爱尔康公布2020年第三季度业绩
• | 第三季度销售额大幅回升至18亿美元，推动经营业绩较第二季度强劲改善 |
• | Panoptix和Precision1的势头推动市场份额增长 |
• | 在战略举措上继续取得进展，包括分离、SAP实施、改造和提升我们的新隐形眼镜生产线 |
日内瓦，2020年11月10日-全球眼科护理领先者爱尔康(Six/NYSE：ALC)公布了截至2020年9月30日的第三季度和九个月的财务业绩。2020年第三季度，全球销售额为18亿美元，在报告和不变货币的基础上下降了1%(2)，与去年同期相比。2020年第三季度稀释后每股亏损为0.30美元，核心稀释后每股收益为0.39美元。
2020年第三季度零九个月关键数据
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的9个月 | |||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||
净销售额(百万美元) | 1,818 | 1,841 | 4,838 | 5,481 | ||||
营业利润率(%) | (7.1)% | (1.0)% | (12.9)% | (2.2)% | ||||
核心运营利润率(%)(1) | 15.3% | 17.4% | 10.4% | 17.2% | ||||
每股亏损(美元) | (0.30) | (0.14) | (1.28) | (1.16) | ||||
核心稀释后每股收益(美元)(1) | 0.39 | 0.46 | 0.63 | 1.43 | ||||
首席执行官戴维·恩迪科特(David Endicott)表示：“在强劲市场复苏的支持下，我们第三季度的业绩表现强劲，因为眼科和验光业务都增加了患者流量，尤其是在美国。我对我们在战略举措方面取得的进展感到高兴，同时在一个充满挑战的环境中管理变化，”该公司首席执行官戴维·恩迪科特(David Endicott)表示。
恩迪科特继续说，“我们在员工、文化和基础设施方面的投资，在建立强大的组织韧性方面发挥了很大作用。我们的创新满足了客户和患者的需求，市场份额的强劲增长证明了这一点。我们相信，随着市场的持续复苏，我们处于有利地位，能够推动营收增长，创造长期的股东价值。”
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2020年第三季度零九个月业绩
第三季度全球销售额为18亿美元，按报告和不变货币计算，与2019年第三季度相比下降了1%。由于关键产品计划的强劲表现和市场份额的增加，这两家特许经营公司对眼部护理的需求都从第二季度的水平反弹，并超过了市场复苏。
截至2020年9月30日的9个月，全球销售额为48亿美元，与截至2019年9月30日的9个月相比，下降了12%，按不变货币计算下降了11%，这主要是由于第二季度新冠肺炎疫情普遍放缓，第三季度大幅复苏。
下表重点介绍了2020年第三季度和九个月按细分市场划分的净销售额：
截至9月30日的三个月 | 更改% | 截至9月30日的9个月 | 更改% | |||||||||||||||||||||
(除非另有说明，否则为百万美元) | 2020 | 2019 | $ | 抄送(2) | 2020 | 2019 | $ | 抄送(2) | ||||||||||||||||
外科 | ||||||||||||||||||||||||
植入物 | 290 | 287 | 1 | 2 | 776 | 872 | (11 | ) | (10 | ) | ||||||||||||||
消耗品 | 526 | 571 | (8 | ) | (8 | ) | 1,365 | 1,710 | (20 | ) | (20 | ) | ||||||||||||
设备/其他 | 180 | 161 | 12 | 13 | 441 | 488 | (10 | ) | (8 | ) | ||||||||||||||
全外科手术 | 996 | 1,019 | (2 | ) | (2 | ) | 2,582 | 3,070 | (16 | ) | (15 | ) | ||||||||||||
视力护理 | ||||||||||||||||||||||||
隐形眼镜 | 517 | 518 | — | (1 | ) | 1,348 | 1,509 | (11 | ) | (10 | ) | |||||||||||||
眼部健康 | 305 | 304 | — | 1 | 908 | 902 | 1 | 2 | ||||||||||||||||
全面视力护理 | 822 | 822 | — | — | 2,256 | 2,411 | (6 | ) | (5 | ) | ||||||||||||||
