美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
根据1934年证券交易法第13或15(D)节规定的季度报告
截至2020年9月30日的期间
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的☐过渡报告
为_的过渡期。
委员会档案第001-34024号
中国-环球航运美国有限公司(China-Global Shipping America,Ltd.)
(注册人的确切姓名见 其章程)
维吉尼亚 | 11-3588546 | |
(州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 | |
公司或组织) | 识别码) |
北方大道1044号,305套房 罗斯林,纽约 |
11576-1514 | |
(主要行政机关地址) | (邮政编码) |
(718) 888-1814
(注册人电话号码,含 区号)
根据该法第12(B)节登记的证券:
每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 | ||
普通股 | 汉语 | 纳斯达克资本市场 |
用复选标记 表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了根据《1934年证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是,否,☐
用复选标记 表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据 S-T法规(本章232.405节)第405条要求提交的所有互动数据文件。是,否,☐
用复选标记 表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司、 还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ | 加速文件服务器☐ |
非加速文件管理器 | 小型报表公司 |
新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型 公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人 是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是,☐否
截至2020年11月11日,公司已发行和已发行普通股共4438788股。
中国-环球船务美国有限公司。
表格10-Q
索引
第一部分财务信息 | 1 |
项目1.财务报表 | 1 |
第二项:管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 26 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
项目4.控制和程序 | 34 |
第二部分:其他信息 | 35 |
项目1.法律诉讼 | 35 |
第1A项危险因素 | 35 |
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 | 35 |
第3项高级证券违约 | 35 |
项目4.矿山安全披露 | 35 |
项目5.其他信息 | 35 |
项目6.展品 | 35 |
i
关于前瞻性陈述的特别说明
本文档包含某些前瞻性陈述 。此类前瞻性陈述,包括但不限于预期增长、趋势和战略、未来经营和财务业绩、财务预期和当前业务指标,均基于当前信息和预期,可能会因公司无法控制的因素而发生变化。前瞻性陈述通常通过使用“看”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、 “相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“估计”等术语来识别 ,尽管有些前瞻性陈述的表达有所不同。此类陈述的准确性可能会受到许多业务风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能导致实际结果与预测或预期的结果大相径庭,包括但不限于以下内容:
● | 我们有能力及时、恰当地提供我们的服务; |
● | 我们对有限数量的大客户和关联方的依赖; |
● | 中华人民共和国(“中华人民共和国”)的政治和经济因素; |
● | 我们有能力扩大和发展我们的业务线; |
● | 一般市场状况或其他因素的意外变化,可能导致对我们服务的需求取消或减少; |
● | 经济状况会降低对公司提供的服务的需求,并可能对盈利能力产生不利影响; |
● | 恐怖行为或其威胁对航运和物流业需求的影响,可能对公司的经营和财务业绩造成不利影响; |
● | 我们的新业务在市场上的接受度; |
● | 外币汇率波动; |
● | 飓风、传染病或其他自然灾害的爆发;以及 |
● | 我们吸引、留住和激励技术人才的能力。 |
告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅在本文发布之日起发表。除非适用的法律或法规要求,否则本公司不承担更新 此前瞻性信息的义务。
II
第一部分财务信息
项目1.财务报表
中国-环球船务美国有限公司。以及 个分支机构
精简合并资产负债表
(未经审计)
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | 1,023,789 | $ | 131,182 | ||||
应收帐款,净额 | 1,087,742 | 1,155,948 | ||||||
其他应收账款,净额 | 6,915 | 51,034 | ||||||
向供应商预付款--第三方 | 58,906 | 48,875 | ||||||
预付费用和其他流动资产 | 71,214 | 90,382 | ||||||
关联方应收账款,净额 | 345,898 | 435,898 | ||||||
流动资产总额 | 2,594,464 | 1,913,319 | ||||||
财产和设备,净额 | 476,224 | 523,290 | ||||||
使用权资产 | 263,132 | 300,114 | ||||||
无形资产,净额 | 10,556 | 26,389 | ||||||
其他长期资产--存款 | 3,099,285 | 2,974,990 | ||||||
其他应收账款,非流动净额 | 5,204,740 | - | ||||||
总资产 | $ | 11,648,401 | $ | 5,738,102 | ||||
负债和权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
递延收入 | $ | 68,912 | $ | 67,083 | ||||
应付帐款 | 566,665 | 487,692 | ||||||
租赁负债--流动负债 | 213,348 | 204,391 | ||||||
应缴税款 | 3,409,562 | 3,280,348 | ||||||
应计费用和其他流动负债 | 1,801,282 | 1,643,319 | ||||||
应付贷款-当期 | 128,225 | 126,032 | ||||||
流动负债总额 | 6,187,994 | 5,808,865 | ||||||
租赁负债--非流动负债 | 106,282 | 132,699 | ||||||
应付贷款--非流动 | 152,245 | 154,438 | ||||||
总负债 | 6,446,521 | 6,096,002 | ||||||
承诺和或有事项 | ||||||||
公平(不足) | ||||||||
优先股,授权发行2,000,000股,无面值,未发行 | - | - | ||||||
普通股,授权50,000,000股,无面值;截至2020年9月30日和2020年6月30日分别发行和发行4,438,788股和3,718,788股* | 29,466,192 | 28,414,992 | ||||||
额外实收资本 | 2,334,962 | 2,334,962 | ||||||
应收认购款 | - | (59,869 | ) | |||||
累积赤字 | (19,559,908 | ) | (23,421,594 | ) | ||||
累计其他综合损失 | (803,990 | ) | (1,084,030 | ) | ||||
中国-环球航运美国有限公司股东权益合计 | 11,437,256 | 6,184,461 | ||||||
非控股权益 | (6,235,376 | ) | (6,542,361 | ) | ||||
总股本(不足) | 5,201,880 | (357,900 | ) | |||||
负债和权益总额(不足) | $ | 11,648,401 | $ | 5,738,102 |
* | 股票和每股数据是在追溯的 基础上提供的,以反映2020年7月7日的5股1股反向股票拆分。 |
随附的 附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
1
中国-环球船务美国有限公司。以及 个分支机构
经营和全面亏损的精简合并报表
(未经审计)
在截至的三个月内 | ||||||||
九月三十日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
净收入 | $ | 1,136,799 | $ | 1,786,226 | ||||
收入成本 | (1,095,226 | ) | (683,404 | ) | ||||
毛利 | 41,573 | 1,102,822 | ||||||
销售费用 | (68,930 | ) | (130,029 | ) | ||||
一般和行政费用 | (703,434 | ) | (1,091,455 | ) | ||||
固定资产和无形资产减值损失 | - | (327,632 | ) | |||||
坏账准备金(扣除追讨后的净额) | 5,087,732 | (889,078 | ) | |||||
以股票为基础的薪酬 | - | (414,708 | ) | |||||
业务费用共计 | 4,315,368 | (2,852,902 | ) | |||||
营业收入(亏损) | 4,356,941 | (1,750,080 | ) | |||||
其他收入,净额 | 688 | 1,456 | ||||||
扣除所得税准备前的净收益(亏损) | 4,357,629 | (1,748,624 | ) | |||||
所得税费用 | - | - | ||||||
净收益(亏损) | 4,357,629 | (1,748,624 | ) | |||||
非控股权益应占净收益(亏损) | 495,943 | (121,271 | ) | |||||
可归因于中国-环球航运美国有限公司的净收益(亏损) | $ | 3,861,686 | $ | (1,627,353 | ) | |||
综合收益(亏损) | ||||||||
净收益(亏损) | $ | 4,357,629 | $ | (1,748,624 | ) | |||
其他全面收益(亏损)-外币 | 91,082 | (503,667 | ) | |||||
综合收益(亏损) | 4,448,711 | (2,252,291 | ) | |||||
减去:可归因于非控股权益的综合收益 | 306,985 | 21,273 | ||||||
中国-环球航运美国有限公司的综合收益(亏损) | $ | 4,141,726 | $ | (2,273,564 | ) | |||
每股收益(亏损) | ||||||||
基础* | $ | 1.01 | $ | (0.50 | ) | |||
稀释* | $ | 1.00 | $ | (0.50 | ) | |||
计算中使用的普通股加权平均数 | ||||||||
基础* | 3,828,354 | 3,245,083 | ||||||
稀释* | 3,880,236 | 3,245,083 |
* | 股票和每股数据是在追溯的 基础上提供的,以反映2020年7月7日的5股1股反向股票拆分。 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
2
中国-环球船务美国有限公司。以及 个分支机构
简明合并权益变动报表
(未经审计)
优先股 股 | 普通股 股票 | 附加 实缴 | 库房 库存 | 认购 | 累积 | 累计 其他综合 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股票* | 金额 | 资本 | 股票* | 金额 | 应收账款 | 赤字 | 损失 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2019年6月30日 | - | $ | - | 2,654,206 | $ | 26,523,830 | $ | 2,066,906 | (35,099 | ) | $ | (417,538 | ) | $ | - | $ | (6,968,700 | ) | $ | (671,106 | ) | $ | (5,173,622 | ) | $ | 15,359,770 | ||||||||||||||||||||||
员工股票薪酬 | - | - | 86,000 | 63,000 | - | - | - | - | - | - | - | 63,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
顾问的股票薪酬 | - | - | 10,000 | 524,300 | (324,000 | ) | - | - | - | - | - | - | 200,300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
摊销向顾问公司发行的股票 | - | - | - | - | 180,209 | - | - | - | - | - | - | 180,209 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (646,211 | ) | 142,544 | (503,667 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,627,353 | ) | - | (121,271 | ) | (1,748,624 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2019年9月30日 | - | $ | - | 2,750,206 | $ | 27,111,130 | $ | 1,923,115 | (35,099 | ) | $ | (417,538 | ) | $ | - | $ | (8,596,053 | ) | $ | (1,317,317 | ) | $ | (5,152,349 | ) | $ | 13,550,988 |
