美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
(标记一)
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至该季度的
或
|
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从日本到日本的过渡期内,日本将从日本过渡到日本,日本将从日本过渡到日本,日本将从中国过渡到日本,日本将从中国过渡到日本,中国将从中国过渡到日本,中国将从中国过渡到日本。
委托文件编号
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
|
(州或其他司法管辖区) |
(I.R.S.雇主 |
公司或组织) |
识别号码) |
(主要执行机构地址,包括邮政编码)
(
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
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每个班级的头衔是什么 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称。 |
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勾选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的所有互动数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义:
大型加速滤波器 |
☐ |
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☒ |
非加速文件管理器 |
☐ |
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小型报表公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
截至2020年11月2日的已发行普通股数量:
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Peapack-Gladstone金融公司
第一部分财务信息
项目1 |
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财务报表 |
3 |
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2020年9月30日和2019年12月31日的综合状况报表 |
3 |
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|
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的综合损益表 |
4 |
|
|
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表 |
5 |
|
|
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月股东权益变动表 |
6 |
|
|
截至2020年和2019年9月30日的9个月合并现金流量表 |
8 |
|
|
合并财务报表附注 |
9 |
项目2 |
|
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
44 |
项目3 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
65 |
项目4 |
|
管制和程序 |
67 |
第2部分其他信息
项目1 |
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法律程序 |
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68 |
第1A项 |
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危险因素 |
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68 |
项目2 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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68 |
项目3 |
|
高级证券违约 |
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68 |
项目4 |
|
矿场安全资料披露 |
|
68 |
项目5 |
|
其他资料 |
|
68 |
项目6 |
|
陈列品 |
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69 |
2
项目1.财务报表
Peapack-Gladstone金融公司
合并条件报表
(千美元,不包括每股和每股数据)
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(未经审计) |
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(经审计) |
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9月30日, |
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12月31日, |
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2020 |
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2019 |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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联邦基金出售 |
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生息存款 |
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现金和现金等价物合计 |
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可供出售的证券 |
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股权证券,按公允价值计算 |
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FHLB和FRB库存,按成本计算 |
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按公允价值持有的待售贷款 |
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持有以较低成本或公允价值出售的贷款 |
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贷款 |
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减去:贷款和租赁损失拨备 |
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净贷款 |
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房舍和设备 |
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拥有的其他房地产 |
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应计应收利息 |
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银行自营人寿保险 |
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商誉 |
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其他无形资产 |
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融资租赁使用权资产 |
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经营性租赁使用权资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债 |
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存款: |
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无息活期存款 |
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有息存款: |
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查证 |
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储蓄 |
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货币市场账户 |
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存单-零售 |
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存单挂牌服务 |
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存款小计 |
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有息需求--由中间人撮合 |
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存单-经纪 |
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总存款 |
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短期借款 |
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联邦住房贷款银行预付款 |
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薪资保障计划流动资金安排 |
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— |
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融资租赁负债 |
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经营租赁负债 |
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次级债务,净额 |
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递延税项负债,净额 |
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由于经纪人,证券结算 |
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应计费用和其他负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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优先股(无面值;授权 |
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普通股(无面值;陈述价值$ 中国股票, 中国股票, |
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盈馀 |
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国库股成本价, 日期:2019年12月31日 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损,扣除所得税后的净额 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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见合并财务报表附注
3
Peapack-Gladstone金融公司
合并损益表
(千美元,共享数据除外)
(未经审计)
|
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三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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利息收入 |
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贷款利息和手续费 |
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投资利息: |
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应税 |
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免税 |
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持有待售贷款的利息 |
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生息存款利息 |
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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储蓄存款和有息存款账户的利息 |
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存单利息 |
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借款利息 |
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融资租赁负债利息 |
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次级债利息 |
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小计-利息支出 |
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计息需求的利息-经纪 |
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存单利息-经纪 |
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利息支出总额 |
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扣除贷款和拨备前的净利息收入 减少租赁损失 |
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贷款和租赁损失准备金 |
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扣除贷款和拨备后的净利息收入 减少租赁损失 |
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其他收入 |
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财富管理费收入 |
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服务费及收费 |
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银行自营人寿保险 |
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以公允价值持有待售贷款的收益(抵押贷款银行) |
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以较低成本或公允价值持有待售贷款的损益 |
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) |
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) |
与贷款水平、背靠背掉期相关的手续费收入 |
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出售SBA贷款的收益 |
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其他收入 |
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证券收益/(亏损),净额 |
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其他收入总额 |
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运营费用 |
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薪酬和员工福利 |
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房舍和设备 |
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FDIC保险费/(信用) |
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其他运营费用 |
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业务费用共计 |
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所得税前收入支出 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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每股收益 |
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基本型 |
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稀释 |
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加权平均流通股数量 |
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基本型 |
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稀释 |
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|
见合并财务报表附注
4
Peapack-Gladstone金融公司
综合全面收益表
(千美元)
(未经审计)
|
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三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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综合收益: |
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可供出售证券的未实现收益/(亏损): |
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期内产生的未实现持有收益/(亏损) |
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税收效应 |
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税后净额 |
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现金流套期保值的未实现收益/(亏损): |
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期内产生的未实现持有收益/(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
净额所含金额的重新分类调整 一年的收入 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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税收效应 |
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税后净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他综合收益/(亏损)合计 |
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( |
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综合收益总额 |
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$ |
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$ |
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见合并财务报表附注
5
Peapack-Gladstone金融公司
合并股东权益变动表
(千美元)
(未经审计)
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月
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累积 |
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其他 |
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(以千为单位,但分享和 |
|
择优 |
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普普通通 |
|
|
|
|
|
|
财务处 |
|
|
留用 |
|
|
综合 |
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|
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每股数据) |
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股票 |
|
|
股票 |
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|
盈馀 |
|
|
股票 |
|
|
收益 |
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|
损失 |
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总计 |
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2020年7月1日的余额 股已发行普通股 |
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净收入 |
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综合收益 |
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限制性股票奖励/单位的摊销 |
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普通股宣布的现金股利 ($ |
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— |
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( |
) |
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|
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( |
) |
发行员工股票 -采购计划, |
|
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— |
|
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— |
|
|
|
— |
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|
— |
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发行用于收购的普通股; |
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— |
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( |
) |
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— |
|
|
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— |
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— |
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— |
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2020年9月30日的余额 股已发行普通股 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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) |
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( |
) |
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累积 |
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其他 |
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(以千为单位,但分享和 |
|
择优 |
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普普通通 |
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财务处 |
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留用 |
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综合 |
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每股数据) |
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股票 |
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股票 |
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盈馀 |
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股票 |
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收益 |
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损失 |
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总计 |
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|||||||
2019年7月1日的余额 股已发行普通股 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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( |
) |
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$ |
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净收入 |
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— |
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综合损失 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
限制性股票奖励/单位的摊销 |
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— |
|
|
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— |
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|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
|
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|
普通股宣布的现金股利 ($ |
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— |
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— |
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— |
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— |
|
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( |
) |
|
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— |
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( |
) |
股份回购,( |
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|
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— |
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— |
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|
( |
) |
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— |
|
|
|
— |
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|
|
( |
) |
行使普通股期权, |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
发行用于收购的普通股; |
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
2019年9月30日的余额 股已发行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月
6
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|
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|
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|
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|
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|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
(以千为单位,但分享和 |
|
择优 |
|
|
普普通通 |
|
|
|
|
|
|
财务处 |
|
|
留用 |
|
|
综合 |
|
|
|
|
|
|||||
每股数据) |
|
股票 |
|
|
股票 |
|
|
盈馀 |
|
|
股票 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
总计 |
|
|||||||
2020年1月1日的余额 股已发行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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净收入 |
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— |
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|
— |
|
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— |
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— |
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|
综合损失 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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) |
已发行的限制性股票单位 |
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( |
) |
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— |
|
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|
— |
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|
— |
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|
— |
|
回购的限制性股票单位/奖励 授权纳税,( |
|
|
— |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
— |
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|
— |
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|
( |
) |
限制性股票奖励/单位的摊销 |
|
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
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|
普通股宣布的现金股利 ($ |
|
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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( |
) |
股份回购,( |
|
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— |
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— |
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|
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— |
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( |
) |
|
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— |
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( |
) |
行使普通股期权, |
|
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— |
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|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
认股权证的行使, 这些股票过去是用来行使的, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
发行员工股票 -采购计划, |
|
|
