VEC-20201002错误2020Q3000160154812/31美国-GAAP：会计标准更新201802成员美国-GAAP：会计标准更新201815成员31美国公认会计准则：应计负债当前美国公认会计准则：应计负债当前美国-GAAP：其他责任非现行美国-GAAP：其他责任非现行0.33330.33330.333300016015482020-01-012020-10-02Xbrli：共享00016015482020-11-06Iso4217：美元00016015482020-07-042020-10-0200016015482019-06-292019-09-2700016015482019-01-012019-09-27Iso4217：美元Xbrli：共享0001601548US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-07-042020-10-020001601548US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-06-292019-09-270001601548US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-10-020001601548US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-01-012019-09-270001601548美国-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2020-07-042020-10-020001601548美国-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2019-06-292019-09-270001601548美国-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2020-01-012020-10-020001601548美国-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2019-01-012019-09-2700016015482020-10-0200016015482019-12-3100016015482018-12-3100016015482019-09-270001601548美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-2900016015482019-01-012019-03-2900016015482018-01-012018-12-310001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310001601548Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-290001601548美国-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-03-290001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-290001601548美国-GAAP：CommonStockMember2019-03-290001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-290001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-290001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-2900016015482019-03-290001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-302019-06-2800016015482019-03-302019-06-280001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-302019-06-280001601548美国-GAAP：CommonStockMember2019-03-302019-06-280001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-302019-06-280001601548美国-GAAP：CommonStockMember2019-06-280001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-280001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-280001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-2800016015482019-06-280001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-292019-09-270001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-292019-09-270001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-292019-09-270001601548美国-GAAP：CommonStockMember2019-09-270001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-270001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-270001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-270001601548美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-04-0300016015482020-01-012020-04-030001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-04-030001601548美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-04-030001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-04-030001601548美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-030001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-030001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-030001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-0300016015482020-04-030001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-042020-07-0300016015482020-04-042020-07-030001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-042020-07-030001601548美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-042020-07-030001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-042020-07-030001601548美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-030001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-030001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-030001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-0300016015482020-07-030001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-042020-10-020001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-042020-10-020001601548美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-042020-10-020001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-042020-10-020001601548美国-GAAP：CommonStockMember2020-10-020001601548US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-020001601548美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-10-020001601548Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-02VEC：细分市场0001601548Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2019-12-310001601548Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2019-01-012019-12-310001601548Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2019-01-012019-03-290001601548Srt:Revisio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eThreeMember2020-01-012020-10-020001601548VEC：合同合规性成员2020-10-020001601548VEC：合同合规性成员2019-12-31 美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一)
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间 2020年10月2日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节提交的过渡报告
在从日本到日本的过渡期内，美国将从欧洲过渡到日本。
佣金档案号：001-36341
Vectrus，Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | |
| 印第安纳州 | | | 38-3924636 |
| (成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) | | | (国际税务局雇主识别号码)
|
| |
| 众神之路2424号花园， | 科罗拉多州斯普林斯 | 科罗拉多州 | 80919 |
| (主要行政办事处地址)(邮政编码) |
| 注册人的电话号码，包括区号： |
| (719) | 591-3600 | | |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | VEC | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90个月内是否符合此类提交要求。是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型数据库加速文件管理器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☑ | 非加速文件管理器 | ☐ |
小型报表公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第312b-2条所定义)。☐
没有问题。☑
截至2020年11月6日，有11,624,568已发行普通股(每股面值0.01美元)。
Vectrus，Inc.
表格10-Q季度报告
目录
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 页码 |
| 第一部分财务信息 | | | 4 |
第1项 | 财务报表 | | | 4 |
| 简明合并损益表 | | | 4 |
| 简明综合全面收益表 | | | 5 |
| 简明综合资产负债表 | | | 6 |
| 简明现金流量表合并表 | | | 7 |
| 股东权益变动简明综合报表 | | | 8 |
| 注1.业务说明及主要会计政策摘要 | | | 10 |
| 注2.最近的会计准则更新 | | | 12 |
| 注3.收入 | | | 13 |
| 注4.所得税 | | | 16 |
| 注5.收购 | | | 16 |
| 附注6.商誉和无形资产 | | | 17 |
| 注7.每股收益 | | | 18 |
| 附注8.应收账款 | | | 18 |
| 注9.债务 | | | 19 |
| 注10.衍生工具 | | | 20 |
| 注11.租约 | | | 21 |
| 注12.股票薪酬 | | | 22 |
| 附注13.承付款和或有事项 | | | 23 |
| | | | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | | 24 |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | | | 32 |
项目4. | 管制和程序 | | | 33 |
| 第二部分：其他资料 | | | 34 |
第1项 | 法律程序 | | | 34 |
第1A项 | 危险因素 | | | 34 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | | | 35 |
项目3. | 高级证券违约 | | | 35 |
项目4. | 矿场安全资料披露 | | | 35 |
第五项。 | 其他资料 | | | 35 |
第6项 | 陈列品 | | | 35 |
| 签名 | | | 35 |
| | | | |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
Vectrus，Inc.
简明综合损益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 十月二日， | | 九月二十七日 | | 十月二日， | | 九月二十七日 |
| (单位为千，每股数据除外) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 营业收入 | | $ | 352,415 | | | $ | 359,873 | | | $ | 1,040,212 | | | $ | 1,017,368 | |
| 收入成本 | | 320,234 | | | 327,523 | | | 951,743 | | | 923,671 | |
| 销售、一般和管理费用 | | 17,344 | | | 19,934 | | | 58,718 | | | 59,697 | |
| | | | | | | | |
| 营业收入 | | 14,837 | | | 12,416 | | | 29,751 | | | 34,000 | |
| 利息支出，净额 | | (939) | | | (1,907) | | | (3,988) | | | (4,811) | |
| | | | | | | | |
| 所得税前营业收入 | | 13,898 | | | 10,509 | | | 25,763 | | | 29,189 | |
| 所得税费用 | | 3,507 | | | 2,668 | | | 5,593 | | | 6,657 | |
| 净收入 | | $ | 10,391 | | | $ | 7,841 | | | $ | 20,170 | | | $ | 22,532 | |
| | | | | | | | |
| 每股收益 | | | | | | | | |
| 基本型 | | $ | 0.89 | | | $ | 0.68 | | | $ | 1.74 | | | $ | 1.97 | |
| 稀释 | | $ | 0.88 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.72 | | | $ | 1.95 | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | | 11,621 | | | 11,506 | | | 11,590 | | | 11,420 | |
| 加权平均已发行普通股-稀释后 | | 11,751 | | | 11,678 | | | 11,743 | | | 11,566 | |
| | | | | | | | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
Vectrus，Inc.
简明综合全面收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 十月二日， | | 九月二十七日 | | 十月二日， | | 九月二十七日 |
| (单位：千) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 净收入 | | $ | 10,391 | | | $ | 7,841 | | | $ | 20,170 | | | $ | 22,532 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | | | | |
| 以下是衍生工具的变化： | | | | | | | | |
| *利率互换公允价值净变动 | | 290 | | | (194) | | | (1,035) | | | (1,570) | |
| *外币远期合约公允价值净变动 | | 204 | | | (207) | | | 338 | | | (123) | |
| 净(亏损)收益重新分类为利息支出 | | — | | | (8) | | | — | | | 43 | |
| 免税(费用)优惠 | | (202) | | | 88 | | | 56 | | | 357 | |
| *衍生工具净变动 | | 292 | | | (321) | | | (641) | | | (1,293) | |
| *扣除税后的外币折算调整 | | 2,042 | | | (1,526) | | | 2,578 | | | (1,801) | |
| 会计准则更新(ASU)2018-02年度对留存收益的某些税收影响的重新分类 | | — | | | — | | | — | | | (259) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | 2,334 | | | (1,847) | | | 1,937 | | | (3,353) | |
| 综合收益总额 | | $ | 12,725 | | | $ | 5,994 | | | $ | 22,107 | | | $ | 19,179 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
Vectrus，Inc.
精简合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十月二日， | | 十二月三十一号， |
| (除分享信息外，以千计) | | 2020 | | 2019 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产 | | | | |
| 现金 | | $ | 63,734 | | | $ | 35,318 | |
| 应收账款 | | 268,143 | | | 269,144 | |
| | | | |
| 其他流动资产 | | 24,537 | | | 16,154 | |
| 流动资产总额 | | 356,414 | | | 320,616 | |
| 财产、厂房和设备，净值 | | 19,256 | | | 18,844 | |
| 商誉 | | 262,130 | | | 261,983 | |
| | | | |
| | | | |
| 无形资产，净额 | | 11,902 | | | 14,926 | |
| 使用权资产 | | 9,970 | | | 14,654 | |
| 其他非流动资产 | | 6,256 | | | 5,366 | |
| 非流动资产共计 | | 309,514 | | | 315,773 | |
| 总资产 | | $ | 665,928 | | | $ | 636,389 | |
| 负债与股东权益 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 146,458 | | | $ | 148,015 | |
| | | | |
| 薪酬和其他员工福利 | | 54,216 | | | 53,155 | |
| | | | |
| 短期债务 | | 8,000 | | | 6,500 | |
| 其他应计负债 | | 38,572 | | | 37,409 | |
| 流动负债总额 | | 247,246 | | | 245,079 | |
| | | | |
| | | | |
| 长期债务，净额 | | 57,326 | | | 63,041 | |
| 递延税项负债 | | 41,734 | | | 49,407 | |
| 其他非流动负债 | | 35,817 | | | 19,997 | |
| 非流动负债共计 | | 134,877 | | | 132,445 | |
| 总负债 | | 382,123 | | | 377,524 | |
| 承付款和或有事项(附注13) | | | | |
| 股东权益 | | | | |
优先股；$0.01票面价值；10,000,000授权股份；不是的已发行及已发行股份 | | — | | | — | |
普通股；$0.01票面价值；100,000,000授权股份；11,621,709和11,523,691分别于2020年10月2日和2019年12月31日发行和发行的股票 | | 116 | | | 115 | |
| 额外实收资本 | | 81,589 | | | 78,757 | |
| 留存收益 | | 205,245 | | | 185,075 | |
| 累计其他综合损失 | | (3,145) | | | (5,082) | |
| 股东权益总额 | | 283,805 | | | 258,865 | |
| 总负债与股东权益 | | $ | 665,928 | | | $ | 636,389 | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
Vectrus，Inc.
简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 十月二日， | | 九月二十七日 |
| (单位：千) | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动 | | | | |
| 净收入 | | $ | 20,170 | | | $ | 22,532 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
| 折旧费 | | 3,001 | | | 2,395 | |
| 无形资产摊销 | | 3,031 | | | 2,103 | |
| 处置财产、厂房和设备的损失 | | 63 | | | 2 | |
| 以股票为基础的薪酬 | | 6,499 | | | 5,952 | |
| 债务发行成本摊销 | | 286 | | | 301 | |
| 资产负债变动情况： | | | | |
| 应收账款 | | 3,584 | | | (7,540) | |
| 其他资产 | | (8,826) | | | (5,820) | |
| 应付帐款 | | (1,988) | | | (14,458) | |
| 递延税金 | | (7,575) | | | (4,670) | |
| 薪酬和其他员工福利 | | 813 | | | 17,863 | |
| 其他负债 | | 18,597 | | | 9,788 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 37,655 | | | 28,448 | |
| 投资活动 | | | | |
| 购买资本资产和无形资产 | | (3,348) | | | (14,440) | |
| 处置资产所得收益 | | — | | | 5,400 | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | | — | | | (43,963) | |
| | | | |
| 净现金(用于)投资活动 | | (3,348) | | | (53,003) | |
| 融资活动 | | | | |
| | | | |
| 偿还长期债务 | | (4,500) | | | (2,000) | |
| 左轮手枪收益 | | 151,000 | | | 226,000 | |
| 左轮手枪的还款 | | (151,000) | | | (226,000) | |
| 行使股票期权所得收益 | | 59 | | | 3,467 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 员工股票薪酬预扣税的支付 | | (1,918) | | | (768) | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | | (6,359) | | | 699 | |
| 汇率对现金的影响 | | 468 | | | (1,239) | |
| 现金净变动 | | 28,416 | | | (25,095) | |
| 现金--年初 | | 35,318 | | | 66,145 | |
| 现金-期末 | | $ | 63,734 | | | $ | 41,050 | |
| | | | |
| 补充披露现金流信息： | | | | |
| 已付利息 | | $ | 3,030 | | | $ | 4,363 | |
| 已缴所得税 | | $ | 12,570 | | | $ | 5,076 | |
| 非现金投资活动： | | | | |
| 临时购买资本性资产 | | $ | 373 | | | $ | 394 | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
Vectrus，Inc.
