1、《会计政策摘要》(续)

重新分类

上一年合并财务报表中包括的某些财务报表余额已重新分类，以符合本期列报。

综合收益

美国普遍接受的会计原则要求确认的收入、费用、收益和亏损包括在净收入中。虽然资产和负债的某些变化，如可供出售债务证券的未实现损益，与净收益一起作为合并资产负债表的权益部分单独报告，但它们是全面收益(亏损)的组成部分。

近期会计公告

2016年1月，FASB发布了ASU 2016-01，金融工具。本更新中的修订取代了将公允价值易于确定的股权证券分类为不同类别的指导意见，并要求股权证券按公允价值与通过净收益确认的公允价值的变化进行计量。修订允许不能轻易确定公允价值的股权投资在可观察到的价格变化发生时或在确认减值时按公允价值重新计量。本更新中的修订还简化了对没有易于确定公允价值的股权投资的减值评估，要求进行评估。在每个报告期定性减值。此外，本次更新中的修订免除了所有非公共企业实体披露以摊余成本计量的金融工具的公允价值信息。此外，对于公共企业实体，这些修订取代了披露在资产负债表上按摊余成本计量的金融工具的公允价值计算方法和重要假设的要求。本更新中的修订要求要求被要求在资产负债表上披露以摊余成本计量的金融工具公允价值的公共企业实体使用与主题820(公允价值计量)一致的退出价格概念来计量该公允价值。2018年2月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2018-03。, 对金融工具的技术更正和改进-总体(子主题825-10)：金融资产和金融负债的确认和计量。*本更新中的修订包括提请FASB董事会注意的有关ASU 2016-01的项目。

本修订中的条款要求，当实体选择按照公允价值选项按公允价值计量负债时，该实体应在其他全面收益中单独列报因特定于工具的信用风险的变化而导致的负债公允价值总变动部分。此修订不包括该实体可能无法实现的净收入损益，因为这些金融负债通常不会在到期前以其公允价值进行转移或结算。本修订中的修订要求企业将金融资产和金融负债分开列报。*本修订中的修订要求实体将金融资产和金融负债分开列报，因为这些金融负债通常不会在到期前以其公允价值进行转移或结算。*本更新中的修订要求实体将金融资产和金融负债分开列报金融资产的计量类别和形式(即证券或贷款及应收账款)列于资产负债表或财务报表附注内。

对于公共业务实体，ASU 2016-01中的修订在2017年12月15日之后的会计年度生效，包括该会计年度内的过渡期。采用本准则并未对本公司的合并财务报表产生实质性影响。

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁。从承租人的角度来看，新标准建立了一个使用权(ROU)模式，要求承租人在资产负债表上记录所有租期超过12个月的ROU资产和租赁负债。这些租赁将被归类为融资或经营性租赁，分类影响承租人损益表中的费用确认模式。

新标准适用于2018年12月15日之后的会计年度，包括这些会计年度内的中期。对于合并财务报表中列出的最早比较期间开始时或之后存在或签订的资本和经营租赁的承租人，需要采用修改后的追溯过渡方法，并提供某些实际的权宜之计。采用本指导方针对公司的合并财务报表没有实质性影响。

总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

注1.重要会计政策摘要(续)

近期会计公告(续)

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量。本更新中的修订将当前GAAP中的已发生损失减值方法替换为反映预期信用损失的方法，并且需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来为信用损失估计提供信息。对于已提交SEC 申请的公共企业实体，本更新中的修订在2022年12月15日之后的会计年度(包括这些会计年度的过渡期)内有效。采用后的影响程度尚不清楚，将取决于公司贷款组合的特点和该日的经济状况。

2019年12月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2019-12号文件，题为“简化所得税会计处理(740主题)”。本ASU中的修正案通过删除主题740中的一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修正现有指导意见，改进了公认会计准则在740专题其他领域的一致适用和简化。ASU中的修正案在2020年12月15日之后的财年和过渡期内有效。该公司预计采用这种ASU不会影响合并财务报表。

总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

注1.重要会计政策摘要(续)

近期会计公告(续)

租赁被定义为一种合同或合同的一部分，它转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用权，以换取对价。2019年7月1日，公司通过了ASU 2016-02号《租赁》(主题842)以及随后所有修改主题842的华硕。对于本公司而言，主题842主要影响本公司作为承租人的经营租赁协议的会计处理。本公司作为承租人的几乎所有租约都由分支机构的房地产组成，租期至2058年。实际上，本公司的所有租约都被归类为经营租约，因此，以前没有在本公司的综合条件报表中确认。随着主题842的采用，经营租赁协议需要在条件的合并报表上确认为使用权资产和相应的租赁负债。

(单位：千)		2020年9月30日	2020年6月30日
租赁使用权资产	分类
出售经营性租赁使用权资产	收购其他资产	$ 869	$ 877
租赁使用权资产总额		$ 869	$ 877

租赁负债
**经营租赁负债	其他应计费用和负债	$ 879	$ 887
租赁负债总额		$ 879	$ 887

上表所列ROU资产和租赁负债的计算金额受租赁期限的长短和用于计算最低租赁付款现值的贴现率的影响。公司的租赁协议通常包括一个或多个选项，由公司自行续订。如果租赁开始时，公司认为行使续订选择权是合理确定的，公司将把延长的期限计入ROU资产和租赁负债的计算。关于贴现率，主题842要求只要该费率是容易确定的，就使用租赁中隐含的费率。由于这一利率很少确定，本公司在类似期限内以抵押方式利用租赁开始时的递增借款利率。对于2019年7月1日之前存在的经营租赁，截至2019年7月1日的剩余租赁期利率是本公司唯一的融资租赁，公司在租赁开始时利用其增量借款利率。

	2020年9月30日	2020年6月30日
加权平均剩余租期
签署运营租约	38.1年	*

加权平均贴现率
签署运营租约	3.00%	3.00%

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合并财务报表附注(续)

2.中国证券

具有未实现损益总额的证券的摊余成本和公允价值如下：

	2020年9月30日
			毛		毛
	摊销		未实现		未实现		公平
	成本		收益		损失		价值
	(单位：千)
可供出售的证券

债务证券
*FHLMC抵押贷款支持证书	$	4,197	$	115	$	--	$	4,312
*FNMA抵押贷款支持证书		24,623		818		--		25,441
**GNMA抵押贷款支持证书		8,653		9		40		8,622
债务证券
*总债务证券(Total Debt Securities)		37,473		942		40		38,375

*可供出售的道达尔证券(Total Securities)	$	37,473	$	942	$	40	$	38,375

持有至到期的证券

债务证券
**GNMA抵押贷款支持证书	$	949	$	15	$	--	$	964
*FNMA抵押贷款支持证书		14,199		888		--		15,087

*总债务证券(Total Debt Securities)		15,148		903		--		16,051

市政当局		241		7		--		248

股权证券(非上市)
*27,118股-联邦住房贷款银行		2,712		--		--		2,712
630股-First National Bankers BankShares，Inc.		250		--		--		250

*道达尔证券公司(Total Equity Securities)		2,962		--		--		2,962

*道达尔证券(Total Securities)持有至到期	$	18,351	$	910	$	--	$	19,261

总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

2.中国证券(续)

	2020年6月30日
			毛		毛
	摊销		未实现		未实现		公平
	成本		收益		损失		价值
	(单位：千)
可供出售的证券

债务证券
*FHLMC抵押贷款支持证书	$	5,018	$	141	$	--	$	5,159
*FNMA抵押贷款支持证书		30,820		1,032		--		31,852
**GNMA抵押贷款支持证书		5,064		23		38		5,049

*总债务证券(Total Debt Securities)		40,902		1,196		38		42,060

*可供出售的道达尔证券(Total Securities)	$	40,902	$	1,196	$	38	$	42,060

持有至到期的证券

债务证券
*GNMA抵押贷款支持证券(GNMA Mortgage-Based Securities)	$	1,109	$	20	$	--	$	1,129
*FNMA抵押贷款支持证券(FNMA Mortgage-Based Securities)		16,546		997		--		17,543

*总债务证券(Total Debt Securities)		17,655		1,017		--		18,672

市政当局		243		4		--		247

股权证券(非上市)
*27,094股-联邦住房贷款银行		2,710		--		--		2,710
630股-First National Bankers BankShares，Inc.		250		--		--		250

*道达尔证券公司(Total Equity Securities)		2,960		--		--		2,960

*道达尔证券(Total Securities)持有至到期	$	20,858	$	1,021	$	--	$	21,879

按合同到期日计算的证券在2020年9月30日的摊余成本和公允价值如下：

	可供销售的商品价格。				持有至到期的债券。
	摊销		公平		摊销		公平
	成本		价值		成本		价值
	(单位：千)
债务证券
*在一年或更短的时间内完成	$	11	$	12	$	--	$	--
一到五年的时间里，他们只有一年的时间。		10,002		10,248		--		--
中国在五到十年后恢复了		22,383		23,038		--		--
中国在过去十年里经历了十年的发展		5,077		5,077		15,148		16,051
		37,473		38,375		15,148		16,051