优先股 股 | 普通股 股票 | 额外的 实收 | 库房 库存 | 认购 | 累计收益 | 累计 其他综合收益 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股票* | 金额 | 资本 | 股份 | 金额 | 应收账款 | (赤字) | (亏损) | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2020年6月30日 | - | $ | - | 3,718,788 | $ | 28,414,992 | $ | 2,334,962 | - | $ | - | $ | (59,869 | ) | $ | (23,421,594 | ) | $ | (1,084,030 | ) | $ | (6,542,361 | ) | $ | (357,900 | ) | ||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行普通股 | - | - | 720,000 | 1,051,200 | - | - | - | 59,869 | - | - | - | 1,111,069 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 280,040 | (188,958 | ) | 91,082 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,861,686 | - | 495,943 | 4,357,629 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2020年9月30日 | - | $ | - | 4,438,788 | $ | 29,466,192 | $ | 2,334,962 | - | $ | - | $ | - | $ | (19,559,908 | ) | $ | (803,990 | ) | $ | (6,235,376 | ) | $ | 5,201,880 |
* | 股票和每股数据是在追溯的 基础上提供的,以反映2020年7月7日的5股1股反向股票拆分。 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
3
中国-环球船务美国有限公司。以及 个分支机构
现金流量的精简合并报表
(未经审计)
在截至的三个月内 | ||||||||
九月三十日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
经营活动 | ||||||||
净收益(亏损) | $ | 4,357,629 | $ | (1,748,624 | ) | |||
对净收益(亏损)与经营活动中使用的现金净额进行调整: | ||||||||
以股票为基础的薪酬 | - | 414,708 | ||||||
折旧摊销 | 83,719 | 154,577 | ||||||
非现金租赁费用 | 37,918 | 40,426 | ||||||
坏账准备金(扣除追讨后的净额) | (5,087,732 | ) | 889,078 | |||||
固定资产和无形资产减值损失 | - | 327,632 | ||||||
资产负债变动 | ||||||||
应收票据 | - | 386,233 | ||||||
应收帐款 | 13,664 | 2,159,346 | ||||||
其他应收账款 | (114,571 | ) | (5,389,083 | ) | ||||
向供应商预付款--第三方 | (8,678 | ) | 67,902 | |||||
预付费用和其他流动资产 | 19,171 | 81,209 | ||||||
其他长期资产--存款 | (52,243 | ) | 90,016 | |||||
关联方应收账款 | 100,000 | 372,500 | ||||||
递延收入 | 758 | (1,525 | ) | |||||
应付帐款 | 67,788 | 141,114 | ||||||
应缴税款 | 51,265 | (443,828 | ) | |||||
租赁负债 | (18,855 | ) | (39,201 | ) | ||||
应计费用和其他流动负债 | 152,690 | (172,838 | ) | |||||
经营活动中使用的现金净额 | (397,477 | ) | (2,670,358 | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
购置财产和设备 | - | (4,538 | ) | |||||
投资活动所用现金净额 | - | (4,538 | ) | |||||
筹资活动 | ||||||||
发行普通股所得款项 | 1,111,069 | - | ||||||
融资活动提供的现金净额 | 1,111,069 | - | ||||||
汇率波动对现金的影响 | 179,015 | (326,316 | ) | |||||
现金净增(减) | 892,607 | (3,001,212 | ) | |||||
期初现金 | 131,182 | 3,142,650 | ||||||
期末现金 | $ | 1,023,789 | $ | 141,438 | ||||
补充信息 | ||||||||
已缴所得税 | $ | - | $ | 35,191 | ||||
已付利息 | $ | - | $ | 11,116 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
4
中国-环球船务美国有限公司。以及 个分支机构
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1.组织机构和业务性质
成立于美国 (“美国”)2001年,位于弗吉尼亚州的中国-环球航运美国有限公司(简称“中国-环球”或“本公司”)成为全球航运和货运物流综合解决方案提供商。该公司为客户提供量身定制的 解决方案和增值服务,以提高整个航运和货运物流链中相关步骤的效率和控制。公司主要通过其在中华人民共和国(“中华人民共和国”)(包括香港)和公司大部分客户所在的美国的全资子公司开展业务。
本公司经营三个业务部门,包括(1)运输代理和管理服务,由其在美国的子公司经营;(2)货运物流服务,由其在中国的子公司经营;(3)集装箱卡车运输服务,由其在美国的子公司经营。
本公司在2021财年继续 专注于航运代理和管理业务,因为当前的贸易动态和新冠肺炎疫情对航运公司客户产生了负面影响,他们将货物运往美国港口的成本更高。由于价格和竞争对手无法将技术作为一种资源来满足客户需求,中国的船运代理业 有所改善,全国船运代理公司的整体数量也有所减少。
2019年11月6日,本公司与秦卫军先生签署修订后的合作协议,重组其在国牧师的股权。 鉴于国牧师未能及时获得有关部门的必要批准,秦卫军先生同意以秦卫军先生拥有的另一家纽约实体海洋大陆管理有限公司(“海大陆”)的80%股权交换 公司持有的90%的国牧师股权。股权转让已经完成。没有注资,也没有国家牧师和海洋大陆的业务,因此交易中没有确认任何收益或损失。海洋大陆 已获得证书,但截至2020年9月30日尚未运营。
于2020年1月10日,本公司与本公司股东梁山明先生签订合作协议,在纽约成立一家名为LSM Trading Ltd.的合资公司,本公司持有该公司40%的股权。截至本报告日期,公司尚未进行任何投资 。新的合资公司将为中国客户提供在美国购买农业相关商品的便利。该公司将提供全面的供应链和物流解决方案。
于2020年4月6日,本公司与吴柯林先生(“卖方”)及于马绍尔群岛注册的航运公司(“汉阳海运”)订立购股协议(“协议”),收购卖方持有的汉阳海运75%的股本,总代价最高可达375万美元,以现金支付 及本公司的限制性普通股。于二零二零年六月十七日,本公司与吴先生订立第一份经修订 及重订股份购买协议(“修订”),将收购价修订至最高达150万美元的总代价及本公司的限制性股份。
于2020年9月3日,本公司与吴先生签订终止协议,终止修订。任何一方均不欠另一方任何与终止协议相关的终止罚金 。
2020年7月7日股市收盘后,为满足普通股在纳斯达克资本市场持续上市的要求,公司对普通股进行了l换5股的反向拆分。反向股票拆分得到了公司董事会和股东的批准,旨在使公司能够达到每股1.00美元的最低股价要求,才能继续在纳斯达克资本市场(NASDAQ Capital Market)上市。因此,本申请中包括的所有普通股金额追溯减少了五倍,所有普通股每股金额增加了 五倍。受影响的金额包括已发行普通股(包括股票期权产生的普通股)和转换为普通股的认股权证 。
5
从二零二零年一月下旬开始在中国暴发的新型冠状病毒(新冠肺炎),已经迅速蔓延到世界多个地区。2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为大流行疫情,并在过去几个月里对中国和美国的商店和商业设施进行了隔离、旅行限制和临时关闭。鉴于新冠肺炎疫情的迅速扩大 性质,以及本公司几乎所有业务运营和员工 集中在中国和美国,本公司的业务、经营业绩和财务状况在截至2020年9月30日的三个月中受到了不利的 影响。新冠肺炎的疫情是否会进一步爆发或死灰复燃仍然是高度不确定的。因此,本公司难以估计新冠肺炎的任何进一步爆发或卷土重来可能对业务或经营业绩造成的不利影响。
附注2.主要会计政策摘要
(A)提交依据
随附的未经审计的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(SEC)的规则和规定,按照美国公认会计原则(“US GAAP”)编制的。未经审计的简明综合财务报表包括本公司的账目,并包括 子公司和VIE的资产、负债、收入和费用。所有公司间交易和余额已在合并中 消除。
中国国际海运代理有限公司是一家中国公司(“中国”),被认为是一个可变利益实体(“VIE”),公司是主要受益人。本公司通过跨太平洋航运有限公司与中国签订了若干协议,根据该协议,本公司将获得中中净收入的90%。中国-中国旨在为公司的 利益在中国运营。本公司不会收到来自中国的任何付款,除非中国确认其会计年度的净收入 。如果中国-中国在其财政年度内出现净亏损,这些协议不赋予公司任何对价的权利。如果华中集团在其会计年度内出现净亏损,本公司不需要承担此类净亏损。
作为一种VIE,中国-中国的收入包括在公司的总收入中,运营的任何收入/亏损都与公司的收入/亏损合并。由于本公司与中中之间的合同安排,本公司在中中拥有金钱利益,因此需要合并本公司与中中之间的财务报表。
本公司已根据会计准则汇编(“ASC”)810-10“合并”合并了中中的经营业绩。 本公司与中中及其分支机构之间的代理关系受一系列合同安排的约束 根据这些安排,本公司对中中拥有实质性的控制权。管理层不断重新评估本公司是否仍是中中关系的主要受益者。
本公司未经审计的简明合并资产负债表中的账面金额 和资产负债分类如下:
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
流动资产: | ||||||||
现金 | $ | 5,075 | $ | 5,022 | ||||
流动资产总额 | 5,075 | 5,022 | ||||||
存款 | 1,673 | 1,608 | ||||||
财产和设备,净额 | 39,319 | 41,171 | ||||||
总资产 | $ | 46,067 | $ | 47,801 | ||||
流动负债: | ||||||||
其他应付账款和应计负债 | $ | 41,534 | $ | 39,919 | ||||
总负债 | $ | 41,534 | $ | 39,919 |
6
(B)金融工具的公允价值
本公司遵循ASC 820《公允价值计量和披露》的规定,明确了公允价值的定义,规定了公允价值的计量方法,并建立了公允价值层次结构,将公允价值计量中使用的投入分类如下:
级别1-可观察的 输入,例如在测量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
第2级-在活跃市场中资产或负债的可观察到的报价以外的投入,在非活跃市场中相同或相似的资产和负债的报价 ,可观察到的报价以外的投入,以及从可观察的市场数据中得出或得到可观察市场数据证实的投入 。
级别3-根据最佳可用信息反映管理层假设的不可观察的 输入。
应收账款、其他应收账款、其他流动资产和流动负债的账面价值 接近其公允价值,因为这些工具具有短期性质。
(C)估计和假设的使用
根据美国公认会计原则编制本公司未经审计的简明综合财务报表要求管理层作出影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用报告金额的估计和假设。 本公司未经审计的简明综合财务报表的编制要求管理层做出影响财务报表日期报告的资产和负债额以及报告期内报告的收入和费用的估计和假设。估计数 会在必要时进行调整,以反映实际经验。本公司未经审计的简明合并财务报表中反映的重要会计估计包括收入确认、基于股票的薪酬公允价值、收入成本、坏账准备、减值损失、递延所得税、所得税费用以及财产和设备的使用寿命。对本公司判断和估计的投入考虑了新冠肺炎对本公司的关键和重大会计估计的经济影响。由于估算值的使用是财务报告流程的一个组成部分,因此实际结果可能与这些估计值不同。
(D)外币兑换
公司及其子公司的账目使用该实体所处的主要经济环境的货币( “功能货币”)进行计量。本公司的本位币是美元(“美元”),而其在中国的子公司(包括中国、跨太平洋航运有限公司和跨太平洋物流上海有限公司)则以人民币(“人民币”)报告其财务状况和经营业绩,而其子公司中澳海运澳大利亚有限公司(China-Global Shipping Australia Pty Ltd.)则以澳元(“AUD”)报告其 财务状况和经营业绩。其附属公司中国环球航运香港(br}Hong Kong)以港元(“HKD”)报告其财务状况和经营业绩,其子公司中国环球航运加拿大有限公司(China-Global Shipping Canada,Inc.)以加元(“CAD”)报告其财务状况和经营业绩。随附的 未经审计的简明合并财务报表以美元列示。外币交易使用交易时有效的固定汇率折算成美元 。一般情况下,此类交易结算产生的汇兑损益在合并经营报表中确认。本公司根据ASC 830-10“外币事项”折算 外币财务报表。资产负债 按中国人民银行在资产负债表日期和收入时的现行汇率折算 ,费用按年内有效平均汇率折算。由此产生的换算调整计入 其他全面亏损和累计其他全面亏损,作为本公司权益的单独组成部分,也计入非控股权益 。
7
截至2020年9月30日和2020年6月30日以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的汇率 如下:
2020年9月30日 | 六月三十日, 2020 | 截至三个月 九月三十日, | ||||||||||||||
