性变化的最大驱动因素。

下表列出了所示期间的以下信息：(一)加权平均余额，来自生息资产的利息收入的美元总额和相应的平均收益率；(二) 平均余额，计息负债的利息支出的美元总额和相应的平均利率；(三)净利息收入；(四)净利差。

   
扣除贷款手续费收入的净息差
  
   
截至9月30日的三个月，
  
   
2020
    
2019
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
产量/
率
    
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
产量/
率
  
   
(千美元)
  
生息资产：
                                    
短期投资(1)
  
$
111,019
    
$
147
      
0.53
%
  
$
145,147
    
$
888
      
2.43
%
投资证券(2)
    
1,138
      
2
      
0.70
      
1,069
      
4
      
1.48
  
持有待售贷款
    
425
      
—
      
0.00
      
265
      
—
      
0.00
  
贷款总额(3)
    
847,076
      
12,777
      
6.00
      
651,186
      
12,179
      
7.42
  
生息资产总额
    
959,658
      
12,926
      
5.36
      
797,667
      
13,071
      
6.50
  
非息资产
    
7,386
                      
8,773
                  
总资产
  
$
967,044
                    
$
806,440
                  
                                                 
资金来源：
                                                
有息负债：
                                                
存款：
                                                
交易账户
  
$
381,572
      
545
      
0.57
%
  
$
287,241
      
1,234
      
1.70
%
定期存款
    
200,961
      
780
      
1.54
      
220,935
      
1,237
      
2.22
  
有息存款总额
    
582,533
      
1,325
      
0.90
      
508,176
      
2,471
      
1.93
  
有息负债总额
    
582,533
      
1,325
      
0.90
      
508,176
      
2,471
      
1.93
  
                                                 
无息负债：
                                                
无息存款
    
276,219
                      
193,785
                  
其他无息负债
    
5,363
                      
4,467
                  
无息负债总额
    
281,582
                      
198,252
                  
股东权益
    
102,929
                      
100,012
                  
总负债和股东权益
  
$
967,044
                    
$
806,440
                  
                                                 
净利息收入，包括贷款手续费收入
          
$
11,601
                    
$
10,600
          
包括贷款手续费收入在内的净息差(4)
                    
4.45
%
                    
4.57
%
包括贷款手续费收入在内的净息差
                    
4.81
%
                    
5.27
%

31
目录
(1)这包括出售的联邦基金的收入和平均余额、银行的生息存款和其他各种生息资产。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均余额。

(3)
非权责发生制贷款包括在贷款中。

(4)
净息差是生息资产的平均收益率减去有息负债的平均利率。

2020年第三季度与2019年第三季度相比：

 -
短期投资的利息收入总额为147,000美元，与888,000美元相比，减少了741,000美元，降幅为83.4%，这是由于在其他金融机构存款的平均利息余额减少了3410万美元，降幅为23.5%，收益率下降了190个基点，降幅为78.2%。

-
包括贷款手续费收入在内的贷款利息收入总额增加了59.8万美元，增幅为4.9%，达到1280万美元，这是由于平均贷款总额增加了1.959亿美元，达到8.471亿美元，而2019年第三季度的平均贷款为6.512亿美元。

-
贷款费用总额为110万美元，增加23.7万美元，增幅28.2%。

-
生息资产收益率总计5.36%，比2019年第三季度6.50%的生息资产收益率下降114个基点，降幅17.5%；

-
2020年第三季度净息差为4.81%，而2019年第三季度为5.27%。

   
扣除贷款手续费收入的净息差
  
   
截至9月30日的9个月内，
  
   
2020
    
2019
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
产量/
率
    
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
产量/
率
  
   
(千美元)
  
生息资产：
                                    
短期投资(1)
  
$
120,909
    
$
701
      
0.77
%
  
$
155,073
    
$
2,785
      
2.40
%
投资证券(2)
    
1,109
      
21
      
2.53
      
1,062
      
27
      
3.40
  
持有待售贷款
    
258
      
—
      
0.00
      
219
      
—
      
0.00
  
贷款总额(3)
    
807,134
      
39,268
      
6.50
      
617,398
      
35,902
      
7.77
  
生息资产总额
    
929,410
      
39,990
      
5.75
      
773,752
      
38,714
      
6.69
  
非息资产
    
8,439
                      
8,942
                  
总资产
  
$
937,849
                    
$
782,694
                  
                                                 
资金来源：
                                                
有息负债：
                                                
存款：
                                                
交易账户
  
$
366,162
      
2,259
      
0.82
%
  
$
289,306
      
3,924
      
1.81
%
定期存款
    
208,650
      
2,769
      
1.77
      
206,575
      
3,254
      
2.11
  
有息存款总额
    
574,812
      
5,028
      
1.17
      
495,881
      
7,178
      
1.94
  
有息负债总额
    
574,812
      
5,028
      
1.17
      
495,881
      
7,178
      
1.94
  
                                                 
无息负债：
                                                
无息存款
    
256,429
                      
186,379
                  
其他无息负债
    
5,231
                      
4,779
                  
无息负债总额
    
261,660
                      
191,158
                  
股东权益
    
101,377
                      
95,655
                  
总负债和股东权益
  
$
937,849
                    
$
782,694
                  
                                                 
净利息收入，包括贷款手续费收入
          
$
34,962
                    
$
31,536
          
包括贷款手续费收入在内的净息差(4)
                    
4.58
%
                    
4.75
%
包括贷款手续费收入在内的净息差
                    
5.02
%
                    
5.45
%

32
目录
(1)资产包括出售的联邦基金的收入和平均余额、银行的生息存款和其他各种生息资产。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均余额。

(3)
非权责发生制贷款包括在贷款中。

(4)
净息差是生息资产的平均收益率减去有息负债的平均利率。

与2019年同期相比，2020年前9个月：

 -
短期投资的利息收入总额为701,000美元，与280万美元相比，减少了210万美元，降幅为74.8%，这是由于其他金融机构的计息存款平均余额减少了3420万美元，降幅为22.0%，收益率下降了163个基点，降幅为67.9%。

-
包括贷款手续费收入在内的贷款利息收入总额增加了340万美元，增幅为9.4%，达到3930万美元，这是由于平均贷款总额增加了1.897亿美元，达到8.071亿美元，而2019年第三季度的平均贷款总额为6.174亿美元。

-
贷款手续费总额为400万美元，增加47.1万美元，增幅13.5%。

-
生息资产收益率总计5.75%，比2019年同期6.69%的生息资产收益率下降94个基点，降幅为14.1%；

-
2020年前9个月的净息差为5.02%，而2019年同期为5.45%。

净利息收入和不包括贷款手续费收入的净利差。由于非经常性贷款手续费收入水平的波动，我们在下面说明了我们的净息差(不包括贷款手续费收入)。净利息收入，即利息收入减去利息支出，是以下所示期间收入和收益的主要贡献者。利息收入来自贷款利息、股息和其他机构存款的利息。利息支出是由存款和其他借款等计息负债产生的。净利息收入是通过衡量(I)贷款和其他生息资产的收益率，(Ii)存款和其他资金来源的成本，以及(Iii)净利差来评估的。净息差的计算方法是年化净利息收入除以平均可赚取利息的资产。

生息资产的市场利率(或我们为有息负债支付的利率)以及生息资产、有息负债和无息负债的数量和类型的变化，通常是净息差和净利息收入阶段性变化的最大驱动因素。

下表列出了所示期间的以下信息：(一)加权平均余额，来自生息资产的利息收入的美元总额和相应的平均收益率；(二) 平均余额，计息负债的利息支出的美元总额和相应的平均利率；(三)净利息收入；(四)净利差。