市政当局		--		--		241		248

其他股权证券		--		--		2,962		2,962

*总计	$	37,473	$	38,375	$	18,351	$	19,261

2.中国证券(续)

在截至2020年9月30日的三个月里，购买了总计510万美元的可供出售证券。

下表显示了截至2020年9月30日和2020年6月30日，按投资类别和单个证券处于持续亏损状态的时间长短汇总的可供出售证券的未实现总亏损信息。

	2020年9月30日
	不到12个月				超过12个月
	毛				毛
	未实现		公平		未实现		公平
	损失		价值		损失		价值
	(单位：千)
可供出售的证券

抵押贷款支持证券	$	--	$	--	$	40	$	2,227

**可供出售的总证券	$	--	$	--	$	40	$	2,227

	2020年6月30日
	不到12个月				超过12个月
	毛				毛
	未实现		公平		未实现		公平
	损失		价值		损失		价值
	(单位：千)
可供出售的证券

抵押贷款支持证券	$	--	$	--	$	38	$	2,816

**可供出售的总证券	$	--	$	--	$	38	$	2,816

本公司在2020年9月30日和2020年6月30日的抵押贷款支持证券投资的未实现亏损是由利率变化造成的。这些投资的合同现金流由美国政府机构提供担保。因此，预计这些证券的结算价格不会低于本公司投资的摊余成本。因为市值下降是由于利率的变化，而不是信用质量的变化，而且因为本公司有能力和意图持有这些投资，直到经济复苏。鉴于这些投资可能已经到期，本公司不认为这些投资在2020年9月30日存在暂时性减值以外的其他损失。

公司对股权证券的投资主要包括FHLB股票和First National Bankers BankShares，Inc.(“FNBB”)的股票。First National Bankers BankShares，Inc.管理层监控其投资组合，以确定是否应将任何有未实现亏损的投资证券视为临时减值以外的证券。

截至2020年9月30日，账面价值160万美元的证券被质押以确保公众存款，账面价值1.816亿美元的证券和抵押贷款被质押以获得FHLB 垫款。

总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

3.应收贷款

应收贷款汇总如下：

	2020年9月30日			2020年6月30日
	(单位：千)
*
*	$	103,667		$	108,146
*		89,171			87,088
*		46,482			47,432
*		17,829			18,068
*		9,518			8,159
*		1,464			1,410
*		11,532			12,252

按揭贷款总额		279,663			282,555

*商业贷款		80,070			81,909
*
*		342			364
*其他消费贷款。		558			615

消费其他贷款总额		900			979
贷款总额		360,633			365,443

*：贷款损失津贴		(4,553	)		(4,081	)
未摊销贷款费用		(1,287	)		(1,435	)

应收贷款净额	$	354,793		$	359,927

以下为贷款损失拨备变动情况摘要：

	截至9月30日的三个月，
	2020			2019
	(单位：千)
余额-期初	$	4,081		$	3,452
贷款损失准备金		700			175
贷款冲销		(280	)		(45	)
恢复		52			2
余额-期末	$	4,553		$	3,584

信用质量指标

公司根据借款人偿债能力的相关信息(例如：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等)将贷款划分为风险类别。公司根据信用风险对贷款进行分类，从而对贷款进行单独分析。被归类为不合标准或特别提及的贷款由管理层按季度进行审查，以评估恶化、改善和减损(如果有的话)的级别，并分配适当的风险类别。

被排除在上述季度审查过程范围之外的贷款通常被确定为合格信用，直至：(A)逾期；(B)管理层意识到借款人的信用状况恶化；或(C)客户联系本公司进行修改。*在这些情况下，将专门评估贷款的潜在分类以及是否需要分配准备金或注销。*本公司使用以下定义进行风险评级：

总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

3.应收贷款(续)

信用质量指标(续)

PASS-分类为PASS的贷款受到债务人当前净值或偿付能力或公允价值的良好保护，减去及时获得和出售标的抵押品的成本。

Pass Watch-贷款被认为是边际的，这意味着已经发现了一些可能导致未来还款减值的弱点。但是，这些关系目前受到抵押品的保护，不受任何明显损失。

特别提示-被确认为特别提及的贷款有一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或未来某个日期该机构的信用状况恶化。

不合标准-被归类为不合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样归类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。这些贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构将遭受一些损失。

被归类为可疑贷款的可疑贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得充分，非常可疑和不可能。

损失-这一分类包括那些被认为无法收回且价值极低，以至于没有理由继续作为贷款的贷款。尽管未来可能会有部分收回，但推迟注销这些基本没有价值的贷款是不切实际或不可取的。因此，这些贷款在期末之前被注销。

下表列出了截至2020年9月30日和2020年6月30日按贷款类别划分的贷款评级：

2020年9月30日	通行证和通过值班		特殊提一下		不合标准		令人怀疑的是		总计
	(单位：千)
房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	102,528	$	472	$	667	$	--	$	103,667
商品化		85,616		--		3,555		--		89,171
多户住宅		46,482		--		--		--		46,482
土地		14,848		--		2,981		--		17,829
施工		9,518		--		--		--		9,518
股权和二次抵押		1,464		--		--		--		1,464
股权信贷额度		11,515		17		--		--		11,532
商业贷款		80,070		--		--		--		80,070
消费贷款		900		--		--		--		900

*	$	352,941	$	489	$	7,203	$	--	$	360,633

总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

3.应收贷款(续)

信用质量指标(续)

2020年6月30日	通行证和通过值班		特殊提一下		不合标准		疑团		总计
	(单位：千)。
房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	106,886	$	475	$	785	$	--	$	108,146
商品化		83,376		1,915		1,797		--		87,088
多户住宅		47,432		--		--		--		47,432
土地		15,087		--		2,981		--		18,068
施工		8,159		--		--		--		8,159
股权和二次抵押		1,410		--		--		--		1,410
股权信贷额度		12,235		17		--		--		12,252
商业贷款		81,452		--		457		--		81,909
消费贷款		979		--		--		--		979

*总计	$	357,016	$	2,407	$	6,020	$	--	$	365,443

管理层在确定减值时考虑的因素包括付款状态、抵押品价值，以及在合同到期时收取预定本金和利息付款的可能性。发生微不足道的付款延迟或付款不足的贷款通常不被归类为减值。*管理层会根据具体情况确定付款延迟和付款不足的重要性，并考虑与贷款有关的所有情况，包括延迟付款的长度、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及不足的金额。

下表提供了截至2020年9月30日和2020年6月30日逾期贷款的账龄分析，按贷款类别划分：

													记录在案的
													投资
													>90天
	30-59天		60-89天		90天或以上		总计				*贷款总额		和
2020年9月30日	逾期		-逾期未付		更多		-逾期未付		电流		应收账款		应计
	(单位：千)
房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	800	$	240	$	--	$	1,040	$	102,627	$	103,667	$	--
商品化		--		--		1,641		1,641		87,530		89,171		--
多户住宅		--		--		--		--		46,482		46,482		--
土地		--		--		2,981		2,981		14,848		17,829		--
施工		--		--		--		--		9,518		9,518		--
股权和二次抵押		--		--		--		--		1,464		1,464		--
股权信贷额度		17		--		--		17		11,515		11,532		--
商业贷款		--		--		--		--		80,070		80,070		--
消费贷款		--		--		--		--		900		900		--

*总计	$	817	$	240	$	4,622	$	5,679	$	354,954	$	360,633	$	--

总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

3.应收贷款(续)

信用质量指标(续)

2020年6月30日	30-59天逾期		60-89天逾期		90天或以上更多		总计逾期		电流		总计贷款应收账款		录下来投资 >90天和应计
	(单位：千)
房地产贷款：
*一到四个家庭住宅(One-to-Four Family Residential)	$	1,312	$	557	$	1,003	$	2,872	$	105,274	$	108,146	$	319
中国商业银行		--		--		1,797		1,797		85,291		87,088		--
**多户住宅		--		--		--		--		47,432		47,432		--
香港置地		--		--		2,981		2,981		15,087		18,068		--
中国建设银行		--		--		--		--		8,159		8,159		--
第二抵押贷款和第二抵押贷款		--		--		--		--		1,410		1,410		--
*股权信贷额度		--		--		--		--		12,252		12,252		--
商业贷款		--		--		457		457		81,452		81,909		--
消费贷款		--		--		--		--		979		979		--

