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错误美国-GAAP：会计标准更新201613成员30天89天P4MQ3--12-31联合银行股份有限公司(United BankShares Inc./WV)0000729986该计划允许将付款从2020年3月1日开始推迟至2020年12月31日较早的日期，或特朗普总统宣布的与新冠肺炎疫情有关的全国紧急状态终止后60天。根据CARE法案的规定，根据法律，这些贷款修改不受GAAP定义的TDR分类的影响。这些股权共同基金在拉比信托范围内，用于支付美联航及其子公司某些关键高管的延期薪酬计划下的福利。此AOCI部分包括在定期养老金净成本的计算中(见附注16，员工福利计划)00007299862020-09-3000007299862019-12-3100007299862020-07-012020-09-3000007299862019-07-012019-09-3000007299862020-01-012020-09-3000007299862019-01-012019-09-3000007299862019-09-3000007299862020-05-1200007299862019-01-012019-12-3100007299862020-01-012020-03-3100007299862019-01-012019-03-3100007299862020-04-012020-06-3000007299862019-04-012019-06-3000007299862020-10-3100007299862018-12-3100007299862020-06-3000007299862020-03-3100007299862019-06-3000007299862019-03-310000729986Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2019-12-310000729986Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2019-12-310000729986UBSI：OwnerOccupiedCommercial 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RealEstateMember2020-06-300000729986Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUbsi:NonownerOccupiedCommercialRealEstateMember2020-06-300000729986美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember2020-06-300000729986US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-06-300000729986美国-公认会计准则：建设贷款成员2020-06-300000729986UBSI：银行卡会员2020-06-300000729986UBSI：其他消费者成员2020-06-300000729986UBSI：AllowanceForEstimatedImprecision成员2020-06-300000729986UBSI：MortgageServicingRightsMember2020-06-300000729986美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000729986美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300000729986美国-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300000729986美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000729986美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000729986美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000729986美国-GAAP：CommonStockMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000729986美国-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000729986美国-GAAP：SecuryStockMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000729986Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000729986美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000729986美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000729986美国-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310000729986美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000729986美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000729986美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300000729986美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000729986美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000729986美国-GAAP：SecuryStockMember2018-12-310000729986美国-GAAP：CommonStockMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000729986美国-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000729986美国-GAAP：SecuryStockMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000729986Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000729986美国-GAAP：CommonStockMemberSrt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2018-12-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSrt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2018-12-310000729986美国-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2018-12-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2018-12-310000729986美国-GAAP：SecuryStockMemberSrt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2018-12-310000729986Srt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2018-12-310000729986美国-GAAP：CommonStockMember2019-03-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310000729986美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000729986美国-GAAP：SecuryStockMember2019-03-310000729986美国-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000729986美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000729986美国-GAAP：SecuryStockMember2019-06-300000729986美国-公认会计准则：抵押债务责任成员(US-GAAP：CollalizedDebtObligationsMembers)US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310000729986UBSI：LoansHeldForSaleMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310000729986US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美国公认会计准则：利率锁定委员会成员2018-12-310000729986Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUBSI：OwnerOccupiedCommercial RealEstateMember2018-12-310000729986Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUbsi:NonownerOccupiedCommercialRealEstateMember2018-12-310000729986美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember2018-12-310000729986US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310000729986美国-公认会计准则：建设贷款成员2018-12-310000729986美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2018-12-310000729986UBSI：AllowanceForEstimatedImprecision成员2018-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享Xbrli：纯UTR：天UTR：年份UTR：月UBSI：段UBSI：信任Iso4217：美元Xbrli：共享UBSI：合同UBSI：证券
目录
形式
10-Q
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间九月三十日，2020
或
 
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
从开始的过渡期
                    
至
                    
佣金档案
编号：美国航空公司()002-86947
联合银行股份有限公司.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
 
西弗吉尼亚
 
55-0641179
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)
 
(I.R.S.雇主
识别号码)
300联合中心
弗吉尼亚大街500号，东区
 
查尔斯顿, 西弗吉尼亚
 
25301
(主要行政机关地址)
 
邮编
注册人电话号码，包括区号：(304)
424-8716
根据该法第12(B)节登记的证券：
 
每一类的名称
  
交易
符号
  
每个交易所的名称
在其上注册的
普通股，每股票面价值2.50美元
  
UBSI
  
纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)是否在过去90天内一直遵守此类提交要求。
是  
☒*☐
用复选标记表示注册人是否已按照《条例》第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的互动数据文件
S-T
(本章232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。
    是
**☒*☐
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器
非加速
申报公司、规模较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅Rule中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义
12b-2
交易法的一部分。
 
大型加速滤波器
 
☒
  
加速文件管理器
 
☐
非加速
文件服务器
 
☐
  
规模较小的新闻报道公司
 
☐
 
  
新兴成长型公司
 
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第9.13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如规则中所定义
12b-2
(该法案的一部分)。☐：是的。
*
☒
自.起
十月
 31, 2020
，注册人有
129,762,348
普通股，每股面值2.50美元，已发行。
目录
联合银行股份有限公司及附属公司
形式
10-Q
目录
 
 
 
 
  
页
 
第一部分财务信息
  
第(1)项。
 
财务报表
  
合并资产负债表(未经审计)2020年9月30日和2019年12月31日
  
 
4
 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合损益表(未经审计)
  
 
5
 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)
  
 
6
 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益变动表(未经审计)
  
 
7
 
截至2020年、2020年和2019年9月30日的9个月简明合并现金流量表(未经审计)
  
 
9
 
合并财务报表附注
  
 
10
 
第二项。
 
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
  
 
63
 
第三项。
 
关于市场风险的定量和定性披露
  
 
90
 
第四项。
 
管制和程序
  
 
93
 
第二部分：其他信息
  
第(1)项。
 
法律程序
  
 
94
 
项目71A。
 
危险因素
  
 
94
 
第二项。
 
未登记的股权证券销售和收益的使用
  
 
97
 
第三项。
 
高级证券违约
  
 
97
 
第四项。
 
矿场安全资料披露
  
 
97
 
第五项。
 
其他资料
  
 
97
 
项目6.
 
陈列品
  
 
98
 
签名
  
 
99
 
 
2
目录
第一部分-财务信息
 
第(1)项。
财务报表(未经审计)
截至2020年9月30日和2019年12月31日的联合银行股份有限公司及其子公司(以下简称联合银行)的合并资产负债表、截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的合并收益表和全面收益表、截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的相关合并股东权益变动表、截至2020年和2019年9月30日的九个月的相关精简合并现金流量表以及合并财务报表附注。
 
3
目录
综合资产负债表
联合银行股份有限公司及附属公司
(千美元，面值除外)
 
 
  
9月30日
 
 
12月31日
 
 
  
2020
 
 
2019
 
 
  
(未经审计)
 
 
(注1)
 
资产
  
 
现金和银行到期款项
  
$
277,232
 
 
$
185,238
 
在其他银行的有息存款
  
 
1,378,478
 
 
 
651,435
 
联邦基金出售
  
 
823
 
 
 
820
 
  
 
 
    
 
 
  
现金和现金等价物合计
  
 
1,656,533
 
 
 
837,493
 
可按估计公允价值出售的证券(摊销成本-$2,697,548在2020年9月30日和2019年9月30日2,426,924截至2019年12月31日，信贷损失准备金为$
0
(2020年9月30日)
  
 
2,777,802
 
 
 
2,437,296
 
持有至到期的证券，扣除信贷损失准备金$
21
截至2020年9月30日(估计公允价值-美元1,213在2020年9月30日和2019年9月30日1,4472019年12月31日)
  
 
1,214
 
 
 
1,446
 
按估计公允价值计算的股权证券
  
 
10,255
 
 
 
8,894
 
其他投资证券
  
 
217,992
 
 
 
222,161
 
持有待售贷款(按公允价值-$784,457在2020年9月30日和2019年9月30日384,3752019年12月31日)
  
 
812,084
 
 
 
387,514
 
贷款和租赁
  
 
17,967,520
 
 
 
13,713,548
 
减去：非劳动收入
  
 
(37,289
) 
 
 
(1,419
) 
  
 
 
    
 
 
  
贷款和租赁，扣除非劳动收入后的净额
  
 
17,930,231
 
 
 
13,712,129
 
减去：贷款和租赁损失拨备
  
 
(225,812
) 
 
 
(77,057
) 
  
 
 
    
 
 
  
净贷款和租赁
  
 
17,704,419
 
 
 
13,635,072
 
银行房舍和设备
  
 
180,456
 
 
 
96,644
 
经营租赁
 
使用权
 
资产
  
 
72,789
 
 
 
57,783
 
商誉
  
 
1,794,886
 
 
 
1,478,014
 
抵押贷款偿还权，扣除估值津贴后的净额
  
 
20,413
 
 
 
0
 
应计应收利息，扣除信贷损失准备金#美元4352020年9月30日
  
 
65,141
 
 
 
58,085
 
其他资产
  
 
617,324
 
 
 
441,922
 
  
 
 
    
 
 
  
总资产
  
$
25,931,308
 
 
$
19,662,324
 
  
 
 
    
 
 
  
负债
  
 
存款：
  
 
不计息
  
$
7,304,747
 
 
$
4,621,362
 
计息
  
 
12,946,792
 
 
 
9,231,059
 
  
 
 
    
 
 
  
总存款
  
 
20,251,539
 
 
 
13,852,421
 
借款：
  
 
根据回购协议出售的证券
  
 
148,357
 
 
 
124,654
 
联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款
  
 
645,249
 
 
 
1,851,865
 
其他长期借款
  
 
279,425
 
 
 
236,164
 
贷款相关承诺准备金
  
 
15,960
 
 
 
1,733
 
经营租赁负债
  
 
76,604
 
 
 
61,342
 
应计费用和其他负债
  
 
246,733
 
 
 
170,312
 
  
 
 
    
 
 
  
总负债
  
 
21,663,867
 
 
 
16,298,491
 
股东权益
  
 
优先股，$1.00票面价值；
 
授权-50,000,000
 
股票，不是的NE发布
  
 
0
 
 
 
0
 
普通股，$2.50票面价值；
 
授权-200,000,000
 
股份；
 
已发出-133,723,210
 
和105,494,290分别于2020年9月30日和2019年12月31日，包括3,960,862和3,940,619分别于2020年9月30日和2019年12月31日的库存股
  
 
334,308
 
 
 
263,736
 
盈馀
  
 
2,891,746
 
 
 
2,140,175
 
留存收益
  
 
1,158,467
 
 
 
1,132,579
 
累计其他综合损益
  
 
21,350
 
 
 
(34,869
) 
库存股，按成本计算
  
 
(138,430
) 
 
 
(137,788
) 
  
 
 
    
 
 
  
股东权益总额
  
 
4,267,441
 
 
 
3,363,833
 
  
 
 
    
 
 
  
总负债和股东权益
  
$
25,931,308
 
 
$
19,662,324
 
  
 
 
    
 
 
  
见合并未经审计财务报表附注。
 
4
目录
合并损益表(未经审计)
联合银行股份有限公司及附属公司
(千美元，每股数据除外)
 
                                 
 
  
三个月
 
  
截至9个月
 
 
  
9月30日
 
  
9月30日
 
 
  
2020
 
  
2019
 
  
2020
 
  
2019
 
利息收入
  
  
  
  
贷款和租赁的利息和费用
  
$
192,266
 
  
$
165,149
 
  
$
530,431
 
  
$
505,150
 
出售的联邦基金和其他短期投资的利息
  
 
2,060
 
  
 
6,236
 
  
 
7,893
 
  
 
17,478
 
有价证券的利息和股息：
  
  
  
  
应税
  
 
14,448
 
  
 
18,168
 
  
 
47,658
 
  
 
53,279
 
免税
  
 
1,495
 
  
 
798
 
  
 
3,486
 
  
 
2,786
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
利息收入总额
  
 
210,269
 
  
 
190,351
 
  
 
589,468
 
  
 
578,693
 
利息支出
  
  
  
  
存款利息
  
 
17,726
 
  
 
36,368
 
  
 
64,452
 
  
 
104,461
 
短期借款利息
  
 
172
 
  
 
539
 
  
 
826
 
  
 
1,838
 
长期借款利息
  
 
6,707
 
  
 
11,526
 
  
 
26,406
 
  
 
35,755
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
利息支出总额
  
 
24,605
 
  
 
48,433
 
  
 
91,684
 
  
 
142,054
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
净利息收入
  
 
185,664
 
  
 
141,918
 
  
 
497,784
 
  
 
436,639
 
信贷损失准备金
  
 
16,781
 
  
 
5,033
 
  
 
89,811
 
  
 
15,446
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
扣除信贷损失拨备后的净利息收入
  
 
168,883
 
  
 
136,885
 
  
 
407,973
 
  
 
421,193
 
其他收入
  
  
  
  
信托服务收费
  
 
3,574
 
  
 
3,574
 
  
 
10,318
 
  
 
10,276
 
经纪服务费
  
 
3,066
 
  
 
2,378
 
  
 
8,633
 
  
 
7,668
 
存款服务费
  
 
9,320
 
  
 
8,702
 
  
 
25,332
 
  
 
25,219
 
银行卡手续费和商户折扣
  
 
1,226
 
  
 
1,262
 
  
 
2,937
 
  
 
3,520
 
其他手续费、佣金和手续费
  
 
715
 
  
 
568
 
  
 
1,843
 
  
 
1,665
 
银行自营寿险收入
  
 
2,059
 
  
 
1,280
 
  
 
5,738
 
  
 
4,433
 
抵押贷款银行业务的收入
  
 
109,457
 
  
 
24,019
 
  
 
195,301
 
  
 
59,404
 
按揭贷款还本付息收入
  
 
2,345
 
  
 
0
 
  
 
3,879
 
  
 
0
 
出售银行房产的净收益
  
 
2,229
 
  
 
0
 
  
 
2,229
 
  
 
0
 
净投资证券收益
  
 
860
 
  
 
116
 
  
 
2,566
 
  
 
66
 
其他收入
  
 
617
 
  
 
325
 
  
 
1,888
 
  
 
991
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
其他收入总额
  
 
135,468
 
  
 
42,224
 
  
 
260,664
 
  
 
113,242
 
其他费用
  
  
  
  
员工薪酬
  
 
84,455
 
  
 
46,313
 
  
 
197,660
 
  
 
129,563
 
雇员福利
  
 
13,202
 
  
 
8,615
 
  
 
36,767
 
  
 
26,624
 
入住费净额
  
 
10,944
 
  
 
8,698
 
  
 
30,324
 
  
 
26,116
 
其他房地产自有(“OREO”)费用
  
 
1,166
 
  
 
1,837
 
  
 
2,679
 
  
 
3,886
 
设备费用
  
 
5,616
 
  
 
3,698
 
  
 
14,465
 
  
 
10,688
 
数据处理费用
  
 
6,708
 
  
 
5,776
 
  
 
28,140
 
  
 
16,505
 
抵押贷款还本付息费用和减值
  
 
3,301
 
  
 
107
 
  
 
5,949
 
  
 
304
 
银行卡手续费
  
 
450
 
  
 
474
 
  
 
1,319
 
  
 
1,402
 
FDIC保险费
  
 
2,700
 
  
 
465
 
  
 
7,882
 
  
 
7,065
 
FHLB提前还款罚金
  
 
10,385
 
  
 
0
 
  
 
10,385
 
  
 
5,105
 
其他费用
  
 
32,666
 
  
 
20,151
 
  
 
86,530
 
  
 
58,496
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
其他费用合计
  
 
171,593
 
  
 
96,134
 
  
 
422,100
 
  
 
285,754
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税前收入
  
 
132,758
 
  
 
82,975
 
  
 
246,537
 
  
 
248,681
 
所得税
  
 
28,974
 
  
 
17,010
 
  
 
49,884
 
  
 
51,867
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
净收入
  
$
103,784
 
  
$
65,965
 
  
$
196,653
 
  
$
196,814
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
普通股每股收益：
  
  
  
  
基本型
  
$
0.80
 
  
$
0.65
 
  
$
1.68
 
  
$
1.93
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
稀释
  
$
0.80
 
  
$
0.65
 
  
$
1.68
 
  
$
1.93
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
平均流通股：
  
  
  
  
基本型
  
 
129,373,154
 
  
 
101,432,243
 
  
 
116,876,402
 
  
 
101,698,530
 
稀释
  
 
129,454,966
 
  
 
101,711,740
 
  
 
116,944,594
 
  
 
101,967,135
 
见合并未经审计财务报表附注
 
5
目录
综合全面收益表(未经审计)
联合银行股份有限公司及附属公司
(千美元)
 
                                 
 
  
三个月
 
  
截至9个月
 
 
  
9月30日
 
  
9月30日
 
 
  
2020
 
  
2019
 
  
2020
 
 
2019
 
净收入
  
$
103,784
 
  
$
65,965
 
  
$
196,653
 
 
$
196,814
 
未实现净收益的变化
可供出售
(“AFS”)证券，税后净额
  
 
8,180
 
  
 
3,637
 
  
 
53,600
 
 
 
38,420
 
现金流套期保值未实现净收益(亏损)变化(税后净额)
  
 
678
 
  
 
0
 
  
 
(594
) 
 
 
0
 
养老金计划资产变动(税后净额)
  
 
988
 
  
 
949
 
  
 
3,213
 
 
 
2,768
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
综合收益(税后净额)
  
$
113,630
 
  
$
70,551
 
  
$
252,872
 
 
$
238,002
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
见合并未经审计财务报表附注
 
6
目录
 
合并股东权益变动表
联合银行股份有限公司及附属公司
(千美元，每股数据除外)
 
 
  
截至2020年9月30日的9个月
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
 
 
 
 
累积
 
 
 
 
 
 
 
 
  
普通股
 
  
 
 
 
 
 
 
其他
 
 
 
 
 
总计
 
 
  
 
 
  
帕尔
 
  
 
 
 
留用
 
 
综合
 
 
财务处
 
 
股东的
 
 
  
股份
 
  
价值
 
  
盈馀
 
 
收益
 
 
收入(亏损)
 
 
股票
 
 
权益
 
2020年1月1日余额
  
 
105,494,290
 
  
$
263,736
 
  
$
2,140,175
 
 
$
1,132,579
 
 
$
(34,869
) 
 
$
(137,788
) 
 
$
3,363,833
 
采用会计核算的累积效应标准更新
2016-13
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(44,331
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(44,331
) 
综合收益：
  
  
  
 
 
 
 
净收入
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
40,183
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
40,183
 
其他综合收益，扣除税后的净额
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
18,698
 
 
 
0
 
 
 
18,698
 
                
 
 
  
扣除税后的综合收入总额
  
  
  
 
 
 
 
 
58,881
 
基于股票的薪酬费用
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,253
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,253
 
购买库存股(19,314股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(608
) 
 
 
(608
) 
现金股息(美元)0.35每股)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(35,604
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(35,604
) 
授予限制性股票(175,495股份)
  
 
175,495
 
  
 
439
 
  
 
(439
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
没收限制性股票(946股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
35
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(35
) 
 
 
0
 
行使普通股期权(14,694股份)
  
 
14,694
 
  
 
36
 
  
 
242
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
278
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年3月31日的余额
  
 
105,684,479
 
  
 
264,211
 
  
 
2,141,266
 
 
 
1,092,827
 
 
 
(16,171
) 
 
 
(138,431
) 
 
 
3,343,702
 
综合收益：
  
  
  
 
 
 
 
净收入
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
52,686
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
52,686
 
其他综合收益，扣除税后的净额
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
27,675
 
 
 
0
 
 
 
27,675
 
                
 
 
  
扣除税后的综合收入总额
  
  
  
 
 
 
 
 
80,361
 
基于股票的薪酬费用
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,369
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,369
 
收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial Corporation)28,031,501股份)
  
 
28,031,501
 
  
 
70,079
 
  
 
747,751
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
817,830
 
购买库存股(6股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
现金股息(美元)0.35每股)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(45,416
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(45,416
) 
行使普通股期权(300股份)
  
 
300
 
  
 
1
 
  
 
8
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
9
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年6月30日的余额
  
 
133,716,280
 
  
 
334,291
 
  
 
2,890,394
 
 
 
1,100,097
 
 
 
11,504
 
 
 
(138,431
) 
 
 
4,197,855
 
综合收益：
  
  
  
 
 
 
 
净收入
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
103,784
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
103,784
 
其他综合收益，扣除税后的净额
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
9,846
 
 
 
0
 
 
 
9,846
 
                
 
 
  
扣除税后的综合收入总额
  
  
  
 
 
 
 
 
113,630
 
基于股票的薪酬费用
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,369
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,369
 
递延薪酬计划库存股分配(29股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1
 
 
 
1
 
购买库存股(6股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
现金股息(美元)0.35每股)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(45,414
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(45,414
) 
授予限制性股票(6,930股份)
  
 
6,930
 
  
 
17
 
  
 
(17
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
行使普通股期权(0股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年9月30日的余额
  
 
133,723,210
 
  
$
334,308
 
  
$
2,891,746
 
 
$
1,158,467
 
 
$
21,350
 
 
$
(138,430
) 
 
$
4,267,441
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
7
目录
合并股东权益变动表
联合银行股份有限公司及附属公司
(千美元，每股数据除外)
 
 
  
截至2019年9月30日的9个月
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
 
 
 
 
累积
 
 
 
 
 
 
 
 
  
普通股
 
  
 
 
 
 
 
 
其他
 
 
 
 
 
总计
 
 
  
 
 
  
帕尔
 
  
 
 
 
留用
 
 
综合
 
 
财务处
 
 
股东的
 
 
  
股份
 
  
价值
 
  
盈馀
 
 
收益
 
 
收入(亏损)
 
 
股票
 
 
权益
 
2019年1月1日的余额
  
 
105,239,121
 
  
$
263,098
 
  
$
2,134,462
 
 
$
1,013,037
 
 
$
(57,019
) 
 
$
(101,954
) 
 
$
3,251,624
 
采用会计核算的累积效应
标准数据更新-2016-02
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(1,049
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(1,049
) 
由于采用会计准则更新而进行的重新分类
2017-12
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
50
 
 
 
0
 
 
 
50
 
综合收益
  
  
  
 
 
 
 
净收入
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
63,642
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
63,642
 
其他综合收益，扣除税后的净额
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
17,699
 
 
 
0
 
 
 
17,699
 
                
 
 
  
扣除税后的综合收入总额
  
  
  
 
 
 
 
 
81,341
 
基于股票的薪酬费用
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,113
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,113
 
购买库存股(365,702股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(12,072
) 
 
 
(12,072
) 
现金股息(美元)0.34每股)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(34,759
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(34,759
) 
授予限制性股票(126,427股份)
  
 
126,427
 
  
 
316
 
  
 
(316
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
行使普通股期权(33,816股份)
  
 
33,816
 
  
 
84
 
  
 
559
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
643
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2019年3月31日的余额
  
 
105,399,364
 
  
 
263,498
 
  
 
2,135,818
 
 
 
1,040,871
 
 
 
(39,270
) 
 
 
(114,026
) 
 
 
3,286,891
 
综合收益：
  
  
  
 
 
 
 
净收入
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
67,207
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
67,207
 
其他综合收益，扣除税后的净额
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
18,903
 
 
 
0
 
 
 
18,903
 
                
 
 
  
扣除税后的综合收入总额
  
  
  
 
 
 
 
 
86,110
 
基于股票的薪酬费用
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,198
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,198
 
购买库存股(166,604股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(6,032
) 
 
 
(6,032
) 
现金股息(美元)0.34每股)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(34,688
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(34,688
) 
没收限制性股票(2,539股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
100
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(100
) 
 
 
0
 
行使普通股期权(14,144股份)
  
 
14,144
 
  
 
36
 
  
 
343
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
379
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2019年6月30日的余额
  
 
105,413,508
 
  
 
263,534
 
  
 
2,137,459
 
 
 
1,073,390
 
 
 
(20,367
) 
 
 
(120,158
) 
 
 
3,333,858
 
综合收益：
  
  
  
 
 
 
 
净收入
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
65,965
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
65,965
 
其他综合收益，扣除税后的净额
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
4,586
 
 
 
0
 
 
 
4,586
 
                
 
 
  
扣除税后的综合收入总额
  
  
  
 
 
 
 
 
70,551
 
基于股票的薪酬费用
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,194
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,194
 
递延薪酬计划库存股分配(27股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1
 
 
 
1
 
购买库存股(456,404股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(16,395
) 
 
 
(16,395
) 
现金股息(美元)0.34每股)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(34,518
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(34,518
) 
没收限制性股票(1,610股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
62
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(62
) 
 
 
0
 
行使普通股期权(50,653股份)
  
 
50,653
 
  
 
126
 
  
 
(475
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(349
) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2019年9月30日的余额
  
 
105,464,161
 
  
$
263,660
 
  
$
2,138,240
 
 
$
1,104,837
 
 
$
(15,781
) 
 
$
(136,614
) 
 
$
3,354,342
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
见合并未经审计财务报表附注。
 
8
目录
简明合并现金流量表(未经审计)
联合银行股份有限公司及附属公司
(千美元)
 
                 
 
  
截至9个月
 
 
  
9月30日
 
 
  
2020
 
 
2019
 
经营活动提供的现金净额(用于)
  
$
(45,337
) 
 
$
90,956
 
投资活动
  
 
持有至到期证券的到期日及催缴所得收益
  
 
210
 
 
 
6,975
 
出售可供出售的证券所得款项
  
 
192,010
 
 
 
333,414
 
可供出售证券的到期日和催缴所得收益
  
 
370,889
 
 
 
240,260
 
购买可供出售的证券
  
 
(278,082
) 
 
 
(630,162
) 
出售股权证券所得收益
  
 
1,043
 
 
 
1,865
 
购买股权证券
  
 
(896
) 
 
 
(742
) 
出售和赎回其他投资证券所得收益
  
 
145,394
 
 
 
80,281
 
购买其他投资证券
  
 
(127,950
) 
 
 
(114,156
) 
赎回银行自有寿险保单
  
 
1,186
 
 
 
2,829
 
购买银行房舍和设备
  
 
(14,348
) 
 
 
(6,800
) 
出售银行房舍和设备所得款项
  
 
4,391
 
 
 
251
 
出售OREO物业所得收益
  
 
9,438
 
 
 
4,620
 
收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial Corporation)，扣除支付的现金
  
 
629,107
 
 
 
0
 
贷款和租赁净变化
  
 
(957,029
) 
 
 
(205,480
) 
  
 
 
    
 
 
  
用于投资活动的现金净额
  
 
(24,637
) 
 
 
(286,845
) 
  
 
 
    
 
 
  
融资活动
  
 
支付的现金股利
  
 
(117,290
) 
 
 
(104,421
) 
收购库存股
  
 
(608
) 
 
 
(34,499
) 
行使股票期权所得收益
  
 
288
 
 
 
672
 
偿还联邦住房贷款银行的长期贷款
  
 
(1,787,000
) 
 
 
(1,115,000
) 
发行联邦住房贷款银行长期贷款的收益
  
 
500,000
 
 
 
1,325,000
 
递延补偿计划库存股分配
  
 
1
 
 
 
1
 
以下方面的更改：
  
 
存款
  
 
2,519,920
 
 
 
101,255
 
购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券以及其他短期借款
  
 
(226,297
) 
 
 
(21,361
) 
  
 
 
    
 
 
  
融资活动提供的现金净额
  
 
889,014
 
 
 
151,647
 
  
 
 
    
 
 
  
增加(减少)现金和现金等价物
  
 
819,040
 
 
 
(44,242
) 
年初现金及现金等价物
  
 
837,493
 
 
 
1,020,396
 
  
 
 
    
 
 
  
期末现金和现金等价物
  
$
1,656,533
 
 
$
976,154
 
  
 
 
    
 
 
  
补充信息
  
 
非现金投资活动：
  
 
向OREO转移贷款
  
$
22,262
 
 
$
9,386
 
将持有至到期的债务证券转让为可供出售的债务证券
  
 
0
 
 
 
11,544
 
见合并未经审计财务报表附注
.
 
9
目录
合并财务报表附注(未经审计)
联合银行股份有限公司及附属公司
1.重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的联合银行股份有限公司及其子公司(“联合”或“本公司”)未经审计的合并中期财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(GAAP)和格式说明编制的。
10-Q
和条例第十条
S-X。
因此，财务报表并不包含美国普遍接受的会计原则所要求的所有信息和脚注。在编制合并财务报表时，管理层必须做出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。截至2020年9月30日和2019年9月30日提交的财务报表，以及当时结束的三个月和九个月期间的财务报表尚未审计。截至2019年12月31日的综合资产负债表摘录自美联航提交给股东的2019年年度报告中包含的经审计财务报表。美联航2019年年报中的合并财务报表附注
10-K,
包括对重大会计政策的描述，应与这些中期财务报表一起阅读。有关收购贷款及租赁、投资证券、问题债务重组(“TDR”)、信贷损失拨备及按揭还款权(“MSR”)的最新会计政策，请参阅本综合财务报表附注2、3、5、6及8。管理层认为，为公平列报中期的财务状况及经营业绩，已作出任何必要的调整。这样的调整是正常的，也是反复出现的。
随附的合并中期财务报表包括美联航及其全资子公司的账目。美联航在两个业务领域开展业务：社区银行业务和抵押贷款银行业务。所有重要的公司间账户和交易都已在合并财务报表中注销。信息在未经审计的综合中期财务报表的这些附注中列示，除每股或另有说明外，以千美元表示。
新会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了最新会计准则(ASU)。
编号：2020-06
债务-带转换和其他选项的债务(小主题
470-20)
衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(小主题
815-40).
ASU中的修订取消了某些可转换债务工具和可转换优先股的分离模式，这些模式要求将可转换债务工具分离为债务部分和股权或衍生工具部分。ASU还修订了实体自有股权合同的衍生品范围例外指南。修正案取消了股权合约有资格获得衍生品范围例外所需的三个结算条件。此外，ASU扩大了对可转换工具的披露要求，并简化了稀释指导的领域。
每股收益
受修正案影响的计算。ASU
编号：2020-06
对公共企业实体在2021年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。各实体可选择通过修改后的追溯过渡方法或完全追溯过渡方法通过修正。ASU
编号：2020-06
预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。
2020年3月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2020-04号文件，“促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU提供了“可选的权宜之计和例外，用于将普遍接受的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，但须满足某些标准，即参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率。”
 
10
目录
ASU
编号：2020-04
对公共企业实体有效，有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。美联航正在实施一项过渡计划，以识别和修改其贷款和其他金融工具，这些工具的属性直接或间接受到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的影响。公司正在评估亚利桑那州立大学
编号：2020-04
以及它对公司摆脱伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)以获得贷款和其他金融工具的影响。
2020年2月，FASB发布了ASU
编号：2020-03
金融工具的编码化改进。此次更新进行了范围狭窄的修改，旨在改善董事会的金融工具会计准则，包括2016年发布的信贷损失准则，这是FASB正在进行的改进和澄清其会计准则编纂并避免意外应用的项目的一部分。ASU
编号：2020-03
在2020年3月发布这一最终更新后，对公共企业实体有效。ASU
编号：2020-03
并未对本公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。
2020年1月，FASB发布了ASU
编号：2020-01，
投资-股票证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生品和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815之间的互动。新的指导方针解决了进入和退出权益法的会计问题，并衡量了某些购买的期权和远期合同，以获得投资。ASU
编号：2020-01
适用于上市公司的财年和这些财年内的中期财务期，从2020年12月15日之后开始；允许提前采用。ASU
编号：2020-01
预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。
2019年11月，FASB发布了ASU
编号：2019-08
薪酬-股票薪酬(主题718)和与客户合同的收入(主题606)：编纂改进-支付给客户的基于股份的对价。ASU
编号：2019-08
要求公司通过应用主题718“薪酬-股票薪酬”中的指导来衡量和分类(在资产负债表上)基于股票向客户支付的款项。因此，被记录为收入减少的金额将根据基于股份的支付的授予日期公允价值来衡量。本次更新中的修订在2019年12月15日之后的年度期间和过渡期内生效。ASU
编号：2019-08
于2020年1月1日被美联航采纳。这一采用并未对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
2019年4月，FASB发布了ASU
编号：2019-04
对第326主题(金融工具--信贷损失)、815主题(衍生工具和对冲)和825主题(金融工具)的编纂改进。修正案澄清了信贷损失标准的范围，并解决了与应计应收利息余额、回收、浮动利率和提前还款有关的问题。修订还涉及部分公允价值对冲、公允价值对冲基础调整。信用损失和套期保值标准的修正案与这些标准的生效日期相同，除非实体已经采用了这些标准。对确认和计量指南的修正案从2019年12月15日之后的财年开始生效；允许提前采用。ASU
编号：2019-04
于2020年1月1日被美联航采纳。这一采用并未对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU
编号：2018-14
“薪酬-退休福利-定义福利-一般(主题
715-20):
披露框架-更改定义福利计划的披露要求。“本次更新修改了ASC主题715，以添加、删除和澄清与固定收益养老金和其他退休后计划相关的披露要求。ASU在披露方面的变化是FASB披露框架项目的一部分，该项目是FASB于2014年启动的，目的是提高财务报表附注中披露的有效性。ASU
编号：2018-14
适用于上市公司的财年和这些财年内的中期财务期，从2020年12月15日之后开始；允许提前采用。ASU
编号：2018-14
预计不会对公司的财务报表产生实质性影响。
 
11
目录
2018年8月，FASB发布了ASU
编号：2018-13
公允价值计量(主题820)，披露框架-公允价值计量披露要求的变化。这项修订改变了ASC主题820的公允价值计量披露要求，是2018年8月敲定的名为FASB概念声明-财务报告概念框架-第8章：财务报表附注的更广泛披露项目的结果。ASU
编号：2018-13
从2019年12月15日之后开始的会计年度和这些会计年度内的中期会计期间对所有实体有效；本ASU发布后，任何已消除或修改的披露都允许及早采用。ASU
编号：2018-13
于2020年1月1日获美联航采纳，对本公司的财务状况或经营业绩并无重大影响。
2017年8月，FASB发布了ASU
编号：2017-12，
“目标是改善对冲活动的会计核算。”本ASU修订了ASC 815，其目标是通过更好地使实体的对冲关系财务报告与这些风险管理活动保持一致，提高传达给财务报表使用者的有关实体风险管理活动的信息的透明度和可理解性，并降低编制人员应用对冲会计的复杂性和简单性。这个ASU做了一些有针对性的改进，以简化套期保值会计的应用，包括对衍生工具的应用，以及允许
一次
选择将固定利率、可预付债务证券从持有至到期类别重新分类为可供出售类别。ASU
编号：2017-12
从2018年12月15日之后开始的中期和年度报告期有效；允许提前采用。美联航于2019年1月1日采用了修改后的追溯法。作为此次采用的一部分，该公司做出了
一次
选择将符合条件的HTM证券转移到AFS类别，以优化资本和风险管理方面的投资组合管理。该公司转让了HTM证券，账面金额为#美元。11,544，这导致减少了#美元。1,098致AOCI。
2017年1月，FASB发布了ASU
编号：2017-04，
“无形资产--商誉和其他(话题350)。”ASU
2017-04
取消计算商誉隐含公允价值以计量商誉减值费用的要求。相反，实体将根据报告单位的账面价值超过其公允价值来记录减值费用。ASU
2017-04
于2020年1月1日被美联航采纳。空分设备的采用
2017-04
并未对本公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。
2016年6月，FASB发布了ASU
编号：2016-13，
“金融工具--信贷损失。”ASU
编号：2016-13
改变大多数金融资产和某些其他工具的减值模型，这些工具不是通过净利润以公允价值计量的。该标准用以摊销成本计量的工具的“预期损失”模型取代了“已发生损失”方法，并要求实体记录可供出售债务证券的拨备，而不是减少当前非临时性减值(OTTI)模型下的账面金额。ASU
编号：2016-13
还简化了购买的信用受损债务证券以及贷款和租赁的会计模型。从指导意见生效的第一个报告期开始，各实体将把该准则的规定作为累积效应调整应用于留存收益。美联航聘请了第三方服务提供商协助实施新的会计准则。ASU
编号：2016-13
美联航于2020年1月1日采用了修改后的追溯法。在2020年1月1日通过之日，根据对当时宏观经济状况和风险敞口的预测，对美联航的总体影响是信贷损失准备金净增加#美元。57,442留存收益减少#美元44,331，不同之处在于对递延税项资产的调整。美联航已经决定
分阶段
美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和其他联邦银行机构为应对冠状病毒而允许的五年过渡期条款对留存收益的影响
(新冠肺炎)
大流行，将亚利桑那州立大学的全面影响推迟两年
编号：2016-13
关于监管资本，随后有三年的过渡期。空分设备的采用
编号：2016-13
对公司持有至到期并可供出售的证券投资组合的影响微乎其微。
2016年2月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU编号：2016-02，“租赁(话题842)”。ASU编号2016-02包括承租人会计模式，该模式确认两种类型的租赁，融资租赁和经营租赁，而出租人会计将与当前的GAAP基本保持不变。ASU第2016-02号规定，除其他事项外，承租人必须在资产负债表上确认租期超过12个月的使用权资产和租赁负债。
 