外币 | 天平 薄片 | 天平 薄片 | 2020 损益 | 2019 损益 | ||||||||||||
人民币:1美元 | 6.7905 | 7.0651 | 6.9217 | 7.0146 | ||||||||||||
澳元:1美元 | 1.3964 | 1.4514 | 1.3992 | 1.4592 | ||||||||||||
港币:1美元 | 7.7500 | 7.7505 | 7.7506 | 7.8300 | ||||||||||||
加元:1美元 | 1.3323 | 1.3617 | 1.3325 | 1.3200 |
(E)现金
现金包括手头现金和银行存款,不受取款或使用的限制。本公司主要在中国、澳大利亚、香港、加拿大和美国的多家金融机构持有现金 。截至2020年9月30日和2020年6月30日,中国金融机构的现金余额分别为69,260美元 和97,836美元。这些余额中的零和8780美元不在保险范围内 ,因为中国的存款保险制度只为一家银行的每位储户提供最高约7万美元的保险 (人民币50万元)。截至2020年9月30日和2020年6月30日,美国金融机构的现金余额分别为940,193美元和25,739美元,其中684,272美元和零分别未由联邦存款保险公司承保,因为它只承保25万美元以下的存款。如果个人/公司持有其合格存款的银行倒闭,香港存款保障委员会将支付最高限额为港币500,000元(约64,000美元)的赔偿。截至2020年9月30日和2020年6月30日,香港金融机构的现金余额分别为1,944美元和2,029美元,并由香港存款保障委员会提供保险。截至2020年9月30日和2020年6月30日,澳大利亚金融机构的现金余额分别为943美元(br}和1116美元),并由澳大利亚政府担保最高25万澳元(约合172,000美元)的存款。截至2020年9月30日和2020年6月30日,本公司的保险存款金额分别为328,068美元和117,940美元。
(F)应收账款和坏账拨备
应收账款 按可变现净值列示。该公司保留坏账和估计损失的准备金。公司 定期审核应收账款,并在对个别应收账款余额的可收回性有疑问时给予一般和具体的拨备。在评估个人应收账款余额的可收款性时,公司会考虑许多 因素,包括余额的年龄、客户的历史付款记录、客户当前的信誉以及当前的 经济趋势。应收账款通常被认为是180天后的逾期。本公司保留客户余额的25%-50%,年龄在181天至1年之间,50%-100%的客户余额在1年以上,100%的客户余额在2年以上。 应收账款只有在穷尽追回努力后才会与津贴进行核销。由于公司专注于航运管理领域的发展,其客户群将更多地来自规模较小的私营公司,而这些公司将比国有公司更及时地支付费用。本公司亦考虑新冠肺炎对拨备估计的经济影响,并就截至2020年9月30日止三个月的应收账款坏账拨备额外拨备30,757美元及1,023,931美元。本公司在截至2020年和2019年9月30日的三个月分别收回了2,404美元和99,366美元的应收账款。
其他应收账款主要是客户预付款、预付员工保险和福利,随后将从员工工资单、代表船东的保证金以及写字楼租赁保证金中扣除。管理层定期审核应收账款以确定坏账拨备是否充足,并在必要时调整拨备。在管理层确定不可能收回的情况下,将拖欠账款 余额与坏账拨备进行核销。其他应收款只有在穷尽收款努力后才能从备抵中注销。本公司在截至2020年9月30日的三个月内收回了5,106,085美元的坏账拨备。截至2019年9月30日的三个月未见复苏。截至2019年9月30日的三个月,1,763美元分别冲销了其他 应收账款。截至2020年9月30日的三个月没有冲销。
8
(G)财产和设备,净额
财产和设备 按历史成本减去累计折旧列报。历史成本包括其购买价格和将资产带到其工作状态和位置以供其预期用途的任何直接应占 成本。折旧是在以下估计使用寿命内按直线 计算的:
建筑 | 20年 |
机动车辆 | 3-10年 |
计算机和办公设备 | 1-5年 |
家具和固定装置 | 3-5年 |
系统软件 | 5年 |
租赁权的改进 | 租期或使用年限较短 |
当一项长期资产的预期未贴现现金流低于其账面价值时,该资产的账面价值 即被本公司视为减值。如果确认减值,则根据账面价值超过长期资产公允价值的金额确认损失。公允价值主要使用预期现金流量来确定,折现率与所涉风险相称或基于独立评估。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月,分别录得零减值和127,177美元减值。
(H)无形资产净额
无形资产按成本减去累计摊销入账。摊销以直线为基础,按以下估计使用寿命计算 :
物流平台 | 3年 |
只要发生事件或环境变化表明无形资产可能减值,公司就会对无形资产进行减值评估。 截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月,分别录得零减值和200,455美元减值。
(I)收入确认
本公司确认 向客户转让商品和服务的收入,其金额反映了本公司预期在此类交换中有权获得的对价。该公司确定合同履行义务,并根据产品和服务控制权转移到客户的时间确定 是在某个时间点确认收入,还是在一段时间内确认收入。该公司的收入流是在某个时间点确认的。
该公司使用 五步模式确认来自客户合同的收入。五步模型要求公司(I)确定与客户的合同 ,(Ii)确定合同中的履约义务,(Iii)确定交易价格,包括在未来可能不会发生重大逆转的范围内的可变对价,(Iv)将交易 价格分配给合同中的各个履约义务,以及(V)在公司履行履约义务时(或作为履行义务)确认收入。
公司继续从与客户签订的销售合同中获得收入,并根据服务表现确认收入。有说服力的 安排证据通过销售合同和发票进行证明;销售价格在客户接受销售合同时确定 ,不存在单独的销售返点、折扣或其他激励措施。本公司的收入在履行所有业绩义务后的某个时间点确认。
9
合同余额
当公司拥有无条件的开票和收款权利时,公司将记录与收入相关的应收账款。
递延 收入主要包括在履行绩效义务和确认收入之前进行的客户账单。
截至2020年9月30日,本公司的未完成合同总额约为90万美元,所有这些合同预计将在2020年9月30日起的3个月内完成。
该公司的 分类收入流描述如下:
在截至的三个月内 | ||||||||
九月三十日, | 九月三十日, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
航运和管理代理服务 | $ | 206,845 | $ | 500,000 | ||||
货运物流服务 | 929,954 | 1,242,142 | ||||||
集装箱卡车运输服务 | - | 44,084 | ||||||
总计 | $ | 1,136,799 | $ | 1,786,226 |
● | 航运和管理代理服务的收入在服务完成时确认,恰逢相关船舶离港之日。 在提供服务和确认相关收入之前从客户那里收到的预付款和押金作为递延收入列示。 |
● |
货运物流服务收入 在提供相关合同服务时确认。
对于公司从2020财年第一季度开始与客户签订的某些货运物流合同 ,公司(I)作为代理 安排客户与第三方服务提供商之间的关系,(Ii)不控制向客户提供的服务 ,与此合同相关的收入是扣除相关成本后列报的。截至2019年9月30日的三个月,与这些合同相关的毛收入和毛成本分别约为910万美元和850万美元。 在截至2020年9月30日的三个月里,没有这样的交易。 |
● | 集装箱卡车运输服务的收入在提供相关合同服务时确认。 |
按地理位置分类的收入信息如下:
九月三十日, | 九月三十日, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
中华人民共和国 | $ | 929,954 | $ | 1,242,142 | ||||
美国 | 206,845 | 544,084 | ||||||
总收入 | $ | 1,136,799 | $ | 1,786,226 |
(J)征税
由于本公司及其子公司和中华公司是在不同的司法管辖区注册成立的,他们分别提交了所得税申报单。公司 根据美国公认会计原则(GAAP)使用资产负债法对所得税进行会计处理。递延税项(如有)在未经审核的简明综合财务报表中确认为资产和负债的计税基准与其报告金额之间的暂时性差异所产生的未来税务后果 。如果资产很可能不会在未来使用,则会针对递延税项资产提供估值津贴。 如果资产很可能不会在未来使用,则会对递延税项资产提供估值津贴。
10
本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查时,更有可能维持该税务状况的情况下,才会确认 该不确定税务状况带来的税务优惠。 该税务状况不确定的情况下,本公司只有在税务机关根据该状况的技术价值进行审查后才会确认该税务状况的税收优惠。本公司确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果有) 作为所得税费用。截至2020年9月30日和2020年6月30日,公司没有不确定的税务状况 。
2017年前的所得税申报单 不再接受美国税务机关的审查。
中华人民共和国企业所得税
中国企业所得税 按中国公认会计原则(“中华人民共和国公认会计原则”)确定的应纳税所得额计算 按25%计算。China-China和Trans Pacific均在中国注册,受中国企业所得税法管辖。
中华人民共和国增值税和附加费
本公司需缴纳 增值税(“增值税”)。本公司在中国的子公司和关联公司(包括中国和泛太平洋)提供的服务的收入将按9%至13%的税率征收增值税。允许属于增值税一般纳税人的单位 抵扣向供应商缴纳的符合条件的增值税。增值税负债净额计入未经审计的简明综合资产负债表中的应付税款 。
此外,根据中国法规,本公司的中国子公司及联属公司须按增值税净额缴纳城市建设税(7%)及教育附加费(3%)。
(K)每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损) 计算方法为:将本公司普通股持有人应占净收益(亏损)除以适用期间本公司已发行普通股的加权平均数 。稀释后每股收益(亏损)反映了如果本公司发行普通股的证券或其他合同被行使或 转换为本公司普通股时可能发生的稀释。如果普通股等价物的影响是反稀释的,则普通股等价物不包括在计算稀释后每股收益中。
在截至2020年9月30日的三个月中,公司认股权证增加的51,882股 股票计入稀释后每股收益。截至2019年9月30日止三个月,本公司潜在普通股并无摊薄影响。
(L)综合收益(亏损)
本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)发布的权威指引报告全面收益(亏损) ,该委员会制定了在财务报表中报告全面收益(亏损)及其组成部分的标准。其他综合 收益(亏损)是指根据美国公认会计原则被记录为股东权益要素但不包括在净收入中的收入、费用、损益。其他全面收益(亏损)包括因公司不使用美元作为其本位币而产生的外币换算调整 。
(M)股票薪酬
根据财务会计准则委员会第718题“薪酬-股票薪酬”,公司对员工的股票薪酬进行了 会计核算,该主题要求与员工的股票支付交易应基于所需服务期内发行并确认为薪酬支出的股权工具的授予日期公允价值进行计量。公司在授予日按公允价值记录股票薪酬 费用,并确认员工所需服务期内的费用。
11
根据ASU 2018-07修订的财务会计准则委员会(FASB ASC)第718主题,公司对非员工的股票薪酬奖励进行了 核算。在财务会计准则(FASB ASC)主题718下,给予非雇员的股票补偿被确定为收到的对价的公允价值或已发行股权工具的公允价值,两者中以更可靠的计量并在收到货物或服务时确认为费用 。
基于股票 的薪酬的估值基于对未来的高度主观假设,包括股价波动和行权 模式。股票支付奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。预期波动性 基于公司股票的历史波动性。公司使用历史数据来估计期权行权 和员工离职。授予期权的预期期限代表授予期权的预期未偿还期限 。期权预期期限内的无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线 。
(N)风险和不确定性
本公司的业务、财务状况和经营结果可能受到中国的政治、经济、健康和法律环境以及中国经济总体状况的影响。本公司在中国的业务受到特殊的 考虑以及通常与北美和西欧公司无关的重大风险的影响。这些风险包括与政治、经济、卫生和法律环境以及外汇兑换等相关的风险。 公司的业绩可能会受到中国政治、监管和社会条件变化的不利影响,以及 政府在法律法规、反通胀措施、货币兑换、海外汇款以及税率和税收方法等方面的政策或解读的变化所带来的不利影响。 公司的业绩可能会受到中国政治、监管和社会条件变化的不利影响,以及政府在法律法规、反通胀措施、货币兑换、海外汇款以及税率和税收方法等方面的政策或解读的变化。
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为大流行。鉴于新冠肺炎疫情的迅速扩大,以及本公司几乎所有的业务运营和员工都集中在中国和美国,本公司的业务、经营业绩和财务状况在截至2020年9月30日的三个月中受到了不利影响。新冠肺炎的疫情是否会进一步爆发或死灰复燃,仍然存在很大的不确定性。因此,本公司很难估计新冠肺炎的任何进一步爆发或卷土重来对业务或经营业绩可能产生的不利影响 。
(O)流动资金
在评估本公司的流动性时,本公司监控和分析其手头现金以及运营和资本支出承诺。公司的流动资金需求是为了满足营运资金要求、运营费用和资本支出义务。截至2020年9月30日,公司营运资金赤字约为360万美元,现金约为100万美元。该公司计划通过寻找新的潜在合资伙伴和战略联盟机会以获得新的收入来源,并降低成本以提高盈利能力和补充营运资金,从而为持续运营提供资金。 公司履行当前义务的能力将取决于其当前资产的未来变现和其运营产生的 未来收入。
管理层认为,公司在未来12个月内至少需要大约160万美元的现金,才能在我们目前的 水平上运营,无论是从收入还是资金。根据我们目前的收入和费用预测,该公司相信,由于公司和市场都在从疫情的影响中复苏,因此未来一年的收入将至少与本年度持平 。此外,本公司于2020年11月与若干非美国人士订立若干证券购买协议,以购买860,000股A系列可转换优先股。总收益约为140万美元。如果公司的收入达不到预期水平,公司还将实施节约成本的措施,以减少运营现金流出。
12
本公司预计 将在12个月的正常运营周期内实现流动资产余额。如果公司无法 在12个月的正常运营周期内变现其流动资产,公司曾考虑通过以下来源补充 其可用资金来源:
● | 公司将继续寻求股权融资以支持其营运资金;2020年9月17日,公司与某些非美国人士签订了某些证券购买协议,以每股1.46美元的收购价购买72万股股票,总收益约为105万美元。全部收益已经收到。2020年11月2日和11月3日,该公司与某些非美国人士签订了某些证券购买协议,以每股1.66美元的收购价购买86万股A系列可转换优先股,总收益约为143万美元。本公司已于2020年11月收到全额付款。 | |
