美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
(马克一)
x | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至2020年9月30日的季度
或
¨ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_
委托档案编号:001-38036
大公 艺术有限公司
(注册人的确切姓名见 其章程)
特拉华州 | 26-4731758 | |
(州或其他司法管辖区或 组织) | (国际税务局雇主识别号码) |
香港九龙尖沙咀麽地道62号永安广场1105室
(主要行政办公室地址) (邮编)
+852 3158 0977
(注册人电话号码,含 区号)
(前姓名、前地址和前 会计年度,如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每一类的名称 | 交易代码 | 每个交易所的名称 已注册 |
普通股 | TKAT | 纽约证券交易所美国证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告, 和(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。x 是-否
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的所有互动数据文件。X 是-否
用复选标记 表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司、 还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器- | 加速文件管理器¨ |
非加速文件管理器x | 小型报表公司x |
新兴成长型公司¨ |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期,以遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否为壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。? 是X编号
仅适用于涉及破产的发行人
过去五年的诉讼程序:
在根据法院确认的计划分配证券后,用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)节要求提交的所有文件和报告。¨ 是?否
仅适用于公司发行人:
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量 。
截至2020年11月13日,已发行和已发行的普通股数量为11,271,379股。
表格10-Q
大公艺术有限公司
索引
页 | ||
第一部分: | 财务信息 | 3 |
项目1.中期简明合并财务报表(未经审计) | 3 | |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。 | 19 | |
第三项关于市场风险的定量和定性披露。 | 32 | |
第4项控制和程序 | 32 | |
第二部分。 | 其他资料 | 33 |
第六项展品 | 33 | |
签名 | 34 |
2
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
大公艺术有限公司及其子公司
中期压缩合并资产负债表
(除股数 外,以美元表示)
九月三十日, | 十二月三十一号, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 4,934,049 | $ | 5,424,213 | ||||
限制性现金 | 10,316,599 | 16,404,941 | ||||||
应收账款净额 | 154,839 | - | ||||||
预付款和其他流动资产,净额 | 392,584 | 451,248 | ||||||
关联方应付金额(净额) | 5,982,532 | 5,834,554 | ||||||
应收贷款 | 2,061,977 | 2,010,974 | ||||||
流动资产总额 | 23,842,580 | 30,125,930 | ||||||
非流动资产 | ||||||||
财产和设备,净额 | 531,310 | 859,826 | ||||||
无形资产 | 22,514 | 22,401 | ||||||
递延税项资产,净额 | 550,547 | 540,279 | ||||||
经营性租赁使用权资产 | 97,474 | 731,469 | ||||||
关联方应付款项 | - | 104,128 | ||||||
其他非流动资产 | 53,703 | 57,470 | ||||||
非流动资产共计 | 1,255,548 | 2,315,573 | ||||||
总资产 | $ | 25,098,128 | $ | 32,441,503 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
负债 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应计费用和其他应付款 | $ | 610,078 | $ | 629,666 | ||||
客户存款 | 10,316,599 | 16,404,941 | ||||||
从客户那里获得预付款 | 6,191 | 8,788 | ||||||
第三方短期借款 | 1,977,976 | 1,868,345 | ||||||
应付关联方金额 | 6,457,910 | 6,862,713 | ||||||
经营租赁负债--流动负债 | 48,171 | 166,987 | ||||||
应纳税金 | 101,181 | 6,050 | ||||||
流动负债总额 | 19,518,106 | 25,947,490 | ||||||
非流动负债 | ||||||||
非流动经营租赁负债 | 38,257 | 48,856 | ||||||
非流动负债共计 | 38,257 | 48,856 | ||||||
总负债 | 19,556,363 | 25,996,346 | ||||||
承诺和或有事项 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
普通股(授权发行10亿股;面值0.001美元;截至2020年9月30日已发行和已发行11,271,379股;截至2019年12月31日已发行和已发行11,255,129股) | 11,271 | 11,255 | ||||||
额外实收资本 | 6,351,996 | 6,320,604 | ||||||
(累计亏损)留存收益 | (499,726 | ) | 386,327 | |||||
累计其他综合损失 | (321,776 | ) | (273,029 | ) | ||||
股东权益总额 | 5,541,765 | 6,445,157 | ||||||
总负债和股东权益 | $ | 25,098,128 | $ | 32,441,503 |
附注是这些中期精简合并财务报表的组成部分 。
3
大公艺术有限公司及其子公司
经营和全面收益(亏损)中期精简合并报表
(除股数 外,以美元表示)
截至9月30日的三个月, | 在结束的9个月里 九月三十日, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
营业收入 | ||||||||||||||||
上市费 | $ | - | $ | - | $ | 557,789 | $ | 284,090 | ||||||||
选委会 | 568,853 | 939,164 | 2,657,989 | 1,655,244 | ||||||||||||
管理费 | 116,612 | 184,428 | 330,138 | 346,042 | ||||||||||||
总收入 | 685,465 | 1,123,592 | 3,545,916 | 2,285,376 | ||||||||||||
收入成本 | (393,990 | ) | (580,282 | ) | (1,804,566 | ) | (1,288,589 | ) | ||||||||
毛利 | 291,475 | 543,310 | 1,741,350 | 996,787 | ||||||||||||
业务费用: | ||||||||||||||||
一般和行政费用 | (617,228 | ) | (1,159,502 | ) | (2,657,403 | ) | (3,322,547 | ) | ||||||||
销售费用 | (174,379 | ) | (108,458 | ) | (278,953 | ) | (143,054 | ) | ||||||||
业务费用共计 | (791,607 | ) | (1,267,960 | ) | (2,936,356 | ) | (3,465,601 | ) | ||||||||
运营损失 | (500,132 | ) | (724,650 | ) | (1,195,006 | ) | (2,468,814 | ) | ||||||||
其他收入和支出: | ||||||||||||||||
其他收入(费用) | 55,497 | 13,125 | 158,941 | (88,637 | ) | |||||||||||
贷款利息支出 | (21,678 | ) | (18,015 | ) | (100,038 | ) | (18,015 | ) | ||||||||
汇兑损益 | 547,760 | (515,808 | ) | 344,275 | (564,233 | ) | ||||||||||
其他收入(费用)合计 | 581,579 | (520,698 | ) | 403,178 | (670,885 | ) | ||||||||||
所得税拨备前的收益(亏损) | 81,447 | (1,245,348 | ) | (791,828 | ) | (3,139,699 | ) | |||||||||
所得税(福利)费用 | (631 | ) | (117,451 | ) | 94,225 | (175,473 | ) | |||||||||
净收益(亏损) | $ | 82,078 | $ | (1,127,897 | ) | $ | (886,053 | ) | $ | (2,964,226 | ) | |||||
外币折算调整 | (38,371 | ) | (12,750 | ) | (48,747 | ) | 46,523 | |||||||||
综合收益(亏损) | $ | 43,707 | $ | (1,140,647 | ) | $ | (934,800 | ) | $ | (2,917,703 | ) | |||||
普通股每股收益(亏损)-基本 | $ | 0.01 | $ | (0.10 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (0.26 | ) | |||||
每股普通股收益(亏损)-稀释后 | $ | 0.01 | $ | (0.10 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (0.26 | ) | |||||
已发行普通股加权平均数-基本 | 11,271,379 | 11,255,129 | 11,261,694 | 11,243,082 | ||||||||||||
已发行普通股加权平均数-稀释 | 11,271,379 | 11,255,129 | 11,261,694 | 11,243,082 |
附注是这些中期精简合并财务报表的组成部分 。
4
大公艺术有限公司及其子公司
中期简明合并权益变动报表
(除股数 外,以美元表示)
(未经审计)
数 | 普普通通 | 额外缴费 | 留用 收益 (累计 | 累积 其他 全面 | ||||||||||||||||||||
的股份 | 股票 | 资本 | 赤字) | 损失 | 总计 | |||||||||||||||||||
余额,2019年12月31日 | 11,255,129 | $ | 11,255 | $ | 6,320,604 | $ | 386,327 | $ | (273,029 | ) | $ | 6,445,157 | ||||||||||||
基于共享的薪酬 | - | - | 5,986 | - | - | 5,986 | ||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (953,362 | ) | - | (953,362 | ) | ||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | (8,768 | ) | (8,768 | ) | ||||||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | 11,255,129 | 11,255 | 6,326,590 | (567,035 | ) | (281,797 | ) | 5,489,013 | ||||||||||||||||