12
目录
承租人对租赁产生的费用和现金流的确认、计量和列报将取决于其属于融资租赁还是经营性租赁。2018年7月，FASB发布了ASU
编号：2018-11
租赁(主题842)，有针对性的改进。此更新创建了一种额外的过渡方法，并为出租人提供了一种实用的便利方式，使租赁和租赁不再分开。
非租赁
组件(如果满足指定条件)。新的过渡方法允许公司使用新租赁标准的生效日期作为初始申请过渡的日期。选择这一过渡选项的公司不会根据ASC主题842的影响调整它们的比较期间财务信息，也不会在生效日期之前披露新的所需租赁信息。此外，这些公司还将在可比较时期内继续披露ASC主题840。实际的权宜之计允许出租人按标的资产类别进行会计政策选择，而不是分开租赁和
非租赁
组件(如果满足指定条件)。2018年7月，FASB发布了ASU
编号：2018-10
对ASC主题842租赁的编码改进。这一更新包括一些狭隘的修订，以澄清如何应用新租约标准的某些方面。修订涉及租赁中隐含的费率、租赁净投资减值、承租人对租赁分类的重新评估、出租人对租期和购买选项的重新评估、取决于指数或费率的浮动付款以及某些过渡调整。ASU
2018-10
不会对新租赁标准的核心条款或原则作出任何实质性修改。美联航于2019年1月1日采用了修改后的追溯过渡法。公司评估并选择了一揽子实际权宜之计，允许现有租约按照现行指导进行会计处理，但承租人的资产负债表确认除外。该公司还选择了实际的权宜之计，不将租赁和非租赁组成部分分开，而是将它们作为一个单独的租赁组成部分对待。采用该标准导致确认额外的租赁净资产和租赁负债#美元。67,040及$70,692分别截至2019年1月1日。中的
不同之处
E在这两个数字之间，$1,049被记录为留存收益的调整。
2.并购
2020年5月1日(“收购日”)，美联航收购了100卡罗莱纳金融公司(“卡罗莱纳金融”)是一家总部位于南卡罗来纳州查尔斯顿的特拉华州公司。根据日期为2019年11月17日的协议和合并计划(“合并协议”)的条款，卡罗莱纳金融公司与联合航空公司合并并并入联合航空公司(“合并协议”)。合并完成后，卡罗莱纳金融公司不复存在，联合航空公司幸存下来，继续作为西弗吉尼亚州的一家公司存在。
根据合并协议的条款，卡罗莱纳金融公司的每股已发行普通股被转换为获得1.13美联航普通股，面值$2.50每股。此外，根据合并协议，截至合并生效时间，于合并日期，每一项尚未行使的Carolina Financial股票期权，不论是否归属于合并日期，于该期权持有人选择时，(I)被归属及转换为一项收购联合航空普通股的期权，而该等期权是根据该等期权持有人的选择而调整的，而该等期权是根据以下条件调整的：(I)被授予及转换为一项收购联合航空普通股的期权。1.13交换比率，或(Ii)有权获得相当于(A)期权行权价与(B)美元之间差额的现金对价。28.99，即截至收盘日前第二个交易日的20个完整交易日内卡罗莱纳金融公司普通股在纳斯达克的成交量加权平均交易价(“CFC收盘价”)乘以受该股票期权约束的卡罗莱纳金融公司普通股股票数量。此外，在合并生效时，根据卡罗莱纳金融股票计划(股票期权除外)，根据卡罗莱纳金融股票计划(股票期权除外)，每项限制性股票授予、限制性股票单位授予或任何其他授予受归属、回购或其他失效限制的卡罗莱纳金融普通股股份(每个股票奖励)，在紧接合并生效时间之前未偿还的，根据卡罗莱纳金融股票计划的条款和持有者的选举(I)被转换为获得联合普通股股票的权利，该股票奖励是根据卡罗莱纳金融股票计划的条款和持有者的选举而授予的，这些股票将被转换为根据卡罗莱纳金融股票计划的条款授予的、受归属、回购或其他失效限制的卡罗莱纳金融普通股(每个股票奖励)。1.13换股比例或(Ii)转换成现金的金额等于CFC收盘价乘以Carolina Financial普通股的股票奖励。
 
13
目录
合并后，卡罗莱纳金融的全资子公司CresCom Bank立即与联合银行(United Bank)合并，并入联合银行(United Bank)(“银行合并”)。联合银行在银行合并中幸存下来，并继续作为弗吉尼亚州的一家银行公司存在。CresCom银行拥有并运营新月抵押公司(“新月抵押公司”)，该公司总部设在佐治亚州亚特兰大。由于银行的合并，新月抵押公司现在是联合银行的全资子公司。
这次合并是按照会计收购法入账的。卡罗莱纳金融公司的经营业绩包括在收购之日起的综合经营业绩中。收购卡罗莱纳金融公司为美联航提供了扩大其在北卡罗来纳州和南卡罗来纳州现有业务的机会。截至收购日期，卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)拥有5,004,542在总资产中，3,292,635在贷款和租赁中，扣除非劳动收入和#美元3,873,183在存款中。卡罗莱纳金融公司在北卡罗来纳州和南卡罗来纳州设有银行办事处。
总购买价格大约是$。817,877，包括价值$的普通股815,997，股票期权假设价值为$1,833，以及为零碎股份支付的现金$47。交易中发行的股票数量为28,031,501，这些股票的估值是根据收盘价#美元计算的。29.112020年5月1日，美联航的普通股。初步收购价已分配给可识别的有形和无形资产，从而初步增加商誉、核心存款无形资产和新月抵押无形资产。316,872, $3,037及$196分别为。核心存款无形资产预计将在十年内加速摊销。新月抵押贷款公司的商标提供了一个市场认知度的来源，以吸引潜在客户并保持现有的关系。美联航认为，新月抵押贷款的商标提供了一种竞争优势，很可能会被永久使用，因此不会受到摊销的影响，而是会接受减值评估。
由于支付的对价大于收购资产和负债的公允净值，公司将商誉记录为收购的一部分。不是的收购卡罗莱纳金融公司的商誉中的一项预计将在税收方面扣除。美联航使用独立的第三方帮助确定从卡罗莱纳金融公司收购的资产和负债的公允价值。作为合并的结果，美联航记录了初步的公允价值折扣为#美元。47,425就所取得的贷款和租赁而言，为#美元620投资证券方面，美元272在OREO上，$4,831信托优先股和美元135附属票据，保费分别为$8,848关于收购的建筑物，$4,960在征用的土地上，$12,818有息存款，以及$468分别关于FHLB的长期预付款。美联航还记录了信贷损失准备金，包括无资金承付款准备金#美元。50,562在获得的贷款和承诺额之间平分为$19,797购买的信用恶化(“PCD”)贷款和$30,765为
非PCD
贷款。除收购的土地和OREO的折扣外，折扣和溢价金额将在收购时每项资产或负债的估计剩余寿命基础上以加速或直线方式递增或摊销。截至2020年9月30日，次级债和信托优先发行的贴现平均估计剩余寿命为6.50年和16.58建筑保费、有息存款保费和FHLB垫款保费的平均估计剩余寿命分别为#年、#月、#月、#、#年。31.25好多年了，4.85年和0.33分别是几年。收购资产和假设负债(包括可识别无形资产)的估计公允价值是截至2020年9月30日的初步公允价值，随着获得与公允价值截止日期相关的更多信息，这些公允价值可能会进一步完善。假设的收购资产和负债、可识别无形资产的公允价值或其他购买会计调整的任何后续调整将导致在收购日之后的计量期内对商誉进行调整。
从卡罗莱纳金融公司收购的有价证券贷款和租赁是根据贴现现金流方法在收购日期按其公允价值记录的。估计公允价值包含与预期信贷损失相关的调整、可比资产的现行市场利率以及从市场参与者的角度来看的其他市场因素(如流动性)。此外，收购的投资组合贷款和租赁在收购时进行了评估，并被归类为PCD或非PCD。PCD表明，自发起以来，贷款的信用质量经历了微乎其微的恶化。
 
14
目录
美联航在评估收购的贷款和租赁时考虑了各种因素，以确定信用质量的微不足道的恶化，包括但不限于风险等级、拖欠、不良状况、当前或以前的问题债务重组或破产、观察名单信用以及其他表明信用质量自成立以来恶化的定性因素。对于PCD贷款和租赁，初始免税额的确定方法与其他投资组合贷款和租赁相同。此初步信贷损失拨备分配给个别PCD贷款及租赁，并加入收购日期的公允价值，以确立PCD贷款及租赁的初始摊销成本基准。PCD贷款和租赁的未偿还本金余额或面值与摊销成本基础之间的差额被认为与非信贷因素有关，因此产生了#美元的折扣。7,212在收购日期。这一折扣将通过贷款期限内的等额收益率法的利息收入确认，贷款期限估计为以下各项的加权平均数：4.6好多年了。为
非PCD
就已取得的贷款及租赁而言，初始公允价值与UPB或面值之间的差额，在相关贷款及租赁的存续期内按水平收益率基础确认为利息收入，估计为以下各项的加权平均数。7.3好多年了。的总公允价值标志
非PCD
收购日的贷款和租赁金额为#美元。40,213。于收购日期，预期信贷损失的初步拨备为$28,948在综合损益表的信贷损失准备金中计入相应的费用。与PCD和PCD有关的信贷损失拨备随后的变化
非PCD
贷款和租赁在信贷损失准备金中确认。
下表提供了截至收购日期从卡罗莱纳金融公司收购的投资组合PCD贷款和租赁的收购价与面值之间的对账：
 
收购时PCD贷款和租赁的购买价格
  
$
1,023,531
 
收购时的信贷损失准备
  
 
18,635
 
非信贷
收购时的折扣
  
 
7,212
 
  
 
 
  
收购时收购的PCD贷款和租赁的面值(UPB)
  
$
1,049,378
 
  
 
 
  
在卡罗莱纳金融公司收购之日，为卡罗莱纳金融公司的普通股权益支付的对价以及所收购的可识别资产和负债的初步金额如下：
 
购买价格：
  
已发行普通股价值(28,031,501股份)
  
$
815,997
 
假设股票期权的公允价值
  
 
1,833
 
现金换零碎股份
  
 
47
 
  
 
 
  
购买总价
  
 
817,877
 
  
 
 
  
可识别资产：
  
现金和现金等价物
  
 
629,154
 
投资证券
  
 
580,791
 
持有待售贷款
  
 
65,757
 
净贷款和租赁
  
 
3,246,940
 
房舍和设备
  
 
82,670
 
经营租赁
使用权
资产
  
 
9,861
 
新月按揭商号无形
  
 
196
 
岩心矿藏无形
  
 
3,037
 
抵押贷款偿还权
  
 
20,123
 
其他资产
  
 
165,198
 
  
 
 
  
可确认资产总额
  
$
4,803,727
 
可识别的负债：
  
存款
  
$
3,884,977
 
短期借款
  
 
332,000
 
长期借款
  
 
42,738
 
经营租赁负债
  
 
9,861
 
其他负债
  
 
33,146
 
  
 
 
  
可确认负债总额
  
 
4,302,722
 
  
 
 
  
取得的包括可识别无形资产在内的净资产的初步公允价值
  
 
501,005
 
  
 
 
  
初步商誉
  
$
316,872
 
  
 
 
  
 
15
目录
美联航截至2020年9月30日的9个月的经营业绩包括在卡罗莱纳金融收购日之后收购的资产和承担的负债的经营业绩。美联航北卡罗来纳州和南卡罗来纳州地理区域的业务，包括卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)收购的业务和新月抵押贷款公司(CREURE Mortgage)提供了$102,766总收入(净利息收入加上其他收入)和#美元55,922从卡罗莱纳金融公司收购之日到2020年9月30日期间的净收入。这些金额包括在美联航截至2020年9月30日的9个月的合并财务报表中。卡罗莱纳金融公司在收购卡罗莱纳金融公司之前的经营业绩不包括在联合航空公司的综合经营业绩中。
下表提供了截至2020年和2019年9月30日的9个月的运营业绩的某些未经审计的备考信息，就好像卡罗莱纳金融合并分别发生在2020年1月1日和2019年1月1日。这些结果将卡罗莱纳金融公司的历史业绩合并到联合航空公司的综合损益表中，虽然对某些公允估值调整和其他收购相关活动的估计影响进行了某些调整，但它们并不表明如果收购发生在指定日期会发生什么，也不打算代表或表明未来的经营结果。特别是，没有做出任何调整来取消卡罗莱纳金融公司2020和2019年的信贷损失拨备，如果收购的贷款和租赁在2020和2019年初按公允价值记录，这些拨备可能不是必要的。此外，美联航预计此次收购将节省运营成本和其他业务协同效应，而这些并未反映在预计金额中。
 
 
  
形式

截至9个月

9月30日
 
 
  
2020
 
  
2019
 
总收入
(1)
  
$
810,476
 
  
$
706,872
 
净收入
  
 
177,275
 
  
 
258,638
 
 
(1)
  
代表净利息收入加上其他收入。
3.投资证券
可供出售的证券
无限期持有的证券被归类为可供出售，并按估计公允价值列账。可供出售证券的摊余成本和估计公允价值摘要如下。
 
16
目录
 
  
2020年9月30日
 
 
  
 
 
  
毛
 
  
毛
 
  
津贴
 
  
估计数
 
 
  
摊销
 
  
未实现
 
  
未实现
 
  
为了获得更高的信用额度
 
  
公平
 
 
  
成本
 
  
收益
 
  
损失
 
  
损失
 
  
价值
 
美国国债和美国政府公司和机构的义务
  
$
65,856
 
  
$
657
 
  
$
3
 
  
$
0
 
  
$
66,510
 
州和政区
  
 
513,380
 
  
 
23,104
 
  
 
329
 
  
 
0
 
  
 
536,155
 
住房贷款抵押证券
  
  
  
  
  
代理处
  
 
777,157
 
  
 
27,190
 
  
 
15
 
  
 
0
 
  
 
804,332
 
非机构组织
  
 
41,945
 
  
 
395
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
42,340
 
商业抵押贷款支持证券
  
  
  
  
  
代理处
  
 
618,901
 
  
 
32,321
 
  
 
236
 
  
 
0
 
  
 
650,986
 
资产支持证券
  
 
291,690
 
  
 
19
 
  
 
8,120
 
  
 
0
 
  
 
283,589
 
单期信托优先证券
  
 
18,221
 
  
 
170
 
  
 
1,643
 
  
 
0
 
  
 
16,748
 
其他公司证券
  
 
370,398
 
  
 
7,036
 
  
 
292
 
  
 
0
 
  
 
377,142
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
2,697,548
 
  
$
90,892
 
  
$
10,638
 
  
$
0
 
  
$
2,777,802
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
17
目录
 
  
2019年12月31日
 
 
  
 
 
  
毛
 
  
毛
 
  
估计数
 
  
累积
 
 
  
摊销
 
  
未实现
 
  
未实现
 
  
公平
 
  
OTTI In
 
 
  
成本
 
  
收益
 
  
损失
 
  
价值
 
  
AOCI
(1)
 
美国国债和美国政府公司和机构的义务
  
$
58,127
 
  
$
555
 
  
$
6
 
  
$
58,676
 
  
$
0
 
州和政区
  
 
272,014
 
  
 
3,644
 
  
 
3,296
 
  
 
272,362
 
  
 
0
 
住房贷款抵押证券
  
  
  
  
  
代理处
  
 
826,857
 
  
 
10,923
 
  
 
1,246
 
  
 
836,534
 
  
 
0
 
非机构组织
  
 
3,429
 
  
 
404
 
  
 
0
 
  
 
3,833
 
  
 
86
 
商业抵押贷款支持证券
  
  
  
  
  
代理处
  
 
609,461
 
  
 
8,319
 
  
 
2,807
 
  
 
614,973
 
  
 
0
 
资产支持证券
  
 
284,390
 
  
 
0
 
  
 
8,251
 
  
 
276,139
 
  
 
0
 
信托优先债务抵押债券(CDO)
  
 
6,045
 
  
 
0
 
  
 
1,342
 
  
 
4,703
 
  
 
842
 
单期信托优先证券
  
 
18,196
 
  
 
170
 
  
 
1,592
 
  
 
16,774
 
  
 
0
 
其他公司证券
  
 
348,405
 
  
 
4,897
 
  
 
0
 
  
 
353,302
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
2,426,924
 
  
$
28,912
 
  
$
18,540
 
  
$
2,437,296
 
  
$
928
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
非信贷
累计其他综合收益的暂时性减值以外的相关减值。金额为
税前。
美联航做出了一项政策选择，将应计利息排除在以下摊销成本基础之外
可供出售
债务证券和应计利息在合并资产负债表的“应收利息”中单独列报。
可供出售
债务证券被放在
非应计项目
当我们不再期望收到所有到期的合同金额(通常是逾期90天)时的状态。应计应收利息与利息收入冲销时，将抵押于
非应计项目
状况。因此，美联航目前不确认应收利息的信用损失准备金。
可供出售
债务证券。上表不包括应计应收利息#美元。9,975及$9,890分别在2020年9月30日和2019年12月31日，计入“应收利息”。​​​​​​​
以下是截至2020年9月30日和2019年12月31日处于未实现亏损状态的可供出售证券的摘要。
 
 
  
少于12个月
 
  
12个月或更长时间
 
  
总计
 
 
  
公平
 
  
未实现
 
  
公平
 
  
未实现
 
  
公平
 
  
未实现
 
 
  
价值
 
  
损失
 
  
价值
 
  
损失
 
  
价值
 
  
损失
 
2020年9月30日
  
  
  
  
  
  
美国国债和美国政府公司和机构的义务
  
$
329
 
  
$
3
 
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
329
 
  
$
3
 
州和政区
  
 
32,544
 
  
 
329
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
32,544
 
  
 
329
 
住房贷款抵押证券
  
  
  
  
  
  
代理处
  
 
2,782
 
  
 
7
 
  
 
4,057
 
  
 
8
 
  
 
6,839
 
  
 
15
 
非机构组织
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
商业抵押贷款支持证券
  
  
  
  
  
  
代理处
  
 
48,410
 
  
 
236
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
48,410
 
  
 
236
 
资产支持证券
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
271,974
 
  
 
8,120
 
  
 
271,974
 
  
 
8,120
 
信托优先债务抵押债券(CDO)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
单期信托优先证券
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
13,525
 
  
 
1,643
 
  
 
13,525
 
  
 
1,643
 
其他公司证券
  
 
33,783
 
  
 
292
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
33,783
 
  
 
292
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
117,848
 
  
$
867
 
  
$
289,556
 
  
$
9,771
 
  
$
407,404
 
  
$
10,638
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
18
目录
 
  
少于12个月
 
  
12个月或更长时间
 
  
总计
 
 
  
公平
 
  
未实现
 
  
公平
 
  
未实现
 
  
公平
 
  
未实现
 
 
  
价值
 
  
损失
 
  
价值
 
  
损失
 
  
价值
 
  
损失
 
2019年12月31日
  
  
  
  
  
  
美国国债和美国政府公司和机构的义务
  
$
1,415
 
  
$
6
 
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
1,415
 
  
$
6
 
州和政区
  
 
144,307
 
  
 
3,291
 
  
 
885
 
  
 
5
 
  
 
145,192
 
  
 
3,296
 
住房贷款抵押证券
  
  
  
  
  
  
代理处
  
 
108,072
 
  
 
502
 
  
 
71,736
 
  
 
744
 
  
 
179,808
 
  
 
1,246
 
非机构组织
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
商业抵押贷款支持证券
  
  
  
  
  
  
代理处
  
 
173,039
 
  
 
2,676
 
  
 
45,251
 
  
 
131
 
  
 
218,290
 
  
 
2,807
 
资产支持证券
  
 
135,174
 
  
 
3,252
 
  
 
140,965
 
  
 
4,999
 
  
 
276,139
 
  
 
8,251
 
信托优先债务抵押债券(CDO)
  
 
2,703
 
  
 
842
 
  
 
2,000
 
  
 
500
 
  
 
4,703
 
  
 
1,342
 
单期信托优先证券
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
13,562
 
  
 
1,592
 
  
 
13,562
 
  
 
1,592
 
其他公司证券
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
564,710
 
  
$
10,569
 
  
$
274,399
 
  
$
7,971
 
  
$
839,109
 
  
$
18,540
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表显示了可供出售证券的到期日、出售和催缴的收益，以及因任何出售和催缴而计入收益的这些证券的销售和催缴的已实现收益和亏损总额。出售和催缴可供出售证券的损益通过特定的识别方法确认。已实现的亏损与出售拉比信托内的证券有关，用于支付某些关键高管及其子公司递延薪酬计划下的福利。
 
 
  
三个月

9月30日
 
  
截至9个月

9月30日
 
 
  
2020
 
  
2019
 
  
2020
 
  
2019
 
销售和催缴收入
  
$
149,193
 
  
$
188,911
 
  
$
562,899
 
  
$
573,674
 
已实现毛利
  
 
2.800
 
  
 
412
 
  
 
4,618
 
  
 
1,166
 
已实现亏损总额
  
 
(1,939
) 
  
 
(346
) 
  
 
(2,116
) 
  
 
(1,318
) 
截至2020年9月30日，可供出售证券的未实现亏损总额为美元。10,638在……上面64总投资组合中的证券966可供出售的证券。截至2020年9月30日，未实现亏损总额最大的证券主要包括资产支持证券和单一发行的信托优先证券。资产支持证券主要涉及由联邦家庭教育贷款计划(FFELP)学生贷款抵押品支持的证券，该抵押品至少包括97%的政府还款担保，以及超出政府担保部分的额外信贷支持和从属关系。单期信托优先证券涉及金融机构的证券。
在确定证券是否受损时，管理层考虑了损失的严重性以及美联航的积极意图，以及持有这些证券直至收回其成本基础或到期日的可能性。
州和政区
美国的州和政治部门投资组合涉及美国各地不同市政当局发行的证券。可供出售的州和政治分区证券的摊销总成本为$。513,3802020年9月30日。截至2020年9月30日，大约59%的投资组合由发行市政当局的一般义务支持，该义务允许该市政当局以任何可用的方式偿还证券。
 
19
目录
该投资组合的大部分评级为AA或更高，截至2020年9月30日，该投资组合中没有任何证券的评级低于投资级。除监察这些证券的信贷评级外，管理层亦会持续评估相关发行人的财务表现。根据管理层的分析和判断，确定截至2020年9月30日，州和政区证券均无减值。
机构抵押贷款支持证券
美联航的机构抵押贷款支持证券组合涉及房利美(Fannie Mae)、房地美(Freddie Mac)和金利美(Ginnie Mae)发行的证券。可供出售的机构抵押贷款支持证券的摊销总成本为#美元。1,396,0582020年9月30日。在这些美元中1,396,058金额，$618,901与机构商业抵押贷款支持证券有关，777,157与机构住房抵押贷款支持证券有关。每一家机构抵押贷款支持证券都为发行机构及时足额支付本金和利息提供了担保。根据管理层的分析和判断，确定截至2020年9月30日，机构抵押贷款支持证券均无减值。
非机构组织
住房贷款抵押证券
美联航
非机构组织
住房抵押贷款支持证券组合涉及各种自有品牌发行人的证券。可供销售的总摊销成本
非机构组织
住房抵押贷款支持证券为1美元。41,9452020年9月30日。在41,945美元中，93%被评为AAA级7%未评级。截至2020年9月30日，不是的其中之一
非机构组织
住宅抵押贷款支持证券处于未实现亏损状态，因此不被视为减值。
资产支持证券
截至2020年9月30日，美联航的资产支持证券投资组合的摊销成本余额总计为美元。291,690。在291,690美元中，96%被评为AA+或者更好4%未评级。大部分投资组合涉及由联邦家庭教育贷款计划(FFELP)学生贷款抵押品支持的证券，该抵押品至少包括97%的政府还款担保，以及超出政府担保部分的额外信贷支持和从属关系。在审查了2020年第三季度的这一投资组合后，确定无的资产担保证券都受到了损害。
单期信托优先证券
美联航的单一发行信托优先投资组合的大部分由大盘股银行(即市值超过#美元的银行)的债务组成。10十亿美元)。所有单一发行的信托优先证券目前都在接受利息支付。截至2020年9月30日，可供出售的单期信托优先证券的摊余成本为1美元。11,498在投资级债券方面，美元978在拆分评级债券中，以及$5,745未评级债券。管理层审查每个发行人当前和预期的收益趋势、资产质量、资本水平和其他关键因素。在完成2020年第三季度的审核后，确定所有单次发行的信托优先证券均未发生减值。
公司证券
截至2020年9月30日，美联航的公司证券投资组合总摊销成本余额为美元。370,398。投资组合中的大部分是代表不同行业(包括金融机构)的公司发行的债券。在这些美元中370,398, 87%被评为投资级，13%未评级。对于公司证券，管理层已经根据任何未实现亏损的严重程度评估了投资的近期前景。根据管理层的分析和判断，确定截至2020年9月30日，公司证券均无减值。
 
20
目录
按合同到期日计算，2020年9月30日和2019年12月31日可供出售的证券的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权催缴或提前偿还债务，而不会受到惩罚。
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年12月31日
 
 
  
 
 
  
估计数
 
  
 
 
  
估计数
 
 
  
摊销
 
  
公平
 
  
摊销
 
  
公平
 
 
  
成本
 
  
价值
 
  
成本
 
  
价值
 
在一年或更短的时间内到期
  
$
144,830
 
  
$
146,326
 
  
$
92,422
 
  
$
92,473
 
在一年到五年后到期
  
 
497,634
 
  
 
516,743
 
  
 
583,715
 
  
 
592,850
 
在五年到十年后到期
  
 
664,075
 
  
 
689,410
 
  
 
564,922
 
  
 
568,241
 
十年后到期
  
 
1,391,009
 
  
 
1,425,323
 
  
 
1,185,865
 
  
 
1,183,732
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
2,697,548
 
  
$
2,777,802
 
  
$
2,426,924
 
  
$
2,437,296
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
公允价值股权证券
股权证券主要包括金融机构的股权证券和拉比信托中的共同基金，用于支付美联航及其子公司某些关键高管的递延薪酬计划下的福利。美联航股权证券的公允价值为1美元10,255在2020年9月30日和2019年9月30日8,8942019年12月31日。
 
 
  
三个月后结束

9月30日
 
  
九个月后结束

9月30日
 
 
  
2020
 
  
2019
 
  
2020
 
  
2019
 
期内确认的净(亏损)收益
  
$
0
 
  
$
59
 
  
$
65
 
  
$
302
 
期内出售股权证券确认的净收益
  
 
2
 
  
 
(1
) 
  
 
9
 
  
 
133
 
期内确认的股权证券未实现收益
在期末仍被扣留
  
 
0
 
  
 
60
 
  
 
114
 
  
 
181
 
期内确认的股权证券未实现亏损
在期末仍被扣留
  
 
(2
) 
  
 
0
 
  
 
(58
) 
  
 
(12
) 
其他投资证券
在2020年第三季度，美联航评估了其所有成本法投资，以确定2020年第三季度的某些事件或环境变化是否对其任何成本法证券的公允价值产生了重大不利影响。美联航确定，在第三季度没有个人安全经历过不良事件。第三季度没有其他事件或情况变化会对其成本法证券的公允价值产生不利影响。
为保证公众存款、根据回购协议出售的证券以及法律要求或允许的其他目的而质押的证券的账面价值约为$。1,976,740及$1,540,717时间分别为2020年9月30日和2019年12月31日。
 
21
目录
4.贷款和租赁
贷款和租赁的主要类别如下：
 
 
  
9月30日，

2020
 
  
12月31日，
2019
 
商业、金融和农业：
  
  
业主自住型商业地产
  
$
1,616,380
 
  
$
1,201,652
 
非业主自住型商业地产
  
 
5,029,867
 
  
 
3,965,960
 
其他商业贷款和租赁
  
 
4,211,490
 
  
 
2,285,037
 
  
 
 
     
 
 
  
商业、金融和农业合计
  
 
10,857,737
 
  
 
7,452,649
 
住宅房地产
  
 
4,070,507
 
  
 
3,686,401
 
建设用地与土地开发
  
 
1,824,303
 
  
 
1,408,205
 
消费者：
  
  
银行卡
  
 
8,373
 
  
 
10,074
 
其他消费者
  
 
1,206,600
 
  
 
1,156,219
 
  
 
 
     
 
 
  
贷款和租赁总额
  
$
17,967,520
 
  
$
13,713,548
 
  
 
 
     
 
 
  
截至2020年9月30日的“其他商业贷款和租赁”包括金额为#美元的租赁。9,149。这些租约由美联航在卡罗莱纳金融公司的合并中获得，主要是用于商业目的的设备，条款一般为12至60三个月，并包括在租约结束时购买租赁设备的选择权。上表不包括持有的待售贷款#美元。812,084及$387,514时间分别为2020年9月30日和2019年12月31日。持有待售贷款包括源自二级市场出售的单户住宅房地产贷款。
美联航的子公司银行向美联航及其子公司的董事和高管以及他们的附属公司提供贷款。这些贷款的美元总额为1美元。36,082及$38,558时间分别为2020年9月30日和2019年12月31日。
5.信用质量
管理层持续监控其贷款和租赁的信用质量。对拖欠和逾期状况的衡量是基于每笔贷款的合同条款。当一笔贷款超过合同付款到期日30天或更长时间时，美联航认为它是逾期的。
对于所有贷款类别，每月都会审查逾期贷款和租赁，以确定贷款和租赁的非应计状态。一般来说，当全额本金和利息的托收受到损害时，贷款被置于非权责发生状态。一般情况下，商业贷款和大多数消费贷款的利息收入在贷款变为90至120关于本金或利息的逾期天数。然而，无论拖欠情况如何，如果一笔贷款得到了完全担保，并且在催收过程中，预计在短期内(通常低于90天数)，则贷款不会被置于非应计项目状态。当停止计息时，当年收入中确认的未付利息将转回，并将前几年应计未付利息计入信贷损失拨备。美联航对被归类为非权责发生制的贷款和租赁的收入确认方法是以现金为基础确认利息收入，或者在本金的最终可收回性存在疑问时将现金收据用于本金。非权责发生制贷款和租赁通常不会恢复权责发生制状态，除非所有逾期本金和利息已付清，且借款人已证明其有能力满足票据的合同规定。
如果一笔贷款获得特许权，且借款人的财务状况恶化，则该贷款被归类为问题债务重组(TDR)。TDRS可以采取的形式包括降低所述利率、将一笔贷款拆分成具有市场条件和另一笔贷款优惠条件的独立贷款和租赁、从债务人那里收取部分或全部偿还贷款的资产、以低于当前市场利率的规定利率延长一个或多个具有类似风险的新债务的到期日、降低票据或其他协议中所述债务的面值或到期额、减少应计利息或任何其他优惠类型的重置。
 
22
目录
根据曼联目前的贷款政策，在贷款很可能是TDR之前，贷款不会被承认为TDR。为了应对冠状病毒
(“新冠肺炎”)
鉴于冠状病毒大流行及其对我们客户的经济影响，美联航实施了一项符合冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案的短期修改计划，为那些直接受影响的借款人提供临时付款减免。
新冠肺炎
截至2019年12月31日，逾期不超过30天的客户。本计划允许从2020年3月1日开始延迟付款至2020年12月31日较早的日期或该日期后60天的日期在这一点上，国家紧急状态涉及到
新冠肺炎
特朗普总统宣布的疫情结束。根据CARE法案的规定，根据法律，这些贷款修改不受GAAP定义的TDR分类的影响。
截至2020年9月30日，美联航的TDR为$68,381与美元相比58,369截至2019年12月31日。在这些美元中68,3812020年9月30日TDR总结余，美元53,665是非权责发生制和美元149曾经是
30-89
逾期几天。在这些美元中58,3692019年12月31日TDR总结余，美元48,387是非权责发生制和美元902曾经是
30-89
逾期几天。所有这些金额都包括在下一页的“逾期贷款和租赁的年限分析”表中的适当类别中。截至2020年9月30日，有承诺借出额外资金美元。61欠在TDR中条款已被修改的应收款的债务人。在2020年第三季度和前九个月，62及$173根据先前修改过的一笔贷款，分别向该债务人垫付了这笔贷款。
以下表格为
2020年9月30日和2019年12月31日的TDR余额及修改原因：
 
修改原因
  
2020年9月30日
 
  
2019年12月31日-2019年12月31日
 
降息
  
$
11,415
 
  
$
1,685
 
利率下调和条款变化
  
 
2,890
 
  
 
1,733
 
对校长的宽恕
  
 
241
 
  
 
0
 
资产转让
  
 
0
 
  
 
0
 
本金和期限的优惠
  
 
23
 
  
 
0
 
延长到期日
  
 
4,536
 
  
 
0
 
术语的变化
  
 
49,276
 
  
 
54,951
 
  
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
68,381
 
  
$
58,369
 
  
 
 
     
 
 
  
下表列出了美联航在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内重组的问题债务重组，按贷款和租赁类别划分：
 
 
  
问题债务重组
 
 
  
在截至的三个月内
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年9月30日
 
 
  
数量：
合约
 
  
预-

改型
出类拔萃
录下来
投资
 
  
后-
改型
出类拔萃
录下来
投资
 
  
数量：
合约
 
  
预-

改型
出类拔萃
录下来
投资
 
  
后-
改型
出类拔萃
录下来
投资
 
商业地产：
  
  
  
  
  
  
业主自住
  
 
0
 
  
$
0
 
  
$
0
 
  
 
1
 
  
$
1,030
 
  
$
1,030
 
非所有者自住
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他商业广告
  
 
1
 
  
 
39
 
  
 
38
 
  
 
1
 
  
 
5,137
 
  
 
5,076
 
住宅房地产
  
 
3
 
  
 
381
 
  
 
381
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
建设用地与土地开发
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
消费者：
  
  
  
  
  
  
银行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消费者
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
 
4
 
  
$
420
 
  
$
419
 
  
 
2
 
  
$
6,167
 
  
$
6,106
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
23
目录
下表列出了美联航在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内重组的问题债务重组，按贷款和租赁类别划分：
 
 
  
问题债务重组
 
 
  
在结束的9个月里
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年9月30日
 
 
  
数量：
合约
 
  
预-

改型
出类拔萃
录下来
投资
 
  
后-
改型
出类拔萃
录下来
投资
 
  
数量：
合约
 
  
预-

改型
出类拔萃
录下来
投资
 
  
后-
改型
出类拔萃
录下来
投资
 
商业地产：
  
  
  
  
  
  
业主自住
  
 
21
 
  
$
18,579
 
  
$
17,210
 
  
 
2
 
  
$
1,179
 
  
$
1,179
 
非所有者自住
  
 
6
 
  
 
2,258
 
  
 
2,225
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他商业广告
  
 
19
 
  
 
3,706
 
  
 
2,873
 
  
 
3
 
  
 
5,962
 
  
 
5,849
 
住宅房地产
  
 
22
 
  
 
4,271
 
  
 
3,495
 
  
 
3
 
  
 
2,258
 
  
 
2,022
 
建设用地与土地开发
  
 
12
 
  
 
4,607
 
  
 
4,392
 
  
 
3
 
  
 
2,266
 
  
 
2,214
 
消费者：
  
  
  
  
  
  
银行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消费者
  
 
3
 
  
 
69
 
  
 
21
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
 
83
 
  
$
33,490
 
  
$
30,216
 
  
 
11
 
  
$
11,665
 
  
$
11,264
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表列出了美联航的问题债务重组，基于其修改后的未偿还记录余额，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月内进行了重组，并按修改原因分开：
 
 
  
三个月
 
  
截至9个月
 
修改原因
  
9月30日，
2020
 
  
9月30日，
2019
 
  
9月30日，
2020
 
  
9月30日，
2019
 
降息
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
9,856
 
  
$
246
 
利率下调和条款变化
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,201
 
  
 
0
 
对校长的宽恕
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
241
 
  
 
0
 
资产转让
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
本金和期限的优惠
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
23
 
  
 
0
 
延长到期日
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
4,536
 
  
 
0
 
术语的变化
  
 
419
 
  
 
6,106
 
  
 
14,359
 
  
 
11,018
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
419
 
  
$
6,106
 
  
$
30,216
 
  
$
11,264
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
这些贷款和租约被单独评估，以便在美联航的贷款损失拨备范围内进行分配。这些调整对美联航的财务状况和运营结果产生了无形的影响。
下表按贷款类别列出了问题债务重组，这些债务重组是在截至2020年9月30日的12个月内重组的，并在截至2020年9月30日的3个月和9个月内进行了冲销。
 
 
  
三个月

2020年9月30日
 
  
截至9个月

2020年9月30日
 
 
  
数量：
合约
 
  
录下来
投资
 
  
数量：
合约
 
  
录下来
投资
 
问题债务重组
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
商业地产：
  
  
  
  
业主自住
  
 
0
 
  
$
0
 
  
 
0
 
  
$
0
 
非所有者自住
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他商业广告
  
 
2
 
  
 
86
 
  
 
2
 
  
 
86
 
住宅房地产
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
建设用地与土地开发
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1
 
  
 
690
 
消费者：
  
  
  
  
银行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消费者
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
 
2
 
  
$
86
 
  
 
3
 
  
$
776
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
24
目录
下表按贷款类别列出了问题债务重组，这些债务重组是在截至2019年9月30日的12个月内重组的，并在截至2019年9月30日的3个月和9个月内进行了冲销。
 
 
  
三个月

2019年9月30日
 
  
截至9个月

2019年9月30日
 
 
  
数量：
合约
 
  
录下来
投资
 
  
数量：
合约
 
  
录下来
投资
 
问题债务重组
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
商业地产：
  
  
  
  
业主自住
  
 
0
 
  
$
0
 
  
 
0
 
  
$
0
 
非所有者自住
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他商业广告
  
 
1
 
  
 
534
 
  
 
2
 
  
 
1,477
 
住宅房地产
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
建设用地与土地开发
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
消费者：
  
  
  
  
银行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消费者
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
 
1
 
  
$
534
 
  
 
2
 
  
$
1,477
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表列出了美联航逾期贷款和租赁的年龄分析，按贷款和租赁类别分类：
逾期贷款和租赁的年龄分析
截至2020年9月30日
 
 
 
  
30-89

日数
逾期
 
  
90天或以上
更多过去
到期
 
  
过去合计
到期
 
  
当前版本&
其他
 
  
总计

融资
应收账款
 
  
90天前或
更多过去
到期
累计(&F)
 
商业地产：
  
  
  
  
  
  
业主自住
  
$
5,643
 
  
$
30,421
 
  
$
36,064
 
  
$
1,580,316
 
  
$
1,616,380
 
  
$
1,898
 
非所有者自住
  
 
37,201
 
  
 
30,395
 
  
 
67,596
 
  
 
4,962,271
 
  
 
5,029,867
 
  
 
1,198
 
其他商业广告
  
 
9,829
 
  
 
39,712
 
  
 
49,541
 
  
 
4,161,949
 
  
 
4,211,490
 
  
 
830
 
住宅房地产
  
 
28,107
 
  
 
29,494
 
  
 
57,601
 
  
 
4,012,906
 
  
 
4,070,507
 
  
 
7,411
 
建设用地与土地开发
  
 
10,711
 
  
 
6,209
 
  
 
16,920
 
  
 
1,807,383
 
  
 
1,824,303
 
  
 
27
 
消费者：
  
  
  
  
  
  
银行卡
  
 
252
 
  
 
70
 
  
 
322
 
  
 
8,051
 
  
 
8,373
 
  
 
70
 
其他消费者
  
 
7,870
 
  
 
1,259
 
  
 
9,129
 
  
 
1,197,471
 
  
 
1,206,600
 
  
 
1,149
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
99,613
 
  
$
137,560
 
  
$
237,173
 
  
$
17,730,347
 
  
$
17,967,520
 
  
$
12,583
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
逾期贷款和租赁的年龄分析
截至2019年12月31日
 
 
 
  
30-89

日数
逾期
 
  
90天或以上
更多过去
到期
 
  
过去合计
到期
 
  
当前版本&
其他(1)
 
  
总计

融资
应收账款
 
  
90天前或
更多过去
到期
累计(&F)
 
商业地产：
  
  
  
  
  
  
业主自住
  
$
8,878
 
  
$
11,209
 
  
$
20,087
 
  
$
1,181,565
 
  
$
1,201,652
 
  
$
544
 
非所有者自住
  
 
6,318
 
  
 
16,129
 
  
 
22,447
 
  
 
3,943,513
 
  
 
3,965,960
 
  
 
471
 
其他商业广告
  
 
5,238
 
  
 
51,541
 
  
 
56,779
 
  
 
2,228,258
 
  
 
2,285,037
 
  
 
668
 
住宅房地产
  
 
31,727
 
  
 
24,343
 
  
 
56,070
 
  
 
3,630,331
 
  
 
3,686,401
 
  
 
6,256
 
建设用地与土地开发
  
 
2,219
 
  
 
16,043
 
  
 
18,262
 
  
 
1,389,943
 
  
 
1,408,205
 
  
 
0
 
消费者：
  
  
  
  
  