简明合并股东权益变动表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已发行普通股 | | 额外实收资本 | | | | 累计其他综合损失 | | 总股东权益 |
| (单位：千) | | 股份 | | 金额 | | | 留存收益 | | |
| 2018年12月31日的余额 | | 11,267 | | | $ | 113 | | | $ | 71,729 | | | $ | 151,640 | | | $ | (3,158) | | | $ | 220,324 | |
| 净收入 | | | | | | | | 7,074 | | | | | 7,074 | |
| 采用ASU 2018-02对AOCI的某些税收影响进行重新分类的累积效应 | | | | | | | | 259 | | | (259) | | | — | |
| 外币换算调整 | | | | | | | | | | (823) | | | (823) | |
| 现金流套期保值未实现亏损 | | | | | | | | | | (360) | | | (360) | |
| 员工股票奖励和股票期权 | | 85 | | | 1 | | | 601 | | | | | | | 602 | |
| 对限制性股票单位补偿奖励预扣的税款 | | | | | | (683) | | | | | | | (683) | |
| 以股票为基础的薪酬 | | | | | | 1,117 | | | | | | | 1,117 | |
| 2019年3月29日的余额 | | 11,352 | | | $ | 114 | | | $ | 72,764 | | | $ | 158,973 | | | $ | (4,600) | | | $ | 227,251 | |
| 净收入 | | | | | | | | 7,617 | | | | | 7,617 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外币换算调整 | | | | | | | | | | 547 | | | 547 | |
| 现金流套期保值未实现亏损 | | | | | | | | | | (611) | | | (611) | |
| 员工股票奖励和股票期权 | | 154 | | | 1 | | | 2,864 | | | | | | | 2,865 | |
| 对限制性股票单位补偿奖励预扣的税款 | | | | | | (85) | | | | | | | (85) | |
| 以股票为基础的薪酬 | | | | | | 1,099 | | | | | | | 1,099 | |
| 2019年6月28日的余额 | | 11,506 | | | $ | 115 | | | $ | 76,642 | | | $ | 166,590 | | | $ | (4,664) | | | $ | 238,683 | |
| 净收入 | | | | | | | | 7,841 | | | | | 7,841 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外币换算调整 | | | | | | | | | | (1,526) | | | (1,526) | |
| 现金流套期保值未实现亏损 | | | | | | | | | | (321) | | | (321) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 以股票为基础的薪酬 | | | | | | 1,124 | | | | | | | 1,124 | |
| 2019年9月27日的余额 | | 11,506 | | | $ | 115 | | | $ | 77,766 | | | $ | 174,431 | | | $ | (6,511) | | | $ | 245,801 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | | 11,524 | | | $ | 115 | | | $ | 78,757 | | | $ | 185,075 | | | $ | (5,082) | | | $ | 258,865 | |
| 净收入 | | | | | | | | 8,668 | | | | | 8,668 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外币换算调整 | | | | | | | | | | (1,934) | | | (1,934) | |
| 现金流套期保值未实现亏损 | | | | | | | | | | (1,290) | | | (1,290) | |
| 员工股票奖励和股票期权 | | 64 | | | 1 | | | — | | | | | | | 1 | |
| 股票补偿奖励预扣税款 | | | | | | (1,787) | | | | | | | (1,787) | |
| 以股票为基础的薪酬 | | | | | | 1,720 | | | | | | | 1,720 | |
| 2020年4月3日的余额 | | 11,588 | | | $ | 116 | | | $ | 78,690 | | | $ | 193,743 | | | $ | (8,306) | | | $ | 264,243 | |
| 净收入 | | | | | | | | 1,111 | | | | | 1,111 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外币换算调整 | | | | | | | | | | 2,470 | | | 2,470 | |
| 现金流对冲未实现收益 | | | | | | | | | | 357 | | | 357 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工股票奖励和股票期权 | | 32 | | | — | | | 58 | | | | | | | 58 | |
| 对限制性股票单位补偿奖励预扣的税款 | | | | | | (86) | | | | | | | (86) | |
| 以股票为基础的薪酬 | | | | | | 1,282 | | | | | | | 1,282 | |
| 2020年7月3日的余额 | | 11,620 | | | $ | 116 | | | $ | 79,944 | | | $ | 194,854 | | | $ | (5,479) | | | $ | 269,435 | |
| 净收入 | | | | | | | | 10,391 | | | | | 10,391 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外币换算调整 | | | | | | | | | | 2,042 | | | 2,042 | |
| 现金流对冲未实现收益 | | | | | | | | | | 292 | | | 292 | |
| 员工股票奖励和股票期权 | | 2 | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 将基于责任的股票补偿奖励转换为基于股权的股票补偿奖励 | | | | | | 405 | | | | | | | 405 | |
| 对限制性股票单位补偿奖励预扣的税款 | | | | | | (44) | | | | | | | (44) | |
| 以股票为基础的薪酬 | | | | | | 1,284 | | | | | | | 1,284 | |
| 2020年10月2日的余额 | | 11,622 | | | $ | 116 | | | $ | 81,589 | | | $ | 205,245 | | | $ | (3,145) | | | $ | 283,805 | |
| | | | | | | | | | | | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
简明合并财务报表附注(未经审计)
注1
业务描述和重要会计政策摘要
业务描述和呈报依据
我们的生意
美国Vectrus，Inc.是全球领先的为美国政府(U.S.Government)提供服务的公司。本公司的运营方式为一该分部提供以下服务和服务：设施和基地业务；供应链和后勤服务；信息技术任务支持；以及工程和数字技术服务。
通用汽车公司Vectrus于2014年2月4日在印第安纳州注册成立。2014年9月27日，Exelis Inc.(Exelis)完成了对Vectrus的分拆，Vectrus成为一家独立的上市公司。除文意另有所指外，本附注中提及的“Vectrus”、“我们”、“我们”、“本公司”和“本公司”均指Vectrus，Inc.。本附注中提及的Exelis或“前母公司”指Exelis Inc.及其合并子公司(Vectrus除外)或后续实体。
陈述的基础
我们的季度财务期将在最接近日历季度最后一天的周五结束(2020年第三季度为2020年10月2日，2019年第三季度为2019年9月27日)，但本财年最后一个季度将于12月31日结束。为便于列报，本文所包括的季度财务报表描述为截至三个月的季度财务报表。
据报道，Vectrus未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会(SEC)的规则和规定编制的。因此，按照美国公认会计原则(GAAP)编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略。这些未经审计的中期简明财务报表应与我们在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。
他说，管理层认为，这些财务报表包括公平呈现公司财务状况和经营业绩所需的所有正常和经常性调整。任何中期的收入和净收入不一定代表未来或年度业绩。
对上期余额的非实质性重报
在我们发布截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K之后，我们发现了与截至2019年12月31日的年度估计合同成本相关的历史财务报表中的错误，以及与2013年剥离前的独立合同多开账单相关的历史财务报表中的错误。首先，管理层认定，额外的分包商费用本应作为估计合同成本的一部分，导致其他应计负债和收入成本以及收入和应收账款在较小程度上出现错报。在第二种情况下，管理层发现某些合同成本被错误地包括在一份合同的客户账单中，导致收入和其他应计负债的错误陈述。.
他说，这些错误的累积影响为1美元。2.5截至2019年12月31日留存收益减少100万。这些错误对截至2019年12月31日的年度净收入的影响为$1.5百万对稀释后每股收益的影响是减少$。0.13截至2019年12月31日的年度。对2019年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度稀释后每股收益的影响是减少1美元。0.00, $0.00, $0.13，和$0.00分别为。对稀释后每股收益的影响是减少$。0.02及$0.01分别截至2018年12月31日和2017年12月31日止年度。
因此，本公司正就该等错误及相关税务影响重申所有适用期间的相关财务报表及相关附注，并将按其在未来申报文件中出现的情况更正各自的财务报表。管理层对这些错误陈述的重要性进行了评估，并得出结论，这些错误陈述对前几个时期不是实质性的，无论是单独的还是总体的。
对我们的简明综合损益表中每个受影响的项目进行更正的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月
2019年9月27日 | | 截至9个月
2019年9月27日 |
| (单位为千，每股数据除外) | | 正如之前报道的那样 | | 修正 | | 已更正 | | 正如之前报道的那样 | | 修正 | | 已更正 |
| 营业收入 | | $ | 359,854 | | | $ | 19 | | | $ | 359,873 | | | $ | 1,017,371 | | | $ | (3) | | | $ | 1,017,368 | |
| 收入成本 | | 325,537 | | | 1,986 | | | 327,523 | | | 921,685 | | | 1,986 | | | 923,671 | |
| 营业收入 | | 14,383 | | | (1,967) | | | 12,416 | | | 35,989 | | | (1,989) | | | 34,000 | |
| 所得税前营业收入 | | 12,476 | | | (1,967) | | | 10,509 | | | 31,178 | | | (1,989) | | | 29,189 | |
| 所得税费用 | | 3,094 | | | (426) | | | 2,668 | | | 7,088 | | | (431) | | | 6,657 | |
| 净收入 | | $ | 9,382 | | | $ | (1,541) | | | $ | 7,841 | | | $ | 24,090 | | | $ | (1,558) | | | $ | 22,532 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 每股收益 | | | | | | | | | | | | |
| 基本型 | | $ | 0.82 | | | $ | (0.14) | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.11 | | | $ | (0.14) | | | $ | 1.97 | |
| 稀释 | | $ | 0.80 | | | $ | (0.13) | | | $ | 0.67 | | | $ | 2.08 | | | $ | (0.13) | | | $ | 1.95 | |
**对个别受影响项目的更正对我们的简明综合全面收益表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月
2019年9月27日 | | 截至9个月
2019年9月27日 |
| (单位：千) | | 正如之前报道的那样 | | 修正 | | 已更正 | | 正如之前报道的那样 | | 修正 | | 已更正 |
| 净收入 | | $ | 9,382 | | | $ | (1,541) | | | $ | 7,841 | | | $ | 24,090 | | | $ | (1,558) | | | $ | 22,532 | |
| 综合收益总额 | | $ | 7,535 | | | $ | (1,541) | | | $ | 5,994 | | | $ | 20,737 | | | $ | (1,558) | | | $ | 19,179 | |
以下是对我们简明综合资产负债表上每个受影响的行项目进行更正的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| (单位：千) | | 正如之前报道的那样 | | 修正 | | 已更正 |
| 应收账款 | | $ | 269,239 | | | $ | (95) | | | $ | 269,144 | |
| 流动资产总额 | | 320,711 | | | (95) | | | 320,616 | |
| 总资产 | | 636,484 | | | (95) | | | 636,389 | |
| 其他应计负债 | | 34,587 | | | 2,822 | | | 37,409 | |
| 流动负债总额 | | 242,257 | | | 2,822 | | | 245,079 | |
| 递延税项负债 | | 49,808 | | | (401) | | | 49,407 | |
| 非流动负债共计 | | 132,846 | | | (401) | | | 132,445 | |
| 负债共计 | | 375,103 | | | 2,421 | | | 377,524 | |
| 留存收益 | | 187,591 | | | (2,516) | | | 185,075 | |
| 股东权益总额 | | 261,381 | | | (2,516) | | | 258,865 | |
| 总负债与股东权益 | | $ | 636,484 | | | $ | (95) | | | $ | 636,389 | |
**对每个受影响的行项目进行更正对我们的现金流量表简明合并报表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月
2019年9月27日 |
| (单位：千) | | 正如之前报道的那样 | | 修正 | | 已更正 |
| | | | | | |
| 净收入 | | $ | 24,090 | | | $ | (1,558) | | | $ | 22,532 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 应收账款的变动 | | (7,521) | | | (19) | | | (7,540) | |
| 递延税项的变动 | | (4,240) | | | (430) | | | (4,670) | |
| 其他负债的变动 | | 7,781 | | | 2,007 | | | 9,788 | |
| 经营活动中提供的现金净额 | | $ | 28,448 | | | $ | — | | | $ | 28,448 | |
