目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至2020年9月30日的三个月
或
|
☐ |
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委托档案编号：001-38843
OneSpaWorld控股有限公司
(注册人的确切姓名，详见其约章)
|
巴哈马联邦 |
|
不适用 |
|
(州或其他司法管辖区 |
|
(美国国税局雇主 |
哈里·B·桑兹，洛博斯基管理有限公司。
2号办公室
菠萝商业园
机场工业园
邮政信箱N-624
巴哈马联邦新普罗维登斯岛拿骚
(主要行政机关地址)
不适用
(邮政编码)
(242) 322-2670
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
|
每一类的名称 |
|
交易 符号 |
|
各交易所名称 注册日期是哪一天？ |
|
普通股，面值(美国) 每股0.0001美元 |
|
OSW |
|
纳斯达克资本市场 |
勾选标记表示注册人是否：(1)已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类备案要求。(2)在过去的90天内，注册人一直遵守这样的备案要求。☐：是的，注册人没有提交该报告。(2)注册人是否已提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告(或注册人被要求提交此类报告的较短期限)
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的所有互动数据文件。☐：是，不是。
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
大型数据库加速文件管理器 |
|
☐ |
|
加速文件管理器 |
|
☐ |
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|
|
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|
|||
|
非加速文件管理器 |
|
|
规模较小的新闻报道公司 |
|
☐ |
|
|
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|
|
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|||
|
|
|
|
|
新兴市场和成长型公司 |
|
|
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第9.13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。截至2020年9月30日，已发行的有表决权普通股有67,782,651股，未发行普通股17,185,500股，☐：有表决权的有表决权普通股67,782,651股，无表决权的普通股17,185,500股，没有表决权的有表决权普通股67,782,651股。
目录
OneSpaWorld控股有限公司
目录
|
|
|
页 |
||
|
第一部分-财务信息 |
|
1 |
||
|
|
|
|
|
|
|
第(1)项。 |
|
未经审计的财务报表 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
|
25 |
|
|
|
|
|
|
|
第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
37 |
|
|
|
|
|
|
|
第四项。 |
|
管制和程序 |
|
37 |
|
|
|
|
|
|
|
第二部分--其他信息 |
|
38 |
||
|
|
|
|
|
|
|
第(1)项。 |
|
法律程序 |
|
38 |
|
|
|
|
|
|
|
项目71A。 |
|
危险因素 |
|
38 |
|
|
|
|
|
|
|
第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
|
第三项。 |
|
高级证券违约 |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
|
第四项。 |
|
矿场安全资料披露 |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
|
第五项。 |
|
其他资料 |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
|
项目6. |
|
陈列品 |
|
46 |
i
目录
第一部分-财务信息
|
第(1)项。 |
未经审计的财务报表 |
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
|
九月三十日， 2020 |
|
|
十二月三十一号， 2019 |
|
||
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
47,318 |
|
|
$ |
13,863 |
|
|
限制性现金 |
|
|
1,896 |
|
|
|
— |
|
|
应收帐款，净额 |
|
|
2,968 |
|
|
|
30,513 |
|
|
盘存 |
|
|
33,496 |
|
|
|
36,066 |
|
|
预付费用 |
|
|
6,908 |
|
|
|
7,655 |
|
|
其他流动资产 |
|
|
1,513 |
|
|
|
2,565 |
|
|
流动资产总额 |
|
|
94,099 |
|
|
|
90,662 |
|
|
财产和设备，净额 |
|
|
18,781 |
|
|
|
22,741 |
|
|
无形资产，净额 |
|
|
603,320 |
|
|
|
616,637 |
|
|
商誉 |
|
|
— |
|
|
|
190,077 |
|
|
其他资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项资产 |
|
|
— |
|
|
|
2,046 |
|
|
其他非流动资产 |
|
|
1,075 |
|
|
|
1,506 |
|
|
其他资产总额 |
|
|
1,075 |
|
|
|
3,552 |
|
|
总资产 |
|
$ |
717,275 |
|
|
$ |
923,669 |
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
$ |
8,585 |
|
|
$ |
23,437 |
|
|
应计费用 |
|
|
26,280 |
|
|
|
23,575 |
|
|
应付所得税 |
|
|
310 |
|
|
|
897 |
|
|
其他流动负债 |
|
|
2,617 |
|
|
|
3,501 |
|
|
流动负债总额 |
|
|
37,792 |
|
|
|
51,410 |
|
|
递延租金 |
|
|
376 |
|
|
|
160 |
|
|
所得税或有事项 |
|
|
4,180 |
|
|
|
3,949 |
|
|
其他长期负债 |
|
|
5,991 |
|
|
|
— |
|
|
递延税项负债 |
|
|
— |
|
|
|
375 |
|
|
长期债务，净额 |
|
|
229,177 |
|
|
|
221,407 |
|
|
总负债 |
|
$ |
277,516 |
|
|
$ |
277,301 |
|
|
承付款和或有事项(附注15) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有投票权的普通股，面值0.0001美元；授权发行2.25亿股，2020年9月30日发行和发行在外67,782,651股，2019年12月31日发行和发行在外61,119,398股 |
|
|
7 |
|
|
|
6 |
|
|
无投票权普通股，面值0.0001美元；授权股份25,000,000股，截至2020年9月30日已发行和已发行股票17,185,500股，截至2019年12月31日已发行和已发行股票为零股 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
额外实收资本 |
|
|
713,622 |
|
|
|
653,088 |
|
|
累积赤字 |
|
|
(268,085 |
) |
|
|
(15,569 |
) |
|
累计其他综合(亏损)收入 |
|
|
(5,787 |
) |
|
|
719 |
|
|
OneSpaWorld股东权益总额 |
|
|
439,759 |
|
|
|
638,244 |
|
|
非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
8,124 |
|
|
股东权益总额 |
|
|
439,759 |
|
|
|
646,368 |
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
717,275 |
|
|
$ |
923,669 |
|
附注是精简、合并和合并财务报表的组成部分。
1
目录
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明、合并和合并的业务报表
(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
|
|
|
后继者 |
|
|
|
前辈 |
|
||||||||||||||||
|
|
|
固形 |
|
|
|
联合 |
|
||||||||||||||||
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
|
2019年3月20日至9月30日， |
|
|
|
2019年1月1日至3月19日 |
|
||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
2019 |
|
|||||
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务收入 |
|
$ |
1,108 |
|
|
|
|
$ |
110,564 |
|
|
$ |
90,895 |
|
|
$ |
232,562 |
|
|
|
$ |
91,280 |
|
|
产品收入 |
|
|
681 |
|
|
|
|
|
34,337 |
|
|
|
26,199 |
|
|
|
71,783 |
|
|
|
|
27,172 |
|
|
总收入 |
|
|
1,789 |
|
|
|
|
|
144,901 |
|
|
|
117,094 |
|
|
|
304,345 |
|
|
|
|
118,452 |
|
|
收入成本和运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务成本 |
|
|
7,191 |
|
|
|
|
|
94,199 |
|
|
|
100,329 |
|
|
|
197,227 |
|
|
|
|
76,836 |
|
|
产品成本 |
|
|
1,467 |
|
|
|
|
|
29,980 |
|
|
|
25,226 |
|
|
|
62,174 |
|
|
|
|
23,957 |
|
|
行政性 |
|
|
3,792 |
|
|
|
|
|
5,393 |
|
|
|
13,315 |
|
|
|
12,256 |
|
|
|
|
2,498 |
|
|
工资税和工资税 |
|
|
4,504 |
|
|
|
|
|
2,951 |
|
|
|
14,767 |
|
|
|
28,415 |
|
|
|
|
29,349 |
|
|
无形资产摊销 |
|
|
4,206 |
|
|
|
|
|
4,040 |
|
|
|
12,618 |
|
|
|
9,113 |
|
|
|
|
755 |
|
|
商誉和商号减值费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
190,777 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
收入和营业费用的总成本 |
|
|
21,160 |
|
|
|
|
|
136,563 |
|
|
|
357,032 |
|
|
|
309,185 |
|
|
|
|
133,395 |
|
|
营业收入(亏损) |
|
|
(19,371 |
) |
|
|
|
|
8,338 |
|
|
|
(239,938 |
) |
|
|
(4,840 |
) |
|
|
|
(14,943 |
) |
|
其他费用，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(3,483 |
) |
|
|
|
|
(4,606 |
) |
|
|
(11,227 |
) |
|
|
(9,434 |
) |
|
|
|
(6,316 |
) |
|
利息收入 |
|
|
19 |
|
|
|
|
|
35 |
|
|
|
19 |
|
|
|
35 |
|
|
|
|
— |
|
|
债务清偿损失 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(3,413 |
) |
|
其他费用合计(净额) |
|
|
(3,464 |
) |
|
|
|
|
(4,571 |
) |
|
|
(11,208 |
) |
|
|
(9,399 |
) |
|
|
|
(9,729 |
) |
|
所得税(福利)费用前收入(亏损) |
|
|
(22,835 |
) |
|
|
|
|
3,767 |
|
|
|
(251,146 |
) |
|
|
(14,239 |
) |
|
|
|
(24,672 |
) |
|
所得税(福利)费用 |
|
|
(388 |
) |
|
|
|
|
97 |
|
|
|
1,370 |
|
|
|
111 |
|
|
|
|
109 |
|
|
净(亏损)收入 |
|
|
(22,447 |
) |
|
|
|
|
3,670 |
|
|
|
(252,516 |
) |
|
|
(14,350 |
) |
|
|
|
(24,781 |
) |
|
可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
1,308 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,362 |
|
|
|
|
678 |
|
|
分别归属于普通股股东和母公司的净(亏损)收入 |
|
$ |
(22,447 |
) |
|
|
|
$ |
2,362 |
|
|
$ |
(252,516 |
) |
|
$ |
(16,712 |
) |
|
|
$ |
(25,459 |
) |
|
普通股股东应占每股有投票权和无投票权股票的净(亏损)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
$ |
(0.26 |
) |
|
|
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
(3.57 |
) |
|
$ |
(0.27 |
) |
|
|
|
|
|
|
稀释 |
|
$ |
(0.26 |
) |
|
|
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
(3.57 |
) |
|
$ |
(0.27 |
) |
|
|
|
|
|
|
加权平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
|
84,968 |
|
|
|
|
|
61,118 |
|
|
|
70,737 |
|
|
|
61,118 |
|
|
|
|
|
|
|
稀释 |
|
|
84,968 |
|
|
|
|
|
75,012 |
|
|
|
70,737 |
|
|
|
61,118 |
|
|
|
|
|
|
附注是精简、合并和合并财务报表的组成部分。
2
目录
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明合并和合并综合(亏损)损益表
(未经审计)
(千)
|
|
后继者 |
|
|
|
前辈 |
|
||||||||||||||
|
|
固形 |
|
|
|
联合 |
|
||||||||||||||
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
|
2019年3月20日至9月30日， |
|
|
|
2019年1月1日至3月19日 |
|
||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
2019 |
|
|||||
|
净(亏损)收入 |
$ |
(22,447 |
) |
|
$ |
3,670 |
|
|
$ |
(252,516 |
) |
|
$ |
(14,350 |
) |
|
|
$ |
(24,781 |
) |
|
其他综合收益(亏损)，税后净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币换算调整 |
|
89 |
|
|
|
7 |
|
|
|
(215 |
) |
|
|
(384 |
) |
|
|
|
(165 |
) |
|
现金流对冲： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具未实现(亏损)净收益 |
|
(126 |
) |
|
|
53 |
|
|
|
(7,179 |
) |
|
|
53 |
|
|
|
|
— |
|
|
已实现并重新分类为收益的金额 |
|
519 |
|
|
|
— |
|
|
|
888 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
扣除税后的其他综合亏损总额 |
|
482 |
|
|
|
60 |
|
|
|
(6,506 |
) |
|
|
(331 |
) |
|
|
|
(165 |
) |
|
综合(亏损)收益 |
|
(21,965 |
) |
|
|
3,730 |
|
|
|
(259,022 |
) |
|
|
(14,681 |
) |
|
|
|
(24,946 |
) |
|
可归因于非控股权益的全面收益 |
|
— |
|
|
|
1,308 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,362 |
|
|
|
|
678 |
|
|
分别归属于普通股股东和母公司的综合(亏损)收益 |
$ |
(21,965 |
) |
|
$ |
2,422 |
|
|
$ |
(259,022 |
) |
|
$ |
(17,043 |
) |
|
|
$ |
(25,624 |
) |
附注是精简、合并和合并财务报表的组成部分。
3
目录
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明合并和合并权益表
(赤字)
(未经审计)
(千)
|
|
|
联合 |
|
|||||||||||||||||
|
前任： |
|
净父节点 投资 |
|
|
累积 其他 综合 损失 |
|
|
父母的总人数 股权投资(赤字) |
|
|
非控制性 利息 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
余额，2018年12月31日 |
|
$ |
(130,520 |
) |
|
$ |
(649 |
) |
|
$ |
(131,169 |
) |
|
$ |
3,586 |
|
|
$ |
(127,583 |
) |
|
净损失 |
|
|
(25,459 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(25,459 |
) |
|
|
678 |
|
|
|
(24,781 |
) |
|
对非控股权益的分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(267 |
) |
|
|
(267 |
) |
|
来自母公司和附属公司的净捐款 |
|
|
351,802 |
|
|
|
— |
|
|
|
351,802 |
|
|
|
— |
|
|
|
351,802 |
|
|
外币折算调整 |
|
|
— |
|
|
|
(165 |
) |
|
|
(165 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(165 |
) |
|
平衡，2019年3月19日 |
|
$ |
195,823 |
|
|
$ |
(814 |
) |
|
$ |
195,009 |
|
|
$ |
3,997 |
|
|
$ |
199,006 |
|
|
继任者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
固形 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
已发行普通股投票权股份 |
|
|
已发行非投票权普通股 |
|
|
有表决权和无表决权的普通股 |
|
|
额外实收资本 |
|
|
累计其他综合损失 |
|
|
累计赤字 |
|
|
OneSpaWorld股东权益总额 |
|
|
非控股权益 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
|
平衡，2019年6月30日 |
|
|
61,118 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
655,210 |
|
|
$ |
(391 |
) |
|
$ |
(19,074 |
) |
|
$ |
635,751 |
|
|
$ |
6,678 |
|
|
$ |
642,429 |
|
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,362 |
|
|
|
2,362 |
|
|
|
1,308 |
|
|
|
3,670 |
|
|
以股票为基础的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
125 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
125 |
|
|
|
— |
|
|
|
125 |
|
|
外币折算收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
衍生品未实现收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
平衡，2019年9月30日 |
|
|
61,118 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
655,335 |
|
|
$ |
(331 |
) |
|
$ |
(16,712 |
) |
|
$ |
638,298 |
|
|
$ |
7,986 |
|
|
$ |
646,284 |
|
|
余额，2019年3月20日(1) |
|
|
61,118 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
634,839 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
634,845 |
|
|
$ |
5,624 |
|
|
$ |
640,469 |
|
|
净损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16,712 |
) |
|
|
(16,712 |
) |
|
|
2,362 |
|
|
|
(14,350 |
) |
|
以股票为基础的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,496 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,496 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,496 |
|
|
外币兑换损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(384 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(384 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(384 |
) |
|
衍生品未实现收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
平衡，2019年9月30日 |
|
|
61,118 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
655,335 |
|
|
$ |
(331 |
) |
|
$ |
(16,712 |
) |
|
$ |
638,298 |
|
|
$ |
7,986 |
|
|
$ |
646,284 |
|
|
平衡，2020年6月30日 |
|
|
67,782 |
|
|
|
17,186 |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
712,512 |
|
|
$ |
(6,269 |
) |
|
$ |
(245,638 |
) |
|
$ |
460,614 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
460,614 |
|
|
净损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(22,447 |
) |
|
|
(22,447 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(22,447 |
) |
|
以股票为基础的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,110 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,110 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,110 |
|
|
外币折算调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
89 |
|
|
|
— |
|
|
|
89 |
|
|
|
— |
|
|
|
89 |
|
|
衍生产品的未确认收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
393 |
|
|
|
— |
|
|
|
393 |
|
|
|
— |
|
|
|
393 |
|
|
平衡，2020年9月30日 |
|
|
67,782 |
|
|
|
17,186 |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
713,622 |
|
|
$ |
(5,787 |
) |
|
$ |
(268,085 |
) |
|
$ |
439,759 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
439,759 |
|
|
余额，2019年12月31日 |
|
|
61,119 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
653,088 |
|
|
$ |
719 |
|
|
$ |
(15,569 |
) |
|
$ |
638,244 |
|
|
$ |
8,124 |
|
|
$ |
646,368 |
|
|
净损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(252,516 |
) |
|
|
(252,516 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(252,516 |
) |
|
2020年私募，扣除发行成本 |
|
|
6,564 |
|
|
|
17,186 |
|
|
|
3 |
|
|
|
68,599 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
68,602 |
|
|
|
— |
|
|
|
68,602 |
|
|
以股票为基础的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,960 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,960 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,960 |
|
|