对第三方的净销售额 | 1,818 | 1,841 | (1 | ) | (1 | ) | 4,838 | 5,481 | (12 | ) | (11 | ) | ||||||||||||
由产品计划和市场复苏推动的外科复苏
手术净销售额为9.96亿美元，包括植入物、消耗品和设备/其他，按报告和不变货币计算，与2019年第三季度相比下降了2%。植入物继续受益于Panoptix的强劲采用和市场份额的增长，但部分被单焦点人工晶状体的下降所抵消。耗材销售额下降，反映出新冠肺炎的持续影响，但在外科手术方面表现优于市场趋势。设备/其他销售增加，主要受外科诊断和超声乳化附件创新以及一次性收益的推动。与截至2019年9月30日的9个月相比，截至2020年9月30日的9个月，外科净销售额下降了16%，按不变货币计算下降了15%。
视力保健正在恢复中；Precision1的推出势头正在增强
视力护理净销售额为8.22亿美元，其中包括隐形眼镜和眼睛健康，按报告和不变货币计算，与2019年第三季度持平。该公司最新的日常SiHy隐形眼镜Precision1、缓解过敏的Pataday药水和治疗干眼的Systane药水的强劲表现被其他日常一次性镜片、人工泪水和隐形眼镜护理的下降所抵消。与截至2019年9月30日的9个月相比，2020年前9个月的视力护理净销售额下降了6%，按不变货币计算下降了5%。
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营业损益
2020年第三季度营业亏损为1.29亿美元，其中包括来自某些无形资产摊销的2.55亿美元费用、4800万美元的分离成本、6100万美元的减值费用和1400万美元的转型计划成本。不包括这些和其他调整，2020年第三季度核心运营收入为2.79亿美元。第三季度核心运营利润率为15.3%，低于去年的17.4%。核心营业利润率下降的原因是库存拨备增加，制造间接成本未吸收，以及预期信贷损失拨备，但可自由支配支出的减少部分抵消了这一影响。外汇对核心运营利润率产生了40个基点的负面影响。
截至2020年9月30日的9个月的营业亏损为6.23亿美元，其中包括来自某些无形资产摊销的7.72亿美元费用、1.81亿美元的分离成本、1.18亿美元的减值费用和3400万美元的转型计划成本。不包括这些和其他调整，2020年前9个月的核心运营收入为5.02亿美元，核心运营利润率为10.4%，而去年同期为17.2%。外汇对核心运营利润率产生了50个基点的负面影响。
稀释亏损/每股收益(EPS)
2020年第三季度稀释后每股亏损为0.30美元。第三季度核心稀释后每股收益为0.39美元。
截至2020年9月30日的9个月，稀释后每股亏损为1.28美元。截至2020年9月30日的9个月，核心稀释后每股收益为0.63美元。
增加法定股份
今天，爱尔康公司董事会批准增发800万股登记股票，每股面值0.04瑞士法郎，以满足现有和未来股权补偿奖励的未来归属。这些额外股份将根据股东在2019年1月29日举行的公司年度股东大会上授予的授权，从公司的法定股本中发行，并反映在公司于2019年11月29日修订的公司章程中。截至2020年9月30日，该公司有4.892亿股流通股。虽然这笔交易将增加公司股权补偿计划下可供发行的股票数量，但在未来几年向计划参与者交付股票之前，不会对流通股数量或每股收益计算产生立竿见影的影响。这笔交易预计将在年底前完成。
资产负债表亮点
该公司第三季度末的现金头寸为14亿美元。金融债务总额为41亿美元，其中包括2020年5月下旬发行的7.5亿美元优先票据。公司第三季度末净负债(3)头寸27亿美元。截至2020年11月10日，该公司现有的循环信贷安排仍有10亿美元可用。
财务展望
由于持续爆发的新冠肺炎疫情的范围和持续时间不确定，本公司无法提供2020年全年财务业绩的估计。
3
公司正在积极管理营运资金、现金流和费用，并优先考虑资本分配需求。此外，该公司正专注于准备其商业计划，以支持市场复苏，包括战略性地建立库存。
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网络广播和电话会议说明
公司将于11月11日下午2点召开电话会议。中欧时间/上午8：00东部时间是讨论其2020年第三季度收益业绩的时候。此次网络直播可通过爱尔康公司的投资者关系网站Investor.alcon.com在线收看。听众应该提前大约10分钟登录。重播将在活动结束后24小时内在线播放。
该公司的中期财务报告和补充介绍材料可在会议开始时通过爱尔康公司的投资者关系网站或点击以下链接在网上找到：
