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OfPerformanceCondition0000318833US-GAAP：PerformanceSharesMemberTISI：2018年和2019年成员SRT：最小成员数2020-01-012020-09-300000318833US-GAAP：PerformanceSharesMemberTISI：2018年和2019年成员SRT：最大成员数2020-01-012020-09-300000318833US-GAAP：PerformanceSharesMemberTISI：A2018Member2020-03-152020-03-150000318833US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-01-012020-09-300000318833US-GAAP：PerformanceSharesMember2019-01-012019-09-300000318833US-GAAP：PerformanceSharesMemberTISI：市场条件成员2019-12-310000318833US-GAAP：PerformanceSharesMemberTISI：其他市场条件成员2019-12-310000318833US-GAAP：PerformanceSharesMemberTISI：市场条件成员2020-01-012020-09-300000318833US-GAAP：PerformanceSharesMemberTISI：其他市场条件成员2020-01-012020-09-300000318833US-GAAP：PerformanceSharesMemberTISI：市场条件成员2020-09-300000318833US-GAAP：PerformanceSharesMemberTISI：其他市场条件成员2020-09-300000318833美国-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-01-012020-09-300000318833Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-310000318833Tisi:AOCIForeignCurrencyNetInvestmentHedgeMember2019-12-310000318833Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000318833TISI：AOCIIncomeTaxProvisionMember2019-12-310000318833Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-12-310000318833Tisi:AOCIForeignCurrencyNetInvestmentHedgeMember2018-12-310000318833Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-12-310000318833TISI：AOCIIncomeTaxProvisionMember2018-12-310000318833Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-01-012020-09-300000318833Tisi:AOCIForeignCurrencyNetInvestmentHedgeMember2020-01-012020-09-300000318833Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-09-300000318833TISI：AOCIIncomeTaxProvisionMember2020-01-012020-09-300000318833Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-01-012019-09-300000318833Tisi:AOCIForeignCurrencyNetInvestmentHedgeMember2019-01-012019-09-300000318833Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-01-012019-09-300000318833TISI：AOCIIncomeTaxProvisionMember2019-01-012019-09-300000318833Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-09-300000318833Tisi:AOCIForeignCurrencyNetInvestmentHedgeMember2020-09-300000318833Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-09-300000318833TISI：AOCIIncomeTaxProvisionMember2020-09-300000318833Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-09-300000318833Tisi:AOCIForeignCurrencyNetInvestmentHedgeMember2019-09-300000318833Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-09-300000318833TISI：AOCIIncomeTaxProvisionMember2019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：检查和热处理成员2020-07-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：检查和热处理成员2019-07-012019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：检查和热处理成员2020-01-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：检查和热处理成员2019-01-012019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：机械服务成员2020-07-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：机械服务成员2019-07-012019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：机械服务成员2020-01-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：机械服务成员2019-01-012019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：QuestIntegrityGroupMember2020-07-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：QuestIntegrityGroupMember2019-07-012019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：QuestIntegrityGroupMember2020-01-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：QuestIntegrityGroupMember2019-01-012019-09-300000318833US-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-07-012020-09-300000318833US-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-07-012019-09-300000318833US-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-01-012020-09-300000318833US-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-01-012019-09-300000318833国家：美国2020-07-012020-09-300000318833国家：美国2019-07-012019-09-300000318833国家：美国2020-01-012020-09-300000318833国家：美国2019-01-012019-09-300000318833国家：加利福尼亚州2020-07-012020-09-300000318833国家：加利福尼亚州2019-07-012019-09-300000318833国家：加利福尼亚州2020-01-012020-09-300000318833国家：加利福尼亚州2019-01-012019-09-300000318833SRT：欧洲成员2020-07-012020-09-300000318833SRT：欧洲成员2019-07-012019-09-300000318833SRT：欧洲成员2020-01-012020-09-300000318833SRT：欧洲成员2019-01-012019-09-300000318833TISI：其他外国国家/地区成员2020-07-012020-09-300000318833TISI：其他外国国家/地区成员2019-07-012019-09-300000318833TISI：其他外国国家/地区成员2020-01-012020-09-300000318833TISI：其他外国国家/地区成员2019-01-012019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：检查和热处理成员TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员2020-07-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：检查和热处理成员TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员2019-07-012019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：检查和热处理成员TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员2020-01-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：检查和热处理成员TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员2019-01-012019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员TISI：机械服务成员2020-07-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员TISI：机械服务成员2019-07-012019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员TISI：机械服务成员2020-01-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员TISI：机械服务成员2019-01-012019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员TISI：QuestIntegrityGroupMember2020-07-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员TISI：QuestIntegrityGroupMember2019-07-012019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员TISI：QuestIntegrityGroupMember2020-01-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员TISI：QuestIntegrityGroupMember2019-01-012019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：OneTeamProgram MemberUS-GAAP：Corporation NonSegmentMember美国-GAAP：员工服务成员2020-07-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：OneTeamProgram MemberUS-GAAP：Corporation NonSegmentMember美国-GAAP：员工服务成员2019-07-012019-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：OneTeamProgram MemberUS-GAAP：Corporation NonSegmentMember美国-GAAP：员工服务成员2020-01-012020-09-300000318833US-GAAP：运营细分市场成员TISI：OneTeamProgram MemberUS-GAAP：Corporation NonSegmentMember美国-GAAP：员工服务成员2019-01-012019-09-300000318833TISI：OneTeamProgram Member2020-07-012020-09-300000318833TISI：OneTeamProgram Member2019-07-012019-09-300000318833TISI：OneTeamProgram Member2020-01-012020-09-300000318833TISI：OneTeamProgram 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目录表
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
______________________________________________________________________________ 
形式10-Q
(马克一)
☑    根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年9月30日
或
☐    根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在从中国到日本的过渡期内，英国政府和中国政府之间的过渡期将由中国政府向日本政府过渡，中国政府和中国政府将继续向中国政府过渡，由中国政府向中国政府过渡，由中国政府向中国政府移交债务，由中国政府向中国政府移交债务，由中国政府向中国政府过渡。
佣金档案编号001-08604
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318833/000031883320000074/tisi-20200930_g1.jpg
Team，Inc.
(注册人的确切姓名，详见其约章)
特拉华州 74-1765729
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (I.R.S.雇主
识别号码)
13131奶业阿什福德, 600套房, 糖地, 德克萨斯州
 77478
(主要行政办事处地址) (邮政编码)
(281) 331-6154
(注册人电话号码，包括区号)
无
(前姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
普通股，面值0.30美元提西纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)是否在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  þ*¨
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是  þ*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 
☐
加速文件管理器 ☑
非加速文件管理器 
☐
小型报表公司 
☐
新兴成长型公司 
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。¨*þ
注册人有30,627,882普通股，面值0.30美元，截至2020年10月30日已发行。