● | 从中国的银行和其他金融机构获得的其他可获得的融资来源;以及 | |
● | 公司股东和董事的财务支持和信用担保承诺。 |
基于上述 考虑因素,公司管理层认为,自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起,公司管理层有足够的资金满足公司未来至少12个月的流动资金需求。 公司管理层已考虑是否因公司持续亏损而存在持续经营问题。 基于投资者持续的股权融资和股东提供的信用担保支持,以在需要时向公司提供必要的 资金以继续运营,管理层将在必要时向公司提供持续运营所需的 资金。 公司管理层已考虑到公司持续亏损是否存在持续经营问题。 基于投资者的持续股权融资和股东提供的信用担保支持,以在需要时向公司提供必要的 资金以继续运营,管理层已考虑到是否存在持续经营问题。
P)最近的会计声明
通过的声明
2018年8月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2018-13《公允价值计量(主题820):披露框架-公允价值计量披露要求的变更》(ASU 2018-13)。ASU 2018-13在主题820“公允价值计量”中删除、修改和增加了某些披露要求 。ASU 2018-13取消了与转让和估值流程相关的某些披露 ,修改了基于资产净值进行估值的投资的披露,澄清了计量不确定性披露, 并要求对第3级公允价值计量进行额外披露。本公司于2020年7月1日采用本ASU,采用 对本公司未经审计的简明合并财务报表整体无重大影响。
尚未采纳的声明
2019年5月,美国财务会计准则委员会(FASB) 发布了ASU 2019-05,这是对ASU更新编号2016-13,金融工具-信贷损失(主题326)的更新:金融工具信贷损失的计量 引入了预期信贷损失方法,以摊余成本计量金融资产的信贷损失,取代了以前的已发生损失方法。 更新2016-13中的修订增加了主题326金融工具-信用损失,并对法典进行了几项相应修订。 更新2016-13还修改了可供出售债务证券的会计,根据子主题326-30,金融工具- 信用损失-可供出售债务证券,当公允价值低于摊余成本基础时,必须单独评估可供出售债务证券的信用损失。 更新2016-13中的修订增加了主题326-30,金融工具-信用损失-可供出售债务证券。 更新2016-13还修改了可供出售债务证券的会计,当公允价值低于摊余成本基础时,必须单独评估信用损失。本ASU中的修订解决了这些利益相关者的担忧, 提供了不可撤销地选择以前按摊销成本计量的某些金融资产的公允价值选项的选项 。对于这些实体,定向过渡减免将通过提供一个选项来调整类似金融资产的计量方法,从而提高财务报表信息的可比性。此外,定向过渡减免还可以 降低一些实体遵守更新2016-13中的修订的成本,同时仍然为财务报表用户提供决策有用的信息 。2019年11月,FASB发布了ASU第2019-10号,对申请信用损失的私营公司、非营利组织和某些较小的报告公司更新了ASU 第2016-13号的生效日期 标准。这些筹备者的新生效日期是2023年7月1日之后的财政年度。, 包括这些会计年度内的过渡期 。本公司尚未提前采用此更新,它将于2023年7月1日生效,前提是 本公司仍有资格成为较小的报告公司。本公司目前正在评估这一新准则 对本公司未经审计的简明综合财务报表和相关披露的影响。
13
2019年12月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12,“所得税(主题740):简化所得税会计核算”。本次更新中的修订 通过删除主题740中一般原则的某些例外,简化了所得税的会计处理。 修订还通过澄清和修订现有指南,改进了主题740中其他领域的GAAP的一致性应用,并简化了GAAP的应用。ASU 2019-12从2021年7月1日开始对公司的年度和中期报告期有效。允许提前 采用修订,包括公共业务实体在任何过渡期内采用尚未发布财务报表的 期间。选择在过渡期提前通过修正案的实体应 反映截至包括该过渡期的年度期初的任何调整。此外, 选择提前采用的实体必须在同一时期采用所有修正案。本公司目前正在评估这一新准则对本公司未经审计的简明综合财务报表和相关披露的影响。
2020年8月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06《债务-可转换债务和其他期权(子主题470-20)和实体自有股权衍生工具和对冲合约(子主题815-40):实体自有股权可转换工具和合同的会计处理》。 本更新中的修订旨在解决因对具有以下特点的某些金融工具适用普遍接受的会计原则而导致的复杂问题。 ASU 2020-06从2022年7月1日开始对公司的年度和中期报告期生效 。允许提前采用,但不得早于从2021年7月1日开始的 个财年,包括这些财年内的过渡期。选择在过渡期内提早 采用修正案的实体应反映截至包括该过渡期 在内的年度期初的任何调整。本公司目前正在评估这一新准则对本公司未经审计的简明合并财务报表和相关披露的影响。
2020年10月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-08,“对310-20分主题-应收账款-不可退还的费用和其他费用的编纂改进”。 本更新中的修改是为了澄清编纂的变化。修正案消除了不一致之处,并提供了澄清,从而使《法典》更易于理解 并更易于应用。ASU 2020-08在2021年7月1日开始的年度 和中期报告期内对公司有效。不允许提前申请。所有实体应在现有或新购买的可赎回债务证券的采纳期开始时,对本更新中的修订 进行前瞻性应用 。这些修订不会更改2017-08年度更新的生效日期。本公司目前正在评估这一新准则对本公司未经审计的简明综合财务报表和相关披露的影响。
本公司 不认为最近发布但尚未生效的其他会计准则(如果目前采用)会对本公司未经审计的简明综合财务报表产生重大影响。
附注3.应收账款净额
公司的应收账款净额如下:
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
应收贸易账款 | $ | 3,478,558 | $ | 3,453,439 | ||||
减去:坏账准备 | (2,390,816 | ) | (2,297,491 | ) | ||||
应收帐款,净额 | $ | 1,087,742 | $ | 1,155,948 |
坏账拨备的变动情况 如下:
2020年9月30日 | 六月三十日, 2020 | |||||||
期初余额 | $ | 2,297,491 | $ | 5,670,274 | ||||
坏账准备金(扣除追讨后的净额) | 28,353 | 4,896,640 | ||||||
减去:核销 | - | (8,220,754 | ) | |||||
汇率效应 | 64,972 | (48,669 | ) | |||||
期末余额 | $ | 2,390,816 | $ | 2,297,491 |
14
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月,坏账拨备分别为30,757美元和1,023,931美元。在截至2020年和2019年9月30日的三个月中,该公司分别收回了2,404美元和99,366美元的应收账款。
附注4.其他应收账款,净额
公司的其他应收账款如下:
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
对客户的预付款** | $ | 10,409,480 | $ | 10,004,893 | ||||
员工业务进展 | 7,227 | 51,334 | ||||||
总计 | 10,416,707 | 10,056,227 | ||||||
减去:坏账准备 | (5,205,052 | ) | (10,005,193 | ) | ||||
其他应收账款,净额 | 5,211,655 | 51,034 | ||||||
减:当前部分 | (6,915 | ) | (51,034 | ) | ||||
总非流动部分 | $ | 5,204,740 | $ | - |
* | 截至2020年9月30日,本公司与客户(国有实体)签订了若干合同,其中本公司的服务包括运费和运往客户指定地点的商品成本。该公司代表其客户预付商品成本并确认为预付款。这些代表客户的预付款将在合同期满或合同被公司终止时偿还给公司。由于上述客户受到疫情的负面影响,需要更多时间来执行现有合同,他们需要更多时间付款。由于延迟的合同是否会及时执行存在很大不确定性。管理层重新评估了这类预付款的可收集性,并决定收回截至2020年9月30日的三个月约510万美元的津贴。截至2020年9月,该公司有大约520万美元的合同延迟坏账拨备。 |
坏账拨备的变动情况 如下:
2020年9月30日 | 六月三十日, 2020 | |||||||
期初余额 | $ | 10,005,193 | $ | - | ||||
坏账准备金(扣除追讨后的净额) | (5,106,085 | ) | 10,055,203 | |||||
减去:核销 | - | (1,763 | ) | |||||
汇率效应 | 305,944 | (48,247 | ) | |||||
期末余额 | $ | 5,205,052 | $ | 10,005,193 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月,坏账拨备的收回金额分别为5106,085美元和零。本公司在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中分别冲销了零和1,763美元的其他应收账款。
注5.向供应商垫付款项
公司向供应商提供的预付款 -第三方如下:
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
运费(1) | $ | 58,906 | $ | 48,875 | ||||
(1) | 预付运费是本公司为2020年10月至12月的发货预付的各种运费。 |
15
注: 6.预付费用及其他流动资产
公司的预付费用和其他资产如下:
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
预缴所得税 | $ | 48,924 | $ | 48,924 | ||||
其他(含预付专业费用、租金、挂牌费) | 22,290 | 41,458 | ||||||
总计 | $ | 71,214 | $ | 90,382 |
注: 7.其他长期资产-存款
公司其他长期资产存款如下:
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
租金和水电费押金 | $ | 72,076 | $ | 64,663 | ||||
货运物流押金(1) | 3,027,209 | 2,910,327 | ||||||
其他长期资产总额--存款 | $ | 3,099,285 | $ | 2,974,990 |
(1) | 某些 客户要求公司支付一定的保证金,以确保发货和商品的安全。这些押金在各自的合同期限结束时可退还 。根据2018年3月签订的协议,余额中约280万美元(2000万元人民币)已支付给宝钢资源有限公司。这笔可退还的保证金用于弥补任何可能的商品损失,以及公司及其供应商的任何不履行义务。当合同条款在2023年3月到期或公司终止合同时,受限制的保证金预计 将返还给公司。 |
注: 8.财产和设备,净额
公司的净资产和设备如下:
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
建筑 | $ | 198,223 | $ | 190,518 | ||||
汽车* | 538,879 | 516,999 | ||||||
电脑设备* | 100,793 | 97,172 | ||||||
办公设备* | 45,349 | 43,587 | ||||||
家具和固定装置* | 74,597 | 71,697 | ||||||
系统软件* | 112,275 | 107,911 | ||||||
租赁权的改进 | 818,559 | 786,745 | ||||||
总计 | 1,888,675 | 1,814,629 | ||||||
减去:累计折旧和摊销 | (1,412,451 | ) | (1,291,339 | ) | ||||
财产和设备,净额 | $ | 476,224 | $ | 523,290 |
截至2020年和2019年9月30日的三个月的折旧和摊销费用分别为67,886美元和120,520美元。
* | 截至2019年9月30日的三个月,由于内陆运输管理部门的收入持续减少,因此录得减值127,177美元,2020年同期未录得减值。 |
16
附注 9.无形资产,净额
净无形资产 由以下各项组成:
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
全方位服务物流平台 | $ | 190,000 | $ | 190,000 | ||||
减去:累计摊销 | (179,444 | ) | (163,611 | ) | ||||
无形资产,净额 | $ | 10,556 | $ | 26,389 |
全服务物流平台于2017年12月投入使用。这些平台将在三年内摊销。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月,摊销费用分别为15,833美元和34,057美元。
此外,企业资源规划系统第一阶段已于2019年7月投入使用,并将在三年内摊销。然而,由于内陆运输管理部门的收入持续减少,本公司在截至2019年9月30日的三个月录得减值200,455美元 。2020年同期没有记录减值。
附注 10.应计费用和其他流动负债
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
应支付的工资和报销 | $ | 941,061 | $ | 795,855 | ||||
应付专业费用 | 640,564 | 629,524 | ||||||
应付信用卡 | 219,657 | 217,940 | ||||||
总计 | $ | 1,801,282 | $ | 1,643,319 |
附注 11.应付贷款
在2020年5月11日,公司根据美国小企业管理局(SBA)支付支票保护计划(PPP)获得了约124,570美元的贷款收益。PPP作为冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)的一部分,为符合条件的企业提供贷款,金额最高为符合条件的企业平均每月工资支出的2.5倍。只要借款人将贷款收益用于符合条件的用途,包括工资、 福利、租金和水电费,并保持其工资水平,贷款和应计利息在八周 (或延长的24周承保期)后是可以免除的。对于公司收到的任何经济伤害 灾难贷款(“EIDL”)预付款,贷款免赔额将减少。如果借款人在八周期间解雇员工或减薪,贷款免赔额将进一步减少。 如果借款人在八周期间解雇员工或减薪,贷款免赔额将进一步减少。该公司打算将所得资金用于与购买力平价一致的 目的。虽然本公司目前相信其贷款收益的使用将符合贷款宽免条件 ,并打算在2020年12月之前申请贷款宽免,但不能保证 全部贷款金额将被宽免。截至2020年9月30日,仍有124,570美元的应付贷款未偿还。
