南密苏里州银行股份有限公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)-Form 10-Q SEC备案
0000916907--06-30错误2021Q1每股0.15美元。包括短期租赁成本。00009169072020-07-012020-09-3000009169072020-09-3000009169072020-11-062020-11-0600009169072020-11-0600009169072020-09-302020-09-3000009169072020-06-302020-06-3000009169072020-06-3000009169072019-07-012019-09-300000916907美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300000916907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300000916907美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-012020-09-300000916907美国-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300000916907Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000916907美国公认会计准则：股东权益总额成员2020-07-012020-09-300000916907美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000916907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000916907美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300000916907美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300000916907Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000916907美国公认会计准则：股东权益总额成员2020-06-300000916907美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000916907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000916907美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300000916907美国-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300000916907Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000916907美国公认会计准则：股东权益总额成员2020-09-3000009169072019-06-300000916907美国-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000916907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000916907美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000916907美国-GAAP：SecuryStockMember2019-06-300000916907Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000916907美国公认会计准则：股东权益总额成员2019-06-300000916907美国-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300000916907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000916907美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000916907美国-GAAP：SecuryStockMember2019-07-012019-09-300000916907Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000916907美国公认会计准则：股东权益总额成员2019-07-012019-09-3000009169072019-09-300000916907美国-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000916907US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000916907美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000916907美国-GAAP：SecuryStockMember2019-09-300000916907Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000916907美国公认会计准则：股东权益总额成员2019-09-3000009169072021-06-3000009169072022-06-3000009169072023-06-3000009169072024-06-3000009169072025-06-3000009169072019-07-012020-06-300000916907美国-GAAP：ResidentialRealEstateMemberFIL：AsReportdUnderAsu201613成员美国-GAAP：房地产贷款成员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907美国-GAAP：ResidentialRealEstateMemberFIL：AsReportdPriorToAsu201613成员美国-GAAP：房地产贷款成员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907美国-GAAP：ResidentialRealEstateMemberFIL：ImpactOfAdoptionAsu201613成员美国-GAAP：房地产贷款成员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：AsReportdUnderAsu201613成员美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：构建贷款可支付成员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：AsReportdPriorToAsu201613成员美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：构建贷款可支付成员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：ImpactOfAdoptionAsu201613成员美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：构建贷款可支付成员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907美国-GAAP：商业地产成员FIL：AsReportdUnderAsu201613成员美国-GAAP：房地产贷款成员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907美国-GAAP：商业地产成员FIL：AsReportdPriorToAsu201613成员美国-GAAP：房地产贷款成员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907美国-GAAP：商业地产成员FIL：ImpactOfAdoptionAsu201613成员美国-GAAP：房地产贷款成员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：AsReportdUnderAsu201613成员美国公认会计准则：消费者贷款会员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：AsReportdPriorToAsu201613成员美国公认会计准则：消费者贷款会员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：ImpactOfAdoptionAsu201613成员美国公认会计准则：消费者贷款会员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：AsReportdUnderAsu201613成员美国-公认会计准则：商业贷款成员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：AsReportdPriorToAsu201613成员美国-公认会计准则：商业贷款成员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：ImpactOfAdoptionAsu201613成员美国-公认会计准则：商业贷款成员FIL：AllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：AsReportdUnderAsu201613成员Fil:TotalAllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：AsReportdPriorToAsu201613成员Fil:TotalAllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：ImpactOfAdoptionAsu201613成员Fil:TotalAllowanceForCreditLossesOnLoansMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：AsReportdUnderAsu201613成员Fil:TotalAllowanceForCreditLossesOnOffBalanceSheetCreditExposuresMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：AsReportdPriorToAsu201613成员Fil:TotalAllowanceForCreditLossesOnOffBalanceSheetCreditExposuresMember2020-07-012020-07-010000916907FIL：ImpactOfAdoptionAsu201613成员Fil:TotalAllowanceForCreditLossesOnOffBalanceSheetCreditExposuresMem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美国

证券交易委员会

华盛顿特区：20549

 

形式10-Q

 

(马克一)

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告。

 

关于截至的季度期间2020年9月30日

 

或

 

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告。

 

从开始的过渡期               至                

 

委员会档案号：0-23406

 

南密苏里州银行股份有限公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)

(章程中规定的注册人的确切姓名)

 

 

 

密苏里

 

43-1665523

(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区)

 

(国际税务局雇主识别号码)

 

 

 

橡树林道2991号, 杨树悬崖, 密苏里

 

63901

(主要行政机关地址)

 

(邮政编码)

 

(573) 778-1800

注册人的电话号码，包括区号

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

每一类的名称

交易代码

每间交易所的注册名称

普普通通

SMBC

纳斯达克全球市场

 

勾选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。*

是

X

不是的

 

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的所有互动数据文件。

是

X

不是的

 

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则(勾选一项)中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小报告公司”的定义：

 

大型加速文件管理器/服务器/

加速文件管理器 /X/

新兴成长型公司[  ]

非加速文件管理器/服务器/

小型报表公司☐

 

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐ 

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12 b-2条所定义)

是

☐

不是的

[X]

注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量：

班级

 

在2020年11月6日未偿还

普通股，面值$0.01

 

9,119,154股份

 

 

南密苏里州银行股份有限公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)

表格10-Q

 

索引

 

 

第一部分：

财务信息

页码

 

 

 

第1项

简明合并财务报表

 

 

 

 

 

--美国银行精简合并资产负债表

3

 

 

 

 

--中国企业简明合并损益表。

4

 

 

 

 

--中国企业全面收益简明合并报表。

5

 

 

--《股东权益简明合并报表》

 

 

6

 

--中国企业现金流量表简明合并报表

7

 

 

 

 

--简明合并财务报表附注：-简明合并财务报表附注

8

 

 

 

第二项。

公司财务状况及业绩的管理探讨与分析

全球运营

35

 

 

 

项目3.

关于市场风险的定量和定性披露

45

 

 

 

项目4.

管制和程序

47

 

 

 

第二部分。

其他信息

48

 

 

 

第1项

法律程序

48

 

 

 

项目1a。

危险因素

48

 

 

 

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

48

 

 

 

项目3.

高级证券违约

48

 

 

 

项目4.

矿场安全资料披露

48

 

 

 

第五项。

其他资料

48

 

 

 

第6项

陈列品

49

 

 

 

 

-签名页

50

 

 

 

 

-获得更多认证证书

51

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分：项目1：*简明合并财务报表

 

南密苏里州银行股份有限公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)

压缩合并资产负债表

2020年9月30日和2020年6月30日

 

(千美元)

2020年9月30日

2020年6月30日

 

(未经审计)

 

资产

 

 

现金和现金等价物

$                    41,875

$                    54,245

有息定期存款

                           975

                           974

可供出售的证券

                    175,528

                    176,524

得梅因FHLB的库存

                        6,939

                        6,390

圣路易斯联邦储备银行股票

                        5,017

                        4,363

应收贷款，扣除信贷损失拨备后的净额为美元。35,084及$25,139在2020年9月30日和
两人分别于2020年6月30日出生。

                 2,150,463

                 2,141,929

应计应收利息

                      13,766

                      12,116

房舍和设备，净值

                      64,430

                      65,106

银行拥有的人寿保险-现金退保额

                      43,644

                      43,363

商誉

                      14,089

                      14,089

其他无形资产，净额

                        7,493

                        7,700

预付费用和其他资产

                      16,515

                      15,358

*总资产

$               2,540,734

$               2,542,157

 

 

 

负债与股东权益

 

 

存款

$               2,168,074

$               2,184,847

FHLB的进展

                      85,637

                      70,024

应付帐款和其他负债

                      10,478

                      12,151

应计应付利息

                        1,402

                        1,646

次级债

                      15,168

                      15,142

**--总负债

                 2,280,759

                 2,283,810

 

 

 

普通股，$0.01票面价值；25,000,000授权股份；*9,344,574和9,345,339分别于2020年9月30日和2020年6月30日发行的股票

                             93

                             93

额外实收资本

                      95,058

                      95,035

留存收益

                    167,175

                    165,709

截至2020年9月30日的国库股为217,949股
和2020年6月30日，按成本价

                      (6,937)

                      (6,937)

累计其他综合收入

                        4,586

                        4,447

*股东权益总额

                    259,975

                    258,347

--总负债和股东权益

$               2,540,734

$               2,542,157

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

请参阅简明合并财务报表附注

-3-

南密苏里州银行公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)

简明合并损益表

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月(未经审计)

 

 

截至三个月

 

九月三十日，

(千美元，每股数据除外)

2020

2019

利息收入：

 

 

*贷款*

$        25,907

$        25,640

*投资证券(Investment Securities)

               490

               520

**发行抵押贷款支持证券(MBS)

               534

               716

*其他生息资产

                 41

                 46

*

          26,972

          26,922

利息支出：

 

 

*存款

            4,390

            6,578

**支持FHLB的预付款

               380

               522

*应付票据

                    -

                 37

*次级债：*

               138

               225

*

            4,908

            7,362

净利息收入

          22,064

          19,560

信贷损失准备金

               774

               896

扣除利息后的净利息收入

*为信贷损失拨备

          21,290

          18,664

非利息收入：

 

 

**定期存款账户手续费及相关手续费

            1,339

            1,423

中国银行卡转账收入

               830

               751

**贷款滞纳金

               141

               146

取消贷款服务费

               310

               130

*其他贷款费用

               327

               243

**出售贷款实现净收益

            1,206

               273

**银行拥有的人寿保险收益下降

               280

               254

*其他收入

               508

               270

*

            4,941

            3,490

非利息支出：

 

 

**提供更多的薪酬和福利

            7,720

            7,125

**入住率和设备，净额

            1,970

            1,852

减少数据处理费用

            1,062

               885

降低电信费用

               315

               320

*存款保险费

               201

                    -

*取消法律和专业费用

               198

               184

《华尔街日报》(The Advertising)

               230

               309

包括邮资和办公用品。

               193

               183

*无形摊销

               380

               441

**取消抵押品赎回权的财产费用/损失

                 50

                 48

增加表外信贷敞口拨备(信贷)

               226

             (146)

*其他运营费用

               953

            1,149

*

          13,498

          12,350

所得税前收入

          12,733

            9,804

所得税

            2,747

            1,976

净收入

$          9,986

$          7,828

 

 

 

普通股基本每股收益

$            1.09

$            0.85

稀释后每股普通股收益

$            1.09

$            0.85

每股普通股股息

$            0.15

$            0.15

 

 

 

 

请参阅简明合并财务报表附注

-4-

南密苏里州银行公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)

简明综合全面收益表

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月(未经审计)

 

 

 

截至三个月

 

九月三十日，

(千美元)

2020

2019

净收入

$          9,986

$          7,828

*及其他综合收入：

 

 

*

               179

               263

*

               (40)

               (56)

*其他综合收入总额

               139

               207

综合收益

$        10,125

$          8,035

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

请参阅简明合并财务报表附注

-5-

南密苏里州银行公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)

股东权益简明合并报表

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月(未经审计)

 

 

 

截至2020年9月30日的三个月

 

 

附加

 

 

累计其他

总计

 

普普通通

实缴税金

留用

财务处

综合

股东的

(千美元)

股票

资本

收益

股票

收入

权益

截至2020年6月30日的余额

$           93

$      95,035

$    165,709

$ (6,937)

$        4,447

$   258,347

 

 

 

 

 

 

 

2016-13年度采用ASU的影响

 

 

        (7,151)

 

 

       (7,151)

净利润：

 

 

          9,986

 

 

         9,986

可供出售证券的未实现收益变动

 

 

 

             139

            139

普通股派息(每股0.15美元)

 

 

        (1,369)

 

 

       (1,369)

股票期权费用

 

               23

 

 

 

              23

截至2020年9月30日的余额

$           93

$      95,058

$    167,175

$ (6,937)

$        4,586

$   259,975

 

 

截至2019年9月30日的三个月

 

 

附加

 

 

累计其他

总计

 

普普通通

实缴税金

留用

财务处

综合

股东的

(千美元)

股票

资本

收益

股票

收入增长

权益

截至2019年6月30日的余额

$           93

$      94,541

$    143,677

$ (1,166)

$        1,247

$   238,392

 

 

 

 

 

 

 

净利润：

 

 

          7,828

 

 

         7,828

可供出售证券的未实现收益变动

 

 

 

             207

            207

普通股派息(每股0.15美元)

 

 

        (1,382)

 

 

       (1,382)

股票期权费用

 

               17

 

 

 

              17

股票赠与费用

 

               14

 

 

 

              14

购入库存股

 

 

 

     (2,814)

 

       (2,814)

截至2019年9月30日的余额

$           93

$      94,572

$    150,123

$ (3,980)

$        1,454

$   242,262

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

请参阅简明合并财务报表附注

-6-

南密苏里州银行股份有限公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)

简明合并现金流量表

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月(未经审计)

 

截至三个月

 

九月三十日，

(千美元)

2020

2019

经营活动的现金流：

 

 

净收入

$          9,986

$          7,828

以下是不需要(提供)现金的物品：

 

 

*

1,011

920

*减少固定资产处置的亏损(收益)

26

(2)

*增加股票期权和股票授予费用

23

31

**减少REO的出售/减记亏损

36

10

*无形资产摊销

380

441

**增加采购会计调整

(281)

(492)

**银行自营寿险(BOLI)现金退保价值增加

(281)

(254)

**为信贷损失提供充足的拨备

774

896

**公布证券溢价和折扣的净摊销

452

264

**保留待售贷款的原始来源

(47,888)

(10,132)

**出售所持待售贷款的收益

45,300

9,986

**出售持有的待售贷款将获得更多收益

(1,206)

(273)

以下是以下方面的变化：

 

 

*应计应收利息*

(1,650)

(1,459)

**包括预付费用和其他资产

849

(2,638)

包括应收账款和其他负债。

(1,392)

276

*递延所得税

14

6

*应计应付利息。

(245)

(199)

经营活动提供的净现金

5,908

5,209

投资活动的现金流量：

 

 

**贷款净增加美元

(14,163)

(28,472)

*计息存款净变动

(2)

(1)

**出售到期可供出售证券的收益

15,715

11,041

**净买入联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)股票

(335)

-

**净买入圣路易斯联邦储备银行(Federal Reserve Bank of St.Louis)股票

(654)

(2,500)

中国禁止购买可供出售的证券

(14,992)

(16,512)

*购房及设备。

(453)

(1,687)

美国投资公司在州和联邦税收抵免方面的投资

(1,051)

(10)

*固定资产销售收益

71

13

**出售丧失抵押品赎回权资产的收益

129

275

投资活动中使用的现金净值为美元。

(15,735)

(37,853)

筹资活动的现金流量：

 

 

*活期存款和储蓄账户净增(减)

10,311

(8,949)

**存单净减少

(27,073)

(12,200)

**根据回购协议出售的证券净减少

-

(4,376)

*支持联邦住房贷款银行垫款的收益

34,800

147,550

美国联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)提前偿还贷款

(19,212)

(89,162)

中国政府批准购买库存股

-

(2,814)

**普通股支付的股息减少

(1,369)

(1,382)

*融资活动提供的净现金(用于)

(2,543)

28,667

现金和现金等价物减少

(12,370)

(3,977)

期初现金及现金等价物

54,245

35,400

期末现金和现金等价物

$        41,875

$        31,423

现金流量信息的补充披露：

 

 

非现金投融资活动:

 

 

将贷款转换为丧失抵押品赎回权的房地产

$               69

$             365

将贷款转换为收回的资产

                  -   

                 59

用租赁义务换取的使用权资产：经营租赁

                 22

            1,996

期内支付的现金:

 

 

利息(扣除贷方利息后的净额)

$             678

$             964

所得税

            1,793

            2,856

 

请参阅简明合并财务报表附注

-7-

南密苏里州银行股份有限公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)

简明合并财务报表附注(未经审计)

 

注1：没有陈述的基础

 

随附的未经审核中期综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则及美国证券交易委员会(SEC)S-X规则10-Q表及第10-01条的指示编制。因此，它们不包括美利坚合众国普遍接受的完整财务报表会计原则所要求的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的重大调整(仅包括正常经常性应计项目)都已包括在内。本公司截至2020年6月30日的综合资产负债表是从本公司截至该日的经审计的综合资产负债表中得出的。截至2020年9月30日的三个月期间的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。欲了解更多信息，请参阅公司提交给证券交易委员会的2020年6月30日10-K表格中包含的经审计的合并财务报表。

 

随附的合并财务报表包括本公司及其全资子公司南方银行的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。

 

 

注2：没有重要会计政策的组织和汇总

 

组织。南密苏里州银行，Inc.密苏里南方银行股份有限公司(本公司)成立于1994年，是南方银行(本银行)的母公司。该公司几乎所有的综合收入都来自该银行的业务，该银行代表了该公司几乎所有的综合资产和负债。SB Real Estate Investments LLC是世行的全资子公司，成立目的是持有南方银行房地产投资有限责任公司(Southern Bank Real Estate Investments，LLC)。南方银行房地产投资有限责任公司是一家房地产投资信托公司，由投资子公司控制，并拥有其他优先股东，以满足成为房地产投资信托基金的要求。*截至2020年9月30日，房地产投资信托基金的资产约为8776亿美元，主要由从世界银行获得的贷款参与组成。

 

世行主要致力于向其市场区域内的个人和企业客户提供全方位的银行和金融服务。银行和公司面临着来自其他金融机构的竞争。银行和公司受某些联邦和州机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。

 

财务报表列报的基础。本公司的综合财务报表乃根据美国公认的会计原则及银行业的一般惯例编制。在正常的业务过程中，公司会遇到两种重大风险：经济风险和监管风险。经济风险包括利率风险、信用风险和市场风险。本公司承受利率风险的程度，是其计息负债以与其赚取利息的资产不同的基准重新定价。信用风险是指公司的投资或贷款组合因借款人无力或不愿支付合同要求的款项而发生违约的风险。市场风险反映了投资组合价值、应收贷款抵押品以及公司房地产投资价值的变化。

 

巩固原则。合并财务报表包括本公司及其全资子公司本行的账目。所有重要的公司间账户和交易都已取消。

 

估计的使用。按照美国普遍接受的会计原则编制合并财务报表，要求管理层作出影响报告期内资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期间收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

 

-8-

2020年7月1日，公司采用ASU 2016-13，金融工具-减少信贷损失，也称为当前的预期信用损失(“CECL”)标准。这使得现有的关键会计政策在2020年6月30日发生了实质性的变化。. 自2020年7月1日起至 2020年9月30日, 在编制公司综合财务报表时，被认为是最关键的重要会计政策是确定贷款的信贷损失准备(“ACL”)。

 

现金和现金等价物。 报告现金流量时，现金和现金等价物包括存款机构到期的现金和原到期日在3个月或以下的其他存款机构的有息存款。截至2020年9月30日和6月30日，其他存款机构的有息存款分别为420万美元和690万美元。这些存款存放在多家商业银行，分别超过了FDIC在2020年9月30日和6月30日的存款保险限额，以及美联储(Federal Reserve)和得梅因和芝加哥联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Des Moines)和芝加哥联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Des Moines)和芝加哥联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Des Moines)。

 

有息定期存款。银行的有息存款在七年内到期，并按成本计价。

 

可用于销售证券。 可供出售证券(“AFS”)包括本公司目前没有出售计划但可能在未来出售的任何证券，均按公允价值列账。扣除税后的未实现损益在累计其他综合收益中报告，这是股东权益的一个组成部分。所有证券都已被归类为可供出售的证券。

 

债务证券的溢价和折价采用水平收益率法，作为对证券估计寿命内的收入的调整摊销或增加。出售证券的已实现损益以具体的确认方法为准。证券的公允价值以市场报价或交易商报价为基础。如果没有报价的市场价格，则使用类似证券的报价来估计公允价值。

 

本公司不会投资于被视为高风险的抵押抵押债券。

 

