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美国
证券交易委员会
华盛顿特区：20549
形式10-Q
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年9月30日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
从2010年开始的过渡期            到现在为止
佣金档案编号001-35633
Sound Financial Bancorp，Inc.
(注册人的确切姓名，详见其约章)
马里兰州 45-5188530
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) (国际税务局雇主识别号码)
   
第三大道2400号150号套房，西雅图,华盛顿
 98121
(主要行政机关地址) (邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：1。(206) 448-0884
无
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
普通股，面值0.01美元SFBC纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否满足了此类提交要求。是☒：没有☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是☒表示没有☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。您可以参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☐加速文件管理器☒
非加速文件管理器☐小型报表公司☒
 新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。*是☐*无☒

注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。
截至2020年11月4日，有2,595,289注册人已发行普通股的股份。 

目录
Sound Financial Bancorp，Inc.
表格10-Q
目录
 页码
第一部分：报告财务信息。 
  
项目1、报表编制、财务报表编制
 
  
截至2020年9月30日和2019年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计)
4
  
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月简明合并损益表(未经审计)
6
  
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益表(未经审计)
7
  
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的股东权益简明合并报表(未经审计)
8
  
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月简明合并现金流量表(未经审计)
10
  
简明合并财务报表附注(未经审计)
12
  
第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
38
  
第三项：加强对市场风险的定量和定性披露
52
  
项目4.管理控制和程序
52
  
第二部分：其他信息
 
  
项目1.第三项法律诉讼
53
 
第1A项危险因素
53
 
第二项股权证券的未登记销售和收益使用
54
 
第三项高级证券违约
54
 
第四项：煤矿安全信息披露
54
 
项目5.其他信息
54
 
项目6.所有展品
55
 
签名
57
 
展品

2


第一部分-财务信息
项目1.财务报表

Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
简明综合资产负债表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
 九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
资产  
现金和现金等价物$115,762 $55,770 
可供出售的证券，按公允价值计算13,296 9,306 
持有待售贷款16,063 1,063 
为投资组合持有的贷款689,434 619,887 
贷款损失拨备(5,988)(5,640)
为投资组合持有的贷款总额，净额683,446 614,247 
应计应收利息2,536 2,206 
银行拥有的人寿保险(“BOLI”)，净额14,404 14,183 
其他不动产拥有(“OREO”)和收回的资产，净额575 575 
按公允价值计算的抵押贷款偿还权3,339 3,239 
联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票，按成本计算1,164 1,160 
房舍和设备，净值6,466 6,767 
使用权资产6,945 7,641 
其他资产3,382 3,696 
总资产$867,378 $719,853 
负债
存款
计息$596,613 $519,434 
无息需求152,237 97,284 
总存款748,850 616,718 
借款7,500 7,500 
应计应付利息213 226 
租赁负债7,348 8,010 
其他负债7,783 8,368 
借款人预付税款和保险费1,678 1,305 
次级债务，净额11,676 — 
总负债785,048 642,127 
承付款和或有事项(附注7)
股东权益
优先股，$0.01票面价值，10,000,000授权股份，无已发行或未偿还
— — 
普通股，$0.01票面价值，40,000,000授权股份，2,595,289和2,567,389分别于2020年9月30日和2019年12月31日发行和发行的股票
25 25 
额外实收资本27,018 26,343 
非劳动所得股份-员工持股计划(“员工持股计划”)(142)(227)
留存收益55,170 51,410 
累计其他综合收益，税后净额259 175 
股东权益总额82,330 77,726 
总负债和股东权益$867,378 $719,853 
3

目录
见简明合并财务报表附注
4


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
简明合并损益表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
利息收入    
贷款，包括手续费$8,422 $8,195 $25,463 $24,514 
投资利息和股息、现金和现金等价物
86 381 400 1,219 
利息收入总额8,508 8,576 25,863 25,733 
利息支出
存款1,738 1,830 5,346 4,917 
借款110 100 232 674 
利息支出总额1,848 1,930 5,578 5,591 
净利息收入6,660 6,646 20,285 20,142 
贷款损失拨备(收回)275 250 925 (150)
拨备(收回)贷款损失后的净利息收入6,385 6,396 19,360 20,292 
非利息收入
服务费和手续费收入510 512 1,433 1,437 
银行自营寿险现金退保价值收益102 81 207 267 
按揭还本付息收入260 259 739 756 
抵押贷款偿还权的公允价值调整(623)(90)(1,423)(576)
出售贷款的净收益1,819 305 3,399 1,000 
非利息收入总额2,068 1,067 4,355 2,884 
非利息支出
薪金和福利2,880 3,075 8,933 9,369 
运筹学1,390 1,397 4,109 4,481 
监管评估111 (49)480 178 
入住率442 509 1,437 1,560 
数据处理707 587 1,923 1,547 
OREO和收回资产的净亏损— 1 — 11 
总非利息支出5,530 5,520 16,882 17,146 
所得税拨备前收入2,923 1,943 6,833 6,030 
所得税拨备588 395 1,390 1,221 
净收入$2,335 $1,548 $5,443 $4,809 
普通股每股收益：
基本型$0.90 $0.61 $2.11 $1.90 
稀释$0.90 $0.60 $2.09 $1.87 
加权-已发行普通股的平均数量：
基本型2,563,018 2,526,240 2,558,475 2,521,393 
稀释2,589,241 2,578,287 2,588,101 2,572,499 
 
见简明合并财务报表附注 
5


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
简明综合全面收益表(未经审计)
(单位：千)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
净收入$2,335 $1,548 $5,443 $4,809 
可供出售的证券：
期内产生的未实现持有(亏损)收益(4)(3)106 90 
与未实现损益相关的所得税费用(收益)1 1 (22)(19)
其他综合(亏损)收入，税后净额(3)(2)84 71 
综合收益$2,332 $1,546 $5,527 $4,880 
见简明合并财务报表附注
6


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
股东权益简明合并报表
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
 股份普普通通
股票		额外付费
-In Capital		不劳而获
员工持股计划股票		留用
收益		累积
其他
综合
税后净收入		总计
股东的
权益
余额，2020年6月30日2,593,152 $25 $26,894 $(170)$53,224 $262 $80,235 
净收入2,335 2,335 
其他综合亏损，税后净额(3)(3)
股份薪酬52 52 
普通股支付的现金股息($0.15每股)
(389)(389)
已交出普通股(2,842)— 
行使普通股期权4,979 23 23 
员工持股计划的股份分配49 28 — 77 
余额，2020年9月30日2,595,289 $25 $27,018 $(142)$55,170 $259 $82,330 
余额，2019年12月31日2,567,389 $25 $26,343 $(227)$51,410 $175 $77,726 
净收入5,443 5,443 
其他综合收益，扣除税后的净额84 84 
股份薪酬283 283 
已发行的限制性股票奖励13,600 — 
普通股支付的现金股息($0.65每股)
(1,683)(1,683)
已交出普通股(3,423)— 
被没收的限售股(1,690)— 
行使普通股期权19,413 239 239 
员工持股计划的股份分配153 85 — 238 
余额，2020年9月30日2,595,289 $25 $27,018 $(142)$55,170 $259 $82,330 
7


 股份普普通通
股票		额外付费
-In Capital		不劳而获
员工持股计划股票		留用
收益		累积
其他
综合
税后净收入		总计
股东的
权益
余额，2019年6月30日2,563,488 $25 $25,926 $(283)$48,710 $187 $74,565 
净收入1,548 1,548 
其他综合亏损，税后净额(2)(2)
股份薪酬72 72 
普通股支付的现金股息($0.14每股)
(359)(359)
已交出普通股(1,032)— 
行使普通股期权5,490 93 93 
员工持股计划的股份分配71 28 99 
余额，2019年9月30日2,567,946 $25 $26,162 $(255)$49,899 $185 $76,016 
余额，2018年12月31日2,544,059 $25 $25,663 $(340)$46,165 $114 $71,627 
净收入4,809 4,809 
其他综合收益，扣除税后的净额71 71 
股份薪酬159 159 
普通股支付的现金股息($0.42每股)
(1,075)(1,075)
已交出普通股(3,810)— 
已发行的限制性股票奖励15,925 — 
行使普通股期权11,772 131 131 
员工持股计划的股份分配209 85 294 
余额，2019年9月30日2,567,946 $25 $26,162 $(255)$49,899 $185 $76,016 

见简明合并财务报表附注
8


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
简明现金流量表合并表(未经审计)
(单位：千)
 截至9月30日的9个月，
 20202019
来自经营活动的现金流：  
净收入$5,443 $4,809 
将净收入与经营活动的净现金进行调整：
摊销投资净折价104 27 
贷款损失拨备(收回)925 (150)
折旧摊销696 799 
与股票期权和限制性股票相关的薪酬费用283 159 
抵押贷款偿还权的公允价值调整1,423 576 
使用权资产摊销696 756 
提高BOLI的现金退还价值(207)(267)
借款人用于税收和保险的预付款净变化373 514 
出售贷款的净收益(3,399)(1,000)
出售持有待售贷款所得款项179,244 54,430 
持有待售贷款的来源(193,892)(54,683)
OREO和收回资产的净亏损— 11 
营业资产和负债变动情况：
应计应收利息(330)81 
其他资产314 859 
应计应付利息(13)75 
租赁负债变动(662)(656)
其他负债(585)883 
经营活动提供的现金净额(用于)(9,587)7,223 
投资活动的现金流：
购买可供出售的证券(7,177)(3,066)
本金支付、到期日和出售可供出售证券的收益3,190 245 
贷款净(增)减(68,622)6,694 
减少(购买)BOLI(14)(402)
购置房舍和设备，净额(396)(227)
投资活动提供的净现金(用于)(73,019)3,244 
融资活动的现金流：
存款净增量132,132 56,020 
借款收益87,991 91,225 
偿还借款(87,991)(162,775)
次级债净收益11,676 — 
FHLB股票(购买)赎回(4)2,776 
员工持股计划的股份分配238 294 
普通股支付的股息(1,683)(1,075)
行使普通股期权所得收益239 131 
融资活动提供(用于)的现金净额142,598 (13,404)
现金和现金等价物净变化59,992 (2,937)
期初现金和现金等价物55,770 61,810 
期末现金和现金等价物$115,762 $58,873 
9


补充现金流信息：
缴纳所得税的现金$1,270 $425 
存款和借款的利息5,591 5,516 
从为投资组合持有的贷款转移到OREO的贷款和收回的资产— 494 
租赁以经营性租赁负债换取的使用权资产：
使用权资产— 8,136 
租赁负债— 8,408 
见简明合并财务报表附注
10


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计) 
注1-陈述的基础
随附的财务信息未经审计，是根据Sound Financial Bancorp，Inc.及其全资子公司Sound Community Bank和Sound Community Insurance Agency，Inc.的合并财务报表编制的。本文中提及的Sound Financial Bancorp指的是Sound Financial Bancorp，Inc.，提及的“银行”指的是Sound Community Bank。除文意另有所指外，凡提及“我们”、“我们”和“我们”或“公司”时，指的是Sound Financial Bancorp及其全资子公司Sound Community Bank和Sound Community Insurance Agency，Inc.。
这些未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会(“SEC”)颁布的10-Q表格和S-X规则第10条的指示编制的。这些未经审计的财务报表应与公司于2020年3月12日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告一并阅读。这些未经审计的财务报表应与公司于2020年3月12日提交给SEC的Form 10-K年度报告一并阅读。这些调整(包括正常的经常性应计项目)已被包括在根据GAAP编制的财务报表中。这些通常包含在根据GAAP编制的财务报表中的信息和披露已根据SEC的规则和规定被浓缩或遗漏。这些未经审计的财务报表应与公司于2020年3月12日提交给SEC的Form 10-K年度报告一起阅读(“2019年Form 10-K年报”)，该报表应与公司于2020年3月12日提交给SEC的Form 10-K年度报告一并阅读
上期合并财务报表中的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。*这些分类不会对以前报告的合并净收入、留存收益、股东权益或每股收益产生影响。

注2-最近发布或采用的会计公告
2020年3月27日，特朗普总统签署了“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)，该法案免除了美国公认会计准则(GAAP)下的某些会计和财务报告要求。CARE法案第4013条规定，暂时免除ASC310-40规定的问题债务重组(TDR)的会计和报告要求，因为贷款修改与2019年新型冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行有关。此外，在2020年4月7日，一组银行机构发布了一份跨机构声明(“跨机构声明”)，以评估因新冠肺炎疫情而发生的贷款修改是否为TDR。这份机构间声明最初发布于2020年3月22日，但银行机构对其进行了修订，以解决其TDR会计和披露指导与CARE法案第4013条中的TDR指导之间的关系。CARE法案第4013条允许暂停ASC310-40，因为金融机构为应对新冠肺炎疫情而进行的贷款修改符合以下条件：(1)借款人截至2019年12月31日的逾期未超过30天，以及(2)这些修改与推迟或推迟支付本金或利息，或改变贷款利率的安排有关。跨部门声明指出，贷款人可以断定借款人没有遇到财务困难，条件是：(1)对新冠肺炎做出了短期(例如6个月)的修改，例如延期付款、免除费用、延长还款期限，或与贷款有关的其他付款延迟(在实施修改计划时，借款人的合同付款逾期不到30天)。, 或者(2)修改或延期计划是由联邦政府或州政府强制执行的。因此，为应对新冠肺炎疫情而做出的任何贷款修改，只要符合这两种实际权宜之计，都不会被视为TDR。本指导意见于2020年3月27日生效。

2020年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-08年度“应收账款--不可退还的费用和其他成本”(“ASU 2020-08”)。ASU 2020-08澄清，对于每个报告期，公司应重新评估可赎回债务担保是否在第310-20-35-33段的范围内。ASU 2020-08在2020年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。该公司预计采用ASU 2020-08不会对其合并财务报表产生实质性影响。

2020年3月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)。这一ASU在有限的时间内提供可选的指导，以减轻会计(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。本次更新中的修订适用于取代受参考汇率改革影响的参考汇率的合同修改(包括后备条款中引用的利率)，以及与替换参考汇率相关的其他合同条款的同期修改(包括增加或更改后备条款的合同修改)。对于因参考费率改革而修改并满足特定范围指南的合同，允许使用以下可选的权宜之计，以适用编撰中某些主题或行业副主题的要求：1)
11


310号专题(应收账款)和470号专题(债务)范围内的合同修改应通过前瞻性调整有效利率来核算；2)840号专题(租赁)和842号专题(租赁)范围内的合同修改应作为现有合同的延续，不重新评估租赁类别和贴现率(例如增量借款率)或重新计量租赁付款，否则这些专题将要求对未作为单独合同进行修改的合同进行重新计量；(2)840号专题(租赁)和842号(租赁)范围内的合同的修改应视为现有合同的延续，不作为单独的合同进行修改；3)修改合同不要求实体重新评估其最初的结论，即该合同是否包含与815-15分专题--衍生工具和套期保值嵌入衍生工具项下的宿主合同的经济特征和风险明显和密切相关的嵌入衍生工具。本次更新中的修订自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体生效。该公司预计采用ASU 2020-04不会对其合并财务报表产生实质性影响。

2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(主题740)：简化所得税会计(ASU 2019-12)。这一会计准则简化了所得税的会计处理，在持续经营和收入或其他项目出现亏损时，取消了期间内税收分配增量法的例外，取消了在外国子公司成为权益法投资时确认权益法投资递延纳税负债的要求，并取消了在年初至今亏损超过全年预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法。本ASU适用于2020年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期。本公司预计采用ASU 2019-12年度不会对其合并财务报表产生实质性影响。