Https://investor.alcon.com/news-and-events/events-and-presentations/event-details/2020/Alcons-Third-Quarter-2020-Earnings-Conference-Call/default.aspx
脚注(第1-4页)
(1) | 核心业绩，如核心营业利润率和核心每股收益，均为非国际财务报告准则计量。有关更多信息，包括此类核心结果与根据国际财务报告准则列报的最直接可比计量的对账，请参阅“公司定义的非国际财务报告准则计量”和“财务表格”部分对非国际财务报告准则计量和对账表格的解释。 |
(2) | 不变货币(Cc)是非国际财务报告准则的衡量标准。不变货币增长(Cc)的计算方法是用上一年的平均汇率将当年的外币项目换算成美元，并将它们与上一年的美元价值进行比较。非国际财务报告准则计量的解释可在“公司定义的非国际财务报告准则计量”一节中找到。 |
(3) | 净(债务)/流动性是非国际财务报告准则的衡量标准。有关净(债务)/流动性的更多信息，请参阅“公司定义的非国际财务报告准则计量”和“财务报表”部分中的非国际财务报告准则计量和调节表的说明。 |
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有关前瞻性陈述的注意事项
本新闻稿包含符合“1995年美国私人证券诉讼改革法案”安全港条款的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以用以下词语来识别：“预期”、“打算”、“承诺”、“向前看”、“维持”、“计划”、“目标”、“寻求”、“目标”、“假设”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该”，“将”以及类似的对未来时期的引用。前瞻性陈述包括但不限于爱尔康公司关于其流动性、收入、毛利率、有效税率、外汇变动、每股收益、与各种资本支出、资本分配优先顺序和其他可自由支配项目有关的计划和决定的陈述，以及总体上对其未来业绩的预期以及新冠肺炎疫情对其业务的影响。
前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。相反，它们只是基于爱尔康公司目前对其业务未来、未来计划和战略以及其他未来条件的信念、预期和假设。由于前瞻性陈述关系到未来，它们受到难以预测的固有不确定性和风险的影响。此类前瞻性陈述受到爱尔康面临的各种风险和不确定性的影响，包括：新冠肺炎疫情以及其他病毒或疾病爆发的影响；其产品在商业上的成功及其维持和加强其市场地位的能力；其研发努力的成功，包括其创新以有效竞争的能力；其成功完成和整合战略收购的情况；第三方付款人覆盖范围和补偿方法变化带来的定价压力；全球经济、金融、法律、税收、政治和社会变化；其产品获得监管许可和批准的能力，以及遵守任何批准后义务的能力，包括其制造的质量控制；持续的行业整合；其就其产品对医疗保健提供者进行适当教育和培训的能力；其客户库存水平或购买模式的变化；其对唯一或有限供应来源的依赖；偿还债务义务的能力；通过发行债务或股权获得额外融资的需要；其对外包关键业务职能的依赖；其保护知识产权的能力；其产品从价格较低的国家未经授权进口到以下国家的影响。, 包括产品责任诉讼；遵守所有可能受到法律约束的法律的能力；产品召回或自愿退出市场的影响；数据泄露；企业资源规划系统的实施；吸引和留住合格人员的能力；会计估计和假设的准确性，包括养老金计划义务和无形资产的账面价值；立法和监管改革；爱尔康制药有限公司遵守与瑞士国家经济事务秘书处(瑞士国家经济事务秘书处)和瑞士弗里堡州达成的投资税优惠协议的能力；阿尔康制药有限公司的能力诺华同意为爱尔康提供的过渡性服务是否足够；在两家证券交易所上市的影响；宣布和派发股息的能力；作为瑞士公司的股东与作为美国公司的股东所享有的不同权利；以及根据美国证券法维持或失去其外国私人发行人地位的影响。其他因素在爱尔康公司提交给美国证券交易委员会的文件中进行了讨论，包括2020年5月12日提交的20-F表格和6-K表格。如果这些不确定性或风险中的一个或多个成为现实，或者潜在的假设被证明是错误的，实际结果可能与预期的大不相同。因此，你不应该依赖这些前瞻性陈述中的任何一种。
本新闻稿中的前瞻性陈述仅代表提交文件之日的情况，爱尔康公司不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新前瞻性陈述的义务。
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知识产权
本报告可能包含对我们专有知识产权的引用。所有以斜体或全部大写形式出现的产品名称均为爱尔康公司拥有或许可的商标。
公司定义的非国际财务报告准则计量