对于公允价值低于摊销成本的AFS证券，管理层无意出售，并认为很可能不会被要求在收回之前出售，只有减值的信用损失部分在收益中确认，而非信用损失在累积的其他全面收益中确认。在收益中确认的信贷损失部分被确认为根据现金流预测在证券剩余期限内预计不会收到的本金现金流金额，并通过计入信贷损失拨备计入ACL。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。如果情况发生变化，ACL和对净收入的调整都可能被逆转。然而，如果公司打算出售受损的AFS证券，或者，如果公司更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售此类证券，则整个减值金额将在收益中确认，并对证券的摊销成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值，因此在这种情况下不存在ACL。

 

在采用时，AFS证券的减值没有可归因于信贷。公司将按季度评估受损的AFS证券，并将考虑这些因素，包括但不限于：证券的公允价值低于摊余成本基础的程度；与证券、行业或地理区域具体相关的不利条件；证券的支付结构以及发行人未来能够支付可能增加的款项的可能性；发行人未能按计划支付利息或本金；评级机构对证券评级的任何变化；以及关于减值的任何部分是否可归因于信用风险的定性确定是可以接受的。截至2020年9月30日和2020年6月30日，AFS证券的未实现亏损没有信贷相关因素。

 

ACL中的更改记录为费用。当管理层认为AFS债务证券无法收回的情况得到确认，或者满足出售意向或要求的任何一项标准时，损失就被计入ACL。

 

联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票。世行是美联储和联邦住房贷款银行(FHLB)系统的成员。美联储和联邦住房抵押贷款机构的股本是根据预先确定的公式进行的必要投资，并按成本列账。

 

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贷款。贷款利息是根据未偿还本金应计的。当管理层判断在正常业务过程中利息或本金是否可收回时，贷款利息的应计项目停止。在本金回收变得不确定的情况下，本公司制定了及时冲销应计利息的政策。因此，本公司已作出政策选择，将应计利息排除在ACL的计量范围之外。*本公司遵守监管指南，该指南指出，贷款应在逾期90天时处于非应计状态，除非贷款既有良好的担保，又处于收回过程中。处于“催收过程中”的贷款可能会受到法律诉讼，或者在适当情况下，通过合理预期在不久的将来得到偿还或恢复到当前状态的其他催收努力。如果在合同到期日之前还没有付款，贷款就被认为是拖欠的。2020年9月30日，根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE法案)的条款，一些贷款被修改，该法案规定，在2020年3月1日之后因新冠肺炎疫情而修改的贷款，在2019年12月31日之前是现行的，不需要计入问题债务重组(TDR)。虽然这些贷款在以前的条款下可能没有达到合同规定的到期日，但只要它们符合CARE法案下的修改条款，它们就不会在9月30日被报告为拖欠, 2020年。见附注4：贷款和信贷损失拨备中的进一步披露。以前应计但在贷款被置于非应计状态时未收取的利息收入将冲销利息收入。非权责发生贷款的现金收据根据其合同条款用于本金和利息，除非预计不会全额偿还本金，在这种情况下，现金收据(无论指定为本金或利息)将用作减少贷款的账面价值。非权责发生制贷款通常在本金和利息的支付是当期的，本金和利息的完全可收回性得到合理保证，并且表现出一致的业绩记录的情况下恢复到权责发生制状态。

 

ACL是一个估值账户，从贷款的摊余成本基础上扣除，以显示预计从贷款中收取的净金额，并通过计入当前收益的信贷损失拨备而建立。通过计入费用的贷款损失拨备增加了ACL，扣除回收后的贷款减记了损失拨备。根据管理层对预期现金流(对于非抵押品依赖型贷款)或抵押品价值(对于抵押品依赖型贷款)的分析，贷款在被视为无法收回的期间冲销。随后收回的先前注销的贷款(如果有的话)在收到时记入津贴。

 

管理层使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估算ACL余额。根据当前贷款具体风险特征中发现的差异，如承保标准或条款的差异；贷款审查制度；贷款管理和工作人员的经验、能力或深度；组合增长和组合；违约率和趋势；以及环境条件的变化，如经济活动或就业、农业经济条件、房地产价值或其他相关因素的变化，可对历史损失信息进行调整。该公司一般根据过去八个季度的活动来评估过去的事件和当前状况，并纳入了一个合理和可支持的四个季度的预测期，并立即恢复到历史平均水平。

 

如果存在类似的风险特征，则以集体(池)为基础来衡量ACL。对于与集体评估池不具有一般风险特征的贷款，本公司以个人贷款为基础估计信贷损失，并将这些贷款排除在集体评估池之外。当贷款的摊余成本基础超过使用贷款的初始有效利率或某些抵押品依赖型贷款的抵押品的公允价值减去估计销售成本的折现估计现金流时，将记录个别评估贷款的ACL。对于集体评估的贷款池，本公司主要按贷款目的和抵押品将贷款组合划分为23个池，这些池是具有相似亏损潜在特征的同质贷款组。本公司使用贴现现金流(“DCF”)方法来衡量所有贷款池所需的ACL。*DCF模型在工具层面实施违约概率(PD)和违约损失(LGD)计算。PD和LGD是根据公司大约五年的历史经验确定的。本公司将违约定义为注销、不良(不达标或更差)的内部信用评级、拖欠90天或更长时间或被置于非应计状态。PD/LGD估计被应用于贷款现金流的预测模型，包括本金和利息支付，并考虑了提前还款速度、本金削减和回收滞后。从历史上看，提前还款、减支和复苏滞后被确定不会对估计的信贷损失产生实质性影响。

 

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在2020年7月1日采用ASU 2016-13年度之前，贷款和租赁损失拨备(ALLL)是管理层对报告期末现有贷款组合中可能出现的损失的最佳估计。投资组合细分和减值衡量是确定全部贷款充足性的方法的组成部分。根据该公司的方法，贷款首先被划分为1)由大量同质贷款组成的贷款，这些贷款被集体评估减值，以及2)所有其他贷款被单独评估。第二类贷款利用定义的评级系统进一步细分，该系统涉及根据可能影响借款人偿债能力的条件，如当前财务信息、抵押品估值、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前趋势，按风险严重程度对贷款进行分类。若根据目前的资料及事件，认为本公司有可能无法收取根据贷款协议的合约条款到期的预定本金或利息，且一般以贷款抵押品的公允价值减去估计出售成本计算，则贷款被视为减值。如果贷款不依赖抵押品，减值的计量基于按历史有效利率贴现的预期未来现金流的现值，或贷款的可观察市场价格。通过这个评估过程发现的损伤是ALLL的一个组成部分。如果一笔贷款不被认为是减值贷款，则将其与具有相似特征(即相同风险等级)的贷款归为一类。, ALL是基于数量因素(历史平均冲销)和定性因素，如贷款政策的变化；国家、地区和地方的经济状况；投资组合的组合和数量的变化；贷款管理和人员的经验、能力和深度；进入新市场；拖欠、非应计、特别提及和分类贷款的水平和趋势；信贷集中；抵押品价值的变化；农业经济条件和监管风险。

 

在2020年7月1日采用ASU 2016-13年之前，在收购中收购的贷款如果有证据表明自发起以来信用质量恶化，并且公司很可能无法收回所有合同要求的应收款项，则被视为已购买的信用减值(“PCI”)。PCI贷款在收购日按公允价值单独评估和记录，没有初始ALLL，基于DCF方法，该方法考虑了各种因素，包括贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、贷款期限以及贷款是否摊销，以及反映公司对现金流估计中固有风险评估的贴现率。收购时预期的DCFS与贷款投资之间的差额，即“可增值收益”，被确认为贷款有效期内按水平收益率法计算的利息收入。合同要求支付的利息和本金超过收购时预期的DCFS，或“不可增值差额”，没有在资产负债表上确认，也没有导致任何收益调整、亏损应计或估值津贴。初始投资后预期现金流(包括预付款)的增加将通过调整贷款剩余寿命的收益率来确认。预期现金流的减少被确认为减值。PCI贷款的全部反映仅反映了收购后发生的损失(即收购时预期的、最终无法收到的所有现金流的现值)。

 

自2020年7月1日采用ASU 2016-13年以来，在一家企业合并中获得的贷款，如果自发起以来信用质量出现了微乎其微的恶化，则被视为购买信用恶化(PCD)贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个人PCD贷款的预期信贷损失进行估计。这一初始ACL被分配给个人PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。由于初始ACL已添加到购买价格中，因此在获得PCD贷款时不会确认信用损失费用。PCD贷款的未偿还本金余额与摊销成本基础之间的任何差额被认为与非信贷因素有关，并导致折扣或溢价。贴现和保费在贷款有效期内通过等额收益率法的利息收入确认。

 

采用ASU 2016-13年度后，PCD资产的摊余成本基准进行了调整，以反映ACL增加了434,000美元。剩余的非信贷贴现，基于调整后的摊余成本，将按2020年7月1日起的实际利率计入利息收入。他说：

 

贷款费用和某些直接贷款发放成本被递延，净费用或成本被确认为在贷款合同期限内使用利息方法对利息收入进行的调整。

 

表外信用风险敞口。表外信贷工具包括承诺发放贷款和商业信用证，以满足客户的融资需求。在表外贷款承诺的金融工具另一方不履行义务的情况下，公司面临的信用损失风险为

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以这些票据的合同金额表示。这类金融工具在获得资金时会被记录下来。-在当前的CECL模式下，表外信贷敞口的ACL是由贷款池按季度估计的，使用与投资组合贷款相同的方法，考虑到融资将发生并计入公司综合资产负债表上其他负债的可能性。*本公司记录表外信贷风险的ACL，除非发放信贷的承诺是无条件可取消的，通过计入本公司综合损益表中包括在其他非利息支出中的表外信贷风险的信贷损失费用。

 

丧失抵押品赎回权的房地产。通过丧失抵押品赎回权或以契约代替丧失抵押品赎回权而获得的房地产，最初是以公允价值减去估计销售成本来记录的，从而建立了一个新的成本基础。该物业的开发和改善成本均已资本化。

 

估值由管理层定期执行，如果物业的账面价值超过其估计公允价值减去估计销售成本，则通过计入运营费用来建立损失拨备。

 

为出售丧失抵押品赎回权而获得的房地产提供便利的贷款，如果以低于市场利率的价格发放，则会打折。折扣在每笔贷款的固定利息期内使用利息法摊销。

 

房舍和设备。房舍和设备按成本减去累计折旧列报，包括主要装修和更新的支出。维护、维修和少量续订的费用在发生时计入。当财产报废或出售时，报废的资产和相关的累计折旧从账目中扣除，由此产生的收益或损失计入收入。每当发生事件或环境变化表明某项资产的账面价值可能无法收回时，本公司都会审查财产和设备的减值情况。如果该等资产被视为减值，确认的减值损失以账面值超过资产公允价值的金额计量。

 

折旧是在资产的预计使用寿命内使用直线和加速方法计算的。办公场所的估计寿命一般为7至40年，设备为3至7年，软件为3年。

 

银行拥有的人寿保险公司。银行拥有的人寿保险单按估计现金退保额反映在综合资产负债表中。这些保单的现金退回价值的变化，以及收到的部分保险收益，在合并损益表中计入非利息收入。

 

善意。 该公司的商誉每年进行减值评估，如果存在减值指标，则更频繁地评估商誉。进行定性评估，以确定事件或情况的存在是否导致确定公允价值比账面值(包括商誉)更有可能低于账面价值。如果根据评估确定公允价值比账面价值更有可能低于账面价值，则商誉将进一步测试减值。如果商誉的隐含公允价值低于其账面价值，则表明商誉减值，并将商誉减记至其隐含公允价值。随后增加的商誉价值不在财务报表中确认。截至2020年6月30日，根据对商誉的定性评估，没有显示减值，这项评估考虑了：公司普通股市值相对于同行的下降；信贷集中；盈利能力；不良资产；资本水平；以及最近监管审查的结果。*本公司相信于2020年9月30日继续没有商誉减值。

 

无形资产。*公司截至2020年9月30日的无形资产包括核心存款无形资产总额$15.3百万美元9.0累计摊销百万美元，其他可识别无形资产总额为$3.8百万美元，累计摊销$3.8百万美元，抵押贷款偿还权为$1.3百万*于2020年6月30日，本公司的无形资产包括核心存款无形资产总额$15.3百万美元8.7累计摊销百万美元，其他可识别无形资产总额为$3.8百万美元，累计摊销$3.8百万美元，抵押贷款偿还权为$1.1百万*公司的核心存款无形资产正在使用直线法摊销，摊销期限从五到七年，摊销费用预计约为$1.02021财年剩余时间为100万美元，1.42022财年至2024财年，8072025财年，328之后，000美元。截至2020年6月30日，不是的本公司认为，截至2020年9月30日，其他无形资产仍未减值。

 

所得税。公司按照所得税会计准则(ASC)核算所得税

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740，所得税)。所得税会计指引导致所得税费用的两个组成部分：当期和递延。当期所得税费用反映当期应缴纳或退还的税款，方法是将已颁布税法的规定适用于应纳税所得额或扣除超过收入的部分。公司使用负债(或资产负债表)法确定递延所得税。在这种方法下，递延税金净资产或负债是根据资产和负债的账面和计税基础之间的差异产生的税收影响，并在税率和法律发生变化的期间确认。

 

递延所得税费用是由于递延所得税资产和负债在不同期间的变化造成的。如果基于技术优势，递延税项资产更有可能在审核后实现或维持，则确认递延税项资产。“更有可能”一词指的是超过50%的可能性；所审查的术语还包括相关上诉或诉讼程序(如果有的话)的解决办法。在与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解后，符合最有可能确认门槛的税收头寸最初和随后被衡量为有超过50%的可能性实现的最大税收优惠。在确定税务状况是否达到极有可能达到的确认门槛时，应考虑报告日期的事实、情况和可获得的信息，并取决于管理层的判断。如果根据现有证据的权重，递延税项资产的一部分或全部更有可能无法变现，则递延税项资产将减去估值拨备。

 

公司确认所得税利息和罚金是所得税费用的一个组成部分。

 

该公司向其子公司提交合并所得税申报单。

 

奖励计划。公司的管理和认可计划(MRP)、股权激励计划(EIP)和综合激励计划(OIP)根据ASC 718“基于股份的支付”进行核算。薪酬支出以公司股票在授予股票之日的市场价格为基础，并在归属期间进行记录。授予日期的公允价值与股票被视为赚取之日的公允价值之间的差额代表着对公司的税收优惠，这项优惠被记录为所得税费用的调整。

 

外部董事退休。他说： 世行于1994年4月通过了外部董事的董事退休计划。董事退休计划规定，每位非雇员董事(参与者)于60岁或之后终止董事会服务时(因原因终止除外)，将在五年内按年等额分期付款领取福利。福利将基于参与者的归属百分比与在董事会服务终止前的一个日历年度内支付给参与者的董事会费用总额的乘积。归属百分比应根据参与者在董事会的服务年限确定，无论是在重组日期之前还是之后。

 

如果参保人在领取任何或全部福利之前死亡，银行应向参保人的受益人支付费用。除受益人外，不得向其他任何人支付任何福利，并在受益人死亡时终止。

 

股票期权。补偿成本根据已发行权益工具的授予日期公允价值计量，并在员工提供服务以换取奖励的归属期间确认。

 

每股收益。 普通股股东可获得的基本每股收益是用已发行普通股的加权平均数计算的。普通股股东可获得的稀释每股收益包括每个时期所有已发行的加权平均稀释潜在普通股(股票期权和限制性股票授予)的影响。

 

综合收益。综合收益由净收益和其他综合收益组成，扣除适用所得税后的净额。其他全面收入包括可供出售证券的未实现增值，以及固定收益养老金计划资金状况的变化。

 

在公允价值层次结构级别之间进行转移。进出第一级(报价市场价格)、第二级(其他重要可观察到的投入)和第三级(重大不可观察到的投入)的资金在期末日确认。

 

-13-

以下段落总结了新会计声明的影响：

 

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)-披露框架-公允价值计量披露要求的变化。ASU 2018-13修改了主题820中关于公允价值计量的披露要求。本次更新中的修订删除了不再被认为具有成本效益的披露，修改/澄清了某些披露的具体要求，并增加了被确定为相关的披露要求。ASU 2018-13财年从2019年12月15日之后开始的财年有效，允许提前采用某些删除和修改的披露。采用这一标准并未对公司的综合财务报表产生重大影响。

 

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-减少信贷损失(主题326)，该公司于2020年7月1日采纳了这一规定。*最新修订了关于报告按摊余成本持有并可供出售的债务证券的金融资产信贷损失的指导意见。对于以摊余成本为基础持有的金融资产，主题326取消了现行GAAP中可能的初始确认门槛，而是要求一个实体反映其当前对所有预期信贷损失的估计。这一更新影响到贷款、债务证券、应收贸易账款、租赁净投资、表外信贷敞口以及任何其他未被排除在合同权利范围之外的金融资产，这些资产有权获得现金。通过对留存收益进行累积效应调整，采用了修正的追溯基础。采用后，ACL增加了890万美元，这是因为从招致损失模型过渡到CECL ACI模型，而与截至2020年6月30日的ALLL相比，从PCI过渡到PCD方法增加了43.4万美元。该公司还对记录在其他负债中的未出资承付款准备金进行了268,000美元的调整。采用时的影响反映为对期初留存收益的调整，扣除所得税后的净额为720万美元。*根据新标准，管理层没有重新评估截至采用之日PCI资产是否符合PCD资产的标准。*2020年7月1日，PCD贷款的摊销成本基础提高，以反映ACL增加的43.4万美元。*2021财年采用ASU 2016-13也可能对公司未来的收益产生重大影响。

 

 

下表说明了2016-13年度采用ASU的影响：

 

 

2020年7月1日

 

据报

据报

对.的影响

 

在……下面

在.之前

收养

(千美元)

亚利桑那州立大学2016-13年度

亚利桑那州立大学2016-13年度

亚利桑那州立大学2016-13年度

应收贷款

$              2,142,363

$              2,141,929

$                         434

贷款信贷损失拨备：

 

 

 

房地产贷款：

 

 

 

*住宅

                      8,396

                      4,875

                      3,521

*建设

                        1,889

                        2,010

                         (121)

*

                      15,988

                      12,132

                        3,856

消费贷款

                        2,247

                        1,182

                        1,065

商业贷款

                        5,952

                        4,940

                        1,012

贷款信贷损失拨备总额

$                    34,472

$                    25,139

$                      9,333

 

 

 

 

资产负债表外信贷敞口的信贷损失拨备总额

$                      2,227

$                      1,959

$                         268

 

 

上表包括ASU 2016-13年度采用以前归类为PCI的PCD资产的影响。ACL的变化包括可归因于住宅和商业房地产贷款的43.4万美元，这些贷款的应收贷款摊余成本基础增加了这一总额。

 

2020年3月，CARE法案签署成为法律，为联邦支持的抵押贷款创建了一个容忍计划，保护借款人不受与国家紧急状态相关的贷款宽松所致的负面信用报告的影响，并为金融机构提供了在有限的时间内暂停美国公认会计准则(GAAP)中与问题债务重组(TDR)相关的某些要求的选项，以说明新冠肺炎的影响。本公司已选择不适用于根据CARE法案符合条件的贷款的ASC310-40子题，基于修改的(1)与新冠肺炎的关系，(2)执行截止日期不超过30天的贷款

-14-

2019年12月31日，以及(3)2020年3月1日至宣布的国家紧急状态终止后60天，即2020年12月31日之间的执行。

 

 

注3：没有有价证券

 

可供出售证券的摊余成本、未实现收益总额、未实现损失总额、信贷损失拨备和大约公允价值包括：

 

 

2020年9月30日

 

 

毛

毛

津贴

估计数

 

摊销

未实现

未实现

为

公平

(千美元)

成本

收益

损失

信用损失

价值

投资和抵押贷款支持证券：

 

 

 

 

 

*州和政治分区

$             42,880

$               1,608

$                    (1)

$                      -

$             44,487

*其他证券

                 9,358

                    169

                  (327)

                        -

                 9,200

*抵押贷款支持的GSE住宅

             117,366

                 4,518

                    (43)

                        -

             121,841

**总投资和抵押贷款支持证券(MBS)

$           169,604

$               6,295

$                (371)

$                      -

$           175,528

 

 

2020年6月30日

 

 

毛

毛

估计数

 

摊销

未实现

未实现

公平

(千美元)

成本

收益

损失

价值

投资和抵押贷款支持证券：

 