发行普通股以奖励限制性股票 | 6,250 | 6 | (6 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
为专业服务发行普通股 | 10,000 | 10 | 13,240 | - | - | 13,250 | ||||||||||||||||||
基于共享的薪酬 | - | - | 6,053 | - | - | 6,053 | ||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (14,769 | ) | - | (14,769 | ) | ||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | (1,608 | ) | (1,608 | ) | ||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | 11,271,379 | 11,271 | 6,345,877 | (581,804 | ) | (283,405 | ) | 5,491,939 | ||||||||||||||||
股份薪酬 | - | - | 6,119 | - | - | 6,119 | ||||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | 82,078 | - | 82,078 | ||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | (38,371 | ) | (38,371 | ) | ||||||||||||||||
平衡,2020年9月30日 | 11,271,379 | $ | 11,271 | $ | 6,351,996 | $ | (499,726 | ) | $ | (321,776 | ) | $ | 5,541,765 |
累积 | ||||||||||||||||||||||||
附加 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
数 | 普普通通 | 实缴 | 留用 | 综合 | ||||||||||||||||||||
的股份 | 股票 | 资本 | 收益 | 损失 | 总计 | |||||||||||||||||||
余额,2018年12月31日 | 11,226,025 | $ | 11,226 | $ | 6,281,790 | $ | 4,479,133 | $ | (302,702 | ) | $ | 10,469,447 | ||||||||||||
基于共享的薪酬 | - | - | 16,851 | - | - | 16,851 | ||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (708,793 | ) | - | (708,793 | ) | ||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | (5,480 | ) | (5,480 | ) | ||||||||||||||||
余额,2019年3月31日 | 11,226,025 | 11,226 | 6,298,641 | 3,770,340 | (308,182 | ) | 9,772,025 | |||||||||||||||||
发行普通股以奖励限制性股票 | 29,104 | 29 | 4,012 | - | - | 4,041 | ||||||||||||||||||
基于共享的薪酬 | - | - | 9,719 | - | - | 9,719 | ||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (1,127,536 | ) | - | (1,127,536 | ) | ||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | 64,753 | 64,753 | ||||||||||||||||||
余额,2019年6月30日 | 11,255,129 | 11,255 | 6,312,372 | 2,642,804 | (243,429 | ) | 8,723,002 | |||||||||||||||||
基于共享的薪酬 | - | 6,273 | - | - | 6,273 | |||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | (1,127,897 | ) | - | (1,127,897 | ) | ||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | (12,750 | ) | (12,750 | ) | ||||||||||||||||
余额,2019年9月30日 | 11,255,129 | $ | 11,255 | $ | 6,318,645 | $ | 1,514,907 | $ | (256,179 | ) | $ | 7,588,628 |
5
大公艺术有限公司及其子公司
现金流量中期精简合并报表
(以美元表示)
(未经审计)
截至9个月 个月 | ||||||||
九月三十日, | 九月三十日, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
经营活动提供的现金净额(用于) | $ | (6,680,813 | ) | $ | 10,828,217 | |||
投资活动的现金流量: | ||||||||
购置房产和设备 | (19,961 | ) | (36,108 | ) | ||||
购买可供出售的投资 | - | (22,205,745 | ) | |||||
可供出售投资的到期和赎回 | - | 22,205,745 | ||||||
贷款给第三方 | - | (2,093,555 | ) | |||||
向第三方偿还贷款 | - | 2,443,251 | ||||||
投资活动提供的净现金(用于) | (19,961 | ) | 313,588 | |||||
筹资活动的现金流量: | ||||||||
关联方贷款收益 | - | 6,226 | ||||||
从第三方贷款中获得的收益 | - | 1,955,669 | ||||||
向第三方偿还贷款 | - | (2,499,500 | ) | |||||
用于融资活动的现金净额 | - | (537,605 | ) | |||||
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 122,268 | (33,398 | ) | |||||
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (6,578,506 | ) | 10,570,802 | |||||
现金、现金等价物和限制性现金、期初余额 | 21,829,154 | 12,524,086 | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金、期末余额 | $ | 15,250,648 | $ | 23,094,888 | ||||
将现金、现金等价物和限制性现金对账到压缩的合并资产负债表 | ||||||||
分别截至2020年9月30日和2019年9月30日的现金和现金等价物 | 4,934,049 | 6,086,637 | ||||||
分别截至2020年9月30日和2019年9月30日的受限现金 | 10,316,599 | 17,008,251 | ||||||
截至2020年9月30日和2019年9月30日的现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 15,250,648 | $ | 23,094,888 | ||||
补充现金流信息: | ||||||||
支付利息的现金 | $ | - | $ | 156,453 | ||||
缴纳所得税的现金 | $ | 58,452 | $ | - |
附注是这些中期精简合并财务报表的组成部分 。
6
大公艺术有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
1.业务的组织和描述
Takung Art Co.,Ltd.及其子公司(“Takung”), 一家特拉华州公司(前身为Cardigant Medical Inc.)通过香港大公艺术有限公司(“香港大公”), 一家香港公司及其全资子公司运营一个电子在线平台,位于www.takungae.com,供艺术家、艺术品交易商和艺术品投资者提供和交易有价值的艺术品。
香港大公于2012年9月17日在香港注册成立,运营一个提供和交易艺术品的电子在线平台。公司从与其系统上的艺术品提供和交易相关的服务中获得收入 ,主要包括挂牌费、交易佣金和管理费。本公司主要在中华人民共和国香港开展业务。
大公(上海)有限公司是一家有限责任公司,注册资本100万美元,位于上海自由贸易试验区。上海大公于2015年7月28日注册成立。它致力于为其母公司香港大公提供服务,接受大公网上艺术品贸易商的存款,并代表大公支付款项。上海大公于2020年5月8日被撤销注册,公司将上海大公的业务与大公文化发展(天津)有限公司合并。
大公文化发展(天津)有限公司(“天津大公”)为香港大公提供技术开发服务,并在中国大陆开展营销和推广活动。当上海大公被撤销注册时,该公司通过接受大公网上艺术品贸易商的保证金并代表大公向大公支付服务,为其母公司香港大公提供服务。在上海大公被取消注册时,该公司通过接受大公在线艺术品贸易商的押金并向其支付款项来为其母公司香港大公提供服务。
香港大公艺术控股有限公司 (“大公艺术控股”)于2018年7月20日在香港成立,是一家控股公司,控制着一个提供、销售和交易整件艺术品的在线平台 。由于艺术时代互联网技术(天津)有限公司被注销,大公艺术控股公司于2020年4月29日被注销,如下所述。
艺术时代互联网科技(天津)有限公司(简称“艺术时代”)成立于2018年9月7日,是大公艺术控股公司的直接全资子公司,注册资本200万美元,注册资本200万美元,位于天津自由贸易试验区。 艺术时代主要致力于发展其艺术电商平台。由于公司 计划推迟电商平台开发,Art Era于2019年6月18日被注销。
香港MQ集团有限公司(“Hong Kong MQ”)于2018年11月27日在香港成立,目前尚未运营。2019年6月19日,由于一项非公开交易,一(1)股香港MQ普通股从晓倪妈女士转让给本公司。截至收购日,香港MQ的净资产为零美元。过户的代价为0.13港元(1港元),占香港MQ已发行及已发行股本的100%。香港MQ成为本公司的直接全资附属公司 。
MQ(天津)企业管理咨询有限公司于2019年7月9日在中国天津注册成立,是香港MQ的直接全资子公司。它是一家注册资本10万美元的有限责任公司,位于天津自由贸易试验区。天津MQ 专注于发掘商机,推广艺术品交易业务。由于公司精简运营,天津MQ于2020年8月10日被注销。
7
2.重要会计政策摘要
陈述的基础
所附的截至2019年12月31日的综合资产负债表(源自经审计的财务报表),以及截至2020年9月30日以及截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的未经审计的中期简明综合财务报表 是根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和规定编制的。某些 通常包含在根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中的信息和披露,已根据此类规则和规定予以精简或省略。 管理层认为,所披露的信息足以提供公允的陈述。中期财务信息应与之前提交给美国证券交易委员会的公司截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中的财务报表及其附注一并阅读。
从2020年开始,一种冠状病毒(新冠肺炎)在全球范围内传播。虽然公司已于2020年3月全面恢复营业,并保持了新开立交易员账户的趋势,但冠状病毒对公司业务和运营的影响程度仍高度不确定,无法有把握地预测。该公司的业务和运营将取决于几个因素,例如疫情的持续时间、严重程度和地理传播、检测的进展 以及政府的治疗和刺激措施。该公司正在密切监测和评估不断发展的形势,并 评估其潜在风险。截至2020年9月30日的9个月的经营业绩可能不能反映截至2020年12月31日的财政年度或其他未来时期的未来经营业绩,尤其是考虑到新冠肺炎可能对公司业务产生的不确定影响。