*总计	$	1,312	$	557	$	6,238	$	8,107	$	357,336	$	365,443	$	319

在截至2020年9月30日的三个月或截至2020年6月30日的一年中，没有确认非应计贷款的利息收入。如果非权责发生制贷款按其最初的合同利率计息，则截至2020年9月30日的三个月和截至2020年6月30日的年度的总利息收入分别约为418,000美元和464,000美元。

截至2020年9月30日的三个月和截至2020年6月30日的年度，按贷款组合类别和记录的贷款投资分列的贷款损失拨备变动如下：

	房地产贷款
2020年9月30日	1-4个家庭住宅			商品化			多头家庭			土地			施工		家权益贷款和一行行信用			商品化贷款		消费者贷款			总计
										(单位：千)
贷款损失拨备：
期初余额	$	966		$	568		$	364		$	1,024		$	80	$	126		$	949	$	4		$	4,081
冲销		(40	)		(240	)		--			--			--		--			--		--			(280	)
恢复		--			--			--			--			--		3			49		--			52
现行规定		(53	)		728			(7	)		(4	)		14		(10	)		33		(1	)		700
期末余额	$	873		$	1,056		$	357		$	1,020		$	94	$	119		$	1,031	$	3		$	4,553

评估损害：
两个人都是单打独斗的。		14			458			--			907			--		--			--		--			1,379
他们集体行动起来		859			598			357			113			94		119			1,031		3			3,174

应收贷款：
期末余额-合计	$	103,667		$	89,171		$	46,482		$	17,829		$	9,518	$	12,996		$	80,070	$	900		$	360,633
期末余额：
评估损害：
两个人都是单打独斗的。		1,140			3,555			--			2,981			--		16			--		--			7,692
他们集体行动起来	$	102,527		$	85,616		$	46,482		$	14,848		$	9,518	$	12,980		$	80,070	$	900		$	352,941

总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

3.应收贷款(续)

信用质量指标(续)

	房地产贷款
2020年6月30日	1-4个家庭住宅			商品化			多头家庭		土地		施工			家权益贷款和线条信用额度			商品化贷款			消费者贷款		总计
									(单位：千)
贷款损失拨备：
期初余额	$	1,017		$	508		$	338	$	100	$	115		$	144		$	1,227		$	3	$	3,452
冲销		(40	)		(100	)		--		--		--			(107	)		(1,135	)		--		(1,382	)
恢复		2			--			--		--		--			9			109			--		120
现行规定		(13	)		160			26		924		(35	)		80			748			1		1,891
期末余额	$	966		$	568		$	364	$	1,024	$	80		$	126		$	949		$	4	$	4,081

评估损害：
两个人都是单打独斗的。		34			23			--		907		--			--			--			--		964
他们集体行动起来		932			545			364		117		80			126			949			4		3,117

应收贷款：
期末余额-合计	$	108,146		$	87,088		$	47,432	$	18,068	$	8,159		$	13,662		$	81,909		$	979	$	365,443
期末余额：
评估损害：
两个人都是单打独斗的。		1,260			3,712			--		2,981		--			17			457			--		8,427
他们集体行动起来	$	106,886		$	83,376		$	47,432	$	15,087	$	8,159		$	13,645		$	81,452		$	979	$	357,016

下表分别评估了截至2020年9月30日和2020年6月30日的贷款减值情况(按贷款类别划分)：

2020年9月30日	未付校长天平		录下来通过以下方式进行投资没有津贴		录下来通过以下方式进行投资津贴		记录总数投资		相关津贴		平均记录投资
	(单位：千)
房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	1,139	$	1,139	$	--	$	1,139	$	--	$	1,179
商品化		3,555		1,915		1,640		3,555		458		3,939
多户住宅		--		--		--		--		--		--
土地		2,981		--		2,981		2,981		907		2,981
施工		--		--		--		--		--		--
股权和二次抵押		--		--		--		--		--		--
股权信贷额度		17		17		--		17		--		17
商业贷款		--		--		--		--		--		--
消费贷款		--		--		--		--		--		--

总计	$	7,692	$	2,351	$	5,341	$	7,692	$	1,365	$	8,116

2020年6月30日	未付校长天平		录下来通过以下方式进行投资没有津贴		录下来通过以下方式进行投资津贴		记录总数投资		相关津贴		平均记录投资
	(单位：千)
房地产贷款：
一至四户家庭住宅	$	1,260	$	1,260	$	--	$	1,260	$	--	$	1,271
商品化		3,712		3,712		--		3,712		--		5,108
多户住宅		--		--		--		--		--		--
土地		2,981		--		2,981		2,981		907		2,981
施工		--		--		--		--		--		--
股权和二次抵押		--		--		--		--		--		--
股权信贷额度		17		17		--		17		--		17
商业贷款		457		457		--		457		--		457
消费贷款		--		--		--		--		--		--

*道达尔(Total)	$	8,427	$	5,446	$	2,981	$	8,427	$	907	$	9,834

总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

3.应收借款(续)

信用质量指标(续)

世行不承诺向以前贷款处于非应计项目的借款人提供额外资金。

问题债务重组(TDR)是指公司因与债务人的财务困难相关的经济或法律原因而对债务人进行的债务重组，而这些债务是公司在其他情况下不会考虑的。公司给予特许权是为了尽可能多地保护其投资。

有关该公司TDR的信息如下(单位：千)：

	2020年9月30日
	电流			逾期金额较大超过30天			非应计项目 TDRS			总TDR
商业银行		$	--		$	--		$	--		$	--
1-4个家庭住宅			--			--			--			--
商业地产			--			1,641			1,641			1,641

	2020年6月30日
	电流			逾期金额较大超过30天			非应计项目 TDRS			总TDR
商业银行		$	--		$	457		$	457		$	457
1-4个家庭住宅			--			76			76			76
商业地产			--			1,797			1,797			1,797

为了确定这些TDR的贷款损失拨备，作为已确定的TDR，本公司认为贷款可能出现损失，因此，将根据本公司的贷款损失拨备方法对贷款进行特定减值审查。如果确定此类TDR可能因拖欠或其他信用质量指标而出现损失，本公司将为这些贷款建立特定准备金。截至2020年9月30日，本公司没有承诺向债务提供额外资金

贷款修改/问题债务重组。根据CARE法案，截至2019年12月31日，逾期30天以内的贷款将被视为新冠肺炎修改的当前贷款。然后，金融机构可以暂停美国通用会计准则下与新冠肺炎有关的贷款修改的要求，否则该贷款将被归类为问题债务重组(TDR)，并暂停任何因新冠肺炎而被修改的贷款被确定为问题债务重组的要求，包括为会计目的确定减值的要求。希望利用这一权限的金融机构必须做出政策选择，该政策选择适用于2020年3月1日至2020年12月31日或60年代较早的新冠肺炎所做的任何修改新冠肺炎国家紧急状态结束后的第二天。Home Federal Bank已经做出了这一选择。同样，财务会计准则委员会已确认，在回应新冠肺炎时基于诚信做出的短期修改将不会被视为TDR。这些修改的对象是在任何救济之前已经在任的贷款客户。

在CARE法案颁布之前，银行业监管机构就某些短期修改如何不被视为TDR提供了指导，并已随后证实，此类指导可能适用于根据CARE法案第4013条不符合优惠会计待遇的贷款。

考虑到新冠肺炎疫情的影响、相关的经济放缓和客户的居家订单，以及他们在贷款期限内的当前和预计现金流，本行将逐一处理贷款支付修改请求。截至2020年6月30日，我们修改了216笔贷款，本金余额总计8,410万美元，占截至2020年6月30日未偿还贷款的23.0%。大多数延期付款是本金和利息的三个月延期付款，延期付款后再付款。

信用质量指标(续)

增加以收取递延金额。现在确定这些修改后的贷款是否会按照修改后的条款履行还为时过早。

有关实际贷款修改的详细情况如下：

	新冠肺炎的名字延期年度截止日期 2020年6月30日		天平 (千)		贷款总额的百分比为 2020年6月30日
一至四户家庭住宅		101	$	27,705		25.6	%
商业地产		40		28,278		32.5
多户住宅		9		18,046		38.0
土地		7		1,190		6.6
施工		1		680		8.3
股权和二次抵押		--		--		--
股权信用额度		19		1,586		12.9
商业业务		39		6,609		8.1
消费者		--		--		--
总计		216	$	84,094		23.0	%

	新冠肺炎的名字剩余延期时间为 2020年9月30日		天平 (千)		贷款总额的百分比为 2020年9月30日
一至四户家庭住宅		7	$	1,115		1.1	%
商业地产		2		2,937		3.3
多户住宅		--		--		--
土地		1		1,224		6.9
施工		--		--		--
股权和二次抵押		--		--		--
股权信用额度		3		148		1.3
商业业务		6		752		0.9
消费者		--		--		--
总计		19	$	6,176		1.7	%