— |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
发行用于收购的普通股; |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2020年9月30日的余额 股已发行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
(以千为单位,但分享和 |
|
择优 |
|
|
普普通通 |
|
|
|
|
|
|
财务处 |
|
|
留用 |
|
|
综合 |
|
|
|
|
|
|||||
每股数据) |
|
股票 |
|
|
股票 |
|
|
盈馀 |
|
|
股票 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
总计 |
|
|||||||
2019年1月1日的余额 股已发行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
租约累计调整(ASU 842) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
2019年1月1日的余额,调整后 |
|
|
— |
|
|
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|
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|
( |
) |
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( |
) |
|
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净收入 |
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— |
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— |
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|
|
— |
|
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|
— |
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|
|
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— |
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|
|
|
综合收益 |
|
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— |
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|
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— |
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— |
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|
— |
|
|
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— |
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已发行的限制性股票单位 |
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( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
回购的限制性股票单位/奖励 授权纳税,( |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
限制性股票奖励/单位的摊销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
普通股宣布的现金股利 ($ |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
股份回购,( |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
行使普通股期权, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
认股权证的行使 这些股票过去是用来行使的, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
发行员工股票 -采购计划, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
发行用于收购的普通股; |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
2019年9月30日的余额 股已发行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
见合并财务报表附注
7
Peapack-Gladstone金融公司
综合现金流量表
(千美元)
(未经审计)
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
经营活动: |
|
|
|
|
|
|
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|
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
证券溢价摊销和折价递增净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
次级债务成本摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税金(福利)/费用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
股票薪酬和员工股票购买计划费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股权证券的公允价值调整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于销售的贷款(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售所持待售贷款的收益(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售贷款的收益(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(损益)以成本或公允价值较低的价格持有待售贷款的损益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
人寿保险现金退保额净增 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应计应收利息增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(增加)/减少其他资产 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
(减少)/增加应计费用和其他负债 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券的本金偿还、到期日和赎回 |
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLB和FRB股票的赎回 |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买可供出售的证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买股权证券 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
购买FHLB和FRB股票 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
以较低成本或公允价值出售所持待售贷款的收益 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
贷款净增长(扣除已售出的参贷额) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购置房舍和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收购财富管理公司 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
用于投资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款净增量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款净额(减少)/增加 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
支付宝保护计划流动资金工具的收益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
支付支票保护计划流动资金的偿还 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
联邦住房贷款银行短期垫款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
联邦住房贷款银行垫款的偿还 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
普通股支付的股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股票期权的行使,股票掉期净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
归属时回购的限制性股票以缴税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
为员工购股计划发行股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买库藏股 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物净增加情况 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
现金流量信息的补充披露 |
|
|
|
|
|
|
|
|
年内支付的现金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所得税,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
将贷款转移至持有以供出售的贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
将贷款转移至其他拥有的房地产 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
后续期间结算的证券购买 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
收购商誉 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
(1) |
|
见合并财务报表附注
8
Peapack-Gladstone金融公司
合并财务报表附注
(未经审计)
1. |
重要会计政策摘要 |
按照美国公认会计原则编制的经审计综合财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据美国证券交易委员会的规则和规定予以精简或省略。这些未经审计的综合财务报表应与Peapack-Gladstone Financial Corporation(“本公司”或“本公司”)截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。本公司管理层认为,随附的未经审核综合中期财务报表包含所有必要的调整(仅由正常和经常性应计项目组成),以公平地列报截至2020年9月30日的财务状况、截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的经营业绩、全面收益、股东权益以及截至2020年和2019年9月30日的九个月的现金流量表。截至2020年9月30日的3个月和9个月的运营结果不一定代表全年或未来任何时期的预期结果。
合并和组织原则:本公司的综合财务报表按应计制编制,包括本公司及其全资附属公司Peapack-Gladstone Bank(“本行”)的账目。综合财务报表还包括该行的全资子公司:
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特拉华州PGB信托与投资公司 |
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Peapack Capital Corporation(简称PCC)(成立于2017年第二季度) |
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墨菲资本管理公司(“Murphy Capital”)(2017年第三季度被收购) |
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Lassus Wherley and Associates(《Lassus Wherley》)(2018年第三季度收购) |
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Point View Wealth Management,Inc.(《Point View》)(2019年第三季度收购) |
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Peapack-Gladstone Mortgage Group,Inc.拥有 |
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特拉华州PGB信托投资公司拥有 |
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Peapack Ventures,LLC拥有剩余股份 |
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PGB Securities,Inc.(成立于2020年第二季度) |
虽然以下脚注包括公司、银行及其子公司的综合业绩,但这些脚注主要反映了银行及其子公司的活动。所有重要的公司间余额和交易均已从随附的合并财务报表中注销。
财务报表列报基础:合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。在编制财务报表时,管理层必须作出估计和假设,这些估计和假设会影响截至财务状况表日期的资产和负债报告金额以及或有资产和负债的披露以及列报期间的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
段信息:*公司的业务通过以下方式进行
银行业务包括商业(包括C&I和设备融资)、商业地产、多户、住宅和消费贷款活动;财务管理服务;C&I咨询服务;第三方托管管理;存款产生;自动取款机操作;电话和网上银行服务;商业信用卡服务和客户支持服务。
Peapack Private包括:面向个人和机构的投资管理服务;个人信托服务,包括遗嘱执行人、受托人、管理人和托管人等服务;以及其他财务规划和咨询服务。这一部分还包括特拉华州子公司、特拉华州PGB Trust&Investments、Murphy Capital、Lassus Wherley和Point View的活动。财富管理费主要是随着时间的推移赚取的,因为该公司提供签约的月度或季度服务,通常根据月底AUM市值的分级规模进行评估。基于交易的费用(包括交易执行服务)在交易执行时(即交易日期)确认。
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现金和现金等价物:在现金流量表中,现金和现金等价物包括现金和银行到期、有利息的存款和出售的联邦基金。一般来说,联邦基金的售价是
其他金融机构的生息存款:其他金融机构的生息存款在年内到期
有价证券:所有债务证券均被归类为可供出售,并按公允价值列账,未实现的持有损益在扣除税收的其他综合收益中报告。此外,本公司还投资于CRA投资基金,该基金被归类为股权证券。
利息收入包括购买溢价和折扣的摊销。证券的溢价和折价按水平收益率法摊销,不预计提前还款,但预计会提前还款的抵押贷款支持证券和可赎回债务证券的溢价除外,可赎回债务证券的溢价摊销至最早的赎回日期。销售损益在交易日被记录下来,并使用特定的识别方法确定。
管理层至少每季度评估一次证券的非临时性减值,当经济或市场状况需要这样的评估时,会更频繁地评估。对于处于未实现亏损状态的证券,管理层会考虑未实现亏损的范围和持续时间,以及发行人的财务状况和近期前景。管理层还评估它是否打算在摊销成本基础恢复之前出售处于未实现亏损状态的证券,或者更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,摊销成本和公允价值之间的全部差额将确认为收益减值。对于不符合上述标准的债务证券,减值金额分为两部分:1)与信用损失相关的暂时性减值以外的减值,在损益表中确认;2)与其他因素相关的暂时性减值以外的减值,在其他全面收益中确认。信用损失被定义为预期收取的现金流量现值与摊销成本基础之间的差额。
联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行(FRB)股票:世行是FHLB系统的成员。根据借款水平和其他因素,会员被要求持有一定数量的FHLB股票。FHLB股票按成本列账,分类为受限证券,并根据最终面值的恢复定期评估减值。现金红利和股票红利都作为收入报告。
该银行也是纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)的成员,并被要求持有一定数量的FRB股票。FRB股票是按成本计价的,并被归类为受限证券。股息作为收入报告。
持有待售贷款:按揭贷款的目的是在二手市场出售,按投资者的未偿还承诺厘定,按公允价值计算。
持有待售的按揭贷款一般随还本付款权一起出售;因此,
美国小企业管理局(SBA)旨在在二级市场销售的贷款以较低的成本或公允价值计价。SBA贷款通常在出售时保留维护权。出售SBA贷款的损益是根据出售价格与出售的相关贷款的账面价值之间的差额计算的。
最初打算持有的贷款,后来转移到持有以待售的贷款,以成本或公允价值较低的价格计价。这些贷款是该公司在可预见的未来不再打算持有的贷款。
贷款:美元管理层有意愿和能力在可预见的未来或到期前持有的贷款按未偿还本金列账。贷款利息是根据未偿还本金确认的。贷款按面值、减去购入的保费和折扣以及净递延费用列示。贷款发放费和某些直接贷款发放成本在贷款有效期内递延,并按水平收益率法确认,作为对贷款收益率的调整。记录的贷款投资的定义包括应计应收利息和递延费用/成本,然而,对于公司的贷款披露,由于影响不大,因此不包括应计利息和递延费用/成本。
如果贷款没有在以下时间内付清,就被认为是逾期的。
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根据贷款协议的条款,或者在本金或利息逾期的情况下
贷款和租赁损失拨备:贷款和租赁损失拨备是信贷损失的估值拨备,即管理层对贷款组合中可能的损失的估计。在确定准备金的过程中,利用分析工具和管理层的判断,并按季度进行审查。当管理层合理地确定贷款余额不能完全收回时,将完成减值分析,据此可建立特定准备金或将全部或部分冲销计入拨备。随后的回收(如果有的话)将计入拨备。管理层根据过去的贷款损失经验、投资组合的规模和构成、关于特定借款人情况的信息、估计的抵押品价值、拖欠、分类和不良贷款的水平和趋势、经济状况和其他因素来估计所需的拨备余额。对于特定的贷款,可以通过特定的准备金进行拨备,但对于管理层认为应该注销的任何贷款,都可以拨付全部备用金。
津贴由具体部分和一般部分组成。津贴的具体部分涉及个别归类为减值的贷款。
如果根据目前的信息和事件,银行很可能无法按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额,贷款即为减值。管理层在厘定减值时考虑的因素包括付款状况、抵押品价值,以及在到期收取预定本金及利息的可能性。一般情况下,出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层将考虑到贷款和借款人的所有情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及欠款本金和利息的差额,在个案基础上确定延迟付款和付款不足的重要性,并考虑到与贷款和借款人有关的所有情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及与所欠本金和利息相关的不足金额。
当贷款被管理层归类为不合格时,将对其进行单独的减值评估。如果一笔贷款被认为是减值的,可以分配一部分拨备,以便按贷款的现有利率按估计未来现金流的现值净额报告贷款,或者如果预计仅从基础抵押品偿还,则将贷款本金余额与抵押品的公允价值减去估计处置成本进行比较,以确定是否需要冲销(如果有)。
这项津贴的一般组成部分涵盖非减值贷款,主要基于该公司根据当前因素调整后的历史亏损经验。历史亏损经验由投资组合部门决定,并基于本公司过去三年加权平均的实际亏损历史经验。这一实际亏损体验由其他定性因素根据每个投资组合细分市场存在的风险进行调整。由于新冠肺炎疫情的影响,公司增加了与失业率上升、经济预测和批准的贷款延期付款请求有关的某些定性因素,因为当地和全国的企业都被关闭,只是逐步和部分重新开业。公司还考虑了与以下相关的定性因素:拖欠和不良贷款的水平和趋势;风险选择和承保标准的任何变化的影响;贷款政策、程序和做法的其他变化;贷款管理和其他相关人员和经验的经验、能力和深度;国家和地方。以及信贷集中度变化的影响。对于评级为非减值的贷款,该公司使用每年通过迁移分析计算的倍数,分配比合格评级贷款更高的一般准备金百分比。在2020年9月30日和2019年12月31日,该倍数均为
问题债务重组(TDR)是一种修改后的贷款,贷款人向遇到财务困难的借款人提供优惠。TDR是减值的,通常以估计的未来现金流的现值计量,使用贷款开始时的有效利率。如果TDR被认为是抵押品依赖型贷款,这笔贷款将按抵押品的公允价值减去估计处置成本后净额报告。对于后来违约的TDR,本公司根据贷款和租赁损失准备的会计政策确定准备金金额。
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2020年3月27日,美国总统签署了冠状病毒援助、救济和经济安全(CARS)法案,该法案为实体提供可选的临时救济,使其免受美国公认会计准则(GAAP)规定的某些会计和财务报告要求的影响。
CARE法案允许金融机构暂停申请某些现行的TDR会计准则汇编(“ASC310-40”)关于在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎国家紧急状态结束后60天期间进行的与新冠肺炎疫情相关的贷款修改的会计指引,前提是符合某些标准。这一减免可适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人的贷款修改,以及推迟或推迟支付本金或利息或改变贷款利率的贷款修改。2020年4月,联邦和州银行业监管机构发布了《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》,以进一步解释借款人何时遇到财务困难,特别指出,如果修改是短期的(例如6个月),或者是联邦或州政府为应对新冠肺炎疫情而强制进行的,则借款人不会根据ASC310-40遇到财务困难。本公司继续审慎地与受新冠肺炎疫情负面影响的借款人合作,同时管理信用风险,并确认其贷款组合中的贷款和租赁损失有适当的拨备。该公司根据CARE法案批准的贷款修改总额为#美元。
CARE法案下的另一个关键计划是由SBA管理的Paycheck Protection Program(PPP),该计划为符合条件的企业和组织提供了急需的资金。
在确定适当的津贴金额时,世行根据联邦通知报告代码(基于抵押品或目的)对贷款组合进行细分和评估。已确定以下投资组合类别:
主要住宅按揭银行在三州地区(纽约州、新泽西州和康涅狄格州)、宾夕法尼亚州和佛罗里达州发放一到四笔家庭住宅抵押贷款。这些贷款以主要住宅或投资物业的第一留置权为担保。与住宅抵押贷款相关的主要风险特征通常涉及借款人生活或生活方式的重大改变,包括失业或其他收入损失;意外的重大支出,如重大医疗问题或灾难性事件;以及离婚或死亡。此外,在利率上升的环境下,利率可调的住宅抵押贷款可能会使借款人面临更高的偿债要求。此外,房地产价值可能大幅下降,导致房地产价值跌破贷款金额,给银行带来额外的潜在损失敞口。
房屋净值信贷额度世界银行为三州地区的一到四个家庭住宅提供循环信贷额度。与房屋净值信用额度相关的主要风险特征通常涉及借款人生活或生活方式的重大改变,包括失业或其他收入损失;意外的重大费用,如重大医疗问题或灾难性事件;以及离婚或死亡。此外,房屋净值信贷额度通常是浮动利率或浮动利率,这可能会让借款人在利率上升的环境下面临更高的偿债要求。此外,房地产价值可能大幅下降,导致房地产价值跌破贷款金额,给银行带来额外的潜在损失敞口。
初级留置权居留贷款银行为三州地区的一到四个家庭房产提供初级留置权贷款(“JLL”)。JLL可以是摊销房屋净值贷款的形式,也可以是循环房屋净值信用额度的形式。这些贷款从属于第一抵押贷款,第一抵押贷款可能来自另一家贷款机构。与JLL相关的主要风险特征通常包括借款人生活或生活方式的重大改变,包括失业或其他收入损失;意外的重大费用,如重大医疗问题或灾难性事件;以及离婚或死亡。此外,房地产价值可能大幅下降,导致房地产价值跌破贷款金额,给银行带来额外的潜在损失敞口。
多户和商业房地产贷款*本行为三州地区及宾夕法尼亚州的多户物业(即有五个或以上住宅单位的建筑物)及其他业主自住或作为投资物业(非业主自住)管理的商业地产提供按揭贷款。商业地产主要包括零售建筑/购物中心、酒店、写字楼/医疗建筑和工业/仓库空间。一些物业被认为是“混合用途”,因为它们是建筑类型的组合,例如底层有零售空间的建筑,上层是住宅公寓或写字楼套房。多户贷款预计将从基础物业的现金流中偿还,因此租金总额必须足以支付所有运营费用、物业管理和
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赡养费、税金和偿债费用。空置率、利率或一般经济状况的其他变化可能会对借款人及其偿还贷款的能力产生影响。商业房地产贷款通常被认为比多户贷款具有更高的信用风险,因为它们可能取决于占用房产的较少租户的持续成功和经营能力,这些租户可能对经济状况有更大程度的敞口。
商业和工业贷款银行为经营企业提供信用额度和定期贷款,用于商业目的。这些贷款通常由应收账款、库存、营业车辆和设备等企业资产以及公司股票(如果是私人持有的)担保。商业和工业贷款通常首先由借款人的业务运营产生的现金流偿还。主要风险特征是特定于基础业务及其产生可持续盈利能力和由此产生的正现金流的能力。可能影响企业盈利能力的因素包括但不限于对其产品或服务的需求、管理的质量和深度、竞争程度、监管变化和总体经济状况。商业和工业贷款通常由企业资产担保;然而,银行取消抵押品赎回权并从资产中实现足够价值的能力往往非常不确定。为了减轻商业和工业贷款的风险特征,这些贷款通常包括商业房地产作为抵押品,以加强世行的地位,世行往往会要求借款人更频繁地提交报告,以便更好地监控其业务表现。
租赁和设备金融中国人民政治协商会议在全国范围内提供一系列金融解决方案。PCC提供定期贷款和租赁,以资产为担保,为美国的大中型公司提供融资。贷款往往是在固定利率条件下全额提取的。PCC服务于广泛的行业,包括运输、制造、重型建筑和公用事业。
PCC投资组合中的资产风险一般通过贷款收入的变化确认,或通过租赁利率波动导致租赁相关收入流的变化确认。现有租赁合同到期、资产终止租赁或企业寻求签订新的租赁协议时,租赁收入可能发生变化。资产风险也可能因经营租赁资产的剩余价值变化或通过资产账面价值减值而改变折旧,这可能在资产生命周期内的任何时候发生。
PCC投资组合中的信用风险通常来自借款人或承租人的潜在违约,这可能是由客户特定或更广泛的行业相关条件推动的。信用损失可能会影响损益表的多个部分,包括利息/租赁/租金收入的损失和/或与收回、翻新、再营销和/或再租赁资产相关的更高成本和费用。
消费者和其他这些是向个人发放的家庭、家庭和其他个人支出的贷款,以及美国各州和政治分区的义务。这也代表了所有其他不能归类于前面提到的任何贷款部分的贷款。消费贷款通常比住宅贷款的利率更高,期限更短,但由于获得贷款的抵押品的类型,或者在某些情况下没有抵押品,因此往往具有更高的信用风险。(注:消费者贷款通常比住宅贷款的利率更高,期限更短,但由于获得贷款的抵押品的类型,或者在某些情况下没有抵押品,这些贷款往往具有更高的信用风险。
租约:在开始时,对合同进行评估,以确定合同是否构成租赁协议。对于被确定为经营租赁的合同,相应的使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债在条件说明书上单独列明。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司承诺支付合同义务的租赁款项。经营租赁ROU资产和负债在租赁开始日确认,并基于租赁期内租赁付款的现值。对经营租赁ROU资产的计量包括支付的任何租赁款项。
如果租赁中隐含的利率不容易确定,则使用递增的抵押借款利率来确定租赁付款的现值。这一利率考虑了适用的FHLB抵押借款利率,并基于生效日期的可用信息。本公司已选择对初始期限为12个月或以下的租赁适用短期租赁计量和确认豁免;因此,这些租赁不记录在公司的条件说明书中,而是以直线方式在租赁期限内确认租赁费用。该公司的租赁协议可能包括延长或终止租赁的选项。本公司行使续期选择权的决定是基于对其目前的业务需求和续期时的市场因素的评估。*本公司在直接融资和经营租赁下维护某些物业和设备。*本公司作为承租人的租赁基本上全部由分支机构和写字楼的房地产组成,并被归类为经营租赁。
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ROU资产按经收到的租赁奖励调整后的租赁负债金额、任何累计预付或应计租金(如果租赁付款在整个租赁期内不均匀)、任何未摊销的初始直接成本以及ROU资产的任何减值来计量。经营租赁费用包括:按直线方式在剩余租赁期内分摊的单一租赁成本、不计入租赁负债的可变租赁付款以及租赁负债的任何减值。柔资产。
没有与剩余价值担保相关的条款或条件,也没有影响公司支付股息或产生额外财务义务的能力的限制或契诺。
衍生品:中国在衍生工具合约开始时,本公司根据本公司的意图和信念,将衍生工具指定为三种类型中的一种,以确定其作为对冲工具的可能效力。这三种类型是(1)已确认资产或负债或未确认公司承诺的公允价值对冲(“公允价值对冲”),(2)预测交易的对冲或与已确认资产或负债相关的应收或应支付现金流的变异性(“现金流量对冲”),或(3)未指定套期保值的工具。对于公允价值对冲,衍生工具的收益或损失以及被套期保值项目的抵销损失或收益在当期收益中确认。(3)对于公允价值对冲,衍生工具的收益或损失,以及被套期保值项目的抵销损失或收益,都在当期收益中确认。对于公允价值对冲,衍生工具的收益或损失,以及被套期保值项目的抵销损失或收益,都在当期收益中确认。对于现金流对冲,衍生工具的收益或亏损在其他全面收益中报告,并重新分类为对冲交易影响收益的同一时期的收益。对于现金流量套期保值,对套期保值项目的公允价值变动或预期现金流变动不是很有效的衍生工具的公允价值变动立即在当期收益中确认。不符合对冲会计条件的衍生品的公允价值变动目前在收益中报告为非利息收入。当不再符合有效对冲资格的公允价值对冲终止时,衍生工具将继续在条件陈述中按公允价值报告,但被套期保值项目的账面价值不再根据公允价值的未来变化进行调整。对套期项目账面金额的调整在套期会计终止之日已存在,并在套期项目的剩余寿命内摊销至收益。
符合对冲会计条件的衍生品的净现金结算,根据被套期保值的项目,计入利息收入或利息支出。不符合对冲会计条件的衍生品的净现金结算在非利息收入中报告。套期保值的现金流在现金流量表中的分类与被套期保值项目的现金流相同。
本公司正式记录衍生品与套期保值项目之间的关系,以及风险管理目标和在套期保值关系开始时进行套期保值交易的策略。这些文件包括将公允价值或现金流量套期保值与资产负债表上的特定资产和负债挂钩,或与特定的公司承诺或预测交易挂钩。当公司确定衍生品在抵消套期保值项目的公允价值或现金流变化方面不再有效时,该衍生品被结算或终止,即被套期保值的预测。如果公司确定衍生品不再有效地抵消套期保值项目的公允价值或现金流的变化,则该衍生品被结算或终止,即被套期保值的预测或者,将衍生品作为对冲工具对待已不再合适,也不再有意。
当套期保值会计终止时,衍生工具的公允价值随后的变动被记录为非利息收入。当现金流对冲终止,但被套期保值的现金流或预测交易仍将发生时,在其他全面收益中积累的收益或亏损被摊销至被套期保值交易将影响收益的同期收益中。
公司还向其客户提供特定于融资工具/贷款水平的掉期,并通过与金融机构/掉期交易对手签订镜像掉期(贷款水平/背靠背掉期计划)来抵消其风险敞口。*客户的通融和任何抵销掉期被视为非套期保值衍生工具,不符合套期保值会计(“独立衍生品”)的资格。*掉期的名义金额不代表双方交换的金额。*交换的金额是参考名义金额和这些交易的其他资产和其他负债分别为等额的。如果客户交易对手未能根据本公司处于净收款地位的合同付款,本公司将蒙受损失。目前,本公司预计我们的交易对手将能够完全履行其在协议下的义务。本公司作为一方的所有合同均按月结算。此外,本公司与与其有业务往来的经销商有净额结算协议。
基于股票的薪酬:公司2006年长期股票激励计划和2012年长期股票激励计划允许向公司及其子公司的董事、高级管理人员和员工授予公司普通股股票作为激励性股票期权、非限制性股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和股票增值权。根据这些计划授予的期权一般可以不早于授予日期后一年的价格行使,价格等于授予日普通股的公允价值,到期时间不超过
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T他的公司帐目s对于发生的没收,而不是估计预期的没收。
就公司的股票期权计划而言,截至2020年9月30日的9个月内,未偿还期权的变化如下:
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总内在价值代表税前内在价值总额(公司在2020年第三季度最后一个交易日的收盘价与行权价格之间的差额乘以现金期权数量)。该公司在2020年9月30日的收盘价为$
有
该公司此前曾授予基于业绩和基于服务的限制性股票奖励/单位。以服务为基础的奖励/单位按比例授予3-或
基于业绩的奖励取决于公司是否符合一定的业绩标准,在符合业绩标准的情况下,将在业绩期满时(通常为三年)授予悬崖奖励。
根据截至2020年9月30日的9个月的业绩标准,非既得股的变化如下:
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截至2020年9月30日的9个月,基于服务的限制性股票奖励/单位的变化如下:
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截至2020年9月30日,
员工购股计划(ESPP):2014年4月22日,公司股东批准了ESPP。2019年7月,董事会任命ESPP为修订ESPP的委员会。ESPP规定授予的购买权最高可达
在符合某些资格要求和限制的情况下,ESPP规定的单一招股期限为
在2020年第二季度,ESPP进行了修订,允许在四个三个月的发行期内购买股票。根据这一修订计划,第一个认购期于2020年5月16日开始。随后的三个认购期将分别于8月16日、11月16日和2月16日开始。
在发售期间,每个参与者都被授予购买一定数量股票的选择权,并可以在
该公司记录了$
该公司记录了$
每股收益-基本和稀释后每股收益:
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月,股票期权和限制性股票单位总计
16
30,2020,认股权证
所得税:*公司提交一份合并的联邦所得税申报单。根据现行法律法规,每个子公司都要单独提交州所得税申报单。
该公司确认递延税项资产和负债是其财务报表或纳税申报表中已包括的事件的预期未来税务后果。递延税项资产和负债的计量以制定的税率为基础。该税项资产和负债根据制定期间税率变化的影响进行调整。
只有当税务审查“更有可能”在税务审查中持续的情况下,公司才会确认税务立场是一种利益,并推定会进行税务审查。确认的金额是经审查实现的可能性超过50%的最大税收优惠金额。对于不符合“更有可能”测试的税收头寸,不会记录任何税收优惠。
该公司在2016年前不再接受美国联邦税务当局的审查,或在2015年前不再接受新泽西州税务当局的审查。
公司在所得税支出中确认与所得税相关的利息和/或罚款。
或有损失:或有损失,包括在正常业务过程中发生的索赔和法律诉讼,当损失的可能性很大,并且损失的金额或范围可以合理估计时,被记录为负债。管理层不认为有任何此类事项会对财务报表产生实质性影响。
现金限制:很大一部分手头或存放在联邦储备银行(FRB)的现金被要求满足监管准备金和清算要求。在2020年3月之前,储备是以现金和联邦储备委员会余额的形式存在的,并包括在我们的条件声明中的可赚取利息的存款中。从2020年3月26日起,美联储暂停了现金准备金率要求。
综合收益/(亏损):综合收益/(亏损)由净收益和本公司当期可供出售证券的未实现净收益或净亏损、现金流对冲的未实现损益、税金净额减去已实现损益调整后的变动构成。
金融资产转移:金融资产的转让在放弃对资产的控制权时被计入出售。当资产与公司隔离时,受让人获得(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让的资产的权利,并且公司不通过在资产到期前回购资产的协议来保持对转让资产的有效控制。
风险和不确定性:新冠肺炎疫情对当地和全国的企业都造成了毁灭性的影响。因此,国会通过了CARE法案,为美国工人、家庭和企业提供快速、直接的经济援助。CARE法案包含大量的税收和支出条款,包括向美国家庭提供直接财政援助,为医院和医疗提供者提供广泛的紧急资金,以及对受到重大影响的行业实施经济刺激。
本公司预计新冠肺炎将对我们的运营产生重大影响,但目前无法确定或估计全部影响。*本公司综合财务报表中的估计可能会因新冠肺炎创造的条件而受到重大不利影响,包括有关贷款和租赁损失的预期拨备以及商誉减值的估计。
商誉和其他无形资产:商誉一般被确定为转让对价的公允价值,加上被收购方任何非控股权益(如果有)的公允价值,超过收购日收购的净资产和承担的负债的公允价值。收购业务合并中收购的商誉和无形资产被确定为具有无限期使用寿命的不摊销,但如果存在表明应该进行商誉减值测试的事件和情况,则不会摊销,但至少每年或更频繁地进行减值测试。由于新冠肺炎疫情以及当地和全国政府关停企业对经济市场的影响,管理层认定新冠肺炎疫情是一个触发事件,并进行了中期评估,以确定是否应该进行量化商誉减损测试。商誉主要归因于世行最近的财富收购。目前管理和/或管理的资产(以下简称:资产管理/管理资产)已从2020年第一季度经历的市场波动中恢复过来,并有所增加。 至$
17
2019年12月31日,根据我们的评估。以及市场复苏,管理层得出的结论是定量自起不需要商誉减值测试九月 30, 2020.