33
目录
     
不包括贷款手续费收入的净息差
  
     
截至9月30日的三个月，
  
   
2020
  
2019
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
产量/
率
  
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
产量/
率
  
   
(千美元)
  
生息资产：
                                    
短期投资(1)
  
$
111,019
    
$
147
      
0.53
%
  
$
145,147
    
$
888
      
2.43
%
投资证券(2)
    
1,138
      
2
      
0.70
      
1,069
      
4
      
1.48
  
持有待售贷款
    
425
      
—
      
0.00
      
265
      
—
      
0.00
  
贷款总额(3)
    
847,076
      
11,699
      
5.49
      
651,186
      
11,338
      
6.91
  
生息资产总额
    
959,658
      
11,848
      
4.91
      
797,667
      
12,230
      
6.08
  
非息资产
    
7,386
                      
8,773
                  
总资产
  
$
967,044
                    
$
806,440
                  
                                                 
资金来源：
                                                
有息负债：
                                                
存款：
                                                
交易账户
  
$
381,572
      
545
      
0.57
%
  
$
287,241
      
1,234
      
1.70
%
定期存款
    
200,961
      
780
      
1.54
      
220,935
      
1,237
      
2.22
  
有息存款总额
    
582,533
      
1,325
      
0.90
      
508,176
      
2,471
      
1.93
  
有息负债总额
    
582,533
      
1,325
      
0.90
      
508,176
      
2,471
      
1.93
  
                                                 
无息负债：
                                                
无息存款
    
276,219
                      
193,785
                  
其他无息负债
    
5,363
                      
4,467
                  
无息负债总额
    
281,582
                      
198,252
                  
股东权益
    
102,929
                      
100,012
                  
总负债和股东权益
  
$
967,044
                    
$
806,440
                  
                                                 
净利息收入(不包括贷款手续费收入)
          
$
10,523
                    
$
9,579
          
不包括贷款手续费收入的净息差(4)
                    
4.01
%
                    
4.15
%
不包括贷款手续费收入的净息差
                    
4.36
%
                    
4.85
%

(1)
包括出售的联邦基金的收入和平均余额，银行的生息存款和其他各种生息资产。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均余额。

(3)
非权责发生制贷款包括在贷款中。

(4)
净息差是生息资产的平均收益率减去有息负债的平均利率。

2020年第三季度与2019年第三季度相比：

 -
短期投资的利息收入总额为147,000美元，与888,000美元相比，减少了741,000美元，降幅为83.4%，这是由于在其他金融机构存款的平均利息余额减少了3410万美元，降幅为23.5%，收益率下降了190个基点，降幅为78.2%。

-
不包括贷款手续费收入的贷款利息收入总额增加了361,000美元，增幅为3.2%，达到1170万美元，这是由于平均贷款总额增加了1.959亿美元，达到8.471亿美元 ，而2019年第三季度的平均贷款总额为6.512亿美元。

-
不包括贷款手续费收入的生息资产收益率总计4.91%，比2019年第三季度不包括手续费收入的生息资产收益率6.08%下降117个基点或19.2%。

-
扣除贷款手续费收入的净息差总计为4.36%，较2019年第三季扣除贷款手续费收入的净息差4.85%减少49个基点或10.1%。

34
目录
         
不包括贷款手续费收入的净息差
  
         
截至9月30日的9个月内，
  
   
2020
  
2019
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
产量/
率
    
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
产量/
率
  
   
(千美元)
  
生息资产：
                                    
短期投资(1)
  
$
120,909
    
$
701
      
0.77
%
  
$
155,073
    
$
2,785
      
2.40
%
投资证券(2)
    
1,109
      
21
      
2.53
      
1,062
      
27
      
3.40
  
持有待售贷款
    
258
      
—
      
0.00
      
219
      
—
      
0.00
  
贷款总额(3)
    
807,134
      
35,299
      
5.84
      
617,398
      
32,404
      
7.02
  
生息资产总额
    
929,410
      
36,021
      
5.18
      
773,752
      
35,216
      
6.09
  
非息资产
    
8,439
                      
8,942
                  
总资产
  
$
937,849
                    
$
782,694
                  
                                                 
资金来源：
                                                
有息负债：
                                                
存款：
                                                
交易账户
  
$
366,162
      
2,259
      
0.82
%
  
$
289,306
      
3,924
      
1.81
%
定期存款
    
208,650
      
2,769
      
1.77
      
206,575
      
3,254
      
2.11
  
有息存款总额
    
574,812
      
5,028
      
1.17
      
495,881
      
7,178
      
1.94
  
有息负债总额
    
574,812
      
5,028
      
1.17
      
495,881
      
7,178
      
1.94
  
                                                 
无息负债：
                                                
无息存款
    
256,429
                      
186,379
                  
其他无息负债
    
5,231
                      
4,779
                  
无息负债总额
    
261,660
                      
191,158
                  
股东权益
    
101,377
                      
95,655
                  
总负债和股东权益
  
$
937,849
                    
$
782,694
                  
                                                 
净利息收入(不包括贷款手续费收入)
          
$
30,993
                    
$
28,038
          
不包括贷款手续费收入的净息差(4)
                    
4.01
%
                    
4.15
%
不包括贷款手续费收入的净息差
                    
4.45
%
                    
4.84
%

(1)
包括出售的联邦基金的收入和平均余额，银行的生息存款和其他各种生息资产。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均余额。

(3)
非权责发生制贷款包括在贷款中。

(4)
净息差是生息资产的平均收益率减去有息负债的平均利率。

与2019年同期相比，2020年前9个月：

 -
短期投资的利息收入总额为701,000美元，与280万美元相比，减少了210万美元，降幅为74.8%，这是由于其他金融机构的计息存款平均余额减少了3420万美元，降幅为22.0%，收益率下降了163个基点，降幅为67.9%。

-
不包括贷款手续费收入的贷款利息收入总额增加了290万美元，增幅为8.9%，达到3530万美元，这是由于截至 ，平均贷款总额增加了1.897亿美元，达到8.071亿美元，而2019年第三季度的平均贷款总额为6.174亿美元。

-
不含贷款手续费收入的生息资产收益率合计为5.18%，较2019年同期不含手续费收入的生息资产收益率6.09%下降91个基点或14.9%。

-
2020年前9个月的净息差(不包括贷款手续费收入)为4.45%，而2019年同期为4.84%。

35
目录
利息收入和利息支出的增减是由于生息资产和有息负债的平均余额或数量的变化，以及平均利率的变化 。下表列出了利率和交易量变化对我们在所示期间的净利息收入的影响。提供有关(I)交易量变动(交易量变动乘以先前利率)对利息收入的影响及(Ii)利率变动(利率变动乘以先前交易量)对利息收入的影响的资料。

   
利息收入变动情况分析
包括贷款手续费收入在内的费用
  
   
在截至的三个月内
2020年9月30日比2019年9月30日
  
   
更改原因：
        
   
体积(1)
    
率(1)
    
利息
方差
  
   
(千美元)
  
利息收入增加(减少)：
                  
短期投资
  
$
(208
)
  
$
(533
)
  
$
(741
)
投资证券
    
-
      
(2
)
    
(2
)
贷款总额
    
3,654
      
(3,056
)
    
598
  
利息收入合计增长
    
3,446
      
(3,591
)
    
(145
)
                         
利息支出增加(减少)：
                        
存款
                        
交易账户
    
404
      
(1,093
)
    
(689
)
定期存款
    
(112
)
    
(345
)
    
(457
)
有息存款总额
    
293
      
(1,439
)
    
(1,146
)
利息支出增加总额
    
293
      
(1,439
)
    
(1,146
)
                         
净利息收入增加(减少)
  
$
3,153
    
$
(2,152
)
  
$
1,001
  
 
   