此会计基础 涉及权责发生制会计的应用,因此,收入和收益在赚取时确认,费用和损失在发生时确认。该公司的财务报表以美元表示。
管理层认为,为公允呈报本公司截至2020年9月30日的中期简明综合财务状况、截至2020年9月30日及2019年9月30日止三个月及九个月的中期简明综合经营业绩及 现金流量(视何者适用而定),所有必要的调整(包括正常经常性调整)均已作出。运营的中期业绩 不一定代表整个会计年度或未来任何时期的运营业绩。
近期会计公告
除华硕 已发行但尚未采纳的华硕(ASU)(已发行但尚未采纳)(见先前向美国证券交易委员会提交的截至2019年12月31日的10-K表格财务报表附注2中披露),财务会计准则委员会(FASB)并无发布但尚未采纳的ASU,预计其采纳后将对简明合并财务报表产生重大影响 。
8
3.预付款和其他流动资产,净额
预缴 和其他流动资产主要包括预缴税款、预付服务费以及员工预付款。
九月三十日, | 十二月三十一号, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
预付税金 | $ | 34,854 | $ | 281,582 | ||||
预付服务费 | 314,536 | 132,064 | ||||||
对第三方的短期借款 | - | 53,919 | ||||||
员工晋升 | 2,209 | 18,380 | ||||||
其他流动资产 | 40,985 | 19,222 | ||||||
减去:坏账准备 | - | (53,919 | ) | |||||
预付款和其他流动资产,净额 | $ | 392,584 | $ | 451,248 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月,没有确认任何可疑账户拨备 。在截至2020年9月30日的9个月内,本公司注销了可疑的 账户余额,并从与向第三方的短期借款相关的坏账拨备中扣除了54143 美元。
4.应收账款净额
应收账款 包括以下内容:
2020年9月30日 | 十二月三十一号, 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
上市费 | $ | 154,839 | $ | - | ||||
授权代理订阅收入 | - | 560,780 | ||||||
每月佣金 | - | 1,385,420 | ||||||
其他 | - | 53,909 | ||||||
减去:坏账准备 | - | (2,000,109 | ) | |||||
应收账款净额 | $ | 154,839 | $ | - |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月,没有确认可疑账户拨备。
在截至2020年9月30日的9个月内,本公司注销了坏账余额,并从坏账拨备中扣除了2,008,385美元。
9
5.应收贷款
下表 汇总了应收借款余额中的借款协议:
日期 | 借款人 | 贷款人 | 原始 金额 (人民币) | 出类拔萃 余额 (人民币) | 金额
,单位: 汇报 通货 (美元) | 年刊 利息 率 | 还款 到期日 | |||||||||||||||
7/18/2019 | 重庆奥格进出口有限公司。 | 天津大公 | 5,000,000 | 5,000,000 | $ | 736,420 | 0 | % | 4/1/2021 | |||||||||||||
8/29/2019 | 重庆奥格进出口有限公司。 | 天津 大公 | 5,000,000 | 5,000,000 | $ | 736,420 | 0 | % | 4/1/2021 | |||||||||||||
9/20/2019 | 重庆奥格进出口有限公司。 | 天津 大公 | 4,000,000 | 4,000,000 | $ | 589,137 | 0 | % | 4/1/2021 | |||||||||||||
总计 | $ | 2,061,977 |
• | 天津大公签订的 无息贷款(“人民币贷款”)由重庆奥格进出口有限公司(“重庆”)总经理兼法定代表人王大权先生担保。王大权先生 是中华人民共和国公民。重庆和王大权先生均为 公司的非关联方。2020年9月30日,天津大公签署了人民币贷款延期协议 ,到期日无息延长至2021年4月1日。 |
• | 香港大公与香港公司Friend Sourcing Ltd(“Friend Sourcing”)订立贷款协议(“港币贷款”),年利率为 8%(见附注8)。Friend Sourcing是本公司的非关联方。2020年9月30日,香港大公 将与Friend Sourcing的港币贷款到期日延长至2021年4月1日,利率为本金总额的3% ,从2020年9月30日至2021年4月1日,利率为63,358美元。(见注8) |
与Friend Sourcing的交易旨在满足公司的港币营运资金需求。
通过重庆和Friend Sourcing之间的了解 ,港币贷款以人民币贷款为“担保”。 双方的谅解是,港币贷款和人民币贷款将同时偿还。
6.财产和设备,净值
财产和设备 包括以下内容:
九月三十日, | 十二月三十一号, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
家具、固定装置及设备 | $ | 212,431 | $ | 201,093 | ||||
租赁权的改进 | 210,301 | 343,697 | ||||||
计算机交易和结算系统 | 3,429,217 | 3,379,654 | ||||||
运输设备 | 105,951 | 103,330 | ||||||
小计 | 3,957,900 | 4,027,774 | ||||||
减去:累计折旧 | (3,426,590 | ) | (3,167,948 | ) | ||||
财产和设备,净额 | $ | 531,310 | $ | 859,826 |
截至2020年和2019年9月30日的三个月折旧费用分别为109,766美元和148,774美元,截至2020年和2019年9月30日的9个月折旧费用分别为356,756美元和463,241美元。
7.应计费用和其他应付款
截至2020年9月30日和2019年12月31日的应计费用和 其他应付款包括:
九月三十日, | 十二月三十一号, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
专业费用的应计项目 | $ | 232,760 | $ | 168,040 | ||||
咨询费应计项目 | 267,544 | 311,122 | ||||||
工资单应付款 | 42,480 | 79,710 | ||||||
交易和结算系统的应付款项 | 50,551 | 50,295 | ||||||
其他应付款 | 16,743 | 20,499 | ||||||
应计费用和其他应付款总额 | $ | 610,078 | $ | 629,666 |
10
8.第三方的短期借款
2019年7月,香港大公与Friend Sourcing签订了港币贷款,年利率为8%。港币贷款将为香港大公提供足够的港币,以满足其营运资金需求。Friend Sourcing是与公司无关的 方。2020年9月30日,香港大公将与Friend Sourcing的港币贷款到期日延长至2021年4月1日,利率为贷款总额的3%,即63,358美元,期限为2020年9月30日至2021年4月1日。
与此同时,天津大公与另一家第三方签订了人民币无息贷款协议,作为港币贷款的担保。贷款金额为2061,977美元(约合1400万元人民币)。通过双方的了解,港币贷款由人民币贷款作担保。 双方的谅解是,在偿还港币贷款的同时,人民币贷款也会同时偿还。
日期 | 借款人 | 贷款人 | 2020年9月30日 (美元) | 十二月三十一号, 2019 (美元) | 年刊 利息 率 | 还款 到期日 | ||||||||||||
7/18/2019 | 香港大公 | 友人采购有限公司 | $ | 718,442 | $ | 714,808 | 6~8 | % | 4/1/2021 | |||||||||
8/29/2019 | 香港大公 | 友人采购有限公司 | $ | 699,741 | $ | 696,202 | 6~8 | % | 4/1/2021 | |||||||||
9/20/2019 | 香港大公 | 友人采购有限公司 | $ | 559,793 | $ | 556,961 | 6~8 | % | 4/1/2021 | |||||||||
减去:应付贴现贷款 | $ | - | $ | (99,626 | ) | |||||||||||||
总计 | $ | 1,977,976 | $ | 1,868,345 |
截至2020年9月30日,未偿还短期借款的加权平均利率为年利率8%。短期借款的公允价值接近其账面价值。
9.关联方余额和交易
以下是与本公司有交易的董事和 关联方的名单:
(A)毛建平(“毛”),香港大公区人力资源管理总监。
(B)天津大公前法定代表人李树海(“李”)于2020年4月3日辞职。
(C)王静(“王”),自2020年6月1日起担任本公司首席财务官,并于2020年5月28日至2020年9月24日期间担任天津大公的前法定代表人。
关联方应付金额(净额)
截至所示年份,关联方的应付金额包括以下 :
2020年9月30日 | 十二月三十一号, 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
Li(B)(I) | $ | - | $ | 5,834,554 | ||||
王(三)(一) | 5,982,532 | - | ||||||
毛(A)(二) | 106,769 | - | ||||||
减去:坏账准备(二) | (106,769 | ) | - | |||||
关联方应付当期总金额(净额) | $ | 5,982,532 | $ | 5,834,554 |
九月三十日, 2020 | 十二月三十一号, 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
毛(A)(二) | $ | - | $ | 104,128 | ||||
关联方应付的非流动总金额 | $ | - | $ | 104,128 |
11
应付关联方金额
截至所示年份,应付关联方的金额包括以下 :
九月三十日, 2020 | 十二月三十一号, 2019 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
Li(B)(I) | $ | - | $ | 6,418,980 | ||||
王(三)(一) | 6,451,613 | - | ||||||
毛(A)(二) | 6,297 | 443,733 | ||||||
应付关联方的当期总金额 | $ | 6,457,910 | $ | 6,862,713 |
(i) | 欠李、王两人的款项 |
于2019年9月16日,香港大公 与李嘉诚订立免息贷款协议(“港元营运资金贷款”),向香港大公提供6,451,613元(50,000,000港元)贷款。贷款的目的是为香港大公提供充足的港元计价 货币,以满足其营运资金要求,贷款到期日为2020年5月15日。2020年5月15日,香港大公与李嘉诚签订了一项延期协议,延长港元营运资金贷款的到期日,到期日为2021年5月15日。 大公与李嘉诚签订了一项延期协议,将港元营运资金贷款的到期日延长至2021年5月15日。2020年5月29日,贷款转给了王某。
与此同时,天津大公与李嘉诚签订了一项无息贷款协议(“人民币营运资金贷款”),贷款金额为5,982,532美元(人民币40,619,000元) ,贷款到期日为2020年5月15日。2020年5月15日,天津大公与李 签订延期协议,将人民币营运资金贷款的到期日延长至2021年5月15日。2020年5月29日,贷款转给了王某。
通过王先生与本公司的了解,这笔港币营运资金贷款由人民币营运资金贷款“担保”。双方达成的谅解是,港元流动资金贷款和人民币流动资金贷款将同时偿还。
(Ii) | 毛的应收账款和到期账款 |
欠毛的金额主要是跟毛的租约有关 于2019年5月13日,本公司与关联方MAO就其位于中国天津的办公地点订立不可撤销租赁协议。租用的办公地点约为2090.61平方米。租约将于2021年5月12日到期 。该公司的租金为每天每平方米0.55美元。协议要求每六个月一次性支付207,333美元(1,449,838元人民币)和106,769美元(724,919元人民币)押金。2020年5月12日,公司提前终止了租约,并确认了与押金相关的坏账支出103,666美元,原因是收取租金押金的可能性很小。 押金。截至2020年9月30日,未确认相关租赁责任。
2019年10月16日,天津MQ与毛女士就其位于中国天津的办公设施签订了一份不可撤销的租赁协议。租用的办公地点约为一千四百七十五点六七平方米。租约于2020年2月15日终止,每月租金约为24,391美元(约合人民币170,563元)。 截至2020年9月30日,与本租赁协议相关的欠毛的金额为零。