  
银行卡
  
 
445
 
  
 
218
 
  
 
663
 
  
 
9,411
 
  
 
10,074
 
  
 
218
 
其他消费者
  
 
10,991
 
  
 
1,607
 
  
 
12,598
 
  
 
1,143,621
 
  
 
1,156,219
 
  
 
1,337
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
65,816
 
  
$
121,090
 
  
$
186,906
 
  
$
13,526,642
 
  
$
13,713,548
 
  
$
9,494
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
其他包括有记录的投资为#美元的贷款。96,004在ASC主题下获得并入账
310-30
“在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券”。
 
25
目录
下表列出了美联航的非权责发生贷款和租赁，按贷款和租赁类别分类：
 
 
  
2020年9月30日
 
  
12月31日左右，
2019
 
  
利息收入
公认
 
 
 
  
非应计项目
 
  
没有
相关
津贴
学分
损失
 
  
90天前或
更多的过去
到期日期&
应计
 
  
非应计项目
 
  
对于前三名来说
几个月已结束
9月30日，
2020
 
  
为九个人服务
几个月已结束
9月30日，
2020
 
商业地产：
  
  
  
  
  
  
业主自住
  
$
28,523
 
  
$
26,562
 
  
$
1,898
 
  
$
10,665
 
  
$
0
 
  
$
32
 
非所有者自住
  
 
29,197
 
  
 
18,686
 
  
 
1,198
 
  
 
15,658
 
  
 
59
 
  
 
61
 
其他商业广告
  
 
38,882
 
  
 
13,015
 
  
 
830
 
  
 
50,873
 
  
 
16
 
  
 
16
 
住宅房地产
  
 
22,083
 
  
 
20,202
 
  
 
7,411
 
  
 
18,087
 
  
 
0
 
  
 
3
 
施工
  
 
6,182
 
  
 
4,100
 
  
 
27
 
  
 
16,043
 
  
 
0
 
  
 
0
 
消费者：
  
  
  
  
  
  
银行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
70
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消费者
  
 
110
 
  
 
110
 
  
 
1,149
 
  
 
270
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
124,977
 
  
$
82,675
 
  
$
12,583
 
  
$
111,596
 
  
$
75
 
  
$
112
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
对于采用ASU
2016-13,
美联航选择了实用的权宜之计，根据贷款的摊销成本和抵押品的公允价值之间的差额，经销售成本调整后，衡量抵押品依赖型贷款和租赁的预期信用损失。下表列出了抵押品依赖型贷款和租赁的摊余成本基础，这些抵押品依赖型贷款和租赁的还款预计将主要通过经营或出售抵押品获得，在借款人遇到财务困难的情况下，按贷款和租赁类别列出截至2020年9月30日的情况：
 
 
  
抵押品依赖型贷款和租赁
 
 
  
2020年9月30日
 
 
  
住宅
财产
 
  
业务
资产
 
  
土地
 
  
商品化
财产
 
  
其他
 
  
总计
 
商业地产：
 
  
  
  
  
  
业主自住
  
$
1,533
 
  
$
148
 
  
$
0
 
  
$
18,523
 
  
$
27,790
 
  
$
47,994
 
非所有者自住
  
 
8,851
 
  
 
0
 
  
 
2,936
 
  
 
15,639
 
  
 
19,203
 
  
 
46,629
 
其他商业广告
  
 
5,424
 
  
 
33,272
 
  
 
0
 
  
 
270
 
  
 
2,638
 
  
 
41,604
 
住宅房地产
  
 
27,555
 
  
 
229
 
  
 
36
 
  
 
0
 
  
 
808
 
  
 
28,628
 
建设用地与土地开发
  
 
9,938
 
  
 
0
 
  
 
8,183
 
  
 
0
 
  
 
746
 
  
 
18,867
 
消费者：
  
  
  
  
  
  
银行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消费者
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
5
 
  
 
5
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
53,301
 
  
$
33,649
 
  
$
11,155
 
  
$
34,432
 
  
$
51,190
 
  
$
183,727
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
26
目录
美联航根据借款人偿债能力的相关信息将贷款和租赁分类为风险类别：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、基础抵押品(如果有)、公共信息和当前经济趋势等因素。
美联航使用以下风险评级定义：
 
 
•
 
经过
 
 
•
 
特别提及
 
 
•
 
不合标准
 
 
•
 
疑团
对于美联航有公司信用风险敞口的贷款，美联航将单独分析贷款，将贷款归类为信用风险。对批评(1,000美元或以上的特别提及评级贷款)和分类(500美元及以上的不达标和更差)贷款的审查和分析每季度完成一次。对承诺风险在2,000美元或更高的票据的审查至少每年完成一次。对于有消费信贷敞口的贷款，美联航内部根据个人贷款的拖欠状况给予评级。美联航根据需要每季度审查和更新这些等级。
特别提到的贷款，有企业信用风险敞口，有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致公司的信用状况恶化。借款人可能正在经历不利的经营趋势(收入或利润率下降)或不平衡的资产负债表(例如，在没有增加销售额的情况下增加库存，高杠杆，流动性紧张)。不利的经济或市场状况，如加息或新竞争对手的进入，也可能支持特别提及评级。对信用敞口进行评级的非财务原因特别提到包括管理问题、未决的诉讼、无效的贷款协议或其他重大结构性缺陷，以及任何其他严重背离审慎贷款做法的原因。对于有消费信贷风险敞口的贷款，逾期贷款
30-89
日子通常被认为是特别提到的。
有公司信用风险敞口的不合标准的贷款，不足以受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，这会危及借款人清算债务。它们的特点是，如果这些不足之处得不到纠正，公司显然有可能蒙受一些损失。它们需要管理层进行更严格的监督。不合格贷款的特征通常是当前或预期的无利可图的业务、偿债范围不足、流动性不足或边际资本化。还款可能取决于抵押品或其他信用风险缓解措施。对于一些不合标准的贷款，利息和本金全额收回的可能性可能会受到质疑，因此被置于非应计项目。对于有消费信用风险敞口的贷款，逾期90天或更长时间的贷款或已被置于非应计项目的贷款被认为是不合格的。
一笔有公司信用风险敞口的贷款，如果它具有被归类为不合格贷款的所有固有缺陷，则被归类为可疑贷款，并增加了一个特征，即根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使整个收集变得非常可疑。可疑贷款有很高的整体或实质性损失的可能性，但由于可能加强贷款的特定悬而未决的事件，其损失分类被推迟。有问题的借款人通常会违约，缺乏充足的流动性或资本，也缺乏维持运营实体所需的资源。悬而未决的事件可能包括合并、收购、清算、注资、额外抵押品留置权的完善、抵押品的估值和再融资。一般来说，没有任何有消费信贷风险敞口的贷款被归类为可疑贷款。通常，他们是
冲销
在这样的分类之前。
 
27
目录
根据最新的分析，按贷款和租赁类别划分的贷款和租赁风险类别如下：
 
商业地产-业主自住
 
 
 
 
  
旋转

贷款

转换成
到期日
贷款
 
  
 
 
 
 
  
定期贷款
 
 
旋转
贷款已摊销
成本基础
 
  
总计
 
 
  
起源年份
 
截至2020年9月30日。
  
2020
 
  
2019
 
  
2018
 
  
2017
 
  
2016
 
  
在先
 
内部风险等级：
  
  
  
  
  
  
 
  
  
经过
  
$
218,978
 
  
$
152,647
 
  
$
156,778
 
  
$
229,875
 
  
$
286,193
 
  
$
459,311
 
 
$
23,868
 
  
$
0
 
  
$
1,527,650
 
特别提及
  
 
0
 
  
 
1,216
 
  
 
3,922
 
  
 
770
 
  
 
2,048
 
  
 
23,386
 
 
 
0
 
  
 
466
 
  
 
31,808
 
不合标准
  
 
1,965
 
  
 
68
 
  
 
0
 
  
 
1,160
 
  
 
3,698
 
  
 
48,676
 
 
 
864
 
  
 
149
 
  
 
56,580
 
疑团
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
342
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
342
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
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 220,943
 
  
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 160,700
 
  
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  531,715
 
 
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$
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$
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年初至今净冲销
  
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商业地产-非业主自住
 
 
 
 
  
旋转

贷款

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到期日
贷款
 
  
 
 
 
 
  
定期贷款
 
 
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贷款
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成本基础
 
  
总计
 
 
  
起源年份
 
截至2020年9月30日。
  
2020
 
 
2019
 
  
2018
 
  
2017
 
  
2016
 
 
在先
 
内部风险等级：
  
 
  
  
  
 
 
  
  
经过
  
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$
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$
2,129
 
  
$
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特别提及
  
 
0
 
 
 
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0
 
  
 
395
 
  
 
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0
 
  
 
0
 
  
 
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73
 
 
 
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总计
  
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667,127
 
 
$
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$
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$
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$
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$
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$
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$
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$
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年初至今的冲销
  
 
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0
 
  
 
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年初至今净冲销
  
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其他商业广告
 
 
 
 
  
旋转

贷款和租赁

已转换为
定期贷款
 
  
 
 
 
 
  
定期贷款和租赁
 
 
旋转
贷款和
租契
摊销
成本基础
 
  
总计
 
 
  
起源年份
 
截至2020年9月30日。
  
2020
 
  
2019
 
  
2018
 
 
2017
 
 
2016
 
 
在先
 
内部风险等级：
  
  
  
 
 
 
 
  
  
经过
  
$
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$
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$
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$
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$
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$
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$
2,948
 
  
$
4,069,945
 
特别提及
  
 
91
 
  
 
224
 
  
 
3,232
 
 
 
1,327
 
 
 
184
 
 
 
58,774
 
 
 
3,399
 
  
 
94
 
  
 
67,325
 
不合标准
  
 
103
 
  
 
879
 
  
 
2,372
 
 
 
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疑团
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
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0
 
  
 
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总计
  
$
1,216,974
 
  
$
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$
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$
145,627
 
 
$
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$
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$
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$
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$
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年初至今的冲销
  
 
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0
 
  
 
(834
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) 
 
 
(3,505
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(7,109
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0
 
  
 
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(11,460
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年初至今的复苏
  
 
0
 
  
 
864
 
  
 
18
 
 
 
6
 
 
 
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0
 
  
 
0
 
  
 
2,511
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今净冲销
  
$
0
 
  
$
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$
(816
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$
(6
) 
 
$
(3,389
) 
 
$
(5,602
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$
0
 
  
$
0
 
  
$
(8,949
) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
住宅房地产
 
 
 
 
  
旋转

贷款

转换成
到期日
贷款
 
  
 
 
 
 
  
定期贷款
 
 
旋转
贷款
摊销
成本基础
 
  
总计
 
 
  
起源年份
 
截至2020年9月30日。
  
2020
 
  
2019
 
  
2018
 
  
2017
 
  
2016
 
 
在先
 
内部风险等级：
  
  
  
  
  
 
 
  
  
经过
  
$
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$
670,300
 
  
$
746,727
 
  
$
336,210
 
  
$
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$
1,061,352
 
 
$
457,605
 
  
$
4,291
 
  
$
4,023,768
 
特别提及
  
 
0
 
  
 
269
 
  
 
0
 
  
 
220
 
  
 
2,338
 
 
 
6,304
 
 
 
827
 
  
 
0
 
  
 
9,958
 
不合标准
  
 
0
 
  
 
220
 
  
 
444
 
  
 
3,728
 
  
 
5,033
 
 
 
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465
 
  
 
231
 
  
 
36,502
 
疑团
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
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0
 
  
 
0
 
  
 
279
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
   428,397
 
  
$
   670,789
 
  
$
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$
   340,158
 
  
$
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$
   1,094,316
 
 
$
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$
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$
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年初至今的冲销
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
(1
) 
 
 
(1,379
) 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
(1,380
) 
年初至今的复苏
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
101
 
  
 
0
 
 
 
649
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
750
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今净冲销
  
$
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$
0
 
  
$
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$
101
 
  
$
(1
) 
 
$
(730
) 
 
$
0
 
  
$
0
 
  
$
(630
) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
  
  
  
  
  
 
 
  
  
 
28
目录
建设与土地开发
 
 
 
 
 
旋转

贷款

已转换为
定期贷款
 
  
 
 
 
 
  
定期贷款
 
 
循环贷款
摊销成本
基础
 
  
总计
 
 
  
起源年份
 
截至9月30日，
2020
  
2020
 
 
2019
 
 
2018
 
 
2017
 
 
2016
 
 
在先
 
内部风险等级：
  
 
 
 
 
 
 
 
  
经过
  
$
275,238
 
 
$
711,704
 
 
$
339,542
 
 
$
145,216
 
 
$
119,650
 
 
$
61,975
 
 
$
141,784
 
 
$
140
 
  
$
1,795,249
 
特别提及
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
4,128
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
2,871
 
 
 
996
 
 
 
0
 
  
 
7,995
 
不合标准
  
 
0
 
 
 
207
 
 
 
1,543
 
 
 
0
 
 
 
216
 
 
 
18,347
 
 
 
746
 
 
 
0
 
  
 
21,059
 
疑团
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
275,238
 
 
$
711,911
 
 
$
345,213
 
 
$
145,216
 
 
$
119,866
 
 
$
83,193
 
 
$
143,526
 
 
$
140
 
  
$
1,824,303
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今的冲销
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(1,998
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
(1,998
) 
年初至今的复苏
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,429
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
1,429
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今净冲销
  
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
(569
) 
 
$
0
 
 
$
0
 
  
$
(569
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
银行卡
 
 
 
 
 
旋转

贷款

已转换为
定期贷款
 
  
 
 
 
 
  
定期贷款
 
 
循环贷款
摊销成本
基础
 
  
总计
 
 
  
起源年份
 
截至9月30日，
2020
  
2020
 
 
2019
 
 
2018
 
 
2017
 
 
2016
 
 
在先
 
内部风险等级：
  
 
 
 
 
 
 
 
  
经过
  
$
            0
 
 
$
            0
 
 
$
            0
 
 
$
             0
 
 
$
            0
 
 
$
            0
 
 
$
8,051
 
 
$
0
 
  
$
8,051
 
特别提及
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
252
 
 
 
0
 
  
 
252
 
不合标准
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
70
 
 
 
0
 
  
 
70
 
疑团
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
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$
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$
0
 
  
$
8,373
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今的冲销
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(187
) 
 
 
0
 
  
 
(187
) 
年初至今的复苏
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
34
 
 
 
0
 
  
 
34
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今净冲销
  
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
(153
) 
 
$
0
 
  
$
(153
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
其他消费者
 
 
 
 
 
旋转

贷款

已转换为
定期贷款
 
  
 
 
 
 
  
定期贷款
 
 
循环贷款
摊销成本
基础
 
  
总计
 
 
  
起源年份
 
截至9月30日，
2020
  
2020
 
 
2019
 
 
2018
 
 
2017
 
 
2016
 
 
在先
 
内部风险等级：
  
 
 
 
 
 
 
 
  
经过
  
$
351,396
 
 
$
446,270
 
 
$
263,145
 
 
$
88,080
 
 
$
43,680
 
 
$
5,523
 
 
$
8,480
 
 
$
            0
 
  
$
1,206,574
 
特别提及
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
7
 
 
 
6
 
 
 
0
 
  
 
13
 
不合标准
  
 
3
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
5
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
8
 
疑团
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
5
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
5
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
   351,399
 
 
$
   446,270
 
 
$
   263,145
 
 
$
   88,080
 
 
$
   43,680
 
 
$
   5,540
 
 
$
   8,486
 
 
$
0
 
  
$
1,206,600
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今的冲销
  
 
(43
) 
 
 
(820
) 
 
 
(922
) 
 
 
(337
) 
 
 
(207
) 
 
 
(463
) 
 
 
(2
) 
 
 
0
 
  
 
(2,794
) 
年初至今的复苏
  
 
0
 
 
 
63
 
 
 
42
 
 
 
25
 
 
 
23
 
 
 
185
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
338
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今净冲销
  
$
(43
) 
 
$
(757
) 
 
$
(880
) 
 
$
(312
) 
 
$
(184
) 
 
$
(278
) 
 
$
(2
) 
 
$
0
 
  
$
(2,456
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
下表列出了截至2019年12月31日，美联航按贷款类别划分的信用质量指标信息：
信用质量指标
企业信用风险敞口
 
 
 
截至2019年12月31日
 
 
  
商业地产
 
  
 
 
  
施工
&土地
发展
 
 
  
船东-
使用中
 
  
非所有者-
使用中
 
  
其他
商品化
 
职等：
  
  
  
  
经过
  
$
1,136,589
 
  
$
3,850,886
 
  
$
2,136,266
 
  
$
1,334,950
 
特别提及
  
 
14,449
 
  
 
44,134
 
  
 
75,511
 
  
 
4,614
 
不合标准
  
 
50,346
 
  
 
70,940
 
  
 
72,451
 
  
 
68,641
 
疑团
  
 
268
 
  
 
0
 
  
 
809
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
1,201,652
 
  
$
3,965,960
 
  
$
2,285,037
 
  
$
1,408,205
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
29
目录
信用质量指标
消费信贷风险敞口
 
截至2019年12月31日
 
 
  
住宅
房地产
 
  
银行卡
 
  
其他
消费者
 
职等：
  
  
  
经过
  
$
3,645,654
 
  
$
9,411
 
  
$
1,143,608
 
特别提及
  
 
12,038
 
  
 
445
 
  
 
10,993
 
不合标准
  
 
28,572
 
  
 
218
 
  
 
1,618
 
疑团
  
 
137
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
3,686,401
 
  
$
10,074
 
  
$
1,156,219
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
于2020年9月30日及2019年12月31日，综合资产负债表内其他资产所拥有的其他房地产(“OREO”)为#美元。25,696及$15,515分别为。奥利奥由丧失抵押品赎回权或以其他方式清偿贷款而获得的房地产组成。该等资产按对该等资产的投资或该等资产的公允价值减去估计出售成本两者中较低者列账。在转让之日对公允价值的任何调整都从贷款损失拨备中扣除。其后的任何估值调整，以及与经营、持有或处置该物业有关的任何成本，均记入所产生期间的其他费用。截至2020年9月30日和2019年12月31日，由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费按揭贷款的记录投资额为#美元。266及$890分别为。
6.信贷损失拨备
美联航采用CECL方法衡量截至2020年1月1日的信贷损失。截至2020年9月30日以及截至2020年9月30日的三个月和九个月的所有披露均根据ASC 326呈报。该公司没有重新编制比较财务期，而是根据以前适用的公认会计原则(GAAP)提交了这些披露。
贷款损失准备是对金融资产的预期信贷损失的估计，按摊销成本计量，以表示截至资产负债表日预计应收回的净额。这类拨备是基于预计在资产使用期限(合同期限)内发生的信贷损失。当美联航确定此类金融资产被视为无法收回或基于监管要求(以较早者为准)时，资产将被冲销。冲销被确认为从信贷损失拨备中扣除。预期收回以前的款项
已注销，
不得超过之前金额的总和
已注销，
计入资产负债表日的必要准备金。
美联航做出了一项政策选择，在其合并资产负债表中将应计应收利息余额与贷款的摊销成本分开列报。应计应收利息为#美元。54,716(扣除信贷损失准备金#美元)435)及$48,130分别于2020年9月30日及2019年12月31日，与贷款及租赁有关的款项分别计入综合资产负债表的“应计应收利息”。由于美联航根据CARE法案允许延期支付贷款利息，美联航评估了这些延期贷款和租赁的应计利息应收账款的可收回性。作为这项评估的结果，美联航记录了#美元的信贷损失准备金。435截至2020年9月30日预计未收回的应计利息应收账款。对于所有类别的应收贷款和租赁，当合同中本金或利息的支付达到90逾期天数，除非贷款已得到很好的担保并处于催收过程中。非权责发生贷款和租赁收到的利息，根据管理层对本金可收回性的判断，通常以本金为抵押或作为利息收入报告。
 
30
目录
下表为截至2020年9月30日的应计应收利息，以及截至2020年9月30日的应计利息收入冲销应收利息：
 
 
  
应计利息
应收账款
 
  
应收账款应计利息以冲销方式核销
利息收入
 
 
 
  
2020年9月30日左右
 
  
在过去的三个月里，我们已经结束了
2020年9月30日
 
  
前九个月已经结束了。
2020年9月30日
 
商业地产：
  
  
  
业主自住
  
$
4,388
 
  
$
16
 
  
$
116
 
非所有者自住
  
 
14,745
 
  
 
30
 
  
 
75
 
其他商业广告
  
 
13,221
 
  
 
40
 
  
 
85
 
住宅房地产
  
 
13,225
 
  
 
31
 
  
 
165
 
施工
  
 
6,887
 
  
 
508
 
  
 
508
 
消费者：
  
  
  
银行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消费者
  
 
2,685
 
  
 
29
 
  
 
96
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
  
$
55,151
 
  
$
654
 
  
$
1,045
 
     
 
 
     
 
 
  
减去：银行信贷损失拨备
  
 
(435
) 
  
  
  
 
 
        
总计
  
$
54,716
 
  
  
  
 
 
        
美联航使用来自内部和外部的相关可用信息，与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关，估计津贴余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前特定贷款风险特征的差异(如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异)以及环境条件的变化(如失业率、物业价值或其他相关因素的变化)进行的。在接下来的一年中，通过直线方法恢复到历史损失数据
一年期
合理的、可支持的预测期。
美联航在估计预期信贷损失时，基于类似的风险特征将其贷款和租赁汇集在一起。美联航确定了以下投资组合细分市场，并使用以下方法衡量信贷损失拨备：
 
 
•
 
方法：违约概率/违约损失概率(PD/LGD)
 
 
•
 
商业地产业主自住
 
 
•
 
商业地产非业主自住
 
 
•
 
商业其他
 
 
•
 
方法：队列研究
 
 
•
 
住宅房地产
 
 
•
 
建筑与土地开发
 
 
•
 
消费者
 
 
•
 
银行卡
商业房地产自住贷款和商业其他贷款和租赁的风险特征相似，因为它们通常依赖于借款人从运营到偿还债务的内部现金流。商业房地产非业主自住贷款的不同之处在于，偿还债务的现金流通常依赖于使用房地产的第三方外部收入，如租金、租赁和房价。住宅房地产贷款依赖于个人借款人，这些借款人受到总体经济状况、住房需求和由此产生的住宅房地产估值变化的影响。建筑和土地开发贷款主要受到需求的影响，无论是对新住宅的需求，还是对特定地区内的零售、工业、写字楼和其他类型商业建筑的需求。消费贷款池风险特征受一般经济条件、区域经济条件和地方经济条件的影响。
 
31
目录
不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。单独评估的贷款也不包括在集体评估中。当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期将透过经营或出售抵押品而提供大部分还款时，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。
预期的信贷损失是在贷款和租赁的合同期限内估计的，并在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一种情况适用：管理层在报告日期有合理的预期，即问题债务重组将与个别借款人一起执行，或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，联合航空不能无条件取消。
对于过去通过完成转让获得的贷款和租赁，包括在企业合并中获得的贷款和租赁，该贷款和租赁具有自发起以来信用质量恶化的证据，并在ASC主题310下计入，实体不必重新评估在采用ASC主题326时是否有任何以前作为PCI入账的贷款和租赁符合购买的信用恶化(“PCD”)贷款和租赁的定义。在采用ASC主题326时，实体不必重新评估是否有任何以前作为PCI入账的贷款和租赁符合购买的信用恶化(“PCD”)贷款和租赁的定义。这些贷款和租赁的信贷损失准备的任何变化都被计入对贷款摊销成本基础的调整，而不是对美联航初期留存收益的累积影响调整。
非PCI
贷款和租赁现在被归类为
非PCD
采用ASC主题326的贷款和租赁。根据ASC Theme 326指南，美联航计算了所有PCD贷款和租赁在通过时的PCD费率调整。这一调整为PCD在通过日记录的余额与未偿还的合同本金和利息余额之间的任何不被视为与信贷相关的超额金额创造了递延费用余额。
对于ASC主题326计算目的下的信贷损失拨备，所有获得的贷款和租赁都将包括在其相关池中，并受该适用池的遗留损失率的影响，除非它们符合特定审查的标准。
对于采用ASC主题326之后获得的贷款和租赁，美联航在确定贷款和租赁是否符合PCD的定义时可能会考虑几个因素。ASC主题326列出了一些(但不是全部)在PCD与
非PCD
资产：
 
 
•
 
截至收购日拖欠的金融资产
 
 
•
 
自创始以来已被降级的金融资产
 
 
•
 
已被置于非权责发生制状态的金融资产
 
 
•
 
发起后信用利差已超过其保单规定的门槛的金融资产
美联航保留贷款损失拨备，并为贷款相关承诺(如无资金支持的贷款承诺和信用证)预留准备金。美联航估计，在合同期限内，美联航通过履行提供信贷的合同义务面临信用风险，除非该义务被美联航无条件取消。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。方法是基于一种损失率方法，该方法从基于历史经验的融资概率开始。与上文讨论的有关应收贷款和租赁投资组合的方法类似，对当前条件下的历史亏损以及合理和可支持的预测进行了调整。调整与贷款有关的承担准备金
失衡
账面信贷风险在损益表中记为其他费用。与贷款有关的承诺准备金为#美元。15,960及$1,733分别于2020年9月30日和2019年12月31日在资产负债表上单独分类，计入其他负债。贷款损失拨备和与贷款有关的承诺准备金合计被视为信贷损失拨备。
 
32
目录
截至2020年9月30日止九个月，信贷损失拨备较截至2019年12月31日止年度显著增加，主要原因是于2020年1月1日采用ASC 326项下现行的预期信贷损失(CECL)模式，以及围绕该计划的宏观经济因素。
新冠肺炎
在确定2020年9月30日的贷款和租赁损失拨备时考虑到的流行病。储量最初是根据PD/LGD和Cohort模型确定的损失确定的，这些模型利用了该公司的历史信息。然后进行定性调整，包括对2020年前9个月的以下情况进行分析：​​​​​​​
 
 
•
 
过去的事件
-这包括与商业状况有关的投资组合趋势；逾期、非应计和分级贷款和租赁；以及集中度。
 
 
•
 
当前状况
-美联航考虑了
新冠肺炎
在作出与因素调整有关的决定时，如抵押品价值和逾期贷款和租赁，以及合理和可支持的预测时，将考虑到经济以及根据疫情作出的贷款延期和修改。这与CECL采用日期(2020年1月1日)的估计形成了鲜明对比，因为这两个项目都与美联航年初的足迹无关。对卡罗莱纳金融的收购还考虑了其他因素，如贷款管理和员工的经验，以及投资组合的性质和数量。
 
 
•
 
合理而又有说服力的预测
-预测是根据
逐个投资组合
通过将实际国内生产总值和失业率与损失率的相关性与这些变量的预测联系起来，我们可以在此基础上进行评估。合理和可支持的预测选择本质上是主观的，与津贴的其他组成部分相比，需要更多的判断。对经济变量的假设如下：
 
 
•
 
第三季本地生产总值和失业率这两个经济变数的幅度较第二季收窄。
 
 
•
 
这一预测没有第二季度那么严重；然而，预测显示，与第二季度相比，在更长的一段时间内，复苏步伐将更加缓慢。
 
 
•
 
在接下来的一年中，通过直线方法恢复到历史损失数据
一年期
合理的、可支持的预测期。
现将所示期间贷款损失准备金按投资组合细分的递增情况汇总如下：
 
贷款和租赁损失拨备及贷款和租赁账面金额
 
截至2020年9月30日的三个月
 
 
 
  
商业地产
 
 
 
 
 
 
 
 
施工
 
 
 
 
 
 
 
 
津贴
为
 
  
 
 
  
船东-
使用中
 
 
非所有者-
使用中
 
 
其他
商品化
 
 
住宅
房地产
 
 
&土地
发展
 
 
银行卡
 
 
其他
消费者
 
 
估计数
不精确
 
  
总计
 
贷款和租赁损失拨备：
  
 
 
 
 
 
 
 
  
期初余额
  
$
22,738
 
 
$
25,777
 
 
$
79,404
 
 
$
38,883
 
 
$
32,303
 
 
$
280
 
 
$
15,736
 
 
$
0
  
$
215,121
 
PCD贷款的初步免税额(期内获得)
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
0
 
冲销
  
 
(1,627
) 
 
 
(945
) 
 
 
(4,432
) 
 
 
(490
) 
 
 
(29
) 
 
 
(59
) 
 
 
(886
) 
 
 
0
 
  
 
(8,468
) 
恢复
  
 
64
 
 
 
25
 
 
 
2,065
 
 
 
448
 
 
 
68
 
 
 
22
 
 
 
128
 
 
 
0
 
  
 
2,820
 
备抵
  
 
2,570
 
 
 
9,841
 
 
 
1,994
 
 
 
(2,108
) 
 
 
2,699
 
 
 
40
 
 
 
1,303
 
 
 
0
 
  
 
16,339
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
期末余额
  
$
23,745
 
 
$
34,698
 
 
$
79,031
 
 
$
36,733
 
 
$
35,041
 
 
$
283
 
 
$
16,281
 
 
$
0
 
  
$
225,812
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
  
 
 
 
 
 
 
 
  
 
33
目录
贷款和租赁损失拨备及贷款和租赁账面金额
 
截至2020年9月30日的9个月
 
 
 
  
商业地产
 
 
 
 
 
 
 
施工
 
 
 
 
 
 
 
 
津贴
为
 
 
 
 
  
船东-
使用中
 
 
非所有者-
使用中
 
 
其他
商品化
 
 
住宅
房地产
 
 
&土地
发展
 
 
银行卡
 
 
其他
消费者
 
 
估计数
不精确
 
 
总计
 
贷款和租赁损失拨备：
  
 
 
 
 
 
 
 
 
期初余额
  
$
5,554
 
 
$
8,524
 
 
$
47,325
 
 
$
8,997
 
 
$
3,353
 
 
$
74
 
 
$
2,933
 
 
$
297
 
$
77,057
 
采用ASU的影响
2016-13
2020年1月1日
  
 
9,737
 
 
 
9,023
 
 
 
(4,829
) 
 
 
13,097
 
 
 
14,817
 
 
 
28
 
 
 
10,745
 
 
 
(297
) 
 
 
52,321
 
采用ASU的影响
2016-13
对于2020年1月1日的PCD贷款
  
 
1,843
 
 
 
121
 
 
 
938
 
 
 
174
 
 
 
2,045
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
5,121
 
PCD贷款的初步免税额(期内获得)
  
 
1,955
 
 
 
6,418
 
 
 
7,032
 
 
 
652
 
 
 
2,570
 
 
 
0
 
 
 
8
 
 
 
0
 
 
 
18,635
 
冲销
  
 
(2,162
) 
 
 
(2,882
) 
 
 
(11,460
) 
 
 
(1,380
) 
 
 
(1,998
) 
 
 
(187
) 
 
 
(2,794
) 
 
 
0
 
 
 
(22,863
) 
恢复
  
 
374
 
 
 
747
 
 
 
2,511
 
 
 
750
 
 
 
1,429
 
 
 
34
 
 
 
338
 
 
 
0
 
 
 
6,183
 
备抵
  
 
6,444
 
 
 
12,747
 
 
 
37,514
 
 
 
14,443
 
 
 
12,825
 
 
 
334
 
 
 
5,051
 
 
 
0
 
 
 
89,358
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
期末余额
  
$
23,745
 
 
$
34,698
 
 
$
79,031
 
 
$
36,733
 
 
$
35,041
 
 
$
283
 
 
$
16,281
 
 
$
0
 
 
$
225,812
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
贷款损失准备和贷款账面金额
 
截至2019年12月31日的年度
 
 
 
 
商业地产
 
 
 
 
 
 
 
 
施工
 
 
 
 
 
津贴
为
 
 
 
 
 
 
船东-
使用中
 
 
非所有者-
使用中
 
 
其他
商品化
 
 
住宅
房地产
 
 
&土地
发展
 
 
消费者
 
 
估计数
不精确
 
 
总计
 
贷款损失拨备：
 
 
 
 
 
 
 
 
期初余额
 
$
5,063
 
$
6,919
 
$
41,341
 
$
12,448
 
$
7,992
 
$
2,695
 
$
245
 
$
76,703
冲销
 
 
(7,905
) 
 
 
(1,093
) 
 
 
(12,975
) 
 
 
(2,967
) 
 
 
(1,303
) 
 
 
(2,867
) 
 
 
0
 
 
(29,110
) 
恢复
 
 
3,733
 
 
80
 
 
2,599
 
 
858
 
 
175
 
 
706
 
 
0
 
 
8,151
备抵
 
 
4,663
 
 
2,618
 
 
16,360
 
 
(1,342
) 
 
 
(3,511
) 
 
 
2,473
 
 
52
 
 
21,313
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
期末余额
 
$
5,554
 
$
8,524
 
$
47,325
 
$
8,997
 
$
3,353
 
$
3,007
 
$
297
 
$
77,057
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
期末余额：单独评估减值
 
$
973
 
 
$
2,979
 
 
$
11,931
 
 
$
354
 
 
$
262
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
16,499
 
期末余额：集体评估减值
 
$
4,581
 
 
$
5,545
 
 
$
35,394
 
 
$
8,643
 
 
$
3,091
 
 
$
3,007
 
 
$
297
 
 
$
60,558
 
期末余额：在信用质量恶化的情况下获得的贷款
 
$
0
 
$
0
 
$
0
 
$
0
 
$
0
 
$
0
 
$
0
 
$
0
融资应收账款：
 
 
 
 
 
 
 
 
期末余额
 
$
1,201,652
 
$
3,965,960
 
$
2,285,037
 
$
3,686,401
 
$
1,408,205
 
$
1,166,293
 
 
$
0
 
$
13,713,548
 
期末余额：单独评估减值
 
$
16,703
 
$
27,121
 
$
54,108
 
$
11,526
 
$
14,047
 
$
0
 
$
0
 
$
123,505
 
期末余额：集体评估减值
 
$
1,160,556
 
$
3,925,249
 
$
2,194,432
 
$
3,665,140
 
$
1,382,369
 
$
1,166,293
 
 
$
0
 
$
13,494,039
 
期末余额：在信用质量恶化的情况下获得的贷款
 
$
24,393
 
$
13,590
 
$
36,497
 
$
9,735
 
$
11,789
 
$
0
 
$
0
 
$
96,004
 
 
34
目录
7.无形资产
以下为应摊销无形资产和未摊销无形资产汇总：
 
 
  
2020年9月30日
 
 
  
社区银行
 
 
抵押银行业务
 
  
总计
 
 
  
毛
携载
金额
 
  
累积
摊销
 
 
毛
携载
金额
 
  
累积
摊销
 
  
毛
携载
金额
 
  
累积
摊销
 
摊销无形资产：
  
  
 
  
  
  
核心存款无形资产
  
$
101,396
 
  
$
(74,429
) 
 
$
0
 
  
$
0
 
  
$
101,396
 
  
$
(74,429
) 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
未摊销
无形资产：
  
  
 
  
  
  
乔治·梅森的商标
  
$
0
 
  
 
$
1,080
 
  
  
$
1,080
 
  
新月按揭商品名称
  
 
0
 
  
 
 
196
 
  
  
 
196
 
  
  
 
 
       
 
 
        
 
 
     
总计
  
$
0
 
  
 
$
1,276
 
  
  
$
1,276
 
  
  
 
 
       
 
 
        
 
 
     
商誉不需摊销
  
$
1,789,571
 
  
 
$
5,315
 
  
  
$
1,794,886
 
  
  
 
 
       
 
 
        
 
 
     
 
  
2019年12月31日
 
 
  
社区银行
 
 
抵押银行业务
 
  
总计
 
 
  
毛
携载
金额
 
  
累积
摊销
 
 
毛
携载
金额
 
  
累积
摊销
 
  
毛
携载
金额
 
  
累积
摊销
 
摊销无形资产：
  
  
 
  
  
  
核心存款无形资产
  
$
98,359
 
  
$
(69,508
) 
 
$
0
 
  
$
0
 
  
$
98,359
 
  
$
(69,508
) 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
未摊销
无形资产：
  
  
 
  
  
  
乔治·梅森的商标
  
$
0
 
  
 
$
1,080
 
  
  
$
1,080
 
  
  
 
 
       
 
 
        
 
 
     
商誉不需摊销
  
$
1,472,699
 
  
 
$
5,315
 
  
  
$
1,478,014
 
  
  
 
 
       
 
 
        
 
 
     
 
35
目录
下表提供了商誉对账：
 
 
  
社区
银行业
 
  
抵押贷款
银行业
 
  
总计
 
2019年12月31日的商誉
  
$
1,472,699
 
  
$
5,315
 
  
$
1,478,014
 
收购卡罗莱纳金融公司的商誉初步增加
  
 
316,872
 
  
 
0
 
  
 
316,872
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年9月30日的商誉
  
$
1,789,571
 
  
$
5,315
 
  
$
1,794,886
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
美联航发生的摊销费用为$1,691及$4,914截至2020年9月30日的三个月和九个月，相比之下，1,754及$5,262分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月。
下表列出了2019年以后年度无形资产的预期摊销费用：
 
年
  
金额
 
2020
  
$
6,612
 
2021
  
 
5,780
 
2022
  
 
4,939
 
2023
  
 
4,641
 
2024年及其后
  
 
9,916
 
8.按揭偿还权
为他人提供的按揭贷款不包括在随附的综合资产负债表中。抵押贷款偿还权(“MSR”)的价值包括在公司的综合资产负债表中。
该公司最初计量的是与按公允价值出售持有的待售住宅贷款有关的留存服务资产和负债。为便于后续计量，本公司采用摊销法根据成本或市场中的较低者来计量服务资产和负债。抵押贷款偿还权按比例摊销，并在预计净服务收入期间摊销。抵押贷款偿还权的摊销定期进行分析，并进行调整，以反映预付率和其他估计的变化。
本公司根据抵押贷款偿还权的账面价值与当前估计公允价值之间的差额评估抵押贷款偿还权的潜在减值。抵押贷款偿还权的估值和任何潜在减值的确定，是通过汇总所有偿还权，并根据主要风险特征将其分成不同部分来进行的。一般来说，当利率上升时，还贷变得更有价值(因为提前还款通常会减少)，而当利率下降时(因为提前还款通常会增加)，贷款服务就变得不那么有价值了。
如果存在减值，任何超过当前估计公允价值的摊余成本都将计入收益。如果本公司后来确定某一特定部分的全部或部分减值不再存在，则减少拨备可能会被记录为收入的增加。
手续费收入为根据与联邦全国抵押贷款协会(“FNMA”)、联邦住房贷款抵押贷款公司(“FHLMC”)、政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)和某些私人投资者签订的服务协议偿还抵押贷款所赚取的费用。这些费用是根据已偿还贷款未偿还本金余额的合同百分比计算的，并记录在非利息收入中。抵押权的摊销和抵押权的成本在发生时计入费用。
为他人偿还的贷款本金余额约为#美元。3,551,1572020年9月30日。
 