外币折算调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(215 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(215 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(215 |
) |
|
衍生工具的未确认亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,291 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,291 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,291 |
) |
|
宣布的股息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,449 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,449 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,449 |
) |
|
对非控股权益的分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,011 |
) |
|
|
(4,011 |
) |
|
购买非控股权益 |
|
|
99 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,697 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,697 |
) |
|
|
(4,113 |
) |
|
|
(10,810 |
) |
|
购买公有权证 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(879 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(879 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(879 |
) |
|
平衡，2020年9月30日 |
|
|
67,782 |
|
|
|
17,186 |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
713,622 |
|
|
$ |
(5,787 |
) |
|
$ |
(268,085 |
) |
|
$ |
439,759 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
439,759 |
|
|
|
(1) |
继任者的初始股本余额反映了会计收购方Hayaker的股本，以及Hayaker与收购OSW前身相关的普通股、认股权证和现金的发行情况。 |
附注是精简、合并和合并财务报表的组成部分。
4
目录
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明合并和合并现金流量表
(未经审计)
(千)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
后继者 |
|
|
|
前辈 |
|
||||||
|
|
固形 |
|
|
|
联合 |
|
||||||
|
|
截至2020年9月30日的9个月 |
|
|
2019年3月20日至2019年9月30日 |
|
|
|
2019年1月1日至2019年3月19日 |
|
|||
|
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净损失 |
$ |
(252,516 |
) |
|
$ |
(14,350 |
) |
|
|
$ |
(24,781 |
) |
|
调整以调节净亏损与由(用于)提供的净现金 经营活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧摊销 |
|
18,271 |
|
|
|
13,325 |
|
|
|
|
1,989 |
|
|
商誉和商号减值费用 |
|
190,777 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
递延融资成本摊销 |
|
770 |
|
|
|
571 |
|
|
|
|
213 |
|
|
以股票为基础的薪酬 |
|
1,960 |
|
|
|
20,496 |
|
|
|
|
— |
|
|
坏账拨备 |
|
167 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
8 |
|
|
库存减记 |
|
1,090 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
财产和设备核销损失 |
|
90 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
债务清偿损失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
3,413 |
|
|
递延所得税 |
|
1,671 |
|
|
|
(77 |
) |
|
|
|
— |
|
|
以下方面的更改： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收帐款，净额 |
|
27,378 |
|
|
|
230 |
|
|
|
|
1,671 |
|
|
盘存 |
|
1,480 |
|
|
|
1,033 |
|
|
|
|
(406 |
) |
|
预付费用 |
|
747 |
|
|
|
(2,326 |
) |
|
|
|
1,073 |
|
|
其他流动资产 |
|
802 |
|
|
|
(182 |
) |
|
|
|
213 |
|
|
其他非流动资产 |
|
(221 |
) |
|
|
(677 |
) |
|
|
|
(1,003 |
) |
|
应付帐款 |
|
(14,852 |
) |
|
|
(3,201 |
) |
|
|
|
8,313 |
|
|
应付帐款-关联方 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(6,553 |
) |
|
应计费用 |
|
2,705 |
|
|
|
(23,317 |
) |
|
|
|
19,792 |
|
|
其他流动负债 |
|
(287 |
) |
|
|
206 |
|
|
|
|
(288 |
) |
|
应付所得税 |
|
(356 |
) |
|
|
137 |
|
|
|
|
42 |
|
|
递延租金 |
|
216 |
|
|
|
116 |
|
|
|
|
37 |
|
|
经营活动提供的现金净额(用于) |
|
(20,108 |
) |
|
|
(8,016 |
) |
|
|
|
3,733 |
|
|
投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本支出 |
|
(1,794 |
) |
|
|
(2,370 |
) |
|
|
|
(517 |
) |
|
收购OSW前身 |
|
— |
|
|
|
(676,453 |
) |
|
|
|
— |
|
|
投资活动所用现金净额 |
|
(1,794 |
) |
|
|
(678,823 |
) |
|
|
|
(517 |
) |
|
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
发行普通股所得款项 |
|
— |
|
|
|
122,499 |
|
|
|
|
— |
|
|
来自Hayaker的现金贡献 |
|
— |
|
|
|
349,390 |
|
|
|
|
— |
|
|
2020年私募收益(扣除发行成本) |
|
68,602 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
定期贷款和左轮手枪贷款的收益 |
|
20,000 |
|
|
|
245,900 |
|
|
|
|
— |
|
|
递延融资成本的支付 |
|
— |
|
|
|
(6,892 |
) |
|
|
|
— |
|
|
偿还定期贷款和左轮手枪贷款 |
|
(13,000 |
) |
|
|
(13,443 |
) |
|
|
|
— |
|
|
购买公有权证 |
|
(879 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
从关联方应得款项中取得的收益 |
|
— |
|
|
|
3,187 |
|
|
|
|
— |
|
|
对母公司及其附属公司的净分配 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(4,262 |
) |
|
普通股派息 |
|
(2,445 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
为获得非控股权益而支付的现金 |
|
(10,810 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
对非控股权益的分配 |
|
(4,011 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
(267 |
) |
|
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
57,457 |
|
|
|
700,641 |
|
|
|
|
(4,529 |
) |
|
汇率变动对现金的影响 |
|
(204 |
) |
|
|
114 |
|
|
|
|
649 |
|
|
现金及现金等价物和限制性现金净增(减) |
|
35,351 |
|
|
|
13,916 |
|
|
|
|
(664 |
) |
|
期初现金及现金等价物和限制性现金 |
|
13,863 |
|
|
|
1,774 |
|
|
|
|
15,302 |
|
|
期末现金和现金等价物及限制性现金 |
$ |
49,214 |
|
|
$ |
15,690 |
|
|
|
$ |
14,638 |
|
附注是精简、合并和合并财务报表的组成部分。
5
目录
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明合并和合并现金流量表
(续)
(未经审计)
(千)
|
|
后继者 |
|
|
|
前辈 |
|
||||||
|
|
固形 |
|
|
|
联合 |
|
||||||
|
|
九个月 告一段落 九月三十日， 2020 |
|
|
2019年3月20日至 九月三十日， 2019 |
|
|
|
2019年1月1日至 3月19日 2019 |
|
|||
|
现金流量信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税 |
$ |
37 |
|
|
$ |
171 |
|
|
|
$ |
73 |
|
|
利息 |
$ |
9,082 |
|
|
$ |
8,643 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
非现金交易： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与企业合并相关支付的股权对价 |
$ |
— |
|
|
$ |
167,300 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
未支付的已宣布股息 |
$ |
2,449 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
$ |
— |
|
|
为购买非控股权益而发行的普通股 |
$ |
1,507 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
$ |
— |
|
|
母公司代表公司偿还长期债务 |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
$ |
351,482 |
|
附注是精简、合并和合并财务报表的组成部分。
6
目录
ONESPAWORLD控股有限公司及其附属公司
简明合并合并财务报表附注
2020年9月30日
(未经审计)
1.组织机构
OneSpaWorld Holdings Limited(“OneSpaWorld”，“公司”、“我们”)是一家根据巴哈马联邦法律注册成立的国际商业公司。OneSpaWorld是健康和健康、健身和美容领域的全球供应商和创新者。在游轮和陆上度假村的设施中，该公司努力创造一个放松和治疗的环境，让客人能够获得最高质量的健康和健康、健身和美容服务和体验。该公司的服务包括传统和另类按摩、身体和皮肤治疗、健身、针灸和Medi-Spa治疗。此外，该公司还在其设施和通过首先是在游轮和陆上度假村销售服务和产品，然后是通过timetospa.com网站销售产品。
于2019年3月19日(“企业合并日期”)，OneSpaWorld根据截至2018年11月1日的“企业合并协议”(于2019年1月7日经“企业合并协议第1号修正案”修订)、施泰纳休闲有限公司(“施泰纳休闲”、“施坦纳”或“母公司”)、施泰纳美国控股有限公司、NEMO(英国)Holdco，Ltd.、施泰纳英国有限公司、施泰纳休闲有限公司(“施泰纳休闲”或“母公司”)签署的“企业合并协议”完成一项业务合并。Dory Acquisition Sub，Limited，Dory Intermediate LLC和Dory Acquisition Sub，Inc.(“业务合并”)，其中Hayaker从Steiner手中收购了名为OSW前身(“OSW”)的合并运营业务。在业务合并完成之前，OneSpaWorld是施泰纳休闲的全资子公司。在业务合并之日，OneSpaWorld成为Hayaker和OSW合并公司的最终母公司。
冠状病毒的影响(新冠肺炎)-流动性和管理计划
2020年1月30日，世界卫生组织宣布冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)为“国际关注的突发公共卫生事件”，3月10日，宣布新冠肺炎为大流行。地区性和全球性的新冠肺炎疫情已经并将继续对本公司的运营产生实质性的负面影响。2020年3月14日，美国疾病控制和预防中心(CDC)发布了禁航令。禁航令分别于2020年4月9日、2020年7月16日和2020年9月30日被延长，直至(1)卫生与公众服务部部长宣布新冠肺炎构成公共卫生紧急状态的声明到期，(2)疾控中心主任基于具体的公共卫生或其他考虑撤销或修改该命令，或(3)2020年10月31日。由于禁航令，我们的大多数邮轮合作伙伴自愿暂停运营。
2020年10月30日，疾控中心发布了《有条件航行令框架》，该令将一直有效，直至(1)卫生与公众服务部部长宣布新冠肺炎构成突发公共卫生事件的声明期满，(2)疾控中心主任基于特定公共卫生或其他考虑撤销或修改该命令，或(3)2021年11月1日。根据“有条件航行令框架”，“禁航令”已撤销，邮轮业界将与疾控中心合作，分三个阶段恢复服务：(I)测试及实施额外的船员保障措施；(Ii)进行模拟航程，以测试邮轮营运商减低新冠肺炎风险的能力；及(Iii)为符合指定要求的船舶提供证书，以便分阶段恢复邮轮客运航程。我们目前正检讨有条件航行令，并监察我们的邮轮合作伙伴就自愿暂停邮轮航行的情况所采取的行动。
2020年9月，我们开始与我们的一个邮轮合作伙伴恢复有限的水疗业务。同样，在2020年第三季度，我们开始在有限的目的地度假村恢复水疗服务，这是我们分阶段恢复服务的一部分。截至2020年10月31日，31家总部位于美国和加勒比海的目的地度假水疗中心在容量限制下运营。从2020年第一季度开始，一直持续到2020年第三季度，与新冠肺炎有关的停工对我们的运营产生了重大的负面影响。我们相信，新冠肺炎对我们业务的持续影响将继续对我们的财务业绩和流动性产生重大负面影响，这种负面影响可能会远远超出疫情的遏制。由于大流行影响的持续时间和程度尚不清楚，这将取决于许多因素，包括大流行的持续时间和范围、旅行限制和建议、我们的邮轮合作伙伴可能无法使用港口和/或目的地，以及对消费者旅行情绪的普遍影响，目前无法量化对我们财务业绩的全部影响，但我们预计在截至2020年12月31日的一年中报告净亏损。
2020年6月12日，该公司完成了向施泰纳休闲公司及其附属公司和其他投资者(包括由纽伯格·伯曼投资顾问公司和OSW管理层及其董事会的某些成员提供咨询的某些基金)7500万美元的普通股和认股权证的私募(“2020私募”)。有关股权融资的进一步信息，请参阅附注6-“股权”。
该公司还采取措施减轻大流行的不利影响，其中包括但不限于以下内容：
|
|
• |
关闭已取消航行的船舶上的所有水疗中心，但在2020年第三季度开始航行的三艘船舶除外； |
7
目录
|
|
• |
截至2020年3月26日，关闭了所有目的地度假水疗中心。截至2020年9月30日，美国和加勒比海的31家目的地度假水疗中心的运营能力受到了限制； |
|
|
• |
遣返了3213名我们的工作人员，除13名邮轮人员外，取消了与这些员工有关的所有持续费用，但39名员工除外，他们登上了2020年第三季度开始航行的三艘船； |
|
|
• |
终止了66%的美国和加勒比海目的地度假水疗中心员工的雇佣，包括那些返回重新开放的度假水疗中心的员工，以及30%的公司员工，并对所有公司员工进行了减薪； |
|
|
• |
取消所有非必要的运营和资本支出； |
|
|
• |
撤回其股息计划，直到另行通知，并推迟支付2020年2月26日宣布的240万美元的股息，直到董事会批准；以及 |
|
|
• |
在其循环信贷安排中净借入700万美元，剩余1300万美元可用和未支取。 |
根据会计准则更新(“ASU”)第2014-15号，披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性(子主题205-40)，本公司已评估是否存在总体上考虑的条件和事件，使人对本公司在合并财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。根据本公司如上所述采取的行动以及由此产生的现有资源，我们得出的结论是，我们将有足够的流动资金在未来12个月内履行我们的义务，并遵守我们的债务协议所要求的所有债务契约。
2.重要会计政策摘要
陈述依据、巩固原则和组合原则
自2019年3月20日开始的财务信息被称为“继任者”公司信息，反映了OneSpaWorld的合并财务报表，包括记录公允价值调整的财务报表影响和业务合并产生的资本结构。由于采用收购会计和业务合并导致本公司的资本结构不具有可比性，继任者的财务信息与前任者的财务信息不具有可比性，因此已划出黑线将继任者的财务信息与前任者的财务信息分开。
管理层认为，随附的未经审核简明综合及合并财务报表乃根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则及规定编制。根据美国证券交易委员会的规则和条例，通常包括在按照美国公认会计原则编制的季度财务报表中的某些信息和脚注披露已被省略。然而，管理层认为，本文所披露的信息足以使所提供的信息不具误导性。管理层认为，未经审核的简明综合财务报表反映所有必要的调整(属正常经常性)，以公平地反映我们未经审核的财务状况、经营业绩和现金流量。2020年1月1日至9月30日期间未经审计的运营和现金流结果不一定代表2020年剩余时间可能预期的运营或现金流结果。未经审核简明综合财务报表应与本公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“2019年10-K报表”)所载综合财务报表及其相关附注一并阅读。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制合并和合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
继任者：
随附的截至2020年1月1日至2020年9月30日以及2019年3月20日至2019年9月30日期间的未经审计简明综合财务报表包括OneSpaWorld的简明综合资产负债表和营业报表、全面亏损、权益变化和现金流量。所有重要的公司间项目和交易都已在合并中取消。
前任：
8
目录
该简明合并财务报表(下称“OSW财务报表”)包括列于2019年综合财务报表附注1内的施泰纳休闲全资附属公司及间接附属公司的账目，并包括由OneSpaWorld Medisa(巴哈马)Limited持有多数股权的一间公司的账目，而OneSpaWorld(巴哈马)有限公司(OneSpaWorld Medisa(巴哈马)Limited)(OSW为OneSpaWorld Medisa(巴哈马)Limited的100%拥有者)拥有该公司的控股权。OSW的简明财务报表不代表一个法人实体的财务状况和经营结果，而是由施泰纳休闲公司共同控制的实体的组合，这些实体是从施泰纳休闲公司的合并财务报表中“分割”出来的，反映了重大假设和分配。所有重要的公司间交易和余额都已合并取消。随附的精简合并OSW财务报表可能不能表明，如果OSW实际上是一个独立的实体，它们将是什么样子。
附带的简明合并财务报表包括专门与OSW业务有关的股本、收入和支出。OSW接受施泰纳休闲公司履行的各种职能提供的服务和支持，与这些职能相关的成本已分配给OSW。这些分配是必要的，以反映开展业务的所有成本，并包括与某些施泰纳休闲公司职能相关的成本，包括但不限于高级管理、法律、人力资源、财务、IT和其他共享服务，这些成本已根据直接使用或可识别的利益分配给OSW，其余部分根据施泰纳休闲员工投入工作的时间百分比的估计按比例分配与总可用时间相比，或按施泰纳休闲公司总部的员工人数计算，这些员工完全致力于OSW实体的员工人数占员工总数的比例。这些已分配的成本反映在工资和工资税以及行政费用中，并在所附的精简合并业务报表中反映出来。管理层认为这些拨款合理地反映了OSW对服务的利用或向OSW提供的好处。然而，拨款可能并不代表如果劳工处作为一个独立、独立的实体运作，将会产生的实际费用。
母公司净投资指施泰纳休闲在OSW记录的净资产中的控股权，具体地说，是施泰纳休闲在OSW的累计净投资以及截至公布日期的累计经营业绩。OSW、施泰纳休闲公司和施泰纳休闲公司其他附属公司之间交易结算的净影响反映在附带的作为融资活动的简明合并现金流量表和作为母公司投资净额的简明合并资产负债表中。
斯坦纳休闲公司代表OSW支付了某些费用和运营成本。母公司已经代表OSW支付了与分配施泰纳休闲公司管理费用相关的费用以及从相关方购买产品的相关费用。前几个时期的运营现金流不包括OSW费用和由Steiner休闲公司代表OSW支付的运营成本。因此，如果OSW实际上是一个独立的实体或OSW的未来现金流，那么OSW的历史现金流可能并不代表现金流。
管理层相信，附带的精简合并OSW财务报表和OSW精简合并财务报表附注所依据的假设和分配是合理的、适当的，并一致适用于本报告所述期间。管理层认为，附带的简明合并OSW财务报表反映了开展业务的所有成本。
所附的OSW简明合并财务报表是按照美国公认会计原则编制的。
(亏损)每股收益(继承人)
如附注6-“股权”所述，公司有两类普通股，有表决权和无表决权。除没有投票权外，无投票权普通股与有投票权普通股在所有方面都是相同的，并与有投票权普通股平等对待。每股基本(亏损)收入的计算方法是将净(亏损)收入除以当期已发行的有投票权和无投票权普通股的加权平均数。每股稀释(亏损)收益的计算方法是净收入除以按库存股方法计算的稀释投票权和无投票权普通股的加权平均数，其中包括稀释普通股等价物的潜在影响，如购买有投票权和无投票权普通股的期权和认股权证。如果实体报告当期净亏损，而不是净收益，每股稀释亏损的计算不包括稀释普通股等价物的影响，因为它们的影响将是反稀释的。由于有表决权和无表决权普通股的每股(亏损)收益是相同的，因此本公司并未按两类法列报每股亏损收益，因为它们有权享有相同的清算和股息权。
9
目录
下表提供了OneSpaWorld基本和稀释后每股(亏损)收益计算的详细信息(单位为千，但每股金额除外)：
|
|
|
三个月 2020年9月30日 |
|
|
三个月 2019年9月30日 |
|
|
九个月 告一段落 九月三十日， 2020 |
|
|
3月20日至 2019年9月30日 |
|
||||
|
普通股股东应占净(亏损)收入--基本和摊薄(A) |
|
$ |
(22,447 |
) |
|
$ |
2,362 |
|
|
$ |
(252,516 |
) |
|
$ |
(16,712 |
) |
|
加权平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
|
84,968 |
|
|
|
61,118 |
|
|
|
70,737 |
|
|
|
61,118 |
|
|
稀释 |
|
|
84,968 |
|
|
|
75,012 |
|
|
|
70,737 |
|
|
|
61,118 |
|
|
(亏损)每股收益投票权和非投票权： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
$ |
(0.26 |
) |
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
(3.57 |
) |
|
$ |
(0.27 |
) |
|
稀释 |
|
$ |
(0.26 |
) |
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
(3.57 |
) |
|
$ |
(0.27 |
) |
|
(a) |
计算方法为净亏损总额减去非控股权益应占金额。 |
在截至2020年9月30日的三个月和九个月，以及2019年3月20日至2019年3月31日期间，库藏股方法和IF转换方法下的潜在普通股是反摊薄的，因为本公司在这些期间报告了净亏损。因此，在这些期间，公司没有对与股票期权、限制性股票单位和认股权证相关的每股基本亏损和稀释后每股亏损进行任何调整。
以下是截至2019年9月30日的三个月基本和稀释每股计算分母的对账(单位：千)：
|
加权平均流通股 |
|
|
61,118 |
|
|
普通股认股权证 |
|
|
6,526 |
|
|
递延股份 |
|
|
6,600 |
|
|
员工股票期权 |
|
|
759 |
|
|
董事会限制性股票单位 |
|
|
9 |
|
|
加权平均流通股-稀释 |
|
|
75,012 |
|
下表列出了在计算每股稀释亏损时不考虑的反稀释潜在普通股的加权平均数(单位：千)：
|
|
|
截至2020年9月30日的三个月 |
|
|
截至2019年9月30日的三个月 |
|
|
截至2020年9月30日的9个月 |
|
|
2019年3月20日至9月30日 |
|
||||
|
普通股认股权证 |
|
|
29,150 |
|
|
|
17,974 |
|
|
|
26,243 |
|
|
|
24,500 |
|
|
递延股份 |
|
|
1,600 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,593 |
|
|
|
6,600 |
|
|
员工股票期权 |
|
|
4,376 |
|
|
|
3,626 |
|
|
|
4,376 |
|
|
|
4,493 |
|
|
限制性股票单位 |
|
|
798 |
|
|
|
32 |
|
|
|
415 |
|
|
|
19 |
|
|
绩效股票单位 |
|
|
661 |
|
|
|
— |
|
|
|
328 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
36,585 |
|
|
|
21,632 |
|
|
|
35,955 |
|
|
|
35,612 |
|
受限现金(后继者)
这些余额包括托管账户中的金额，这是与纳税评估相关的法律程序的结果。下表将截至2020年9月30日在我们的简明综合资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与我们截至2020年9月30日的9个月的简明综合现金流量表中显示的总额进行了核对(以千为单位)：
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
47,318 |
|
|
限制性现金 |
|
|
1,896 |
|
|
简明合并现金流量表中的现金总额和限制性现金 |
|
$ |
49,214 |
|
10
目录
盘存
库存主要由美容、健康和保健产品组成，按先进先出或市场上的成本较低者列报。所有库存余额由用于美容和健康服务的成品或持有以供销售给客户。存货备付金被记录下来，将存货成本减记到估计市值。在2020年第二季度和第三季度，我们分别记录了50万美元和60万美元的库存储备，用于邮轮上的库存，原因是我们的邮轮合作伙伴因COVID 19大流行而停止运营。
租赁特许权(继承人)
2020年4月，财务会计准则委员会发布指导意见，允许实体做出政策选择，是否将与新冠肺炎疫情相关的租赁特许权视为租约修改。该选择适用于出租人提供的与新冠肺炎疫情影响相关的任何租赁特许权，前提是该特许权不会导致出租人的权利或承租人的义务大幅增加。