具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。商誉和集结的劳动力是我们资产负债表上最重要的无形资产,具有无限的生命力。
其他无形资产,主要包括因收购而产生的客户关系无形资产,在其估计使用年限内加速摊销,其范围为
2.可供出售的中国投资证券
截至2020年9月30日和2019年12月31日,综合条件报表中包括的可供出售的投资证券的摊余成本和大约公允价值摘要如下:
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2020年9月30日 |
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毛 |
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毛 |
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摊销 |
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未实现 |
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未实现 |
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公平 |
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(单位:千) |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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价值 |
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美国国债 |
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美国政府资助的机构 |
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抵押贷款支持证券-住宅 |
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SBA池证券 |
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州和政区 |
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公司债券 |
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总计 |
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( |
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2019年12月31日 |
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毛 |
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毛 |
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摊销 |
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未实现 |
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未实现 |
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公平 |
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(单位:千) |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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价值 |
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美国政府资助的机构 |
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抵押贷款支持证券-住宅 |
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SBA池证券 |
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州和政区 |
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公司债券 |
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总计 |
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$ |
( |
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$ |
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下表列出了该公司持续未实现亏损的可供出售证券,以及截至2020年9月30日和2019年12月31日这些投资的大约公允价值。
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2020年9月30日 |
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|
|
未实现亏损持续时间 |
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|
不到12个月 |
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|
12个月或更长时间 |
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总计 |
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近似值 |
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近似值 |
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近似值 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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(单位:千) |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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美国政府资助的机构 |
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抵押贷款支持证券-住宅 |
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SBA池证券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
18
|
|
2019年12月31日 |
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|
未实现亏损持续时间 |
|
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|
|
不到12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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近似值 |
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近似值 |
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近似值 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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(单位:千) |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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美国政府资助的机构 |
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( |
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( |
) |
抵押贷款支持证券-住宅 |
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SBA池证券 |
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州和政区 |
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总计 |
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$ |
( |
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管理层认为,可供出售的投资证券的未实现亏损是暂时的,是由于利率波动和/或动荡的市场状况,而不是发行人的信用状况。截至2020年9月30日,本公司不打算出售这些证券,也不太可能需要在其预期的复苏之前出售这些证券;因此,处于未实现亏损状态的证券均未被确定为非暂时受损。
T该公司投资了一家CRA投资基金,公允价值为#美元。
3.提供更多贷款和租赁
截至2020年9月30日和2019年12月31日,按总账分类,未偿还贷款(不包括持有的待售贷款)包括以下内容:
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所占百分比 |
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所占百分比 |
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9月30日, |
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总计 |
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12月31日, |
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总计 |
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(千美元) |
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2020 |
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贷款 |
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2019 |
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贷款 |
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住宅抵押贷款 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
多户抵押贷款 |
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商业抵押贷款 |
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商业贷款(包括设备融资)(A) |
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商业性建筑 |
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房屋净值信用额度 |
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消费贷款,包括固定利率房屋净值贷款 |
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其他贷款 |
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贷款总额 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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(A) |
2020年9月30日的余额包括购买力平价贷款$ |
19
在确定适当的津贴金额时,世行根据联邦政府数据对贷款组合进行细分和评估。呼叫R报告代码。截至目前,已确定以下投资组合类别九月 30, 2020和二零一零年十二月三十一日9:
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所占百分比 |
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所占百分比 |
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9月30日, |
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|
总计 |
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12月31日, |
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|
总计 |
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||||
(千美元) |
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2020 |
|
|
贷款 |
|
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2019 |
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|
贷款 |
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||||
初级住宅按揭 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
房屋净值信用额度 |
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以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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多户房产 |
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业主自住型商业地产 |
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投资性商业地产 |
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工商业(甲) |
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租赁融资 |
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农田/农业生产 |
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商业性建设贷款 |
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消费贷款和其他贷款 |
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贷款总额 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
递延净成本 |
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包括净递延成本在内的贷款总额 |
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$ |
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$ |
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(A) |
2020年9月30日的余额包括购买力平价贷款$ |
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按资产组合类别、基于减值方法的贷款余额,以及贷款和租赁损失准备(ALLL)中的相应余额:
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2020年9月30日 |
|
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|
总计 |
|
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结束ALLL |
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总计 |
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结束ALLL |
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贷款 |
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可归因性 |
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贷款 |
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可归因性 |
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||||
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单独地 |
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贷款 |
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集体地 |
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贷款 |
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已评估 |
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单独地 |
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已评估 |
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集体地 |
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总计 |
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为 |
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|
对以下项目进行了评估: |
|
|
为 |
|
|
对以下项目进行了评估: |
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总计 |
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收尾 |
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||||||
(单位:千) |
|
损损 |
|
|
损损 |
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损损 |
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|
损损 |
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|
贷款 |
|
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全部 |
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初级住宅按揭 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
$ |
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|
房屋净值信用额度 |
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— |
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以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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— |
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— |
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|
|
多户房产 |
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— |
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— |
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业主自住型商业地产 |
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— |
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投资性商业地产 |
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— |
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工商业(甲) |
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租赁融资 |
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农田/农业生产 |
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商业性建设贷款 |
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— |
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消费贷款和其他贷款 |
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— |
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总计ALLL |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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20
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(A) |
余额包括购买力平价贷款#美元。 |
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2019年12月31日 |
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总计 |
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结束ALLL |
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总计 |
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结束ALLL |
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贷款 |
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可归因性 |
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贷款 |
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可归因性 |
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单独地 |
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贷款 |
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集体地 |
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贷款 |
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已评估 |
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单独地 |
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已评估 |
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集体地 |
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总计 |
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为 |
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对以下项目进行了评估: |
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为 |
|
|
对以下项目进行了评估: |
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总计 |
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收尾 |
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(单位:千) |
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损损 |
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损损 |
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损损 |
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损损 |
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贷款 |
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全部 |
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初级住宅按揭 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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房屋净值信用额度 |
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以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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多户房产 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁融资 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
农田/农业生产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业性建设贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计ALLL |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
不良贷款包括#美元的非应计贷款。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按贷款类别分别评估的减值贷款(下表中的平均减值贷款代表年初至今的减值贷款):
|
|
2020年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
未付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||
|
|
校长 |
|
|
录下来 |
|
|
特指 |
|
|
受损的 |
|
||||
(单位:千) |
|
天平 |
|
|
投资 |
|
|
储量 |
|
|
贷款 |
|
||||
在没有记录相关津贴的情况下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
不含相关津贴的贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
已记录相关津贴: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
贷款总额及相关津贴 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
单独评估减值的贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
87 |
|
|
$ |
|
|
21
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
未付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||
|
|
校长 |
|
|
录下来 |
|
|
特指 |
|
|
受损的 |
|
||||
(单位:千) |
|
天平 |
|
|
投资 |
|
|
储量 |
|
|
贷款 |
|
||||
在没有记录相关津贴的情况下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
不含相关津贴的贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
已记录相关津贴: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款总额及相关津贴 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
单独评估减值的贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
2,800 |
|
|
$ |
|
|
截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度,已确认的减值贷款利息收入并不重要。但是,本公司没有确认截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的任何非应计减值贷款收入。
下表按贷款类别列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日记录的非应计和逾期90天以上贷款的投资情况:
|
|
2020年9月30日 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
逾期贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
超过90天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
仍然 |
|
|
(单位:千) |
|
非应计项目 |
|
|
应计利息 |
|
||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
逾期贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
超过90天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
仍然 |
|
|
(单位:千) |
|
非应计项目 |
|
|
应计利息 |
|
||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
22
下表按贷款类别列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日记录的逾期贷款投资账龄,不包括非权责发生贷款:
|
|
2020年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
大于 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
日数 |
|
|
日数 |
|
|
90天 |
|
|
总计 |
|
||||
(单位:千) |
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
||||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
多户房产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
租赁融资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
大于 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
日数 |
|
|
日数 |
|
|
90天 |
|
|
总计 |
|
||||
(单位:千) |
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
||||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
信用质量指标:
本公司基于对借款人的预期偿债能力的评估,将所有商业贷款归入各种信用风险评级类别。该评估考虑了许多因素,包括但不限于借款人的当前财务信息、历史付款经验、任何担保人的实力、任何抵押品的性质和价值、贷款结构和文件的可接受性、相关公共信息和当前经济趋势。该信用风险评级分析是在贷款最初承保时进行的,然后每年根据贷款政策中设定的标准进行。
此外,世行还聘请了一家独立的贷款审查公司来验证风险评级,并确保遵守我们的政策和程序。*以下类型的贷款每季度进行一次审查:
|
• |
关系的大样本或对现有关系的新贷款超过$ |
|
• |
所有对关系风险敞口超过$的被评级借款人进行批评和分类 |
|
• |
PASS评级(包括PASS Watch)借款人的大样本,总关系超过$ |
|
• |
所有#美元的杠杆贷款 |
|
• |
每名商业银行家至少管理两个借款关系; |
|
• |
任何新的法规“O”贷款承诺超过$ |
|
• |
不包括承诺金额低于$的借款人 |
|
• |
银行高级管理层或董事会成员以及任何借款人要求的任何其他信贷,审核员根据对投资组合、当地事件、行业压力等的了解确定有必要对其进行审查。 |
23
本公司对批评和分类风险评级使用以下监管定义:
特别提及:中国这些贷款有一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正,这些潜在弱点可能会导致这些贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致该机构的信用状况恶化。
不合标准:然而,这些贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的清算。但它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构将遭受一些损失的明显可能性。
令人怀疑的是:这些贷款具有那些被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,另外一个特点是,根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使完全收回或清算变得非常可疑和不可能。
不符合上述标准的贷款,作为上述过程的一部分进行单独分析的,被认为是合格评级的贷款。
被视为减值的贷款被单独评估潜在损失和拨备充足性。未被视为减值的贷款被集体评估潜在损失和拨备充足性。
截至2020年9月30日,根据执行的最新分析,按贷款类别划分的贷款风险类别如下:
|
|
|
|
|
|
特殊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
经过 |
|
|
提一下 |
|
|
不合标准 |
|
|
疑团 |
|
||||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
多户房产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
租赁融资 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
农田/农业生产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
商业性建设贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
截至2019年12月31日,根据执行的最新分析,按贷款类别划分的贷款风险类别如下:
|
|
|
|
|
|
特殊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
经过 |
|
|
提一下 |
|
|
不合标准 |
|
|
疑团 |
|
||||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
多户房产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
租赁融资 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
农田/农业生产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
商业性建设贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
在2020年9月30日,$
24
(酒店和餐饮服务以及零售业--非杂货业)和这个2020年第三季度,这些类别中的几笔贷款评级被下调。
截至2020年9月30日的三个月贷款和租赁损失准备活动摘要如下:
|
|
七月一日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九月三十日, |
|
||
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
||
|
|
起头 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
备抵 |
|
|
收尾 |
|
|||
(单位:千) |
|
全部 |
|
|
冲销 |
|
|
恢复 |
|
|
(加分) |
|
|
全部 |
|
|||||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
多户房产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁融资 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
农田/农业生产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
商业性建设贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
总计ALLL |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2019年9月30日的三个月贷款和租赁损失准备活动摘要如下:
|
|
七月一日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九月三十日, |
|
||
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
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2019 |
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起头 |
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备抵 |
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收尾 |
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(单位:千) |
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全部 |
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冲销 |
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恢复 |
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(加分) |
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全部 |
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初级住宅按揭 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
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房屋净值信用额度 |
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— |
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( |
) |
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以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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— |
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|
|
— |
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|
— |
|
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多户房产 |
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— |
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— |
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业主自住型商业地产 |
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— |
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( |
) |
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投资性商业地产 |
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— |
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— |
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工商业 |
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— |
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租赁融资 |
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— |
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— |
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农田/农业生产 |
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— |
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商业性建设贷款 |
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— |
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— |
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消费贷款和其他贷款 |
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( |
) |
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总计ALLL |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
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25
截至2020年9月30日的9个月贷款和租赁损失准备活动摘要如下:
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1月1日 |
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|
|
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九月三十日, |
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2020 |
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|
|
|
|
2020 |
|
||
|
|
起头 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
备抵 |
|
|
收尾 |
|
|||
(单位:千) |
|
全部 |
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|
冲销 |
|
|
恢复 |
|
|
(加分) |
|
|
全部 |
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|||||
初级住宅按揭 |
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$ |
|
|
|
$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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房屋净值信用额度 |
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— |
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以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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— |
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— |
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多户房产 |
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— |
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— |
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业主自住型商业地产 |
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投资性商业地产 |
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( |
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工商业 |
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租赁融资 |
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— |
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— |
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农田/农业生产 |
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( |
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商业性建设贷款 |
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消费贷款和其他贷款 |
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( |
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总计ALLL |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2019年9月30日的9个月贷款和租赁损失准备活动摘要如下:
|
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1月1日 |
|
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|
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|
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|
九月三十日, |
|
||
|
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2019 |
|
|
|
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|
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|
|
|
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2019 |
|
||
|
|
起头 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
备抵 |
|
|
收尾 |
|
|||
(单位:千) |
|
全部 |
|
|
冲销 |
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|
恢复 |
|
|
(加分) |
|
|
全部 |
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初级住宅按揭 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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房屋净值信用额度 |
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— |
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( |
) |
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以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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— |
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( |
) |
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多户房产 |
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— |
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— |
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业主自住型商业地产 |
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— |
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( |
) |
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投资性商业地产 |
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工商业 |
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租赁融资 |
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— |
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农田/农业生产 |
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商业性建设贷款 |
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— |
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消费贷款和其他贷款 |
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( |
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总计ALLL |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
|
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26
贷款修改:
CARE法案允许金融机构暂停申请某些现行的TDR根据ASC310-40的会计准则,在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎国家紧急状态结束后60天内对与新冠肺炎疫情相关的贷款进行的修改,前提是符合某些标准。这一减免可适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人的贷款修改,以及推迟或推迟支付本金或利息或改变贷款利率的贷款修改。2020年4月,联邦和州银行业监管机构发布了《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》,以进一步解释借款人何时遇到财务困难,特别指出,如果修改是短期的(例如6个月),或者是联邦或州政府为应对新冠肺炎疫情而强制进行的,则借款人不会根据ASC310-40遇到财务困难。
截至2020年9月30日,世行已修改
|
|
|
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|
|
修改后 |
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出类拔萃 |
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数量 |
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录下来 |
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(千美元) |
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贷款 |
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投资 |
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初级住宅按揭 |
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|