目录表
索引
 
  页码：第
第一部分-财务信息
2
第1项。
财务报表
2
截至2020年9月30日(未经审计)和2019年12月31日的简明合并资产负债表
2
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并经营报表
3
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合全面亏损报表
4
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东权益简明合并报表
5
截至2020年和2019年9月30日的9个月未经审计的现金流量简并报表
6
未经审计的简明合并财务报表附注
7
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
30
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
44
第四项。
管制和程序
45
第二部分--其他信息
46
第1项。
法律程序
46
项目1A。
危险因素
46
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
47
第三项。
高级证券违约
47
第四项。
矿场安全资料披露
47
第五项。
其他资料
47
第六项。
陈列品
47
签名
48

1
目录表
第一部分-财务信息
 
第(1)项。财务报表
Team，Inc.及附属公司
压缩合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
 
2020年9月30日2019年12月31日
 (未经审计) 
资产
流动资产：
现金和现金等价物$19,611 $12,175 
应收账款，扣除备用金#美元9,633及$9,990，分别
214,361 245,617 
盘存36,361 39,195 
应收所得税1,001 316 
预付费用和其他流动资产33,212 20,275 
流动资产总额304,546 317,578 
财产、厂房和设备、净值173,049 191,951 
经营性租赁使用权资产62,082 67,048 
无形资产，累计摊销净额为#美元107,459及$96,797，分别
106,602 117,019 
商誉89,895 282,006 
递延所得税5,167 5,189 
其他资产，净额11,522 4,426 
总资产$752,863 $985,217 
负债和权益
流动负债：
应付帐款42,022 41,636 
长期债务和融资租赁义务的当期部分5,323 5,294 
经营租赁义务的当期部分16,977 17,100 
其他应计负债64,517 86,506 
流动负债总额128,839 150,536 
长期债务和融资租赁义务338,872 325,299 
经营租赁义务50,598 54,436 
固定收益养老金负债5,817 9,321 
递延所得税3,893 6,996 
其他长期负债11,344 1,959 
总负债539,363 548,547 
承诺和或有事项
权益：
优先股，500,000授权股份，无已发布
— — 
普通股，面值$0.30每股，60,000,000授权股份；30,627,882和30,518,793分别发行的股份
9,183 9,153 
额外实收资本412,727 409,034 
留存收益(亏损)(174,689)48,673 
累计其他综合损失(33,721)(30,190)
总股本213,500 436,670 
负债和权益总额$752,863 $985,217 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
2
目录表

Team，Inc.及附属公司
简明合并操作报表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
 三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
 2020201920202019
营业收入$219,093 $290,079 $645,236 $875,507 
运营费用155,388 207,044 466,669 631,928 
毛利63,705 83,035 178,567 243,579 
销售、一般和行政费用61,089 84,647 198,415 248,507 
重组和其他相关费用，净额319 228 3,365 436 
商誉减值费用— — 191,788 — 
营业收入(亏损)2,297 (1,840)(215,001)(5,364)
利息支出，净额7,757 7,647 21,847 22,658 
其他费用，净额655 116 1,292 371 
所得税前亏损(6,115)(9,603)(238,140)(28,393)
减去：所得税拨备(福利)2,958 (2,546)(15,812)(3,210)
净损失$(9,073)$(7,057)$(222,328)$(25,183)
普通股每股亏损：
基本型$(0.30)$(0.23)$(7.27)$(0.83)
稀释$(0.30)$(0.23)$(7.27)$(0.83)
加权平均流通股数量：
基本型30,628 30,300 30,599 30,267 
稀释30,628 30,300 30,599 30,267 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
目录表
Team，Inc.及附属公司
的简明合并报表
综合损失
(千)
(未经审计)
 三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
 2020201920202019
净损失$(9,073)$(7,057)$(222,328)$(25,183)
其他税前综合收益(亏损)：
外币折算调整3,180 (2,954)(2,978)(473)
外汇对冲(610)556 (627)651 
税前其他综合收益(亏损)2,570 (2,398)(3,605)178 
可归因于其他综合收益(亏损)的税收(拨备)利益(60)(148)74 112 
其他综合收益(亏损)，税后净额2,510 (2,546)(3,531)290 
全面损失总额$(6,563)$(9,603)$(225,859)$(24,893)
 