利息收入变动情况分析
包括贷款手续费收入在内的费用
  
   
在结束的9个月里
2020年9月30日比2019年9月30日
  
   
更改原因：
        
   
体积(1)
    
率(1)
    
利息
方差
  
   
(千美元)
  
利息收入增加(减少)：
                  
短期投资
  
$
(1,096
)
  
$
(988
)
  
$
(2,084
)
投资证券
    
2
      
(8
)
    
(6
)
贷款总额
    
19,704
      
(16,338
)
    
3,366
  
利息收入合计增长
    
18,611
      
(17,335
)
    
1,276
  
                         
利息支出增加(减少)：
                        
存款
                        
交易账户
    
1,862
      
(3,527
)
    
(1,665
)
定期存款
    
58
      
(543
)
    
(485
)
有息存款总额
    
1,920
      
(4,070
)
    
(2,150
)
利息支出增加总额
    
1,920
      
(4,070
)
    
(2,150
)
                         
净利息收入增加(减少)
  
$
16,691
    
$
(13,265
)
  
$
3,426
  

(1)
可归因于成交量和成交量的差异在成交率和成交量之间以一致的基础进行分配，其基础是每一类别的方差的绝对值。

36
目录
贷款损失准备金

信用风险是贷款业务所固有的。我们通过计入收益建立贷款损失拨备(“拨备”)，在损益表中显示为贷款损失拨备 。具体可识别和可量化的已知损失从拨备中冲销。贷款损失拨备是通过对我们的津贴的充分性进行季度评估，并将缺口或 超额(如果有)计入本季度的费用来确定的。见“关键会计政策和估算-贷款和租赁损失拨备”一节中的讨论。这会导致我们的 收益在收费金额和频率上产生变异性。每个时期的贷款损失拨备和拨备水平取决于许多因素，包括贷款增长、净冲销、贷款组合组成的变化、拖欠、管理层对贷款组合质量的评估、问题贷款的估值以及我们市场领域的总体经济状况。

截至2020年9月30日，津贴占贷款的比例为1.26%，而2019年12月31日为1.11%。增加的主要原因是截至2020年9月30日的9个月内拨备费用为330万美元。

非利息收入

截至2020年9月30日的三个月，我们的非利息收入为334,000美元，而2019年同期为509,000美元，减少了175,000美元，降幅为34.4%。以下表格列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月我们非利息收入的主要组成部分：

 
在截至的三个月内
九月三十日，
      
 
2020
  
2019
  
$增加
(减少)
  
增加百分比
(减少)
  
 
(千美元)
  
非利息收入：
                
二级市场收益
  
$
57
    
$
69
    
$
(12
)
    
-17.39
%
存款账户手续费
    
104
      
110
      
(6
)
    
-5.45
  
其他收入和费用
    
173
      
330
      
(157
)
    
-47.58
  
非利息收入总额
  
$
334
    
$
509
    
$
(175
)
    
-34.38
%

截至2020年9月30日的9个月，非利息收入为96.5万美元，而2019年同期为100万美元，减少6.2万美元或6.0%。以下表格列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月非利息收入的主要组成部分：

 
在结束的9个月里
九月三十日，
      
 
2020
  
2019
  
$增加
(减少)
  
增加百分比
(减少)
  
 
(千美元)
  
非利息收入：
                
二级市场收益
  
$
134
    
$
146
    
$
(12
)
    
-8.22
%
存款账户手续费
    
318
      
279
      
39
      
13.98
  
其他收入和费用
    
513
      
602
      
(89
)
    
-14.78
  
非利息收入总额
  
$
965
    
$
1,027
    
$
(62
)
    
-6.04
%

37
目录
非利息支出

截至2020年9月30日的三个月，非利息支出为460万美元，而2019年同期为1610万美元，减少了1150万美元，降幅为71.5%。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月我们的非利息支出的主要 组成部分：

   
在截至的三个月内
九月三十日，
        
   
2020
    
2019
    
$增加
(减少)
    
增加百分比
(减少)
  
   
(千美元)
  
非利息支出：
                        
薪金和员工福利
  
$
2,505
    
$
14,256
    
$
(11,751
)
    
(82.43
)%
家具和设备
    
224
      
229
      
(5
)
    
(2.18
)
入住率
    
543
      
436
      
107
      
24.54
  
数据和项目处理
    
276
      
276
      
-
      
-
  
会计、市场营销和律师费
    
135
      
218
      
(83
)
    
(38.07
)
监管评估
    
164
      
31
      
133
      
429.03
  
广告和公共关系
    
62
      
71
      
(9
)
    
(12.68
)
旅行、住宿和娱乐
    
50
      
153
      
(103
)
    
(67.32
)
其他费用
    
625
      
402
      
223
      
55.47
  
总非利息支出
  
$
4,584
    
$
16,072
    
$
(11,488
)
    
(71.48
)%

2020年第三季度的工资和员工福利总额为250万美元，而2019年同期为1430万美元，减少了1180万美元，降幅为82.4%。这一下降与2019年第三季度的一次性非现金高管股票交易有关。

截至2020年9月30日的9个月，非利息支出为1310万美元，而2019年同期为2400万美元，减少了1090万美元，降幅为45.5%。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月我们的非利息支出的主要 组成部分：

   
在结束的9个月里
九月三十日，
        
   
2020
    
2019
    
$增加
(减少)
    
增加百分比
(减少)
  
   
(千美元)
  
非利息支出：
                        
薪金和员工福利
  
$
7,576
    
$
18,792
    
$
(11,216
)
    
(59.68
)%
家具和设备
    
658
      
606
      
52
      
8.58
  
入住率
    
1,417
      
1,157
      
260
      
22.47
  
数据和项目处理
    
821
      
814
      
7
      
0.86
  
会计、市场营销和律师费
    
338
      
507
      
(169
)
    
(33.33
)
监管评估
    
281
      
94
      
187
      
198.94
  
广告和公共关系
    
360
      
349
      
11
      
3.15
  
旅行、住宿和娱乐
    
146
      
287
      
(141
)
    
(49.13
)
其他费用
    
1,463
      
1,269
      
194
      
15.29
  
总非利息支出
  
$
13,060
    
$
23,875
    
$
(10,815
)
    
(45.30
)%

截至2020年9月30日的9个月，工资和员工福利总额为760万美元，而2019年同期为1880万美元，减少了1120万美元，降幅为59.7%。这一下降与2019年第三季度的一次性非现金高管股票交易有关。

38
目录
财务状况

以下对我们财务状况的讨论将2020年9月30日和2019年12月31日进行了比较。

总资产

截至2020年9月30日，总资产增加1.07亿美元，增幅12.3%，至9.734亿美元，而截至2019年12月31日，总资产为8.664亿美元。总资产的增长趋势主要归因于 俄克拉荷马城和达拉斯/沃斯堡大都市区内强劲的有机贷款和存款增长、我们向塔尔萨市场的扩张以及购买力平价贷款的增加。

贷款组合

我们的贷款占我们盈利资产的最大部分。贷款组合的质素和多元化，是检讨香港财政状况时的重要考虑因素。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们的贷款总额分别为8.832亿美元和7.087亿美元。在2020年9月30日的商业和工业贷款余额中，有6430万美元来自SBA PPP计划。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日我们的贷款组合中每个主要类别的余额和相关百分比：

   
截止到九月三十号，
    
截至12月31日，
  
   
2020
    
2019
  
   
金额
    
占总数的百分比
    
金额
    
占总数的百分比
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
108,453
      
12.3
%
  
$
70,628
      
10.0
%
1-4套家庭房产
    
31,113
      
3.5
      
34,160
      
4.8
  
商业地产-其他
    
282,447
      
32.0
      
273,278
      
38.5
  
总商业地产
    
422,013
      
47.8
      
378,066
      
53.3
  
                                 
工商业
    
400,378
      
45.3
      
260,762
      
36.8
  
农耕
    
50,578
      
5.7
      
57,945
      
8.2
  
消费者
    
10,253
      
1.2
      
11,895
      
1.7
  
总贷款
    
883,222
      
100.0
%
    
708,668
      
100.0
%
减去非劳动所得，净额
    
(2,643
)
            