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$ |
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|
房屋净值信用额度 |
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|
|
|
|
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
多户房产 |
|
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|
|
|
|
|
业主自住型商业地产 |
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投资性商业地产 |
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工商业 |
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租赁融资 |
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农田/农业生产 |
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商业性建设贷款 |
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|
|
总计 |
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$ |
|
|
这个 这些贷款的未来表现,特别是在延期期限之后的表现是不确定的。为了确认与现有风险相称的信用津贴,公司为上述每个投资组合类别分配了定性因素,用于津贴目的。
问题债务重组:
该公司已拨出$
在截至2020年9月30日的三个月期间,没有任何贷款被修改为TDR。
下表列出了截至2020年9月30日的9个月期间按类别修改为TDR的贷款:
|
|
|
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修改前 |
|
|
修改后 |
|
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|
|
出类拔萃 |
|
|
出类拔萃 |
|
||
|
|
数量 |
|
|
录下来 |
|
|
录下来 |
|
|||
(千美元) |
|
贷款 |
|
|
投资 |
|
|
投资 |
|
|||
初级住宅按揭 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
27
下表列出了截至2019年9月30日的三个月和九个月期间按类别修改为TDR的贷款:
|
|
|
|
|
|
修改前 |
|
|
修改后 |
|
||
|
|
|
|
|
|
出类拔萃 |
|
|
出类拔萃 |
|
||
|
|
数量 |
|
|
录下来 |
|
|
录下来 |
|
|||
(千美元) |
|
贷款 |
|
|
投资 |
|
|
投资 |
|
|||
初级住宅按揭 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
TDR的确定对贷款和租赁损失拨备没有重大影响。
下表按类别列出了修改为TDR的贷款,这些贷款在修改后的12个月内未能遵守修改后的条款,并导致2020年9月30日的付款违约:
|
|
数量 |
|
|
录下来 |
|
||
(千美元) |
|
贷款 |
|
|
投资 |
|
||
初级住宅按揭 |
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|
|
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$ |
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工商业 |
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|
|
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|
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
$ |
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|
截至2019年9月30日,没有任何贷款在修改后12个月内被修改为TDR而出现付款违约。
为了确定借款人是否遇到财务困难,对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下任何债务发生偿付违约的可能性进行评估。*该评估是根据本公司的内部承保政策进行的。贷款条件的变更可以包括下列一项或几项:(一)将贷款的规定利率降至低于当前市场利率的类似风险的新债利率;(二)将只计息期限延长一段预定的时间;(三)延长到期日;或(4)延长计算未来付款的摊销期限。*在贷款重组时,银行进行全面的再承销分析,其中至少包括获得当前财务报表和纳税申报表、所有租约的副本,以及对物业的最新独立评估。若能合理确定借款人应能在修改后的条款下履行义务,且该贷款自成立以来并未长期拖欠(包括偿债和房地产税)或处于非应计状态,且该贷款没有冲销,则该贷款将继续计息。在TDR时,之前已冲销的重组贷款将不会产生利息。(编者注:在此之前已冲销过的重组贷款将不会在TDR时产生利息。)如果能合理确定借款人应该能够在修改后的条款下履行义务,该贷款自成立以来没有长期拖欠(包括偿债和房地产税)或处于非应计状态,并且没有对该贷款进行冲销。重组后的贷款至少需要连续6个月的合同付款,然后才能恢复应计状态。一旦贷款被归类为TDR,该贷款将被报告为TDR,直到贷款全部付清、出售或注销。*在极少数情况下,如果贷款符合ASC 310-40-50-2的要求,可能会被取消TDR状态。
4.存款过多
存单金额超过25万美元,总额为1美元。
28
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的存款总额详情:
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
无息活期存款 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
计息支票 (1) |
|
|
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储蓄 |
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货币市场 |
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存单-零售 |
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存单挂牌服务 |
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存款小计 |
|
|
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|
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有息需求--由中间人撮合 |
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存单-经纪 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
总存款 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
(1) |
|
截至2020年9月30日,包括经纪存单在内的存单预定到期日如下:
(单位:千) |
|
|
|
|
2020 |
|
$ |
|
|
2021 |
|
|
|
|
2022 |
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|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
超过5年 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
5.支持联邦住房贷款银行垫款和其他借款
联邦住房金融局的预付款总额为$
最新进展 有固定的到期日,并以总额为1-4美元的某些家庭住宅抵押贷款的一揽子抵押担保
FHLB预付款的最终到期日安排如下:
(单位:千) |
|
|
|
|
2021 |
|
$ |
|
|
2022 |
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
短期借款包括一个月的FHLB预付款,总额为#美元。
29
该公司有$
6.细分业务
该公司对其业绩的评估如下
银行业
银行业务包括商业(包括C&I和设备融资)、商业房地产、多户、住宅和消费贷款活动;财务管理服务;C&I咨询服务;第三方托管管理;存款产生;自动取款机操作;电话和网上银行服务;商业信用卡服务以及客户支持和销售。
Peapack Private
Peapack Private包括特拉华州的PGB Trust&Investments、Murphy Capital、Lassus Wherley和Point View,包括为个人和机构提供的投资管理服务;个人信托服务,包括遗嘱执行人、受托人、管理人、托管人和监护人等服务,以及其他财务规划、税务准备和咨询服务。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的公司可报告部门的收入和总资产报表。
|
|
截至2020年9月30日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
财源 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
管理 |
|
|
|
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(单位:千) |
|
银行业 |
|
|
师 |
|
|
总计 |
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|||
净利息收入 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
非利息收入 |
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|
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总收入 |
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贷款和租赁损失准备金 |
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|
薪酬和福利 |
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房舍和设备费用 |
|
|
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|
|
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|
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FDIC费用 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入支出 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
所得税费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
30
|
|
截至2019年9月30日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
财源 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
管理 |
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
银行业 |
|
|
师 |
|
|
总计 |
|
|||
净利息收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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总收入 |
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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贷款和租赁损失准备金 |
|
|
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|
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|
|
|
|
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薪酬和员工福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
房舍和设备费用 |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
FDIC保险费 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
其他运营费用 |
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|
|
|
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|
|
|
|
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|
总运营费用 |
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|
|
|
|
|
|
|
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|
所得税前收入支出 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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所得税费用 |
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净收入 |
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$ |
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截至2020年9月30日的9个月 |
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财源 |
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管理 |
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(单位:千) |
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银行业 |
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师 |
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总计 |
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净利息收入 |
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非利息收入 |
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总收入 |
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贷款和租赁损失准备金 |
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薪酬和员工福利 |
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房舍和设备费用 |
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FDIC保险费 |
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其他运营费用 |
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总运营费用 |
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所得税前收入(福利)/费用 |
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所得税(福利)/费用 |
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净收益/(亏损) |
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期末总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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31
|
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截至2019年9月30日的9个月 |
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|||||||||
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财源 |
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管理 |
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(单位:千) |
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银行业 |
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师 |
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总计 |
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|||
净利息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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非利息收入 |
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总收入 |
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|
贷款和租赁损失准备金 |
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|
|
薪酬和员工福利 |
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房舍和设备费用 |
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FDIC保险费 |
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其他运营费用 |
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总运营费用 |
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所得税前收入支出 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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$ |
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期末总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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7.使用公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时,为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取或支付的交换价格。可用于衡量公允价值的投入有三个级别:
1级: |
截至计量日期,该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未经调整)。 |
第2级: |
除一级价格外的其他重大可观察输入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或其他可观察到或可被可观察到的市场数据证实的输入。 |
第3级: |
无法观察到的重大输入,反映了公司自身对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。 |
该公司使用以下方法和重大假设来估计公允价值:
投资证券:投资证券的公允价值由市场报价(一级)确定。对于没有报价的证券,公允价值根据同类证券的市场价格计算(二级)。对于没有同类证券报价或市场价格的证券,公允价值采用贴现现金流或其他市场指标计算(第三级)。
按公允价值持有的待售贷款:持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的,并根据该贷款的特定属性或其他可观察到的市场数据(如第三方投资者的未偿还承诺)进行调整(第2级)。
衍生物:*衍生品的公允价值是基于使用截至测量日期(第2级)可观察到的市场数据的估值模型。*我们的衍生品是在场外交易市场交易的,在那里并不总是可以获得报价的市场价格。因此,衍生品的公允价值是使用利用多个市场输入的量化模型来确定的。*输入的内容将根据衍生品的类型而有所不同,但可能包括利率、价格和指数,以生成连续的收益率或定价曲线、预付款率和波动因素,以对头寸进行估值。*大多数市场输入。市场交易和第三方定价服务。
不良贷款:因此,贷款和租赁损失准备的具体分配的减值贷款的公允价值一般是根据最近的房地产评估得出的。这些评估可以使用单一的估值方法,也可以使用多种方法,包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大,通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
32
拥有的其他房地产:*被归类为其他房地产所有者(OREO)的某些商业和住宅房地产的非经常性调整按公允价值计量,减去估计数销售成本。公允价值是基于最近的房地产评估。这些评估可以使用单一的估值方法,也可以结合使用,包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大,通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
对抵押品依赖型减值贷款和拥有的其他房地产的评估均由注册一般评估师(针对商业物业)或注册住宅评估师(针对住宅物业)进行,其资质和许可证已由管理层审核和核实。收到后,第三方将对评估是否符合《专业评估实务统一标准》和物业类型的适当分析方法进行审查。随后,信贷部的一名成员审查评估中使用的假设和方法,以及与独立数据来源(如最新市场数据或全行业统计数据)进行比较后得出的总体公允价值。对抵押品依赖减值贷款和拥有的其他房地产的评估(对所有贷款类型都是一致的)每年都会得到评估,除非市场的重大变化或其他因素需要进行更频繁的评估。管理层每年会将已出售抵押品的实际售价与最近的评估价值进行比较,以确定应对评估价值进行何种额外调整,以得出其他物业的公允价值。最新的分析表明,最高可达
下表汇总了所示期间按公允价值经常性计量的资产,包括公司选择公允价值选项的金融资产:
按经常性基础计量的资产
|
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|
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|
公允价值计量使用 |
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引自 |
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年价格 |
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主动型 |
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意义重大 |
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市场: |
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其他 |
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意义重大 |
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|||
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雷同 |
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|
可观测 |
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看不见的 |
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|
九月三十日, |
|
|
资产 |
|
|
输入量 |
|
|
输入量 |
|
||||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
(1级) |
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|
(2级) |
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|
(3级) |
|
||||
资产: |
|
|
|
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可供销售的产品有: |
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美国国债 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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|
|
$ |
— |
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美国政府资助的机构 |
|
|
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|
— |
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— |
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抵押贷款支持证券-住宅 |
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— |
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— |
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SBA池证券 |
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— |
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— |
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州和政区 |
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— |
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— |
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公司债券 |
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— |
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— |
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CRA投资基金 |
|
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— |
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— |
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按公允价值持有的待售贷款 |
|
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— |
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— |
|
衍生品: |
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|
贷款水平掉期 |
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— |
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— |
|
总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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负债: |
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|
衍生品: |
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现金流对冲 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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贷款水平掉期 |
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— |
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总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
33
按经常性基础计量的资产
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
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|||||||||
|
|
|
|
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|
引自 |
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年价格 |
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|
主动型 |
|
|
意义重大 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
市场: |
|
|
其他 |
|
|
意义重大 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
雷同 |
|
|
可观测 |
|
|
看不见的 |
|
|||
|
|
十二月三十一号, |
|
|
资产 |
|
|
输入量 |
|
|
输入量 |
|
||||
(单位:千) |
|
2019 |
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券: |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
美国政府资助的机构 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
抵押贷款支持证券-住宅 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
SBA池证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
州和政区 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
公司债券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
CRA投资基金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
按公允价值持有的待售贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
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|
|
|
|
— |
|
衍生品: |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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现金流对冲 |
|
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— |
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|
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— |
|
贷款水平掉期 |
|
|
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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|
负债: |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生品: |
|
|
|
|
|
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|
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现金流对冲 |
|
$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
|
贷款水平掉期 |
|
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
|
本公司为某些为出售而持有的贷款选择了公允价值选项。*这些贷款是用于出售的,本公司认为公允价值是解决这些贷款的最佳指标。利息收入是根据贷款的合同条款和本公司持有用于投资的贷款的政策记录的。*截至2020年9月30日和2019年12月31日,这些贷款均未逾期90天或以上,也未发生应计项目。
下表为所示期间持有的待售住宅贷款,按公允价值计算:
(单位:千) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
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||
住宅贷款合同余额 |
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$ |
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$ |
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|
公允价值调整 |
|
|
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|
持有待售住宅贷款的公允价值总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有
有
下表汇总了所示期间在非经常性基础上按公允价值计量的资产:
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
引自 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
年价格 |
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
|
主动型 |
|
|
意义重大 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
市场: |
|
|
其他 |
|
|
意义重大 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
雷同 |
|
|
可观测 |
|
|
看不见的 |
|
|||
|
|
十二月三十一号, |
|
|
资产 |
|
|
输入量 |
|
|
输入量 |
|
||||
(单位:千) |
|
2019 |
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
34
截至2020年9月30日的金融工具账面金额和估计公允价值如下:
|
|
|
|
|
|
2020年9月30日的公允价值计量使用 |
|
|||||||||||||
|
|
携载 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
金额 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
第3级 |
|
|
总计 |
|
|||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
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|
|
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|
|
— |
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|
|
CRA投资基金 |
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|
|
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— |
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— |
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|
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|
FHLB和FRB股票 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
按公允价值持有的待售贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
持有以较低成本或公允价值出售的贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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贷款,扣除贷款和租赁损失准备后的净额 |
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— |
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— |
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应计应收利息 |
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— |
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|
贷款水平掉期 |
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|
|
— |
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|
|
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— |
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|
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金融负债 |
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存款 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
短期借款 |
|
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— |
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— |
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联邦住房贷款银行预付款 |
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— |
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— |
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薪资保障计划流动资金安排 |
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— |
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— |
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次级债 |
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|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
|
|
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|
应计应付利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
贷款水平互换 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日的金融工具账面金额和估计公允价值如下:
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2019年12月31日的公允价值计量使用 |
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携载 |
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(单位:千) |
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金额 |
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1级 |
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2级 |
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第3级 |
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总计 |
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金融资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
|
|
$ |
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可供出售的证券 |
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— |
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— |
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CRA投资基金 |
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— |
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FHLB和FRB股票 |
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— |
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— |
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不适用 |
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按公允价值持有的待售贷款 |
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— |
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— |
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持有以较低成本或公允价值出售的贷款 |
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— |
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贷款,扣除贷款和租赁损失准备后的净额 |
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应计应收利息 |
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现金流对冲 |
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贷款水平掉期 |
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金融负债 |
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存款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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短期借款 |
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联邦住房贷款银行预付款 |
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— |
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次级债 |
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— |
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— |
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应计应付利息 |
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现金流对冲 |
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— |
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— |
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贷款水平掉期 |
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|
— |
|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
|
|
8.增加与客户签订合同的收入
该公司在ASC 606范围内与客户签订合同的所有收入都在非利息收入中确认。
下表列出了所示期间的非利息收入来源:
35
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|||||
(单位:千) |
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2020 |
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2019 |
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||
押金手续费 |
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透支费 |
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$ |
|
|
|
$ |
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互换收入 |
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其他 |
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财富管理费(A) |
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其他(B) |
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非利息其他收入合计 |
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
押金手续费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
互换收入 |
|
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|
其他 |
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|
财富管理费(A) |
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其他(B) |
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|
非利息其他收入合计 |
$ |
|
|
|
$ |
|
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(a) |
|
(b) |
|
下表列出了所示期间按营业部门划分的非利息收入来源:
|
|
在截至的三个月内 9月30日, |
|
|
在截至的三个月内 9月30日, |
|
||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||||||||||||||||
(单位:千) |
|
|
|
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|
财源 |
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财源 |
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按运营部门划分的收入 |
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银行业 |
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管理 |
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总计 |
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银行业 |
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管理 |
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总计 |
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押金手续费 |
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透支费 |
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互换收入 |
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其他 |
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财富管理费(A) |
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其他(B) |
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非利息收入总额 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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$ |
|
|
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|
在结束的9个月里 9月30日, |
|
|
在结束的9个月里 9月30日, |
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||||||||||||||||||
(单位:千) |
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2020 |
|
|
2019 |
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||||||||||||||||||
营业收入 |
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财源 |
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财源 |
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线段 |
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银行业 |
|
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管理 |
|
|
总计 |
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|
银行业 |
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管理 |
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|
总计 |
|
||||||
押金手续费 |
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透支费 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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互换收入 |
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|
其他 |
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财富管理费(A) |
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其他(B) |
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非利息收入总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
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$ |
|
|
(a) |
包括投资经纪手续费。 |
(b) |
所有其他类别都不在ASC 606的范围内。 |
下面介绍公司在ASC 606项下的收入来源:
36
存款账户手续费:*公司向存款客户收取基于交易的费用、账户维护费和透支费。这些基于交易的费用,包括自动柜员机使用费、止付费、对账单和ACH费用,在交易执行时确认,因为这是本公司满足客户要求的时间点。主要与每月维护有关的主要账户维护费是在一个月的时间内赚取的。(注:本公司从存款客户那里收取基于交易的费用、账户维护费和透支费。这些基于交易的费用包括自动柜员机使用费、止付费、对账单和ACH费用等),这些费用在交易执行时确认,因为这是公司满足客户要求的时间点。代表公司履行履约义务的期限。透支费用在透支发生时确认。存款的服务费从客户的账户余额中提取。
互换收入:*本公司从通过Visa支付网络进行的借记卡持卡人交易中赚取交换费。从持卡人交易中获得的交换费代表基础交易价值的一定百分比,并在向持卡人提供交易处理服务的同时按日确认。持卡人交换收入按持卡人奖励毛数列示。持卡人奖励包括在损益表中的其他费用中。持卡人奖励使2020年第三季度的交换收入减少了$。
财富管理费(毛):*公司从与财富管理客户签订的管理投资资产的合同中赚取财富管理费,和/或在客户的账户上进行交易。*这些费用主要是随着时间的推移赚取的,因为公司根据其投资咨询协议按月或季度向客户收取费用。这些费用通常根据月末AUM市值的分级比例进行评估。基于交易的费用,包括交易执行服务,在交易执行时(即交易日期)确认。