见未经审计的简明合并财务报表附注。

4
目录表
Team，Inc.及附属公司
股东权益简明合并报表
(千)
(未经审计)
普通股附加
实缴
资本		留用
收益(赤字)		累积
其他
综合
损失		总计
股东的
权益
股份金额
2019年12月31日的余额30,519 $9,153 $409,034 $48,673 $(30,190)$436,670 
采用新的会计准则--税净额— — — (1,034)— (1,034)
净损失— — — (199,727)— (199,727)
外币换算调整，税后净额— — — — (9,861)(9,861)
外币对冲，税后净额— — — — 200 200 
非现金补偿— — 1,530 — — 1,530 
既得股票奖励净结算额109 30 (379)— — (349)
2020年3月31日的余额30,628 $9,183 $410,185 $(152,088)$(39,851)$227,429 
净损失— — — (13,528)— (13,528)
外币换算调整，税后净额— — — — 3,832 3,832 
外币对冲，税后净额— — — — (212)(212)
非现金补偿— — 1,415 — — 1,415 
2020年6月30日的余额30,628 $9,183 $411,600 $(165,616)$(36,231)$218,936 
净损失— — — (9,073)— (9,073)
外币换算调整，税后净额— — — — 2,970 2,970 
外币对冲，税后净额— — — — (460)(460)
非现金补偿— — 1,128 — — 1,128 
既得股票奖励净结算额— — (1)— — (1)
2020年9月30日的余额30,628 $9,183 $412,727 $(174,689)$(33,721)$213,500 
2018年12月31日的余额30,184 $9,053 $400,989 $81,450 $(34,392)$457,100 
采用新的会计准则--税净额— — — (767)— (767)
净损失— — — (24,228)— (24,228)
外币换算调整，税后净额— — — — 1,809 1,809 
外币对冲，税后净额— — — — 210 210 
非现金补偿— — 2,434 — — 2,434 
既得股票奖励净结算额63 19 (360)— — (341)
2019年3月31日的余额30,247 $9,072 $403,063 $56,455 $(32,373)$436,217 
净收入— — — 6,102 — 6,102 
外币换算调整，税后净额— — — — 1,005 1,005 
外币对冲，税后净额— — — — (188)(188)
非现金补偿— — 3,648 — — 3,648 
既得股票奖励净结算额46 14 (23)— — (9)
其他1
— — — 324 — 324 
2019年6月30日的余额30,293 $9,086 $406,688 $62,881 $(31,556)$447,099 
净损失— — — (7,057)— (7,057)
外币换算调整，税后净额— — — — (3,014)(3,014)
外币对冲，税后净额— — — — 468 468 
非现金补偿— — 2,588 — — 2,588 
既得股票奖励净结算额47 14 (439)— — (425)
2019年9月30日的余额30,340 $9,100 $408,837 $55,824 $(34,102)$439,659 

_________________
1        金额反映了对采用ASC 842.


见未经审计的简明合并财务报表附注。


5
目录表
Team，Inc.及附属公司
简明合并现金流量表
(千)
(未经审计)
 截至9个月
九月三十日，
 20202019
来自经营活动的现金流：
净损失$(222,328)$(25,183)
对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧摊销34,709 36,700 
摊销递延贷款成本和债务贴现6,493 5,691 
坏账拨备1,160 (440)
外币损失1,628 348 
递延所得税(3,132)261 
资产处置损益938 (137)
商誉减值费用191,788 — 
非现金补偿成本4,073 8,670 
其他，净(3,248)(1,398)
营业资产和负债变动情况：
应收帐款22,147 4,384 
盘存2,744 5,030 
预付费用和其他流动资产(6,000)(3,490)
应付帐款4,718 4,537 
其他应计负债(13,838)1,005 
所得税(1,687)(2,959)
经营活动提供的净现金20,165 33,019 
投资活动的现金流量：
资本支出(16,684)(23,199)
企业收购，扣除收购现金后的净额(1,013)— 
处置资产所得收益198 802 
其他(53)38 
投资活动所用现金净额(17,552)(22,359)
筹资活动的现金流量：
循环信贷协议项下的净借款(付款)10,802 (64,886)
定期贷款项下的借款(付款)(3,750)49,745 
或有对价付款— (428)
发债成本(1,841)(1,475)
与以股份为基础的奖励的净股份结算有关的税款(350)(776)
其他(199)(230)
融资活动提供(用于)的现金净额4,662 (18,050)
汇率变动对现金及现金等价物的影响161 (630)
现金及现金等价物净增(减)额7,436 (8,020)
期初现金及现金等价物12,175 18,288 
期末现金和现金等价物$19,611 $10,268 