 

 

 

*州和政治分区

$             40,486

$               1,502

$                      -

$             41,988

*其他证券

                 7,919

                      48

                  (343)

                 7,624

*抵押贷款支持的GSE住宅

             122,375

                 4,576

                    (39)

             126,912

**总投资和抵押贷款支持证券(MBS)

$           170,780

$               6,126

$                (382)

$           176,524

 

 

按合同到期日计算的投资和抵押贷款支持证券的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或提前偿还债务，无论有没有罚款。

 

 

 

2020年9月30日

 

摊销

估计数

(千美元)

成本

公允价值

在一年内完成

$                     1,370

$           1,398

一年后，但不到五年

                     10,341

           10,525

五年后，但不到十年

                     17,180

           17,689

十年后的今天

                     23,347

           24,075

摩根士丹利资本国际()总投资证券

                     52,238

           53,687

*抵押贷款支持证券(MBS)

                   117,366

         121,841

**总投资和抵押贷款支持证券(MBS)

$                 169,604

$       175,528

 

 

为保证公众存款而质押作为抵押品的投资和按揭证券的账面价值为$。146.22020年9月30日为百万美元，156.1截至2020年6月30日，这一数字为100万。*质押的证券包括有价证券，包括美元77.3百万美元和$82.0百万美元抵押贷款支持证券(MBS)34.9百万美元和$41.9抵押贷款债券(CDO)，百万美元33.0百万美元和$32.0百万美元的州和政治分区债务，以及1.0百万美元和$200截至2020年9月30日和6月30日，其他证券的持有量分别为3,000美元和3,000美元。

 

-15-

下表显示了我们的投资的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和单个证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总，在2020年9月30日和6月30日没有记录ACL：

 

 

2020年9月30日

 

少于12个月

12个月或以上

总计

 

 

未实现

 

未实现

 

未实现

(千美元)

公允价值

损失

公允价值

损失

公允价值

损失

国家和政治分区的义务

$        531

$            1

$             -

$             -

$        531

$            1

*其他证券

               -

               -

          839

          327

          839

          327

*抵押贷款支持证券

       8,368

            43

               -

               -

       8,368

            43

**总投资和抵押贷款支持证券

$     8,899

$          44

$        839

$        327

$     9,738

$        371

 

 

2020年6月30日

 

少于12个月

12个月或以上

总计

 

 

未实现

 

未实现

 

未实现

(千美元)

公允价值

损失

公允价值

损失

公允价值

损失

*其他证券

$        995

$            5

$        643

$        338

$     1,638

$        343

*抵押贷款支持证券

       9,037

            39

               -

               -

       9,037

            39

**总投资和抵押贷款支持证券

$   10,032

$          44

$        643

$        338

$   10,675

$        382

 

 

抵押贷款支持证券。该公司对抵押贷款支持证券的投资的未实现亏损是由于购买或收购以来市场利率的变化造成的。这些证券具有高信用质量(AA或更高)。由于本公司不打算出售这些证券，而且本公司很可能不会被要求在收回其摊销成本基础(可能是到期日)之前出售这些证券，因此本公司没有就这些证券记录ACL。

 

其他有价证券。他说：截至2020年9月30日，二集合信托优先证券，估计公允价值为#美元6543,000美元和未实现亏损$322连续12个月或更长时间的未实现亏损。这些未实现亏损主要是由于集合信托优先证券的长期性和对这些证券需求的减少，以及对发行基础信托优先证券的金融机构的担忧。

 

2020年9月30日，对这两种证券的现金流分析表明，该公司很可能会收到预计的全部合同本金和相关利息。做出这一决定时使用的现金流分析是基于预期的违约率、回收率和预付款率，由此产生的现金流根据购买证券时预期的收益率差进行贴现。其他输入包括实际抵押品属性，其中包括基础金融机构的信用评级和其他业绩指标，包括盈利能力、资本比率和资产质量。对这两种证券的假设包括平均每年1.6%的提前还款，平均50个基点的年违约率，以及平均10%的总违约率，落后于两年。

 

自公司收购以来，这两种证券中的一种继续获得全额现金利息支付；另一种证券在2008年开始的经济衰退和金融危机之后的一段时间内获得实物本金(PIK)，而不是现金利息，但在2014财年恢复了现金利息支付。我们的现金流分析表明，这两种证券的现金利息支付预计将继续。由于本公司不打算出售这些证券，而且本公司很可能不会被要求在收回其摊销成本基础(可能是到期的)之前出售这些证券，因此本公司没有就这些证券记录ACL。

 

本公司不认为任何其他个人截至2020年9月30日的未实现亏损是信用损失的结果。然而，该公司可能被要求在未来一段时间内就其可供出售的投资证券组合承认ACL。

-16-

 

在投资中确认的信贷损失。*在2009财年，公司采用了ASC 820，前身为FASB员工职位157-4，“在资产或负债的活动数量和水平大幅下降时确定公允价值，并确定无序的交易。”在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月期间，公司没有在收入和其他亏损中确认信贷损失，也没有在其他全面收益中记录信贷损失。

 

 

注4：没有贷款和信贷损失拨备

 

贷款类别概述如下：

 

(千美元)

2020年9月30日

2020年6月30日

房地产贷款：

 

 

*住宅

$                      635,718

$               627,357

*建设

                        207,737

                 185,924

*

                        884,835

                 887,419

消费贷款

                          80,906

                   80,767

商业贷款

                        481,582

                 468,448

                     2,290,778

              2,249,915

正在办理的贷款

                      (101,392)

                  (78,452)

递延贷款费用，净额

                          (3,839)

                    (4,395)

信贷损失拨备

                        (35,084)

                  (25,139)

*贷款总额：*

$                   2,150,463

$            2,141,929

 

该公司的贷款活动包括以一户至四户住宅和商业和农业房地产抵押贷款、住宅和商业地产建筑贷款、商业和农业商业贷款以及消费贷款为抵押的贷款来源。截至2020年9月30日，世行已购买了22贷款总额为$55.7百万美元，相比之下23贷款总额为$58.2截至2020年6月30日，这一数字为100万。

 

住房抵押贷款。该公司积极发起贷款，用于购买或再融资一至四户住宅。这一类别包括固定利率和可调整利率抵押贷款(ARM)，期限最长为30年，获得此类贷款的物业可以是业主自住的，也可以是非业主自住的。*单户住宅贷款一般不超过担保物业的评估价值或购买价格较低者的90%。*公司投资组合中的几乎所有一至四户住宅抵押贷款都位于公司的主要贷款区域内。与一到四户住宅贷款相关的一般风险包括借款人收入和抵押品价值的稳定性。

 

本公司还提供以多户住宅物业为抵押的贷款，这些物业通常位于本公司主要贷款区域之外，但贷款对象是在我们的主要市场区域内经营的借款人。*世行发起的大多数多户住宅贷款的摊销期限通常长达25年，气球到期日通常长达10年。该公司提供固定利率和可调整利率，贷款协议中通常包括利率“下限”和“上限”。一般来说，多户住宅贷款不超过担保房产评估价值或购买价格较低的85%。与多户住宅贷款相关的一般风险包括租赁需求、租金和空置率，以及抵押品价值和借款人杠杆。

 

商业房地产贷款。该公司积极发起以业主和非业主自住商业地产为抵押的贷款，包括农田、单租户和多租户零售物业、餐馆、酒店、土地(改善和未改善)、疗养院和其他医疗设施、仓库和配送中心、便利店、汽车经销商和其他与汽车相关的服务以及其他业务。这些物业通常由总部位于公司主要贷款区的借款人拥有和运营，但是，这些物业可能位于我们的主要贷款区之外。业主自住型商业房地产贷款的风险一般包括借款人企业的持续盈利经营，以及一般抵押品价值，作为抵押品的财产的独特、特定用途可能会加剧这种风险。非业主自住的商业房地产贷款风险包括租户需求和业绩、租赁率和空置率，以及抵押品价值和借款人杠杆。这些因素可能受到该地区或美国整体经济状况的影响。农地贷款的风险包括独特的因素，如大宗商品价格、收益率、投入成本和天气，以及农田价值。

-17-

 

该公司发起的大多数商业房地产贷款通常基于最长25年的摊销时间表，每月支付本金和利息。一般来说，这些贷款的利率是固定的，期限最长为10年，到期时支付气球。或者，对于一些贷款，利率在最初期限最长为7年后至少每年调整一次。该公司通常在贷款协议中包括利率“下限”。一般情况下，改善型商业房地产贷款金额不超过担保财产评估价值或购买价格较低者的80%。农业房地产提供的条件略有不同，贷款价值比率为80%的情况下，摊销期限最长为25年，贷款价值比率为75%的情况下，摊销期限为30年。

 

建筑贷款。该公司发起房地产贷款，以在建或开发中的房地产或土地为抵押。本公司发起的建设贷款一般用于资助业主自住型住宅房地产的建设，或用于住宅房地产的投机性建设、土地开发、业主自营或非业主自住型商业房地产的融资。在建设期间，这些贷款通常需要每月只支付利息，单户住宅建设贷款的到期日从6个月到12个月不等，而多户或商业建筑贷款通常在12个月到24个月之间到期。一旦建设完成，永久性建筑贷款可以转换为每月付款，使用住宅最长30年的摊销时间表，以及一般最长25年的商业房地产摊销时间表。建设和开发贷款风险一般包括项目成功按时和按预算完成，如果是土地开发或非业主自住型房地产，则随后是出售物业，如果是业主自住型建筑，则是建筑商长期占用物业。房地产价值或其他经济条件的变化可能会影响借款人出售为此目的开发的房产的能力。

 

虽然公司通常利用相对较短的到期期来密切监控与这些贷款的建设贷款相关的固有风险，但天气条件、变更订单、材料和/或劳动力的可用性以及其他因素可能会导致项目的延长，因此有必要在气球到期日续签建设贷款。这类延期通常以递增的三个月周期执行，以促进项目完成。该公司的建筑贷款平均期限约为8个月。在建设期间，贷款通常只要求每月支付利息，这可能使公司有机会在借款人未能按月支付所需款项的情况下，监测财务困难的早期迹象。此外，在施工阶段，公司通常会进行临时检查，这进一步使公司有机会评估风险。截至2020年9月30日，未偿还的建筑贷款包括78贷款，总额为$36.1100万美元，并已同意对其进行修改。截至2020年6月30日，未偿还的建筑贷款包括77贷款，总额为$48.8100万美元，并已同意对其进行修改。一般而言，由于上述情况，这些修改只是为了延长到期日。但由于这些修改是由于借款人方面的财务困难而没有执行的，因此它们没有被计入问题债务重组(TDR)。*根据CARE法案，金融机构可以选择在有限的一段时间内暂时暂停美国GAAP中与TDR相关的某些要求，以说明新冠肺炎的影响。经修改后于2020年9月30日生效的贷款包括提取余额#美元。4.4由于疫情引发的经济不确定性加剧的现状，应借款人的要求修改了100万欧元的建筑贷款。

 

消费者借贷。该公司提供各种担保消费贷款，包括房屋净值贷款、直接和间接汽车贷款、二次抵押贷款、移动住房贷款和以存款为担保的贷款。该公司几乎所有的消费贷款都来自其主要贷款领域。通常，消费贷款是以固定利率发放的，期限最长为5年，但房屋净值信贷额度除外，这些贷款额度是可变的，与最优惠利率挂钩，期限为10年。

 

房屋净值信用额度(HELOC)由信托契约担保，最高可获得保证信用额度的物业的评估或评估价值的100%，减去第一抵押贷款的未偿还余额，通常发行期限为10年。HELOC的利率通常是可调整的。这些利率是基于房产的贷款与价值比率，向拥有更多股本的借款人提供更优惠的利率。与HELOC贷款相关的风险通常包括借款人收入和抵押品价值的稳定性。

 

本公司发起的汽车贷款既包括直接贷款，也包括少量汽车经销商贷款。公司一般向经销商支付间接贷款的协议费。通常，新车和二手车的汽车贷款期限最长为60个月。以汽车为抵押的贷款

-18-

有固定的价格，通常最高可达车辆购买价格的100%。汽车和其他消费贷款面临的风险通常包括借款人收入的稳定性和借款人偿还的意愿。

 

商业贷款。该公司的商业贷款活动包括各种目的和担保的贷款，包括为应收账款、存货、设备和经营信用额度融资的贷款，包括农业生产和设备贷款。*公司提供固定利率和可调整利率的商业贷款。一般情况下，以固定资产为抵押的商业贷款的摊销期限最长为五年，而商业信贷或农业生产线的摊销期限一般为一年。商业贷款风险主要是由借款人从其企业成功产生的足以偿还债务的现金流驱动的，可能受到借款人和行业特定因素的影响，也可能受到该地区或美国总体经济状况的影响。农业生产或设备贷款包括独特的风险因素，如大宗商品价格、产量、投入成本和天气，以及农业设备价值。

 

信贷损失拨备。截至2020年9月30日的三个月期间，信贷损失拨备为774000美元，与2020日历年的前几个季度相比相对较低，与上一财年同期相比也相对较低。这笔费用是基于估计的所需ACL，反映了管理层对截至2020年9月30日公司贷款组合中当前预期的信贷损失的估计，截至那个日期，公司的ACL为3510万美元。拨备相对较低的主要原因是，本季度贷款增长相对较低，信贷质量指标环比稳定。虽然新冠肺炎疫情造成的经济环境以及对本公司借款人的潜在影响仍然存在不确定性，但本公司评估，与2020年6月30日相比，经济前景几乎没有变化。然而，关于新冠肺炎大流行的可能持续时间以及它将对全球和地区经济产生的总体影响，仍然存在很大的不确定性，包括美国政府和美联储最近应对这一大流行的努力的有效性及其经济影响的不确定性。管理层考虑了疫情对消费者和企业借款人的影响，特别是那些受到遏制疫情努力影响最大的企业借款人，包括我们在零售和多租户零售业、餐馆和酒店的借款人。到目前为止，各种救济努力，特别是包括向借款人提供可原谅的Paycheck Protection Program(PPP)贷款，以及在银行业监管机构和CARE法案的鼓励下提供延期或修改，对公司的信用质量指标的影响有限, 整个行业都是如此。未来的救援工作可能不会在一定程度上抵消疫情持续的不利影响，这可能会导致经济状况以及逾期贷款水平和趋势的前景显著恶化，需要增加ACL。

 

下表显示了截至2020年9月30日和6月30日，基于投资组合细分的ACL余额和记录的贷款投资(不包括在建贷款和递延贷款费用)，以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月期间ACL和ALLL的活动：

 

 

 

 

 

期末及截至该日止三个月2020年9月30日

 

住宅

施工

商品化

 

 

 

(千美元)

房地产

房地产

房地产

消费者

商品化

总计

信贷损失拨备：

 

 

 

 

 

 

在CECL通过之前，贸易平衡、期初、贸易和贸易都是平衡的，这一时期的开始是在CECL通过之前的第一个交易期的开始。

$               4,875

$               2,010

$             12,132

$               1,182

$               4,940

$             25,139

*对采用CECL的影响进行评估

                 3,521

                  (121)

                 3,856

               1,065

                   1,012

                 9,333

从开支中扣除的费用拨备

                    252

                        3

                      61

                      61

                    397

                    774

*亏损冲销。

                    (19)

                        -

                        -

                      (6)

                  (145)

                  (170)

*

                        -

                        -

                        1

                        3

                        4

                        8

人民币收支平衡，期末

$            8,629

$               1,892

$             16,050

$               2,305

$               6,208

$             35,084

 

-19-

 

 

期末及截至该日止三个月2019年9月30日

 

住宅

施工

商品化

 

 

 

(千美元)

房地产

房地产

房地产

消费者

商品化

总计

贷款损失拨备：

 

 

 

 

 

 

收支平衡，期初

$               3,706

$               1,365

$               9,399

$               1,046

$               4,387

$             19,903

从开支中扣除的费用拨备

                  (134)

                    174

                    376

                      96

                    384

                    896

*亏损冲销。

                        -

                        -

                        -

                    (72)

                    (35)

                  (107)

*

                        -

                        -

                      14

                        4

                        -

                      18

人民币收支平衡，期末

$               3,572

$               1,539

$               9,789

$               1,074

$               4,736

$             20,710

*期末余额：个别
*

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

人民币和期末余额：集体
*

$               3,572

$               1,539

$               9,789

$               1,074

$               4,736

$             20,710

现金和期末余额：获得的贷款
*，信用质量恶化

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

 

 

在…2020年6月30日

 

住宅

施工

商品化

 

 

 

(千美元)

房地产

房地产

房地产

消费者

商品化

总计

贷款损失拨备：

 

 

 

 

 

 

人民币收支平衡，期末

$               4,875

$               2,010

$             12,132

$               1,182

$               4,940

$             25,139

*期末余额：个别
*

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

人民币和期末余额：集体
*

$               4,875

$               2,010

$             12,132

$               1,182

$               4,940

$             25,139

现金和期末余额：获得的贷款
*，信用质量恶化

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

贷款：

 

 

 

 

 

 

*期末余额：个别
*

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

$                      -

人民币和期末余额：集体
*

$           626,085

$           106,194

$           872,716

$             80,767

$           463,902

$        2,149,664

现金和期末余额：获得的贷款
*，信用质量恶化

$               1,272

$               1,278

$             14,703

$                      -

$               4,546

$             21,799

 

 

该公司的贷款组合包括在业务合并中获得的某些贷款，这些贷款自发起以来经历了信用质量的微不足道的恶化，这些贷款被认为是购买的信用恶化(PCD)贷款。在2020年7月1日采用ASU 2016-13年度之前，这些贷款是根据ASC 310-30，以信用质量恶化获得的贷款和债务证券入账，并被描述为购买的信用减值(PCI)贷款。根据ASC 310-30，这些贷款在收购时减记为估计可收回的金额，除非收购后进一步恶化，否则这些贷款不会被确认为ALLL。因此，有关本公司贷款组合和信用质量的某些历史比率不能用于比较本公司与同行公司或一段时间内本公司的信用质量。受美国会计准则第310-30条规定的会计影响特别大的比率包括拨备占贷款、非应计项目贷款和不良资产的百分比，以及非应计项目贷款和不良贷款占总贷款的百分比。有关公司收购贷款从PCI状态转换为PCD状态的更多信息，请参见注2：重要会计政策的组织和汇总, 贷款.