爱尔康公司在衡量业绩时使用某些非国际财务报告准则的衡量标准，包括衡量本期业绩与前期业绩的对比，包括核心业绩、不变货币、净(债务)/流动资金和自由现金流。
由于非国际财务报告准则的定义非标准化，非国际财务报告准则计量(与国际财务报告准则不同)可能无法与其他公司的类似计量进行比较。这些非国际财务报告准则的补充措施仅仅是为了让投资者更充分地了解爱尔康公司管理层如何评估基本业绩。这些非“国际财务报告准则”的补充措施不是，也不应该被视为“国际财务报告准则”措施的替代品。
核心成果
爱尔康的核心业绩，包括核心营业收入和核心净收入，不包括无形资产的所有摊销和减值费用，不包括软件、通过损益按公允价值估值的基金投资和股权证券的净损益、以收购FVPL公司的期权形式进行的金融资产的公允价值调整、与产品召回相关的义务以及某些与收购相关的项目。以下超过1000万美元门槛并被视为特殊的项目也不包括在核心业绩中：整合和撤资相关的收入和支出、撤资损益、重组费用/释放及相关项目、法律相关项目、提前清偿债务或债务修改的损益、物业、厂房和设备及软件的减值，以及管理层认为特殊的、正在或预计将在年内累计超过1000万美元门槛的收入和支出项目。
“国际财务报告准则”与核心结果之间的调整的税收考虑了调整中包含的每个单独项目的税率，该税率最终将适用于基于调整最终对税收产生影响的司法管辖区的项目。一般来说，这会导致无形资产的摊销和减值，以及与收购相关的重组和整合项目产生全面的税务影响。其他项目通常会受到税收的影响，尽管在某些司法管辖区，因法律和解而产生的项目并不总是如此。
爱尔康公司认为，披露核心业绩衡量标准可以增强投资者对其业绩的了解，因为由于这些核心衡量标准排除了不同时期可能存在显著差异的项目，所以核心衡量标准能够对不同时期的业务表现进行有益的比较。出于同样的原因，爱尔康除了使用国际财务报告准则和其他衡量标准外，还使用这些核心衡量标准作为评估其业绩的重要因素。
核心衡量标准的一个局限性是，它们提供了爱尔康公司运营的情况，但没有包括一段时期内的所有事件，例如收购、撤资或购买的无形资产和重组的摊销/减值的影响。
不变货币
非美国货币相对美元价值的变化可能会影响爱尔康的财务业绩和财务状况。为了提供可能对投资者有用的其他信息，包括销售量的变化，我们提供了关于我们净销售额的变化以及与营业收入和净收入相关的各种价值的信息，这些信息已根据此类外汇影响进行了调整。
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不变货币计算的目标是消除两个汇率影响，以便对综合损益表中的潜在变化作出估计，不包括：
• | 将合并实体的损益表从其非美元功能货币换算为美元的影响；以及 |
• | 汇率变动对合并实体以其功能货币以外的货币进行的主要交易的影响。 |
爱尔康公司通过将当年销售额和其他损益表项目的外币价值换算成美元，使用上一年的平均汇率，并将其与上一年的美元价值进行比较，来计算不变货币衡量标准。
自由现金流
爱尔康将自由现金流定义为经营活动的净现金流减去与买卖房地产、厂房和设备相关的现金流。自由现金流是作为补充信息列报的，因为爱尔康管理层认为这是一个有用的补充指标，表明了爱尔康在不依赖额外借款或使用现有现金的情况下运营的能力。自由现金流并不打算作为国际财务报告准则所确定的经营活动净现金流的替代措施。
净(债务)/流动性
爱尔康将净(债务)/流动性定义为流动和非流动金融债务减去现金和现金等价物、流动投资和衍生金融工具。净(债务)/流动资金作为补充信息列报，因为管理层认为这是爱尔康公司支付股息、履行财务承诺和投资于新的战略机会(包括加强其资产负债表)能力的有用补充指标。
增长率和利润率计算
为了便于理解，爱尔康公司对其增长率使用了一种记号惯例，即与上一年相比，运营费用或亏损的减少被显示为正增长。
毛利率、营业收入/(亏损)利润率和核心营业收入利润率是根据对第三方的净销售额计算的，除非另有说明。
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财务表
2020年第三季度/九个月按地区划分的净销售额
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的9个月 | |||||||||||||||||||
(除非另有说明，否则为百万美元) | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||
美国 | 846 | 47 | % | 759 | 41 | % | 2,131 | 44 | % | 2,275 | 42 | % | ||||||||
国际 | 972 | 53 | % | 1,082 | 59 | % | 2,707 | 56 | % | 3,206 | 58 | % | ||||||||