见未经审计的简明合并财务报表附注。
6
目录表
Team，Inc.及附属公司
未经审计的简明合并附注
财务报表

1. 重要会计政策和实务摘要
业务描述。除非另有说明，本报告中使用的术语“Team，Inc.”、“Team”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”均指Team，Inc.、其一个或多个合并子公司或作为一个整体的所有子公司。
我们是集成的数字化资产性能保证和优化解决方案的全球领先提供商。我们部署常规到高度专业化的检查、状态评估、维护和维修服务，为客户最关键的资产带来更高的安全性、可靠性和运营效率。我们在中国开展行动三分部、检验和热处理(“IHT”)、机械服务(“MS”)和Quest Integrity。通过这三个细分领域的能力和资源，我们相信团队是唯一有资格提供集成解决方案的团队，这些解决方案涉及最基本的形式：检查以评估状况；工程评估以确定是否符合行业标准和法规的要求；以及机械服务以根据客户的选择进行维修、翻新或更换。此外，根据发现的损坏的严重程度和相关的操作条件，我们能够根据客户的需求升级，从标准服务升级到行业中一些最先进的服务以及集成的资产完整性和可靠性管理解决方案。我们还相信，团队的独特之处在于它能够在三种不同的客户需求类型中提供服务：(I)周转或项目服务，(Ii)呼叫服务和(Iii)嵌套或运行维护服务。
IHT提供完整性管理和性能解决方案、常规和高级无损检测(“NDT”)服务、热处理和热服务、储罐管理解决方案和管道完整性解决方案，以及相关的工程和状态评估服务。这些服务可以在设施运行期间(投产)、设施周转期间或新的建设或扩建活动期间提供。
MS提供机械加工、螺栓连接和蒸汽阻隔焊接测试服务、热水龙头和生产线干预服务、阀门管理解决方案和排放控制服务，主要作为在线和离线/关闭环境下的召回和周转服务。微软提供的在线服务是指工厂在运行和承受压力时提供的服务。周转服务与项目有关，需求是计划内和计划外设施周转的数量和范围以及新的工业设施建设或扩建活动的函数。
Quest Integrity为流程、管道和电力部门提供完整性和可靠性管理解决方案。这些解决方案涵盖三个范围广泛的学科，包括使用专有的在线检测工具和分析软件为以往无法装载的工艺管道和管道提供高度专业化的在线检测服务；通过跨专业的工程团队和相关实验室支持提供先进的工程和状况评估服务；以及先进的数字成像服务，包括远程数字视频成像、激光扫描和启用激光轮廓测量的重整器护理服务。
我们通过以下方式在全球范围内提供这些服务200多个地点20世界上有大约5,500员工。我们向各行各业的公司推销我们的服务，其中包括：
•能源(炼油、电力、可再生能源、核能和液化天然气)；
•制造和加工(化工、石化、纸浆和造纸工业、制造、汽车和采矿)；
•中游和其他(阀门、码头和储存、管道和近海油气)；
•公共基础设施(游乐园、桥梁、港口、建筑和建筑、道路、大坝和铁路)；以及
•航空航天和国防。
我们的股票在纽约证券交易所(“NYSE”)交易，代码是“TISI”。
最近的发展。然而，2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发为大流行，这种病毒继续在美国和世界其他地区蔓延。新冠肺炎疫情及其相关的经济影响在国内外市场造成了显著的波动和不确定性。此外，由于疫情以及世界各地为缓解病毒传播而采取的相应预防措施，石油需求大幅恶化。此外，其他宏观经济事件，如石油输出国组织(欧佩克)和俄罗斯之间的地缘政治紧张局势，导致油价大幅下跌。尽管油价自那以来有所回升，但这种价格波动削弱了我们客户在项目规划和执行方面的信心。因此，这些负面因素造成了显著的波动，
7
目录表
我们经营的市场存在不确定性，因此，某些客户采取了削减资本支出预算、削减成本措施、裁员、限制设施准入和关闭设施等行动。
虽然新冠肺炎和原油价格下跌对我们业务的影响因地理条件和适用的政府任务而有所不同，但它已经对我们的员工和业务以及我们的客户、供应商和承包商的业务产生了不利影响。在汽油和柴油的推动下，全球石油需求正在复苏，而喷气燃料仍受到抑制，然而，这三种成品油加起来仍低于2019年的水平。最终的持续时间和对我们全球业务的影响目前尚不清楚。此外，我们或我们的客户能够在多大程度上成功缓解新冠肺炎的影响以及石油和天然气行业的衰落(如果有的话)目前尚不清楚。我们预计，由于上述因素，我们未来的经营业绩可能会继续受到不利影响。为了顺利度过这一史无前例的时期，我们继续把重点放在以下几个关键优先事项上：
•我们员工的安全和业务连续性；
•采取果断和积极的行动，使我们的业务与当前和短期内对我们服务的需求下降保持一致；以及
•我们的终端市场收入多元化战略。
为了应对新冠肺炎疫情和油价下跌带来的经济低迷，我们启动了降本增效计划。所有被点名的高管都自愿接受了临时减薪，降薪幅度从15%至20他们基本工资的%。此外，我们对某些其他受薪员工实施了较低百分比的减薪，并暂停了我们在高管递延薪酬退休计划和我们的401(K)计划下的自愿配对。此外，我们的董事会自愿同意20他们的现金补偿减少了%。这些削减在2020年第二季度有效，并将持续到2020年底。
2020年3月27日，为了应对新冠肺炎疫情，美国国会通过了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)，其中包括将社会保障税的雇主部分延期至2020年底的条款。根据我们对CARE法案的评估，我们有资格获得所得税减免的某些条款，以及某些工资税的延期支付。此外，在我们开展业务的司法管辖区内，其他政府也通过了立法，向雇主提供工资补贴补贴，并推迟支付某些与工资相关的费用和税款。最引人注目的是加拿大紧急工资补贴(CEW)，它帮助雇主在有限的时间内抵消一部分员工的工资和工资。我们选择将来自加拿大和其他国家政府的合格政府补贴作为相关费用的补偿。
有关新冠肺炎疫情的其他风险及其对我们和我们的石油和天然气行业客户的影响，请参阅本报告第II部分第1A项“风险因素”。
演示的基础。该等中期简明综合财务报表未经审核，但我们的管理层认为，该等报表反映了公平呈报该等期间业绩所需的所有调整，包括正常的经常性调整。截至2019年12月31日的压缩合并资产负债表来源于2019年12月31日经审计的合并财务报表。任何中期的经营业绩不一定代表全年的业绩。本报告所包含的中期财务报表中的某些披露已被浓缩或遗漏。因此，这些财务报表应与我们于2020年3月16日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告(“2019年Form 10-K”)中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
估计的使用。我们的会计政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)。按照公认会计原则编制合并财务报表需要管理层作出影响我们报告的财务状况和经营结果的估计和判断。我们定期审核影响我们合并财务报表的重大估计和判断，并在其公布之前记录任何必要调整的影响。估计和判断是基于作出此类估计和判断时可获得的信息。对这些估计和判断的使用所作的调整往往涉及以前没有的信息。在编制财务报表时，与此类估计和判断有关的不确定性是固有的。估计和判断主要用于(1)收入确认方面，(2)与收购相关的有形和无形资产的估值和所有长期资产的可能减值评估，(3)估计用于工伤赔偿、汽车、医疗和一般负债应计负债的各种因素，(4)建立应收账款准备，(5)估计资产的使用年限，(6)评估未来的税收敞口和税收资产的变现，(4)建立应收账款坏账准备，(5)估计资产的使用年限，(6)评估未来的税收敞口和税收资产的变现，(4)建立应收账款准备，(5)估计资产的使用寿命，(6)评估未来的税收敞口和税收资产的变现。(7)选择用于衡量与固定收益养老金计划相关的成本和负债的假设；(8)利用与海外业务净投资相关的某些债务义务来管理我们的外汇风险。
8
目录表
金融工具的公允价值.我们的金融工具主要包括现金、现金等价物、应收账款、应付账款和债务。由于这些工具的短期到期日，现金、现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值代表各自的公允价值。吾等银行贷款的公允价值代表基于可变条款的账面价值及管理层的意见，即在相同到期日及证券结构下，吾等可获得的现行利率与银行贷款的利率相等。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们的可转换优先票据的公允价值为$196.1百万美元和$241.7该等工具的价格分别为2,000,000,000元(包括转换期权的公允价值)，属“第2级”(定义见附注13)，是根据该等工具的观察交易价格厘定的“第2级”(定义见附注13)。
信用风险集中。 不是的单一客户占合并收入的10%以上。
每股收益(亏损)每股基本收益(亏损)的计算方法是将团队股东可获得的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益(亏损)的计算方法是将团队股东可获得的净收益(亏损)除以(1)除以期内已发行普通股的加权平均股数，(2)除以采用库存股方法假定行使基于股份的补偿的稀释效应，以及(3)除以根据库存股方法假设转换我们的可转换优先票据的稀释效应之和。我们的目的是在转换时以现金支付可转换优先票据的本金。如果转换价值超过本金，我们可以选择按超过本金总额(“转换价差”)的剩余转换义务交付普通股。因此，转换价差包括在使用库存股方法计算稀释后每股普通股收益的分母中。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，基本和稀释后每股收益(亏损)使用的金额如下(以千为单位)： 
 三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
 2020201920202019
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
加权平均基本流通股数量30,628 30,300 30,599 30,267 
股票期权、股票单位和业绩奖励— — — — 
可转换优先债券— — — — 
总股份和稀释证券30,628 30,300 30,599 30,267 
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月里，所有未偿还的基于股票的补偿奖励都被排除在每股稀释亏损的计算之外，因为由于这两个时期的净亏损，它们将被计入反稀释。此外，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月里，可转换优先票据被排除在每股稀释亏损之外，因为转换价格超过了这两个时期我们普通股的平均价格。有关我们的可转换优先票据和基于股票的薪酬奖励的信息，请分别参阅附注10和附注14。
重新分类。前几个时期的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。如前所述，这种重新分类对我们的财务状况或经营结果没有任何影响。
新采用的会计准则
话题326--信用损失。2016年6月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2016-13号，金融工具--信贷损失，它建立了ASC主题326，即信用损失(“ASC 326”)。在随后的华硕澄清某些条款的同时，ASC 326引入了一种新的金融工具减值模型，该模型基于预期的信贷损失，而不是已发生的信贷损失。新的减值模式适用于大多数按摊销成本计量的金融资产，包括应收贸易账款。
我们采用ASC 326，对所有以摊销成本计量的金融资产采用修正的追溯法。2020年1月1日以后报告期的业绩在美国会计准则第326条下列报，而上期金额则根据以前适用的GAAP根据发生的信贷损失报告。我们在2020年1月1日采用ASC 326的累积效果产生了1.0在我们的合并资产负债表中，扣除税后的净收益减少了100万美元，从而开始了留存收益。有关以下内容的进一步讨论，请参阅注释3ASC 326.
ASU编号2018-15。2018年8月，FASB发布了ASU第2018-15号，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(主题350)：客户对云计算安排中发生的实施成本的核算
9
目录表
是服务合同吗(“ASU 2018-15”)，这要求在云计算安排中发生的实施费用在安排期限内递延并确认，前提是这些费用将在主题350中的内部使用软件指导下的软件许可安排中资本化。ASU 2018-15要求实体披露其托管安排的性质，这些安排是服务合同，并提供披露，就像递延实施成本是一个单独的主要折旧资产类别一样。自2020年1月1日起，我们采用了ASU编号2018-15，结果减少了$4.9来自房地产、厂房和设备的百万美元0.9重新分类为其他流动资产的百万美元和4.0百万美元重新归类到我们综合资产负债表上的其他非流动资产。
尚未采用的会计原则
ASU编号2019-12。2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)简化所得税会计这简化了所得税的会计处理，消除了ASC 740所得税一般方法的一些例外，并澄清了现有指导方针的一些方面，以促进更一致的适用。ASU 2019-12澄清和修订了与期内税收分配和计算、确认所有权集团变更的递延税款、评估商誉计税基础的提升以及其他澄清相关的现有指导意见。我们目前正在评估这一ASU将对我们的财务报表产生的影响，我们计划从2021年1月1日起采用它。
ASU编号2020-04。2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。该指南为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外，但前提是要满足某些参考LIBOR或其他预计将被终止的利率的标准。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。我们目前正在决定是否选择可选的权宜之计，并评估这一指导方针对我们的综合财务状况、经营结果和现金流的影响。
ASU第2020-06号。2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，可转换票据和合同在实体自有权益中的会计处理这简化了可转换工具的会计处理，取消了某些分离模式，一般将按摊销成本作为单一负债报告。此外，ASU 2020-06取消了计算可转换工具稀释每股收益的库存股方法，并要求使用IF转换方法。ASU 2020-06中的修正案自2022年1月1日起对本公司生效，并可选择从2021年1月1日起提前采用。我们目前正在决定何时选择采用，以及这一ASU将对我们的财务报表产生什么影响。