我们的大多数目的地度假村协议都要求根据我们收入的一定比例支付租金，其他的则是固定租金。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，我们从某些需要固定租金的目的地度假村获得了租金延期和减免的租赁优惠。我们已决定不把这些租金宽减视作契约修订。确认这些租金优惠并未对我们截至2020年9月30日的简明综合财务报表产生实质性影响。
会计公告的采纳
2020年1月1日，公司通过了FASB会计准则更新(ASU)2017-04，无形资产-商誉和其他-简化商誉减值测试，通过取消计算报告单位单个资产和负债的公允价值来衡量商誉减值的要求，简化了后续商誉的计量(步骤2)。根据新的ASU，当需要测试商誉的可恢复性时，实体将通过比较报告单位的公允价值和其账面价值来进行商誉减值测试(步骤1)，并应就账面价值超过报告单位公允价值的金额确认减值费用。我们已经在未来的基础上应用了这个亚利桑那州立大学。由于采用了这一标准，我们使用第一步来衡量2020年第一季度确认的商誉减值费用。详情见附注4-“商誉和无形资产”和“附注13-”公允价值计量和衍生工具“。
近期会计公告
除下文讨论的以外，近期没有对本公司有重大或潜在意义的会计声明或会计声明的变化。以下对最近会计声明的摘要并不是对各自声明的详尽描述。
2016年2月，财务会计准则委员会发布了ASU 2016-02“租赁(专题842)”(“ASU 2016-02”)，通过在资产负债表上将租赁产生的权利和义务确认为租赁资产和租赁负债，并披露有关租赁安排的关键信息，从而提高组织之间的透明度和可比性。此次更新要求承租人在开始之日确认所有租期为12个月或以上的租约：(A)租赁负债或承租人支付租赁款项的义务，以折扣价计算；(B)使用权资产或承租人在租赁期内使用或控制特定资产使用的权利。根据更新，出租人会计基本保持不变。本次更新要求对财务报表中列报的最早比较期间开始时或之后签订的租约采用修订的追溯过渡方法，而不要求对在列报最早比较期间之前到期的租约进行任何过渡会计处理。2020年6月，财务会计准则委员会发布了指导意见(ASU2020-05)，对于尚未发布采用该标准的财务报表的实体，推迟了租赁标准(ASU2016-02)的生效日期。更新将追溯到2021年12月15日之后的年度期间和2022年12月15日之后的过渡期，并允许提前采用。我们打算选择可选的过渡方法, 该准则允许实体在采纳日最初适用该标准，并确认采纳期内留存收益期初余额的累积效应调整。该公司继续评估这一更新对公司合并财务报表的影响。本公司现正展开初步范围审查，以确定将于综合资产负债表记录为租赁责任及使用权资产的全部租赁。该公司预计，此次更新将对我们的综合资产负债表产生实质性影响，因为确认了主要与目的地度假村协议和办公空间相关的经营租赁资产和经营租赁负债，这将导致资产负债表的列报不能与采用第一年的上一期相比。在采纳后，我们预计最初将该指引应用于我们的留存收益期初余额不会有累积效应的调整。我们目前正在持续评估对我们现有协议下的简明综合经营表、简明综合现金流量表和债务契约遵守情况的影响。
2016年6月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2016-13年度报告，题为“金融工具--信贷损失(话题326)”。此次ASU修订了FASB关于金融工具减值的指引。ASU在GAAP中增加了一个基于预期损失模型而不是已发生损失模型的减值模型(称为当前预期信用损失模型)。在新的指导方针下，一家实体将其对预期信贷损失的估计确认为一项津贴。ASU还旨在通过减少实体用来核算债务工具的减值模型的数量来降低GAAP的复杂性。2019年11月，美国财务会计准则委员会发布了指导意见(ASU2019-10)，推迟了尚未发布财务报表的实体采用该标准的金融工具-信贷损失标准的生效日期。这一更新适用于2022年12月15日之后开始的年度期间，以及2022年12月15日之后开始的过渡期，并允许提前采用。该公司目前正在评估采用本指南的影响。
11
目录
负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)于2017年7月宣布，打算在2021年底之前逐步停止使用LIBOR。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)与另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)合作，将有担保隔夜融资利率(SOFR)确定为其首选的基准利率，以替代美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。SOFR代表隔夜借入现金的成本，以美国国债为抵押，基于直接可见的美国财政部支持的回购交易计算。2020年3月，作为对这一转变的回应，FASB发布了ASU 2020-04参考汇率改革(专题848)-促进参考利率改革对融资报告的影响(“ASU 2020-04”)，其中为将美国GAAP应用于参考LIBOR或其他参考利率(预计参考LIBOR或其他参考利率预计将因参考汇率改革而终止)的合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外，并解决了在修改合同以新利率取代不再继续的参考利率时可能出现的操作问题。ASU 2020-04的有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。本公司正从风险管理和财务报告的角度，以及ASU 2020-04的指导意见，评估替换伦敦银行同业拆借利率(最终可能是SOFR，也可能不是SOFR)的潜在影响。我们目前与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的债务和金融工具组合包括公司的第一和第二留置期贷款，这两项安排将在本文的“附注5”中进行更详细的讨论。我们目前认为，这一转变不会对我们的精简合并财务报表产生实质性影响。
纠正非实质性错误
本公司更正了截至2020年3月31日和2020年6月30日的简明综合现金流量表中的一个分类错误，该错误对之前报告的简明综合财务报表并不重要。在编制2020年第三季度简明综合财务报表时，本公司确定，2019年11月宣布的普通股股息和2020年2月支付的股息最初在截至2020年3月31日和2020年6月30日的三个月和六个月期间的未经审计综合现金流量表的经营活动部分的其他流动负债变化中列报，但应归类为融资活动中的现金流出。由于纠正了各个时期的这种分类错误，融资活动提供(用于)的现金净额减少了240万美元，经营活动提供的现金净额(用于)增加了240万美元(具体地说，其他流动负债的变化增加了240万美元)。
上述分类错误的更正不会对先前列报的任何期间的简明综合经营报表或简明综合资产负债表产生任何影响。
3.业务合并
如《注1》-《组织》中所述，2019年3月19日，OneSpaWorld完成了一项业务合并。根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题805，业务合并(“ASC 805”)，采用会计收购法对业务合并进行会计核算。海梅克被视为会计收购人，OSW被视为会计收购人。由于采用了下推会计，OneSpaWorld的业务后合并财务报表反映了OSW的新会计基础。与这项业务合并相关的转给施泰纳的总对价为858,386,000美元。
本公司的收购价格分配是截至2019年12月31日的最终价格分配。测算期调整追溯应用于业务合并日期。根据截至业务合并日期的合并预期收益，海运和目的地度假村报告部门分别分配了1.742亿美元和1590万美元的商誉。
12
目录
以下信息代表公司简明综合经营报表的未经审计的补充预计结果，假设业务合并发生在2019年1月1日，在实施了某些调整后，包括根据估计的公允价值对收购的资产和承担的负债进行折旧和摊销，以及债务变化导致的利息支出变化(以千计)：
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九个月 告一段落 |
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2019年9月30日 |
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营业收入 |
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$ |
422,797 |
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|
净损失 |
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$ |
(30,144 |
) |
备考信息并不表示如果业务合并实际上发生在本报告所述期间之初，公司的经营结果将会是什么，也不打算作为对公司未来经营业绩的预测。业务合并日期之前的财务信息被称为“前身”公司信息，它反映了OSW使用OSW以前的合并会计基础编制的合并财务报表。
4.商誉及其他无形资产。
由于新冠肺炎对我们预期未来运营现金流的影响，以及我们对当前经济和市场状况的评估，以及对本公司普通股股价的影响，我们得出结论，该商标的无限期无形资产和商誉很可能已经减值和履行，包括由第三方估值专家完成的工作，以及截至2020年3月31日的中期减值测试。
我们应用特许权使用费减免方法进行了公允价值测试，确定截至2020年3月31日，我们其中一个商标的估计公允价值低于账面价值。因此，在截至2020年9月30日(后续)的9个月内，我们确认了70万美元的减值费用。管理层确定，2020年第三季度没有需要额外测试的触发事件。
商誉是指收购价格超过收购的净资产和承担的与企业合并有关的负债的公允价值(见“附注3”)。我们进行了现金流贴现分析，并确定截至2020年3月31日，我们海运和目的地度假村部门报告单位的估计公允价值不再超过其账面价值。因此，我们得出结论，与这些报告单位相关的商誉完全受损。于截至2020年9月30日(后续)的九个月内，我们确认这些报告单位的商誉减值费用约为1.9亿美元(见“附注13”)。--
截至2020年9月30日的9个月，各单位商誉账面金额变动情况如下(单位：千)：
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海事 |
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目的地度假村 |
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总计 |
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2019年12月31日的余额 |
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$ |
174,150 |
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$ |
15,927 |
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|
$ |
190,077 |
|
|
损损 |
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(174,150 |
) |
|
|
(15,927 |
) |
|
|
(190,077 |
) |
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2020年9月30日的余额 |
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$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
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无形资产包括有限的和不确定的寿险资产。以下是该公司截至2020年9月30日的无形资产摘要(单位：千，不包括摊销期间)：
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继任者： |
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成本 |
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累积 摊销 和损伤 |
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|
净余额 |
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|
摊销期限(以年为单位) |
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零售特许权协议 |
|
$ |
604,700 |
|
|
$ |
(23,801 |
) |
|
$ |
580,899 |
|
|
39 |
|
目的地度假协议 |
|
|
17,900 |
|
|
|
(1,798 |
) |
|
|
16,102 |
|
|
15 |
|
商品名称 |
|
|
6,200 |
|
|
|
(700 |
) |
|
|
5,500 |
|
|
无限生命 |
|
许可协议 |
|
|
1,000 |
|
|
|
(181 |
) |
|
|
819 |
|
|
8 |
|
|
|
$ |
629,800 |
|
|
$ |
(26,480 |
) |
|
$ |
603,320 |
|
|
|
13
目录
以下为公司截至2019年12月31日的无形资产摘要(单位：千，不含摊销期限)：
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继任者： |
|
成本 |
|
|
累积 摊销 |
|
|
净余额 |
|
|
摊销期限(以年为单位) |
|||
|
零售特许权协议 |
|
$ |
604,700 |
|
|
$ |
(12,165 |
) |
|
$ |
592,535 |
|
|
39 |
|
目的地度假协议 |
|
|
17,900 |
|
|
|
(907 |
) |
|
|
16,993 |
|
|
15 |
|
商品名称 |
|
|
6,200 |
|
|
|
- |
|
|
|
6,200 |
|
|
无限生命 |
|
许可协议 |
|
|
1,000 |
|
|
|
(91 |
) |
|
|
909 |
|
|
8 |
|
|
|
$ |
629,800 |
|
|
$ |
(13,163 |
) |
|
$ |
616,637 |
|
|
|
本公司按预期使用年限以直线方式摊销具有确定使用年限的无形资产。截至2020年9月30日(继任)和2019年9月30日(继任)的三个月的摊销费用分别为420万美元和400万美元。截至2020年9月30日(继任)的9个月以及2019年3月20日至2019年9月30日(继任)和2019年1月1日至2019年3月19日(前身)的摊销费用分别为1260万美元、910万美元和80万美元。
5.长期债务
长期债务由以下部分组成(单位：千，不包括利率)：
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|
|
截止日期利率 |
|
|
|
|
自.起 |
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|||||||||||
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九月三十日， 2020 |
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|
十二月三十一号， 2019 |
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|
到期日 穿过 |
|
九月三十日， 2020 |
|
|
|
十二月三十一号， 2019 |
|
||||
|
第一留置权定期贷款安排 |
|
4.0% |
|
|
5.5% |
|
|
2026 |
|
$ |
202,457 |
|
|
|
$ |
202,457 |
|
||
|
第二留置权定期贷款安排 |
|
7.7% |
|
|
9.3% |
|
|
2027 |
|
|
25,000 |
|
|
|
|
25,000 |
|
||
|
第一留置权周转便利 |
|
3.9% |
|
|
- |
|
|
2024 |
|
|
7,000 |
|
|
|
|
- |
|
||
|
债务总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
234,457 |
|
|
|
$ |
227,457 |
|
|
减去：未摊销债务发行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(5,280 |
) |
|
|
|
(6,050 |
) |
|
债务总额，扣除未摊销债务发行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
229,177 |
|
|
|
$ |
221,407 |
|
于2019年3月19日，本公司与作为行政代理的Goldman Sachs Lending Partners LLC及若干贷款人订立(I)优先担保第一留置权信贷安排(“第一留置权信贷安排”)，包括(X)208.5,000,000美元的定期贷款安排(其中2,000万美元由本公司的附属公司借款)(“第一留置权定期贷款安排”)，(Y)最多2,000万美元的循环贷款安排(“第一留置权循环贷款安排”)。以及(Ii)以科特兰资本市场服务有限责任公司为行政代理，以Neuberger Berman另类基金Neuberger Berman Long Short Fund为贷款人的2,500万美元高级担保第二留置权定期贷款安排(“第二留置权定期贷款安排”，以及与第一留置权定期贷款安排一起，“定期贷款安排”)；新的定期贷款安排，连同第一留置权循环贷款安排和第一留置权延迟提取贷款安排，被称为“新信贷安排”)。第一笔留置权循环贷款包括可用于最高500万美元信用证的借款能力。任何信用证的签发都会减少新的第一留置权循环安排下的可用金额。第一笔留置权定期贷款工具在2019年3月19日后到期7年，第一笔留置权循环贷款工具在2019年3月19日后5年到期，第二笔留置权定期贷款工具在2019年3月19日后8年到期。
第一留置权信贷安排下的未提取贷款将按相当于伦敦银行同业拆息加4.00%的保证金的年利率计息，达到某一杠杆率后再递减一步至3.75%，而第一留置权循环安排下的未支取金额将按其承诺的平均每日未支取部分按0.50%的年利率累算承诺费，在达到某一杠杆率后再递减一步至0.325%。根据第二项留置权定期贷款安排，未偿还贷款将按相当于伦敦银行同业拆息加7.50%的年利率计息。
新信贷融资项下的责任由本公司及其根据美国及巴哈马联邦法律组织的各直接或间接全资附属公司担保，但若干被排除的附属公司除外，包括但不限于非重大附属公司、非牟利附属公司及任何其他附属公司，而就该等附属公司而言，考虑到贷款人将从中获得的利益，提供担保的负担或成本过高。
定期贷款安排要求本公司支付某些强制性预付款，包括(I)所有非正常过程资产出售或其他财产处置的现金收益净额的100%，但须受该等收益的再投资能力和某些其他例外的限制，并在符合某些杠杆率的情况下予以降级，以及(Ii)任何债务产生的现金收益净额的100%，最终协议允许的债务除外(但不包括为为新信贷安排再融资而产生的债务)。本公司还须支付相当于第一笔留置权定期贷款的原始本金0.25%的季度摊销款项，该贷款在新信贷安排结束日期后的第一个完整会计季度开始(受可选择和强制预付贷款减少的限制)。本公司可随时预付(I)第一笔留置权贷款，无需支付保险费或违约金，但须支付惯常的违约费。
14
目录
和习惯的“软催缴”，以及(Ii)在没有溢价或罚款的情况下随时提供第二留置权定期贷款安排，但须对新信贷安排结束日期(“可赎回日期”)后30个月前的任何自愿预付款支付惯常的全额溢价，随后在可赎回日期一周年或之前支付(X)4.00%的赎回溢价，(Y)在一周年之后但在可赎回日期的两周年当日或之前支付2.50%的赎回溢价，(Y)在可赎回日期的一周年之后但在可赎回日期的两周年或之前支付(X)4.00%的赎回溢价，或(Y)在可赎回日期的两周年或之前支付2.50%的赎回溢价。以及(Z)在可赎回日期的两周年之后但在可赎回日期的三周年或之前的1.50%。2019年第四季度，我们预付了500万美元的第一笔留置权信贷安排本金。
新信贷安排包含一项与维持杠杆率有关的财务契约和一些惯常的负面契约，包括与以下主题有关的契约：合并、合并和出售资产；对某些留置权的产生的限制；对某些债务的限制；对支付股息的能力的限制；以及某些关联交易。
新的信贷安排还包括某些惯例陈述和担保、肯定契诺和违约事件。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司遵守了新信贷安排中包含的所有契约。
如果我们不遵守这些公约，我们便须要求贷款人修订这些公约，或评估补救信贷协议所载违约的方案。不过，我们不能保证这些修订会获得我们的贷款人批准。如果发生违约事件，新信贷安排下的贷款人有权采取各种行动，包括加快新信贷安排下的到期金额，以及有担保债权人可以采取的所有行动，但须遵守第一和第二留置权担保各方之间的惯常债权人间条款，这将对我们的运营和流动性产生重大不利影响。
以下是截至2020年9月30日，未来五年每年的长期债务本金偿还计划(单位：千)：
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年 |
|
|
金额 |
|
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2020 |
|
$ |
- |
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2021 |
|
|
- |
|
|
2022 |
|
|
1,776 |
|
|
2023 |
|
|
2,085 |
|
|
2024 |
|
|
9,085 |
|
|
此后合计 |
|
|
221,511 |
|
|
|
|
$ |
234,457 |
|
借款能力
截至2020年9月30日，该公司在第一留置权循环基金项下有1300万美元的可用资金。
6.权益
2020年私募
于2020年4月30日，我们与施泰纳休闲及若干其他投资者(包括我们的管理层及董事会成员(统称为“共同投资者”及与施泰纳休闲一起称为“投资者”)订立了一项投资协议(“投资协议”)。根据投资协议，吾等于二零二零年六月十二日完成一项私募融资交易(“二零二零年私募”)，其中(I)吾等向Steiner休闲发行合共(X)约1,500万股无投票权普通股及(Y)认股权证，以按每股5.75美元的行使价购买约400万股无投票权普通股，及(Ii)我们向联席投资者发行合共(X)约370万股有表决权普通股及(Y)认股权证，以按每股5.75美元的行使价购买约100万股有表决权普通股，总购买价为7,500万美元。该公司打算将2020年定向增发所得资金用于营运资金或其他一般企业用途。我们产生了大约640万美元的与发售相关的费用，净收益总额约为6860万美元。
普通股
该公司被授权发行2.5亿股普通股，每股面值0.0001美元。根据投资协议，我们修订了我们的公司章程(“章程”)，并创建了一个新的无投票权普通股类别，每股票面价值0.0001美元。在授权股份中，2.25亿股是“有表决权的普通股”，2500万股是“无表决权的普通股”。无表决权普通股在股息、清算、优先权和所有其他权利和特征方面与表决权普通股同等，但以下例外情况除外：(1)除法律规定外，无表决权普通股没有投票权；(2)施泰纳休闲有限公司(“施泰纳休闲”)可以投票支持其董事指定人；(3)无表决权普通股将自动转换为有表决权普通股；(3)无表决权普通股将自动转换为有表决权普通股，除非法律另有规定；(2)施泰纳休闲有限公司(“施泰纳休闲”)可以投票支持其指定董事；以及(3)无表决权普通股将自动转换为有表决权普通股。公司有投票权的普通股的持有者每股有权投一票。截至2020年9月30日，OneSpaWorld已发行和流通的有表决权的普通股有67,782,651股，无表决权的普通股有17,185,500股。
15
目录
无表决权普通股转换为表决权普通股
自动转换
每一股无投票权普通股将自动转换为一股有投票权普通股，一旦发生此类无投票权普通股的合格转让，或事先征得我们董事会的同意。“合格转让”指的是(X)向非(1)该持有人的关联方或(2)持有该等股份的人(根据美国税法第958(B)节、适用的财政部条例和其他官方指南)或(Y)条款未禁止的其他人(本款(X)所述的人，“无关的人”)转让的第三方的转让，该转让将导致该等股份被视为由该持有人推定拥有。
任选转换
一旦发生或有转换触发事件(定义如下)，当选的若干非投票权普通股将被转换为相同数量的投票权普通股；但经转换的无投票权普通股的数目不得超过无投票权普通股的数目，而转换后的无投票权普通股数目将可合理预期(1)导致本公司成为本公司在征询其法律顾问意见后真诚厘定的“CFC”(定义见章程细则)，或(2)使该持有人连同其联属公司持有超过44.9%的投票权(由本公司真诚合理厘定)，或(2)使该持有人连同其联属公司持有超过44.9%的投票权(由本公司真诚厘定)，或(2)使该持有人连同其联营公司持有超过44.9%的投票权(由本公司真诚厘定)。或有转换触发事件“应指(1)适用持有人有权指定任命或提名的董事人数减少，或由于不可撤销地放弃此类权利而减少由适用持有人如此指定的董事人数；(2)在2020年定向增发结束一周年或之前，参与2020年定向增发的某些持有人或其任何关联公司转让有投票权的普通股；(I)在2020年定向增发结束一周年当日或之前，将有投票权的普通股转让给”不相关人士“(定义为”无关连的人“)；(2)在2020年定向增发结束一周年当日或之前，参与定向增发的某些股东或其任何关联公司将有投票权的普通股转让给”无关人士“(定义为”无关人士“)。(3)持有人或其关联人行使购买无投票权普通股的权证(或该持有人或其关联人先前同意在行使时获得无投票权普通股的权证)；但就第(3)款而言，指定转换的股份数目不得超过在行使该认股权证时收取的无投票权普通股数目。转换为有表决权普通股的每股无表决权普通股应由公司注销，不得再发行。
递延股份
考虑到(其中包括)施泰纳休闲为2020年定向增发提供“后盾”，以及施泰纳休闲同意就若干可向其发行的证券施加投票权限制，我们于2020年定向增发结束时向施泰纳休闲发行及交付合共500万股普通股(280万股有投票权普通股及220万股无投票权普通股)，该等股份悉数履行本公司根据业务合并协议向施泰纳休闲发行500万股递延普通股的责任(
此外，为了协调某些董事会成员的激励，各方同意修改创始人递延股份(根据BCA的定义)的条款，以便自2020年私募结束时起，此类股份将可以在发生以下任何情况时发行：(A)普通股达到等于或大于10.50美元的5天成交量加权平均价的第一天(该股价可调整，称为“价格目标”)；(B)在本公司控制权变更的情况下，就控制权变更支付或应付的每股普通股价格等于或高于目标价格；或(C)2020年定向增发结束两周年。
2020份认股权证
根据投资协议发行的认股权证(“2020年认股权证”)将于(I)2020年私募结束五周年或(Ii)赎回日期(定义见下文)(以较早者为准)届满。每份认股权证使持有者有权以5.75美元的行使价购买一股OneSpaWorld普通股。2020年的权证可以按照特定的公式在“无现金”的基础上行使。此外，本公司可在该等认股权证到期前的任何时间，选择按每份认股权证0.01美元的价格赎回不少于所有该等当时尚未发行的该等认股权证，但所报告的普通股的最后销售价格须为每股至少14.50美元(可根据某些指定事件作出调整)，在截至发出赎回通知日期(“赎回日期”)前的第三个营业日的30个交易日内的每个30个交易日内的每个交易日内，该等普通股的最后售价须至少为14.50美元(“赎回日期”)，并且根据证券法和2020认股权证注册持有人居住国的证券法，有资格或免于注册或资格。在权威会计指导下，2020年的权证被认为有资格进行股权分类。截至2020年9月30日，2020期权证中已发行并未偿还的权证有500万份。
治理协议
随着2020年定向增发的结束，本公司、施泰纳休闲及(仅就其第18条而言)Hayaker订立治理协议(“治理协议”)，根据该协议，施泰纳休闲及其若干联属公司获授予有关本公司的若干同意、董事任命及其他权利。治理协议取代了本公司、施泰纳休闲和Hayaker之间于2018年11月1日签署的董事任命协议。根据治理协议的条款，只要施泰纳休闲公司及其关联公司拥有至少15%的已发行和已发行普通股，施泰纳休闲公司有权指定和任命两名董事，只要施泰纳休闲公司及其关联公司拥有至少5%的已发行和已发行普通股，施泰纳休闲公司就有权指定和任命一名董事。
宣布的每股普通股股息
2020年3月24日，公司宣布将推迟向2020年4月10日登记在册的股东支付2020年2月26日宣布的股息，推迟到2020年4月10日向登记在册的股东支付股息；并撤回其股息计划
16
目录
在另行通知之前。截至2020年9月30日和2019年12月31日，应付股息约为240万美元，分别在附带的精简合并资产负债表中作为其他长期负债和其他流动负债列示。
公共和私人认股权证
2020年第一季度，该公司回购了348,521份认股权证，公开市场交易总额为90万美元。截至2020年9月30日，已发行和未偿还的公共和私人认股权证有24,150,379份。
7.基于股票的员工薪酬
继任者：
限售股单位
2020年1月21日，公司向某些员工授予181,316股基于时间的限制性股票单位奖励，这些奖励在三年内等额分期付款。