投资经纪手续费(净额):*本公司从第三方服务提供商为其客户提供的投资经纪服务中赚取费用。*本公司根据客户当月的活动每月从第三方服务提供商收取两次佣金。*费用按月确认,并记录应收账款,直到15%的客户普遍支付佣金为止。**本公司从第三方服务提供商向其客户提供的投资经纪服务中赚取费用。*本公司根据当月客户的活动每月从第三方服务提供商收取两次佣金。由于本公司(I)作为代理安排客户与第三方服务提供商之间的关系,以及(Ii)不控制向客户提供的服务,因此,投资经纪手续费按扣除相关成本后列报。
OREO销售损益:*当物业控制权转让给买方时,本公司记录出售OREO的损益,这通常发生在签立契据时。*当本公司为向买方出售OREO提供资金时,本公司会评估买方是否承诺履行合同规定的义务,以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准,OREO资产将被取消确认,并在将物业控制权转让给买家时记录出售损益。在确定出售损益时,如果存在重要的融资成分,公司将调整交易价格和相关的出售损益。
其他:*所有其他收入项目都不在ASC 606的范围内。
9.支付其他运营费用
下表列出了所示期间其他业务费用的主要组成部分:
|
|
三个月 |
|
|
截至9个月 |
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9月30日, |
|
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9月30日, |
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(单位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
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2019 |
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||||
专业费和律师费 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
|
|
电话 |
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广告 |
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无形资产摊销 |
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分支机构重组 |
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— |
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— |
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其他运营费用 |
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其他运营费用合计 |
|
$ |
|
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|
$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
10、累计其他综合收益/(亏损)
以下为截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月累计其他综合收益/(亏损)余额(扣除税后)摘要:
37
|
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金额 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||
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|
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|
|
重新分类 |
|
|
综合 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
从… |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
综合 |
|
|
累积 |
|
|
三个月 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
余额为 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
其他 |
|
|
告一段落 |
|
|
余额为 |
|
|||||
|
|
七月一日 |
|
|
在此之前 |
|
|
综合 |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
重新分类 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||||
净未实现持有收益/(亏损) 可供出售的所有证券(扣除税后) |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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|
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
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现金流套期保值的损益 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
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( |
) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计其他综合 税后净收益/(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金额 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重新分类 |
|
|
综合 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
从… |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
综合 |
|
|
累积 |
|
|
三个月 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
余额为 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
其他 |
|
|
告一段落 |
|
|
余额为 |
|
|||||
|
|
七月一日 |
|
|
在此之前 |
|
|
综合 |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2019 |
|
|
重新分类 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|||||
净未实现持有收益/(亏损) 可供出售的所有证券(扣除税后) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
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现金流套期保值的损益 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
累计其他综合 税后净收益/(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
以下为截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月累计其他全面收益/(亏损)的重新分类:
|
|
三个月 |
|
|
|
|||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
|||||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
损益表中受影响的行项目 |
||
现金流对冲的未实现收益 金融衍生品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金额的重新分类调整 包括在净收入中的收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
利息支出 |
所得税费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税费用 |
总重新分类(扣除税收) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月累计其他综合收益/(亏损)余额(扣除税项)的摘要:
38
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金额 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重新分类 |
|
|
综合 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
从… |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
综合 |
|
|
累积 |
|
|
九个月 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
余额为 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
其他 |
|
|
告一段落 |
|
|
余额为 |
|
|||||
|
|
1月1日 |
|
|
在此之前 |
|
|
综合 |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
重新分类 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||||
净未实现持有收益/(亏损) 可供出售的所有证券(扣除税后) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流套期保值的损益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计其他综合 税后净收益/(亏损) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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金额 |
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其他 |
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重新分类 |
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综合 |
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其他 |
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从… |
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收入/(亏损) |
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综合 |
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累积 |
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九个月 |
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余额为 |
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收入/(亏损) |
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其他 |
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告一段落 |
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余额为 |
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1月1日 |
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在此之前 |
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综合 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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(单位:千) |
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2019 |
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|
重新分类 |
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收入/(亏损) |
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2019 |
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2019 |
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净未实现持有收益/(亏损) 可供出售的所有证券(扣除税后) |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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现金流套期保值的损益 |
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( |
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累计其他综合 税后净收益/(亏损) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月累计其他全面收益/(亏损)的重新分类:
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截至9个月 |
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|
9月30日, |
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(单位:千) |
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2020 |
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|
2019 |
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收入中受影响的行项目 |
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现金流对冲的未实现收益 金融衍生品: |
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金额的重新分类调整 包括在净收入中的收入 |
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$ |
( |
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利息支出 |
所得税费用 |
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所得税费用 |
总重新分类(扣除税收) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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11.金融衍生品
该公司利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分,以帮助管理其利率风险状况。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额是参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款而厘定。
被指定为现金流对冲的利率掉期:名义金额为#美元的利率掉期
39
如果对冲不再被认为有效,累积的其他全面收益将被重新归类为当期收益。这个公司预计对冲在掉期剩余期限内将保持完全有效。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日被指定为现金流对冲的利率互换的相关信息:
(千美元) |
|
9月30日, 2020 |
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12月31日, 2019 |
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名义金额 |
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$ |
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$ |
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加权平均支付率 |
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% |
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% |
加权平均接收率 |
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% |
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% |
加权平均到期日 |
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未实现收益,净额 |
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$ |
( |
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$ |
( |
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合同数量 |
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这些掉期交易记录的净利息支出总额为#美元。
现金流对冲
下表为截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的累计其他全面收益/(亏损)和与现金流量衍生工具相关的合并财务报表中记录的净收益/(亏损):
|
|
在截至的三个月内 9月30日, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
(单位:千) |
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2020 |
|
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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利率合约 |
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保险中确认的损益(有效部分) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
损益从保险重新分类为利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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在其他非利息支出中确认的损益(无效部分) |
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— |
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|
— |
|
|
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— |
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|
|
— |
|
在2020年第一季度,该公司确认了一项未实现的税后收益$
|
|
2020年9月30日 |
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|
概念上的 |
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|
公平 |
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(单位:千) |
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金额 |
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价值 |
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与有息存款和FHLB垫款相关的利率掉期 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
包括在其他资产中的合计 |
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— |
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|
|
— |
|
计入其他负债的总额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
40
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||
|
|
概念上的 |
|
|
公平 |
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||
(单位:千) |
|
金额 |
|
|
价值 |
|
||
与有息存款相关的利率掉期 |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
包括在其他资产中的合计 |
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计入其他负债的总额 |
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( |
) |
未被指定为会计套期保值的衍生品:*公司向其客户提供融资特定/贷款水平掉期,并通过与金融机构/掉期交易对手签订镜像掉期(贷款水平/背靠背掉期计划)来抵消此类合同的风险敞口。*客户的通融和任何抵销掉期被视为不符合对冲会计资格的非套期保值衍生工具(“独立衍生品”)。*掉期的名义金额不代表双方交换的金额。*交换的金额是参考名义金额确定的。被记录为资产和负债,这些交易的其他资产和其他负债分别为等额的。
有关这些掉期的信息如下:
(千美元) |
|
9月30日, 2020 |
|
|
12月31日, 2019 |
|
||
名义金额 |
|
$ |
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$ |
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公允价值 |
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$ |
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$ |
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加权平均工资率 |
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% |
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加权平均收款率 |
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% |
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% |
加权平均到期日 |
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合同数量 |
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12.发行次级债
于二零一六年六月期间,本公司发行了$
大约$
在2017年12月期间,公司发行了$
大约$
次级债务在综合条件报表中扣除发行成本后列示。次级债务发行计入本公司的监管资本总额和比率。
关于2017年债券的发行,本公司获得了Kroll债券评级机构(“KBRA”)的评级。KBRA对公司次级债务的指定投资级评级为BBB-。
13.租契
在……上面
41
在亚利桑那州立大学2018-11年度,租赁(主题842)有针对性的改进, 这使得实体继续应用ASC 840中的传统指南,租约,到之前的时期,包括披露要求。因此,上期财务业绩和披露没有进行调整。
该公司以直接融资和经营租赁的方式维护某些物业和设备。采用新的租赁指南后,公司于2019年1月1日记录了净资产收益率(ROU)和相应的租赁负债#美元。
该公司的租约有剩余的租约条款
总运营租赁成本为$
总运营租赁成本为$
以下是截至2020年9月30日公司按合同到期日计算的经营租赁负债明细表:
(单位:千) |
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2020 |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此后 |
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租赁付款总额 |
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*:归因于利息 |
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租赁付款现值总额 |
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$ |
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|
下表显示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月与公司直接融资和经营租赁相关的补充现金流信息:
|
|
在结束的9个月里 |
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(单位:千) |
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2020 |
|
|
2019 |
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以租赁义务换取的使用权资产 |
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$ |
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$ |
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来自营业租赁的营业现金流 |
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直接融资租赁的营运现金流 |
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直接融资租赁的现金流融资 |
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14.会计声明
2016年2月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2016-02号,“租赁(主题842)”。该标准要求承租人在资产负债表上确认租期超过12个月的租赁的资产和负债。对于承租人,几乎所有的租赁都将被要求在资产负债表上通过记录使用权资产和租赁负债来确认。租赁的后续会计处理因租赁是经营性租赁还是融资租赁而异。ASU要求更多的定性和定量披露,目的是使财务报表的使用者能够评估租赁产生的现金流的数量、时间和不确定性。
42
2018年7月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2018-11年度《租赁(主题842)针对性改进》,允许采用ASU 2016-02号的实体选择额外的过渡方法,在该方法下,实体在采用日期最初适用新的租赁标准,并确认在采用期间对留存收益期初余额的累积效果调整。本次更新中的修订在2018年12月15日之后的年度期间和过渡期内生效。本公司选择了ASU第2018-11号允许的过渡方法,根据该方法,实体应确认和计量在申请日期存在且之前的比较期间没有调整的租赁。*在通过新的租赁指导意见后
2016年6月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度报告,题为《金融工具--信用损失(话题326):金融工具信用损失的计量》。该ASU用预期损失模型取代了已发生的损失模型,并将其称为“当前预期信用损失”(CECL)模型。该模型将改变与以摊销成本计量的金融资产(包括应收贷款、持有至到期(HTM)债务证券和某些其他合同)相关的信用损失的估计值。由于预期损失模型的不确定性,根据CARE法案的规定,本公司决定推迟采纳财务会计准则委员会涵盖CECL标准的新规则,直至特朗普总统于2020年3月13日根据《国家紧急状态法》宣布的与新冠肺炎疫情有关的国家紧急状态终止日期或2020年12月31日(以较早日期为准)。一旦延期条款终止,采用将追溯至2020年1月1日。影响最大的将是贷款和租赁损失准备(ALLL),但对公司ALLL的影响尚未计算出来。该公司已经评估了这对我们的证券投资组合的潜在影响,这些证券投资组合主要由美国政府支持的实体、抵押贷款支持证券和市政证券组成,这些证券没有信用损失的历史,具有很高的信用评级。公司预计该标准不会对其财务报表产生实质性影响,因为它与公司的证券投资组合有关。因此,公司已经成立了一个由财务、会计和信贷成员组成的CECL委员会。本公司评估并选择了一家第三方公司协助制定CECL计划、选定的投资组合细分、损失方法和违约/损失概率,以协助计算ALLL,为向预期损失模型的转变做准备。公司将继续致力于实施新标准所要求的会计、报告和管理流程,并完成模型的实施和验证。该公司预计将于2020年1月1日通过留存收益确认对我们所有总收益的一次性累积影响调整。该公司还不能确定任何此类一次性累积调整的幅度,或新标准对我们的综合财务状况或经营结果的整体影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12, “所得税(主题740):简化所得税的核算”。本次更新中的修订通过删除第740主题中一般原则的某些例外,简化了所得税的会计处理。本会计准则取消了以下例外情况:当持续经营和收入或其他项目的收益出现亏损时,期间内税收分配的增量法例外;当外国子公司成为权益法投资时,确认权益法投资的递延税项负债的要求例外;当外国权益法投资成为子公司时,不能确认外国子公司的递延税项负债的例外;以及在今年迄今的亏损超过当年预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法的例外情况。该指导意见适用于公共企业实体的财政年度和这些财政年度内的过渡期,从2020年12月15日之后开始。允许提前收养。该公司正在评估ASU 2019-12年度及其对其财务报表的影响。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响》。本次更新中的修订为将公认会计原则(GAAP)应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外,前提是满足某些标准。本次更新中的修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他预期因参考利率改革而终止的参考利率的合约和套期保值关系。修正案提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系。本ASU中的修正案可立即通过,有效期至2020年12月31日。*本公司正在评估替代参考利率,包括担保隔夜融资利率(SOFR),为更换费率指数和采用本ASU做准备。
43
项目2
管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
前瞻性陈述:因此,这份Form 10-Q季度报告可能包含1995年《私人证券诉讼改革法案》所指的前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实,包括关于管理层的信心和战略的表述,以及管理层对新的和现有的计划和产品、投资、关系、机会和市场状况的期望。这些表述可以通过“预期”、“展望”、“相信”、“预期”、“可能”等前瞻性术语或类似表述或此类术语的变体来识别。实际结果可能与这些前瞻性陈述大不相同。可能导致结果与此类前瞻性陈述中预期的结果大不相同的因素包括,公司在截至2019年12月31日的10-K报表中确定的风险因素,以及/其中包括:
|
• |
我们无法成功地发展我们的业务并实施我们的战略计划,包括无法创造收入来抵消与战略计划相关的增加的人员和其他成本; |
|
• |
预计2020年及以后运营费用增加的影响; |
|
• |
我们无法成功整合财富管理公司的收购; |
|
• |
我们无法管理我们的增长; |
|
• |
我们无法成功整合我们扩大的员工基础; |
|
• |
经济意外下滑,特别是在我们的新泽西和纽约市场地区; |
|
• |
利率环境和/或我们竞争激烈的市场导致我们的净利差下降; |
|
• |
我们的投资组合价值下降; |
|
• |
大流行事件对我们的业务、运营、客户、贷款损失拨备和资本水平的影响; |
|
• |
贷款和租赁损失拨备的增幅高于预期; |
|
• |
贷款、租赁损失增幅或者不良贷款水平高于预期的; |
|
• |
利率的变化; |
|
• |
我们市场范围内的房地产价值下降; |
|
• |
可能导致合规成本增加的立法和监管行动(包括《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》、《巴塞尔协议III》和相关法规的影响); |
|
• |
针对我们的IT基础设施以及我们的IT和第三方提供商的成功网络攻击; |
|
• |
高于预期的FDIC保险费; |
|
• |
恶劣的天气条件; |
|
• |
我们无法在新的地理市场上成功地创造新的业务; |
|
• |
我们无法执行新的业务计划; |
|
• |
我们缺乏流动性,无法为各种现金义务提供资金; |
|
• |
减少我们的低成本资金来源; |
|
• |
我们无法适应技术变革; |
|
• |
与受托责任、环境法等事项有关的债权和诉讼; |
|
• |
我们无法留住关键员工; |
|
• |
在我们的市场领域对贷款和存款的需求; |
|
• |
证券市场的不利变化; |
|
• |
会计政策和做法的变化;以及 |
|
• |
我们的运营或收益中其他意想不到的重大不利变化。 |
此外,考虑到疫情的持续性和动态性,很难预测新冠肺炎疫情对我们业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展非常不确定,包括冠状病毒何时可以得到控制和减弱,以及企业逐步重新开业何时以及是否会带来经济活动的显著增加。由于新冠肺炎疫情以及相关的地方和国家经济不良后果,我们可能面临以下任何风险,任何一个风险都可能对我们的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生实质性的不利影响:
|
• |
对我们的产品和服务的需求可能会下降,使资产和收入难以增长; |
|
• |
如果经济无法大幅重新开放,高失业率持续很长一段时间,贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加,导致收费增加和收入减少; |
|
• |
贷款(尤其是房地产)的抵押品可能会贬值,这可能会导致贷款损失增加; |
44
|
• |
如果借款人遇到经济困难,我们的贷款损失拨备可能需要增加,这将对我们的净收入产生不利影响; |
|
• |
贷款担保人的资产净值和流动性可能会下降,削弱他们履行对我们承诺的能力; |
|
• |
由于美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)将联邦基金目标利率降至接近0%,我们的资产收益率可能会比计息负债成本的下降幅度更大,从而缩小我们的净利差和利差,减少净收益; |
|
• |
净收益的实质性下降或几个季度的净亏损可能会导致我们季度现金股息率的下降; |
|
• |
随着市场持续动荡,我们的财富管理收入可能会下降; |
|
• |
商业和经济状况的恶化或金融市场的恶化可能导致某些无形资产的减值,例如商誉; |
|
• |
由于疫情爆发导致关键员工意外流失或不可用,这可能会损害我们运营业务或执行业务战略的能力,特别是在我们可能无法成功找到和整合合适的继任者的情况下; |
|
• |
我们可能因为参与PPP而面临诉讼、监管执行和声誉风险,以及SBA可能无法为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险; |
|
• |
我们的网络安全风险因远程工作员工数量的增加而增加;以及 |
|
• |
如果FDIC遇到额外的解决成本,FDIC保费可能会增加。 |
此外,我们的运营有赖于我们的高管和董事的管理技能,他们中的许多人在我们公司担任过多年的高级管理人员和董事职位。疫情导致的关键员工意外流失或不可用,可能会阻碍我们运营业务或执行业务战略的能力。
除非适用的法律或法规另有要求,否则公司没有义务更新任何前瞻性陈述,以使陈述与实际结果或公司预期的变化保持一致。*尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但公司不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。
关键会计政策和估算:管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以公司的合并财务报表为基础的,合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求公司作出影响报告的资产、负债、收入和费用金额的估计和判断。本公司截至2019年12月31日的经审计综合财务报表附注1包含本公司重要会计政策的摘要。
管理层认为,本公司关于贷款和租赁损失拨备确定方法的政策涉及更高程度的复杂性,要求管理层作出困难和主观的判断,这往往需要对高度不确定的事项作出假设或估计。这些判断、假设或估计的变化可能会对经营结果产生重大影响。这一关键政策及其应用会与审计委员会和董事会定期进行审查。
贷款及租赁损失拨备是基于管理层对拨备充分性的评估,包括对投资组合中已知和固有风险的评估,考虑贷款组合的规模和构成、实际贷款损失经验、拖欠水平、对可能无法完全收回的个别贷款的详细分析、担保贷款的任何基础抵押品和担保的存在和估计公允价值,以及当前的经济和市场状况。尽管管理层使用了现有的最佳信息,但贷款和租赁损失拨备的水平仍然是一个估计数字,可能会受到重大判断和短期变化的影响。作为审查过程中不可或缺的一部分,各监管机构会定期审查公司的贷款和租赁损失拨备。这些机构可能会要求公司根据他们在审查时获得的信息,为贷款和租赁损失拨备额外的准备金。此外,本公司的大部分贷款以新泽西州的房地产为抵押,而纽约市的抵押程度较低。因此,本公司贷款组合中相当大一部分账面价值的可收回性容易受到当地市场状况变化和任何不利经济状况的影响。由于本公司无法控制的经济、经营、监管和其他条件,未来可能需要对贷款和租赁损失拨备以及贷款和租赁损失拨备进行调整。
该公司的债务证券按照“会计准则汇编”(ASC)320,“投资-债务证券”核算,其股权证券根据ASC 321,“投资-股权证券”核算。所有证券都被归类为可供出售,并按公允价值列账,未实现的持有损益在其他
45
综合收益/(损失),税后净额,除本公司对CRA投资基金的投资被归类为股权证券外,根据ASU 2016-01,“金融工具”未实现的持有损益通过损益表按市价计价。
执行摘要:下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月我们业绩的某些关键方面。
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||
(千美元,每股数据除外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
运营结果: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
$ |
32,149 |
|
|
$ |
30,085 |
|
|
$ |
2,064 |
|
贷款和租赁损失准备金(1) |
|
|
5,150 |
|
|
|
800 |
|
|
|
4,350 |
|
扣除贷款和租赁损失准备后的净利息收入 |
|
|
26,999 |
|
|
|
29,285 |
|
|
|
(2,286 |
) |
财富管理费收入(2) |
|
|
10,119 |
|
|
|
9,501 |
|
|
|
618 |
|
其他收入(3) |
|
|
10,092 |
|
|
|
4,915 |
|
|
|
5,177 |
|
运营费用 |
|
|
28,461 |
|
|
|
26,259 |
|
|
|
2,202 |
|
所得税前收入支出 |
|
|
18,749 |
|
|
|
17,442 |
|
|
|
1,307 |
|
所得税费用 |
|
|
5,202 |
|
|
|
5,216 |
|
|
|
(14 |
) |
净收入 |
|
$ |
13,547 |
|
|
$ |
12,226 |
|
|
$ |
1,321 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入(净利息收入加财富 (管理费收入和其他收入) |
|
$ |
52,360 |
|
|
$ |
44,501 |
|
|
$ |
7,859 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后的已发行普通股 |
|
|
19,132,650 |
|
|
|
19,484,905 |
|
|
|
(352,255 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
0.71 |
|
|
$ |
0.63 |
|
|
$ |
0.08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年化平均资产回报率(ROAA) |
|
|
0.89 |
% |
|
|
1.00 |
% |
|
|
(0.11 |
)% |
平均股本年化回报率(ROAE) |
|
|
10.53 |
|
|
|
9.87 |
|
|
|
0.66 |
|
|
(1) |
2020年9月当季包括贷款和租赁损失拨备520万美元,贷款和租赁损失拨备增加的主要原因是新冠肺炎疫情造成的当前环境。 |
|
(2) |
2020年9月这个季度包括与Point View相关的整整一个季度的财富管理费收入和支出,Point View是从2019年9月1日起收购的。 |
|
(3) |
2020年9月这个季度包括出售3.55亿美元PPP贷款的740万美元收益。 |
46
下表列出了我们在以下几个方面的主要表现九截至的月份九月30、2020年和2019年。
|
|
在结束的9个月里 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||
(千美元,每股数据除外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
运营结果: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
$ |
95,867 |
|
|
$ |
89,360 |
|
|
$ |
6,507 |
|
贷款和租赁损失准备金(1) |
|
|
30,050 |
|
|
|
2,050 |
|
|
|
28,000 |
|
扣除贷款和租赁损失准备后的净利息收入 |
|
|
65,817 |
|
|
|
87,310 |
|
|
|
(21,493 |
) |
财富管理费收入(2) |
|
|
30,070 |
|
|
|
28,243 |
|
|
|
1,827 |
|
其他收入(3) |
|
|
17,284 |
|
|
|
10,928 |
|
|
|
6,356 |
|
运营费用 |
|
|
85,710 |
|
|
|
78,147 |
|
|
|
7,563 |
|
所得税前收入支出 |
|
|
27,461 |
|
|
|
48,334 |
|
|
|
(20,873 |
) |
所得税支出(4) |
|
|
4,299 |
|
|
|
13,133 |
|
|
|
(8,834 |
) |
净收入 |
|
$ |
23,162 |
|
|
$ |
35,201 |
|
|
$ |
(12,039 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入(净利息收入加财富 (管理费收入和其他收入) |
|
$ |
143,221 |
|
|
$ |
128,531 |
|
|
$ |
14,690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后的已发行普通股 |
|
|
19,052,605 |
|
|
|
19,496,721 |
|
|
|
(444,116 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
1.22 |
|
|
$ |
1.81 |
|
|
$ |
(0.59 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年化平均资产回报率(ROAA) |
|
|
0.54 |
% |
|
|
0.99 |
% |
|
|
(0.45 |
)% |
平均股本年化回报率(ROAE) |
|
|
6.07 |
|
|
|
9.67 |
|
|
|
(3.60 |
) |
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
|
变化 |
|
|||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
选定的资产负债表比率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本(Tier I+II)与风险加权资产之比 |
|
|
15.04 |
% |
|
|
14.20 |
% |
|
|
0.84 |
% |
第I级杠杆率 |
|
|
8.54 |
|
|
|
9.33 |
|
|
|
(0.79 |
) |
存款贷款 |
|
|
91.18 |
|
|
|
103.55 |
|
|
|
(12.37 |
) |
贷款和租赁损失拨备占贷款总额的比例(5) |
|
|
1.49 |
|
|
|
0.99 |
|
|
|
0.50 |
|
津贴 银行贷款和租赁贷款的亏损将导致不良贷款的减少。 |
|
|
768.15 |
|
|
|
151.23 |
|
|
|
616.92 |
|
不良贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.19 |
|
|
|
0.66 |
|
|
|
(0.47 |
) |
|
(1) |
截至2020年9月30日的九个月,包括贷款和租赁损失拨备3,010万美元,贷款和租赁损失拨备增加的主要原因是新冠肺炎疫情造成的当前环境。 |
|
(2) |
截至2020年9月30日的9个月包括与Point View相关的财富管理费收入和费用,Point View于2019年9月1日生效。 |
|
(3) |
截至2020年9月30日的9个月中,包括出售3.55亿美元PPP贷款获得的740万美元收益。 |
|
(4) |
2020年包括320万美元的税收优惠,与结转到前几年的税收NOL有关,当时联邦税率高出14%。 |
截至2020年9月30日的季度,公司收入为5236万美元,税前收益为1875万美元,净收益为1355万美元,稀释后每股收益为0.71美元,而去年同期的收入为4450万美元,税前收益为1744万美元,净收益为1223万美元,稀释后每股收益为0.63美元。2020年季度净利息收入和非利息收入反映了购买力平价和财富管理收入的增加(主要是由于2019年9月收购Point View),但运营费用增加(部分原因是2019年9月收购的财富管理公司)以及贷款和租赁损失拨备增加至515万美元,部分抵消了这一增长。贷款损失拨备的增加是由于与失业率上升、经济预测和新冠肺炎疫情造成的贷款延期请求水平相关的定性因素增加。*将2020年第三季度与2019年第三季度进行比较,收入增长了18%.净利息收入受益于我们平均可赚取利息的资产的增加,部分被我们截至2020年9月30日的季度的净息差下降所抵消。资本市场活动(包括贷款水平背靠背互换活动、小企业贷款和销售计划以及抵押贷款银行活动) 导致2020年第三季度的收入为103万美元,
47
没落的 $174万从$2.77百万2019年同期。这些项目每个季度的收入并不是线性的,因为一些季度会比另一些季度更高。
在截至2020年9月30日的9个月中,该公司录得收入1.4322亿美元,税前收入2746万美元,净收入2316万美元,稀释后每股收益1.22美元,而2019年同期收入1.2853亿美元,税前收入4833万美元,净收益3520万美元,稀释后每股收益1.81美元。2020年9个月的净利息收入和非利息收入反映了购买力平价和财富管理收入的增加(主要是由于2019年9月收购Point View),但增加的运营费用(部分是由于之前提到的2019年9月收购的公司)部分抵消了这一增长。净利息收入受益于我们平均可赚取利息资产的增加,部分被我们截至2020年9月30日的9个月的净息差下降所抵消。资本市场活动(包括贷款水平背靠背互换活动、小企业贷款和销售计划以及抵押贷款银行活动) 在截至2020年9月30日的9个月里,这些项目的收入为481万美元,比2019年同期的493万美元下降了12.6万美元。这些项目的收入每个季度都不是线性的,因为有些季度会比其他季度更高。
2020年9个月期间还包括了2020年第一季度320万美元的税收优惠,这是由于CARE法案对税收净营业亏损的处理方式发生了变化。2020年9个月期间净收入和每股收益的下降是因为新冠肺炎疫情导致的当前环境导致的贷款损失拨备305万美元,而2019年同期的拨备为205万美元。
新冠肺炎更新:新冠肺炎疫情继续对当地和全国的企业造成毁灭性的影响。因此,国会通过了CARE法案,为美国工人、家庭和企业提供快速、直接的经济援助。CARE法案包含大量税收和支出条款,包括向美国家庭提供直接财政援助,为医院和医疗提供者提供广泛的紧急资金,以及对受到重大影响的行业实施经济刺激。以下是该公司为回应新冠肺炎而实施的一些措施。
该公司有一个由高级和部门领导组成的事件响应团队,他们经常开会,监测和应对新冠肺炎疫情带来的持续发展和挑战。以下是管理层对新冠肺炎的回应:
|
• |
公司的分支机构通过免下车设施、自动取款机接入和在线银行继续营业; |
|
• |
管理层利用技术支持远程工作的员工; |
|
• |
推出了零售客户计划,包括: |
|
1) |
90天或180天的延期付款期限。该公司已经批准了根据CARE法案提出的大约9.402亿美元的延期申请,其中截至2020年9月30日仍有8.278亿美元。该公司预计,2.47亿美元将在10月份结束延期状态,另外4.49亿美元计划在11月结束。 |
|
2) |
免收4月/5月/6月的所有滞纳金; |
|
3) |
截至9月未向信用机构报告延迟付款或逾期付款;以及 |
|
4) |
利用购买力平价来帮助客户和社区组织满足与疫情相关的资金需求(处理了大约2500份申请,批准了约6亿美元的贷款,截至2020年9月30日余额为2.02亿美元)。世行在2020年第三季度售出了3.55亿美元的购买力平价贷款。 |
本公司在贷款组合中确定了几个受新冠肺炎影响最大的行业,包括但不限于:制造业、交通运输、住宿和餐饮服务、零售贸易、房地产-零售和艺术、娱乐和娱乐。管理层在2020年第二季度和第三季度进行了与这些行业相关的投资组合审查。截至2020年9月30日,约有9500万美元或2%的贷款具有与COVID相关的剩余风险。管理层将继续密切关注这些行业,并评估对我们所有员工的潜在影响。
本公司将继续审慎向我们的客户发放信贷。但本公司预计新冠肺炎将对我们的经营产生重大影响,但目前无法确定或估计影响。
合同义务:有关我们合同义务的讨论,请参阅公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中的信息,标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析-合同义务”。
表外安排:有关我们表外安排的讨论,请参阅该公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中的信息,标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析-表外安排”(Form 10-K Form 10-K),标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析--表外安排”。
48
收益分析
净利息收入(NII)/净息差(NIM)/平均资产负债表:
公司营业收入的主要来源是净利息收入,即赚取资产和贷款手续费所赚取的利息和股息以及有息负债支付的利息之间的差额。盈利资产包括贷款、投资证券、可赚取利息的存款和出售的联邦基金。计息负债包括计息支票、储蓄和定期存款、联邦住房贷款银行预付款、次级债务和其他借款。净利息收入是由盈利资产的平均收益率与有息负债的平均成本(“净息差”)与盈利资产和有息负债的相对金额之间的差额确定的。净息差以净利息收入占总生息资产的百分比计算,按年率计算。此外,公司的净利息收入、利差和利润率受到监管、经济和竞争因素的影响,这些因素影响着利率、贷款需求和存款流量以及不良资产的一般水平。
下表汇总了公司在所指时期的净利息收入和利润率:
|
三个月 |
|
|
三个月 |
|
||||||||||
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年9月30日 |
|
||||||||||
(千美元) |
NII |
|
|
尼姆 |
|
|
NII |
|
|
尼姆 |
|
||||
NII/NIM,不包括以下内容 |
$ |
30,327 |
|
|
|
2.45 |
% |
|
$ |
29,896 |
|
|
|
2.67 |
% |
在偿还贷款时收到的预付保费 |
|
104 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
|
236 |
|
|
|
0.02 |
% |
维持超额利息赚取现金的效果 |
|
(266 |
) |
|
|
-0.24 |
% |
|
|
(47 |
) |
|
|
-0.09 |
% |
购买力平价贷款的效果 |
|
1,984 |
|
|
|
-0.02 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
据报道,NII/NIM |
$ |
32,149 |
|
|
|
2.20 |
% |
|
$ |
30,085 |
|
|
|
2.60 |
% |
|
截至9个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年9月30日 |
|
||||||||||
|
NII |
|
|
尼姆 |
|
|
NII |
|
|
尼姆 |
|
||||
NII/NIM,不包括以下内容 |
$ |
91,901 |
|
|
|
2.51 |
% |
|
$ |
88,762 |
|
|
|
2.70 |
% |
在偿还贷款时收到的预付保费 |
|
1,005 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
|
914 |
|
|
|
0.03 |
% |
维持超额利息赚取现金的效果 |
|
(1,000 |
) |
|
|
-0.19 |
% |
|
|
(316 |
) |
|
|
-0.08 |
% |
购买力平价贷款的效果 |
|
3,961 |
|
|
|
-0.01 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
据报道,NII/NIM |
$ |
95,867 |
|
|
|
2.33 |
% |
|
$ |
89,360 |
|
|
|
2.65 |
% |
在完全等值的基础上,净利息收入在2020年第三季度增加了170万美元,增幅为6%,从2019年同期的净利息收入3080万美元增加到3250万美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月里,净利差分别为2.20%和2.60%,下降了40个基点。在完全等值的基础上,净利息收入在截至9月30日的前九个月增加了590万美元,增幅为6%。2020年为9,720万美元,2019年同期净利息收入为9,130万美元。截至2020年和2019年9月30日的9个月,净息差分别为2.33%和2.65%,下降了32个基点。如上所示,该公司报告的NIM与2019年9月30日季度相比下降了40个基点,而核心NIM与2019年9月30日季度相比仅下降了22个基点。作为一家商业银行,该公司对资产敏感,其大部分商业贷款组合与一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)挂钩。NIM的下降是由于一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)大幅下降(发生在2020年第二季度),以及收益率较低的高水平生息资产的作用。
截至2020年9月30日止三个月及九个月的净利息收入增长,是由于生息资产平均余额增加及有息负债平均成本下降所致,但因有息负债平均余额增加及生息资产平均收益率下降所抵销,因此本公司在吸引新贷款及存款方面继续受到竞争压力的影响。
净利息收入受益于截至2020年9月30日的三个月和九个月的PPP贷款的利息和费用。截至2020年9月30日,该公司有2.02亿美元的购买力平价贷款,其中150万美元的净递延费用将在贷款期限内摊销为净利息收入,这些贷款的声明期限为两至五年。然而,这些贷款可能有资格提前获得小企业管理局的贷款减免,这将加速净递延费用的摊销。
未来的净利息收入将受益于公司定期存单(“定期存单”)的重新定价。在截至20201年9月30日的12个月内,将有约5.1亿美元的存单到期,平均利率约为1.35厘.