2020年5月26日,本公司从SBA根据CARE法案管理的SBA EIDL计划中获得了155,900美元的预付款。这笔预付款将减少本公司上述购买力平价贷款免赔额。根据CARE法案的要求,本公司将主要将SBA贷款所得资金用于营运资金 ,以减轻2020年1月31日及之后发生的灾难对经济造成的伤害。SBA 贷款计划于2050年5月22日到期,利率为3.75%,并受适用于SBA根据CARE法案管理的贷款的条款和条件的约束。每月应付731美元,包括本金和利息,从2021年5月22日 开始。本息余额自2020年5月22日之日起30年内支付。贷款中的5900美元将被免除 。截至2020年9月30日,仍有155,900美元的应付贷款未偿还。这笔贷款截至2020年9月30日的三个月的利息支出为1,402美元。
17
贷款 EIDL贷款的还款时间表如下:
截至9月30日的12个月, | 贷款金额 | |||
2021 | $ | 3,655 | ||
2022 | 8,772 | |||
2023 | 8,772 | |||
2024 | 8,772 | |||
2025 | 8,772 | |||
此后 | 215,645 | |||
贷款支付总额 | $ | 254,388 |
注 12.租赁
公司确定合同在开始时是否包含租赁。美国公认会计原则(US GAAP)要求对公司租赁进行评估,并将其归类为营运租赁或融资租赁,以便进行财务报告。分类评估从开始 日期开始,评估中使用的租赁期限包括本公司有权使用标的资产的不可撤销期限 ,以及合理确定行使续订期权时的续订期权期限,以及未能行使该期权而导致经济处罚的 。该公司的所有租约均被归类为经营性租约。
公司有几个车辆租赁协议和办公租赁协议,租期从两年到三年不等。在采用ASU 2016-02年度时,公司确认了约30万美元的租赁负债,相应的ROU资产基于未来租赁最低租金支付的现值,以约8.98%的加权平均贴现率计算,其相应的ROU资产 大致相同。截至2020年9月30日,净资产和租赁负债分别为263,132美元(br}和319,630美元(包括租赁负债流动部分213,348美元和租赁负债非流动部分106,282美元), 。
本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。 租约通常不包含到期续签选项,加权平均剩余租期为 1.71年。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中,租金支出分别约为76,000美元和80,000美元。
本公司租赁义务的三年到期日如下:
截至9月30日的12个月, | 经营租赁金额 | |||
2021 | $ | 232,057 | ||
2022 | 111,446 | |||
租赁付款总额 | 343,503 | |||
减去:利息 | (23,873 | ) | ||
租赁负债现值 | $ | 319,630 |
18
注 13.公平
股票 发行量:
于2020年9月17日,本公司与经修订的1933年证券法S规则所界定的若干“非美国人士” 订立若干证券购买协议,据此,本公司同意出售合共720,000股本公司普通股、无面值及认股权证(“认股权证”),以按每股收购价1.46美元购买720,000股 股份(“发售”)。本次发行为公司带来的净收益约为105万美元。认股权证将于2021年3月16日行使,行使价格为现金1.825美元( “认股权证股份”)。如果在2021年3月16日之后的任何时间,没有有效的登记说明书登记或没有当前的招股说明书可供转售认股权证股份,则认股权证也可以无现金行使。认股权证 将于2026年3月16日到期。该等认股权证须遵守反摊薄条款,以反映股票股息及拆分或其他 类似交易。该等认股权证包含强制行使权利,如本公司的 普通股连续20个交易日在4.38美元或以上交易,则本公司可强制行使该等认股权证,条件(其中包括)于行使认股权证时可发行的股份 已登记或可根据第144条出售,且每日交易量超过60,000股 普通股,于适用日期前20个连续交易日内的每个交易日内每日成交量超过60,000股 普通股。
公司的流通权证被归类为股权,因为它们被认为是与公司自己的股票挂钩,需要股票净额结算,因此有资格不受衍生工具会计的约束。 公司的已发行认股权证被归类为股权,因为它们被认为是与公司自己的股票挂钩的。认股权证的公允价值 被记录为普通股的额外实收资本。
以下是截至2020年9月30日未平仓和可行使权证的状态摘要:
权证 | 加权
平均值 锻炼 价格 | |||||||
截至2020年6月30日的未偿还认股权证 | 400,000 | $ | 8.75 | |||||
已发布 | 720,000 | 1.83 | ||||||
已行使 | - | - | ||||||
过期 | - | - | ||||||
截至2020年9月30日的未偿还认股权证 | 1,120,000 | $ | 4.30 | |||||
自2020年9月30日起可行使的认股权证 | 1,120,000 | $ | 4.30 |
未偿还认股权证 | 权证 可操练的 | 加权 平均值 锻炼 价格 | 平均值 剩馀 合同 生命 | |||||||
2018年A系列赛400,000 | 400,000 | $ | 8.75 | 2.95年 | ||||||
2020年认股权证,72万 | 720,000 | $ | 1.83 | 5.46年 |
2019年12月9日,本公司授权注销本公司35,099股库存股。自2020年6月30日起,股票已被注销。注销对公司的股东权益总额和每股收益没有影响。
在2020年7月7日股票市场收盘后,为满足其普通股在纳斯达克资本市场持续上市的要求,本公司对其普通股进行了5股换l股的反向拆分。 为了满足其普通股继续在纳斯达克资本市场上市的要求,本公司对其普通股进行了5股换l股的反向拆分。反向股票拆分获得公司董事会和股东的批准 ,旨在使公司能够满足继续在纳斯达克资本市场上市的最低股价 每股1.00美元的要求。因此,本申请中包括的所有普通股金额 追溯减少了五倍,所有普通股每股金额增加了 五倍。受影响的金额包括已发行普通股(包括因股票期权而产生的普通股)和转换为普通股的认股权证。
19
基于股票 的薪酬:
2017年3月,本公司与一家咨询实体签订了咨询和咨询服务协议,该咨询实体提供包括营销方案设计和实施以及合作伙伴选择和管理在内的管理 咨询服务。 服务期从2017年3月开始,到2020年2月结束。该公司发行了50,000股普通股作为服务的报酬 ,于2017年3月22日以每股12.65美元的限制性股票形式向顾问发行。在截至2019年9月30日的三个月里,这些 股票的估值为632,500美元,咨询费为52,708美元。
根据服务协议,公司于2018年6月7日向一家咨询公司发行了80,000股普通股,公允价值为508,000美元。服务范围主要包括2018年7月至2020年6月的两年服务期内在中国的法律咨询。咨询实体有权按季度获得普通股,分八期等额发放。 本公司在截至2019年9月30日的三个月记录了63,500美元的补偿费用。
2019年4月8日,本公司与一家提供管理咨询和咨询服务的咨询实体签订了咨询服务协议。服务范围主要包括在2019年4月8日至2019年10月7日的六个月服务期内提供业务发展、战略规划和合规性方面的建议 。该公司发行了60,000股普通股作为服务的报酬,并于2019年4月16日以每股4.25美元的价格向咨询实体发行了限制性股票。 这些股票的价值为255,000美元。在截至2019年9月30日的三个月中,公司记录的薪酬支出为127,500美元。
2019年7月1日,本公司根据咨询服务协议,向一家专门从事港口代理业务的中国公司和/或其指定人发行了12万股限制性普通股,公允价值为43.2万美元。服务范围 主要涵盖2019年7月1日至2020年6月30日一年的商务咨询。如果他们对咨询公司的业绩不满意,公司可以终止协议 ,咨询公司应退还所有已发行的股票。 公司在截至2019年9月30日的三个月记录了10.8万美元的补偿费用。
包括在2016年1月30日的董事会决议中,公司首席执行官有权根据该计划向员工授予最多100万股 股票。2019年7月22日,本公司根据该计划向一名员工授予18,000股限制性普通股,每股价值3.50美元 ,公允价值合计63,000美元,立即归属。本公司在截至2019年9月30日的三个月中记录了 6.3万美元的薪酬支出。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内,分别记录为零和414,708美元的股票薪酬支出。
股票 期权:
下表列出了未完成选项的摘要 :
选项 | 加权 平均值 锻炼 价格 | |||||||
截至2019年6月30日的未偿还期权 | 17,000 | $ | 6.05 | |||||
授与 | - | - | ||||||
已行使 | - | - | ||||||
取消、没收或过期 | - | - | ||||||
截至2020年6月30日的未偿还期权 | 17,000 | $ | 6.05 | |||||
可行使期权,截至2020年6月30日 | 17,000 | $ | 6.05 |
20
以下是2020年9月30日未完成和可行使期权的状态摘要:
未偿还期权 | 可行权期权 | |||||||||||||||||
行权价格 | 数 | 平均值 剩馀 合同 生命 | 平均值 行权价格 | 数 | 平均值 剩馀 合同 生命 | |||||||||||||
$ | 10.05 | 2,000 | 2.33年 | $ | 10.05 | 2,000 | 2.33年 | |||||||||||
$ | 5.50 | 15,000 | 0.82年 | $ | 5.50 | 15,000 | 0.82年 | |||||||||||
17,000 | 17,000 |
注: 14.非控股权益
公司的非控股权益包括:
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
中国-中国: | ||||||||
原实收资本 | $ | 356,400 | $ | 356,400 | ||||
额外实收资本 | 1,044 | 1,044 | ||||||
累计其他综合收入 | 221,344 | 376,398 | ||||||
累积赤字 | (6,202,641 | ) | (6,199,188 | ) | ||||
(5,623,853 | ) | (5,465,346 | ) | |||||
泛太平洋物流上海有限公司。 | (611,523 | ) | (1,077,015 | ) | ||||
总计 | $ | (6,235,376 | ) | $ | (6,542,361 | ) |
附注 15.承诺和或有事项
偶然事件
《中华人民共和国劳动合同法》要求用人单位为在2008年1月1日前为用人单位工作满两年的被解雇职工投保遣散费。用人单位应为员工提供的每一年服务支付 一个月的遣散费。截至2020年9月30日和2020年6月30日,公司 估计其遣散费分别约为92,000美元和84,000美元,未在其 未经审计的简明合并财务报表中反映,因为管理层无法预测未来实际支付的金额(如果有的话) 。
华润 分别与曹磊先生、陀攀女士和黄志康先生签订了雇佣协议。这些雇佣协议规定了 五年的期限,如果没有在协议周年日期 日期前至少60天发出终止通知,该期限将自动延长。如果本公司未能提供本通知,或者本公司希望在无理由的情况下终止雇佣协议 ,则本公司有义务提前至少30天发出通知。在此情况下,在协议的初始期限内,公司需要向该高管支付(I)截至2023年12月31日的剩余工资,(Ii)如果雇佣 协议中定义的控制权没有变更,则支付当时适用年薪的两倍,或者如果控制权发生变更,则支付当时适用年薪的三倍半。
注 16.所得税
2020年3月27日,《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(“CARE法案”)颁布并签署成为法律 ,其中包括可退还的工资税抵免、推迟雇主方社保支付、净营业亏损结转期限和替代最低税收抵免。鉴于目前可获得的净营业亏损金额,公司目前预计《CARE法案》的规定不会对其税收拨备产生实质性影响。
公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的所得税费用在这两个时期均为零。
21
公司的递延税金资产包括:
2020年9月30日 | 六月三十日, 2020 | |||||||
坏账准备 | ||||||||
美国 | $ | 1,331,000 | $ | 1,329,000 | ||||
中华人民共和国 | 1,704,000 | 2,888,000 | ||||||
净营业亏损 | ||||||||
美国 | 1,906,000 | 1,756,000 | ||||||
中华人民共和国 | 1,491,000 | 1,490,000 | ||||||
递延税项资产总额 | 6,432,000 | 7,463,000 | ||||||
估值免税额 | (6,432,000 | ) | (7,463,000 | ) | ||||
递延税项资产,净-长期 | $ | - | $ | - |
截至2020年6月30日,公司在美国的业务累计产生的美国联邦NOL约为6,456,000美元 ,这可能会减少未来的联邦应税收入。在截至2020年9月30日的三个月内,额外产生了约549,000美元的净资产,该等净资产获得的税收优惠分别约为115,000美元。截至2020年9月30日,公司的累计净资产总额约为7,005,000美元,这可能会减少未来的联邦应税收入,其中约1,400,000美元将于2037年到期,剩余余额将无限期结转。
截至2020年6月30日,公司在中国的业务累计产生的净资产约为5961,000美元,这可能会减少 未来的应税收入。在截至2020年9月30日的三个月内,额外产生了约3,000美元的NOL ,从该NOL获得的税收优惠约为1,000美元。截至2020年9月30日,公司累计净资产约为596.4万美元,这可能会减少未来的应税收入,其中约67.5万美元从2023年开始到期,净资产余额将于2026年到期。
公司定期评估实现递延税项资产的可能性,并将递延税项资产的账面金额减去其认为部分无法实现的估值额度。管理层考虑可能影响本公司未来实现递延税项资产的新的 正面和负面证据,包括 公司最近的累计收益经验、对未来收入的预期、可用于纳税申报的结转期 以及其他相关因素。本公司认为,由于美中贸易谈判恶化和2020年新冠肺炎疫情爆发对未来收益的不确定性,本公司更有可能无法 实现其递延税项资产。截至2020年9月30日,该公司为其DTA提供了100%的补贴。根据管理层对本公司更有可能变现的递延税项资产金额的重新评估,截至2020年9月30日的三个月的估值净减少 约1,031,000美元。
公司的应付税款包括以下内容:
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
应缴增值税 | $ | 1,079,450 | $ | 1,037,620 | ||||
应缴企业所得税 | 2,265,579 | 2,180,727 | ||||||
其他 | 64,533 | 62,001 | ||||||
总计 | $ | 3,409,562 | $ | 3,280,348 |
22
注17. 浓度
主要客户
在截至2020年9月30日的三个月中,两家客户分别约占公司收入的81.3%和18.2%。 截至2020年9月30日,两家客户分别约占公司应收账款净额的91.9%和7.4%。
在截至2019年9月30日的三个月中,三个客户分别约占公司收入的37.5%、30.2%和28.0%。截至2019年9月30日,所有这些客户约占公司应收账款总额的4.8%。
主要供应商
在截至2020年9月30日的三个月中,三家供应商分别占收入总成本的52.6%、26.8%和15.7%。
在截至2019年9月30日的三个月中,一家供应商约占总收入成本的66.6%。
注18. 细分市场报告
ASC 280,“分部报告”,为在未经审计的简明合并财务报表中报告与公司内部组织结构相一致的经营分部信息以及有关地理区域、业务分部和主要客户的信息建立了标准,以详细说明公司的业务分部。
公司的首席运营决策者是首席执行官,他在做出有关分配资源和评估集团业绩的决策时,审核不同 运营部门的财务信息。该公司已确定其有三个经营部门:(1)航运代理和管理服务;(2)货运物流服务和 (3)集装箱卡车服务。
以下表格分别按细分市场提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的汇总信息:
截至2020年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
船务代理和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 集装箱 装车 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | 206,845 | $ | 929,954 | $ | - | $ | 1,136,799 | ||||||||
收入成本 | $ | 176,968 | $ | 918,258 | $ | - | $ | 1,095,226 | ||||||||
毛利 | $ | 29,877 | $ | 11,696 | $ | - | $ | 41,573 | ||||||||
折旧摊销 | $ | 80,269 | $ | 3,450 | $ | - | $ | 83,719 | ||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
毛利率% | 14.4 | % | 1.3 | % | - | % | 3.7 | % |
截至2019年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
航运 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 集装箱 装车 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | 500,000 | $ | 1,242,142 | * | $ | 44,084 | $ | 1,786,226 | |||||||
收入成本 | $ | 95,822 | $ | 547,684 | * | $ | 39,898 | $ | 683,404 | |||||||
毛利 | $ | 404,178 | $ | 694,458 | $ | 4,186 | $ | 1,102,822 | ||||||||
折旧摊销 | $ | 102,774 | $ | 7,702 | $ | 44,101 | $ | 154,577 | ||||||||
资本支出总额 | $ | 4,538 | $ | - | $ | - | $ | 4,538 | ||||||||
毛利率% | 80.8 | % | 55.9 | % | 9.5 | % | 61.7 | % |
* | 对于本公司从2020财年第一季度开始与客户签订的某些货运物流合同,本公司(I)作为代理安排客户与第三方服务提供商之间的关系 且(Ii)不控制向客户提供的服务,与这些合同相关的收入是扣除 相关成本后列报的。在截至2019年9月30日的三个月中,与这些合同相关的毛收入和毛成本分别约为910万美元和850万美元。截至2020年9月30日的三个月内没有此类交易 。 |
23
截至以下日期的总资产 :
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
船务代理和管理服务 | $ | 3,153,654 | $ | 2,531,074 | ||||
货运物流服务 | 8,473,180 | 3,176,165 | ||||||
集装箱运输服务 | 21,567 | 30,863 | ||||||
总资产 | $ | 11,648,401 | $ | 5,738,102 |
公司的业务主要设在中国和美国,公司的所有收入都来自中国和美国。管理层 还按业务地点审查未经审计的精简合并财务结果。
按地理位置分列的收入信息如下:
九月三十日, | 九月三十日, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
中华人民共和国 | $ | 929,954 | $ | 1,242,142 | ||||
美国 | 206,845 | 544,084 | ||||||
总收入 | $ | 1,136,799 | $ | 1,786,226 |
注 19.关联方交易
截至2019年6月30日、2020年6月30日和2019年6月30日,关联方的未付款项包括:
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
天津智源投资集团有限公司 | $ | 384,331 | $ | 484,331 | ||||
减去:坏账准备 | (38,433 | ) | (48,433 | ) | ||||
总计 | $ | 345,898 | $ | 435,898 |
2013年6月,本公司与天津智源投资集团有限公司(简称智源投资集团)、天宇化工轻工智源贸易有限公司(连同智源投资集团)签署了为期五年的全球物流服务协议。智源投资集团由本公司第一大股东张先生所有。 2013年9月,本公司与智源投资集团签订了内陆运输管理服务合同 ,将提供一定的咨询服务,并帮助控制运输过程中潜在的商品损失。 智源投资集团截至2020年9月30日的应付金额为384,331美元,本公司为智源投资集团应付的可疑账款提供10%的拨备。于截至2020年及2019年9月30日止三个月,本公司分别就致远应付款项的坏账拨备追回 10,000元及37,250元。
截至2020年9月30日和2020年6月30日,本公司应支付给首席执行官的金额分别为10,561美元和6,279美元,支付给代理首席财务官的金额分别为12,000美元 和26,570美元,均包括在其他应付金额中。这些款项是代表公司为日常 业务运营活动支付的。
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注 20.后续事件
2020年10月15日,本公司收到纳斯达克发来的信函(以下简称纳斯达克信函),表示公司未遵守纳斯达克市场规则5550(B)(1),该规则要求在纳斯达克资本市场上市的公司必须保持至少2,500,000美元的股东权益才能继续在纳斯达克上市。“纳斯达克市场信函”(以下简称“纳斯达克信函”)指出,公司没有遵守纳斯达克市场规则5550(B)(1),该规则要求在纳斯达克资本市场上市的公司必须保持至少2,500,000美元的股东权益才能继续上市。在截至2020年6月30日的年度报告中,该公司报告股东权益为负357,900美元,因此目前不符合纳斯达克市场规则5550(B)(1)。纳斯达克的信函要求公司在45个日历日内,或在2020年11月30日之前,提交一份重新获得合规的计划 。如果该计划被接受,该公司可从2020年10月15日起获得最多180个日历日作为合规性证明。 不能保证公司能够重新遵守纳斯达克市场规则5550(B)(1)的持续上市要求,也不能保证其计划将被纳斯达克接受。该公司目前正在评估 可用于解决不足并重新符合纳斯达克最低股东权益要求的选项。
本公司于2020年10月23日撤销全资拥有的龙河船舶管理(香港)有限公司(“龙河船舶管理(香港)有限公司”)的注册。 中国环球航运(香港)有限公司(香港)。LSM在2018年6月30日之后没有投入运营或开展业务。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月里,LSM的运营业绩并不重要。
于2020年11月2日及11月3日,本公司与经修订的1933年证券法S条例所界定的若干“非美国人士” 订立证券购买协议,据此本公司同意出售合共860,000股A系列可转换优先股(“A系列优先股”),每股可转换为 一股公司普通股(“普通股”),无面值。根据条款及受制于A系列优先股指定证书及认股权证(“认股权证”) 所载的限制及考虑事项,认股权证可购买最多1,032,000股普通股(“发售”)。A系列 优先股和配套认股权证的每股收购价为1.66美元。本次发行为公司带来的净收益约为143万美元,这还不包括在现金行使认股权证时可能收到的任何收益。认股权证将于发行日期后六(6)个月以现金(“认股权证股份”)1.99美元的行使价行使。如果在发行日期六个月后的任何时间,认股权证 没有有效的登记 声明登记,或没有当前的招股说明书可供转售认股权证股份,则认股权证 也可以无现金行使。认股权证将于发行之日起五年半(5.5)到期。该等认股权证须遵守反摊薄条款,以反映股票股息、拆分或其他类似交易。认股权证包含强制行权权,如果普通股收盘价连续二十(20)个交易日等于或超过5.97美元,公司有权强制行使认股权证,条件包括: , 认股权证行使时可发行的股份已根据第144条 登记或出售,且在适用日期前连续20个交易日内,每个交易日的每日交易量超过60,000股普通股。 在适用日期之前的连续20个交易日内,每日交易量超过60,000股普通股。本公司已于2020年11月收到全额付款。
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第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们未经审计的简明合并财务报表和报告中其他部分的相关说明一起阅读。 以下讨论和分析应与我们未经审计的简明合并财务报表和报告中其他部分包含的相关附注一起阅读。本讨论 包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素,选定事件的实际结果和时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。
概述
华润 一直专注于为客户提供定制的航运代理和货运物流服务,但此后开始积极寻求多元化的收入和服务组合,寻求新的增长机会以扩大业务,因为利润率提高了 压缩。这些机会从互补业务到其他服务和产品计划,应有尽有。在2021财年,我们将在继续提供现有传统物流业务的同时,将传统业务与现代技术相结合,形成全新的商业模式。
从2020年1月下旬开始在中国暴发的新型冠状病毒(新冠肺炎)迅速蔓延到世界多个地区。2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为大流行。在中美两国新冠肺炎疫情不断扩大的情况下,我们的业务、经营业绩和财务状况仍然受到不利的 影响。新冠肺炎疫情的进一步爆发或死灰复燃,目前仍极不确定。因此,我们很难估计新冠肺炎的任何进一步爆发或死灰复燃对我们的业务或经营业绩可能产生的不利影响。
新冠肺炎对我们的业务、财务状况和经营业绩的 影响包括但不限于以下几点:
● | 由于最近新冠肺炎案件激增,我们的美国办事处自2020年3月以来一直关闭,我们的员工一直在家中远程工作。 我们的办公室关闭和活动受限导致业务中断,导致我们的业务增长放缓 。 |
● | 我们的 客户受到疫情的负面影响,2021财年对运输代理和管理以及货运物流服务的需求继续减少。因此,我们的收入、毛利和净收入在2021财年持续受到影响。截至2020年9月30日的三个月,我们的收入和毛利润分别下降了约60万美元(36.4%)和110万美元(96.2%)。 |
● | 我们的 供应商已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的负面影响,这可能会持续影响我们的 运费成本,或者导致收入成本上升,进而可能对我们未来几个月的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。 |
于2020年4月6日,吾等与中国投资者吴柯林先生(“卖方”)及在马绍尔群岛注册的航运公司Mandarine Ocean Ltd(“汉阳海运”)订立购股协议(“原SPA”),据此吾等同意以最高3,750,000美元的收购价向卖方购买汉阳海运75%的股权,并以现金等值及/或本公司受限制的方式支付。于2020年6月17日,吾等与卖方订立经修订的购股协议(“修订”) ,收购卖方持有的汉阳航运75%的股本,总代价最高可达 150万美元,以现金支付,并向本公司出售我们的限售股。2020年9月3日,我们与卖方签署了终止协议 ,双方终止了修正案。任何一方均不欠另一方任何与《终止协议》相关的终止罚金。
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公司 结构
成立于2001年的 公司是一家基于非资产的全球航运和货运物流综合解决方案提供商。我们为客户提供 量身定制的解决方案和增值服务,以提高整个航运和货运物流链中相关步骤的效率和控制力。我们主要通过我们在中华人民共和国(“中华人民共和国”)(包括香港)和美国的全资子公司开展业务,我们的大部分客户都位于美国。
我们 经营三个业务部门,包括(1)运输代理和管理服务,由我们在美国的子公司经营;(2)货运物流服务,由我们在中国的子公司经营;以及(3)集装箱卡车运输服务,由我们在美国的子公司经营。
截至本报告日期,我们的 公司结构图如下:
运营结果
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月对比
营业收入
收入 从截至2019年9月30日的三个月的1,786,226美元减少到2020年同期的1,136,799美元,减少了649,427美元,降幅约为36.4%。减少的主要原因是我们的航运 管理服务和货运物流服务部门的几个客户合同的收入损失,以及在此期间我们的集装箱卡车服务没有产生任何收入。我们从2020财年第一季度开始与客户签订的一份运输管理服务合同在本季度到期,我们作为代理并使用净基数计算收入的某些货运物流服务合同的履行被推迟,因为我们的客户受到疫情的负面影响,需要 额外的时间来执行现有合同,因此,在截至2020年9月30日的三个月内,我们没有从这些合同中获得任何收入。下降的另一个原因是集装箱卡车运输服务收入下降,因为我们与客户的服务合同已经到期,而且这一细分市场没有新业务,部分原因是美国和中国之间的贸易谈判陷入停滞 。