2020年8月18日，公司向某些员工授予1003000股基于时间的限制性股票单位奖励，这些奖励在三年内等额分期付款。
本公司于2020年8月15日向董事会授予共166,373份限制性股份单位奖励(“RSU”)，作为未来服务的补偿。自授予之日起的一年期限结束时，RSU的全部权利即告完成。
以下为截至2020年9月30日的9个月限售股活动摘要：
|
限售股单位活动 |
|
获奖人数 |
|
|
加权平均 授予日期 公允价值 |
|
||
|
截至2019年12月31日的非既得股单位 |
|
|
60,902 |
|
|
$ |
15.60 |
|
|
授与 |
|
|
1,350,689 |
|
|
|
7.00 |
|
|
既得 |
|
|
(41,670 |
) |
|
|
15.60 |
|
|
取消 |
|
|
(7,761 |
) |
|
|
15.61 |
|
|
截至2020年9月30日的非既得股单位 |
|
|
1,362,160 |
|
|
$ |
7.07 |
|
绩效份额单位
2020年1月21日，本公司向某些员工授予181,316个绩效股单位奖励，这些奖励是在实现了为2020日历年设定的某些预先设定的绩效目标，并满足了额外的基于时间的归属要求(通常需要持续雇用到2023年1月21日)后授予的。绩效股单位在一对一的基础上归属时转换为普通股。本公司估计授出授权及相关服务期已开始时每股履约股份的公允价值。本公司根据达到履约条件的可能性确认归属期间的补偿成本。如果不满足指定的服务和绩效条件，则不确认补偿费用，并且将冲销之前确认的任何补偿费用。
2020年8月18日，本公司向某些高管授予1,003,000个绩效股票单位奖励(“PSU”)，PSU的奖励将于授予日期6周年时到期。PSU将在OneSpaWorld普通股5天成交量加权平均价达到以下门槛价格时授予：
|
门槛价格 |
|
PSU的既得利益百分比 |
|
|
|
$ |
7.24 |
|
25% |
|
|
$ |
8.83 |
|
25% |
|
|
$ |
10.41 |
|
25% |
|
|
$ |
12.00 |
|
25% |
|
17
目录
授予日期PSU的公允价值由第三方估值专家在假设几何运动、100,000次试验和以下假设的风险中性框架中使用蒙特卡洛模拟进行估算：
|
每股门槛价格 |
|
$7.24, $8.83, $10.41, $12.00 |
|
|
|
模拟期结束 |
|
2026年8月18日 |
|
|
|
模拟项 |
|
6年 |
|
|
|
截至衡量日期的股价 |
|
$ |
5.65 |
|
|
波动率 |
|
|
54.13 |
% |
|
无风险利率(连续) |
|
|
0.37 |
% |
以下是截至2020年9月30日的9个月业绩分享单位活动摘要：
|
绩效共享单位活动 |
|
获奖人数 |
|
|
加权平均 授予日期 公允价值 |
|
||
|
截至2019年12月31日的非既得股单位 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
1,184,316 |
|
|
$ |
6.34 |
|
|
既得 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
取消 |
|
|
(1,350 |
) |
|
|
15.67 |
|
|
截至2020年9月30日的非既得股单位 |
|
|
1,182,966 |
|
|
$ |
6.32 |
|
截至2020年9月30日(继任者)和2019年(继任者)的三个月，基于股份的薪酬支出分别为110万美元和10万美元。截至2020年9月30日(后续)的9个月和2019年3月20日至2019年9月30日(后续)期间的基于股份的薪酬支出分别为190万美元和2,040万美元，作为工资和工资税的组成部分包括在随附的精简合并和合并营业报表中。2019年1月1日至2019年3月19日(前身)期间没有基于股份的薪酬支出。
8.非控股权益
截至2019年12月31日，本公司拥有本公司子公司巴哈马实体Medisa Limited 60%的控股权，第三方拥有40%的非控股权。MediSpa有限公司的业务涉及提供非侵入性美容服务、提供相关服务以及在客轮上以及在美国(后续)税收管辖范围以外的酒店和度假村销售相关产品。2020年2月14日，公司以1,230万美元的价格收购了40%的非控制性权益，包括1080万美元的现金和98,753股公司普通股，股价为15.26美元。作为这项交易的结果，购买的非控股权益的账面价值与支付的对价之间的差额被记录为额外的实缴资本。
在截至2020年9月30日(后续)的9个月中，由于公司购买非控股权益，总股本调整如下(单位：千)：
|
|
|
截至9个月 2020年9月30日 |
|
|
|
非控股权益减少 |
|
$ |
(4,113 |
) |
|
新增实收资本减少 |
|
|
(6,697 |
) |
9.收入确认
该公司的创收活动包括：
服务收入
服务收入主要来自健康、健康和美容服务的销售，包括为邮轮乘客和目的地度假村客人提供全方位的按摩治疗、面部护理、营养/体重管理咨询、牙齿美白、正念服务和Medi-Spa服务。每项服务或咨询都代表一项单独的绩效义务，收入通常在我们的服务完成后立即确认。鉴于我们的履约义务期限较短，虽然一些服务会随着时间的推移而得到认可，但在认可的时间上没有差别。
18
目录
产品收入
产品收入主要来自向游轮乘客、目的地度假村客人和Timeospa.com客户销售健康和保健产品，如面部护肤、身体护理、头发护理、矫形和营养补充剂。我们的Shop&Ship计划为客人提供了在船上购买零售产品并将产品直接发货到家的能力。每个产品单元代表一个单独的绩效义务。我们履行了履约义务，并在客户获得产品控制权时确认收入，这发生在零售销售的销售点以及Shop&Ship和timetospa.com产品销售的发货时间。本公司对销售的产品不提供任何保修。向客户收取的运费和手续费计入净销售额。
礼品卡
该公司只向客户提供免费、不过期的礼品卡。在销售礼品卡时，没有确认任何收入；相反，该公司记录了对客户的合同责任。债务被免除，收入被确认为等于礼品卡兑换产品或服务时赎回的金额。本公司在礼品卡兑换期间按比例将未兑换礼品卡(破损)的收入记录在净销售额中。至少三年的历史数据每年更新一次，用来确定实际的赎回模式。未兑换礼品卡的负债计入公司合并资产负债表中的其他流动负债，截至2020年9月30日和2019年12月31日分别为60万美元和80万美元。
客户忠诚度奖励计划
该公司在2019年10月启动了一项客户忠诚度计划，客户根据他们在timotospa.com上的支出获得积分。该公司确认将赚取和赎回的奖励的估计净额，在初始交易时减少到净销售额，并在积分随后被客户兑换时确认为投标。截至2020年9月30日和2019年12月31日，客户忠诚度计划的责任并不重大。
合同余额(千)
公司与客户签订的合同中的应收账款包括在应收账款净额中。这些金额通常由我们的邮轮公司或目的地度假村合作伙伴汇给我们，但在线销售除外，而且是扣除他们扣留的佣金后的净额。虽然由我们的邮轮合作伙伴支付，但客户通常需要使用主要信用卡支付，从而降低了我们对个人客户的信用风险。我们的邮轮公司和目的地度假村合作伙伴通常会在30天内将款项汇给我们。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们与客户签订的合同应收账款分别为2968美元和30513美元。我们在礼品卡和客户忠诚度计划方面的合同责任如上所述。
收入和分部报告的分类
该公司在游轮和目的地度假村运营设施，在那里我们提供健康和保健、健身和美容服务，并销售相关产品。该公司的海运和目的地度假村经营部门根据相似的经济特征、产品、服务、客户和交付方式被合并为一个可报告的部门。此外，公司的运营部门代表公司的组成部分，可获得单独的财务信息，首席执行官作为公司的首席运营决策者(CODM)定期利用这些信息来决定如何分配公司的资源和评估业绩。下表按收入来源和经营部门对公司的收入进行了分类(以千为单位)：
|
|
|
后继者 |
|
|
前辈 |
|
||||||||||||||
|
|
|
三个月 告一段落 九月三十日， 2020 |
|
|
三个月 告一段落 九月三十日， 2019 |
|
|
九个月 告一段落 九月三十日， 2020 |
|
|
2019年3月20日至 9月30日， 2019 |
|
|
2019年1月1日至 3月19日 2019 |
|
|||||
|
服务收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
海事 |
|
$ |
130 |
|
|
$ |
101,213 |
|
|
$ |
81,062 |
|
|
$ |
210,929 |
|
|
$ |
81,170 |
|
|
目的地度假村 |
|
|
978 |
|
|
|
9,351 |
|
|
|
9,833 |
|
|
|
21,633 |
|
|
|
10,110 |
|
|
服务总收入 |
|
|
1,108 |
|
|
|
110,564 |
|
|
|
90,895 |
|
|
|
232,562 |
|
|
|
91,280 |
|
|
产品收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
海事 |
|
|
7 |
|
|
|
32,875 |
|
|
|
23,132 |
|
|
|
68,803 |
|
|
|
25,794 |
|
|
目的地度假村 |
|
|
111 |
|
|
|
602 |
|
|
|
988 |
|
|
|
1,259 |
|
|
|
633 |
|
|
Timetospa.com |
|
|
563 |
|
|
|
860 |
|
|
|
2,079 |
|
|
|
1,721 |
|
|
|
745 |
|
|
产品总收入 |
|
|
681 |
|
|
|
34,337 |
|
|
|
26,199 |
|
|
|
71,783 |
|
|
|
27,172 |
|
|
总收入 |
|
$ |
1,789 |
|
|
$ |
144,901 |
|
|
$ |
117,094 |
|
|
$ |
304,345 |
|
|
$ |
118,452 |
|
19
目录
10.关联方交易
前任：
公司从母公司履行的各项职能中获得服务和支持。这些费用与母公司管理费用的分配有关。
继任者：
如附注6-“股权”所述，于二零二零年四月三十日，吾等与施泰纳休闲及若干其他投资者订立投资协议，包括本公司管理层及董事会成员(统称为“共同投资者”及连同施泰纳休闲为“投资者”)。根据《投资协议》，我们完成了2020年的定向增发。
前任和继任者：
自2019年12月31日起，本公司与施泰纳管理服务有限责任公司(“SMS”)终止了过渡期服务协议(“过渡期服务协议”)，根据该协议，SMS向本公司提供了若干服务，包括会计、信息技术和法律服务。该公司已将此类服务过渡到其控制之下。
自2020年3月31日起，本公司与Nemo Investor Aggregator，Limited(施泰纳休闲的母公司)终止了行政服务协议，根据该协议，本公司向Nemo提供执行主席Leonard Flosman先生和首席财务官兼首席执行官Stephen Lazarus先生，以向Nemo提供若干持续的行政服务。公司决定让弗卢斯曼先生和拉扎鲁斯先生不受任何方面的限制来管理公司的业务，特别是在目前全球新冠肺炎疫情造成的前所未有的情况下，这符合公司的最佳利益。
本公司于2018年5月25日与施泰纳休闲的间接子公司Bliss World LLC签订了一份管理协议，并于2018年5月25日进行了修订和重述，该协议在业务合并结束时生效。管理协议规定，本公司将代表Bliss World LLC管理9个美国健康和保健中心的运营，以换取截至2019年12月31日的年度总计约125万美元。根据某些惯常的提前解约权，该协议将就每项健康终止。当每个此类健康和健康中心的租约到期或终止时。截至2020年9月30日，仍有一个健康和健康中心需要租赁和持续运营。
自2020年8月12日起，本公司与SMS终止了珊瑚山墙租赁的分租(“分租”)。
本公司与SMS签订了一份自2020年1月1日起生效的运营服务协议，根据该协议，本公司将向SMS提供包括会计、人力资源、信息技术和办公相关支持在内的某些服务。本协议将于2020年12月31日终止，并规定SMS将为其服务向本公司支付费用。
公司2020年将收到的所有上述协议的总费用为50万美元，其中在截至2020年9月30日的3个月和9个月期间，公司分别记录了大约10万美元和30万美元，这是因为减少了与这些协议相关的工资和工资税支出以及服务收入。
过渡服务协议、行政服务协议、管理协议和分租在2019年综合财务报表10-K表格的“附注16”中讨论。
20
目录
11.细分市场和地理信息
该公司在游轮上和目的地度假村健康中心运营设施，提供健康和健康服务，并在游轮上和目的地度假村健康中心销售美容产品。该公司的海运和目的地度假村经营部门根据相似的经济特征、产品、服务、客户和交付方式被合并为一个可报告的部门。此外，公司的运营部门代表公司的组成部分，可获得单独的财务信息，首席执行官作为公司的首席运营决策者(CODM)定期利用这些信息来决定如何分配公司的资源和评估业绩。
以下地理信息的确定依据是该公司所在的国家/地区。*该公司无法确定与邮轮运营收入相关的客户的来源国。*地理信息如下(以千为单位)：
|
|
|
后继者 |
|
|
|
|
|
|
前辈 |
|
||||||||
|
|
|
三个月 告一段落 |
|
三个月 告一段落 |
|
九个月 告一段落 |
|
2019年3月20日至 |
|
|
|
2019年1月1日 至 |
|
|||||
|
|
|
九月三十日， 2020 |
|
九月三十日， 2019 |
|
九月三十日， 2020 |
|
九月三十日， 2019 |
|
|
|
2019年3月19日 |
|
|||||
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国 |
|
$ |
1,185 |
|
$ |
8,541 |
|
$ |
9,312 |
|
$ |
17,824 |
|
|
|
$ |
6,008 |
|
|
未连接到某个国家/地区 |
|
|
136 |
|
|
131,133 |
|
|
101,910 |
|
|
273,988 |
|
|
|
|
106,886 |
|
|
其他 |
|
|
468 |
|
|
5,227 |
|
|
5,872 |
|
|
12,533 |
|
|
|
|
5,558 |
|
|
总计 |
|
$ |
1,789 |
|
$ |
144,901 |
|
$ |
117,094 |
|
$ |
304,345 |
|
|
|
$ |
118,452 |
|
|
|
自.起 |
|
||||||
|
|
九月三十日， 2020 |
|
|
|
十二月三十一号， 2019 |
|
||
|
财产和设备，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国 |
$ |
7,321 |
|
|
|
$ |
9,965 |
|
|
未连接到某个国家/地区 |
|
6,739 |
|
|
|
|
6,826 |
|
|
其他 |
|
4,721 |
|
|
|
|
5,950 |
|
|
总计 |
$ |
18,781 |
|
|
|
$ |
22,741 |
|
21
目录
12.累计其他综合收益(亏损)变动情况
下表列出了截至2020年9月30日的9个月(继任者)、2019年3月20日至2019年3月31日(继任者)和2019年1月1日至2019年3月19日(前继者)期间按组成部分划分的累计其他全面收益(亏损)的变化(单位：千)：
|
|
后继者 |
|
|
|
前辈 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
累计其他综合收益 (亏损)截至前九个月 2020年9月30日 |
|
|
累计其他综合收益 (亏损)自2019年3月20日起 至2019年9月30日 |
|
|
|
累计其他 综合收益 (损失)本期 自2019年1月1日起 至2019年3月19日(2) |
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
外方 通货 翻译 调整数 |
|
|
变化 与.有关 现金流量 导数 树篱 (1) |
|
|
累积 其他 综合 损失 |
|
|
外方 通货 翻译 调整数 |
|
|
变化 与 现金流 导数 树篱 (1) |
|
|
累积 其他 综合 损失 |
|
|
|
外币 翻译调整 |
|
|
|||||||
|
期初累计其他综合(亏损)收入 |
$ |
(183 |
) |
|
$ |
902 |
|
|
$ |
719 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
$ |
(649 |
) |
|
|
改叙前的其他综合(亏损)收入 |
|
(215 |
) |
|
|
(7,179 |
) |
|
|
(7,394 |
) |
|
|
(384 |
) |
|
|
88 |
|
|
|
(296 |
) |
|
|
|
(165 |
) |
|
|
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 |
|
- |
|
|
|
888 |
|
|
|
888 |
|
|
|
- |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
(35 |
) |
|
|
|
- |
|
|
|
本期净其他综合亏损 |
|
(215 |
) |
|
|
(6,291 |
) |
|
|
(6,506 |
) |
|
|
(384 |
) |
|
|
53 |
|
|
|
(331 |
) |
|
|
|
(165 |
) |
|
|
期末余额 |
$ |
(398 |
) |
|
$ |
(5,389 |
) |
|
$ |
(5,787 |
) |
|
$ |
(384 |
) |
|
$ |
53 |
|
|
$ |
(331 |
) |
|
|
$ |
(814 |
) |
|
|
(1) |
见附注13--“公允价值计量和衍生工具”。 |
|
(2) |
2019年1月1日至2019年3月19日(前身)期间，其他全面收益(亏损)的唯一组成部分是外币换算调整。 |
13.公允价值计量和衍生工具
公允价值计量
该公司截至2020年9月30日的未偿还长期债务(继任者)是最近发行的，利率可变。因此，本公司认为，分别截至2020年9月30日和2019年12月31日的长期债务的公允价值接近其账面价值。由于长期债务的公允价值估计一般需要对剩余年限相近的债务发行使用基于当前市场利率的贴现现金流分析，并根据信用风险进行调整，因此本公司得出结论，这一公允价值估计代表公允价值等级中的第三级计量。
按公允价值记录的资产和负债已根据公允价值等级进行分类。下表列出了该公司按公允价值经常性记录的金融工具的信息(以千计)：
|
|
|
资产负债表 |
|
九月份公允价值计量 30、2020年使用 |
|
|
12月公允价值计量 2019年31日使用 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
描述 |
|
定位 |
|
总计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
|
总计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
||||||||
|
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具(1) |
|
其他流动资产 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
250 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
250 |
|
|
$ |
- |
|
|||
|
衍生金融工具(1) |
|
其他非流动资产 |
|
|
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衍生金融工具(1) |
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1,847 |
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衍生金融工具(1) |
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目录
衍生物
继任者：
与该公司的长期浮动利率债务相关的市场风险是利率上升带来的利息支出的潜在增加。该公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。
该公司评估在套期交易中使用的衍生品在抵消其套期预测交易的现金流变化方面是否“非常有效”。本公司对这种对冲关系进行回归分析，当统计上有效的关系反映出衍生产品的公允价值与被对冲的预测交易之间存在高度的抵销和相关性时，这种对冲关系就达到了很高的效果。衍生工具的现金流与标的对冲交易的现金流被归类为同一类别。由于被套期保值项目的性质，本公司将基准利率套期保值衍生工具现金流归类为经营活动。如果确定被套期保值的预测交易不再可能发生，则在累计其他全面收益(亏损)中确认的金额计入收益。
本公司监控与本公司有重大业务往来的金融机构和其他机构相关的信用风险集中情况。信用风险，包括但不限于衍生品项下的交易对手不履行义务，并不被认为是重大的，因为本公司主要与与本公司建立了关系的大型、成熟的金融机构开展业务，这些金融机构具有本公司可接受的信用风险。该公司预计其交易对手不会出现不履行义务的情况。当任何衍生品处于净收益头寸时，本公司的信用风险敞口金额等于衍生品的公允价值。
于2019年9月，本公司订立浮动至固定利率掉期协议，以固定利率1.457%支付一系列款项，并根据1个月美元伦敦银行同业拆息或罢工利率(以较大者为准)收取一系列款项，用于对冲本公司对与其浮动利率定期贷款安排相关的现金流变动的风险，并已将该衍生工具指定为现金流对冲。固定和浮动支付流都是基于合同开始时174.7美元的名义金额。
利率互换协议的到期日为2024年9月19日。截至2020年9月30日和2019年12月31日，名义金额分别为1.572亿美元和173.9美元。利率互换没有无效之处。衍生工具的收益或亏损被记录为累计其他全面收益(亏损)的一部分，随后重新分类为对冲交易影响收益的同一期间的利息支出。该公司预计在未来12个月内将积累的其他全面收益(亏损)中的190万美元重新归类为利息支出。
利率互换合约的公允价值以经常性方式计量，方法是将贴现的未来固定现金支付和贴现的预期可变现金收款进行净额计算。可变现金收款是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率(远期曲线)的预期。利率互换合约在公允价值等级中被归类为二级。本公司不需要提供与该衍生工具相关的现金抵押品。
被指定为现金流对冲工具的利率互换合约对简明合并财务报表的影响如下(单位：千)：
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导数 |
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年确认的损失金额 累计其他综合 衍生工具的收益(亏损) |
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收益位置重新分类 从累积的其他 综合收益 (亏损)转化为收入 |
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重新分类的损失金额 累计其他综合 收入(亏损)转化为收入 |
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三个月 截至9月 30, 2020 |
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九个月 截至9月 30, 2020 |
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三个月 截至9月 30, 2020 |
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九个月 截至9月 30, 2020 |
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利率互换 |
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$ |
(126 |
) |
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$ |
(7,179 |
) |
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利息支出 |
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$ |
888 |
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总计 |
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$ |
(126 |
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$ |
(7,179 |
) |
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$ |
519 |
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$ |
888 |
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导数 |
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年确认的损失金额 累计其他综合 衍生工具的收益(亏损) |
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收益位置重新分类 从累积的其他 综合收益 (亏损)转化为收入 |
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重新分类的损失金额 累计其他综合 收入(亏损)转化为收入 |
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三个月 截至9月 30, 2019 |
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3月20日至 九月 30, 2019 |
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三个月 截至9月 30, 2019 |
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3月20日至 九月 30, 2019 |
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利率互换 |
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$ |
88 |
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$ |
88 |
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利息支出 |
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(35 |
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(35 |
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总计 |
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88 |
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88 |
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(35 |
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(35 |
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前任：
于2019年1月1日至2019年3月19日期间，本公司并无订立或交易任何指定为现金流对冲的衍生合约。
23
目录
在非经常性基础上按公允价值计量的非金融工具
商誉与商号的价值评估
(继任者)：
在截至2020年9月30日的9个月中，我们确认两个分部报告单位的商誉减值费用为1.9亿美元，商号的减值费用为70万美元。见“附注4”--“商誉和其他无形资产”。我们报告单位商誉和商号公允价值的确定包括许多假设，这些假设受到各种风险和不确定性的影响。