 

信用质量指标。该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。该公司通过将贷款按信用风险分类，对贷款进行单独分析。*此分析在发起时对所有贷款执行，并按季度更新贷款风险评级观察、特别说明、不合格或可疑贷款。此外，300万美元或以上的贷款关系，不包括任何消费者或业主自住的住宅贷款，都要接受贷款管理部门编制的年度信用分析，并提交给拥有适当贷款权限的贷款委员会。超过100万美元的贷款关系样本(不包括

-20-

单户住宅房地产贷款)每年都要接受独立的贷款审查，以核实风险评级。公司使用以下风险评级定义：

 

观看-被归类为手表的贷款表现出弱点，需要比往常更多的监控。这些问题可能包括财务状况恶化，在到期日之后但在30天内付款，不利的行业状况或管理问题。

 

特别提及-被归类为特别提及的贷款显示出进一步恶化的迹象，但通常仍在30天内付款。这是一个过渡性评级，贷款通常在超过12个月内不应被评级为特别提及。

 

不合标准-被归类为不合格的贷款存在弱点，危及未偿还本金和利息的最终收回。但这些贷款表现出持续的财务损失，持续的拖欠，整体财务状况不佳，抵押品不足。它们的特点是，如果这些缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。

 

疑团-被归类为可疑贷款的贷款具备不合标准贷款的所有弱点，并已恶化到大幅亏损的可能性很大的水平。

 

不符合上述标准的贷款，作为上述过程的一部分单独分析的，被认为是经过评级贷款。

 

对选定的信贷进行定期审查(基于贷款规模和类型)，以识别风险较高或可能损失的贷款，并确定风险等级。贷款管理人员是此次审查的主要责任。*本次审查辅之以由公司内部审计职能和适用监管机构对选定的信贷和信用审查过程进行的定期审查。从这些审查中获得的信息有助于管理层及时识别问题和潜在问题，并为决定信贷是否继续与集体评估的贷款池共享类似的风险特征或是否继续共享类似的风险特征提供依据。*这些审查的信息有助于管理层及时识别问题和潜在问题，并为决定信贷是否继续与集体评估的贷款池共享类似的风险特征或是否继续与集体评估的贷款池共享类似的风险特征提供基础

 

-21-

下表显示了截至2020年9月30日，基于评级类别和发起年份的公司贷款组合的信用风险概况(不包括正在发放的贷款和递延贷款费用)。此表包括PCD贷款，这些贷款是根据公司的风险分类标准在收购后按风险分类报告的：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

旋转

 

2021

2020

2019

2018

2017

在先

贷款

总计

住宅房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$ 123,469

$ 225,522

$   65,243

$   53,150

$   38,183

$ 117,755

$     5,416

$    628,738

观看

          125

          122

          419

               -

            98

          876

               -

          1,640

特别提及

               -

               -

               -

            14

               -

            24

               -

               38

不合标准

          145

          1,007

          227

            73

               -

       3,818

               -

          5,270

疑团

               -

               -

               -

               -

               -

            32

               -

               32

住宅房地产总量

$ 123,739

$ 226,651

$   65,889

$   53,237

$   38,281

$ 122,505

$     5,416

$    635,718

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建筑房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$   42,502

$   52,358

$     6,914

$             -

$             -

$             -

$        205

$    101,979

观看

               -

               -

          417

       3,949

               -

               -

               -

          4,366

特别提及

               -

               -

               -

               -

               -

               -

               -

                  -

不合标准

               -

               -

               -

               -

               -

               -

               -

                  -

疑团

               -

               -

               -

               -

               -

               -

               -

                  -

总建筑房地产

$   42,502

$   52,358

$     7,331

$     3,949

$             -

$             -

$        205

$    106,345

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$   64,829

$ 222,926

$ 151,121

$ 158,268

$   87,699

$ 117,612

$   27,117

$    829,572

观看

          508

       9,348

     10,611

       4,956

     14,252

       1,493

          904

        42,072

特别提及

               -

               -

               -

               -

               -

               -

               -

                  -

不合标准

       1,222

       6,149

          560

          285

       2,718

       1,369

               -

        12,303

疑团

               -

               -

          888

               -

               -

               -

               -

             888

总商业地产

$   66,559

$ 238,423

$ 163,180

$ 163,509

$ 104,669

$ 120,474

$   28,021

$    884,835

 

 

 

 

 

 

 

 

消费者

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$     7,540

$   17,077

$     7,148

$     2,512

$     1,289

$        788

$   44,316

$      80,670

观看

               -

               -

               -

               -

               -

               -

               -

                  -

特别提及

               -

               -

               -

               -

               -

               -

               -

                  -

不合标准

               -

            42

            15

            41

            25

            42

            71

             236

疑团

               -

               -

               -

               -

               -

               -

               -

                  -

总消费者

$     7,540

$   17,119

$     7,163

$     2,553

$     1,314

$        830

$   44,387

$      80,906

 

 

 

 

 

 

 

 

商品化

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$   27,116

$ 232,331

$   37,049

$   21,354

$   10,050

$   13,662

$ 130,547

$    472,109

观看

       1,009

          162

            64

              8

            12

               -

       1,725

          2,980

特别提及

               -

               -

               -

               -

               -

               -

               -

                  -

不合标准

            35

       1,584

       1,640

          462

          180

              8

       2,584

          6,493

疑团

               -

               -

               -

               -

               -

               -

               -

                  -

总商业价值

$   28,160

$ 234,077

$   38,753

$   21,824

$   10,242

$   13,670

$ 134,856

$    481,582

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款总额

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

$ 265,456

$ 750,214

$ 267,475

$ 235,284

$ 137,221

$ 249,817

$ 207,601

$ 2,113,068

观看

       1,642

       9,632

     11,511

       8,913

     14,362

       2,369

       2,629

        51,058

特别提及

               -

               -

               -

            14

               -

            24

               -

               38

不合标准

       1,402

       8,782

       2,442

          861

       2,923

       5,237

       2,655

        24,302

疑团

               -

               -

          888

               -

               -

            32

               -

             920

总计

$ 268,500

$ 768,628

$ 282,316

$ 245,072

$ 154,506

$ 257,479

$ 212,885

$ 2,189,386

 

 

 

截至2020年9月30日，PCD贷款包括5.6百万学分评级为“及格”；$10.1被评为“守望”的百万学分；无评级为“特别提及”；$5.7被评为“不合标准”的百万个学分；以及无被评为“可疑”。

 

-22-

下表显示了截至2020年6月30日，基于评级类别和支付活动的公司贷款组合的信用风险概况(不包括正在进行的贷款和递延贷款费用)。此表包括PCI贷款，这些贷款是根据公司的风险分类标准在收购后报告的：

 

 

2020年6月30日

 

住宅

施工

商品化

 

 

(千美元)

房地产

房地产

房地产

消费者

商品化

经过

$                   620,004

$           103,105

$                  829,276

$             80,517

$           457,385

观看

                         1,900

                 4,367

                      45,262

                      45

                 4,708

特别提及

                               -   

                      -   

                           403

                      25

                      -   

不合标准

                         5,453

                      -   

                      11,590

                    180

                 6,355

疑团

                               -   

                      -   

                           888

                      -   

                      -   

*总计

$                   627,357

$           107,472

$                  887,419

$             80,767

$           468,448

 

 

截至2020年6月30日，PCI贷款包括5.9百万学分评级为“及格”；$10.3被评为“守望”的百万学分，无评级为“特别提及”，$5.6上百万个被评为“不达标”的信用等级无被评为“可疑”。

 

逾期贷款。*下表为公司截至2020年9月30日和6月30日的贷款组合账龄分析(不包括在建贷款和递延贷款费用)。*这些表格包括PCD和PCI贷款，这些贷款是根据公司的此类分类标准，在收购后根据年龄分析报告的：

 

 

2020年9月30日

 

 

 

大于

 

 

 

大于90

 

30-59天

60-89天

90天

总计

 

贷款总额

逾期天数

(千美元)

逾期

逾期

逾期

逾期

电流

应收账款

和累积

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

*住宅

$                  974

$                    37

$               1,343

$               2,354

$           633,364

$           635,718

$                     -

*建设

                    200

                        -

                        -

                    200

             106,145

             106,345

                       -

*

                 1,008

                        9

                    760

                 1,777

             883,058

             884,835

                       -

消费贷款

                    761

                      78

                    248

                 1,087

               79,819

               80,906

                       -

商业贷款

                    756

                    243

                    490

                 1,489

             480,093

             481,582

                       -

*贷款总额：*

$               3,699

$                  367

$               2,841

$               6,907

$        2,182,479

$        2,189,386

$                     -

 

 

2020年6月30日

 

 

 

大于

 

 

 

大于90

 

30-59天

60-89天

90天

总计

 

贷款总额

逾期天数

(千美元)

逾期

逾期

逾期

逾期

电流

应收账款

和累积

房地产贷款：

 

 

 

 

 

 

 

*住宅

$                  772

$                  378

$                  654

$               1,804

$           625,553

$           627,357

$                     -

*建设

                        -

                        -

                        -

                        -

             107,472

             107,472

                       -

*

                    641

                    327

                 1,073

                 2,041

             885,378

             887,419

                       -

消费贷款

                    180

                      53

                    193

                    426

               80,341

               80,767

                       -

商业贷款

                      93

                 1,219

                    810

                 2,122

             466,326

             468,448

                       -

*贷款总额：*

$               1,686

$               1,977

$               2,730

$               6,393

$        2,165,070

$        2,171,463

$                     -

 

 

根据CARE法案，金融机构可以选择在有限的一段时间内暂停美国公认会计准则(GAAP)中与TDR相关的某些要求，以说明新冠肺炎的影响。这些修改于2020年9月30日生效的贷款包括$93.6上表中报告为流动贷款的百万美元，无其中有一笔是逾期未付的。在2020年6月30日生效的这些修改后的贷款包括$380.1上表中报告的当期贷款为100万美元，另外还有#美元29,000消费贷款和美元1据报道，有1000笔经过这样修改的住宅房地产贷款逾期30-59天，还有1,000美元。66据报道，有5000笔进行了这样修改的商业贷款逾期60-89天.

 

截至2020年9月30日和6月30日，没有PCD或PCI贷款逾期超过90天。他说：

 

-23-

对于出现微不足道的付款延迟和付款不足的贷款，一般不会进行不利分类，也不会被确定为不与集体评估的贷款池有相似的风险特征，以确定ACL估计。管理层考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及欠款本金和利息的差额，在个案基础上确定延迟付款和付款短缺的重要性，并考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的短缺金额。严重的付款延迟或短缺可能会导致决定是否应该单独评估一笔贷款的估计信用损失。

 

抵押品依赖型贷款。截至2020年9月30日，没有对抵押品依赖型贷款进行单独评估，以确定预期的信贷损失。

 

损损。在2020年7月1日采用ASU 2016-13年度之前，根据减值会计准则(ASC 310-10-35-16)，如果根据当前的信息和事件，本公司很可能无法根据贷款的合同条款收回借款人的所有应付金额。不良贷款包括不良贷款，以及在问题债务重组中修改的履约贷款，在问题债务重组中，向遇到财务困难的借款人提供优惠。这些让步可能包括降低贷款利率、延长还款期限、宽免本金、忍耐或其他旨在最大限度收集资金的行动。

 

下表显示了截至2020年6月30日的减值贷款(不包括在建贷款和递延贷款费用)。该表包括截至2020年6月30日的PCI贷款，该贷款被认为在收购时公司很可能无法收回合同规定的所有应收款项。在收购完成后，公司确定某笔特定贷款收到的现金流很可能会超过之前预期的数额，公司将重新计算可增加收益的金额，以便将改善的现金流预期确认为贷款剩余期限内的额外利息收入。在此情况下，公司将重新计算可增加收益的金额，以确认改善后的现金流预期为贷款剩余期限内的额外利息收入。然而，这些贷款继续被报告为减值贷款。在收购完成后，公司确定一笔特定贷款收到的现金流很可能少于之前预期的数额时，公司将根据ASC 310-10-35条款分配特定津贴。

 

 

2020年6月30日

 

录下来

未付本金

特指

(千美元)

天平

天平

津贴

无特定估值津贴的贷款：

 

*住宅房地产

$               3,811

$               4,047

$                      -

*房地产

                 1,277

                 1,312

                        -

*商业地产

               19,271

               23,676

                        -

*消费贷款

                        -

                        -

                        -

*商业贷款

                 5,040

                 6,065

                        -

有特定估值津贴的贷款：

 

 

 

*住宅房地产

$                      -

$                      -

$                      -

*房地产

                        -

                        -

                        -

*商业地产

                        -

                        -

                        -

*消费贷款

                        -

                        -

                        -

*商业贷款

                        -

                        -

                        -

共计：

 

 

 

*住宅房地产

$               3,811

$               4,047

$                      -

*房地产

$               1,277

$               1,312

$                      -

*商业地产

$             19,271

$             23,676

$                      -

*消费贷款

$                      -

$                      -

$                      -

*商业贷款

$               5,040

$               6,065

$                      -

 

 

截至2020年6月30日，PCI贷款包括2180万美元的减值贷款，没有具体的估值津贴。

-24-

下表列出了有关减值贷款确认的利息收入的信息：

 

 

在截至以下三个月的期间内

 

2019年9月30日

 

平均值

 

(千美元)

投资于

利息收入

不良贷款

公认

住宅房地产

$                   1,677

$                         23

建筑房地产

                     1,306

                           48

商业地产

                   17,721

                         335

消费贷款

                             -

                              -

商业贷款

                     5,812

                           93

--贷款总额

$                 26,516

$                       499

 

 

在截至2019年9月30日的三个月期间，以现金为基础确认的不良贷款的利息收入是微不足道的。截至2019年9月30日止三个月期间，减值贷款的利息收入约为#美元，该利息收入代表了可归因于时间推移的现金流现值的变化。83,000.

 

非权责发生制贷款。下表显示了该公司在2020年9月30日和6月30日按贷款类别划分的非应计贷款的摊余成本基础。*该表不包括执行TDR。

 

(千美元)

2020年9月30日

2020年6月30日

住宅房地产

$               4,339

$               4,010

建筑房地产

                      -   

                      -   

商业地产

                 3,052

                 3,106

消费贷款

                    255

                    196

商业贷款

                 1,129

                 1,345

*贷款总额：*

$               8,775

$               8,657

 

 

截至2020年9月30日，没有单独评估的未记录ACL的非应计贷款。在截至2019年9月30日和2020年9月30日的三个月期间，非权责发生贷款确认的利息收入是微不足道的。

 

问题债务重组。在2020年7月1日采用ASU 2016-13年之前，重组为TDR的贷款被包括在某些分类为减值贷款的贷款类别中，这些贷款向经历了财务困难的借款人提供了经济优惠。在采用ASU 2016-13年之后，将对TDR进行评估，以确定它们是否与集体评估的贷款池具有相似的风险特征，还是必须单独评估。这些让步通常源于我们的减损活动，可能包括降低利率、延期付款、宽恕本金、忍耐或其他行动。总体而言，本公司已被归类为TDR的贷款是根据ASU第2011-02号规定的指导结果。ASU第2011-02号规定，本公司在决定是否授予特许权时，可能不会考虑借款人在紧接重组前的旧债的有效借款利率。某些TDR在重组时被归类为不良，通常在考虑借款人至少六个月的合理还款表现后恢复到履约状态。

 

-25-

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月期间，某些修改后的贷款被归类为TDR。它们按阶层分类如下表所示：

 

 

 

 

在截止的三个月内

 

 

2020年9月30日

2019年9月30日

 

 

数量

录下来

数量

录下来

(千美元)

 

修改

投资

修改

投资

*住宅房地产

 

1

$                 98

-

$                          -

*房地产

 

-

                      -

-

                            -

*商业地产

 

2

              1,840

-

                            -

*消费贷款

 

-

                      -

-

                            -

*商业贷款

 

1

                   36

-

                            -

*道达尔(Total)

 

4

$            1,974

-

$                          -

 

 

下表显示了分类为TDR的2020年9月30日和6月30日未偿还的履约贷款(按类别划分)。不良TDR显示为非应计贷款。

 

 

 

2020年9月30日

2020年6月30日

 

 

数量

录下来

数量

录下来

(千美元)

 

修改

投资

修改

投资

*住宅房地产

 

3

$               1,015

3

$                     791

*房地产

 

-

                      -

-

                            -

*商业地产

 

7

              3,904

10

                    4,544

*消费贷款

 

-

                      -

-

                            -

*商业贷款

 

8

              3,229

7

                    3,245

*道达尔(Total)

 

18

$            8,148

20

$                  8,580

 

 

住宅房地产丧失抵押品赎回权。公司可以通过取消抵押品赎回权或实质上收回房产，以住宅抵押贷款或房屋净值贷款为抵押，获得对房地产的实物占有权。截至2020年9月30日和6月30日，因获得实物占有而丧失抵押品赎回权的住宅房地产的账面价值为#美元。5653,000元和1,000元563分别为1000,000美元。此外，截至2020年9月30日和6月30日，公司的住宅按揭贷款和房屋净值贷款的账面价值为#美元。3293,000元和1,000元435分别以住宅房地产为抵押，正式止赎程序正在进行中。

 

购买的信用不良贷款。在2020年7月1日采用ASU 2016-13年之前，在收购中收购的贷款如果自发起以来就有信用质量的证据，并且公司很可能无法收回合同要求的所有应收款项，则被视为PCI。在2020年7月1日采用ASU 2016-13年之后，在企业合并中获得的贷款，如果自发起以来信用质量出现了微乎其微的恶化，则被视为PCD贷款。所有在2020年7月1日之前被认为是PCI的贷款，在那一天都被转换为PCD。

 

PCI贷款的账面金额2,180万美元计入了截至2020年6月30日的应收贷款资产负债表金额，没有关联的ACL。根据ASU 2016-13年度的规定，截至采用日，本公司没有重新评估PCI贷款是否符合PCD贷款的标准。PCD贷款的摊销成本进行了调整，以反映ACL增加的43.4万美元。扣除ACL后的PCD应收贷款总额为2090万美元，计入了截至2020年9月30日的应收贷款资产负债表金额。

 

在截至2019年9月30日和2020年9月30日的三个月期间，公司没有增加或撤销与PCI或PCD贷款相关的ALLL或ACL。

 

-26-

注5：没有房舍和设备

 

以下为楼宇及设备的摘要：

 

(千美元)

2020年9月30日

2020年6月30日

土地

$                    12,514

$                    12,585

建筑物及改善工程

                      56,675

                      56,039

在建

                             35

                           435

家具、固定装置、设备和软件

                      18,276

                      18,109

汽车

                           120

                           120

运营租赁ROU资产

                        1,944

                        1,965

                      89,564

                      89,253

减去累计折旧

                      25,134

                      24,147

$                    64,430

$                    65,106

 

 

租约。*公司于2019年7月1日通过了ASU 2016-02，租赁(主题842)，使用修改后的追溯过渡法，不重述比较期间。*本公司还根据ASU选择了某些救济选项，包括不确认因短期租赁(租期为12个月或以下的租赁)而产生的使用权资产和租赁负债。*本公司作为承租人拥有五处租赁物业和众多办公设备租赁协议，租赁期限超过12个月。巴塞罗那

 

所有租约都被归类为经营租赁，因此以前没有在公司的综合资产负债表中确认。*随着ASU 2016-02年度的采用，这些经营租赁现在作为ROU资产计入公司综合资产负债表的房地和设备项目。*相应的租赁负债计入公司综合资产负债表的应付帐款和其他负债项目。*由于该等租约被分类为经营租赁，采用新准则对本公司综合损益表的租赁费用并无重大影响。

 

亚利桑那州立大学2016-02年度还需要进行其他一些会计选举。*本公司对所有符合条件的租约，即期限在12个月以下的租约，选择短期租约认可豁免。短期租赁不确认净资产或租赁负债。下表中计算的ROU资产和租赁负债金额受租赁期限的长短和用于计算最低租赁付款现值的贴现率的影响。公司的租赁协议通常包括一个或多个选项，由公司自行决定续签。如果在租赁开始时，公司认为行使续订选择权是合理确定的，公司将在计算ROU资产和租赁时计入延长的期限

-27-

责任。关于贴现率，ASU要求只要该利率是容易确定的，就使用租约中隐含的利率。由于这一利率很少确定，本公司在类似期限内使用租赁开始时的递增借款利率。使用的贴现率为5%。*预期租赁条款范围为18个月至20年.   