**对每个受影响的单独项目进行更正对我们的股东权益变动简明综合报表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 留存收益 | | 总股东权益 |
| (单位：千) | | 正如之前报道的那样 | | 修正 | | 已更正 | | 正如之前报道的那样 | | 修正 | | 已更正 |
| | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日的余额 | | $ | 152,616 | | | $ | (976) | | | $ | 151,640 | | | $ | 221,300 | | | $ | (976) | | | $ | 220,324 | |
| 净收入 | | 7,091 | | | (17) | | | 7,074 | | | 7,091 | | | (17) | | | 7,074 | |
| 2019年3月29日的余额 | | 159,966 | | | (993) | | | 158,973 | | | 228,244 | | | (993) | | | 227,251 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | 7,617 | | | — | | | 7,617 | | | 7,617 | | | — | | | 7,617 | |
| 2019年6月28日的余额 | | 167,583 | | | (993) | | | 166,590 | | | 239,676 | | | (993) | | | 238,683 | |
| 净收入 | | 9,382 | | | (1,541) | | | 7,841 | | | 9,382 | | | (1,541) | | | 7,841 | |
| 2019年9月27日的余额 | | $ | 176,965 | | | $ | (2,534) | | | $ | 174,431 | | | $ | 248,335 | | | $ | (2,534) | | | $ | 245,801 | |
注2
最新会计准则更新
已发布但尚未生效的会计准则
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)简化所得税会计(ASU 2019-12)。ASU 2019-12年度的目标是(I)通过删除某些例外来简化所得税的会计处理，(Ii)更新某些要求以简化所得税的会计处理，以及(Iii)对所得税进行较小的编纂改进。该指导意见适用于2020年12月15日之后的财年，以及这些财年内的过渡期。允许提前收养。公司预计采用这一标准不会对公司的财务报表产生实质性影响。
采用的会计准则
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(小主题350-40)(亚利桑那州立大学2018-15年度)。的目标亚利桑那州立大学2018-2015是将托管安排(服务合同)中产生的实施成本与开发或获取内部使用软件所产生的成本资本化的要求保持一致。该指导意见适用于2019年12月15日之后的财年，以及这些财年内的过渡期。允许提前收养。修正案既可以追溯实施，也可以前瞻性实施。我们于2020年1月1日采用了ASU 2018-15标准，采用了追溯的方法。作为采用的结果，$0.3百万美元从2019年年终物业、厂房和设备净额重新分类为我们简明合并资产负债表上的其他非流动资产。此外，$0.32019年第三季度和第四季度发生的投资活动现金流出100万被重新归类为经营活动现金流出。
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04，简化商誉减值测试(亚利桑那州立大学2017-04)。ASU 2017-04年度的目标是将报告单位的公允价值(包括任何可扣税商誉的所得税影响)与其账面价值进行比较，并确认账面金额超出公允价值的减值费用，从而简化进行年度商誉减值测试的实体随后对商誉的计量。ASU 2017-04在2019年12月15日之后的财年以及这些财年的过渡期内有效。ASU 2017-04应该在前瞻性的基础上应用。我们于2020年1月1日通过了ASU 2017-04版本。不过，该标准的正式采用并未对我们的财务报表产生实质性的影响。
在2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失(话题326)(ASU 2016-13)。ASU 2016-13年度的目标是为财务报表使用者提供更多有关预期信贷损失的有用信息
关于金融工具和其他承诺，以延长报告实体在每个报告日期持有的信贷。在新的指引下，一个实体将其对预期信贷损失的估计确认为一项津贴，FASB认为这将导致更及时地确认此类损失。我们于2020年1月1日采用了该标准。该准则的采用并未对我们的财务报表产生实质性影响。
注3
收入
履行义务
**履约义务是合同中的承诺，承诺将独特的商品或服务转让给客户，是ASC主题606中收入的核算单位。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。为了确定正确的收入确认方法，需要考虑是否应将一份合同计入一项以上的履约义务。在我们的大多数合同中，客户与我们签订合同，将一套完整的任务和交付内容作为单一服务解决方案来执行，因此每项服务都无法与合同中的其他承诺分开，因此不能区分开来。因此，当存在这组集成任务时，合同被视为一项履约义务。我们的绝大多数合同都只有一项履约义务。在行使或授予期权或IDIQ任务订单时，未行使的合同期权和不确定交货和不确定数量(IDIQ)合同被视为单独的履约义务。
因此，合同修改是我们履行合同时的例行公事。合同经常被修改，以适应合同规范或要求的变化。在大多数情况下，合同修改是针对不明确的商品或服务的，因此被视为现有合同的一部分。对行使期权年度的修改产生了新的可强制执行的权利和义务，因此被视为单独的履约义务。
据报道，公司的履约义务通常会随着时间的推移得到履行，因为在整个合同期限内都会提供服务。我们使用输入法(例如，迄今发生的成本相对于完工时的估计总成本)来衡量进度，从而确认一段时间内的收入。随着时间的推移，我们的客户可以同时获得和消费我们的服务所带来的好处，这一事实加强了我们的认可度。这种持续的控制权转移要求我们跟踪完成业绩义务的进展情况，以便衡量和确认收入。确定业绩义务的进展需要我们做出影响收入确认时间的判断。剩余的履约义务代表客户的确定订单，不包括IDIQ合同下的潜在订单、未行使的合同期权以及在美国政府问责局(GAO)或美国联邦索赔法院(US Court Of Federal Claims)遭到竞争对手抗议的授予我们的合同。与合同相关的订单活动水平可能会受到政府资金授权时间及其项目评估周期的影响。与去年同期相比，有时会受到这些因素等因素的影响。
该公司的合同是多年期合同，通常包括一年或一年以下的初始期限，以及每年一年(或更短)的期权期限。期权期限的数量因合同而异，不能保证期权期限会被行使。当我们是主承包商时，行使期权期限的权利完全由美国政府决定；当我们是分包商时，行使期权期限的权利完全由主承包商决定。我们预计，在未来12个月内，我们将把很大一部分业绩义务确认为收入。但是，美国政府或主承包商可以出于方便或原因，随时通过终止合同来取消任何合同。我们几乎所有的合同都有条款，允许我们在方便的情况下收回全部或部分因终止合同而产生的成本和所执行工作的费用。
*剩余的履约义务增加了美元。306.4截至2020年10月2日，与2019年12月31日相比，为100万。我们预计大约会认识到30截至2020年10月2日的剩余履约义务的30%作为2020年的收入，剩余的702021年。下表列出了截至2020年10月2日和2019年12月31日的剩余履约义务：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 十月二日， | | 十二月三十一号， |
| (单位：千) | | 2020 | | 2019 |
| 履行义务 | | $ | 1,155,742 | | | $ | 849,389 | |
| | | | |
| | | | |
合同估算
合同会计涉及到使用各种技术来估算合同总收入和成本。我们把合同上的利润估计为完成合同的预计总收入和预期成本之间的差额，并在合同有效期内确认这一利润。
目前的合同预估是基于各种假设，以预测未来事件的结果。这些假设包括劳动生产率和可用性；正在执行的服务的复杂性；材料的成本和可用性；分包商的业绩；以及客户资金的可用性和时机。
他说，合同预估的调整对我们营业收入的影响可以体现在收入或收入成本上。截至2020年10月2日的三个月和九个月的累积追赶调整对营业收入有利不到$0.11000万美元，不利于营业收入1,300万美元3.8分别为百万美元。截至2019年9月27日的三个月和九个月，营业收入的净有利调整为$0.7百万美元和$1.5分别为百万美元。
对于截至2020年10月2日的三个月和九个月，营业收入的累积追赶调整使收入减少了美元。1.1百万美元和$0.5分别为2000万人。对于截至2019年9月27日的三个月和九个月，对营业收入的累积追赶调整使收入增加了美元4.0百万美元和$4.2分别为百万美元。
按类别划分的收入
他说，一般来说，我们合同的销售价格要素是成本加成、成本可报销或固定价格。我们通常在一份合同上包含成本加成、成本可偿还和固定价格合同的要素。在成本加成类型的合同中，我们得到的是允许发生的成本加上利润，利润可以是固定的，也可以是可变的，具体取决于合同的费用安排，最高可达客户预先确定的资金水平。在成本加成类型的合同中，我们不承担意外成本超支的风险，前提是我们不会招致超过预先确定的资金金额的成本。具有奖励和奖励费用条款的成本加成类型合同是我们主要的可变合同费用安排。奖励费用是根据合同规定的绩效标准的实际绩效收取的费用。奖励费用是根据总允许成本和目标成本之间的关系收取的费用。在我们的大多数合同中，成本可报销部分包含合同所需的消耗性材料。通常情况下，这些费用不承担费用。
根据固定价格型合同，我们同意以预先确定的合同价格履行合同工作说明书。固定价格型合同通常比成本加成型合同提供更高的利润率潜力，这与我们在固定价格型合同上承担的更大风险水平相称。虽然固定价格型合同一般允许我们在实际合同总成本低于预计合同成本的情况下保留利润，但我们承担增加的或意外的成本可能会减少我们的利润或导致我们在合同上蒙受损失的风险。虽然合同要求的总体工作范围可能不会改变，但利润可能会随着经验的积累、效率的实现或成本的增加而调整。
以下表格按几个类别列出了我们的收入。截至2020年10月2日和2019年9月27日的三个月和九个月按合同类型划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 十月二日， | | 九月二十七日 | | % | | 十月二日， | | 九月二十七日 | | % |
| (单位：千) | | 2020 | | 2019 | | 变化 | | 2020 | | 2019 | | 变化 |
| 成本加成和可报销成本？ | | $ | 249,484 | | | $ | 272,810 | | | (8.6) | % | | $ | 748,543 | | | $ | 781,024 | | | (4.2) | % |
| 固定价格 | | 102,931 | | | 87,063 | | | 18.2 | % | | 291,669 | | | 236,344 | | | 23.4 | % |
| 总收入 | | $ | 352,415 | | | $ | 359,873 | | | | | $ | 1,040,212 | | | $ | 1,017,368 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| ？包括时间和材料合同 | | | | | | | | | | |
截至2020年10月2日和2019年9月27日的三个月和九个月，按履行合同的地理区域划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 十月二日， | | 九月二十七日 | | % | | 十月二日， | | 九月二十七日 | | % |
| (单位：千) | | 2020 | | 2019 | | 变化 | | 2020 | | 2019 | | 变化 |
| 中东 | | $ | 224,934 | | | $ | 244,142 | | | (7.9) | % | | $ | 679,633 | | | $ | 695,626 | | | (2.3) | % |
| 美国 | | 89,400 | | | 77,228 | | | 15.8 | % | | 254,640 | | | 219,512 | | | 16.0 | % |
| 欧洲 | | 38,081 | | | 38,503 | | | (1.1) | % | | 105,939 | | | 102,230 | | | 3.6 | % |
| 总收入 | | $ | 352,415 | | | $ | 359,873 | | | | | $ | 1,040,212 | | | $ | 1,017,368 | | | |
截至2020年10月2日和2019年9月27日的三个月和九个月，按合同关系列出的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 十月二日， | | 九月二十七日 | | % | | 十月二日， | | 九月二十七日 | | % |
| (单位：千) | | 2020 | | 2019 | | 变化 | | 2020 | | 2019 | | 变化 |
| 总承包商 | | $ | 332,564 | | | $ | 334,402 | | | (0.5) | % | | $ | 980,301 | | | $ | 954,191 | | | 2.7 | % |
| 分包商 | | 19,851 | | | 25,471 | | | (22.1) | % | | 59,911 | | | 63,177 | | | (5.2) | % |
| 总收入 | | $ | 352,415 | | | $ | 359,873 | | | | | $ | 1,040,212 | | | $ | 1,017,368 | | | |
截至2020年10月2日和2019年9月27日的三个月和九个月，按客户划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 10月2日。 | | 九月二十七日 | | % | | 10月2日。 | | 九月二十七日 | | % |
| (单位：千) | | 2020 | | 2019 | | 变化 | | 2020 | | 2019 | | 变化 |
| 军队 | | $ | 236,267 | | | $ | 245,817 | | | (3.9) | % | | $ | 711,173 | | | $ | 698,377 | | | 1.8 | % |
| 空军 | | 79,425 | | | 86,576 | | | (8.3) | % | | 231,088 | | | 227,100 | | | 1.8 | % |
| 海军 | | 18,785 | | | 13,344 | | | 40.8 | % | | 48,564 | | | 45,227 | | | 7.4 | % |
| 其他 | | 17,938 | | | 14,136 | | | 26.9 | % | | 49,387 | | | 46,664 | | | 5.8 | % |
| 总收入 | | $ | 352,415 | | | $ | 359,873 | | | | | $ | 1,040,212 | | | $ | 1,017,368 | | | |
合同余额
此外，收入确认、开票和现金收取的时间安排导致综合资产负债表上的已开票和未开票应收账款(合同资产)以及客户垫款和存款(合同负债)。根据商定的合同条款，按照定期间隔(例如，每两周或每月)向工程进展开具帐单。通常，在确认收入之后进行记账，从而产生合同资产。然而，在确认收入之前，我们可能会从客户那里收到预付款或定金，从而产生合同责任。这些预付账单和付款不被认为是重要的融资组成部分，因为它们通常是为了确保双方都遵守主要合同条款。这些资产和负债在每个报告期结束时按合同在简明综合资产负债表中报告。
*截至2020年10月2日和2019年12月31日，我们的合同资产为美元199.3百万美元和$186.4分别为百万美元。请参阅备注 8，“应收账款”，了解有关应收账款余额构成的其他信息。截至2020年10月2日和2019年12月31日，我们的合同责任微不足道。
注4
所得税
实际税率
中期所得税支出是基于估计的年度有效所得税税率，加上中期记录的任何重大不寻常或不经常发生的项目。在计算每个中期的估计有效所得税税率时，需要一定的估计和判断，包括但不限于本年度的预测营业收入、对各个司法管辖区收入和纳税的预测、新颁布的税率和法律变化、永久性和暂时性差异，以及收回本年度产生的递延税项资产的可能性。
在截至2020年10月2日和2019年9月27日的季度中，我们记录了1美元的所得税拨备。3.5百万美元和$2.7百万美元，分别代表#年的实际所得税税率。25.2%和25.4%。截至2020年10月2日和2019年9月27日的9个月，我们记录的所得税拨备为$5.6百万美元和$6.7百万美元，相当于#年的实际所得税税率21.7%和22.8%。实际所得税税率与联邦法定税率21.0%不同，原因是州税和外国税、必需的税收排除、不可扣除的费用和账面收入中未反映的可用扣除额。
不确定税收条款