我们采用收益法来估计报告单位的公允价值。收益法通过使用公司对市场参与者在估值日所需的贴现率或预期回报率的估计，对每个报告单位的估计未来现金流进行贴现，从而估计公允价值。收益法中的重要假设(所有这些都被视为3级投入)包括每个报告单位未来的估计年度现金流量净值和贴现率。用于评估报告单位价值的贴现率约为14%和12.5%，这取决于各自报告单位固有的风险和不确定性。
该商标名是通过应用免版税方法进行估值的，估值中使用的重要假设被视为3级投入。在这种方法下，特许权使用费适用于与商品名称相关的收入，以获取与使用该名称相关的价值，就像获得许可一样。由此节省的特许权使用费随后按反映权益的风险和回报预期的比率折现以呈现公允价值，以得出其于减值测试日期的公允价值。
14.所得税
截至2020年和2019年9月30日止三个月，公司分别录得所得税(福利)支出0.388美元和0.97万美元。本公司在截至2020年9月30日(继任)、2019年3月20日至2019年9月30日(继任)和2019年1月1日至2019年3月19日(前身)的9个月分别录得所得税支出约140万美元、10万美元和10万美元。截至2020年9月30日的9个月的税项拨备还包括由于对递延税项在未来几年可变现的判断发生变化而在2020年第一季度作为一个独立的期间项目记录的170万美元估值免税额的增加。
2020年3月27日，美国颁布了“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)。该法案包括有关可退还工资税抵免、推迟雇主方社会保障付款、净营业亏损结转期、替代最低税收抵免退款、修改净利息扣除限制以及对合格改善物业的税收折旧方法进行技术更正等条款。虽然公司仍在评估这项立法的影响，但我们预计目前不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
15.承担和或有事项
我们经常参与在正常业务过程中发生的法律诉讼、纠纷、监管事项以及针对我们的各种索赔和诉讼，包括如下所述。这些索赔和诉讼大多由保险公司承保，因此，我们的赔偿责任的最高限额通常限于我们的免赔额。尽管如此，那些不在保险范围内的索赔和诉讼的最终结果目前还无法确定。我们已经评估了我们所有法律程序、威胁和未决诉讼的总体风险，并在必要的程度上，为与我们被视为风险相关的所有可估计的可能损失累计了金额。我们目前无法估计应计损失以外的任何其他潜在或有损失，因为发现并不完整，也没有足够的信息来估计这样的损失范围或潜在的追回。然而，根据我们目前的了解，我们认为与这些事项有关的合理可能亏损的总额或范围不会对我们的综合经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。我们打算在所有索赔中大力捍卫我们的法律立场，并在必要的程度上寻求赔偿。
于2020年2月，本公司收到外国税务机关就增值税(“增值税”)法律如何适用于2019年3月因业务合并而改变本公司其中一家附属公司的最终实益所有权的正式评估。该公司对这一评估提出异议，截至2020年9月30日，该公司已记录了20万美元的应计费用。本公司相信此事的最终结果不会对简明综合财务报表产生重大不利影响。
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目录
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
除历史信息外，以下讨论还包含前瞻性陈述，例如有关我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期的陈述，这些陈述涉及风险、不确定性和假设，可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果大不相同。可能导致此类差异的因素包括以下确定的因素，以及在截至2019年12月31日的财年的Form 10-K中标题为“有关前瞻性陈述的告诫声明”和“风险因素”部分以及“风险因素”中描述的因素。我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项。
OneSpaWorld Holdings Limited(“OneSpaWorld”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”和其他类似术语指的是OneSpaWorld Holdings Limited及其合并子公司)是卓越的全球邮轮健康中心运营商，也是全球领先的目的地度假村健康中心运营商。我们训练有素和经验丰富的员工在游轮上和全球目的地度假村为客人提供一整套优质的健康、健身、美容和健康服务和产品。我们是市场领先者，其规模是我们最接近的海运竞争对手的10倍以上。在过去的50年里，我们凭借深厚的员工专业知识、广泛而创新的服务和产品、广泛的全球招聘、培训和物流平台，以及与邮轮和目的地度假村合作伙伴长达数十年的合作关系，建立了我们的领先市场地位。纵观我们的历史，我们的使命一直很简单-帮助客人在入住期间和之后看起来和感觉最好。
从本质上讲，我们是一家全球性的服务公司。我们为我们的邮轮公司和目的地度假村合作伙伴发挥着关键作用，在我们邮轮公司和目的地度假村合作伙伴的整体客人体验中运营着一个复杂且日益重要的方面。几十年的投资和技术诀窍使我们能够构建无与伦比的全球基础设施，以管理我们业务的复杂性，2019年期间包括近8600次航行，访问了世界各地1200多个停靠港口。我们通过创新和尖端的服务和产品介绍不断扩展我们的入职服务，并开发了强大的后端招聘、培训和物流平台，以管理我们的运营复杂性，保持我们行业领先的质量标准，并最大限度地提高每个中心的收入。我们著名的招聘和培训平台、深厚的专有劳动力池、全球物流和供应链基础设施以及成熟的收入管理能力的结合代表着显著的竞争优势，我们认为这种优势在经济上是不可行的。
2019年12月，我国武汉市首次报告了一株新的冠状病毒毒株(“新冠肺炎”)。此后不久，世界卫生组织宣布新冠肺炎为“国际关注的突发公共卫生事件”，影响全球各地。2020年3月8日，美国国务院警告美国公民不要乘坐游轮旅行，随后不久，美国和亚洲、欧洲和南美的许多其他国家对国际旅行和移民施加了严格的限制。2020年3月14日，美国疾病控制和预防中心(CDC)发布了禁航令。禁航令分别于2020年4月9日、2020年7月16日和2020年9月30日被延长，直至(I)卫生与公众服务部部长宣布新冠肺炎为公共卫生紧急状态的声明失效为止；(Ii)疾控中心主任撤销或修改禁航令之日；或(Iii)2020年10月31日之日。由于禁航令，我们的大多数邮轮合作伙伴自愿暂停运营。
2020年10月30日，疾控中心发布了《有条件航行令框架》，该令将一直有效，直至(1)卫生与公众服务部部长宣布新冠肺炎构成突发公共卫生事件的声明期满，(2)疾控中心主任基于特定公共卫生或其他考虑撤销或修改该命令，或(3)2021年11月1日。根据“有条件航行令框架”，“禁航令”已撤销，邮轮业界将与疾控中心合作，分三个阶段恢复服务：(I)测试及实施额外的船员保障措施；(Ii)进行模拟航程，以测试邮轮营运商减低新冠肺炎风险的能力；及(Iii)为符合指定要求的船舶提供证书，以便分阶段恢复邮轮客运航程。我们目前正检讨有条件航行令，并监察我们的邮轮合作伙伴就自愿暂停邮轮航行的情况所采取的行动。
2020年11月9日，辉瑞公司宣布，对其新冠肺炎候选疫苗的早期分析表明，在没有事先感染证据的参与者中，该疫苗在预防新冠肺炎方面的有效性超过90%，并指出计划向美国食品和药物管理局(FDA)提交紧急使用授权，目前预计将在2020年11月的第三周进行。预计临床试验将继续进行，并估计了2020年和2021年的全球产量预测。对严重新冠肺炎病的保护水平、保护持续时间和接种疫苗所需的频率尚不清楚。辉瑞是在不同开发阶段拥有潜在候选疫苗的众多公司之一。虽然辉瑞的声明是生产新冠肺炎疫苗的全球努力的一个充满希望的里程碑，但仍然存在一些不确定因素，包括任何一种疫苗是否会获得监管部门的批准，科学界在同行评审/发表过程中做出不同解释和评估的风险，消费者对疫苗的信心(即使其中一种或多种疫苗最终获得监管部门的批准)，生产疫苗所需数量的原材料的可用性，定价和获取挑战，储存、分销和管理要求，以及可能满足全球需求的物流、制造和供应链渠道。
新冠肺炎疫情的全球传播是复杂和迅速演变的，政府、公共机构和其他组织以及企业和个人实施或建议限制各种活动或其他行动，以抗击其传播，例如限制旅行或交通，限制集会规模，关闭工作设施、学校、公共建筑和企业，取消包括体育赛事和会议在内的活动，以及隔离和封锁。新冠肺炎疫情目前正在影响全球旅游和酒店业的运营，导致目的地度假村、旅游和酒店服务关闭，并大大减少了全球对旅游和酒店服务的需求。
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目录
为减轻新冠肺炎的财务和经营影响，公司迅速采取了一些积极主动的措施，包括：
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2020年6月12日，公司完成了2020年向施泰纳休闲公司及其附属公司和其他投资者(包括由纽伯格·伯曼投资顾问公司(Neuberger Berman Investment Advisers LLC)和OSW管理层及其董事会的某些成员提供咨询的某些基金)进行的7500万美元普通股和认股权证的私募； |
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关闭已取消航行的船舶上的所有水疗中心，但在2020年第三季度开始航行的三艘船舶除外； |
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截至2020年3月26日，关闭了所有目的地度假水疗中心。截至2020年9月30日，美国和加勒比海的31家目的地度假水疗中心的运营能力受到了限制； |
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遣返了3213名我们的工作人员，除13名邮轮人员外，取消了与这些员工有关的所有持续费用，但在2020年第三季度开始航行的三艘船上的39名员工除外； |
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终止了66%的美国和加勒比海目的地度假水疗中心员工的雇佣，包括那些返回重新开放的度假水疗中心的员工，以及30%的公司员工，并对所有公司员工进行了减薪； |
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取消所有非必要的运营和资本支出； |
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撤回其股息计划，直到另行通知，并推迟支付2020年2月26日宣布的240万美元的股息，直到董事会批准；以及 |
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借了700万美元，扣除循环信贷安排后的净额，剩下1300万美元可用和未支取。 |
在这些史无前例的全球市场条件下，我们首先关注员工的安全，并在恢复正常运营后保持高度戒备状态。
这一行动计划包括公司为保持和提高流动性而部署的降低成本和节约现金的举措，也是总体计划的一部分，该计划还考虑了额外的资本和流动性来源。然而，新冠肺炎疫情对金融市场造成了重大干扰，我们不能确定未来能否以可接受的条件获得更多资金，或者根本不能。见“风险因素--与流动性有关的风险”。
到目前为止，我们已经并预计将继续承担巨大的成本，在新冠肺炎疫情得到控制之前，没有任何有意义的收入来抵消这些成本。公司预计在暂停运营期间将产生巨额运营费用、行政运营成本和利息支出。如果我们的服务受到政府当局或其他国际当局规定的更严格的卫生相关规定的约束，我们还可能产生额外的新冠肺炎相关费用。此外，整个行业可能会受到加强的健康和卫生要求的影响，以试图对抗未来的疫情，这些要求可能代价高昂，需要大量时间才能实施。
新冠肺炎疫情及其后果减少了旅行和对我们服务的需求，这已经并将继续对我们的业务、运营和财务业绩产生巨大影响。我们目前无法估计疫情对我们的业务、业务和财务业绩的影响程度，这将取决于一系列因素，包括疫情的持续时间和范围；它对全球和区域经济和经济活动的负面影响，包括它对失业率和消费者可自由支配支出的影响的持续时间和规模；它对旅行需求、短暂和团体业务的短期和长期影响，以及消费者信心水平；我们成功驾驭疫情影响的能力；政府、企业和个人应对疫情的行动，包括限制或以及在大流行消退后，经济、旅游活动和对我们服务的需求恢复得有多快。我们预计新冠肺炎疫情的负面影响将持续到2020年第四季度，并在2020财年乃至之后对我们的运营和财务状况产生重大负面影响。请参阅“风险因素-与操作相关的风险”。
我们的成功和增长在很大程度上取决于整个旅游和休闲业的成功和增长，特别是邮轮行业的成功和增长。我们酒店陆上水疗中心的成功依赖于酒店业。邮轮和酒店业的成功，以及我们的业务，都受到经济状况的影响。自2020年3月以来，美国和其他世界经济体经历的经济放缓为邮轮和酒店业以及我们的业务(包括我们的零售美容产品销售)创造了一个充满挑战的环境。由于疾控中心为减少新冠肺炎的影响而发布的禁航令，邮轮行业几乎完全停业，这是该行业从未有过的经历。公众对新冠肺炎疫情的关注，加上国际旅行和休闲需求的下降，以及对国际旅行和移民的限制，都对我们的服务需求造成了不利的影响，从而对我们的运营业绩和财政状况造成了不利的影响。为了让邮轮行业在艰难的经济环境下保持其市场份额，邮轮公司有时会向潜在乘客提供折扣票价。随着邮轮行业恢复运营，纯粹因为打折票价而乘坐邮轮的乘客可能会通过不在我们的服务和产品等非必需品上花钱来反映他们的成本意识。这些
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目录
严峻的经济状况对邮轮和酒店业以及我们的经营业绩和财务状况产生了实质性的不利影响，我们预计它们将在2020年乃至以后继续产生实质性的不利影响。
我们很大一部分收入来自我们的游轮业务。从历史上看，我们几乎能够续签所有到期或计划到期的邮轮协议。2019年，我们与名人邮轮签署了一项协议，成为名人邮轮整个船队健康和健康中心的独家运营商，将我们在2020年运营的名人邮轮的数量增加了9艘，将我们目前与挪威邮轮公司的协议延长至2024年，与新的生活方式品牌维珍邮轮(Virgin Voyages)赢得了在前三艘维珍邮轮上运营水疗和健康服务的合同，并与P&O邮轮签订了修订后的协议，将我们在P&O邮轮上的运营延长至2024年。
如上所述，新冠肺炎疫情目前正在影响全球经济状况、健康和健康行业，以及我们从事业务的其他行业。已经下令暂时关闭企业，通过强制旅行限制限制个人的旅行能力，并可能通过更多自愿或强制关闭与旅行相关的企业来进一步限制。这些行动预计将继续下去。新冠肺炎疫情对我们的业务产生了重大影响，预计在2020财年剩余时间内将继续对我们的运营结果和财务状况产生重大影响，尽管目前无法合理估计对我们业务的全部财务影响。
影响可比性的事项
2019年3月19日，我们根据交易协议完成了之前宣布的业务合并。
OSW前身“包括以下全资子公司的净资产和业务：OneSpaWorld LLC、Steiner Spa Asia Limited、Steiner Spa Limited和OneSpaWorld Marks Limited(前身为Steiner Marks Limited)，(Ii)Steiner休闲各自的间接子公司：Mandara PSLV，LLC，Mandara Spa(夏威夷)，LLC，佛罗里达豪华水疗集团，LLC，Steiner TransinerSteiner Resort Spas(加利福尼亚)，OneSpaWorld Resort Spas(北卡罗来纳州)，Inc.(前身为Steiner Resort Spas(北卡罗来纳州)，Inc.)，OSW SoHo LLC，OSW Distribution LLC，World of Wellness Training Limited(前身为Steiner Training Limited)，STO意大利S.r.l.，OneSpaWorld LLC，Mandara Spa Services LLC，OneSpaWorld Limited，OneSpaWorld(巴哈马OneSpaWorld Medisa(巴哈马)有限公司(前身为STO Medisa Limited)、Mandara Spa(Cruise I)、LLC、Mandara Spa(Cruise II)、LLC、Steiner TransOcean(II)Limited(其后解散)、Steiner(Shanghai)有限公司、Mandara Spa LLC、Mandara Spa波多黎各，Inc.、Mandara Spa(Guam)、L.L.C.、Mandara Spa(巴哈马)Limited水疗服务亚洲有限公司，曼达拉水疗帕劳，曼达拉水疗(马来西亚)有限公司。首页--期刊主要分类--期刊细介绍--期刊题录与文摘--期刊详细文摘内容(I)施泰纳休闲公司的控股子公司Medisa Limited(该公司随后收购了该公司的非控股权益)；(Iv)Elemis USA，Inc.(前身为施泰纳美容产品公司)拥有的Timeospa.com网站(前身为Steiner Beauty Products，Inc.)；以及(Iv)Elemis USA，Inc.(前身为Steiner Beauty Products，Inc.)拥有的TIMETOSPA.com网站，以及(Iv)Elemis USA，Inc.(前身为Steiner Beauty Products，Inc.)拥有的TIMETOSPA.com网站。, 随后转到了OneSpaWorld。
在业务合并结束时，OneSpaWorld成为Hayaker和OSW的前身的最终母公司。除文意另有所指外，“我们”、“我们”、“我们”及“本公司”均指OneSpaWorld Holdings Limited及其附属公司。
主要业绩指标
在评估业务绩效时，我们会考虑管理层使用的几个关键绩效指标。
这些关键指标包括：
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数船数。在此期间和期末，我们运营健康和健康中心的平均船只数量。这是影响收入和盈利能力的关键指标。 |
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每艘船平均每周收入。这是衡量每艘船生产率的关键指标。每艘船的收入可能会受到我们服务的不同规模的健康和健康中心以及不同类别的船舶的影响。 |
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每位船上员工每天的平均收入。我们利用这一绩效指标来帮助确定机上员工的工作效率，我们认为这是我们运营的关键要素。 |
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目的地度假村计数。在此期间和期末，我们运营健康和健康中心的目的地度假村的平均数量。这是影响收入和盈利能力的关键指标。 |
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每个目的地的平均每周收入度假村健康和健康中心。每个目的地度假村健康和健康中心生产率的关键指标。在一段时间内，每个目的地度假村健康和健康中心的收入可能会受到北美和亚洲中心在这段时间内的组合的影响，因为北美中心通常比亚洲中心更大，每个中心产生的收入远远高于亚洲中心。此外，我们目的地度假村健康和健康中心的翻新也会对平均每周收入产生负面影响。 |
由于新冠肺炎对本公司业务的影响，本公司没有报告上述财务指标，因为对截至2020年9月30日的三个月和九个月的这些关键业绩指标的比较没有意义。
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目录
主要财务定义
收入。收入主要包括向游轮乘客和目的地度假村客人销售服务和产品。以下是我们收入构成的简要描述：
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服务收入。服务收入主要来自健康和健康服务的销售，包括为邮轮乘客和目的地度假村客人提供全方位的按摩治疗、面部护理、营养/体重管理咨询、牙齿美白、正念服务和Medi-Spa服务。如果适用，我们按固有的费率收取我们的服务，其中包括用于提供此类服务的产品的非实质性费用。 |
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产品收入。产品收入主要来自向游轮乘客、目的地度假村客人和timotospa.com客户销售健康和保健产品，如面部护肤品、身体护理、矫形器和排毒补充剂。 |
服务成本。服务成本主要包括支付给邮轮公司的可分配部分(以服务收入的百分比或最低年租金计算，或两者兼而有之)，支付给船上员工的工资的可分配部分，与员工相关的船上费用的可分配部分，与船上员工招聘和培训相关的成本，直接支付给目的地度假村员工的工资，向目的地度假村场馆所有者支付的费用，提供服务和健康中心折旧所消耗的产品的可分配成本。服务成本历来是高度可变的；服务成本的增减主要归因于服务收入的相应增减。服务成本在服务收入中所占的百分比一直保持不变。
产品成本。产品成本主要包括通过我们的各种分销方式销售产品的成本，支付给船上员工的工资的可分配部分，以及支付给邮轮公司和目的地度假村合作伙伴的可分配部分(这是以产品收入的百分比或最低年租金或两者的组合得出的)。产品成本历来是高度可变的，产品成本的增减主要归因于产品收入的相应增减。产品成本在产品收入中所占的百分比一直保持不变。
行政管理。行政费用包括与支持我们业务的公司和行政职能相关的费用，包括专业服务费、保险费、总部租金、与上市公司相关的费用以及其他一般公司费用。
工资税和工资税。工资和工资税包括与支持我们业务的公司和行政职能相关的员工费用，包括员工工资、奖金、工资税、养老金/401(K)计划、基于股票的奖励和其他员工成本的费用。
无形资产摊销。无形资产摊销包括对具有确定使用年限的无形资产(例如零售特许权协议、目的地度假村协议、许可协议)的摊销，以及与2015年由L Catterton牵头的财团收购OneSpaWorld的控股公司Steiner休闲和Business Combine相关的摊销费用。
商誉和商号减值费用。商誉和商号减值费用由商誉减值和无形资产减值构成，这是新冠肺炎对公司预期未来运营现金流的影响所致。
其他收入(费用)，净额。其他费用包括利息费用。
所得税拨备。所得税拨备包括当期和递延的联邦所得税费用，以及州和地方所得税。请参阅我们截至2019年12月31日的10-K表格中包含的“-关键会计政策-所得税”(“2019年10-K表格”)。
净收入。净收入包括营业收入减去其他收入(费用)和所得税拨备。
收入驱动因素和业务趋势
我们的收入和财务业绩受到多种因素的影响，包括但不限于：
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• |
新冠肺炎已经并预计将继续对我们的收入、财务状况、运营和流动性产生实质性的不利影响。新冠肺炎疫情当前和不确定的未来影响，包括疾控中心有条件航行订单框架以及新冠肺炎疫情对人们旅行(包括邮轮)的能力或意愿的影响，预计将继续对我们的业绩、运营、前景、计划、增长、现金流、流动性和股票价格产生负面影响。 |
|
|
• |
我们经营健康和健康中心的船只和目的地度假村的数量。收入受到新船净增长、船舶停运、意外停靠、因疾病爆发(如最近的新冠肺炎疫情)而无法航行的船舶以及每个时期运营的目的地度假村健康中心的数量的影响。 |
|
|
• |
新的健康和健康中心的规模和产品。我们专注于创新和提供更高附加值和价位的服务，如Medi-Spa和先进的面部技术，这些服务需要配备专门设备的治疗室和接受过培训的工作人员来执行这些服务。随着我们的邮轮合作伙伴继续投资于 |
28
目录
|
|
新船配备了更先进的治疗室和更大的员工规模，配备了增强的健康和保健中心，因此我们能够提高这些服务的可用性，推动整体转向更具吸引力的服务组合。 |
|
|
• |
扩展现有健康中心的各种形式的增值服务和产品。我们继续在现有的健康和健康中心扩大我们的更高附加值和价位的产品，包括引入优质的Medi-Spa服务，从而导致更高的客人支出。 |
|
|
• |
当代、高级、豪华和廉价类别的船舶数量都有不同。每个船上健康和健康中心产生的收入在当代、高级、豪华和经济型船舶类别中有所不同，这是因为健康和健康中心的规模、提供的服务、客人的人口统计和客人的消费模式。 |
|
|
• |
邮轮地理和行程的结合。每个船上健康和健康中心产生的收入受到每个邮轮行程的影响，包括海运和港口的天数，这会影响中心的利用率，以及地理航行地区，可能会影响提供的服务和产品，以最好地满足客人的偏好。 |
|
|
• |
与邮轮合作伙伴合作，包括有针对性的营销和促销活动，以及专有技术的实施，以通过预订和预付费提高中心利用率。由于与精选的邮轮合作伙伴加强了合作，我们一直在向船上的乘客直接营销和分发促销活动。我们还开始实施专有的预订票和预付费技术平台，这些平台与我们邮轮合作伙伴的邮轮前期规划系统相连接。在新冠肺炎导致停航之前，这些与邮轮合作伙伴加强合作的领域已经在我们的健康和健康中心带来了更高的收入。 |
|
|
• |
天气的影响。我们游轮上和选定目的地度假村的健康中心可能会受到飓风的负面影响。飓风的负面影响在8月至10月的飓风高峰期最高。 |
这些因素对我们营收和财务业绩的影响因时期而异，但我们预计新冠肺炎疫情将在2020年剩余时间及以后继续对我们的营收和财务业绩造成负面影响。
近期会计公告
有关近期会计声明的讨论，请参阅本报告中的简明、合并和合并财务报表附注2。
运营结果
如上所述，我们分别在截至2020年9月30日的三个月和九个月的运营业绩受到新冠肺炎的重大影响。因此，我们认为，将这些结果分别与截至2019年9月30日的三个月和九个月进行比较在很大程度上没有意义。
29
目录
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月业绩对比
|
|
|
后继者 |
||||||||||||||
|
|
|
固形 |
||||||||||||||
|
|
|
三个月 告一段落 2020年9月30日 |
|
|
占总数的百分比 营业收入 |
|
|
三个月 告一段落 2019年9月30日 |
|
占总数的百分比 营业收入 |
|
|
||||
|
(千美元，每股除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务收入 |
|
$ |
1,108 |
|
|
|
62 |
|
% |
$ |
110,564 |
|
|
76 |
|
% |
|
产品收入 |
|
|
681 |
|
|
|
38 |
|
% |
|
34,337 |
|
|
24 |
|
% |
|
总收入 |
|
|
1,789 |
|
|
|
100 |
|
% |
|
144,901 |
|
|
100 |
|
% |
|
收入和运营成本 费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务成本 |
|
|
7,191 |
|
|
|
402 |
|
% |
|
94,199 |
|
|
65 |
|
% |
|
产品成本 |
|
|
1,467 |
|
|
|
82 |
|
% |
|
29,980 |
|
|
21 |
|
% |
|
行政性 |
|
|
3,792 |
|
|
|
212 |
|
% |
|
5,393 |
|
|
4 |
|
% |
|
工资税和工资税 |
|
|
4,504 |
|
|
|
252 |
|
% |
|
2,951 |
|
|
2 |
|
% |
|
无形资产摊销 |
|
|
4,206 |
|
|
|
235 |
|
% |
|
4,040 |
|
|
3 |
|
% |
|
收入和营业费用的总成本 |
|
|
21,160 |
|
|
|
1,183 |
|
% |
|
136,563 |
|
|
94 |
|
% |
|
营业收入(亏损) |
|
|
(19,371 |
) |
|
|
(1,083 |
) |
% |
|
8,338 |
|
|
6 |
|
% |
|
其他费用，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(3,483 |
) |
|
|
(195 |
) |
% |
|
(4,606 |
) |
|
(3 |
) |
% |
|
利息收入 |
|
|
19 |
|
|
|
1 |
|
% |
|
35 |
|
|
— |
|
% |
|
债务清偿损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
% |
|
— |
|
|
— |
|
% |
|
其他费用合计(净额) |
|
|
(3,464 |
) |
|
|
(194 |
) |
% |
|
(4,571 |
) |
|
(3 |
) |
% |
|
所得税(福利)费用前收入(亏损) |
|
|
(22,835 |
) |
|
|
(1,276 |
) |
% |
|
3,767 |
|
|
3 |
|
% |
|
所得税(福利)费用 |
|
|
(388 |
) |
|
|
(22 |
) |
% |
|
97 |
|
|
— |
|
% |
|
净(亏损)收益 |
|
|
(22,447 |
) |
|
|
(1,255 |
) |
% |
|
3,670 |
|
|
3 |
|
% |
|
可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
% |
|
1,308 |
|
|
1 |
|
% |
|
分别归属于普通股股东和母公司的净(亏损)收入 |
|
$ |
(22,447 |
) |
|
|
(1,255 |
) |
% |
$ |
2,362 |
|
|
2 |
|
% |
|