36
目录
按揭偿还权的估计公平值为$。20,4132020年9月30日。2020年9月30日维修权的估计公允价值是使用净维修费确定的。0.26%，平均折扣率从9.50%至13.93%，加权平均贴现率为10.62%，平均不变提前还款利率(“CPR”)，范围为7.59%至17.80%，加权平均预付率为15.08%，取决于具体服务权利的分层和拖欠率，包括承兑贷款3.75%。有关MSR公允价值的更多信息，请参阅本合并财务报表附注14。
如本合并财务报表附注2所披露，本公司收购了$20,1232020年5月1日收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial Corporation)后获得的抵押贷款偿还权。以下是抵押贷款偿还权的活动，包括截至2020年9月30日的3个月和9个月的估值津贴：
 
 
  
三个月后结束
2020年9月30日
 
  
九个月后结束

2020年9月30日
 
MSRS期初余额
  
$
20,910
 
  
$
0
 
因收购子公司而增加的股份
  
 
0
 
  
 
20,123
 
资本化金额
  
 
2,500
 
  
 
4,391
 
购买的服务
  
 
0
 
  
 
0
 
摊销金额
  
 
(1,887
) 
  
 
(2,991
) 
  
 
 
     
 
 
  
MSRS期末余额
  
$
21,523
 
  
$
21,523
 
  
 
 
     
 
 
  
MSRS估值免税额期初余额
  
$
(710
 )
 
  
$
0
 
MSRS损伤
  
 
(400
) 
  
 
(1,110
) 
  
 
 
     
 
 
  
MSRS估值津贴期末余额
  
$
(1,110
) 
  
$
(1,110
) 
  
 
 
     
 
 
  
MSR，扣除估值津贴后的净值
  
$
20,413
 
  
$
20,413
 
  
 
 
     
 
 
  
该公司记录的暂时性减值为#美元。400及$1,110关于截至2020年9月30日的三个月和九个月的抵押贷款偿还权。*本公司没有对抵押贷款偿还权头寸进行对冲，长期利率下降的影响增加了提前还款速度假设，降低了MSR资产的价值。
估计的摊销费用是基于有关未来贷款付款和提前还款的当前信息。根据预付额和经济因素的变化，摊销费用可能在未来一段时间内发生变化。
9.租契
美联航在一开始就确定一项安排是否为租赁。美联航和某些子公司已经为分公司和贷款制作办公室以及运营设施签订了各种不可取消的运营租赁。经营租赁包括在经营租赁中。
使用权
综合资产负债表中的资产和经营租赁负债(“ROU”)。初始期限为12个月或以下的经营租赁不计入综合资产负债表。目前，美联航没有任何融资租赁。
美联航的运营租约可以根据不同的条款续签。美联航的运营租约还有剩余的1至12年，其中一些包括将租约延长一般为5好多年了。美联航将某些房地产出租或转租给第三方。我们的转租组合包括为以前的分支机构向其他组织提供的运营租赁。
 
37
目录
ROU资产代表美联航在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表美联航有义务支付租赁产生的租赁款。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于美联航的大部分租约没有提供隐含利率，该公司使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产还包括支付的任何租赁款项，不包括租赁奖励。租赁条款可能包括延长租约的选项，只要有理由确定曼联将行使这一选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
租赁费用的构成如下：
 
 
  
 
  
三个月后结束
 
  
三个月后结束
 
 
  
分类
  
2020年9月30日
 
  
2019年9月30日
 
经营租赁成本
  
净入住率和费用
  
$
5,704
 
  
$
4,864
 
转租收入
  
入住费净额
  
 
(102
) 
  
 
(197
) 
     
 
 
     
 
 
  
净租赁成本
  
  
$
5,602
 
  
$
4,667
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
  
 
 
  
九个月后结束
 
  
九个月后结束
 
 
  
分类
 
  
2020年9月30日。
 
  
2019年9月30日：
 
经营租赁成本
  
 
净入住率和费用
 
  
$
16,665
 
  
$
14,571
 
转租收入
  
 
入住费净额
 
  
 
(496
) 
  
 
(671
) 
     
 
 
     
 
 
  
净租赁成本
  
  
$
16,169
 
  
$
13,900
 
     
 
 
     
 
 
  
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
 
 
  
分类
  
2020年9月30日
 
  
2019年12月31日-2019年12月31日
 
经营租赁
使用权
资产
  
经营性资产使用权租赁
  
$
72,789
 
  
$
57,783
 
经营租赁负债
  
经营租赁负债
  
$
76,604
 
  
$
61,342
 
有关租约的其他资料如下：
 
 
  
2020年9月30日
 
加权平均剩余租期：
  
经营租赁
  
 
5.72
五年
 
加权平均折扣率：
  
经营租赁
  
 
2.53
% 
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
 
 
  
三个月
 
 
  
2020年9月30日
 
 
2019年9月30日
 
在计量租赁负债时为金额支付的现金：
  
 
来自营业租赁的营业现金流
  
$
5,854
 
 
$
4,903
 
以租赁负债交换获得的净资产
  
 
7,148
 
 
 
1,537
 
 
 
  
截至9个月
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年9月30日
 
在计量租赁负债时为金额支付的现金：
  
  
来自营业租赁的营业现金流
  
$
16,593
 
  
$
14,552
 
以租赁负债交换获得的净资产
  
 
19,480
 
  
 
5,953
 
 
38
目录
根据初始或剩余期限为一年或一年以上的经营租赁，2019年12月31日之后各年租赁负债的到期日包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的以下期限：
 
 
  
金额
 
年
  
自.起

2020年9月30日
 
  
自.起

2019年12月31日-2019年12月31日
 
2020
  
$
5,467
 
  
$
17,725
 
2021
  
 
19,994
 
  
 
15,180
 
2022
  
 
15,706
 
  
 
11,522
 
2023
  
 
12,224
 
  
 
8,751
 
2024
  
 
8,010
 
  
 
5,127
 
此后
  
 
20,607
 
  
 
8,190
 
  
 
 
     
 
 
  
租赁付款总额
  
 
82,008
 
  
 
66,495
 
减去：推定利息
  
 
(5,404
) 
  
 
(5,153
) 
  
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
76,604
 
  
$
61,342
 
  
 
 
     
 
 
  
10.短期借款
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券是该公司的重要资金来源。美联航从某些代理银行获得了各种未使用的信贷额度，总金额为#美元。230,000。这些信贷额度以现行市场利率计息，允许美联航在隔夜市场借入资金，并在一定条件下每年可续签。在2020年9月30日，曼联做到了不是的在根据回购协议(“回购”)出售的证券总额为$$的情况下，不购买任何联邦基金。148,357。根据回购协议出售的证券被计入抵押金融交易。它们是按证券的买卖金额加上应计利息入账的。
美联航有一美元20,000与一家无关金融机构的信贷额度，以满足一般流动性需求。该额度是一种无担保的循环信用额度。这条线路将在
360天
在此基础上，将实行指数化的浮动利率。这条路线要求遵守各种金融和非金融契约。在2020年9月30日，曼联不是的这一信贷额度下的未偿还余额。
11.长期借款
美联航的子公司银行是联邦住房贷款银行(FHLB)的成员。作为FHLB的成员，可以从抵押预付款中获得短期和长期借款。所有FHLB贷款都以单一家庭住宅抵押贷款、商业贷款和投资证券为抵押。截至2020年9月30日，美联航的未使用借款金额约为美元6,685,985可在某些触发点之后交付抵押品。预付款可以由FHLB要求，也可以由美联航根据预定义的因素和处罚进行赎回。
在2020年9月30日，$645,249FHLB预付款的加权平均利率为0.65%的人计划在接下来的几年内成熟五年.
这些FHLB借款的预定到期日如下：
 
年
  
金额
 
2020
  
$
561,003
 
2021
  
 
52,429
 
2022
  
 
20,869
 
2023
  
 
0
 
2024年及其后
  
 
10,948
 
  
 
 
  
总计
  
$
645,249
 
  
 
 
  
 
39
目录
于二零二零年九月三十日，美联航共有十九个法定商业信托成立，目的是发行或参与信托优先资本证券(“资本证券”)，所得款项投资于美联航次级债务证券(“债券”)。该等债券是该等信托的唯一资产，而该等债券是该等信托的唯一资产，而该等债务是该等信托的唯一收入来源，而该等债券的偿还权从属于美联航目前及未来的所有优先债务及若干其他财务义务。美联航还假设本金总额为1万美元
固定到浮动
对卡罗莱纳金融公司收购中的次级票据进行利率调整。截至2020年9月30日，债券和假设的次级票据的未偿还余额为#美元。279,425债券的未偿还余额为#美元。236,1642019年12月31日。这些金额包括在综合资产负债表中名为“其他长期借款”的长期债务类别中。资本证券并不作为股东权益的组成部分计入综合资产负债表。美联航全面和无条件地担保每一家信托公司在资本证券项下的义务。
根据次级债务的规定，美联航有权随时或不时推迟支付次级债务的利息，期限不超过五年。如果次级债务的利息支付被推迟，资本证券的股息也被推迟。次级债务的利息是累积的。
根据美联航主要联邦监管机构美联储公布的全面实施的“巴塞尔III资本规则”，美联航不能将资本证券视为一级资本，而是将资本证券列为美联航二级资本的组成部分。美联航可以将首都证券永久纳入其二级资本。
12.承担和或有负债
与贷款相关的承诺
美联航是金融工具的一部分，
表外
在正常业务过程中的风险，以满足其客户的融资需求，并改变其自身对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括贷款承诺、备用信用证和利率互换协议。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。
在贷款承诺和备用信用证的金融工具交易对手不履行义务的情况下，美联航面临的最大信用损失风险是这些工具的合同或名义金额。美联航在做出承诺和有条件的义务时使用的政策与
平衡
板式仪器。如认为必要，可根据管理层对交易对手的信用评估获得抵押品。
提供信贷的承诺是指只要不违反承诺合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺额预计将到期而不动用，因此承诺额总额不一定代表未来的现金需求，而且从历史上看也不代表未来的现金需求。在信用展期时，如认为有必要获得抵押品的金额，以管理层对交易对手的信用评估为依据。美联航大约有1美元5,800,813及$3,610,777截至2020年9月30日和2019年12月31日的未偿还贷款承诺的比例，其中约35%在2020年9月30日和2019年12月31日内合同到期一年。2020年9月30日的金额包括承诺提供1美元的信贷。293,229与美联航抵押贷款银行部门的抵押贷款融资承诺有关，属于短期性质。
 
40
目录
商业信用证和备用信用证是美联航客户在与他人打交道时用来改善其信用状况的一种协议。根据这些协议，美联航保证其客户的某些财务承诺。商业信用证是专门为促进贸易或商业而开具的。通常情况下，根据商业信用证的条款，当客户和第三方之间的基础交易按预期完成时，就需要作出承诺。截至2020年9月30日和2019年12月31日，美联航拥有5,092未偿还的商业信用证。备用信用证通常取决于客户未能按照与第三方签订的基础合同的条款履行义务。美联航已开具了金额为$的备用信用证。136,275及$145,105分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。根据FASB会计准则编纂中的或有事项主题，美联航已确定，其几乎所有信用证都是每年续签的，与这些信用证相关的费用无关紧要。
按揭回购储备
美联航的抵押贷款银行部门提供了以前出售给投资者的回购贷款的估计风险，这些贷款的借款人未能提供关于其贷款申请的完整和准确的信息，或者其评估不被接受，或者贷款没有按照贷款投资者指定的贷款计划进行承销，以及与贷款销售活动相关的对其投资者的其他风险敞口。美联航评估每一项索赔的是非曲直，并根据收到的实际和预期索赔估计其准备金，并考虑为解决此类索赔而支付的历史金额。美联航的抵押贷款银行部门有1美元的准备金1,230截至2020年9月30日。
美联航的衍生品交易对手风险可能源于美联航抵押贷款银行部门的第三方投资者可能无法履行其远期销售合同的条款。美联航的抵押贷款银行部门与第三方投资者合作，这些投资者通常资本充足，属于投资级，并表现出强劲的财务表现，以缓解这一风险。美联航预计不会有任何第三方投资者未能履行其义务。
法律程序
美联航及其子公司目前在正常业务过程中参与各种法律程序。管理层正在积极寻求所有法律和事实辩护，并在咨询法律顾问后相信，所有此类诉讼都将得到解决，不会对美联航的财务状况产生实质性影响。
监管事项
包括抵押和存款产品在内的各种消费产品，以及与此类产品相关的某些收费，都受到了更严格的监管审查。监管部门可能会对美联航采取执法行动，包括民事罚款，或者就这些消费品对美联航采取其他行动。美联航还可以自行决定，或者应监管机构的要求，向客户退款或以其他方式支付与这些产品相关的补救款项。管理层目前无法评估出现重大不利结果的可能性，也无法合理估计与该等事项相关的任何潜在损失金额。
13.衍生金融工具
美联航使用衍生品工具来帮助抵御某些资产或负债的价值以及未来现金流的不利价格变化或利率变动。这些衍生品可能包括利率掉期、上限、下限、套期、期货、远期合约、书面期权和买入期权。美联航还与其商业银行客户一起执行衍生品工具，以促进其风险管理战略。
 
41
目录
美联航根据ASC主题815对其衍生金融工具进行会计核算，该主题要求所有衍生工具在资产负债表上以公允价值列账。美联航已将用于管理利率风险的某些衍生品工具指定为对冲关系，对某些资产、负债或现金流进行对冲。某些用于利率风险管理的衍生品没有被指定为对冲关系。
在对冲关系中指定的衍生工具被视为公允价值对冲，以减少资产、负债或公司承诺因特定风险(如利率风险)而发生公允价值变化的风险。在对冲关系中指定的衍生工具，以减少预期未来现金流或其他类型的预测交易中的可变性风险，被视为现金流对冲。
对于公允价值对冲，利率互换的公允价值在资产负债表上确认为独立资产或负债，并对对冲的金融工具进行相应调整。因符合公允价值对冲条件的衍生工具的公允价值变化而进行的后续调整将在当期收益中抵消。对于现金流对冲，利率互换的公允价值在资产负债表上确认为独立资产或负债，并对股东权益内累计的其他全面收益(扣除税项)进行相应调整。当预测交易影响收益时，因符合现金流对冲条件的衍生工具的公允价值变化而进行的后续调整将抵消累积的其他综合收益(扣除税后)，并重新分类为与预测交易相关的收益。
在2020年第二季度，美联航签订了一项新的利率掉期衍生品，指定为现金流对冲。现金流对冲衍生工具的名义金额总计为#美元。250,000。该衍生品旨在对冲与浮息FHLB借款相关的现金流变化。美联航被要求
固定薪酬
0.59%和接收变量
1个月
伦敦银行间同业拆借利率(Libor)每月重置。利率互换衍生品的期限是10有效期为2030年6月。在2020年第三季度，美联航签订了一项额外的利率掉期衍生品，指定为现金流对冲。现金流对冲衍生工具的名义金额总计为#美元。250,000。该衍生品旨在对冲与浮息FHLB借款相关的现金流变化。美联航被要求
固定薪酬
0.19%和接收变量
1个月
伦敦银行间同业拆借利率(Libor)每月重置。利率互换衍生品的期限是4有效期为2024年8月。截至2020年9月30日，美联航已经确定，没有任何与其现金流对冲相关的预测交易导致与现金流对冲从AOCI重新分类为收入相关的损益，因为预测的交易很可能不会发生。美联航估计，1,262将从AOCI重新归类为下一年利息支出的增加
12个月
2020年9月30日以后与现金流套期保值相关。截至2020年9月30日，对冲预测交易的最长期限为十年。
在对冲关系开始时，美联航正式记录了被对冲的项目、特定的风险管理目标、被对冲的风险的性质、正在使用的衍生品、如何评估对冲的有效性以及如何衡量对冲的无效。美联航还使用回归分析在一开始和持续的基础上评估对冲有效性。套期保值无效性是用公允价值变动法来衡量的。公允价值变动法将对冲衍生工具的公允价值变动与可归因于基准利率变动的对冲风险的公允价值变动进行比较。套期保值的无效部分立即在收益中确认。
美联航必须遵守多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)对合格衍生品的清算要求。美联航已通过伦敦清算所(LCH)执行并清算了符合条件的衍生品。LCH的变异幅度区分为
入市结算
并根据前一天的价值进行每日结算，而不是
抵押到市场。
透过伦敦证券交易所结算的利率掉期衍生工具名义总额包括$。500,000截至2020年9月30日的责任衍生品。按净值计算的相关公允价值近似值零.
 
42
目录
 
美联航通过其抵押贷款银行子公司与客户签订利率锁定承诺，为住宅抵押贷款提供资金。这些承诺包含固定的到期日，只要贷款符合承销指导方针并在美联航设定的时间框架内完成，就会向借款人提供利率担保。如果利率锁定和向投资者交付贷款之间的利率发生变化，这些承诺和随后关闭的贷款就会产生利率风险。利率锁定承诺和持有待售按揭贷款的市场风险通过相应的远期按揭贷款销售合同进行管理。美联航是这些远期抵押贷款销售合同的一方，这些合同旨在出售已发放的贷款、偿还贷款和卖空抵押贷款支持证券(MBS)。当利率与借款人锁定时，利率锁定承诺、远期销售协议和抵押贷款支持证券头寸都是未指定的衍生品，并通过收益计入公允价值。利率锁定衍生工具的公允价值包括服务溢价和零售和批发抵押贷款利率之间的利差。抵押贷款银行活动的收入包括列报期间确认的收益和相关的公允价值要素。
美联航要么以最大努力，要么以强制交付的方式出售抵押贷款。对于在强制交付的基础上出售的贷款，联合航空签订了远期抵押贷款支持证券(“剩余对冲”)，以减轻利率风险的影响。强制性交付下的利率锁定承诺和剩余对冲均按公允价值通过收益记录，不被指定为会计对冲。贷款结束时，贷款承诺衍生工具到期，联合航空记录一笔按公允价值出售的贷款，并根据公允价值期权的选择继续按市价计价。一旦价格被投资者接受并以公允价值记录，美联航就会关闭在剩余对冲内分配的抵押贷款支持证券(MBS)交易，并用远期销售合同取而代之。对于选择以尽力交付方式出售的贷款，在贷款结束时，利率锁定承诺衍生品到期，本公司根据公允价值期权的选择记录一笔按公允价值出售的贷款，并继续根据利率锁定承诺开始时签订的同一远期贷款销售合同承担义务。
下表披露了衍生工具在本公司综合资产负债表中的位置，以及该等工具于2020年9月30日和2019年12月31日的名义金额和公允价值。
 
 
  
资产衍生品
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年12月31日
 
 
  
天平

薄片

定位
 
  
概念上的

金额
 
  
公平

价值
 
  
天平

薄片

定位
 
  
概念上的

金额
 
  
公平

价值
 
未被指定为对冲工具的衍生工具
  
  
  
  
  
  
远期贷款销售承诺
  
 
其他资产
 
  
$
75,431
 
  
$
1,990
 
  
 
其他资产
 
  
$
27,260
 
  
$
9
 
TBA抵押贷款支持证券
  
 
其他资产
 
  
 
229,000
 
  
 
95
 
  
 
其他资产
 
  
 
0
 
  
 
0
 
利率锁定承诺
  
 
其他资产
 
  
 
1,399,936
 
  
 
49,810
 
  
 
其他资产
 
  
 
117,252
 
  
 
4,518
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
未被指定为对冲工具的衍生品总额
  
  
$
1,704,367
 
  
$
51,895
 
  
  
$
144,512
 
  
$
4,527
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
总资产衍生品
  
  
$
1,704,367
 
  
$
51,895
 
  
  
$
144,512
 
  
$
4,527
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
 
43
目录
 
  
负债衍生品
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年12月31日
 
 
  
天平

薄片

定位
 
  
概念上的

金额
 
  
公平

价值
 
  
天平

薄片

定位
 
  
概念上的

金额
 
  
公平

价值
 
指定为对冲工具的衍生工具
  
  
  
  
  
  
公允价值对冲：
  
  
  
  
  
  
利率互换合约(对冲商业贷款)
  
 
其他债务
 
  
$
78,126
 
  
$
7,878
 
  
 
其他债务
 
  
$
82,243
 
  
$
2,394
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
总公允价值对冲
  
  
$
78,126
 
  
$
7,878
 
  
  
$
82,243
 
  
$
2,394
 
现金流对冲：
  
  
  
  
  
  
利率互换合约(对冲FHLB借款)
  
 
其他负债
 
  
$
500,000
 
  
$
775
 
  
 
其他负债
 
  
$
0
 
  
$
0
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
总现金流对冲
  
  
$
500,000
 
  
$
775
 
  
  
$
0
 
  
$
0
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
指定为对冲工具的衍生品总额
  
  
$
578,126
 
  
$
8,653
 
  
  
$
82,243
 
  
$
2,394
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
未被指定为对冲工具的衍生工具
  
  
  
  
  
  
TBA抵押贷款支持证券
  
 
其他负债
 
  
$
775,000
 
  
$
2,713
 
  
 
其他负债
 
  
$
274,000
 
  
$
671
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
未被指定为对冲工具的衍生品总额
  
  
$
775,000
 
  
$
2,713
 
  
  
$
274,000
 
  
$
671
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
总负债衍生品
  
  
$
1,353,126
 
  
$
11,366
 
  
  
$
356,243
 
  
$
3,065
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
下表为截至2020年9月30日和2019年12月31日被指定为公允价值会计关系的套期资产/(负债)账面金额和计入套期资产/(负债)账面金额的公允价值套期保值调整累计金额。
 
公允价值衍生产品
对冲关系
  
声明中提到了地点。
条件
  
2020年9月30日
 
  
结账金额
《篱笆》的主人公
资产/(负债)
 
  
累计金额
公允价值
套期保值与调整
包括在
账面金额
《篱笆》
资产/(负债)
 
 
累计总金额：
公允价值和套期保值
调整剩余时间
对于任何套期保值资产/
(负债)
套期保值会计有
已停产
 
利率掉期
  
贷款和租赁，净收益为
非劳动收入
  
$
78,937
 
  
$
(7,878
) 
 
$
0
 
公允价值衍生产品
对冲关系
  
语句中的位置
条件
  
2019年12月31日
 
  
账面金额
《篱笆》的主人公
资产/(负债)
 
  
累计金额
公允价值
套期保值调整
包括在
账面金额
《篱笆》
资产/(负债)
 
 
累计金额
公允价值套期保值
调整剩余
对于任何套期保值资产/
(负债)
套期保值会计有
已停产
 
利率掉期
  
贷款和租赁，净额
非劳动收入
  
$
81,397
 
  
$
(2,394
) 
 
$
0
 
衍生品合约涉及与银行客户和机构衍生品交易对手进行交易的风险，以及他们满足合同条款的能力。信用风险源于交易对手可能无法履行其合同条款。曼联的风险敞口仅限于合同的重置价值，而不是合同的名义金额。该公司的协议通常包含将无担保风险限制在商定的门槛以下的条款。此外，公司试图通过管理层建立的某些审批程序将信用风险降至最低。
 
44
目录
美联航衍生金融工具对截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月未经审计的综合收益表的影响如下：
 
 
  
 
 
  
三个月
 
 
  
损益表

定位
 
  
9月30日，
2020
 
 
9月30日，
2019
 
套期保值关系中的衍生品
  
  
 
公允价值对冲：
  
  
 
利率互换合约
  
 
银行贷款的利息和手续费
和租约
 
 
  
$
(409
) 
 
$
(187
) 
     
 
 
    
 
 
  
套期保值关系中的衍生品总额
  
  
$
(409
) 
 
$
(187
) 
     
 
 
    
 
 
  
未被指定为对冲工具的衍生工具
  
  
 
远期贷款销售承诺
  
 
抵押收入
银行业务活动
 
 
  
 
246
 
 
 
44
 
TBA抵押贷款支持证券
  
 
抵押收入
银行业务活动
 
 
  
 
1,604
 
 
 
2,641
 
利率锁定承诺
  
 
抵押收入
银行业务活动
 
 
  
 
20,915
 
 
 
602
 
     
 
 
    
 
 
  
未被指定为对冲工具的衍生品总额
  
  
$
22,765
 
 
$
3,287
 
     
 
 
    
 
 
  
总衍生品
  
  
$
22,356
 
 
$
3,100
 
     
 
 
    
 
 
  
 
 
  
 
 
  
截至9个月
 
 
  
损益表

定位
 
  
9月30日，
2020
 
 
9月30日，
2019
 
公允价值套期保值关系中的衍生品
  
  
 
公允价值对冲：
  
  
 
利率互换合约
  
 
银行贷款的利息和手续费
和租约
 
 
  
$
(1,129
) 
 
$
(285
) 
     
 
 
    
 
 
  
套期保值关系中的衍生品总额
  
  
$
(1,129
) 
 
$
(285
) 
     
 
 
    
 
 
  
未被指定为对冲工具的衍生工具
  
  
 
远期贷款销售承诺
  
 
抵押收入
银行业务活动
 
 
  
 
(315
) 
 
 
916
 
TBA抵押贷款支持证券
  
 
抵押收入
银行业务活动
 
 
  
 
(167
) 
 
 
2,167
 
利率锁定承诺
  
 
抵押收入
银行业务活动
 
 
  
 
33,084
 
 
 
6,472
 
     
 
 
    
 
 
  
未被指定为对冲工具的衍生品总额
  
  
$
32,602
 
 
$
9,555
 
     
 
 
    
 
 
  
总衍生品
  
  
$
31,473
 
 
$
9,270
 
     
 
 
    
 
 
  
14.公允价值计量
美联航根据ASC Theme 820建立的公允价值等级确定其金融工具的公允价值，该等级还澄清了某些资产和负债的公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。
 
45
目录
公允价值计量和披露主题根据估值技术的输入是可观察的还是不可观察的，规定了估值技术的层次结构。可观察到的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的输入反映了美联航的市场假设。
根据这两类投入，公允价值层次结构的三个层次如下：
 
1级
  
-  
  
估值基于相同资产和负债在活跃市场的报价。
2级
  
-  
  
估值基于可观察的投入，包括类似资产和负债在活跃市场的报价，相同或相似资产和负债在不太活跃的市场的报价，以及基于模型的估值技术，其重大假设可以主要从市场的可观察数据中得出或得到市场可观察数据的证实。
第3级
  
-  
  
估值是基于价格、投入和基于模型的技术，这些技术使用了一个或多个在市场上看不到的重要输入或假设。
在确定资产和负债的公允价值计量时，美联航着眼于活跃和可观察的市场，尽可能为相同的资产或负债定价，并将此类项目归类为一级。当相同的资产和负债不是的在活跃的市场交易，美联航寻找类似资产和负债的市场可观察数据，并将此类项目归类为二级。然而，某些资产和负债是不是的T活跃在可观察市场的交易，美联航必须使用替代估值技术，使用不可观察的输入来确定公允价值，并将此类项目归类为第三级。对于符合以下条件的资产和负债不是的由于交易不活跃，公允价值计量主要基于需要重大判断的估计。因此，结果可能不是的不能在资产或负债的实际出售或立即清偿中变现。此外，任何计算技术都有固有的弱点，所使用的基本假设的变化，包括贴现率和对未来现金流的估计，可能会对当前或未来价值的结果产生重大影响。公允价值层次结构内的水平以公允价值计量中重要的最低投入水平为基础。
根据ASC主题820，下面介绍美联航使用的估值技术，以计量在财务报表中以公允价值经常性记录的某些金融资产和负债。
可供出售的证券和股权证券
：可供出售的证券和股权证券按公允价值经常性记录。公允价值计量以可用时的市场报价为基础(第1级)。如无报价市价，公允价值将采用相同或类似证券的独立估值技术计量，而对该等证券的重大假设主要来自可见市场数据或由可观察市场数据证实。第三方供应商使用市场方法估值方法，根据可观察到的市场投入编制价格，其中包括基准收益率、已报告的交易、发行人价差、基准证券和“待公布”价格(第2级)。管理层每月对第三方供应商提供的公允价值进行内部审核。管理层还在个别安全级别进行季度价格测试分析，将第三方供应商提供的定价与独立定价来源对相同证券的估值进行比较。被视为重要的差异由管理层审核。此外，为了进一步评估从第三方供应商收到的信息的可靠性，管理层从第三方供应商那里获得了与评估分级为2级的证券所用的来源、方法和投入相关的文档。管理层分析这些信息，以确保基本假设看起来是合理的。管理层还从第三方供应商那里获得了一份独立的服务审计师报告，以提供合理的保证，确保对估值过程实施了适当的控制。管理层于2020年9月30日完成对第三方供应商定价的审核后，认定其第三方定价来源提供的价格是合理的，符合管理层对这些证券市值的预期。因此, 截至2020年9月30日，管理层没有调整从第三方供应商那里获得的价格，这些价格没有反映强制清算或不良销售。管理层利用许多因素来确定市场是否不活跃，所有这些因素都可能需要很高水平的判断。
 
46
目录
 
管理层考虑的因素包括：
出价-要价
利差的扩大，金融工具交易量和交易水平的大幅下降，市场参与者之间价格的显著差异，以及可观察到的投入水平的大幅下降。任何可供出售的证券，如果不是基于报价市场价格或考虑可观察到的市场数据的第三方定价模型进行估值的，都被认为是3级。目前，美联航没有任何
可供出售
被认为是3级的证券。
持有待售贷款
：对于在抵押银行部门销售的住宅抵押贷款，关闭的贷款使用公允价值选择权以公允价值记录，公允价值选择权是根据投资者对具有类似特征的贷款的估值(第2级)来衡量的，其中一些根据公司的实际销售经验与投资者指示的定价(第3级)进行了调整。无法观察到的三级估值的输入是该公司的历史销售价格。2020年9月30日，历史销售价格范围使投资者的指示定价增加了一系列0.02%至0.27%，加权平均增幅为0.17%.
衍生物
：美联航利用利率掉期来对冲与对冲项目标的利率变化相关的利率风险和现金流变异性的风险敞口。这些对冲利率掉期要么被归类为公允价值对冲，要么被归类为现金流对冲。美联航利用第三方供应商进行衍生品估值。这些卖方根据利率掉期相关现金流的净现值计算，使用主要可观察到的市场输入(如利率收益率曲线(第2级))来确定适当的公允价值。对流动性和信用风险的衍生工具公允价值的估值调整也被考虑在内，以及联合和衍生交易对手违约的可能性、交易对手的净风险以及头寸的剩余到期日。从第三方供应商那里获得的价值通常不会被管理层调整。管理层每季度对第三方供应商提供的衍生产品价值进行内部审查。所有衍生价值均由管理层利用净现值计算进行合理性检验。
对于公允价值对冲，利率互换的公允价值在资产负债表上确认为独立资产或负债，并对对冲的金融工具进行相应调整。因符合公允价值对冲资格的衍生工具的公允价值变动而作出的后续调整将在当期收益中以利息收入或利息支出抵销，具体取决于对冲金融工具的性质。对于现金流对冲，利率互换的公允价值在资产负债表上确认为独立资产或负债，并对股东权益内累计的其他全面收益(扣除税项)进行相应调整。当预测交易影响收益时，因符合现金流对冲条件的衍生工具的公允价值变化而进行的后续调整将抵消累积的其他综合收益(扣除税后)，并重新分类为与预测交易相关的收益。
本公司按公允价值记录其利率锁定承诺和远期贷款销售承诺，公允价值确定为在资产负债表日结算每一种衍生金融工具所需的金额。在正常业务过程中，美联航的抵押贷款银行子公司签订合同利率锁定承诺，向有固定到期日的借款人提供信贷。当借款人在抵押贷款公司设定的时间范围内“锁定”特定利率时，这些承诺就会生效。在延长承诺期限之前，所有借款人都要接受信用评估。如果从借款人锁定利率之日到向投资者出售贷款之日之间的利率反向变动，就会出现市场风险。为了减轻向借款人提供利率锁定承诺所固有的利率风险的影响，美联航的抵押贷款银行子公司要么签订远期销售合同，在尽最大努力时向投资者出售贷款，要么签订强制交付下的TBA抵押贷款支持证券。由于TBA抵押贷款支持证券在公开市场上交易活跃，TBA抵押贷款支持证券属于一级类别。远期销售合同锁定出售贷款的利率和价格，类似于具体的利率锁定承诺。根据公司的尽力而为模式，截至贷款结束之日，对借款人的利率锁定承诺和对投资者的远期销售合同是未指定的衍生品，相应地，通过收益计入公允价值。这些估值属于二级。
 
47
目录
对于在抵押银行部门销售的住宅抵押贷款，利率锁定承诺按公允价值记录，该公允价值是根据投资者对具有类似特征的贷款的估值(第2级)来衡量的，其中一些根据公司的实际销售经验与投资者指示的定价(第3级)进行了调整。无法观察到的三级估值的输入是该公司的历史销售价格。2020年9月30日，历史销售价格范围使投资者的指示定价增加了一系列0.02%至0.27%，加权平均增幅为0.17%.
对于未在套期保值关系中指定的利率互换衍生品，衍生品公允价值的变动与公允价值变动在同期收益中确认。其他不存在套期保值关系的衍生金融工具的公允价值变动导致的未实现损益分别计入非利息收入和非利息支出。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的按公允价值经常性计量的金融资产和负债余额，按公允价值层次内的估值投入水平划分。
 
 
  
 
 
  
2020年9月30日的公允价值，使用
 
描述
  
截止日期的余额

9月30日，

2020
 
  
报价：

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)
 
  
意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)
 
  
意义重大

看不见的

输入量

(3级)
 
资产
  
  
  
  
可供出售的债务证券：
  
  
  
  
美国国债和美国政府公司和机构的义务
  
$
66,510
 
  
$
0
 
  
$
66,510
 
  
$
0
 
州和政区
  
 
536,155
 
  
 
0
 
  
 
536,155
 
  
 
0
 
住房抵押贷款支持证券经纪公司
  
 
804,332
 
  
 
0
 
  
 
804,332
 
  
 
0
 
非机构组织
  
 
42,340
 
  
 
0
 
  
 
42,340
 
  
 
0
 
商业抵押贷款支持证券经纪公司
  
 
650,986
 
  
 
0
 
  
 
650,986
 
  
 
0
 
资产支持证券
  
 
283,589
 
  
 
0
 
  
 
283,589
 
  
 
0
 
信托优先债务抵押债券(CDO)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
单期信托优先证券
  
 
16,748
 
  
 
0
 
  
 
16,748
 
  
 
0
 
其他公司证券
  
 
377,142
 
  
 
6,282
 
  
 
370,860
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可供出售的证券总额
  
 
2,777,802
 
  
 
6,282
 
  
 
2,771,520
 
  
 
0
 
股权证券：
  
  
  
  
金融服务业
  
 
100
 
  
 
100
 
  
 
0
 
  
 
0
 
股票共同基金(1)
  
 
4,160
 
  
 
4,160
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他股权证券
  
 
5,995
 
  
 
5,995
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总股本证券
  
 
10,255
 
  
 
10,255
 
  
 
0
 
  
 
0
 
持有待售贷款
  
 
784,457
 
  
 
0
 
  
 
59,663
 
  
 
724,794
 
衍生金融资产：
  
  
  
  
远期销售承诺
  
 
1,990
 
  
 
0
 
  
 
1,990
 
  
 
0
 
TBA抵押贷款支持证券
  
 
95
 
  
 
0
 
  
 
95
 
  
 
0
 
利率锁定承诺
  
 
49,810
 
  
 
0
 
  
 
9,936
 
  
 
39,874
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融资产总额
  
 
51,895
 
  
 
0
 
  
 
12,021
 
  
 
39,874
 
负债
  
  
  
  
衍生金融负债：
  
  
  
  
利率互换合约
  
 
8,653
 
  
 
0
 
  
 
8,653
 
  
 
0
 
TBA抵押贷款支持证券
  
 
2,713
 
  
 
0
 
  
 
2,713
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融负债总额
  
 
11,366
 
  
 
0
 
  
 
11,366
 
  
 
0
 
 
(1)
这些股权共同基金在拉比信托范围内，用于支付美联航及其子公司某些关键高管的延期薪酬计划下的福利。
 
48
目录
 
  
 
 
  
公允价值于2019年12月31日，使用
 
描述
  
截止日期的余额

12月31日，

2019
 
  
报价：

处于活动状态

市场正在等待

雷同

资产

(1级)
 
  
意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)
 
  
意义重大

看不见的

输入量

(3级)
 
资产
  
  
  
  
可供出售的债务证券：
  
  
  
  
美国国债和美国政府公司和机构的义务
  
$
58,676
 
  
$
0
 
  
$
58,676
 
  
$
0
 
州和政区
  
 
272,362
 
  
 
0
 
  
 
272,362
 
  
 
0
 
住房抵押贷款支持证券经纪公司
  
 
836,534
 
  
 
0
 
  
 
836,534
 
  
 
0
 
非机构组织
  
 
3,833
 
  
 
0
 
  
 
3,833
 
  
 
0
 
商业抵押贷款支持证券经纪公司
  
 
614,973
 
  
 
0
 
  
 
614,973
 
  
 
0
 
资产支持证券
  
 
276,139
 
  
 
0
 
  
 
276,139
 
  
 
0
 
信托优先债务抵押债券(CDO)
  
 
4,703
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
4,703
 
单期信托优先证券
  
 
16,774
 
  
 
0
 
  
 
16,774
 
  
 
0
 
其他公司证券
  
 
353,302
 
  
 
6,586
 
  
 
346,716
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可供出售的证券总额
  
 
2,437,296
 
  
 
6,586
 
  
 
2,426,007
 
  
 
4,703
 
股权证券：
  
  
  
  
金融服务业
  
 
154
 
  
 
154
 
  
 
0
 
  
 
0
 
股票共同基金(1)
  
 
3,971
 
  
 
3,971
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他股权证券
  
 
4,769
 
  
 
4,769
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总股本证券
  
 
8,894
 
  
 
8,894
 
  
 
0
 
  
 
0
 
持有待售贷款
  
 
384,375
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
384,375
 
衍生金融资产：
  
  
  
  
利率互换合约
  
 
9
 
  
 
0
 
  
 
9
 
  
 
0
 
远期销售承诺
  
 
4,518
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
4,518
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融资产总额
  
 
4,527
 
  
 
0
 
  
 
9
 
  
 
4,518
 
负债
  
  
  
  
衍生金融负债：
  
 
2,394
 
  
 
0
 
  
 
2,394
 
  
 
0
 
TBA抵押贷款支持证券
  
 
671
 
  
 
0
 
  
 
671
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融负债总额
  
 
3,065
 
  
 
0
 
  
 
3,065
 
  
 
0
 
 
(1)
这些股权共同基金在拉比信托范围内，用于支付美联航及其子公司某些关键高管的延期薪酬计划下的福利。
在截至2020年9月30日的9个月和截至2019年12月31日的年度内，按公允价值经常性计量的金融资产和负债的一级和二级之间没有转移。
 
49
目录
下表提供了有关在2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值定期计量的金融资产和负债的其他信息，美联航为此利用了第3级投入来确定公允价值：
 
 
  
可供出售的产品

有价证券
 
 
  
首选信任

债务抵押债券(CDO)
 
 
  
9月30日，

2020
 
 
12月31日，
2019
 
期初余额
  
$
4,703
 
 
$
5,917
 
总损益(已实现/未实现)：
  
 
计入收益(或净资产变动)
  