总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

4.押金：

2020年9月30日和2020年6月30日的存款分为以下两类：

	2020年9月30日		2020年6月30日
	(单位：千)
无息	$	120,987	$	103,422
现在帐目		43,236		41,365
货币市场		72,666		74,637
存折储蓄		95,233		83,797
		332,122		303,221

存单		151,583		157,589

存款总额：	$	483,705	$	460,810

5.每股收益

普通股每股基本收益是根据加权平均流通股数量计算的。稀释每股收益是根据行使稀释证券将产生的流通股和普通股等价物的加权平均数计算的。截至2020年和2019年9月30日的三个月每股收益计算如下：

	三个月九月三十日，
	2020		2019
	(单位为千，每股数据除外)
净收入	$	1,247	$	1,247

加权平均流通股-基本		1,631		1,717
稀释普通股等价物的影响		64		125
调整后加权平均流通股-稀释		1,695		1,842

基本每股收益	$	0.76	$	0.73
稀释后每股收益	$	0.74	$	0.68

在截至2020年和2019年9月30日的三个月里，分别有260,161股和275,633股的未偿还期权，加权平均价分别为每股18.36美元和18.07美元。在截至2020年9月30日的季度里，63881个期权被计入稀释后每股收益的计算中。

下表列出了用于计算每股收益的加权平均流通股的组成部分：

	三个月九月三十日，
	2020			2019
	(单位：千)
平均发行普通股		1,717			1,815
平均未赚取员工持股比例		(86	)		(97	)
平均未赚取的建议书股份		--			(1	)

加权平均流通股		1,631			1,717

6.以股票为基础的薪酬

认可和保留计划

2011年12月23日，公司股东批准设立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年认可和保留计划和信托协议(“认可计划”)，作为对关键职位留住有经验和有能力的人员的激励。根据认可计划可授予的公司普通股股票总数为77,808股股，截至2019年7月31日全部归属，因此认可计划中没有剩余股份。

与认可计划相关的成本是根据2014年7月31日18.92美元的股价计算的，该股价代表公司股票在授予认可计划股票的日的公平市价。认可计划的成本在五年归属期内确认。

总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州

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6.以股票为基础的薪酬(续)

股票期权计划

2005年8月10日，公司股东批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2005年股票期权计划(“2005期权计划”)，以惠及董事、高级管理人员和其他关键员工。根据2005年期权计划为发行预留的普通股总数为158,868股(经调整后)。激励性股票期权和不合格股票期权均可根据2005期权计划授予。2005年股票期权计划于2020年将在原十年任期的剩余时间内继续有效。

2011年12月23日，公司股东批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年股票期权计划(“2011期权计划”，连同2005年期权计划，“期权计划”)，以惠及董事、高级管理人员和其他关键员工。根据2011年期权计划为发行预留的普通股股份总数为194,522股。根据2011期权计划，激励性股票期权和非限定股票期权均可授予。

2010年8月19日和2014年7月31日，本公司根据2005年期权计划分别授予了21,616份期权和2,133份期权(经转换调整后)，行权价分别为每股10.93美元和18.92美元。2012年1月31日和2014年7月31日，本公司分别向董事和员工授予了165,344份期权和29,178份期权，行权价分别为每股14.70美元和18.92美元。本公司于2010年8月19日和2014年7月31日根据2005年期权计划分别授予了21,616份期权和2,133份期权(经转换调整)，行权价分别为每股10.93美元和18.92美元。根据2011年1月31日和2014年7月31日，公司分别向董事和员工授予了165,344份期权和29,178份期权，行权价分别为14.70美元和18.92美元根据2011年期权计划，可供未来授予的股票期权有389种。

根据期权计划授予的激励性股票期权和非限定股票期权将在五年内以每年20%的速度被授予和行使，从授予之日起一年开始，在期权被授予之日起每隔一年再获得20%的归属。*在终止员工的雇佣或董事服务后，不得进行归属。如果员工或董事死亡或残疾，或公司控制权发生变化，未授予的期权将被授予并可行使。公司将根据授予日期权的公允价值确认归属期间的补偿费用。

股票激励计划

2014年11月12日，公司股东批准通过公司2014年度股票激励计划(简称《股票激励计划》)，以激励员工和非员工董事为公司的成功做出贡献，并奖励业绩突出和实现目标的员工。股票激励计划共涉及15万股，其中股票奖励不超过37500股，占计划的25%。其余部分预留给股票期权奖励。“股票激励计划”(以下简称“股票激励计划”)涵盖了15万股股票，其中股票奖励不超过37500股，占计划的25%。其余股票将留作股票期权奖励。“股票激励计划”(以下简称“股票激励计划”)旨在激励员工和非员工董事为公司的成功做出贡献，并奖励员工实现预期目标。股票激励计划共涉及15万股，其中股票奖励不超过37500股，占计划的25%。假设所有的股票奖励都已发行。根据股票激励计划授予的所有激励性股票期权旨在遵守《国税法》第422节的要求。2015年10月26日，公司在五年内向可按比例授予的董事、高管和其他关键员工授予了总计34,500份计划股票奖励和103,500份股票期权。2019年2月5日，公司向五年内按比例授予的关键员工授予了总计3000份计划股票奖励和13500份股票期权。股票激励计划成本在五年归属期内确认。

总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

6.以股票为基础的薪酬(续)

股票激励计划(续)

2019年11月13日，公司股东批准通过公司2019年股票激励计划，为未来发行股票奖励或股票期权预留共计125,000股股票。股票奖励不得超过31,250股，即25%。计划的其余部分保留给股票期权奖励。截至2020年9月30日，未根据2019年股票激励计划授予计划股票奖励或股票期权。

截至2020年及2019年9月30日止三个月，与二零一一年认可计划及股票奖励计划有关的薪酬开支分别约为106,000美元及72,000美元。截至2020年和2019年9月30日的三个月，根据期权计划和股票激励计划授予的股票期权的运营补偿费用分别为34,000美元和35,000美元。

7.其他关联方交易

截至2020年9月30日和2020年6月30日，某些董事和高管欠世行的债务总额分别约为390万美元和380万美元。

8.公允价值披露

以下披露是根据ASC 825《金融工具》的要求进行的。金融工具被定义为需要直接或间接以现金结算的现金和合同权利和义务。*在无法获得报价市场价格的情况下，公允价值是使用未来现金流的现值或其他估值技术来估计的。这些技术的结果对所使用的假设高度敏感，例如关于适当的贴现率和对未来现金流的估计，这些假设需要相当大的判断。本文提供的估计不一定表示本公司在当前结算相关金融工具时可能实现的金额。

ASC 825将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。这些披露不应被解释为代表对公司潜在价值的综合衡量。

该公司在估算金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：

现金和现金等价物

账面价值接近现金和现金等价物的公允价值。

投资证券

投资证券(包括抵押贷款支持证券)的公允价值以可获得的报价市场价格为基础。*如果没有报价市场价格，则公允价值以可比工具的市场报价为基础。*受限或非上市股权证券的账面价值接近其公允价值。*应计投资收益的账面价值接近其公允价值。

持有待售按揭贷款

由于这些贷款通常在发放后90天内处置，它们的账面价值非常接近这类贷款的公允价值。

应收贷款

对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的可变利率贷款，公允价值接近账面价值。其他贷款的公允价值是使用预期未来现金流的贴现值来估计的。所使用的利率是指目前为条件与信用质量相近的借款人提供的贷款利率。应计利息应收账面金额接近其公允价值。

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8.公允价值披露(续)

存款负债

根据定义，活期存款账户的公允价值等于报告日的即期应付金额，即其账面金额。其他存款账户的公允价值是使用预期未来现金流的折现值来估算的。贴现率是使用目前为类似期限的存款提供的利率来估算的。

联邦住房贷款银行的预付款

短期借款的账面价值接近其公允价值。长期债务的公允价值是根据类似借款安排的当前增量借款利率，使用贴现现金流分析来估计的。

表外信贷相关工具

贷款的未偿还抵押贷款承诺的公允价值基于签订类似协议的当前费用，并考虑了协议的剩余期限、客户信用质量和贷款利率的变化。

部分贷款服务协议及浮动利率按揭贷款合约所载的利率下限及上限的公允价值，在公允价值披露要求的范围内被视为不重要。因此，该等工具并无提供公允价值估计。

截至2020年9月30日和2020年6月30日，公司金融工具的账面价值和估计公允价值如下：

	2020年9月30日				2020年6月30日
	携载		估计数		携载		估计数
	价值		公允价值		价值		公允价值
	(单位：千)
金融资产
*现金和现金等价物	$	75,628	$	75,628	$	54,871	$	54,871
中国证券可供出售		38,375		38,375		42,060		42,060
中国证券将持有至到期		18,351		19,261		20,858		21,879
--持有待售贷款		27,842		27,842		14,798		14,798
减少应收贷款		354,793	$	355,390		359,927	$	359,581