*截至2020年10月2日和2019年12月31日，来自不确定税收头寸的未确认税收优惠为美元12.5百万美元和$7.9分别为百万美元。不确定税收头寸的增加主要是由于额外扣除了外国衍生无形收入(FDII)。
注5
收购
冒险家
从2019年7月8日开始，我们从Infrasafe Holding，Inc.和Infrasafe，LLC(统称为Infrasafe)手中收购了Advantor。Advantor是向美国政府提供集成电子安全系统的领先供应商。根据ASC主题805，业务合并，我们使用收购方法对这笔交易进行了核算。我们对某些收购的资产和负债进行了估值，以便在收购之日纳入我们的简明综合资产负债表。在一般业务中通常不会记录的资产(即与合同关系有关的无形资产)按其估计公允价值入账。超出收购净资产估计公允价值的购买价格计入商誉。
**为此次收购支付的总净对价为$45.1百万美元，包括购买价格$44.0百万美元，扣除收购现金后的净额，以及1.1超过股票购买协议中约定的营运资金要求的营运资金100万欧元。此次收购的资金来自利用手头的现金和我们修订后的Revolver的可用容量(如附注9“债务”所定义)。
购买价格分配的细目(扣除购入的现金)如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 购进价格分配 |
| | |
| 应收账款 | | $ | 11,388 | |
| | |
| 其他流动资产 | | 2,719 | |
| 不动产、厂场和设备 | | 155 | |
| 商誉 | | 28,511 | |
| 无形资产 | | 8,300 | |
| 其他非流动资产 | | 1,868 | |
| 应付帐款 | | (4,223) | |
| 其他流动负债 | | (1,519) | |
| 应计补偿 | | (907) | |
| | |
| 其他非流动负债 | | (1,218) | |
购入价格，扣除购入现金后的净额 | | $ | 45,074 | |
截至2020年7月3日，我们完成了此次收购的采购会计，没有进行实质性调整。该公司认识到二与客户合同相关的无形资产(积压)和收购产生的Advantor商标。客户合同的公允价值为$。7.2百万美元，Advantor商标的公允价值为$1.1百万美元，摊销期限为5.0年和4.5分别是几年。截至2020年10月2日，这些无形资产的剩余加权平均摊销期限为3.7好多年了。该公司记录的摊销费用为#美元。1.3
在2020年前9个月，这一数字达到了100万。摊销费用包括在我们的简明综合损益表的收入成本中。
此外，该公司确认的商誉为#美元。28.5收购所产生的600万美元，主要与收购的产品和服务有关，这加强了我们向更高价值、技术型和差异化平台的迈进，并将我们的设施和物流服务扩展到包括设施的电子保护和安全。商誉还包括其他不符合单独确认资格的无形资产。为收购Advantor而确认的商誉可全额扣除所得税。
**Advantor的经营业绩自收购之日起已包含在我们公布的业绩中。
注6
商誉和无形资产
**截至2020年10月2日和2019年12月31日，商誉账面价值为美元262.1百万美元和$262.0分别为百万美元。美元0.12020年前9个月增加了100万美元，这是由于Advantor收购价格分配的最终调整。
此外，公司在每年第四季度初对商誉进行减值测试，或者更频繁地测试情况变化或发生的事件，这些情况或事件更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值。由于新冠肺炎疫情及其对美国和全球经济的负面影响，本公司完成了一项定性评估，以评估商誉的公允价值是否比其账面价值更有可能低于其账面价值。基于我们对截至2020年10月2日的所有事件和情况的评估，包括新冠肺炎疫情对我们的业务预测和公司市值的估计影响，我们确定，我们报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性不大。
可识别无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年10月2日 | | 2019年12月31日 |
| (单位：千) | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
| 合同积压和重新竞争 | | $ | 11,600 | | | $ | (6,053) | | | $ | 5,547 | | | $ | 11,600 | | | $ | (4,300) | | | $ | 7,300 | |
| 客户合同 | | 7,200 | | | (1,773) | | | 5,427 | | | 7,200 | | | (692) | | | 6,508 | |
| 商号和其他 | | 1,243 | | | (315) | | | 928 | | | 1,236 | | | (118) | | | 1,118 | |
| 天平 | | $ | 20,043 | | | $ | (8,141) | | | $ | 11,902 | | | $ | 20,036 | | | $ | (5,110) | | | $ | 14,926 | |
*可识别无形资产摊销费用为美元。1.0百万美元和$3.0截至2020年10月2日的三个月和九个月分别为100万美元。截至2019年9月27日的三个月和九个月的无形摊销费用为0.8百万美元和$2.1分别为百万美元。截至2020年10月2日，剩余平均无形资产摊销期限为3.6好多年了。
预计未来五年的摊销费用如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | | | 摊销 |
| 2020年(不包括截至2020年10月2日的九个月) | | $ | 998 | |
| 2021 | | $ | 4,029 | |
| 2022 | | $ | 2,501 | |
| 2023 | | $ | 2,404 | |
| 2024 | | $ | 1,297 | |
| 2024年之后 | | $ | 673 | |
注7
每股收益
每股基本收益(EPS)的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益反映了如果发行普通股的证券被行使或转换为普通股可能发生的稀释。稀释每股收益包括运用库存股方法后未偿还的基于股票的薪酬的稀释效应。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 十月二日， | | 九月二十七日 | | 十月二日， | | 九月二十七日 |
| (单位为千，每股数据除外) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 净收入 | | $ | 10,391 | | | $ | 7,841 | | | $ | 20,170 | | | $ | 22,532 | |
| | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | | 11,621 | | | 11,506 | | | 11,590 | | | 11,420 | |
| 补充：股票期权的稀释影响 | | 34 | | | 37 | | | 38 | | | 45 | |
| 补充：限制性股票单位的稀释影响 | | 96 | | | 135 | | | 115 | | | 101 | |
| 稀释加权平均已发行普通股 | | 11,751 | | | 11,678 | | | 11,743 | | | 11,566 | |
| | | | | | | | |
| 每股收益 | | | | | | | | |
| 基本型 | | $ | 0.89 | | | $ | 0.68 | | | $ | 1.74 | | | $ | 1.97 | |
| 稀释 | | $ | 0.88 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.72 | | | $ | 1.95 | |
下表汇总了未来可能稀释每股基本收益的证券，这些证券没有包括在稀释每股收益的计算中，因为这样做在所述时期内将是反稀释的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| | 十月二日， | | 九月二十七日 | | 十月二日， | | 九月二十七日 |
| (单位：千) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 反稀释股票期权 | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 反稀释限制性股票单位 | | 3 | | | — | | | 2 | | | 3 | |
| 总计 | | 3 | | | — | | | 2 | | | 4 | |
注8
应收账款
应收账款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (单位：千) | | 2020年10月2日 | | 2019年12月31日 |
| 开票应收账款 | | $ | 59,445 | | | $ | 71,068 | |
| 未开单应收账款(合同资产) | | 199,301 | | | 186,365 | |
| 其他 | | 9,397 | | | 11,711 | |
| 应收账款总额 | | $ | 268,143 | | | $ | 269,144 | |
截至2020年10月2日和2019年12月31日，几乎所有应收账款都应由美国政府支付，要么直接作为美国政府的主承包商，要么作为美国政府的另一个主承包商的分包商。因为我们的应收账款存放在美国政府，所以我们不认为它们代表着重大的信用风险敞口。
所谓未开单应收账款是指合同资产，代表在长期合同上确认的收入超过截至资产负债表日开具账单的金额。我们估计大约$6.1百万截至2020年10月2日，我们的未开票应收账款可能在未来12个月内无法收回。这些金额与美国政府审查间接费率和与客户重新调整合同条款的时间有关。应收账款余额的变化主要是由于我们的业绩和客户付款之间的时间差异。
注9
债务
高级担保信贷安排
定期贷款和转账。2014年9月，我们和我们的全资子公司VSC与包括摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)在内的多家贷款机构签订了一项信贷协议，作为行政代理。信贷协议其后于2017年11月由修订及重述协议(修订协议)修订，贷款机构包括摩根大通银行(北卡罗来纳州)作为行政代理。修订协议规定了$200.0百万美元的高级担保融资，其中包括80.0百万五年期定期贷款安排(修订后的定期贷款)和一美元120.0百万五年期优先担保循环信贷安排(经修订的Revolver，连同经修订的定期贷款，经修订的信贷安排)。
**此外，修订协议还包括手风琴功能，允许公司额外支付$100.0100万美元，但须征得贷款人的同意。修订协议还允许该公司借入最多$75.0无担保债务，只要无担保债务和手风琴的总和不超过$100.0百万
他说，修改后的Revolver可用于营运资金、资本支出和其他一般企业用途。最高可达$25.0修改后的Revolver中有100万可用于签发信用证。截至2020年10月2日，有二未付信用证总金额为$2.4百万美元，而且不是的根据修订后的《改革法案》，未偿还借款导致借款能力达到#美元。117.6根据修订后的《革命者法案》(Revolver)，修正后的Revolver将到期，其下的承诺将于2022年11月15日终止.
修订后的定期贷款的预定到期日总额如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 到期付款 |
| | |
| 2020年(不包括截至2020年10月2日的九个月) | | $ | 2,000 | |
| 2021 | | 8,600 | |
| 2022 | | 55,400 | |
| | |
| 总计 | | $ | 66,000 | |
自愿提前还款。我们可以在任何时候自愿预付全部或部分修改后的定期贷款，无需支付保险费或违约金，但须在一定条件下支付习惯违约费。根据修改后的定期贷款借入的已偿还或已预付的金额不得再借入。
契诺。经修订的信贷安排载有惯例契诺，包括在某些情况下并受某些限制及例外情况所规限的契诺：限制或限制我们招致额外债务的能力；合并、解散、清盘或合并；进行收购、投资、垫款或贷款；处置或转让资产；支付股息；赎回或回购某些债务；以及订立某些限制性协议。
*此外，我们还必须遵守(A)综合负债总额与综合利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)的最高比率为：(A)综合负债总额与综合利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)的最高比率为3.00至1.00(3.25(B)合并EBITDA与合并利息支出(扣除现金利息收入)的最低比率为4.50到1.00。截至2020年10月2日，我们的合并债务总额与EBITDA的比率为0.99至1.00，合并EBITDA与合并利息支出的比率为12.60到1.00。截至2020年10月2日，我们遵守了与修订后的信贷安排相关的所有契约。
利率和费用。根据经修订信贷安排，未偿还借款按吾等选择，按(I)伦敦银行同业拆息加适用保证金的年利率计息，利率范围为1.75%至2.50%，取决于杠杆率，或(Ii)基本利率加上适用的保证金，范围为0.75%至1.50%取决于杠杆率。根据经修订的信贷安排，于2020年10月2日的利率为2.15%.
账面价值和公允价值。截至2020年10月2日和2019年12月31日，由于债务按浮动利率计息，修订信贷安排的公允价值接近账面价值。公允价值是基于我们目前可获得的类似期限和到期日的非公开债务的可观察到的利率输入。
注10
衍生工具
**在本报告涵盖的期间内，我们没有改变我们使用衍生工具的政策或策略，我们的相关会计方法也没有改变。对于我们的衍生工具(被指定为现金流量对冲)，损益最初报告为累计其他全面亏损的组成部分，随后在收益中与相应的对冲项目一起确认。
利率衍生工具
目前，我们的利率互换被指定为有效现金流对冲。这些合同的到期日至2022年11月，名义金额总计美元。49.6截至2020年10月2日的100万美元，按公允价值记录。
下表汇总了截至2020年10月2日简并资产负债表中用于利率对冲的衍生工具在资产负债表中的公允价值金额和位置：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 公允价值 |
| | 资产负债表标题 | | 金额 |
| | | | |
| 利率互换被指定为现金流对冲 | | 其他应计负债 | | $ | 1,037 | |
| 利率互换被指定为现金流对冲 | | 其他非流动负债 | | $ | 1,007 | |
| | | | |
以下表格汇总了截至2019年12月31日我们在综合资产负债表中用于利率对冲的衍生工具的公允价值金额和位置：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 公允价值 |
| | 资产负债表标题 | | 金额 |
| 利率互换被指定为现金流对冲 | | 其他应计负债 | | $ | 323 | |
| 利率互换被指定为现金流对冲 | | 其他非流动负债 | | $ | 686 | |
他说：我们定期评估交易对手的信誉。截至2020年10月2日，利率互换交易对手履行了合同义务。公允价值的确定既考虑了交易对手信用风险，也考虑了我们的信用风险。
**净利率衍生品亏损美元0.7百万美元和净利率衍生品收益不到$0.1在2020年和2019年的前三个季度，我们分别在简明综合收益表中确认了100万英镑的利息支出和净额。我们预计会有$1.0截至2020年10月2日，在报告中报告的现有利率掉期损失中有100万美元累积了其他全面损失，将在未来12个月内在收益中确认。
外币衍生工具
下表汇总了截至2020年10月2日在简明综合资产负债表中用于我们远期合约对冲的衍生工具的公允价值金额和位置：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 公允价值 |
| | 资产负债表标题 | | 金额 |
| 指定为现金流对冲的外币远期 | | 其他流动资产 | | $ | 197 | |
| 指定为现金流对冲的外币远期 | | 其他应计负债 | | $ | 44 | |
| | | | |
下表汇总了截至2019年12月31日在简并资产负债表中用于我们远期合约对冲的衍生工具的公允价值金额和位置：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 公允价值 |
| | 资产负债表标题 | | 金额 |
| 指定为现金流对冲的外币远期 | | 其他应计负债 | | $ | 185 | |
| | | | |
截至2020年10月2日，我们有未偿还的外币远期合约，用于美元和欧元的兑换，名义金额为#美元。9.5百万美元，截止日期为2021年9月。
因此，交易对手违约风险被认为很低，因为我们签订的远期合约是与高评级金融机构交易的场外工具。截至2020年10月2日，我们没有被要求提供抵押品，也没有这样做。
**净外币衍生品亏损美元0.2百万和$0.4百万分别在2020年前三季度和2019年前三季度确认为销售费用、一般费用和行政费用。我们预计会有$0.2现有的百万美元
截至2020年10月2日，外汇远期合约收益累计其他全面亏损，将在未来12个月内在收益中确认。
注11
租约
他说，我们决定一项安排在开始时是否包含租赁。我们有办公空间、公寓、车辆和机械设备的经营租赁。我们的经营租约的租期不到一年至十年.