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以下表格按细分市场提供了主要有关截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的主要营收财务结果的汇总信息:
截至2020年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
船务代理和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 集装箱 装车 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | 206,845 | $ | 929,954 | $ | - | $ | 1,136,799 | ||||||||
收入成本 | $ | 176,968 | $ | 918,258 | $ | - | $ | 1,095,226 | ||||||||
毛利 | $ | 29,877 | $ | 11,696 | $ | - | $ | 41,573 | ||||||||
折旧摊销 | $ | 80,269 | $ | 3,450 | $ | - | $ | 83,719 | ||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
毛利率% | 14.4 | % | 1.3 | % | - | % | 3.7 | % |
截至2019年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
航运 代理和管理服务 | 运费 物流 服务 | 集装箱 装车 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | 500,000 | $ | 1,242,142 | * | $ | 44,084 | $ | 1,786,226 | |||||||
收入成本 | $ | 95,822 | $ | 547,684 | * | $ | 39,898 | $ | 683,404 | |||||||
毛利 | $ | 404,178 | $ | 694,458 | $ | 4,186 | $ | 1,102,822 | ||||||||
折旧摊销 | $ | 102,774 | $ | 7,702 | $ | 44,101 | $ | 154,577 | ||||||||
资本支出总额 | $ | 4,538 | $ | - | $ | - | $ | 4,538 | ||||||||
毛利率% | 80.8 | % | 55.9 | % | 9.5 | % | 61.7 | % |
* | 在截至2019年9月30日的三个月中,与这些合同相关的毛收入和毛成本分别约为910万美元和850万美元。截至2020年9月30日的三个月内没有此类交易。 |
截至三个月的变动百分比 2020年9月30日至2019年 | ||||||||||||||||
航运 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 集装箱 装车 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | (58.6 | )% | (25.1 | )% | (100.0 | )% | (36.4 | )% | ||||||||
收入成本 | 84.7 | % | 67.7 | % | (100.0 | )% | 60.3 | % | ||||||||
毛利 | (92.6 | )% | (98.3 | )% | (100.0 | )% | (96.2 | )% | ||||||||
折旧摊销 | (21.9 | )% | (55.2 | )% | (100.0 | )% | (45.8 | )% | ||||||||
资本支出总额 | (100.0 | )% | - | % | (100.0 | )% | (100.0 | )% | ||||||||
毛利率% | (66.4 | )% | (54.6 | )% | (9.5 | )% | (58.0 | )% |
按地理位置分列的收入信息如下:
九月三十日, | 九月三十日, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
中华人民共和国 | $ | 929,954 | $ | 1,242,142 | ||||
美国 | 206,845 | 544,084 | ||||||
总收入 | $ | 1,136,799 | $ | 1,786,226 |
28
营业收入
(1) 船务代理和管理服务
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中,运输代理和管理服务分别产生了206,845美元和500,000美元的收入,这意味着收入下降了约58.6%。这一部分的减少是因为我们与青岛利洲船舶管理有限公司签订的从2020财年第一季度开始的航运管理服务协议于2020年6月30日到期,由于航运管理市场的不确定性, 受到新冠肺炎疫情的负面影响,该协议没有续签。由于我们在2020财年第四季度与Mandarine Bulk签订了作为唯一一般货运代理的一般货运代理服务协议,因此运输代理服务收入的增长部分抵消了这一减少。 我们在2020财年第四季度与Mandarine Bulk签订了一般货运代理服务协议。我们的综合服务包括安排和协调船舶维护 以及检查、维修和其他服务。与我们拥有80%股权的合资企业Sea Continent合作,我们预计将提供更多服务,如船舶保险、船员招聘、培训和供应以及船舶零部件销售。由于新冠肺炎目前的情况, 任何有关海陆号的运营计划都被推迟。在截至2020年9月30日的三个月中,我们的毛利率从2019年同期的约80.8%降至约14.4%。减少的主要原因是运输代理部门的收入成本增加了 ,其中包括分包商的服务费,在截至2020年9月30日的季度里,这一成本远远高于我们利用运营人员提供运输管理服务的2019年同期的成本 。
(2) 货运物流服务收入
货运 物流服务主要包括货运代理、经纪和其他货运服务。在截至2020年9月30日的三个月中,收入减少了312,188美元,降幅约为25.1%。减少的主要原因是,我们从2020财年第一季度开始与客户签订的某些货运物流合同延迟了履行 ,因为我们的客户受到疫情的负面影响,需要额外的时间来执行现有合同,因此,在截至2020年9月30日的三个月里,我们没有从这些合同中获得任何收入。对于这些合同, 我们作为代理安排客户与第三方服务提供商之间的关系,并不控制向客户提供的服务 。在截至2019年9月30日的三个月中,与这些合同相关的毛收入和毛成本分别约为910万美元和850万美元。但是,由于我们仅作为 代理,我们在这些联系人上的收入是按净额计算的。在截至2020年9月30日的三个月内,我们为客户提供的所有货运物流服务均由我们担任委托人并控制货运物流服务。
我们的毛利率 从截至2019年9月30日的三个月的约55.9%下降到2020年同期的约1.3% ,降幅约为54.6%。毛利率下降是由于以下因素:1)我们控制所提供的货运物流服务,这些服务的利润率通常低于我们作为代理的前述货运物流合同; 2)由于货运物流出口市场的不确定性,以及我们的货运公司在其他国家受到新冠肺炎疫情的负面影响,截至2020年9月30日的三个月,我们中国国内和出口服务的收入成本高于 。
(3) 集装箱运输服务收入
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月,集装箱卡车服务产生的收入分别为零和44,084美元。 这一部门的总收入减少了44,084美元,降幅为100.0%。这部分收入的下降主要是由于美国和中国之间悬而未决的贸易谈判与我们的客户签订的集装箱卡车服务合同到期 。相关毛利从截至2019年6月30日的年度的4,186美元减少至2020年同期的零。由于当前的美中贸易动态,我们预计这一领域的收入在可预见的未来不会增加。不过,我们计划继续以短期合约形式,按需要提供服务。
运营成本和费用
运营成本和支出减少了6,756,448美元,降幅约为191.1%,从截至2019年9月30日的三个月的支出3,536,306美元降至截至2020年9月30日的三个月的收入3,220,142美元。这一减少主要是由于如下所述的坏账拨备 减少所致。
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下表列出了本公司在所示期间的成本和费用构成:
截至9月30日的三个月, | ||||||||||||||||||||||||
2020 | 2019 | 变化 | ||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
营业收入 | 1,136,799 | 100.0 | % | 1,786,226 | 100.0 | % | (649,427 | ) | (36.4 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 1,095,226 | 96.3 | % | 683,404 | 38.3 | % | 411,822 | 60.3 | % | |||||||||||||||
毛利 | 3.7 | % | 不适用 | 61.7 | % | 不适用 | (58.1 | )% | 不适用 | |||||||||||||||
销售费用 | 68,930 | 6.1 | % | 130,029 | 7.3 | % | (61,099 | ) | (47.0 | )% | ||||||||||||||
一般和行政费用 | 703,434 | 61.9 | % | 1,091,455 | 61.1 | % | (388,021 | ) | (35.6 | )% | ||||||||||||||
固定资产和无形资产减值损失 | - | - | 327,632 | 18.3 | % | (327,632 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
坏账准备金(扣除追讨后的净额) | (5,087,732 | ) | (447.5 | )% | 889,078 | 49.8 | % | (5,976,810 | ) | (672.2 | )% | |||||||||||||
以股票为基础的薪酬 | - | - | 414,708 | 23.2 | % | (414,708 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
总成本和费用(收入) | (3,220,142 | ) | (283.2 | )% | 3,536,306 | 198.0 | % | (6,756,448 | ) | (191.1 | )% |
收入成本
收入成本主要包括各种货运公司的运费、人工成本、其他管理费用和杂费。截至2020年9月30日的三个月,收入成本为1,095,226美元,与2019年同期的683,404美元相比,增加了411,822美元,增幅约为60.3%。总收入占我们收入的百分比 从截至2019年9月30日的三个月的约38.3%上升至2020年同期的约96.3%。成本增加的主要原因是,与2019年同期相比,截至2020年9月30日的三个月,我们中国国内货运公司的成本和对我们货运公司的出口服务成本较高 ,因为我们的货运公司受到新冠肺炎疫情的负面影响,所以我们的货运公司向我们收取的国内物流服务单价提高了。此外,对于2020财年因疫情而延迟的某些出口合同,该公司在2021年第一季度重新安排和履行这些订单的成本更高。从2020财年第四季度开始,我们作为唯一的综合船务代理,开始提供Mandarine Bulk的船务代理服务协议。 成本的增加也是因为我们刚刚开始船务代理服务,2020年的船务代理成本(包括分包商的服务费)比2019年我们利用我们的运营人员提供船务管理服务的成本要高。
销售费用
我们的销售费用主要包括销售代表的工资和差旅费用。在截至2020年9月30日的三个月中,我们的销售费用为68,930美元,而2019年同期为130,029美元,减少了61,099美元,降幅约为47.0%。减少的主要原因是工资和差旅费用减少了约61,000美元 与2019年同期相比,我们新冠肺炎领导下的销售团队员工减少,活动有限。
一般费用 和管理费用
我们的一般和行政费用主要包括工资和福利、行政部门的差旅费用、 办公费用、法规备案以及审计、法律和IT咨询等专业服务费。截至2020年9月30日的三个月,我们的一般和行政费用为703,434美元,而2019年同期为1,091,455美元 ,减少了388,021美元,降幅约为35.6%。减少的主要原因是IT费用减少约108,000美元,折旧费用减少约74,000美元(因为我们的部分固定资产已全额折旧),以及工资和差旅费用减少约206,000美元(与2019年同期相比,原因是我们的员工减少以及新冠肺炎领导下的活动 有限)。
减值 固定资产和无形资产损失
在截至2019年9月30日的三个月中,由于货运物流服务、内陆运输管理服务和集装箱卡车服务部门的收入持续减少,我们录得固定资产和无形资产减值损失327,632美元。在截至2020年9月30日的三个月里,没有这样的交易。
30
坏账拨备 扣除回收后的净额
在截至2020年9月30日的三个月里,我们为坏账拨备30,757美元,被应收账款2,404美元、其他应收账款5,106,085美元和其他应收账款相关方10,000美元的收回所抵消,而2019年同期的坏账准备金为1,025,694美元,被应收账款99,366美元和其他应收账款相关的其他应收账款37,250美元的收回所抵消。坏账拨备的减少主要是因为我们根据管理层对应收账款的重新评估,收回了大约510万美元的备抵。
股票薪酬
截至2020年9月30日的三个月,股票薪酬为零,与2019年同期的414,708美元 相比,减少了414,708美元,降幅为100.0。与截至2019年9月30日的三个月相比,股票薪酬大幅下降至2020年同期的 ,原因是收入下降导致没有授予股票奖励。
营业收入(亏损)
截至2020年9月30日的三个月,我们的营业收入为4,356,941美元,而2019年同期的营业亏损为1,750,080美元 。这种变化是上述变化综合作用的结果。
税收
我们 在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内均未记录所得税支出。