金融负债
银行存款减少	$	483,705	$	479,842	$	460,810	$	458,994
*FHLB的预付款		984		1,066		1,060		1,150

表外项目
**抵押贷款承诺	$	9,560	$	9,560	$	8,536	$	8,536

上述估计公允价值可能与可变现净值存在重大差异，仅代表个别金融工具的公允价值。因此，该等估计不应被视为显示本公司整体的公允价值。

本公司遵循FASB ASC主题820，公允价值计量和披露(“ASC 820”)的指导。ASC 820确认了公允价值计量框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。发布ASC 820是为了建立公允价值的统一定义。公允价值的定义是基于市场的，而不是特定于公司的，包括以下内容：

•	将公允价值定义为在任何一种情况下，通过市场参与者之间在计量日期的有序交易获得的出售资产或支付转移负债的价格，并且建立了计量公允价值的框架；

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合并财务报表附注(续)

8.公允价值披露(续)

•	根据截至计量日期的资产或负债估值投入的透明度，建立公允价值计量的三级层次结构；

•	废除EITF 02-3中的指引，该指引要求在缺乏支持估值技术的可观察数据的情况下，在涉及衍生金融工具的交易开始时递延利润；

•	取消在活跃市场上报价的金融工具的大幅头寸折扣，并要求在评估负债时考虑公司的信誉；以及

•	扩大有关按公允价值计量的工具的披露。

该标准为公允价值计量的披露建立了一个三级估值等级。该估值等级有利于截至计量日期的资产或负债估值的透明度。这三个等级的定义如下：

•	级别1-公允价值基于公司可以参与的活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。

•	第2级-公允价值基于：(A)类似资产或负债在活跃市场的报价；(B)相同或相似资产或负债在非活跃市场的报价，即资产或负债交易很少的市场，价格不是现行的，或报价随时间或在做市商之间变化很大，或者公开发布的信息很少；(C)资产或负债的可观察到的报价以外的投入；或(D)主要来自可观察到的市场数据或通过相关性或其他方式得到可观察市场数据证实的投入。(C)可观察到的资产或负债的报价以外的投入；或(D)主要来自可观察到的市场数据或通过相关或其他方式得到证实的投入。

•	第3级-公允价值基于资产或负债无法观察到的输入。这些输入反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设(包括风险假设)的假设。这些输入是基于当时可获得的最佳信息(包括公司自己的数据)开发的。如果信息显示市场参与者会使用不同的假设，则会调整公司自己用于开发不可观察到的输入的数据。

金融工具在估值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

上述方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可实现净值或反映未来公允价值。此外，尽管本公司认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者保持一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日的公允价值计量有所不同。*截至2020年9月30日的三个月内使用的方法没有变化。

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8.公允价值披露(续)

在2020年9月30日和2020年6月30日按经常性原则计量的资产和负债的公允价值如下：

	公允价值计量使用：
2020年9月30日	报价在以下项目的活跃市场相同的资产 (1级)		意义重大其他可观察到的输入量 (2级)		看不见的输入量 (3级)		总计
	(单位：千)
可供出售
美国债务证券
**FHLMC	$	--	$	4,312	$	--	$	4,312
**FNMA		--		25,441		--		25,441
中国-GNMA		--		8,622		--		8,622

总计	$	--	$	38,375	$	--	$	38,375

	公允价值计量使用：
2020年6月30日	报价在以下项目的活跃市场相同的资产 (1级)		意义重大其他可观察到的输入量 (2级)		看不见的输入量 (3级)		总计
			(单位：千)
可供出售
债务证券
**FHLMC	$	--	$	5,159	$	--	$	5,159
**FNMA		--		31,852		--		31,852
中国-GNMA		--		5,059		--		5,049

总计	$	--	$	42,060	$	--	$	42,060

9.后续活动

根据财务会计准则委员会(FASB ASC)855，后续事件，公司对后续事件进行了评估，直至财务报表可供发布之日为止。

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第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

一般信息

该公司的经营业绩主要取决于其全资子公司Home Federal Bank(“银行”)的业绩。银行的经营业绩在很大程度上取决于净利息收入，净利息收入是其贷款和投资组合的收入与资金成本之间的差额，包括存款和借款的利息。经营业绩还受到贷款损失拨备和贷款销售活动的影响。非利息支出主要包括薪酬和员工福利、办公用房和设备费用、数据处理和其他费用。我们的经营业绩也受到总体经济状况的显著影响。银行的经营业绩还受到贷款损失拨备和贷款销售活动拨备的影响。非利息支出主要包括薪酬和员工福利、办公用房和设备费用、数据处理和其他费用。我们的经营业绩也受到总体经济状况的显著影响尤其是利率、政府政策和监管机构行动的变化。未来适用的法律、法规或政府政策的变化可能会对我们的财务状况和经营结果产生重大影响。

世行在路易斯安那州什里夫波特的总办事处和位于路易斯安那州什里夫波特和博西尔市的7个提供全方位服务的分支机构开展业务。公司的主要市场区域是什里夫波特-博西尔市大都市区。

关键会计政策

贷款损失准备。公司已将贷款损失准备的计算确定为关键会计政策，因为与其他重要会计政策相比，贷款损失准备的判断程度和复杂性更高。贷款损失准备是基于管理层对整体贷款组合和基础抵押品的定期估值和评估、不良贷款趋势、当前经济状况、以及其他相关因素，以便将贷款损失拨备维持在管理层认为代表投资组合中所有可能且可合理评估的已知和固有损失的水平。虽然管理层使用现有的最佳信息，但贷款损失拨备的水平仍然是一个估计数字，可能会受到重大判断和短期变化的影响。

所得税。递延所得税资产和负债是使用负债(或资产负债表)法确定的。在此方法下，递延所得税净资产或负债是根据各种资产和负债的账面和计税基础之间的临时差异的税收影响来确定的，并对税率和法律的变化给予当前确认。我们递延所得税资产的变现主要取决于我们实现预计的未来应税收入。我们可能会因未来的市场状况和其他因素而改变对未来盈利能力的判断。我们可能会进行调整。{br如果我们的判断改变了。

关于2020年6月30日至2020年9月30日财务状况变化的探讨

一般信息

截至2020年9月30日，该公司报告总资产为5.416亿美元，比截至2020年6月30日的总资产5.182亿美元增加了2340万美元，增幅为4.5%。资产增加主要包括现金及现金等价物增加2,070万美元，即37.8%，从2020年6月30日的5,490万美元增加到2020年9月30日的7,560万美元；持有待售贷款1,300万美元，即88.1%，从2020年6月30日的1,480万美元增加到2020年9月30日的2,780万美元；房地和设备从2020年6月30日的1,320万美元增加到9月30日的1,390万美元，即5.2%。递延税资产188,000美元，或24.8%，从2020年6月30日的757,000美元增至2020年9月30日的945,000美元；银行拥有的人寿保险33,000美元，或0.5%，从2020年6月30日的709万美元增至2020年9月30日的710万美元；其他资产264,000美元，或14.5%，从2020年6月30日的180万美元增至2020年9月30日的210万美元。投资证券从2020年6月30日的6,290万美元降至2020年9月30日的5,670万美元，降幅9.8%；应收贷款净额510万美元，降幅1.4%，从2020年6月30日的3.59亿美元降至2020年9月30日的3.548亿美元。投资证券的减少主要是由于抵押贷款支持证券本金偿还1,100万美元，部分被购买510万美元的抵押贷款支持证券所抵消。持有待售贷款的增加主要是因为在截至2020年9月30日的三个月里，源于待售贷款的增加。

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2020年6月30日至2020年9月30日财务状况变化讨论(续)

现金和现金等价物

现金收入和现金等价物从2020年6月30日的5490万美元增加到2020年9月30日的7560万美元，增幅为37.8%。现金和现金等价物增加2070万美元的主要原因是存款增长。

应收贷款净额

截至2020年9月30日，应收贷款净额减少510万美元，降幅为1.4%，从2020年6月30日的3.59亿美元降至3.548亿美元。应收贷款净额减少的主要原因是一至四户住宅贷款减少450万美元，商业非房地产贷款减少180万美元，多户住宅贷款减少95万美元，股权信用额度贷款减少72万美元，土地贷款减少23.9万美元，消费贷款减少。商业地产贷款增加210万美元，建筑贷款增加140万美元，股票和第二按揭贷款增加5.4万美元，部分抵消了这一增幅。

持有待售贷款

持有待售贷款增加了1300万美元，增幅为88.1%，从2020年6月30日的1480万美元增加到2020年9月30日的2780万美元。持有待售贷款增加的主要原因是2021财年第一季度的发放量增加。

