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LoansMember2019-12-310001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-012020-09-300001075706美国-GAAP：存款账户成员2020-07-012020-09-300001075706美国-公认会计准则：金融服务其他成员2020-07-012020-09-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001075706US-GAAP：核心储存库成员2020-07-012020-09-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001075706美国-GAAP：存款账户成员2019-07-012019-09-300001075706美国-公认会计准则：金融服务其他成员2019-07-012019-09-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001075706US-GAAP：核心储存库成员2019-07-012019-09-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001075706美国-GAAP：存款账户成员2019-01-012019-09-300001075706美国-公认会计准则：金融服务其他成员2019-01-012019-09-300001075706US-GAAP：核心储存库成员2019-01-012019-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001075706美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2019-01-012019-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产贷款成员2020-01-012020-09-300001075706美国-GAAP：房地产贷款成员2020-01-012020-09-300001075706CZN：金融资产非采购贷款成员2020-01-012020-09-300001075706CZN：董事股票选项计划成员2020-01-012020-09-300001075706CZN：2千名13岁计划成员2020-01-012020-09-300001075706美国-GAAP：存款账户成员2020-01-012020-09-300001075706美国-公认会计准则：金融服务其他成员2020-01-012020-09-300001075706Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-09-300001075706Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCZN：不良贷款成员2020-01-012020-09-300001075706CZN：OtherRealEstateOwnedMember美国公认会计准则：衡量投入损失严重程度成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-09-300001075706美国公认会计准则：衡量投入损失严重程度成员CZN：不良贷款成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-09-300001075706US-GAAP：核心储存库成员2020-01-012020-09-300001075706美国-GAAP：RestrictedStockMember2020-01-012020-09-300001075706Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2020-01-012020-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300001075706美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2020-01-012020-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCizn:LandDevelopmentAndConstructionLoansMember2020-01-012020-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：农地贷款会员2020-01-012020-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2020-01-012020-09-300001075706美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberCZN：商业和工业贷款成员2020-01-012020-09-300001075706CZN：特许会员2020-01-012020-09-300001075706CZN：SbaPppLoansMember2020-01-012020-09-300001075706US-GAAP：SubequentEventMember2020-10-150001075706CZN：渣打银行会员2019-10-012019-10-010001075706美国-GAAP：RestrictedStockMemberSRT：首席执行官执行官员成员2015-01-012015-12-310001075706SRT：首席执行官执行官员成员美国-GAAP：RestrictedStockMember2016-01-012016-12-310001075706美国-GAAP：RestrictedStockMemberSRT：首席执行官执行官员成员2017-01-012017-12-310001075706美国-GAAP：RestrictedStockMemberSRT：首席执行官执行官员成员2020-06-222020-06-220001075706美国-GAAP：房地产贷款成员2019-01-012019-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产贷款成员2019-01-012019-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-01-012019-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCizn:LandDevelopmentAndConstructionLoansMember2019-01-012019-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：农地贷款会员2019-01-012019-12-310001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2019-01-012019-12-310001075706美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberCZN：商业和工业贷款成员2019-01-012019-12-310001075706美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember2019-01-012019-12-310001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-03-310001075706美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-012020-06-300001075706美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-300001075706美国-GAAP：CommonStockMember2019-04-012019-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-09-300001075706美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember2019-09-300001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2019-09-300001075706美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300001075706美国-GAAP：CommonStockMember2019-09-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2018-12-310001075706美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember2018-12-310001075706美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2018-12-310001075706CZN：董事股票选项计划成员2019-12-310001075706CZN：2千名13岁计划成员2019-12-310001075706CZN：董事股票选项计划成员2020-09-300001075706美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310001075706美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310001075706美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300001075706美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310001075706美国-GAAP：CommonStockMember2019-03-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310001075706美国-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001075706美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-30Iso4217：美元Xbrli：纯Xbrli：共享UTR：年份CZN：贷款Iso4217：美元Xbrli：共享

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式

10-Q

☒	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告

关于截至的季度期间2020年9月30日

或

☐	根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

从开始的过渡期

至

委托文件编号：

001-15375

公民控股公司

(章程中规定的注册人的确切姓名)


密西西比		64-0666512
(州或其他司法管辖区) 公司或组织)		(美国国税局雇主识别号码)


主街521号, 费城, 女士		39350
(主要行政机关地址)		(邮政编码)

601-656-4692

(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)节登记的证券：


每节课的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.20美元	CIZN	纳斯达克全球市场

根据该法第12(G)节登记的证券：

无

勾选标记表示注册人是否：(1)已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。-☑：是*☐：No.

用复选标记表示注册人是否已按照《条例》第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的互动数据文件

S-T

在过去12个月内(或要求注册人提交此类文件的较短期限)。☑：是*☐：No.

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第9.13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如规则中所定义

12b-2

《交易所法案》(Exchange Act)。《纽约时报》(The☐)：是的，是的。☑编号：

截至2020年11月5日，发行人所属各类普通股的流通股数量：


标题		出类拔萃
普通股，面值0.20美元		5,587,070

公民控股公司


第一部分：第一部分。		财务信息	1

	第(1)项。	合并财务报表。	1

		截至2020年9月30日(未经审计)和2019年12月31日(已审计)的合并财务状况报表	1

		截至2020年9月30日(未经审计)和2019年(未经审计)的三个月和九个月的综合收益表	2

		截至2020年9月30日(未经审计)和2019年(未经审计)三个月和九个月的综合全面收益表	3

		截至2020年9月30日(未经审计)和2019年(未经审计)的9个月简明合并现金流量表	4

		合并财务报表附注(未经审计)	5

	第二项。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。	45

	第三项。	关于市场风险的定量和定性披露。	62

	第四项。	控制和程序。	64

第二部分。		其他信息	65

	第(1)项。	法律诉讼。	65

	项目71A。	风险因素。	65

	项目6.	展品。	66

签名			67

第一部分财务信息

第一项合并财务报表。

公民控股公司合并财务状况表

(单位为千，共享数据除外)


	9月30日， 2020 (未经审计)		12月31日， 2019 (经审计)


资产
现金和银行到期款项	$	13,710	$	15,937
在其他银行的有息存款		42,543		58,557
联邦基金出售		—		1,600
可供出售的投资证券，公允价值		582,698		464,383
贷款，扣除贷款损失准备金#美元后的净额4,4942020年和美元3,7552019年		651,139		573,312
房舍和设备，净值		25,141		24,672
拥有的其他房地产，净值		3,413		3,552
应计应收利息		5,861		4,181
寿险现金退保额		25,515		25,088
递延税项资产，净额		2,145		3,684
其他资产		22,052		20,468


总资产	$	1,374,217	$	1,195,434


负债和股东权益

负债
存款：
无息需求	$	253,762	$	190,406
现在计息和货币市场账户		469,777		369,354
储蓄存款		100,527		83,065
存单		225,091		256,171

总存款		1,049,157		898,996

根据回购协议出售的证券		176,978		170,410
联邦住房贷款银行预付款		15,000		—
应计应付利息		561		1,128
应付递延补偿		9,584		9,453
其他负债		5,438		2,647

总负债		1,256,718		1,082,634

股东权益
普通股，$0.20票面价值，22,500,000授权股份，5,587,070在2020年9月30日发行和发行的股票以及5,578,1312019年12月31日		1,118		1,116
附加付清资本		18,092		17,883
留存收益		95,273		94,590
累计其他综合收益(亏损)，扣除税金(费用)收益净额(美元)1,003)2020年9月30日和美元2622019年12月31日		3,016		(789	)


股东权益总额		117,499		112,800


总负债和股东权益	$	1,374,217	$	1,195,434

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

公民控股公司

合并损益表(未经审计)

(单位为千，每股数据除外)


	在过去的三个月里				前九个月
	截至9月30日，				截至9月30日，
	2020		2019		2020		2019
利息收入
贷款利息和手续费	$	7,805	$	5,941	$	22,917	$	17,221
证券利息
应税		2,406		1,945		6,163		6,253
免税		360		345		1,064		1,475
其他利益		8		212		271		529

利息收入总额		10,579		8,443		30,415		25,478

利息支出
存款		1,506		1,922		5,087		5,568
其他借款资金		167		603		687		1,575

利息支出总额		1,673		2,525		5,774		7,143


净利息收入		8,906		5,918		24,641		18,335

贷款损失准备金		247		12		1,183		472


计提贷款损失拨备后的净利息收入		8,659		5,906		23,458		17,863

其他收入
存款账户手续费		771		1,126		2,488		3,268
其他服务费及收费		1,031		863		2,675		2,317
其他营业收入		835		517		2,325		1,039

其他收入总额		2,637		2,506		7,488		6,624


其他费用
薪金和员工福利		4,389		3,509		13,131		10,525
入住费		1,861		1,287		5,556		4,120
其他费用		2,403		2,071		6,377		5,185

其他费用合计		8,653		6,867		25,064		19,830


所得税拨备前收益		2,643		1,545		5,882		4,657

所得税拨备		560		212		1,177		727


净收入	$	2,083	$	1,333	$	4,705	$	3,930


每股净收益-基本	$	0.37	$	0.27	$	0.84	$	0.80


-稀释	$	0.37	$	0.27	$	0.84	$	0.80


每股派息	$	0.24	$	0.24	$	0.72	$	0.72

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

公民控股公司

综合综合(亏损)收益表

(未经审计)

(千)


	在过去的三个月里						前九个月
	截至9月30日，						截至9月30日，
	2020			2019			2020			2019

净收入	$	2,083		$	1,333		$	4,705		$	3,930

其他综合(亏损)收入

有价证券可供出售
未实现持有(亏损)收益		(3,831	)		3,311			4,367			19,283
所得税优惠(费用)		956			(826	)		(1,090	)		(4,811	)

		(2,875	)		2,485			3,277			14,472

净收入中包含的收益的重新分类调整		293			244			703			190
所得税费用		(73	)		(61	)		(175	)		(47	)

		220			183			528			143


其他综合(亏损)收入总额		(2,655	)		2,668			3,805			14,615


综合(亏损)收益	$	(572	)	$	4,001		$	8,510		$	18,545

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

公民控股公司

简明合并现金流量表

(未经审计)

(千)


	在这九个月里
	截至9月30日，
	2020			2019

经营活动的现金流

经营活动提供的净现金	$	10,240		$	8,868

投资活动的现金流
可供出售证券的到期日和催缴所得收益		179,028			39,517
出售投资证券所得收益		150,350			96,172
购买可供出售的投资证券		(446,873	)		(108,815	)
购买银行房舍和设备		(1,271	)		(956	)
出售银行房舍和设备所得款项		124			—
联邦基金销售减少		1,600			—
在其他银行的有息存款减少(增加)		16,014			(53,155	)
出售其他房地产的收益		1,303			170
贷款净增量		(80,536	)		(44,381	)


投资活动所用现金净额		(180,261	)		(71,448	)

融资活动的现金流
存款净增量		150,162			38,092
根据回购协议出售的证券增加		6,568			36,538
联邦住房贷款银行预付款增加		15,000			—
行使股票期权所得收益		86			—
支付股息		(4,022	)		(3,535	)


融资活动提供的现金净额		167,794			71,095


现金和银行到期净(减)增		(2,227	)		8,515

期初现金和银行到期款项		15,937			12,592


现金和银行到期，期末	$	13,710		$	21,107

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

公民控股公司

合并财务报表附注

截至2020年9月30日及截至9月30日的9个月

(未经审计)

注1.主要会计政策摘要

陈述的基础

该等中期综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制。然而，这些中期合并财务报表并不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。中期综合财务报表未经审核，并反映所有调整和重新分类，管理层认为，这些调整和重新分类对于公平列报截至列报中期和中期的经营业绩和财务状况是必要的。所有调整和重新分类都是正常和经常性的。截至2020年9月30日的业绩不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。

公民控股公司(“本公司”)的中期综合财务报表包括其全资附属公司费城公民银行(“本银行”)和本公司(“本公司”)的账户。除了提供全面服务的商业银行业务外，本行还通过其子公司Title Services LLC提供产权保险服务。所有重大的公司间交易都已在合并中消除。

欲了解更多信息和公司的重要会计政策，请参阅公司年报中的《公民控股公司合并财务报表附注》。

10-K

截至2019年12月31日的年度，于2020年3月13日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

业务性质

世行根据国家银行章程运营，并提供一般银行服务。作为一家州立银行，该银行受密西西比州银行和消费者金融部和联邦存款保险公司的监管。该公司还受联邦储备委员会(Federal Reserve)的监管。世行服务的地区是密西西比州东部、中部和南部的县以及周边地区。在几个分支机构提供服务。

估计数

根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

特别容易受到重大变化影响的估计涉及贷款损失拨备的确定以及因丧失抵押品赎回权或偿还贷款而获得的房地产的估值。在确定贷款损失拨备和丧失抵押品赎回权的房地产估值方面，管理层对重要财产进行独立评估。