我们不会将租赁组成部分与非租赁组成部分(例如公共区域维护、财产税和保险)分开，但会将合同中的这两个组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。
租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| (单位：千) | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
| | | | | | | | |
| 经营租赁费用 | | $ | 1,349 | | | $ | 3,827 | | | $ | 5,621 | | | $ | 10,890 | |
| 可变租赁费用 | | 191 | | | 196 | | | 546 | | | 594 | |
| 短期租赁费用 | | 14,323 | | | 12,436 | | | 40,483 | | | 35,055 | |
| 租赁总费用 | | $ | 15,863 | | | $ | 16,459 | | | $ | 46,650 | | | $ | 46,539 | |
与我们的经营租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
| (单位：千) | | 2020年10月2日 | | 2019年12月31日 |
| 使用权资产 | | $ | 9,970 | | | $ | 14,654 | |
| | | | |
| 流动租赁负债(记入其他应计负债) | | $ | 3,449 | | | $ | 5,743 | |
| 长期租赁负债(记入其他非流动负债) | | 7,553 | | | 9,811 | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | 11,002 | | | $ | 15,554 | |
*新增使用权资产美元1.5100万美元被确认为2020年前9个月新的经营租赁负债导致的非现金资产增加。
*截至2020年10月2日，我们经营租赁的加权平均剩余租期和贴现率为5.2年份和6.3%。
租赁负债于2020年10月2日的到期日如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 到期付款 |
| | |
| 2020年(不包括截至2020年10月2日的九个月) | | $ | 4,014 | |
| 2021 | | 2,002 | |
| 2022 | | 1,720 | |
| 2023 | | 1,483 | |
| 2024 | | 1,226 | |
| 2025年及以后 | | 2,843 | |
| 租赁付款总额 | | 13,288 | |
| 减去：推定利息 | | (2,286) | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | 11,002 | |
| | |
| | |
注12
基于股票的薪酬
此外，我们维持股权激励计划(2014年度综合计划)，以管理授予Vectrus员工和董事的奖励，包括非限制性股票期权(NQO)、限制性股票单位(RSU)、总股东回报(TSR)奖励和其他奖励。我们将NQO和股票结算的RSU作为基于股权的薪酬奖励。下文所述的TSR奖励和现金结算的RSU被记为基于责任的补偿奖励，并在每个报告期结束时重新估值，以反映公允价值的变化。
影响我们简明综合收益表的基于股票的薪酬支出和相关税收优惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9个月 |
| (单位：千) | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
| 股权奖励的薪酬成本 | | $ | 1,284 | | | $ | 1,124 | | | $ | 4,286 | | | $ | 3,339 | |
| 基于责任的赔偿的补偿费用 | | (196) | | | 798 | | | 2,213 | | | 2,613 | |
| 总薪酬成本，税前 | | $ | 1,088 | | | $ | 1,922 | | | $ | 6,499 | | | $ | 5,952 | |
| 未来税收优惠 | | $ | 235 | | | $ | 416 | | | $ | 1,404 | | | $ | 1,288 | |
*截至2020年10月2日，与股权奖励和责任奖励相关的未确认薪酬成本总额为$6.7300万美元和300万美元3.3分别为2000万，预计在加权平均期间按比例确认1.68年和1.96分别是几年。
下表汇总了截至2020年10月2日的9个月内NQO和RSU的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | NQO | | RSU |
| (单位为千，每股数据除外) | | 股份 | | 每股加权平均行权价 | | 股份 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| 截至2020年1月1日未偿还 | | 77 | | | $ | 23.30 | | | 301 | | | $ | 30.30 | |
| 授与 | | — | | | $ | — | | | 129 | | | $ | 51.98 | |
| 已行使 | | (3) | | | $ | 21.43 | | | — | | | $ | — | |
| 既得 | | — | | | $ | — | | | (147) | | | $ | 30.55 | |
| 作为交换发行 | | — | | | $ | — | | | 16 | | | $ | 52.28 | |
| 取消兑换 | | — | | | $ | — | | | (16) | | | $ | 29.00 | |
| 没收或过期 | | — | | | $ | — | | | (18) | | | $ | 40.67 | |
| 在2020年10月2日未偿还 | | 74 | | | $ | 23.37 | | | 265 | | | $ | 41.41 | |
*在截至2020年10月2日的9个月内，我们向员工发放了长期激励奖，包括108,490加权平均授予日每股公允价值为$的RSU52.76以及我们由以下成员组成的董事20,311加权平均授予日每股公允价值为$的RSU47.76.
从2020年8月11日开始，我们的全部欠款15,839CRSU换成了15,839RSU。截至交易日期，CRSU和RSU具有相同的归属条件，公允价值为#美元。52.28，以及未确认的补偿费用#美元。0.42000万。
对于员工RSU，三分之一的奖励在授予日期后的三个周年纪念日的每一天授予。董事RSU在年度股东大会召开之日授予，并在紧接下一次年度大会之前的营业日授予。每笔RSU赠款的公允价值是根据Vectrus普通股在授予之日的收盘价确定的。股票补偿费用将在奖励授予期间按比例确认。
总股东回报奖
**TSR奖励是基于绩效的现金奖励，受三年期演出期。在绩效期间结束后，根据特定绩效目标的实现情况，任何赚取的付款都将以现金支付。在截至2020年10月2日的9个月内，我们授予了TSR奖励，总目标TSR价值为$3.1百万TSR奖励的公允价值按季度计算，并基于该公司相对于标准普尔1500指数中航空航天和国防公司表现的表现。取决于公司在三年期绩效期间，付款范围为0%至200目标值的%。
注13
承诺和或有事项
一般信息
此外，我们还不时地卷入与我们业务运营相关的法律诉讼中。在这些诉讼中，有些是寻求与雇佣事宜、与我们的合约有关的事宜，以及与环境保护有关的法律所引起的补救。此外，美国政府客户会定期就某些潜在的不允许成本向公司提出索赔和罚款建议。当这些调查结果公布时，Vectrus和美国政府代表进行讨论，使Vectrus能够评估这些索赔的是非曲直以及评估索赔金额。在适当的情况下，应计提拨备以反映与美国政府代表提出的事项相关的可能损失。该等评估，连同任何有关法律诉讼拨备的评估，都会根据我们所掌握的最新资料，按季检讨是否足够。我们估计并累计了$11.6百万美元和$12.1截至2020年10月2日和2019年12月31日，分别在简明综合资产负债表中用于法律诉讼和以下讨论的与我们的政府合同有关的索赔(包括须接受审计的开放年度)的“其他应计负债”中的应计负债为100万美元。尽管任何法律事项或索赔的最终结果无法确切预测，但根据目前的信息(包括我们对特定索赔的是非曲直的评估)，我们预计任何单独或整体的断言或未断言的法律或合同索赔或诉讼(包括下文讨论的诉讼)将不会对我们的现金流、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
美国政府合同、调查和索赔
我们有美国政府的合同，这些合同的资金是逐年递增的。由于美国国会或执行机构削减机构或项目预算，政府政策、优先事项或资金水平的变化可能会对我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。此外，我们与美国政府的合同可由美国政府随时终止或暂停，无论有无理由。此类合同暂停或终止可能导致不可报销的费用或费用，或以其他方式对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
美国政府相关部门和机构有权调查该公司的各种交易和运营，此类调查的结果可能导致行政、民事或刑事诉讼，最终结果可能是罚款、处罚、偿还或补偿性或三倍损害赔偿。美国政府法规规定，针对承包商的某些调查结果可能导致暂停或取消未来美国政府合同的资格，或导致公司或运营部门或子部门失去出口特权。由于该公司依赖美国政府合同，暂停或取消其资格可能会对该公司产生重大不利影响。
包括国防合同审计署、国防合同管理署和其他机构在内的美国政府机构定期审计和审查我们在政府合同、间接费率和定价做法方面的表现，以及遵守适用的合同和采购法律、法规和标准的情况。因此，向美国政府客户开具或应开具账单的成本可能会在此类机构进行审计后进行调整。美国政府机构还审查我们的业务系统(包括会计、挣值管理、估算、材料管理和会计、采购和物业管理系统)是否符合政府标准。
由于美国政府和我们的前母公司之间的最终间接费率谈判，我们可能需要对我们的前母公司之前分配给我们的业务(前身为Exelis的任务系统业务)从2007年到2014年的成本进行潜在的调整。在此之前，我们可能会对前母公司从2007年到2014年分配给我们的业务(前身为Exelis的任务系统业务)的成本进行调整。我们正在与我们的前母公司就2007-2014年的协商调整进行讨论，并认为这些年我们潜在的累积责任微不足道。2019年6月，美国政府向我们提供了2007-2010年度与前父母费用相关的合同官员最终决定(COFD)。2019年8月，我们向国防部合同上诉委员会(ASBCA)提起上诉。自2019年10月以来，ASBCA已经批准了Vectrus和美国政府的联合请求，暂停上诉程序，最近一次是到2021年1月11日，以便Vectrus和我们的前母公司之间就此事进行持续的讨论。2020年6月，美国政府向我们提供了2013年与前父母费用相关的CofD。2020年9月，我们就此向ASBCA提出上诉，并要求延期付款。此外，我们提交了一项动议，以合并这两项上诉。ASBCA批准了我们的合并动议。我们相信，根据我们与前母公司的分销协议，我们得到了完全的赔偿，并已将美国政府在这件事上的决定通知了我们的前母公司。
新冠肺炎大流行
2020年3月11日，世界卫生组织将新冠肺炎疫情定为全球大流行。世界各国政府和企业已经采取了前所未有的行动来缓解新冠肺炎的传播，包括但不限于原地避难令、隔离措施、对旅行的重大限制、社会距离指导方针以及对员工上班的限制。关于这一流行病的经济影响的不确定性给金融市场带来了极大的波动。该公司观察到，由于以下原因，其运营受到了一些干扰
与全球大流行有关的政府延误。虽然新冠肺炎最终对公司未来业绩的影响程度将取决于未来的发展，但疫情和相关的经济影响可能会对公司未来的财务状况、经营业绩和现金流造成实质性影响。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下有关我们财务状况和经营结果的讨论应与本Form 10-Q季度报告中包含的未经审计的综合财务报表及其附注，以及我们截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注以及“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”项下的信息一并阅读。本季度报告提供有关公司、我们的服务、行业展望以及涉及风险和不确定性的前瞻性陈述的更多信息，包括与新型冠状病毒大流行(新冠肺炎)的潜在影响及其对我们、我们的运营或我们未来财务或运营业绩的影响有关的信息。前瞻性陈述不是历史事实，而是基于对我们的行业、业务和未来财务结果的当前预期、估计、假设和预测。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述预期的结果大不相同。有关前瞻性陈述的更多信息，请参阅“前瞻性信息”。本项目2中和整个项目中列报的金额都是四舍五入的，因此，任何四舍五入的差异都可能在报告的期间变化和百分比中出现。
概述
诺基亚Vectrus是一家领先的全球服务解决方案提供商，在服务市场上的历史可以追溯到70多年前。该公司主要为世界各地的美国政府客户提供设施和基地运营、供应链和物流服务、信息技术任务支持以及工程和数字技术服务。Vectrus以卓越的运营、卓越的计划表现、长期的客户关系历史以及对客户使命成功的坚定承诺而脱颖而出。.