投资证券

截至2020年9月30日，投资证券为5670万美元，而2020年6月30日为6290万美元，减少了620万美元，降幅为9.8%。投资证券减少的主要原因是，购买了510万美元的抵押贷款支持证券，抵销了1100万美元的抵押贷款支持证券本金偿还。

房舍和设备，净值

截至2020年9月30日，房地和设备净额增加68.3万美元，增幅5.2%，达到1390万美元，而2020年6月30日为1320万美元。

资产质量

截至2020年9月30日，本公司有620万美元的不良资产(定义为非应计贷款、应计贷款、逾期90天或以上的应计贷款以及拥有的其他房地产)，而截至2020年6月30日的不良资产为720万美元，其中包括向一个借款人发放的六笔商业房地产贷款，四笔独户住宅贷款，一笔地块贷款，一笔土地贷款，以及截至2020年9月30日拥有的其他房地产中的两处商业房地产，相比之下，截至2020年9月30日拥有的其他房地产中有两处商业房地产，而截至2020年9月30日的不良资产为5笔独户住宅贷款。向一个借款人发放六笔商业房地产贷款、一笔地块贷款、一笔土地贷款和两笔商业房地产贷款，这些贷款是在2020年6月30日拥有的其他房地产中发放的。*不良资产从2020年6月30日的720万美元减少到2020年9月30日的620万美元，这主要是因为减记了一笔商业房地产贷款，以及出售了同一笔商业房地产贷款的一部分抵押品，总额为69万美元。截至2020年9月30日，本公司向一位借款人发放了四笔独户住宅贷款、两笔商业用地和地块开发贷款、向一位借款人发放了六笔商业房地产贷款、向一位借款人发放了两笔商业房地产贷款，而截至2020年6月30日，该公司向一位借款人发放了四笔独户住宅贷款、两笔商业土地和地块开发贷款，以及向一位借款人发放了六笔商业地产贷款。截至2020年9月30日或2020年6月30日，没有被归类为可疑贷款。

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2020年6月30日至2020年9月30日财务状况变化讨论(续)

负债共计

总负债从2020年6月30日的4.677亿美元增加到2020年9月30日的4.906亿美元，增幅4.9%，主要是因为存款总额增加了2290万美元，增幅5.0%，与2020年6月30日的4.608亿美元相比，增加了2290万美元，增幅5.0%，借款人的税收和保险预付款从6月30日的52.2万美元增加了40.3万美元，增幅77.2%。其他负债从2020年6月30日的300万美元增加到2020年9月30日的350万美元，增幅15.6%；从2020年6月30日的230万美元减少到2020年9月30日的350万美元，减幅为34.8%；从2020年6月30日的230万美元减少到2020年9月30日的150万美元，减少了77,000美元，这部分抵消了从股息收益中偿还的其他借款的减少，即34.8%，即从2020年6月30日的230万美元增加到2020年9月30日的150万美元，减少了77,000美元。联邦住房贷款银行的预付款从2020年6月30日的110万美元增加到2020年9月30日的98.3万美元，增幅为7.3%。存款增加的主要原因是无息存款增加了1760万美元，增幅17.0%，从2020年6月30日的1.034亿美元增加到2020年9月30日的1.21亿美元，增幅为1140万美元，增幅为13.6%。储蓄存款从2020年6月30日的8,380万美元增加到2020年9月30日的9,520万美元，现在账户从2020年6月30日的4,140万美元增加到2020年9月30日的4,320万美元，增幅4.5%，但存单减少了600万美元，降幅为3.8%，从2020年6月30日的1.576亿美元增加到2020年9月30日的1.516亿美元，货币市场存款减少200万美元，降幅为2.6%，从2020年6月30日的7,460万美元降至2020年9月30日的7,270万美元。截至2020年9月30日，该公司的经纪存款为1360万美元，而截至6月30日，该公司的经纪存款为1610万美元, 2020年。联邦住房贷款银行垫款的减少主要是由于摊销垫款的本金。

股东权益

截至2020年9月30日，股东权益增加了517,000美元，或1.0%，从2020年6月30日的5,050万美元增至5,100万美元。股东权益自2020年6月30日以来发生变化的主要原因是净收益120万美元，授予限制性股票奖励、股票期权和发布员工持股计划股票总计103,000美元，以及通过行使股票期权发行普通股的收益38,000美元，部分被收购公司股票所抵消公司累积的其他综合收入减少20.3万美元。

监管资本

银行必须达到货币监理署(OCC)颁布的最低资本金标准。截至2020年9月30日，联邦住房银行的监管资本金远远超过最低资本金要求。

截至2020年9月30日和2019年9月30日止三个月经营业绩比较

一般信息

截至2020年9月30日的三个月，净收入为120万美元，与截至2019年9月30日的三个月的120万美元持平。非利息收入增加了742,000美元，增幅为77.0%，净利息收入增加了173,000美元，增幅为4.5%。贷款损失拨备增加了525,000美元，增幅为300%，非利息支出增加了346,000美元，增幅为11.2%，所得税拨备增加了44,000美元，增幅为15.8%。

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截至2020年9月30日和2019年9月30日止三个月经营业绩对比(续)

净利息收入

截至2020年9月30日的三个月，净利息收入比去年同期增加173,000美元，这是由于总利息支出减少了357,000美元，降幅为26.4%，但总利息收入减少了184,000美元，降幅为3.6%，这主要是由于计息负债的平均利率降低了53个基点。截至2020年9月30日的三个月，公司的平均利差为2.92%，而截至2019年9月30日的三个月的平均利差为3.30%。本公司截至2020年9月30日的三个月的净息差为3.21%，而截至2019年9月30日的三个月的净息差为3.63% 。净息差在比较季度基础上的下降主要是由于生息资产平均余额的平均收益率下降91个基点所致。平均收益率下降的主要原因是，在截至2020年9月30日的三个月里，由于联邦住房贷款银行、第一国民银行家银行和德克萨斯独立银行的隔夜利率大幅下降，与前一年的220个基点相比，只有12个基点的生息存款增加了。

贷款损失准备金

根据对历史经验、Home Federal Bank贷款数量和类型、逾期本金和利息支付情况、一般经济状况，特别是与我们的市场领域和当前新冠肺炎衰退环境有关的一般经济状况，以及与Home Federal Bank贷款组合可收回性相关的其他因素的分析，在截至2020年9月30日的三个月中，计提了700,000美元的贷款损失拨备，而截至2019年9月30日的三个月，拨备为175,000美元。截至2020年9月30日，贷款损失拨备为450万美元，占应收贷款总额的1.26%，而截至2019年9月30日，贷款损失拨备为360万美元，占应收贷款总额的1.09%。截至2020年9月30日，住房联邦银行的不良贷款为530万美元，丧失抵押品赎回权的资产为95万美元，不良资产总额为620万美元。住房联邦银行有360万美元的不良贷款和48万美元的丧失抵押品赎回权的资产，总计410万美元的不良资产。截至2020年9月30日，该银行进行了问题债务重组，涉及向一个借款人发放的6笔商业房地产贷款，总额为160万美元，目前所有到期利息均未到期，目前没有预期损失。截至2019年9月30日，该银行进行了问题债务重组，涉及一笔余额为122,000美元的商业贷款。以及向一个借款人发放总计360万美元的6笔商业房地产贷款，这些贷款的所有到期利息都是当期的。不能保证贷款损失拨备是否足以弥补未来不良资产的损失。

非利息收入

与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月非利息收入增加了742,000美元，主要原因是贷款销售收益增加了844,000美元，其他收入增加了3,000美元，但房地产销售收益减少了80,000美元，存款账户服务费减少了24,000美元，银行拥有的人寿保险收入增加了1,000美元，部分抵消了这一增长。本公司销售其大部分长期固定利率住房抵押贷款，主要是为了管理利率风险。截至2020年9月30日的三个月的贷款销售收益较上年同期增长反映了贷款销售金额的增加，这主要是由于低利率环境造成的。

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截至2020年9月30日和2019年9月30日止三个月经营业绩对比(续)

非利息支出

在截至2020年9月30日的三个月里，与2019年同期相比，非利息支出增加了346,000美元，主要原因是薪酬和福利支出增加了408,000美元，数据处理增加了34,000美元，存款保险费增加了30,000美元，律师费增加了21,000美元，审计和审查费增加了10,000美元，占用和设备费用增加了4,000美元。广告费用减少121,000美元，贷款和收集费用减少25,000美元，费用增加了8,000美元，这部分抵消了增加的费用。截至2020年9月30日的三个月，薪酬和福利支出增加的主要原因是，由于抵押贷款销售量大，加上我们商务部门的额外招聘，以及正常的年度工资增长，我们抵押贷款部门的工资成本增加。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月里，公司确认的股票期权、股票奖励、员工持股计划以及表彰和保留计划的总薪酬支出分别为140,000美元和154,000美元。