 

2020年9月30日

2020年6月30日

合并资产负债表

 

 

经营性租赁使用权资产

$                      1,944

$                      1,965

经营租赁负债

$                      1,944

$                      1,965

 

 

截至9月30日的三个月，

2020

2019

综合收益表

 

 

运营租赁成本，归类为占用和设备费用

$                           72

$                           57

成本(包括短期租赁成本)

 

 

 

 

 

现金流量信息的补充披露

 

 

为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：

 

**来自运营租赁的运营现金流

$                           67

$                           39

以经营租赁义务换取的净收益资产：

$                           -   

$                      2,004

 

 

 

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，租赁费用为$723,000元和1,000元57分别为1000,000美元。截至2020年9月30日，租期超过一年的租赁的未来预期租赁付款如下：

 

(千美元)

 

2021

$                  269

2022

                    243

2023

                    243

2024

                    243

2025

                    242

此后

                 2,134

预计未来的租赁费

$               3,374

 

 

该公司将其拥有的设施或其拥有的部分设施出租给其他第三方。本公司已确定，就出租人而言，所有这些租赁协议均被归类为经营租赁。*截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月期间，从这些出租人协议中确认的收入为$753,000元和1,000元82分别为3000美元，并计入净入住率和设备费用。

 

 

注6：没有存款

 

存款摘要如下：

 

 

 

 

(千美元)

2020年9月30日

2020年6月30日

无息账户

$                  307,023

$                  316,048

现在帐目

                    789,486

                    781,937

货币市场存款账户

                    234,948

                    231,162

储蓄账户

                    189,218

                    181,229

证书

                    647,399

                    674,471

个总存款账户

$               2,168,074

$               2,184,847

 

 

-28-

注7：没有每股收益

 

下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：

 

 

截至三个月

 

九月三十日，

 

2020

2019

(千美元，每股数据除外)

 

 

净收入

$                 9,986

$                 7,828

减去：分配给参与证券的分配收益

                        (4)

                           -

减去：分配给参与证券的未分配收益

                      (26)

                           -

普通股股东可获得的净收入

                   9,956

                   7,828

 

 

 

加权平均已发行普通股，包括参与证券

            9,126,866

            9,232,257

减去：加权平均参与证券流通股(限售股)

               (27,260)

                         -   

加权平均已发行基本普通股

            9,099,606

            9,232,257

*补充：稀释证券、股票期权和奖励的影响

                   2,191

                 11,891

稀释后每股收益的分母

$          9,101,797

$          9,244,148

 

 

 

普通股股东可获得的基本每股收益

$                   1.09

$                   0.85

普通股股东可获得的稀释后每股收益

$                   1.09

$                   0.85

 

 

在2020年9月30日和2019年9月30日未偿还的期权，购买50,500，以及15,500由于该等期权的行权价格分别高于普通股于截至2020年及2019年9月30日止三个月的平均市价，因此普通股股份分别未计入上述三个月的稀释后每股普通股盈利计算。

 

 

注8：所得税减税。

 

该公司及其子公司在美国联邦司法管辖区和各州提交所得税申报单。在截至2015年6月30日及之前的纳税年度，本公司不再接受联邦和州税务机关的审查。*公司未确认与所得税相关的利息或罚款。

 

该公司的所得税拨备由以下部分组成：

 

 

在截止的三个月内

(千美元)

09/30/2020

2019年9月30日

所得税

 

 

*

$                      4,750

$                      1,970

*

                      (2,003)

                               6

所得税拨备总额

$                      2,747

$                      1,976

 

 

-29-

递延税金净资产的构成如下：

 

(千美元)

2020年9月30日

2020年6月30日

递延税项资产：

**不计提贷款损失拨备

$                      8,023

$                      5,802

*应计薪酬和福利。

                           539

                           825

*NOL结转收购

                           136

                           149

**取消最低税收抵免

                           130

                           130

*其他房地产的未实现亏损

                           187

                           257

中国和其他国家

                           120

                             26

递延税项资产总额

                        9,135

                        7,189

 

 

 

递延税项负债：

 

 

*采购会计调整

                             42

                             64

*

                        1,785

                        1,665

*FHLB股票股息

                           120

                           120

*预付费用

                           208

                           259

*可供出售证券的未实现收益

                        1,304

                        1,265

中国、日本和其他国家

                             -   

                           104

递延税项负债总额

                        3,459

                        3,477

 

 

 

*递延税项净资产

$                      5,676

$                      3,712

 

 

截至2020年9月30日，该公司拥有约6753,000元和1,000元1192009年7月收购南方商业银行，2014年2月收购Bald Knob，Inc.的Citizens State BankShares，2014年8月收购People Service Company，以及2017年6月收购Tammcorp，Inc.。报告的金额是扣除IRC SEC的净额。382与利用被收购公司的净营业亏损结转有关的限制或国家等值。除非另行利用，否则净营业亏损将于2027年开始到期。

 

按法定税率计算的所得税费用与公司实际所得税费用的对账如下：

 

 

在截止的三个月内

(千美元)

2020年9月30日

2019年9月30日

按法定税率征税

$                      2,674

$                      2,059

增加(减少)税收是由以下原因造成的：

 

 

*

                         (103)

                         (113)

*

                           241

                           109

*
*

                           (59)

                           (53)

*

                             26

                             -   

*

                           (32)

                           (26)

实际拨备

$                      2,747

$                      1,976

 

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月期间，按法定税率计算的所得税费用是使用21年有效税率(AeTR)%。他说：

 

税收抵免利益是在税收抵免投资的递延会计方法下确认的。

 

-30-

注9：没有401(K)退休计划

 

世行有一项401(K)退休计划，基本上覆盖了所有符合条件的员工。*银行对该计划做出了高达4%的合格补偿的匹配贡献，这取决于员工推迟到计划中的合格薪酬的百分比，并在2020财年做出了额外的、可自由支配的利润分享贡献；在2021财年，公司保持了高达4%的安全港匹配贡献，并预计将继续做出额外的、可自由支配的利润分享贡献。*在截至2020年9月30日的三个月期间，为该计划确认的退休计划费用总额约为$457000美元，而不是$3813,000,000美元，比上一财年同期增加1,000美元。员工延期和避风港缴费是完全授予的。利润分享或其他贡献在五年内归属。

 

注10：没有次级债

 

2004年3月，南密苏里州法定信托公司发行了700万美元的浮动利率资本证券(“信托优先证券”)，清算价值为每股1000美元。这些证券将在30年内到期，5年后可赎回，并以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)为基础浮动计息。截至2020年9月30日，当前利率为3.00%。该等证券代表信托中不可分割的实益权益，该信托由本公司设立，目的是发行该等证券。信托优先证券是以非公开交易方式出售的，根据修订后的《1933年证券法》(下称《证券法》)获得豁免登记，且未根据该法登记。*如果没有注册或适用的豁免注册要求，这些证券可能不会在美国发行或出售。

 

南密苏里州法定信托I公司用出售信托优先证券的收益购买公司的次级债券。该公司将其净收益用于营运资金和对其子公司的投资。

 

在2013年10月收购Ozarks Legacy Community Financial，Inc.(OLCF)的过程中，该公司承担了$3.1百万美元的浮动利率次级债务证券。这些债务证券由OLCF于2005年6月发行，与出售信托优先证券有关，以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)为基础按浮动利率计息，目前可按面值赎回，2035年到期。截至2020年9月30日，目前的利率为2.70%。债务证券的账面价值约为$。2.7在2020年9月30日和6月30日，这两个数字分别为100万。

 

在2014年8月收购People Service Company，Inc.(PSC)时，该公司假设为$6.5百万美元的浮动利率次级债务证券。这些债务证券由PSC的附属银行控股公司人民银行于2005年发行，与出售信托优先证券有关，按伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)浮动利率计息，目前可按面值赎回，2035年到期。截至2020年9月30日，当前利率为2.05%。*债务证券的账面价值约为$5.3在9月30日和2020年6月30日，这两个数字分别为100万。

 

 

注11：没有公允价值计量

 

ASC主题820，公允价值计量，将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格。主题820还建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：

 

1级相同资产或负债的活跃市场报价。

 

2级1级价格以外的可观察投入，如类似资产或负债的报价；活跃市场中不活跃的报价；或其他可观察到或可由资产或负债整个期限的可观测市场数据证实的投入；以及其他可观察到的投入，例如类似资产或负债的报价；活跃市场上不活跃的报价；或基本上整个资产或负债的可观测市场数据所证实的其他可观测投入。

 

第3级对资产或负债的公允价值有重大影响的市场活动很少或根本没有市场活动支持的不可观察到的投入。

-31-

 

反复测量。下表列出了在附带的合并资产负债表中确认的公允价值计量，这些公允价值计量是在经常性的基础上按公允价值计量的，以及公允价值计量在2020年9月30日和6月30日所处的公允价值等级内的水平：

 

 

2020年9月30日的公允价值计量，使用：

 

 

相同资产在活跃市场的报价

重要的其他可观察到的输入

不可观测的重要输入

(千美元)

公允价值

(1级)

(2级)

(3级)

州和政区

$                   44,487

$                  -

$        44,487

$                  -

其他证券

                       9,200

                    -

            9,200

                    -

抵押贷款支持的GSE住宅

                   121,841

                    -

        121,841

                    -

 

 

2020年6月30日的公允价值计量，使用：

 

 

相同资产在活跃市场的报价

重要的其他可观察到的输入

不可观测的重要输入

(千美元)

公允价值

(1级)

(2级)

(3级)

州和政区

$                   41,988

$                  -

$        41,988

$                  -

其他证券

                       7,624

                    -

            7,624

                    -

抵押贷款支持的GSE住宅

                   126,912

                    -

        126,912

                    -

 

 

 

以下是对按公允价值经常性计量并在随附的综合资产负债表中确认的资产的估值方法和投入的说明，以及根据估值层次对该等资产的一般分类。

 

可供出售的证券。当活跃的市场有报价时，证券被归类为一级。如果没有报价市场价格，则使用定价模型或具有相似特征的证券的报价来估计公允价值。*对于这些证券，本公司从独立的定价服务获得公允价值计量。公允价值衡量考虑可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。*在某些1级或2级输入不可用的情况下，证券被归类在层次结构的3级内。

 

-32-

非重复测量。下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产的公允价值计量，以及公允价值计量在2020年9月30日和6月30日落在ASC 820公允价值等级内的水平：

 

 

 

2020年9月30日的公允价值计量，使用：

 

 

 

报价在

 

 

 

 

 

以下项目的活跃市场

重要的其他人

意义重大

 

 

 

相同的资产

可观测输入

不可观测的输入

(千美元)

 

公允价值

(1级)

(2级)

(3级)

 

 

 

 

 

 

丧失抵押品赎回权和收回的待售资产

$                     166

$                          -

$                  -

$             166

 

 

 

2020年6月30日的公允价值计量，使用：

 

 

 

报价在

 

 

 

 

 

以下项目的活跃市场

重要的其他人

意义重大

 

 

 

相同的资产

可观测输入

不可观测的输入

(千美元)

 

公允价值

(1级)

(2级)

(3级)

 

 

 

 

 

 

丧失抵押品赎回权和收回的待售资产

$                  2,211

$                          -

$                  -

$          2,211

 

 

下表列出了在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月期间，在非经常性基础上计量的资产确认损失：

 

 

 

 

在截至的三个月内

(千美元)

 

 

2020年9月30日

2019年9月30日

丧失抵押品赎回权和收回的待售资产

$                      (36)

$               (1)

*在非经常性基础上计量的资产总损失

$                      (36)

$               (1)

 

以下为按非经常性公允价值计量并在随附的综合资产负债表确认的资产的估值方法和投入的说明，以及根据估值层次对该等资产和负债的一般分类。对于公允价值等级为3级的资产，用于制定报告公允价值流程的流程如下所述。

 

丧失抵押品赎回权和收回的待售资产。丧失抵押品赎回权和收回的待售资产在贷款被取消抵押品赎回权或抵押品被收回时进行估值，并将资产转移到丧失抵押品赎回权或被收回的待售资产。资产的价值是基于第三方或内部评估，减去估计的出售成本和适当的折扣(如果有的话)。评估一般根据可能影响资产出售或价值的当前和预期市场状况以及管理层对类似资产的知识和经验进行折现。这种折扣通常可能很大，并导致对用于确定这些资产公允价值的投入进行3级分类。丧失抵押品赎回权和收回的待售资产将持续评估是否存在额外减值，并在确认减值后进行相应调整。

 

无法观察到的(3级)输入。下表提供了经常性和非经常性第3级公允价值计量中使用的不可观察到的投入的量化信息。

 

(千美元)

 

公允价值在2020年9月30日

评估技术

看不见的
输入

范围：
应用的输入

加权平均
应用的输入

非重复测量

 

 

 

 

 

 

丧失抵押品赎回权和收回的资产

$                     166

第三方评估

适销性折扣

24.5% - 60.4%

41.3%

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

公允价值在
2020年6月30日

估价
技法

看不见的
输入

范围：
应用的输入

加权平均
应用的输入

非重复测量

 

 

 

 

 

 

丧失抵押品赎回权和收回的资产

$                  2,211

第三方评估

适销性折扣

8.0% - 56.9%

15.7%

 

 

-33-

金融工具的公允价值。下表列出了本公司未按公允价值报告的金融工具的估计公允价值，以及公允价值计量在2020年9月30日和6月30日属于公允价值等级的水平。

 

 

 

2020年9月30日

 

 

 

报价

 

 

 

 

 

处于活动状态

 

意义重大

 

 

 

市场：

重要的其他人

看不见的

 

 

携载

相同的资产

可观测输入

输入量

(千美元)

 

金额

(1级)

(2级)

(3级)

金融资产

 

 

 

 

 

*现金及现金等价物

 

$                41,875

$                41,875

$                  -

$                  -

*计息定期存款

 

                       975

                            -

               975

                    -

*在FHLB中购买更多股票

 

                    6,939

                            -

            6,939

                    -

*购买圣路易斯联邦储备银行的股票

 

                    5,017

                            -

            5,017

                    -

减少应收贷款，净额

 

             2,150,463

                            -

                    -

     2,167,748

*应计应收利息*

 

                  13,766

                            -

          13,766

                    -

金融负债

 

 

 

 

 

*存款

 

             2,168,074

             1,520,675

                    -

        651,528

**支持FHLB的预付款

 

                  85,637

                            -

          87,514

                    -

*应计应付利息。

 

                    1,402

                            -

            1,402

                    -

*次级债：*

 

                  15,168

                            -

                    -

          13,455

未确认金融工具(扣除合同金额)

 

 

 

 

 

**承诺发放贷款，但没有做出任何承诺

 

                            -

                            -

                    -

                    -

银行开具信用证。

 

                            -

                            -

                    -

                    -

*

 

                            -

                            -

                    -

                    -

 

 

 

2020年6月30日

 

 

 

报价

 

 

 

 

 

处于活动状态

 

意义重大

 

 

 

市场：

重要的其他人

看不见的

 

 

携载

相同的资产

可观测输入

输入量

(千美元)

 

金额

(1级)

(2级)

(3级)

金融资产

 

 

 

 

 

*现金及现金等价物

 

$                54,245

$                54,245

$                  -

$                  -

*计息定期存款

 

                       974

                            -

               974

                    -

*在FHLB中购买更多股票

 

                    6,390

                            -

            6,390

                    -

*购买圣路易斯联邦储备银行的股票

 

                    4,363

                            -

            4,363

                    -

减少应收贷款，净额

 

             2,141,929

                            -

                    -

     2,143,823

*应计应收利息*

 

                  12,116

                            -

          12,116

                    -

金融负债

 

 

 

 

 

*存款

 

             2,184,847

             1,508,740

                    -

        676,816

**支持FHLB的预付款

 

                  70,024

                            -

          72,136

                    -

*应计应付利息。

 

                    1,646

                            -

            1,646

                    -

*次级债：*

 

                  15,142

                            -

                    -

          11,511

未确认金融工具(扣除合同金额)

 

 

 

 

 

**承诺发放贷款，但没有做出任何承诺

 

                            -

                            -

                    -

                    -

银行开具信用证。

 

                            -

                            -

                    -

                    -

*

 

                            -

                            -

                    -

                    -

 

 

-34-

第一部分：目标项目2：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

 

南密苏里州银行股份有限公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)

 

一般信息

 

南密苏里州银行公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)是一家密苏里州公司，拥有南方银行(The Bank)的全部流通股。该公司的收益主要取决于银行的业务。因此，以下讨论主要涉及世行的业务。由联邦存款保险公司(FDIC)管理的存款保险基金(DIF)通常为银行的存款账户提供最高25万美元的保险。截至2020年9月30日，该行总部、46个全方位服务分支机构和两个有限服务分支机构开始运营。*银行拥有其总部所在的写字楼和相关土地，以及44个其他分支机构。*其余四家分行要么是租赁的，要么是部分拥有的。

 

南密苏里州银行公司及其全资子公司在中期财务报告中遵循的重要会计政策与年度财务报告所遵循的会计政策是一致的。所有属正常经常性性质且管理层认为为公平陈述所报告期间业绩所必需的调整，均已包括在随附的综合简明财务报表内。

 

本公司截至2020年6月30日的综合资产负债表是从本公司截至该日的经审计的综合资产负债表中得出的。按照美国公认的会计原则编制的公司年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被精简或省略。这些合并财务报表应与公司提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其注释一起阅读。

 

管理层对公司财务状况和经营结果的讨论和分析，旨在帮助了解公司的财务状况和经营结果。本部分所载信息应与未经审计的合并财务报表和附注一并阅读。以下讨论回顾了该公司截至2020年9月30日的精简综合财务状况，以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的经营业绩。

 

前瞻性陈述

 

本文件包含有关该公司及其子公司的陈述，我们认为这些陈述属于1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述可能包括但不限于有关管理层预期或预期实现的未来经营和财务业绩、增长机会、利率、成本节约和资金优势的陈述。诸如“可能”、“可能”、“应该”、“将会”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”等词汇以及类似的表述都是为了识别这些前瞻性陈述。公司及其管理层的前瞻性陈述是基于管理层的信念、计划、目标、目标、期望、预期、估计和意图，不是对未来业绩的保证。我们在下面讨论的重要因素，以及在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的其他因素，以及在本文件和我们提交给证券交易委员会的其他文件中以及我们管理层不时在其他地方提交的文件中指出的其他因素，都可能导致实际结果与本文中作出的前瞻性陈述所表明的结果大不相同：

 

·持续的新冠肺炎疫情和任何政府或社会应对措施可能对公司当地市场地区、公司有贷款关系的其他市场或公司业务或金融市场的其他方面的经济状况造成的潜在不利影响；

 

·我们的合并和收购活动(包括我们正在进行和最近完成的收购)的预期成本节约、协同效应和其他好处可能无法在预期的时间框架内实现，达到预期的程度，或者根本不能实现，与整合事项相关的成本或困难，包括但不限于客户和员工留住，可能比预期的要大；

-35-

·美国整体经济的实力，以及我们开展业务的地方经济的实力；

 

·利率和房地产价格的波动；

 

·美国联邦储备委员会(“美联储理事会”)和美国政府的货币和财政政策以及其他影响金融服务业的政府举措；

 

·贷款和投资活动的风险，包括贷款拖欠和注销的水平和方向的变化，以及对信贷损失拨备是否充足的估计的变化；

 

·我们获得具有成本效益的资金的能力；

 

·及时开发和接受我们的新产品和服务，以及用户对这些产品和服务的总体价值的感知，包括与竞争对手的产品和服务相比的功能、定价和质量；

 

·房地产价格、住宅和商业房地产市场以及农业经营状况的波动；

 

·在我们的市场领域对贷款和存款的需求；

 

·对我们的业务产生不利影响的立法或监管改革；

 

·会计原则、政策或准则的变化；

 

·监管机构对我们的审查结果，包括监管机构可能要求我们增加贷款损失准备金或减记资产的可能性；

 

·技术变革的影响；以及

 

·我们成功地管理了上述涉及的风险。

 

公司没有义务根据未来事件的发生、收到的新信息或其他情况更新或修改任何前瞻性陈述。

 

公司没有义务根据未来事件的发生、收到的新信息或其他情况更新或修改任何前瞻性陈述。

 

关键会计政策

 

美国普遍接受的会计原则非常复杂，需要管理层对各种会计、报告和披露事项作出重大判断。在实际测量不可能或不可行的情况下，公司管理层必须使用假设和估计来应用这些原则。有关公司重要会计政策的完整论述，请参阅公司2020年年度报告中的“合并财务报表附注”。某些政策被认为是关键的，因为它们高度依赖主观或复杂的判断、假设和估计。此类估计的变化可能会对财务报表产生重大影响。管理层已与公司董事会审计委员会审查了这些政策的实施情况。有关应用关键会计政策的讨论，请参阅公司2020年年报第51页开始的“关键会计政策”。巴塞罗那2020年7月1日，公司采用ASU 2016-13，金融工具-减少信贷损失，也称为当前的预期信用损失(“CECL”)标准。这使得现有的关键会计政策在2020年6月30日发生了实质性的变化。.  见第I部分，第1项，简明合并财务报表附注，附注2：重要会计政策的组织和摘要，了解更多信息。

 

新冠肺炎疫情应对

 

南密苏里州致力于在这个困难时期为我们的社区服务，并保障我们团队成员和客户的安全。

 