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-14号，薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(715-20分主题)：披露框架-对定义福利计划披露要求的更改。该ASU修改了对赞助固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。从FASB副主题715-20中删除的披露要求包括：预计在下一财年确认为定期福利净成本组成部分的累积其他全面收益中的金额、预计返还给雇主的计划资产的金额和时间、关于保险和年金合同涵盖的未来年度福利金额的关联方披露以及雇主或相关方与计划之间的重大交易，以及对于公共实体，假设医疗保健成本趋势费率每变化一个百分点，对净定期福利的服务和利息成本组成部分的总和的影响。FASB副标题715-20增加的披露要求包括现金余额计划和其他具有承诺利率的计划的加权平均利率，以及解释与该期间福利义务变化相关的重大损益的原因。此ASU在2020年12月15日之后结束的财年有效。本公司预计采用ASU 2018-14年度不会对其合并财务报表产生实质性影响。


2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号，公允价值计量：披露框架--公允价值计量披露要求的变化。本会计准则单位修订了有关公允价值计量的披露要求，删除了公允价值层次结构中第一级和第二级之间转移的金额和原因、水平间转移的时机政策以及第三级公允价值计量的估值过程。本ASU澄清，测量不确定度披露是为了传达截至报告日期的测量不确定度信息。ASU增加了对第三级计量的披露要求，包括在报告期末进行的经常性第三级公允价值计量的其他全面收益所包括期间的未实现损益变化，以及用于制定第三级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。本ASU中的修正案在2019年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。采用ASU 2018-13年度并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

2018年6月，FASB发布了ASU第2018-07号，薪酬-股票薪酬(主题718)：非员工股份支付会计的改进。此ASU修改非员工股票支付奖励的会计处理，以使其与员工奖励的会计处理保持一致。在新的指引下，现有的员工指引将适用于非员工股份交易(只要交易实际上不是一种融资形式)，但与薪酬成本归属相关的具体指引除外。非雇员奖励的费用将继续记录，就像授予人为商品或服务支付了现金一样。此外，合同条款将能够用来代替非员工奖励期权定价模型中的预期条款。本ASU中的修正案在年度期间和这些年度期间内的过渡期(自2018年12月15日之后开始)有效，并允许提前采用。2019年1月1日采用ASU第2018-07号并未对本公司合并财务报表产生实质性影响。

12


2017年8月，FASB发布了ASU第2017-12号，衍生品和套期保值(主题815)：有针对性地改进套期保值活动的会计核算。本ASU修订了ASC 815中的对冲会计确认和列报要求，通过更好地使实体的对冲关系财务报告与这些风险管理活动保持一致，从而提高传达给财务报表使用者的有关实体风险管理活动的信息的透明度和可理解性，并降低编制人员应用对冲会计的复杂性和简单性。本ASU修正案允许对涉及非金融风险和利率风险的对冲关系进行套期保值会计，取消了现金流和公允价值对冲关系的某些限制。此外，ASU要求一个实体在报告该套期保值项目的盈利影响的同一损益表项目中列报该套期保值工具的盈利影响。本ASU中的修订在年度期间有效，在这些年度期间内的过渡期从2018年12月15日之后开始，并允许提前采用。2019年1月1日采用ASU 2017-12号并未对公司合并财务报表产生实质性影响。

2017年3月，FASB发布了ASU第2017-08号，应收账款--不可退还的费用和其他费用(分主题310-20)。ASU 2017-08年度旨在修改某些已购买的溢价持有的可赎回债务证券的摊销期限。根据ASU 2017-08年度，FASB正在将溢价的摊销期限缩短至最早的赎回日期。根据现行的公认会计原则，实体一般将溢价摊销为工具合同期限内收益率的调整。ASU 2017-08适用于从2018年12月15日之后开始的年度期间和这些年度期间内的过渡期。2019年1月1日采用ASU 2017-08号并未对本公司合并财务报表产生实质性影响。

2017年1月，FASB发布了ASU第2017-04号，无形资产-商誉和其他(话题350)：简化商誉减损测试，或ASU 2017-04，取消了商誉减值测试中的步骤2。ASU 2017-04还取消了账面金额为零或负的任何报告单位进行定性评估的要求，如果没有通过定性测试，则执行商誉减值测试的第二步。实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否有必要进行定量减损测试。在2019年12月15日之后的财年中，年度或中期商誉减值测试需要采用ASU 2017-04,2017年1月1日之后的测试日期进行的年度或中期商誉减值测试允许提前采用ASU 2017-04。公司采用ASU 2017-04并未对其合并财务报表产生实质性影响。

2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。这个ASU用新的方法取代了现有的已发生损失减值方法，即当可能的损失已经发生时确认信用损失，而损失估计是基于终身预期的信用损失。本ASU中的修正案要求以摊余成本计量的金融资产以预期收取的净额列报。然后，损益表将反映对新确认的金融资产的信贷损失的计量，以及报告所述期间发生的预期信贷损失的变化。由于采用ASU而确认的津贴变化将通过对自采用ASU的第一个报告期开始时的留存收益进行累积效应调整而发生。FASB发布了ASU 2019-10，金融工具--信贷损失(话题326)，将美国证券交易委员会(SEC)较小的报告公司申报机构的ASU 2016-13年度的实施推迟到2022年后开始的财年。世行满足了一家规模较小的报告公司的要求，并推迟了ASU 2016-13年度的实施。


2016年2月，FASB发布了ASU第2016-02号，租赁(主题842)。ASU 2016-02号要求承租人在资产负债表上确认经营租赁产生的资产和负债。承租人应当确认支付租赁款项的责任和代表其在租赁期内使用标的资产的权利的使用权资产。承租人只有在合理确定行使延长租约的选择权或不行使终止租约的选择权的情况下，才应包括在可选期限内支付的款项。对于融资租赁，利息支付应与全面收益表中的使用权资产摊销分开确认。对于经营性租赁，租赁成本一般应以直线方式在租赁期内分摊。2018年7月，FASB发布了ASU第2018-11号，租赁(主题842)，有针对性的改进。这个ASU修订了新的租赁标准，为实体提供了另一种过渡选择，并为出租人提供了一个实际的权宜之计。过渡选项允许实体在采用当年的财务报表中的比较期间不适用新的租赁标准。实际的权宜之计为出租人提供了在符合某些标准时不将非租赁组成部分与相关租赁组成部分分开的选择权，并要求出租人在相关非租赁组成部分为主要组成部分的情况下，按照新的收入标准对合并组成部分进行会计处理。本公司于2019年1月1日采用了这些华硕。2019年3月，FASB发布了ASU 2019-01，租赁(主题842)，编纂改进。本ASU中的修订包括由非制造商或经销商的出租人确定标的资产的公允价值，要求从销售型和直接融资租赁的出租人收到的现金在投资活动的现金流量表中列报，以及澄清中期披露要求。本ASU第一项和第二项的生效日期和过渡期要求从2019年12月15日之后开始，并在这些年度期间内的过渡期内有效，从2019年12月15日以后开始生效。
13


领养是允许的。我们已经采纳了本ASU的第三项，并在本报告中提供了所需的中期披露。有关更多信息，请参见附注12-租约。

注3-投资
我们的可供出售证券(AFS)的摊余成本和公允价值以及相应的未实现损益总额如下(以千计)：
 摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		估计数
公允价值
2020年9月30日    
国库券$1,976 $— $— $1,976 
市政债券5,060 196 (2)5,254 
机构抵押贷款支持证券5,932 135 (1)6,066 
总计$12,968 $331 $(3)$13,296 
2019年12月31日
市政债券$3,197 $173 $— $3,370 
机构抵押贷款支持证券5,888 56 (8)5,936 
总计$9,085 $229 $(8)$9,306 
按合同到期日计算，AFS证券在2020年9月30日的摊余成本和公允价值如下(以千为单位)。AFS证券的预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。不是在一个到期日到期的投资，主要是抵押贷款支持的投资，单独列出。
2020年9月30日
摊销
成本		公平
价值
一年内到期$3,014 $3,016 
在一年到五年后到期489 506 
在五年到十年后到期1,426 1,479 
十年后到期2,107 2,228 
抵押贷款支持证券5,932 6,067 
总计$12,968 $13,296 
有不是的2020年9月30日或2019年12月31日的质押证券。
有不是的在截至2020年或2019年9月30日的三个月和九个月内出售AFS证券。

14


下表汇总了在所示日期处于持续未实现亏损状态的投资的公允价值合计和未实现亏损总额(以千为单位)。
 2020年9月30日
 不到12个月12个月或更长时间总计
 公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
国库券$1,033 $— $— $— $1,033 $— 
市政债券909 (2)— — 909 (2)
机构抵押贷款支持证券210 (1)— — 210 (1)
 $2,152 $(3)$— $— $2,152 $(3)

 2019年12月31日
 不到12个月12个月或更长时间总计
 公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
市政债券$3,387 $(8)$— $— $3,387 $(8)
总计$3,387 $(8)$— $— $3,387 $(8)
有不是的在截至2020年9月30日或2019年9月30日的三个月和九个月内，在收益中确认的与公司证券相关的信贷损失。

截至2020年9月30日，证券投资组合包括16机构抵押贷款支持证券，十市政债券和三投资组合公允价值总额为美元的短期国库券13.3百万截至2019年12月31日，证券投资组合包括13机构抵押贷款支持证券和八公允价值为#美元的市政债券9.3百万截至2020年9月30日，有四处于未实现亏损状态不到12个月的证券，不是的处于未实现亏损状态超过12个月的证券。截至2019年12月31日，共有五处于未实现亏损状态不到12个月的证券，不是的处于未实现亏损状态超过12个月的证券。未实现亏损是由最初购买这些证券后的市场利率变化或市场利差扩大造成的，与发行人的基础信用或基础抵押品无关。*预计这些证券的结算价格不会低于每项投资的摊销成本。截至2020年9月30日，这些投资的未实现亏损不被视为非临时性减值(OTTI)，因为公允价值的下降不是信用质量的原因，也因为我们不打算。在摊销成本基础收回之前出售这些证券.然而，与新冠肺炎疫情相关的市场和经济状况的进一步恶化，可能会对未来的信贷质量产生不利影响，并导致OTTI收费。

15


注4-贷款

在所示日期，不包括待售贷款，持有待售贷款组合的构成如下(以千计)：
 九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
房地产贷款：  
一家四口之家$140,356 $149,393 
房屋净值17,727 23,845 
商业和多户家庭275,876 261,268 
建筑和土地72,166 75,756 
房地产贷款总额506,125 510,262 
消费贷款：
人造住宅20,948 20,613 
漂浮房屋42,399 43,799 
其他消费者12,252 8,302 
消费贷款总额75,599 72,714 
商业贷款111,025 38,931 
为投资组合持有的贷款总额692,749 621,907 
递延费用，净额(3,315)(2,020)
为投资组合持有的贷款总额，毛689,434 619,887 
贷款损失拨备(5,988)(5,640)
为投资组合持有的贷款总额，净额$683,446 $614,247 

该公司自动获得授权，可以作为合格的美国小企业管理局(SBA)贷款机构参与SBA Paycheck Protection Program(PPP)。截至2020年9月30日，世行已为购买力平价贷款提供资金总计美元。74.8百万美元，包括在上面的商业贷款中。

下表列出了截至2020年9月30日，按投资组合细分和基于减值方法记录的贷款损失准备余额和记录的贷款投资(单位：千)：
 津贴：单独评估减损情况津贴：对减损进行集体评估津贴：
期末余额		为投资而持有的贷款：单独评估减值为投资而持有的贷款：集体评估减值为投资而持有的贷款：
期末余额
 
一家四口之家$207 $963 $1,170 $6,059 $134,297 $140,356 
房屋净值18 124 142 294 17,433 17,727 
商业和多户家庭— 2,007 2,007 577 275,299 275,876 
建筑和土地6 574 580 592 71,574 72,166 
人造住宅184 146 330 333 20,615 20,948 
漂浮房屋— 293 293 529 41,870 42,399 
其他消费者31 84 115 117 12,135 12,252 
商业业务— 263 263 617 110,408 111,025 
未分配— 1,088 1,088 — — — 
总计$446 $5,542 $5,988 $9,118 $683,631 $692,749 
16


下表列出了截至2019年12月31日，按投资组合细分和基于减值方法记录的贷款损失准备余额和记录的贷款投资(单位：千)：
 津贴：单独评估减损情况津贴：对减损进行集体评估津贴：
期末余额		为投资而持有的贷款：单独评估减值为投资而持有的贷款：集体评估减值为投资而持有的贷款：
期末余额
 
一家四口之家$205 $915 $1,120 $8,620 $140,773 $149,393 
房屋净值25 153 178 335 23,510 23,845 
商业和多户家庭— 1,696 1,696 353 260,915 261,268 
建筑和土地7 485 492 1,215 74,541 75,756 
人造住宅349 131 480 440 20,173 20,613 
漂浮房屋— 283 283 290 43,509 43,799 
其他消费者54 58 112 143 8,159 8,302 
商业业务84 247 331 997 37,934 38,931 
未分配— 948 948 — — — 
总计$724 $4,916 $5,640 $12,393 $609,514 $621,907 
下表汇总了截至2020年9月30日的三个月和九个月的贷款损失准备活动情况(单位：千)：
截至2020年9月30日的三个月
 起头
津贴		冲销恢复供应(重新捕获)收尾
津贴
一家四口之家$1,149 $(20)$4 $37 $1,170 
房屋净值154 (2)7 (17)142 
商业和多户家庭1,991 — — 16 2,007 
建筑和土地623 — — (43)580 
人造住宅362 — 1 (33)330 
漂浮房屋324 — — (31)293 
其他消费者127 (4)2 (10)115 
商业业务501 (306)— 68 263 
未分配800 — — 288 1,088 
总计$6,031 $(332)$14 $275 $5,988 

17




截至2020年9月30日的9个月
 起头
津贴		冲销恢复供应(重新捕获)收尾
津贴
一家四口之家$1,120 $(20)$12 $58 $1,170 
房屋净值178 (2)46 (80)142 
商业和多户家庭1,696 — — 311 2,007 
建筑和土地492 — — 88 580 
人造住宅480 — 1 (151)330 
漂浮房屋283 — — 10 293 
其他消费者112 (20)13 10 115 
商业业务331 (607)— 539 263 
未分配948 — — 140 1,088 
总计$5,640 $(649)$72 $925 $5,988 

下表汇总了截至2019年9月30日的三个月和九个月的贷款损失准备活动情况(单位：千)：
截至2019年9月30日的三个月
 起头
津贴		冲销恢复(重新捕获)规定收尾
津贴
一家四口之家$1,139 $— $3 $23 $1,165 
房屋净值165 — 2 10 177 
商业和多户家庭1,467 — — 186 1,653 
建筑和土地464 (1)— 36 499 
人造住宅463 — — 32 495 
漂浮房屋262 — — 1 263 
其他消费者120 (8)1 (3)110 
商业业务509 — 1 (191)319 
未分配781 — — 156 937 
总计$5,370 $(9)$7 $250 $5,618 
 