(1,364
)
        
贷款总额
    
880,579
              
707,304
          
贷款和租赁损失准备
    
(11,131
)
            
(7,846
)
        
净贷款
  
$
869,448
            
$
699,458
          

我们在商业地产(CRE)贷款、酒店业贷款、能源贷款和建筑贷款等贷款组合中设定了内部集中度限制。所有贷款类型都在我们 设定的限额之内。我们使用承保指引来评估每个借款人的历史现金流，以确定偿债能力，并进一步在较高利率情景下对客户的偿债能力以及其他潜在的宏观经济因素进行压力测试 。金融和业绩契约被用于商业贷款，使我们能够对借款人不断恶化的财务状况做出反应，如果这种情况发生的话。

下表显示了截至以下期间我们总贷款的合同到期日：

   
截至2020年9月30日
  
   
在一年或更短的时间内到期
    
一年后到期
在过去的五年里
    
五年后到期
        
   
固定
率
    
可调
率
    
固定
率
    
可调
率
    
固定
率
    
可调
率
    
总计
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
29
    
$
52,952
    
$
872
    
$
54,173
    
$
—
    
$
427
    
$
108,453
  
1-4个家庭商业广告
    
116
      
15,471
      
5,121
      
9,691
      
40
      
674
      
31,113
  
商业地产-其他
    
876
      
53,982
      
48,216
      
174,398
      
312
      
4,663
      
282,447
  
总商业地产
    
1,021
      
122,405
      
54,209
      
238,262
      
352
      
5,764
      
422,013
  
                                                         
工商业
    
27,236
      
181,286
      
28,209
      
157,104
      
11
      
6,532
      
400,378
  
农耕
    
5,358
      
29,863
      
2,811
      
11,149
      
62
      
1,335
      
50,578
  
消费者
    
2,019
      
153
      
6,524
      
75
      
1,054
      
428
      
10,253
  
总贷款
  
$
35,634
    
$
333,707
    
$
91,753
    
$
406,590
    
$
1,479
    
$
14,059
    
$
883,222
  

39
目录
   
截至2019年12月31日
  
   
在一年或更短的时间内到期
    
一年后到期
在过去的五年里
    
五年后到期
        
   
固定
率
    
可调
率
    
固定
率
    
可调
率
    
固定
率
    
可调
率
    
总计
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
—
    
$
31,860
    
$
833
    
$
37,483
    
$
—
    
$
452
    
$
70,628
  
1-4套家庭房产
    
282
      
9,598
      
3,843
      
19,676
      
43
      
718
      
34,160
  
商业地产-其他
    
1,849
      
23,533
      
23,194
      
219,390
      
335
      
4,977
      
273,278
  
总房地产
    
2,131
      
64,991
      
27,870
      
276,549
      
378
      
6,147
      
378,066
  
                                                         
工商业
    
11,677
      
176,329
      
9,973
      
54,233
      
12
      
8,538
      
260,762
  
农耕
    
3,947
      
34,875
      
2,786
      
13,055
      
1,319
      
1,963
      
57,945
  
消费者
    
2,042
      
—
      
4,824
      
159
      
4,047
      
823
      
11,895
  
总贷款
  
$
19,797
    
$
276,195
    
$
45,453
    
$
343,996
    
$
5,756
    
$
17,471
    
$
708,668
  

贷款和租赁损失拨备

这项津贴是基于管理层对贷款组合内在潜在损失的估计。管理层认为，这项津贴足以抵销截至每个资产负债表日期的投资组合的估计亏损 。虽然管理层使用现有信息来分析贷款损失，但根据经济状况的变化，未来可能有必要增加拨备。此外，作为其 审查流程的组成部分，各监管机构还会定期审查公司的津贴。在分析免税额是否足够时，我们会利用一个全面的贷款评级系统，以确定贷款的潜在风险，以及内部信贷审查的结果。

为了确定津贴的充分性，贷款组合根据贷款类型被分成几个部分。每个细分市场的历史亏损经验系数根据趋势和条件的变化进行了调整，用于 确定每个投资组合细分市场的指示额度。这些因素是根据特定贷款部门的构成进行评估和更新的。其他考虑因素包括拖欠的数量和趋势、非应计贷款、破产水平、批评和分类的贷款趋势、房地产担保贷款的预期损失、新的信贷产品和政策、经济状况、信用风险集中以及我们贷款人员的经验和能力。

截至2020年9月30日，津贴为1110万美元，而2019年12月31日为780万美元。

下表分析了我们在指定期间的津贴活动：

40
目录
   
在结束的9个月里
  
   
九月三十日，
2020
    
十二月三十一号，
2019
  
   
(千美元)
  
期初余额
  
$
7,846
    
$
7,832
  
贷款损失准备金
    
3,300
      
—
  
冲销：
                
建设与发展
    
—
      
—
  
1-4个家庭商业广告
    
—
      
(2
)
商业地产-其他
    
—
      
—
  
工商业
    
(39
)
    
(4
)
农耕
    
—
      
(11
)
消费者
    
(1
)
    
(1
)
总冲销
    
(40
)
    
(18
)
恢复：
                
建设与发展
    
—
      
—
  
1-4个家庭商业广告
    
2
      
5
  
商业地产-其他
    
—
      
—
  
工商业
    
13
      
24
  
农耕
    
10
      
3
  
消费者
    
—
      
—
  
总回收率
    
25
      
32
  
净回收(冲销)
    
(15
)
    
14
  
期末余额
  
$
11,131
    
$
7,846
  

虽然整个津贴可用于吸收任何和所有贷款的损失，但下表显示了管理层在所示期间按贷款类别分配的津贴，以及每个 类别的津贴百分比：

 
截止到九月三十号，
    
截至12月31日，
  
 
2020
    
2019
  
 
金额
    
百分比
    
金额
    
百分比
  
 
(千美元)
  
建设与发展
  
$
1,367
      
12.28
%
  
$
782
      
9.97
%
1-4个家庭商业广告
    
392
      
3.52
      
378
      
4.82
  
商业地产-其他
    
3,560
      
31.98
      
3,025
      
38.55
  
工商业
    
5,046
      
45.33
      
2,887
      
36.80
  
农耕
    
637
      
5.73
      
642
      
8.18
  
消费者
    
129
      
1.16
      
132
      
1.68
  
总计
  
$
11,131
      
100.0
%
  
$
7,846
      
100.0
%

不良资产

当本金或利息逾期30天或更长时间时，贷款被认为是拖欠的。拖欠贷款可以在逾期30天到90天之间保持应计状态。停止计息的贷款被指定为非权责发生贷款。通常情况下，当本金或利息支付逾期90天或管理层认为债务是否可收回存在合理怀疑时，贷款利息的应计项目就会停止。当贷款处于非权责发生制状态时，所有以前应计但未收回的利息将冲销本期利息收入。非权责发生制贷款的收入随后只在收到现金和贷款本金余额被视为可收回的范围内确认。当贷款变得担保良好，管理层认为本金和利息有可能全部收回时，贷款就恢复到应计状态。