普通股股东应占每股有投票权和无投票权股票的净(亏损)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
$ |
(0.26 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
0.04 |
|
|
|
|
|
|
稀释 |
|
$ |
(0.26 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
0.03 |
|
|
|
|
|
|
加权平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
|
84,968 |
|
|
|
|
|
|
|
61,118 |
|
|
|
|
|
|
稀释 |
|
|
84,968 |
|
|
|
|
|
|
|
75,012 |
|
|
|
|
|
营业收入
截至2019年9月30日的三个月，营收为180万美元，与截至2019年9月30日的三个月的144.9美元相比，减少了1.431亿美元，降幅为99%。这一下降是由新冠肺炎疫情的影响推动的，在截至2020年9月30日的三个月里，该疫情导致全球航班取消，目的地度假村健康中心关闭。
服务收入和产品收入之间的收入细目如下：
|
|
• |
服务收入。截至2019年9月30日的三个月，服务收入为110万美元，与截至2019年9月30日的三个月的110.6美元相比，减少了1.095亿美元，降幅为99%。 |
|
|
• |
产品收入。截至2020年9月30日的三个月，产品收入为70万美元，与截至2019年9月30日的三个月的3430万美元相比，减少了3370万美元，降幅为98%。 |
30
目录
截至2020年9月30日的三个月的服务成本服务成本为720万美元，与截至2019年9月30日的三个月的9420万美元相比，减少了8700万美元，降幅为92%。这一下降主要是由于在这两个时期之间服务收入下降了近100%。
产品成本。截至2020年9月30日的三个月，产品成本为150万美元，与截至2019年9月30日的三个月的3000万美元相比，减少了2850万美元，降幅为95%。这一下降主要是由于产品收入在这两个时期之间下降了98%，但被第三季度建立的60万美元的库存储备略微抵消了。
行政管理。截至2020年9月30日的三个月的行政费用为380万美元，与截至2019年9月30日的三个月的540万美元相比，减少了160万美元，降幅为30%。2019年期间发生了与业务合并相关的费用。
工资税和工资税。截至2020年9月30日的三个月，薪资和工资税为450万美元，增加了160万美元，增幅为53%，而截至2019年9月30日的三个月为290万美元。增加的主要原因是非现金股票薪酬开支1,100,000美元，但被根据执行服务协议于2020年提供的服务减少2,000,000美元所抵销，以及为减轻新冠肺炎的财务及营运影响而导致的与公司人员休假及终止雇用有关的成本。
无形资产摊销。截至2020年9月30日的三个月的无形资产摊销为420万美元，较截至2019年9月30日的三个月的400万美元增加了20万美元，增幅为4%。摊销费用与2019年同期持平。
其他费用，净额。截至2020年9月30日的三个月，其他支出(主要是利息支出)为350万美元，与截至2019年9月30日的三个月的460万美元相比，减少了110万美元，降幅为24%。其他费用净额的下降主要是由于截至2020年9月30日的三个月的利率低于2019年同期的利率。
所得税(福利)费用。截至2020年9月30日的三个月，所得税优惠为40万美元，与截至2019年9月30日的三个月的10万美元所得税支出相比，减少了50万美元，降幅为500%。这一下降是截至2020年9月30日的三个月所得税前净亏损的结果。
净(亏损)收益截至2020年9月30日的三个月，净(亏损)收入为(2250万美元)，与截至2019年9月30日的三个月的净收益370万美元相比，减少了2610万美元，降幅为712%。这一下降主要是由于新冠肺炎疫情的影响，包括截至2020年9月30日的三个月内全球取消航班和关闭目的地度假村健康中心。
31
目录
截至2020年9月30日的9个月(继任)、2019年3月20日至2019年9月30日(继任)和2019年1月1日至2019年3月19日(继任)的结果比较
下表显示了2019年两个时期的运营，前身2019年期间和后继2019年期间，分别涉及业务合并之前和之后的时期。其中，所称“2019年继任期”是指2019年3月20日至2019年9月30日期间，“2019年1月1日至2019年3月19日期间”是指2019年1月1日至2019年3月19日期间。
|
|
|
后继者 |
|
|
|
前辈 |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
固形 |
|
|
|
联合 |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
九个月 告一段落 2020年9月30日 |
|
|
占总数的百分比 营业收入 |
|
|
2019年3月20日至2019年9月30日 |
|
|
占总数的百分比 营业收入 |
|
|
|
2019年1月1日至2019年3月19日 |
|
占总数的百分比 营业收入 |
|
|
||||||
|
(千美元，每股除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务收入 |
|
$ |
90,895 |
|
|
|
78 |
|
% |
$ |
232,562 |
|
|
|
76 |
|
% |
|
$ |
91,280 |
|
|
77 |
|
% |
|
产品收入 |
|
|
26,199 |
|
|
|
22 |
|
% |
|
71,783 |
|
|
|
24 |
|
% |
|
|
27,172 |
|
|
23 |
|
% |
|
总收入 |
|
|
117,094 |
|
|
|
100 |
|
% |
|
304,345 |
|
|
|
100 |
|
% |
|
|
118,452 |
|
|
100 |
|
% |
|
收入和运营成本 费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务成本 |
|
|
100,329 |
|
|
|
86 |
|
% |
|
197,227 |
|
|
|
65 |
|
% |
|
|
76,836 |
|
|
65 |
|
% |
|
产品成本 |
|
|
25,226 |
|
|
|
22 |
|
% |
|
62,174 |
|
|
|
20 |
|
% |
|
|
23,957 |
|
|
20 |
|
% |
|
行政性 |
|
|
13,315 |
|
|
|
11 |
|
% |
|
12,256 |
|
|
|
4 |
|
% |
|
|
2,498 |
|
|
2 |
|
% |
|
工资税和工资税 |
|
|
14,767 |
|
|
|
13 |
|
% |
|
28,415 |
|
|
|
9 |
|
% |
|
|
29,349 |
|
|
25 |
|
% |
|
无形资产摊销 |
|
|
12,618 |
|
|
|
11 |
|
% |
|
9,113 |
|
|
|
3 |
|
% |
|
|
755 |
|
|
1 |
|
% |
|
商誉和商号减值费用 |
|
|
190,777 |
|
|
|
163 |
|
% |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
收入和营业费用的总成本 |
|
|
357,032 |
|
|
|
305 |
|
% |
|
309,185 |
|
|
|
102 |
|
% |
|
|
133,395 |
|
|
113 |
|
% |
|
运营损失 |
|
|
(239,938 |
) |
|
|
(205 |
) |
% |
|
(4,840 |
) |
|
|
(2 |
) |
% |
|
|
(14,943 |
) |
|
(13 |
) |
% |
|
其他费用，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(11,227 |
) |
|
|
(10 |
) |
% |
|
(9,434 |
) |
|
|
(3 |
) |
% |
|
|
(6,316 |
) |
|
(5 |
) |
% |
|
债务清偿损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
% |
|
— |
|
|
|
— |
|
% |
|
|
(3,413 |
) |
|
(3 |
) |
% |
|
利息收入 |
|
|
19 |
|
|
|
— |
|
% |
|
35 |
|
|
|
— |
|
% |
|
|
— |
|
|
— |
|
% |
|
其他费用合计(净额) |
|
|
(11,208 |
) |
|
|
(10 |
) |
% |
|
(9,399 |
) |
|
|
(3 |
) |
% |
|
|
(9,729 |
) |
|
(8 |
) |
% |
|
所得税拨备前亏损 |
|
|
(251,146 |
) |
|
|
(214 |
) |
% |
|
(14,239 |
) |
|
|
(5 |
) |
% |
|
|
(24,672 |
) |
|
(21 |
) |
% |
|
所得税拨备 |
|
|
1,370 |
|
|
|
1 |
|
% |
|
111 |
|
|
|
— |
|
% |
|
|
109 |
|
|
— |
|
% |
|
净亏损 |
|
|
(252,516 |
) |
|
|
(216 |
) |
% |
|
(14,350 |
) |
|
|
(5 |
) |
% |
|
|
(24,781 |
) |
|
(21 |
) |
% |
|
可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
% |
|
2,362 |
|
|
|
1 |
|
% |
|
|
678 |
|
|
1 |
|
% |
|
分别归属于普通股股东和母公司的净(亏损)收入 |
|
$ |
(252,516 |
) |
|
|
(216 |
) |
% |
$ |
(16,712 |
) |
|
|
(5 |
) |
% |
|
$ |
(25,459 |
) |
|
(21 |
) |
% |
|
普通股股东应占每股投票权和非投票权净亏损： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本和摊薄亏损 |
|
$ |
(3.57 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.27 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本和稀释加权平均股份 杰出的 |
|
|
70,737 |
|
|
|
|
|
|
|
61,118 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32
目录
营业收入
截至2019年9月30日的9个月，继任者2019年和前身2019年的收入分别为117.1美元、304.4美元和118.5美元。截至2020年9月30日的9个月，与合并后的2019年期间和前身2019年期间相比，减少了3.057亿美元，降幅为72%。减少的原因是新冠肺炎疫情，导致大多数游轮航班取消，我们在2020年3月中旬至2020年9月30日期间运营的许多目的地度假村健康中心关闭。
服务收入和产品收入之间的收入细目如下：
|
|
• |
服务收入。截至2019年9月30日的9个月，继任者2019年期间和前身2019年期间的服务收入分别为9090万美元、232.6美元和9130万美元。截至2020年9月30日的9个月，与合并后的2019年期间和前身2019年期间相比，减少了2.329亿美元，降幅为72%。 |
|
|
• |
产品收入。截至2020年9月30日的9个月，继任者2019年和前任2019年的产品收入分别为2620万美元、7180万美元和2720万美元。截至2020年9月30日的9个月，与合并后的2019年期间和前身2019年期间相比，减少了7280万美元，降幅为74%。 |
服务成本。截至2020年9月30日的9个月，继任者2019年期间和前任2019年期间的服务成本分别为1.03亿美元、1.972亿美元和7680万美元。截至2020年9月30日的9个月，与合并后的2019年期间和前身2019年期间相比，减少了1.737亿美元，降幅为63%。下降的主要原因是新冠肺炎疫情的影响。
产品成本。截至2020年9月30日的9个月，继任者2019年和前任2019年的产品成本分别为2520万美元、6220万美元和2400万美元。截至2020年9月30日的9个月，与合并后的2019年期间和前身2019年期间相比，减少了6090万美元，降幅为71%。下降的主要原因是新冠肺炎疫情的影响。
行政管理。截至2020年9月30日的9个月，继任者2019年期间和前任2019年期间的行政费用分别为1330万美元、1230万美元和250万美元。截至2020年9月30日的9个月，与合并后的2019年期间和前身2019年期间相比，减少了140万美元，降幅为10%。下降的主要原因是新冠肺炎疫情的影响。
工资税和工资税。截至2020年9月30日的9个月，继任者2019年期间和前任2019年期间的工资和工资税分别为1480万美元、2840万美元和2930万美元。截至2020年9月30日的9个月，与合并后的2019年期间和前身2019年期间相比，减少了4300万美元，降幅为74%。这一下降是由于与股票期权有关的2,040万美元，这些期权在授予后续2019年期间的某些董事和高管时完全归属于这些期权，以及根据2016年签订的协议支付的控制权变更付款2,630万美元，这些款项是在完成业务合并后赚取的，用于在前身2019年期间完成业务合并之前提供的服务。截至二零二零年九月三十日止九个月，非现金股票薪酬开支为2,000,000美元，根据执行服务协议于2020年提供的服务减少4,000,000美元，以及为减轻新冠肺炎的财务及营运影响而停职及终止聘用本公司人员所产生的成本。
无形资产摊销。截至2020年9月30日的9个月，继任2019年期间和前身2019年期间的无形资产摊销分别为1260万美元、910万美元和80万美元。截至2020年9月30日的9个月，与合并后的2019年期间和前身2019年期间相比，增加了280万美元，增幅为28%。这一增长是由于业务合并中确认的无形资产的新基础所致。
商誉和商号减值费用。截至2020年9月30日的9个月，商誉和商号减值费用为1.908亿美元。其中商誉和商号减值费用分别为1.901亿美元和70万美元。
其他收入(费用)，净额。截至2020年9月30日的9个月，继任者2019年期间和前任2019年期间的其他收入(支出)分别为1120万美元、940万美元和970万美元。截至2020年9月30日的9个月，与合并后的2019年期间和前身2019年期间相比，减少了790万美元，降幅为41%。减少的原因是，2019年前身期间包括清偿与本公司前身母公司偿还先前债务相关的债务。
所得税拨备。截至2020年9月30日的9个月，2019年继任期和前继期的所得税拨备分别为140万美元、10万美元和10万美元。截至2020年9月30日的9个月，与合并后的2019年期间和前身2019年期间相比，增加了110万美元，增幅为523%。这一增长是由于与公司年初递延税项资产相关的估值准备金增加了170万美元，这些资产在截至2020年9月30日的9个月期间无法变现。
净亏损。截至2020年9月30日的9个月，继任者2019年期间和前身2019年期间的净亏损分别为2.525亿美元、1440万美元和2480万美元。截至2020年9月30日的9个月，与合并后的2019年期间和前身2019年期间相比，减少了2.134亿美元，降幅为545%。减少的原因是1.908亿美元的商誉和
33
目录
截至2020年3月31日的三个月确认的商号减值费用，以及截至2020年9月30日的九个月新冠肺炎疫情的影响，部分抵消了2019年后续期间与股票补偿相关的费用2,040万美元，以及前一个2019年期间完成业务合并所赚取的2,630万美元的控制权变更付款。
流动性与资本资源
概述
地区性和全球性新冠肺炎疫情已经并将继续对本公司的经营、经营业绩、财务状况和流动资金产生重大负面影响。邮轮取消和酒店关闭对公司的收入、我们提供服务的能力和我们的经营业绩都产生了实质性的不利影响。该公司全球水疗中心业务的暂时关闭对运营现金流和流动资金产生了重大不利影响。在邮轮和酒店业恢复持续正常运营之前，公司的流动性和经营业绩将继续受到负面影响。
新冠肺炎将在多大程度上影响本公司的业绩，这将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，也无法预测，包括可能出现的有关病毒严重程度的新信息，以及遏制或治疗其影响的行动。因此，公司无法合理确定地评估对业务或短期或长期财务或运营业绩的影响，但我们预计2020年第四季度将受到严重负面影响。
鉴于邮轮行业对新冠肺炎疫情的反应和疾控中心发布的禁航令，该公司已采取措施减轻疫情的不利影响，这些措施包括但不限于：
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• |
2020年6月12日，公司完成了2020年向施泰纳休闲公司及其附属公司和其他投资者(包括由纽伯格·伯曼投资顾问公司(Neuberger Berman Investment Advisers LLC)和OSW管理层及其董事会的某些成员提供咨询的某些基金)进行的7500万美元普通股和认股权证的私募； |
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• |
关闭已取消航行的船舶上的所有水疗中心，但在2020年第三季度开始航行的三艘船舶除外； |
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• |
截至2020年3月26日，关闭了所有目的地度假水疗中心。截至2020年9月30日这个季度末，美国和加勒比海的31家目的地度假水疗中心的运营能力受到了限制； |
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• |
遣返了3213名我们的工作人员，除了13名邮轮人员外，其余人员全部回国，取消了与这些员工有关的所有持续费用； |
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• |
终止了66%的美国和加勒比海目的地度假水疗中心员工的雇佣，包括那些返回重新开放的度假水疗中心的员工，以及30%的公司员工，并对所有公司员工进行了减薪； |
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• |
取消所有非必要的运营和资本支出； |
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• |
撤回其股息计划，直到另行通知，并推迟支付2020年2月26日宣布的240万美元的股息，直到董事会批准；以及 |
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• |
借了700万美元，扣除循环信贷安排后的净额，剩下1300万美元可用和未支取。 |
鉴于上述行动和我们对新冠肺炎未来影响的假设，我们预计在未来12个月内，基于我们目前的不受限制的现金水平，我们将履行我们的现金义务，并继续遵守我们现有融资协议中的债务契约。在不太可能的情况下，没有额外的邮轮公司开航，目的地度假村水疗中心的运营有限，我们相信我们有足够的流动性到2021年12月。
我们历来使用运营现金流为我们的运营提供资金，但在业务合并之前由施泰纳休闲公司代表我们支付的某些费用和运营成本除外，如果需要，还可以通过我们的定期贷款和循环信贷安排借款。在业务合并之前，施泰纳休闲公司已经代表我们支付了与母公司管理费用分配相关的费用以及从相关方购买产品的相关成本，施泰纳休闲公司对此不予理睬。业务合并前的历史运营现金流不包括OSW前身的费用和由施泰纳休闲公司代表我们支付的运营成本。因此，如果我们是一个独立的实体，我们合并的历史现金流可能不能代表现金流，也不能代表我们未来的现金流。
在业务合并之前，我们对流动性的主要用途是分配给施泰纳休闲公司、偿债和营运资本。在业务合并后(包括在此期间受新冠肺炎影响)，我们的流动资金的主要用途是为我们的运营和偿债提供资金。我们在业务合并后(包括在此期间受新冠肺炎影响)的主要流动资金来源是新冠肺炎疫情爆发前业务产生的现金流，以及我们循环信贷安排和2020年定向增发计划下的借款。
34
目录
现金流
下表列出了截至2020年9月30日的9个月、继任期2019年和前任2019年期间的运营，分别涉及业务合并之前和之后的时期。其中，所称“2019年继任期”是指2019年3月20日至2019年9月30日期间，“2019年1月1日至2019年3月19日期间”是指2019年1月1日至2019年3月19日期间。
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后继者 |
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前辈 |
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(千) |
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九个月 告一段落 2020年9月30日 |
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2019年3月20日至2019年9月30日 |
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2019年1月1日至2019年3月19日 |
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净损失 |
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$ |
(252,516 |
) |
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$ |
(14,350 |
) |
|
|
$ |
(24,781 |
) |
|
折旧及摊销 |
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|
18,271 |
|
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|
13,325 |
|
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|
|
1,989 |
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|
商誉和商号减值费用 |
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190,777 |
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|
— |
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递延融资成本摊销 |
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770 |
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571 |
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213 |
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以股票为基础的薪酬 |
|
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1,960 |
|
|
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20,496 |
|
|
|
|
— |
|
|
坏账拨备 |
|
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167 |
|
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|
— |
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|
8 |
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|
库存减记 |
|
|
1,090 |
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|
— |
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|
— |
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财产和设备核销损失 |
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|
90 |
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— |
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|
— |
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|
递延所得税 |
|
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1,671 |
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(77 |
) |
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|
— |
|
|
债务清偿损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
3,413 |
|
|
营运资金变动 |
|
|
17,612 |
|
|
|
(27,981 |
) |
|
|
|
22,891 |
|
|
经营活动的现金流(用于) |
|
|
(20,108 |
) |
|
|
(8,016 |
) |
|
|
|
3,733 |
|
|
资本支出 |
|
|
(1,794 |
) |
|
|
(2,370 |
) |
|
|
|
(517 |
) |
|
收购OSW前身 |
|
|
— |
|
|
|
(676,453 |
) |
|
|
|
— |
|
|
用于投资活动的现金流 |
|
|
(1,794 |
) |
|
|
(678,823 |
) |
|
|
|
(517 |
) |
|
发行普通股所得款项 |
|
|
— |
|
|
|
122,499 |
|
|
|
|
— |
|
|
Hayaker和私募投资者的净收益 |
|
|
— |
|
|
|
349,390 |
|
|
|
|
— |
|
|
2020年私募收益(扣除发行成本) |
|
|
68,602 |
|
|
|
245,900 |
|
|
|
|
— |
|
|
定期贷款和左轮手枪贷款的收益 |
|
|
20,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
递延融资成本的支付 |
|
|
— |
|
|
|
(6,892 |
) |
|
|
|
— |
|
|
偿还定期贷款和左轮手枪贷款 |
|
|
(13,000 |
) |
|
|
(13,443 |
) |
|
|
|
— |
|
|
购买公有权证 |
|
|
(879 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
来自母公司到期款项的收益 |
|
|
— |
|
|
|
3,187 |
|
|
|
|
— |
|
|
对母公司及其附属公司的净分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
(4,262 |
) |
|
普通股派息 |
|
|
(2,445 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
为获得非控股权益而支付的现金 |
|
|
(10,810 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
分配给非控股权益 |
|
|
(4,011 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
(267 |
) |
|
融资活动提供(用于)的净现金 |
|
|
57,457 |
|
|
|
700,641 |
|
|
|
|
(4,529 |
) |
|
汇率变动对现金的影响 |
|
|
(204 |
) |
|
|
114 |
|
|
|
|
649 |
|
|
现金及现金等价物和限制性现金净增(减) |
|
$ |
35,351 |
|