一般操作条件。从2020年3月23日(星期一)开始，公司关闭了大堂，除

-36-

我们鼓励客户尽可能使用我们的在线柜员机、移动柜员机、免下车柜员机或集成柜员机(ITMS)进行服务。根据州和地方当局的指导，该公司于2020年5月4日(星期一)开始重新开放大堂。在少数情况下，由于无法获得遵守当地卫生部门检疫命令的团队成员，一些设施再次对公众关闭了一段短时间。随着疫情在3月份首次爆发，随着我们地区的病例数量和住院人数在夏季的几个月里不断增加，公司一直在努力提高我们的远程工作能力，在10月份的最后一个月，我们有多达20%的团队成员定期或轮流远程工作。没有团队成员被暂时解雇，预计也不会被暂时解雇。在非紧急情况下，商务旅行一直受到限制。根据《家庭第一冠状病毒应对法》(FFCRA)或《CARE法》的规定，有限数量的团队成员享受全额或部分带薪休假。公司内部控制的运作没有受到我们工作环境变化的重大影响。

 

SBA Paycheck保护计划出借。截至2020年9月30日，该公司根据小企业管理局的Paycheck Protection Program(PPP)发起了总计1.386亿美元的约1700笔贷款。借款人在发放贷款后不久就偿还了有限数量的贷款。截至2020年9月30日，未偿余额为1.337亿美元。截至2020年10月31日，本公司已向SBA提交了约170份总金额为1,140万美元的借款人豁免申请，但SBA只批准了15份总金额为300万美元的申请。

 

延期和修改。截至2020年10月31日，根据监管指导，该公司已与借款人达成协议，推迟或修改总计3720万美元的约59笔贷款的付款安排，这一水平自2020年6月30日以来已大幅降低。这些贷款本来是当前的和正在履行的，但由于大流行的应对，预计未来几个月会出现困难。一般来说，延期最初批准的期限为3个月，而仅限利息的修改期限为6个月。有关这些延期和修改的更多信息，请参见“信用损失活动津贴”中的讨论。

 

执行摘要：

 

我们的经营业绩主要取决于我们的净息差，而净息差直接受到利率环境的影响。净息差是指生息资产(主要是房地产贷款、商业和农业贷款以及投资组合)赚取的利息收入，减去计息负债(主要是计息交易账户、存单、储蓄和货币市场存款账户、回购协议和借款)支付的利息支出，占平均生息资产的百分比。净利差直接受到长期利率和短期利率之间的利差的影响，因为我们的生息资产，特别是那些初始期限到到期或重新定价超过一年的资产，通常会计入较长期利率的价格，而我们的有息负债通常会计入较短期利率的价格。这种较长期和较短期利率的差异通常被称为收益率曲线的陡峭程度。陡峭的收益率曲线-短期和长期之间的利差相对较大-可能有利于我们的净利息收入，因为我们的生息资产和有息负债之间的利差将更大。相反，平坦或平坦的收益率曲线(短期和长期之间的利差相对较小或缩小)或倒置的收益率曲线(短期利率超过长期利率)可能会对我们的净利息收入产生不利影响，因为我们的利差可能会缩小。

 

我们的经营业绩亦可能受到整体及本地经济和竞争环境的重大影响，特别是市场利率、政府政策和监管当局行动的改变。

 

在2021财年的前三个月，总资产减少了140万美元。减少的主要原因是现金和现金等价物余额减少，可供出售证券略有减少，但被扣除信贷损失准备后的贷款小幅增加和应计应收利息增加所部分抵消。现金等价物和定期存款总共减少了1240万美元；AFS证券减少了100万美元；扣除ACL后的贷款增加了850万美元；应计应收利息增加了170万美元。采用ASU 2016-13的影响，金融工具--信贷损失(话题326)通过一次性累积效应调整，ACL增加了930万美元，其中43.4万美元与从PCI向PCD方法过渡有关，扣除递延税项后的留存收益减少了690万美元。

-37-

此外，由于采用了ASU 2016-13年度，该公司修改了对其未使用信贷额度的分析，并记录了对表外风险拨备的一次性累积影响调整，总额为26.8万美元，被扣除递延税项后的留存收益减少20.9万美元所抵消。存款减少了1680万美元，联邦住房贷款银行(FHLB)的预付款增加了1560万美元，这主要是因为公司利用这一资金来源为贷款增长提供资金，而这个季度通常是存款增长缓慢的季节性季节。股本增加了160万美元，主要原因是保留了净收益，但部分被支付的现金股息和采用ASU 2016-13年度的一次性累积影响调整所抵消。

 

2021财年前三个月的净收入为1000万美元，比上一财年同期增加220万美元，增幅27.6%。与去年同期相比，公司净收入的增长是净利息收入和非利息收入增加以及信贷损失拨备减少的结果，但这部分被非利息支出和所得税拨备的增加所抵消。2021财年前三个月，普通股股东可获得的稀释后净收入为每股1.09美元，而上一财年同期为每股0.85美元。与上一财年同期相比，2021财年前三个月的净利息收入增加了250万美元，增幅为12.8%；非利息收入增加了150万美元，增幅为41.6%；信贷损失拨备减少了12.2万美元，增幅为13.6%；非利息支出增加了110万美元，增幅为9.3%；所得税拨备增加了77.1万美元，增幅为39.0%。有关详细信息，请参阅“运营结果”。

 

2021财年前三个月的利率相对保持不变。2020年9月30日，与2020年6月30日相比，两年期国债收益率从0.16%下降到0.13%；五年期国债收益率从0.29%下降到0.28%；十年期国债收益率从0.66%上升到0.69%；30年期国债收益率从1.41%上升到1.46%。两年期和十年期美国国债之间的利差低至41个基点，高达60个基点，远高于去年同期的区间。3个月和10年期国债之间的利差是相似的，比起2年期和10年期国债之间的利差，表现出更大的改善。与上一财年前三个月相比，我们盈利资产的平均收益率下降了69个基点，反映出贷款(包括购买力平价贷款)以较低的市场收益率发放和续期，可调整利率贷款以较低的利率重新定价，以及以公允价值记录的收购资产的贴现增加减少。我们的有息负债成本下降了66个基点，这是因为我们的批发融资成本随着市场利率的下降而下降，而且公司降低了存单和未到期账户的利率。较低的市场利率反映了美联储公开市场委员会(FOMC)的下降，该委员会在截至2019年9月30日的季度以有分寸的速度开始，随后在2020年3月大幅下调，因为联邦公开市场委员会(FOMC)在新冠肺炎疫情开始时对经济活动减少做出了反应(见“操作结果：截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月期间的比较-净利息收入”)。虽然就公司的净息差而言，收益率曲线的斜率改善是令人鼓舞的，但整体较低的市场利率水平令人担忧, 由于我们的资产收益率预计将继续下降，而本公司进一步大幅降低资金成本的能力可能有限。

 

净利息收入增加了250万美元，或12.8%，这是因为公司的平均利息资产增加了15.2%，但净利差的下降部分抵消了这一增长。2021财年前三个月与上一财年同期相比，我们的净息差下降了8个基点。减少的主要原因是，按公允价值计入的已获得贷款的折扣增加带来的利益减少，以及本期解决特定不良贷款导致的利息收入减少。可归因于获得贷款折扣增加(部分被假定定期存款折扣增加所抵消)的收益为净利差贡献了6个基点，比去年同期的10个基点有所减少。虽然2020年5月收购中央联邦银行股份有限公司(“中央联邦收购”)部分抵消了这一下降，因为去年同期没有可比项目，但由于去年同期没有可比项目，因此随着资产到期或提前支付，净利息收入的这一部分的美元影响一般都在下降，尽管由于收购的投资组合的相对规模，影响是有限的。该公司普遍预计净利息收入的这一部分将随着时间的推移而下降。在截至2019年9月30日的季度里，特定不良贷款的解决为同期的净息差又贡献了8个基点，当期没有重大可比项目。

 

该公司的净收入还受到其非利息收入和非利息支出水平的影响。非利息收入一般包括存款账户手续费、银行卡转账收入、贷款相关费用、银行自有寿险收益、贷款销售收益以及其他一般营业收入。

-38-

非利息支出主要包括薪酬和员工福利、占用相关费用、存款保险评估、专业费用、广告、邮资和办公费用、保险、无形资产摊销和其他一般运营费用。在截至2020年9月30日的三个月期间，非利息收入比上一财年同期增加150万美元，增幅为41.6%，主要归因于销售为此目的的住宅贷款实现的收益、其他收入、贷款服务费、其他贷款费用和银行卡交换收入，但被存款账户服务费的减少部分抵消。截至2020年9月30日的三个月期间，非利息支出比上一财年同期增加了110万美元，增幅为9.3%。增加的主要原因是薪酬和福利、表外信贷风险拨备、存款保险费、数据处理费用和入住率增加，但被其他费用的减少部分抵消。

 

净利息收入、非利息收入和非利息支出的增加部分归因于中央联邦的收购，该收购于2020年5月完成。

 

我们预计，随着时间的推移，通过发起和偶尔购买贷款以及购买投资证券，我们的资产将继续增长。这一资产增长的主要资金预计将来自零售存款、中介资金以及FHLB的短期和长期借款。我们已经发展壮大，并打算通过为现有客户提供理想的存款产品和吸引新的存款关系来继续增加存款。我们还将继续在我们认为对我们的商业模式有吸引力的市场领域探索战略性扩张机会。

 

2020年9月30日和6月30日财务状况对比

 

该公司的综合资产负债表在2021财年前三个月略有收缩，截至2020年9月30日的总资产为25亿美元，与2020年6月30日相比减少了140万美元，降幅为0.1%。净贷款余额、应计应收利息和其他资产的增长被现金和现金等价物以及AFS证券的减少所抵消。

 

截至2020年9月30日，现金等价物和定期存款合计为4290万美元，与2020年6月30日相比减少了1240万美元，降幅为22.4%。截至2020年9月30日，AFS证券为1.755亿美元，与2020年6月30日相比减少了100万美元，降幅为0.6%。

 

截至2020年9月30日，扣除ACL的贷款净额为22亿美元，与2020年6月30日相比增加了850万美元，增幅为0.4%。本财年前三个月的贷款总额增加了1850万美元，增幅为0.9%，而截至2020年9月30日的贷款和租赁损失准备金(ALLL)余额与2020年6月30日的余额相比增加了990万美元。公司采用ASU 2016-13，金融工具-减少信贷损失，也被称为当前的预期信用损失(CECL)标准，自2020年7月1日起生效，也就是我们2021财年的开始。采用后，ACL增加了890万美元(与从招致亏损模式向CECL ACL模式过渡有关)，与截至2020年6月30日的ALLL相比，从PCI方法过渡到PCD方法增加了434,000美元，而与2020年7月1日相比，2021财年第一季度超过净冲销的拨备使ACL增加了612,000美元。贷款组合中贷款余额的增加主要归因于商业贷款和住宅房地产贷款，但商业房地产贷款和已提取的建筑贷款余额的小幅下降部分抵消了这一增加。由于1至4户住宅贷款的增长，住宅房地产贷款有所增加，但多户房地产贷款的小幅下降部分抵消了这一增长。商业贷款余额的增加主要是因为季节性农业贷款的提取，部分被商业和工业贷款类型的减少所抵消，总体而言，与最近几个时期相比，商业贷款余额仍然相对较高，这是小企业管理局(Small Business Administration)Paycheck Protection Program(PPP)贷款的结果，截至2020年9月30日，商业贷款余额总计1.337亿美元，而2020年6月30日为1.323亿美元。10月初，该公司开始向SBA提交申请，请求免除PPP计划下的贷款，但到目前为止，提交的申请相对较少，而且只有一小部分提交的贷款得到了SBA的处理。预计在未来90天内提供资金的贷款在2020年9月30日为1.227亿美元，而到2020年6月30日为8660万美元，到2019年9月30日为1.017亿美元。

 

截至2020年9月30日，存款为22亿美元，与2020年6月30日相比减少了1680万美元，降幅为0.8%。存款减少反映定期存款减少，但因未到期存款增加而被部分抵销，其中包括公共单位基金减少1,690万元及经纪定期存款减少230万元。公共单位

-39-

截至2020年9月30日，公共单位储户余额为2.883亿美元，部分逆转了最近几个季度的增长。截至2020年9月30日，经纪定期存款为2100万美元，经纪货币市场存款为2000万美元。整体而言，存款证及无息交易账户减少，但因储蓄账户、有息交易账户及货币市场存款账户增加而被部分抵销。2021财年第一季度的平均贷存比为99.1%，而上一财年同期为99.2%。

 

截至2020年9月30日，FHLB预付款为8,560万美元，比2020年6月30日增加1,560万美元，增幅为22.3%，增加的主要原因是公司使用隔夜借款为贷款增加和存款流出提供部分资金。

 

截至2020年9月30日，公司股东权益为2.6亿美元，比2020年6月30日增加160万美元，增幅0.6%。这一增长主要归因于支付了140万美元现金股利后的留存收益，部分被采用CECL标准对留存收益进行的720万美元一次性负调整所抵消。

-40-

截至前三个月的平均资产负债表、利息、平均收益率和利率

2020年9月30日和2019年9月30日

 

下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月期间我们的财务状况和净利息收入的某些信息。该表显示了生息资产的年化平均收益率和计息负债的年化平均成本。我们通过将年化收入或支出除以所示期间的有息资产和有息负债的平均余额，得出收益率和成本。免税债务的收益不是在税收等值的基础上计算的。

 

三个月期满

三个月期满

 

2020年9月30日

2019年9月30日

(千美元)

平均余额

利息和股息

产量/
成本(%)

平均值
天平

利息和股息

产量/
成本(%)

 

 

 

 

 

 

 

生息资产：

 

 

 

 

 

 

银行抵押贷款(1)

$   1,623,073

$        20,392

     5.03

$   1,420,538

$        19,067

     5.37

其他贷款(1)

        539,052

            5,515

     4.09

        444,806

            6,573

     5.91

*净贷款总额*

     2,162,125

          25,907

     4.79

     1,865,344

          25,640

     5.50

*抵押贷款支持证券(MBS)

        119,029

               534

     1.79

        113,614

               716

     2.52

中国投资证券(二)

          62,506

               490

     3.14

          66,009

               520

     3.15

*其他可赚取利息的资产

          19,768

                 41

     0.83

            7,001

                 46

     2.62

*

     2,363,428

          26,972

     4.56

     2,051,968

          26,922

     5.25

其他无息资产(3)

        174,574

                    -

 

        184,415

                    -

 

*

$   2,538,002

$        26,972

 

$   2,236,383

$        26,922

 

 

 

 

 

 

 

 

计息负债：

 

 

 

 

 

 

银行储蓄账户

$      185,278

               146

     0.32

$      167,202

               346

     0.83

中国现在已经开通了账户。

        784,444

            1,248

     0.64

        623,895

            1,706

     1.09

个货币市场存款账户

        233,476

               263

     0.45

        196,737

               803

     1.63

银行存单

        662,438

            2,733

     1.65

        673,160

            3,723

     2.21

*生息存款总额。

     1,865,636

            4,390

     0.94

     1,660,994

            6,578

     1.58

借款：

 

 

 

 

 

 

中国证券公司根据协议出售
*回购

                    -

                    -

-

               329

                    -

     0.03

**FHLB取得进展

          70,272

               380

     2.16

          82,192

               522

     2.54

--应付票据

                    -

                    -

-

            3,000

                 37

     4.88

**次级债务

          15,155

               138

     3.63

          15,055

               225

     5.99

*计息负债总额

     1,951,063

            4,908

     1.01

     1,761,570

            7,362

     1.67

无息活期存款

        316,996

                    -

 

        218,755

                    -

 

其他无息负债

          14,673

                    -

 

          16,014

                    -

 

*总负债*

     2,282,732

            4,908

 

     1,996,339

            7,362

 

股东权益

        255,270

                    -

 

        240,044

                    -

 

*
*

$   2,538,002

$          4,908

 

$   2,236,383

$          7,362

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入：

 

$        22,064

 

 

$        19,560

 

 

 

 

 

 

 

 

利差(4)

 

 

3.55%

 

 

3.58%

净息差(5)

 

 

3.73%

 

 

3.81%

 

 

 

 

 

 

 

平均生息资产比率
平均有息负债

121.14%

 

 

116.49%

 

 

 

(1)扣除递延贷款费用、贷款贴现和在建贷款后计算的净额。非权责发生制贷款不包括在平均贷款中。

(2)包括FHLB和圣路易斯联邦储备银行(Federal Reserve Bank of St.Louis)的会员股票和相关的现金股息。

(3)包括截至2020年9月30日的三个月期间固定资产和BOLI的平均余额分别为6510万美元和4350万美元，而上一财年同期分别为6310万美元和3840万美元。

(4)利差代表的是生息资产的平均利率与有息负债的平均成本之间的差额。

-41-

(5)净息差代表年化净利息收入除以平均可生息资产。

 

 

速率/体积分析

 

下表列出了与截至2019年9月30日的三个月相比，利率和交易量的变化对公司截至2020年9月30日的三个月净利息收入的影响。提供的资料包括：(I)数量变动对利息收入及开支的影响(数量变动乘以先前利率)；(Ii)利率变动对利息收入及开支的影响(利率变动乘以先前数量)；及(Iii)利率/数量变动(利率变动乘以数量变动)。

 

 

 

截至2020年9月30日的三个月期间

与截至2019年9月30日的三个月相比

因…而增加(减少)

(千美元)

 

率

体积

速率/

网

 

 

体积

 

利息收益资产：

 

 

 

 

 

--应收贷款(1)

 

$               (3,289)

$                 4,079

$                  (523)

$                    267

*抵押贷款支持证券(MBS)

 

                    (207)

                        34

                        (9)

                    (182)

中国投资证券(二)

 

                        (3)

                      (28)

                          1

                      (30)

**其他可赚取利息的存款

                      (31)

                        84

                      (58)

                        (5)

年收入净变动总额

 

 

 

 

--生息资产

 

                 (3,530)

                   4,169

                    (589)

                        50

 

 

 

 

 

 

有息负债：

 

 

 

 

 

三个月的存款

 

                 (2,454)

                      567

                    (301)

                 (2,188)

*FHLB取得进展

 

                      (77)

                      (76)

                        11

                    (142)

--应付票据

 

                      (37)

                      (37)

                        37

                      (37)

*次级债务

 

                      (89)

                          1

                          1

                      (87)

以下日期费用净变化合计

 

 

 

 

*有息负债

 

                 (2,657)

                      455

                    (252)

                 (2,454)

净利息收入变动净额

$                  (873)

$                 3,714

$                  (337)

$                 2,504

 

(1)不包括以非权责发生制状态发放的贷款的利息。

(2)不包括从股权证券赚取的股息。

 

 

运营结果-截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月比较

 

将军。截至2020年9月30日的三个月，公司净收入为1000万美元，比上一财年同期增加220万美元，增幅27.6%。这一增长归因于净利息收入和非利息收入的增加，以及贷款损失准备金的减少，但这部分被非利息支出和所得税准备金的增加所抵消。

 

在截至2020年9月30日的三个月里，普通股股东可获得的基本和完全稀释后每股净收入在这两种衡量标准下为1.09美元，而上一财年同期在这两种衡量标准下为0.85美元，增幅为0.24美元，增幅为28.2%。在截至2020年9月30日的三个月里，我们的平均资产年化回报率为1.57%，而上一财年同期为1.40%。在截至2020年9月30日的三个月里，我们的平均普通股股东权益回报率为15.6%，而上一财年同期为13.0%。

 

净利息收入。截至2020年9月30日的三个月，净利息收入为2210万美元，比上一财年同期增加250万美元，增幅为12.8%。货币基础增加，是由於有息资产的平均余额增加15.2%，但有关升幅因净息差由去年同期的3.81%下跌至当前三个月的3.73%而被部分抵销。

 