当我们很可能无法按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额时，贷款被视为减值。不良贷款包括非权责发生状态的贷款和在问题债务重组(TDR)中修改的贷款。非权责发生制贷款的收入在收到现金的程度和贷款本金余额被认为是可收回的情况下确认。根据特定贷款的情况，我们 根据按贷款有效利率贴现的预期未来现金流现值、贷款的可观察市场价格或抵押品公允价值减去预计出售成本(如果贷款依赖抵押品)来衡量贷款减值。当贷款的偿还完全基于抵押品的清算时，贷款被认为是抵押品依赖型的。在可能的情况下，公允价值由独立评估确定，通常以年度为基础 。在评估期之间，公允价值可能会根据具体事件进行调整，例如，如果作为问题贷款监控流程的一部分，抵押品的质量恶化引起我们的注意，或者如果与借款人的讨论导致我们认为最后评估的价值不再反映抵押品的实际市场。抵押品依赖型贷款的减值金额在被认为不可收回的情况下记入拨备，而非抵押品依赖型贷款的减值金额则设立为特定准备金。

如果借款人遇到财务困难，我们对合同条款进行了某些优惠修改，贷款被归类为TDR。不良贷款的某些贷款类别中包括TDR，由于借款人遇到财务困难，我们已在TDR上给予借款人优惠。我们给予的优惠可能包括但不限于：(1)修改到期日、付款时间或付款频率，(2)类似风险的新贷款利率低于当前市场利率，或(3)前两项优惠的组合。

41
目录
CARE法案包括一项条款，允许金融机构在某些情况下选择暂停ASC分主题310-40项下的临时问题债务重组会计(“第4013条”)。根据第4013条，贷款修改必须(1)与新冠肺炎有关；(2)在截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款上签立；(3)在2020年3月1日至(A)国家紧急状态终止日期后60天或(B)2020年12月31日之间签立，两者中以较早者为准。作为对CARE法案这一条款的回应，联邦银行机构于2020年4月7日发布了一份修订后的机构间声明，在与金融会计准则委员会协商后确认，对于不受第4013条约束的贷款，在任何救济之前出于善意对借款人进行的、基于善意基础上进行的短期修改不是根据ASC第310-40主题进行的问题债务重组。在截至2020年9月30日的9个月里，总计1.21亿美元的23笔贷款被修改，相关

如果重组TDR上的借款人在以前的条款下表现良好，没有遇到财务困难，并显示出在重组条款下继续履行的能力，贷款 将保持应计状态。否则，贷款将被置于非应计项目状态，直到借款人表现出持续的履约期，这通常需要连续六个月的付款。如果贷款依赖抵押品，确认为TDR的贷款将使用预期现金流的现值或抵押品的估计公允价值进行减值评估。在可能的情况下，公允价值是通过评估资产减去与清算抵押品相关的估计成本而确定的。评估金额也可能根据当前的市场状况进行调整。反映预期现金流现值或抵押品依赖型贷款的估计公允价值的调整是确定适当拨备的一个组成部分，因此可能导致当前和未来收益的贷款损失拨备增加或减少。

我们因丧失抵押品赎回权或通过替代抵押品赎回权而获得的房地产，在出售之前被归类为其他拥有的房地产，或OREO，最初以公允价值减去收购时的销售成本进行记录，从而建立了一个新的成本基础。

下表列出了截至所示日期的不良资产信息。

   
自.起
九月三十日，
    
自.起
十二月
31,
  
   
2020
    
2019
  
   
(千美元)
  
非权责发生制贷款
  
$
20,515
    
$
1,809
  
问题债务重组(1)
    
—
      
912
  
累计逾期90天或以上的贷款
    
—
      
612
  
不良贷款总额
    
20,515
      
3,333
  
拥有的其他房地产
    
—
      
—
  
不良资产总额
  
$
20,515
    
$
3,333
  
不良贷款率
    
2.33
%
    
0.47
%
不良资产占总资产的比率
    
2.11
%
    
0.38
%

(1)
截至2020年9月30日和2019年12月31日，分别有166万美元和181万美元的TDR包括在上述行的非应计贷款余额中。

下表显示了截至所示日期的贷款账龄分析。

   
截至2020年9月30日
  
   
贷款
30-59天
逾期
    
贷款
60-89天
逾期
    
贷款
90多天
逾期
    
总计
贷款90+
天数和
应计
    
过去合计
到期
贷款
    
电流
    
毛
贷款
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
108,453
    
$
108,453
  
1-4个家庭商业广告
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
31,113
      
31,113
  
商业地产-其他
    
—
      
1,957
      
—
      
—
      
1,957
      
280,490
      
282,447
  
工商业
    
920
      
7,071
      
—
      
—
      
7,991
      
392,387
      
400,378
  
农耕
    
—
      
1,948
      
—
      
—
      
1,948
      
48,630
      
50,578
  
消费者
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
10,253
      
10,253
  
总计
  
$
920
    
$
10,976
    
$
—
    
$
—
    
$
11,896
    
$
871,326
    
$
883,222
  

42
目录
   
截至2019年12月31日
        
   
贷款
30-59天
逾期
    
贷款
60-89天
逾期
    
贷款
90多天
逾期
    
总计
贷款90+
天数和
应计
    
过去合计
到期
贷款
    
电流
    
毛
贷款
  
   
(千美元)
        
建设与发展
  
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
70,628
    
$
70,628
  
1-4个家庭商业广告
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
34,160
      
34,160
  
商业地产-其他
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
273,278
      
273,278
  
工商业
    
—
      
—
      
14
      
14
      
14
      
260,748
      
260,762
  
农耕
    
—
      
—
      
598
      
598
      
598
      
57,347
      
57,945
  
消费者
    
90
      
—
      
—
      
—
      
90
      
11,805
      
11,895
  
总计
  
$
90
    
$
—
    
$
612
    
$
612
    
$
702
    
$
707,966
    
$
708,668
  

除了逾期和非应计项目的标准外，我们还根据我们的内部风险分级系统对贷款进行评估。贷款分为通行证、手表、特别提及和不合标准的类别。这些类别的 定义如下：

通行证：这些贷款通常符合世行政策，具有符合政策的抵押品预付利率，并有明确的还款来源。此外，这些信用额度适用于资产负债表强劲、流动性充足或收入记录可靠的借款人和担保人。

观察：这些贷款仍被视为“合格”信贷；然而，各种因素，如行业压力、现金流或财务状况的重大变化、贷款文件中的不足之处，或贷款官员、商业贷款委员会或信用质量委员会确定的其他风险问题，都需要加强监测的意识和频率。

特别提示：这些贷款有明显的弱点，或者有轻率处理或结构性问题的证据。这些弱点需要密切关注，需要对这些弱点进行补救。 不存在可能的损失风险。这一类别的信用预计将迅速转移到“观察”或“不合标准”，因为这被视为暂时性贷款等级。

不合标准：这些贷款没有得到借款人的健全价值和偿债能力的充分保护，但可能得到了很好的担保。这些贷款定义了相对于现金流、抵押品、财务状况或其他可能危及及时偿还所有本金和利息的因素的弱点 。如果弱点得不到弥补，未来可能会出现亏损。

截至2020年9月30日，不合标准贷款总额为3450万美元，比2019年12月31日增加2340万美元。这一增长主要涉及两个商业地产关系，总额为350万美元，一个农业关系，总额为190万美元，以及四个商业和工业关系，每个关系为一张票据，总额为2530万美元，没有特别储备。

现将截至所示期间按内部风险等级分类的未偿还贷款余额汇总如下：

   
截至2020年9月30日
  
   
经过
    
观看
    
特别提及
    
不合标准
    
总计
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
108,453
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
108,453
  