 
309
 
 
 
(155
) 
计入其他综合收益
  
 
0
 
 
 
(1,059
) 
销货
  
 
(5,012
) 
 
 
0
 
  
 
 
    
 
 
  
期末余额
  
$
0
 
 
$
4,703
 
  
 
 
    
 
 
  
计入收益(或净资产变动)的当期损益总额
可归因于与报告日期仍持有的资产有关的未实现损益的变化
  
$
0
 
 
$
0
 
 
  
持有待售贷款
 
 
  
9月30日，

2020
 
 
12月31日，
2019
 
期初余额
  
$
384,375
 
 
$
247,104
 
起源
  
 
4,088,247
 
 
 
2,941,722
 
销货
  
 
(3,915,328
) 
 
 
(2,888,257
) 
期内在收益中确认的损益合计
  
 
167,500
 
 
 
83,806
 
  
 
 
    
 
 
  
期末余额
  
$
724,794
 
 
$
384,375
 
  
 
 
    
 
 
  
当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日仍持有的资产相关的未实现损益变动的损益总额
  
$
0
 
 
$
0
 
 
  
衍生金融资产

利率锁定
承付款
 
 
  
9月30日，

2020
 
 
12月31日，
2019
 
期初余额
  
$
4,518
 
 
$
4,103
 
转接其他
  
 
35,356
 
 
 
415
 
  
 
 
    
 
 
  
期末余额
  
$
39,874
 
 
$
4,518
 
  
 
 
    
 
 
  
当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日仍持有的资产相关的未实现损益变动的损益总额
  
$
0
 
 
$
0
 
根据公认会计原则，某些金融资产在非经常性基础上按公允价值计量。对这些资产公允价值的调整通常源于
成本低还是市场低
个别资产的会计核算或减记。
 
50
目录
 
公允价值期权
美联航为其抵押贷款银行部门持有的待售贷款选择了公允价值选项，以缓解会计损失和经济敞口之间的分歧。
下表反映了选择了公允价值期权的金融工具收益中包含的公允价值变动：
 
描述
  
截至2013年底的三个月。

2020年9月30日
 
  
截至2013年底的三个月。

2019年9月30日
 
资产
  
  
持有待售贷款
  
  
抵押贷款银行业务的收入
  
$
7,807
 
  
$
(1,304
) 
 
描述
  
九个月后结束

2020年9月30日
 
  
九个月后结束

2019年9月30日
 
资产
  
  
持有待售贷款
  
  
抵押贷款银行业务的收入
  
$
18,278
 
  
$
5,238
 
下表反映了选择了公允价值期权的金融工具的公允价值合计与剩余未偿还合同本金之间的差额：
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年12月31日
 
描述
  
未付
校长
天平
 
  
公允价值
 
  
公允价值
已结束/
(下)
未付
校长
天平
 
  
未付
校长
天平
 
  
公允价值
 
  
公允价值
已结束/
(下)
未付
校长
天平
 
资产
  
  
  
  
  
  
持有待售贷款
  
$
759,737
 
  
$
784,457
 
  
$
24,720
 
  
$
375,274
 
  
$
384,375
 
  
$
9,101
 
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
以下介绍美联航使用的估值技术，以在财务报表中以公允价值计量某些非经常性金融资产。
持有待售贷款
：在社区银行部门内持有的待售贷款，在尽最大努力的基础上交付，以成本或公允价值较低的价格进行。公允价值是基于二级市场目前为类似贷款提供的价格，使用可观察到的市场数据，由于发行和销售之间的持续时间较短(第二级)，该价格与成本没有实质性差异。因此，美联航在非经常性基础上记录了这些待售贷款的任何公允价值调整。不是的在截至2020年9月30日的三个月内，非经常性公允价值调整记录在持有的待售贷款上。出售贷款的收益和损失在综合损益表中计入抵押贷款银行活动的收入。
个人评估贷款
：在确定贷款损失拨备时，不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。单独评估的贷款也不包括在集体评估中。当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期将透过经营或出售抵押品而提供大部分还款时，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。公允价值是根据担保贷款的抵押品的价值采用市场法计量的。抵押品可以是房地产或企业资产，包括设备、存货和应收账款。抵押品的绝大多数是房地产。房地产抵押品的价值是由本公司以外的独立、持牌估价师利用可比物业销售额(第2级)进行的评估来确定的。但是，如果抵押品是正在建设中的房屋或建筑物，或者如果对房地产的评估超过两年，则公允价值被视为第三级。
 
51
目录
业务设备的价值是基于外部评估(如果被认为是重要的)，或者是适用企业财务报表上的账面净值(如果被认为不是重要的)，使用可观察到的市场数据。同样，存货和应收账款抵押品的价值基于财务报表余额或账龄报告(第3级)。对于单独评估的贷款，如有必要，通过计提贷款损失拨备，通过在非经常性基础上估计基础抵押品的公允价值，建立特定的准备金。任何公允价值调整都计入已发生的期间，作为综合损益表的信贷损失费用拨备。
奥利奥
：奥利奥由丧失抵押品赎回权或以其他方式清偿贷款而获得的房地产组成。该等资产按资产投资或资产公允价值减去估计销售成本两者中较低者计入资产负债表。公允价值是由两种市场方法中的一种确定的，这取决于房产是否已经腾出，以及是否可以进行评估。如果房产尚未腾出，因此无法进行评估，则会获得经纪人价格意见(即BPO)。BPO代表房地产经纪人基于对当前物业价值的了解和对物业外部状况的直观检查而进行的最佳估值。一旦房产随后腾出，就会得到正式评估，并对记录的资产价值进行适当调整。另一方面，如果OREO物业已经腾出，并且可以进行评估，则该物业的公允价值是根据市场评估方法确定的。一位授权的独立评估师为美联航进行评估。对在建工程以外的财产的评估是基于可比财产销售额的考虑(第2级)。相比之下，对在建资产的估值需要一定程度的专业判断。在对在建物业进行评估时，评估师会得出两个评估金额：“原样”评估价值和“竣工”评估价值。管理层根据专业判断和对特定情况的了解，确定用于此类资产的适当公允价值(第3级)。作为一项政策，估值至少每年进行一次审查，评估通常会在每年一次的基础上进行更新。
每两年一次
在此基础上，根据需要降低数值。
无形资产
：对于美联航来说，无形资产包括商誉和核心存款无形资产。如果存在减值指标，商誉至少每年或更早进行减值测试。商誉减值将被定义为商誉的记录价值(即账面价值)和隐含的商誉公允价值之间的差额。在为评估商誉减值而确定商誉的隐含公允价值时，美联航确定报告单位的公允价值，并将公允价值与其账面价值进行比较。美联航可能会选择进行定性分析，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果美联航选择绕过这种定性分析，或者通过定性分析得出结论，那就是
很可能比不可能
如果报告单位的公允价值低于其账面价值，美联航可以使用市值法或收入数量法(以较实际的为准)来确定报告单位的公允价值，以与其账面价值进行比较，这是第一步。如果公允价值大于账面价值，则认为报告单位的商誉没有减损。如果公允价值小于账面价值，则执行第二步，通过将商誉的账面价值与其隐含公允价值进行比较来衡量减值金额。如果商誉的隐含公允价值超过账面价值，则不存在减值。如果账面金额超过商誉的隐含公允价值，则对超出的部分计入减值费用。在每个报告日期，公司都会考虑潜在的减值指标。美联航对公司报告单位进行了截至2020年9月30日的年度商誉减值测试。商誉减值测试没有发现任何商誉减值。*在随后的时期，经济不确定性和波动性围绕
新冠肺炎
本公司股票的表现以及其他可能的减值指标可能会导致我们进行商誉减值测试，如果商誉的账面价值被发现超过公允价值，可能会导致在此期间计入减值费用。核心存款无形资产涉及被收购机构存款基础的估计价值。管理层每年审核核心存款无形资产，或在存在减值指标的情况下更快审核，并评估可能表明账面价值减值的事实和情况的变化。除2020年第二季度收购Carolina Financial时记录的无形资产外，2020年前九个月和2019年前九个月均未对无形资产进行其他公允价值计量。
 
52
目录
 
按揭服务权(
“
MSR
”
):
抵押贷款偿还权资产是指预计从还本付息贷款中获得的预计未来净现金流的现值将足以补偿公司进行还本付息的数额。本公司初步以公允价值计量与出售持有待售住宅贷款(“按揭偿还权”)有关的留存服务资产及负债(“按揭偿还权”)(如可行)。为便于后续计量，本公司根据成本较低或按非经常性市场每季度计算服务资产和负债中的较低者来计量服务资产和负债。维修权公允价值的季度确定由第三方提供，并使用现值现金流模型进行估计。估值模型中使用的最重要的假设是贷款提前还款的预期利率和贴现率。虽然在确定公允价值时有些假设是基于市场参与者使用的标准，但有些假设是基于不可观察到的投入，因此被归类为估值层次的第三级。3级估值的不可观察的输入是市场贴现率、预期的提前还款速度、预计的拖欠率以及扣除服务成本的辅助费用收入。2020年9月30日，折扣率的平均区间为9.50%至13.93%，加权平均贴现率为10.62%；不变预付率的平均范围为7.59%至17.80%，加权平均预付率为15.08%；净服务费为0.26%；拖欠率，包括忍耐贷款在内的拖欠率为3.75%.
该公司记录了一美元400截至2020年9月30日的季度抵押贷款偿还权暂时减值。本公司没有对冲抵押贷款偿还权头寸和长期利率下降的影响，提前还款速度假设增加，减少了MSRS资产的价值。
下表汇总了美联航在此期间在非经常性基础上按公允价值计量的金融资产：
 
 
  
 
 
  
账面价值在2020年9月30日
 
  
 
 
描述
  
截止日期的余额
9月30日，
2020
 
  
报价：

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)
 
  
意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)
 
  
意义重大

看不见的

输入量

(3级)
 
  
年初至今增长
(亏损)
 
资产
  
  
  
  
  
持有待售贷款
  
$
27,627
 
  
$
0
 
  
$
27,627
 
  
$
0
 
  
$
(5
) 
个人评估贷款
  
 
52,921
 
  
 
0
 
  
 
40,285
 
  
 
12,636
 
  
 
1,242
 
奥利奥
  
 
25,696
 
  
 
0
 
  
 
25,645
 
  
 
51
 
  
 
(445
) 
抵押贷款偿还权
  
 
20,413
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
20,413
 
  
 
(1,110
) 
 
 
  
 
 
  
2019年12月31日的账面价值
 
  
 
 
描述
  
截止日期的余额
12月31日，
2019
 
  
报价：

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)
 
  
意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)
 
  
意义重大

看不见的

输入量

(3级)
 
  
年初至今增长
(亏损)
 
资产
  
  
  
  
  
持有待售贷款
  
$
3,139
 
  
$
0
 
  
$
3,139
 
  
$
0
 
  
$
(4
) 
不良贷款
  
 
68,213
 
  
 
0
 
  
 
55,792
 
  
 
12,421
 
  
 
1,831
 
奥利奥
  
 
15,515
 
  
 
0
 
  
 
15,495
 
  
 
20
 
  
 
(785
) 
其他金融工具的公允价值
美联航在估计其他金融工具的公允价值披露时使用了以下方法和假设：
现金和现金等价物：
资产负债表中报告的现金和现金等价物的账面价值接近这些资产的公允价值。
 
53
目录
持有至到期的证券及其他证券
：持有至到期的证券的估计公允价值是基于可用的报价市场价格。如无报价市价，公允价值将采用相同或类似证券的独立估值技术计量，而对该等证券的重大假设主要来自可见市场数据或由可观察市场数据证实。第三方供应商从各种来源编制价格，并可能通过使用考虑可观察到的市场数据的定价模型来确定相同或类似证券的公允价值。持有至到期日的任何证券(不是基于上述方法进行估值)均基于贴现现金流量法进行估值，该方法使用适当调整的折现率来反映不良表现和流动性风险。其他证券主要由联邦住房贷款银行和联邦储备银行的股票组成，这些股票的公允价值不容易确定，而且是按成本列账的。
贷款和租赁
：某些按揭贷款的公允价值(例如，
一比四
家庭住房贷款、信用卡贷款和其他消费贷款基于与证券化交易一起出售的类似贷款的市场报价，并根据贷款特点的不同进行调整。其他贷款和租赁(例如商业地产和租赁物业抵押贷款、商业和工业贷款、金融机构贷款和农业贷款)的公允价值是使用贴现现金流分析方法估算的，其使用的是目前为具有类似信用条件的借款人提供的贷款和租赁的市场利率，其中包括对流动性问题的调整。对于收购的PCD贷款，公允价值假设为等于联合航空的账面价值，账面价值代表预期未来本金和利息现金流的现值，经就这些贷款记录的任何信贷损失拨备进行调整。
存款
：活期存款(如利息和非利息支票、定期储蓄和某些类型的货币市场账户)的公允价值根据定义等于报告日期的即期应付金额(即账面金额)。浮动利率、固定期限货币市场账户和存单的账面价值与报告日的公允价值接近。固定利率存单的公允价值是使用贴现现金流计算的，该计算将当前存单提供的利率应用于定期存款预期月度合计到期日的时间表。
短期借款：
购买的联邦基金、回购协议下的借款以及任何其他短期借款的账面价值接近其公允价值。
长期借款：
美联航联邦住房贷款银行借款和信托优先证券的公允价值是根据美联航目前类似类型借款安排的递增借款利率，利用贴现现金流分析估算的。
 
54
目录
 
所有金融工具的公允价值摘要
美联航金融工具的估计公允价值摘要如下：
 
 
  
 
 
  
 
 
  
公允价值计量
 
 
  
携载
金额
 
  
公允价值
 
  
报价：

在非活跃状态下

市场正在等待

雷同

资产

(1级)
 
  
意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)
 
  
意义重大

看不见的

输入量

(3级)
 
2020年9月30日
  
  
  
  
  
现金和现金等价物
  
$
1,656,533
 
  
$
1,656,533
 
  
$
0
 
  
$
1,656,533
 
  
$
0
 
可供出售的证券
  
 
2,777,802
 
  
 
2,777,802
 
  
 
6,282
 
  
 
2,771,520
 
  
 
0
 
持有至到期的证券
  
 
1,214
 
  
 
1,213
 
  
 
0
 
  
 
194
 
  
 
1,019
 
股权证券
  
 
10,255
 
  
 
10,255
 
  
 
10,255
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他证券
  
 
217,992
 
  
 
207,093
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
207,093
 
持有待售贷款
  
 
812,084
 
  
 
812,084
 
  
 
0
 
  
 
87,290
 
  
 
724,794
 
净贷款和租赁
  
 
17,704,419
 
  
 
16,925,002
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
16,925,002
 
衍生金融资产
  
 
51,895
 
  
 
51,895
 
  
 
0
 
  
 
12,021
 
  
 
39,874
 
抵押贷款偿还权
  
 
20,413
 
  
 
20,413
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
20,413
 
存款
  
 
20,251,539
 
  
 
20,248,507
 
  
 
0
 
  
 
20,248,507
 
  
 
0
 
短期借款
  
 
148,357
 
  
 
148,357
 
  
 
0
 
  
 
148,357
 
  
 
0
 
长期借款
  
 
924,674
 
  
 
875,217
 
  
 
0
 
  
 
875,217
 
  
 
0
 
衍生金融负债
  
 
11,366
 
  
 
11,366
 
  
 
0
 
  
 
11,366
 
  
 
0
 
2019年12月31日
  
  
  
  
  
现金和现金等价物
  
$
837,493
 
  
$
837,493
 
  
$
0
 
  
$
837,493
 
  
$
0
 
可供出售的证券
  
 
2,437,296
 
  
 
2,437,296
 
  
 
6,586
 
  
 
2,426,007
 
  
 
4,703
 
持有至到期的证券
  
 
1,446
 
  
 
1,447
 
  
 
0
 
  
 
427
 
  
 
1,020
 
股权证券
  
 
8,894
 
  
 
8,894
 
  
 
8,894
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他证券
  
 
222,161
 
  
 
211,053
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
211,053
 
持有待售贷款
  
 
387,514
 
  
 
387,514
 
  
 
0
 
  
 
3,139
 
  
 
384,375
 
净贷款
  
 
13,635,072
 
  
 
13,185,955
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
13,185,955
 
衍生金融资产
  
 
4,527
 
  
 
4,527
 
  
 
0
 
  
 
9
 
  
 
4,518
 
存款
  
 
13,852,421
 
  
 
13,843,077
 
  
 
0
 
  
 
13,843,077
 
  
 
0
 
短期借款
  
 
374,654
 
  
 
374,654
 
  
 
0
 
  
 
374,654
 
  
 
0
 
长期借款
  
 
1,838,029
 
  
 
1,820,297
 
  
 
0
 
  
 
1,820,297
 
  
 
0
 
衍生金融负债
  
 
3,065
 
  
 
3,065
 
  
 
0
 
  
 
3,065
 
  
 
0
 
15.基于股票的薪酬
2020年5月12日，美联航股东批准了2020年长期激励计划(《2020 LTI计划》)。2020年LTI计划于2020年5月13日生效。根据2020 LTI计划授予的奖励可以包括任何
不合格
股票期权或激励性股票期权、股票增值权(“SARS”)、限制性股票、限制性股票单位、业绩单位或其他以股票为基础的奖励。这些奖项都与美联航的普通股有关。根据2020年LTI计划可发行的联合普通股最高股数为2,300,000。2020年LTI计划将由美联航董事会任命的董事会委员会管理。除非董事会另有决定，否则董事会的薪酬委员会(“委员会”)将管理2020 LTI计划。在任何日历年，可授予任何个人关键员工的期权和股票增值权的最大总数为100,000。可授予任何人的期权和股票增值权的最大总数
非员工
任何历年的董事均为10,000或者，如果该奖励是以现金支付的，则为其等值的公平市场价值。任何日历年可授予的限制性股票或限制性股票单位奖励股份的最高数量为50,000向任何个人关键员工提供股票，并且10,000向任何个人出售股票
非员工
导演。在控制条款发生某些变化的情况下，2020 LTI计划规定，所有将由委员会在奖励协议中确定的奖励授予，前提是奖励不会早于每年三分之一在该奖项的前三个周年纪念日上。美联航采取了一项适用于被任命的高管和其他高管的追回政策，允许委员会取消某些奖励，并在美联航因重大不准确的业绩指标而被要求准备会计重述时，收回以前奖励实现的收益。一张表格
S-8
于2020年5月29日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，登记2020年LTI计划的所有可用股票。2020年LTI计划取代了2016年LTI计划。
 
55
目录
薪酬支出为$1,369及$3,991与美联航长期激励计划下的非既得性奖励相关的支出分别发生在2020年第三季度和前九个月，而薪酬支出为#美元。1,194及$3,505与美联航长期激励计划下的非既得性奖励相关，分别发生在2019年第三季度和前九个月。薪酬支出包括在未经审计的综合损益表中的员工薪酬中。
股票期权
美联航目前拥有除2020年LTI计划(“先期计划”)以外的各种期权计划的未偿还期权；然而，由于这些计划已经到期，联合航空没有普通股可根据先期计划授予。根据先前计划未支付的奖励将根据其各自的条款继续有效。根据该计划授予的期权的最长期限为10(10)三年。
截至2020年9月30日，美联航股票期权计划下的活动摘要以及2020年前9个月的变化如下：
 
 
  
截至2020年9月30日的9个月
 
 
  
 
 
  
 
 
  
加权平均
 
 
  
股份
 
  
集料

内在性

价值
 
  
剩馀

合同

期限(年)
 
  
锻炼

价格
 
截至2020年1月1日未偿还
  
 
1,715,316
 
  
  
  
$
34.49
 
假设卡罗莱纳金融公司合并
  
 
117,116
 
  
  
  
 
12.14
 
授与
  
 
183,551
 
  
  
  
 
32.51
 
已行使
  
 
(14,994
) 
  
  
  
 
20.48
 
没收或过期
  
 
(8,915
) 
  
  
  
 
28.47
 
  
 
 
           
 
 
  
截至2020年9月30日未偿还
  
 
1,992,074
 
  
$
1,182
 
  
 
5.3
 
  
$
33.13
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可于2020年9月30日行使
  
 
1,446,719
 
  
$
1,182
 
  
 
4.1
 
  
$
31.67
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表汇总了美联航2020年前九个月的非既得性股票期权奖励情况：
 
 
  
股份
 
  
加权平均

授予日期和公允价值
每股
 
截至2020年1月1日未归属
  
 
589,737
 
  
$
7.62
 
授与
  
 
183,551
 
  
 
5.65
 
既得
  
 
(225,582
) 
  
 
7.68
 
没收或过期
  
 
(2,351
) 
  
 
7.32
 
  
 
 
     
 
 
  
截至2020年9月30日未归属
  
 
545,355
 
  
$
6.93
 
  
 
 
     
 
 
  
在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的9个月中，14,994和98,613股票的发行分别与股票期权的行使有关。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的9个月，与行使股票期权相关而发行的所有股票都是通过授权股票和未发行股票发行的。在截至2020年和2019年9月30日的9个月内，根据这些计划行使的期权的内在价值总计为美元。249及$1,463分别。
限制性股票
根据2020年LTI计划，美联航可能会向关键员工授予限制性普通股，并
非员工
董事们。授予参与者的限制性股票将在每年不超过三分之一的时间内授予在该奖项的前三个周年纪念日上。除非委员会或董事会决定及授出协议另有规定，否则限售股份的收受人不会就股份向美联航支付任何代价，并有权投票表决所有须予授出的股份，以及收取有关股份的所有股息，不论该等股份是否已归属。目前，这些非既得性参与证券对稀释后每股收益产生了无形的影响。
 
56
目录
 
以下汇总了截至2020年9月30日期间美联航限制性普通股的变化：
 
 
  
数量：
股份
 
  
加权平均

授予日期和公允价值
每股
 
截至2020年1月1日未偿还
  
 
247,896
 
  
$
39.20
 
授与
  
 
182,425
 
  
 
32.19
 
既得
  
 
(88,671
) 
  
 
39.32
 
没收
  
 
(946
) 
  
 
36.58
 
  
 
 
     
 
 
  
截至2020年9月30日未偿还
  
 
340,704
 
  
$
35.42
 
  
 
 
     
 
 
  
16.员工福利计划
美联航有一个覆盖合格员工的固定福利退休计划。养老金福利以服务年限和雇员在确定日期之前的十个计划年内支付的最高连续五个计划年基本补偿的平均值为基础。缴款的目的不仅是为了提供迄今服务所带来的福利，也是为了将来能够赚取的福利。美联航提供了一笔可自由支配的捐款$20,000在2020年前九个月。不是的2019年前9个月做出了可自由支配的贡献。
2007年9月，在美联航养老金委员会的建议和美联航董事会的批准下，联合银行股份有限公司养老金计划(以下简称“计划”)进行了修订，以改变参股规则。改变该计划的参与规则的决定符合当前的行业趋势，因为许多大中型公司也采取了类似的步骤。修正案规定，2007年10月1日或之后聘用的员工将没有资格参加该计划。然而，新员工将有资格参加美联航的储蓄和股票投资401(K)计划。这一变化对2007年10月1日之前聘用的现有员工没有影响，因为他们将继续参加该计划，福利条款没有变化，并将继续有资格参加美联航的储蓄和股票投资401(K)计划。
截至2019年12月31日的累计其他全面收入中包括未确认的精算损失$60,894 ($46,706税后净额)尚未在定期养老金净成本中确认。在截至2020年12月31日的财政年度内，预计将在定期养老金净成本中确认的这一项目的摊销金额为#美元。5,802 ($4,450税后净额)。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的定期养老金净成本包括以下组成部分：
 
 
  
三个月

9月30日
 
 
截至9个月

9月30日
 
 
  
2020
 
 
2019
 
 
2020
 
 
2019
 
服务成本
  
$
722
 
 
$
567
 
 
$
2,152
 
 
$
1,683
 
利息成本
  
 
1,301
 
 
 
1,474
 
 
 
3,874
 
 
 
4,375
 
计划资产的预期收益
  
 
(2,658
) 
 
 
(2,382
) 
 
 
(7,917
) 
 
 
(7,068
) 
确认的精算净损失
  
 
1,458
 
 
 
1,198
 
 
 
4,342
 
 
 
3,553
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
定期养老金净成本
  
$
823
 
 
$
857
 
 
$
2,451
 
 
$
2,543
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
加权平均假设：
  
 
 
 
贴现率
  
 
3.42
% 
 
 
4.52
% 
 
 
3.42
% 
 
 
4.52
% 
预期资产收益率
  
 
6.75
% 
 
 
7.00
% 
 
 
6.75
% 
 
 
7.00
% 
补偿增长率(40岁之前)
  
 
5.00
% 
 
 
不适用
 
 
 
5.00
% 
 
 
不适用
 
补偿增长率(年龄
40-54)
  
 
4.00
% 
 
 
不适用
 
 
 
4.00
% 
 
 
不适用
 
补偿增长率(45岁之前)
  
 
不适用
 
 
 
3.50
% 
 
 
不适用
 
 
 
3.50
% 
薪酬增长率(否则)
  
 
3.50
% 
 
 
3.00
% 
 
 
3.50
% 
 
 
3.00
% 
 
57
目录
17.所得税
美联航根据以下确认门槛记录了不确定所得税头寸的负债
很有可能，
以及纳税申报单上所有纳税头寸的计量属性，以便在财务报表中确认这些纳税头寸。
截至2020年9月30日和2019年9月30日，与不确定税收头寸相关的应计利息总额为1美元。931及$641分别为。美联航考虑了与不确定的税收状况相关的利息和罚款，这是其联邦和州所得税规定的一部分。
美联航目前正在接受美国国税局(Internal Revenue Service)在截至2016年12月31日、2017年和2018年的年度以及某些州税务当局在截至2016年12月31日至2018年的年度根据诉讼时效进行的审计。
美联航的实际税率是21.82%和20.232020年第三季度和前九个月的20.50%和20.862019年第三季度和前九个月的增长率。
18.综合收益
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的综合收益总额构成如下：
 
 
  
三个月
 
 
截至9个月
 
 
  
9月30日
 
 
9月30日
 
 
  
2020
 
 
2019
 
 
2020
 
 
2019
 
净收入
  
$
103,784
 
 
$
65,965
 
 
$
196,653
 
 
$
196,814
 
可供出售(“AFS”)证券：
  
 
 
 
期内收取场外交易费用的AFS证券
  
 
0
 
 
 
(272
) 
 
 
0
 
 
 
(347
) 
相关所得税效应
  
 
0
 
 
 
64
 
 
 
0
 
 
 
81
 
减去：在净收入中确认的OTTI费用
  
 
0
 
 
 
9
 
 
 
0
 
 
 
84
 
相关所得税优惠
  
 
0
 
 
 
(3
) 
 
 
0
 
 
 
(20
) 
将以前的非信用OTTI重新分类为信用OTTI
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
2,188
 
相关所得税优惠
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(510
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
与OTTI的AFS证券的净未实现(亏损)收益
  
 
0
 
 
 
(202
) 
 
 
0
 
 
 
1,476
 
AFS证券-所有其他证券：
  
 
 
 
期内产生的AFS证券未实现净收益变动
  
 
11,526
 
 
 
5,070
 
 
 
72,385
 
 
 
48,014
 
相关所得税效应
  
 
(2,686
) 
 
 
(1,181
) 
 
 
(16,866
) 
 
 
(11,187
) 
净收入中计入亏损(收益)的净重分类调整
  
 
(861
) 
 
 
(66
) 
 
 
(2,502
) 
 
 
152
 
相关所得税费用(福利)
  
 
201
 
 
 
16
 
 
 
583
 
 
 
(35
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
 
8,180
 
 
 
3,839
 
 
 
53,600
 
 
 
36,944
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
AFS证券对其他综合收益的净影响
  
 
8,180
 
 
 
3,637
 
 
 
53,600
 
 
 
38,420
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
现金流对冲衍生品：
  
 
 
 
现金流套期保值未实现损益
  
 
884
 
 
 
0
 
 
 
(775
) 
 
 
0
 
相关所得税效应
  
 
(206
) 
 
 
0
 
 
 
181
 
 
 
0
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
现金流对冲衍生品对其他综合收益的净影响
  
 
678
 
 
 
0
 
 
 
(594
) 
 
 
0
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
养老金计划：
  
 
 
 
确认的精算净损失
  
 
1,458
 
 
 
1,198
 
 
 
4,342
 
 
 
3,553
 
相关所得税优惠
  
 
(470
) 
 
 
(249
) 
 
 
(1,129
) 
 
 
(785
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
养老金计划资产变动对其他综合收益的净影响
  
 
988
 
 
 
949
 
 
 
3,213
 
 
 
2,768
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他综合收益合计变动
  
 
9,846
 
 
 
4,586
 
 
 
56,219
 
 
 
41,188
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
综合收入总额
  
$
113,630
 
 
$
70,551
 
 
$
252,872
 
 
$
238,002
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
58
目录
 
截至2020年9月30日的9个月累计其他综合收益构成如下：
按组成部分划分的累计其他综合收入变动情况
(a)
截至2020年9月30日的9个月
 
 
 
  
未实现
得失
关于AFS
有价证券
 
 
未实现
得失
论现金
流量对冲
 
 
定义

效益
养恤金

项目
 
 
总计
 
2020年1月1日余额
  
$
7,956
 
 
$
0
 
 
$
(42,825
) 
 
$
(34,869
) 
重新分类前的其他综合收益
  
 
55,519
 
 
 
(594
) 
 
 
0
 
 
 
54,925
 
从累计其他全面收益中重新分类的金额
  
 
(1,919
) 
 
 
0
 
 
 
3,213
 
 
 
1,294
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
当期其他综合收益净额，税后净额
  
 
53,600
 
 
 
(594
) 
 
 
3,213
 
 
 
56,219
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年9月30日的余额
  
$
61,556
 
 
$
(594
) 
 
$
(39,612
) 
 
$
21,350
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
从累积其他综合收入(AOCI)中重新分类
截至2020年9月30日的9个月
 
有关AOCI组件的详细信息
  
金额
重新分类
来自AOCI
 
 
政府声明中受影响的第i行第i项：在哪里
列示净收益
可供出售(“AFS”)证券：
  
 
净收益中包括的损失(收益)的净重新分类调整
  
$
(2,502
) 
 
净投资证券损失
  
 
 
    
  
 
(2,502
) 
 
税前合计
相关所得税效应
  
 
583
 
 
税费
  
 
 
    
  
 
(1,919
) 
 
税后净额
现金流对冲：
  
 
净收益中包括的损失(收益)的净重新分类调整
  
$
0
 
 
利息支出
  
 
 
    
  
 
0
 
 
税前合计
相关所得税效应
  
 
0
 
 
税费
  
 
 
    
养老金计划：
  
 
确认的精算净损失
  
 
4,342
(a) 
 
  
 
 
    
  
 
4,342
 
 
税前合计
相关所得税效应
  
 
(1,129
) 
 
税费
  
 
 
    
  
 
3,213
 
 
税后净额
  
 
 
    
该期间的重新分类总数
  
$
1,294
 
 
  
 
 
    
 
(a)
此AOCI部分包括在定期养老金净成本的计算中(见附注16，员工福利计划)
 
59
目录
19.每股收益
基本每股收益的分子和分母与稀释后每股收益的分子和分母的对账情况如下：
 
 
  
三个月
 
  
截至9个月
 
 
  
9月30日
 
  
9月30日
 
 
  
2020
 
  
2019
 
  
2020
 
  
2019
 
分配给普通股的分配收益
  
$
45,295
 
  
$
34,434
 
  
$
126,080
 
  
$
103,711
 
分配给普通股的未分配收益
  
 
58,229
 
  
 
31,378
 
  
 
70,064
 
  
 
92,654
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
分配给普通股股东的净收益
  
$
103,524
 
  
$
65,812
 
  
$
196,144
 
  
$
196,365
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
平均已发行普通股
  
 
129,373,154
 
  
 
101,432,243
 
  
 
116,876,402
 
  
 
101,698,530
 
股票期权的等价物
  
 
81,812
 
  
 
279,497
 
  
 
68,192
 
  
 
268,605
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
平均稀释后的流通股
  
 
129,454,966
 
  
 
101,711,740
 
  
 
116,944,594
 
  
 
101,967,135
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
基本普通股每股收益
  
$
0.80
 
  
$
0.65
 
  
$
1.68
 
  
$
1.93
 
稀释后普通股每股收益
  
$
0.80
 
  
$
0.65
 
  
$
1.68
 
  
$
1.93
 
20.可变利息实体
可变权益实体(“VIE”)是指股权投资总额不足以让该实体在没有额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金的实体，或其股权投资者缺乏控股权和财务权益的特征(即通过投票权作出重大决定的能力、获得该实体预期剩余收益的权利以及吸收该实体预期亏损的义务)。VIE可以被构建为公司、信托、合伙企业或其他合法实体。美联航的商业实践包括与某些VIE的关系。对于美联航来说，这些合作关系的商业目的主要包括以发行信托优先证券的形式进行融资活动。
美联航目前是赞助商十九法定商业信托是为筹集资金而设立的，这些资金最初符合一级监管机构的资本要求。如前所述，这些信托现在被视为二级监管资本。这些信托(其中几个是通过银行收购获得的)向第三方投资者发行或参与信托池优先资本证券，所得资金投资于美联航的次级债务证券。该公司通过少量出资，拥有100每个信托有表决权的股权份额的%。每个信托的资产、负债、运营和现金流仅与第三方投资者持有的优先股权证券的发行、管理和偿还有关。美联航全面和无条件地担保每个信托的义务，并有义务在到期时赎回次级债券。
美联航没有合并这些信托，因为它不是这些实体的主要受益人，因为美联航的全资和间接全资法定信托子公司在VIE中没有控股权。当企业既有权力指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最重大的影响，又有义务承担损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益时，就存在控制财务利益。拥有控股权的企业被称为主要受益者，合并VIE。
 
60
目录
 
有关美联航法定信托的信息见下表：
 
描述
  
发行日期
  
金额：
资本
已发行的证券
 
  
规定利率
  
到期日
联合法定信托III
  
2003年12月17日
  
$
20,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+2.85%
  
2033年12月17日
联合法定信托(四)
  
2003年12月19日
  
$
25,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+2.85%
  
2034年1月23日
联合法定信托V
  
2007年7月12日
  
$
50,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+1.55%
  
2037年10月1日
联合法定信托六号
  
2007年9月20日
  
$
30,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+1.30%
  
2037年12月15日
二级高级法定信托基金
  
2003年9月25日
  
$
6,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+3.10%
  
2033年10月8日
Premier法定信托III
  
2005年5月16日
  
$
8,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+1.74%
  
2035年6月15日
Premier法定信托IV
  
2006年6月20日
  
$
14,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+1.55%
  
2036年9月23日
首屈一指的法定信托V
  
2006年12月14日
  
$
10,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+1.61%
  
2037年3月1日
Centra法定信托I
  
2004年9月20日
  
$
10,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+2.29%
  
2034年9月20日
Centra法定信托II
  
2006年06月15日
  
$
10,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率(Libor)
  
2036年7月7日
弗吉尼亚商业信托II
  
2002年12月19日
  
$
15,000
 
  
6个月
伦敦银行间同业拆借利率+3.30%
  
2032年12月19日
弗吉尼亚商业信托III
  
2005年12月20日
  
$
25,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+1.42%
  
2036年2月23日
一级红衣主教法定信托
  
2004年7月27日
  
$
20,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+2.40%
  
2034年9月15日
UFBC资本信托I
  
2004年12月30日
  
$
5,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+2.10%
  
2035年3月15日
卡罗莱纳州金融服务资本信托公司
  
2002年12月19日
  
$
5,000
 
  
素数 + 0.50%
  
2032年12月31日
卡罗莱纳州金融服务资本信托II
  
2003年11月5日
  
$
10,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+3.05%
  
2034年1月7日
格里尔资本信托(Greer Capital Trust I)
  
2004年10月12日
  
$
6,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+2.20%
  
2034年10月18日
格里尔资本信托II
  
2006年12月28日
  
$
5,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+1.73%
  
2037年1月30日
第一南方优先信托I
  
二00三年九月二十六日
  
$
10,000
 
  
3个月期
伦敦银行间同业拆借利率+2.95%
  
2033年9月30日
美联航还通过其银行子公司，对独立第三方赞助的各种低收入住房项目和社区发展伙伴关系进行有限合伙人股权投资。美联航投资这些合伙企业，要么是为了在其合并的联邦所得税申报表上实现税收抵免，要么是为了获得投资回报。这些合伙企业被认为是VIE，因为有限合伙人没有能力做出对合伙企业的运营和成功有重大影响的决策，从而缺乏对这些实体的控股权。然而，美联航在这些实体中的有限合伙人权益并不重要；这些伙伴关系并未得到巩固，因为美联航不被视为主要的股东受益者。
下表汇总了有关美联航在未合并的VIE中的重大参与的量化信息：
 
 
  
截至2020年9月30日
 
  
截至2019年12月31日
 
 
  
集料

资产
 
  
集料

负债
 
  
风险：

损失
(1)
 
  
集料

资产
 
  
集料

负债
 
  
风险：

损失
(1)
 
信托优先证券
  
$
295,581
 
  
$
284,939
 
  
$
10,642
 
  
$
257,941
 
  
$
248,680
 
  
$
9,261
 
 
(1)
代表对VIE的投资。
21.细分市场信息
美联航在二业务细分：社区银行和抵押贷款银行。通过其社区银行部门，美联航通过各种交付渠道提供全方位的产品和服务。特别是，社区银行业务包括商业贷款和消费贷款，为客户提供商业贷款、房地产贷款、商业融资和消费贷款等产品。此外，这一细分市场为客户提供了多种存款产品选择，包括活期存款账户、储蓄账户和存单，以及为企业和个人提供的投资和金融咨询服务，包括财务规划、退休/遗产规划和投资管理。抵押贷款银行部门主要从事住宅抵押贷款的发起和收购，通过联合航空的抵押贷款银行子公司乔治·梅森(George Mason)和新月抵押贷款公司(CRELARATE Mortgage)向二级市场出售。新月抵押贷款可以保留其出售的抵押贷款的偿还权。在某些时候，新月会可能会从第三方购买还本付息贷款的权利。这些权利被称为抵押贷款偿还权，为业主提供合同权利，以获得现金流，以换取履行特定的抵押贷款服务职能。
 
61
目录
社区银行部门为抵押银行部门(乔治梅森和新月抵押)提供短期资金，以便通过仓库信用额度发放抵押贷款，并根据
30天
伦敦银行间同业拆借利率。这些交易将在合并过程中消除。
除报告的业务部门外，该公司没有任何其他业务部门。“其他”类别包括不能直接归因于某一特定部门的财务信息，包括投资利息收入和母公司及其子公司的证券净损益。
非银行类
子公司，与未合并子公司的附属票据有关的利息支出，以及取消
非分段
公司间的相关交易，如管理费。“其他”代表的是开销功能，而不是操作部分。
关于可报告部分的信息以及这些信息与截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的合并财务报表的核对情况如下：
 
 
  