18


截至2019年9月30日的9个月
 起头
津贴		冲销恢复供应(重新捕获)收尾
津贴
一家四口之家$1,314 $— $3 $(152)$1,165 
房屋净值202 — 8 (33)177 
商业和多户家庭1,638 — — 15 1,653 
建筑和土地431 — — 68 499 
人造住宅427 — — 68 495 
漂浮房屋265 — — (2)263 
其他消费者112 (41)23 16 110 
商业业务356 — 1 (38)319 
未分配1,029 — — (92)937 
总计$5,774 $(41)$35 $(150)$5,618 

信用质量指标。联邦法规规定将质量较低的贷款分类为不合标准、可疑或损失。如果借款人的当前净值和偿付能力或任何质押抵押品的保护不充分，则被认为是不合标准的资产。不合标准的资产包括那些如果缺陷得不到纠正，我们就有可能蒙受一些损失的资产。被归类为可疑资产的资产具有被归类为不合格资产的所有固有弱点，另外一个特点是，这些弱点使资产在当前存在的事实、条件和条件的基础上得到充分的收集或清算。这类资产被归类为不合格资产的所有固有弱点，其附加特征是，根据当前存在的事实、条件和条件，对资产进行充分的收集或清算。这些不良资产的特征是，如果缺陷得不到纠正，我们将蒙受一些损失。高度可疑和不可能的。被归类为损失的资产是那些被认为无法收回的资产，价值极低，在没有建立具体损失准备金的情况下作为资产继续存在是没有根据的。
当我们将问题贷款分类为不合标准或可疑贷款时，我们可以建立我们认为审慎的特定拨备，以具体处理风险(如果贷款减值)，或者我们可以允许在一般拨备中处理损失(如果贷款没有减值)。一般拨备是指为确认与放贷活动相关的固有风险而设立的损失准备金，但与特定拨备不同的是，它没有专门分配给特定的问题贷款。当公司将问题贷款归类为亏损时，我们会在此类资产被认为无法收回的期间对其进行冲销。如果资产目前面临的风险不足以使我们有理由被归类为不合标准、可疑或损失，但存在被发现的弱点，则会被归类为看护资产或特别提及资产。至于我们对资产分类和估值津贴金额的决定，将受到美国联邦存款保险公司(FDIC)和华盛顿州银行业监管机构华盛顿金融机构部(Washington Department Of Financial Institutions)的审查，这两家机构都可以下令设立额外的损失拨备额度。联邦存款保险公司是世行的联邦监管机构，华盛顿金融机构是世行的州银行业监管机构，这两家机构都可以下令设立额外的损失免税额。
下表列出了截至2020年9月30日按贷款类型划分的内部分配等级(以千为单位)：
 一对一-
四家		家
权益		商品化
和多个家庭		施工
和土地		制成
住家		漂浮
住家		其他
消费者		商品化
生意场		总计
职等：         
经过$120,789 $16,906 $235,013 $25,748 $19,670 $41,870 $12,197 $102,864 $575,057 
观看15,100 269 25,147 42,149 1,033 — 13 5,859 89,570 
特别提及— — 10,852 3,666 — — — 395 14,913 
不合标准4,467 552 4,864 603 245 529 42 1,907 13,209 
疑团— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计$140,356 $17,727 $275,876 $72,166 $20,948 $42,399 $12,252 $111,025 $692,749 

19


下表列出了截至2019年12月31日按贷款类型划分的内部分配等级(以千为单位)：
 一对一-
四家		家
权益		商品化
和多个家庭		施工
和土地		制成
住家		漂浮
住家		其他
消费者		商品化
生意场		总计
职等：         
经过$138,900 $23,206 $256,139 $68,268 $20,204 $43,509 $8,250 $35,347 $593,823 
观看— — 217 2,634 124 — — 378 3,353 
特别提及2,484 — 2,178 3,677 — — — 1,649 9,988 
不合标准8,009 639 2,734 1,177 285 290 52 1,557 14,743 
疑团— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计$149,393 $23,845 $261,268 $75,756 $20,613 $43,799 $8,302 $38,931 $621,907 
应计和逾期贷款。如果在贷款到期之日还没有收到所需的本金和利息付款，这些贷款就被认为是逾期的。一旦贷款到期，这些贷款就被放在非应计项目上。90如果管理层认为借款人可能无法在到期时以及在监管规定要求的情况下偿还债务，逾期天数或更早。为应对新冠肺炎疫情而进行的短期贷款修改，不会将贷款放在应计项目上。
下表按贷款类型列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日记录的非权责发生贷款投资(以千为单位)：
 2020年9月30日2019年12月31日
一家四口之家$1,602 $2,090 
房屋净值146 261 
商业和多户家庭353 353 
建筑和土地555 1,177 
人造住宅131 226 
漂浮房屋529 290 
其他消费者— — 
商业业务— 260 
总计$3,316 $4,657 
20


下表按贷款类型列出了截至2020年9月30日记录的逾期贷款投资账龄(以千为单位)：
 30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及以上逾期>90天并累计过去合计
到期		电流贷款总额
一家四口之家$161 $179 $1,602 $— $1,942 $138,414 $140,356 
房屋净值19 8 146 — 173 17,554 17,727 
商业和多户家庭2,196 999 353 — 3,548 272,328 275,876 
建筑和土地— — 555 — 555 71,611 72,166 
人造住宅48 41 131 — 220 20,728 20,948 
漂浮房屋— — 529 — 529 41,870 42,399 
其他消费者15 11 — — 26 12,226 12,252 
商业业务275 — — — 275 110,750 111,025 
总计$2,714 $1,238 $3,316 $— $7,268 $685,481 $692,749 

下表按贷款类型列出了截至2019年12月31日记录的逾期贷款投资账龄(以千为单位)：
 30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及以上逾期>90天并累计过去合计
到期		电流贷款总额
一家四口之家$789 $105 $1,810 $— $2,704 $146,689 $149,393 
房屋净值81 161 197 — 439 23,406 23,845 
商业和多户家庭1,742 — 353 — 2,095 259,173 261,268 
建筑和土地3,340 1,100 50 — 4,490 71,266 75,756 
人造住宅324 43 125 — 492 20,121 20,613 
漂浮房屋297 250 290 — 837 42,962 43,799 
其他消费者19 2 — — 21 8,281 8,302 
商业业务226 — 162 — 388 38,543 38,931 
总计$6,818 $1,661 $2,987 $— $11,466 $610,441 $621,907 
不良贷款。当贷款被放在非应计项目上时，就被认为是不良贷款。
下表根据截至2020年9月30日的支付活动，按贷款类型(以千为单位)显示了我们的贷款组合的信用风险概况：
 一比四
家庭		家
权益		商品化
和
多家庭		施工
和土地		制成
住家		漂浮
住家		其他
消费者		商品化
生意场		总计
表演$138,754 $17,581 $275,523 $71,611 $20,817 $41,870 $12,252 $111,025 $689,433 
不良资产1,602 146 353 555 131 529 — — 3,316 
总计$140,356 $17,727 $275,876 $72,166 $20,948 $42,399 $12,252 $111,025 $692,749 

21


下表显示了我们的贷款组合的信用风险概况，基于截至2019年12月31日的支付活动，按贷款类型划分(以千为单位)：
 一比四
家庭		家
权益		商品化
和
多家庭		施工
和土地		制成
住家		漂浮
住家		其他
消费者		商品化
生意场		总计
表演$147,303 $23,584 $260,915 $74,579 $20,387 $43,509 $8,302 $38,671 $617,250 
不良资产2,090 261 353 1,177 226 290 — 260 4,657 
总计$149,393 $23,845 $261,268 $75,756 $20,613 $43,799 $8,302 $38,931 $621,907 
不良贷款。当我们确定在根据贷款条款到期时，我们可能无法收回本金或利息付款时，我们就被认为是减值贷款。在识别贷款减值的过程中，我们会考虑各种因素，包括付款历史和状况、抵押品价值、借款人的财务状况，以及未来收取预定付款的可能性。轻微的付款延迟和微不足道的付款缺口通常不会导致贷款被归类为减值贷款。在考虑到付款延迟和不足的重要性后，我们会根据具体情况考虑延迟付款和欠款的重要性。包括付款历史。资产组合中的所有贷款的减值都是以贷款为基础进行衡量的。所有TDR也被归类为减值贷款，并在计算贷款损失准备时计入单独评估减值的贷款中。
2020年9月30日和2019年12月31日的减值贷款，按贷款类型划分如下(以千为单位)：
 2020年9月30日
  记录的投资 
 未付本金
天平		无
津贴		使用
津贴		总计
录下来
投资		相关
津贴
一家四口之家$6,122 $4,517 $1,542 $6,059 $207 
房屋净值294 151 143 294 18 
商业和多户家庭574 577 — 577 — 
建筑和土地592 555 37 592 6 
人造住宅330 90 243 333 184 
漂浮房屋529 529 — 529 — 
其他消费者117 — 117 117 31 
商业业务616 617 — 617 — 
总计$9,174 $7,036 $2,082 $9,118 $446 
 2019年12月31日
  记录的投资 
 未付本金
天平		无
津贴		使用
津贴		总计
录下来
投资		相关
津贴
一家四口之家$8,748 $7,236 $1,384 $8,620 $205 
房屋净值335 256 79 335 25 
商业和多户家庭353 353 — 353 — 
建筑和土地1,215 1,177 38 1,215 7 
人造住宅445 46 394 440 349 
漂浮房屋290 290 — 290 — 
其他消费者143 — 143 143 54 
商业业务997 714 283 997 84 
总计$12,526 $10,072 $2,321 $12,393 $724 

22


下表分别按贷款类型列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月在减值贷款上确认的平均记录投资和利息收入(以千为单位)：
 截至2020年9月30日的三个月截至2019年9月30日的三个月
 平均值
录下来
投资		利息收入
公认		平均值
录下来
投资		利息收入
公认
一家四口之家$6,027 $69 $4,011 $65 
房屋净值336 3 1,998 14 
商业和多户家庭465 16 501 — 
建筑和土地315 20 121 1 
人造住宅349 5 462 14 
漂浮房屋405 15 — — 
其他消费者127 — 150 2 
商业业务1,076 12 694 — 
总计$9,100 $140 $7,937 $96 

 截至2020年9月30日的9个月截至2019年9月30日的9个月
 平均值
录下来
投资		利息收入
公认		平均值
录下来
投资		利息收入
公认
一家四口之家$6,650 $208 $3,831 $125 
房屋净值341 12 1,302 23 
商业和多户家庭409 26 1,022 8 
建筑和土地579 21 273 3 
人造住宅391 19 460 31 
漂浮房屋406 23 — — 
其他消费者134 4 157 6 
商业业务1,174 12 1,103 20 
总计$10,084 $325 $8,148 $216 
非权责发生贷款的放弃利息为#美元。62,000及$126,000截至2020年9月30日的三个月和九个月，相比之下，74,000及$165,000截至2019年9月30日的三个月和九个月，没有承诺向贷款在2020年9月30日和2019年12月31日被归类为非权责发生或减值的借款人提供额外资金。
陷入困境的债务重组。TDR是根据ASC 310-40核算的贷款，这些贷款重新谈判了贷款条款，以帮助无法满足贷款原始条款的借款人。对贷款条款的此类修改可能包括降低利率、降低本金或延长到期期限。一旦TDR根据其修改的条款履行了六个月，并且根据修订的条款收取本金和利息被认为是可能的，我们就将TDR从不良状态中移除。分类为TDR的贷款总额为$。5.6百万美元和$7.9在2020年9月30日和2019年12月31日，分别为100万欧元，并计入减值贷款。*本公司在其TDR中以贷款修改的形式向借款人授予了各种优惠。*授予的修改一般可按以下类别描述：
费率调整：利率发生变化的修改。
术语修改：更改到期日、付款时间或付款频率的修改。
付款修改：*更改付款的美元金额的修改。仅限利息的修改在一段时间内将贷款转换为仅支付利息的修改包括在此类别中。
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组合修改：禁止任何其他类型的修改，包括使用以上多个类别。
有一贷款总额为$146,000在截至2020年9月30日的三个月内修改为TDR四贷款总额为$795,000在截至2020年9月30日的9个月内修改为TDR。一TDR贷款总额为$161,000在截至2020年9月30日的三个月内还款二TDR贷款总额为$2.9在截至2020年9月30日的9个月里，有100万人得到了偿还。有四贷款总额为$5.1在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，有1.3亿人被修改为TDR。有不是的TDR贷款在截至2019年9月30日的三个月内偿还，以及三TDR贷款总额为$145,000在截至2019年9月30日的9个月内获得回报。
有不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，由于TDR而记录的未偿还贷款本金余额(扣除部分冲销后)的修改后变化。一贷款总额为$161,000修改为TDR，在截至2020年9月30日的9个月内，在修改后的前12个月内发生付款违约。在截至2019年9月30日的9个月中，一贷款总额为$97,000修改为在修改后的前12个月内出现付款违约的TDR。
该公司拥有不是的承诺向条款已修改为TDR的应收账款借款人提供额外信贷。

2020年3月，在新冠肺炎疫情期间，公司开始提供短期贷款修改，以帮助借款人。CARE法案和相关的银行监管指导规定，针对新冠肺炎做出的符合一定标准的短期修改不需要计入TDR。截至2020年9月30日，我们已于49商业贷款总额为$37.4百万和72住宅贷款总额为$16.3百万，其中12商业贷款总额为$14.7百万和25住宅贷款总额为$4.7数百万人已恢复正常偿还贷款或到期。一共有$34.3截至2020年9月30日，仍有100万贷款处于偿还减免之下。因此，本公司不考虑TDR等贷款变更。在确定贷款是否被视为减值方面，仍需对根据CARE法案和相关监管指南进行的贷款修改进行评估。见“附注2--最近发布或通过的会计公告”。