虽然管理层使用现有信息确认贷款损失并对丧失抵押品赎回权的房地产进行估值，但根据当地经济状况的变化，未来可能有必要增加拨备或调整估值。此外，监管机构在审核过程中，会定期检讨该公司的贷款损失拨备及丧失抵押品赎回权的物业估值。这些机构可以要求公司确认对免税额的增加，或根据其在审查时对其可获得的信息的判断对估值进行调整。由于这些因素，贷款损失拨备和丧失抵押品赎回权的房地产的估值在短期内可能会发生重大变化，这是合理的。

风险和不确定性

(单位：千，贷款数量除外)

霍乱的爆发

新冠肺炎

对该公司客户经营的广泛行业产生了不利影响，并可能削弱他们履行对该公司的财务义务的能力。世界卫生组织(World Health Organization)宣布。

新冠肺炎

要成为一场全球性的流行病，几乎所有的公共商业和相关商业活动都必须不同程度地减少，目标是降低新感染率。疫情的蔓延对美国经济造成了重大破坏，并扰乱了该公司所在地区的银行和其他金融活动。虽然到目前为止，该公司的员工还没有受到实质性的影响，

新冠肺炎

还可能给公司带来广泛的业务连续性问题。

国会、总统和美联储已经采取了几项旨在缓冲经济影响的行动。最值得注意的是，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”)于2020年3月底签署成为法律，金额超过1美元。2万亿的立法方案。CARE法案的目标是通过各种措施防止严重的经济下滑，包括对美国家庭的直接财政援助和对受到重大影响的行业的经济刺激。一揽子计划还包括为医院和提供者提供大量紧急资金。除了一般的影响之外，

COVID-19，

CARE法案的某些条款以及最近的其他立法和监管救济努力预计将对该公司的运营产生实质性影响。

公司的业务取决于其员工和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。

新冠肺炎

如果情况进一步恶化或不成功，本公司可能会对其业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。虽然我们不可能知道这场灾难的影响有多大

COVID-19，

以及随之而来的限制其蔓延的措施将对该公司的经营产生影响，该公司正在披露其所知的可能的重大项目。

财务状况和经营业绩

地铁公司的手续费收入已经减少，而且可能会继续减少，原因是

新冠肺炎(音译)

根据监管机构的指引，地铁公司正积极与

新冠肺炎

受影响的客户从各种来源免除费用，例如但不限于资金不足和透支费、自动取款机费用、账户维护费等。目前，这些费用的降低被认为是暂时的，与预期的期限相结合。

新冠肺炎

*目前，该公司无法预测这种影响的重大程度，但认识到经济影响的广度可能会影响其未来的手续费收入。

该公司的利息收入可能会因以下原因而减少

新冠肺炎(音译)

根据监管机构的指引，地铁公司正积极与

新冠肺炎

受影响的借款人推迟付款和费用。*虽然利息和费用仍将通过正常的GAAP会计产生收入，但如果这些延期付款最终出现信贷损失，应计利息收入和费用将需要逆转。*在这种情况下，未来期间的利息收入可能会受到负面影响。*目前，公司无法预测这种影响的重要性，但认识到经济影响的广度可能会影响借款人在未来期间偿还贷款的能力。

资本和流动性

虽然地铁公司相信它有足够的资本来承受由以下因素带来的长期经济衰退

COVID-19，

其报告和监管的资本比率可能会受到进一步的信贷损失和手续费收入损失的不利影响。

地铁公司仍然有多方面的流动资金来源。*如果持续的经济衰退导致地铁公司的大量存款客户撤走资金，地铁公司可能会更加依赖不稳定或成本更高的资金来源。批发融资市场仍然对我们开放，但短期融资利率最近波动较大。*如果融资成本长期居高不下，可能会对该公司的净息差产生不利影响。

资产评估

目前，地铁公司并不预期

新冠肺炎

影响其在合并财务状况表上及时对资产进行会计处理的能力；然而，这种情况在未来可能会发生变化。虽然某些估值假设和判断将发生变化，以考虑到与大流行病相关的情况，如信贷利差扩大，但该公司预计用于确定根据公认会计准则计量的资产公允价值的方法不会有重大变化。

新冠肺炎

这可能会导致公司股价下跌或发生管理层认为的触发事件，在某些情况下，可能会导致我们进行商誉减值测试，并导致在此期间计入减值费用。如果公司断定其商誉全部或部分受损，

非现金

此类减值的费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或监管资本产生影响。

流程、控制和业务连续性计划

该公司援引了董事会批准的大流行防备计划，其中包括远程工作战略和其他措施。该公司预计不会因继续部署远程工作战略而招致额外的材料费用。到目前为止，尚未发现任何重大的运营或内部控制挑战或风险。鉴于公司为防止病毒蔓延而采取的措施，公司预计其维护其系统和控制的能力不会面临重大挑战。

新冠肺炎(音译)：

公司目前没有因实施其业务连续性计划而面临任何物质资源限制。

向借款人提供贷款业务和融通服务

(美元金额(千美元))

根据监管机构在这种前所未有的情况下与借款人合作的指导方针以及《CARE法案》的概述，公司一直在为受到疫情不利影响的商业贷款客户执行延期付款计划。公司将根据客户证明的需要，推迟60或90天偿还全部贷款或偿还贷款的主要部分。随着许多借款人的原定延期期限开始到期，公司将提供一项额外的只付息付款计划，期限最长可达6个月。

逐笔贷款

根据。截至2020年10月15日，该公司在延期计划中有16笔贷款，总余额为1美元。33,601根据2020年3月发布的机构间指导意见，这些短期延期不被视为问题债务重组。

随着由美国小企业管理局(SBA)管理的支付宝保护计划(PPP)的通过，该公司正积极参与帮助其客户通过该计划申请资源。PPP贷款有

二-年份

期限和赚取利息1%。公司相信，这些贷款中的大部分最终将由小企业管理局根据该计划的条款免除。公司完成了590笔小企业管理局购买力平价贷款，相当于#美元。48,830在资金方面。根据公司的理解，通过购买力平价计划提供资金的贷款完全由美国政府担保。如果这些情况发生变化，该公司可能被要求通过在收益中计入额外的信用损失费用来建立额外的信用损失拨备。

此外，在这个史无前例的时期，为了提高对社区的敏感性和服务，该公司免除了某些逾期付款和服务费，并暂停了对逾期贷款的追收工作。

信用

该公司正在与直接受影响的客户合作

新冠肺炎(音译)：

公司准备根据监管机构的指导方针提供短期援助。

新冠肺炎

由于存在病毒，地铁公司正与借款人进行更频繁的沟通，以更好地了解他们的情况和面临的挑战，使其能够在出现需要和问题时积极应对。如果经济情况恶化，按揭证券公司的贷款损失拨备可能会进一步增加，并录得额外的信贷损失开支。公司的资产质量指标有可能在未来的计量期间恶化，如果

新冠肺炎

是延长的。

新会计准则的采纳

2017年1月，FASB发布了ASU

2017-04, “

无形资产-商誉和其他(主题350)-简化商誉减损测试

“(”亚利桑那州立大学

2017-04“)。亚利桑那州立大学

2017-04

简化所有实体商誉减值的会计处理，要求减值费用以上一步的第一步为基础

两步走

损伤试验。在新的指导方针下，如果报告单位的账面价值超过其公允价值，实体将根据这一差额记录减值费用。减值费用将限于分配给该报告单位的商誉金额。该准则取消了使用步骤2计算商誉减值费用的先前要求，即要求实体通过将商誉的隐含公允价值与其账面金额进行比较来计算任何减值费用。ASU

2017-04

于2020年1月1日对本公司生效，并未对本公司的财务报表产生重大影响。

ASU

2019-13

“

公允价值计量(主题820)--公允价值计量披露要求的变化

“(”亚利桑那州立大学

2019-13”)

取消披露第一级公允价值计量方法和第二级公允价值计量方法之间转移的金额和原因、两级之间转移时间的政策以及第三级公允价值计量的估值过程的要求。它还增加了一项要求，即在报告期末为经常性3级公允价值计量披露列入其他全面收益的期间未实现损益的变化，以及用于制定3级计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。对于某些不可观察到的投入，如果其他定量信息是更合理和合理的方法来反映用于制定第三级公允价值计量的不可观察投入的分布，则实体可以披露其他量化信息，以代替加权平均值。ASU

2019-13

从2019年12月15日之后开始的年度和中期有效。ASU

2019-13

于2020年1月1日对本公司生效，并未对本公司的财务报表产生重大影响。

2020年3月，包括联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司在内的多个监管机构发布了一份关于金融机构与受影响客户合作的贷款修改和报告的跨部门声明。

新冠肺炎。

机构间声明立即生效，并影响了贷款修改的会计处理。会计准则编纂下的会计准则

310-40,

“

应收账款-债权人的问题债务重组

，“(”ASC

310-40”),

债务重组构成了问题债务重组(“TDR”)，如果债权人，无论是经济上还是法律上。

与债务人财务困难有关的原因，给予债务人以其他方式不会考虑的特许权。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认，短期修改是在善意的基础上做出的，以回应

新冠肺炎

对于在任何救济之前在位的借款人，不应被视为TDR。这包括短期(例如六个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是那些在修改计划实施时合同付款逾期不到30天的借款人。这一机构间指导意见预计将对该公司的财务报表产生实质性影响；然而，这种影响目前还不能量化。

新发布但尚未生效的会计准则

2016年6月，FASB发布了ASU

2016-13,

“金融工具--信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”(“ASU”)

2016-13”).

ASU

2016-13

对金融工具信贷损失的会计处理和披露进行重大修改。新的当前预期信用损失(CECL)减值模型将需要对预期信用损失的估计，该估计是在工具的合同期限内衡量的，除了有关过去事件和当前状况的信息外，该模型还考虑对未来经济状况的合理和可支持的预测。该准则提供了极大的灵活性，并要求在汇集具有相似风险特征的金融资产、确定所述金融资产的合同条款以及调整相关历史损失信息方面做出高度判断，以便对预期终身损失作出估计。此外，亚利桑那州立大学

2016-13

对信用恶化的债务证券和购入金融资产的信用损失进行会计修正。亚利桑那州立大学的修正案

2016-13

目前在2019年12月31日之后的财年有效，并在这些年内对属于SEC备案的公共业务实体的过渡期有效。然而，在2019年10月，FASB批准推迟亚利桑那州立大学的生效日期

2016-13

对某些公司来说。该公司的新生效日期为2023年1月1日。ASU

2016-13

允许使用实用且与公司情况相关的估计技术，只要这些技术在一段时间内得到一致应用，并根据标准忠实地估计预期的信贷损失。ASU列出了几种可以接受的常见信用损失方法，如贴现现金流方法、损失率方法和违约/违约损失概率(PD/LGD)方法。本公司现正计划实施PD/LGD方法或损失率方法，以估计预期信贷损失，视乎每一组已识别为具有类似风险特征的金融资产的性质而定。公司希望亚利桑那州立大学

2016-13

对公司的会计政策、财务报告的内部控制和脚注披露产生重大影响。该公司已评估其数据和系统需求，并已开始设计其财务模型，以根据该标准估计预期的信贷损失。需要对上述模型进行进一步的开发、测试和评估，以确定采用本标准将对公司的财务状况和经营结果产生的影响。

注2.并购

(单位为千，共享数据除外)

与特许银行合并

自2019年10月1日起，本公司通过合并Charge Bank(以下简称Charge)完成了对Charge Bank的收购，交易价值约为$19.72000万。该公司已发出666,101普通股，支付了大约$6.1向Charge股东支付100万美元现金，不包括为零碎股份支付的现金。在交易结束时，查特与渣打银行合并，并入渣打银行，渣打银行是合并中幸存的公司。本公司于收购日期后的综合财务报表中计入Charge的营运。

有关与Charge合并的更多信息，请参见公司年报中的《公民控股公司合并财务报表附注》。

10-K

截至2019年12月31日的年度，于2020年3月13日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

附注3.承付款和或有负债

(千)

在正常业务过程中，该公司承诺向其客户提供信贷。这些承付款中未使用的部分没有反映在随附的财务报表中。截至2020年9月30日，本公司已与某些客户达成贷款承诺，未使用余额总计为#美元。123,114相比之下，总计未用余额为#美元。94,0092019年12月31日。一共有$4,565截至2020年9月30日的未偿还信用证和美元2,4362019年12月31日。这种承诺的公允价值不被认为是实质性的，因为信用证和贷款承诺通常在到期之前没有全部使用，如果有的话。此类信函和承诺的余额不应用于预测未来的实际流动性需求。然而，该公司确实将其信贷相关承诺下的使用预期纳入了其资产和负债管理计划。

该公司是日常业务过程中出现的诉讼和其他索赔的一方，所有这些诉讼和索赔都受到了激烈的抗辩。在正常业务过程中，管理层评估与诉讼相关的估计损失或成本，并在管理层认为此类损失可能发生且可以合理估计时，为预期损失拨备。目前，管理层根据法律顾问的意见，相信未决法律诉讼的最终解决方案不太可能对本公司的综合财务状况或经营业绩产生重大影响。

注4.每股净收益

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

每股净收益--基本股是根据每期流通股的加权平均数计算的。稀释后每股净收入是根据每个时期的已发行加权平均股数加上已发行股票期权和限制性股票的稀释效应，使用库存股方法计算的。每股净收益计算如下：


	在这三个月里				在这九个月里
	截至9月30日，				截至9月30日，
	2020		2019		2020		2019
基本加权平均流通股		5,578,281		4,900,030		5,574,060		4,896,871
授予期权的稀释效应		2,447		1,465		2,824		2,321


稀释加权平均流通股		5,580,728		4,901,495		5,576,884		4,899,192


净收入	$	2,083	$	1,333	$	4,705	$	3,930
每股净收益-基本	$	0.37	$	0.27	$	0.84	$	0.80
每股净收益-稀释后收益	$	0.37	$	0.27	$	0.84	$	0.80

注5.股权薪酬计划

(单位为千，每股数据除外)

本公司已采纳二零一三年奖励薪酬计划(“二零一三年计划”)，本公司拟在二零一三年计划终止或期满前，将该计划用作未来向雇员、董事或顾问授予股权。

在通过2013年计划之前，本公司从1999年董事股票薪酬计划(“董事计划”)开始向董事颁发奖励，该计划已到期。

下表为截至2020年9月30日的九个月股票期权活动摘要：


	董事计划					2013年计划
				加权				加权
	数			平均值		数		平均值
	的			锻炼		的		锻炼
	股份			价格		股份		价格
截至2019年12月31日未偿还		40,500		$	21.49		—	$	—
授与		—			—		—		—
已行使		(7,500	)		19.26		—		—
过期		(13,500	)		25.72		—		—

截至2020年9月30日未偿还		19,500		$	19.42		—	$	—

截至2020年9月30日，董事会计划下未偿还期权的内在价值为$58.