49
下表汇总了该公司在所述期间结清的贷款:
|
|
在截至的三个月内 |
|
|||||
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
住宅按揭贷款来源于贷款组合 |
|
$ |
32,599 |
|
|
$ |
19,073 |
|
住宅按揭贷款源自可供出售 |
|
|
54,521 |
|
|
|
15,846 |
|
住宅按揭贷款总额 |
|
|
87,120 |
|
|
|
34,919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产贷款 |
|
|
1,613 |
|
|
|
43,414 |
|
多系列特性 |
|
|
1,500 |
|
|
|
77,138 |
|
C&I贷款(A)(B) |
|
|
118,048 |
|
|
|
228,903 |
|
小企业管理 |
|
|
4,962 |
|
|
|
3,510 |
|
财富信贷额度(A) |
|
|
2,000 |
|
|
|
6,980 |
|
商业贷款总额 |
|
|
128,123 |
|
|
|
359,945 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分期付款贷款 |
|
|
253 |
|
|
|
362 |
|
房屋净值信用额度(A) |
|
|
4,759 |
|
|
|
5,631 |
|
已结清贷款总额 |
|
$ |
220,255 |
|
|
$ |
400,857 |
|
|
|
在结束的9个月里 |
|
|||||
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
住宅按揭贷款来源于贷款组合 |
|
$ |
66,057 |
|
|
$ |
51,910 |
|
住宅按揭贷款源自可供出售 |
|
|
110,973 |
|
|
|
28,721 |
|
住宅按揭贷款总额 |
|
|
177,030 |
|
|
|
80,631 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产贷款 |
|
|
11,219 |
|
|
|
98,643 |
|
多系列特性 |
|
|
75,458 |
|
|
|
156,864 |
|
C&I贷款(A)(B) |
|
|
260,250 |
|
|
|
513,975 |
|
小型企业管理(C) |
|
|
614,443 |
|
|
|
16,300 |
|
财富信贷额度(A) |
|
|
5,750 |
|
|
|
21,085 |
|
商业贷款总额 |
|
|
967,120 |
|
|
|
806,867 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分期付款贷款 |
|
|
1,459 |
|
|
|
2,417 |
|
房屋净值信用额度(A) |
|
|
12,671 |
|
|
|
10,864 |
|
已结清贷款总额 |
|
$ |
1,158,280 |
|
|
$ |
900,779 |
|
(A) |
包括在此期间关闭但不一定获得资金的贷款和信用额度。 |
(B) |
包括设备融资租赁和贷款。 |
(C)包括截至2020年9月30日的9个月5.96亿美元的购买力平价贷款。
50
该公司结合预期支付和支付来管理其初始水平。该公司对其资产负债表进行了管理,使得多户和1-4户住宅贷款在整个贷款组合中的比例下降,而C&I贷款在整个贷款组合中的比例变得更大。截至2020年9月30日的三个月和九个月,商业房地产贷款发放量分别下降了4180万美元和8140万美元。C&I贷款发放量减少了#美元。110.9百万美元和$253.7百万美元,三个人和九截至的月份九月30,2020年。美国的多家庭起源也下降了美元。75.6一百万到一百万美元。5截至三个月的百万美元九月30,2020年与前一年相比. 原始量减少的原因是该公司在第二季度集中精力进行购买力平价生产和贷款延期申请。第三季度s 2020年。住宅按揭贷款起源增加了$52.2百万美元和$96.4百万美元,三个人和九截至的月份九月增加的主要原因是住宅客户的需求增加,反映出低利率环境,以及本公司有能力在二级市场销售这些抵押贷款以产生非利息收入。
在2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日,根据适用监管指引的定义,银行集中在商业房地产(CRE)贷款上:
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
|
9月30日, |
|
|||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|||
多户按揭贷款占 世界银行的监管资本总额 |
|
|
195 |
% |
|
|
212 |
% |
|
|
208 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非业主自住型商业地产 贷款占监管资本总额的百分比 世行行长 |
|
|
176 |
|
|
|
192 |
|
|
|
182 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总Cre浓度 |
|
|
371 |
% |
|
|
404 |
% |
|
|
390 |
% |
世行相信,它解决了监管机构为有效管理CRE集中风险而制定的风险管理框架中的关键要素。
51
下表反映了所示期间的平均资产负债表和净利息收入的构成:
平均资产负债表
未经审计
三个月
|
|
2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
|
|
|
||||
(千美元) |
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
产率 |
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
产率 |
|
||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税(1) |
|
$ |
553,607 |
|
|
$ |
2,182 |
|
|
|
1.58 |
% |
|
$ |
393,386 |
|
|
$ |
2,477 |
|
|
|
2.52 |
% |
免税(1)(2) |
|
|
9,127 |
|
|
|
116 |
|
|
|
5.08 |
|
|
|
13,497 |
|
|
|
165 |
|
|
|
4.89 |
|
贷款(2)(3): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押贷款 |
|
|
529,500 |
|
|
|
4,437 |
|
|
|
3.35 |
|
|
|
567,097 |
|
|
|
4,811 |
|
|
|
3.39 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
1,929,319 |
|
|
|
15,115 |
|
|
|
3.13 |
|
|
|
1,856,216 |
|
|
|
17,870 |
|
|
|
3.85 |
|
商品化 |
|
|
2,134,399 |
|
|
|
17,653 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
1,530,131 |
|
|
|
18,605 |
|
|
|
4.86 |
|
商业性建筑 |
|
|
4,395 |
|
|
|
55 |
|
|
|
5.01 |
|
|
|
2,619 |
|
|
|
51 |
|
|
|
7.79 |
|
分期付款 |
|
|
52,659 |
|
|
|
377 |
|
|
|
2.86 |
|
|
|
53,891 |
|
|
|
560 |
|
|
|
4.16 |
|
房屋净值 |
|
|
53,373 |
|
|
|
444 |
|
|
|
3.33 |
|
|
|
58,573 |
|
|
|
736 |
|
|
|
5.03 |
|
其他 |
|
|
283 |
|
|
|
7 |
|
|
|
9.89 |
|
|
|
396 |
|
|
|
11 |
|
|
|
11.11 |
|
贷款总额 |
|
|
4,703,928 |
|
|
|
38,088 |
|
|
|
3.24 |
|
|
|
4,068,923 |
|
|
|
42,644 |
|
|
|
4.19 |
|
联邦基金出售 |
|
|
102 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.25 |
|
|
|
101 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.25 |
|
生息存款 |
|
|
652,832 |
|
|
|
159 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
256,865 |
|
|
|
1,362 |
|
|
|
2.12 |
|
生息资产总额 |
|
|
5,919,596 |
|
|
|
40,545 |
|
|
|
2.74 |
% |
|
|
4,732,772 |
|
|
|
46,648 |
|
|
|
3.94 |
% |
非息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
|
7,479 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,628 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失准备 |
|
|
(68,110 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(40,806 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和设备 |
|
|
21,511 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21,121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
242,017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
151,265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非息资产总额 |
|
|
202,897 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
137,208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
6,122,493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,869,980 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
查证 |
|
$ |
1,828,780 |
|
|
$ |
1,130 |
|
|
|
0.25 |
% |
|
$ |
1,410,837 |
|
|
$ |
4,467 |
|
|
|
1.27 |
% |
货币市场 |
|
|
1,235,040 |
|
|
|
920 |
|
|
|
0.30 |
|
|
|
1,184,589 |
|
|
|
4,227 |
|
|
|
1.43 |
|
储蓄 |
|
|
125,016 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
113,961 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.06 |
|
存单-零售 |
|
|
642,732 |
|
|
|
2,529 |
|
|
|
1.57 |
|
|
|
649,393 |
|
|
|
3,781 |
|
|
|
2.33 |
|
计息存款小计 |
|
|
3,831,568 |
|
|
|
4,595 |
|
|
|
0.48 |
|
|
|
3,358,780 |
|
|
|
12,491 |
|
|
|
1.49 |
|
有息需求--由中间人撮合 |
|
|
130,000 |
|
|
|
636 |
|
|
|
1.96 |
|
|
|
180,000 |
|
|
|
901 |
|
|
|
2.00 |
|
存单-经纪 |
|
|
33,742 |
|
|
|
267 |
|
|
|
3.17 |
|
|
|
33,688 |
|
|
|
267 |
|
|
|
3.17 |
|
有息存款总额 |
|
|
3,995,310 |
|
|
|
5,498 |
|
|
|
0.55 |
|
|
|
3,572,468 |
|
|
|
13,659 |
|
|
|
1.53 |
|
FHLB垫款和借款 |
|
|
475,465 |
|
|
|
1,221 |
|
|
|
1.03 |
|
|
|
114,584 |
|
|
|
886 |
|
|
|
3.09 |
|
融资租赁负债 |
|
|
7,054 |
|
|
|
84 |
|
|
|
4.76 |
|
|
|
7,866 |
|
|
|
94 |
|
|
|
4.78 |
|
次级债 |
|
|
83,552 |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
5.85 |
|
|
|
83,329 |
|
|
|
1,224 |
|
|
|
5.88 |
|
有息负债总额 |
|
|
4,561,381 |
|
|
|
8,025 |
|
|
|
0.70 |
% |
|
|
3,778,247 |
|
|
|
15,863 |
|
|
|
1.68 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
|
872,560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
512,497 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计费用和其他负债 |
|
|
173,816 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
83,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息负债总额 |
|
|
1,046,376 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
596,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
514,736 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
495,682 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
6,122,493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,869,980 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入(税额当量基础) |
|
|
|
|
|
|
32,520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30,785 |
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.04 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.26 |
% |
净息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.20 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.60 |
% |
税额调整 |
|
|
|
|
|
|
(371 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(700 |
) |
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
32,149 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
30,085 |
|
|
|
|
|
|
(1) |
可供出售证券的平均余额是根据摊销成本计算的。 |
|
(2) |
利息收入是在税收等值的基础上提出的,使用21%的联邦税率。 |
|
(3) |
贷款是扣除非劳动收入后的净额,包括非应计贷款。 |
|
(4) |
在税额等值基础上的净利息收入占总平均可赚取利息资产的百分比。 |
52
平均资产负债表
未经审计
截至9个月
|
|
2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
|
|
|
||||
(千美元) |
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
产率 |
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
产率 |
|
||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税(1) |
|
$ |
467,881 |
|
|
$ |
6,749 |
|
|
|
1.92 |
% |
|
$ |
391,032 |
|
|
$ |
7,800 |
|
|
|
2.66 |
% |
免税(1)(2) |
|
|
9,930 |
|
|
|
376 |
|
|
|
5.05 |
|
|
|
15,904 |
|
|
|
581 |
|
|
|
4.87 |
|
贷款(2)(3): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押贷款 |
|
|
531,563 |
|
|
|
13,510 |
|
|
|
3.39 |
|
|
|
568,902 |
|
|
|
14,541 |
|
|
|
3.41 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
1,989,256 |
|
|
|
49,745 |
|
|
|
3.33 |
|
|
|
1,822,341 |
|
|
|
53,472 |
|
|
|
3.91 |
|
商品化 |
|
|
1,977,597 |
|
|
|
54,450 |
|
|
|
3.67 |
|
|
|
1,442,827 |
|
|
|
52,659 |
|
|
|
4.87 |
|
商业性建筑 |
|
|
4,440 |
|
|
|
187 |
|
|
|
5.62 |
|
|
|
883 |
|
|
|
51 |
|
|
|
7.70 |
|
分期付款 |
|
|
53,165 |
|
|
|
1,212 |
|
|
|
3.04 |
|
|
|
54,552 |
|
|
|
1,722 |
|
|
|
4.21 |
|
房屋净值 |
|
|
54,627 |
|
|
|
1,512 |
|
|
|
3.69 |
|
|
|
60,695 |
|
|
|
2,319 |
|
|
|
5.09 |
|
其他 |
|
|
321 |
|
|
|
23 |
|
|
|
9.55 |
|
|
|
394 |
|
|
|
32 |
|
|
|
10.83 |
|
贷款总额 |
|
|
4,610,969 |
|
|
|
120,639 |
|
|
|
3.49 |
|
|
|
3,950,594 |
|
|
|
124,796 |
|
|
|
4.21 |
|
联邦基金出售 |
|
|
102 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.25 |
|
|
|
101 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.25 |
|
生息存款 |
|
|
468,064 |
|
|
|
820 |
|
|
|
0.23 |
|
|
|
245,153 |
|
|
|
3,897 |
|
|
|
2.12 |
|
生息资产总额 |
|
|
5,556,946 |
|
|
|
128,584 |
|
|
|
3.09 |
% |
|
|
4,602,784 |
|
|
|
137,074 |
|
|
|
3.97 |
% |
非息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
|
6,149 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,436 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失准备 |
|
|
(58,896 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(39,638 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和设备 |
|
|
21,373 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21,253 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
212,716 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
133,830 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非息资产总额 |
|
|
181,342 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120,881 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
5,738,288 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,723,665 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
查证 |
|
$ |
1,706,558 |
|
|
$ |
6,219 |
|
|
|
0.49 |
% |
|
$ |
1,321,248 |
|
|
$ |
12,299 |
|
|
|
1.24 |
% |
货币市场 |
|
|
1,211,720 |
|
|
|
5,374 |
|
|
|
0.59 |
|
|
|
1,196,778 |
|
|
|
12,978 |
|
|
|
1.45 |
|
储蓄 |
|
|
118,291 |
|
|
|
47 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
113,552 |
|
|
|
48 |
|
|
|
0.06 |
|
存单-零售 |
|
|
672,308 |
|
|
|
9,370 |
|
|
|
1.86 |
|
|
|
622,509 |
|
|
|
10,476 |
|
|
|
2.24 |
|
计息存款小计 |
|
|
3,708,877 |
|
|
|
21,010 |
|
|
|
0.76 |
|
|
|
3,254,087 |
|
|
|
35,801 |
|
|
|
1.47 |
|
有息需求--由中间人撮合 |
|
|
153,358 |
|
|
|
2,259 |
|
|
|
1.96 |
|
|
|
180,000 |
|
|
|
2,476 |
|
|
|
1.83 |
|
存单-经纪 |
|
|
33,729 |
|
|
|
794 |
|
|
|
3.14 |
|
|
|
45,412 |
|
|
|
958 |
|
|
|
2.81 |
|
有息存款总额 |
|
|
3,895,964 |
|
|
|
24,063 |
|
|
|
0.82 |
|
|
|
3,479,499 |
|
|
|
39,235 |
|
|
|
1.50 |
|
FHLB垫款和借款 |
|
|
330,324 |
|
|
|
3,360 |
|
|
|
1.36 |
|
|
|
108,526 |
|
|
|
2,558 |
|
|
|
3.14 |
|
融资租赁负债 |
|
|
7,266 |
|
|
|
261 |
|
|
|
4.79 |
|
|
|
8,052 |
|
|
|
290 |
|
|
|
4.80 |
|
次级债 |
|
|
83,496 |
|
|
|
3,667 |
|
|
|
5.86 |
|
|
|
83,272 |
|
|
|
3,671 |
|
|
|
5.88 |
|
有息负债总额 |
|
|
4,317,050 |
|
|
|
31,351 |
|
|
|
0.97 |
% |
|
|
3,679,349 |
|
|
|
45,754 |
|
|
|
1.66 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
|
763,414 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
494,023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计费用和其他负债 |
|
|
149,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
64,806 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息负债总额 |
|
|
912,601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
558,829 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
508,637 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
485,487 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
5,738,288 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,723,665 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入(税额当量基础) |
|
|
|
|
|
|
97,233 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91,320 |
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.31 |
% |
净息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.33 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.65 |
% |
税额调整 |
|
|
|
|
|
|
(1,366 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,960 |
) |
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
95,867 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
89,360 |
|
|
|
|
|
53
交易量和利率变化对所指期间净利息收入的影响(在税额等值基础上)如下所示:
|
|
截至2020年9月30日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
由于以下原因造成的差异 |
|
|
更改 |
|
||||||
|
|
更改: |
|
|
收入/ |
|
||||||
(以千为单位): |
|
体积 |
|
|
率 |
|
|
费用 |
|
|||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资 |
|
$ |
734 |
|
|
$ |
(1,078 |
) |
|
$ |
(344 |
) |
贷款 |
|
|
6,336 |
|
|
|
(10,892 |
) |
|
|
(4,556 |
) |
生息存款 |
|
|
860 |
|
|
|
(2,063 |
) |
|
|
(1,203 |
) |
利息收入总额 |
|
$ |
7,930 |
|
|
$ |
(14,033 |
) |
|
$ |
(6,103 |
) |
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息支票 |
|
$ |
632 |
|
|
$ |
(3,969 |
) |
|
$ |
(3,337 |
) |
货币市场 |
|
|
130 |
|
|
|
(3,437 |
) |
|
|
(3,307 |
) |
储蓄 |
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
存单-零售 |
|
|
(38 |
) |
|
|
(1,214 |
) |
|
|
(1,252 |
) |
存单-经纪 |
|
|
— |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
经撮合的计息需求 |
|
|
(247 |
) |
|
|
(18 |
) |
|
|
(265 |
) |
借入资金 |
|
|
339 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
335 |
|
资本租赁义务 |
|
|
(10 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
次级债 |
|
|
2 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(2 |
) |
利息支出总额 |
|
$ |
809 |
|
|
$ |
(8,647 |
) |
|
$ |
(7,838 |
) |
净利息收入 |
|
$ |
7,121 |
|
|
$ |
(5,386 |
) |
|
$ |
1,735 |
|
|
|
截至2020年9月30日的9个月 |
|
|||||||||
|
|
由于以下原因造成的差异 |
|
|
更改 |
|
||||||
|
|
更改: |
|
|
收入/ |
|
||||||
(以千为单位): |
|
体积 |
|
|
率 |
|
|
费用 |
|
|||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资 |
|
$ |
1,017 |
|
|
$ |
(2,273 |
) |
|
$ |
(1,256 |
) |
贷款 |
|
|
20,070 |
|
|
|
(24,227 |
) |
|
|
(4,157 |
) |
生息存款 |
|
|
1,956 |
|
|
|
(5,033 |
) |
|
|
(3,077 |
) |
利息收入总额 |
|
$ |
23,043 |
|
|
$ |
(31,533 |
) |
|
$ |
(8,490 |
) |
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息支票 |
|
$ |
2,379 |
|
|
$ |
(8,459 |
) |
|
$ |
(6,080 |
) |
货币市场 |
|
|
52 |
|
|
|
(7,656 |
) |
|
|
(7,604 |
) |
储蓄 |
|
|
8 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
(1 |
) |
存单-零售 |
|
|
783 |
|
|
|
(1,889 |
) |
|
|
(1,106 |
) |
存单-经纪 |
|
|
(267 |
) |
|
|
103 |
|
|
|
(164 |
) |
经撮合的计息需求 |
|
|
(384 |
) |
|
|
167 |
|
|
|
(217 |
) |
借入资金 |
|
|
817 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
802 |
|
资本租赁义务 |
|
|
(29 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(29 |
) |
次级债 |
|
|
8 |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
(4 |
) |
利息支出总额 |
|
$ |
3,367 |
|
|
$ |
(17,770 |
) |
|
$ |
(14,403 |
) |
净利息收入 |
|
$ |
19,676 |
|
|
$ |
(13,763 |
) |
|
$ |
5,913 |
|
2020年第三季度,在完全税负等值的基础上,生息资产的利息收入总计4050万美元,而2019年同期为4660万美元,减少了610万美元,降幅为13%。在截至2020年9月30日的9个月里,生息资产的利息收入在完全税负等值的基础上,总计1.286亿美元,而2019年同期为1.371亿美元,减少了850万美元,降幅为6%。与2019年同期相比,反映了利息收益资产平均收益率的下降,但部分被利息收益资产平均余额的增加所抵消。
54