2. 收入
根据ASC 606，与客户签订合同的收入，我们遵循五个步骤确认收入：(1)确定与客户的合同，(2)确定履约义务，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配给履约义务，以及(5)在履行履约义务时确认收入。
我们与客户的大多数合同都是短期合同，按时间和材料计费，而某些其他合同则是固定价格的。有些合同可能包含固定和可变元素的组合。我们作为委托人，有义务提供服务本身或监督任何分包商提供的服务。收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的，不包括代表第三方收取的金额，如政府当局评估的税款。在对价金额可变的合同中，我们在估计我们有权获得的金额时，会考虑我们在类似合同中的经验，并相应地确认收入。由于我们的大多数合同只包含一项履约义务，因此将一份合同的交易价格分配给多项履约义务通常是不适用的。客户通常在我们履行履约义务时开具账单，付款期限通常从发票开出之日起30至90天不等。某些固定价格合同下的账单可能基于特定里程碑的实现，而某些安排可能需要预先向客户付款。我们的合同不包括重要的融资部分，因为合同的期限通常不到一年。合同通常包括保证类型的保证条款，以保证服务符合商定的规范。保修期通常为自服务之日起12个月或更短时间。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月内，保修费用并不重要。
收入确认为(或当)通过将对服务或产品的控制权转移给客户来履行履行义务时。收入确认指引规定了两种确认方法(随时间或时间点)。随着时间的推移，我们的大部分绩效义务都有资格得到认可，因为我们通常在客户设施或资产上提供服务，而客户在我们提供服务的同时也会从我们的服务中获得好处。如果履约义务随着时间的推移得到履行，相关收入也会随着时间的推移使用被认为最合适的方法来确认，以反映进度和控制权转移的衡量标准。对于我们的时间和材料合同，我们一般可以选择开票权。
10
目录表
实际权宜之计，允许我们确认收入，如果收入与我们迄今完成的业绩对客户的价值直接相符，我们就有权向客户开具发票。对于我们的固定价格合同，我们通常使用成本对成本法来确认收入，这种方法根据迄今发生的成本与完成履约义务时估计的总成本之比来衡量完成进度。在这种方法下，收入在发生成本时按比例确认。对于控制权在某个时间点转移的合同，收入在资产控制权转移给客户时确认，这通常是在客户交付和接受时确认的。
收入的分解。基本上，我们所有的收入都与与客户的合同相关。我们从与客户签订的合同中获得的收入按地理区域、可报告的运营部门和服务类型分列如下(以千为单位)：
截至2020年9月30日的三个月截至2019年9月30日的三个月
(未经审计)(未经审计)
美国和加拿大其他国家总计美国和加拿大其他国家总计
收入：
IHT$94,414 $2,223 $96,637 $121,772 $4,607 $126,379 
女士73,204 28,534 101,738 101,929 33,696 135,625 
追求诚信12,382 8,336 20,718 18,370 9,705 28,075 
总计$180,000 $39,093 $219,093 $242,071 $48,008 $290,079 