在截至2020年9月30日的三个月内及在截至2020年9月30日的三个月内
 
 
  
社区
银行业
 
  
抵押贷款
银行业
 
  
其他
 
 
网段间

淘汰
 
 
固形
 
净利息收入
  
$
182,187
 
  
$
2,740
 
  
$
(2,241
) 
 
$
2,978
 
 
$
185,664
 
贷款损失准备金
  
 
16,781
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
16,781
 
其他收入
  
 
26,615
 
  
 
110,900
 
  
 
33
 
 
 
(2,080
) 
 
 
135,468
 
其他费用
  
 
125,681
 
  
 
43,417
 
  
 
1,597
 
 
 
898
 
 
 
171,593
 
所得税
  
 
15,053
 
  
 
14,823
 
  
 
(902
) 
 
 
0
 
 
 
28,974
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
净收益(亏损)
  
$
51,287
 
  
$
55,400
 
  
$
(2,903
) 
 
$
0
 
 
$
103,784
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总资产(负债)
  
$
  25,620,814
 
  
$
  953,531
 
  
$
  27,841
 
 
$
(670,878
) 
 
$
  25,931,308
 
平均资产(负债)
  
 
26,148,305
 
  
 
763,170
 
  
 
22,239
 
 
 
(518,091
) 
 
 
26,415,623
 
 
 
  
在截至2019年9月30日的三个月内及在截至2019年9月30日的三个月内
 
 
  
社区
银行业
 
  
抵押贷款
银行业
 
  
其他
 
 
网段间

淘汰
 
 
固形
 
净利息收入
  
$
143,615
 
  
$
203
 
  
$
(3,052
) 
 
$
1,152
 
 
$
141,918
 
贷款损失准备金
  
 
5,033
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
5,033
 
其他收入
  
 
18,696
 
  
 
24,331
 
  
 
87
 
 
 
(890
) 
 
 
42,224
 
其他费用
  
 
77,312
 
  
 
20,256
 
  
 
(1,696
) 
 
 
262
 
 
 
96,134
 
所得税
  
 
16,393
 
  
 
877
 
  
 
(260
) 
 
 
0
 
 
 
17,010
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
净收益(亏损)
  
$
63,573
 
  
$
3,401
 
  
$
(1,009
) 
 
$
0
 
 
$
65,965
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总资产(负债)
  
$
  19,593,009
 
  
$
  491,832
 
  
$
  17,120
 
 
$
(350,500
) 
 
$
  19,751,461
 
平均资产(负债)
  
 
19,579,180
 
  
 
398,880
 
  
 
16,925
 
 
 
(328,377
) 
 
 
19,666,608
 
 
 
  
截至2020年9月30日的9个月
 
 
  
社区
银行业
 
  
抵押贷款
银行业
 
  
其他
 
 
网段间

淘汰
 
 
固形
 
净利息收入
  
$
490,311
 
  
$
5,935
 
  
$
(7,487
) 
 
$
9,025
 
 
$
497,784
 
贷款损失准备金
  
 
89,811
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
89,811
 
其他收入
  
 
66,483
 
  
 
203,103
 
  
 
89
 
 
 
(9,011
) 
 
 
260,664
 
其他费用
  
 
312,621
 
  
 
99,435
 
  
 
10,030
 
 
 
14
 
 
 
422,100
 
所得税
  
 
31,245
 
  
 
22,042
 
  
 
(3,403
) 
 
 
0
 
 
 
49,884
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
净收益(亏损)
  
$
123,117
 
  
$
87,561
 
  
$
(14,025
) 
 
$
0
 
 
$
196,653
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总资产(负债)
  
$
  25,620,814
 
  
$
  953,531
 
  
$
  27,841
 
 
$
(670,878
) 
 
$
  25,931,308
 
平均资产(负债)
  
 
23,294,069
 
  
 
597,057
 
  
 
4,101
 
 
 
(422,920
) 
 
 
23,472,307
 
 
 
  
截至2019年9月30日的9个月
 
 
  
社区
银行业
 
  
抵押贷款
银行业
 
  
其他
 
 
网段间

淘汰
 
 
固形
 
净利息收入
  
$
442,022
 
  
$
369
 
  
$
(9,584
) 
 
$
3,832
 
 
$
436,639
 
贷款损失准备金
  
 
15,446
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
15,446
 
其他收入
  
 
54,746
 
  
 
63,938
 
  
 
342
 
 
 
(5,784
) 
 
 
113,242
 
其他费用
  
 
235,610
 
  
 
53,869
 
  
 
(1,773
) 
 
 
(1,952
) 
 
 
285,754
 
所得税
  
 
51,266
 
  
 
2,163
 
  
 
(1,562
) 
 
 
0
 
 
 
51,867
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
净收益(亏损)
  
$
194,446
 
  
$
8,275
 
  
$
(5,907
) 
 
$
0
 
 
$
196,814
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
总资产(负债)
  
$
  19,593,009
 
  
$
  491,832
 
  
$
  17,120
 
 
$
(350,500
) 
 
$
  19,751,461
 
平均资产(负债)
  
 
19,410,636
 
  
 
330,668
 
  
 
6,926
 
 
 
(269,306
) 
 
 
19,478,924
 
 
62
目录
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
前瞻性陈述
美国国会通过了1995年的“私人证券诉讼法案”，鼓励公司向投资者提供有关公司未来预期财务业绩、目标和战略的信息。该法案为此类披露提供了避风港，换句话说，如果实际结果与管理层的预期不同，该法案将保护公司免受不必要的诉讼。
美联航希望向股东提供有关过去业绩和未来趋势的可靠信息。因此，本报告、参考本报告纳入的报告，或美联航管理层在本报告、任何其他报告和文件、新闻稿和口头声明中所作的任何前瞻性陈述，都涉及许多假设、风险和不确定因素。前瞻性陈述可以通过使用“预期”、“可能”、“可能”、“打算”、“项目”、“估计”、“相信”、“预期”以及其他含义相似的词语来识别。此类前瞻性陈述是基于假设和估计，尽管人们认为这些假设和估计是合理的，但事实可能证明这些假设和估计是不正确的，比如关于经济衰退的潜在影响的陈述。
新冠肺炎
大流行。因此，不应过分依赖这些估计和报表。美联航不能保证这些陈述、估计或信念中的任何一个都会实现，实际结果可能与这些“前瞻性陈述”中预期的不同。美联航没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
冠状病毒
(“新冠肺炎”)
大流行
截至2019年12月31日，已有报告称仅限于世界某一地区的“不明原因肺炎”病例。到2020年1月7日，准确的毒株-一种新型冠状病毒被鉴定出来，并初步命名为2019-nCoV。2020年1月21日，美国报告了首例新型冠状病毒。2020年1月30日，世界卫生组织(WHO)宣布此次疫情为“国际关注的突发公共卫生事件”。2020年2月，世界卫生组织正式开始将这种疾病称为
新冠肺炎。
2020年3月11日，世卫组织将
新冠肺炎
疫情是一种大流行。在美国，特朗普总统宣布
新冠肺炎
大流行于2020年3月13日成为全国紧急状态。
这个
新冠肺炎
疫情对美国和全球经济产生了严重的破坏性影响，企业因疫情而关闭。病毒爆发造成的经济混乱导致了金融市场的低迷和不确定性和波动性的增加。个别州政府对疫情的反应包括关闭订单。
“非必要”
企业暂时并指示个人限制他们的行动，观察社会距离和“庇护所--
就位。“
这些行动，加上企业和个人对疫情的应对，导致商业和消费者活动迅速减少，许多企业暂时关闭，导致收入损失和失业率迅速上升，石油和天然气价格大幅下降，全球供应链中断，消费者行为因潜在的病毒暴露而发生变化，相关的应急立法，以及对美联储政策将在可预见的未来保持低利率环境的预期。
 
63
目录
2020年3月29日，特朗普总统签署了冠状病毒援助、救济和经济安全法案，或称CARE法案，授权向受新冠肺炎事件影响的企业和工人提供约2万亿美元的救济。CARE法案包括Paycheck Protection Program(PPP)，这是一项近3500亿美元的计划，旨在帮助小企业和
中型的
企业通过联邦政府担保的贷款通过银行发放。这些贷款旨在为八周的工资和其他成本提供担保，以帮助这些企业继续生存，并让他们的工人支付账单。CARE法案标志着联邦立法机构对持续爆发的冠状病毒疫情的第三次回应，此前于2020年3月6日颁布了《2020年冠状病毒准备和反应补充拨款法案》中的补充拨款，并于2020年3月18日颁布了与带薪病假和其他事项有关的条款。
新冠肺炎
在“家庭第一冠状病毒反应法案”中进行检测。
2020年4月16日，美国小企业管理局(SBA)宣布，PPP下的所有可用资金已经用完，不再接受申请。作为回应，特朗普总统于2020年4月24日签署了《Paycheck保护计划和医疗保健增强法案》，使之成为法律。这项立法提供了额外的2020财年紧急补充资金，以增加3100亿美元，这是根据小企业法第7(A)条授权和拨付的PPP承诺、经济伤害灾难贷款和CARE法案下的紧急赠款，用于资助医院和提供者的恢复和测试，以及用于其他目的。2020年6月5日，特朗普总统签署了《2020年Paycheck Protection Program灵活性法案》(PPPFA)，该法案对PPP进行了修改，让借款人在如何以及何时使用贷款资金方面拥有更大的自由，同时保留了完全宽恕的可能性。PPPFA的主要组成部分摘要如下：
 
 
•
 
PPPFA修改了PPP，让借款人有更多时间花掉贷款资金，同时仍能获得宽恕。
 
 
•
 
借款人现在有24周的时间花掉贷款收益，高于之前的8周。
 
 
•
 
该法案还将强制性工资支出从75%降至60%。
 
 
•
 
两个新的例外让借款人即使在没有完全恢复劳动力的情况下也能获得完全的宽恕。
 
 
•
 
PPPFA所做的改变已经被纳入了SBA发布的新的宽恕申请中。
 
 
•
 
还清贷款的时间从原来的两年延长到了五年。
 
 
•
 
该法案现在允许企业推迟缴纳工资税，即使他们接受了PPP贷款。
总统于2020年7月4日签署的新立法，将申请PPP贷款的最后期限延长至2020年8月8日。最初的申请截止日期是2020年6月30日。新立法涉及6月底申请程序关闭时未动用的PPP资金1,340亿美元。这些资金再次可用，让国会有时间决定如何
重新调整
8月8日之后留下的任何东西。
PPP涵盖的贷款可能有资格获得贷款豁免，因为某些成本与工资、团体医疗福利成本以及合格的抵押贷款、租金和公用事业付款有关。2020年10月8日，SBA发布了一份更简单的PPP贷款豁免申请，适用于5万美元或以下的PPP贷款，以简化PPP豁免流程。在免除任何金额后，剩余的贷款余额仍由小企业管理局提供全额担保。
作为处理和预订贷款的回报，SBA将向贷款人支付按贷款规模分级的手续费(贷款不超过3.5亿美元的为5%；超过35万美元且低于200万美元的为3%；至少200万美元的为1%)。截至2020年9月30日，美联航根据PPP处理了近9000笔贷款，总额超过12.9亿美元，并在2020年第三季度和前九个月分别确认了与PPP贷款相关的530万美元和1010万美元的手续费收入。
 
64
目录
对我们运营的影响
。在美联航运营的州，许多司法管辖区都宣布了卫生紧急状态。由此产生的关闭
非必要的
业务和相关的经济中断影响了我们的运营以及我们客户的运营。金融服务业已被国土安全部确定为关键基础设施部门。因此，我们的业务仍在营业。要解决因以下原因而产生的问题
COVID-19，
为了促进基本服务的持续提供，同时保持客户和员工的高度安全，美联航实施了以下政策：
 
 
•
 
全部受限
非必要的
在旅行和大型外部集会方面，已经对前往受影响地区的任何人设立了强制性隔离期。
 
 
•
 
暂时关闭了我们所有的金融中心大厅和其他公司设施
非雇员，
但某些仅限于预约的有限病例除外。美联航继续通过我们的免下车设施、自动取款机、网上银行、移动应用程序和电话客户服务能力为我们的消费者和企业客户提供服务。
 
 
•
 
扩展远程访问可用性，使我们的员工能够在家或其他远程地点工作。所有活动均按照我们旨在确保客户数据和其他信息得到适当保护的合规和信息安全政策进行。
 
 
•
 
为那些没有远程工作的员工制定了强制性的社交距离政策。某些运营团队的成员被分到不同的大楼或地点，以便为整个组织的关键职能创造冗余。
美联航目前无法完全评估或预测
新冠肺炎
由于最终影响将取决于目前未知和/或超出我们控制范围的因素，这将对我们的运营产生重大影响。
对我们的财务状况和经营业绩的影响
。未来经济状况存在重大不确定性。虽然一些行业受到的影响比其他行业更严重，但所有业务都受到了一定程度的影响。2020年前九个月，截至第一季度、第二季度和第三季度末存在和预测的经济压力，再加上按照CECL的要求实施预期亏损方法以确定美联航的信贷损失拨备，导致前九个月的信贷损失拨备增加。此外，在美联航的抵押贷款银行部门，由于
新冠肺炎
大流行导致2020年第一季度抵押贷款银行衍生品出现重大亏损。
此外，经济增长带来的经济压力和不确定因素
新冠肺炎
大流行可能会导致消费者和企业支出以及借贷和储蓄习惯的具体变化，影响对贷款和联合航空提供的其他产品和服务的需求。受以下因素影响的消费者
新冠肺炎
可能会在危机结束后继续表现出改变的行为。例如，消费者可能会永久或长期减少可自由支配的支出，某些行业可能需要更长的时间才能恢复(特别是那些依赖旅行或大型聚会的行业)，因为消费者可能会在恢复完全社交方面犹豫不决，美联航贷款给在能源、餐馆、酒店/住宿、航空、娱乐、零售和商业房地产等行业运营的客户，这些行业受到了严重影响
新冠肺炎
我们将继续密切关注这些客户。作为对这一事件的回应
新冠肺炎
大流行，美联航已采取深思熟虑的行动，增加
平衡
资产负债表流动性和提高资本充足率水平。根据监管机构的指导，美联航还在积极与
新冠肺炎
受影响的客户可以从各种来源(透支费、自动取款机费用、账户维护费等)获得免收费用。以及受影响的借款人推迟付款、利息和费用。目前，这些措施被认为是暂时的，与预期的期限相结合
新冠肺炎
大流行相关的经济危机。从2020年9月30日到2020年9月30日，美联航已经根据CARE法案第4013条(问题债务重组临时救济)对约33亿美元的未偿还贷款进行了5910次合格的贷款修改。在这些金额中，截至2020年9月30日，符合条件的贷款修改中仍有1433笔属于约11.9亿美元的未偿还贷款。本公司继续监察
新冠肺炎
疫情密切相关，以及CARE法案和任何后续立法可能产生的任何影响；然而，疫情在多大程度上
新冠肺炎
疫情将影响美联航的运营，2020年剩余时间内的财务业绩非常不确定。
 
65
目录
关于美国的流动性和资本资源的讨论
新冠肺炎
请参阅本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)中包含“流动性”和“资本资源”标题的章节。
采用现行预期信贷损失标准
本公司已采用最新会计准则(“ASU”)
2016-13,
根据财务会计准则委员会(FASB)的要求，于2020年1月1日修订的《金融工具--信贷损失(话题326)：金融工具信贷损失的计量》。ASU
编号：2016-13
被美联航采用了修改后的回溯法。在2020年1月1日通过之日，根据对当时宏观经济状况和风险敞口的预测，对美联航的总体影响是信贷损失拨备净增加5744万美元，留存收益减少4433万美元，差额是对递延税项资产的调整。美联航已经决定
分阶段
美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和其他联邦银行机构允许使用为期五年的过渡期条款对留存收益的影响，以应对
新冠肺炎
大流行，将亚利桑那州立大学的全面影响推迟两年
编号：2016-13
关于监管资本，随后有三年的过渡期。空分设备的采用
编号：2016-13
对公司持有至到期并可供出售的证券投资组合的影响微乎其微。
ASU
2016-13
要求实体报告以摊销成本和其他信贷承诺衡量的金融工具的“预期”信贷损失，而不是以前的“已发生损失”模型。在报告日期持有的这些金融资产的预期信贷损失将基于历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测。根据2020年9月30日、2020年6月30日和2020年3月31日的糟糕经济状况，管理层在2020年第三季度、第二季度和第一季度分别记录了1634万美元、2712万美元和1696万美元的与美联航贷款组合相关的信贷损失拨备。此外，美联航在2020年第二季度记录了2895万美元的贷款损失准备金
非信贷
恶化
(“非PCD”)
收购卡罗莱纳金融公司的贷款和租赁。有关进一步讨论，请参阅本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的“信贷损失拨备”一节。
收购
2020年5月1日，美联航收购了总部位于南卡罗来纳州查尔斯顿的卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)100%的已发行普通股。合并后，卡罗莱纳金融的全资子公司CresCom Bank立即与联合银行(United Bank)合并，并入联合银行(United Bank)(银行合并)。联合银行在银行合并中幸存下来，并继续作为弗吉尼亚州的一家银行公司存在。收购卡罗莱纳金融公司为美联航提供了扩大其在北卡罗来纳州和南卡罗来纳州现有业务的机会。合并的结果是一家合并后的公司，在美国一些最好的银行市场拥有200多个地点。CresCom银行拥有并运营总部设在亚特兰大的新月抵押贷款公司。新月抵押公司获准与社区银行、信用合作社和抵押贷款经纪人合作，在48个州发放贷款。合并的结果是，新月抵押贷款公司成为美联航间接拥有的子公司。卡罗莱纳金融公司的合并是按照会计收购法核算的。在完成时，卡罗莱纳金融公司拥有5亿美元的资产，贷款和租赁，扣除32.9亿美元的非劳动收入和38.7亿美元的存款。
 
66
目录
卡罗莱纳金融公司的经营业绩包括在收购之日起的综合经营业绩中。由于对Carolina Financial的收购，2020年第三季度和前九个月受到了与2019年第三季度和前九个月相比平均余额、收入和费用水平上升的影响。此外，2020年第三季度和前九个月分别包括收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)的合并相关费用567万美元和5368万美元。
从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡
2017年，监管伦敦银行间同业拆借利率的英国金融市场行为监管局公开宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交用于计算伦敦银行间同业拆借利率的利率。目前尚不清楚，2021年之后，这些银行是作为一个整体，还是单独提交用于计算伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的利率。此外，目前还不清楚伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)是否会继续被视为一个可接受的市场基准，什么利率或什么利率可能成为LIBOR的公认替代品，或者任何此类变化可能会对以LIBOR为指数的金融工具市场产生什么影响。
美国和其他国家已经成立了由各种监管机构和其他行业团体组成的工作组，以便就这一主题提供指导。特别值得一提的是，美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)成立了另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee，简称ARRC)。ARRC已确定有担保隔夜融资利率(SOFR)为其首选的美元LIBOR替代参考利率。ARRC还发布了针对与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩的金融工具的推荐备用语言，以及众多其他指导领域。然而，目前还不清楚这些建议是否会被行业参与者广泛接受，它们是否会继续演变，以及它们最终将对以LIBOR作为参考利率的更广泛市场产生什么影响。
美联航拥有直接或间接依赖于伦敦银行间同业拆借利率的贷款、衍生品合同、借款和其他金融工具。从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡，将导致使用LIBOR作为参考利率的现有合约的付款计算发生变化。这些变化将围绕与改变现有合约某些要素相关的财务、运营、合规和法律方面产生各种风险。美联航还将面临当前使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)参考利率的模型和系统发生变化的风险，以及使用替代参考利率可能产生的市场和战略风险。此外，如果与客户的这种过渡没有得到适当的管理，美联航可能面临声誉风险。虽然过渡的全部影响尚不清楚，但如果不能充分管理过渡，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
引言
以下讨论和分析介绍了美联航及其子公司在以下期间的财务状况和经营业绩的重大变化。除非另有说明，本次讨论以及未经审计的综合财务报表和未经审计的综合财务报表的附注包括联合银行股份有限公司及其全资子公司的账目。管理层已对2020年9月30日之后、但在这些财务报表发布日期之前发生的所有重大事件和交易进行了评估，以确定或披露这些财务报表所要求的潜在确认或披露。
本讨论和分析应与未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表和附注包含在本文件的其他部分。
使用
非GAAP
财务措施
本讨论和分析包含GAAP中未确认的某些财务指标。根据SEC规则G，披露包含不符合GAAP的财务措施的上市公司也必须披露
“非公认会计原则”
财务措施，某些附加信息，包括对
非GAAP
财务指标与GAAP最接近的可比财务指标，以及公司使用
非GAAP
财务措施。
 
67
目录
总体而言，美联航已经提出了一项
非GAAP
美联航采取财务措施是因为它认为这一措施提供了有意义的额外信息，有助于评估美联航的运营结果或财务状况。提交一份
非GAAP
财务指标与美联航管理层内部评估业绩的方式是一致的，这
非GAAP
财务指标是证券分析师、投资者和其他利益相关者在评估银行业公司时经常使用的指标。具体地说，本讨论包含对确定为以下内容的财务措施的某些引用
税额当量
(“FTE”)净利息收入和平均有形权益回报率。管理层相信这些
非GAAP
财务指标有助于了解美联航的运营结果或财务状况。
净利息收入在本讨论中介绍的是
税额当量
根据。这个
税额当量
基数调整为
税收优惠
某些贷款和投资的收入状况。虽然这是一个
非GAAP
美联航管理层认为，这一措施在金融服务业得到了更广泛的应用，并提供了更好的可比性，可以更好地比较应税和
免税
来源。美联航使用这一指标来监控净利息收入表现，并管理其资产负债表的构成。
平均有形权益的计算方法是公认会计准则(GAAP)股东权益总额减去无形资产总额。因此，有形权益可以被认为是该公司最保守的估值。在考虑净收入时，可以计算平均有形股本回报率。管理层提供平均股本回报率，以便于了解和评估美联航资本结构的质量和构成。通过剔除并购活动产生的无形资产的影响，提出了“永久性”股东权益项目。这一指标与其他指标一起，被管理层用来分析资本充足率和业绩。
不过，这个
非GAAP
信息应被视为补充性质，而不是作为根据公认会计原则编制的相关财务信息的替代品。凡.
非GAAP
使用的财务指标，可比GAAP财务指标，以及与该可比GAAP财务指标的对账，以及公司使用该财务指标的原因的声明。
非GAAP
财务措施，可以在这种讨论和分析中找到。投资者应该认识到，美联航对此的表述
非GAAP
财务指标可能无法与其他公司的类似名称指标相提并论。
关键会计政策的应用
美联航的会计和报告政策符合美国公认的会计原则。在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表和附注中报告的金额。该等估计、假设及判断均以截至财务报表日期可得的资料为基础，并由董事会审计委员会审阅。实际结果可能与这些估计不同。这些政策，连同财务报表附注和本次财务审查中的披露，提供了有关重大资产和负债在财务报表中如何估值以及如何确定这些价值的信息。根据所使用的估值技术及财务报表金额对该等金额的方法、假设及估计的敏感性，管理层已确定贷款损失拨备的厘定及所得税拨备的计算是最需要主观或复杂判断的会计范畴，因此，随着新资料的出现，最可能会作出修订。
贷款损失拨备
贷款损失准备是对金融资产的预期信贷损失的估计，按摊销成本计量，以表示截至资产负债表日预计应收回的净额。这类拨备是基于预计在资产使用期限(合同期限)内发生的信贷损失。确定贷款损失拨备要求管理层对预期的信贷损失做出估计，这是高度不确定的，需要高度的判断。
 
68
目录
于2020年9月30日，贷款损失拨备为225.81-10万美元，并根据管理层对贷款组合中预期信贷损失的评估进行定期调整。这种不同时期的调整可能会对美联航的合并财务报表产生重大影响。为了说明贷款损失拨备估计对财务报表的潜在影响，贷款损失拨备增加10%将需要2258万美元的额外拨备(由贷款损失额外拨备提供资金)，这将对2020年前9个月的净收入产生大约1784万美元的负面影响。
税后
或稀释后每股普通股0.15美元。管理层对贷款损失拨备的充分性和适当的贷款损失拨备的评估是基于对贷款组合的季度评估。这项评估本质上是主观的，需要作出重大估计，包括与未来现金流的金额和时间、抵押品价值、基于历史亏损经验的同质贷款和租赁池的亏损有关的估计，以及对当前经济趋势等定性因素的考虑，所有这些因素都可能受到持续和重大变化的影响。分配给按类似风险特征分组的特定信贷和贷款池的津贴按季度进行审查，并根据随后情况的变化进行必要调整。在确定贷款损失拨备的组成部分时，管理层考虑了部分(但不限于)定性因素引起的风险，这些因素包括
冲销
贷款政策和程序、贷款组合的规模和风险特征、信贷集中程度，以及其他各种因素，这些因素包括贷款和拖欠趋势、当前的商业状况和合理的、可支持的经济预测、贷款政策和程序、贷款组合的规模和风险特征、信贷集中以及其他各种因素。用于确定贷款损失准备的方法见合并财务报表附注6。本MD&A的信贷损失准备部分讨论了导致贷款损失拨备金额变化的因素。
所得税
美联航对所得税拨备的计算本身就很复杂，因为我们运营所在的税法和司法管辖区各不相同，需要管理层在确定时使用估计和判断。目前的所得税责任还包括与我们不确定的税收状况有关的所得税费用，这是美国会计准则第740主题“所得税”所要求的。由于税率的变化、新业务战略的实施、与税务机关的问题解决以及最近颁布的法律、司法和监管指导，估计应计税款可能会发生变化。这些变化可能会对公司在任何特定报告期的经营业绩产生重大影响。对所得税条款的分析需要在考虑法规、法规、司法先例和其他信息之后，评估对交易、申报位置、申报方法和应纳税所得额进行适当税收处理的相对风险和优点。美联航努力跟上税法的变化，并发布可能影响纳税申报和所得税费用拨备的法规。美联航还接受联邦和州当局的审计。由于税法的适用受到不同解释的影响，这些审计结果可能会产生与美联航的估计和规定不同的指示负债。美联航不断评估其对审计产生的可能纳税评估的风险敞口，并根据当前事实和情况记录其对可能风险敞口的估计。任何变化对美联航运营业绩的潜在影响都无法合理估计。有关美联航ASC主题740披露的信息，请参见合并财务报表附注17。
公允价值计量的使用
联合航空根据ASC主题820中建立的公允价值等级确定其金融工具的公允价值，根据该等级，某些资产和负债的公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。ASC主题820为披露按公允价值记录的资产和负债建立了一个三级层次结构。该层次结构内的资产和负债分类是基于确定公允价值的方法中的投入是可观察的还是不可观察的。
 
69
目录
可观察到的投入反映的是从独立来源获得的基于市场的信息(1级或2级)，而不可见的投入反映的是管理层对市场数据的估计(3级)。对于交易活跃且有报价或可观察到的市场数据的资产和负债，有关公允价值的主观性最小。管理层不会调整从第三方供应商那里获得的价格和价值，这些价格和价值不反映强制清算或不良销售。当没有报价或可观察到的市场数据时，需要管理层的判断来估计公允价值。
截至2020年9月30日，以公允价值记录的金融工具约占总资产的14.47%，即37.5亿美元。其中，约78.73%，即29.5亿美元的金融工具使用了涉及可观察市场数据的估值方法，合计为一级和二级计量，以确定公允价值。这些金融工具中约有21.27%或797.77美元是使用不可观察的市场信息或3级衡量方法进行估值的。这些使用无法观察到的市场信息进行估值的金融工具大多是在我们的抵押贷款银行部门出售的贷款。截至2020年9月30日，只有1137万美元或不到总负债的1%按公允价值计入。使用涉及可观察到的市场数据的方法对这一全部金额进行了估值。美联航认为，用于评估上述金融工具的不可观察到的投入的任何变化，都不会对美联航的运营业绩、流动性或资本资源产生实质性影响。有关ASC主题820及其对美联航财务报表的影响的更多信息，请参见附注14。
与这些关键会计领域相关的对财务报表的任何实质性影响将在本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中进一步讨论。
财务状况
美联航截至2020年9月30日的总资产为259.3亿美元，较2019年12月31日增加62.7亿美元或31.88%，这主要是2020年5月1日收购卡罗莱纳金融公司和PPP贷款的结果。有价证券贷款和租赁增加42.2亿美元，即30.76%，现金和现金等价物增加819.04美元，即97.80%，投资证券增加337.47美元，即12.64%，待售贷款增加424.57美元，即109.56%，商誉增加316.87美元，即21.44%，其他资产增加175.40美元，即39.69%，银行房地和设备增加8381万美元，即86.72%，应收利息增加706万美元，即12.15%，主要归因于卡罗莱纳州总负债增加53.7亿美元，增幅为32.92%
年终
2019年总负债的增加主要是由于存款和应计负债以及其他负债分别增加64亿美元或46.19%和7642万美元或44.87%，主要是由于收购Carolina Financial。借款减少11.4亿美元或51.51%，部分抵销了这些增加。股东权益增加903.61美元，增幅为26.86%
年终
2019年，主要是由于收购了卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)。
以下讨论将按主要类别更详细地解释财务状况的变化。
现金和现金等价物
截至2020年9月30日的现金和现金等价物增加819.04美元，增幅为97.80%
年终
2019年特别是，由于美联航增加了流动性，在其他银行的有息存款增加了727.04美元，增幅为111.61
新冠肺炎
把多余的现金存入美联储的计息账户，这是一种流行病。此外，由于现金增加4564万美元和美联储正在处理的1869万美元，来自银行的现金和到期增加了9199万美元或49.66%。出售的联邦基金持平，增加300万美元或不到1%。2020年前9个月，融资活动提供的现金净额为889.01美元，运营和投资活动的现金净额分别为4,534万美元和2,464万美元。有关2020和2019年前九个月在经营、投资和融资活动中提供和使用的现金和现金等价物的数据，请参阅未经审计的现金流量表。
 
70
目录
有价证券
截至2020年9月30日，投资证券总额增加337.47美元，较上年同期增长12.64%
年终
2019年收购完成后，卡罗莱纳金融公司增加了580.79美元的投资证券，包括购买会计金额。可供出售的证券增加了340.51美元，增幅为13.97%。可供出售的证券的这一变化反映了从卡罗莱纳金融公司收购的559.29美元，560.40美元的证券销售、到期日和赎回，278.08美元的购买，以及6,988万美元的市值增加。持有至到期的证券减少2.32亿美元，降幅16.04%
年终
2019年由于证券的到期日和赎回。截至2020年9月30日，股权证券为1,026万美元，增加136万美元，增幅15.30%，主要原因是净买入和价值变化。其他投资证券减少417万美元，降幅为1.88%
年终
2019年，由于联邦住房贷款银行(FHLB)库存减少。购买联邦储备银行(FRB)股票和投资税收抵免部分抵消了FHLB股票的减少。
下表汇总了自2008年以来可供出售的证券的变化。
年终
2019:
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
12月31日
2019
 
  
$CHANGE
 
 
%的变化
 
美国国债和美国政府公司和机构的义务
  
$
66,510
 
  
$
58,676
 
  
$
7,834
 
 
 
13.35
% 
州和政区
  
 
536,155
 
  
 
272,362
 
  
 
263,793
 
 
 
96.85
% 
抵押贷款支持证券
  
 
1,497,658
 
  
 
1,455,340
 
  
 
42,318
 
 
 
2.91
% 
资产支持证券
  
 
283,589
 
  
 
276,139
 
  
 
7,450
 
 
 
2.70
% 
信托优先债务抵押债券(CDO)
  
 
0
 
  
 
4,703
 
  
 
(4,703
) 
 
 
(100.00
%) 
单期信托优先证券
  
 
16,748
 
  
 
16,774
 
  
 
(26
) 
 
 
(0.16
%) 
其他公司证券
  
 
377,142
 
  
 
353,302
 
  
 
23,840
 
 
 
6.75
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
可供出售的证券总额，按公允价值计算
  
$
2,777,802
 
  
$
2,437,296
 
  
$
340,506
 
 
 
13.97
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
下表汇总了自2008年以来持有至到期证券的变化。
年终
2019:
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
 
12月31日
2019
 
  
零钱美元
 
 
%
变化
 
美国国债和美国政府公司和机构的义务
  
$
0
 
 
$
0
 
  
$
0
 
 
 
0.00
% 
州和政区
  
 
1,194
(1) 
 
 
1,426
 
  
 
(232
) 
 
 
(16.27
%) 
抵押贷款支持证券
  
 
0
 
 
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0.00
% 
单期信托优先证券
  
 
0
 
 
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0.00
% 
其他公司证券
  
 
20
 
 
 
20
 
  
 
0
 
 
 
0.00
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
持有至到期的证券总额，按摊销成本计算
  
$
1,214
(1) 
 
$
1,446
 
  
$
(232
) 
 
 
(16.04
%) 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
注意事项
：(1)扣除信贷损失准备金净额2.1万美元。
截至2020年9月30日，可供出售证券的未实现亏损总额为1064万美元。截至2020年9月30日，未实现亏损总额最大的证券主要包括资产支持证券和单一发行的信托优先证券。资产担保证券主要涉及由联邦家庭教育贷款计划(“FFELP”)学生贷款抵押品支持的证券，该抵押品包括至少97%的政府偿还担保，以及超出政府担保部分的额外信贷支持和从属关系。单期信托优先证券涉及金融机构的证券。
截至2020年9月30日，美联航可供出售的抵押贷款支持证券的摊销成本为14.4亿美元，公允价值估计为15.亿美元。该投资组合主要包括777.16美元的机构住宅抵押贷款支持证券，公允价值为804.33美元，4195万美元。
非机构组织
住宅抵押贷款支持证券的公允价值估计为4,234万美元，商业机构抵押贷款支持证券的公允价值估计为618.90美元，公允价值估计为650.99美元。
 
71
目录
截至2020年9月30日，美联航可供出售的公司证券的摊销成本为680.33美元，公允价值估计为677.48美元。该投资组合包括1822万美元的单一发行信托优先证券，估计公允价值为1675万美元。除单一发行的信托优先证券外，公司还持有各种其他公司证券的头寸，包括摊销成本为291.69美元、公允价值为283.59美元的资产支持证券和其他公司证券，摊销成本为370.40美元、公允价值为377.14美元。
截至2020年9月30日，美联航可供出售的单期信托优先证券的公允价值为1,675万美元。在1,675万美元中，1,099万美元或65.62%为投资级；89万美元或5.28%为拆分评级；487万美元或29.10%未评级。最大的两个曝险占1,675万美元的70.63%。其中包括Truist Bank(696万美元)和移民银行(487万美元)。所有单次发行的信托优先证券目前都在按计划全额支付本金和利息。
以下为截至2020年9月30日可供销售的单期信托优先证券摘要：
 
安防
  
穆迪
 
  
标准普尔
 
  
惠誉
 
  
摊销
成本
 
  
公平
价值
 
  
未实现
亏损/
(收益)
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
(千美元)
 
移民银行
  
 
天然橡胶
 
  
 
天然橡胶
 
  
 
WD
 
  
$
5,744
 
  
$
4,874
 
  
$
870
 
真实银行
  
 
Baa1
 
  
 
天然橡胶
 
  
 
血脑屏障
 
  
 
4,964
 
  
 
4,620
 
  
 
344
 
M&T银行
  
 
天然橡胶
 
  
 
BBB-
 
  
 
BBB-
 
  
 
3,053
 
  
 
3,223
 
  
 
(170
) 
真实银行
  
 
天然橡胶
 
  
 
BBB-
 
  
 
血脑屏障
 
  
 
2,482
 
  
 
2,336
 
  
 
146
 
汇丰银行
  
 
BaA2
 
  
 
血脑屏障
 
  
 
天然橡胶
 
  
 
1,000
 
  
 
811
 
  
 
189
 
苏格兰皇家银行
  
 
Baa3
 
  
 
BB+
 
  
 
血脑屏障
 
  
 
978
 
  
 
884
 
  
 
94
 
           
 
 
     
 
 
     
 
 
  
  
  
  
  
$
18,221
 
  
$
16,748
 
  
$
1,473
 
           
 
 
     
 
 
     
 
 
  
在2020年第三季度，美联航没有确认其可供出售的投资证券的任何减值。管理层不认为截至2020年9月30日有未实现亏损的任何个人安全受到损害。美联航认为，价值下降是由于市场利率、信用利差和流动性的变化，而不是信用恶化。根据对可供出售投资组合中的每一种证券的审查，管理层得出结论，它更有可能实现以成本为基础的投资并就该等证券支付适当的利息。美联航有意图和能力持有这些证券，直到价值恢复或证券到期。截至2020年9月30日，不存在与本公司可供出售证券相关的信贷损失拨备。然而，联合航空承认，任何处于未实现亏损状态的证券都可能在未来一段时间内出售，以应对资产/负债管理决策的重大、意想不到的变化、意想不到的未来市场变动或商业计划的变化。
有关投资证券的摊余成本和估计公允价值(包括剩余到期日)的进一步信息，以及管理层减值分析的更详细讨论，载于未经审计的综合财务报表附注3。
持有待售贷款
持有待售贷款增加424.57美元，增幅为109.56
年终
2019年主要由于收购了Carolina Financial及其抵押贷款银行子公司新月抵押贷款，并增加了产量。卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)增加了6576万美元的待售贷款。此外，2020年前9个月，二级市场的贷款发放量超过了贷款销售量。2020年前9个月的贷款发放量为45.2亿美元，贷款销售额为41.6亿美元。截至2020年9月30日，持有的待售贷款为812.08美元，而截至2020年9月30日，持有的待售贷款为387.51美元。
年终
2019.
 