注5-公允价值计量
本公司根据会计准则编纂(“ASC”)规定的要求确定其金融工具的公允价值。820、公允价值计量它提供了一个根据美国公认会计原则计量公允价值的框架，并要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观测的投入。AASC 820将金融工具的公允价值定义为退出价格，即在当前市场条件下，在计量日市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场上，该资产或负债的本金或最有利交易的价格。本公司于2020年9月30日的金融工具公允价值是确定的。
以下方法和假设用于估计其他金融工具的公允价值：
现金和现金等价物-估计公允价值等于账面价值。
国库券-估计公允价值等于账面价值。
可供出售的证券-可供出售的证券根据报价的市场价格(如果有)按公允价值记录。即使报价的市场价格不可用，管理层也会利用第三方定价服务或特定工具交易商的经纪人报价。二级证券包括在活跃的交易所交易的证券，以及美国政府证券。
持有待售贷款-持有作出售用途的住宅按揭贷款，以成本或公允价值较低者为准。固定利率住房贷款的公允价值是基于从政府支持的企业获得的全部贷款远期价格。在2020年9月30日和2019年12月31日，持有待售贷款是按成本计价的，因为不需要减值。
为投资组合持有的贷款-预留贷款组合的估计公允价值包括信贷调整(反映因信贷相关因素对贷款账面价值的估计调整)和收益率调整(反映组合贷款收益率与具有类似特征的贷款的估计当前市场利率收益率之间的收益率差异而对贷款账面价值的估计调整)。为投资组合持有的贷款的估计公允价值反映了退出价格假设。流动性溢价/折扣是退出定价估值的一部分。
抵押贷款服务权-抵押贷款偿还权的公允价值是通过贴现现金流分析确定的，该分析使用利率、提前还款速度、贴现率和违约率假设作为输入。
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FHLB股票-估计公允价值等于股票的面值。
未到期存款-估计公允价值等于账面价值。
定期存款-定期存款的估计公允价值是基于公司定期存款支付的利息成本与具有类似特征的定期存款的当前市场利率之间的差额。
借款-借款的公允价值是使用该公司目前类似类型借款安排的递增借款利率来估算的。
次级债-次级债务的公允价值是根据类似期限和剩余到期时间的类似长期债务工具的当前贷款利率，使用贴现现金流估计的。
对不良贷款和OREO的估值方法说明如下：
不良贷款-抵押品依赖型贷款的公允价值是基于抵押品的当前评估价值减去估计的销售成本，或者基于内部开发的模型，该模型利用包含管理层假设的预期贴现现金流的计算。
奥利奥 和收回的资产-OREO和收回资产的公允价值是基于抵押品的当前评估价值减去出售的估计成本。
表外金融工具-公司表外贷款承诺的公允价值是根据向他人收取的签订类似协议的费用估算的，同时考虑到协议的剩余条款和公司客户的信用状况。这些承诺的估计公允价值并不重要。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日公司金融资产和负债的公允价值层次结构信息，无论是否确认或记录为公允价值(单位：千)：
 2020年9月30日公允价值计量使用：
 携载
价值		估计数
公允价值		1级2级第3级
金融资产：     
现金和现金等价物$115,762 $115,762 $115,762 $— $— 
可供出售的证券13,296 13,296 — 13,296 — 
持有待售贷款16,063 16,063 — 16,063 — 
*为投资组合持有的净贷款，净额683,446 689,125 — — 689,125 
抵押贷款偿还权3,339 3,339 — — 3,339 
FHLB股票1,164 1,164 — 1,164 — 
财务负债：
未到期存款507,812 507,812 — 507,812 — 
定期存款
241,038 245,062 — 245,062 — 
借款7,500 7,500 — 7,500 — 
次级债11,676 11,676 — 11,676 — 

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 2019年12月31日公允价值计量使用：
 携载
价值		估计数
公允价值		1级2级第3级
金融资产：     
现金和现金等价物$55,770 $55,770 $55,770 $— $— 
可供出售的证券9,306 9,306 — 9,306 — 
持有待售贷款1,063 1,063 — 1,063 — 
为投资组合持有的贷款，净额
614,247 622,147 — — 622,147 
抵押贷款偿还权3,239 3,239 — — 3,239 
FHLB股票1,160 1,160 — 1,160 — 
财务负债：
未到期存款365,331 365,331 — 365,331 — 
定期存款
251,387 255,261 — 255,261 — 
借款7,500 7,500 — 7,500 — 

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日在经常性基础上按公允价值计量的资产余额(单位：千)：
 2020年9月30日的公允价值
描述总计1级2级第3级
国库券$1,976 $1,976 $— $— 
市政债券5,253 — 5,253 — 
机构抵押贷款支持证券6,067 — 6,067 — 
抵押贷款偿还权3,339 — — 3,339 
 2019年12月31日的公允价值
描述总计1级2级第3级
市政债券$3,370 $— $3,370 $— 
机构抵押贷款支持证券5,936 — 5,936 — 
抵押贷款偿还权3,239 — — 3,239 
下表描述了公司资产和负债在2020年9月30日和2019年12月31日的估值技术、不可观察到的投入和有关不可观察到的投入的定性信息，这些资产和负债被归类为3级，并按公允价值经常性计量：
2020年9月30日
金融工具估价技术无法观察到的输入量程
(加权-平均值)
抵押贷款服务权贴现现金流提前还款速度假设
168%-265% (244%)
贴现率
10%-12% (10.1%)
2019年12月31日
金融工具估价技术无法观察到的输入量程
(加权-平均值)
抵押贷款服务权贴现现金流提前还款速度假设
132%-485% (187%)
贴现率
12.5%-13.5% (12.5%)

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一般而言，抵押贷款偿还权的公允价值计量所用的恒定预付率和贴现率的任何显著增加都会导致公允价值负调整(以及公允价值计量的减少)。相反，恒定预付率和贴现率的降低将导致公允价值正调整(以及公允价值计量的增加)。*加权平均年限假设的增加将导致恒定预付率的下降，反之，加权平均年限的减少将导致恒定预付款率的上升。*加权平均年限假设的增加将导致恒定预付款率的下降，反之，加权平均年限的减少将导致恒定预付款率的增加。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间，没有使用重大不可观察到的投入(3级)按公允价值计量的资产或负债(不包括抵押贷款偿还权)。
抵押贷款偿还权按公允价值计量，使用重要的不可观察的投入(第3级)，经常性基础上--附加信息包括在附注6-抵押服务权利中。
下表列出了在所示日期按公允价值在非经常性基础上计量的资产余额(以千为单位)：
 2020年9月30日的公允价值
 总计1级2级第3级
奥利奥和收回的资产$575 $— $— $575 
不良贷款9,118 — — 9,118 
 2019年12月31日的公允价值
 总计1级2级第3级
奥利奥和收回的资产$575 $— $— $575 
不良贷款12,393 — — 12,393 
截至2020年9月30日和2019年12月31日，没有按公允价值计入的负债(在经常性或非经常性基础上衡量)。
下表描述了公司资产和负债在2020年9月30日和2019年12月31日的估值技术、可观察到的投入和有关不可观察到的投入的定性信息，这些投入被归类为3级，并按公允价值非经常性基础计量：
2020年9月30日
财务
仪表		 估值技术 无法观察到的输入 范围(加权平均值)
奥利奥 市场方法 对差异进行调整
在可比销售额之间		 
0-0% (0%)
不良贷款 市场方法 对差异进行调整
在可比销售额之间		 
0-100% (4.9%)

2019年12月31日
财务
仪表		 估值技术 无法观察到的输入 量程
(加权平均值)
奥利奥 市场方法 根据差异进行调整
在可比销售额之间		 
0-0% (0%)
不良贷款 市场方法 根据差异进行调整
在可比销售额之间		 
0-100% (6%)

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注6-抵押贷款服务权
该公司的抵押贷款服务权投资组合总额为$444.3截至2020年9月30日，为100万美元，而在2020年9月30日，这一数字为377.32019年12月31日为100万。在这一余额中，截至2020年9月30日和2019年12月31日为联邦全国抵押贷款协会(房利美)偿还的未偿还本金余额为1美元。433.2百万美元和$363.3分别为百万美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，为其他金融机构偿还的未偿还本金余额总计为美元。11.1百万美元和$14.0分别为百万美元。为他人提供的贷款不包括在本公司的财务报表中，因为这些贷款不是本公司的资产。
截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月抵押贷款服务资产余额变动情况摘要如下(单位：千)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
按公允价值计算的期初余额$3,113 $3,205 $3,239 $3,414 
转让和出售金融资产所产生的维护权849 111 1,523 388 
公允价值变动：
由于模型输入或假设以及其他方面的变化(1)
(623)(90)(1,423)(576)
期末余额，按公允价值计算$3,339 $3,226 $3,339 $3,226 
(1)表示因收集/变现预期现金流和削减而产生的变化。

用来厘定按揭还款权在指定日期的公允价值的主要经济假设如下：
2020年9月30日2019年12月31日
提前还款速度(公共证券业协会“PSA”模式)244 %187 %
加权平均寿命5.2年份6.2年份
贴现率10.1 %12.5 %

有关按揭还款权所赚取的合约规定的还款、滞纳金及附属费用的金额包括在
简明综合损益表的按揭还本付息收入合计为$260,000及$739,000分别截至2020年9月30日的3个月和9个月，以及259,000及$756,000分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月。

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目录
注7-承诺和或有事项
在正常经营过程中，公司从事的各种财务交易并未记录在我们的财务报表中。这些交易涉及不同程度的表外信贷、利率和流动性风险。这些交易主要用于管理客户的融资请求，并采取贷款承诺和信用额度的形式。

注8-借款、FHLB股票和次级债务
该公司利用与得梅因联邦住房金融局签订的贷款协议。协议条款要求根据未偿还余额对公司的部分抵押贷款、商业贷款和多户贷款组合进行一揽子质押。截至2020年9月30日和2019年12月31日，根据这一信贷安排可借入的金额为$。392.3百万美元和$321.9分别为100万美元，以符合条件的质押抵押品为准。截至2020年9月30日，信贷安排抵押如下：提供一至四笔家庭抵押贷款，垫款等值于美元。96.8百万，商业和多家庭抵押贷款，预付款等值$126.2百万美元和房屋净值贷款，预付款相当于$3.7截至2019年12月31日，信贷安排的抵押如下：提供一至四笔家庭抵押贷款，预付款相当于#美元。111.4百万，商业和多家庭抵押贷款，预付款等值$126.1百万美元和房屋净值贷款，预付款相当于$6.9百万美元。根据这一安排，公司有未偿还的借款#7.52020年9月30日和2019年12月31日均为百万美元。我们借款的加权平均利率为3.05在2020年9月30日和2019年12月31日均为%。此外，公司从得梅因FHLB获得了名义金额为$的未偿还信用证。20.6百万美元和$19.12019年9月30日和2019年12月31日分别为100万美元，以确保公共存款。*截至2020年9月30日和2019年12月31日，可供借款的剩余金额为$198.6百万美元和$217.8分别为百万美元。
作为FHLB的成员，本公司必须根据其未偿还FHLB预付款的特定百分比，维持对得梅因股票FHLB的最低投资水平。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司的投资额为$。1.2德梅因股票的FHLB价值100万英镑。

该公司参与了联邦储备银行借款人托管计划，该计划使公司能够进入贴现窗口和Paycheck Protection Program流动性工具(PPPLF)。这两个计划的条款都要求对特定资产进行质押。*公司承诺将商业和消费贷款作为借款人托管信用额度的抵押品，并为PPPLF提供PPP贷款。*公司的未使用借款能力为$29.4百万美元和$41.7百万和不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日，这些计划下的未偿还借款分别为。
该公司可以从太平洋海岸银行家银行获得无担保的联邦基金信用额度。该额度有1一年期限于2021年6月30日到期，每年可续签。截至2020年9月30日，该信贷额度下的可用金额为$10.0百万美元。不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日，该信贷额度的余额分别为。
本公司可以从独立银行获得无担保的联邦基金信用额度。截至2020年9月30日，该信用额度下的可用金额为$10.0百万协议可以由任何一方终止。不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日，该信贷额度的余额分别为。

该公司完成了一笔为数美元的私募。12.0本金总额为百万美元5.252030年到期的固定利率至浮动利率次级债券的百分比，扣除配售费用和发售费用后，净收益约为$11.7在截至2020年9月30日的季度内达到100万美元。该公司贡献了$5.5向本行出售票据所得款项净额的80万美元，并拟将出售票据所得款项净额用作一般公司用途，包括回购股票及支付公司普通股股息。


注9-普通股每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数量，减去平均未分配员工持股和平均未归属限制性股票奖励。包含不可没收的红利权利或红利等价物(无论是否支付)的未归属股票奖励是参与证券，并包括在根据两级法计算每股收益中。稀释后的每股普通股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同(如股票奖励和期权)被行使或转换为普通股，或导致发行普通股，然后分享公司收益，可能发生的稀释。稀释后的每股普通股收益为
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计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数，再加上未行使的股票期权和未授予的限制性股票奖励的稀释效应。未行使的股票期权和未归属的限制性股票奖励的摊薄效应是根据库藏股方法计算的，采用本公司股票在该期间的平均市值计算。

下表汇总了所示期间的每股收益计算(单位为千，每股数据除外)：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
普通股股东可获得的净收入$2,319 $1,548 $5,407 $4,809 
加权-平均流通股数量，基本2,563 2,526 2,558 2,521 
潜在稀释普通股的影响26 52 30 51 
加权-稀释后的平均流通股数量2,589 2,578 2,588 2,572 
基本每股收益$0.90 $0.61 $2.11 $1.90 
稀释后每股收益$0.90 $0.60 $2.09 $1.87 
有19,2812020年9月30日和2010年9月30日的反稀释证券不是的2019年9月30日的反稀释证券。

注10-基于股票的薪酬
股票期权和限制性股票
该公司目前拥有一积极股东批准的股权激励计划、修订并重新修订的2013年股权激励计划(“2013计划”)。2013年计划允许授予限制性股票、限制性股票单位、股票期权和股票增值权。股东在2008年批准的股权激励计划(“2008计划”)已于2018年11月到期，不能根据2008计划进行进一步奖励；但前提是2008计划下所有未完成的奖励仍未按照其条款进行。181,750普通股被批准授予股票期权和股票增值权，116,700批准普通股作为限制性股票和限制性股票单位的奖励。
截至2020年9月30日，在调整后的基础上，股票期权奖励总额为261,019合计限售股的股份及奖励134,1482013年计划和2008年计划的参与者已被授予公司普通股股票(不计任何没收)。基于股票的薪酬支出为$52,000及$283,000分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月，为$72,000及$159,000或者分别是截至2019年9月30日的三个月和九个月。
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股票期权奖励
根据2008计划授予的所有股票期权奖励20开始的年增量百分比一年从授予之日起，按照2008计划的要求。-2013计划下迄今授予的股票期权奖励提供
立即授予一部分奖励，剩余的奖励在每个授予日的周年日归属
以等额的年度分期付款方式分期付款一-到-四年了但须视乎参加者是否继续为
结伴。根据2008年计划和2013年计划授予的所有选择权的可行使期为10自授予之日起数年，以归属为准。以下为公司截至2020年9月30日的9个月股票期权奖励活动摘要：
 股份加权的-
平均值
行权价格		加权平均
剩余合同
以年为单位的期限		集料
内在性
价值
截至2020年1月1日未偿还121,260 $20.80 5.33$1,842,687 
授与8,225 36.26 
已行使(19,413)17.22 
没收(2,205)29.25 
过期(6,733)28.96 
截至2020年9月30日未偿还101,134 22.02 4.97873,423 
可操练的85,334 19.99 4.36851,612 
预计将被授予，假设0授权期内的没收率
14,099 $34.96 8.75$— 
截至2020年9月30日，82,000与根据该计划授予的非既有股票期权有关的未确认补偿成本总额。预计这笔成本将在剩余的加权平均归属期间确认，约为2.83好多年了。
每个期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予日期进行估算的。截至9月30日、2020年和2019年9月30日的9个月授予的期权的公允价值是使用截至授予日期的以下加权平均假设确定的。
2020年9月30日2019年9月30日
年度股息率1.60 %1.72 %
预期波动率21.67 %21.68 %
无风险利率1.38 %2.64 %
预期期限6.50年份6.50年份
加权平均授予日期每个授予期权的公允价值$7.14 $7.24 

限制性股票奖
限制性股票奖励的公允价值等于授予日公司股票的公允价值。补偿
费用在奖励所依据的授权期内确认。2008年授予的限制性股票奖励
计划背心20年增量百分比开始一年从授予之日起。到目前为止，根据2013年计划授予的限制性股票奖励规定，立即授予一部分奖励，其余奖励在每个授予日期的周年日以相等的年度分期付款方式在#年内分批。一-到-四年了以参与者在本公司的持续服务为准。