与公司2014年8月收购欧扎克人民银行、2017年6月收购Capaha Bank、2018年2月收购Southern相关的贷款贴现增值和存款溢价摊销

-42-

在截至2020年9月30日的三个月里，密苏里州马什菲尔德银行、2018年11月收购Gideon BancShares Company(“Gideon收购”)以及对Central Federal的收购带来了33.9万美元的净利息收入，而去年同期的净利息收入为508,000美元。下降的原因是，自收购贷款组合以来，随着时间的推移，预计折扣额会减少，余额也有所下降，但最近中央联邦银行的收购部分抵消了这一下降，尽管收购的贷款和由此产生的折扣额相对较小。该公司普遍预计，净利息收入的这一部分将随着时间的推移继续下降，尽管波动性可能会出现，因为我们对特定的信用受损贷款有定期的解决方案。在截至2020年9月30日的三个月里，这些净利息收入部分合计为净息差贡献了6个基点，而上一财年同期的贡献为10个基点，而截至2020年6月30日的关联季度的净利差为3.75%，贡献为6个基点。此外，在一年前和相关期间，公司确认了因解决有限数量的不良贷款而产生的额外利息收入，本期类似决议没有实质性贡献。去年同期的利息收入为41.4万美元，相关期间的利息收入为15.9万美元，这分别为去年同期和相关期间的净息差贡献了8个基点和3个基点。

 

在截至2020年9月30日的三个月期间，我们的净利差为3.55%，而去年同期为3.58%。与去年同期相比，净利差的减少是因为生息资产的平均收益率下降了69个基点，而有息负债的平均成本下降了66个基点，部分抵消了这一下降。

 

利息收入。截至2020年9月30日的三个月，总利息收入为2700万美元，比上一财年同期增加5万美元，增幅为0.2%。这一增长归因于与上一财年同期相比，生息资产的平均余额增加了15.2%，但生息资产的平均收益率下降了69个基点。平均利息收入余额增加的主要原因是贷款组合的增长，包括中央联邦收购贷款和购买力平价贷款，而产生利息的现金等价物和投资余额增加较少。生息资产平均收益率下跌是由於以较低市场收益率发放及续期的贷款(包括购买力平价贷款)、以较低利率重新定价的可调整利率贷款，以及以公允价值记录的购入资产的折价增加减少所致。

 

利息支出。截至2020年9月30日的三个月，总利息支出为490万美元，与上一财年同期相比减少了250万美元，降幅为33.3%。减少的原因是有息负债的平均成本下降66个基点，但与上一财年同期相比，有息负债的平均余额增加了10.8%，部分抵消了这一下降。有息负债平均成本的下降主要是由于市场利率降低导致批发融资成本降低，以及公司降低了存单和未到期账户的利率。平均计息余额增加，主要是因为计息交易账户、货币市场存款账户和储蓄账户增加，但因FHLB余额、存款单余额和其他借款减少而部分抵消。

 

信贷损失准备金。截至2020年9月30日的三个月期间的信贷损失准备金为77.4万美元，而上一财年同期为89.6万美元。与去年同期相比，贷款减少主要是由于本季度贷款增长相对较低，信贷质量指标环比稳定。虽然新冠肺炎疫情造成的经济环境以及对本公司借款人的潜在影响仍存在不确定性，但本公司评估，与截至2020年6月30日的年度相比，前景变化不大。作为平均未偿还贷款的百分比，当前三个月期间的信贷损失准备金为0.14%(年化)，而该公司在0.03%(年化)期间记录了净冲销。上一会计年度同期，信贷损失准备金占平均未偿还贷款的百分比为0.19%(年化)，而该公司记录的净冲销为0.02%(年化)。(见“关键会计政策”、“信贷损失拨备”和“不良资产”)。

 

非利息收入。在截至2020年9月30日的三个月里，公司的非利息收入为490万美元，比上一财年同期增加了150万美元，增幅为41.6%。当期，销售住宅房地产贷款实现的收益增加，其他收入、贷款服务费、其他贷款费用和银行卡交换收入被部分抵消。

-43-

降低存款账户服务费。销售用于此目的的住宅房地产贷款实现的收益有所增加，因为这些贷款的发放量增加了两倍多，与相关季度保持一致，同时定价略有改善。由于我们一般保留用于销售的住宅房地产贷款的还本付息，我们的还本付息贷款组合在本季度增加了16%，这通过收到的费用和在发放时确认抵押贷款偿还权增加了还本付息收入。其他收入包括18.7万美元的非经常性福利，这与一项经纪-交易商协议有关，该协议将在一个新的市场领域提供财富管理服务，而去年同期没有可比项目。银行卡交易数量增加8%，银行卡美元交易量增加17%，银行卡交换收入增加。

 

非利息支出。截至2020年9月30日的三个月，非利息支出为1350万美元，比上一财年同期增加110万美元，增幅为9.3%。这一增长主要归因于薪酬和福利、表外信贷风险拨备、存款保险费、数据处理费用和入住率的增加，但其他费用的减少部分抵消了这一增长，其他费用包括各种相对较小的项目，这些项目呈下降趋势，包括提供奖励检查产品、员工差旅费用和客户娱乐的成本。薪酬支出中包括与为公司财富管理集团聘请一名投资代表有关的15万美元的非经常性支出；除此之外，与上一年相比的增长主要反映了薪酬的标准增长和员工人数的增加，部分原因是对中央联邦公司的收购，以及在本季度初开设了一家新的分支机构。数据处理和占用费用也有所增加，部分原因是新的设施，而自2020财年上半年实施新的数据处理环境以来，数据处理费用也有所上升。存款保险费反映出，在公司受益于上一会计年度大部分时间的一次性评估积分后，保费恢复到正常水平。截至2020年9月30日的三个月的效率比率为50.0%，而上一财年同期为53.6%，这一改善主要归因于当期非利息收入的增加。

 

所得税。在截至2020年9月30日的三个月中，所得税拨备为270万美元，比上一财年同期增长39.0%，这是因为税前收入增加，加上实际税率增加，达到21.6%，而去年同期为20.2%。虽然该公司产生了较高水平的税前收入，但对税收优惠资产的投资略有减少，从而导致了更高的实际税率。

 

信用损失活动拨备

 

该公司定期审查其ACL，并根据管理层对以下方面的估计对其余额进行调整：(1)包括在公司以摊余成本持有的金融资产中的预期损失总额，仅限于公司的贷款组合；(2)截至资产负债表日期，公司可供出售证券的任何信用恶化。本公司不持有任何被归类为持有至到期的证券。

 

尽管该公司将其ACL维持在其认为足以拨备亏损的水平，但不能保证未来的亏损不会超过内部估计。此外，ACL的金额会受到监管机构的审查，监管机构可以命令公司记录额外的津贴。已经基于ASC主题326中的指南估计了所需的ACL，金融工具-减少信贷损失，在2020年7月1日采用ASU 2016-13标准之后，也被称为当前的预期信用损失，或CECL标准。

-44-

下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内ACL的变化：

 

 

在截至的三个月内

 

九月三十日，

(千美元)

2020

2019

 

 

期初余额

$                  25,139

$             19,903

采用CECL的影响

                      9,333

                        -

已注销的贷款：

 

 

*住宅房地产

                         (19)

                        -

*建设

                             -

                        -

*

                       (145)

                        -

*商业地产

                             -

                    (72)

*消费者

                           (6)

                    (35)

*葛罗斯冲销贷款

                       (170)

                  (107)

追讨以前注销的贷款：

 

 

*住宅房地产

                             -

                        -

*建设

                             -

                        -

*

                             4

                      14

*商业地产

                             1

                        4

*消费者

                             3

                        -

*冲销贷款毛利率回升

                             8

                      18

净冲销

                       (162)

                    (89)

记入费用的拨备

                         774

                    896

期末余额

$                  35,084

$             20,710

 

 

这一估计涉及与本公司细分的贷款相关的数量和质量因素的考虑，并基于在报告日期对历史亏损经验的评估，加上为应对当前经济状况和信贷质量而进行的定性调整，以及合理和可支持的预测。考虑的具体定性因素包括但不限于：

 

•贷款政策和/或贷款审查制度的变化。

•国家、地区和地方的经济趋势和/或条件

•贷款组合的性质、数量或条款的变化和/或趋势。

•贷款管理和员工的经验、能力和深度。

•拖欠、非应计、问题资产的水平和/或趋势，或冲销和收回。

•信贷集中。

•抵押品价值的变化。

•农业经济状况。

•来自监管、法律或竞争因素的风险。

 

在我们2020年6月30日，也就是采用ASU 2016-2013财年结束时，公司的ALLL为2510万美元。该标准于2020年7月1日生效后，由于从亏损模式过渡到CECL ACL模式，公司将ACL增加了890万美元，由于从PCI方法过渡到PCD方法，ACL增加了43.4万美元，通过一次性累积效应调整，扣除递延税项后的留存收益减少了690万美元。*在截至2020年9月30日的三个月期间，ACL额外增加了612,000美元，反映了774,000美元的信贷损失拨备和162,000美元的净冲销。这笔费用是基于估计的所需ACL，反映了管理层对截至2020年9月30日公司贷款组合中当前预期的信贷损失的估计，截至那个日期，公司的ACL为3510万美元。虽然公司管理层认为2020年9月30日的疫情预警是足够的，但基于这一估计，关于新冠肺炎大流行的可能持续时间及其对全球和地区经济的总体影响仍存在重大不确定性，包括美国政府和美联储最近应对这一流行病及其经济影响的努力的有效性的不确定性。管理层考虑了疫情对消费者和企业借款人的影响，特别是那些受到遏制疫情努力影响最大的企业借款人，包括我们在零售和多租户零售业、餐馆和酒店的借款人。

-45-

下表列出了截至报告日期，可归因于每个类别或一般贷款类别的可归因于个别贷款的ACL金额之和，以及可归因于每个类别的可归因于ACL的百分比。该表还反映了截至报告日期，每类贷款占贷款组合总额的百分比。

 

 

 

ACL截止日期

占总数的百分比

所有截止日期

占总数的百分比

 

 

2020年9月30日

前交叉韧带

2020年6月30日

全部

房地产贷款：

 

 

 

 

 

*住宅

 

$                  8,629

24.6%

$                  4,875

19.4%

*建设

 

                    1,892

5.4%

                    2,010

8.0%

*

 

                  16,050

45.7%

                  12,132

48.3%

消费贷款

 

                    2,305

6.6%

                    1,182

4.7%

商业贷款

 

                    6,208

17.7%

                    4,940

19.6%

 

 

$                35,084

100.0%

$                25,139

100.0%

 

对于没有表现出类似风险特征的贷款，公司会对贷款进行个别评估。被归类为不良内部信用评级或被认定为问题债务重组(TDR)的贷款最常被考虑进行个人评估。个别评估贷款的ACL可根据相关抵押品的公允价值或基于预期现金流的现值进行估计。

 

近几个月来，在监管指导意见鼓励金融机构与受新冠肺炎疫情影响的借款人合作后，该公司对借款人批准了延期付款或仅限利息的修改。对于在新冠肺炎疫情爆发前就已经存在且表现良好的贷款，但借款人预计由于疫情的影响将在未来几个月出现困难，本公司选择不执行美国公认会计准则(GAAP)中与TDR相关的要求，如CARE Act所规定的那样。截至2020年9月30日，这样的延期和修改对总计9360万美元的大约250笔贷款有效，而截至2020年6月30日，大约有900笔贷款总计3.802亿美元。一般来说，延期期限为3个月，而仅限利息的修改期限为6个月。一些贷款被批准了额外的延期或修改，这些贷款通常会被审查，以确定潜在的不良信用分类。截至2020年10月31日，延期付款或仅限利息修改的贷款余额已降至约59笔贷款，余额为3720万美元。下表按贷款类型和抵押品或行业说明了与我们的贷款组合相关的延期和修改的金额。

 

 

截至2020年10月31日

 

截至2020年6月30日

贷款组合余额和关爱法案修改

天平

 

付款

 

仅限利息

 

付款

 

仅限利息

*(千美元)

出类拔萃

 

延期

 

修改

 

延期

 

修改

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1至4户居民贷款

$              440,935

 

$                   221

 

$                   521

 

$               1,171

 

$               8,805

多户住宅贷款

                196,324

 

                       -   

 

                 9,823

 

                        -   

 

               12,278

*住宅贷款总额

                637,259

 

                     221

 

               10,344

 

                 1,171

 

               21,083

1至4户家庭自住型建筑贷款

                   24,761

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

1至4户投机性建筑贷款

                   12,468

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

多户建设贷款

                   42,134

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

其他建筑贷款

                   34,037

 

                       -   

 

                 4,367

 

                 4,367

 

                       -   

*建筑贷款余额总额

                113,400

 

                       -   

 

                 4,367

 

                 4,367

 

                       -   

农业房地产贷款

                183,636

 

                 1,772

 

                       -   

 

                 1,967

 

                 1,415

空置土地贷款--已开发的、未开发的、

*

                   57,580

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                 1,203

业主自住型商业房地产贷款对象：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

教堂和非营利组织

                   19,232

 

                       -   

 

                       13

 

                        -   

 

                 1,449

非专业服务

                   16,732

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                 2,106

零售

                   25,079

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                 1,257

汽车经销商

                   21,828

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

医疗保健提供者

                     7,823

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                     330

餐饮业

                   47,697

 

                       -   

 

                 8,409

 

                        -   

 

                 5,694

便利店

                   22,444

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                 1,303

汽车服务业

                     9,587

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                     244

制造业

                   18,653

 

                       -   

 

                 5,304

 

                        -   

 

                 7,262

专业服务

                   14,382

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                     354

仓库/配送

                     4,865

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

杂货

                     5,522

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       26

其他

                   22,902

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                     551

总业主自住率

*

                236,746

 

                       -   

 

               13,726

 

                        -   

 

               20,576

-46-

 

截至2020年10月31日

 

截至2020年6月30日

贷款组合余额和关爱法案修改

天平

 

付款

 

仅限利息

 

付款

 

仅限利息

*(续，以千美元为单位)

出类拔萃

 

延期

 

修改

 

延期

 

修改

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非业主自住型商业房地产贷款对象：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

护理设施

                   33,466

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

非专业服务

                   14,387

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                 3,864

零售

                   33,054

 

                     545

 

                       -   

 

                     545

 

                     525

医疗保健提供者

                   33,474

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                     442

餐饮业

                   46,936

 

                       -   

 

                     412

 

                        -   

 

                     413

便利店

                     8,945

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

汽车服务业

                     7,401

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

酒店

                   80,133

 

                       -   

 

                 1,470

 

                        -   

 

                 3,495

制造业

                     5,046

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

存储单元

                   14,357

 

                       -   

 

                     404

 

                        -   

 

                     404

专业服务

                   11,289

 

                       -   

 

                     460

 

                        -   

 

                     460

多租户零售

                   77,171

 

                       -   

 

                 1,985

 

                        -   

 

               14,872

仓库/配送

                   26,075

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                 2,953

其他

                   30,840

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                 4,218

非业主自住合计

*

                422,574

 

                     545

 

                 4,731

 

                     545

 

               31,646

*总计商业地产

                900,536

 

                 2,317

 

               18,457

 

                 2,512

 

               54,840

房屋净值信用额度

                   41,744

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

存款担保贷款

                     4,738

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                         1

所有其他消费贷款

                   33,481

 

                     100

 

                       -   

 

                       83

 

                       92

*消费贷款总额

                   79,963

 

                     100

 

                       -   

 

                       83

 

                       93

农业生产和装备贷款

                114,260

 

                     351

 

                       -   

 

                     351

 

                       84

对市政或其他公共单位的贷款

                   10,066

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

商业和工业贷款提供给：

                            -   

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

林业、渔业和狩猎

                   14,992

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                     364

施工

                   30,408

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

金融保险

                   49,404

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       20

房地产租赁和租赁

                   26,882

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       54

医疗保健和社会援助

                   38,080

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

住宿和餐饮服务

                   31,806

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                     707

制造业

                   15,945

 

                       -   

 

                     710

 

                        -   

 

                 3,097

零售业

                   47,852

 

                       -   

 

                       28

 

                        -   

 

                     874

运输和仓储

                   37,612

 

                       -   

 

                     181

 

                        -   

 

                 3,071

专业服务

                     8,643

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       12

行政支持和废物管理

                   10,203

 

                       -   

 

                       -   

 

                        -   

 

                       -   

艺术、娱乐和娱乐

                     4,255

 

                       -   

 

                       27

 

                     585

 

                       27

其他商业贷款

                   40,919

 

                       -   

 

                       79

 

                          8

 

                     238

商业和工业贷款总额

                357,001

 

                       -   

 

                 1,025

 

                     593

 

                 8,464

*商业贷款总额

                481,327

 

                     351

 

                 1,025

 

                     944

 

                 8,548

*应收贷款总额*

*不包括递延贷款费用。

$          2,212,485

 

$               2,989

 

$             34,193

 

$               9,077

 

$             84,564

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年9月30日，该公司有2,520万美元的贷款，或总贷款的1.15%，属于反向分类(2,430万美元归类为“不合格”；92万美元，分类为“可疑”)；而截至2020年6月30日，该公司的贷款为2,450万美元，占总贷款的1.13%(2,360万美元分类为“不合格”；88.8万美元，分类为“可疑”)，以及2,580万美元，即总贷款的1.36%，分类为“不合格”(2,580万美元)。分类贷款一般包括以商业和住宅房地产为抵押的贷款，以及其他商业目的抵押品。所有贷款都被归类，原因是担心借款人是否有能力继续产生足够的现金流来偿还债务。在我们的分类贷款中，本公司已于2020年9月30日停止确认账面价值为790万美元的贷款的利息。如简明综合财务报表附注4所示，公司逾期贷款总额从2020年6月30日的640万美元增加到2020年9月30日的690万美元。截至2019年9月30日，逾期贷款总额为990万美元。

 

在采用ASU 2016-13年度时，该公司还修订了对其未使用信贷额度的分析，并记录了对表外风险拨备的一次性累积影响调整，总额为26.8万美元，被扣除递延税项的留存收益减少20.9万美元所抵消。在截至2020年9月30日的三个月期间，表外风险拨备额外增加了226,000美元，资金来自对表外信贷风险拨备的费用(非利息支出)，这主要是由于

-47-

增加未使用的信贷额度。截至2020年9月30日，约250万美元在与表外信贷敞口相关的其他负债中应计。

 

 

不良资产

 

不良资产占总资产的比率和不良贷款占应收贷款净额的比率是衡量资产质量的另一个指标。本公司的不良资产包括非应计贷款、逾期90天或以上的应计贷款以及因丧失抵押品赎回权或代替抵押品赎回权而获得的资产。下表汇总了公司不良资产水平在选定时间段内的变化：

 

(千美元)

2020年9月30日

2020年6月30日

2019年9月30日

非应计贷款：

 

 

 

*住宅房地产

$                        4,339

$                        4,010

$                        5,286

中国建筑业

                                 -

                                 -

                                 -

中国商业地产

                          3,052

                          3,106

                          6,968

中国消费者

                             255

                             196

                             179

**商业业务

                          1,129

                          1,345

                          1,588

*总计

                          8,775

                          8,657

                        14,021

 

 

 

 

逾期90天的贷款应计利息：

 

 

 

*住宅房地产

                                 -

                                 -

                                 -

中国建筑业

                                 -

                                 -

                                 -

中国商业地产

                                 -

                                 -

                                 -

中国消费者

                                 -

                                 -

                                 -

**商业业务

                                 -

                                 -

                                 -

*总计

                                 -

                                 -

                                 -

 

 

 

 

不良贷款总额

                          8,775

                          8,657

                        14,021

 

 

 

 

持有待售的丧失抵押品赎回权的资产：

 

 

 

*房地产自有

                          2,466

                          2,561

                          3,820

**其他不良资产

                                 9

                                 9

                               71

*不良资产总额

$                      11,250

$                      11,227

$                      17,912

 

 

截至2020年9月30日，TDR总额为1270万美元，其中450万美元被认为是不良贷款，包括在上述非应计贷款总额中。其余810万美元的TDR已遵守经修订的条款一段合理时间，因此被本公司视为应计状态贷款。一般而言，该等贷款于2020年9月30日须根据ASU第2011-02号指引分类为TDR，该指引指出，本公司在决定是否已授予特许权时，不得考虑借款人在紧接重组前旧债的有效借款利率。截至2020年6月30日，TDR总额为1120万美元，其中260万美元被认为是不良贷款，包括在上述非应计贷款总额中。截至二零二零年六月三十日止其余八百六十万美元TDR已遵守经修订条款一段合理时间，因此被本公司视为应计状态贷款。

 