他说，我们的主要客户是美国国防部(DoD)，在美国陆军中高度集中。在截至2020年10月2日和2019年9月27日的9个月中，我们的总收入分别为10.402亿美元和10.174亿美元，基本上全部来自美国政府客户。在截至2020年10月2日和2019年9月27日的9个月里，我们来自美国陆军的收入分别约占总收入的68%和69%。
执行摘要
报告显示，与截至2019年9月27日的三个月相比，截至2020年10月2日的三个月，我们的收入减少了750万美元，降幅为2.1%。收入减少的原因是新冠肺炎疫情导致我们现有合同的收入暂时减少。。我们中东和欧洲项目的收入 减少 通过 $19.2 百万， 和 $0.4 百万， 分别。 这 曾经是 部分 偏移量 通过 一个 增额 在……里面 收入 从我们12.1美元的美国项目中 百万
截至2020年10月2日的三个月，净营业收入为1,480万美元，较截至2019年9月27日的三个月增加240万美元，增幅19.5%。这一增长是由于我们的欧洲项目增加了350万美元，美国项目增加了310万美元，但我们的中东项目减少了420万美元，这部分抵消了这一增长。
在合同履行期间，我们定期审查估计的最终合同价格和成本，并根据需要进行修改，这些修改记录为确定期间的收入和收入成本的变化。此外，某些合同下的费用可能会根据成本或绩效激励条款而增加或减少，这些条款衡量的是根据既定目标或其他标准衡量实际绩效的条款。当有足够的信息来合理评估预期的合同履行情况时，此类奖励费用奖励或处罚将计入收入中。代表合同变更单、索赔、衡平法调整请求或合同资金限制的金额只有在索赔很可能导致额外合同收入且金额可以可靠估计的情况下才会被记录。估计收入、收入成本和对营业收入的相关影响的变化使用累积追赶调整来确认，即根据合同的完成百分比确认当期变化对本期和上期的累积影响。在截至2020年10月2日和2019年9月27日的三个月中，由于合同估计的总计变化而进行的累积追赶调整使营业收入分别增加了不到10万美元和70万美元。累积的追赶调整受报告期间合同条款、计划绩效、客户范围变化和预估变化的推动。这些变化可能会增加或减少营业收入，具体取决于每一份合同的动态。
与截至2019年9月27日的三个月和九个月相比，截至2020年10月2日的三个月和九个月的财务业绩与截至2019年9月27日的三个月和九个月的财务业绩相比，有更多的详细信息，详见“财务业绩的讨论”一节。
近期发展
据报道，2019年4月12日，美国陆军岩岛承包司令部(ACC-RI)为后勤民用增强计划(LOGCAP)V支持服务授予了四个IDIQ，即多个授予任务订单合同(MATOC)，以支持
美国在世界各地的军事行动。这些军种将在所有军事行动中为地理作战司令部(GCC)和陆军军种司令部(ASCC)提供支持。每个基本的IDIQ合同订购期将是最初的五年订购期，并可选择另外五个一年的订购期。
Vectrus是基本IDIQ合同的四个获奖者之一，并收到了以下任务订单：INDOPACOM设置剧院任务顺序和相关的演出任务顺序；以及CENTCOM设置地区任务顺序和相关的表演任务顺序。每个任务订单都有自己的履约期限。LOGCAP V的四名出资人向美国政府问责局(GAO)提出了对该奖项的抗议，在GAO否认了其中两起抗议后，这四名出资人向美国联邦索赔法院(Court Of Federal Claims)提出了抗议。截至2020年3月2日，联邦索赔法院驳回了所有要约人的抗议。Vectrus于2020年3月3日收到通知，要求继续进行与LOGCAP V相关的过渡活动。其中一名抗议者向美国联邦巡回上诉法院(The Federal Circuit)提出上诉，截至2020年11月9日，各方都已向法院提交了案情摘要。另一名抗议者提交了上诉通知，但随后撤回了通知。没有其他抗议者提出上诉，提出上诉的最后期限已经过了。我们继续监测上诉的情况，但悬而未决的上诉并未影响我们在LOGCAP V项下的过渡或业绩活动。
以下是关于某些其他重要合同的信息，请参见下面的“重要合同”。
新冠肺炎的冲击
2020年3月，全球爆发的新冠肺炎疫情被世界卫生组织宣布为大流行，并被美国政府宣布为全国紧急状态，对美国和全球经济造成了负面影响，扰乱了全球供应链，导致了严重的旅行和运输限制，包括强制关闭和下令“就地避难”，并对金融市场造成了重大混乱。“我们已采取措施保护员工的健康和安全，与客户合作，将最终可能造成的干扰降至最低，并支持我们的社区应对这场全球大流行带来的挑战。”新冠肺炎疫情对我们的运营和财务业绩(包括我们在预期时间框架内执行项目的能力)的最终影响程度将取决于未来的事态发展，包括疫情的持续时间和蔓延，以及美国政府、州和地方政府官员以及国际政府为防止疾病传播而采取的相关行动，所有这些都仍不确定，无法预测。
据估计，在2020年第三季度，新冠肺炎导致我们的收入减少了1,290万美元，稀释后每股收益减少了0.14美元。在截至2020年10月2日的9个月里，估计的影响是收入减少3730万美元，每股收益减少0.30美元。造成这一影响的主要原因是政府采取了某些行动，限制Vectrus人员进入某些基地，并延误了供应商的交付。
根据美国国防部2020年3月发布的将国防工业基地指定为关键基础设施劳动力的指导意见，我们的美国设施继续运营，以支持我们履行对美国政府和美国军方的承诺所需的基本产品和服务；然而，设施关闭或工作放缓或供应链中断影响了我们的财务业绩和预测。此外，其他国家对疫情的反应也不同，这影响了我们的国际业务以及我们供应商和客户的业务。然而，到目前为止，任何关闭都没有对Vectrus的业务产生重大影响。
他说，我们将继续与我们的客户、员工、供应商和社区合作，以应对新冠肺炎的影响。我们继续评估可能对我们的业务、供应链和客户造成的影响，并采取行动，努力减轻不利后果，以支持我们客户的关键任务业务和国家安全。
重要合同
*下表反映了截至2020年10月2日和2019年9月27日的9个月中，占我们总收入10%以上的合同：
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| | 占总收入的百分比 | | |
| | 截至9个月 | | |
| 合同名称 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 | | |
| 科威特基地业务和安全支持服务(K-BOSS) | | 33.3% | | 36.2% | | |
| 西南亚和中亚陆军通信的作战、维护和防御(OMDAC-SWACA) | | 15.2% | | 15.8% | | |
| | | | | | |
与合同相关的额外收入将根据合同中正在进行的工作的增减、奖励费用支付假设以及合同期限内导致合同总价值变化的其他合同修改而波动。请参阅下面的“待办事项”。
他说，K-BOSS的合同目前执行到2021年9月28日。K-BOSS支持科威特国境内地理上分散的地点，包括几个营地和一个靶场训练中心。根据2019年4月12日授予的LOGCAP V合同车辆，K-BOSS合同被重新竞争为任务订单(见“最近
在截至2020年10月2日和2019年9月27日的9个月里，K-Bosss的合同分别贡献了3.47亿美元和3.68亿美元的收入。
OMDAC-SWACA合同目前执行至2021年2月28日。该合同为美国中央司令部提供企业网络能力和服务支持。Work总部设在科威特，在整个西南亚设有更多地点。自2013年5月以来，Vectrus一直担任OMDAC-SWACA的现任总裁。在截至2020年10月2日和2019年9月27日的9个月里，OMDAC-SWACA合同分别贡献了1.58亿美元和1.61亿美元的收入, 分别。
积压
目前，总积压包括剩余的绩效义务，包括有资金的积压(客户有合同义务提供资金的公司订单)和无资金的积压(客户目前没有合同义务的确定订单，以及未行使的合同期权)。总积压不包括IDIQ合同下的潜在订单，以及授予我们的合同，这些合同正在被美国政府问责局(GAO)的竞争对手或联邦索赔法院(Court Of Federal Claims)抗议。积压订单的价值基于合同预期期限内的预期收入水平。实际值可能大于或小于预期。在执行工作时，总积压转化为收入。与项目相关的订单活动水平可能会受到政府资金授权时间及其项目评估周期的影响。与去年同期相比，有时会受到这些因素等因素的影响。
因此，我们的合同是多年期合同，通常包括一年或更短的初始期限，剩余合同期限为每年一年(或更短)的选择期。期权期限的数量因合同而异，不能保证期权期限会被行使。当我们是主承包商时，行使期权期限的权利完全由美国政府决定；当我们是分包商时，行使期权期限的权利完全由主承包商决定。美国政府还可以通过发放延期或过渡期合同来延长项目的期限，通常期限为一年或更短。
我们预计，在未来12个月内，我们将把资金积压的很大一部分确认为收入。但是，为了方便起见，美国政府或主承包商可以随时通过终止合同来取消任何合同。我们的大多数合同都有条款，允许我们收回因方便而终止合同时发生的全部或部分成本和执行工作的费用。
在截至2020年10月2日的9个月里，总积压增加了9.91亿美元。截至2020年10月2日，总积压(有资金和无资金)为37亿美元，如下表所示：
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| | 十月二日， | | 十二月三十一号， |
| (单位：百万) | | 2020 | | 2019 |
| 资金积压 | | $ | 1,057 | | | $ | 707 | |
| 资金不足的积压 | | 2,685 | | | 2,044 | |
| 总积压 | | $ | 3,742 | | | $ | 2,751 | |
获得资金的订单(不同于获得资金的积压订单)代表的是在此期间收到资金的订单。在截至2020年10月2日的9个月里，我们收到了15.876亿美元的融资订单，比截至2019年9月27日的9个月增加了5.76亿美元。
经济机遇、挑战和风险
他说，美国政府为应对不断变化的安全挑战在服务和能力方面的投资，为Vectrus和这一细分市场的其他公司创造了一个复杂而多变的商业环境。美国政府收购改革和成本节约举措的步伐和深度，再加上行业竞争力的提高，以赢得关键项目的长期地位，可能会增加未来收入水平和利润率的压力。然而，我们预计美国政府将继续高度重视国家安全，并将继续投资于满足其设施、物流、设备、运营技术和通信需求的负担得起的解决方案，这与我们的服务和优势相一致。此外，国防部的预算仍然是世界上最大的，管理层相信我们的国防部预算的可寻址部分提供了巨大的增长机会。2020年2月10日，总统提交了2021财年预算申请，要求为国防提供7,410亿美元的可自由支配资金，其中包括6720亿美元的基础资金和690亿美元的海外应急行动资金。政府财政年度由十月一日起至九月三十日止。国会尚未通过2021财年预算，2020年9月30日，一项持续决议(CR)被签署为法律，为联邦机构提供2020财年支出水平的资金，直至2020年12月11日。此外，根据CR，CARE法案第3610条也被延长至2020年12月11日，该条款授权联邦承包商在新冠肺炎中断的情况下继续支持政府的倡议。如果新的拨款没有在当前的CR到期之前通过，美国政府机构可能会受到政府关门的影响。
他说：我们认为，国防资产的运营和维护，以及文职机构的基础设施和设备的支出，将继续是美国政府的优先事项。我们的重点是维护设施、设备和IT网络，
同时利用运营技术和融合解决方案来提高效率和客户任务的成果。我们相信，这一重点与我们的客户利用现有设备和基础设施而不是进行新采购的意图是一致的。我们履行的许多核心职能都是对任务至关重要的。以下是这些核心职能中的几个例子：(I)保持通信网络正常运行；(Ii)维护机场；以及(Iii)提供紧急服务。虽然客户可能会降低我们要求的服务级别，但我们目前预计这些服务不会完全取消。
目前，持续的新冠肺炎疫情已经对国家和全球经济造成了破坏，对社会、政府、市场、企业和社会规范造成了重大影响。作为主要面向国防部和情报界的关键基础设施的基本业务和运营商，我们继续开展业务以支持客户任务，同时实施保护员工健康和安全的措施。然而，最近的新冠肺炎或其他疫情对我们的业务、运营业绩和2020年前9个月的财务状况产生了负面影响。由于疫情持续时间的不确定性及其对全球经济、我们的客户和员工的更广泛影响，对我们业务的持续影响目前尚不清楚。潜在的影响可能来自我们的员工无法使用我们的设施或我们客户的设施，以及我们合同中可能无法完全收回的任何性能或成本变化。此外，差旅限制和员工人数的可用性可能会影响我们支持现有和新合同的能力。
以上提供的信息并不代表可能在近期或长期影响我们业务的趋势和不确定因素的完整清单，应与截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中第一部分“风险因素”标题下确定的风险因素以及“前瞻性信息”标题下确定的事项一起考虑。第二部分，项目11A，“风险因素”这里。
关于财务业绩的讨论
营业收入(费用)
截至2020年10月2日的三个月，而截至2019年9月27日的三个月
以下是精选的财经亮点如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 | | $ | | % |
| | | | | | | | |
| 营业收入 | | $ | 352,415 | | | $ | 359,873 | | | $ | (7,458) | | | (2.1) | % |
| 收入成本 | | 320,234 | | | 327,523 | | | (7,289) | | | (2.2) | % |
| 收入的% | | 90.9 | % | | 91.0 | % | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | 17,344 | | | 19,934 | | | (2,590) | | | (13.0) | % |
| 收入的% | | 4.9 | % | | 5.5 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 营业收入 | | 14,837 | | | 12,416 | | | 2,421 | | | 19.5 | % |
| 营业利润 | | 4.2 | % | | 3.5 | % | | | | |
| 利息支出，净额 | | (939) | | | (1,907) | | | (968) | | | (50.8) | % |
| | | | | | | | |
| 所得税前营业收入 | | 13,898 | | | 10,509 | | | 3,389 | | | 32.2 | % |
| 收入的% | | 3.9 | % | | 2.9 | % | | | | |
| 所得税费用 | | 3,507 | | | 2,668 | | | 839 | | | 31.4 | % |
| 有效所得税率 | | 25.2 | % | | 25.4 | % | | | | |
| 净收入 | | $ | 10,391 | | | $ | 7,841 | | | $ | 2,550 | | | 32.5 | % |
营业收入
截至2020年10月2日的三个月，营业收入为3.524亿美元，与截至2019年9月27日的三个月相比，减少了750万美元，降幅为2.1%。收入下降的原因是新冠肺炎疫情导致我们现有合同的收入暂时减少。来自中东和欧洲项目的收入分别减少了1920万美元和40万美元。我们美国项目的收入增加了1210万美元，这部分抵消了这一增长。
收入成本
截至2020年10月2日和2019年9月27日的三个月，收入成本占收入的比例分别为90.9%和91.0%。与截至2019年9月27日的三个月相比，截至2020年10月2日的三个月的收入成本下降了730万美元，降幅为2.2%，这主要是由于收入的数量波动所致。
销售、一般和行政(SG&A)费用