路易斯安那州银行股票税是根据银行的股本和收益评估的。在截至2020年9月30日的三个月里，公司确认的特许经营权和银行股票税收支出为108,000美元，而2019年同期为115,000美元。

所得税

截至2020年9月30日的三个月，所得税为32.3万美元，实际税率为20.6%。截至2019年9月30日的三个月，所得税为27.9万美元，实际税率为18.3%。

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平均余额、净利息收入、赚取的收益率和支付的利率。下表显示了这几个时期的平均生息资产的利息总额和由此产生的收益率，以及平均有息负债的利息支出(以美元和利率表示)，以及净息差。免税收入和收益未调整为等值纳税基础。所有平均余额均以每月余额为基础。管理层不认为月度平均数与每日平均数有显著差异。

	截至9月30日的三个月，
	2020							2019
	平均值天平		利息		平均值产量/ 率			平均值天平		利息		平均值产量/ 率
	(千美元)
生息资产：
*投资证券公司(Investment Securities)	$	58,881	$	319		2.15	%	$	65,520	$	406		2.46	%
*		373,311		4,647		4.94			331,368		4,653		5.57
生息存款。		60,651		18		0.12			19,659		109		2.20
*		492,843		4,984		4.01	%		416,547		5,168		4.92	%
非息资产。		35,121							27,491
*	$	527,964						$	444,038
有息负债：
*储蓄账户。	$	90,621		158		0.69	%	$	46,630		121		1.03	%
*现在已经占到了3%的份额。		40,611		32		0.31			31,254		49		0.62
*货币市场账户。		73,180		75		0.41			74,407		229		1.22
*		156,320		706		1.79			176,897		936		2.10
*		360,732		971		1.07			329,188		1,335		1.61
其他借款：		1,752		14		3.17			343		4		4.63
FHLB取得进展。		1,010		12		4.71			1,307		15		4.55
*	$	363,494		997		1.09	%	$	330,838		1,354		1.62	%
无息负债：
*无息活期账户		111,352							62,167
*		3,498							2,168
*		478,344							395,173
股东权益总额(1)		49,620							48,865

*	$	527,964						$	444,038

净生息资产。	$	129,349						$	85,709

净利息收入；平均利差(2)			$	3,987		2.92	%			$	3,814		3.30	%
净息差(3)。						3.21	%						3.63	%
平均生息资产与平均有息负债之比。						135.58	%						125.91	%

__________________

(一)包括留存收益和累计其他综合收益。

(2)利差是指生息资产加权平均收益率与有息负债加权平均利率之差。

(3)净息差为净利息收入除以净平均生息资产。

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截至2020年9月30日和2019年9月30日止三个月经营业绩对比(续)

流动性与资本资源

Home Federal Bank维持管理层认为充足的流动资产水平。该银行调整其流动性水平，为存款流出提供资金，偿还借款，并为贷款承诺提供资金。Home Federal Bank还根据需要调整流动性，以满足资产和负债管理目标。

住房联邦银行的主要资金来源是存款、贷款和抵押贷款支持证券的摊销和提前还款、投资证券和其他短期投资的到期日、贷款销售，以及从运营中提供的收益和资金。虽然贷款和抵押贷款支持证券的预定本金偿还是一个相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。此外，银行设定存款利率以维持所需的总存款水平。此外，Home Federal Bank将多余的资金投资于短期生息账户和其他资产，这些资产提供流动性以满足放贷要求。截至2020年9月30日，Home Federal Bank在达拉斯联邦住房贷款银行的存款账户达到1,410万美元。

住房联邦银行的很大一部分流动性由分类为可供出售的证券以及现金和现金等价物组成。住房联邦银行的主要现金来源是净收入、贷款和抵押贷款支持证券的本金偿还以及存款账户的增加。如果住房联邦银行需要超出其内部产生能力的资金，则与达拉斯联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)存在借款协议，后者提供了额外的资金来源。截至2020年9月30日，Home Federal Bank从达拉斯联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)获得98.3万美元的预付款，并有1.816亿美元的额外借款能力。此外，在2020年9月30日，Home Federal Bank是与First National Bankers Bank签订的主购买协议的一方，根据该协议，Home Federal Bank可以从First National Bankers Bank购买联邦资金，金额不超过1950万美元。截至2020年9月30日，没有根据该协议购买任何金额。此外，截至2020年9月30日，该公司已与First National Bankers 银行签订了500万美元的信贷额度协议。截至2020年9月30日，信贷额度余额为150万美元。

截至2020年9月30日，住房联邦银行有7350万美元的未偿还贷款承诺，用于发起960万美元的未使用信用额度下的贷款和承诺。截至2020年9月30日，计划在不到一年内到期的存单总额为8620万美元。*根据以往的经验，管理层认为，很大一部分此类存款将留在我们手中，尽管不能保证情况会是这样。此外，在利率上升的环境下续期时，此类存款的成本可能会大幅上升。住房联邦银行打算利用其较高的流动性水平为其放贷活动提供资金。如果需要额外资金为放贷活动提供资金，住房联邦银行打算根据需要出售其分类为可供出售的证券。

截至2020年9月30日，Home Federal Bank超过了其各自的监管资本要求，有形股本、普通股权益一级、核心资本和基于风险的总资本比率分别为9.73%、15.67%、9.73%和16.92%。

表外安排

截至2020年9月30日，该公司没有任何美国证券交易委员会规则定义的表外安排。

通货膨胀和物价变化的影响

本文提供的财务报表和相关财务数据是根据10-Q表的说明编制的，该表要求以历史美元计量财务状况和经营业绩，而不考虑相对购买力在一段时间内因通货膨胀而发生的变化。

与大多数工业公司不同，该公司几乎所有的资产和负债都是货币性的。因此，利率对金融机构业绩的影响通常比通胀的影响更显著。

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前瞻性陈述

本10-Q表格包含基于管理层信念的与公司有关的某些前瞻性陈述和信息，以及管理层作出的假设和目前可获得的信息。此外，在本文件的这些部分和其他部分中，使用了“预期”、“相信”、“估计”、“例外”、“打算”、“应该”以及类似的表述或其否定。由于它们与本公司或本公司管理层有关，因此旨在识别前瞻性陈述。此类陈述反映了本公司对未来事件的当前看法，受某些风险、不确定性、和假设的影响。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者潜在的假设被证明是不正确的，实际结果可能与本文所述的预期、相信、估计、预期或预期的结果不同。公司不打算更新这些前瞻性陈述。

第三项：关于市场风险的定量和定性披露

不适用。

项目4.安全控制和程序

评估披露控制和程序。在包括总裁兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)在内的我们管理层的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和操作的有效性。基于该评估，总裁兼首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序有效，可确保公司根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的适用期限内进行记录、处理、汇总和报告。

财务报告内部控制的变化。公司最近一个会计季度的财务报告内部控制没有发生变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响。

第二部分

项目1.法律程序

除在正常业务过程中发生的例行法律程序外，本公司并无涉及任何未决法律程序，而该等法律程序涉及管理层认为对本公司财务状况并不重要的总金额。

项目1A：风险因素

不适用。

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第二项未登记的股权证券销售和收益使用

(a)

不适用。

(b)

不适用。

(c)

购买股票证券

下表列出了公司在截至2020年9月30日的季度内对普通股进行的回购，包括实施股票换股票期权：

期间	总人数股份购得		平均值支付的价格每股		总人数以以下方式购买的股票公开的一部分已宣布的计划或节目		最大数量那一年五月的股票但仍将被购买根据计划或计划(A)
2020年7月1日-2020年7月31日		15,471	$	25.00		13,928		--
2020年8月1日-2020年8月31日		4,471		23.50		--		--
2020年9月1日-2020年9月30日		--		--		--		--
总计		19,942	$	24.66		13,928

______________

本表备注：

(a)

2019年9月11日，该公司宣布，董事会批准了第九次股票回购计划，回购至多9万股，约占其普通股流通股的5.0%。回购计划于2020年7月24日完成。

第三项优先证券违约

不适用。

第四项--煤矿安全信息披露

不适用。

第五项：其他信息

不适用。

项目6.展品

不是的。		描述
31.1		规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证
31.2		细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明
32.0		根据《美国法典》第18编第1350条的认证
	*101.INS	XBRL实例文档
	*101.SCH	XBRL分类扩展架构文档
	*101.CAL	XBRL分类扩展计算链接库文档
	*101.LAB	XBRL分类扩展标签Linkbase文档
	*101.PRE	XBRL分类扩展演示文稿链接库文档
	*101.DEF	XBRL分类扩展定义链接库文档