72
目录
证券组合贷款和租赁
扣除非劳动收入后的贷款和租赁净增42.2亿美元，增幅为30.76%。
年终
2019年主要是由于收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)，包括购买会计金额在内，投资组合贷款和租赁增加了32.9亿美元，以及PPP贷款的发放。自.以来
年终
2019年，商业、金融和农业贷款和租赁增加34.1亿美元，增幅为45.69%，其中商业贷款和租赁(不以房地产为担保)增加19.3亿美元，增幅为84.31%，其中PPP贷款增加12.9亿美元，增幅为28.61%；商业房地产贷款增加14.8亿美元，增幅为28.61%。消费者贷款增加4,868万美元或4.17%，因除了从Carolina Financial获得的贷款外，还增加了间接汽车融资。此外，建筑和土地开发贷款增加416.10元(29.55%)，住宅房地产贷款增加384.11元(10.42%)。这些增长主要是由于对卡罗莱纳金融公司的收购。除此之外，扣除非劳动收入后的投资组合贷款和租赁比去年同期增加了957.03美元。
年终
2019年贷款和租赁的非劳动收入比去年同期增加了3587万美元
年终
2019年，主要是由于PPP贷款的递延贷款费用。
下表汇总了主要贷款类别自
年终
2019:
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
12月31日
2019
 
  
$CHANGE
 
  
%的变化
 
持有待售贷款
  
$
812,084
 
  
$
387,514
 
  
$
424,570
 
  
 
109.56
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商业、金融和农业：
  
  
  
  
业主自住型商业地产
  
$
1,616,380
 
  
$
1,201,652
 
  
$
414,728
 
  
 
34.51
% 
非业主自住型商业地产
  
 
5,029,867
 
  
 
3,965,960
 
  
 
1,063,907
 
  
 
26.83
% 
其他商业贷款和租赁
  
 
4,211,490
 
  
 
2,285,037
 
  
 
1,926,453
 
  
 
84.31
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商业、金融和农业合计
  
$
10,857,737
 
  
$
7,452,649
 
  
$
3,405,088
 
  
 
45.69
% 
住宅房地产
  
 
4,070,507
 
  
 
3,686,401
 
  
 
384,106
 
  
 
10.42
% 
建设用地与土地开发
  
 
1,824,303
 
  
 
1,408,205
 
  
 
416,098
 
  
 
29.55
% 
消费者：
  
  
  
  
银行卡
  
 
8,373
 
  
 
10,074
 
  
 
(1,701
) 
  
 
(16.89
%) 
其他消费者
  
 
1,206,600
 
  
 
1,156,219
 
  
 
50,381
 
  
 
4.36
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
贷款和租赁总额
  
$
17,967,520
 
  
$
13,713,548
 
  
$
4,253,972
 
  
 
31.02
% 
减去：非劳动收入
  
 
(37,289
) 
  
 
(1,419
) 
  
 
(35,870
) 
  
 
2,527.84
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
贷款和租赁总额，扣除非劳动收入
  
$
17,930,231
 
  
$
13,712,129
 
  
$
4,218,102
 
  
 
30.76
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
关于贷款和租赁的进一步讨论见合并财务报表未经审计附注4。
其他资产
其他资产增加175.40美元，增幅为39.69%
年终
2019年卡罗莱纳金融公司的收购增加了155.10美元的其他资产，外加304万美元的核心存款无形资产和1.96亿美元的新月抵押贷款无形资产。银行拥有的寿险保单的现金退保额增加了7407万美元，其中7188万美元是从卡罗莱纳金融公司收购的，其余的增加是由于现金退保额的增加。递延税金资产增加763万美元，主要是由于卡罗莱纳金融公司收购交易中的购买会计调整记录的递延税金，而应收所得税增加2552万美元。其他资产增加的其余部分是卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)增加4660万美元衍生品资产和OREO增加1018万美元的结果。
 
73
目录
存款
存款是美联航的主要资金来源。由于收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)，2020年9月30日的总存款增加了64亿美元，增幅为46.19%。卡罗莱纳金融增加了38.8亿美元的存款，包括购买会计金额。在构成方面，自2019年12月31日以来，无息存款增加了26.8亿美元，增幅为58.06%(卡罗莱纳金融收购增加了893.07美元)，而有息存款增加了37.2亿美元，增幅为40.25%(卡罗莱纳金融收购增加了29.9亿美元)。从有机的角度来看，存款比去年同期增加了25.2亿美元。
年终
2019.
无息存款包括活期存款和无息货币市场(“MMDA”)账户余额。无息存款增加26.8亿美元，主要是由于收购Carolina Financial导致商业无息存款增加15.1亿美元或62.79%，个人无息存款增加260.23美元或35.00%.此外，对无息MMDA的清扫活动增加了869.12美元，增幅为70.12%。
计息存款包括计息支票(“现在”)、定期储蓄、计息MMDA和定期存款账户余额。所有主要类别的有息存款均有所增加
年终
2019年作为卡罗莱纳金融公司收购的结果。特别是，自去年以来，计息的MMDA增加了21.2亿美元，增幅为37.59%。
年终
2019年，商业性MMDA增加10.2亿美元，个人MMDA增加731.95美元，公共基金MMDA增加391.01美元。经纪的MMDA减少了1814万美元。现在的账户增加了385.39美元，或103.55
年终
2019年不包括从NOW账户到计息MMDA的扫荡活动，以降低美联航在其联邦储备银行的存款准备金率，NOW账户增加了12.2亿美元，即66.78%，原因是个人NOW账户增加了634.40美元，公共NOW账户增加了322.79美元，商业NOW账户增加了258.34美元。
定期储蓄增加363.09美元，较上年同期增长41.13%
年终
2019年，由于收购卡罗莱纳金融公司，个人储蓄账户增加了324.00美元，商业储蓄账户增加了3900万美元。
10万美元以下的定期存款增加322.36美元，增幅为44.53%
年终
2019年的主要原因是，由于收购卡罗莱纳金融公司，固定利率存单(CDs)增加了243.91美元。超过10万美元的定期存款增加了520.52美元，增幅为32.54%，经纪存款增加了102.65美元，超过10万美元的固定利率CDS增加了499.74美元，超过10万美元的公共基金CDS增加了1,824万美元，这都是卡罗莱纳金融公司收购的结果。超过100,000美元的定期存款的增加被存单账户注册服务(CDARS)余额减少102.40美元所部分抵消。
下表按存款类别汇总了自
年终
2019:
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
12月31日
2019
 
  
$CHANGE
 
  
%的变化
 
活期存款
  
$
5,196,127
 
  
$
3,381,866
 
  
$
1,814,261
 
  
 
53.65
% 
计息支票
  
 
757,563
 
  
 
372,175
 
  
 
385,388
 
  
 
103.55
% 
定期储蓄
  
 
1,245,983
 
  
 
882,889
 
  
 
363,094
 
  
 
41.13
% 
货币市场账户
  
 
9,885,198
 
  
 
6,891,696
 
  
 
2,993,502
 
  
 
43.44
% 
10万美元以下的定期存款
  
 
1,046,299
 
  
 
723,941
 
  
 
322,358
 
  
 
44.53
% 
定期存款超过10万美元
(1)
  
 
2,120,369
 
  
 
1,599,854
 
  
 
520,515
 
  
 
32.54
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总存款
  
$
20,251,539
 
  
$
13,852,421
 
  
$
6,399,118
 
  
 
46.19
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
包括截至2020年9月30日和2019年12月31日分别为969,917美元和803,414美元的25万美元或以上定期存款。
 
74
目录
借款
截至2020年9月30日的总借款减少11.4亿美元，降幅为51.51%
年终
2019年收购完成后，卡罗莱纳金融公司增加了374.74美元，包括购买会计金额。2020年前9个月，短期借款减少了226.30美元，降幅为60.40%，原因是FHLB的短期预付款减少了250.00美元，而根据回购协议出售的证券增加了2,370万美元。卡罗莱纳金融增加了332.00美元的短期借款，其中大部分是在2020年6月30日之前偿还的。长期借款减少913.36美元，较上年同期减少49.69%
年终
2019年，由于FHLB长期预付款的提前偿还，FHLB的长期预付款减少了956.62美元，而信托优先资本证券的发行增加了3340万美元。包括购买会计金额在内，卡罗莱纳金融公司增加了4274万美元的长期借款，其中包括987万美元的次级债务。
下表汇总了自2005年以来借款类别的变化
年终
2019:
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
12月31日
2019
 
  
$CHANGE
 
 
%的变化
 
购买的联邦基金
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
0
 
 
 
0.00
% 
根据回购协议出售的短期证券
  
 
148,357
 
  
 
124,654
 
  
 
23,703
 
 
 
19.02
% 
短期FHLB进展
  
 
0
 
  
 
250,000
 
  
 
(250,000
) 
 
 
(100.00
%) 
FHLB的长期进展
  
 
645,249
 
  
 
1,601,865
 
  
 
(956,616
) 
 
 
(59.72
%) 
次级债
  
 
9,865
 
  
 
0
 
  
 
9,865
 
 
 
100.00
% 
信托优先资本证券的发行
  
 
269,560
 
  
 
236,164
 
  
 
33,396
 
 
 
14.14
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
借款总额
  
$
1,073,031
 
  
$
2,212,683
 
  
$
(1,139,652
) 
 
 
(51.51
%) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
关于借款的进一步讨论见未经审计的合并财务报表附注10和11。
应计费用和其他负债
截至2020年9月30日，应计费用和其他负债增加了7642万美元，增幅为44.87%
年终
2019年卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)增加了3315万美元。特别是，由于时间差异和衍生债务增加了849万美元，与乔治·梅森相关的应付账款增加了3586万美元。此外，应计抵押贷款托管负债增加了1353万美元，应计员工支出增加了1726万美元。由于2020年第三季度缴款2000万美元，养老金负债减少了1422万美元，部分抵消了这些增长。
股东权益
截至2020年9月30日的股东权益为42.7亿美元，较上年同期增加903.61美元，增幅为26.86%。
年终
2019年主要是由于收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)的结果。卡罗莱纳金融公司的交易为合并增加了约817.83美元的股东权益，因为美联航授权但未发行的股票发行了28,031,501股，成本约为816.00美元。
留存收益减少2589万美元，降幅为2.29%
年终
2019年2020年前9个月扣除股息后的净收益为7022万美元。采用ASU确认的金额
编号：2016-13
留存收益减少4433万美元。
累计其他综合收入增加5,622万美元，增幅为161.23
年终
2019年主要是由于美联航可供出售的投资组合扣除递延所得税后增加了5289万美元。这个
税后
2020年前9个月，养老金成本增加了321万美元。在2020年前9个月，美联航确认了一项新的现金流对冲向下调整了5.94亿美元的公允价值。
 
75
目录
行动结果
概述
2020年第三季度的净收入为103.78美元，或每股稀释后收益0.8美元，而去年第三季度为6,597万美元，或每股稀释后收益0.65美元。2020年前9个月的净收入为196.65美元，合每股稀释后收益1.68美元，而2019年前9个月的净收入为196.81美元，合每股1.93美元。
2020年第三季度净收入高于2019年第三季度，主要原因是抵押贷款银行活动的收入增加，这是由于二级市场抵押贷款发放量和销售量增加，以及收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)的影响。部分抵消了净收入增长的是，收购卡罗莱纳金融公司的合并相关费用，提前偿还三笔FHLB长期预付款的1039万美元罚款，以及为因经济衰退而对未来宏观经济预测不利而导致的信贷损失拨备增加
新冠肺炎
在CECL会计准则下的大流行。
与2019年前9个月相比，2020年前9个月的净收入略有下降，主要是由于收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)产生了大量与合并相关的费用，这是由于美国政府对未来宏观经济的不利预测导致贷款损失拨备较高。
新冠肺炎
根据新的CECL会计准则和上述提前偿还FHLB预付款的提前还款罚金，这是一种流行病。抵押贷款银行活动的较高收入，以及收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)的影响，在很大程度上抵消了净利润的下降。
如前所述，美联航于2020年5月1日完成了对卡罗莱纳金融的收购。卡罗莱纳金融公司的财务业绩包括在美联航从收购之日起的业绩中。由于此次收购，2020年第三季度和前九个月受到平均余额、收入和支出水平上升的影响，与2019年第三季度和前九个月相比，2020年第三季度和前九个月的平均余额、收入和支出水平分别为567万美元和5368万美元。此外，2020年第二季度不会完全受到此次收购的影响。
2020年第三季度，美联航的年化平均资产回报率为1.56%，平均股东权益回报率为9.68%，而2019年第三季度分别为1.33%和7.79%。美联航2020年前9个月的年化平均资产回报率为1.12%，平均股东权益回报率为6.85%，而2019年前9个月分别为1.35%和7.93%。2020年第三季度和前九个月，美联航的平均有形权益年化回报率分别为16.94%和12.19%，而2019年第三季度和前九个月分别为14.16%和14.56%。
 
 
  
三个月
 
 
截至9个月
 
(千美元)
  
9月30日，
2020
 
 
9月30日，
2019
 
 
9月30日，
2020
 
 
9月30日，
2019
 
平均有形权益回报率：
  
 
 
 
(A)净收益(GAAP)
  
$
103,784
 
 
$
65,965
 
 
$
196,653
 
 
$
196,814
 
(B)天数
  
 
92
 
 
 
92
 
 
 
274
 
 
 
273
 
平均总股东权益(GAAP)
  
$
4,263,111
 
 
$
3,359,437
 
 
$
3,835,617
 
 
$
3,319,420
 
减去：平均无形资产总额
  
 
(1,826,057
) 
 
 
(1,510,653
) 
 
 
(1,681,202
) 
 
 
(1,512,394
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(C)平均有形权益
(非GAAP)
  
$
2,437,054
 
 
$
1,848,784
 
 
$
2,154,415
 
 
$
1,807,026
 
有形权益回报率
(非GAAP)

[(A)/(B)]X 366或365/(C)
  
 
16.94
% 
 
 
14.16
% 
 
 
12.19
% 
 
 
14.56
% 
2020年第三季度净利息收入为185.66美元，比2019年第三季度增加4,375万美元，增幅为30.82%。净利息收入的增加是因为总利息收入比2019年第三季度增加了1992万美元，而总利息支出减少了2383万美元。2020年前九个月的净利息收入为497.78美元，较2019年前九个月增加6,115万美元或14.00%.净利息收入的增加是因为总利息收入比2019年前9个月增加了1078万美元，而总利息支出减少了5037万美元。
 
76
目录
2020年第三季度和前九个月的信贷损失拨备分别为1678万美元和8981万美元，而2019年第三季度和前九个月的拨备分别为503万美元和1545万美元。与2019年相比，2020年的拨备支出数额较高，主要是因为在估计受金融危机不利影响的预期信贷损失时使用了对未来宏观经济情景的合理和可支持的预测。
新冠肺炎
美联航于2020年1月1日通过的新CECL会计准则下的大流行。此外，2020年前9个月，在购买时记录了2895万美元的贷款损失准备金。
非PCD
来自卡罗莱纳金融公司的贷款和租赁。2020年第三季度，非利息收入为135.47美元，比2019年第三季度增加9,324万美元，增幅为220.83。2020年前9个月的非利息收入为260.66美元，比2019年前9个月增加了147.42美元，增幅为130.18。2020年第三季度，非利息支出比2019年第三季度增加了7546万美元，增幅为78.49%。2020年前9个月，非利息支出比2019年前9个月增加了136.35美元，增幅为47.71%。
2020年第三季度的所得税为2897万美元，而2019年第三季度为1701万美元。2020年和2019年前9个月，所得税支出分别为4988万美元和5187万美元。在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的季度，美联航的有效税率分别为21.82%和20.50%。2020年和2019年前9个月的有效税率分别为20.23%和20.86%。
以下讨论将按主要类别更详细地解释业务结果。
业务部门
美联航在两个业务领域开展业务：社区银行业务和抵押贷款银行业务。
社区银行
社区银行部门2020年第三季度的净收入为5129万美元，而2019年第三季度的净收入为6357万美元。2020年前9个月，社区银行部门的净收入为123.12美元，而2019年前9个月的净收入为194.45美元。如前所述，2020年净收益减少的主要原因是收购卡罗莱纳金融公司的合并相关费用，提前偿还三笔长期FHLB预付款的提前还款罚金，以及因未来宏观经济预测不利而增加的贷款损失拨备。
新冠肺炎
美联航于2020年1月1日通过的新CECL会计准则下的大流行。此外，2020年前9个月，社区银行部分包括购买时记录的2895万美元贷款损失准备金。
非PCD
来自卡罗莱纳金融公司的贷款和租赁。
2020年第三季度净利息收入增加3,857万美元，至182.19美元，而2019年同期为143.62美元。2020年前9个月，净利息收入增加了4829万美元，达到490.31美元，而2019年同期为442.02美元。2020年第三季度和前九个月的净利息收入比2019年第三季度和前九个月有所增加，主要原因是收购卡罗莱纳金融公司导致平均收益资产增加。
截至2020年9月30日的三个月，信贷损失拨备为1678万美元，而2019年同期为503万美元。截至2020年9月30日的9个月，信贷损失拨备为8981万美元，而2019年同期为1545万美元。二零二零年第三季及首九个月的增长，主要是由于对未来宏观经济情况作出合理及可支持的预测所产生的影响，而这些预测是在估计预期信贷损失时使用的，而预期信贷损失会受到
新冠肺炎
大流行。如前所述，2020年前9个月还包括购买时记录的2895万美元信贷损失准备金。
非PCD
来自卡罗莱纳金融公司的贷款和租赁。
 
77
目录
2020年第三季度，非利息收入增加792万美元，达到2662万美元，而2019年第三季度为1870万美元。2020年前9个月的非利息收入增加了1174万美元，达到6648万美元，而2019年前9个月的非利息收入为5475万美元。2020年的增长主要是由于经纪服务费用增加、死亡抚恤金导致的银行自有人寿保险收入、抵押贷款服务收入以及出售和随后回租银行房地的净收益223万美元。
2020年第三季度的非利息支出为125.68美元，而2019年同期为7731万美元。截至2020年9月30日的9个月，非利息支出为312.62美元，而2019年同期为235.61美元。2020年非利息支出的增加主要是由于收购卡罗莱纳金融公司增加了员工和分支机构，因为大多数主要类别的非利息支出都有所增加，以及抵押贷款服务费用和减值，以及对FHLB长期预付款的提前偿还罚款增加。
抵押银行业务
抵押贷款银行部门报告称，2020年第三季度和前九个月的净收入分别为5540万美元和8756万美元，而2019年第三季度和前九个月的净收入分别为340万美元和828万美元。非利息收入主要由与持有待售承诺和贷款的公允价值相关的已实现和未实现收益组成，2020年第三季度和前九个月分别为110.90美元和203.10美元，而2019年第三季度和前九个月分别为2,433万美元和6,394万美元。2020年的增长主要是由于抵押贷款在二级市场的销售增加，以及收购卡罗莱纳金融公司后增加了抵押贷款银行业务。2020年第三季度和前九个月的非利息支出分别为4342万美元和9944万美元，而2019年第三季度和前九个月的非利息支出分别为2026万美元和5387万美元。非利息支出主要包括抵押贷款部门员工的工资、佣金和福利。2020年的增长主要是由于与抵押贷款银行产量增加相关的更高的员工激励和佣金，以及与收购卡罗莱纳金融公司增加的员工相关的额外费用。
以下讨论更详细地解释了按主要类别分列的综合业务结果。
净利息收入
净利息收入是美联航收益的主要组成部分。它是赚取资产的利息收入与为这些资产提供资金而产生的利息支出之间的差额。净利息收入受到生息资产和计息负债数量和组合变化以及市场利率变化的影响。这些变化及其对2020年和2019年净利息收入的影响如下所示。
2020年第三季度净利息收入为185.66美元，比2019年第三季度增加4,375万美元，增幅为30.82%。净利息收入增加4375万美元，是因为总利息收入比2019年第三季度增加了1992万美元，而总利息支出减少了2383万美元。2020年前九个月的净利息收入为497.78美元，较2019年前九个月增加6,115万美元或14.00%.净利息收入增加6115万美元，是因为总利息收入比2019年前9个月增加了1078万美元，而总利息支出减少了5037万美元。在环比的基础上，2020年第三季度的净利息收入比2020年第二季度增加了1,506万美元，增幅为8.83%。净利息收入增加1506万美元，是因为总利息收入比2020年第二季度增加了1155万美元，而总利息支出减少了351万美元。
 
78
目录
总体而言，2020年第三季度和前九个月的利息收入比2019年第三季度和前九个月有所增加，原因是盈利资产增加，这主要是卡罗莱纳金融收购和PPP贷款活动的结果，而利息支出下降的主要原因是市场利率下降，导致融资成本下降。出于剩余讨论的目的，净利息收入在
税额当量
提供所有类型的生息资产之间的比较的基础。这个
税额当量
基数调整为
税收优惠
某些贷款和投资的收入状况。虽然这是一个
非GAAP
美联航管理层认为，这一措施在金融服务业得到了更广泛的应用，并提供了更好的可比性，可以更好地比较应税和
免税
来源。美联航使用这一指标来监控净利息收入表现，并管理其资产负债表的构成。
税额当量
2020年第三季度净利息收入为186.71美元，比2019年第三季度增加4,388万美元，增幅为30.72%。2019年第三季度平均收益资产比2019年第三季度增加60.7亿美元或34.97%，原因是平均净贷款增加45.6亿美元或32.90%，包括持有的待售贷款、平均短期投资增加11.4亿美元或136.94以及平均投资证券增加366.65美元或13.84%。2020年第三季度的净息差比2019年第三季度增加了19个基点，主要是由于2019年第三季度利率下降的影响，平均资金成本下降了98个基点，部分抵消了由于市场利率下降和购买力平价贷款收益率下降，盈利资产的平均收益率比2019年第三季度下降79个基点。此外，2020年第三季度和2019年第三季度，收购贷款和租赁的贷款增加分别为1174万美元和717万美元，增加457万美元，主要是由于收购卡罗莱纳金融公司获得的贷款和租赁增加所致。2020年第三季度3.18%的净息差比2019年第三季度3.27%的净息差减少了9个基点。
税额当量
2020年前九个月的净利息收入为500.63美元，较2019年前九个月增加6,111万美元或13.90%.2020年前9个月的平均收益资产比2019年前9个月增加了36.4亿美元或21.21%，原因是平均净贷款和租赁(包括持有的待售贷款)增加了27.5亿美元或19.96%，平均短期投资增加了632.03美元或80.99%，平均投资证券增加了259.08美元或9.95%。2020年前9个月的净息差比2019年前9个月下降了2个基点，原因是盈利资产的平均收益率下降了73个基点，部分被平均资金成本下降71个基点所抵消。2020年和2019年前9个月，收购贷款和租赁的贷款增量分别为3084万美元和3016万美元，增加6.76亿美元。2020年前九个月的净息差为3.21%，较2019年前九个月的净息差3.42%减少了21个基点。
在联系季度的基础上，美联航的
税额当量
2020年第三季度的净利息收入比2020年第二季度增加了1509万美元，增幅为8.79%。平均收益资产比2020年第二季度增加17.7亿美元，增幅8.18%，这是由于卡罗莱纳金融收购和PPP贷款活动中收购的资产对整个季度的影响。包括待售贷款在内的平均净贷款和租赁增加12.7亿美元，增幅7.37%，平均短期投资增加419.03美元，增幅27.06%。2020年第三季度的净息差比2020年第二季度增加了5个基点，这是因为平均资金成本下降了16个基点，部分被盈利资产的平均收益率下降了11个基点所抵消。与2020年第二季度相比，收购贷款和租赁的贷款增加了219万美元，主要是由于从卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)获得的贷款和租赁增加。2020年第三季净息差与2020年第二季持平于3.18%。
美联航
税额当量
净利息收入还包括收购会计公允价值调整的影响。
 
79
目录
下表提供了折扣/溢价和净增值对
税额当量
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2020年6月30日的三个月以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月的净利息收入：
 
 
 
  
三个月
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
9月30日
2019
 
  
6月30日
2020
 
贷款增值
  
$
11,743
 
  
$
7,167
 
  
$
9,549
 
存单
  
 
3,028
 
  
 
198
 
  
 
2,611
 
长期借款
  
 
217
 
  
 
269
 
  
 
488
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
总计
  
$
14,988
 
  
$
7,634
 
  
$
12,648
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
 
  
截至9个月
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
9月30日
2019
 
贷款增值
  
$
30,838
 
  
$
30,162
 
存单
  
 
5,780
 
  
 
593
 
长期借款
  
 
973
 
  
 
806
 
  
 
 
     
 
 
  
税额当量
净利息收入
  
$
37,591
 
  
$
31,561
 
  
 
 
     
 
 
  
下表对净利息收入和净利息收入之间的差额进行了核对。
税额当量
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2020年6月30日的三个月以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月的净利息收入。
 
 
 
  
三个月
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
9月30日
2019
 
  
6月30日
2020
 
按公认会计准则计算的净利息收入
  
$
185,664
 
  
$
141,918
 
  
$
170,602
 
税额当量
调整(1)
  
 
1,046
 
  
 
914
 
  
 
1,018
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
税额当量
净利息收入
  
$
186,710
 
  
$
142,832
 
  
$
171,620
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
 
  
截至9个月
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
9月30日
2019
 
按公认会计准则计算的净利息收入
  
$
497,784
 
  
$
436,639
 
税额当量
调整(1)
  
 
2,846
 
  
 
2,884
 
  
 
 
     
 
 
  
税额当量
净利息收入
  
$
500,630
 
  
$
439,523
 
  
 
 
     
 
 
  
 
(1)
这个
税额当量
调整合并了联邦免税贷款和投资证券的利息收入，使用截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月以及截至2020年6月30日的三个月的21%的法定联邦所得税税率。贷款、租赁和投资证券的所有利息收入都要缴纳州所得税。
 
80
目录
下表显示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间主要类别资产和负债的未经审计合并日平均余额，以及这些金额赚取或支付的利息和利率。联邦免税贷款和投资证券的利息收入和收益率在
税额当量
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间，使用21%的法定联邦所得税税率作为基准。所有贷款、租赁和投资证券的利息收入都要缴纳州所得税。
 
 
 
  
三个月

2020年9月30日
 
 
三个月

2019年9月30日
 
(千美元)
  
平均值

天平
 
 
利息

(1)
 
  
平均汇率

(1)
 
 
平均值

天平
 
 
利息

(1)
 
  
平均汇率
(1)
 
资产
  
 
  
 
 
  
盈利资产：
  
 
  
 
 
  
根据转售和其他短期投资协议出售的联邦基金和购买的证券
  
$
1,967,791
 
 
$
2,060
 
  
 
0.42
% 
 
$
830,502
 
 
$
6,236
 
  
 
2.98
% 
投资证券：
  
 
  
 
 
  
应税
  
 
2,749,114
 
 
 
14,448
 
  
 
2.10
% 
 
 
2,525,682
 
 
 
18,168
 
  
 
2.88
% 
免税
  
 
267,355
 
 
 
1,893
 
  
 
2.83
% 
 
 
124,141
 
 
 
1,011
 
  
 
3.26
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
总证券
  
 
3,016,469
 
 
 
16,341
 
  
 
2.17
% 
 
 
2,649,823
 
 
 
19,179
 
  
 
2.90
% 
贷款和租赁，扣除非劳动收入(2)
  
 
18,655,500
 
 
 
192,914
 
  
 
4.12
% 
 
 
13,952,287
 
 
 
165,850
 
  
 
4.72
% 
贷款损失拨备
  
 
(214,870
) 
 
  
 
 
(76,408
) 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
净贷款
  
 
18,440,630
 
 
  
 
4.17
% 
 
 
13,875,879
 
 
  
 
4.75
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
盈利资产总额
  
 
23,424,890
 
 
$
211,315
 
  
 
3.59
% 
 
 
17,356,204
 
 
$
191,265
 
  
 
4.38
% 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
其他资产
  
 
2,990,733
 
 
  
 
 
2,310,404
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
总资产
  
$
26,415,623
 
 
  
 
$
19,666,608
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
负债
  
 
  
 
 
  
生息基金：
  
 
  
 
 
  
有息存款
  
$
12,951,290
 
 
$
17,726
 
  
 
0.54
% 
 
$
9,692,296
 
 
$
36,368
 
  
 
1.49
% 
短期借款
  
 
156,502
 
 
 
172
 
  
 
0.44
% 
 
 
120,155
 
 
 
539
 
  
 
1.78
% 
长期借款
  
 
1,616,647
 
 
 
6,707
 
  
 
1.65
% 
 
 
1,870,944
 
 
 
11,526
 
  
 
2.44
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
计息资金总额
  
 
14,724,439
 
 
 
24,605
 
  
 
0.66
% 
 
 
11,683,395
 
 
 
48,433
 
  
 
1.64
% 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
无息存款
  
 
7,178,769
 
 
  
 
 
4,440,399
 
 
  
应计费用和其他负债
  
 
249,304
 
 
  
 
 
183,377
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
总负债
  
 
22,152,512
 
 
  
 
 
16,307,171
 
 
  
股东权益
  
 
4,263,111
 
 
  
 
 
3,359,437
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
总负债和股东权益
  
$
26,415,623
 
 
  
 
$
19,666,608
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
净利息收入
  
 
$
186,710
 
  
 
 
$
142,832
 
  
    
 
 
         
 
 
     
利差
  
 
  
 
2.93
% 
 
 
  
 
2.74
% 
净息差
  
 
  
 
3.18
% 
 
 
  
 
3.27
% 
 
(1)
利息收入以及联邦免税贷款和投资证券的收益率在
税额当量
使用21%的法定联邦所得税税率作为基准。
(2)
非应计贷款和租赁包括在每日平均未偿还贷款金额中。
 
81
目录
 
 
  
截至9个月

2020年9月30日
 
 
截至9个月

2019年9月30日
 
(千美元)
  
平均值

天平
 
 
利息

(1)
 
  
平均汇率

(1)
 
 
平均值

天平
 
 
利息

(1)
 
  
平均汇率
(1)
 
资产
  
 
  
 
 
  
盈利资产：
  
 
  
 
 
  
根据转售和其他短期投资协议出售的联邦基金和回购的证券
  
$
1,412,386
 
 
$
7,893
 
  
 
0.75
% 
 
$
780,355
 
 
$
17,478
 
  
 
2.99
% 
投资证券：
  
 
  
 
 
  
应税
  
 
2,663,754
 
 
 
47,658
 
  
 
2.39
% 
 
 
2,455,085
 
 
 
53,279
 
  
 
2.89
% 
免税
  
 
200,371
 
 
 
4,413
 
  
 
2.94
% 
 
 
149,956
 
 
 
3,527
 
  
 
3.14
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
总证券
  
 
2,864,125
 
 
 
52,071
 
  
 
2.42
% 
 
 
2,605,041
 
 
 
56,806
 
  
 
2.91
% 
贷款和租赁，扣除非劳动收入(2)
  
 
16,698,013
 
 
 
532,350
 
  
 
4.26
% 
 
 
13,851,974
 
 
 
507,293
 
  
 
4.89
% 
贷款损失拨备
  
 
(173,452
) 
 
  
 
 
(76,616
) 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
净贷款
  
 
16,524,561
 
 
  
 
4.30
% 
 
 
13,775,358
 
 
  
 
4.92
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
盈利资产总额
  
 
20,801,072
 
 
$
592,314
 
  
 
3.80
% 
 
 
17,160,754
 
 
$
581,577
 
  
 
4.53
% 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
其他资产
  
 
2,671,235
 
 
  
 
 
2,318,170
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
总资产
  
$
23,472,307
 
 
  
 
$
19,478,924
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
负债
  
 
  
 
 
  
生息基金：
  
 
  
 
 
  
有息存款
  
$
11,282,883
 
 
$
64,452
 
  
 
0.76
% 
 
$
9,713,567
 
 
$
104,461
 
  
 
1.44
% 
短期借款
  
 
146,302
 
 
 
826
 
  
 
0.75
% 
 
 
143,132
 
 
 
1,838
 
  
 
1.72
% 
长期借款
  
 
1,895,635
 
 
 
26,406
 
  
 
1.86
% 
 
 
1,816,476
 
 
 
35,755
 
  
 
2.63
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
计息资金总额
  
 
13,324,820
 
 
 
91,684
 
  
 
0.92
% 
 
 
11,673,175
 
 
 
142,054
 
  
 
1.63
% 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
非利息
轴承矿藏
  
 
6,076,683
 
 
  
 
 
4,301,300
 
 
  
应计费用和其他负债
  
 
235,187
 
 
  
 
 
185,029
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
总负债
  
 
19,636,690
 
 
  
 
 
16,159,504
 
 
  
股东权益
  
 
3,835,617
 
 
  
 
 
3,319,420
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
总负债和股东权益
  
$
23,472,307
 
 
  
 
$
19,478,924
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
净利息收入
  
 
$
500,630
 
  
 
 
$
439,523
 
  
    
 
 
         
 
 
     
利差
  
 
  
 
2.88
% 
 
 
  
 
2.90
% 
净息差
  
 
  
 
3.21
% 
 
 
  
 
3.42
% 
 
(1)
利息收入以及联邦免税贷款和投资证券的收益率在
税额当量
使用21%的法定联邦所得税税率作为基准。
(2)
非应计贷款和租赁包括在每日平均未偿还贷款金额中。
信贷损失准备金
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度，贷款和租赁损失拨备分别为1634万美元和503万美元。2020和2019年前九个月的贷款和租赁损失拨备分别为8936万美元和1545万美元。2020年第三季度净冲销为565万美元，而2019年同期净冲销为434万美元。2020年前9个月的净冲销为1668万美元，而2019年前9个月为1505万美元。与2019年相比，2020年的拨备支出金额较高，主要是由于从Carolina Financial购买的非PCD贷款和租赁记录了2,895万美元的贷款损失拨备，以及在估计受新冠肺炎疫情和未来经济不确定性不利影响的当前预期信贷损失时使用的对未来宏观经济情景的合理和可支持的预测。
 
82
目录
在联系季度的基础上，贷款损失准备金减少2,957万美元，主要是由于
非PCD
2020年第二季度从卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)获得的贷款和租赁，同时净冲销比2020年第二季度增加了130万美元。2020年第三季度和前九个月，折合成年率的净冲销占平均贷款和租赁的百分比分别为0.13%和0.14%。
截至2019年9月30日，不良贷款和租赁的净额为152.28美元，占贷款和租赁的0.85%，而截至2019年12月31日的不良贷款为131.07美元，占贷款的0.96%。截至2020年9月30日的不良贷款和租赁包括收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)获得的4664万美元的不良贷款和租赁。不良贷款和租赁的构成包括：(1)非应计项目贷款和租赁；(2)合同逾期90天以上未按非权责发生制计提的贷款和租赁；(3)因借款人财务困难，因经济或法律原因进行期限重组的贷款和租赁。
截至2020年9月30日，逾期90天或以上的贷款和租赁为1258万美元，比截至9月30日的949万美元增加309万美元，增幅为32.53%。
年终
2019年这一增长主要是由于贷款和租赁已于
季度末
正处于更新过程中。截至2020年9月30日，非应计贷款和租赁为7131万美元，比截至2019年9月30日的6321万美元增加了810万美元，增幅为12.82%。
年终
2019年这一增长主要是由于收购卡罗莱纳金融公司增加的非应计贷款和租赁。截至2020年9月30日，重组贷款为6838万美元，比截至5837万美元的5837万美元增加1010万美元，增幅17.15%。
年终
2019年这一增长主要是由于收购卡罗莱纳金融公司后增加的重组贷款，以及由于延期付款而被归类为重组贷款的贷款，部分被以前确认的减值的偿还和冲销以及几笔重组贷款的偿还所抵消。这些贷款的潜在损失已经在公司的贷款损失拨备范围内进行了适当的评估和分配。
不良资产包括不良贷款和租赁，以及因丧失抵押品赎回权或以其他方式清偿贷款而获得的房地产(“OREO”)。不良资产总额为177.97美元，其中包括截至2020年9月30日的OREO 2,570万美元，占总资产的0.69%.
美联航保留了贷款和租赁损失拨备，以及与贷款相关的承诺准备金。贷款和租赁损失的综合拨备以及与贷款有关的承诺准备金被视为信贷损失拨备。截至2019年9月30日，信贷损失拨备为241.77美元，而2019年12月31日为7879万美元。
截至2019年9月30日，贷款和租赁损失拨备为225.81美元，而2019年12月31日为7,706万美元。贷款和租赁损失准备金增加的原因是采用了CECL，
新冠肺炎
以及从卡罗莱纳金融公司获得的贷款和租赁。作为贷款和租赁的百分比，扣除非劳动收入后，2020年9月30日的贷款损失拨备为1.26%，2019年12月31日的贷款损失拨备为0.56%。截至2019年9月30日和2019年12月31日，贷款损失拨备与不良贷款和租赁拨备之比或覆盖率分别为148.29和58.79%.该等比率上升的主要原因是采用CECL，导致本公司厘定贷款损失拨备的方法有所改变，以及
新冠肺炎
在估计当前预期的信贷损失和从卡罗莱纳金融公司获得的贷款和租赁中记录的贷款损失准备金时，对未来宏观经济情景的合理和可支持的预测受到了广泛关注。
美联航继续评估可能影响其贷款和租赁投资组合的风险。由于新冠肺炎疫情的爆发以及随之而来的经济不确定性(考虑到快速变化的经济影响)，本公司审查了其贷款组合细分市场，评估了新冠肺炎对每个细分市场可能产生的影响，并确定了相关的定性调整因素。
 
83
目录
储量最初是根据PD/LGD和Cohort模型确定的损失确定的，这些模型利用了该公司的历史信息。然后，任何定性的调整都会被应用到公司对未来的看法中。如果任何定性调整因素背后的当前条件被认为与历史条件有实质性不同，则对该因素进行调整。
2020年前9个月的质的调整包括以下分析：
 
 
•
 
过去的事件
-这包括与商业状况有关的投资组合趋势；逾期、非应计和分级贷款和租赁；以及集中度。
 
 
•
 
当前状况
-美联航考虑了
新冠肺炎
在作出与因素调整有关的决定时，如抵押品价值和逾期贷款和租赁，以及合理和可支持的预测时，将考虑到经济以及根据疫情作出的贷款延期和修改。这与CECL采用日期(2020年1月1日)的估计形成了鲜明对比，因为这两个项目都与美联航年初的足迹无关。对卡罗莱纳金融的收购还考虑了其他因素，如贷款管理和员工的经验，以及投资组合的性质和数量。
 
 
•
 
合理而又有说服力的预测
-预测是根据
逐个投资组合
通过将实际国内生产总值和失业率与损失率的相关性与这些变量的预测联系起来，我们可以在此基础上进行评估。合理和可支持的预测选择本质上是主观的，与津贴的其他组成部分相比，需要更多的判断。对经济变量的假设如下：
 
 
•
 
第三季本地生产总值和失业率这两个经济变数的幅度较第二季收窄。
 
 
•
 
这一预测没有第二季度那么严重；然而，预测显示，与第二季度相比，在更长的一段时间内，复苏步伐将更加缓慢。
 
 
•
 
在接下来的一年中，通过直线方法恢复到历史损失数据
一年期
合理的、可支持的预测期。
具体商业贷款的分配是基于管理层对借款人偿还能力的估计以及其他影响可收回性的因素。其他商业贷款和租赁没有具体按个人审查，是根据适用于已按风险隔离的贷款池的历史损失百分比进行评估的。对商业贷款和租赁以外的贷款和租赁的分配是根据根据当前环境条件调整后的历史亏损经验作出的。信贷损失拨备包括由于经济状况不确定、延迟获取信息(包括借款人财务状况的不利信息)、难以识别与后续损失率完全相关的触发事件、以及尚未完全体现在损失分摊系数中的风险因素而导致的投资组合内的估计终身损失。
美联航在2020年9月30日对贷款和租赁损失拨备的审查产生了四个贷款类别中每一个类别的拨款增加，这主要是由于CECL的实施以及
新冠肺炎
在估计预期信贷损失时，对未来宏观经济情景的合理和可支持的预测是一种流行病。与商业、金融和农业贷款池相关的拨款增加了7607万美元。住宅房地产配置增加2774万美元。房地产建设开发贷款池额度增加3169万美元。消费贷款池增加了1356万美元。
对于单独评估的贷款，为其估计的终身损失设立了一项免税额。定期审查不良商业贷款和租赁，以确定可能的信贷损失。当根据目前的信息和事件，公司很可能无法收回所有合同到期金额时，贷款将被单独评估预期的信用损失。衡量一笔贷款的预期信贷损失需要判断和估计，最终结果可能与这些估计不同。预期信贷损失是根据贷款的实际利率贴现的贷款预期未来现金流的现值、贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值(如果贷款依赖抵押品)来计量的。当所选措施小于贷款中记录的投资时，就会发生预期的信用损失。
 