截至2020年9月30日,毛还借给了香港MQ 6297美元的创业保证金。
10.所得税
Takung是在特拉华州注册成立的,因此需要缴纳美国所得税。香港大公、大公艺术控股和香港MQ在中华人民共和国香港特别行政区注册成立,须缴纳香港利得税。上海大公、天津大公 及天津MQ均为中国公司,须在中国缴纳企业税。
12
美国(br})
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)于2020年3月27日签署成为法律。CARE法案暂时取消了2018-2020纳税年度净营业亏损(NOL)扣除的80%应税收入限制 (根据2017年《减税和就业法案》颁布) ,并恢复了2018-2020纳税年度的净营业亏损结转。此外,CARE法案还暂时将2019年和2020纳税年度调整后的应税收入的商业利息扣除限制从30%提高到50%。最后,税法技术更正将符合条件的装修物业归类为15年回收期,允许对此类物业追溯 申请奖金折旧扣除,就好像它在颁布时已包含在税法中一样。由于最近颁布的法律,本公司预计截至2020年9月30日的财务报表不会受到实质性影响。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,本公司在美国分别有2,632,562美元和2,167,494美元的净营业亏损结转 可用于抵销未来的应税收入。对于2017年12月31日之后产生的净营业亏损,税法 将本公司使用NOL结转的能力限制为应税收入的80%,并无限期结转NOL。 2018年1月1日之前产生的NOL将不受应税收入限制,如果不使用,将于2033年开始失效。
13
香港
根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》(下称《该条例》)实施的两级利润税率制度 于2018/2019年课税年度生效。在两级利得税制度下,公司首200万港元(约257,822美元)应课税利润的利得税税率将按8.25%的较低税率征收,其余应课税利润的利得税税率将按传统税率16.5%征收。该条例仅允许 一组“关联实体”中的一个实体有资格享受两级税率优惠。一个实体是另一个 实体的关联实体,条件是:(1)其中一个实体对另一个实体有控制权;(2)两者都受同一实体的控制(超过已发行股本的50%);(3)如果第一个实体是经营个人独资业务的自然人,则 另一个实体是经营另一个独资业务的同一人。由于香港大公、大公艺术控股和香港MQ由大公美国全资拥有和控制,因此这些实体是相互关联的实体。根据该条例,一个实体可以选择在其利得税报税表上提名要缴纳两级利得税的实体。 选举是不可撤销的。本公司选择香港大公按两级利得税税率征收。
香港大公的当期收入及递延税项拨备已按8.25%的新税率计算。大公艺术控股和香港MQ仍然适用16.5%的原税率计提当期所得税和递延税金。
中华人民共和国
根据中国相关税收法律法规,在中国注册的公司应按应纳税所得额的适用税率在中国境内缴纳所得税。所有中国附属公司须按25%的税率缴纳所得税。
所得税拨备 由以下部分组成:
截至9月30日的三个月, | 截至9个月 九月三十日, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
目前: | ||||||||||||||||
联邦制 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
状态 | - | - | - | - | ||||||||||||
外方 | - | - | 101,738 | - | ||||||||||||
总电流 | $ | - | $ | - | $ | 101,738 | $ | - | ||||||||
延期: | ||||||||||||||||
联邦制 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
状态 | - | - | - | - | ||||||||||||
外方 | (631 | ) | (117,451 | ) | (7,513 | ) | (175,473 | ) | ||||||||
总延迟时间 | $ | (631 | ) | $ | (117,451 | ) | $ | (7,513 | ) | $ | (175,473 | ) | ||||
所得税(福利)费用总额 | $ | (631 | ) | $ | (117,451 | ) | $ | 94,225 | $ | (175,473 | ) |
本公司的实际所得税拨备与按香港法定税率计提的拨备之间的对账如下:
在截至的三个月内 九月三十日, | 在结束的9个月里 九月三十日, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
所得税费用前收益(亏损) | $ | 81,447 | $ | (1,245,348 | ) | $ | (791,828 | ) | $ | (3,139,699 | ) | |||||
法定税率的计算税收优惠 | 13,440 | (205,484 | ) | (130,651 | ) | (518,050 | ) | |||||||||
其他司法管辖区不同税率的影响 | 16,109 | (38,958 | ) | 14,432 | (55,752 | ) | ||||||||||
优惠税率的影响 | 7,729 | 54,914 | 62,248 | 180,808 | ||||||||||||
不可扣除项目: | ||||||||||||||||
不可抵扣费用的税收效应 | 153,619 | 17,096 | 337,519 | 34,982 | ||||||||||||
估值免税额的变动 | (204,420 | ) | 47,847 | (338,577 | ) | 175,405 | ||||||||||
其他 | 12,892 | 7,134 | 149,254 | 7,134 | ||||||||||||
所得税(福利)费用总额 | $ | (631 | ) | $ | (117,451 | ) | $ | 94,225 | $ | (175,473 | ) |
14
截至2020年和2019年9月30日的三个月,有效税率 分别为(0.8%)和9.4%;截至2020年和2019年9月30日的九个月,实际税率分别为(11.9%)和5.6%。
不确定的税收状况
与不确定税位相关的负债期初和期末对账情况如下:
九月三十日, 2020 | 十二月三十一号, 2019 | |||||||
不确定的纳税义务,期初 | $ | - | $ | - | ||||
本期税位追加 | 73,459 | - | ||||||
不确定的纳税义务,期末 | $ | 73,459 | $ | - |
本公司按照其所在司法管辖区税法的规定提交纳税申报单 。在正常业务过程中,本公司须接受各自司法管辖区(如适用)的审查 。报税表的诉讼时效因司法管辖区而异。
以上所列不确定税负金额基于ASC主题740的确认和计量标准,余额在截至2020年9月30日的中期简明合并财务报表中作为流动负债列示 。本公司预计,与税务机关的和解将在一年内汇出。
我们的政策是在所得税拨备中根据需要包括与不确定纳税义务相关的利息和惩罚性费用。截至2020年9月30日和2019年12月31日,本公司的应计利息负债分别为零美元。
我们的子公司香港大公最近被香港税务局(IRD)选中,对其截至2016年12月31日至2018年的纳税年度进行例行检查。截至2020年9月30日和2019年12月31日,本公司分别有73,459美元和零美元( )的不确定税负,与税务局采用的某些不可抵扣税费的不同方法有关 。检查目前正在进行中。由于不确定的税收法规,不确定税收状况的最终解决方案 可能会导致不利的结果,我们将承担与这些估计值大不相同的额外责任 。在这种情况下,我们将在发生此类解决方案的期间记录额外的税费或税收优惠。 本公司预计不确定税负状况在未来12个月内不会大幅波动 。
美国国税局(Internal Revenue Services)评估纳税人所得税申报单的诉讼时效 自利润纳税申报单的到期日或申报日期(以较晚的为准)起三年期满。
根据 香港利得税条例,税务局可在有关课税年度后六年内开始评税,但如可能故意少缴或逃税,则可延长至十年。
根据《中华人民共和国税收征管法》,中国税务机关一般有最多五年的时间对中国实体申报的少缴税款加上罚款和利息进行评估。对于法律没有明确规定的偷税案件,不设查处的纳税年限。因此,中国实体仍须根据上述规定接受税务机关的审查。
15
11.租契
该公司对其 办公设施和艺术品仓库拥有运营租约。该公司的租约剩余期限不到一年到大约六年。 最初期限为12个月或更短的租约不会记录在资产负债表上;公司在租赁期内以直线方式确认这些租约的租赁费用。本公司不会将非租赁组成部分与其相关的租赁组成部分 分开,而是将与该租赁组成部分相关联的每个单独租赁和非租赁组成部分 作为所有基础资产类别的单个租赁组成部分进行核算。
下表提供了截至2020年9月30日按资产负债表位置划分的租赁摘要:
资产/负债 | 分类 | 截至2020年9月30日 | ||||
资产 | (未经审计) | |||||
经营性租赁使用权资产 | 经营性租赁资产 | $ | 97,474 | |||
负债 | ||||||
电流 | ||||||
经营租赁负债--流动 | 流动经营租赁负债 | $ | 48,171 | |||
长期 | ||||||
经营租赁负债--非流动 | 长期经营租赁负债 | 38,257 | ||||
租赁总负债 | $ | 86,428 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的经营租赁费用 如下:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||||
租赁费 | 分类 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
经营租赁成本 | 收入成本、一般费用和行政费用 | $ | 72,901 | $ | 145,313 | $ | 466,419 | $ | 282,486 | |||||||||
总租赁成本 | $ | 72,901 | $ | 145,313 | $ | 466,419 | $ | 282,486 |
截至2020年9月30日的经营租赁负债到期日 如下:
租赁负债到期日 | 操作 租约 | ||||
2020(剩余) | $ | 37,821 | |||
2021 | 14,728 | ||||
2022 | 14,728 | ||||
2023 | 14,728 | ||||
2024 | 14,728 | ||||
此后 | - | ||||
租赁付款总额 | $ | 96,733 | |||
减去:利息 | (10,305 | ) | |||
租赁付款现值 | $ | 86,428 |
16
截至9个月 九月三十日, | ||||||||
租期和贴现率 | 2020 | 2019 | ||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
加权-平均剩余租赁年限(年) | ||||||||
经营租赁 | 2.81 | 1.86 | ||||||
加权平均贴现率(%) | ||||||||
经营租赁 | 8 | % | 8 | % |
截至9个月 九月三十日, | ||||||||
其他资料 | 2020 | 2019 | ||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
为计入租赁负债的金额支付的现金 | ||||||||
来自营业租赁的营业现金流 | $ | 208,198 | $ | 448,405 | ||||
以租赁资产换取新的经营租赁负债 | - | 1,032,824 |
12.每股收益(亏损)
每股基本收益 (亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以 期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益(亏损)的计算方法是将净收入(亏损)除以期内已发行的 普通股和稀释潜在普通股的加权平均数。
截至9月30日的三个月, | 截至9个月 九月三十日, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | 82,078 | $ | (1,127,897 | ) | $ | (886,053 | ) | $ | (2,964,226 | ) | |||||
分母: | ||||||||||||||||
加权平均流通股-基本 | 11,271,379 | 11,255,129 | 11,261,694 | 11,243,082 | ||||||||||||