不是的

截至2020年9月30日，2013年计划下的期权尚未完成。

于2020年内，本公司董事共获限制性股票授予8,2502013年度计划普通股。这些赠款授予一名

一年期

截至2021年4月29日的期间，在此期间，接受者有权投票表决股票并获得股息。该等股份于授出日期的公允价值为$。169并将在未来几年按比例列支。

一-年份

归属期。

2015年，7,500限制性股票被授予首席执行官(CEO)，该首席执行官将根据下一年的股票业绩时间表授予该股票。五年。公司的股票业绩达到了2016年的目标，首席执行官被授予20%，或1,500限售股的股份，费用为$32。2017年，该公司再次召开20%的目标，首席执行官被赋予了额外的1,500限售股的股份，费用为$37。本公司于2020、2019年或2018年的股票表现未达目标，并无相应费用入账。另外，剩下的4,500截至2020年6月22日，即五年归属期结束时，限制性股票被没收。

注6.所得税

(千)

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，该公司记录了总计#美元的所得税拨备。560及$212分别为。实际税率为21.2%和13.7截至2020年和2019年9月30日的三个月分别为3%。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中，该公司记录了总计#美元的所得税拨备。1,177及$727分别为。实际税率为20.0%和15.6截至2020年和2019年9月30日的9个月分别为4%。

所得税规定既包括联邦所得税，也包括州所得税，与法定税率不同，主要是由于与免税市政投资有关的有利的永久性差异。

注7.证券

(千)

证券的摊余成本和估计公允价值

可供出售

相应的确认未实现损益总额如下：


			毛		毛
	摊销		未实现		未实现		估计数
2020年9月30日	成本		收益		损失		公允价值
有价证券可供出售
美国政府机构的义务	$	6,906	$	193	$	—	$	7,099
抵押贷款支持证券		506,070		5,225		4,003		507,292
州、县、市		65,195		2,607		4		67,798
其他证券		500		9		—		509

总计	$	578,671	$	8,034	$	4,007	$	582,698


			毛		毛
	摊销		未实现		未实现		估计数
2019年12月31日	成本		收益		损失		公允价值
有价证券可供出售
美国政府机构的义务	$	97,400	$	—	$	289	$	97,111
抵押贷款支持证券		308,310		640		2,050		306,900
州、县、市		59,724		708		60		60,372

总计	$	465,434	$	1,348	$	2,399	$	464,383

在2020年9月30日和2019年12月31日，账面价值为美元的证券541,761及$413,275分别承诺确保政府和公众存款以及根据回购协议出售的证券。

按合约到期日计算的证券在2020年9月30日和2019年12月31日的摊余成本和估计公允价值如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人有权催缴或提前偿还某些债务。


	2020年9月30日				2019年12月31日
	摊销		估计数		摊销		估计数
	成本		公允价值		成本		公允价值
可供出售
在一年或更短的时间内到期	$	500	$	509	$	345	$	345
在一年到五年后到期		3,230		3,314		89,920		89,681
在五年到十年后到期		17,644		18,381		18,678		18,808
十年后到期		51,227		53,202		48,181		48,649
住房抵押贷款支持证券		474,568		473,950		259,309		258,415
商业抵押贷款支持证券		31,502		33,342		49,001		48,485

总计	$	578,671	$	582,698	$	465,434	$	464,383

下表显示了该公司的未实现亏损总额和公允价值

可供出售

投资，按投资类别和单个投资在2020年9月30日和2019年12月31日处于持续亏损状态的时间长短汇总。

证券未实现损失信息综述

可供出售的，

按安全类型分类如下：


2020年9月30日	少于12个月				12个月或以上				总计
证券说明	公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失
抵押贷款支持证券	$	288,233	$	4,003	$	—	$	—	$	288,233	$	4,003
州、县、市		3,366		4		—		—		3,366		4

总计	$	291,599	$	4,007	$	—	$	—	$	291,599	$	4,007


2019年12月31日	少于12个月				12个月或以上				总计
证券说明	公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失
美国政府机构的义务	$	76,682	$	217	$	20,429	$	72	$	97,111	$	289
抵押贷款支持证券		101,730		871		76,630		1,179		178,360		2,050
州、县、市		8,280		37		3,731		23		12,011		60

总计	$	186,692	$	1,125	$	100,790	$	1,274	$	287,482	$	2,399

该公司在美国政府机构、抵押贷款支持证券以及州、县和市政债券义务上的未实现亏损是购买以来利率上升趋势的结果，主要是在

期中考试

部门。此外，由于抵押贷款利率处于历史低点，上述所有抵押贷款支持证券的提前还款速度都快于2020年9月30日的预期，因此导致账面收益率下降，市场收益率也随之下降。上表披露的未实现亏损没有一项与信用恶化有关。该公司并不打算出售其持有的任何处于未变现亏损状态的证券，而该公司亦不大可能须在其摊销成本基准(可能已到期)收回之前出售任何该等证券。此外，尽管其中一些证券已连续12个月处于未实现亏损状态，但该公司仍在按计划收取本金和利息。本公司已确定，在2020年9月30日或2019年12月31日，除临时减值外，本分类中没有任何证券是临时减值的。


	9月30日， 2020			12月31日， 2019
房地产：
土地开发建设	$	85,684		$	66,428
农田		14,728			15,595
1-4 家庭抵押贷款		90,040			87,631
商业地产		242,070			207,604

房地产贷款总额		432,522			377,258
商业贷款：
商业和工业贷款 (1)		136,559			84,611
农业生产和其他农场贷款		572			683

商业贷款总额		137,131			85,294
消费贷款：
信用卡		1,742			1,833
其他消费贷款		11,055			12,060

消费贷款总额		12,797			13,893

总贷款总额		582,450			476,445
非劳动收入		(2	)		(8	)
贷款损失拨备		(4,494	)		(3,755	)

贷款，净额	$	577,954		$	472,682

(1)	包括购买力平价贷款$48,830和 $-0- 分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。

如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，则认为贷款已逾期。贷款放在

非应计项目

当管理层认为借款人可能无法履行到期的付款义务时，以及监管规定要求的情况下，即可确定借款人的身份。贷款可以放在

非应计项目

不论这类贷款是否被视为逾期。当应计利息停止时，所有未付的应计利息都将转回。利息收入随后只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。当合同规定的所有到期本金和利息都被支付时，贷款就恢复到应计状态，目前和未来的付款都得到了合理的保证。

期末，

非应计项目

贷款，按以下方式分隔

班级

，被视为

接踵而至


	9月30日， 2020		12月31日， 2019
房地产：
土地开发建设	$	315	$	111
农田		346		232
1-4 家庭抵押贷款		1,975		2,160
商业地产		7,077		9,082

房地产贷款总额		9,713		11,585
商业贷款：
商业和工业贷款		442		338
农业生产和其他农场贷款		10		10

商业贷款总额		452		348
消费贷款：
其他消费贷款		40		60

消费贷款总额		40		60

非权责发生制贷款总额	$	10,205	$	11,993

截至2020年9月30日，按类别划分的逾期贷款账龄分析如下：


	贷款 30-89天逾期		贷款 90个或更多日数逾期		过去合计到期贷款		电流贷款		总计贷款		应计贷款 90个或更多日数逾期
房地产：
土地开发建设	$	5	$	—	$	5	$	85,679	$	85,684	$	—
农田		171		—		171		14,557		14,728		—
1-4 家庭抵押贷款		1,418		490		1,908		88,132		90,040		130
商业地产		312		1,145		1,457		240,613		242,070		116

房地产贷款总额		1,906		1,635		3,541		428,981		432,522		246
商业贷款：
商业和工业贷款		116		415		531		136,028		136,559		—
农业生产和其他农场贷款		8		—		8		564		572		—

商业贷款总额		124		415		539		136,592		137,131		—
消费贷款：
信用卡		12		—		12		1,730		1,742		—
其他消费贷款		34		—		34		11,021		11,055		—

消费贷款总额		46		—		46		12,751		12,797		—

贷款总额	$	2,076	$	2,050	$	4,126	$	578,324	$	582,450	$	246

截至2019年12月31日，按类别划分的逾期贷款账龄分析如下：


	贷款 30-89天逾期		贷款 90个或更多日数逾期		过去合计到期贷款		电流贷款		总计贷款		应计贷款 90个或更多日数逾期
房地产：
土地开发建设	$	736	$	—	$	736	$	65,692	$	66,428	$	—
农田		171		39		210		15,385		15,595		39
1-4 家庭抵押贷款		3,116		777		3,893		83,738		87,631		147
商业地产		8,511		2,080		10,591		197,013		207,604		18

房地产贷款总额		12,534		2,896		15,430		361,828		377,258		204
商业贷款：
商业和工业贷款		586		312		898		83,713		84,611		52
农业生产和其他农场贷款		17		—		17		666		683		—

商业贷款总额		603		312		915		84,379		85,294		52
消费贷款：
信用卡		45		18		63		1,770		1,833		18
其他消费贷款		172		42		214		11,846		12,060		—

消费贷款总额		217		60		277		13,616		13,893		18

贷款总额	$	13,354	$	3,268	$	16,622	$	459,823	$	476,445	$	274

如果根据目前的信息和事件，公司很可能无法按照贷款协议的原始合同条款收回所有到期金额，包括预定的本金和利息支付，则贷款被视为减值。在决定对哪些贷款进行减值评估时，管理层会考虑所有超过$#的贷款。100这些是逾期贷款、破产申请以及任何可能导致借款人根据最初的协议条款无法偿还贷款的情况。如果一笔贷款被确定为减值，并且抵押品被认为不足以全额偿还贷款，将建立特定的准备金。不良贷款的利息支付通常用于本金，除非本金的可收回性得到合理保证，在这种情况下，利息是以现金为基础确认的。不良贷款或其部分，

冲销

当被认为是无法收集的。

截至2020年9月30日，按类别划分的不良贷款如下：


	未付校长天平		录下来投资没有津贴		录下来投资使用津贴		总计录下来投资		相关津贴		平均值录下来投资
房地产：
土地开发建设	$	316	$	263	$	53	$	316	$	13	$	214
农田		152		152		—		152		—		202
1-4 家庭抵押贷款		1,042		1,036		6		1,042		3		941
商业地产		7,984		3,273		4,519		7,792		649		8,791

房地产贷款总额		9,494		4,724		4,578		9,302		665		10,147

商业贷款：
商业和工业贷款		416		56		360		416		129		280

商业贷款总额		416		56		360		416		129		280


贷款总额	$	9,910	$	4,780	$	4,938	$	9,718	$	794	$	10,427

截至2019年12月31日，按类别划分的不良贷款如下：


	未付校长天平		录下来投资没有津贴		录下来投资使用津贴		总计录下来投资		相关津贴		平均值录下来投资
房地产：
土地开发建设	$	111	$	58	$	53	$	111	$	16	$	56
农田		252		252		—		252		—		261
1-4 家庭抵押贷款		839		740		99		839		28		996
商业地产		11,506		5,949		3,840		9,789		566		9,337