1-4个家庭商业广告
    
29,209
      
776
      
—
      
1,128
      
31,113
  
商业地产-其他
    
264,337
      
9,988
      
2,998
      
5,124
      
282,447
  
工商业
    
352,477
      
11,662
      
9,958
      
26,281
      
400,378
  
农耕
    
48,630
      
—
      
—
      
1,948
      
50,578
  
消费者
    
10,253
      
—
      
—
      
—
      
10,253
  
总计
  
$
813,359
    
$
22,426
    
$
12,956
    
$
34,481
    
$
883,222
  

43
目录
   
截至2019年12月31日
  
   
经过
    
观看
    
特别提及
    
不合标准
    
总计
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
70,628
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
70,628
  
1-4个家庭商业广告
    
33,622
      
538
      
—
      
—
      
34,160
  
商业地产-其他
    
267,437
      
—
      
—
      
5,841
      
273,278
  
工商业
    
241,176
      
5,312
      
11,524
      
2,750
      
260,762
  
农耕
    
53,290
      
—
      
2,128
      
2,527
      
57,945
  
消费者
    
11,895
      
—
      
—
      
—
      
11,895
  
总计
  
$
678,048
    
$
5,850
    
$
13,652
    
$
11,118
    
$
708,668
  

问题债务重组

TDR的定义是，银行出于与借款人财务困难有关的经济或法律原因，向借款人提供它原本不会考虑的优惠。如果根据当前信息和事件，公司很可能无法按照贷款的原始合同条款向借款人收取所有到期金额，则该贷款被视为减值。预期收款金额出现轻微延迟或出现轻微差额的贷款不被视为减值。根据适用的会计指导，被定义为个人减值的贷款包括余额较大的不良贷款和TDR。

下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日重组为TDR的贷款。

 
截至2020年9月30日
  
 
数量
合约
  
修改前
出类拔萃
记录的投资
  
修改后
出类拔萃
记录的投资
  
比储量
已分配
  
 
(千美元)
  
商业地产-其他
    
1
    
$
1,656
    
$
1,656
    
$
26
  
总计
    
1
    
$
1,656
    
$
1,656
    
$
26
  

 
截至2019年12月31日
  
 
(千美元)
  
工商业
    
1
    
$
1,809
    
$
1,809
    
$
26
  
农耕
    
2
      
912
      
912
      
—
  
总计
    
3
    
$
2,721
    
$
2,721
    
$
26
  

截至2020年9月30日和2019年12月31日，修改为TDR的贷款没有出现付款违约。截至2020年9月30日，由两张票据组成的一种关系在此期间被从TDR列表中删除，因为它不再符合TDR身份。

TDR的减值分析是与正常的津贴流程一起编制的。截至2020年9月30日的9个月内没有重组的TDR，而截至2019年12月31日的12个月内重组的TDR需要26,000美元的特定准备金。截至2020年9月30日的9个月或截至2019年12月31日的12个月，TDR没有冲销。

下表列出了截至所示期间的应计和非应计TDR合计：


   
截至2020年9月30日
    
截至2019年12月31日
  
   
数量
合约
    
金额
    
数量
合约
    
金额
  
       
(千美元)
  
应计项目
    
—
    
$
—
      
2
    
$
912
  
非应计项目
    
1
      
1,656
      
1
      
1,809
  
总计
    
1
    
$
1,656
      
3
    
$
2,721
  

44
目录
存款

我们主要通过我们的九个分支机构和我们的网站收集存款。我们提供各种存款产品，包括活期存款账户和计息产品，如储蓄 账户和存单。我们通过贷款产品交叉销售、客户推荐、市场推广和与社区网络的各种参与，不断努力收集无息活期存款账户。 我们的一些有息存款是通过中介交易获得的。我们参与CDARS和ICS计划，将客户资金存入多个存款账户，每个账户的金额低于标准FDIC保险 最高25万美元，并存放在美国各地的银行网络中。

截至2020年9月30日和2019年12月31日的存款总额分别为8.637亿美元和7.575亿美元。下表列出了截至所示日期的某些类别的存款余额，以及每个存款类别占总存款的百分比。

   
截止到九月三十号，
    
截至12月31日，
  
   
2020
    
2019
  
   
金额
    
百分比
的
总计
    
金额
    
百分比
的
总计
  
   
(千美元)
  
无息需求
  
$
272,008
      
31.5
%
  
$
219,221
      
29.0
%
计息：
                                
现在存款
    
177,366
      
20.6
      
112,420
      
14.8
  
货币市场
    
172,852
      
20.0
      
150,554
      
19.9
  
储蓄存款
    
57,928
      
6.7
      
72,750
      
9.6
  
定期存款(超过10万美元)
    
159,079
      
18.4
      
173,898
      
22.9
  
定期存款(10万美元或以下)
    
24,436
      
2.8
      
28,640
      
3.8
  
全额计息
    
591,661
      
68.5
      
538,262
      
71.0
  
总存款
  
$
863,669
      
100.0
%
  
$
757,483
      
100.0
%

下表汇总了截至2020年9月30日的9个月期间和截至2019年12月31日的年度的平均存款余额和加权平均利率：

 
   
在结束的9个月里
九月三十日，
    
截至年底的年度
十二月三十一号，
  
   
2020
    
2019
  
   
平均值
天平
    
加权
平均值
率
    
平均值
天平
    
加权
平均值
率
  
   
(千美元)
  
无息需求
  
$
256,429
      
0.00
%
  
$
192,562
      
0.00
%
计息：
                                
现在
    
153,653
      
0.89
      
95,694
      
1.83
  
货币市场
    
152,092
      
0.84
      
132,265
      
1.83
  
储蓄
    
60,417
      
0.63
      
67,617
      
1.30
  
时间
    
208,650
      
1.77
      
208,375
      
2.14
  
全额计息
    
574,812
      
1.17
      
503,951
      
1.89
  
总存款
  
$
831,241
      
0.81
%
  
$
696,513
      
1.37
%

45
目录
下表列出了截至以下日期的定期存款到期日：

 
截至2020年9月30日，到期日在以下范围内：
  
 
三个月
    
三到
六个月
    
六到六个人
12个月
    
事后
12个月
    
总计
  
 
(千美元)
  
定期存款(10万美元或以下)
  
$
4,436
    
$
6,791
    
$
8,407
    
$
7,902
    
$
27,536
  
定期存款(超过10万美元)
    
29,764
      
34,022
      
55,497
      
36,696
      
155,979
  
定期存款总额
  
$
34,200
    
$
40,813
    
$
63,904
    
$
44,598
    
$
183,515
  

 
截至2019年12月31日，到期日在以下范围内：
  
 
三个月
    
三到
六个月
    
六到六个人
12个月
    
事后
12个月
    
总计
  
 
(千美元)
  
定期存款(10万美元或以下)
  
$
6,998
    
$
5,024
    
$
8,387
    
$
8,231
    
$
28,640
  
定期存款(超过10万美元)
    
52,048
      
34,126
      
49,700
      
38,024
      
173,898
  
定期存款总额
  
$
59,046
    
$
39,150
    
$
58,087
    
$
46,255
    
$
202,538
  

流动资金

流动性是指我们有能力满足存款人和借款人的现金流要求，同时满足我们的运营、资本和战略现金流需求，所有这些都是以合理的成本进行的。我们 持续监控我们的流动性状况，以确保资产和负债的管理方式符合所有短期和长期现金需求。我们管理我们的流动性状况以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足股东的投资回报目标。

我们的流动性状况得到流动资产管理和其他资金来源的支持。我们的流动资产包括现金、代理银行的有息存款和出售的联邦基金。其他可用的流动性来源包括批发存款和代理银行借款以及FHLB预付款。

我们的短期和长期流动性需求主要通过运营现金流、贷款组合中预付和到期余额的重新部署以及客户存款的增加来满足。其他 替代资金来源将在必要的程度上补充这些主要来源，以满足短期或长期的额外流动性需求。