截至2020年9月30日的9个月截至2019年9月30日的9个月
(未经审计)(未经审计)
美国和加拿大其他国家总计美国和加拿大其他国家总计
收入：
IHT$277,947 $7,045 $284,992 $379,460 $12,633 $392,093 
女士217,189 81,888 299,077 296,557 105,491 402,048 
追求诚信35,967 25,200 61,167 57,376 23,990 81,366 
总计$531,103 $114,133 $645,236 $733,393 $142,114 $875,507 

截至2020年9月30日的三个月
(未经审计)
无损评估和检测服务维修和保养服务热处理其他总计
收入：
IHT$77,323 $— $12,667 $6,647 $96,637 
女士— 101,032 221 485 101,738 
追求诚信20,718 — — — 20,718 
总计$98,041 $101,032 $12,888 $7,132 $219,093 

截至2019年9月30日的三个月
(未经审计)
无损评估和检测服务维修和保养服务热处理其他总计
收入：
IHT$102,448 $100 $16,500 $7,331 $126,379 
女士— 134,096 382 1,147 135,625 
追求诚信28,075 — — — 28,075 
总计$130,523 $134,196 $16,882 $8,478 $290,079 
11
目录表
截至2020年9月30日的9个月
(未经审计)
无损评估和检测服务维修和保养服务热处理其他总计
收入：
IHT$226,693 $121 $37,583 $20,595 $284,992 
女士— 295,741 896 2,440 299,077 
追求诚信61,167 — — — 61,167 
总计$287,860 $295,862 $38,479 $23,035 $645,236 

截至2019年9月30日的9个月
(未经审计)
无损评估和检测服务维修和保养服务热处理其他总计
收入：
IHT$313,375 $598 $52,804 $25,316 $392,093 
女士— 396,493 2,041 3,514 402,048 
追求诚信81,366 — — — 81,366 
总计$394,741 $397,091 $54,845 $28,830 $875,507 
有关我们可报告的运营部门和地理信息的更多信息，请参阅附注17。
合同余额。收入确认、账单和现金收取的时间安排导致合并资产负债表上的应收贸易账款、合同资产和合同负债。应收贸易账款包括客户当前应付的已开单和未开单金额，代表无条件获得对价的权利。到期金额按其估计可变现净值列报。有关信用损失拨备和我们的应收贸易账款的更多信息，请参阅附注1和附注3。合同资产包括未开出账单的金额，通常是在使用收入确认的成本比法时，根据固定价格合同进行销售，确认的收入超过向客户开出的账单金额，获得付款的权利取决于时间流逝以外的其他条件。金额不得超过其可变现净值。如果我们从客户那里收到预付款或定金，合同责任就会被记录下来。此外，如果可变对价项目导致记录的收入比账单上的少，就会产生合同责任。合同资产和合同负债一般归类为流动资产。
应收贸易账款、合同资产和合同负债包括以下内容(以千计)：
2020年9月30日2019年12月31日
(未经审计)
应收贸易账款净额1
$214,361 $245,617 
合同资产2
$6,565 $4,671 
合同责任3
$940 $1,224 
_________________
1    包括已开票和未开票的金额，扣除信贷损失拨备。详情见注3。    
2    包括在简明综合资产负债表的“预付费用和其他流动资产”项目中。
3    包括在简明综合资产负债表的“其他应计负债”项下。
美元1.9从2019年12月31日到2020年9月30日，我们的合同资产增加了100万份，这是因为与2019年12月31日相比，截至2020年9月30日正在进行的固定价格合同更多。截至2020年9月30日的合同责任与客户在执行工作之前已支付全部或部分对价的合同相关。由于我们合同的短期性质，截至任何期间末的合同负债余额通常被确认为下个季度的收入。
合同费用。我们确认，如果本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，则在发生销售、一般和行政费用时，获得合同的增量成本将被确认为销售、一般和行政费用。截至2020年9月30日，确认为获得合同的成本的资产并不重要。履行合同的费用记为
12
目录表
如果资产直接与合同或具体的预期合同有关，成本就会产生或增加资源，这些资源将在未来用于履行履约义务，成本可望收回。履行被确认为资产的合同的成本主要包括人工和材料成本，通常与履行履行义务之前发生的工程和安装成本有关。确认为履行合同而产生的成本的资产包括在简明合并资产负债表的“预付费用和其他流动资产”项目中，截至2020年9月30日不是实质性资产。当我们将相关商品或服务转移给客户时，此类资产被确认为费用。履行合同的所有其他费用在发生时计入费用。
剩余的履约义务。截至2020年9月30日，没有需要披露的剩余履约义务的实质性金额。在ASC 606允许的情况下，我们选择在以下情况下不披露剩余履约义务的信息：(I)履约义务是最初预期期限为一年或更短的合同的一部分，或者(Ii)当我们根据开票权实际权宜之计确认履行履约义务的收入时。