房地产贷款总额		12,708		6,999		3,992		10,991		610		10,650

商业贷款：
商业和工业贷款		144		—		144		144		72		72

商业贷款总额		144		—		144		144		72		72


贷款总额	$	12,852	$	6,999	$	4,136	$	11,135	$	682	$	10,722

下表列出了按类别划分的问题债务重组：


2020年9月30日	数量：贷款		修改前出类拔萃录下来投资		修改后出类拔萃录下来投资

商业地产		3	$	4,871	$	2,377


总计		3	$	4,871	$	2,377


2019年12月31日	数量贷款		修改前出类拔萃录下来投资		修改后出类拔萃录下来投资

商业地产		3	$	4,871	$	2,495


总计		3	$	4,871	$	2,495

下表列出了该公司问题债务重组的变化：


	数的贷款		录下来投资
2019年1月1日的合计		3	$	2,782
由于以下原因而减少：
本金偿还				(287	)

截至2020年1月1日的总数		3	$	2,495
由于以下原因而减少：
本金偿还				(118	)


截至2020年9月30日的总数		3	$	2,377

已分配的可归因于重组贷款的贷款损失拨备为

$-0-

2020年9月30日和2019年12月31日。截至2020年9月30日，该公司没有承诺为这些问题债务重组提供额外资金。

该公司利用风险分级矩阵为其每笔贷款在发放时分配风险等级，并根据与贷款强度变化相关的因素进行更新。贷款的等级从1到9。以下是对9个风险等级的一般特征的描述。

1级最低风险-这些贷款对公司没有损失风险敞口。这一分类只适用于向资本实力显著、杠杆率低、收益和增长稳定的借款人提供的最好、担保良好的贷款，以及其他随时可用的融资选择。这类贷款还将包括由政府计划担保的贷款。

中等风险--这些贷款包括信用质量稳定、损失风险适中的借款人。这些贷款可以由另一家信誉良好的金融机构的存单全额担保，也可以由保证金可接受的现成有价证券担保。

等级3.平均风险-这是对公司持有的大部分贷款的评级。这包括平均亏损敞口和平均整体质量的贷款。这些贷款应该通过拥有足够的抵押品和借款人足够的收入来清算。此外，这些贷款都有适当的记录，并符合当前贷款政策的所有方面。

可接受的风险-借款人产生足够的现金流来偿还债务，但大多数营运资产和资本扩张需求是由外部来源提供的。盈利能力和关键资产负债表比率通常接近同行，但有一项或多项可能高于同行。

5级管理关注-借款方由于业绩趋势或管理方面的担忧而存在重大弱点。借款人的财务状况已经出现负面转折，可能暂时处于紧张状态。现金流疲软，但现金储备仍足以偿还债务。管理上的弱点是显而易见的。

等级6.特别提到的其他贷款(“Olem”)--这类贷款从根本上来说是健康的，但也有一些弱点。Olem贷款有潜在的弱点，如果不加以检查或纠正，可能会削弱资产，或在未来某个日期不能充分保护银行的信用状况。这些贷款在信用、抵押品或偿还能力方面存在明显的弱点，但并不存在损失的预期。

评级7.不合格资产--被归类为不合格资产的债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力保护不足。被归类为不合标准的资产必须有基于客观证据的明确定义的弱点。被归类为不合标准的资产的特点是，如果缺陷得不到纠正，投保机构可能会蒙受一些损失。清算不及时的可能性需要一个不符合标准的分类，即使完全亏损的可能性很小。这种分类并不意味着贷款将招致全部或部分损失。不合标准的贷款可能会减值，也可能不会减值。

8级可疑--一笔被归类为可疑贷款的贷款具有不合格分类的所有缺点，另外一个特点是，根据当前存在的事实、条件和价值，这些缺点会使收回或清算变得非常可疑或不太可能。损失的可能性极高，但由于某些重要且合理的特定悬而未决的因素可能对资产的优势和加强起作用，因此将其归类为估计损失将被推迟，直至确定其更确切的状态。一个可疑的分类可能反映了这样一个事实，即主要还款来源已经消失，人们对第二还款来源的质量存在严重怀疑。

9级损失-被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，其价值很小，因此没有理由继续作为银行资产。这种分类并不意味着资产完全没有回收或残值，而是说，即使未来可能出现部分回收，推迟注销这项基本毫无价值的资产也是不现实或不可取的。这一分类还包括被评级为不合格资产和不良资产的贷款的定义损失部分。

这些内部分配的分数在一年中持续更新，代表管理层对2020年9月30日的分数的最新判断。

下表详细说明了截至2020年9月30日按贷款等级和类别划分的贷款总额：


	满意 1,2,3,4		特殊提一下 5,6		不合标准 7		疑团 8		损失 9		总计贷款
房地产：
土地开发建设	$	82,960	$	1,921	$	803	$	—	$	—	$	85,684
农田		13,825		91		812		—		—		14,728
1-4 家庭抵押贷款		81,766		2,274		6,000		—		—		90,040
商业地产		206,592		20,711		14,767		—		—		242,070

房地产贷款总额		385,143		24,997		22,382		—		—		432,522

商业贷款：
商业和工业贷款		128,017		4,776		3,759		—		7		136,559
农业生产和其他农场贷款		530		8		24		—		10		572

商业贷款总额		128,547		4,784		3,783		—		17		137,131

消费贷款：
信用卡		1,730		—		12		—		—		1,742
其他消费贷款		10,930		48		46		31		—		11,055

消费贷款总额		12,660		48		58		31		—		12,797


贷款总额	$	526,350	$	29,829	$	26,223	$	31	$	17	$	582,450

下表详细说明了截至2019年12月31日按贷款等级和类别划分的贷款总额：


	满意 1,2,3,4		特殊提一下 5,6		不合标准 7		疑团 8		损失 9		总计贷款
房地产：
土地开发建设	$	64,112	$	1,682	$	634	$	—	$	—	$	66,428
农田		14,533		331		731		—		—		15,595
1-4 家庭抵押贷款		79,068		1,917		6,646		—		—		87,631
商业地产		169,270		21,266		17,068		—		—		207,604

房地产贷款总额		326,983		25,196		25,079		—		—		377,258

商业贷款：
商业和工业贷款		80,289		128		4,194		—		—		84,611
农业生产和其他农场贷款		669		—		4		—		10		683

商业贷款总额		80,958		128		4,198		—		10		85,294

消费贷款：
信用卡		1,770		—		63		—		—		1,833
其他消费贷款		11,907		59		53		41		—		12,060

消费贷款总额		13,677		59		116		41		—		13,893


贷款总额	$	421,618	$	25,383	$	29,393	$	41	$	10	$	476,445

注9.购入贷款

(千)

就本附注9而言，所有提及的“贷款”均指购入贷款。

以下为购入贷款情况摘要：


	2020年9月30日		2019年12月31日-2019年12月31日
房地产：
土地开发建设	$	9,113	$	14,722
农田		486		510
1-4 家庭抵押贷款		26,097		35,952
商业地产		26,321		32,436

房地产贷款总额		62,017		83,620

商业贷款：
商业和工业贷款		9,280		14,153
农业生产和其他农场贷款		845		884

商业贷款总额		10,125		15,037

消费贷款：
其他消费贷款		1,043		1,973

消费贷款总额		1,043		1,973


购入贷款总额	$	73,185	$	100,630

截至2020年9月30日，按贷款类别划分的逾期贷款年龄分析如下：


	贷款 30-89天逾期		贷款 90个或更多日数逾期付款		过去合计到期贷款		电流贷款		总计贷款		应计贷款 90个或更多日数逾期付款
房地产：
土地开发建设	$	397	$	—	$	397	$	8,716	$	9,113	$	—
农田		—		—		—		486		486		—
1-4 家庭抵押贷款		149		77		226		25,871		26,097		—
商业地产		—		2		2		26,319		26,321		—

房地产贷款总额		546		79		625		61,392		62,017		—

商业贷款：
商业和工业贷款		429		—		429		8,851		9,280		—
农业生产和其他农场贷款		—		—		—		845		845		—

商业贷款总额		429		—		429		9,696		10,125		—

消费贷款：
其他消费贷款		—		—		—		1,043		1,043		—

消费贷款总额		—		—		—		1,043		1,043		—


贷款总额	$	975	$	79	$	1,054	$	72,131	$	73,185	$	—

截至2019年12月31日，按贷款类别划分的逾期贷款年龄分析如下：


	贷款 30-89天逾期		贷款 90个或更多日数逾期付款		过去合计到期贷款		电流贷款		总计贷款		应计贷款 90个或更多日数逾期付款
房地产：
土地开发建设	$	528	$	—	$	528	$	14,194	$	14,722	$	—
农田		—		—		—		510		510		—
1-4 家庭抵押贷款		444		—		444		35,508		35,952		—
商业地产		603		—		603		31,833		32,436		—

房地产贷款总额		1,575		—		1,575		82,045		83,620		—

商业贷款：
商业和工业贷款		379		3		382		13,771		14,153		—
农业生产和其他农场贷款		—		—		—		884		884		—

商业贷款总额		379		3		382		14,655		15,037		—

消费贷款：
其他消费贷款		49		8		57		1,916		1,973		—

消费贷款总额		49		8		57		1,916		1,973		—


贷款总额	$	2,003	$	11	$	2,014	$	98,616	$	100,630	$	—

下表详细说明了截至2020年9月30日按贷款等级和类别划分的贷款总额，这些贷款等级与本公司的贷款等级一致：


	满意 1,2,3,4		特殊提一下 5,6		不合标准 7		疑团 8		损失 9		总计贷款
房地产：
土地开发建设	$	7,787	$	1,297	$	29	$	—	$	—	$	9,113
农田		320		166		—		—		—		486
1-4 家庭抵押贷款		23,612		1,559		926		—		—		26,097
商业地产		24,529		1,506		286		—		—		26,321

房地产贷款总额		56,248		4,528		1,241		—		—		62,017

商业贷款：
商业和工业贷款		8,674		434		172		—		—		9,280
农业生产和其他农场贷款		845		—		—		—		—		845

商业贷款总额		9,519		434		172		—		—		10,125

消费贷款：
其他消费贷款		984		31		28		—		—		1,043

消费贷款总额		984		31		28		—		—		1,043


贷款总额	$	66,751	$	4,993	$	1,441	$	—	$	—	$	73,185

下表详细说明了截至2019年12月31日按贷款等级和类别划分的贷款总额，这些贷款等级与本公司的贷款等级一致：


	满意 1,2,3,4		特殊提一下 5,6		不合标准 7		疑团 8		损失 9		总计贷款
房地产：
土地开发建设	$	13,890	$	789	$	43	$	—	$	—	$	14,722
农田		510		—		—		—		—		510
1-4 家庭抵押贷款		33,737		1,535		680		—		—		35,952
商业地产		30,780		1,656		—		—		—		32,436

房地产贷款总额		78,917		3,980		723		—		—		83,620

商业贷款：
商业和工业贷款		13,545		608		—		—		—		14,153
农业生产和其他农场贷款		884		—		—		—		—		884

商业贷款总额		14,429		608		—		—		—		15,037

消费贷款：
其他消费贷款		1,937		36		—		—		—		1,973

消费贷款总额		1,937		36		—		—		—		1,973


贷款总额	$	95,283	$	4,624	$	723	$	—	$	—	$	100,630

在企业合并中购买的贷款，如果在购买之日表现出自发起以来信用质量恶化的证据，以致很可能无法收回所有合同要求的付款，则如下：


	2020年9月30日		2019年12月31日-2019年12月31日
房地产：
土地开发建设	$	13	$	43
农田		—		—
1-4 家庭抵押贷款		330		706
商业地产		2		—

房地产贷款总额		345		749


购买的信用恶化(PCD)贷款总额	$	345	$	749

下表列出了归类为非权责发生制贷款的外购贷款：


	2020年9月30日		2019年12月31日-2019年12月31日
房地产：
土地开发建设	$	—	$	—
1-4 家庭抵押贷款		151		33
商业地产		2		—

房地产贷款总额		153		33
商业贷款：
商业和工业贷款		52		—

商业贷款总额		52		—
消费贷款：
其他消费贷款		—		—

消费贷款总额		—		—

购买的非权责发生制贷款总额	$	205	$	33

下表列出了在收购时确定为减值贷款的公允价值：


	总计购得信用恶化贷款
合同要求的本金	$	993
不可增值差异		(68	)

预计将收集现金流		925
可增加产量		(36	)

公允价值	$	889

以下是信用质量恶化时购买贷款的可增加收益率的变化情况：


2020年1月1日余额	$	(16	)
通过收购增加		—
从不可增值的差异中重新归类		(13	)
吸积		11
冲销		—

2020年9月30日的余额	$	(18	)

没有贷款被归类为TDR，作为收购Charge的一部分购买。下表显示了截至2019年10月1日收购日从Charge购买的贷款的公允价值：


	2019年10月1日
在收购日期：
合同要求的本金	$	104,127
不可增值差异		(68	)
预计将收集现金流		104,059
可增加产量		(394	)

公允价值	$	103,665

附注10.贷款损失拨备

(千)

贷款损失拨备是通过计入费用的贷款损失准备金确定的，这代表了管理层对现有贷款组合中可能发生的损失的最佳估计。根据管理层的判断，这一拨备是为估计的贷款损失和贷款组合中固有的风险预留的。