股票期权和限制性股票 | - | - | - | - | ||||||||||||
加权平均流通股-稀释 | 11,271,379 | 11,255,129 | 11,261,694 | 11,243,082 | ||||||||||||
每股收益(亏损) | ||||||||||||||||
-基本 | 0.01 | (0.10 | ) | (0.08 | ) | (0.26 | ) | |||||||||
-稀释 | 0.01 | (0.10 | ) | (0.08 | ) | (0.26 | ) |
17
稀释后每股收益考虑了如果证券或其他发行普通股的合同被行使 并转换为普通股时可能发生的摊薄。 每股摊薄收益考虑了如果证券或其他发行普通股的合同被行使并转换为普通股可能发生的摊薄。
由于截至2019年9月30日的三个月和九个月持续运营造成的亏损,约130,890个期权被排除在稀释后每股净亏损的计算之外。
由于期权 资金不足,在截至2020年9月30日的三个月中,约有100,890个期权被排除在稀释后每股净收入的计算之外。
由于截至2020年9月30日的9个月持续运营造成的亏损,约100,890个期权被排除在稀释后每股净亏损的计算 之外。
13.或有事项
于2020年5月及6月左右,本公司接获两张传票,涉及因某服务代理就所有权单位的合约纠纷及失实陈述而向中国上海市浦东人民法院分别起诉上海大公、天津大公及香港大公的两宗诉讼。 本公司已收到两张传票,分别向中国上海浦东人民法院起诉上海大公、天津大公及香港大公,原因是合约纠纷及某服务代理就所有权单位作出的失实陈述 。索赔金额约为23万美元。随后,其中一名原告于2020年7月1日撤回了对天津大公的索赔,原告索赔金额为15万美元。此次撤资是上海市浦东人民法院于2020年7月20日批准的。同时,另一起索赔金额约80万美元的诉讼已于2020年7月22日移送天津市北城区人民法院。2020年10月12日,天津市北城区人民法院开庭审理,截至临时精简合并财务报表发布之日,天津市北城区人民法院尚未作出裁定。该公司聘请了法律顾问对此案进行评估,并认为这一指控毫无根据,并打算积极为自己辩护。
在2020年7月前后, 中国上海市浦东人民法院以涉嫌违约为由向香港大公提起了第三起诉讼。 索赔金额尚未确定。
管理层认为,本公司不太可能因上述诉讼案件而蒙受任何损失。因此,截至2020年9月30日,本公司尚未就法律诉讼中的潜在损失承担任何责任。
除上述事项外, 截至2020年9月30日及截至本表格所载简明综合财务报表的出具日期 10-Q,本公司并无任何其他重大赔偿要求。
14.后续事件
本公司已评估截至中期简明综合财务报表刊发日期为止的后续事项 ,并无其他 后续事项需要在中期简明综合财务报表中确认或披露。
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析应与我们的财务报表及其相关注释一起阅读。
关于前瞻性陈述的警告性声明
Form 10-Q中的本季度报告 包含或可能包含前瞻性陈述和信息,这些陈述和信息基于对我们管理层的信念和当前可获得的信息,以及我们管理层所做的估计和假设。报告中使用的 单词“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“未来”、“打算”、 “计划”或这些术语的否定或与我们或我们的管理层相关的类似表述属于前瞻性陈述 。此类陈述反映了我们管理层对未来事件的当前看法,可能会受到风险、 不确定性、假设和其他因素的影响,因为它们与我们的行业、我们的运营和运营结果以及我们可能收购的任何 业务有关。如果这些风险因素中描述的一个或多个事件成为现实,或者我们的基本 假设被证明是错误的,实际结果可能与预期、相信、估计、预期的 或计划的结果大不相同。
虽然我们相信 前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。除非适用法律(包括美国联邦证券法)要求,否则我们 不打算更新任何前瞻性陈述以使其与实际结果相符,除非适用证券法规或规则要求。 以下讨论应结合我们的财务报表和本文档中的相关说明进行阅读 。
概述
2009年4月17日,大公艺术有限公司(Takung Art Co.,Ltd.)以Cardigant Medical Inc.的名称在特拉华州注册成立。我们最初的业务计划是专注于开发新的生物和多肽化合物,并改进局部给药方法,用于治疗包括外周动脉疾病和缺血性中风在内的血管疾病。
香港大公艺术有限公司(“香港大公”)是根据中国香港特别行政区法律于2012年9月17日注册成立的有限责任公司。虽然大公于2012年注册成立,但直到2013年底才开始营业。
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由于根据出资协议转让除外资产及收购香港大公全部已发行及流通股 ,我们不再经营Cardigant业务,现已承担香港大公的业务 ,因为香港大公现为我们唯一营运的全资附属公司。
香港大公运营着一个位于http://en.takungae.com/的电子在线平台,供艺术家、艺术品交易商和艺术品投资者提供和交易有价值的艺术品 。
通过香港大公,我们提供在线挂牌和交易服务,允许艺术家/艺术品交易商/所有者进入一个更大的艺术品交易市场 ,在那里他们可以接触到广泛的投资者,如果没有我们的平台,他们可能不会遇到这些投资者。我们的平台还让普通民众在没有大量财力的情况下更容易获得对高端和昂贵艺术品的投资。
我们从与在我们的系统上提供和交易艺术品相关的服务中获得收入 ,主要包括挂牌费、交易佣金、管理费和授权代理订阅。
2015年7月28日,香港大公在中国上海的上海保税区注册了一家全资子公司--大公(上海)有限公司(以下简称上海大公),注册资本为100万美元。上海大公代表香港大公接受中国大陆网上艺术品交易商的存款和付款,协助香港大公的业务 。2016年1月27日,香港大公在中国天津的天津保税区注册成立了全资子公司--大公文化发展(天津)有限公司,注册资本为100万美元。天津大公 为香港大公和上海大公提供技术开发服务,并在中国大陆开展营销和推广活动 。管理层最近决定将上海大公的业务与天津大公的业务合并,并于2020年5月8日解散上海大公,以节省成本。
香港大公艺术控股有限公司(“大公艺术控股”)于2018年7月20日在香港注册成立,以控股公司的形式运营一个电子商务平台,提供、销售和交易整件艺术品而不是艺术品单位。 大公艺术控股公司于2020年4月29日被注销注册,原因是如下所述的艺术时代互联网技术(天津)有限公司的注册被注销。 大公艺术控股有限公司(“大公艺术控股”)于2018年7月20日在香港注册,并以控股公司的身份运营,运营一个提供、销售和交易整件艺术品而不是艺术品单位的电子商务平台。 由于以下讨论的艺术时代互联网技术(天津)有限公司的注销注册。 大公艺术控股有限公司于2020年4月29日被注销注册。
艺术时代互联网科技 (天津)有限公司(简称“艺术时代”)成立于2018年9月7日,是大公艺术控股公司的直接全资子公司,注册资本200万美元,位于天津自贸试验区。艺术时代主要致力于发展其艺术电子商务平台。由于公司计划推迟电商平台开发,Art Era于2019年6月18日被注销。
香港MQ集团 有限公司(“香港MQ”)于2018年11月27日在香港成立,目前尚未运营。于2019年6月19日,作为一项私人交易的结果,一(1)股香港MQ普通股从晓妮玛女士 转让给本公司。截至收购日,香港MQ的净资产为零美元。过户的代价为0.13港元(1港元),占香港MQ已发行及已发行股本的100%。香港MQ成为本公司的直接全资附属公司。
MQ(天津)企业管理咨询有限公司于2019年7月9日在中国天津注册成立,是香港MQ的直接全资子公司。它是一家注册资本10万美元的有限责任公司,位于天津自由贸易试验区。天津MQ 专注于发掘商机,促进我们的艺术品交易业务。由于公司精简运营,天津MQ于2020年8月10日被注销。
我们的总部位于中华人民共和国香港特别行政区,主要在香港和天津开展业务。我们的主要行政办公室位于香港九龙尖沙咀麽地道62号永安广场1105室。
我们的普通股于2017年3月22日开始在纽约证券交易所美国交易所挂牌交易,交易代码为“TKAT”。
新冠肺炎最近对我们业务的影响
虽然持续的冠状病毒大流行正在全球蔓延,但本公司已于2020年3月全面恢复运营,此后我们未发现我们平台上的交易数量有任何显著减少。我们还保持了稳定的新开户数 。
20
新冠肺炎事件对我们运营的影响程度是高度不确定的,也不能有把握地预测。这将取决于各种因素,包括疫情的持续时间和严重程度、可能出现的有关冠状病毒严重程度的新信息 以及遏制冠状病毒或治疗其影响的行动等。
虽然我们 目前预计病毒不会对我们的业务或财务业绩产生实质性的不利影响,但新冠肺炎可能会 最终影响公司2020年的整体业务业绩。截至2020年9月30日的三个月和九个月的经营业绩可能不能代表截至2020年12月31日的财政年度或其他未来时期的未来经营业绩,尤其是考虑到新冠肺炎可能对本公司业务产生的不确定影响。
大贡区的运作结果
香港大公经营着一个提供和交易艺术品的平台。我们从与系统上艺术品所有权单位的提供和交易相关的服务中获得收入,主要包括挂牌费、交易佣金和管理费。
21
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
下表列出了我们的中期 简明合并收益数据报表和百分比:
截至9月30日的三个月, | ||||||||||||||||
2020 | 占收入的百分比 | 2019 | 所占百分比 营业收入 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
营业收入 | $ | 685,465 | 100 | $ | 1,123,592 | 100 | ||||||||||
收入成本 | (393,990 | ) | (58 | ) | (580,282 | ) | (52 | ) | ||||||||
销售费用 | (174,379 | ) | (25 | ) | (108,458 | ) | (10 | ) | ||||||||
一般和行政费用 | (617,228 | ) | (90 | ) | (1,159,502 | ) | (103 | ) | ||||||||
总成本和费用 | (1,185,597 | ) | (173 | ) | (1,848,242 | ) | (165 | ) | ||||||||
运营损失 | (500,132 | ) | (73 | ) | (724,650 | ) | (65 | ) | ||||||||
其他收入(费用),净额 | 581,579 | 85 | (520,698 | ) | (46 | ) | ||||||||||
所得税前收入(亏损) | 81,447 | 12 | (1,245,348 | ) | (111 | ) | ||||||||||
所得税优惠 | (631 | ) | (0 | ) | (117,451 | ) | (10 | ) | ||||||||
净收益(亏损) | $ | 82,078 | 12 | $ | (1,127,897 | ) | (101 | ) |
营业收入
下表列出了我们按收入来源划分的中期 压缩合并收入:
三个月 九月三十日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
上市费收入 | $ | - | $ | - | ||||
佣金收入 | 568,853 | 939,164 | ||||||
管理费收入 | 116,612 | 184,428 | ||||||
总计 | $ | 685,465 | $ | 1,123,592 |
21
(i) | 上市费收入 |
截至2020年9月30日,在我们的平台上挂牌交易的艺术品共有292件套,包括中国、俄罗斯和蒙古著名艺术家的67套书画作品,挂牌总价值为28502,185美元(221,10万港元);35件珠宝 ,挂牌交易总价值为9366,661美元(72,660,000港元);134件宝石,挂牌交易总价值为17,021,331美元。挂牌总价值335,168美元(260万港元)的粉彩瓷画2件;挂牌总价值1,095,742美元(850万港元)的瓷器7件;挂牌总价值1,329,586美元(10,314,000港元)的单位+产品 6套;挂牌总价值128,911美元(100万港元)的宜兴收藏品1件; 和7件体育纪念品,挂牌价值1,096,954美元(8,509,400港元),其中22.5%-48%(67套绘画), 24%-48.5%(134件宝石),29%-48%(35件珠宝),47%-48.5%(4件古代猛犸象象牙雕刻),32%-48%(29件)挂牌费用分别为挂牌价格的25%-48%(对于7件瓷器)、30.25%-45%(对于6套单位+产品)、45%(对于宜兴收藏品)和45%(对于7件体育纪念品 )。
在截至2020年9月30日的三个月里,由于不确定的经济环境和不温不火的投资者兴趣,我们的平台上没有新的艺术品上市。 但我们计划在今年最后一个季度恢复新的上市。