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以下为本公司截至2020年9月30日止九个月的非既得限制性股票奖励活动摘要：
 股份加权平均
赠与日期集市
每股价值		每股内在价值合计
2020年1月1日未归属12,290 $33.32 
授与13,600 36.26 
既得(6,816)34.60 
没收(1,690)34.15 
截至2020年9月30日的未归属资产17,384 $35.03 $29.63 
预计将在假设0授权期内的没收率
17,384 $35.03 $29.63 
截至2020年9月30日，490,000与根据该计划授予的非既有限制性股票有关的未确认补偿成本。*该成本预计将在加权平均归属期间确认。2.87三年。截至2020年和2019年9月30日的9个月，归属股票的总公允价值为1美元。236,000及$365,000分别为。
员工持股计划
2008年1月，员工持股计划借入了1美元1.2在2012年8月，随着公司从共同控股公司结构转变为全额股份公司，员工持股计划额外借入了1,300万美元，用于购买公司的普通股，这笔普通股于2017年全额支付。在2012年8月，随着公司从共同控股公司结构转变为全股份制公司，员工持股计划额外借入了1,300万美元。1.1这笔贷款主要由银行通过在一段时间内向员工持股计划供款的方式偿还。十年贷款利率固定在2.25年利率。截至2020年9月30日，员工持股计划贷款余额为1美元。126,000.
简明合并财务报表中既没有反映贷款余额，也没有反映相关利息支出。

对于2020日历年，员工持股计划承诺发布11,340将公司普通股出售给参与者并持有11,3402021年将公布的未分配股份。-公允价值140,679员工持股信托持有的股票为$4.2截至2020年9月30日，为100万人。包括在工资和福利中的员工持股薪酬支出为$126,000及$474,000分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月，为$168,000及$504,000分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月。

注11-与客户签订合同的收入
公司与客户在ASC 606范围内的所有合同收入-与客户签订合同的收入(“ASC 606”)在非利息收入中确认，OREO和收回资产的净亏损除外，该净亏损包括在非利息支出中。下表显示了本公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的非利息收入来源(单位：千)。在ASC 606的范围之外的项目就这样被注意到了。
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 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
非利息收入：    
服务费和手续费收入    
账户维护费$74 $48 $209 $143 
基于交易和透支的服务费74 118 235 338 
借记卡/自动取款机交换费270 264 742 728 
信用卡转换费5 7 18 21 
贷款费(A)72 59 183 163 
其他费用(A)15 16 46 44 
服务费和手续费收入合计510 512 1,433 1,437 
银行自营人寿保险现金退保价值收益(A)102 81 207 267 
按揭还本付息收入(A)260 259 739 756 
抵押贷款偿还权的公允价值调整(A)(623)(90)(1,423)(576)
出售贷款的净收益(A)1,819 305 3,399 1,000 
非利息收入总额$2,068 $1,067 $4,355 $2,884 
(A)不在主题606的范围内
账户维护费及基于交易和透支的手续费

该公司从客户那里赚取账户维护、基于交易的服务和透支服务的费用。账户维护费主要包括按月对存款账户收取的账户费和分析账户费。履行履约义务，并在服务期结束时按月确认费用。存款账户上的交易手续费和透支服务费是向存款客户收取向客户提供的特定服务的费用，如资金不足、透支和电汇服务。履行义务在交易发生时完成，费用在向客户提供每项特定服务时确认。

借记卡/自动取款机和信用卡转账收入

借记卡/自动柜员机交换收入是指使用银行发行的借记卡进行交易所赚取的费用。银行通过万事达卡支付网络从借记卡持卡人交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费代表基础交易价值的一个百分比，每天与提供给持卡人的交易处理服务同时确认。当交易成本计入持卡人的账户时，履行义务和赚取费用就是履行义务和赚取费用。与借记卡直接相关的某些费用在净额的基础上与交换收入一起记录。

该公司利用第三方代理关系为信用卡打上品牌，并收取由发卡银行支付的开立新账户的费用。信用卡交换收入是指第三方代理发行信用卡时赚取的费用。与借记卡转换费类似，银行对使用健全社区银行的品牌信用卡进行的每笔交易都收取转换费。当交易成本被计入持卡人的信用卡时，履行义务就履行了，费用就赚了。与信用卡交换合同直接相关的某些费用和回扣是在扣除交换收入后入账的。

OREO和收回资产的净亏损
当财产控制权转让给买方时，我们记录出售其他不动产的收益或损失，这通常发生在签署信托契约的时候。当本行为出售买方所有的其他房地产提供资金时，本公司评估买方是否承诺履行合同规定的义务，以及交易价格是否有可能收回。一旦符合这些标准，其他房地产所有的资产将被取消确认，出售的损益将在物业控制权移交给买方时记录下来。在确定销售损益时，如果存在重要的融资成分，我们会调整交易价格和相关的销售损益。这个
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公司招致不是的截至2020年9月30日的三个月和九个月的OREO物业支出，而美元1,000及$11,000于截至2019年止三个月及九个月分别计入本公司简明综合收益表的非利息开支。

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注12-租约
我们有分支机构、贷款制作办公室、公司办公室和某些设备的运营租赁。我们的租约期限从我们成为支付租金的法律义务或我们接管大楼之日开始，以较早者为准。一般来说，我们的房地产租约的初始条款是三至10年，通常包括一续订选项。我们的租约剩余租期为1年份至10好多年了。营业租约通常包含续签选项，并要求我们为物业支付物业税和营业费用。

下表为截至2020年9月30日和2019年12月31日在浓缩综合资产负债表上记录的租赁使用权资产和租赁负债(单位：千)：
2020年9月30日2019年12月31日
经营性租赁使用权资产$6,945 $7,641 
经营租赁负债$7,348 $8,010 

下表列出了租赁费用的组成部分(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
经营租赁费用
写字楼租约$268 $306 $882 $916 
设备租赁5 5 15 15 
转租收入(3)(3)(9)(9)
净租赁费用$270 $308 $888 $922 

下表为租赁负债到期日：
2020年9月30日
写字楼租约设备租赁
经营租赁承诺
2020年剩余时间$257 $5 
20211,042 20 
20221,017 9 
2023989 — 
2024968 — 
此后3,897 — 
租赁付款总额8,170 34 
减去：现值折扣856 — 
租赁负债现值$7,314 $34 

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按租赁类型划分的租赁期限和贴现率包括以下内容：
2020年9月30日
加权-平均剩余租期(以年为单位)：
写字楼租约8.11
设备租赁1.67
加权平均折现率(年化)：
写字楼租约2.65 %
设备租赁1.62 %

与租赁有关的补充现金流信息如下(以千计)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
为计量经营性租赁的租赁负债所包括的金额支付的现金：
营运现金流
写字楼租约$257 $290 $839 $808 
设备租赁$5 $5 $15 $15 

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目录
注13-后续事件
2020年10月27日，公司董事会宣布季度现金分红1美元。0.15每股普通股，于2020年11月24日支付给2020年11月10日收盘时登记在册的股东。

2020年10月27日，公司宣布董事会批准了股票回购计划。根据这项回购计划，公司可以在公开市场回购其流通股，回购金额最高可达$。2.0在2020年10月28日开始的一段时间内，基于当时的市场价格或私人谈判的交易，持续到回购完成或下一次回购的较早者六个月，视市场情况而定。

公司董事会还授权管理层在#年与注册经纪交易商签订交易计划。
根据1934年修订的《证券交易法》(Securities Exchange Act)规则10b5-1，以便利回购其普通股
根据上述股票回购计划进行股票回购。


第二项：上市公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
企业管理层对企业经营状况的探讨与分析
财务状况和经营业绩
关于前瞻性陈述的特别说明
本表格10-Q中讨论的某些事项构成“1995年私人证券诉讼改革法案”所指的前瞻性陈述。这些报表与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩或业务有关。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述，是基于某些假设的，通常通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“潜在”、“可能”、“计划”、“展望”或类似的表述或未来或条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”来确定。前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、目标、预期、假设的陈述，以及关于我们经营所处的商业环境的预期、对未来业绩或财务项目的预测、对市场机会的感知、潜在的未来信用体验的陈述，以及关于我们的使命和愿景的陈述。这些前瞻性陈述是基于当前管理层的预期，因此可能涉及风险和不确定因素。由于多种因素的影响，我们的实际结果、表现或成就可能与前瞻性陈述中建议、表达或暗示的结果大不相同，这些因素包括但不限于：

•2019年新型冠状病毒病(“新冠肺炎”)疫情的影响，包括对我们信用质量和业务运营的影响，以及它对一般经济和金融市场状况的影响，以及新冠肺炎疫情导致的其他不确定性，例如对公众健康、美国和全球经济以及消费者和企业客户(包括经济活动、就业水平和市场流动性)的影响的程度和持续时间；
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；
•经济状况的变化，无论是在全国还是在我们的市场领域；
•贷款和投资活动的风险，包括贷款拖欠和注销的水平和方向的变化，以及对我们的贷款损失拨备是否足够的估计的变化；
•美国联邦储备委员会(“美联储”)理事会和美国政府的货币和财政政策以及其他影响金融服务业的政府举措；
•贷款需求、待售房屋、土地和其他物业数量的波动，以及房地产价值和住宅、商业和多户房地产市场状况的波动；
•我们获得具有成本效益的资金的能力；
•关于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)未来的不确定性，以及从LIBOR向新利率基准的潜在过渡；
•我们控制运营成本和开支的能力；
•贷款的二级市场条件以及我们在二级市场上出售贷款的能力；
•利率波动；
•监管机构对稳健金融银行和稳健社区银行的审查结果，包括监管机构可能要求我们增加贷款损失拨备或减记资产，改变稳健社区银行的监管资本状况，或影响我们借入资金或维持或增加存款的能力，这可能对我们的流动性和收益产生不利影响；
•关键第三方供应商无法履行对我们的义务；
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•我们吸引和保留存款的能力；
•金融服务企业之间的竞争压力；
•我们成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中的能力，以及我们在预期的时间框架内或根本没有实现相关收入协同效应和预期成本节约及其他好处的能力；
•使用估计来确定我们某些资产的公允价值，这些估计可能被证明是不正确的，并导致估值大幅下降；
•我们跟上技术变革的能力，包括我们识别和解决网络安全风险的能力，如数据安全漏洞、“拒绝服务”攻击、“黑客”和身份盗窃，以及对我们的信息技术系统或执行我们几项关键处理功能的第三方供应商的其他攻击；
•金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化，包括关于会计问题的额外指导和解释以及新会计方法的实施细节；
•立法或监管方面的变化，如《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act)及其实施的法规对我们的业务产生不利影响，以及是否有资源应对此类变化；
•我们留住或吸引关键员工或高级管理团队成员的能力；
•诉讼的费用和效果，包括和解和判决；
•我们实施业务战略的能力；
•因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用；
•我们支付普通股股息的能力；
•我们证券投资组合中持有的证券出现暂时性减值以外的可能性；
•影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，包括2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)；以及
•我们在提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的文件中不时描述的其他风险，包括本10-Q表格和我们截至2019年12月31日的10-K表格年度报告(“2019年10-K表格”)。
我们谨建议读者不要过度依赖任何前瞻性陈述，上述因素可能会对我们的财务表现产生重大影响，并可能导致我们未来的实际结果与表达的关于未来时期的任何此类前瞻性陈述大不相同，并可能对我们的股价表现产生负面影响。
我们不承担、也不特别拒绝公开发布任何前瞻性陈述的任何修订结果的义务，这些修订可能反映此类陈述发表之日之后的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。

一般信息
Sound Financial Bancorp是马里兰州的一家公司，是其全资子公司Sound Community Bank的银行控股公司。Sound Financial Bancorp的几乎所有业务都是通过华盛顿州特许的商业银行Sound Community Bank进行的。作为一家华盛顿商业银行，Sound Financial Bancorp的监管机构是华盛顿金融机构部(Washington Department Of Financial Institutions)和联邦存款保险公司(FDIC)。美联储是Sound Financial Bancorp的主要联邦监管机构。我们还通过本银行的全资子公司Sound Community Insurance Agency，Inc.为客户销售保险产品和服务。
健全社区银行的存款由联邦存款保险公司按适用限额提供保险。截至2020年9月30日，健全金融银行在综合基础上拥有8.674亿美元的资产、6.834亿美元的投资组合净贷款、7.489亿美元的存款和8230万美元的股东权益。稳健金融银行的股票在纳斯达克资本市场交易，代码为“SFBC”。我们的执行办公室位于Suite第三大道2400号。
我们的主要业务包括吸引公众的零售和商业存款，并将这些资金和借入的资金一起投资于一至四户住宅(包括房屋净值贷款和信用额度)的一次和二次抵押贷款，商业和多户房地产，建筑和土地，消费和商业商业贷款。我们的商业商业贷款包括无担保信用额度和有担保的定期贷款，以及以库存、设备和应收账款为担保的信用额度。我们还提供各种担保和无担保的消费贷款产品，包括制造性住房贷款、浮动贷款
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贷款。作为我们业务的一部分，我们专注于住房抵押贷款的发放，其中很大一部分我们出售给Fannie Mae和其他交易商，其余的我们保留用于我们的贷款组合，以符合我们的资产/负债目标。我们销售符合Fannie Mae承销标准的贷款，我们保留贷款的服务，以便维持直接客户关系并产生非利息收入。*不符合Fannie Mae承销标准的住宅贷款我们发起并保留了大量的商业房地产贷款，包括以业主自住和非业主自住的商业房地产、多户物业、移动房屋公园以及建筑和土地开发贷款为抵押的贷款。

关键会计政策
我们的某些会计政策要求管理层做出困难、复杂或主观的判断，这些判断可能与本质上不确定的事项有关。与这些政策相关的估计容易因事实和环境的变化而发生实质性变化。*可能影响这些判断的事实和情况包括但不限于利率的变化、经济表现的变化以及借款人财务状况的变化。管理层认为，其关键的会计政策包括确定贷款损失拨备，对非临时性证券减值进行会计处理。对拥有的其他房地产和递延所得税进行会计处理。我们的分析贷款损失准备、非临时性减值、抵押贷款服务权、其他房地产拥有和递延税项资产账户的方法在我们的2019年Form 10-K中进行了说明。
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COVID 19响应
为应对新冠肺炎疫情，本公司提供多种救助方案，以支持我们的客户和我们所服务的社区。

参加薪资保障计划(“PPP”)。CARE法案于2020年3月27日签署成为法律，授权小企业管理局(SBA)根据一项名为Paycheck Protection Program(PPP)的贷款计划暂时为贷款提供担保。作为一家合格的小型企业管理局(SBA)贷款人，该公司在2020年4月该计划开始时自动获得发起PPP贷款的授权。购买力平价贷款有：(A)利率为1.0%；(B)两年期贷款期限至到期日；(C)本金和利息支付推迟六个月，自支付日期起计算。小企业管理局为符合条件的借款人提供100%的购买力平价贷款担保。借款人的购买力平价贷款的全部本金，包括任何应计利息，都有资格由小企业管理局免除和偿还。向小企业管理局申请PPP贷款的截止日期延至2020年8月8日。