3. 应收账款
应收账款包括以下内容(以千计)： 
2020年9月30日2019年12月31日
 (未经审计) 
应收贸易账款$176,583 $192,743 
未开票应收账款47,411 62,864 
信贷损失拨备(9,633)(9,990)
总计$214,361 $245,617 
美国会计准则326适用于以摊销成本计量的金融资产，包括贸易和未开账单的应收账款，并要求立即确认终身预期信贷损失。影响我们应收账款预期收款的重要因素包括石油和天然气、炼油、电力和石化市场的宏观经济趋势和预测，以及我们经营和预测结果的变化。至于未开出账单的应收账款，我们认为它们属于短期性质，因为它们通常在90天内转换为贸易应收账款，因此未来经济状况的变化不会对信贷损失估计产生重大影响。我们已经确定了以下主要影响应收账款可收款性的因素，并因此确定了用于计算预期信用损失的资金池：(I)应收账款的账龄，(Ii)与特定应收账款有关的已知应收账款问题的任何识别，以及(Iii)不同地理区域的经济风险特征的差异。
对于贸易应收账款，客户通常在开具发票后30天内获得付款到期日条款。我们跟踪了应收贸易账款的历史损失信息，并编制了不同账龄类别的历史信用损失百分比。吾等相信，吾等编制的历史损失资料是厘定应收贸易账款预期信贷损失的合理基础，因为应收贸易账款的组成与编制历史信用损失百分比时所用的一致，因为我们的客户及付款条件通常不会有重大改变。一般来说，较长的未偿还应收账款相当于未偿还余额的较高百分比，即当前预期的信用损失。我们使用损失率法更新影响应收贸易账款预期可收回性的当前条件和合理且可支持的预测的历史损失信息。我们在当前的经济环境中没有看到对我们的历史信用损失百分比有显著影响的负面趋势；但是，我们将继续监测表明历史损失信息不再是确定我们预期信用损失的合理基础的变化。我们预测的损失率内在地包含了预期的宏观经济趋势。对于继续表现出类似风险特征的应收账款的每个账龄类别，都采用了一种基于集合基础估计预期信贷损失的损失率方法。
为了衡量具有特定收款风险的个人应收账款的预期信用损失，我们根据客户特定的事实和情况确定特定的因素，这些因素对每个客户都是独一无二的。具有不同风险特征的客户账户被单独识别，并根据评估的信用风险为这些账户确定特定准备金。
我们还确定了以下地理区域来区分我们的应收贸易账款：(I)美国、(Ii)加拿大、(Iii)欧盟、(Iv)英国和(V)其他国家。这些地理区域被认为是合适的，因为它们各自在不同的经济环境中运营，拥有不同的外币，因此拥有相似的经济风险特征。对于每个地理区域，我们评估历史损失信息，并确定适用于每个账龄类别和具有特定风险特征的个人应收账款的信用损失百分比。我们根据每个地区国内生产总值(GDP)和石油需求的预测变化，估计未来预期的信贷损失。
13
目录表
我们认为从财务报表报告之日起一年是一个合理的预测期，因为这一期与我们预期的应收贸易账款保持一致。如果我们的客户无法为我们提供的产品或服务汇款或以其他方式履行他们对我们的义务，我们的客户所经历的财务困境可能会对我们产生不利影响。在确定当前预期的信贷损失时，我们审查宏观经济状况、市场具体情况和内部预测，以确定我们评估中的潜在变化。
下表显示了信贷损失拨备的前滚情况：
 2020年9月30日
 (未经审计)
期初余额1
$(11,400)
预期信贷损失拨备(1,160)
核销2,841 
外汇效应86 
期末余额$(9,633)
_________________
1包括$1.4由于自2020年1月1日起首次采用ASC 326，

4. 盘存
库存包括以下内容(以千计)： 
2020年9月30日2019年12月31日
 (未经审计) 
原料$7,729 $7,555 
正在进行的工作2,944 2,851 
成品25,688 28,789 
总计$36,361 $39,195 

5. 物业、厂房及设备
物业、厂房和设备包括以下内容(以千计)：
2020年9月30日2019年12月31日
 (未经审计) 
土地$5,763 $6,380 
建筑物和租赁权的改进56,020 59,177 
机器设备295,870 284,020 
家具和固定装置10,896 10,946 
资本化企业资源计划系统开发成本45,917 46,637 
计算机和计算机软件19,082 22,906 
车辆4,493 4,642 
在建11,498 13,088 
总计449,539 447,796 
累计折旧(276,490)(255,845)
财产、厂房和设备、净值$173,049 $191,951 
上表包括融资租赁项下的资产#美元。5.7百万美元和$5.6分别截至2020年9月30日和2019年12月31日，累计摊销0.8百万美元和$0.5分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的折旧费用为美元。7.9百万美元和美元8.4分别为百万美元。截至2020年9月30日的9个月和2019年9月30日止的9个月的折旧费用为美元。23.8百万美元和美元25.7分别为百万美元。