截至2019年9月30日,我们的平台共挂牌交易艺术品285件套,其中包括中国、俄罗斯和蒙古著名艺术家的60套书画作品,挂牌总价值为25783,323美元(202,10万港元);35件珠宝 ,挂牌交易总价值为9269,749美元(72,660,000港元);134件宝石,挂牌交易总价值为16,845,000港元。挂牌总价值331,700美元(260万港元)的粉彩瓷画2件;挂牌总价值1,084,405美元(850万港元)的7件瓷器;挂牌总价值1,315,830美元(10,314,000港元)的6套单位+产品 ;挂牌总价值127,577美元(1,000,000港元)的宜兴收藏品1件; 和7件体育纪念品,挂牌价值1,085,604美元(8,509,400港元),其中22.5%-48%(60套绘画), 24%-48.5%(134件宝石),29%-48%(35件珠宝),47%-48.5%(4件古代猛犸象象牙雕刻),32%-48%(29件)挂牌费用分别为挂牌价格的25%~48%(对于7件瓷器)、30.25%~45%(对于6套单位+产品)、45%(对于宜兴收藏品)和45%(对于7件体育纪念品)。
在截至2019年9月30日的三个月内,我们的平台上没有新的艺术品上市。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的挂牌收入没有变化 ,因为在这三个月期间我们的平台上没有新的艺术品挂牌 。
(Ii) | 佣金收入 |
我们向非贵宾交易员和精选交易员收取佣金 ,具体如下:
对于非贵宾交易商,佣金收入是根据艺术品交易额的百分比计算的,我们对艺术品所有权份额的买卖收取交易佣金 。佣金通常为每笔交易总金额的0.3%,我们目前收取总交易金额0.2%的减免手续费(买卖交易的佣金合计为0.4%),最低手续费为0.0013港元。
对于选定的交易商, 从2016年4月1日起,我们对特定的艺术品收取预定的月费(特定艺术品无限制交易)。 这些交易商由授权代理商挑选并由我们审核。审核后,我们将与他们每个人进行单独协商,以确定固定的月费 。不同的交易商可能有不同的费率,但一旦协商并达成一致,月费 就是固定的。使用输出方法,当选定的交易员获得访问我们的 交易平台进行特定艺术品的无限交易时,我们确认每月的佣金收入。
我们将交易员定义为 满足以下条件的“非活跃”交易员;
· | 交易者拖欠货款三个月以上; |
· | 该交易商在重新评估的月份内没有发生任何交易; |
· | 服务代理已与相关交易员确认他/她处于非活动状态。 |
22
一旦评估和确定了非活跃交易者,他/她的合同将根据ASC 606-10-25-5重新评估,因为事实和情况发生了重大变化,并且根据ASC 606-10-25-1)e),他/她的合同将不被视为存在,收入将不会被确认,直到根据ASC 606-10-25-7(A)收到对价,因为我们已经履行了我们的 义务
我们对艺术品所有权的转让收取非交易性的 转让佣金。佣金金额以艺术品和每个艺术品单位成交金额的0.3%为基础计算。对于大量转让或在某些特殊情况下,我们按商定的艺术品单位百分比 收取费用。
我们过去向贸易商和服务代理商提供佣金 。自2019年1月1日起,我们不再向交易员提供佣金。对于服务代理,当服务代理将约定数量的交易员引入交易平台时,我们 会向服务代理提供与新交易员进行交易所赚取佣金的40%至75%。
支付给服务代理的佣金和折扣在确认相关收入的同时确认为收入成本。
截至2020年9月30日的三个月,佣金总收入下降了370,311美元,降幅为39%,与截至2019年9月30日的三个月的939,164美元相比,佣金总收入下降了370,311美元,降幅为39%,这主要是由于非贵宾交易商的交易额从截至2019年9月30日的三个月的363,676,117美元下降到2020年同期的225,925,736美元。此外,非交易性转账的减少也导致佣金收入减少。
(三) | 管理费收入 |
我们向交易商收取 管理费,用于支付艺术品的保险、储存和运输费用以及艺术品单位的交易管理费用, 按每百件艺术品单位每天0.0013美元计算。管理费从出售艺术品单位的收益中扣除。
在截至2020年9月30日的三个月期间,由于艺术品交易单位减少,管理费收入从截至2019年9月30日的三个月的184,428美元下降至116,612美元,降幅为67,816美元。
23
按客户类型划分的收入
下表按客户类型显示了我们的收入 :
三个月 九月三十日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
非贵宾贸易商 | $ | 427,373 | $ | 853,276 | ||||
贵宾贸易商 | 258,092 | 270,316 | ||||||
总计 | $ | 685,465 | $ | 1,123,592 |
24
收入成本
截至9月30日的三个月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
支付给服务代理商的佣金 | $ | 233,784 | $ | 370,204 | ||||
折旧 | 79,518 | 116,082 | ||||||
互联网服务费 | 51,591 | 62,104 | ||||||
艺术品保险 | 12,152 | 12,192 | ||||||
插图存储 | 15,802 | 19,700 | ||||||
其他 | 1,143 | - | ||||||
总计 | $ | 393,990 | $ | 580,282 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的收入成本分别为393,990美元和580,282美元。与2019年9月30日相比,截至2020年9月30日的三个月的收入成本下降了186,292美元,主要原因是支付给服务代理的佣金减少了136,420美元,因为如上所述,在截至2020年9月30日的三个月内交易额减少了。整体 由于我们的一些计算机设备和交易系统已完全折旧,折旧减少了36,564美元,互联网服务费减少了10,513美元,艺术品的存储成本减少了3,898美元,这进一步推动了收入成本的降低。 由于我们的一些计算机设备和交易系统已经完全折旧,所以我们的折旧减少了36,564美元,互联网服务费减少了10,513美元,艺术品的存储成本减少了3,898美元。
毛利
截至2020年9月30日的三个月,毛利润为291,475美元,占总收入的42.5%,而截至2019年9月30日的三个月,毛利润为543,310美元,占总收入的48.4%。
截至2020年9月30日的三个月,佣金费用占总收入的83.0%,而2019年同期为83.6%。在截至2020年9月30日的三个月里,我们的管理费贡献了总收入的17.0%,而2019年同期这一比例为16.4%。尽管截至2020年9月30日的三个月佣金和管理费收入的百分比与2019年同期大致相同 ,但这些收入的美元金额在截至2020年9月30日的三个月中有所下降。特别是,截至2020年9月30日的三个月,我们的佣金收入减少了370,311美元,从截至2019年9月30日的三个月的939,164美元降至2020年同期的568,853美元。 此外,截至2020年9月30日的三个月,我们的收入成本占总收入的57.5%,而2019年同期为51.6%。因此,我们公布截至2020年9月30日的三个月的毛利率和毛利率分别为291,475美元或42.5%,而2019年同期分别为543,310美元或48.4%。
25
营业费用
截至2020年9月30日的三个月的一般和行政费用为617,228美元,而截至2019年9月30日的三个月为1,159,502美元。一般费用和 行政费用减少542,274美元或46.8%,原因是2020年7月天津大公和天津MQ提前终止租约,办公、保险和租金费用大幅减少287,832美元,员工人数减少和高管减薪导致工资和福利减少124,373美元,法律和专业费用减少102,950美元。与2019年同期相比,在截至2020年9月30日的三个月中,由于海外旅行和住宿减少, 差旅和住宿费减少了26,922美元。由于支付给天津大公的服务费增加,不可抵扣的进项增值税支出增加了20,461美元,抵消了一般和行政费用的整体下降。
下表 列出了本公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的一般和行政费用的主要组成部分。
三个月 | ||||||||||||||||
九月三十日, | ||||||||||||||||
2020 | 占总数的百分比 | 2019 | 占总数的百分比 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
工资和福利 | $ | 281,247 | 45.6 | $ | 405,620 | 35.0 | ||||||||||
写字楼、保险费和租赁费 | 82,115 | 13.3 | 369,947 | 31.9 | ||||||||||||
律师费和律师费 | 110,313 | 17.9 | 213,263 | 18.4 | ||||||||||||
不可抵扣的进项增值税费用 | 61,179 | 9.9 | 40,718 | 3.5 | ||||||||||||
旅费和住宿费 | 2,017 | 0.3 | 28,939 | 2.5 | ||||||||||||
咨询费 | 26,907 | 4.4 | 46,494 | 4.0 | ||||||||||||
折旧 | 30,248 | 4.9 | 32,692 | 2.8 | ||||||||||||
基于份额的薪酬费用 | 6,119 | 1.0 | 6,273 | 0.5 | ||||||||||||
其他 | 17,083 | 2.7 | 15,556 | 1.4 | ||||||||||||
一般和行政费用总额 | $ | 617,228 | 100.0 | $ | 1,159,502 | 100.0 |
其他收入(费用)
截至2020年9月30日的三个月的其他收入为581,579美元,而2019年同期的其他支出为520,698美元。截至2020年9月30日的三个月,其他收入大幅增长,主要原因是人民币兑美元升值导致外汇兑换收益大幅增加547,760美元,杂货收入增加34,656美元。
所得税费用(福利)
该公司的有效税率因其登记税前收益或亏损的多个司法管辖区而有所不同。本公司首200万港元(约257,822美元)应课税利润的美国所得税税率为21%,香港利得税税率为8.25%,超过200万港元(约257,822美元)的应课税利润税率为16.5%,中国企业所得税税率为 25%。
截至2020年和2019年9月30日的三个月的实际税率分别为(0.8%)和9.4%。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月,所得税优惠 分别为631美元和117,451美元。尽管本公司在截至2020年9月30日的三个月产生了所得税前净收益 ,但它产生的所得税优惠主要是由我们的子公司香港大公发生的税项亏损 推动的。
净收益(亏损)
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中,我们分别录得净收益82,078美元和净亏损1,127,897美元。
与2019年同期净亏损1,127,897美元相比,本期产生的净收益为82,078美元 ,主要是由于汇兑收益增加了1,063,568美元。
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截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月
下表列出了我们精简的 合并收益数据报表:
截至9个月 | ||||||||||||||||
九月三十日, | ||||||||||||||||
2020 | 占收入的百分比 | 2019 | 所占百分比 营业收入 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
营业收入 | $ | 3,545,916 | 100 | $ | 2,285,376 | 100 | ||||||||||
收入成本 | (1,804,566 | ) | (51 | ) | (1,288,589 | ) | (56 | ) | ||||||||
销售费用 | (278,953 | ) | (8 | ) | (143,054 | ) | (6 | ) | ||||||||
一般和行政费用 | (2,657,403 | ) | (75 | ) | (3,322,547 | ) | (146 | ) | ||||||||
总成本和费用 | (4,740,922 | ) | (134 | ) | (4,754,190 | ) | (208 | ) | ||||||||
运营损失 | (1,195,006 | ) | (34 | ) | (2,468,814 | ) | (108 | ) | ||||||||
其他收入(费用),净额 | 403,178 | 11 | (670,885 | ) | (29 | ) | ||||||||||