截至2020年6月30日,我们 已累计产生约6,456,000美元的美国联邦净营业亏损(“NOL”)。 这可能会减少未来的联邦应税收入。截至2017年6月30日的一年前产生的净额约为1,400,000美元,将于2037年到期,剩余余额将无限期结转。在截至2020年9月30日的三个月内,额外产生了约549,000美元的NOL,该等NOL获得的税收优惠约为115,000美元。
截至2020年6月30日,我们在中国的业务累计产生的净资产约为5961,000美元,这可能会减少 未来的应税收入。NOL总额约为675,000美元,从2023年开始到期,剩余的NOL余额将在2026年到期。在截至2020年9月30日的三个月内,产生了约3,000美元的额外NOL, 该NOL获得的税收优惠约为1,000美元。
我们 定期评估实现递延税项资产的可能性,并将递延税项资产的账面金额减去估值津贴,以达到其认为部分无法实现的程度。管理层考虑了新的证据(无论是正面还是负面),这些证据可能会影响我们未来的递延税项资产变现,包括最近的累计收益 经验、对未来收入的预期、可用于纳税申报的结转期以及其他相关因素。 我们认为,由于美中贸易谈判恶化,我们的递延税项资产很有可能因未来收益的不确定性而无法变现 。截至2020年9月30日,我们为其递延 纳税资产提供了100%的补贴。根据管理层对我们更有可能实现的递延税项资产金额的重新评估,截至2020年9月30日的三个月的估值净减少约为1,031,000美元。
31
净收益(亏损)
由于上述原因,截至2020年9月30日的三个月,我们的净收益为4,357,629美元,而2019年同期的净亏损为1,748,624美元。扣除非控股权益后,截至2020年9月30日的三个月,本公司应占净收益为3,861,686美元,而2019年同期本公司应占净亏损为1,627,353美元。截至2020年9月30日的三个月,本公司应占全面收益为4,141,726美元,而2019年同期本公司应占全面亏损为2,273,564美元。
流动性 与资本资源
现金流和营运资金
截至2020年9月30日,我们拥有1,023,789美元现金(手头现金和银行现金)。我们将大约93.2%的现金存放在位于美国、澳大利亚和香港的银行 ,并将大约6.8%的现金存放在位于中国的银行。
截至2020年9月30日,我们有以下未偿还贷款:
贷款 | 到期日 | 利率,利率 | 2020年9月30日 | |||||||
小企业管理贷款 | 2050年5月 | 3.75 | % | $ | 155,900 | |||||
工资保障计划贷款 | - | - | $ | 124,570 |
下表汇总了我们在指定时期的现金流:
在截至的三个月内 九月三十日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
经营活动中使用的现金净额 | $ | (397,477 | ) | $ | (2,670,358 | ) | ||
投资活动所用现金净额 | $ | - | $ | (4,538 | ) | |||
融资活动提供的现金净额 | $ | 1,111,069 | $ | - | ||||
汇率波动对现金的影响 | $ | 179,015 | $ | (326,316 | ) | |||
现金净增(减) | $ | 892,607 | $ | (3,001,212 | ) | |||
期初现金 | $ | 131,182 | $ | 3,142,650 | ||||
期末现金 | $ | 1,023,789 | $ | 141,438 |
下表概述了我们的营运资金:
九月三十日, | 六月三十日, | |||||||||||||||
2020 | 2020 | 变异 | % | |||||||||||||
流动资产总额 | $ | 2,594,464 | $ | 1,913,319 | $ | 681,145 | 35.6 | % | ||||||||
流动负债总额 | $ | 6,187,994 | $ | 5,808,865 | $ | 379,129 | 6.5 | % | ||||||||
工作赤字 | $ | (3,593,530 | ) | $ | (3,895,546 | ) | $ | 302,016 | (7.8 | )% | ||||||
当前 比率 | 0.42 | 0.33 | 0.09 | 27.3 | % |
在评估流动性时,我们监控和分析我们的手头现金以及我们的运营和资本支出承诺。我们的流动性 需要满足我们的营运资金要求、运营费用和资本支出义务。截至2020年9月30日,我们的营运资本赤字约为360万美元,现金约为100万美元。我们计划通过寻找新的潜在合资伙伴和战略联盟机会以获得新的 收入来源,并通过降低成本来提高盈利能力和补充营运资金,从而为持续运营提供资金。我们相信,我们偿还当前债务的能力将取决于我们当前资产的未来变现以及我们运营产生的未来运营收入 。
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我们 相信,在接下来的12个月中,我们至少需要大约160万美元的现金才能在我们目前的 水平上运营,无论是从收入还是资金。根据我们目前的收入和支出预测,我们相信,由于我们和市场都在从疫情的影响中恢复,我们明年的收入将至少与本年度持平 。此外,我们还与某些非美国人士签订了一定的证券购买协议,在2020年11月购买了860,000股A系列可转换优先股。总收益约为140万美元。 如果我们的收入达不到预期水平,我们还将实施成本节约措施,以减少运营中的现金流出。
我们 预计在12个月的正常运营周期内实现流动资产余额。如果我们无法 在12个月的正常运营周期内变现我们的流动资产,我们可能不得不考虑通过以下来源补充 我们的可用资金来源:
● | 我们 将继续寻求股权融资来支持我们的营运资金。2020年9月17日,我们与某些非美国人士签订了某些证券 购买协议,以每股1.46美元的收购价购买72万股股票,总收益约为105万美元。全部收益已经收到。2020年11月2日和11月3日,我们与某些非美国人士签订了某些证券购买协议,以每股1.66美元的价格购买860,000股A系列可转换优先股,总收益约为143万美元。 本公司已于2020年11月收到全额付款。 |
● | 可从小企业管理局、中华人民共和国银行和其他金融机构获得的其他融资来源;以及 |
● | 股东和董事的财务支持和信用担保承诺。 |
基于上述考虑,我们认为,我们有足够的资金来满足从本报告日期起至少12个月的未来流动资金需求。我们已经考虑过是否由于我们持续的亏损而存在持续经营问题。基于投资者持续的股权融资和股东提供的信用担保支持,以便在需要时为我们提供必要的资金以继续运营,我们相信这已经缓解了持续存在的担忧 问题。
操作 活动
截至2020年9月30日的三个月,我们在运营活动中使用的净现金约为40万美元。截至2020年9月30日的三个月的营业现金流出主要归因于我们的净收入为440万美元,经非现金项目调整后约510万美元的坏账拨备回收,以及约10万美元的固定资产和无形资产折旧和摊销费用 。我们的其他应收账款增加了约 10万美元,被应计费用和其他流动负债增加了约20万美元所抵消,这是因为我们有更多的工资和报销,以及由于本年度的收款而减少了约10万美元的关联方应收款项 。
截至2019年9月30日的三个月,我们在运营活动中使用的净现金约为270万美元。截至2019年9月30日的三个月的营业现金流出主要归因于我们约170万美元的净亏损,其中约40万美元的股票补偿费用,约30万美元的固定资产和无形资产减值损失,以及约90万美元的坏账拨备是非现金费用。我们的其他应收账款增加了约540万美元,因为我们代表客户预付了某些商品成本,通过这三个月的收款减少了约220万美元的应收账款来抵消 。
投资 活动
我们 在截至2020年9月30日的三个月内没有任何投资活动。
截至2019年9月30日的三个月,用于投资活动的现金净额为4538美元,主要用于购买计算机 设备。
资助 活动
在截至2020年9月30日的三个月里,融资活动提供的现金净值约为110万美元,原因是向私人投资者发行普通股获得的现金约为110万美元。
我们 在截至2019年9月30日的三个月内没有任何融资活动。
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关键会计政策
我们 根据美国公认会计准则(GAAP)编制未经审计的简明合并财务报表。这些会计原则要求我们对每个会计期末报告的资产和负债金额以及每个会计期间报告的收入和费用做出判断、估计和假设。我们会根据自己的历史经验、对当前业务和其他情况的了解和评估,以及基于我们认为合理的现有信息和假设对 未来的预期,不断评估这些判断和估计 。
2018年8月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2018-13《公允价值计量(主题820):披露框架-公允价值计量披露要求的变更》(ASU 2018-13)。ASU 2018-13删除、修改和增加了主题820“公允价值计量”中的某些披露要求。ASU 2018-13取消了与转让和估值过程相关的某些披露 ,修改了基于资产净值进行估值的投资的披露, 澄清了计量不确定性披露,并要求对第3级公允价值计量进行额外披露。我们 于2020年7月1日采用此ASU,该采用对我们未经审计的简明合并财务报表 整体没有重大影响。
在截至2020年9月30日的三个月内,我们的重大会计政策与公司之前在截至2020年6月30日的财年年报中披露的政策相比没有其他重大变化。关于我们的关键会计政策的讨论包含在本报告中未经审计的简明合并财务报表的附注2中, 《我们的重要会计政策摘要》。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
此 项不适用,因为我们是一家较小的报告公司。
第 项4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司维持控制和程序,旨在确保发行人在其根据该法(《美国法典》第15编78a及以下)提交或提交的报告 中披露要求披露的信息。在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内进行记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括(但不限于)旨在确保发行人根据该法提交或提交的报告 中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层(包括其主要 高管和主要财务官)或履行类似职能的人员的控制和程序,以便及时做出有关要求披露的决定 。
截至2020年9月30日,公司在包括公司首席执行官和代理首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和代理首席财务官)的监督和参与下,对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述评估,首席执行官 和代理首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(下称《交易法》)经修订的规则 13a-15(E)和15d-15(E)所界定)并不有效 ,其设计充分确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在规定时间内得到记录、处理、汇总和报告。该等资料已累积并传达予管理层(包括首席执行官及代理首席财务官),以便及时就所需披露作出决定。该评估源于以下重大缺陷:
● | 编制和审核日记账的会计人员缺乏职责分工; | |
● | 缺乏具备审查和记录非常规或复杂交易的技术能力的资源;以及 | |
● | 会计部门缺少专职的美国公认会计准则人员来监控交易记录。 |
更改财务报告内部控制 。
在截至2020年9月30日的三个月内,本公司的财务报告内部控制(定义见《外汇法案》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或很可能会对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分:其他信息
第 项1.法律诉讼
没有。
第 1A项。危险因素
此 项不适用于我们这样的小型报告公司。
第 项2.股权证券的未登记销售和所得款项的使用。
除了我们目前的8-K报表中报告的 以外,在截至2020年9月30日的季度内,我们没有出售任何未根据修订后的1933年证券法注册的股权证券。
第 项3.高级证券违约。
没有。
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5.其他信息
没有。
物品 6.展品
现将以下 份展品存档:
数 | 陈列品 | |
4.1 |
证券购买协议表格(于2020年11月4日提交的8-K表格的附件10.1作为参考并入本公司当前报告的附件10.1) | |
4.2 |
A系列可转换优先股指定证书表格(参考附件10.2并入我们于2020年11月4日提交的当前报告的8-K表格) | |
4.3 | 认股权证表格(参考附件10.3并入我们于2020年11月4日提交的当前8-K表格报告中) | |
10.1 |
中国环球航运美国有限公司与黄晓欢的邀请函(参考附件10.1并入本公司于2020年10月23日提交的8-K报表) | |
31.1 | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。 | |
31.2 | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条认证首席财务官。 | |
32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书。 | |
EX-101.INS | XBRL 实例文档。 | |
EX-101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档。 | |
EX-101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
EX-101.DEF | XBRL 分类扩展定义Linkbase文档。 | |
EX-101.LAB | XBRL 分类扩展标签Linkbase文档。 | |
EX-101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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签名
根据《交易法》的要求,注册人促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
中国-全球(Br)船务美国有限公司 | ||
2020年11月13日 | 依据: | /s/ 雷曹 |
雷 曹 | ||
首席执行官 | ||
(首席执行官 ) | ||
2020年11月13日 | 依据: | /s/ 托盘 |
拓 平移 | ||
代理首席财务官 | ||
(负责人
财务官和 (br}首席会计官) |
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