84
目录
截至2020年9月30日，单独评估的贷款和租赁津贴为1187万美元，截至2019年12月31日，贷款和租赁津贴为1650万美元。与之前相比
年终，
津贴的这一部分减少463万美元，主要原因是
冲销
对个别评估贷款的可能信用损失进行先前确认的分配。
管理层认为，根据目前掌握的信息，截至2020年9月30日的241.77美元信贷损失拨备足以拨备现有贷款和贷款相关承诺的可能损失。美联航的贷款管理政策关注贷款组合在贷款审批和信用质量方面的风险特征。商业贷款组合受到监控，看是否有可能集中在一个或多个行业的信贷。管理层对每种类型的信贷集中度设定了贷款占资本的百分比限制，以努力确保投资组合中充分的多元化。美联航的大部分商业贷款是由位于西弗吉尼亚州、俄亥俄州东南部、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州、马里兰州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和哥伦比亚特区的房地产担保的。管理层认为，这些商业贷款不会构成任何不寻常的风险，在建立信贷损失拨备时，已充分考虑到这些贷款。
2020年第三季度和前9个月与持有至到期并可供出售的投资证券相关的信贷损失拨备无关紧要。2019年前9个月，没有与持有至到期和可供出售的投资证券相关的信贷损失拨备。由于美联航根据CARE法案允许延期支付贷款利息，美联航在2020年第三季度评估了这些延期贷款的应计利息应收账款的可收回性。作为这项评估的结果，美联航记录了截至2020年9月30日未收回的应计利息应收账款的信贷损失准备金和信贷损失准备金4.35万美元。
管理层并不知悉任何潜在问题贷款或租赁、趋势或不确定性，其合理预期会对未来经营业绩、流动资金或资本资源产生重大影响，但尚未披露。此外，管理层已经披露了所有已知的重要信用，这导致管理层对这些借款人是否有能力遵守还贷时间表产生了严重怀疑。
其他收入
其他收入包括所有收入，这些收入不包括在与盈利资产相关的利息和手续费收入中。非利息收入一直是并将继续是提高曼联盈利能力的一个重要因素。认识到这一重要性，管理层继续评估可以提高非利息收入的领域。
2020年第三季度非利息收入为135.47美元，比2019年第三季度增加9,324万美元，增幅为220.83。2020年前9个月的非利息收入为260.66美元，比2019年前9个月增加了147.42美元，增幅为130.18。
2020年第三季度，抵押贷款银行活动的收入总计109.46美元，而2019年同期为2402万美元。2020年和2019年前九个月，抵押贷款银行活动的收入分别为195.30美元和5,940万美元。2020年的增长是由于二级市场抵押贷款的生产和销售增加，并收购了卡罗莱纳金融公司，特别是收购了其抵押银行子公司新月抵押贷款公司。此外，由于管道锁定程度较高，2020年第三季度和前九个月利率锁定承诺的公允价值分别比2019年第三季度和前九个月增加了2865万美元和4175万美元。在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月里，抵押贷款销售额分别为19.5亿美元和821.03美元。在截至2020年和2019年9月30日的九个月里，抵押贷款销售额分别为41.6亿美元和17.6亿美元。
由于收购了卡罗莱纳金融公司和新月抵押贷款公司，2020年第三季度和前九个月的抵押贷款服务收入分别增加了235万美元和388万美元。
 
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2020年第三季度和前九个月，投资证券净收益分别为8.6亿美元和257万美元，而2019年第三季度和前九个月的净收益分别为11.6万美元和6.6亿美元。
2020年第三季度和前九个月的经纪服务费用分别比2019年同期增加了6.88亿美元和9.65亿美元。增加的主要原因是成交量增加。
2020年第三季度存款服务费比2019年第三季度增加了6.18亿美元。增加的主要原因是借记卡手续费收入增加，但因免收手续费而导致透支费和自动柜员机手续费收入减少，部分抵销了上述增加的影响。
新冠肺炎
大流行。
由于死亡抚恤金的增加，2020年第三季度和前九个月来自银行所有的人寿保险(BOLI)的收入分别比2019年第三季度和前九个月增加了7.79亿美元和131万美元。2020年第三季度和前九个月，美联航确认BOLI的死亡抚恤金为5.29万美元和172万美元，而2019年前九个月的死亡抚恤金为6亿美元。2019年第三季度没有确认死亡抚恤金。
在挂钩季度的基础上，2020年第三季度的非利息收入比2020年第二季度增加了4708万美元，增幅为53.26%，这主要是由于抵押贷款银行活动的收入增加了4124万美元，出售和随后回租银行场所获得的收益为223万美元，存款服务费用增加了127万美元。
其他费用
就像管理层继续评估可以增加非利息收入的领域一样，它也在努力提高运营效率，以降低成本。其他费用包括利息费用、信贷损失准备金和所得税以外的所有费用。与2019年同期相比，2020年第三季度的非利息支出增加了7546万美元，增幅为78.49%。2020年前9个月，非利息支出比2019年前9个月增加了136.35美元，增幅为47.71%。一般而言，2020年较2019年增加的原因是额外的一般运营费用和卡罗莱纳金融收购导致的合并相关费用增加，以及2020年第三季度和2019年第二季度确认的长期FHLB预付款罚款增加。
2020年第三季度和前九个月的员工薪酬分别比2019年第三季度和前九个月增加3814万美元或82.36%和6810万美元或52.56%。2020年第三季度和前九个月的基本工资分别比2019年同期增加了1883万美元(61.62%)和3253万美元(36.05%)，这主要是由于收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)增加了员工。2020年第三季度和前九个月员工薪酬增加的其余部分主要是由于员工激励和佣金支出增加，主要与抵押贷款银行产量增加有关。
2020年第三季度员工福利支出比2019年第三季度增加459万美元，增幅为53.24%。与2019年前9个月相比，2020年前9个月的员工福利支出增加了1014万美元，增幅为38.10%。2020年第三季度和前九个月的增长在很大程度上是由于医疗保险支出分别比去年同期增加了174万美元和384万美元，原因是保费上涨和收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)增加了员工。此外，2020年第三季度和前九个月的联邦保险缴费法案(FICA)费用分别比2019年第三季度和前九个月增加了158万美元和318万美元，这主要是由于收购卡罗莱纳金融公司带来的额外员工以及更高的佣金支出。
 
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与去年同期相比，2020年第三季度和前九个月的净入住费分别增加了225万美元和421万美元，增幅为25.82%和16.11%。增加的主要原因是大楼租金费用增加和折旧，这主要是由于收购卡罗莱纳金融公司时增加的写字楼。
与2019年同期相比，2020年第三季度和前九个月的设备支出分别增加了192万美元和378万美元，增幅为51.87%和35.34%。增加的主要原因是设备维护和折旧增加，主要是由于收购卡罗莱纳金融公司。
与2019年第三季度和前九个月相比，2020年第三季度和前九个月的数据处理费用分别增加了9.32亿美元(16.14%)和1164万美元(70.49%)，原因是收购卡罗莱纳金融公司导致了额外的处理。此外，2020年前九个月的增长是由于终止与卡罗莱纳金融公司数据处理器合同的966万美元罚款。
联邦存款保险公司(FDIC)2020年第三季度和前九个月的保险费用分别比2019年同期增加了224万美元和8.17亿美元，原因是2019年第三季度的小额银行评估信贷部分抵消了2020年不计入附加费的影响。
2020年第三季度和前九个月的抵押贷款服务费用和减值分别比2019年同期增加了319.9万美元和565万美元。这一增长是由于收购了卡罗莱纳金融公司和新月抵押贷款公司。此外，美联航在2020年第三季度和前九个月分别记录了40万美元和111万美元的抵押贷款服务权临时减值费用。
在2020年第三季度和前九个月，美联航因预付三笔长期FHLB预付款而招致1039万美元的罚款。美联航在2019年前9个月遭遇了511万美元的类似罚款，以预付FHLB的某些长期预付款。
2020年第三季度和前九个月的其他支出分别比2019年第三季度和前九个月增加了1252万美元或62.11%和2803万美元或47.92%。2020年第三季度和前九个月的其他费用中包括收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)的合并相关费用分别为567万美元和5368万美元。2019年第三季度和前九个月没有发生与合并相关的费用。2020年第三季度和前九个月的无资金承诺准备金支出分别比2019年同期增加了399万美元和764万美元。2020年前9个月的增长包括与卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)收购的无资金承诺准备金相关的182万美元费用。此外，2020年第三季度和前九个月的所得税抵免摊销(这降低了有效税率)分别比2020年第三季度和前九个月增加了139万美元和379万美元。
在挂钩季度的基础上，2020年第三季度的非利息支出比2020年第二季度增加了222万美元，增幅为14.87%，这主要是由于收购卡罗莱纳金融公司增加了1684万美元的员工和分支机构相关支出，以及主要与抵押贷款银行产量增加相关的员工激励和佣金支出增加。第三季度的非利息支出还包括前面提到的1039万美元的提前还款罚金，用于提前偿还三笔长期FHLB预付款。由于2020年第二季度记录的966万美元合同终止罚款，数据处理费用减少了922万美元，部分抵消了非利息费用的增加。
 
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所得税
2020年第三季度和前九个月，所得税支出分别为2897万美元和4988万美元，而2019年第三季度和前九个月分别为1701万美元和5187万美元。2020年第三季度较2019年第三季度增长的原因是整体收益较高和有效税率较高，而2020年前九个月较2019年前九个月下降的主要原因是收益略有下降。在与季度挂钩的基础上，所得税支出增加了1795万美元，这也是由于收益增加。美联航2020年第三季度的有效税率为21.82%，2019年第三季度为20.50%，2020年第二季度为17.30%。2020年和2019年前九个月，美联航的有效税率分别为20.23%和20.86%，反映出2020年所得税抵免摊销较高。有关所得税的进一步详情，请参阅本文件中未经审计的合并财务报表附注17。
合同义务、承诺、或有负债和
失衡
板材布置
美联航有各种财务义务，包括合同义务和承诺，这可能需要未来的现金支付。请参阅美联航年度报告中的表格
10-K
截至2019年12月31日的年度，披露美联航固定和可确定的合同义务。如前所述，美联航在2020年第二季度完成了对卡罗莱纳金融公司的收购。因此，美联航承担了卡罗莱纳金融公司的财务义务，包括合同义务和承诺，这也可能需要未来的付款。有关卡罗莱纳金融的合同义务和承诺的讨论，请参阅卡罗莱纳金融2019年年度报告的表格
10-K.
除此之外，自那以来，在正常业务过程之外没有任何实质性的变化。
年终
2019年在美联航年度报告中披露的具体合同义务
10-K.
美联航还签订衍生品合约，主要是为了防范某些资产或负债价值的不利利率变动，根据这些合约，美联航必须根据利率的变化向交易对手支付现金或从交易对手那里获得现金。衍生工具合约在综合资产负债表中按公允价值而非名义价值列账。由于截至2020年9月30日记录在资产负债表上的衍生品合约没有提供根据这些合约最终可能支付的金额，因此它们被排除在2019年形式的合同债务表之外。
10-K
报告。有关衍生工具的进一步讨论载于综合财务报表未经审核附注13。
美联航是金融工具的一部分，
表外
在正常经营过程中的风险，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括贷款承诺和备用信用证。在贷款承诺和备用信用证的金融工具交易对手不履行义务的情况下，美联航面临的最大信用损失风险是这些工具的合同或名义金额。美联航在做出承诺和有条件的义务时使用的政策与
平衡
板式仪器。由于许多承诺额预计将到期而不动用，因此承诺额总额不一定代表未来的现金需求。进一步讨论
失衡
账面承担包括在综合财务报表未经审核附注12内。
流动资金
管理层认为，美联航的流动性足以满足储户的要求和客户的信贷需求。与所有银行一样，美联航依赖于其每天续签到期存款和其他债务以及在各种市场获得新资金的能力。美联航的一个重要资金来源是“核心存款”。核心存款包括某些活期存款、对账单和特殊储蓄以及活期账户。这些存款相对稳定，是美联航可获得的成本最低的资金来源。短期借款也是一个重要的资金来源。这些资金包括根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券，以及来自FHLB的预付款。回购协议代表通过竞争性投标过程获得的资金。
 
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流动资产是现金和那些容易转换为现金的项目。所有银行必须保持足够的现金和近现金项目余额，以满足
日复一日
客户的需求和美联航的现金需求。除了现金和银行到期外，可供出售的证券组合和到期贷款是流动性的主要来源。
流动性管理的目标是确保获得资金的能力，使美联航能够有效地满足储户和借款人的现金流要求，并满足美联航的现金需求。流动性是通过监控来自多个主要来源的资金可获得性来管理的。大量资金来自现金和现金等价物、未使用的短期借款以及地理上分散的分支机构网络，这些都提供了进入多元化和可观的零售存款市场的机会。
短期需求可以通过广泛的外部来源来满足，如代理和下游代理的联邦资金以及联邦住房贷款银行预付款的使用。
除FHLB预付款外，美联航还可以获得其他可供选择的长期和短期资金来源，包括长期存单、信用额度、由美联航子公司的银行场所或股票担保的借款以及信托优先证券的发行。在正常的业务过程中，美联航通过其资产负债委员会评估这些策略以及其他可用于满足短期和长期融资需求的替代融资策略。
在截至2020年9月30日的9个月中，现金用于经营活动的现金为4,538万美元，主要原因是持有待售抵押贷款的净起源为358.81美元，部分被196.65美元的净收入所抵消。此外，应计费用增加了4253万美元，信贷损失准备金增加了8981万美元，净收入金额增加了现金。2,464万美元的净现金用于投资活动，这主要是由于贷款增长了957.03美元，主要来自购买力平价贷款，这一增长被收购卡罗莱纳金融公司提供的629.11美元的净现金和302.62美元的投资证券销售收益部分抵消。2020年前9个月，融资活动提供了889.01美元的现金净额，主要原因是存款净增长25.2亿美元。这些融资活动被隔夜FHLB预付款净偿还250.00美元，FHLB长期预付款净偿还12.9亿美元，以及2020年前9个月支付的现金股息117.29美元部分抵消。现金流活动的净影响是2020年前9个月增加了819.04美元的现金和现金等价物。
美联航预计，它可以在未来12个月内履行其义务，并且没有资本支出的实质性承诺。目前还没有任何已知的趋势、要求、承诺或事件会导致或合理地可能导致曼联的流动性以任何实质性的方式增加或减少。美联航也有可用的信用额度。有关美联航在信贷额度下可获得的金额的更多详情，请参见所附的未经审计的合并财务报表附注10和11。
资产负债委员会监察流动资金，以确定流动资金状况是否维持在某些规定的参数范围内。美联航资产负债委员会的政策预计不会有任何变化。
资本资源
美联航的资本状况是稳健的。美联航寻求在资本和总资产之间保持适当的关系，以支持增长和维持收益。从历史上看，美联航的股东权益回报率颇具吸引力。根据监管指导方针，美联航资本充足。截至2020年9月30日，美联航基于风险的资本比率为15.14%，普通股一级资本、一级资本和杠杆率分别为12.89%、12.89%和10.08%。2020年9月30日的比率反映了美联航选择了一项为期五年的过渡条款，这一条款得到了联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和其他联邦银行机构的允许，以应对
新冠肺炎
在大流行期间，将CECL对监管资本的全面影响推迟两年，然后是三年的过渡期。资本充足的金融机构的监管要求是基于风险的资本比率为10.0%，普通股一级资本比率为6.5%，一级资本比率为8.0%，杠杆率为5.0%。
 
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截至2020年9月30日，股东权益总额为42.7亿美元，因收购卡罗莱纳金融而增加903.61美元或26.86%.此外，在采用ASU的留存收益中确认了4433万美元的累计有效调整
2016-13
美联航于2020年1月1日保留了7022万美元的净收益，部分抵消了这一影响。累计其他全面收入增加5622万美元，主要原因是
税后
增加可供出售证券的公允价值。
截至2020年9月30日，美联航的股本资产比率为16.46%，而2019年12月31日为17.11%。截至2020年9月30日，基本资本比率(资本和准备金占总资产和准备金的比例)为17.23%，而2019年12月31日为17.44%。2020年第三季度，美联航的平均股本与平均资产比率为16.14%，而2019年第三季度为17.08%。2020年前9个月，美联航的平均股本与平均资产比率为16.34%，而2019年前9个月为17.04%。所有这些财务指标都反映出财务状况良好。
2020年第三季度，美联航董事会宣布每股现金股息为0.35美元。2020年前9个月，现金股息为每股普通股1.05美元。2020年第三季度宣布的现金股息总额为4541万美元，2020年前9个月宣布的现金股息总额为126.43美元，而2019年第三季度和2019年前9个月的现金股息总额分别为3452万美元和103.97美元。
 
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
美联航资产负债管理部门的目标是在美联航的政策指导下保持净利息收入的持续增长。这一目标是通过管理资产负债表的流动性和因经济状况、利率水平和客户偏好的变化而产生的利率风险敞口来实现的。
利率风险
管理层认为利率风险是美联航最大的市场风险。利率风险是指美联航净利息收入因利率变化而出现不利变化的风险敞口。美联航的盈利在很大程度上取决于对利率风险的有效管理。
利率风险管理的重点是在董事会批准的政策范围内保持净利息收入的持续增长。美联航的资产/负债管理委员会(ALCO)包括高级管理层代表，并向董事会报告，负责监测和管理利率风险，以保持利率变化对净利息收入的可接受变化水平。为利率风险制定的政策是根据一年内净利息收入的变化来表述的。
一年期
和
两年制
在利率立即持续上升或下降的情况下的地平线。董事会目前批准的限额是分阶段制定的，每个阶段都需要采取具体行动。
美联航采用了多种衡量技术来识别和管理其对不断变化的利率的敞口。其中一种技术是利用收益模拟模型来分析净利息收入对利率变动的敏感度。该模型以资产负债表内外工具的实际现金流和重新定价特征为基础，并纳入了有关利率变化对某些资产和负债的提前偿还率的影响的基于市场的假设。该模型还包括联合航空提供的产品线活动水平的高管管理预测。基于存款利率的历史行为和与利率变化相关的余额的假设也被纳入到模型中。利率情景可能涉及收益率曲线的平行或非平行移动，这取决于历史、当前和预期条件，以及捕捉显式或嵌入期权的任何实质性影响的需要。
 
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这些假设在本质上是不确定的，因此，该模型无法精确衡量净利息收入，也无法准确预测利率波动对净利息收入的影响。由于利率变化的时机、幅度和频率，以及市场状况和管理层策略的变化，实际结果将与模拟结果不同。
利息敏感型资产和负债被定义为在指定时间范围内到期或重新定价的资产或负债。管理利率风险的主要功能是在那些对市场利率变化敏感的资产和负债之间保持适当的关系。利率敏感型资产和利率敏感型负债在特定时期的差额被称为“缺口”。盈利模拟分析不仅捕捉到了这些利息敏感型资产和负债到期或重新定价的潜力，也捕捉到了它们这样做的可能性。此外，收益模拟分析考虑了这些资产负债表项目的相对敏感性，并预测了它们在较长一段时间内的表现。美联航密切关注其资产和负债对
正在进行中
基准，并预测各种利率变化对其净息差的影响。
下表显示了美联航截至2020年9月30日和2019年12月31日的估计收益敏感度概况：
 
利率变动(基点)
  
净利息收入的百分比变化
 
  
2020年9月30日
 
 
2019年12月31日-2019年12月31日
 
+200
  
 
(2.90
%) 
 
 
(2.37
%) 
+100
  
 
(1.80
%) 
 
 
(1.09
%) 
-100
  
 
0.50
% 
 
 
0.86
% 
-200
  
 
0.40
% 
 
 
(1.34
%) 
在2020年9月30日，假设模拟模型中使用的收益率曲线立即持续上升100个基点，美联航的净利息收入预计将在一年内下降1.80%，而2019年12月31日的降幅为1.09%。收益率曲线立即持续上行200个基点，将使截至2020年9月30日的一年净利息收入估计减少2.90%，而截至2019年12月31日的净利息收入减少2.37%。收益率曲线立即持续下行100个基点，将使截至2020年9月30日的一年净利息收入估计增加0.50%，而截至2019年12月31日的一年增加0.86%。收益率曲线立即持续下行200个基点，将使截至2020年9月30日的一年净利息收入估计增加0.40%，而截至2019年12月31日的一年净利息收入下降1.34%。
除了一年盈利敏感度分析外，
两年制
还进行了分析。与一年的分析相比，美联航预计在汇率上升的冲击情景下，第二年的表现将有所改善。考虑到模拟模型中使用的收益率曲线立即、持续地向上冲击100个基点，截至2020年9月30日，美联航的净利息收入预计在第二年增长1.20%。收益率曲线立即持续上行200个基点，将使截至2020年9月30日的第二年净利息收入估计增加2.40%。收益率曲线立即持续下行100个基点，将使截至2020年9月30日的第二年净利息收入估计减少1.10%。收益率曲线立即持续下行200个基点，将使截至2020年9月30日的第二年净利息收入估计减少1.40%。
这一分析不包括可能增加的再融资活动，这应该会减轻利率下降对净利润的负面影响。尽管市场利率不太可能立即持续上升或下降100或200个基点，但这是管理层和董事会用来衡量利率风险的另一个工具。所有这些净利息收入的估计变化现在和过去都在董事会制定的政策指导方针之内。
 
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为了进一步帮助利率管理，美联航的子公司银行是联邦住房贷款银行(FHLB)的成员。FHLB预付款的使用为美联航提供了一种低风险的手段，即匹配盈利资产的到期日和计息资金，以在盈利资产的生命周期内实现所需的利差。此外，美联航使用大型地区性银行的信贷和信托优先证券提供资金。
作为其利率风险管理战略的一部分，美联航可能会使用衍生品工具来防范某些资产或负债的价值以及未来现金流的不利价格或利率波动。这些衍生品通常由利率掉期、上限、下限、利率环、期货、远期合约、书面期权和买入期权组成。利率互换使双方有义务交换一笔或多笔付款，通常是根据名义金额的固定或可变利率计算的。美联航根据ASC主题815“衍生品和套期保值”的规定对其衍生品活动进行会计核算。
延伸风险
大多数抵押贷款的一个关键特征是借款人提前偿还本金的能力。这叫做提前还款。提前还款主要是由于出售标的财产、再融资或丧失抵押品赎回权而产生的。一般来说，利率下降往往会增加提前还款，而利率上升往往会减缓提前还款。与其他固定收益证券一样，当利率上升时，抵押贷款相关证券的价值通常会下降。基础抵押贷款的预付率将影响抵押贷款相关证券的价格和波动性，并可能缩短或延长证券的有效到期日，超出购买时的预期。如果利率上升，如果基础抵押贷款的借款人偿还抵押贷款的时间晚于预期，美联航持有的抵押贷款相关证券的回报可能会减少。这通常被称为延期风险。
截至2020年9月30日，美联航的抵押贷款相关证券组合的摊销成本为14亿美元，其中约584.5美元或41%为固定利率抵押贷款债券(CMO)。这些固定费率CMO主要由计划摊销类别(PAC)组成，
按顺序付费
根据目前预测的提前还款假设，平均寿命约为2年，加权平均收益率为2.47%的增值定向(VADM)债券。在利率上升的环境下，这些证券的延期风险预计非常小。目前的模型显示，如果立即持续上涨300个基点，这些证券的平均寿命只会延长到3.4年。利率上调300个基点的固定利率CMO投资组合的预期价格跌幅将为5.5%，或小于
2-
一年期国库券。相比之下，一辆汽车的价格下跌
30年
目前利率高出300个基点的抵押贷款支持证券(MBS)利率约为16.3%。
截至2020年9月30日，美联航拥有约563.4美元的固定利率气球和商业抵押贷款支持证券，预计收益率为2.34%，预计平均寿命为4.6年。这一投资组合主要由联邦住宅贷款抵押公司多家族K证券和联邦抵押协会委托承销和服务(DUS)证券组成，加权平均到期日(WAM)为7.8年。
美联航在2008年的收入约为2490万美元。
15年
截至2020年9月30日，抵押贷款支持证券的预计收益率为2.00%，预计平均寿命为2.5年。这个投资组合由经验丰富的
15年
加权平均贷款年限(WALA)为7.5年、加权平均期限(WAM)为8.4年的抵押贷款票据。
美联航在2008年的收入约为6500万美元
20年期
预计收益率为1.87%、预计平均寿命为3.1年的抵押贷款支持证券(MBS)将于2020年9月30日发行。这个投资组合由经验丰富的
20年期
加权平均贷款年限(WALA)为3.8年，加权平均期限(WAM)为15.9年的抵押贷款票据。
美联航在2008年的收入约为130.1美元。
30年
预计收益率为2.38%、预计平均寿命为3.6年的抵押贷款支持证券(MBS)将于2020年9月30日发行。这个投资组合由经验丰富的
30年
加权平均贷款年限(WALA)为5年、加权平均期限(WAM)为22年的抵押贷款票据。
截至2020年9月30日，抵押贷款相关证券组合中剩余的5%包括
10年期
抵押贷款支持的传递证券和其他固定利率的抵押贷款支持证券。
 
92
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第四项。
控制和程序
对披露控制和程序的评价
截至2020年9月30日，在美联航管理层(包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO))的监督和参与下，对美联航披露控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于这一评估，包括首席执行官和首席财务官在内的美联航管理层得出结论，截至2020年9月30日，美联航的披露控制和程序有效地确保了要求在Form季度报告中披露的信息
10-Q
在美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission，简称SEC)的规则和表格要求的时间内进行记录、处理、汇总和报告。
对控制措施有效性的限制
美联航的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不认为美联航的披露控制和内部控制能防止所有错误和欺诈。虽然美联航的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，但无论控制系统的构思和操作多么完善，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以规避控制。
内部控制的变化
美联航对财务报告的内部控制没有变化(如规则所定义
13A-15(E)
和
15D-15(F)
在截至2020年9月30日的季度内发生的事件(根据外汇法案)，或对美联航财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的其他因素。
 
93
目录
第II部分-其他资料
 
第(1)项。
法律程序
美联航及其子公司目前在正常业务过程中参与各种法律程序。管理层正在积极寻求所有法律和事实辩护，并在咨询法律顾问后相信，所有此类诉讼都将得到解决，不会对美联航的财务状况产生实质性影响。
 
项目71A。
危险因素
除了本报告中列出的其他信息外，请参阅美联航年度报告中的表格
10-K
在截至2019年12月31日的一年中，披露可能对美联航的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响的风险因素。表格年报中描述的风险
10-K
并不是曼联面临的唯一风险。美联航目前不知道或认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对美联航的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
以下风险因素是对美联航年度报告表格第1A项中“风险因素”部分的补充
10-K
截至2019年12月31日的年度：
美联航的业务、财务状况、流动性和运营业绩一直受到，并可能继续受到不利影响
新冠肺炎
大流行
.
这个
新冠肺炎
大流行造成了经济和金融中断，对美联航的业务、财务状况、流动性和运营结果产生了不利影响，并可能继续产生不利影响。在多大程度上
新冠肺炎
流感疫情将继续对美联航的业务、财务状况、流动性和运营结果产生负面影响，这将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，且无法预测，其中包括疫情的范围和持续时间、美联航业务连续性计划的持续有效性、疫情对美联航员工、客户、客户、交易对手和服务提供商以及其他市场参与者的直接和间接影响，以及政府当局和其他第三方应对疫情所采取的行动。
这个
新冠肺炎
大流行导致：
 
 
•
 
失业率上升，消费者信心和商业普遍下降，导致拖欠、违约和丧失抵押品赎回权的风险增加。
 
 
•
 
许多行业的评级下调、信用恶化和违约，包括自然资源、酒店业、运输业和商业房地产。
 
 
•
 
股票、固定收益和大宗商品市场的估值突然大幅下降，这些市场的波动性显著增加。
 
 
•
 
美国国债利率和收益率的下降，这可能导致净利息收入减少。
 
 
•
 
对资本和流动性的需求增加。
 
 
•
 
本公司管理或以其他方式管理或为他人提供服务的资产价值减少，影响相关费用收入和对本公司服务的需求。
 
 
•
 
由于在家工作的安排，网络安全、信息安全和运营风险增加。
 
94
目录
政府当局采取了前所未有的措施，向个体家庭和企业提供经济援助，稳定市场，支持经济增长。这些措施的成功与否尚不得而知，它们可能不足以完全缓解
新冠肺炎
大流行。此外，一些措施，如暂停抵押贷款和其他贷款的支付和丧失抵押品赎回权，可能会对美联航的业务、财务状况、流动性和运营业绩产生负面影响。美联航还面临着更大的诉讼风险以及政府和监管机构的审查，原因是
新冠肺炎
关于市场和经济条件以及政府当局针对这些条件采取的行动。
这场大流行的持续时间和为应对它而采取的非常措施的效力尚不清楚。在疫情消退之前，该公司预计将继续利用信贷额度，我们的信托业务和其他业务的收入减少，客户和客户违约增加，包括无担保贷款的违约。
即使疫情消退，美国经济也可能经历衰退，美联航预计该公司的业务将受到长期衰退的实质性不利影响。如果疫情对美联航的业务、财务状况、流动性或运营结果产生不利影响，它还可能增加美联航年度报告表格中题为“风险因素”一节中描述的许多其他风险。
10-K
截至2019年12月31日的年度及其后的任何季度报告
10-Q.
美联航可能被终止为抵押贷款服务商，被要求回购抵押贷款或赔偿投资者在抵押贷款上的信用损失，或者如果我们未能履行我们的偿债义务，包括我们关于抵押贷款止赎行动的义务，则会招致成本、负债、罚款和其他制裁。
.
截至2020年9月30日，美联航通过其抵押贷款银行子公司新月会抵押贷款公司，为第三方拥有的约36亿美元抵押贷款提供服务。作为这些贷款的服务商，美联航有一定的合同义务，包括取消违约抵押贷款的抵押品赎回权，或者在适用的情况下，考虑取消抵押品赎回权的替代方案，如贷款修改或卖空。如果美联航实质性违反了其作为服务商的义务，如果在通知后的规定时间内没有得到纠正，美联航可能会被终止服务商资格，导致美联航损失服务收入。
在某些情况下，美联航可能有合同义务回购抵押贷款或补偿投资者在贷款中发生的信贷损失，作为对贷款错误的补救。如果美联航因为声称美联航没有履行我们作为服务商的义务而增加了回购义务，或者增加了此类回购的损失严重程度，美联航的抵押贷款银行非利息收入中的净服务收入可能会大幅减少。如果美联航被要求，或者如果美联航选择，
重新执行
或
重新归档
以服务机构的身份记录或采取其他与未决或已完成的止赎相关的行动。如果借款人质疑止赎行动的有效性，美联航可能会招致诉讼费用。如果法院因止赎过程中的错误或缺陷而推翻止赎，如果没有遵循所需的程序，美联航可能对止赎中出售的房产的借款人和/或任何所有权保险公司负有责任。这些费用和责任可能不会在法律上或其他方面偿还给美联航。此外，如果止赎行动所需的某些文件丢失或存在缺陷，美联航可能有义务修复缺陷或回购贷款。美联航可能会对证券化投资者承担与其在处理抵押贷款转让或其他必要文件方面的延误或缺陷有关的责任，这些文件是遵守有关丧失抵押品赎回权的州法律所必需的。美联航抵押贷款服务权的公允价值可能会受到负面影响，因为我们的服务成本会因为更高的止赎成本而增加。美联航可能会受到联邦或州监管机构施加的罚款和其他制裁，原因是我们的止赎做法或其他抵押贷款服务商的止赎做法存在实际或公认的缺陷。这些行动中的任何一项都可能损害美联航的声誉，或对其住房贷款或服务业务产生负面影响。
 
95
目录
美联航可能会被要求回购抵押贷款或在某些情况下赔偿买家的损失，这可能会损害流动性、经营业绩和财务状况。
.
当抵押贷款出售时，无论是作为整体贷款还是根据证券化，联合航空必须就抵押贷款及其发起方式向购买者、担保人和保险公司(包括政府支持的企业)做出惯例陈述和担保。整体贷款销售协议要求回购或替代抵押贷款，或在美联航违反这些陈述或担保的情况下赔偿买家的损失。此外，由于借款人提前偿还抵押贷款，美联航可能被要求回购抵押贷款。对于通过美联航经纪人或代理渠道发放的贷款，针对发起经纪人或代理行(如果有的话)的补救措施可能没有针对美联航抵押贷款的购买者、担保人和保险人的补救措施那么广泛。美联航还面临进一步的风险，即发起经纪人或通讯员(如果有的话)可能没有财务能力执行原本可能可用的补救措施。因此，如果买家、担保人或保险人对美联航强制执行其补救措施，它可能无法从始发经纪人或通讯员那里追回损失。如果回购和赔偿要求增加，而这些要求是有效的索赔，并且超过了美联航的潜在损失拨备，那么其流动性、运营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
作为PPP的参与银行，联合银行和联合银行面临着联合银行客户或其他各方就联合银行处理PPP贷款的行为提起诉讼的额外风险，以及SBA可能无法为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险。
根据PPP，小企业和其他实体和个人可以向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管的贷款人申请贷款，但要遵守许多限制和资格标准。联合银行(United Bank)作为贷款人参与了PPP。PPP于2020年4月3日开业；然而，由于CARE法案通过到PPP开业之间的时间很短，有关PPP运作的法律、规则和指导意见存在一些模糊之处，这使联合和联合银行面临与不遵守PPP相关的风险。此外，联合银行作为贷款人参与PPP可能会对公司的收入和经营结果产生不利影响，这取决于借款人有权获得宽恕的时间和金额(如果有的话)。
自购买力平价计划开业以来，其他几家较大的银行在处理购买力平价申请时所用的程序和程序，以及与代理费有关的索偿，都受到了诉讼。联合银行和联合银行可能面临类似诉讼的风险，来自客户和
非客户
在这方面，他与联合银行就购买力平价贷款、处理购买力平价申请所用的流程和程序或代理人就代理费提起的诉讼进行了接触。如果对联合银行或联合银行提起任何此类诉讼，并未以有利于联合银行或联合银行的方式解决，可能会导致重大财务责任或对它们的声誉造成不利影响。此外，无论结果如何，诉讼都可能代价高昂。PPP相关诉讼造成的任何财务责任、诉讼费用或声誉损害都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
如果小企业管理局认定联合银行的贷款发起、融资或提供服务的方式存在缺陷，例如借款人获得PPP贷款的资格问题，这可能与PPP运作的法律、规则和指导中的模棱两可有关，也可能与此无关，则联合银行也存在PPP贷款的信用风险。如果PPP贷款违约造成损失，并且SBA认定联合银行发起、资助或服务PPP贷款的方式存在缺陷，SBA可以否认其在担保项下的责任，减少担保金额，或者，如果已经在担保项下付款，则SBA可以要求联合银行追回与该缺陷有关的任何损失。此外，如果PPP贷款的借款人没有资格获得贷款减免，与联合银行原本会提供信贷的客户的贷款相比，联合银行以不利利率持有贷款的风险更高。提供宽恕的规则一直在不断演变，包括如果购买力平价贷款的金额不超过指定的下限，就会自动宽恕。
 
96
目录
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2020年9月30日的季度里，没有未登记的联合股权证券出售。下表包括有关美联航在截至2020年9月30日的季度内购买其普通股的某些信息：
 
期间
  
总人数
的股份
购得

(1) (2)
 
  
平均价格
付费单位
分享
 
  
总人数：
股份
购买方式
公开的一部分
宣布
图则(3)
 
  
最大数量
那一年五月的股票
但仍将被购买
根据新计划：(3)
 
7/01 – 7/31/2020
  
 
0
 
  
$
00.00
 
  
 
0
 
  
 
4,000,000
 
8/01 – 8/31/2020
  
 
6
 
  
$
26.08
 
  
 
0
 
  
 
4,000,000
 
9/01 – 9/30/2020
  
 
0
 
  
$
00.00
 
  
 
0
 
  
 
4,000,000
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
总计
  
 
6
 
  
$
26.08
 
  
 
0
 
  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
(1)
包括与行使股票期权和根据美联航长期激励计划授予限制性股票相关的交换股份。股票的购买或归属是根据适用计划的条款，而不是根据公开宣布的股票回购计划。在截至2020年9月30日的季度，美联航长期激励计划的参与者没有交换任何股票。
(2)
包括美联航在公开市场交易中为拉比信托购买的股票，该信托根据一项递延薪酬计划为美联航及其子公司的某些关键高管提供福利支付。在截至2020年9月30日的季度里，为递延薪酬计划购买了以下股票：2020年8月-6股，平均价格为26.08美元。
(3)
2019年10月，美联航董事会批准了一项在公开市场上回购至多400万股美联航普通股的计划(2019年计划)。计划下的采购时间、价格和数量由管理层自行决定，计划可以根据事实和情况随时停止、暂停或重新启动。
 
第三项。
高级证券违约
没有。
 
第四项。
矿场安全资料披露
没有。
 
第五项。
其他信息
 
 
(a)
没有。
 
 
(b)
证券持有人向美联航董事会推荐被提名人的程序没有改变。
 
97
目录
项目6.
展品
条例第601项要求的展品索引
S-K
 
陈列品
不是的。
  
描述
  2.1
  
联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial Corporation)之间的合并协议和计划，日期为2019年11月17日(通过引用表格的附件2.1并入本申请文件8-K日期为2019年11月17日，并于2019年11月18日提交给联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)表格002-86947)
  3.1
  
公司章程(通过引用表格季度报告的方式并入本申请文件10-Q日期为2017年3月31日，并于2017年5月9日提交给联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)表格002-86947)
  3.2
  
附则(通过引用当前表格报告的方式并入本申请8-K日期并于2020年3月20日提交给联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)表格002-86947)
  4.1
  
注册人证券说明书(引用表格年度报告的方式并入本申请文件10-K日期为2019年12月31日，并于2020年3月2日提交给联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)表格002-86947)
31.1
  
首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302(A)节通过的证书(特此存档)
31.2
  
首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302(A)节通过的证明(特此存档)
32.1
  
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节采纳的《美国法典》第18编第1350节的认证(随函提供)
32.2
  
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节采纳的《美国法典》第18编第1350节规定的证明(随函提供)
101
  
交互式数据文件(IXBRL)(随函提交)
104
  
封面(嵌入iXBRL)
 
98
目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
 
 
 
 
联合银行股份有限公司
 
 
 
(注册人)
日期：
 
2020年11月9日
 
 
理查德·M·亚当斯
 
 
 
理查德·M·亚当斯，董事会主席兼首席执行官
执行干事
日期：
 
2020年11月9日
 
 
/s/W.马克·塔特森
 
 
 
W.马克·塔特森(W.Mark Tatterson)，执行副总裁兼首席执行官
财务总监
 
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