截至2020年9月30日，我们与代理存款机构之间没有无担保的联邦基金额度，也没有预付款。此外，根据作为抵押品质押的贷款的价值，截至2020年9月30日，我们在FHLB的借款可用金额为6530万美元，截至2019年12月31日，我们的借款金额为7170万美元。

资本要求

该银行受到联邦和州银行监管机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足监管资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和“迅速纠正措施”的监管框架(如下所述)，我们 必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计政策对我们的资产、负债和某些表外项目进行量化衡量。资本额和分类取决于联邦银行监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。法规为确保资本充足而建立的定性措施要求我们维持普通股1级资本、1级资本、总资本与风险加权资产以及1级资本与平均合并资产的最低金额和比率，称为“杠杆率”。

截至2020年9月30日，世行符合所有适用的监管要求，并在迅速纠正行动框架下被归类为“资本充足”。自2020年9月30日以来，管理层认为没有任何条件或 事件会改变这一分类。

下表列出了我们适用的资本要求，以及截至2020年9月30日和2019年12月31日的资本充足率。该公司超出了所有监管资本要求 ，截至下表所示日期，该行被视为“资本充足”。
 
46
目录
巴塞尔III资本规则

根据巴塞尔III资本规则，为了避免对资本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金，银行组织必须持有由CET1资本超过其基于风险的最低资本要求组成的资本保存缓冲。截至2020年9月30日，公司和银行符合巴塞尔III资本规则的所有资本充足率要求。
 
   
实际
    
使用
资本节约
缓冲层
    
最小
有待考虑
“资本充足”
  
   
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
   
(千美元)
  
截至2020年9月30日：
                                    
总资本与风险加权资产之比
                                    
公司
  
$
113,695
      
14.09
%
  
$
84,723
      
10.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
113,640
      
14.10
      
84,615
      
10.50
      
80,586
      
10.00
%
一级资本与风险加权资产之比
                                                
公司
    
103,596
      
12.84
      
68,585
      
8.50
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
103,554
      
12.85
      
68,498
      
8.50
      
64,469
      
8.00
  
CET 1资本与风险加权资产之比
                                                
公司
    
103,596
      
12.84
      
56,482
      
7.00
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
103,554
      
12.85
      
56,410
      
7.00
      
52,381
      
6.50
  
第1级杠杆率
                                                
公司
    
103,596
      
10.72
      
不适用
      
不适用
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
103,554
      
10.72
      
不适用
      
不适用
      
48,289
      
5.00
  
 
   
实际
    
使用
资本节约
缓冲层
    
最小
有待考虑
“资本充足”
  
   
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
   
(千美元)
  
截至2019年12月31日：
                                    
总资本与风险加权资产之比
                                    
公司
  
$
105,137
      
15.25
%
  
$
72,393
      
10.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
106,148
      
15.42
      
72,287
      
10.50
      
68,845
      
10.00
%
一级资本与风险加权资产之比
                                                
公司
    
97,291
      
14.11
      
58,604
      
8.50
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
98,302
      
14.28
      
58,518
      
8.50
      
55,076
      
8.00
  
CET 1资本与风险加权资产之比
                                                
公司
    
97,291
      
14.11
      
48,262
      
7.00
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
98,302
      
14.28
      
48,192
      
7.00
      
44,749
      
6.50
  
第1级杠杆率
                                                
公司
    
97,291
      
11.53
      
不适用
      
不适用
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
98,302
      
11.65
      
不适用
      
不适用
      
42,241
      
5.00
  

股东权益提供了永久的资金来源，允许未来的增长，并提供了一种缓冲，以抵御不可预见的不利发展。截至2020年9月30日，股东权益总额增至1.052亿美元，而截至2019年12月31日，股东权益总额为1.01亿美元。这一增长是由当期净收入中的留存资本推动的。

47
目录
合同义务

下表包含有关截至2020年9月30日和2019年12月31日我们的总合同义务的补充信息：

 
付款截止日期为2020年9月30日
  
 
在.内
一年
    
一比一
三年
    
三到
五年
    
事后
五年
    
总计
  
 
(千美元)
  
未注明到期日的存款
  
$
680,154
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
680,154
  
定期存款
    
138,917
      
43,633
      
965
      
—
      
183,515
  
借款
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
经营租赁承诺
    
536
      
451
      
83
      
—
      
1,070
  
合同义务总额
  
$
819,607
    
$
44,084
    
$
1,048
    
$
—
    
$
864,739
  

 
付款截止日期为2019年12月31日
  
 
在.内
一年
    
一比一
三年
    
三到
五年
    
事后
五年
    
总计
  
 
(千美元)
  
未注明到期日的存款
  
$
554,945
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
554,945
  
定期存款
    
156,283
      
44,310
      
1,945
      
—
      
202,538
  
借款
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
经营租赁承诺
    
623
      
845
      
49
      
—
      
1,517
  
合同义务总额
  
$
711,851
    
$
45,155
    
$
1,994
    
$
—
    
$
759,000
  

我们相信，通过维持充足的现金水平，我们将能够履行到期的合同义务。我们预计将通过盈利能力、贷款偿还和到期活动以及持续的存款收集活动来维持充足的现金水平。我们有各种借款机制，既能满足短期流动性需求，也能满足长期流动性需求。

表外安排

我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足我们客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了我们在特定类别的金融工具中的参与程度。

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款 ，可能需要支付费用。由于许多承诺额预计将到期而不动用，因此承诺额总额不一定代表未来的现金需求。我们根据具体情况评估每个客户的信誉 。如果我们认为在展期时有必要获得抵押品，那么抵押品的金额是根据管理层对交易对手的信用评估而定的。该公司还估计了与表外承诺和信用证相关的潜在损失准备金。该准备金计入本公司合并条件表中的其他负债，与准备金相关的准备金计入合并损益表中的非利息支出 。

在确定无资金贷款承诺的准备金时，采用了与津贴类似的程序。根据历史经验，根据预期资金调整的亏损系数适用于公司的表外承诺和信用证，以估计潜在的亏损。

备用信用证是公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。根据借款人的要求(br})，这些贷款将在一定条件下发放。

下表汇总了截至提交日期的承诺。

 
自.起
九月三十日，
2020
    
自.起
十二月三十一号，
2019
  
 
(千美元)
  
提供信贷的承诺
  
$
191,479
    
$
191,459
  
备用信用证
    
860
      
3,338
  
总计
  
$
192,339
    
$
194,797
  

48
目录
关键会计政策和估算

我们的会计和报告政策符合公认会计原则，并符合我们所在行业的一般惯例。为了按照公认会计原则编制财务报表，管理层根据现有信息作出估计、假设和判断。这些估计、假设和判断会影响财务报表和附注中报告的金额。这些估计、假设和判断基于截至财务报表日期可获得的信息，随着这些信息的变化，实际结果可能与财务报表中反映的估计、假设和判断不同。特别是，管理层已经确定了几项会计政策，由于这些政策所固有的估计、假设和判断，这些政策对于理解我们的财务报表至关重要。

就业法案允许我们延长过渡期，以遵守影响上市公司的新会计准则或修订后的会计准则。我们选择利用这一延长的过渡期，这意味着 只要我们仍是一家新兴成长型公司，或者在我们根据《就业法案》明确且不可撤销地选择退出延长的过渡期之前，本10-Q表中包含的财务报表以及我们未来提交的任何财务报表将不受适用于上市公司的所有新的或修订后的会计准则的约束。 只要我们仍是一家新兴成长型公司。

以下是我们认为需要我们做出最复杂或最主观的决定或评估的关键会计政策和重大估计的讨论。有关这些 政策的更多信息可在截至2020年9月30日的合并未经审计财务报表的附注1中找到。
 