与截至2019年9月27日的三个月相比，截至2020年10月2日的三个月，SG&A费用为1730万美元，减少了260万美元，降幅为13.0%。减少的主要原因是业务收购费用减少30万美元，各种杂项费用减少230万美元。
营业收入
与截至2019年9月27日的三个月相比，截至2020年10月2日的三个月的净营业收入增加了240万美元，增幅为19.5%。这一增长主要是由于我们的欧洲和美国项目的营业收入分别增加了350万美元和310万美元，但中东项目的营业收入减少了420万美元，这部分抵消了这一增长。
截至2020年10月2日的三个月，净营业收入占收入的比例为4.2%，而截至2019年9月27日的三个月为3.5%。
截至2020年10月2日和2019年9月27日的三个月，累计追赶调整后的营业收入分别增加了不到10万美元和70万美元。截至2020年10月2日的三个月的累计追赶调整总额与合同人员相关的利润率下降和其他直接成本(ODC)增加有关，抵消了合同结清调整的影响。截至2019年9月27日的三个月的累计追赶调整总额与较高的利润率有关，这与与合同人员和合同结束活动的劳动力和管理相关的运营效率提高有关。
截至2020年10月2日的9个月，而截至2019年9月27日的9个月
以下是精选的财经亮点如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 | | 变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 | | $ | | % |
| 营业收入 | | $ | 1,040,212 | | | $ | 1,017,368 | | | $ | 22,844 | | | 2.2 | % |
| 收入成本 | | 951,743 | | | 923,671 | | | 28,072 | | | 3.0 | % |
| 收入的% | | 91.5 | % | | 90.8 | % | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | 58,718 | | | 59,697 | | | (979) | | | (1.6) | % |
| 收入的% | | 5.6 | % | | 5.9 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 营业收入 | | 29,751 | | | 34,000 | | | (4,249) | | | (12.5) | % |
| 营业利润 | | 2.9 | % | | 3.3 | % | | | | |
| 利息支出，净额 | | (3,988) | | | (4,811) | | | 823 | | | (17.1) | % |
| | | | | | | | |
| 所得税前营业收入 | | 25,763 | | | 29,189 | | | (3,426) | | | (11.7) | % |
| 收入的% | | 2.5 | % | | 2.9 | % | | | | |
| 所得税费用 | | 5,593 | | | 6,657 | | | (1,064) | | | (16.0) | % |
| 有效所得税率 | | 21.7 | % | | 22.8 | % | | | | |
| 净收入 | | $ | 20,170 | | | $ | 22,532 | | | $ | (2,362) | | | (10.5) | % |
营业收入
截至2020年10月2日的9个月，营业收入为10.402亿美元，与截至2019年9月27日的9个月相比增加了2280万美元，增幅为2.2%。收入的增加归因于我们现有合同的扩大。来自美国项目的收入增加了3510万美元，来自欧洲项目的收入增加了370万美元，但部分被中东项目减少的1600万美元所抵消。
收入成本
截至2020年10月2日和2019年9月27日的9个月，收入成本占收入的比例分别为91.5%和90.8%。与截至2019年9月27日的9个月相比，截至2020年10月2日的9个月的收入成本增加了2,810万美元，增幅为3.0%，这主要是由于收入的数量波动。
销售、一般和行政(SG&A)费用
在截至2020年10月2日的9个月中，SG&A费用5870万美元与2019年9月27日相比减少了100万美元，降幅为1.6%，主要原因是各种杂费的减少。
营业收入
与截至2019年9月27日的9个月相比，截至2020年10月2日的9个月的净营业收入减少了420万美元，降幅为12.5%。这一下降的主要原因是我们中东项目的营业收入减少了440万美元，欧洲项目的营业收入减少了150万美元，但美国项目的营业收入增加了170万美元，这部分抵消了这一下降。
截至2020年10月2日的9个月，净营业收入占收入的比例为2.9%，而截至2019年9月27日的9个月为3.3%。
在截至2020年10月2日和2019年9月27日的9个月中，累计追赶调整导致营业收入减少380万美元，营业收入增加150万美元。截至2020年10月2日的9个月的累积追赶调整总额与合同人员利润率下降和其他直接成本(ODC)增加有关。截至2019年9月27日的9个月的累计追赶调整总额与与合同人员和合同结束活动的劳动力和管理相关的运营效率提高相关的利润率提高有关。
营业外收入(费用)
利息(费用)收入，净额
扣除利息(费用)收入，截至2020年10月2日和2019年9月27日的三个月和九个月的净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 变化 | | 截至9个月 | | 变化 |
| (除百分比外，以千为单位) | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 | | $ | | % | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 | | $ | | % |
| 利息收入 | | $ | 27 | | | $ | 61 | | | $ | (34) | | | (55.7) | % | | $ | 109 | | | $ | 169 | | | $ | (60) | | | (35.5) | % |
| 利息支出 | | (966) | | | (1,968) | | | (1,002) | | | (50.9) | % | | (4,097) | | | (4,980) | | | (883) | | | (17.7) | % |
利息支出，净额 | | $ | (939) | | | $ | (1,907) | | | $ | (968) | | | (50.8) | % | | $ | (3,988) | | | $ | (4,811) | | | $ | (823) | | | (17.1) | % |
我们的利息收入与我们现金赚取的利息直接相关。利息支出与我们高级担保信贷安排下的借款直接相关，包括债务发行成本的摊销，以及用于对冲我们部分利率风险敞口的衍生品工具。与截至2019年9月27日的9个月相比，截至2020年10月2日的9个月的利息支出减少了80万美元，这是因为我们在2019年更多地使用循环信贷安排来满足短期营运资金需求和收购Advantor。
所得税费用
在截至2020年10月2日和2019年9月27日的三个月里，我们分别记录了350万美元和270万美元的所得税支出，实际所得税税率分别为25.2%和25.4%。截至2020年10月2日和2019年9月27日的9个月，我们分别录得所得税支出560万美元和670万美元，实际所得税税率分别为21.7%和22.8%。
流动性和资本资源
流动资金
他说：我们产生的运营现金流足以满足我们的营运资本、资本支出和融资需求。我们希望利用运营现金流、手头现金、我们的信贷安排和进入资本市场的机会，为我们正在进行的营运资本、资本支出和融资需求提供资金，并通过新的业务发展和潜在的收购机会寻求额外的增长。必要时，我们将利用我们的循环信贷安排来满足短期营运资金需求。
他说，如果我们的运营现金流低于我们的预期，我们可能需要进入长期或短期资本市场。虽然我们相信我们目前的融资安排可以让我们以可接受的条款和条件为我们的业务融资，但我们将来能否以可接受的条款和条件获得融资，仍会受到很多因素的影响，包括：(I)我们的信贷评级；(Ii)整体资本市场的流动资金；以及(Iii)目前的经济状况。我们不能保证我们将以可接受的条件获得这种融资，或者完全可以获得这种融资。
迄今为止，新冠肺炎并未对我们的流动性、现金流或资本资源产生重大影响。然而，新冠肺炎的持续传播也导致了全球资本市场的混乱和波动，这取决于未来的发展，可能会影响我们未来的资本资源和流动性。为了满足当前和潜在的短期营运资金需求，并加强公司的现金状况，以应对新冠肺炎的不确定性，威克思在2020年第一季度从其循环信贷安排中提取了1.15亿美元。这笔款项已在2020年第二季度全额偿还。截至2019年12月31日，Vectrus的净债务为3520万美元，截至2020年10月2日，净债务为230万美元。
此外，在2020年3月27日，为应对新冠肺炎疫情，特朗普总统签署了《关爱法案》(CARE Act)，该法案规定推迟某些税款的缴纳。CARE法案还包含许多其他可能使Vectrus受益的条款，我们将继续审查政府对CARE法案和新冠肺炎的持续指导，以评估对我们流动性和资本资源的潜在影响。
他说，我们简明合并资产负债表上列报的现金包括来自全资子公司的美国和国际现金。截至2020年10月2日，我们总计6370万美元的现金中，约有1760万美元由我们的外国子公司持有，除非汇回国内，否则无法为美国业务提供资金。我们目前预计，我们不会被要求将外国子公司的未分配收益汇回国内。我们预计，我们在美国国内的现金资源将足以为我们在美国的经营活动提供资金，并为融资活动提供现金承诺。
2014年9月，我们和我们的全资子公司VSC与包括摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)在内的一批贷款人达成了一项信贷协议，作为行政代理。信贷协议其后于2017年11月由修订及重述协议(修订协议)修订，贷款机构包括摩根大通银行(北卡罗来纳州)作为行政代理。修订协议提供200.0万美元的优先担保融资，包括8000万美元的五年期定期贷款(经修订的定期贷款)和1.2亿美元的五年期优先担保循环信贷安排(经修订的Revolver连同经修订的定期贷款，经修订的信贷安排)。截至2020年10月2日，修订后的Revolver下没有未偿还的借款。截至2020年10月2日，有两份未偿还信用证，总金额为240万美元，这使得我们在修订后的Revolver下的借款可获得性降至1.176亿美元。
分红
他说：我们目前不打算定期派发普通股股息。未来任何现金股息的宣布以及任何此类股息的数额(如果宣布)将取决于我们的财务状况、收益、资本要求、财务契约和其他合同限制以及我们董事会的酌情决定权。在决定是否向我们的普通股支付未来股息时，我们的董事会可能会考虑一般商业状况、行业惯例、我们的财务状况和业绩、我们的未来前景、我们的现金需求和资本投资计划、所得税后果、适用法律以及董事会认为相关的其他因素。
流动性的来源和用途
现金、应收账款、未开单应收账款和应付账款是我们营运资本的主要组成部分，通常受我们的收入水平以及与我们客户的付款做法和我们开单时间相关的其他短期波动的推动。我们的应收账款反映了向客户开具账单的金额，以及上个月确认的收入，通常在每个资产负债表日期的下一个月开具账单。
尽管如此，我们的应收账款总额可能会随着时间的推移而大幅变化，并对收入水平和从客户那里收到的付款时间非常敏感。未完成销售天数(DSO)是用于监控应收账款水平的指标。该公司根据其最近的历史收入，通过计算耗尽其期末应收账款余额所需的天数来确定其DSO。截至2020年10月2日和2019年12月31日，我们的DSO分别为67天和66天。
以下表格列出了经营活动、投资活动和融资活动中使用的现金净额：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 | |
| (单位：千) | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 | |
| 经营活动 | | $ | 37,655 | | | $ | 28,448 | | |
| 投资活动 | | (3,348) | | | (53,003) | | |
| 融资活动 | | (6,359) | | | 699 | | |
外汇，外汇1 | | 468 | | | (1,239) | | |
| 现金净变动 | | $ | 28,416 | | | $ | (25,095) | | |
1 外汇汇率变动对现金余额的影响。 | | | | | |
我们运营现金流的趋势往往跟随运营收入的趋势，不包括非现金费用。截至2020年10月2日的9个月，经营活动提供的净现金包括2020万美元的净收入、1290万美元的非现金项目的有利影响以及930万美元的其他长期资产和负债的有利净变化，这部分被净营运资本需求增加470万美元所抵消。与CARE法案相关的延期缴税也起到了推波助澜的作用 $9.9 从我们的经营活动中获得的现金流
在截至2019年9月27日的9个月中，经营活动提供的净现金包括2250万美元的净收入，增加了1070万美元的非现金项目，以及250万美元的其他长期资产和负债的有利净变化，但被730万美元的不利净变化营运资本所抵消。
截至2020年10月2日的9个月，用于投资活动的净现金总额包括330万美元的资本支出，用于购买软件和硬件，以及与持续运营相关的车辆和设备。截至2019年9月27日的9个月中，投资活动中使用的净现金包括收购Advantor的4400万美元，以及购买无形资产、软件和硬件、租赁改进以及与持续运营相关的车辆和设备的资本支出1440万美元。2019年第三季度，由于无法向本公司续签合同，本公司在2019年第一季度收购的一份合同的卖方收到了540万美元。
在截至2020年10月2日的9个月中，用于融资活动的净现金总额包括偿还长期债务450万美元，以及与员工股票薪酬预扣税相关的支付190万美元。在截至2020年10月2日的9个月里，我们借入并偿还了1.51亿美元的修正后的Revolver。
在截至2019年9月27日的9个月中，融资活动提供的净现金包括行使股票期权收到的350万美元现金，被200万美元的长期债务偿还和80万美元的股票薪酬与员工预扣税相关的付款所抵消。在截至2019年9月27日的9个月内，我们从修订后的Revolver借款和偿还了总计2.26亿美元，以满足短期营运资金要求。
资本资源
截至2020年10月2日，我们持有现金6370万美元，其中包括外国子公司持有的1760万美元，根据将于2022年11月15日到期的修订后的Revolver，我们有1.176亿美元的可用借款能力。我们相信，我们在2020年10月2日的现金，加上运营现金流和修订后的Revolver，将足以为我们至少未来12个月的预期运营成本、资本支出和当前债务偿还义务提供资金。
我们向SEC提交了一份搁置登记声明，该声明于2020年1月生效，根据该声明，我们可以不时发行高达2.5亿美元的普通股、优先股、存托股份、权证、权利和债务证券。如有必要，我们可能寻求获得额外的定期贷款，或根据注册说明书发行债务或股权，以补充我们的营运资金和投资要求，或为收购提供资金。融资交易可能无法以我们可以接受的条款进行，或者根本无法获得，融资交易可能会稀释我们现有股东的权益。
合同义务
他说，在截至2020年10月2日的9个月里，我们为修订后的定期贷款支付了450万美元的季度分期付款。见附注11， "租约"了解更多合同义务信息。
表外安排