对第三方的净销售额 | 1,818 | 100 | % | 1,841 | 100 | % | 4,838 | 100 | % | 5,481 | 100 | % | ||||||||
综合收益表(未经审计)
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的9个月 | |||||||||
(百万美元，不包括每股亏损) | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||
对第三方的净销售额 | 1,818 | 1,841 | 4,838 | 5,481 | ||||||
其他收入 | 20 | 27 | 55 | 114 | ||||||
净销售额和其他收入 | 1,838 | 1,868 | 4,893 | 5,595 | ||||||
净销售成本 | (972 | ) | (900 | ) | (2,778 | ) | (2,747 | ) | ||
其他收入成本 | (18 | ) | (18 | ) | (50 | ) | (99 | ) | ||
毛利 | 848 | 950 | 2,065 | 2,749 | ||||||
销售、一般和行政 | (685 | ) | (717 | ) | (1,957 | ) | (2,133 | ) | ||
研究与发展 | (216 | ) | (179 | ) | (518 | ) | (492 | ) | ||
其他收入 | 7 | 17 | 25 | 35 | ||||||
其他费用 | (83 | ) | (89 | ) | (238 | ) | (278 | ) | ||
营业(亏损) | (129 | ) | (18 | ) | (623 | ) | (119 | ) | ||
利息支出 | (32 | ) | (35 | ) | (93 | ) | (79 | ) | ||
其他财务收支 | (7 | ) | (11 | ) | (23 | ) | (27 | ) | ||
税前(亏损) | (168 | ) | (64 | ) | (739 | ) | (225 | ) | ||
赋税 | 21 | (2 | ) | 113 | (340 | ) | ||||
净(亏损) | (147 | ) | (66 | ) | (626 | ) | (565 | ) | ||
每股(亏损) | ||||||||||
基本型 | (0.30 | ) | (0.14 | ) | (1.28 | ) | (1.16 | ) | ||
稀释 | (0.30 | ) | (0.14 | ) | (1.28 | ) | (1.16 | ) | ||
加权平均流通股数量(百万股) | ||||||||||
基本型 | 489.1 | 488.2 | 488.9 | 488.2 | ||||||
稀释 | 489.1 | 488.2 | 488.9 | 488.2 | ||||||
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资产负债表亮点
(百万美元) | 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | ||||
现金和现金等价物 | 1,409 | 822 | ||||
当前金融债务 | 175 | 261 | ||||
非流动金融债务 | 3,928 | 3,218 | ||||
自由现金流
以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月爱尔康自由现金流的摘要，以及对经营活动净现金流的对账，这是国际财务报告准则最直接的可比性衡量标准：
截至9月30日的9个月 | ||||||
(百万美元) | 2020 | 2019 | ||||
经营活动的净现金流 | 384 | 574 | ||||
购置物业、厂房及设备 | (269 | ) | (314 | ) | ||
自由现金流 | 115 | 260 | ||||
净(债务)/流动性
(百万美元) | 2020年9月30日 | |
当前金融债务 | (175 | ) |
非流动金融债务 | (3,928 | ) |
金融债务总额 | (4,103 | ) |
流动性减少： | ||
现金和现金等价物 | 1,409 | |
衍生金融工具 | 17 | |
总流动资金 | 1,426 | |
净额(债务) | (2,677 | ) |
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国际财务报告准则与核心成果的对账