|
$ |
13,916 |
|
|
|
$ |
(664 |
) |
截至2020年9月30日的9个月、2019年3月20日至2019年9月30日和2019年1月1日至2019年3月19日期间的结果比较
经营活动。截至2020年9月30日的9个月，我们由经营活动提供(用于)的现金净额分别为2010万美元、800万美元和370万美元，后继期和前继期分别为2010万美元、800万美元和370万美元。在截至2020年9月30日的9个月中，公司在第一季度末停止了有意义的创收，同时产生了与邮轮上公司人员的住房和遣返费用以及为邮轮上岸做准备的费用相关的大量成本。随后，该公司继续支付导致现金赤字的汇回费用和公司费用。在后续2019年期间，本公司支付了2630万美元的控制权变更付款，应在业务合并完成时支付。
投资活动。截至2019年9月30日的9个月，我们在投资活动中使用的净现金分别为180万美元、678.8美元和50万美元。在后续2019年期间，收购OSW前身的净付款为6.765亿美元。
35
目录
融资活动。截至2020年9月30日的9个月，我们由融资活动提供(用于)的净现金分别为5750万美元、7.06亿美元和450万美元。在截至2020年9月30日的9个月内，公司完成了上述7,500万美元(扣除发行成本后的净额6,860万美元)的2020年普通股和认股权证定向增发，支付了2,400万美元的普通股股息，并以1,080万美元现金和98,753股本公司普通股的40%非控股权益的组合，以15.26美元的股价收购了Medisa Limited 40%的非控股权益。在接下来的2019年期间，融资活动为122.5美元。而与定期贷款及左轮手枪融资有关的收益(分别扣除还款后)则与业务合并有关。
季节性
我们很大一部分收入来自游轮。因此，我们经历了不同程度的季节性，因为在夏季和假日期间，北半球对邮轮的需求更大。因此，第三季度和假日通常会产生最高的收入，在某些年份，这可能会受到飓风频率和强度的负面影响，最大的影响通常发生在8月至10月的飓风高峰期。然而，由于新冠肺炎疫情的影响，我们在2020年第三季度的营收收益率较低，预计第四季度假期期间的营收收益率也将较低。
合同义务
截至2020年9月30日，我们未来的合同义务与我们在2019年10-K报告中披露的金额没有显著变化。
关键会计政策
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的精简合并未经审计财务报表为基础的，这些报表是按照美国公认会计原则编制的。编制该等财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于简明综合未经审核财务报表日期的已呈报资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内已呈报的收入及开支。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。至少每季度，管理层都会重新评估其判断和估计，这些判断和估计是基于历史经验、当前趋势和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设。
我们的关键会计政策包含在我们的2019年10-K报告中。我们认为，在截至2020年9月30日的9个月里，我们的2019年10-K报告中披露的关键会计政策没有重大变化。
表外安排
除了我们2019年10-K报告中描述的经营租赁安排外，我们没有或合理地可能对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源的变化产生当前或未来重大影响的表外安排。
通货膨胀与经济状况
新冠肺炎疫情及其后果减少了旅行和对我们服务的需求，这已经并将继续对我们的业务、运营和财务业绩产生巨大的负面影响。我们目前无法估计疫情对我们的业务、运营和财务业绩产生负面影响的程度，这将取决于一系列因素，包括我们可能无法准确预测或评估的许多不断变化的因素，例如疫情的持续时间和范围；它对全球和区域经济和经济状况的负面影响，包括它对失业率和消费者可自由支配支出的影响的持续时间和规模；它对旅行需求、暂时性业务和团体业务的短期和长期影响，以及消费者信心水平；我们成功驾驭危机影响的能力。政府、企业和个人应对大流行所采取的行动，包括限制或禁止旅行；以及大流行消退后经济、旅游活动和对我们服务的需求恢复得多快。
我们不认为通货膨胀对我们的收入或经营业绩有实质性的不利影响。然而，公众对活动(包括游轮)的需求受到包括通胀在内的一般经济状况的影响。经济疲软时期对我们前几年的经营业绩和财务状况产生了不利影响，我们预计将对2020年乃至以后的财务状况产生负面影响。美元相对于英镑、英镑和欧元的疲软也可能对我们的运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
36
目录
关于前瞻性陈述的警告性声明
我们可能不时(包括在本报告中)发布经修订的1933年《证券法》(以下简称《证券法》)第227A节和经修订的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第21E节所指的“前瞻性”声明。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，会受到已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。只要有可能，我们就试图通过使用诸如“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“相信”、“预期”、“预期”、“预测”、“未来”、“打算”、“计划”、“估计”以及类似的表达未来意图或这些术语的否定的词语来识别这些陈述。
此类前瞻性陈述包括但不限于以下陈述：
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新冠肺炎对公司业务、运营和财务状况的影响，包括现金流和流动性； |
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对公司服务的需求，以及公司可能受到其他经济、商业和/或竞争因素或公司所处商业环境变化的不利影响； |
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• |
消费者偏好或公司服务市场的变化； |
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适用法律、法规的变更； |
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• |
是否存在竞争，争取扩大公司业务的机会； |
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以盈利方式管理增长的困难； |
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失去一名或多名公司管理团队成员； |
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• |
我们提供的服务和产品的市场变化； |
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冠状病毒对我们在可预见的未来的运营结果和流动性的影响； |
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• |
公司不时向美国证券交易委员会提交的报告(包括对这些报告的所有修订)中包含的其他风险和不确定性； |
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2019年10-K报告中指出的其他风险和不确定性，包括在题为“风险因素”的章节中列出的风险和不确定性；以及 |
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在“估计”、“计划”、“项目”、“预测”、“打算”、“预期”、“预期”、“相信”、“寻求”、“目标”或类似词语之前、之后或包括这些词语的其他陈述。 |
这些风险和其他风险在我们提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的2019年10-K报告中以及本报告中“风险因素”的标题下进行了详细说明。我们的2019年10-K报告和本报告包含重要的警示性声明，并讨论了许多可能对我们的前瞻性声明的准确性产生重大影响和/或对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响的因素。
由于许多已知和未知的风险和不确定性，我们的实际结果或业绩可能与这些风险明示或暗示的结果或表现大不相同。有关我们的业务和投资普通股所涉及的风险的讨论，请参阅本报告和2019年10-K报告中题为“风险因素”的章节。
这些风险基于截至本报告日可获得的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及多项判断、风险和不确定性。因此，这些前瞻性声明不应被视为代表我们截至随后任何日期的观点。除适用证券法可能要求外，我们不承担任何义务更新前瞻性声明，以反映它们作出之日后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
有关我们的市场风险的讨论，请参阅第二部分第7A项。-在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中披露有关市场风险的定量和定性信息。
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第四项。 |
管制和程序 |
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(该术语在《交易所法》第13a-15(E)和15(D)-15(E)条中定义)的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
在截至2020年9月30日的九个月期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化(该术语在《外汇法案》下的规则13a-15(F)和15(D)-15(F)中定义)，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
37
目录
第二部分--其他信息
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第(1)项。 |
法律程序 |
没有。
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项目71A。 |
危险因素 |
提供以下风险因素是为了更新本公司之前在本公司2019年10-K第二部分第1A项中披露的风险因素。“风险因素”。然而，我们面临的风险和不确定性并不局限于本文补充和更新的2019年10-K报告中提出的风险和不确定性。其他我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险和不确定性也可能对我们的业务和我们证券的交易价格产生不利影响，特别是考虑到新冠肺炎疫情的快速变化、遏制措施、未来爆发浪潮的可能性以及对经济和运营状况的相关影响，这些风险和不确定性可能会对我们的业务和我们证券的交易价格产生不利影响，特别是考虑到新冠肺炎疫情的快速变化、遏制措施、未来爆发的可能性以及对经济和运营状况的相关影响。
新冠肺炎已经并预计将继续对我们的财务状况、运营和流动性产生实质性的不利影响。新冠肺炎疫情目前和不确定的未来影响，包括疫情持续时间、全球政府干预施加的限制及其对人们旅行能力或意愿的影响(包括在邮轮上)，预计将继续对我们的业绩、运营、前景、计划、增长、现金流、流动性和股票价格产生实质性的不利影响。
2019年12月，新冠肺炎最初在中国武汉被报道。此后不久，世界卫生组织宣布新冠肺炎为“国际关注的突发公共卫生事件”，影响全球各地。2020年3月8日，美国国务院警告美国公民不要乘坐游轮旅行，随后不久，美国和亚洲、欧洲和南美的许多其他国家对国际旅行和移民施加了严格的限制。新冠肺炎疫情的全球传播是复杂和迅速演变的，政府、公共机构和其他组织以及企业和个人实施或建议限制各种活动或其他行动，以抗击其传播，例如限制旅行或交通，限制集会规模，关闭工作设施、学校、公共建筑和企业，取消包括体育赛事和会议在内的活动，以及隔离和封锁。新冠肺炎疫情目前正在影响全球旅游和酒店业的运营，导致健康保健中心和目的地度假村关闭，并显著减少了全球对旅游和酒店服务的需求。
新冠肺炎疫情给我们的业务、运营和财务状况带来了许多风险，包括但不限于以下讨论的风险：
与运营相关的风险：
为应对新冠肺炎疫情，疾控中心于2020年3月14日发布了禁航令，并于2020年4月9日、2020年7月16日和2020年9月30日延长，直至(1)卫生与公众服务部部长宣布新冠肺炎构成公共卫生紧急状态的声明失效，(2)疾控中心主任基于特定公共卫生或其他考虑撤销或修改该命令，或(3)2020年10月31日。2020年10月30日，疾控中心发布了《有条件航行令框架》，该令将一直有效，直至(1)卫生与公众服务部部长宣布新冠肺炎构成突发公共卫生事件的声明期满，(2)疾控中心主任基于特定公共卫生或其他考虑撤销或修改该命令，或(3)2021年11月1日。根据“有条件航行令框架”，“禁航令”已撤销，邮轮业界将与疾控中心合作，分三个阶段恢复服务：(I)测试及实施额外的船员保障措施；(Ii)进行模拟航程，以测试邮轮营运商减低新冠肺炎风险的能力；及(Iii)为符合指定要求的船舶提供证书，以便分阶段恢复邮轮客运航程。我们目前正检讨有条件航行令，并监察我们的邮轮合作伙伴就自愿暂停邮轮航行的情况所采取的行动。
截至2020年9月30日，我们服务的三艘船已经开始起航，我们位于美国和加勒比海的31个目的地度假水疗中心正在运营，但有容量限制。从2020年第一季度开始，一直持续到第四季度，这些暂停和限制对我们的运营产生了戏剧性的负面影响。
在过去的50年里，我们凭借深厚的员工专业知识、广泛而创新的服务和产品、广泛的全球招聘、培训和物流平台，以及与邮轮和目的地度假村合作伙伴长达数十年的合作关系，建立了我们的领先市场地位。由于新冠肺炎的影响，我们采取了谨慎的积极措施，以消除或推迟所有不必要的运营成本和资本投资，并增加我们的财务灵活性，包括关闭所有已取消航班的邮轮上的水疗中心，以及关闭所有美国、加勒比海和亚洲的目的地度假水疗中心，其中一些在2020年第三季度重新开放。此外，通过确保和重新分配资本资源，我们增加了财务灵活性，包括：(I)遣返3213名我们的员工，除13名员工外，其余都是我们的邮轮员工，但在2020年第三季度开始航行的三艘邮轮上的39名员工除外；(Ii)继续与邮轮合作伙伴和政府当局合作，尽快遣返我们剩余的邮轮员工；(Iii)暂时解雇96%的美国和加勒比海目的地度假水疗中心员工，随后终止对其中66%的聘用；(Ii)继续与邮轮合作伙伴和政府当局合作，尽快遣返我们剩余的邮轮员工；(Iii)解雇96%的美国和加勒比海目的地度假水疗中心人员，并随后终止其中66%的雇用。(V)撤回公司的股息计划，直至另行通知；(V)推迟支付2020年2月26日宣布的股息，直至董事会批准；以及(Vi)2020年6月12日完成定向增发。(Iv)取消所有非必要的运营和资本支出，(V)撤回公司的股息计划，直至另行通知，(V)推迟支付2020年2月26日宣布的股息，直到董事会批准，以及(Vi)2020年6月12日完成定向增发。这样的步骤，以及我们未来可能为降低成本而做出的进一步改变，可能会对客人的忠诚度、客户偏好产生负面影响, 或者我们吸引和留住员工、目的地度假村合作伙伴或投资者的能力，以及我们的声誉和市场份额可能会因此受损。例如，由于我们的水疗人员被解雇，我们可能会遇到影响客户忠诚度、消费者偏好和市场份额的运营挑战，这可能会限制我们增长和扩大业务的能力，并可能减少我们的利润。我们还可能面临代表我们员工的工会的要求或要求，无论是
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在我们定期重新谈判我们的集体谈判协议或其他方面的过程中，我们可能会因为新冠肺炎事件而获得额外的补偿、医疗福利或其他条款，这可能会增加成本，在我们继续实施新冠肺炎缓解计划的过程中，我们可能会遇到劳资纠纷或中断。此外，邮轮公司和/或目的地度假村一旦重新开放，可能会要求我们让步。
与财务状况相关的风险：
新冠肺炎疫情及其后果大幅减少了旅行，包括对未来邮轮和度假住宿的需求减少，因此对我们的服务和产品的需求也减少了，这已经并预计将继续对我们的业务、运营、财务业绩和流动性产生实质性的不利影响。我们目前无法估计疫情对我们的业务、运营或财务状况的影响程度，这将取决于一系列因素，包括许多我们可能无法准确预测或评估的不断变化的因素，如疫情的持续时间和范围；它对全球和区域经济和经济活动的负面影响，包括它对失业率和消费者可自由支配支出的影响的持续时间和规模；它对旅行需求、暂时性业务和团体业务的短期和长期影响，以及消费者信心水平；我们成功驾驭全球和区域经济和经济活动的能力。政府、企业和个人应对大流行所采取的行动，包括限制或禁止旅行和巡航；以及大流行消退后经济、旅行和邮轮活动以及对我们服务的需求恢复得多快。我们预计新冠肺炎疫情的负面影响将持续到2020年第四季度，并在2020财年甚至可能之后产生实质性的负面影响。
与费用相关的风险：
到目前为止，我们已经并预计将继续遭受新冠肺炎疫情造成的巨大损失。鉴于邮轮航程持续暂停，该公司已采取措施减少开支，包括(I)遣返3213名员工，除13名员工外，其余均为我们的邮轮员工，但在2020年第三季度开始航行的三艘游轮上的39名员工除外；(Ii)让96%的美国和加勒比海目的地度假酒店员工休假，随后终止雇用66%的此类员工；以及(Iii)实施休假、终止雇佣或减薪，以及(Iii)实施休假、终止雇佣或减薪；(Ii)解雇96%的美国和加勒比海目的地度假胜地员工，随后终止66%的此类员工的雇用，以及(Iii)实施休假、终止雇佣或减薪尽管如此，该公司继续产生巨额持续运营费用、行政运营成本和利息支出。如果我们的服务受到政府当局或其他国际当局规定的更严格的卫生相关规定的约束，我们还可能产生额外的新冠肺炎相关费用。此外，整个行业可能会受到加强的健康和卫生要求的影响，以试图对抗未来的疫情，这些要求可能代价高昂，需要大量时间才能实施。新冠肺炎还可能会给我们带来额外的不可预见的费用。虽然政府已经实施并可能继续实施各种刺激和救济计划，但我们是否有资格、在多大程度上有资格参与这些计划，这些计划设置的条件或限制是否可以接受，以及这些计划是否有效地避免或充分减轻新冠肺炎的影响，都是不确定的。
与流动性相关的风险：
我们的资金前景可能会受到新冠肺炎的影响。新冠肺炎在全球信贷和金融市场造成了更大的波动性和混乱，这可能会对我们的借款能力产生不利影响，并可能增加我们的交易对手信用风险，包括我们的信贷安排、衍生品、或有债务和保险合同下的风险。此外，新冠肺炎的爆发可能会对管理我们债务的协议中的限制产生不利的负面影响，这些协议要求我们保持最低流动性水平，并以其他方式限制我们经营业务的灵活性，包括这些协议下作为抵押品的相当大一部分资产。在不太可能的情况下，没有额外的邮轮公司开航，目的地度假水疗中心的运营有限，我们相信在2021年12月之前我们有足够的流动性。
截至2020年9月30日，该公司一直遵守其贷款协议，并预计在可预见的未来将继续遵守其贷款协议。此外，这笔投资提供了额外的资源来开发我们的服务产品和健康体验的创新，以及额外的支持，使公司能够在条件允许的情况下，在我们的商业模式的许多优势的推动下，迅速恢复运营并充分利用其市场份额地位和增长机会。然而，我们不能向您保证，我们估计流动性需求的假设是正确的，因为我们以前从未经历过完全停止运营的情况。此外，全球大流行的规模、持续时间和传播速度都不确定。
由于本文描述的其他风险，我们可能需要筹集更多资本，我们获得融资的机会和成本将取决于全球经济状况、全球融资市场状况、是否有足够的融资、我们的前景、我们的信用评级以及整个旅游和酒店业的前景。由于新冠肺炎的原因，未来可能会有一些信用机构下调我们的信用评级。如果未来我们的信用评级被下调，或者如果总体市场状况将更高的风险归因于我们的信用评级水平、我们的行业或我们的公司，我们获得资金的渠道和债务融资成本将进一步受到负面影响。我们为现有债务工具支付的利率受到我们信用评级的影响。因此，评级下调可能会导致我们的借贷成本进一步上升。此外，未来债务协议的条款可能包括更具限制性的契约，或要求增加抵押品，这可能会进一步限制我们的业务运营，或者由于我们当时生效的契约限制，导致未来无法获得融资。此外，不能保证未来会有债务融资来为我们的义务提供资金，或者会以与我们的预期一致的条款提供资金。此外，新冠肺炎对金融市场的影响预计将对我们通过股权融资筹集资金的能力产生不利影响。
与增长相关的风险：
我们的增长已经并可能继续受到新冠肺炎的实质性损害。新冠肺炎的影响可能会导致全球经济衰退，这将对我们的财务状况和运营产生进一步的不利影响。在过去的经济衰退中，对我们服务的需求受到了严重的负面影响。目前的经济预测显示，由于以下原因，美国和其他地区的失业率将大幅上升
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一旦我们恢复运营，采取社交距离和其他政策来减缓病毒的传播可能会对预订需求产生负面影响，这些影响可能会持续很长一段时间。我们的成功和增长在很大程度上取决于整个旅游和休闲业的成功和增长，特别是邮轮行业的成功和增长。我们酒店陆上水疗中心的成功依赖于酒店业。邮轮行业还在很大程度上依赖航空公司将乘客运送到登机港。由于新冠肺炎的影响，航空服务以及旅行和移民相关限制的大幅减少或限制已经对我们的增长产生了不利影响，并可能在未来对我们的增长产生实质性的负面影响。
我们依赖与邮轮公司和目的地度假村健康和健康中心;的协议，如果这些协议终止，我们的业务将受到损害
新冠肺炎疫情颠覆了全球旅游和酒店业的运营，导致航班取消，健康中心、目的地度假村以及旅游和酒店服务关闭，并显著减少了全球对旅游和酒店服务的需求。2020年10月30日，疾控中心发布了《有条件航行令框架》，该令将一直有效，直至(1)卫生与公众服务部部长宣布新冠肺炎构成突发公共卫生事件的声明期满，(2)疾控中心主任基于特定公共卫生或其他考虑撤销或修改该命令，或(3)2021年11月1日。根据“有条件航行令框架”，“禁航令”已撤销，邮轮业界将与疾控中心合作，分三个阶段恢复服务：(I)测试及实施额外的船员保障措施；(Ii)进行模拟航程，以测试邮轮营运商减低新冠肺炎风险的能力；及(Iii)为符合指定要求的船舶提供证书，以便分阶段恢复邮轮客运航程。截至本报告日期，我们的邮轮合作伙伴运营的三艘船已经开始航行，我们的31个目的地度假水疗中心已经重新开放，但容量有限制。
我们很大一部分收入来自我们的邮轮健康和健康业务，这一业务受到新冠肺炎疫情的不利影响。鉴于目前的市场状况和新冠肺炎造成的其他影响，这些协议以及我们的其他邮轮协议在到期后可能不会以类似的条款或根本不续签。任何续签都可能导致我们的利润率进一步下降，因为我们向邮轮公司和陆上场馆支付的金额可能会在续签协议后增加。
此外，这些协议规定在某些情况下，邮轮公司可在有限度或没有预先通知的情况下终止服务，包括从邮轮行业撤回船只、出售或租赁船只，或我们未能达到指定的乘客服务标准。由于新冠肺炎的影响，我们经营健康养生中心的6艘船已经被我们的邮轮合作伙伴永久停运，在新冠肺炎疫情之前我们经营健康养生中心的18艘船已经卖给了其他邮轮运营商，包括我们目前服务的运营商。我们正在与这些邮轮运营商就继续在这些邮轮上运营我们的健康和健康中心的协议进行讨论；但是，我们不能保证我们会执行令人满意的协议。终止或不续签邮轮公司协议，无论是在其条款完成后或之前，都可能对我们的运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。我们的一些陆上度假村健康和健康中心协议还规定，在某些情况下可以在有限的提前通知下终止合同。
由于邮轮行业的整合，近年来独立邮轮公司的数量有所减少，这一趋势可能会持续下去。此外，一些邮轮公司已经停止运营，未来其他邮轮公司可能也会发生这种情况。由于这些因素，少数邮轮公司主导了邮轮行业，这些公司目前都是我们的客户。由于新冠肺炎的影响，我们已经停止了所有这些邮轮公司的运营，只剩下一家，这已经并将继续对我们的运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
我们依赖邮轮行业，他们的风险对我们来说就是风险
邮轮行业受到新冠肺炎影响很大，此前从未经历过全面停业。公众对新冠肺炎疫情的关注，加上国际旅行和休闲需求的下降，以及对国际旅行和移民的限制，都对邮轮的需求造成了不利的影响，从而对我们的经营业绩和财政状况造成了不利的影响。此外，新冠肺炎已经并可能继续导致一些邮轮公司宣布破产，或导致其贷款人宣布违约，加速相关债务，或抵押品丧失抵押品赎回权。在某些情况下，这种破产、加速或丧失抵押品赎回权可能会导致我们终止与他们的协议，并消除我们的预期收入和现金流，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。破产的邮轮公司可能没有足够的资产来支付我们的终止费、其他未付费用或根据他们与我们达成的协议欠我们的补偿。即使一些邮轮公司没有宣布破产，它们也可能无法或不愿意及时或根本不愿意向我们支付我们有权获得的金额，这将对我们的收入和流动性造成不利影响。我们无法预测新冠肺炎将对我们的邮轮合作伙伴造成的影响或相关的不利影响。邮轮公司与几乎所有其他度假选择争夺消费者可支配的休闲时间。对邮轮的需求取决于邮轮公司客源国家的潜在经济实力。失业、经济不确定性等经济变化, 全球经济衰退的威胁降低了我们的邮轮公司合作伙伴所在国家的可支配收入或消费者信心，并影响了度假需求，包括邮轮度假，这是可自由支配的购买。
尽管新冠肺炎疫情爆发前邮轮客运量呈现增长的历史大势，但一旦恢复航行，与新冠肺炎相关的影响可能会对未来邮轮客运量产生实质性的不利影响。未来新冠肺炎的死灰复燃，或另一场疫情的爆发，可能会导致邮轮再次停止运营，即使在恢复航行后也是如此。未来客运量的大幅下降将对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
在新冠肺炎疫情爆发之前，邮轮国际协会报告的一个持续的行业趋势是来自北美以外的乘客数量不断增加。我们相信，非北美旅客在我们的航班上花费较少。
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服务和产品超过北美乘客。最近的其他趋势是，某些邮轮公司减少了前往某些长期目的地的邮轮数量，取而代之的是其他充满异国情调的目的地，以及延长航程长度。当邮轮行业在新冠肺炎疫情得到遏制后恢复运营时，一些这样的替代和扩建可能会导致邮轮产生的收入低于前几年。如果这些趋势在后新冠肺炎邮轮行业持续下去，可能会对我们船上健康和健康运营的结果产生实质性的不利影响。
邮轮行业增长的很大一部分预计将来自我们核心北美市场以外的市场扩张。我们在北美市场运营的船舶上的健康和保健中心是我们表现最好的中心，不能保证我们将能够在非北美市场产生同样的收入表现。此外，我们的邮轮合作伙伴规定了他们的邮轮航行的行程和地理位置，他们可能会改变行程，以不利于我们的收入表现。
涉及邮轮的事故和其他事件可能会对邮轮行业以及我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。此外，事故减少了我们的收入，增加了我们与海事相关的保险成本。此外，事故可能会对消费者的邮轮度假需求产生不利影响。
邮轮行业面临的其他风险包括船舶意外退出服务、新船引进延迟、邮轮公司违反环境规定、邮轮进入环境敏感地区受到限制、飓风和其他不利天气条件以及燃料成本上涨，所有这些都可能对邮轮行业造成实质性不利影响。例如，在过去，飓风曾导致我们在飓风救援工作中使用的船只退役，以及邮轮港口暂时关闭和设施被摧毁。许多游轮都经历了诺沃克病毒、大肠杆菌、麻疹和新冠肺炎等疾病的爆发，这些疾病有时会影响到船上数以百计的乘客。
海上和登岸港口的恶劣天气条件也可能对邮轮行业造成不利影响。邮轮行业还在很大程度上依赖航空公司将乘客运送到登机港。由于新冠肺炎的影响，航空公司的服务和与旅行和移民有关的限制大幅减少，对我们造成了不利的影响。此外，任何罢工或其他航空服务中断，包括可能发生在恐怖袭击或武装敌对行动之后的罢工或其他中断，都可能对邮轮乘客或我们船上的工作人员到达其登机港的能力造成不利影响，或可能导致邮轮取消。
邮轮的行程越来越多，规定邮轮在巡航期间停靠在港口。当游轮停靠在港口时，我们的收入会受到不利影响。游轮定期进入干船坞进行例行维护、维修和翻新，时间从一周到三周不等。游轮还可能因意外或其他原因造成的损坏而意外停止服务，进行非常规维护和维修，例如嘉年华凯旋号、海洋绿洲号和科斯塔·斯梅拉达事件。如果一艘船被转移到我们不提供服务的邮轮公司，或者如果它退役了，那么它也可能对我们停止服务。虽然我们试图为我们服务的船舶的预定退役做出适当的计划，但意外的退役可能会阻碍我们船上人员的有效分配，此外还会导致我们的船上收入意外减少。
近年来，邮轮公司的运力有所增长，预计未来几年随着新船的引入，运力将继续增长。为了利用新的运力，邮轮行业很可能需要增加其在整个度假市场的份额。为了增加市场份额，邮轮公司可能会被要求向潜在乘客提供折扣票价，这将对我们产生上述潜在的不利影响。
成本增加可能会对我们的财务业绩产生不利影响
到目前为止，我们已经并预计将继续付出巨大代价，直到新冠肺炎疫情得到控制。我们预计在暂停运营期间会有大量的持续运营费用、行政运营成本和利息支出。我们已经并可能继续产生与运送我们员工(包括遣返)相关的差旅费用，以及与政府当局或其他国际机构要求我们的服务中更严格的卫生相关协议相关的额外新冠肺炎费用，包括与我们设施中的卫生程序和设备相关的费用。此外，整个行业可能会受到更高的健康和卫生要求的影响，以试图应对未来的疫情，这些要求可能成本高昂，并需要大量时间在我们的全球船队邮轮业务中实施。