他说，我们有与经营租赁和未偿信用证相关的义务。我们修改后的Revolver可用于营运资金、资本支出和其他一般企业用途。修改后的Revolver可用于签发信用证，金额高达2500万美元。截至2020年10月2日，根据修订的Revolver，没有未偿还的借款和两份未偿还的信用证，总金额为240万美元。根据修订后的Revolver，这两项措施都将我们的借款额度降至1.176亿美元。这些安排对我们的流动资金、资本资源、运营或财务状况没有，管理层也不认为将来会有实质性的影响，而且管理层也不认为它们会对我们的流动资金、资本资源、运营或财务状况产生实质性的影响。
关键会计政策、估计和判断
此外，按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用的估计和假设。随着获得更多信息，估计会进行修正。管理层认为所采用的会计估计和由此产生的余额是合理的；然而，在不同的假设或条件下，这些领域的实际结果可能与管理层的估计不同。
**我们认为，与收入确认、商誉减值评估、无形资产和所得税相关的假设和估计对我们的财务报表具有最大的潜在影响。因此，我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。与我们在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中讨论的政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。
新会计公告
有关会计声明和会计准则更新的信息，请参阅本季度报告(Form 10-Q)中未经审计的简明合并财务报表附注中的第I部分，第1项，附注2“最近的会计准则更新”。
前瞻性信息
因此，本季度报告(Form 10-Q)和本文引用的某些信息包含符合1934年修订的“证券交易法”(Exchange Act)第21E节、1933年修订的“证券法”(Securities Act)第27A条和1995年的“私人证券诉讼改革法”(Private Securities Litigation Reform Act)的前瞻性表述，因此可能涉及风险和不确定性。本报告中包括或引用的所有陈述(纯历史陈述除外)均为前瞻性陈述。前瞻性陈述一般可以通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“可能”、“潜在”、“继续”或类似术语来识别。这些陈述是基于公司管理层的信念和假设，基于管理层目前掌握的信息。前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述预期的结果大不相同。
声明：我们没有义务更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，除非法律另有要求。此外，前瞻性陈述会受到某些风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果与公司的历史经验以及我们目前的预期或预测大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于：新冠肺炎谈全球经济我们提交建议和/或赢得所有潜在机会的能力；我们保留和续签现有合同的能力；我们在市场上与其他公司竞争的能力；安全漏洞和对我们信息技术和运营的其他干扰；我们的成本加成、成本补偿和固定价格合同的组合；维护我们的声誉和与美国政府的关系；对新奖项的抗议；我们开展业务所在国家的经济、政治和社会状况；美国或国际政府国防预算的变化；政府法规及其合规性，包括国防部采购流程的变化；技术变化；知识产权事务；政府调查、审查、审计和成本调整；与实际或声称的环境污染、索赔和关切有关的意外情况；美国政府预算的延迟完成；我们在扩展、深化和增强技术能力方面的成功；我们在扩大地理足迹或扩大客户群方面的成功；我们实现积压中反映的全部金额的能力；商誉的损害；我们的员工、分包商和代理商的不当行为, 主要承包商和业务合作伙伴；我们控制成本的能力；我们的负债水平；我们的信用协议条款；利率风险；分包商的表现；经济和资本市场状况；我们维护安全工作场所和设备的能力；我们留住和招聘合格人员的能力；我们与劳动力保持良好关系的能力；我们与其他承包商的合作关系；我们会计估计的变化；我们的保险覆盖范围是否充足；我们的股票价格的波动；我们税收规定的变化或面临额外所得税负债的风险和不确定性；与剥离有关的风险和不确定性；变化。以及以下第II部分第1A项“风险因素”下包含的其他因素，这些因素在截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中第1A项“风险因素”和其他部分描述，并在我们提交给证券交易委员会的未来报告中不时描述。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们的盈利、现金流和财务状况都面临与利率和外币汇率波动相关的市场风险。下面提到的所有潜在变化都是基于2020年10月2日的可用信息。
利率风险
**与浮动利率修订定期贷款相关的每一个百分点的变化，将导致我们每年的现金利息支出变化20万美元，扣除截至2020年10月2日的利率互换，以对冲部分风险
假设我们修改后的Revolver全部提取到相当于1.2亿美元的本金，利率每变化一个百分点，我们每年的现金利息支出就会变化120万美元。
截至2020年10月2日，我们的利率互换协议名义价值总计4960万美元。根据利率互换协议条款应支付或收到的差额随着利率变化而累计，并确认为相关债务在所发生期间的利息支出的调整。根据利率互换协议条款支付的浮动利率的变化将对未来现金流产生相应影响。有关利率掉期的更多信息，请参阅本季度报告(Form 10-Q)中的简明综合财务报表附注中的附注10“衍生工具”。
外币兑换风险
他说，我们的大部分业务都是用美元进行的。然而，我们的一些合同需要用外币交易，导致一些资产和负债以外币计价。因此，我们的收益可能会经历一些与外币汇率变动相关的波动。我们签订远期外汇合约，买卖各种外币，以选择性地防范以非功能性货币计价的货币资产和负债的价值波动。这些远期合约的公允价值变动均已确认。Zed的收益。截至2020年10月2日，我们未偿还的外币远期合约的美元名义价值约为950万美元。截至2020年10月2日，这些合同的公允净值为20万美元。
**我们进行敏感性分析，以确定市场风险敞口可能对交易会产生的影响我们的外币远期合约的价值。为了进行敏感性分析，我们从假设的外币汇率变化的影响来评估公允价值损失的风险。这一分析假设我们的对冲投资组合中的外币对美元也有类似的变动。截至2020年10月2日，美元升值5%将导致我们衍生品投资组合的公允价值净减少约10万美元。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
据报道，公司管理层在公司首席执行官和代理首席财务官的参与下，评估了截至2020年10月2日公司的披露控制和程序(见《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的有效性。基于这样的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年10月2日，公司的披露控制和程序是有效的，以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)在SEC规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给管理层，以便及时做出有关要求披露的决定。任何管制和程序，无论其设计和运作如何完善，都只能提供合理的保证，以达致预期的管制目标。
财务报告内部控制的变化
2019年7月8日，我们完成了对Advantor的收购。我们将Advantor的业务与我们的业务整合在一起，包括整合财务报告流程和程序以及对财务报告的内部控制。由于这一整合，我们的财务报告流程和程序以及对财务报告的内部控制没有发生实质性变化。
我们表示，在截至2020年10月2日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分：其他资料
项目1.法律程序
此外，我们还不时地卷入与我们业务运营相关的法律诉讼中。在这些诉讼中，有些是寻求与雇佣事宜、与我们的合约有关的事宜，以及与环境保护有关的法律所引起的补救。
尽管任何法律问题的最终结果无法确切预测，但根据目前的信息，包括我们对特定索赔的是非曲直的评估，我们预计任何断言或未断言的法律索赔或法律程序，无论是个别的还是整体的，都不会对我们的现金流、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
这两个词指的是附注13“承付款和或有事项”请参阅本季度报告(Form 10-Q)中的简明合并财务报表附注，了解更多信息。
第1A项。危险因素
**自截至2019年12月31日的财年2019年Form 10-K年度报告和截至2020年3月31日和2020年7月2日的Form 10-Q季度报告中介绍的风险因素以来，我们已经更新了影响我们业务的某些风险因素。除以下列出的风险因素外，我们对风险因素的评估与此类报告中列出的风险因素没有实质性变化。
我们面临着与卫生流行病、流行病和类似疫情相关的各种风险，特别是新冠肺炎，这可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和/或现金流产生实质性的不利影响。
此前，新冠肺炎的全球疫情于2020年3月被世界卫生组织宣布为大流行，并被美国政府宣布为全国紧急状态，对美国和全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，导致了严重的旅行和运输限制，包括强制关闭和下令就地避难，并对全球金融市场造成了重大扰乱。疫情对我们2020年前三个季度的经营业绩和业务造成了不利影响。然而，新冠肺炎疫情对我们的运营和财务业绩(包括我们在预期时间框架内执行项目的能力)的持续影响程度将取决于未来的事态发展，包括疫情的持续时间和蔓延，以及美国政府、州和地方政府官员以及国际政府为防止疾病传播而采取的相关行动，所有这些都仍然不确定，也无法预测。此外，如果我们的大部分员工因疾病、隔离、政府行动、设施关闭、旅行限制、远程办公政策增加造成的中断、社会距离或其他与新冠肺炎有关的限制而无法继续有效工作，我们的运营、效率和效力可能会在未来受到影响。
他说，新冠肺炎的持续蔓延也有可能继续推迟或限制美国政府和其他客户履行合同义务的能力，包括及时向我们付款。基本上，我们所有的收入都来自最终出售给美国政府的服务，我们无法预测新冠肺炎可能对我们客户的支出和任务优先事项产生的影响。新冠肺炎疫情可能会推迟新合同授予的宣布和/或我们主要合同(包括但不限于LOGCAP V)的启动或过渡时间。任何大型合同付款或过渡活动的长期中断都可能扰乱我们的现金流，这些不确定性可能会对我们的运营和财务状况产生不利影响。
直到2020年3月，为了应对新冠肺炎疫情，我们尽可能地制定了最大限度的远程工作政策，并取消了所有非必要的差旅，以保护员工的健康和安全。我们将根据需要继续评估和延长这些政策，以继续保护我们的员工。我们很大一部分员工长期远程工作对我们长期运营的影响是未知的。此外，我们很大一部分员工长时间远程工作会带来潜在的网络安全和数据安全风险。此外，随着某些限制开始在全球范围内取消，根据新的社会距离指导方针，我们许多项目工地和总部的员工已经开始在特定情况下重返工作岗位。我们继续监测世界卫生组织和疾病控制中心的指导方针，以及国家、州和地方的指导方针，我们已经做出重大努力来降低与重返工作岗位相关的风险。我们也继续采取预防措施，以减少病毒的传播，但我们不能保证这些措施是否有效或足够。此外，新冠肺炎的影响可能会恶化，这取决于新冠肺炎疫情的持续时间和蔓延，或者新冠肺炎感染在我们开展业务的受影响地区开始好转后再次出现。我们员工对新冠肺炎的任何接触都可能影响我们有效运营的能力。
然而，新冠肺炎的传播已导致我们大幅调整业务做法(包括限制员工和承包商出现在我们的工作地点)，我们可能会根据政府当局的要求或我们认为最符合我们的员工、承包商、客户、供应商和社区的最佳利益采取进一步行动。目前还不能确定这些措施是否足以减轻病毒带来的风险，我们履行关键职能的能力可能会受到不利影响。
鉴于新冠肺炎的影响难以预测，我们将继续与利益攸关方合作应对这一全球流行病。我们不断评估任何可能对我们的业务和客户造成的影响，以减轻不利后果。由于许多不确定性和快速变化的商业环境，新冠肺炎疫情的影响可能会对我们未来的业务、财务状况、经营业绩和/或现金流产生实质性的不利影响。持续的大流行可能还会增加我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中第一部分第1A项“风险因素”项下确定的许多其他风险。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
这些建议并不适用。
项目3.高级证券违约
他们一个也没有。
项目4.矿山安全披露
他们一个也没有。
第5项其他资料
他们一个也没有。
项目6.展品
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| 31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席执行官认证 |
| 31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席财务官认证 |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节规定的首席执行官认证。本附件旨在根据S-K法规第601(B)(32)(Ii)项提供，不应被视为已根据1934年《证券交易法》第18条的规定提交，也不应被视为根据1933年《证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何未来备案文件中的参考文件，除非特别引用另有明确规定。+ |
| 32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18章第1350节规定的首席财务官认证。本附件旨在根据S-K法规第601(B)(32)(Ii)项提供，不应被视为已根据1934年《证券交易法》第18条的规定提交，也不应被视为根据1933年《证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何未来备案文件中的参考文件，除非特别引用另有明确规定。+ |
| 101 | 以下材料来自Vectrus，Inc.截至2020年10月2日的季度报告Form 10-Q，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)未经审计的简明综合收益表，(Ii)未经审计的综合全面收益表，(Iii)未经审计的简明资产负债表，(Iv)未经审计的简明现金流量表，(V)未经审计的简明现金流量表# |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)# |
+表示本文件在此作为证物存档。
#以电子方式与本报告一起提交。
公司对Form 10-K、Form 10-Q和Form 8-K报告的委托文件编号为001-36341。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权以下签名者代表其签署本报告。
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Vectrus，Inc. | |
/s/威廉·B·中午(William B.Noon) | |
作者：威廉·B·努恩(William B.Noon) | |
公司副总裁兼首席会计官 |
(首席会计官) |
| 日期：2020年11月10日 |