大部分贷款组合的拨备是根据适用于按贷款分段划分的当前贷款余额的历史冲销百分比来计算的。这一历史时期是前20个季度的平均值，最近几个季度的权重更大，以显示最近冲销活动的影响。这一百分比还根据当地和全国的失业和一般商业状况等经济因素进行了调整。

被认为是减值的那组贷款被单独评估可能的损失，并建立特定的准备金，以应对任何或有损失。被确定为亏损的贷款，如果没有保留在投资组合中的好处，就会计入拨备。该等特定储备金会定期检讨，以确定特定储备金是否持续减值及是否足够，并在有需要时作出调整。

下表详细介绍了截至2020年9月30日的9个月按投资组合细分的贷款损失拨备活动：


2020年9月30日	真实地产		业务贷款		消费者		总计
期初余额，2020年1月1日	$	3,075	$	371	$	309	$	3,755
贷款损失准备金		729		450		4		1,183
冲销		309		222		91		622
恢复		104		35		39		178

净冲销		205		187		52		444

期末余额	$	3,599	$	634	$	261	$	4,494

期末津贴分配给：
个别评估减值的贷款	$	665	$	129	$	—	$	794
集体评估减值贷款		2,934		505		261		3,700

期末余额，2020年9月30日	$	3,599	$	634	$	261	$	4,494

下表详细介绍了截至2019年9月30日的9个月按投资组合细分的贷款损失拨备活动：


2019年9月30日	真实地产			业务贷款		消费者		总计
期初余额，2019年1月1日	$	2,845		$	222	$	305	$	3,372
贷款损失准备金		(1	)		270		203		472
冲销		15			92		77		184
恢复		101			9		35		145

净(回收)冲销		(86	)		83		42		39

期末余额	$	2,930		$	409	$	466	$	3,805

期末津贴分配给：
个别评估减值的贷款	$	506		$	72	$	—	$	578
集体评估减值贷款		2,424			337		466		3,227

期末余额，2019年9月30日	$	2,930		$	409	$	466	$	3,805

截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司记录的贷款投资涉及按投资组合细分的可能贷款损失拨备中的每个余额，并根据公司的减值方法分列如下：


2020年9月30日	房地产		业务贷款		消费者		总计
个别评估特定减值的贷款	$	9,302	$	416	$	—	$	9,718
对一般减值进行集体评估的贷款		484,892		146,840		13,840		645,572
在信用质量下降的情况下收购		345		—		—		345

	$494,539		$147,256		$13,840		$655,635


2019年12月31日	房地产		业务贷款		消费者		总计
个别评估特定减值的贷款	$	10,991	$	144	$	—	$	11,135
对一般减值进行集体评估的贷款		449,138		100,187		15,866		565,191
在信用质量下降的情况下收购		749		—		—		749

	$460,878		$100,331		$15,866		$577,075

注11.房舍和设备

该公司根据经营租约租赁某些房产和设备。截至2020年9月30日，该公司的租赁负债和ROU资产总额为$2,422数以万计的人与这些租约有关。租赁负债和ROU资产分别反映在其他负债和其他资产中。截至2020年9月30日止九个月，营运租赁之加权平均剩余租约期为1.3年，用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为0.75%.

租赁费如下：


	三个月后结束 2020年9月30日		九个月后结束 2020年9月30日
(千)
经营租赁成本	$	118	$	303
短期租赁成本		6		17
可变租赁成本		—		—

	$	124	$	320

截至2020年9月30日止九个月内，并无买卖及回租交易、杠杆租赁或与关联方进行租赁交易。

经营租赁负债的到期日分析以及未贴现现金流与经营租赁负债总额的对账如下：


	九个月后结束 2020年9月30日
(千)
到期租赁付款：
一年之内	$	415
一年后但在两年内		1,994
两年后，但在三年内		22
三年后，但在四年内		—
四年后，但在五年内		—
五年后		—

未贴现现金流合计		2,431
现金流贴现		(9	)

租赁总负债	$	2,422

附注12.商誉及其他无形资产

(千)

截至2020年9月30日的9个月商誉账面金额如下：


	总计
2020年1月1日余额	$	13,103
租约收购对商誉的计价期间调整		(73	)

2020年9月30日的余额	$	13,030

下表汇总了截至显示日期的有限寿命无形资产：


	2020年9月30日			2019年12月31日-2019年12月31日
岩心矿藏无形	$	766		$	766
累计摊销		(109	)		(27	)

有限寿命无形资产总额	$	657		$	739

截至2020年和2019年9月30日的9个月内，核心存款无形摊销费用为1美元。82和

$-0-,

分别。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月核心存款无形摊销费用为27和

$-0

-分别为。接下来五个会计年度的有限寿命无形资产摊销估计费用汇总如下：


截至二零一一年十二月三十一日止的一年，	金额
2020	$	27
2021		109
2022		109
2023		109
2024		109
此后		194

	$	657

注13.股东权益

(单位为千，共享数据除外)

以下是该公司资本结构中的活动摘要：


	数的股份已发布			普普通通股票			附加实缴资本			累积其他综合收入(亏损)			留用收益			总计
平衡，2020年1月1日		5,578,131		$	1,116		$	17,883		$	(789	)	$	94,590		$	112,800
净收入		—			—			—			—			1,160			1,160
已支付股息($0.24每股)		—			—			—			—			(1,339	)		(1,339	)
行使的选项		4,500			1			86			—			—			87
授予限制性股票		—			—			—			—			—			—
股票补偿费用		—			—			40			—			—			40
其他全面收益，净额		—			—			—			5,996			—			5,996

平衡，2020年3月31日		5,582,631		$	1,117		$	18,009		$	5,207		$	94,411		$	118,744
净收入		—			—			—			—			1,462			1,462
已支付股息($0.24每股)		—			—			—			—			(1,342	)		(1,342	)
被没收的限制性股票		(4,500	)		(1	)		1			—			—			—
授予限制性股票		8,250			2			(2	)		—			—			—
股票补偿费用		—			—			41			—			—			41
其他全面收益，净额		—			—			—			464			—			464

平衡，2020年6月30日		5,586,381		$	1,118		$	18,049		$	5,671		$	94,531		$	119,369
净收入		—			—			—			—			2,083			2,083
已支付股息($0.24每股)		—			—			—			—			(1,341	)		(1,341	)
行使的选项		689			—			—			—			—			—
授予限制性股票		—			—			—			—			—			—
股票补偿费用		—			—			43			—			—			43
其他综合亏损，净额		—			—			—			(2,655	)		—			(2,655	)

平衡，2020年9月30日		5,587,070		$	1,118		$	18,092		$	3,016		$	95,273		$	117,499


	数的股份已发布		普普通通股票		附加实缴资本			累积其他综合收入(亏损)			留用收益			总计
平衡，2019年1月1日		4,904,530	$	981	$	4,298		$	(14,975	)	$	93,562		$	83,866
净收入		—		—		—			—			1,227			1,227
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,177	)		(1,177	)
行使的选项		—		—		—			—			—			—
授予限制性股票		—		—		—			—			—			—
股票补偿费用		—		—		41			—			—			41
其他全面收益，净额		—		—		—			6,622			—			6,622

平衡，2019年3月31日		4,904,530	$	981	$	4,339		$	(8,353	)	$	93,612		$	90,579
净收入		—		—		—			—			1,371			1,371
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,179	)		(1,179	)
行使的选项		—		—		—			—			—			—
授予限制性股票		7,500		2		(2	)		—			—			—
股票补偿费用		—		—		41			—			—			41
其他全面收益，净额		—		—		—			5,325			—			5,325

平衡，2019年6月30日		4,912,030	$	983	$	4,378		$	(3,028	)	$	93,804		$	96,137
净收入		—		—		—			—			1,333			1,333
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,179	)		(1,179	)
行使的选项		—		—		—			—			—			—
授予限制性股票		—		—		—			—			—			—
股票补偿费用		—		—		40			—			—			40
其他全面收益，净额		—		—		—			2,668			—			2,668

平衡，2019年9月30日		4,912,030	$	983	$	4,418		$	(360	)	$	93,958		$	98,999

附注14.金融工具的公允价值

美国会计准则的公允价值主题建立了计量公允价值的框架，并要求加强对公允价值计量的披露。本主题阐明，公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。本主题还要求披露资产和负债的公允价值是如何确定的，并建立一个层次结构，这些资产和负债必须根据以下重要投入水平进行分组：


1级		相同资产或负债的活跃市场报价(未经调整)；
2级		直接或间接可观察到的第一级所包括的相同资产和负债的活跃市场报价以外的投入，例如活跃市场中类似资产或负债的报价，或不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；或(B)直接或间接可观察到的资产或负债在活跃市场中的报价，如活跃市场中类似资产或负债的报价，或非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；或
第3级		资产或负债的不可观察的投入，例如贴现现金流模型或估值。

确定资产和负债在这个层次结构中的位置是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

下表列出了截至2020年9月30日在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债：


			计量的公允价值使用：
	报价：处于活动状态市场：雷同资产		意义重大其他可观测输入量		意义重大看不见的输入量
	(1级)		(2级)		(3级)		总计
可供出售的证券
美国政府机构的义务	$	—	$	7,099	$	—	$	7,099
抵押贷款支持证券		—		507,292		—		507,292
州、县和市的义务		—		67,798		—		67,798
其他证券		509		—		—		509

总计	$	509	$	582,189	$	—	$	582,698

下表列出了截至2019年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债：


			计量的公允价值使用：
	报价：处于活动状态市场：雷同资产		意义重大其他可观测输入量		意义重大看不见的输入量
	(1级)		(2级)		(3级)		总计
可供出售的证券
美国政府机构的义务	$	—	$	97,111	$	—	$	97,111
抵押贷款支持证券		—		306,900		—		306,900
州、县和市的义务		—		60,372		—		60,372

总计	$	—	$	464,383	$	—	$	464,383

该公司记录在案不是的截至2020年9月30日或2019年12月31日的收益损益，可归因于与报告日期仍持有的资产相关的未实现损益的变化。

不良贷款

被视为减值的贷款在被确认为减值时被保留，考虑到抵押品的公允价值减去估计的销售成本。抵押品可以是房地产和/或商业资产，包括但不限于设备、库存和应收账款。房地产的公允价值是根据合格的持牌估价师的评估确定的。企业资产的公允价值一般以企业财务报表上报告的金额为基础。评估和报告的价值可能会根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化以及客户和客户的业务管理知识进行调整。由于并非所有估值投入都是可观察到的，因此这些非经常性公允价值确定被归类为3级。不可观察投入可能因个别资产而异，房地产公允价值以评估价值为基础的公允价值是主要方法。该公司审核经认证的评估是否恰当，并向下调整价值，以考虑出售、成交和清算成本，这通常约为评估价值的25%。减值贷款至少每季度进行一次审查和评估，以确定是否存在额外减值，并根据先前确定的相同因素进行相应调整。

拥有的其他房地产

奥利奥主要由部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。奥利奥于转让日期按其估计公允价值减去估计销售及结算成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本计入贷款损失拨备。公允价值的后续变动报告为对账面金额的调整，并计入收益。本公司将OREO的估值和材料余额外包给第三方评估师。本公司审核第三方评估的适当性，并向下调整价值，以考虑出售和成交成本，通常约为评估价值的25%。

对于2020年9月30日仍在公司资产负债表上按公允价值非经常性计量的资产，下表提供了相关资产的层次结构和公允价值：


			计量的公允价值使用：
	报价：
	处于活动状态		意义重大
	市场：		其他		意义重大
	雷同		可观测		看不见的
	资产		输入量		输入量
	(1级)		(2级)		(3级)		总计

不良贷款	$	—	$	—	$	3,543	$	3,543
拥有的其他房地产		—		—		163		163


总计	$	—	$	—	$	3,706	$	3,706

下表列出了截至2020年9月30日在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债估值中使用的重大不可观察投入(3级)的信息：


金融工具	公允价值		估价技术	重要的和不可观察的输入	范围：输入量
不良贷款	$	3,543	抵押品的评估价值减去预计销售成本	预计销售成本		25	%
奥利奥	$	163	抵押品的评估价值减去预计销售成本	预计销售成本		25	%

对于在2019年12月31日仍保留在公司资产负债表上的2019年期间按公允价值非经常性计量的资产，下表提供了相关资产的层次结构水平和公允价值：


			计量的公允价值使用：
	报价：
	在非活跃状态下		意义重大
	市场正在等待		其他		意义重大
	雷同		可观测		看不见的
	资产		输入量		输入量
	(1级)		(2级)		(3级)		总计

不良贷款	$	—	$	—	$	4,576	$	4,576


总计	$	—	$	—	$	4,576	$	4,576

减值贷款，其公允价值在此期间重新计量，账面价值为#美元。4,137及$5,003有一笔已分配的贷款损失准备金为#美元594及$427时间分别为2020年9月30日和2019年12月31日。拨备的基础是减值贷款的账面价值和相关抵押品的公允价值减去出售的估计成本。