除了上述不利影响外，未来燃料成本上涨的时期可能会直接对我们产生不利影响。我们依靠商业航空公司运送我们船上的员工往返于我们服务的船只上，因此，我们每年为这些员工支付相对较多的航班费用。在燃油成本较高的时期，例如前几年经历的情况，我们所使用的航空公司提高了机票价格，包括适用于员工交通的机票价格。此外，燃料成本的增加也可能会增加我们的产品在未来运送到我们服务的船只和其他目的地的成本。更高的燃油费也增加了消费者到邮轮目的地港口和我们经营目的地度假村健康中心的场馆的运输成本，还增加了目的地度假村健康中心的水电费。燃料成本增加的时期可能会导致这些运输成本相应增加。长时间的机票上涨可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
由于新冠肺炎的影响，目前对航空旅行和移民的限制，再加上政府强制的社会疏远规范，可能会在未来增加运输成本。
我们在业务中使用的其他商品的价格上涨可能会对我们产生不利影响。例如，在前几年，由于棉花价格上涨，我们在业务中使用的亚麻布和制服的成本增加了。我们的陆上健康和健康行动也经历了电力公用事业成本的增加。这些成本或适用于我们业务的类似成本的持续增加可能会对我们的业务结果和财务状况产生不利影响。在我们雇佣人员的司法管辖区，最低工资义务的增加也直接影响了我们，并可能对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。
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我们依靠我们的主要官员和合格的员工。
为了减轻新冠肺炎疫情的影响，我们已经遣返了除29人以外的所有邮轮人员，继续与邮轮合作伙伴和政府当局合作，尽快遣返基本上所有剩余的邮轮人员，让96%的美国和加勒比海目的地度假村人员休假，随后终止了66%这类人员的雇用，并对所有公司人员实施休假、终止雇佣或减薪。接触新冠肺炎的风险仍然是尚未被遣返的剩余邮轮人员的担忧。我们减轻新冠肺炎影响的能力在很大程度上将取决于我们的高级管理人员，包括我们的执行主席Leonard Flosman，我们的首席执行官兼总裁Glenn Fusfield，以及我们的首席财务官兼首席运营官Stephen Lazarus。其中任何一位或其他主要管理人员在他们预定退休之前因病、辞职或其他原因而意外失去服务，就像傅斯菲尔德先生的情况一样，特别是在新冠肺炎这样的大流行病爆发期间，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
在大流行消退后，我们未来的成功取决于我们招聘和留住有资格履行我们服务职责的人员的能力。船上雇员通常根据9个月的协议受雇。我们的陆上保健和保健员工一般是在没有合同的情况下随意聘用的。其他船上健康和保健服务提供商与我们争夺船上人员。我们还与目的地度假健康中心和其他雇主争夺我们船上和陆上的健康和健康人员。在新冠肺炎的影响得到控制之后，在我们恢复运营之后，我们可能无法聚集足够数量的员工，他们具备开展业务所必需的培训和技能。我们无法在未来吸引足够数量的合格人员来提供我们的服务和产品，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，由于新冠肺炎的影响，美国的移民审批程序出现了严重的积压，未来的审批速度可能会比以前慢。由于我们船上的许多雇员都不是美国公民，新冠肺炎造成的这种移民限制趋势的加剧可能会对我们及时满足船上人员需求的能力造成不利影响。
我们几乎所有的船上人员都来自美国以外的司法管辖区。由于新冠肺炎对国际旅行和移民的限制，我们未来获得非美国船上员工的能力将受到某些国家的法规的约束，我们从这些国家招聘我们的许多员工，如果是一个国家，则由代表该国员工和潜在员工的雇佣公司控制。此外，在那个国家，我们需要与当地的就业公司打交道，以方便招聘员工。我们以我们可以接受的经济条件从这些国家获得船上员工的能力可能会受到不断变化的监管要求、新冠肺炎造成的旅行和移民限制和/或我们无法与适用的当地就业公司达成可接受的协议的影响。
此外，我们运营健康和健康中心的各个司法管辖区都有自己的许可或适用于员工的类似要求，这可能会影响我们及时开设新的健康和健康中心或为现有的健康和健康中心配备足够的员工的能力。我们服务的这艘以美国为基地的船只也受到美国劳动法的要求，这可能会导致延迟获得足够的人员配备。
健康和健康中心的成功取决于酒店业
我们依赖于酒店业来获得目的地度假中心的成功。酒店业受到新冠肺炎影响很大。公众对新冠肺炎疫情的关注，加上国际旅行和休闲需求的下降，以及对国际旅行和移民的限制，对接待需求造成了不利影响，从而对我们的运营业绩和财务状况造成了不利影响。如果消费者不选择入住我们无法控制的经营健康中心的场所，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到实质性的不利影响。酒店业面临着与邮轮行业类似的风险。如上所述，最近的冠状病毒大流行已导致政府的旅行建议、航程修改和/或旅行取消，影响了酒店和度假村的需求，对酒店业造成了实质性的不利影响。
上述有关不利经济状况对邮轮行业影响的考虑因素同样适用于酒店业，包括我们开展业务的度假村。经济放缓导致目的地度假村入住率下降，目的地度假村客人的消费减少，包括我们经营健康和健康中心的度假村。具有挑战性的经济状况的反复，以及前几年发生的燃料成本上升的情况，可能会导致度假村入住率下降，这将对在相关场馆购买我们的健康和健康服务和产品的度假村客人的数量产生直接的不利影响。因此，我们服务的度假村如此低的入住率可能会对我们的运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
以下是与酒店业相关的其他风险：
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国家、区域和地方条件的变化(包括国家或国际重大恐怖袭击、武装敌对行动或其他重大不利事件，包括酒店物业供过于求或酒店客房需求减少); |
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由于经济放缓或其他原因而未能开放、表现不佳或关闭的场馆的健康和健康中心扩建可能造成的资金损失; |
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场馆对消费者的吸引力，以及在可达性和成本;等方面与同类场馆的竞争 |
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在我们运营陆上健康中心的地点或从这些健康中心的客人来源的地点，疾病的爆发，例如最近的冠状病毒大流行，或感知到的此类爆发的风险。; |
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天气状况，包括自然灾害，如地震、飓风、海啸和洪水; |
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劳工骚乱或基于集体谈判活动的经济变化; |
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我们为;提供服务的场馆的所有权、维护或房价，或流行的旅行模式和客人人口统计的变化 |
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酒店客房改建为共管公寓的情况以及健康和健康中心使用量的减少(这往往伴随着这种转换)，以及共管酒店不太可能成为我们的健康和健康中心的合适地点的相关风险;。 |
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在重大翻修期间或由于损坏或其他原因减少度假村入住率; |
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度假村连锁店收购健康和健康服务提供商，以创建专属的“内部”品牌，并由度假村连锁店开发自己的专有健康和健康服务提供商，从而减少了美国航空(US;)和美国运通(US Getty)等第三方健康和健康服务提供商的机会。 |
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航空业的财务状况，以及取消或减少对我们经营度假村设施的地点的航空服务，这将导致在这些场馆的客人减少。 |
任何帮助我们减轻新冠肺炎影响的潜在政府救灾援助都可能对我们的企业活动造成重大限制，而且可能不会以对我们有利的条件提供。
如果任何政府同意提供救灾援助，帮助我们减轻新冠肺炎疫情的影响，它可能会对接受援助的人提出某些要求，包括对高管薪酬、股票回购、股息、提前偿还债务和其他类似限制的限制，直到援助得到全额偿还或赎回为止。我们不能向您保证，任何这样的政府救灾援助，如果收到，将不会严重限制我们的企业活动，或者不会以对我们有利的条款，甚至根本不会。此类限制和条款可能会对我们的业务和运营产生不利影响。
提前终止陆基健康和健康中心协议的风险
新冠肺炎疫情颠覆了全球邮轮、旅游和酒店业的运营，迫使陆上健康中心和目的地度假村关闭，并显著减少了全球对旅行和酒店服务的需求。我们的许多陆上健康和健康中心协议规定，房东可以在协议到期日之前终止协议(在某些情况下，如果我们因终止协议而损失的建设费用和收入获得一定的补偿)。由于新冠肺炎的爆发，已经存在的与我们陆上健康中心协议相关的风险现在增加了。我们可能无法在当前或未来的任何协议中成功协商终止费，或者我们将收到的与此类终止相关的任何金额准确反映了我们将因此类终止而留下的资产的经济价值。此外，如果我们与陆上场地的某些合约被终止，例如在我们违约后，场地营办商终止合约，或因场地破产而终止合约，即使我们在合约中有条款规定须支付解约金，我们也不能就所招致的扩建开支获得补偿。
我们还试图在我们的陆上健康中心协议中获得条款，在出租人的贷款人取消抵押品赎回权并接管有问题的房产的情况下保护我们。然而，我们不能总是获得这种保护性的“不干扰”条款。如果贷款人根据不包括此类非干扰条款的协议向陆上场馆业主取消该物业的抵押品赎回权，我们的协议可能会在期限届满前终止。在这种情况下，除了健康中心的收入损失外，我们还可能失去为建设该设施而进行的任何投资的剩余价值。
新船引进的延迟可能会减缓我们的增长
我们的增长在一定程度上取决于我们投入服务的新游轮。由于新冠肺炎疫情导致大多数邮轮公司暂停运营，我们服务的一些邮轮公司可能会在新船投入服务方面遇到延误。此外，世界上有能力按照主要邮轮公司的标准建造大型邮轮的船厂数量有限。新冠肺炎也可能导致新船建造的延误。这种延迟可能会减缓我们的增长，并对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
变更和遵守与我们运营所依据的环境、健康、安全、安保、数据隐私和保护、税收和反腐败相关的法律法规可能会导致诉讼、执法行动、罚款或处罚
我们受到许多国际、国家、州和地方法律、法规和条约的约束，包括社会问题、健康和安全(包括与新冠肺炎疫情有关的问题)、安全、数据隐私和保护以及税收等事项。不遵守这些法律、法规、条约和协议已导致并可能导致执法行动、罚款、民事或刑事处罚或主张诉讼索赔和损害赔偿。新冠肺炎将增加与我们制定战略以增强我们的健康和安全协议以适应当前大流行环境的独特挑战的能力相关的风险和不确定性，一旦恢复运营，并在条件允许的情况下以其他方式安全恢复运营。我们将被要求与疾控中心、美国和其他国家的政府以及全球公共卫生机构协调和合作，采取预防措施，保护旅客和船上人员的健康、安全和保障，并在未来恢复运营时实施某些预防措施。这些问题现在是，我们相信将继续是世界各地有关当局关注的领域。因此，新的法律、法规或条约，或其变化，可能会影响我们的运营，并可能使我们在未来面临更高的合规成本。我们还可能面临指控不遵守新法律的诉讼。此外，由于监管和其他要求的增加，培训船员可能会变得更加耗时，并可能增加我们的运营成本。
过去或将来释放或暴露于危险物质或船舶排放物(包括压载水和废物处置)所产生的环境法律法规或责任，可能会对我们的业务、盈利能力和财务状况产生重大不利影响。一些环保组织一直在游说，要求对游轮实施更严格的监管。各个机构和监管机构都有
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制定或正在考虑新的法规或政策，如更严格的排放限制，以减少温室气体影响，这可能对邮轮行业产生不利影响。
我们的客人和员工关系为我们提供了访问敏感数据的途径。我们受到与处理和保护此类敏感数据相关的法律和要求的约束。如果我们不遵守数据隐私和保护法规，我们可能会承担法律责任和声誉损害。各国政府、机构和监管组织已经颁布并正在考虑制定新的法规和实施现有法规的规则。额外的要求可能会对我们向消费者推销邮轮的能力产生负面影响，并增加我们的成本。
我们受欧盟(EU)一般数据保护条例(GDPR)的约束，该条例于2018年5月生效，对向欧盟客户销售产品或服务或以其他方式控制或处理欧盟居民个人数据的企业施加了重大义务。如果我们有意无意地或通过中介机构的行为违反或不遵守GDPR或任何其他适用法律或法规的有关数据安全和隐私的合同要求，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响，并使我们面临巨额罚款、诉讼、损失、第三方损害和其他责任。
我们所在司法管辖区的税务机关会审核我们的所得税申报表。不能保证这些检查的结果不会对我们的盈利能力产生不利影响。
由于预算限制继续对我们运营所在的司法管辖区造成不利影响，可能会增加收入或其他影响我们运营的税收。一些社会活动家团体游说对邮轮公司产生的收入征收更多税收。某些团体也给我们带来了负面宣传。近年来，美国国会的某些议员提出了各种形式的立法，这些立法将导致对邮轮公司产生的收入征收更高的税。
我们的全球业务使我们面临反腐败、经济制裁和其他法律法规的潜在责任。《反海外腐败法》(Foreign Corrupt Practices Act)、《英国反贿赂法》(British Briefit Act)和其他反腐败法律法规(“反腐败法”)禁止我们的员工、供应商或代理人进行腐败付款。虽然我们在全球合规项目上投入了大量资源，并实施了旨在降低支付腐败风险的政策、培训和内部控制，但我们的员工、供应商或代理商可能会违反我们的政策。我们不遵守反腐败法可能会导致巨额罚款和处罚，对我们、我们的官员或我们的员工实施刑事制裁，禁止或限制我们的业务行为，并损害我们的声誉。美国以外的业务也可能受到经济制裁、贸易保护法、政策和其他影响贸易和投资的监管要求变化的影响。如果我们在克里米亚、伊朗、朝鲜、古巴、苏丹和叙利亚等受经济制裁的地区不当销售商品或以其他方式不当经营，或者如果我们与受经济制裁的人进行不当的商业交易，我们可能会面临法律责任和声誉损害。
这些不同的国际法律和法规可能导致并已经导致执法行动、罚款、民事或刑事处罚或主张诉讼索赔和损害赔偿。此外，我们员工或代理人的不当行为可能损害我们的声誉，并导致诉讼或法律程序，可能导致原告获得巨额赔偿或和解，以及民事或刑事处罚，包括巨额罚款。这类事件可能会对我们的财务状况或盈利能力造成不利影响，即使我们的保险范围减轻了金钱损失。
由于船舶或其他事故，诉讼索赔、执法行动、监管行动和调查，包括但不限于因人身伤害、生命损失、个人财产损失或损害、业务中断损失或环境破坏对任何受影响的沿海水域和周边地区造成的索赔、执法行动和监管行动和调查，可能会对包括我们在内的各方提出主张或提起诉讼。我们管理层的时间和注意力也可能被转移到为此类索赔、行动和调查辩护。对于任何索赔、诉讼和调查，以及任何判决、罚款或民事或刑事处罚，如果此等索赔、诉讼或调查被相反裁定且不在我们保单的承保范围内，我们也可能招致费用。
我们可能会受到与新冠肺炎疫情相关的政府调查或处罚、法律诉讼和集体诉讼，这可能会对我们的声誉、财务状况和经营业绩造成不利影响。
我们的员工、客户、邮轮公司合作伙伴、度假村合作伙伴、股东、债权人或其他人对我们提起的与新冠肺炎疫情相关的法律诉讼或诉讼可能会对我们的业务造成切实的不利影响，包括损害赔偿、和解协议下的支付和罚款。
与我们的邮轮公司或目的地度假村合作伙伴的分歧也可能导致诉讼。根据我们与邮轮公司和目的地度假村合作伙伴签订的协议，我们的责任性质是执行我们的品牌所要求的标准，可能会受到解读，并会不时引起分歧，其中可能包括在付款、报销和其他费用方面的分歧。在困难的商业环境中，这种分歧可能更有可能发生，比如近几个月来，由于新冠肺炎的不利影响，我们看到了这种情况。我们寻求解决任何分歧，以发展和保持与现有和潜在的邮轮公司和目的地度假村合作伙伴的积极关系，但我们不能保证我们总是可以做到这一点。如果不能解决这些分歧，可能会导致未来的诉讼。如果任何此类诉讼导致不利的判决、和解或法院命令，我们可能会遭受重大损失，我们的利润可能会减少，或者我们未来经营业务的能力可能会受到限制。
如果出现诉讼，我们相信我们会有很好的抗辩理由，并会积极抗辩。然而，我们无法预测未来诉讼的结果是否会是实质性的。诉讼本质上是不可预测的，不能保证案件的最终结果可能不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响。
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目录
虽然某些索赔和诉讼的赔付，或者索赔和诉讼的和解，可能会被保险覆盖，因此我们的责任(扣除任何可追回的保险)的最高金额通常限于我们的自我保险留存水平，但保险公司对与新冠肺炎相关的索赔将采取何种立场是不确定的。
我们的负债可能会对我们的财务状况和经营能力产生不利影响，我们可能会招致额外的债务
截至2020年9月30日，根据我们的第一笔留置权定期贷款工具和第二笔留置权定期贷款工具，以及我们的第一笔留置权循环贷款工具(统称为“信贷工具”)，我们有2.345亿美元的担保债务。我们的债务水平和融资安排的条款可能会对我们的财务状况产生不利影响，并限制我们成功实施增长战略的能力。此外，根据信贷安排，我们的若干直接和间接附属公司已向贷款人授予几乎所有资产的担保权益。我们履行偿债义务的能力将取决于我们未来的表现，我们已经并预计将继续受到新冠肺炎疫情影响的不利影响。如果我们没有产生足够的现金流来支付偿债义务，或者由于任何其他原因，我们可能被要求对现有债务的全部或部分进行再融资，出售资产，借入更多资金或筹集股本。
我们的信贷安排包含某些惯例陈述和担保、肯定契诺和违约事件。如果我们不继续遵守现有信贷安排的契诺，我们便须向贷款人寻求修订这些契诺，或评估补救协议所载违约的方案。不过，我们不能保证这些修订会获得我们的贷款人批准。如果发生违约事件，现有信贷安排下的贷款人有权采取各种行动，包括加快信贷安排下的到期金额，以及允许第二债权人采取的所有行动，但须遵守第一和第二留置权担保各方之间的惯常债权人间条款，这将对我们的运营和流动性产生重大不利影响。
我们可能无法以令我们满意的条件及时采取任何行动，特别是考虑到新冠肺炎对金融市场造成的混乱。信贷安排按浮动利率计息。如果市场利率上升，可变利率债务将产生更高的偿债要求，这可能会对我们的现金流产生不利影响。
特别是考虑到围绕新冠肺炎的不确定性，如果我们的信用评级被下调，或者一般市场状况出于任何其他原因将更高的风险归因于我们的评级水平，我们的行业或我们，我们获得资金的渠道和任何债务融资的成本都将受到进一步的负面影响。此外，未来债务协议的条款可能包括更具限制性的契约，或者需要增加抵押品，这可能会进一步限制我们的业务运营，或者由于我们当时生效的契约限制而无法获得。不能保证未来会有债务融资来为我们的义务提供资金，也不能保证它们会以符合我们预期的条款提供。
与新冠肺炎先生一样，此次疫情引发的地区和全球经济形势的动荡，以及对未来疫情或新冠肺炎死灰复燃的反应，也可能导致或加剧我们在本文和2019年10-K报告中确定的其他风险因素，进而可能对我们的业务、财务状况、流动性、运营结果(包括收入和盈利能力)和/或股票价格产生重大不利影响。此外，新冠肺炎还可能以我们目前不知道或我们目前认为不会对我们的运营构成重大风险的方式影响我们的运营和财务业绩。
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
没有。
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第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
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第四项。 |
矿场安全资料披露 |
不适用。
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第五项。 |
其他资料 |
没有。
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目录
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项目6. |
陈列品 |
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陈列品 不是的。 |
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10.1 |
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OneSpaWorld Holdings Limited和Susan Bonner之间的雇佣协议，日期为2020年10月13日(通过引用附件10.1并入公司于2020年10月13日提交的当前8-K表格报告的附件10.1) |
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10.2 |
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OneSpaWorld Holdings Limited的表格2020年10月限制性股票奖励协议(通过引用本公司于2020年10月13日提交的S-8表格注册说明书的附件99.1并入)。 |
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10.3 |
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OneSpaWorld Holdings Limited 2020年10月绩效股票单位奖励协议(通过引用本公司于2020年10月13日提交的S-8表格注册声明的附件99.1并入)。 |
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10.4 |
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OneSpaWorld Holdings Limited和Glenn Fusfield于2020年9月15日签署的过渡和退休协议(通过引用附件10.1并入公司于2020年9月15日提交的当前8-K表格报告的附件10.1) |
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10.5+ |
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表格OneSpaWorld Holdings Limited 2020年8月限制性股票奖励协议 |
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10.6+ |
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表格OneSpaWorld Holdings Limited 2020年8月业绩单位奖励协议 |
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31.1 |
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规则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书。 |
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31.2 |
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规则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 |
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32.1 |
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第1350节根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节颁发的首席执行官证书。 |
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32.2 |
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第1350节根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节颁发首席财务官证书。 |
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101.INS* |
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XBRL实例文档。 |
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101.SCH* |
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XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL* |
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XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF* |
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XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB* |
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XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE* |
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XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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在S-T规则第405(A)(2)条规定的30天宽限期内提交修正案。 |
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谨此提交。 |
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目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
日期：2020年11月12日
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ONESPAWORLD控股有限公司 |
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依据： |
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/s/Glenn J.FUSFIELD |
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格伦·J·福斯菲尔德 |
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总裁、首席执行官兼董事 |
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首席行政主任 |
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依据： |
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/s/史蒂芬·B·拉撒路(Stephen B.Lazarus) |
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史蒂芬·B·拉撒路 |
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首席运营官和首席财务官 |
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首席财务会计官 |
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