截至2020年9月30日的三个月
(百万美元，不包括(亏损)/每股收益) | IFRS 结果 | 某些无形资产的摊销(1) | 减损(2) | 离职费(3) | 转型成本(4) | 离职后福利(5) | 其他 项目(6) | 堆芯 结果 | ||||||||
毛利 | 848 | 250 | — | 4 | — | — | 14 | 1,116 | ||||||||
销售、一般和行政 | (685 | ) | — | — | 5 | — | — | — | (680 | ) | ||||||
研究与发展 | (216 | ) | 5 | 61 | — | — | — | 5 | (145 | ) | ||||||
其他收入 | 7 | — | — | — | — | — | (1 | ) | 6 | |||||||
其他费用 | (83 | ) | — | — | 39 | 14 | 12 | — | (18 | ) | ||||||
营业(亏损)/收入 | (129 | ) | 255 | 61 | 48 | 14 | 12 | 18 | 279 | |||||||
(亏损)/税前收入 | (168 | ) | 255 | 61 | 48 | 14 | 12 | 18 | 240 | |||||||
赋税(7) | 21 | (44 | ) | (8 | ) | (7 | ) | (3 | ) | (2 | ) | (4 | ) | (47 | ) | |
净(亏损)/收益 | (147 | ) | 211 | 53 | 41 | 11 | 10 | 14 | 193 | |||||||
基本(亏损)/每股收益 | (0.30 | ) | 0.39 | |||||||||||||
摊薄(亏损)/每股收益 | (0.30 | ) | 0.39 | |||||||||||||
基本加权平均流通股(8) | 489.1 | 489.1 | ||||||||||||||
稀释加权平均流通股(8) | 489.1 | 492.0 | ||||||||||||||
(1) | 包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。 |
(2) | 包括与无形资产相关的减值费用。 |
(3) | 分离成本预计将在诺华完成剥离后的两到三年内发生，主要包括与IT和第三方咨询费相关的成本。 |
(4) | 多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。 |
(5) | 包括养老金计划修正案的影响。 |
(6) | 毛利主要包括处置财产、厂房和设备的损失。研究与开发包括期权的摊销。其他收入包括金融资产的公允价值调整。 |
(7) | 6800万美元的税收调整总额包括与营业收入、核心调整和独立税目相关的税收。与4.08亿美元的营业收入核心调整相关的税收总计6500万美元，平均税率为15.9%。 |
(8) | 每股核心基本收益是用期内已发行普通股的加权平均股份计算的。每股核心摊薄收益也考虑与未归属股权奖励相关的摊薄股份，如简明综合中期财务报表附注5所述。 |
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国际财务报告准则与核心成果的对账(续)
截至2019年9月30日的三个月
(百万美元，不包括(亏损)/每股收益) | IFRS 结果 | 某些无形资产的摊销(1) | 离职费(2) | 转型成本(3) | 其他 项目(4) | 堆芯 结果 | ||||||
毛利 | 950 | 252 | 4 | — | (31 | ) | 1,175 | |||||
销售、一般和行政 | (717 | ) | — | 8 | — | 5 | (704 | ) | ||||
研究与发展 | (179 | ) | 6 | 1 | — | 19 | (153 | ) | ||||
其他收入 | 17 | — | — | — | — | 17 | ||||||
其他费用 | (89 | ) | — | 64 | 8 | 2 | (15 | ) | ||||
营业(亏损)/收入 | (18 | ) | 258 | 77 | 8 | (5 | ) | 320 | ||||
(亏损)/税前收入 | (64 | ) | 258 | 77 | 8 | (5 | ) | 274 | ||||
赋税(5) | (2 | ) | (34 | ) | (19 | ) | (2 | ) | 7 | (50 | ) | |
净(亏损)/收益 | (66 | ) | 224 | 58 | 6 | 2 | 224 | |||||