在监测止赎后后续下降或减值的账面金额后，管理层确定对OREO进行公允价值调整的金额为#美元。

230

和

$-0-

是必要的，并分别在截至2020年9月30日和截至2019年12月31日的三个月和九个月期间记录。

ASC的金融工具主题要求披露金融工具的公允价值，以及在估计公允价值时使用的方法和重大假设。在无法获得报价市场价格的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术在很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。在这方面，与独立市场相比，得出的公允价值估计无法得到证实，而且在许多情况下，无法在工具的即时结算中实现。ASC的金融工具主题将某些金融工具排除在其披露要求之外。以下为本公司金融工具于2020年9月30日的账面价值及估计公允价值：


					计量的公允价值使用：
			报价：
			在非活跃状态下		意义重大
			市场正在等待		其他		意义重大		总计
	携载		雷同		可观测		看不见的		公平
2020年9月30日	价值		资产		输入量		输入量		价值
			(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	13,710	$	13,710	$	—	$	—	$	13,710
银行的有息存款		42,543		42,543		—		—		42,543
有价证券可供出售		582,698		509		582,189		—		582,698
净贷款		651,139		—		—		643,680		643,680

金融负债
存款	$	1,049,157	$	824,066	$	226,439	$	—	$	1,050,505
根据回购协议出售的证券		176,978		176,978		—		—		176,978
联邦住房贷款银行预付款		15,000		15,000		—		—		15,000

以下为本公司财务报告的账面价值及估计公允价值

仪器

2019年12月31日：


					计量的公允价值使用：
			报价：
			在非活跃状态下		意义重大
			市场正在等待		其他		意义重大		总计
	携载		雷同		可观测		看不见的		公平
2019年12月31日	价值		资产		输入量		输入量		价值
			(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	15,937	$	15,937	$	—	$	—	$	15,937
银行的有息存款		58,557		58,557		—		—		58,557
联邦基金出售		1,600		1,600		—		—		1,600
有价证券可供出售		464,383		—		464,383		—		464,383
净贷款		573,312		—		—		569,640		569,640

金融负债
存款	$	898,996	$	642,825	$	258,100	$	—	$	900,925
根据回购协议出售的证券		170,410		170,410		—		—		170,410

第二项。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

前瞻性陈述

除历史信息外，本季度报表

10-Q

(“季度报告”)包含的陈述构成

前瞻性

《1933年证券法》(经修订)第27A节和《1934年证券交易法》(经修订)第21E节所指的声明和信息，这些声明和信息基于管理层的信念、计划、预期和假设以及管理层目前可获得的信息。本季度报告中使用的与历史事实无关的词语“可能”、“应该”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“继续”、“相信”、“寻求”、“估计”以及类似的表达方式旨在识别

前瞻性

发言。这些陈述出现在本季度报告的多个位置。公司指出，各种因素可能导致实际结果或经历与这些前瞻性陈述所描述或暗示的预期结果或其他预期大不相同。

可能影响公民控股公司(下称“公司”)及其全资子公司密西西比州费城公民银行(下称“银行”，与公司合称为“公司”)业务的经营、业绩、发展和结果的风险和不确定因素包括但不限于：

•

对利率走势的预期，包括联邦储备委员会(Federal Reserve Board)可能采取的行动，以应对不断变化的经济状况；

•

资产质量和贷款需求的不利变化，以及贷款损失拨备和拖欠抵押贷款丧失抵押品赎回权的能力可能不足；

•

整体银行业及本公司经营的特定市场的业务状况出现不利变化的风险，包括但不限于近期爆发的金融风暴所造成的负面影响及干扰。

新冠肺炎；

•

广泛的监管，立法和监管环境的变化，通过增加运营费用和监管执法行动、索赔或诉讼的可能性对公司和银行产生负面影响；

•

来自其他金融机构的竞争加剧，以及无法实现我们的业务战略的风险；

•

影响我们业务运营的事件，包括我们风险管理框架的有效性、我们估计的准确性、我们对第三方供应商的依赖、安全漏洞和潜在欺诈的风险以及技术进步的影响；

•

我们有能力维持充足的资本，并在需要时筹集更多资本；

•

我们有能力维持充足的流动资金以开展业务和履行义务；

•

影响我们有效竞争和实现战略的能力的事件，例如无法实现我们的收购、分支机构增加以及新产品和服务所预期的收入增长的风险，我们控制费用的能力，以及我们吸引和留住高技能人才的能力；

•

对我们的声誉造成不利影响的事件，以及由此对我们的业务运营造成的潜在不利影响；

•

持有我们普通股所产生的风险，例如波动性和交易量、我们支付股息的能力、对股票所有权的监管限制，以及我们的管理文件中可能使另一方更难控制我们的条款；以及

•

其他风险详见

时间到时间

在该公司提交给美国证券交易委员会的文件中。

除法律另有规定外，本公司不承担在本季度报告发布之日或(如果早于)该等陈述发表之日之后更新或修改任何前瞻性陈述的义务。

管理层的讨论和分析旨在更深入地了解该公司的经营结果和财务状况。以下讨论应与本季度报告其他部分的合并财务报表和附注一并阅读。

概述

本公司是一家

一家银行

根据密西西比州法律成立的控股公司于1982年2月16日成立。该公司是该银行的唯一股东。除本行外，本公司并无任何直接附属公司。

该银行于1908年2月8日开业，当时是费城第一家国民银行。1917年，世行放弃了国家宪章，获得了州特许状，当时世行的名称更名为密西西比州费城的公民银行(Citizens Bank of Philadelphia，Mississippi)。截至2020年9月30日，世行是总部位于密西西比州内肖巴县的最大银行，总资产为1,373,958美元，存款总额为1,051,267美元。除了提供全面服务的商业银行业务外，本行还通过其子公司Title Services LLC提供产权保险服务。所有重大的公司间交易都已在合并中消除。公司和银行的主要执行办公室都位于密西西比州费城主街521Main Street，邮编：39350，主要电话号码是(601)

656-4692.

以下所有提及本公司的活动或业务，均反映本公司通过银行开展的活动或业务。

流动性

该公司有一个资产和负债管理计划，帮助管理层在利率上升和下降期间保持净利差，并保持充足的流动性。衡量流动性的一个指标是净存款和短期负债的比率除以净现金、短期投资和可交易资产的总和。该公司在2020年9月30日和2019年12月31日的流动性衡量分别为13.8%和24.87%。减少的原因是2020年9月30日存款增加。管理层相信，它保持了充足的流动资金，以满足该公司目前的需要。

该公司的主要流动性来源是客户存款，截至2020年9月30日为1,049,157美元，截至2019年12月31日为898,996美元。其他流动性来源包括投资证券、公司在联邦住房贷款银行(FHLB)的信用额度以及与代理银行的联邦基金额度。该公司投资了582,698美元

可供出售

2020年9月30日的投资证券，2019年12月31日的464,383美元。年内该公司的存款增长

新冠肺炎

正如我们地区的大多数银行一样，大流行病已经超过了贷款的增长，因此，多余的资金被投资于证券，以帮助该公司的盈利。

截至2020年9月30日，该公司在其他银行的计息存款也有42,543美元，截至2019年12月31日，该公司还有58,557美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，该公司与代理银行的担保和无担保联邦资金额度均为4.5万美元。此外，该公司有能力动用其在FHLB的信贷额度。截至2020年9月30日，该公司在FHLB的信贷额度中有206,299美元未使用和可用，截至2019年12月31日，该公司在FHLB的信贷额度中有177,592美元未使用和可用。从2019年底至2020年9月30日，本公司在FHLB的信贷额度下可用金额的增加，是因为有资格获得本公司在FHLB的信贷额度的抵押品池的贷款金额增加。该公司购买的联邦资金为

$-0-

截至2020年9月30日和2019年12月31日。公司可以临时从代理银行购买联邦资金，以满足短期资金需求。

当公司的资金超过其准备金要求或短期流动性需要时，公司会增加其投资组合，增加银行账户的利息余额或出售联邦基金。管理层的政策是在短期内保持其资产和负债组合中足够的比例，以确保利率灵活性，并满足贷款资金和流动性需求。当存款下降或增长不足以满足贷款需求时，管理层将通过购买的联邦基金或从FHLB获得的预付款寻求资金。

资本资源

截至2020年9月30日，股东权益总额为117,499美元，而2019年12月31日为112,800美元。每股股东权益的增加反映了超过股息的收益，以及中期利率下降导致公司投资证券公允价值的增加。

在截至2020年9月30日的9个月里，该公司支付的现金股息总额为4022美元，合每股0.72美元，而2019年同期为3535美元，合每股0.72美元。

联邦法规为确保资本充足而制定的量化措施要求公司维持总资本和一级资本(主要是普通股和留存收益，减去商誉)与风险加权资产以及一级资本的最低金额和比率

平均资产。管理层认为，截至2020年9月30日，本公司符合其必须遵守的所有资本充足率要求，根据这些要求，本公司被视为资本充足。


											最低资本
						最低资本					要求必须满足
						要求必须满足					充分
	实际					资本充足					大写
	金额		比率			金额		比率			金额		比率
2020年9月30日
公民控股公司
第1级杠杆率	$	100,649		7.31	%	$	68,799		5.00	%	$	55,039		4.00	%
普通股一级资本比率		100,649		13.01	%		89,439		6.50	%		61,919		4.50	%
一级风险资本比率		100,649		13.01	%		61,872		8.00	%		46,404		6.00	%
总风险资本比率		105,143		13.59	%		77,340		10.00	%		61,872		8.00	%

2019年12月31日
公民控股公司
第1级杠杆率	$	98,733		8.33	%	$	59,270		5.00	%	$	47,416		4.00	%
普通股一级资本比率		98,733		13.86	%		77,051		6.50	%		53,343		4.50	%
一级风险资本比率		98,733		13.86	%		56,972		8.00	%		42,729		6.00	%
总风险资本比率		102,488		14.39	%		71,215		10.00	%		56,972		8.00	%

多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)要求联邦储备银行(Federal Reserve Bank)、货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)和联邦存款保险公司(FDIC)通过法规，对基于风险的资本金要求施加持续的“下限”。2010年12月，巴塞尔委员会公布了一套加强资本金要求的最终框架，即“巴塞尔协议III”。2013年7月初，美国各联邦银行机构通过了与我们相关的最终规则：(1)《巴塞尔协议III》监管资本改革；(2)《巴塞尔协议II》

非核心

银行和银行控股公司“，如银行和本公司。巴塞尔III下的资本框架取代了现有的监管资本规则，适用于总资产超过5亿美元的所有银行、储蓄协会和美国银行控股公司，以及所有储蓄和贷款控股公司。

从2015年1月1日开始，公司和银行开始遵守巴塞尔III的最终规则，该规则于2019年1月1日生效。除其他事项外，《巴塞尔协议III》的最终规则对银行机构的监管资本比率的影响如下：

•

要求普通股一级资本与总风险加权资产之比不低于4.5%；

•

将所有银行组织的最低杠杆率提高到4%(目前某些银行组织为3%)；

•

将基于风险的最低一级资本比率从4%提高到6%；以及

•

将最低总风险资本比率维持在8%。

此外，巴塞尔III的最终规则规定，如果银行机构不维持普通股一级资本的资本保护缓冲，金额超过其总风险加权资产的2.5%，那么银行机构在资本分配和向高管支付可自由支配的奖金方面将受到一定的限制。资本保值缓冲的效果增加了

最低普通股一级资本充足率为7%，最低一级风险资本充足率为8.5%，最低总风险资本充足率为10.5%，适用于寻求避免资本分配和向高管支付可自由支配奖金的限制的银行组织。

巴塞尔III的最终规则还改变了受保存款机构的资本类别，以便迅速采取纠正行动。根据最终规则，投保的存款机构必须保持最低普通股一级资本充足率至少6.5%，一级风险资本充足率至少8%，总风险资本充足率至少10.0%，杠杆资本充足率至少5%。此外，《巴塞尔协议III》的最终规则为将一种工具纳入监管资本确立了更为保守的标准，并对普通股一级资本的衡量标准施加了一定的扣减和调整。

管理层认为，截至2020年9月30日，公司和银行符合巴塞尔协议III的所有资本充足率要求。巴塞尔协议III要求的风险加权资产计算的变化对公司的资本充足率没有实质性影响。

行动结果

下表列出了所示期间、公司综合收益表中的某些项目以及这些期间之间的相关变化：


	在过去的三个月里				前九个月
	截至9月30日，				截至9月30日，
	2020		2019		2020		2019
利息收入，包括手续费	$	10,579	$	8,443	$	30,415	$	25,478
利息支出		1,673		2,525		5,774		7,143


净利息收入		8,906		5,918		24,641		18,335
贷款损失准备金		247		12		1,183		472


扣除利息后的净利息收入
贷款损失准备金		8,659		5,906		23,458		17,863
其他收入		2,637		2,506		7,488		6,624
其他费用		8,653		6,867		25,064		19,830