通过2020年8月8日达成PPP，我们已经为PPP贷款提供了7480万美元，平均贷款额为8.2万美元。许多PPP申请来自我们现有的客户，但我们也在服务于我们社区中那些过去与我们没有银行关系的人。除了这些贷款赚取的1%利息外，小企业管理局还向我们支付以下金额的购买力平价贷款处理费用：(I)不超过35万美元的贷款为5%；(Ii)超过35万美元但低于200万美元的贷款为3%；以及(Iii)200万美元以上的贷款为1%。我们不会向贷款申请人收取任何费用。下表汇总了我们截至2020年9月30日的PPP参与情况(单位：千美元)：
 供资
未偿还总额贷款数量平均贷款额
现有客户端$31,555 363 $87 
新客户43,221 546 79 
购买力平价贷款总额$74,776 909 $82 

截至2020年9月30日，已批准贷款的SBA手续费总额为290万美元。


贷款修改。由于新冠肺炎疫情的影响，我们正在为消费者和企业客户提供支付减免。截至2020年9月30日，根据《CARE法》，我们已为49笔共计3,740万美元的商业贷款和72笔共计1,630万美元的住宅贷款提供了与新冠肺炎有关的偿付减免，其中12笔共计1,470万美元的商业贷款和25笔共计4.7美元的住宅贷款已经恢复正常支付或到期。截至2020年9月30日，3430万美元的还款减免贷款包括26笔总计920万美元的住房贷款，已签订第二次宽免协议，以及8笔总额80.8万美元的住房贷款，加权平均贷款率为76%，已签订第三次宽免协议。所有因新冠肺炎疫情而修改的贷款都将被单独监测，届时将重新评估在最初修改之后继续救助的任何请求，以确定是否应该批准进一步的修改，以及下调风险评级是否合适。我们相信，我们正在采取的措施对于有效管理我们的投资组合并帮助我们的客户度过围绕新冠肺炎疫情持续时间、影响和政府反应的持续不确定性是必要的。

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以下是截至2020年9月30日该公司进行的贷款修改的类型和金额摘要(单位：千美元)：
 付款减免
仅限利息本息忍耐
90天180天365天90天180天365天总计贷款总额的百分比
房地产贷款：
一家四口之家$— $6,529 $188 $911 $1,594 $696 $9,918 1.44 %
房屋净值— — — — 98 84 182 0.03 
建筑和土地— 48 — 315 — — 363 0.05 
商业和多户家庭2,448 15,841 2,291 — — — 20,580 2.99 
房地产贷款总额2,448 22,418 2,479 1,226 1,692 780 31,043 
消费贷款：
人造住宅— — 12 227 509 119 867 0.13 
漂浮房屋— — — — 249 — 249 0.04 
其他消费贷款— — — — — — — 
消费贷款总额— — 12 227 758 119 1,116 
商业贷款1,350 832 — — — — 2,182 0.32 
总计$3,798 $23,250 $2,491 $1,453 $2,450 $899 $34,341 4.98 %

根据CARE法案和相关监管银行指南的指导，上述修改并未被归类为TDR。CARE法案规定，新冠肺炎疫情导致的短期贷款修改，是在善意的基础上向在任何救济之前根据CARE法案定义的当前借款人进行的，不属于TDR。这包括短期(长达12个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据CARE法案和相关的银行监管指导，如果借款人在实施修改计划时，合同付款逾期不到30天，并且救济在2020年12月31日之前或2020年3月13日宣布的国家紧急状态停止后60天之前执行，以较早的为准，则被视为当前借款人。


在大流行期间为客户、员工和社区提供支持。随着我们服务的社区继续部分开放，我们的零售点继续提供全方位服务，并遵守包括口罩、距离和容量管理在内的各种任务和建议。大多数后台和行政员工继续远程工作。我们根据疾病控制中心、世界卫生组织、金融监管机构以及地方和州卫生部门的最新信息，持续监测和确认我们的做法。

我们继续与借款人密切合作，评估与流行病相关的挑战。我们还继续支持我们的非营利组织，尽管大多数活动都是虚拟的。


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2020年9月30日与2019年12月31日财务状况对比
一般信息.截至2020年9月30日，总资产增加1.475亿美元，增幅20.5%，从2019年12月31日的7.199亿美元增至8.674亿美元。增加的主要原因是持有的投资组合贷款、现金和现金等价物、持有的待售贷款以及可供出售证券的余额增加。

现金和证券.  截至2019年9月30日，现金和现金等价物从2019年12月31日的5,580万美元增加到1.158亿美元，增幅为6,000万美元，增幅为107.6，这主要是由于存款增加，住宅贷款(包括房屋净值贷款和信用额度)的偿还，以及发行次级债券的收益。可供出售的证券，包括国库券、市政债券和机构抵押贷款支持证券，在2020年9月30日增加了400万美元，涨幅42.9%，从2019年12月31日的930万美元增至1330万美元，原因是年内购买了投资证券。
贷款.截至2020年9月30日，我们为投资组合持有的贷款净额增加了6920万美元，增幅为11.3%，从2019年12月31日的6.142亿美元增至6.834亿美元，这主要是由我们发起PPP贷款推动的。
下表反映了与2019年12月31日相比，我们的贷款组合在2020年9月30日的贷款组合中的贷款组合的变化(以千美元为单位)：
 2020年9月30日2019年12月31日金额
变化		百分比
变化
一家四口之家$140,356 $149,393 $(9,037)(6.0)%
房屋净值17,727 23,845 (6,118)(25.7)
商业和多户家庭275,876 261,268 14,608 5.6 
建筑和土地72,166 75,756 (3,590)(4.7)
人造住宅20,948 20,613 335 1.6 
漂浮房屋42,399 43,799 (1,400)(3.2)
其他消费者12,252 8,302 3,950 47.6 
商业业务111,025 38,931 72,094 185.2 
递延贷款费用(3,315)(2,020)(1,295)64.1 
为投资组合持有的贷款总额，毛689,434 619,887 69,547 11.2 
贷款损失拨备(5,988)(5,640)(348)6.2 
为投资组合持有的贷款总额，净额$683,446 $614,247 $69,199 11.3 %
贷款组合增长最大的是商业商业贷款，截至2019年9月30日，商业贷款增加了7,210万美元，增幅为185.2，达到1.11亿美元，而2019年12月31日为3,890万美元，这是由于我们在2019年9月30日发起了909笔购买力平价贷款，总额为7,480万美元。PPP贷款100%由SBA担保。截至2020年9月30日，我们的贷款组合(扣除递延贷款费用)保持良好的多元化。截至2020年9月30日，商业和多户房地产贷款占贷款总额的39.8%，包括房屋净值贷款在内的一对四家庭贷款占贷款总额的22.8%，商业商业贷款占贷款总额的16.0%，消费贷款包括制造业住房、浮动住房和其他消费贷款占贷款总额的10.9%。截至2020年9月30日，建筑和土地贷款占贷款总额的10.4%。

42


贷款损失准备金。贷款损失拨备是为了弥补可能和可以估计的损失。
根据美国公认的会计原则进行评估。这是我们最好的估计
我们的贷款组合中可能存在的信贷损失。下表反映了所示期间我们津贴的调整(以千美元为单位)：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
期初余额$6,031 $5,370 $5,640 $5,774 
冲销(332)(9)(649)(41)
恢复14 7 72 35 
净回收/(注销)(318)(2)(577)(6)
当期贷款损失拨备(收回)275 250 925 (150)
期末余额$5,988 $5,618 $5,988 $5,618 
期内净收回/(冲销)与期内平均未偿还贷款的比率— %— %— %— %
 2020年9月30日2019年12月31日
拨备占不良贷款的百分比(期末)180.58 %121.11 %
免税额占贷款总额的百分比(期末)0.87 %0.91 %

截至2020年9月30日，我们的贷款损失拨备从2019年12月31日的560万美元增加到600万美元，增幅为34.8万美元，增幅6.2%。贷款损失拨备的增加不仅反映了根据截至2020年9月30日的情况可能造成的信贷损失，还考虑到了新冠肺炎疫情的影响带来的固有损失。

截至2020年9月30日，特定贷款损失准备金从2019年12月31日的72.4万美元减少到44.6万美元，而一般贷款损失准备金增加到2020年9月30日的440万美元，而2019年12月31日为400万美元，未分配准备金增加到110万美元，2019年12月31日为94.8万美元。一般准备金的增加是因为为投资组合持有的贷款余额增加。截至2020年9月30日的三个月和九个月的净冲销分别为318,000美元和577,000美元，而截至2019年9月30日的三个月和九个月的净冲销分别为2,000美元和6,000美元。截至2019年9月30日，贷款损失拨备占贷款总额和不良贷款的比例分别为0.87%和180.58，而2019年12月31日时分别为0.91%和121.11。如果从2020年9月30日的6.894亿美元贷款总额中剔除7,480万美元的购买力平价贷款，贷款损失拨备占总贷款的比例将增加10个基点。 PPP贷款由SBA提供全额担保，管理层预计绝大多数PPP借款人将在短时间内寻求SBA全部或部分免除其贷款义务，而SBA将向世行偿还免除的金额。
抵押贷款服务权.*截至2020年9月30日，抵押贷款服务权的公允价值为330万美元，比2019年12月31日的320万美元增加10万美元，增幅3.1%。我们记录了在保留服务的情况下出售的贷款以及在收购服务组合时的抵押贷款服务权。抵押贷款偿还权以公允价值计价。如果我们的抵押贷款偿还权的公允价值大幅波动，我们的财务业绩可能会受到重大影响。

不良资产。截至2020年9月30日，不良资产总额为390万美元，占总资产的0.45%，而截至2019年12月31日，不良资产总额为520万美元，占总资产的0.73%。
下表列出了显示日期的不良资产金额和类别(以千美元为单位)：
 不良资产
 2020年9月30日2019年12月31日金额
变化		百分比
变化
非权责发生制贷款$3,316 $4,657 $(1,341)(28.8)%
奥利奥和收回的资产575 575 — — 
不良资产总额$3,891 $5,232 $(1,341)(25.6)%
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截至2020年9月30日，非应计贷款减少130万美元，降幅28.8%，从2019年12月31日的470万美元降至330万美元。截至2020年9月30日，非应计贷款占总贷款的比例为0.48%，而截至2019年12月31日，非应计贷款占总贷款的比例为0.75%。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，奥利奥和收回的资产均为57.5万美元。截至2020年9月30日，OREO和收回的资产仅包括位于华盛顿州洛杉矶港的一处前银行分行物业，该物业于2015年被收购，作为从另一家金融机构购买的三家分行的一部分。它目前以低于市场价的价格租给了总部设在我们市场地区的一家非营利性组织。
存款.*总存款从2019年12月31日的6.167亿美元增加到2020年9月30日的7.489亿美元，增幅21.4%。增加的主要原因是购买力平价贷款资金进入借款人的存款账户，以及由于新冠肺炎疫情导致客户消费习惯发生变化，提款减少。我们继续努力增加无息存款，截至2020年9月30日，无息存款增加5500万美元，增幅56.5%，从2019年12月31日的9730万美元增加到1.522亿美元。
以下是显示日期的存款账户及其相应的加权平均资金成本摘要(以千美元为单位)：
 2020年9月30日2019年12月31日
 金额WTD。平均率金额WTD。平均率
无息需求$145,870 — %$94,973 — %
生息需求214,253 0.48 159,774 0.54 
储蓄78,549 0.27 57,936 0.33 
货币市场62,773 0.40 50,337 0.49 
定期存款241,038 2.43 251,387 2.23 
代管(1)
6,367 — 2,311 — 
总存款$748,850 1.06 %$616,718 1.16 %
(1)托管余额显示在合并资产负债表上的无息存款中。

借款和次级债务截至2020年9月30日，由FHLB垫款和次级债务组成的银行借款增加了1170万美元，达到1920万美元。2019年12月31日为750万美元。借款的增加完全归因于我们在本季度发行了次级债券。在截至2020年9月30日的季度内，公司完成了本金总额为1200万美元、2030年到期的5.25%固定利率至浮动利率次级票据(“票据”)的私募，扣除配售费用和发售费用后的净收益约为1170万美元。该公司出资550万美元的净收益出售债券给银行，并打算将剩余的净收益用于一般公司目的，包括股票回购和支付公司普通股的股息。
股东权益.截至2020年9月30日，总股东权益增加460万美元，增幅5.9%，从2019年12月31日的7770万美元增至8230万美元。这一增长主要反映了截至2020年9月30日的9个月的净收入为540万美元，部分被截至2020年9月30日的9个月向普通股股东支付的170万美元现金股息所抵消。

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截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的运行结果比较

一般信息.  截至2020年9月30日的三个月，净收入增加了78.7万美元，增幅为50.8%，达到230万美元，或每股稀释后普通股0.90美元，而截至2019年9月30日的三个月，净收入为150万美元，或每股稀释后普通股0.60美元。截至2020年9月30日的9个月，净收入增长63.4万美元，增幅13.2%，至540万美元，或每股稀释后普通股2.09美元，而截至2019年9月30日的9个月，净收入为480万美元，或每股稀释后普通股1.87美元。这一增长主要是由于截至2020年9月30日的三个月和九个月的非利息收入分别增加了100万美元和150万美元。

利息收入.截至2020年9月30日的三个月，其利息收入减少了6.8万美元，降幅为0.8%，从截至2019年9月30日的三个月的860万美元，降至850万美元；截至2020年9月30日的九个月，利息收入增加了13万美元，降幅为0.5%，至2590万美元。截至首三个月止期间的减幅，是由于年内利息收入减少所致。
投资，部分被主要来自贷款的较高平均贷款余额带来的较高利息收入所抵消
由世行通过参与美国小企业管理局(“SBA”)购买力平价而制定。在截至2020年9月30日的三个月里，贷款利息收入增加了22.7万美元，增幅为2.8%，达到840万美元，这是由于银行发放的购买力平价贷款导致平均贷款余额增加。截至2020年9月30日的三个月，为投资组合持有的贷款平均余额为6.941亿美元，而截至2019年9月30日的三个月为5.858亿美元。截至2020年9月30日的三个月，为投资组合持有的贷款的平均收益率为4.82%，而截至2019年9月30日的三个月的平均收益率为5.54%。与截至2019年9月30日的三个月的38.1万美元相比，投资组合以及现金和现金等价物的利息收入下降了29.5万美元，降幅为77.4%。与去年同期相比，投资证券以及现金和现金等价物的利息收入下降是因为平均收益率较低。截至2020年9月30日的三个月，投资以及现金和现金等价物的平均收益率为0.29%，而截至2019年9月30日的三个月的平均收益率为2.30%。

截至2020年9月30日的9个月，利息收入增加了13万美元，增幅为0.5%，从截至2019年9月30日的9个月的2,570万美元增至2,590万美元。增加的主要原因是贷款利息收入因平均贷款余额增加而增加，但投资利息收入减少部分抵消了增加的影响。在截至2020年9月30日的9个月里，贷款利息收入增加了94.9万美元，增幅3.9%，达到2550万美元，这是由于世行发放的PPP贷款导致平均贷款余额增加。截至2020年9月30日的9个月，为投资组合持有的贷款平均余额为6.666亿美元，而截至2019年9月30日的9个月为5.919亿美元。截至2020年9月30日的9个月，为投资组合持有的贷款的平均收益率为5.09%，而截至2019年9月30日的9个月的平均收益率为5.54%。截至2020年9月30日的9个月，投资组合以及现金和现金等价物的利息收入减少了819,000美元，降幅为67.2%，降至40万美元，而截至2019年9月30日的9个月为120万美元。与去年同期相比，投资证券以及现金和现金等价物的利息收入下降是因为平均收益率较低。截至2020年9月30日的9个月，包括计息现金在内的投资的平均收益率为0.65%，而截至2019年9月30日的9个月的平均收益率为2.57%。包括计息现金余额和可供出售证券在内的平均投资余额较上年同期增加了1,820万美元，增幅为28.6%。
与上年同期相比，净贷款的平均收益率有所下降，主要原因是可调整利率工具的利率在去年降至短期利率后下降，包括由于新冠肺炎疫情，2020年3月联邦基金目标利率紧急下调150个基点，其次是购买力平价贷款的影响。截至2020年9月30日的9个月，PPP贷款平均余额为42.5美元。 购买力平价贷款的平均收益率为2.64%，包括确认净递延费用。在截至2020年9月30日的9个月里，利息收入包括与PPP贷款相关的84万美元手续费，而去年同期为零。PPP贷款对贷款收益率的影响在任何时期内都会发生变化，这取决于SBA在满足某些标准时预付的金额或免除的金额，但预计在贷款两年或五年到期后完全停止。