平均可赚取利息的资产总额为5美元。9210亿美元第三2020年第四季度,增长了$1.19 十亿,或252019年同期为10%。平均可赚取利息的资产总额为5美元。5610亿美元九截至的月份九月30,2020,增加$954.2百万美元,或212019年同期为10%。三年和三年平均生息资产余额的增加九截至的月份九月2020年30日,与2019年同期相比,反映了贷款平均余额的增加,特别是C&I和商业抵押贷款组合的平均余额增加。这个 C&I贷款组合的平均余额增加了$604.3百万到2美元。13十亿,或39百分比,为这个第三四分之一2020, 相比之下,1美元。53十亿为截止的三个月九月 30, 2019. C&I贷款组合的平均余额增加了1美元。534.8百万,或300万7%,至1.9美元8 十亿为.九截至的月份九月30,2020美元,相比之下,1.4美元4十亿为2019年同期。这三个人的投资组合的增加和九 截至的月份九月 30,2020年是主要归因于公司参与PPP计划。这个公司创收5.96亿美元购买力平价贷款2020年第二季度,这部分被3.55亿美元的销售所抵消购买力平价贷款2020年第三季度此外,该公司还通过以下方式支持C&I投资组合的增长:2019年增加一名经验丰富的银行家,包括一名新的执行副总裁,商业银行业务主管,2017年增加一个设备财务团队;继续专注于客户服务和贷款流程的增值方面;继续关注直接分行服务区域以外的市场,包括新泽西州私人银行Teaneck和普林斯顿周围的市场办事处. 银行间的平均收支平衡c商业抵押贷款组合增加了美元73.1百万至$1.93十亿,或4百分比,自$1.8610亿美元这个第三2019年第四季度。商业抵押贷款组合的平均余额 是$1.9910亿美元九截至的月份九月30,2020美元的增长166.9百万美元,或9与2019年同期相比,增长了2%。增加商业抵押贷款投资组合对于三个和九截至的月份九月 30, 2020是保持投资组合的规模预计该投资组合将于2020年下半年到期。住宅按揭贷款组合平均结余减少37元,部分抵销了上述增幅。6100万美元,或7%,以及37美元。3100万美元,或7%至5美元29.5百万美元和$531.6百万美元,三个人和九截至的月份九月 30, 2020分别,与2019年同期相比。该公司继续管理其资产负债表,以降低-收益率(主要是固定利率的多户贷款)在整个贷款组合中所占比例下降,甚至更高。-收益贷款(主要是浮动利率或短期C&I贷款)在整个贷款组合中占据了更大的比例。
2020年第三季度,投资证券的平均余额为5.627亿美元,而2019年同期为4.069亿美元,增加了1.559亿美元,增幅为38%。截至2020年9月30日的9个月,投资证券的平均余额为4.778亿美元,而2019年同期为4.069亿美元,增加了7090万美元。投资证券平均余额增加的原因是回购证券,以维持预期2020年第四季度到期日的投资组合规模,并利用2020年第三季度出售PPP贷款产生的过剩流动性。
截至2020年9月30日的三个月,平均生息存款余额为6.528亿美元,而2019年同期为2.569亿美元,增加3.96亿美元,增幅为154%。截至2020年9月30日的9个月,生息存款平均余额增至4.681亿美元,2019年同期为2.452亿美元,增幅为2.229亿美元,增幅为91%。2020年的主要目的是在储户大量提取和/或借款人因新冠肺炎疫情造成的当前环境而动用现有未使用的信贷额度的情况下,增加本公司的资产负债表流动性。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度里,生息资产的平均收益率分别为2.74%和3.94%,下降了120个基点。在截至2020年9月30日的9个月里,与2019年同期相比,生息资产的平均收益率下降了88个基点,从3.97%降至3.09%。三个月和九个月贷款的平均收益率下降是由于利率环境下降以及计息现金和投资证券水平上升。一个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)自年初以来已经下降了约150个基点。由于新冠肺炎造成的经济混乱,联邦公开市场委员会(FOMC)也在2020年3月将联邦基金目标利率下调至0至0.25%。随着向商业银行资产负债表和业务模式的转变,公司的利率敏感度模型显示,截至2020年9月30日,公司对资产敏感,在利率上升和利率下降的环境下,净利息收入都将改善,因为我们的可调整利率资产在这种低利率环境下几乎没有重新定价的空间。我们在2020年第三季度看到净利息收入略有下降,因为利率下降对我们的可调整利率资产的全面影响发生在2020年第二季度中期。*公司认为,考虑到我们的投资组合设定的下限,我们的可调整利率资产不会重新定价。
2020年第三季度,平均有息存款余额为40亿美元,比2019年同期的35.7亿美元增加了4.228亿美元,增幅为12%。截至2020年9月30日的9个月,平均有息存款余额为39亿美元,比2019年同期增加4.165亿美元,增幅为12%。客户存款(不包括经纪存单和经纪计息活期存款,但包括下文讨论的互惠基金)的增长来自我们分行网络零售存款的增加;重点是提供
55
高触觉客户服务;与购买力平价相关的新存款关系;以及支持核心存款增长的全套金库管理产品。推动经济增长曾经是部分被2美元的下降所抵消3.0百万在平均余额中列出服务存款来自九月2019年3月30日由于本公司已选择在可预见的未来不参加此类计划,因此到期的上市服务存款不会被新的上市服务存款取代。
2020年和2019年第三季度,有息存款的平均利率分别为0.55%和1.53%,下降了98个基点。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月,有息存款的平均利率分别为0.82%和1.50%,下降了68个基点。存款平均利率下降的主要原因是,我们的存款基础重新定价,以与最近的美联储降息保持一致。
2020年第三季度,平均借款余额为4.755亿美元,比2019年同期增加3.609亿美元。截至2020年9月30日的三个月,借款平均支付利率为1.03%,而2019年同期为3.09%。截至2020年9月30日的9个月,平均借款余额为3.303亿美元,比2019年同期增加2.218亿美元。2020年,而2019年同期为3.14%。借款增加的主要原因也是公司参与了PPPLF,在截至2020年9月30日的9个月里,FHLB在2020年3月获得了5.0亿美元的一个月预付款,于2020年4月到期。此外,截至2020年9月30日的3个月和9个月的平均借款利率都较低,因为PPPLF借款利率为0.35%。
本公司是帝国唐活期存款市场(“DDM”)计划和海角计划的参与者。公司利用这些存款清缴服务,将客户资金存入其他参加银行发行的计息活期(支票)账户,将客户资金存入一家或多家参加银行,以确保每个存款客户都有资格获得FDIC保险的全部金额,作为计划参与者,公司从其他参加银行获得互惠金额的存款。此类互惠存款余额包括在本公司的计息支票余额中。截至2020年9月30日的三个月和九个月,互惠存款的平均余额分别为6.636亿美元和5.963亿美元,而截至2019年9月30日的三个月和九个月的平均互惠存款余额分别为4.709亿美元和4.47亿美元。
截至2020年9月30日的三个月和九个月,经纪计息活期存款的平均余额分别为1.3亿美元和1.534亿美元,而截至2019年9月30日的三个月和九个月的平均余额为1.8亿美元。作为公司利率风险管理计划的一部分,本公司已针对这些存款进行了1.3亿美元的利率掉期交易。
可供出售的投资证券:可供出售的投资证券是作为公司整体资产负债表、流动性和利率风险管理战略的一部分进行购买、出售和/或维护的。这些证券按估计公允价值列账,公允价值的未实现变动在扣除所得税后确认为股东权益的单独组成部分。已实现损益在证券出售时在收益中确认。股权证券按公允价值列账,未实现损益计入非利息收入。
截至2020年9月30日,公司可供出售的投资证券的公允价值为5.969亿美元,而2019年12月31日为3.908亿美元。这一增长是由于购买了流动性过剩的住宅抵押贷款支持证券,因为存款和借款超过了贷款增长。*于2020年9月30日和2019年12月31日的股东权益中分别计入了620万美元的未实现净收益(扣除所得税净额)和100万美元的未实现净收益(扣除所得税净额)。
本公司拥有一种股权证券(CRA投资证券),于2020年9月30日的公允价值为1,520万美元,而截至2019年12月31日的公允价值为1,080万美元,公允价值变动在综合收益表中确认。*本公司在截至2020年9月30日的9个月的综合收益表上分别录得323,000美元的未实现收益,而截至2019年9月30日的3个月和9个月的未实现收益分别为34,000美元和162,000美元。
56
可供出售的投资证券的账面价值九月 30, 2020和二零一零年十二月三十一日9如下所示:
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
美国国债 |
|
$ |
2,888 |
|
|
$ |
— |
|
美国政府资助的机构 |
|
|
78,946 |
|
|
|
34,784 |
|
抵押贷款支持证券-住宅(主要是 (美国政府资助的实体) |
|
|
466,295 |
|
|
|
338,904 |
|
SBA池证券 |
|
|
37,070 |
|
|
|
2,784 |
|
州和政区 |
|
|
8,694 |
|
|
|
11,215 |
|
公司债券 |
|
|
3,036 |
|
|
|
3,068 |
|
总计 |
|
$ |
596,929 |
|
|
$ |
390,755 |
|
下表列出了截至2020年9月30日可供出售的按公允价值表示的债务证券的合同到期日和收益率:
|
|
|
|
|
|
在1之后 |
|
|
在5点之后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
但 |
|
|
但 |
|
|
事后 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
在.内 |
|
|
在.内 |
|
|
在.内 |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
||||
(千美元) |
|
1年 |
|
|
5年 |
|
|
10年 |
|
|
年数 |
|
|
总计 |
|
|||||
美国国债 |
|
$ |
2,888 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,888 |
|
|
|
|
0.38 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.38 |
% |
美国政府资助的机构 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
44,339 |
|
|
$ |
34,607 |
|
|
$ |
78,946 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.43 |
% |
|
|
1.58 |
% |
|
|
1.50 |
% |
抵押贷款支持证券-住宅(1) |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
13,184 |
|
|
$ |
56,451 |
|
|
$ |
396,640 |
|
|
$ |
466,295 |
|
|
|
|
2.01 |
% |
|
|
1.67 |
% |
|
|
2.06 |
% |
|
|
1.41 |
% |
|
|
1.50 |
% |
SBA池证券 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,998 |
|
|
$ |
28,072 |
|
|
$ |
37,070 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.64 |
% |
|
|
1.07 |
% |
|
|
1.21 |
% |
州级和政治部(2) |
|
$ |
2,657 |
|
|
$ |
5,466 |
|
|
$ |
571 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,694 |
|
|
|
|
3.14 |
% |
|
|
2.48 |
% |
|
|
4.72 |
% |
|
|
— |
|
|
|
2.83 |
% |
公司债券 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,036 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,036 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5.25 |
% |
|
|
— |
|
|
|
5.25 |
% |
总计 |
|
$ |
5,565 |
|
|
$ |
18,650 |
|
|
$ |
113,395 |
|
|
$ |
459,319 |
|
|
$ |
596,929 |
|
|
|
|
1.70 |
% |
|
|
1.92 |
% |
|
|
1.88 |
% |
|
|
1.40 |
% |
|
|
1.52 |
% |
(1) |
使用声明的最终成熟度显示。 |
(2) |
收益率是在完全税额等值的基础上列报的。 |
出售的联邦基金和可赚取利息的存款是公司流动性和利率风险管理策略的附加部分。在截至2020年9月30日的9个月中,这些投资的综合平均余额为4.682亿美元,而截至2019年12月31日的一年为2.237亿美元。这一增长反映了存款和借款增长带来的过剩现金,以及来自到期证券的现金超过了贷款增长。
其他收入:*下表列出了不包括财富管理收入的其他收入,后面将对此进行总结和讨论:
57
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
服务费及收费 |
|
$ |
785 |
|
|
$ |
882 |
|
|
$ |
(97 |
) |
银行自营人寿保险 |
|
|
314 |
|
|
|
332 |
|
|
|
(18 |
) |
出售贷款的收益(抵押贷款银行业务) |
|
|
954 |
|
|
|
198 |
|
|
|
756 |
|
以较低成本或公允价值持有待售贷款的损益 |
|
|
7,429 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
7,435 |
|
与贷款水平、背靠背掉期相关的手续费收入 |
|
|
— |
|
|
|
2,349 |
|
|
|
(2,349 |
) |
出售SBA贷款的收益 |
|
|
79 |
|
|
|
224 |
|
|
|
(145 |
) |
其他收入 |
|
|
531 |
|
|
|
902 |
|
|
|
(371 |
) |
证券收益,净额 |
|
|
— |
|
|
|
34 |
|
|
|
(34 |
) |
其他收入总额 |
|
$ |
10,092 |
|
|
$ |
4,915 |
|
|
$ |
5,177 |
|
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|
变化 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
服务费及收费 |
|
$ |
2,296 |
|
|
$ |
2,595 |
|
|
$ |
(299 |
) |
银行自营人寿保险 |
|
|
960 |
|
|
|
996 |
|
|
|
(36 |
) |
出售贷款的收益(抵押贷款银行业务) |
|
|
1,796 |
|
|
|
377 |
|
|
|
1,419 |
|
以较低成本或公允价值持有待售贷款的损益 |
|
|
7,426 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
7,432 |
|
与贷款水平、背靠背掉期相关的手续费收入 |
|
|
1,620 |
|
|
|
3,340 |
|
|
|
(1,720 |
) |
出售SBA贷款的收益 |
|
|
1,391 |
|
|
|
1,216 |
|
|
|
175 |
|
其他收入 |
|
|
1,472 |
|
|
|
2,248 |
|
|
|
(776 |
) |
证券收益,净额 |
|
|
323 |
|
|
|
162 |
|
|
|
161 |
|
其他收入总额 |
|
$ |
17,284 |
|
|
$ |
10,928 |
|
|
$ |
6,356 |
|
该公司在2020年第三季度记录的不包括财富管理费收入的其他收入总额为1010万美元,与2019年同期相比增加了520万美元,增幅为105%。在截至2020年9月30日的9个月中,公司记录的不包括财富管理费收入的其他收入总额为1,730万美元,比2019年同期增加640万美元,增幅为58%。截至2020年9月30日的3个月和9个月,其他收入的增长主要归因于2020年第三季度出售3.549亿美元PPP贷款带来的740万美元收益。
2020年第三季度,销售新发放的住宅按揭贷款的收入为95.4万美元,而2019年同期为19.8万美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月,销售新发放的住宅按揭贷款的收入分别为180万美元和37.7万美元。这些收入是由于低利率环境导致2020年前9个月住宅抵押贷款数量增加的结果。
在截至2020年9月30日的季度,该公司没有记录任何贷款水平和背靠背掉期收入,而2019年同期为230万美元。截至2020年9月30日的9个月,包括160万美元的贷款水平,背靠背掉期收入,而2019年同期为330万美元。该计划为借款人提供了一定程度的浮动利率贷款利率保护,同时仍向本公司提供可调整的利率,从而帮助管理本公司的利率风险,同时增加收入。
2020年第三季度,与公司的SBA贷款和销售计划相关的收入为7.9万美元,销售额为82.5万美元,而2019年同期的收入为22.4万美元,销售额为220万美元。截至2020年9月30日的9个月中,与公司的SBA贷款和销售计划相关的收入为140万美元,销售额为1480万美元,而2019年同期的收入为120万美元,销售额为1210万美元。
背靠背掉期和SBA项目的收入取决于交易量,因此不同季度的收入不是线性的,因为有些季度会高于另一些季度。
截至2020年9月30日的9个月,公司的股权证券投资分别录得323,000美元的按市值计价收益,而截至2019年9月30日的3个月和9个月,其股权证券投资的按市值计价收益分别为34,000美元和162,000美元。*截至2020年9月20日的3个月,我们的股权投资的未实现收益/(亏损)没有变化。
58
其他收入为$531截至本季度的3,000美元九月 30,2020年,相比之下,9022019年同一季度为8,000美元。对于t他九截至的月份九月30,2020年其他收入为$150万相比之下,美元2.22019年同期为100万美元。其他收入的减少对于三个和九月份告一段落九月 30, 2020 主要是因为减少了S在商业贷款费用,特别是未使用的信贷额度费用,与我们的公司咨询计划相关的收入,以及贷款服务收入。
运营费用:下表列出了所示期间的营业费用构成:
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
19,202 |
|
|
$ |
17,476 |
|
|
$ |
1,726 |
|
房舍和设备 |
|
|
4,109 |
|
|
|
3,849 |
|
|
|
260 |
|
FDIC评估 |
|
|
605 |
|
|
|
(277 |
) |
|
|
882 |
|
其他运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*专业人士和律师费 |
|
|
1,079 |
|
|
|
1,228 |
|
|
|
(149 |
) |
一部电话 |
|
|
370 |
|
|
|
346 |
|
|
|
24 |
|
北京广告公司(Advertising) |
|
|
226 |
|
|
|
337 |
|
|
|
(111 |
) |
*无形资产摊销 |
|
|
321 |
|
|
|
229 |
|
|
|
92 |
|
上海分行重组 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
2,549 |
|
|
|
3,071 |
|
|
|
(522 |
) |
业务费用共计 |
|
$ |
28,461 |
|
|
$ |
26,259 |
|
|
$ |
2,202 |
|
|
|
在截至9月30日的9个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
57,614 |
|
|
$ |
52,175 |
|
|
$ |
5,439 |
|
房舍和设备 |
|
|
12,188 |
|
|
|
10,837 |
|
|
|
1,351 |
|
FDIC评估 |
|
|
1,310 |
|
|
|
277 |
|
|
|
1,033 |
|
其他运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*专业人士和律师费 |
|
|
3,095 |
|
|
|
3,320 |
|
|
|
(225 |
) |
一部电话 |
|
|
1,089 |
|
|
|
1,003 |
|
|
|
86 |
|
北京广告公司(Advertising) |
|
|
1,294 |
|
|
|
1,105 |
|
|
|
189 |
|
*无形资产摊销 |
|
|
966 |
|
|
|
688 |
|
|
|
278 |
|
上海分行重组 |
|
|
278 |
|
|
|
— |
|
|
|
278 |
|
其他 |
|
|
7,876 |
|
|
|
8,742 |
|
|
|
(866 |
) |
业务费用共计 |
|
$ |
85,710 |
|
|
$ |
78,147 |
|
|
$ |
7,563 |
|
在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间,运营费用增加的主要原因是:(1)2020年第三季度薪酬和员工福利增加170万美元至1920万美元,截至2020年9月30日的九个月增加540万美元至5760万美元,其中包括与2019年9月1日完成的Point View收购相关的费用,与公司战略计划一致的招聘;以及正常的工资增长;(2)额外的房地和设备费用,其中包括与Point View相关的费用;以及(3)包括无形资产摊销在内的持续运营费用。此外,与2019年同期相比,截至2020年9月30日的三个月和九个月包括了增加的医疗保险成本。在截至2020年9月30日的9个月中,公司还发生了与关闭一家分支机构有关的一次性费用278,000美元,以及与新冠肺炎疫情和公司参与购买力平价计划直接相关的增加的营销费用225,000美元。但公司预计分支机构的关闭将降低未来的支出。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里,FDIC的支出分别增加了88.2万美元和100万美元。在2019年期间,FDIC提供了一项小银行评估信贷,因为FDIC已经达到了其存款准备金率。在截至2020年9月30日的3个月和9个月期间,FDIC费用的增加也受到了资产增长的影响,这对用于计算评估率的某些比率产生了负面影响。
Peapack Private:*该部门包括:为个人和机构提供的投资管理服务;个人信托服务,包括遗嘱执行人、受托人、管理人、托管人和监护人,以及其他财务规划、税务准备和咨询服务。Peapack Private的高级管理人员可以在世行位于贝德明斯特的总部、位于新泽西州莫里斯敦、普林斯顿和蒂内克的私人银行地点,以及位于特拉华州格林维尔的PGB Trust&Investments,以及位于新泽西州格拉德斯通的墨菲资本(Murphy Capital)的子公司提供财富管理、信托和投资服务。
59
所管理和/或管理的资产的市值(“AUM”)/AUA“)是Peapack私人财富管理部门的7.6 10亿美元九月 30, 2020, 反映出2% 增额从…75亿美元2019年12月31日 以及19%的回升从…64亿美元2020年3月31日.
在2020年9月这个季度,Peapack Private产生了1010万美元的手续费收入,而2019年9月这个季度为950万美元,增长了7%。在截至2020年9月30日的9个月里,私人财富管理部门产生了3010万美元的手续费收入,而2019年同期为2820万美元,增长了6%。而手续费收入的增长主要是因为在2019年9月1日收购了Point View。
与Peapack Private相关的运营费用反映了由于业务的整体增长、新员工和选定的第三方支出的增加。截至2020年9月30日的九个月还包括Point View整整九个月的支出,其余支出符合公司的战略计划,特别是关键管理层和创收人员的招聘。
Peapack私人财富管理部门目前产生足够的收入来支持该部门的薪资、福利和其他支出,管理层相信,随着公司的有机增长和/或通过收购,该行将继续这样做。管理层认为,如果有必要,该行产生足够的流动性来支持Peapack私人财富管理部门的支出。
不良资产:根据OREO,逾期超过90天且仍在累积的贷款和非应计贷款被视为不良资产。
下表列出了指定日期的资产质量数据:
|
|
自.起 |
|
|||||||||||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
三月三十一号, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(千美元) |
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|||||
逾期超过90天且仍在累积的贷款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
非权责发生制贷款(1) |
|
|
8,611 |
|
|
|
26,697 |
|
|
|
29,324 |
|
|
|
28,881 |
|
|
|
29,383 |
|
拥有的其他房地产 |
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
|
|
336 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
8,661 |
|
|
$ |
26,747 |
|
|
$ |
29,374 |
|
|
$ |
28,931 |
|
|
$ |
29,719 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
执行TDR |
|
$ |
2,278 |
|
|
$ |
2,376 |
|
|
$ |
2,389 |
|
|
$ |
2,357 |
|
|
$ |
2,527 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期30至89天且仍在累计的贷款(2) |
|
$ |
6,609 |
|
|
$ |
3,785 |
|
|
$ |
8,261 |
|
|
$ |
1,910 |
|
|
$ |
6,333 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
须特别注明的贷款 |
|
$ |
129,700 |
|
|
$ |
27,922 |
|
|
$ |
13,222 |
|
|
$ |
13,643 |
|
|
$ |
21,870 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分类贷款(1) |
|
$ |
41,263 |
|
|
$ |
63,562 |
|
|
$ |
58,938 |
|
|
$ |
58,908 |
|
|
$ |
53,882 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款(1) |
|
$ |
15,514 |
|
|
$ |
33,708 |
|
|
$ |
36,369 |
|
|
$ |
35,924 |
|
|
$ |
36,627 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款占总贷款的百分比(3) |
|
|
0.19 |
% |
|
|
0.55 |
% |
|
|
0.67 |
% |
|
|
0.66 |
% |
|
|
0.71 |
% |
不良资产占总资产的百分比(3) |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.43 |
% |
|
|
0.50 |
% |
|
|
0.56 |
% |
|
|
0.60 |
% |
不良资产占总贷款的百分比 房产外加其他自有房产(3) |
|
|
0.20 |
% |
|
|
0.55 |
% |
|
|
0.67 |
% |
|
|
0.66 |
% |
|
|
0.71 |
% |
(1) |
不包括截至2020年9月30日持有的一笔1000万美元的商业贷款。 |
(2) |
包括一笔非所有者占用的CRE贷款,截至2020年3月31日的余额为350万美元。这笔贷款于4月初全额兑现。截至2019年9月30日的630万美元包括一笔430万美元的商业房地产贷款,该贷款正在进行利率调整(而不是TDR修改)。此外,这笔贷款于2019年10月初全部兑现。 |
(3) |
不良贷款/资产不包括不良TDR。 |
特别提及贷款的增加主要涉及投资和业主自住的商业房地产分类贷款,这是世行对具有COVID高残留风险的行业(酒店和食品服务以及零售-非杂货)进行信用分析的结果,并在2020年第三季度下调了这些类别中的几笔贷款的评级。
贷款和租赁损失准备金:*2020年和2019年第三季度贷款和租赁损失准备金分别为520万美元和80万美元。截至2020年和2019年9月30日的9个月,
60
贷款损失为#美元。30.1百万美元和$2.1分别为100万美元。这三家公司的贷款和租赁损失准备金增加九截至的月份9月3日2020年0点,主要是由于新冠肺炎疫情造成的当前环境,主要是由质量因素增加推动的。质量因素的增加主要与失业率上升和批准的贷款延期申请有关。同期非购买力平价贷款产量的下降部分抵消了这一影响。*有关更多细节,请参阅下表的贷款和租赁损失拨备。公司的贷款和租赁损失准备金以及贷款和租赁损失准备金的水平也反映了其他几个因素,包括管理层在考虑了评估的抵押品价值、借款人的财务状况和过去的信用记录、贷款增长的类型和金额、资产质量指标、净冲销活动以及贷款组合的构成后,对投资组合中可能存在的损失进行的评估。与其他一些信贷相比,商业信贷通常具有更高的风险,这反映在管理层对贷款和租赁损失拨备是否充足的确定上。
截至2020年9月30日,贷款和租赁损失拨备为6610万美元,而2019年12月31日为4370万美元。贷款和租赁损失拨备占贷款(不含PPP贷款)的比例,2020年9月30日为1.56%,2019年12月31日为0.99%。截至2020年9月30日,不良贷款的具体准备金为8.7万美元,而截至2019年12月31日的具体准备金为280万美元。2020年第三季度,不良贷款的特殊准备金减少了420万美元,这主要是因为高级生活设施关系的准备金释放,以及随后在转让给持有出售时注销这笔信贷。*截至2020年9月30日和2019年12月31日,不良贷款总额分别为1,550万美元和3,590万美元。由于上述原因,津贴的一般部分从2019年12月31日的4090万美元增加到2020年9月30日的6610万美元。
各季度贷款和租赁损失拨备摘要如下:
|
|
九月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
三月三十一号, |
|
|
十二月三十一号, |
|
|
九月三十日, |
|
|||||
(千美元) |
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|||||
贷款和租赁损失拨备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初 |
|
$ |
66,065 |
|
|
$ |
63,783 |
|
|
$ |
43,676 |
|
|
$ |
41,580 |
|
|
$ |
39,791 |
|
贷款和租赁损失准备金 |
|
|
5,150 |
|
|
|
4,900 |
|
|
|
20,000 |
|
|
|
1,950 |
|
|
|
800 |
|
回收/(冲销),净额 |
|
|
(5,070 |
) |
|
|
(2,618 |
) |
|
|
107 |
|
|
|
146 |
|
|
|
989 |
|
期末 |
|
$ |
66,145 |
|
|
$ |
66,065 |
|
|
$ |
63,783 |
|
|
$ |
43,676 |
|
|
$ |
41,580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失拨备占 --贷款总额(A) |
|
|
1.493 |
% |
|
|
1.359 |
% |
|
|
1.447 |
% |
|
|
0.994 |
% |
|
|
1.000 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失的一般免税额 占贷款总额的1%(A) |
|
|
1.491 |
% |
|
|
1.270 |
% |
|
|
1.303 |
% |
|
|
0.930 |
% |
|
|
0.934 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失拨备占 中国的不良贷款 |
|
|
768.15 |
% |
|
|
247.46 |
% |
|
|
217.51 |
% |
|
|
151.23 |
% |
|
|
141.51 |
% |
|
(A) |
2020年6月30日和2020年9月30日的ALLL覆盖率分别包括总贷款中5.216亿美元和2.02亿美元的购买力平价贷款 |
|
下表详细说明了该公司截至2020年9月30日的季度的贷款和租赁损失拨备:
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
贷款总额的百分比(A) |
|
|
2020年7月1日贷款和租赁损失拨备 |
|
$ |
66,065 |
|
|
|
1.36 |
% |
净冲销 |
|
|
(5,070 |
) |
|
|
|
|
贷款和租赁损失准备金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
*要求释放与当前批评和分类信贷相关的储备。 |
|
|
(4,234 |
) |
|
|
|
|
*基于与消费者信心下降相关的定性因素的调查结果,获得批准 * |
|
|
1,616 |
|
|
|
|
|
**根据第三季度贷款来源和迁移情况进行评估。 |
|
|
7,768 |
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失准备金 |
|
$ |
5,150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日的贷款和租赁损失拨备 |
|
$ |
66,145 |
|
|
|
1.49 |
% |
(A)2020年9月30日ALLL比率不包括2.02亿美元的购买力平价贷款
61
下表详细说明了本公司的贷款和租赁损失准备金。九截至的月份九月 30, 2020:
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
贷款总额的百分比(A) |
|
|
2020年1月1日贷款和租赁损失拨备 |
|
$ |
43,676 |
|
|
|
0.99 |
% |
净冲销 |
|
|
(7,581 |
) |
|
|
|
|
贷款和租赁损失准备金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
$ |
3,700 |
|
|
|
|
|
*要求释放与当前批评和分类信贷相关的储备。 |
|
|
(6,255 |
) |
|
|
|
|
*基于与消费者信心下降相关的定性因素的调查结果,获得批准 * |
|
|
21,579 |
|
|
|
|
|
**根据贷款来源和移民情况进行分类。 |
|
|
11,026 |