截至2020年9月30日，不良资产总额为1,130万美元，而截至2020年6月30日，不良资产总额为1,120万美元，截至2019年9月30日，不良资产总额为1,790万美元。不良资产比一年前减少的主要原因是非应计贷款减少，因为公司解决了在收购Gideon时收购的一些非应计贷款。

 

流动性资源

 

“流动性”一词指的是我们有能力产生足够的现金，为贷款发放、贷款购买、存款提取和运营费用提供资金。我们的主要资金来源包括存款增长、根据回购协议出售的证券、FHLB预付款、经纪存款、贷款本金和利息的摊销和预付、投资到期日和销售，以及我们业务提供的资金。虽然预定的贷款偿还和到期的投资是相对可预测的，但存款流动，FHLB提前

-48-

赎回、贷款和证券预付款利率受到银行控制之外的因素的重大影响，这些因素包括利率、总体和当地经济状况以及市场竞争。世行依赖FHLB预付款和经纪存款作为现金或流动性需求的额外来源。

 

该公司主要利用其流动资源来满足其持续的现金需求，包括为贷款承诺提供资金、为即将到期的存单和存款提款提供资金、维持流动性、为即将到期或称为FHLB的预付款提供资金、购买投资以及满足运营费用。

 

截至2020年9月30日，该公司有约4.519亿美元(包括3.149亿美元的未使用信贷额度)抵押贷款和非抵押贷款的未偿还承诺和批准。这些承诺和批准预计将来自现有现金余额、正常运营的现金流，如果需要，还将从联邦住房金融局(FHLB)或美联储(Fed)的贴现窗口预支资金。截至2020年9月30日，世行已向FHLB承诺其单户住宅和商业房地产贷款组合中的9.108亿美元，以获得约4.114亿美元的可用信贷，其中8600万美元已预付。世行有能力质押其他几个贷款组合，例如包括其商业和房屋净值贷款，这可以为额外的借款提供额外的抵押品。总体而言，FHLB的借款通常限制在银行资产的45%，即约11亿美元，取决于可用的抵押品。此外，截至2020年9月30日，世行承诺向美联储(Federal Reserve)提供总计2.762亿美元的以农田和农业生产贷款为担保的贷款，使其能够从美联储的贴现窗口获得2.032亿美元的初级信贷借款。该公司继续监测美联储购买力平价贷款工具(PPPLF)的可用性，但由于我们的流动性状况有所改善，而且缺乏有吸引力的替代投资选择，迄今尚未使用该工具。目前，本公司预计将在未来几个月内处理1.337亿美元未偿还购买力平价贷款中的大部分的宽恕申请，然后将评估监管资本和流动性方面的考虑因素，即可能将PPPLF用于任何未减免和预计将一直未偿还到到期的余额，这些余额在大多数情况下都是未偿还的。, 是发货之日起两年的时间。管理层相信其流动资源将足以满足公司的流动资金需求。

 

监管资本

 

本公司和银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本金要求可能会导致监管机构采取某些强制性的-可能还会是额外的酌情-监管行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。*根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据美国公认会计准则、监管报告要求和监管资本标准计算的公司和银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。*公司和银行的资本额和分类也受到监管机构关于成分、风险权重和其他因素的定性判断。此外，公司和银行的监管机构可能要求对简明合并财务报表中没有反映的监管资本进行调整。

 

监管资本标准为确保资本充足而制定的量化措施要求公司和银行维持总资本、一级资本(定义见下表)和普通股一级资本(定义)与风险加权资产(定义)和一级资本(定义)与平均总资产(定义)的最低金额和比率(见下表)。此外，要进行分配或可自由支配的奖金支付，公司和银行必须保持2.5%的风险加权资产的资本保护缓冲。管理层相信，截至2020年9月30日和6月30日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。

 

从2020年1月1日起，总合并资产低于100亿美元，并满足其他资格标准(包括一级杠杆率超过9%)的存款机构和存款机构控股公司被视为符合资格的社区银行组织，并有资格选择使用新定义的“社区银行杠杆率”(CBLR)的替代、简化的监管资本框架。CBLR框架是一个可选框架，旨在通过取消符合条件的社区银行组织选择加入该框架的计算和报告基于风险的资本比率的要求来减轻负担。选择使用CBLR框架并将杠杆率保持在9%以上的符合条件的社区银行组织被认为满足了这些机构普遍适用的资本规则中基于风险和杠杆的资本要求。2020年4月，联邦银行监管机构宣布发布两项临时最终规则，为社区银行提供临时救济。

-49-

各组织提出了新的规则，并于2020年10月通过了最终规则，不作任何修改。根据规定，2020年剩余日历年的CBLR要求至少为8%，2021年日历年的最低要求为8.5%，之后为9%。该公司和世行尚未选择使用CBLR框架，但将继续监测可用的选择，并可能在未来这样做。

 

2020年8月，联邦银行机构通过了一项最终规则，更新了2018年12月关于采用CECL标准对监管资本的影响的规则。该规定现在允许在2020年(五年过渡期)采用CECL标准的机构承认采用该标准对监管资本的估计影响。该公司和世界银行已选择行使他们的选择权，以确认在五年期间采用的影响。

 

截至2020年9月30日，联邦银行机构的最新通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，银行必须保持表中所列的最低总风险杠杆率、一级风险杠杆率、一级普通股一级风险杠杆率和一级杠杆率。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。

 

下表汇总了公司和银行的实际和所需监管资本：

 

 

实际

出于资本充足率的目的

在及时纠正措施规定下资本充足

截至2020年9月30日

金额

比率

金额

比率

金额

比率

(千美元)

 

总资本(相对于风险加权资产)

 

 

 

 

 

 

固形

$    280,912

13.14%

$    171,060

8.00%

不适用

不适用

南方银行

      279,546

13.20%

      169,459

8.00%

      211,824

10.00%

一级资本(风险加权资产)

 

 

 

 

 

 

固形

      254,419

11.90%

      128,295

6.00%

不适用

不适用

南方银行

      253,053

11.95%

      127,094

6.00%

      169,459

8.00%

一级资本(按平均资产计算)

 

 

 

 

 

 

固形

      254,419

10.07%

      101,104

4.00%

不适用

不适用

南方银行

      253,053

10.00%

      101,239

4.00%

      126,549

5.00%

普通股一级资本(风险加权资产)

 

 

 

 

 

 

固形

      239,251

11.19%

        96,221

4.50%

不适用

不适用

南方银行

      253,053

11.95%

        95,321

4.50%

      137,685

6.50%

 

 

 

 

 

 

 

 

实际

出于资本充足率的目的

在及时纠正措施规定下资本充足

截至2020年6月30日

金额

比率

金额

比率

金额

比率

(千美元)

 

总资本(相对于风险加权资产)

 

 

 

 

 

 

固形

$    278,924

13.17%

$    169,473

8.00%

不适用

不适用

南方银行

      271,137

12.88%

      168,355

8.00%

      210,444

10.00%

一级资本(风险加权资产)

 

 

 

 

 

 

固形

      252,609

11.92%

      127,105

6.00%

不适用

不适用

南方银行

      244,822

11.63%

      126,266

6.00%

      168,355

8.00%

一级资本(按平均资产计算)

 

 

 

 

 

 

固形

      252,609

9.95%

      101,528

4.00%

不适用

不适用

南方银行

      244,822

9.66%

      101,370

4.00%

      126,713

5.00%

普通股一级资本(风险加权资产)

 

 

 

 

 

 

固形

      237,467

11.21%

        95,328

4.50%

不适用

不适用

南方银行

      244,822

11.63%

        94,700

4.50%

      136,789

6.50%

-50-

第一部分：项目3：关于市场风险的定量和定性披露

南密苏里州银行股份有限公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)

 

资产负债管理与市场风险

 

本公司资产/负债管理策略的目标是管理生息资产和计息负债的利率敏感度，以便在不使银行面临过高利率风险的情况下最大限度地增加净利息收入。该公司采用各种策略来管理利率变化可能对未来经营业绩产生的潜在影响。主要的资产/负债管理战略一直是专注于匹配预期的计息资产和计息负债的重新定价区间。不过，本公司有时会视乎一般利率水平、长短期利率关系、市场状况及竞争因素，决定略为增加其利率风险头寸，以维持其净息差。

 

为了管理固定利率贷款产生的利率风险，银行使用了期限较长的FHLB预付款(期限最长为10年)，但需提前赎回和固定期限。公司当前资产/负债战略的其他要素包括(I)增加商业业务、商业房地产、农业经营项目和农业房地产贷款的发放量，这些贷款通常提供更高的收益率和更短的重新定价期，但内在地增加了信用风险；(Ii)积极征集对利率不那么敏感的存款，包括积极使用公司的“奖励支票”产品；以及(Iii)提供价格有竞争力的货币市场账户和存单，期限最长为5年。每一部分战略的实现程度将影响盈利能力和利率风险敞口。

 

该公司继续发放固定利率的长期住宅贷款。在2021财年的前三个月，固定利率1至4户住宅贷款总额为8330万美元，而上一财年同期为2790万美元。截至2020年9月30日，固息住宅贷款组合为2.793亿美元，加权平均期限为169个月；而截至2019年9月30日，固定利率住宅贷款组合为1.785亿美元，加权平均期限为104个月。在截至2020年9月30日的三个月期间，该公司发起了700万美元的可调整利率1至4户住宅贷款，而上一财年同期为530万美元。截至2020年9月30日，剩余期限超过10年的固息贷款总额为1.527亿美元，占应收贷款净额的7.1%，而截至2019年9月30日，这一数字为5120万美元，占应收贷款净额的2.7%。在截至2020年9月30日的三个月里，该公司发起了5270万美元的固定利率商业和商业房地产贷款，而上一财年同期为4780万美元。*在截至2020年9月30日的三个月里，该公司还发放了1930万美元的可调整利率商业和商业房地产贷款，而上一财年同期为1070万美元。截至2020年9月30日，可调整利率房屋净值信贷额度降至4250万美元，而2019年9月30日为4470万美元。截至2020年9月30日，公司投资组合的预期加权平均寿命为3.2年，而截至2019年9月30日为3.6年。管理层继续关注客户保留率、客户满意度, 并向客户提供新产品，以增加公司对利率敏感度较低的存款账户的金额。

-51-

利率敏感度分析

 

下表列出了截至2020年9月30日，管理层对市场利率瞬间和永久性上升100、200和300个基点以及市场利率瞬间和永久性下降100、200和300个基点时投资组合净值(NPV)预计变化的估计。美元金额以千为单位表示。

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年9月30日

 

 

 

 

 

净现值占

 

净资产组合

 

资产净值

差饷的变动

价值

变化

%变化

 

净现值比率

变化

+300个基点

$          246,235

$           (26,939)

-10%

 

10.27%

-0.39%

+200个基点

             262,036

                 (11,138)

-4%

 

10.69%

0.03%

+100个基点

             277,210

                   4,036

1%

 

11.06%

0.40%

0个BP

             273,174

                               -

                               -

 

10.66%

0.00%

-100个bp

             283,146

                9,973

4%

 

10.96%

0.30%

-200个基点

             290,110

                16,936

6%

 

11.20%

0.54%

-300个基点

             294,887

                21,713

8%

 

11.36%

0.69%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年6月30日

 

 

 

 

 

净现值占

 

净资产组合

 

资产净值

差饷的变动

价值

变化

%变化

 

净现值比率

变化

+300个基点

$          238,832

$           (16,824)

-7%

 

9.99%

-0.07%

+200个基点

             251,461

                 (4,196)

-2%

 

10.31%

0.25%

+100个基点

             262,302

                   6,645

3%

 

10.53%

0.47%

0个BP

             255,657

                               -

                               -

 

10.06%

0.00%

-100个bp

             268,902

                13,245

5%

 

10.49%

0.43%

-200个基点

             277,452

                21,795

9%

 

10.79%

0.73%

-300个基点

             283,773

                28,116

11%

 

11.01%

0.95%

 

假设利率变化的预期影响的计算是基于使用银行贷款和存款的实际到期日和重新定价时间表的内部生成的模型，并基于许多假设，包括市场利率、贷款偿还和存款流失的相对水平，不应依赖于作为实际结果的指示。此外，这些计算没有考虑到银行可能采取的任何行动，以应对利率的变化。

 

管理层无法预测未来利率或其对银行未来净现值(NPV)的影响。净现值计算中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，尽管某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限，但它们对市场利率的变化可能会做出不同程度的反应。此外，某些资产(如可调利率贷款)的初始固定利率期限通常为一到七年，在资产剩余期限内，利率的变化受到限制。此外，如果未来市场利率保持稳定，可调利率贷款在世行投资组合中的比例可能会因再融资活动而减少。此外，如果利率发生变化，提前还款和提前提取的水平可能会显著偏离表中假设的水平。最后，如果加息，许多借款人偿还可调利率债务的能力可能会下降。

 

银行董事会(以下简称“董事会”)负责审查银行的资产和负债政策。董事会的资产/负债委员会每月召开会议，审查利率风险和趋势，以及流动性和资本比率和要求。世行管理层负责管理董事会关于世行资产和负债目标和战略的政策和决定。

-52-

第一部分：项目4：管理控制和程序

南密苏里州银行股份有限公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)

 

 

对南密苏里州银行截至2020年9月30日的披露控制和程序(见1934年证券交易法(下称“法案”)第13a-15(E)条的定义)进行了评估，评估是在我们的首席执行官和首席财务官以及我们的其他几名高级管理层成员的参与下进行的。首席执行官和首席财务官总结说，截至2020年9月30日，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)积累并及时传达给管理层(包括首席执行官和财务官)；(Ii)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。在截至2020年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据法案第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

 

该公司预计其披露和程序不会阻止所有错误和所有欺诈。无论控制程序的构思和操作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其规定的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。

-53-

第二部分：其他信息

南密苏里州银行股份有限公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)

 

项目1：法律诉讼

 

管理层认为，本公司并不参与任何预计会对本公司的财务状况或运营产生重大影响的未决索赔或诉讼。本公司主要作为被告的各种索偿和诉讼，定期出现，例如强制执行留置权的索偿、对公司持有担保权益的物业的谴责诉讼、涉及房地产贷款的发放和服务的索偿，以及与本行业务相关的其他问题。除该等与本公司日常业务运作有关的未决索偿及诉讼外，本公司并不参与任何会对本公司的财务状况或营运产生重大影响的重大未决法律程序。

 

项目1a：风险因素

 

本公司截至2020年6月30日的10-K表格年度报告第I部分第1A项所列风险因素没有实质性变化。

 

项目2：未登记的股权证券销售和收益的使用

 

 

 

期间

 

购买的股份(或单位)总数

 

每股(或单位)平均支付价格

 

作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份(或单位)总数

根据计划或计划可购买的股票(或单位)的最大数量(或近似美元价值)

2020年7月1日至2020年7月31日

-

$                        -

-

232,051

2020年8月1日至2020年8月31日

-

-

-

232,051

2020年9月1日至2020年9月30日

-

-

-

232,051

总计

-

$                        -

-

232,051

 

项目3：高级证券违约

 

不适用

 

项目4：*煤矿安全信息披露

 

不适用。

 

项目5：其他信息

 

无

-54-

项目6：所有展品

 

 

展品编号

 

公文

3.1(i)

注册人注册章程(作为注册人截至1999年6月30日的会计年度Form 10-KSB年度报告的证物提交，并通过引用并入本文)

3.1(I)A

增加南密苏里州法定股本的南密苏里州公司章程修正案(作为南密苏里州于2016年11月21日提交的8-K表格当前报告的证据提交，并通过引用并入本文)

3.1(I)B

增加南密苏里州法定股本的南密苏里州公司章程修正案(作为南密苏里州于2018年11月8日提交的8-K表格当前报告的证据提交，并通过引用并入本文)

3.1(Ii)

注册人高级非累积永久优先股指定证书，A系列(作为2011年7月26日提交的注册人当前报告的8-K表格的证物提交，并通过引用并入本文)

3.2

注册人章程(作为注册人于2007年12月6日提交的8-K表格当前报告的证据提交，并通过引用并入本文)

10

材料合同：

 

1.

注册人2017综合激励计划(附于注册人于2017年9月26日提交的最终委托书，并在此引用作为参考)

 

2.

2008年股权激励计划(附在注册人于2008年9月19日提交的最终委托书中，并在此引用作为参考)

 

3.

2003年股票期权和激励计划(附在注册人于2003年9月17日提交的最终委托书中，并在此引用作为参考)

 

4.

雇佣和控制变更协议

 

 

(i)

与Greg A.Steffens签订的雇佣协议(作为注册人截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

 

(Ii)

与Kimberly A.Capps签订的控制变更协议(作为注册人截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

 

(三)

与Matthew T.Funke签订的控制变更协议(作为注册人截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

 

(四)

与Lora L.Daves签订的控制变更协议(作为注册人截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

 

 

(v)

与贾斯汀·G·考克斯签订的控制变更协议(作为注册人截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

 

 

(六)

与Mark E.Hecker签订的控制变更协议(作为注册人截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

 

(七)

与Rick A.Windes签订的控制变更协议(作为注册人截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

5.

董事退休协议

 

 

(i)

与Sammy A.Schalk签订的董事退休协议(作为注册人截至2000年12月31日季度的Form 10-QSB季度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

 

(Ii)

与罗尼·D·布莱克(Ronnie D.Black)签订的董事退休协议(作为注册人截至2000年12月31日季度的Form 10-QSB季度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

 

(三)

与L.Douglas Bagby签订的董事退休协议(作为注册人截至2000年12月31日的Form 10-QSB季度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

 

(四)

与Rebecca McLane Brooks签订的董事退休协议(作为注册人截至2004年12月31日的Form 10-QSB季度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

 

(v)

与Charles R.Love签订的董事退休协议(作为注册人截至2004年12月31日季度的Form 10-QSB季度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

 

(六)

与查尔斯·R·莫菲特签订的董事退休协议(作为注册人截至2004年12月31日季度10-QSB季度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

 

(七)

与丹尼斯·C·罗宾逊(Dennis C.Robison)签订的董事退休协议(作为注册人截至2008年12月31日季度的10-Q表格季度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

 

(八)

与David J.Toey签订的董事退休协议(作为注册人截至2011年12月31日季度的Form 10-Q季度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

 

(九)

与托德·E·亨斯利(Todd E.Hensley)签订的董事退休协议(作为注册人截至2015年6月30日年度10-K表格年度报告的证物，并通过引用并入本文)

 

6.

分税协议(作为登记人截至2015年3月31日的季度10-Q表季度报告的证据提交，并在此引用作为参考)

10.1

2020年度指定行政人员薪资和奖金安排(作为注册人截至2020年6月30日年度10-K表格年度报告的附件)

-55-

10.2

2020年董事酬金安排(作为注册人截至2020年6月30日年度10-K表格年度报告的证物)

14

行为和道德准则(作为注册人截至2016年6月30日年度10-K表格年度报告的证物)

21

注册人的子公司(作为注册人截至2020年6月30日年度10-K表格年度报告的证物)

31.1

第13a-14(A)/15-d14(A)条认证

31.2

第13a-14(A)/15-d14(A)条认证

32

第1350节认证

101

附件101是南密苏里州银行公司截至2020年9月30日的季度的10-Q表格季度报告，格式为广泛的商业报告语言(XBRL)：(I)合并资产负债表，(Ii)合并损益表，(Iii)合并现金流量表和(Iv)合并财务报表的附注：(I)合并资产负债表，(Ii)合并损益表，(Iii)合并现金流量表和(Iv)合并财务报表附注：(I)合并资产负债表，(Ii)合并损益表，(Iii)合并现金流量表和(Iv)合并财务报表附注。

-56-

签名

 

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。

 

 

 

南密苏里州银行股份有限公司(Southern Missouri Bancorp，Inc.)

 

 

注册人

 

 

 

日期：2020年11月9日

 

/s/Greg A.Steffens

 

 

格雷格·A·斯特芬斯

 

 

总裁兼首席执行官

 

 

(首席行政主任)

 

 

 

日期：2020年11月9日

 

/s/Matthew T.Funke

 

 

马修·T·芬克(Matthew T.Funke)

 

 

执行副总裁兼首席财务官

 

 

(首席财务会计官)

-57-