利息支出.  截至2020年9月30日的三个月，利息支出减少了8.2万美元，降幅为4.2%，从截至2019年9月30日的三个月的190万美元降至180万美元。截至2020年9月30日的9个月，利息支出减少了1.3万美元，降幅为0.2%，从截至2019年9月30日的9个月的560万美元降至560万美元。与一年前的3个月和9个月相比，利息支出减少是因为无息存款占总存款的比例较高，以及借款成本较低。

截至2020年9月30日的三个月，存款利息支出减少了92,000美元，降幅为5.0%，至170万美元，而去年同期为180万美元。截至2020年9月30日的9个月里，存款利息支出增加了42.9万美元，增幅为8.7%，达到530万美元，而2019年同期为490万美元。年的降幅
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这三个月的贷款主要是由於存款加权平均利率较低所致。九月份的存款增加，主要是由於平均存款余额增加。截至2020年9月30日的三个月和九个月，平均存款余额分别为7.152亿美元和6.73亿美元，而截至2019年9月30日的三个月和九个月的平均存款余额分别为5.944亿美元和5.797亿美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月的存款加权平均利率分别为0.96%和1.06%，而截至2019年9月30日的三个月的加权平均存款利率分别为1.22%和1.13%。存款的平均利率下降是由于去年市场利率下降，主要是由于上文讨论的联邦基金目标利率下调150个基点。
与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，包括票据在内的借款利息支出增加了10,000美元，增幅为10.0%，而截至2020年9月30日的9个月，借款利息支出增加了442,000美元，增幅为65.6%，至23.2万美元。截至2020年9月30日的三个月的增长是由于包括债券在内的加权平均借款余额较高，但部分被较低的加权平均借款成本所抵消。截至2020年9月30日的9个月的下降是由于借款加权平均余额下降和加权平均借款成本下降所致。截至2020年9月30日的三个月和九个月的未偿还借款加权平均余额分别为4220万美元和2080万美元，而截至2019年9月30日的三个月和九个月的未偿还借款加权平均余额分别为850万美元和2880万美元。2020年9月18日，该公司完成了对债券的非公开配售，扣除配售费用和发售费用后，净收益约为1170万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月的加权平均借款成本分别为1.04%和1.49%，而截至2019年9月30日的三个月和九个月的加权平均借款成本分别为4.65%和3.13%。


净利息收入增加。截至2020年9月30日的三个月，净利息收入增加了1.4万美元，增幅为0.2%，从截至2019年9月30日的三个月的660万美元增加到670万美元。截至2020年9月30日的九个月，净利息收入增加了14.3万美元，增幅0.7%，从去年同期的2,010万美元增加到2,030万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月的增长主要是由于贷款利息收入增加和利息支出减少。截至2020年9月30日的三个月和九个月，我们的净息差分别为3.26%和3.61%，而截至2019年9月30日的三个月和九个月的净息差分别为4.03%和4.10%。低利率环境给可调利率工具带来下行压力，再加上PPP贷款组合贷款收益率较低的影响，以及低收益计息存款的大幅增加，对本年度的净息差产生了不利影响。减少的另一个原因是生息资产的收益率下降速度快于有息负债的利率，因为有息存款的平均利率的变化往往滞后于市场利率的变化。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，PPP贷款的平均收益率为2.79%和2.64%，包括净递延费用的确认，对净息差产生了负面影响。

贷款损失拨备/(收回)在评估贷款损失拨备水平时，管理层会考虑历史损失经验、贷款组合中的贷款类型和贷款金额、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基础抵押品的估计价值、同业数据、当前经济状况和当前因素。在评估贷款损失拨备水平时，管理层会考虑历史损失经验、贷款类型和贷款组合中的贷款金额、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基础抵押品的估计价值、同业群体数据、当前的经济状况以及当前的因素。我们对贷款损失拨备水平的审查是基于对贷款损失拨备水平的审查，以反映管理层对贷款组合中可能发生的信贷损失的最佳估计。小型商业贷款和多户家庭贷款、房屋净值贷款和消费贷款是使用根据当前经济状况和其他相关数据调整后的历史损失系数进行总体评估的。管理层担心借款人偿还能力的贷款是单独评估的，必要时会为这些贷款提供具体的损失分摊。
本公司在截至2020年9月30日的三个月和九个月分别记录了275,000美元和925,000美元的贷款损失准备金，而截至2019年9月30日的三个月的贷款损失准备金为250,000美元，并从截至2019年9月30日的九个月的贷款损失拨备中收回了150,000美元。拨备的增加主要反映了当前的经济状况，并考虑了由于预测失业率上升和国内生产总值(GDP)下降的潜在影响而可能造成的贷款损失，以及新冠肺炎对其他经济状况的影响。截至2020年9月30日的三个月和九个月的净冲销分别为318,000美元和577,000美元，而截至2019年9月30日的三个月和九个月的净冲销分别为2,000美元和6,000美元。
虽然我们相信在厘定免税额是否足够时所用的估计及假设是合理的，但我们不能保证该等估计及假设在未来不会被证明是不正确的，或未来拨备的实际数额不会超过过去拨备的数额，或任何可能需要增加的拨备。
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不会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。“由于新冠肺炎疫情或其他因素导致国家和地方经济状况的进一步下滑，可能导致贷款损失拨备大幅增加，并可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，作为例行审查过程的一部分，我们贷款损失拨备金额的确定将受到银行监管机构的审查，这可能会导致根据银行监管机构在审查时对其掌握的信息的判断来调整准备金。
非利息收入.*截至2020年9月30日的三个月，非利息收入增加100万美元，增幅93.8%，达到210万美元，而截至2019年9月30日的三个月，非利息收入为110万美元，如下所示(以千美元为单位)：
 截至9月30日的三个月，金额
变化		百分比
变化
 20202019
服务费和手续费收入$510 $512 $(2)(0.4)%
BOLI现金退还价值收益102 81 21 25.9 
按揭还本付息收入260 259 1 0.4 
抵押贷款偿还权的公允价值调整(623)(90)(533)592.2 
出售贷款的净收益1,819 305 1,514 496.4 
非利息收入总额$2,068 $1,067 $1,001 93.8 %
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月非利息收入增加，主要是由于出售贷款的收益增加，但抵押贷款偿还权公允价值向下调整的增加部分抵消了这一增长。在截至2020年9月30日的三个月中，出售的贷款总额为8950万美元，而截至2019年9月30日的三个月为1660万美元，原因是由于最近市场利率下调导致再融资活动增加，发起出售的贷款数量大幅增加。
*截至2020年9月30日的9个月，非利息收入增加150万美元，增幅51.0%，达到440万美元，而截至2019年9月30日的9个月，非利息收入为290万美元，如下所示(以千美元为单位)：
 截至9月30日的9个月，金额
变化		百分比
变化
 20202019
服务费和手续费收入$1,433 $1,437 $(4)(0.3)%
BOLI现金退还价值收益207 267 (60)(22.5)
按揭还本付息收入739 756 (17)(2.2)
抵押贷款偿还权的公允价值调整(1,423)(576)(847)147.0 
出售贷款的净收益3,399 1,000 2,399 239.9 
非利息收入总额$4,355 $2,884 $1,471 51.0 %
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月非利息收入增加，主要是由于出售贷款的收益增加，但抵押贷款偿还权公允价值向下调整的增加部分抵消了这一增长。在截至2020年9月30日的9个月中，出售的贷款总额为1.76亿美元，而截至2019年9月30日的9个月为5450万美元，这主要是由于市场利率较低导致再融资活动，导致发放的贷款数量大幅增加。
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非利息支出.*在截至2020年9月30日的三个月里，非利息支出增加了1万美元，增幅为0.02%，达到550万美元，而截至2019年9月30日的三个月为550万美元，如下所示(以千美元为单位)：
 截至9月30日的三个月，金额
变化		百分比
变化
 20202019
薪金和福利$2,880 $3,075 $(195)(6.3)%
运筹学1,390 1,397 (7)(0.5)
监管评估111 (49)160 (326.5)
入住率442 509 (67)(13.2)
数据处理707 587 120 20.4 
OREO和收回资产的净亏损— 1 (1)(100.0)
总非利息支出$5,530 $5,520 $10 0.2 %

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月非利息支出略有增加，主要原因是监管评估增加了16万美元，数据处理费用增加了12万美元，但工资和福利支出减少了19.5万美元，部分抵消了这一增长。由于技术投资和与贷款发放活动相关的可变成本，数据处理费用增加。薪金和福利支出减少的主要原因是与购买力平价贷款有关的递延贷款发放成本增加。监管评估增加到正常水平，因为世行去年利用了所有剩余的监管评估信用。
在截至2020年9月30日的9个月里，非利息支出减少了26.4万美元，降幅为1.5%，降至1690万美元，而截至2019年9月30日的9个月为1710万美元，如下所示(以千美元为单位)：
 截至9月30日的9个月，金额
变化		百分比
变化
 20202019
薪金和福利$8,933 $9,369 $(436)(4.7)%
运筹学4,109 4,481 (372)(8.3)
监管评估480 178 302 169.7 
入住率1,437 1,560 (123)(7.9)
数据处理1,923 1,547 376 24.3 
OREO和收回资产的净亏损— 11 (11)(100.0)
总非利息支出$16,882 $17,146 $(264)(1.5)%

与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月非利息支出下降的主要原因是工资和福利减少了43.6万美元，运营减少了372,000美元，占用费用减少了123,000美元，但数据处理增加了376,000美元，监管评估费用增加了302,000美元，部分抵消了这一减少。薪金和福利支出减少的主要原因是与购买力平价贷款有关的递延贷款发放成本增加。由于专业和咨询费、差旅和会议以及营销和广告费用的减少，运营费用减少。数据处理费用增加的原因与上文所述相同。 监管评估增加到正常水平，因为世行去年用完了所有剩余的监管评估信用，以及在截至2020年9月30日的9个月内支付的DFI考试费用。

截至2020年9月30日的季度的效率比率为63.36%，而截至2019年9月30日的季度为71.57%，截至2020年9月30日的9个月的效率比率为68.51%，而截至2019年9月30日的9个月的效率比率为74.46%。效率比的提高主要是由于利息收入和非利息收入的增加，以及9个月期间非利息支出的减少。
所得税费用截至2020年9月30日的三个月和九个月，我们的所得税支出分别为58.8万美元和140万美元，而2019年同期分别为39.5万美元和120万美元。
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截至2020年9月30日的三个月和九个月的有效税率分别为20.1%和20.3%；截至2019年9月30日的三个月和九个月的有效税率分别为20.3%和20.2%。

流动资金
公司2019年10-K报表第7项中的管理层讨论和分析概述了健全的Financial Bancorp和银行的流动性管理、流动性来源和现金流。本次讨论更新了截至2020年9月30日的9个月的披露情况。

世行的主要资金来源是贷款和借款的存款、本金和利息支付。虽然贷款的到期日和预定摊销是一个可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。世行的主要投资活动是贷款发放。尽管世行维持其认为足以为贷款承诺、投资机会、提取存款和其他财务承诺提供资金的流动性水平。截止到2020年9月30日，世行有1.291亿美元的现金和投资证券可供出售，还有1610万美元的待售贷款，一般可用于现金需求。此外，在2020年9月30日，世行有能力根据现有质押的抵押品额外借入1.986亿美元的FHLB预付款，并可以通过美联储的贴现窗口获得2940万美元。此外，截至2020年9月30日，世行获准使用PPPLF。银行可以利用购买力平价基金，根据该基金，银行将按面值质押购买力平价贷款作为抵押品，以获得FRB无追索权贷款。在截至2020年9月30日的季度内，由于购买力平价支付的资金在借款人存款账户中仍未使用，以及存款客户因新冠肺炎而增加余额，本行持有大量现金和现金等价物头寸，因此没有使用PPPLF。截至2020年9月30日，我们还向其他金融机构提供了总计2000万美元的信贷安排，没有余额。世行将这些资金来源主要用于履行正在进行的承诺、支付到期存款以及为提款和贷款承诺提供资金。截至2020年9月30日，包括未使用的额度和信用证在内的未偿还贷款承诺总额为1.446亿美元。, 其中包括2,780万美元未支付的建设和土地贷款.定于2020年9月30日一年或更短时间到期的存单总计1.866亿美元.