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失准备金 |
|
$ |
30,050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日的贷款和租赁损失拨备 |
|
$ |
66,145 |
|
|
|
1.49 |
% |
(A)2020年9月30日ALLL比率不包括2.02亿美元的购买力平价贷款
所得税:截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的实际所得税支出分别为520万美元。截至2020年9月30日的三个月的有效税率为27.75%,而2019年9月季度的有效税率为29.90%。2019年9月季度略高的税率包括以下提到的新泽西州税法变化导致的新泽西州所得税增加。
截至2020年9月30日的9个月的所得税支出为430万美元,而2019年同期的所得税支出为1310万美元。截至2020年9月30日的9个月的有效税率为15.65%,而2019年同期为27.17%。截至2020年9月30日的9个月的有效税率较低是由于2020年第一季度记录的334万美元的税收优惠。税收优惠主要是由于320万美元的联邦所得税优惠。由于税收加速折旧,该公司在2018年(当时的联邦税率为21%)的税收方面出现了2300万美元的运营亏损。根据CARE法案,该公司被允许将这一NOL带回联邦税率为35%的时期,从而产生永久的税收优惠。
2018年7月1日,新泽西州通过了2019年预算,对新泽西州分配净收入超过100万美元的企业征收2.5%的附加税,并于2019年开始实施。从2020年9月开始,新泽西州将附加税永久提高到公司州税率。此外,从2019年1月1日或之后的纳税年度起,银行将被要求提交包括母公司控股公司在内的合并应税收入报告。新泽西州要求实体在单独的实体基础上报告其房地产投资信托、注册投资公司和投资公司。
资本资源:雄厚的资本基础为公司提供了支持未来增长和财务实力的能力,对执行公司的战略计划--“扩大我们的业务范围”至关重要。该公司的资本战略旨在为扩大业务提供稳定性,即使在压力很大的环境下也是如此。季度压力测试是公司资本管理过程中不可或缺的一部分。
该公司努力将资本水平维持在超过内部“触发因素”和根据适用于银行的监管准则被认为资本充足的水平。保持充足的资本状况支持公司为股东提供有吸引力和稳定的长期投资回报的目标。
在截至2020年9月30日的9个月中,资本受益于2320万美元的净收益,这部分被公司通过股票回购计划购买股票所抵消。第一季度初,该公司以29.45美元的平均价格购买了220,222股股票,总成本为650万美元。
本公司采用季度资本压力测试--不利情况和严重不利情况。在2020年6月30日严重不利的情况下,没有增长的情况下,世行在两年的压力期内保持着充足的资本. 在大流行压力叠加的情况下,世行在两年的压力期间仍保持充足的资本。
为确保资本充足性,监管规定的量化措施要求本公司和银行维持总资本、普通股一级资本和一级资本(各自在监管规定中定义)与风险加权资产(定义)的最低金额和比率,以及一级资本(定义)与平均资产(定义)的最低金额和比率。 截至2020年9月30日和2019年12月31日,银行的所有资本充足率均高于被视为“资本充足”的要求水平,公司的资本充足率也保持在监管要求之上。公司的资本比率不受我们的
62
参与PPP。该公司将其PPP贷款质押为抵押品,并利用了FRB的PPPLF提供的资金。由PPPLF提供资金的PPP贷款在基于监管风险的资本比率中的风险加权为0%,在计算监管杠杆率时不包括在平均资产中。
要被归类为资本充足,银行必须保持表中列出的基于总风险、基于一级风险的最低总股本一级和一级普通股杠杆率。
由于最近颁布的《经济增长、监管救济和消费者保护法》,联邦银行机构被要求为资产低于100亿美元的金融机构制定一个“社区银行杠杆率”(一家银行的有形权益资本与平均总合并资产的比率)。超过这一比率的“符合资格的社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求,包括根据“迅速纠正行动法”被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构设定了最低资本金要求。自2020年1月1日起生效。根据CARE法案,社区银行杠杆率暂时降至8%。但世行没有选择加入CBLR,并将继续遵守巴塞尔III的要求。*截至2020年9月30日,世行的杠杆率为9.68%。
银行的监管资本金额和比率如下表所示:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为了身体健康 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对于资本 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大写为 |
|
|
对于资本 |
|
|
充分性目的 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
及时更正 |
|
|
充分性 |
|
|
包括资本 |
|
|||||||||||||||
|
|
实际 |
|
|
行动条款 |
|
|
目的 |
|
|
保育和缓冲基金(A) |
|
||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||||
截至2020年9月30日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本 (风险加权资产) |
|
$ |
599,314 |
|
|
|
14.58 |
% |
|
$ |
410,967 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
328,774 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
431,515 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本 (风险加权资产) |
|
|
547,761 |
|
|
|
13.33 |
|
|
|
328,774 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
246,580 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
349,322 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股权益I级 (风险加权资产) |
|
|
547,726 |
|
|
|
13.33 |
|
|
|
267,129 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
184,935 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
287,677 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本 (平均资产) |
|
|
547,761 |
|
|
|
9.68 |
|
|
|
282,899 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
226,319 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
226,319 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本 (风险加权资产) |
|
$ |
571,509 |
|
|
|
13.76 |
% |
|
$ |
415,487 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
332,389 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
436,261 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本 (风险加权资产) |
|
|
527,833 |
|
|
|
12.70 |
|
|
|
332,389 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
249,292 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
353,164 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股权益I级 (风险加权资产) |
|
|
527,832 |
|
|
|
12.70 |
|
|
|
270,066 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
186,969 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
290,841 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本 (平均资产) |
|
|
527,833 |
|
|
|
10.63 |
|
|
|
248,252 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
198,602 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
198,602 |
|
|
|
4.00 |
|
(A) |
见下表脚注 |
63
这个公司监管资本额度和比率如下表所示:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为了身体健康 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对于资本 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大写为 |
|
对于资本 |
|
|
充分性目的 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
及时更正 |
|
充分性 |
|
|
包括资本 |
|
||||||||||||
|
|
实际 |
|
|
行动条款 |
|
目的 |
|
|
保育和缓冲基金(A) |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
比率 |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
截至2020年9月30日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本 (风险加权资产) |
|
$ |
618,993 |
|
|
|
15.04 |
% |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
$ |
329,249 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
432,139 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本 (风险加权资产) |
|
|
483,782 |
|
|
|
11.76 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
246,937 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
349,827 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股权益I级 (风险加权资产) |
|
|
483,747 |
|
|
|
11.75 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
185,202 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
288,093 |
|
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7.00 |
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|
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一级资本 (平均资产) |
|
|
483,782 |
|
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|
8.54 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
226,547 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
226,547 |
|
|
|
4.00 |
|
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|
|
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截至2019年12月31日: |
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|
总资本 (风险加权资产) |
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$ |
590,614 |
|
|
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14.20 |
% |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
$ |
332,783 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
436,778 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
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|
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|
一级资本 (风险加权资产) |
|
|
463,521 |
|
|
|
11.14 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
249,587 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
353,582 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
普通股权益I级 (风险加权资产) |
|
|
463,520 |
|
|
|
11.14 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
187,190 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
291,185 |
|
|
|
7.00 |
|
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|
一级资本 (平均资产) |
|
|
463,521 |
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|
|
9.33 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
198,792 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
198,792 |
|
|
|
4.00 |
|
(A) |
巴塞尔规则要求公司和银行在最低风险加权资产比率的基础上,维持2.5%的“资本保存缓冲”.“资本保存缓冲”旨在吸收经济压力时期的损失.(I)CET1与风险加权资产的比率,(Ii)一级资本与风险加权资产的比率,或(Iii)总资本与风险加权资产的比率高于各自的最低限额但低于资本保护缓冲的银行机构,将面临股息、股权回购和向高管支付酌情奖金的限制,具体取决于缺口的数额。 |
该公司的监管总风险资本比率受益于2016年6月结束的4870万美元(净)次级债券发行。当时,该公司向下输送了约4000万美元的收益作为资本,使银行的监管资本比率受益。
此外,2017年12月12日,该公司发行了本金总额为3500万美元的固定至浮动次级票据,将于2027年12月15日到期。此外,该公司将其中约2910万美元的收益作为资本向银行下流。
Peapack-Gladstone Financial Corporation的股息再投资计划,或称“再投资计划”,允许公司股东使用现金股息购买额外普通股,而无需支付任何经纪佣金或其他费用。股东还可以每季度自愿支付最高20万美元的现金购买额外普通股,截至2019年1月30日,这些普通股是以市价3%的折扣价购买的。自2019年1月30日以来,该公司提交了一份S-3表格的注册声明,取消了我们的“再投资计划”中的一项功能,根据这一功能,参与者可以通过该计划以市价3%的折扣购买我们的普通股。“再投资计划”中的自愿购股可由本公司自行决定,从本公司授权但未发行的股份和/或在公开市场购买。在截至2020年9月30日的季度内购买的所有股票都是在公开市场购买的。
64
在……上面十月 27, 2020,董事会宣布定期现金股息为每股0.05美元,支付日期为十一月 25, 2020致登记在册的股东11月10日, 2020.
管理层相信公司的资本状况和资本比率是充足的。此外,管理层相信,该公司有足够的资本支持其在不久的将来计划中的资产负债表增长。该公司不断评估其他潜在的资金来源,以支持未来的增长。
流动性: 流动性是指一家机构满足短期要求的能力,包括为贷款、存款提取和到期债务提供资金,以及长期债务,包括潜在的资本支出。公司的流动性风险管理旨在确保公司拥有充足的资金和流动性,以支持其在各种市场环境和条件下的资产,包括压力较大的条件。流动性的主要来源包括现金、临时投资、可供出售的证券、客户存款流入、贷款偿还和担保借款。其他流动性来源包括贷款销售和贷款参与。
管理层积极监控和管理公司的流动资金状况,并相信这足以满足未来的需求。截至2020年9月30日,包括出售的联邦基金和生息存款在内的现金和现金等价物总计6.794亿美元。此外,截至2020年9月30日,该公司还有5.969亿美元的指定可供出售的证券。 出于对流动性的担忧,这些证券可以出售,或用作借款抵押品。截至2020年9月30日,可供出售的公允价值为4.633亿美元的证券承诺获得公共资金,并用于法律要求或允许的其他目的。此外,该公司还从计划内和计划外偿还贷款和抵押贷款支持证券的本金中获得大量流动资金。
在截至2020年9月30日的季度,公司的资产负债表流动性来自客户存款增加6.156亿美元和通过PPPLF借款增加1.838亿美元。*公司根据PPP批准了约6亿美元的贷款,截至2020年9月30日的余额为2.02亿美元。*美联储通过PPPLF向参与PPP的金融机构提供了PPP的流动性来源,PPPLF以0.35%的利率向符合条件的金融机构提供信贷,这些机构发放PPP贷款。
截至2020年9月30日,除了13亿美元的资产负债表流动性外,公司还从联邦住房贷款银行获得了约18亿美元的担保资金,其中截至2020年9月30日提取了1.2亿美元。此外,公司还从美联储贴现窗口获得了10亿美元的担保资金,但没有一笔被提取。
截至2020年9月30日,经纪计息的活期(“隔夜”)存款为1.3亿美元。这些存款支付的利率使银行能够以有吸引力的利率提供资金,并进行利率互换,以对冲其资产负债利率风险。本公司确保有充足的可用抵押流动性作为这些短期经纪存款的后盾。截至2020年9月30日,本公司已进行了固定薪酬、浮动利率掉期交易,名义金额总计2.7亿美元。
公司有董事会批准的应急资金计划。该计划为管理不利的流动性压力和或有流动性来源提供了一个框架。本公司定期进行流动性压力测试,以确保在压力较大的环境下有充足的流动性。但考虑到新冠肺炎疫情造成的当前环境,本公司相信其拥有充足的流动性。
管理层相信公司的流动资金状况和来源是充足的。
第三项:关于市场风险的定量和定性披露
资产/负债管理:本公司的资产/负债委员会(“ALCO”)负责制定、实施和监控资产/负债管理策略,并就该等策略以及相关的利率风险水平向董事会提供建议。对此,利率风险模拟模型按季度编制。这些模型展示了资产负债表缺口,并预测了不同利率情景下投资组合权益的净利息收入和经济/市场价值的变化。此外,这些模型以及ALCO流程和报告都要接受独立第三方的年度审查。
美国铝业一般获授权通过管理资本、现金流以及资产和负债的存续期来管理利率风险,包括资产的出售和购买,以及增加批发借款和其他中期/较长期融资来源;该公司获授权从事利率互换,以此作为延长较短期负债存续期的一种手段。
65
以下是用于管理利率风险的策略:
|
• |
积极营销C&I贷款,这些贷款往往具有可调利率的特点,并产生客户关系,从而导致更高的核心存款账户; |
|
• |
积极营销设备融资租赁和贷款,它们往往比房地产贷款期限更短,利率更高; |
|
• |
管理源自住房抵押贷款组合的可调整利率和/或较短期和/或“关系”贷款,从而形成核心存款和/或财富管理关系; |
|
• |
积极营销核心存款关系,一般是期限较长的负债; |
|
• |
利用中长期存单和/或批发借款延长负债期限; |
|
• |
利用利率互换延长负债期限; |
|
• |
利用贷款水平/背靠背利率互换计划,将借款人的固定利率贷款转换为公司的可调整利率; |
|
• |
密切监控和积极管理投资组合,包括对存续期、提前还款和利率风险的管理; |
|
• |
保持充足的资本水平;以及 |
|
• |
利用贷款销售。 |
利率互换计划由ALCO管理,并遵循ASC 815中规定的现金流对冲监管指南和标准的程序和文件。*该计划包括购买前分析、负债指定、敏感性分析、相关性分析、每日按市值计价分析以及根据需要发布抵押品。此外,董事会将获悉所有互换活动。截至2020年9月30日,在所有这些互换中,公司将获得浮动和支付固定利率,名义总价值为2.7亿美元。
此外,本公司还启动了贷款水平/背靠背掉期计划,以支持其商业贷款业务。*根据该计划,本公司发放浮动利率贷款,并与借款人执行浮动转固定掉期。*同时,本公司执行第三方掉期,其条款完全抵消固定风险,并导致本公司最终的浮动利率风险。*截至2020年9月30日,本公司与借款人执行并未偿还的掉期名义价值为8.535亿美元。
如上所述,ALCO使用模拟建模来分析公司的净利息收入敏感性,以及公司在各种利率情景下投资组合股权的经济价值。这些模型基于利率敏感型资产和负债的实际到期日和重新定价特征。这些模型纳入了某些提前还款和利率假设,管理层认为,截至2020年9月30日,这些假设是合理的。这些模型假设利率会发生变化,而管理层不会主动改变资产负债表。在模型中,截至2020年9月30日,收益率曲线的预测形状保持不变。
在2020年9月30日市场利率立即持续提高100个基点的情况下,与固定利率方案相比,第一年的净利息收入将增加约10.0%,第二年的净利息收入将增加13.4%。
在2020年9月30日市场利率立即持续提高200个基点的情况下,第一年的净利息收入将比固定利率方案增加约17.7%,而第二年的净利息收入将比固定利率方案增加24.0%。
66
下表显示了公司投资组合权益的经济价值(“EVPE”)的估计变化,这些变化将导致市场利率立即同步变化。九月 30, 2020.
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预计增长/ |
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EVPE占 |
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(千美元) |
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EVPE下降 |
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资产现值(2) |
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||||||||||
更改 |
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利息 |
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费率 |
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估计数 |
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EVPE |
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增加/(减少) |
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|||
(基点) |
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EVPE(1) |
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金额 |
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百分比 |
|
|
比率(3) |
|
|
(基点) |
|
|||||
+200 |
|
$ |
647,904 |
|
|
$ |
74,588 |
|
|
|
13.01 |
% |
|
|
11.15 |
% |
|
|
155 |
|
+100 |
|
|
615,359 |
|
|
|
42,043 |
|
|
|
7.33 |
|
|
|
10.44 |
|
|
|
84 |
|
固定利率 |
|
|
573,316 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9.60 |
|
|
|
— |
|
-100 |
|
|
519,955 |
|
|
|
(53,361 |
) |
|
|
(9.31 |
) |
|
|
8.70 |
|
|
|
(90 |
) |
(1) |
EVPE是资产和负债的预期现金流的贴现现值。 |
(2) |
资产现值是指计息资产应收现金流的贴现现值。 |
(3) |
EVPE比率代表EVPE除以资产现值。 |
在确定利率风险时使用的方法存在某些固有的缺陷。模拟建模需要做出某些假设,这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这一点上,建模假设我们在一个期间开始时存在的对利率敏感的资产和负债的构成在被衡量的期间内保持不变,并假设利率的特定变化在收益率曲线上被统一反映,而不管特定资产和负债的存续期或重新定价。因此,尽管该信息提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指示,但该等衡量并不旨在也不能准确预测市场利率变化对我们净利息收入的影响,因此将与实际结果不同。
该公司的利率敏感度模型表明,截至2020年9月30日,该公司对资产敏感,在利率上升和利率下降的环境下,净利息收入将有所改善。在过去的一个季度里,该公司一直在管理其资产负债表,使其更接近利率中性。
项目4.安全控制和程序
在首席执行官和首席财务官的参与下,公司管理层评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)或规则15d-15(E)所定义)的有效性。基于这样的评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序在本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时是有效的。
公司首席执行官和首席财务官还得出结论,在截至2020年9月30日的季度内,公司财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化对公司的财务报告内部控制没有重大影响,或有合理的可能性对公司的财务报告内部控制产生重大影响。
公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不期望我们的内部控制的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈。无论控制系统的构思和运作如何完善,它都会提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。控制系统的设计反映了资源的限制;控制的好处必须相对于它们的成本来考虑。由于所有控制系统都有固有的局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内的所有控制问题和舞弊事件(如果有)已经或将会被检测到。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障的发生是因为简单的错误或错误。控制可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通,或者通过控制的管理超越性来规避。任何控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设。不能保证任何设计在所有未来的条件下都能成功地实现其规定的目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的改变或对政策或程序的遵守程度的恶化而变得不充分。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
67
第二部分:其他信息
项目1.第三项法律诉讼
在其正常业务过程中,可能会对本公司及其附属公司提出诉讼及索偿。*目前并无针对本公司或其附属公司的诉讼或法律程序悬而未决或受到威胁,如有不利决定,吾等相信会对本公司造成重大不利影响。
第1A项:风险因素
适用于本公司的风险因素与本公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K和截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q的第1A项“风险因素”中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售和收益使用
没有。
第三项高级证券违约
没有。
第四项:煤矿安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
68
项目6.所有展品
3 |
公司章程及附例: |
|
|
|
A. 经修订的注册人注册证书,通过引用2009年11月9日提交的注册人季度报告10-Q表的附件3(第001-16197号文件)并入本文。 |
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|
|
B. 注册人章程,通过引用注册人于2017年12月20日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-16197)的附件3.2并入本文。 |
|
|
31.1 |
根据证券交易法第13a-14(A)条,公司首席执行官道格拉斯·L·肯尼迪(Douglas L.Kennedy)获得认证。 |
|
|
31.2 |
根据证券交易法第13a-14(A)条,对该公司首席财务官杰弗里·J·卡福拉(Jeffrey J.Carfora)进行认证。 |
|
|
32 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条的认证,由公司首席执行官道格拉斯·L·肯尼迪(Douglas L.Kennedy)和公司首席财务官杰弗里·J·卡福拉(Jeffrey J.Carfora)签署。 |
|
|
101.INS |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为iXBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档。 |
|
|
101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
|
|
101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
|
|
101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
|
|
101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
|
|
104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
69
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
|
|
Peapack-Gladstone金融公司 |
||
|
|
(注册人) |
||
|
|
|
|
|
日期:2020年11月9日 |
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依据: |
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/s/道格拉斯·L·肯尼迪 |
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|
道格拉斯·L·肯尼迪 |
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|
|
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总裁兼首席执行官 |
|
|
|
|
(首席行政主任) |
|
|
|
|
|
日期:2020年11月9日 |
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依据: |
|
杰弗里·J·卡福拉 |
|
|
|
|
杰弗里·J·卡福拉 |
|
|
|
|
高级执行副总裁兼首席财务官 |
|
|
|
|
(首席财务官) |
|
|
|
|
|
日期:2020年11月9日 |
|
依据: |
|
/s/弗朗西斯科·S·罗西 |
|
|
|
|
弗朗西斯科·S·罗西 |
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|
|
|
首席会计官 |
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|
|
|
(首席会计官) |
|
|
|
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|
70