扣除拨备前的收入
所得税		2,643		1,545		5,882		4,657
所得税拨备		560		212		1,177		727


净收入	$	2,083	$	1,333	$	4,705	$	3,930


每股净收益-基本	$	0.37	$	0.27	$	0.84	$	0.80


每股净收益-稀释后收益	$	0.37	$	0.27	$	0.84	$	0.80

有关公司计算基本每股净收益和稀释后每股净收益的说明，请参阅公司合并财务报表附注4。

截至2020年9月30日的三个月，年化平均股本回报率(ROE)为7.18%，2019年同期为5.52%。截至2020年9月30日的9个月，年化平均股本回报率(ROE)为5.40%，2019年同期为5.77%。截至2020年9月30日的三个月和九个月的净资产收益率(ROE)增长是由于盈利与2019年同期相比有所增加。

截至2020年9月30日，每股账面价值增至21.03美元，而2019年12月31日为20.22美元。每股账面价值的增加直接归因于上文讨论的股东权益的增加。截至2020年9月30日的9个月的平均资产为1,308,298美元，而截至2019年12月31日的一年为1,164,570美元。货币基础增加，主要是由於贷款及投资证券增加，但有关增幅因存放在其他银行的有息存款减少而被部分抵销。

净利息收入/净利差

地铁公司盈利的主要组成部分是净利息收入，即贷款和投资所赚取的利息和手续费与存款和借款的利息之间的差额。净息差是净利息收入占平均盈利资产的百分比。管理净利息收入的主要问题是资产和负债的数量、组合和重新定价。

截至2020年9月30日的三个月和九个月，净利息收入分别为8,906美元和24,641美元，而2019年同期分别为5,918美元和18,335美元。

下表列出了平均资产负债表数据，包括所有主要类别的生息资产和有息负债，以及在所列期间赚取或支付的利息以及每一类资产的平均收益率或平均利率：


	截至9月30日的三个月，
	平均余额				收入/支出				平均值成品率/成交率
	2020		2019		2020		2019		2020			2019
贷款：
贷款，扣除未赚取款项后的净额 (1)	$	647,530	$	468,310	$	7,814	$	5,951		4.83	%		5.08	%
投资证券
应税		566,102		395,281		2,406		1,945		1.70	%		1.97	%
免税		67,729		61,133		481		513		2.84	%		3.36	%

总投资证券		633,831		456,414		2,887		2,458		0.46	%		0.54	%
出售的联邦基金和其他		18,408		43,696		8		212		0.17	%		1.94	%

生息资产总额 (1)(2)		1,299,769		968,420		10,709		8,621		3.30	%		3.56	%

非盈利性资产		89,905		73,068

总资产	$	1,389,674	$	1,041,488

存款：
生息需求
存款 (3)	$	475,857	$	336,998	$	715	$	801		0.60	%		0.95	%
储蓄		98,756		77,884		27		32		0.11	%		0.16	%
时间		225,248		220,096		764		1,089		1.36	%		1.98	%

总存款		799,861		634,978		1,506		1,922		0.19	%		0.30	%
借入资金
短期借款		198,656		131,269		167		602		0.34	%		1.83	%
长期借款		—		—		—		—		0.00	%		0.00	%

借款资金总额		198,656		131,269		167		602		0.34	%		1.83	%

有息负债总额 (3)		998,517		766,247		1,673		2,524		0.67	%		1.32	%
非利息承担责任
活期存款		257,222		172,252
其他负债		13,543		6,417
股东权益		120,392		96,572

总负债与股东权益	$	1,389,674	$	1,041,488

利差										2.63	%		2.24	%

净息差					$	9,036	$	6,097		2.81	%		2.49	%

较少
税额等值调整						130		179

净利息收入					$	8,906	$	5,918


	截至9月30日的9个月，
	平均余额				收入/支出				平均值成品率/成交率
	2020		2019		2020		2019		2020			2019
贷款：
贷款，扣除未赚取款项后的净额 (1)	$	613,155	$	453,044	$	22,943	$	17,250		4.99	%		5.08	%
投资证券
应税		481,077		392,896		6,157		6,253		1.71	%		2.12	%
免税		63,546		85,252		1,434		1,976		3.01	%		3.09	%

总投资证券		544,623		478,148		7,591		8,229		1.86	%		2.29	%
出售的联邦基金和其他		49,677		29,141		243		488		0.65	%		2.23	%

生息资产总额 (1)(2)		1,207,455		960,333		30,777		25,967		3.40	%		3.61	%

非盈利性资产		100,843		66,367

总资产	$	1,308,298	$	1,026,700

存款：
有息活期存款 (3)	$	442,907	$	343,294	$	2,395	$	2,349		0.72	%		0.91	%
储蓄		92,335		77,166		84		92		0.12	%		0.16	%
时间		232,082		219,449		2,610		3,127		1.50	%		1.90	%

总存款		767,324		639,909		5,089		5,568		0.88	%		1.16	%
借入资金
短期借款		182,644		117,393		687		1,575		0.50	%		1.79	%
长期借款		—		—		—		—		0.00	%		0.00	%

借款资金总额		182,644		117,393		687		1,575		0.50	%		1.79	%

有息负债总额 (3)		949,968		757,302		5,776		7,143		0.81	%		1.26	%
非利息承担责任
活期存款		228,078		167,321
其他负债		12,713		11,192
股东权益		117,539		90,885

总负债与股东权益	$	1,308,298	$	1,026,700

利差										2.59	%		2.35	%

净息差					$	25,001	$	18,824		2.76	%		2.62	%

较少
税额等值调整						360		489

净利息收入					$	24,641	$	18,335

(1)	透支虽然不被认为是一种盈利资产，但由于对收益率的非实质性影响，在平均交易量计算中扣除未赚取的透支包括在贷款中。

(2)	上表中的收益资产不包括联邦住房贷款银行的股息支付股票。

(3)	活期存款不包括在平均交易量计算中，因为它们不是有息负债。它们包含在非利息承担上述责任部分。

上表列出了非应计资产的平均余额。利息收入和加权平均收益率

免税

贷款和证券是在完全税收等值的基础上计算的，假设联邦税率为21%，州税率为3.95%，这是扣除联邦税收优惠后的净额。

净息差和净利息收入受内部因素和外部因素的影响。内部因素包括资产负债表上交易量、组合和定价决策的变化。外部因素包括市场利率的变化、竞争和利率收益率曲线的形状。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月，本公司贷款组合的增长是这两个时期净利息收入增长的最大贡献因素。此外，公司继续努力以类似或更高利率的新贷款或续贷取代到期贷款，这受到了美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)在年内下调联邦基金目标利率导致的统一利率环境的阻碍。

新冠肺炎

大流行，再加上我们努力限制存款和借贷成本的增长(同时保持竞争力)，推动了利息收入和利差的进一步扩大。

下表汇总了截至2020年9月30日的三个月和九个月，与2019年同期相比，公司在税额等值基础上赚取的利息和支付的利息因销量和利率变化而支付的利息的变化：


	截至9月30日的三个月， 2020
	2020年与2019年相比的变化
	体积			率			总计
利息收入

贷款	$	2,289			(414	)	$	1,875
应税证券		841			(380	)		461
免税有价证券		175			(87	)		88
出售的联邦基金和其他		(123	)		(81	)		(204	)


利息收入总额	$	3,183		$	(963	)	$	2,220


利息支出

有息活期存款	$	330			(295	)		35
储蓄存款		9			(11	)		(2	)
定期存款		25			(342	)		(317	)
短期借款		309			(744	)		(435	)
长期借款		—			—			—


利息支出总额	$	673		$	(1,392	)		(719	)


净利息收入	$	2,509		$	429		$	2,939


	截至9个月 2020年9月30日
	2020年与2019年相比的变化
	体积			率			总计
利息收入
贷款	$	6,134			(403	)	$	5,731
应税证券		1,403			(1,499	)		(96	)
免税有价证券		(356	)		(39	)		(395	)
出售的联邦基金和其他		344			(589	)		(245	)


利息收入总额	$	7,526		$	(2,531	)	$	4,995


利息支出

有息活期存款	$	682			(493	)		189
储蓄存款		18			(22	)		(4	)
定期存款		180			(659	)		(479	)
短期借款		875			(1,763	)		(888	)
长期借款		—			—			—


利息支出总额	$	1,755		$	(2,937	)		(1,182	)


净利息收入	$	5,770		$	406		$	6,177

失信体验

作为该公司借贷活动的必然结果，一些贷款损失是意料之中的。损失的风险因贷款类型和借款人在贷款期限内的整体信誉而异。在确定特定贷款和各类贷款的结构、利率和担保时，会考虑感知风险的程度。该公司试图利用周密的贷款申请和审批程序，将其信用风险风险降至最低。

该公司维持着一项对现有贷款进行系统审查的计划。贷款是根据其整体质量进行评级的。管理层认为，这些贷款需要进一步的监测和监督，这些贷款是分开的，并定期进行审查。公司管理层和董事会每月都会对重大问题贷款进行审查。

公司冲销公司管理层和董事会认定为亏损的那部分贷款。当抵押品价值明显超出风险、无抵押部分的服务已停止或基于借款人的财务状况预计不会收回时，管理层一般认为贷款代表全部或部分亏损。借款人所在行业的总体经济状况影响了这一决定。任何被宣布为亏损的贷款的本金将从公司的贷款损失拨备中扣除。

该公司的贷款损失拨备，是为可合理预计的贷款损失拨备。贷款损失准备以贷款损失准备金的形式计入营业费用。实际贷款损失或收回款项计入贷款损失拨备。董事会决定津贴的数额。在厘定贷款损失免税额时，考虑的因素包括该公司借款人目前的财政状况，以及其贷款的抵押价值(如有的话)。此外，我们亦会考虑对未来经济状况的估计及其对各行业和个别借款人的影响，以及按揭证券公司过往的贷款损失经验和银行业监管当局的报告。由于这些估计、因素和评估主要是判断性的，因此不能保证该公司的贷款损失会超过或低于其拨备，也不能保证随后对贷款组合的评估可能不需要大幅增加或减少此类拨备。

下表汇总了该公司在指定日期的贷款损失拨备：


	季度末			截至年底的一年			金额：			百分比：
	9月30日，			12月31日，			增加			增加
	2020			2019			(减少)			(减少)

余额：
总贷款	$	655,633		$	577,075		$	78,558			13.61	%
贷款损失拨备		4,494			3,755			739			19.68	%
非权责发生制贷款		10,410			11,993			(1,583	)		-13.20	%
比率：
贷款损失对总贷款的拨备		0.69	%		0.65	%
从贷款损失拨备中冲销(收回)的净贷款		9.90	%		5.06	%

截至2020年9月30日的三个月贷款损失拨备为247美元，较2019年同期12美元的贷款损失拨备增加235美元。截至2020年9月30日的9个月贷款损失拨备为1183美元，比2019年同期472美元的贷款损失拨备增加711美元。该公司截至2020年9月30日止三个月及九个月的贷款损失拨备的变动，是管理层评估贷款组合固有亏损的结果，包括当前本地、全国及国际经济状况所造成的影响，以及贷款需求增加。

新冠肺炎

由于感染了病毒，公司在质量上提高了贷款损失拨备，特别是与我们认为更多的风险敞口有关。

“处于危险之中”

包括酒店、餐馆和零售房地产在内的其他行业。该公司用于计算拨备的模型是基于历史冲销的百分比，该百分比因监管框架内的某些定性因素而增加，适用于按贷款类别划分的当前贷款余额和适用于某些减值贷款的特定准备金。在此期间，由于收到的付款和超过新贷款冲销的贷款被添加到非应计项目，非应计项目贷款减少。

在截至2020年9月30日的三个月里，计入贷款损失拨备的净贷款损失总计10美元，比2019年同期注销的27美元减少了17美元。

在截至2020年9月30日的9个月里，计入贷款损失拨备的贷款净损失总计444美元，比2019年同期冲销的39美元增加了405美元。这一增长主要是由于截至2020年9月30日的9个月期间的两次重大冲销。

管理层每季度与公司董事会一起审查贷款损失拨备是否充足。贷款损失准备在特定项目反映需要调整时进行调整。管理层认为，截至2020年9月30日的9个月内，没有未冲销的重大贷款损失。管理层亦相信，该公司的津贴将足以抵销该公司贷款组合内可能出现的亏损。然而，仍有可能需要为贷款损失追加拨备。我们正在与直接受影响的客户合作

新冠肺炎。

根据监管机构的指导方针，我们一直并将继续准备提供短期援助。由于当前的经济环境是由

新冠肺炎

为了应对病毒，我们与借款人进行了更频繁的沟通，以更好地了解他们的情况和面临的挑战，使我们能够在出现需求和问题时积极应对。

其他收入

其他收入包括存款账户服务费、电汇手续费、保险箱租金和其他非盈利资产利息的收入。截至2020年9月30日的三个月，其他收入为2637美元，比2019年同期的2506美元增加了131美元，增幅为5.2%。在截至2020年9月30日的三个月里，存款账户的服务费为771美元，而2019年同期为1126美元。与由于周围的不确定性而增加储蓄的全国趋势相关