基本(亏损)/每股收益 | (0.14 | ) | 0.46 | |||||||||
摊薄(亏损)/每股收益 | (0.14 | ) | 0.46 | |||||||||
基本加权平均流通股(6) | 488.2 | 488.2 | ||||||||||
稀释加权平均流通股(6) | 488.2 | 490.6 | ||||||||||
(1) | 包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。 |
(2) | 分离成本预计将在诺华完成剥离后的两到三年内发生，主要包括与IT和第三方咨询费相关的成本。 |
(3) | 多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。 |
(4) | 毛利润包括3800万美元的或有对价负债的公允价值调整，但被最近收购的700万美元的制造场地整合活动和整合相关费用部分抵消。销售、一般和管理主要包括整合最近收购的费用。研究和开发主要包括为整合最近的收购而摊销期权权利和费用，以及在产品自愿退出市场后的上市后研究。其他费用主要包括金融资产的公允价值调整。 |
(5) | 总计4800万美元的税收调整包括与营业收入、核心调整和离散税目相关的税收。与3.38亿美元的营业收入核心调整相关的税收总计5800万美元，平均税率为17.2%。 |
离散项目的核心税收调整总额为1000万美元，主要与在印度和其他项目税率变化后对递延税项资产和负债的重新计量有关。
(6) | 每股核心基本收益是用期内已发行普通股的加权平均股份计算的。每股核心摊薄收益也考虑与未归属股权奖励相关的摊薄股份，如简明综合中期财务报表附注5所述。 |
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国际财务报告准则与核心成果的对账(续)
截至2020年9月30日的9个月
(百万美元，不包括(亏损)/每股收益) | IFRS 结果 | 某些无形资产的摊销(1) | 减损(2) | 离职费(3) | 转型成本(4) | 离职后福利(5) | 其他 项目(6) | 堆芯 结果 | ||||||||
毛利 | 2,065 | 752 | 57 | 11 | — | — | 18 | 2,903 | ||||||||
销售、一般和行政 | (1,957 | ) | — | — | 14 | — | — | — | (1,943 | ) | ||||||
研究与发展 | (518 | ) | 20 | 61 | — | — | — | (6 | ) | (443 | ) | |||||
其他收入 | 25 | — | — | — | — | — | (4 | ) | 21 | |||||||
其他费用 | (238 | ) | — | — | 156 | 34 | 12 | — | (36 | ) | ||||||
营业(亏损)/收入 | (623 | ) | 772 | 118 | 181 | 34 | 12 | 8 | 502 | |||||||
(亏损)/税前收入 | (739 | ) | 772 | 118 | 181 | 34 | 12 | 8 | 386 | |||||||
赋税(7) | 113 | (131 | ) | (22 | ) | (31 | ) | (7 | ) | (2 | ) | 3 | (77 | ) | ||
净(亏损)/收益 | (626 | ) | 641 | 96 | 150 | 27 | 10 | 11 | 309 | |||||||
基本(亏损)/每股收益 | (1.28 | ) | 0.63 | |||||||||||||
摊薄(亏损)/每股收益 | (1.28 | ) | 0.63 | |||||||||||||
基本加权平均流通股(8) | 488.9 | 488.9 | ||||||||||||||
稀释加权平均流通股(8) | 488.9 | 491.7 | ||||||||||||||
(1) | 包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。 |
(2) | 包括与无形资产相关的减值费用。 |
(3) | 分离成本预计将在诺华完成剥离后的两到三年内发生，主要包括与IT和第三方咨询费相关的成本。 |
(4) | 多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。 |
(5) | 包括养老金计划修正案的影响。 |
(6) | 毛利包括出售财产、厂房和设备造成的2300万美元亏损，部分被500万美元或有对价负债的公允价值调整所抵消。研究和开发包括3400万美元的或有对价负债的公允价值调整，部分抵消了2800万美元的期权摊销。其他收入包括金融资产的公允价值调整。 |