贷款和租赁损失拨备
 
这一津贴是基于管理层对贷款组合中固有的可能损失的估计。管理层认为，这项津贴足以抵销截至每个资产负债表日期的投资组合的估计亏损 。虽然管理层使用现有信息来分析贷款损失，但根据经济状况的变化和贷款组合的变化，未来可能有必要增加拨备。此外，各监管机构作为其审查过程中不可或缺的一部分，会定期审查世行的津贴额度。在分析津贴的充分性时，综合贷款评级系统被用来确定贷款中的潜在风险 与内部信用审查的结果一起使用。
 
为了确定津贴的充分性，根据贷款类型和风险特征将贷款组合分为几个部分。每个细分市场的历史亏损经验系数根据趋势和 条件的变化进行了调整，用于确定每个投资组合细分市场的指示额度。这些因素是根据特定贷款部门的构成进行评估和更新的。其他考虑因素包括违约量和趋势、非应计贷款、破产程度、批评和分类贷款趋势、房地产担保贷款的预期损失、新的信贷产品和政策、经济状况、信用风险集中以及我们贷款人员的经验和能力。除了分类评估外，还会根据贷款的事实和情况对余额为25万美元或更高的不良贷款进行单独评估，以确定是否需要特定的拨备金额。 如果确定与贷款相关的风险与为其贷款分类确定的风险因素金额有很大不同，还可以为未偿还余额低于25万美元门槛的贷款设立特定的拨备。
 
商誉和无形资产
 
收购商誉是指被收购的无法辨认的无形要素所产生的价值。至少需要对商誉价值进行年度评估。管理层评估了截至2020年9月30日和2019年12月31日我们商誉的账面价值。在截至2020年9月30日的期间，新冠肺炎疫情造成的经济压力和市场波动导致我们的股价和市值大幅下降。 管理层认为，这种下降是一个触发指标，需要进行中期商誉减值定性分析，从而导致截至2020年9月30日的期间没有减值费用。有关更多信息，请参阅本报告其他部分包括的合并财务报表附注中的附注1， 业务性质和重要会计政策摘要。
 
实体可以评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。评估因素包括所有相关事件及 环境，包括宏观经济状况、行业及市场状况、对盈利及现金流有负面影响的成本因素、整体财务表现、其他相关实体或报告单位特定事件，以及(如适用)股价持续下跌。
 
如果在对上述事件或情况进行总体评估后，某一实体确定报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值，则该实体将进行两步减值测试。
 
49
目录
减值测试的第一步是将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，则在商誉减值可能性较大的情况下，进行减值测试的第二步，以计量减值损失金额(如果有的话)。
 
其他无形资产包括核心存款无形资产，按预计使用年限10年按直线摊销。该等资产会定期评估其账面价值的可回收性。
 
所得税
 
我们提交了一份综合所得税申报单。递延税项根据资产负债的账面金额和计税基础之间的暂时性差异所产生的未来税务后果在资产负债表法下确认，采用预期适用于相关暂时性差异预期实现期间的应税收入的税率。
 
应计当期所得税和递延所得税的数额是基于对税务机关当前或将来应缴或应收税款的估计。这些应计项目的变动被报告为税费， 并涉及确定应纳税所得额、税收抵免、其他税收和暂时性差异时所包括的各种组成部分的估计。由于税率、税收法律法规的变化以及新的税收筹划策略的实施，估计会定期发生变化。确定所得税应计税额的过程必然涉及相当多的判断和许多主观因素的考虑。
 
管理层每年都会对我们的税务头寸进行分析，并认为其所有的税务头寸很可能在未来几年都会被利用。

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

自2019年12月31日以来，我们关于市场风险的披露没有重大变化，这是我们最近一次向股东提交年度报告的日期。

第四项。

管制和程序
 
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据《交易法》规定的规则13a-15(E)和15d-15(E)，对截至2020年9月30日我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作有多好，都只能提供实现预期控制目标的合理保证，管理层在评估其控制和程序时必须做出判断。我们的首席执行官和首席财务官得出结论 ，截至本10-Q表格所涵盖的财季末，我们的信息披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2020年9月30日的9个月内，我们对财务报告的内部控制(该术语在《外汇法案》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生任何变化， 已经或很可能对此类控制产生重大影响。

第二部分

第1项。

法律程序

时不时地，我们也会参与一些例行公事和与我们业务相关的法律诉讼。鉴于适用于我们业务的广泛法律和监管环境的性质、范围和复杂性， 包括有关消费者保护、公平贷款、公平劳动、隐私、信息安全、反洗钱和反恐法律的法律和法规，我们和所有银行组织一样，面临更高的法律和监管合规以及诉讼风险。然而，根据现有信息并咨询法律顾问，管理层认为不存在任何诉讼程序，无论是个别诉讼还是整体诉讼，如果判定为不利，将对我们的财务报表产生重大不利影响。

50
目录
第1A项。

危险因素

与截至2019年12月31日的年报10-K表格中的风险因素部分披露的风险以及截至2020年3月31日的表格 10-Q中披露的补充风险因素信息相比，并无重大变化。

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

下表列出了我们在截至2020年9月30日的9个月中，因净结算限制性股票奖励而对Bank7 Corp.普通股和保留的Bank7普通股进行的市场回购。 2019年9月5日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权回购至多50万股公司普通股。2020年3月13日，公司董事会批准将现有股票回购计划扩大50万股，根据该计划授权的股份总数为100万股。本公司可在公开市场或透过私下协商的交易回购普通股股份，并视其对资金的其他用途、股票交易价格、一般市况及监管因素的评估而定，并视其认为适当的价格及价格而定。股票回购计划不要求 公司购买任何特定数量的股票，并将持续有效，直至公司董事会终止。根据这些计划回购的普通股股票将在收购后注销。在截至2020年9月30日的9个月内，根据该计划购买的股票数量为835,254股，董事会授权的股票回购计划剩余的股票数量为164,746股。

 
  
股份数
购得
    
每股平均支付价格
    
5月份的股票数量
但仍可在以下条件下购买
程序
  
 
  
(千美元，每股数据除外)
  
2020年1月1日至2020年1月31日
    
—
      
—
      
—
  
2020年2月1日至2020年2月29日
    
—
      
—
      
—
  
2020年3月1日至2020年3月31日
    
793,094
    
$
8.59
      
206,906
  
2020年4月1日至2020年4月30日
    
28,395
    
$
7.28
      
178,511
  
2020年5月1日至2020年5月31日
    
9,765
    
$
9.69
      
168,746
  
2020年6月1日至2020年6月30日
    
—
      
—
      
168,746
  
2020年7月1日至2020年7月31日
    
—
      
—
      
168,746
  
2020年8月1日至2020年8月31日
    
—
      
—
      
168,746
  
2020年9月1日至2020年9月30日
    
4,000
    
$
8.96
      
164,746
  
截至2020年9月30日的9个月
    
835,254
    
$
8.56
      
164,746
  

第六项。

陈列品

31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的《交易法》第13a-14(A)条规定的首席执行官证书
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
   
101.INS
XBRL实例文档。
   
101.SCH
XBRL分类扩展架构文档。
   
101.CAL
XBRL分类扩展计算链接库文档。
   
101.DEF
XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
   
101.LAB
XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
   
101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。

*本展品随函提供，不应被视为根据《证券法》第18条的规定提交，也不应被视为以其他方式承担该条的责任，也不应被视为通过引用被纳入《证券法》或《交易法》下的任何申请文件中。

51
目录
签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

 
BANK7公司
  
     
日期：
2020年11月16日
作者：托马斯·L·特拉维斯
  
   
托马斯·L·特拉维斯
  
   
总裁兼首席执行官
  
       
日期：
2020年11月16日
作者：/s/凯莉·J·哈里斯
  
   
凯利·J·哈里斯
  
   
高级副总裁兼首席财务官
  


52