所得税前亏损 | (791,828 | ) | (23 | ) | (3,139,699 | ) | (137 | ) | ||||||||
所得税费用(福利) | 94,225 | 3 | (175,473 | ) | (8 | ) | ||||||||||
净损失 | $ | (886,053 | ) | (26 | ) | $ | (2,964,226 | ) | (129 | ) |
营业收入
下表列出了我们按收入来源汇总的 综合收入:
截至9个月 | ||||||||
九月三十日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
上市费收入 | $ | 557,789 | $ | 284,090 | ||||
选委会 | 2,657,989 | 1,655,244 | ||||||
管理费收入 | 330,138 | 346,042 | ||||||
总计 | $ | 3,545,916 | $ | 2,285,376 |
(i) | 上市费收入 |
截至2020年9月30日,在我们的平台上挂牌交易的艺术品共有292件套,包括中国、俄罗斯和蒙古著名艺术家的67套书画作品,挂牌总价值为28502,185美元(221,10万港元);35件珠宝 ,挂牌交易总价值为9366,661美元(72,660,000港元);134件宝石,挂牌交易总价值为17,021,331美元。挂牌总价值335,168美元(260万港元)的粉彩瓷画2件;挂牌总价值1,095,742美元(850万港元)的瓷器7件;挂牌总价值1,329,586美元(10,314,000港元)的单位+产品 6套;挂牌总价值128,911美元(100万港元)的宜兴收藏品1件; 和7件体育纪念品,挂牌价值1,096,954美元(8,509,400港元),其中22.5%-48%(67套绘画), 24%-48.5%(134件宝石),29%-48%(35件珠宝),47%-48.5%(4件古代猛犸象象牙雕刻),32%-48%(29件)挂牌费用分别为挂牌价格的25%-48%(对于7件瓷器)、30.25%-45%(对于6套单位+产品)、45%(对于宜兴收藏品)和45%(对于7件体育纪念品 )。
在截至2020年9月30日的9个月里,我们的平台上列出了7组新画作。它们的挂牌总价值为2449,306美元(19,000,000港元) ,其中挂牌价值的22.83%-23%(对于画作)被收取挂牌费。
截至2019年9月30日,我们的平台共挂牌交易艺术品285件套,其中包括中国、俄罗斯和蒙古著名艺术家的60套绘画和书法作品,挂牌总价值为25783,323美元(202,10万港元); 35件珠宝,挂牌交易总价值为9269,749美元(72,660,000港元);134件宝石,挂牌交易总价值为16,610万港元。 挂牌交易的首饰总价值为9,269,749美元(72,660,000港元);宝石134件,挂牌交易总价值为16,610万港元。2件瓷器 粉笔画,挂牌总价值33.17万美元(260万港元);7件瓷器,挂牌总价值1,084,405美元(850万港元);6套单位+产品,挂牌总价值1,315,830美元(10,314,000港元);1件宜兴收藏品,挂牌价值127,577美元(100万港元);以及7件体育纪念品,挂牌价为1,085,604美元(合8,509,400港元),其中22.5%-48%(60套画作),24%-48.5%(134件宝石),29%-48%(35件珠宝),47%-48.5%(4件古代猛犸象象牙雕刻),32%-48%(29件)挂牌费分别为挂牌价格的25%~48%(7件瓷器)、 30.25%~45%(6套单位+产品)、45%(1件宜兴收藏品)、45%(7件体育纪念品)。
27
截至2019年9月30日的9个月内,我们平台上共挂出6套画作。这些画作的挂牌总价值为1,148,194美元(9,000,000港元) ,其中挂牌价值的22.9%-28%(对于画作)被收取挂牌费。
截至2020年9月30日的9个月,挂牌手续费收入 增至557,789美元,而截至2019年9月30日的同期为284,090美元。 截至2020年9月30日的9个月的挂牌手续费收入高于2019年同期的挂牌手续费收入是由于截至2020年9月30日的9个月挂牌艺术品的总挂牌价值更高。我们的挂牌费是根据艺术品的挂牌价格 收取的。
(Ii) | 佣金收入 |
我们向非贵宾交易员和精选交易员收取佣金 ,具体如下:
对于非贵宾交易商,佣金收入是根据艺术品交易额的百分比计算的,我们对艺术品所有权份额的买卖收取交易佣金 。佣金通常为每笔交易总金额的0.3%,我们目前收取总交易金额0.2%的减免手续费(买卖交易的佣金合计为0.4%),最低手续费为0.0013港元。
对于选定的交易商, 从2016年4月1日起,我们对特定的艺术品收取预定的月费(特定艺术品无限制交易)。 这些交易商由授权代理商挑选并由我们审核。审核后,我们将与他们每个人进行单独协商,以确定固定的月费 。不同的交易商可能有不同的费率,但一旦协商并达成一致,月费 就是固定的。使用输出方法,当选定的交易员获得访问我们的 交易平台进行特定艺术品的无限交易时,我们确认每月的佣金收入。
我们将选定的交易员定义为符合以下条件之一的非活跃交易员 :
· | 这名交易员已经拖欠了三个月的月度佣金。 |
· | 该交易商在重估月内并无进行任何买卖交易。 |
· | 要约代理确认相应的所选交易者是不活动的。 |
一旦评估和确定了非活跃交易者,他/她的合同将根据ASC 606-10-25-5重新评估,因为事实和情况发生了重大变化,并且根据ASC 606-10-25-1)e),他/她的合同将不被视为存在,收入将不会被确认,直到根据ASC 606-10-25-7(A)收到对价,因为我们已经履行了我们的 义务
我们对艺术品所有权的转让收取非交易性的 转让佣金。佣金金额以艺术品和每个艺术品单位成交金额的0.3%为基础计算。对于大量转让或在某些特殊情况下,我们按商定的艺术品单位百分比 收取费用。
我们过去向贸易商和服务代理商提供佣金 。从2019年1月1日起,我们不再向我们的交易员提供佣金。对于服务代理,当服务代理将约定数量的交易员引入交易平台时,我们 会向服务代理提供与新交易员进行交易所赚取佣金的40%至75%。
支付给服务代理的佣金和折扣在确认相关收入的同时确认为收入成本。
佣金总收入 在截至2020年9月30日的9个月增长1,002,745美元或60.6%,至2,657,989美元,而截至2019年9月30日的9个月为1,655,244美元,这主要是由于2020年第一季度和第二季度产生的交易交易额增加,以及参与的交易员更多。截至2020年和2019年9月30日止九个月的交易总额分别为6,082,049,702美元(47,171,899,387港元) 和1,958,853,980美元(15,341,601,522港元)。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月,活跃交易员总数分别为167,345人和104,307人 。
(三) | 管理费收入 |
我们向交易商收取 管理费,用于支付艺术品的保险、储存和运输费用以及艺术品单位的交易管理费用, 每百件艺术品单位每天的管理费为0.0013美元。管理费从出售艺术品单位的收益中扣除。
在截至2020年9月30日的9个月中,管理费收入减少了15,904美元,从截至2019年9月30日的9个月的346,042美元 降至330,138美元,原因是当期交易单位减少。
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按客户类型划分的收入
下表 按客户类型介绍了我们的收入:
截至9个月 九月三十日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
艺术品所有者 | $ | 557,789 | $ | 284,090 | ||||
非贵宾贸易商 | 2,362,204 | 1,494,066 | ||||||
贵宾贸易商 | 625,923 | 507,220 | ||||||
总计 | $ | 3,545,916 | $ | 2,285,376 |
收入成本
截至9个月 九月三十日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
支付给服务代理商的佣金 | $ | 1,333,089 | $ | 660,208 | ||||
折旧 | 263,954 | 359,878 | ||||||
互联网服务费 | 122,226 | 159,882 | ||||||
艺术品保险 | 36,423 | 36,124 | ||||||
插图存储 | 47,731 | 72,033 | ||||||
其他 | 1,143 | 464 | ||||||
总计 | $ | 1,804,566 | $ | 1,288,589 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的收入成本分别为1,804,566美元和1,288,589美元。与2019年9月30日相比,截至2020年9月30日的9个月的收入成本 上升的主要原因是支付给服务代理的佣金增加了 672,881美元。如上文所述,这一增长是由于截至2020年9月30日的9个月内交易金额增加所致。由于我们的一些计算机设备和交易系统已经完全折旧,折旧减少了95,924美元 ,互联网服务费减少了37,656美元,艺术品存储成本减少了24,302美元,抵消了这一增长。
毛利
截至2020年9月30日的9个月,毛利润为1,741,350美元,占总收入的49.1%,而截至2019年9月30日的9个月,毛利润为966,787美元,占总收入的43.6% 。毛利率和利润率的增长主要是由于总收入的增长。
截至2020年9月30日的9个月的总收入 与2019年同期相比增长了1,260,540美元,增幅为55.2%。与2019年同期相比,截至2020年9月30日的9个月佣金收入大幅增长1,002,745美元 或60.6%。因此,在截至2020年9月30日的9个月中,我们的毛利率为49.1%,而2019年同期为43.6% 。
营业费用
截至2020年9月30日的9个月的一般和行政费用为2,657,403美元,而2019年同期为3,322,547美元。一般和行政费用减少665,144美元,或20.0%,原因是员工人数减少和高管减薪导致工资和福利大幅减少383,472美元,咨询费减少121,717美元,原因是我们天津大公的顾问收取的咨询费降低,法律和专业费用减少141,468美元,原因是香港大公的审计和法律费用减少 ,差旅和法律费用减少。由于天津大公和天津MQ于2020年7月提前终止租赁,写字楼、保险和租金费用减少了105,038美元,折旧减少了10,561美元,原因是我们的一些家具、固定装置和计算机设备已全部折旧。由于支付给天津大公的服务费和其他费用增加了54,280美元,不可抵扣的进项增值税费用增加了83,442美元,抵消了一般费用和行政费用的整体下降。
29
下表 列出了本公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的一般和行政费用的主要组成部分。
截至9个月 | ||||||||||||||||
九月三十日, | ||||||||||||||||
2020 | 占总数的百分比 | 2019 | 占总数的百分比 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
工资和福利 | $ | 900,014 | 33.9 | $ | 1,283,486 | 38.6 | ||||||||||
律师费和律师费 | 454,435 | 17.1 | 595,903 | 18.0 | ||||||||||||
写字楼、保险费和租赁费 | 592,591 | 22.3 | 697,629 | 21.0 | ||||||||||||
咨询费 | 97,212 | 3.7 | 218,929 | 6.6 | ||||||||||||
不可抵扣的进项增值税费用 | 213,758 | 8.0 | 130,316 | 3.9 | ||||||||||||
折旧 | 92,802 | 3.5 | 103,363 | 3.1 | ||||||||||||
旅费和住宿费 | 46,148 | 1.7 | 81,282 | 2.4 | ||||||||||||
基于份额的薪酬费用 | 31,408 | 1.2 | 36,884 | 1.1 | ||||||||||||
其他 | 229,035 | 8.6 | 174,755 | 5.3 | ||||||||||||
一般和行政费用总额 | $ | 2,657,403 | 100.0 | $ | 3,322,547 | 100.0 |
其他收入(费用)
截至2020年9月30日的9个月的其他收入为403,178美元,而截至2019年9月30日的9个月的其他支出为670,885美元。 截至2020年9月30日的9个月其他收入的显著增长主要是由于人民币对美元升值导致外汇收益大幅增加 908,508美元。