截至2020年9月30日，现金和现金等价物增加了6000万美元，从截至2019年12月31日的5580万美元增至1.158亿美元。截至2020年9月30日的9个月，用于经营活动的净现金为960万美元。截至2020年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金总额为7300万美元，主要包括净贷款和可供出售证券的增加。在截至9月30日的9个月中，融资活动提供的净现金为1.426亿美元。2020年的主要原因是存款净增加1.321亿美元，以及如上所述发行和出售票据所得的净收益。

作为一个独立于银行的法人实体，公司必须为自己的流动资金做准备。在截至2020年9月30日的季度里，公司完成了债券本金总额为1200万美元的非公开配售，扣除配售费用和发售费用后，净收益约为1170万美元。该公司将出售票据的净收益中的550万美元捐给了银行，并打算将出售票据的剩余净收益用于一般公司目的，包括股票回购和支付公司普通股的股息。截至2020年9月30日，公司在未合并的基础上拥有760万美元的现金、无息存款和流动性投资，通常可满足其现金需求。公司的主要流动资金来源是银行偿还的股息和员工持股计划贷款。
除上文所述外，管理层不了解将对流动性、资本资源或运营产生或可能产生重大影响的任何趋势、事件或不确定性。
表外活动
在正常经营过程中，我们从事财务报表中没有记录的各种财务交易，这些交易涉及不同程度的表外信贷、利率和流动性风险，这些交易主要用于管理客户的融资请求，并采取贷款承诺和信用额度的形式。
我们截至2020年9月30日的表外贷款承诺摘要如下(单位：千)：
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 2020年9月30日
贷款承诺$73,484 
资金不足的建设承诺27,790 
未使用的信贷额度42,058 
不可撤销信用证1,241 
贷款承诺总额$144,573 
资本
稳健社区银行须遵守FDIC规定的最低资本要求。资本充足率要求是监管规定建立的量化指标，要求稳健社区银行维持最低资本金金额和比率。

在2020年1月1日之前，健全社区银行遵循FDIC的及时纠正行动标准。要根据及时纠正措施标准被视为资本充足，银行必须具备CET1资本与风险加权资产的比率至少6.5%，一级资本与风险加权资产的比率至少8%，总资本与风险加权资产的比率至少10%，杠杆率至少5%，并且该银行不能作为一家单独的银行受到监管资本要求的约束。一家银行必须具备上述最低资本充足率，才能被视为资本充足。资本充足率较低的机构被分配到较低的资本类别。基于安全和稳健的考虑，FDIC可能会将一家机构的资本类别分配给低于最初根据其资本比率提出的申请。FDIC还被授权要求健全社区银行在资产集中、利率风险和某些其他项目方面保持额外的资本金。FDIC没有对健全社区银行提出这样的要求。从2020年1月1日起，选择使用经济增长、监管救济和消费者保护法中规定的社区银行杠杆率(CBLR)框架的银行，如果杠杆率超过9.0%，一般将被视为资本充足，并已满足资本法规的基于风险和杠杆率的资本要求。根据CARE法案的要求，FDIC从2020年第二季度到年底暂时将CBLR下调至8%。从2021年开始，CBLR将在该日历年提高到8.5%。CBLR将于2022年1月1日重返9%。有资格使用CBLR, 该行的合并资产总额还必须低于100亿美元，表外风险敞口不超过总合并资产的25%，交易资产和交易负债占总合并资产的比例不超过5.0%，这些都是截至最近一个季度末的情况。从2020年1月开始，世行选择使用CBLR框架。截至2020年9月30日，世行的CBLR为10.42%。管理层监控资本水平，以提供当前和未来的商业机会，并保持健全社区银行的“资本充足”地位。截至2020年9月30日，健全社区银行的CBLR超过了美联储的最低定义要求和资本充足的定义要求。
截至2019年12月31日，健全社区银行的监管资本超过了美联储的最低要求和充足的资本金要求。截至2019年12月31日，为健全社区银行计算的实际监管资本金额和比率如下(以千美元为单位)：
实际最低资本
要求		最低要求是
在提示下资本充足
纠正措施规定
金额比率金额比率金额比率
一级资本平均调整后总资产$74,031 10.22 %$28,981 4.0 %$36,226 5.0 %
普通股1级至风险加权资产74,031 12.07 27,601 4.5 39,868 6.5 
风险加权资产的一级资本74,031 12.07 36,801 6.0 49,068 8.0 
总资本与风险加权资产之比$79,974 13.04 %$49,068 8.0 %$61,335 10.0 %
根据FDIC和其他联邦银行机构的资本规定，银行必须维持资本保护缓冲，包括超过基于风险的CET1资本、一级资本和总资本所需最低水平的额外CET1资本，超过风险加权资产的2.5%，以避免在支付股息、回购股票和支付可自由支配奖金方面的限制。2019年12月31日，银行的CET1资本超过了所需的资本保存缓冲。
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对于资产低于30亿美元的银行控股公司，资本指导方针仅适用于银行，美联储预计控股公司的子公司银行将根据迅速的纠正行动规定获得充足的资本。如果健全金融银行受到资产超过30亿美元的银行控股公司的监管指导方针的约束，到2020年9月30日，健全金融银行将超过所有监管资本要求。此外，截至2020年9月30日，稳健金融银行计算的社区银行杠杆率估计也已超过所有监管资本要求。*如果健全金融银行遵守针对资产在30亿美元或更多的银行控股公司的监管指南，那么截至2020年9月30日，稳健金融银行的估计社区银行杠杆率将超过所有监管资本要求。

第三项：加强对市场风险的定量和定性披露
公司在其2019年10-K表格7A项中提供了有关市场风险的信息。自2019年10-K表格以来，我们的市场风险没有实质性变化。
项目4.管理控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估。
截至2020年9月30日，在公司首席执行官、首席财务官和其他几名公司高级管理层成员的参与下，对公司截至2020年9月30日的披露控制和程序(根据1934年证券交易法第13a-15(E)条的规定)进行了评估。首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2020年9月30日，公司的披露控制和程序有效地确保了公司在根据该法提交或提交的报告中必须披露的信息是：(I)积累并及时传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以及(Ii)在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。
我们打算继续审查和评估公司披露控制和程序的设计和有效性，并随着时间的推移改进公司的控制和程序，并纠正我们未来可能发现的任何不足之处。目标是确保高级管理层能够及时获得与公司业务有关的所有重要财务和非财务信息。虽然我们认为目前的披露控制和程序设计有效地实现了这一目标，但未来影响我们业务的事件可能会导致公司修改其披露控制和程序。
该公司预计其披露控制和程序不会阻止所有错误和所有欺诈。无论控制程序的构思和操作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能是由于简单的错误或错误而发生的。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其规定的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策和程序的遵守程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
(b)财务报告内部控制的变化。
在截至2020年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制(根据法案第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分其他信息
第一项：法律诉讼
在正常业务过程中，本公司偶尔会卷入各种法律程序，但管理层认为，该等诉讼所产生的任何责任不会对本公司的业务或财务状况造成重大不利影响。

第1A项：风险因素
鉴于新冠肺炎疫情的最新发展，该公司正在补充其在其2019年10-K表第1A项中包含的风险因素。以下风险因素应与2019年表格10-K中描述的风险因素一起阅读。
新冠肺炎疫情影响了我们的经营方式，这可能会对我们和我们客户的财务业绩产生不利影响。最终影响将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，也无法预测，包括大流行的范围和持续时间，以及政府当局为应对大流行而采取的行动。
虽然华盛顿州的居家订单已经取消，业务已经开始分阶段重新开业，但我们鼓励大多数有能力远程工作的员工继续这样做，同时继续为我们的客户提供银行服务。这些远程在家办公的安排可能会导致网络安全、信息安全和运营风险增加。如果关键人员或大量员工由于新冠肺炎疫情的影响和限制而无法联系到我们，我们也可能受到不利影响。我们还依赖第三方供应商开展业务以及处理、记录和监控交易。如果这些供应商中的任何一家无法继续为我们提供这些服务，可能会对我们为客户提供服务的能力产生负面影响。虽然我们有业务连续性计划和其他保障措施，但不能保证这些计划和保障措施会有效。
在疫情开始后的几个月和几年里，围绕未来经济状况的不确定性无处不在。因此，管理层在估计疫情对信贷质量、收入和资产价值的影响时，面临着严重且陌生的不确定性。新冠肺炎疫情可能会导致贷款需求和贷款发放量下降，而不是通过工资保护计划、存款可获得性、市场利率等政府支持的计划，并对我们的许多企业和消费者借款人偿还贷款的能力产生负面影响。由于疫情持续的时间和为应对其经济后果而采取的非常措施(包括持续较低的定向联邦基金利率)的效果尚不清楚，直到疫情平息，我们预计我们的净利息收入和净利差将在短期内(如果不是更长的话)受到不利影响。我们的许多借款人已经失业或可能面临失业，某些企业面临破产风险，因为它们的收入急剧下降，特别是与旅行、酒店、休闲和实物个人服务相关的企业。企业最终可能不会重新开业，因为随着时间的推移，经济活动水平将回归我们的市场，政府援助的影响，经济复苏的速度，新冠肺炎在随后几个季度的复兴，以及人口和社会规范将发生的变化，存在很大程度的不确定性。
大流行的影响预计将在2020年甚至更长时间内继续对我们产生不利影响，因为我们的许多客户偿还贷款的能力受到了严重影响。尽管作为评估贷款损失拨备的一部分，该公司对与疫情有关的贷款损失进行了估计，但这种估计涉及重大判断，而且是在疫情对我们贷款组合信用质量的影响存在重大不确定性的情况下做出的。由于这场大流行，未来贷款违约率、不良分类贷款和贷款冲销很可能会增加。根据银行业监管机构提供的指导意见，我们修改了贷款，为受新冠肺炎疫情影响的借款人提供了各种延期偿还贷款的选择。尽管有这些修改，一旦新冠肺炎疫情得到解决，这些借款人可能无法恢复全额偿还贷款。任何信贷损失拨备的增加都将导致净收益减少，最有可能的是资本减少，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的负面影响。
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目录
截至2020年9月30日，我们持有并服务了909笔PPP贷款组合，总计7480万美元。 购买力平价贷款须遵守CARE法案的规定，并受SBA和其他政府机构发布的复杂和不断变化的规则和指导方针的约束。我们预计，绝大多数购买力平价借款人将寻求全部或部分免除其购买力平价贷款义务。我们在为购买力平价贷款提供服务的行政能力以及在确定贷款宽免度方面可能面临额外的风险，具体取决于确定贷款宽免度的最终程序。此外，自购买力平价计划开始实施以来，数家较大的银行在处理购买力平价贷款申请方面受到诉讼。银行可能面临类似诉讼的风险，来自客户和非客户，这些客户和非客户都曾向银行寻求购买力平价贷款。购买力平价贷款机构(包括本行)也可能面临与购买力平价计划其他方面相关的诉讼风险，包括但不限于寻求贷款宽恕的借款人，以及向购买力平价贷款机构索要费用以帮助借款人获得购买力平价贷款的购买力平价贷款代理人。2020年6月，世行和其他10家金融机构被一名代理人代表借款人就PPP下的SBA贷款提起诉讼，要求其从贷款人从SBA获得的PPP贷款手续费中支付费用。如果本诉讼或未来针对本行提起的任何诉讼的原告胜诉，可能会对本行造成重大的财务或声誉损害。更多信息见本报告第二部分“项目5.其他信息”。
即使新冠肺炎疫情平息后，美国经济也可能需要一段时间才能从其影响中恢复过来，其影响的持续时间尚不清楚。在此期间，我们可能会经历一场衰退。因此，我们预计我们的业务在复苏期间可能会受到实质性的不利影响。在新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况、流动性或经营结果产生不利影响的程度上，它还可能增加我们在2019年Form 10-K中题为“风险因素”一节中描述的许多其他风险。

第二项：股权证券的未登记销售和收益的使用
(A)法律不适用
(b)不适用
(c)在截至2020年9月30日的季度里，该公司没有进行任何股票回购，截至那个日期，也没有任何公开宣布的股票回购计划。

第三项：高级证券违约
没什么好报告的。

第四项：煤矿安全信息披露
不适用

项目5.报告和其他信息

2020年6月，会计师事务所Fruci&Associates，PS(“原告”)在美国华盛顿西区地区法院起诉健全社区银行(Sound Community Bank)以及其他10家金融机构。原告声称，它代表借款人代理Paycheck Protection Program(PPP)下的小企业管理局(SBA)贷款，联邦CARE法案使其有权获得从贷款人从SBA获得的PPP贷款处理费中支付的费用。原告代表据称有权获得代理费的假定类别的所有代理人寻求三倍的损害赔偿，并要求未指明的补偿性损害赔偿和三倍损害赔偿。健全社区银行认为这一申诉缺乏可取之处，并于2020年7月2日驳回了这一申诉，挑战了原告声称有权获得代理费的权利。这项动议已经向法院做了充分的简报，声音社区银行预计不久就会做出裁决。目前还无法预测诉讼结果或对世行的影响。
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项目6.所有展品
陈列品:
3.1
Sound Financial Bancorp，Inc.的公司章程(通过参考2012年3月27日提交给证券交易委员会的S-1表格注册声明(文件编号333-180385)合并于此)
3.2
Sound Financial Bancorp，Inc.的章程(通过参考2015年2月3日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件编号001-35633)合并于此)
4.1
Sound Financial Bancorp，Inc.普通股证书表格(参考2012年3月27日提交给证券交易委员会的S-1表格登记声明(文件编号333-180385)合并于此)
4.2
股本说明(本文引用截至2019年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号001-35633))
4.3
2030年10月1日到期的5.25%固定利率至浮动利率次级票据(作为附件10.16所列附属票据购买协议的附件A)(合并于此，参考于2020年9月21日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件第001-35633号))。
10.1
由健全社区银行和劳拉·李·斯图尔特修订并重新签署的雇佣协议，日期为2019年1月25日(本文引用了2019年1月30日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告(文件编号001-35633))
10.2
由健全社区银行和劳拉·李·斯图尔特修订和重新签署的高管退休补充协议(合并于此，参考2015年11月27日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告(文件编号001-35633))
10.3
修改和重新签署了健全社区银行和劳拉·李·斯图尔特之间的长期薪酬协议(本文引用了2015年11月27日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件编号001-35633))
10.4
修订和重申《保密、竞业禁止和竞业禁止协议》
健全的社区银行和劳拉·李·斯图尔特(在此引用当前关于
2019年12月16日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(文件编号001-35633)
10.5
2008年股权激励计划(参考2009年3月31日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告(文件编号000-52889)合并于此)
10.6
表格激励性股票期权协议, 非限制性股票期权协议和限制性股票协议根据2008年股权激励计划(通过参考2009年1月29日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件编号000-52889)并入本文)
10.7
年度奖金计划摘要(结合于此，参考当前提交的8-K表格报告
2020年2月3日提交给美国证券交易委员会(文件编号000-35633)
10.8
2013股权创新计划(作为注册人季度报告10-Q表的附件10.13
截至2013年9月30日的季度报告，并通过引用并入本文(文件编号001-35633)
10.9
激励性股票期权协议、非限制性股票期权协议和限制性股票协议的形式
2013股权激励计划下的协议(包括在注册人季度报告的附件10.14中
截至2013年9月30日季度的Form 10-Q报告，并通过引用并入本文(文件
第001-35633号)
10.10
2016年6月21日由Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和埃利奥特·皮尔斯签署的控制权变更协议(合并于此，参考截至2017年3月31日的Form 10-Q季度报告(文件编号001-35633))
10.11
健全的社区银行非合格延期补偿计划的收养协议(本文通过参考2017年3月24日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件编号：(001-35633)
10.12
健全的社区银行非合格延期补偿计划(结合于此，参考2017年3月24日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件编号001-35633))
10.13
由Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和Daphne Kelley于2018年10月25日签署的控制变更协议(通过参考2018年10月26日提交给SEC的当前Form 8-K报告(文件编号：(001-35633)
10.14
Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和Heidi Sexton之间于2018年10月25日签署的控制变更协议(本文引用了2018年10月26日提交给SEC的当前Form 8-K报告(文件编号：(001-35633)
10.15
太平洋激励薪酬成就计划的信用社，日期为1994年1月1日(通过参考2019年3月14日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告(文件编号：(001-35633)
10.16
Sound Financial Bancorp，Inc.和买方之间签署的、日期为2020年9月18日的附属票据购买协议表(通过参考2020年9月21日提交给证券交易委员会的当前8-K表格(文件第001-35633号)合并于此)。
31.1
规则13(A)-14(A)认证(首席执行官)
31.2
规则13(A)-14(A)认证(首席财务官)
32
第1350节认证
101以下是Sound Financial Bancorp，Inc.截至2020年9月30日的三个月的Form 10-Q季度报告，格式为广泛商业报告语言(XBRL)：(1)简明合并资产负债表，(2)简明综合收益表，(3)简明综合全面收益表，(4)简明综合权益表，(5)简明合并现金流量表和(6)简明合并财务报表附注
104封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档)
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
Sound Financial Bancorp，Inc.
   
日期：2020年11月6日依据：劳拉·李·斯图尔特(Laura Lee Stewart)
  劳拉·李·斯图尔特
  总裁/首席执行官
  (首席行政主任)
Sound Financial Bancorp，Inc.
   
日期：2020年11月6日依据：达芙妮·D·凯利(Daphne D.Kelley)
  达芙妮·D·凯利
  执行副总裁兼首席财务官
  (首席财务会计官)
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