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签名人代表其签署本报告。

美国
证券交易委员会
华盛顿特区：20549

表格10-Q
(马克一)
	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告

路易斯安那州	02-0815311
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区)	(税务局雇主身分证号码)

路易斯安那州什里夫波特市场街624号		71101
(主要行政机关地址)		(邮政编码)

(318) 222-1145
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：

每一类的名称	交易代码	每间交易所的注册名称
普通股(每股面值0.01美元)	HFBL	纳斯达克股票市场有限责任公司

大型加速滤波器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件管理器		小型报表公司
		新兴成长型公司	☐

		页
第一部分	财务信息

第一项：	财务报表(未经审计)

	合并财务状况报表	1

	合并损益表	2

	综合全面收益表	3

	合并股东权益变动表	4

	合并现金流量表	5

	合并财务报表附注	7

第二项：	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	29

第三项：	关于市场风险的定量和定性披露	36

第四项：	管制和程序	36

第二部分	其他信息

第一项：	法律程序	36

第1A项：	危险因素	36

第二项：	未登记的股权证券销售和收益的使用	37

第三项：	高级证券违约	37

第四项：	矿场安全资料披露	37

第五项：	其他资料	37

第六项：	陈列品	37

签名

☐	根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

	在截至的三个月内九月三十日，
	2020		2019
	(单位为千，每股数据除外)
利息收入
贷款，包括手续费	$	4,647	$	4,653
投资证券		2		16
抵押贷款支持证券		317		390
其他生息资产		18		109
利息收入总额		4,984		5,168

利息支出
存款		971		1,335
*其他借款		14		4
联邦住房贷款银行借款		12		15
利息支出总额		997		1,354
净利息收入		3,987		3,814

贷款损失准备金		700		175
计提贷款损失拨备后的净利息收入		3,287		3,639

非利息收入
*		--		80
出售贷款的收益		1,411		567
银行自营人寿保险收入		34		35
*取消存款账户服务费		248		272
其他收入		13		10
非利息收入总额		1,706		964

非利息支出
薪酬和福利		2,214		1,806
入住率和设备		376		372
数据处理		194		160
审计和审查费		66		56
特许经营税和银行股票税		108		115
广告		26		147
律师费		131		110
借款和托收		94		119
存款保险费		30		--
其他费用		184		192
非利息支出总额		3,423		3,077
所得税前收入		1,570		1,526

所得税费用拨备		323		279
净收入	$	1,247	$	1,247
普通股每股收益：
基本型	$	0.76	$	0.73
稀释	$	0.74	$	0.68
宣布的股息	$	0.165	$	0.16

	普通股		附加实缴资本		不劳而获员工持股计划股票			不劳而获的RRP 托拉斯股票		留用收益			累积其他综合收入(亏损)			总计股东的权益
								(单位：千)
余额-2019年6月30日	$	23	$	35,914	$	(985	)	$	--	$	15,370		$	20		$	50,342

净收入		--		--		--			--		1,247			--			1,247

可用证券未实现收益的变化-可供- **销售额，扣除税收影响后的净额		--		--		--			--		--			66			66

RRP赢得的股份		--		24		--			--		--			--			24

已授予的股票期权		--		35		--			--		--			--			35

实施股票期权的普通股发行		--		4		--			--		--			--			4

获得的员工持股薪酬		--		66		29			--		--			--			95

购买的公司股票		--		--		--			--		(1,783	)		--			(1,783	)

宣布的股息		--		--		--			--		(293	)		--			(293	)

余额-2019年9月30日	$	23	$	36,043	$	(956	)	$	--	$	14,541		$	86		$	49,737

余额-2020年6月30日	$	22	$	36,531	$	(870	)	$	--	$	13,937		$	915		$	50,535

净收入		--		--		--			--		1,247			--			1,247

可用证券未实现收益的变化- 待售商品，扣除税收影响后的净额		--		--		--			--		--			(202	)		(202	)

RRP赢得的股份		--		--		--			--		--			--			--

已授予的股票期权		--		34		--			--		--			--			34

实施股票期权的普通股发行		--		38		--			--		--			--			38

获得的员工持股薪酬		--		40		29			--		--			--			69

购买的公司股票		--		--		--			--		(387	)		--			(387	)

宣布的股息		--		--		--			--		(282	)		--			(282	)

余额-2020年9月30日	$	22	$	36,643	$	(841	)	$	--	$	14,515		$	713		$	51,052

	三个月
	九月三十日，
	2020			2019
	(单位：千)
经营活动的现金流
净收入	$	1,247		$	1,247
将净收入调整为经营活动中使用的净现金
坏账回收		52			2
联邦住房贷款银行股票凭证		(2	)		16
证券净摊销和净增值		44			32
出售贷款的收益		(1,411	)		(567	)
房地产销售收益		--			(80	)
延期贷款费用摊销		(216	)		(38	)
房舍和设备折旧		168			161
员工持股计划费用		69			95
股票期权费用		34			35
认可和保留计划费用		--			2
递延所得税		(188	)		(17	)
贷款损失准备金		700			175
提高银行自营寿险的现金退还价值		(34	)		(35	)
股票奖励费用		37			4
资产负债变动情况：
持有待售贷款-来源和购买		(60,258	)		(24,441	)
待售贷款和本金偿还		48,625			21,573
应收应计利息		238			70
其他营运资产		(264	)		(212	)
其他经营负债		429			489

经营活动中使用的净现金		(10,730	)		(1,489	)

投资活动的现金流
贷款来源和购买，扣除本金收款后的净额		4,586			1,027
收取递延贷款费用		67			2
购置房舍和设备		(851	)		(357	)
卖地收益		--			796
可供出售证券的活动：
抵押贷款支持证券的本金支付		8,488			3,216
购买证券		(5,090	)		(4,975	)
持有至到期证券的活动：
抵押贷款支持证券的本金支付		2,496			1,330

投资活动提供的净现金		9,696			1,039

总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并现金流量表(续)
(未经审计)

	三个月
	九月三十日，
	2020			2019
	(单位：千)
融资活动的现金流
存款净增量	$	22,895		$	16,851
偿还联邦住房贷款银行的预付款		(77	)		(73	)
其他借款收益		700			1,000
偿还其他借款		(1,500	)		(450	)
借款人用于税收和保险的预付款净增加		404			226
支付的股息		(282	)		(293	)
购买的公司股票		(387	)		(1,783	)
行使股票期权收益		38			4

融资活动提供的净现金		21,791			15,482

现金及现金等价物净增加情况		20,757			15,032

现金和现金等价物--期初	$	54,871		$	18,108

现金和现金等价物--期末	$	75,628		$	33,140

补充现金流信息
存款和借款的利息	$	1,008		$	1,361
已缴所得税		275			150
可供出售债务证券未实现损益的市值调整		(256	)		83

	总部设在联邦银行的Bancorp，Inc.路易斯安那州



日期：2020年11月12日	依据：	/s/格伦·W·布朗
		格伦·W·布朗
		高级副总裁兼首席财务官 (妥为授权的人员及主要财务及 (会计主任)

截至本季度的第四季度：	2020年9月30日
或

从开始的过渡期		至

委托文件编号：	001-35019

	2020年9月30日			2020年6月30日
	(单位：千)
资产
*现金和现金等价物(包括在其他银行的生息存款69,505美元和50,417美元 (分别为2020年9月30日和2020年6月30日)	$	75,628		$	54,871
可供出售的证券		38,375			42,060
持有至到期的证券(公允价值分别为19,261美元和21,879美元)		18,351			20,858
持有待售贷款		27,842			14,798
*应收贷款，扣除贷款损失拨备后的净额分别为4553美元和4081美元		354,793			359,927
应收应计利息		1,622			1,860
房舍和设备，净值		13,918			13,235
银行拥有的人寿保险		7,120			7,087
递延税金资产		945			757
丧失抵押品赎回权的资产		950			950
其他资产		2,081			1,817

总资产	$	541,625		$	518,220

负债和股东权益

负债
存款：
*不计息	$	120,987		$	103,422
*		362,718			357,388
总存款		483,705			460,810
借款人预支税款和保险费		926			522
短期联邦住房贷款银行预付款		125			193
长期联邦住房贷款银行预付款		858			867
其他借款		1,500			2,300
其他应计费用和负债		3,459			2,993
负债共计		490,573			467,685

股东权益
优先股-面值0.01美元；授权发行1000万股；未发行和未偿还		--			--
普通股--面值0.01美元；授权股份40,000,000股；已发行和未发行股票分别为1,716,842股和1,724,512股分别为2020年9月30日和2020年6月30日		22			22
额外实收资本		36,643			36,531
未赚取的员工持股		(841	)		(870	)
留存收益		14,515			13,937
累计其他综合收益		713			915

股东权益总额		51,052			50,535