所得税(费用)福利
该公司的有效税率因其登记税前收益或亏损的多个司法管辖区而有所不同。本公司首200万港元(约257,822美元)应课税利润的美国所得税税率为21%,香港利得税税率为8.25%,超过200万港元(约257,822美元)的应课税利润税率为16.5%,中国企业所得税税率为 25%。
截至2020年和2019年9月30日的9个月的实际税率分别为(11.9%)和5.6%。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月,所得税支出和所得税优惠分别为94,225美元和175,473美元。所得税支出增加 269,698美元,主要是由于确认了我们在香港的子公司进行所得税审查所导致的不确定税收状况 ,以及本公司净营业亏损减少导致递延税款减少。
净损失
我们在截至2020年9月30日的9个月录得净亏损886,053美元,而截至2019年9月30日的9个月净亏损为2,964,226美元。
与2019年同期相比,本季度净亏损减少2,078,173美元,主要原因是截至2020年9月30日的9个月的总收入和外汇收益增长 ,如上所述。
流动性与资本资源
下表 列出了我们的合并现金流量表:
截至9个月 | ||||||||
九月三十日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
经营活动提供的现金净额(用于) | $ | (6,680,813 | ) | $ | 10,828,217 | |||
投资活动提供的净现金(用于) | (19,961 | ) | 313,588 | |||||
用于融资活动的现金净额 | - | (537,605 | ) | |||||
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 122,268 | (33,398 | ) | |||||
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (6,578,506 | ) | 10,570,802 | |||||
现金、现金等价物和限制性现金、期初余额 | 21,829,154 | 12,524,086 | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金、期末余额 | $ | 15,250,648 | $ | 23,094,888 |
30
流动性来源
在截至2020年9月30日的9个月中,用于经营活动的现金净额总计6680813美元,主要原因是净亏损886,053美元和营业资产和负债净变动减少5931,174美元,并被对净亏损136,414美元的非现金调整所抵消。投资活动使用的现金净额包括天津大公购买家具和计算机设备。 截至2020年9月30日的九个月,融资活动没有使用或提供现金净额。由此产生的本期现金变化 为减少6,578,506美元。期初的现金结存为21829154美元。截至2020年9月30日的现金余额为15,250,648美元。
在截至2019年9月30日的9个月中,经营活动产生的净现金总额为10,828,217美元,这主要是由于客户为即将到来的交易存放的客户存款增加了12,459,049美元,并被2,964,226美元的净亏损所抵消。投资活动产生的净现金总额为313,588美元。用于筹资活动的净现金总额为537,605美元。由此产生的这一期间的现金变化是增加了10,570,802美元(br}$10,570,802)。期初的现金结存为12524086美元。2019年9月30日的现金余额为23,094,888美元。
截至2020年9月30日,公司流动负债总额为19,518,106美元,其中包括应计费用及其他应付款项610,078美元,客户存款10,316,599美元,第三方短期借款1,977,976美元,应付关联方6,457,910美元,客户垫款6,191美元,租赁负债48,171美元,应缴税款101,181美元。
截至2019年12月31日,公司流动负债总额为25,947,490美元,其中包括应计费用和其他应付款项629,666美元,客户存款16,404,941美元,第三方短期借款1,868,345美元,应付关联方6,862,713美元,客户垫款8,788美元,租赁负债166,987美元和V6,050美元
本公司知悉因中国的资本管制而可能影响其未来流动资金的事件或不确定因素。目前,人民币只能在“经常项目”下兑换,包括股息、贸易和服务相关的外汇交易。 但不能在“资本项目”下兑换,“资本项目”包括外国直接投资和贷款,包括我们可能从在岸子公司或可变利息实体获得的贷款。目前,我们的中国子公司为外商独资企业, 无需国家外汇管理局(“外汇局”)批准即可购买外币进行“经常项目交易”结算,包括向我们支付股息,并遵守一定的程序要求 。但是,中国政府有关部门可能会限制或取消我们未来购买外币进行经常账户交易的能力 。目前和未来对货币兑换的限制可能会限制我们利用以人民币产生的收入为我们在中国境外的业务活动提供资金或以外币向我们的股东(包括我们普通股的股东)支付股息的能力 。资本项目下的外汇交易仍然受到限制,需要外管局和其他相关中国政府部门的批准或登记。 这可能会影响我们通过债务或股权融资为我们的中国子公司获得外币的能力。
适用的中国法律 允许我们在中国的运营子公司只能从根据中国会计准则和法规确定的净收入(如果有的话)中向我们支付股息。我们在中国的运营子公司还被要求每年从其净收入(如果有)中拨出一部分作为普通准备金,用于拨款,直至准备金达到子公司注册资本的50%。这些储备不能作为现金股息分配。此外,注册股本和资本储备 账户也被限制在中国境内提取,最高限额为各运营子公司持有的净资产金额。相比之下,香港并没有外汇管制或资金流入限制。因此,我们在香港运营的子公司在正常情况下可以不受任何限制地将现金转移到美国。
如果我们的运营子公司 将来会以自己的名义承担更多债务,管理债务的工具可能会限制我们的运营子公司向我们的美国投资者转移现金的能力。
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表外安排
我们没有表外 安排,包括会影响我们的流动性、资本资源、市场风险支持和信用 风险支持或其他福利的安排。
未来融资
我们的管理层预测 我们从运营中获得了足够的现金,可以有机地为我们的业务提供资金。但是,我们可能会出售我们的 普通股,以便为我们业务的进一步扩张和增长提供资金。增发股份将导致现有股东的股权被稀释 。不能保证我们会出售股权证券,为扩张和其他活动提供资金,如果我们能够做到这一点,也不能保证现有股东不会被大幅稀释。从本质上讲,我们不需要依靠股权销售来为业务运营提供资金。
关键会计政策
我们定期评估我们用来进行预算和财务报表假设的会计政策和估计。 这些政策的完整摘要包含在我们财务报表的附注中。一般而言,管理层的估计基于历史经验、第三方专业人员提供的信息以及在事实和情况下被认为合理的各种其他假设。实际结果可能与管理层的估计不同。
请参阅本文件中包含的财务报表附注2和截至2019年12月31日财年的Form 10-K财务报表附注2,这些财务报表之前已提交给美国证券交易委员会(SEC)。
近期会计公告
请参阅本文件中包含的财务报表附注2和截至2019年12月31日财年的Form 10-K财务报表附注2,这些财务报表之前已提交给美国证券交易委员会(SEC)。
第3项:关于市场风险的定量和定性披露。
不适用。
第4项控制和程序
关于信息披露控制和程序有效性的结论
我们根据1934年证券交易法(经修订(交易法))颁布的规则 13a-15(E)的定义,对我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估 ,在我们管理层的监督和参与下,我们的管理层目前包括我们的首席执行官杨志华女士和我们的首席财务官王静女士。基于这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论 公司截至2020年9月30日的披露控制和程序是有效的,以确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息 在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累 并传达给公司管理层,包括公司的首席执行官和首席财务官以便及时做出关于要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2020年9月30日的财季内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或有合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化 。
32
第二部分--其他信息
第1项法律诉讼
于2020年5月及6月前后,原告赵春吉及苏光明就一宗与本公司交易平台使用协议有关的合约纠纷,以及某服务代理就所有权单位作出的失实陈述,合共约23万美元,向大公(上海)有限公司(“上海大公”)提起法律诉讼。
这两起案件都起源于上海市浦东人民法院。然而,由于上海大公随后于2020年5月8日被撤销注册,两位原告都要求将各自案件的被告更名为其母公司香港大公艺术有限公司。原告还请求将大公文化发展(天津)有限公司列为新增被告。除了损害赔偿金,原告赵春吉和苏光明还分别索赔109万元人民币(约合16万美元) 和53.6025元人民币(约合0.08万美元)的诉讼费。
2020年7月1日,赵春吉撤回了对天津大公的诉讼请求。法院于2020年7月20日批准了这一撤资决定。另一起由苏光明提起的诉讼 已于2020年7月22日移送天津市北城区人民法院审理,目前正在审理中。2020年10月12日,天津市北城区人民法院开庭审理,截至临时简明合并财务报表发布之日,天津市 区人民法院尚未作出裁决。 公司聘请律师对该案进行了评估,认为诉求没有根据,拟积极为自己辩护。
在2020年7月前后, 中国上海浦东人民法院以违约为由,向中国上海浦东人民法院提起了对香港大公艺术有限公司的第三起诉讼。索赔金额尚未确定。在我们管理层看来,我们不太可能因这起诉讼案件而蒙受任何损失。因此,截至2020年9月30日,本公司未就法律诉讼中的潜在损失承担任何责任。
第六项展品
根据S-K条例第601项,以下文件的副本作为本报告的证物包括在 中。
陈列品 没有。 |
描述 | |
3.1 | 公司注册证书(1) | |
3.2 | 公司附例(1) | |
3.3 | 公司注册证书修订证书(1) | |
3.4 | 公司注册证书修订证书(1) | |
3.5 | 修订证明书(2) | |
3.6 | 公司注册证书修订证书(4) | |
3.7 | 香港大公资产股权艺术品交易所有限公司注册证书(3) | |
3.8 | 香港大公资产及股权艺术品交易所有限公司章程(3) | |
31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的首席执行官证书。* | |
31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官。* | |
32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第1350条对首席执行官和首席财务官的证明。** | |
101.INS | XBRL实例文档* | |
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档* | |
101.CAL | XBRL分类计算链接库文档* | |
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档* | |
101.LAB | XBRL分类标签Linkbase文档* | |
101.PRE | XBRL分类演示文稿Linkbase文档* |
(1)通过参考我们于2011年8月16日提交给证券交易委员会的S-1表格注册说明书中的证物,注册成立了 公司。
(2)通过参考我们于2013年3月7日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中的附件,将 注册为公司。
(3)通过参考我们于2014年10月22日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中的附件,将 注册为公司。
(4)通过引用我们于2014年11月6日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中的展品而合并。
*现送交存档。
**随信提供。
33
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
大公艺术有限公司 | ||
日期:2020年11月13日 | 依据: | /s/杨志华 |
杨志华 | ||
首席执行官 | ||
(首席行政主任) | ||
日期:2020年11月13日 | 依据: | /s/王静 |
王静 | ||
首席财务官 | ||
(首席财务官) |
34