(7) | 1.9亿美元的税收调整总额包括与营业收入、核心调整和独立税目相关的税收。与11.25亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为1.96亿美元，平均税率为17.4%。 |
离散项目的核心税收调整总额为600万美元，主要与一家子公司延迟分拆产生的税费有关。
(8) | 每股核心基本收益是用期内已发行普通股的加权平均股份计算的。每股核心摊薄收益也考虑与未归属股权奖励相关的摊薄股份，如简明综合中期财务报表附注5所述。 |
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国际财务报告准则与核心成果的对账(续)
截至2019年9月30日的9个月
(百万美元，不包括(亏损)/每股收益) | IFRS 结果 | 某些无形资产的摊销(1) | 离职费(2) | 转型成本(3) | 法务 项目(4) | 其他 项目(5) | 堆芯 结果 | |||||||
毛利 | 2,749 | 754 | 7 | — | — | (21 | ) | 3,489 | ||||||
销售、一般和行政 | (2,133 | ) | — | 21 | — | — | 14 | (2,098 | ) | |||||
研究与发展 | (492 | ) | 17 | 3 | — | — | 39 | (433 | ) | |||||
其他收入 | 35 | — | — | — | — | (1 | ) | 34 | ||||||
其他费用 | (278 | ) | — | 124 | 13 | 32 | 61 | (48 | ) | |||||
营业(亏损)/收入 | (119 | ) | 771 | 155 | 13 | 32 | 92 | 944 | ||||||
(亏损)/税前收入 | (225 | ) | 771 | 155 | 13 | 32 | 92 | 838 | ||||||
赋税(6) | (340 | ) | (104 | ) | (37 | ) | (3 | ) | (8 | ) | 356 | (136 | ) | |
净(亏损)/收益 | (565 | ) | 667 | 118 | 10 | 24 | 448 | 702 | ||||||
基本(亏损)/每股收益 | (1.16 | ) | 1.44 | |||||||||||
摊薄(亏损)/每股收益 | (1.16 | ) | 1.43 | |||||||||||
基本加权平均流通股(7) | 488.2 | 488.2 | ||||||||||||
稀释加权平均流通股(7) | 488.2 | 489.6 | ||||||||||||
(1) | 包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。 |
(2) | 分离成本预计将在诺华完成剥离后的两到三年内发生，主要包括与IT和第三方咨询费相关的成本。 |
(3) | 多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。 |
(4) | 包括法律和解费用和某些外部法律费用。 |
(5) | 毛利包括3800万美元的或有对价负债的公允价值调整，部分被1700万美元的旋转准备成本、制造场地整合活动和最近收购的整合所抵消。销售、一般和管理主要包括旋转准备成本和最近收购的整合。研究和开发包括5300万美元的期权摊销、产品自愿退出市场后的上市后研究以及最近收购的整合，部分被或有对价负债的1400万美元的公允价值调整所抵消。其他收入和支出主要包括旋转准备成本、金融资产的公允价值调整和其他项目。 |
(6) | 2.04亿美元的税收调整总额包括与营业收入、核心调整和独立税目相关的税收。与10.63亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为1.72亿美元，平均税率为16.2%。 |
离散项目的核心税费调整总额为3.76亿美元，包括因瑞士税制改革而用于重新计量递延税额余额的3.01亿美元非现金税费支出，以及与剥离相关的法人实体重组后美国税率变化相关的6800万美元税费支出，与印度税率变化后递延税项资产和负债重新计量相关的500万美元非现金税费支出，以及不确定税位的净变化。
(7) | 每股核心基本收益是用期内已发行普通股的加权平均股份计算的。每股核心摊薄收益也考虑与未归属股权奖励相关的摊薄股份，如简明综合中期财务报表附注5所述。 |
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