COVID-19，

与2019年同期相比，透支收入有所减少，这是存款账户服务费下调的主要驱动因素。在截至2020年9月30日的三个月里，其他服务费和手续费增加了168美元，涨幅19.5%，达到1031美元，而2019年同期为863美元。在截至2020年9月30日的三个月里，其他非服务费或手续费的运营收入增加了318美元，增幅为61.5%，达到835美元，而2019年同期为517美元。这一增长主要是由于两个原因，(1)证券销售收益因战略投资决定而增加，(2)由于长期抵押贷款利率下降推动抵押贷款数量增加，抵押贷款发放收入增加。

截至2020年9月30日的9个月，其他收入为7488美元，比2019年同期的6624美元增加了864美元，增幅为13.0%。截至2020年9月30日的9个月里，存款账户的服务费为2488美元，而2019年同期为3268美元。显著下降的原因如上所述。在截至2020年9月30日的9个月里，其他服务费和手续费增加了358美元，涨幅15.5%，达到2675美元，而2019年同期为2317美元。在截至2020年9月30日的9个月里，其他非服务费或手续费的运营收入增加了1,286美元，增幅为123.8，达到2,325美元，而2019年同期为1,039美元。这一显著增长的原因已经在上面讨论过了。

以下是损益表中包括在其他营业收入中的其他主要收入分类的详细情况：


	在过去的三个月里				前九个月
	截至9月30日，				截至9月30日，
其他营业收入	2020		2019		2020		2019

博利收入	$	123	$	120	$	352	$	366
按揭贷款发放收入		361		73		890		179
证券销售收入，净额		293		244		703		190
其他收入		58		80		380		304


其他收入总额	$	835	$	517	$	2,325	$	1,039

其他费用

其他费用包括工资和员工福利、占用和设备以及其他运营费用。集料

非利息

截至2020年和2019年9月30日的三个月的支出分别为8,653美元和6,867美元，增加了1,786美元或26.0%。截至2020年9月30日的三个月，工资和福利从2019年同期的3509美元增加到4389美元。截至2020年9月30日的三个月，入住费增加了574美元，增幅为44.6%，达到1,861美元，而2019年同期为1,287美元。薪酬福利及入住费的增加与本公司于2019年第四季度完成Charge合并直接相关。截至2020年9月30日的三个月，其他运营费用增加了332美元，增幅16.0%，达到2403美元，而2019年同期为2071美元。这一增长主要是由于2020年第三季度减记了OREO的一处物业。

集料

非利息

截至2020年和2019年9月30日的9个月的支出分别为25,064美元和19,830美元，增加了5,234美元或26.4%。截至2020年9月30日的9个月，工资和福利从2019年同期的10,525美元增加到13,131美元。截至2020年9月30日的9个月，入住费增加了1436美元，增幅为34.9%，达到5556美元，而2019年同期为4120美元。截至2020年9月30日的9个月，其他运营费用增加了1192美元，增幅23.0%，达到6377美元，而2019年同期为5185美元。这一增长主要是由于

一次

2019年邮资退款，2020年减记一处OREO物业，以及由于银行规模扩大而增加监管评估。

以下是构成损益表中其他营业费用行项目的主要费用分类的详细信息：


	在过去的三个月里				前九个月
	截至9月30日，				截至9月30日，
其他运营费用	2020		2019		2020		2019

广告	$	159	$	128	$	519	$	431
办公用品		270		265		873		718
专业费用		272		442		791		1,114
电话费		139		119		435		353
邮资和运费		142		121		421		(177	)
收款费用		57		187		100		196
减记所拥有的其他房地产		230		—		230		—
监管及相关费用		203		90		442		259
借记卡/自动取款机费用		162		172		445		409
旅行和会议		29		79		100		179
其他费用		740		468		2,021		1,703


其他费用合计	$	2,403	$	2,071	$	6,377	$	5,185

截至2020年9月30日的三个月，该公司的效率比率为77.66%，而2019年同期为75.19%。截至2020年9月30日的9个月，该公司的效率比率为80.07%，而2019年同期为78.03%。效率比是指

非利息

费用除以净利息收入之和(在全额税额等值基础上)和

非利息

收入。

资产负债表分析


	9月30日，		12月31日，		金额：增加			百分比：增加
	2020		2019		(减少)			(减少)

银行的现金和到期款项	$	13,710	$	15,937	$	(2,227	)		-13.97	%
在其他银行的有息存款		42,543		58,557		(16,014	)		-27.35	%
投资证券		582,698		464,383		118,315			25.48	%
贷款，净额		651,139		573,312		77,827			13.57	%
房舍和设备		25,141		24,672		469			1.90	%
总资产		1,374,217		1,195,434		178,783			14.96	%

总存款		1,049,157		898,996		150,161			16.70	%

总股东权益		117,499		112,800		4,699			4.17	%

现金和现金等价物

2020年9月30日的现金和银行到期余额包括现金、代理银行余额和正在收款的项目，余额为13,710美元，比2019年12月31日的15,937美元增加了2,227美元。

投资证券

该公司的投资证券组合主要包括美国机构债券、抵押贷款支持证券以及各州、县和市政当局的债务。截至2020年9月30日，该公司的投资证券组合增加了118,315美元，增幅为25.5%，从2019年12月31日的464,383美元增至582,698美元。正如之前所讨论的，这一增长是由于客户继续储蓄过剩的资金而导致流动性大量过剩，原因是围绕

新冠肺炎

大流行。

贷款

在截至2020年9月30日的9个月中，该公司的贷款余额增加了77,827美元，增幅为13.6%，从2019年12月31日的573,312美元增至651,139美元。这一大幅增长主要是由于两个原因：(1)我们运营地区的贷款需求继续强劲，特别是在土地开发和建筑以及商业房地产类别方面；(2)2020年第二季度，该公司为PPP贷款提供了约48,830f美元。虽然某些行业的贷款需求继续强劲，但围绕

新冠肺炎

大流行使其他部门的许多项目在短期内被搁置。此外，在此期间，公司提供的贷款产品没有发生重大变化。

房舍和设备

在截至2020年9月30日的9个月内，公司的房舍和设备从2019年12月31日的24,672美元增加到25,141美元，增幅为469美元，增幅为1.9%。这一增长主要是由于正在进行的扩张努力，包括在密西西比州杰克逊市场购买2家分支机构，部分抵消了出售一座旧分支机构大楼以及折旧费用的影响。

存款

下表显示了各项存款的余额和百分比变动情况：


					数量			百分比：
	9月30日，		12月31日，		增加			增加
	2020		2019		(减少)			(减少)
无息存款	$	253,762	$	190,406	$	63,356			33.27	%
有息存款		469,777		369,354		100,423			27.19	%
储蓄存款		100,527		83,065		17,462			21.02	%
存单		225,091		256,171		(31,080	)		-12.13	%


总存款	$	1,049,157	$	898,996	$	150,161			16.70	%

在截至2020年9月30日的9个月里，无息、有息和储蓄账户增加了，而存单减少了。正如前面所讨论的，

新冠肺炎

储蓄趋势正在创造一个巨大的增长

非时间

押金。管理层持续监察定期存款产品的利率，以确保本公司按照我们的资产及负债管理目标管理流动资金。这些利率调整会影响存款余额。

失衡

板材布置

请参阅本季度报告中的合并财务报表附注3，以讨论本公司财务报告的性质和范围

失衡

单据安排，仅包括为贷款和信用证提供资金的承诺。

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露。

资产负债管理与利率风险

我们资产和负债管理职能的主要目标是评估资产负债表内的利率风险，并在实现净收益最大化和保持充足的流动性和资本水平的同时，追求对利率风险的受控假设。银行董事会监督我们的资产和负债管理职能，该职能由我们的首席财务官管理。我们的首席财务官定期与我们的高级管理团队会面，以审查我们的资产和负债对市场利率变化、当地和全国市场状况以及市场利率的敏感性。该小组还审查我们的流动性、资本、存款组合、贷款组合和投资头寸。

作为一家金融机构，我们市场风险的主要组成部分是利率波动。利率的波动最终会影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平，以及除短期到期资产外的所有有息资产和有息负债的公允价值。利率风险是指未来利率变动可能带来的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公允价值的损失。

我们主要通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们通常不会为了管理利率风险而签订衍生品合约，但如果情况需要，我们可能会选择这样做。根据我们业务的性质，我们不受重大外汇或商品价格风险的影响。我们没有任何交易资产。

我们使用一个利率风险模拟模型来检验净利息收入和资产负债表的利率敏感性。对即时平行利率变动情景进行建模，并利用这些情景来评估风险，并为预计净息差的可接受变化建立风险敞口限制。这些情景被称为利率冲击，它们模拟利率的瞬间变化，并使用各种假设，包括但不限于贷款和证券的提前还款、存款衰减率、贷款和存款的定价决定，以及资产和负债现金流的再投资和重置。我们还分析了股权作为衡量利率风险的次要指标的经济价值。这是对净利息收入的补充措施，在净利息收入中，计算价值是资产公允价值减去负债公允价值的结果。股权的经济价值是对利率风险的较长期看法，因为它衡量的是所有未来现金流的现值。利率变化对这一计算的影响被分析为我们未来收益的风险，并与净利息收入分析一起使用。

下表汇总了假设静态资产负债表与截至2020年9月30日和2019年12月31日的利率不变时净利息收入的模拟变化：


	2020年9月30日						2019年12月31日
	跟随			月份			跟随			月份
	12个月			13-24			12个月			13-24
+400个基点		14.3	%		6.6	%		6.4	%		20.9	%
+300个基点		15.5	%		6.1	%		6.3	%		17.5	%
+200个基点		16.0	%		5.2	%		5.7	%		13.3	%
+100个基点		14.0	%		3.9	%		3.0	%		7.0	%
统一费率		—			—			—			—
-100个基点		-10.4	%		-8.3	%		-7.3	%		-7.5	%
-200个基点		-16.8	%		-18.0	%		-14.5	%		-15.1	%

下表显示了假设利率立即平行变化，我们的股权经济价值在2020年9月30日和2019年12月31日的变化：


	面临风险的股权的经济价值(%)
	9月30日， 2020			12月31日， 2019
+400个基点		26.0	%		7.1	%
+300个基点		31.7	%		8.0	%
+200个基点		34.9	%		7.8	%
+100个基点		25.7	%		5.4	%
统一费率		—			—
-100个基点		-31.0	%		-18.5	%
-200个基点		-44.1	%		-42.3	%

许多假设被用来计算利率波动的影响。由于几个因素，实际结果可能与我们的预测大不相同，包括利率变化的时机和频率、市场状况以及收益率曲线的形状。以上所示的利率风险计算不包括我们的管理层可能为应对预期利率变化而采取的管理风险的行动，而实际结果也可能因应对利率变化而采取的任何行动而有所不同。

作为我们资产/负债管理战略的一部分，我们的管理层强调发放期限较短的贷款以及浮动利率贷款，以限制加息带来的负面风险。我们还希望获得存款交易账户，特别是无息或低息账户。

未成熟

存款账户，其成本对利率变化不那么敏感。

第四项。

控制和程序。

公司管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，以确保在美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission，简称SEC)的规则和表格规定的时间内，记录、处理、汇总和报告根据1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)修订的文件中要求披露的信息，包括确保这些信息被积累并在适当的情况下传达给公司管理层，以便及时决定所需的披露。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，这种披露控制和程序自2020年9月30日(本季度报告涵盖的期限结束)起生效。

在截至2020年9月30日的三个月内，本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分：其他资料

第(1)项。

法律诉讼。

项目1A。

风险因素。

公司的业务、未来

财务状况和经营结果受若干因素、风险和不确定因素的影响，这些因素、风险和不确定因素在本公司年度报告第一部分的“风险因素”中披露。

10-K

本公司于2020年3月13日向美国证券交易委员会提交的截至2019年12月31日的年度报告，以及本公司于2020年5月8日向美国证券交易委员会提交的截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告第II部分中的第1A项。有关其中一些风险和不确定性的更多信息载于本季度报告第I部分第1项中的综合财务报表附注、本季度报告第I部分第2项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及本季度报告第I部分第3项中的“关于市场风险的定量和定性披露”。公司年报中披露的风险和不确定因素

10-K

截至2019年12月31日止年度，本公司的季度报告

10-Q

提交给证券交易委员会的其他报告和表格不一定都是可能影响公司未来业务、财务状况和经营结果的风险和不确定因素。

第六项。

展品。


陈列品

31(a)		按照“规则”对行政总裁的证明13A-14(A)/15d-14(A)

31(b)		根据规则对首席财务官的证明13A-14(A)/15d-14(A)

32(a)		根据《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证。

32(b)		根据《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的认证。

101		以XBRL格式提交的财务报表。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签名者代表其签署本报告。


公民控股公司

通过：		/s/Greg L.McKee
格雷格·L·麦基
总裁兼首席执行官
(首席行政主任)


通过：		/s/Phillip R.Branch
菲利普·R·布兰奇
财务主管兼首席财务官
(首席财务官和首席会计官)

日期：2020年11月9日