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目录表
6. 无形资产
无形资产包括以下内容(以千计)： 
 2020年9月30日2019年12月31日
 (未经审计)   
 毛
携载
金额		累积
摊销		网
携载
金额		毛
携载
金额		累积
摊销		网
携载
金额
客户关系$175,091 $(73,125)$101,966 $174,940 $(63,727)$111,213 
竞业禁止协议5,466 (5,466)— 5,466 (5,306)160 
商品名称24,792 (21,604)3,188 24,724 (21,146)3,578 
技术7,858 (6,567)1,291 7,838 (5,976)1,862 
执照854 (697)157 848 (642)206 
总计$214,061 $(107,459)$106,602 $213,816 $(96,797)$117,019 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的前三个月无形资产摊销费用为3.6百万美元和$3.6分别为百万美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月无形资产摊销为10.9百万美元和$11.0分别为百万美元。

7. 商誉和减值费用
新冠肺炎疫情和随后的缓解措施，包括全球商业和社会关闭以及强制社交距离要求的实施，在2020年第一、第二和第三季度对我们的业务造成了前所未有的干扰。这些缓解努力，再加上全球石油需求大幅下降以及石油输出国组织(Organization of Petroleum Exporting Countries，简称欧佩克)和俄罗斯之间在石油限产问题上的地缘政治紧张导致石油供应过剩对石油和天然气行业造成的负面经济影响，严重影响了我们的业务。尽管我们的服务主要与基础设施支持有关，但石油和天然气行业是我们服务的关键行业之一，我们的客户因这些事件而受到重大影响。
随着我们的客户继续调整支出水平以应对大宗商品价格下跌，我们的产品和服务的活动减少和定价压力，主要是在我们的IHT和MS报告部门，我们预计这种情况将持续下去。随着这些快速变化的市场状况，我们的市值在2020年第一季度也出现了恶化，最严重的是在2020年3月下旬。为了应对这些事件以及新冠肺炎疫情导致我们的预测下调，我们宣布了削减成本的措施，以抵消对我们业务的预期影响。我们确定，这些事件的总和构成了一个触发事件，需要我们在2020年3月31日进行中期商誉减值评估。
在我们的商誉减值评估中，我们使用贴现现金流分析和基于倍数的市场方法为可比公司确定了每个报告单位的公允价值。我们聘请了第三方估值顾问来协助我们进行这些估值。这些分析包括重大判断，包括对经营业绩的短期和长期预测、基于我们加权平均资本成本的贴现率、收入增长率、利润率、资本支出和未来现金流的时间安排。这些减值评估包含固有的不确定性，包括我们服务的供求、使用率预测、定价预测和未来市场状况。这些不确定性在动荡的经济环境中很难预测，如果实际结果与我们预测中使用的假设大不相同，则可能导致未来时期的减值费用。
根据我们的减值评估，我们确定我们的IHT报告单位的账面价值超过了公允价值。因此，我们记录了$191.8截至2020年3月31日的三个月内，我们IHT部门的商誉减值费用为100万英镑。MS和Quest Integrity报告单位的公允价值超过了它们各自的账面价值。截至2020年9月30日的三个月内，并无商誉减值费用。在条件允许的情况下，我们将继续评估我们的商誉和长期资产，以确定是否存在潜在的触发事件。
有一美元89.92020年9月30日的百万商誉和282.02019年12月31日为100万。下表列出了截至2020年9月30日的9个月的商誉前滚情况(单位：千)： 
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目录表
 截至9个月
2020年9月30日
 (未经审计)
 IHT女士追求诚信总计
余额，2019年12月31日$193,216 $55,409 $33,381 $282,006 
收购— — 496 496 
外币调整(1,428)521 88 (819)
减损费用(191,788)— — (191,788)
平衡，2020年9月30日$— $55,930 $33,965 $89,895 

8. 其他应计负债
其他应计负债包括以下(以千计)： 
2020年9月30日2019年12月31日
 (未经审计) 
人员应计$35,155 $45,934 
保险应计项目10,802 14,289 
财产税、销售税和其他与收入无关的税7,439 8,593 
累算佣金1,489 3,299 
应计利息2,380 5,015 
其他7,252 9,376 
总计$64,517 $86,506 

9. 所得税
我们记录了一笔#美元的所得税拨备。3.01000万美元，所得税优惠为1美元15.8在截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为80万美元，相比之下，收益为美元2.5300万美元和300万美元3.2截至2019年9月30日的三个月和九个月为1.2亿美元。实际税率是以下条款的一项规定：48.4在截至2020年9月30日的三个月中，26.5截至2019年9月30日的三个月。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，我们的有效税率为6.6%和11.3%。
对于2020年6月30日之前的期间，我们计算了中期报告期间的所得税拨备，方法是将整个会计年度的年度有效税率估计值应用于年初至今的普通收入或亏损，不包括不寻常或不频繁发生的离散项目。在截至2020年6月30日和2020年9月30日的季度，我们根据今年迄今的财务业绩计算了所得税拨备。在这些情况下，由于各个课税管辖区的普通收入或亏损的波动，年初至今的计算提供了更可靠的估计。
我们今年迄今的有效税率与法定税率不同，原因是与2020年3月27日颁布的CARE法案相关的额外税收优惠、商誉减值以及估值免税额的变化。
CARE法案包括对净营业亏损结转和结转的修改，立即退还替代最低税收抵免结转，以及将2019年和2020年开始的纳税年度的业务利息扣除限制从调整后应纳税所得额(ATI)的30%修改为ATI的50%。CARE法案还包括对符合条件的改善物业的2017年减税和就业法案(“2017法案”)进行技术修正，我们预计这不会对公司产生实质性影响。作为这些修改的结果，一项总额为#美元的税收优惠7.3第一季度录得100万美元，与某些纳税年度产生的净营业亏损结转有关，这些净营业亏损以前只允许结转，以收回以高于现行法律税率的法定税率缴纳的所得税。
商誉减值费用为#美元。191.8在截至2020年3月31日的三个月内收取的100万美元，其中一部分不能在税收方面扣除，从而获得了#美元的税收优惠。30.5百万
年初至今，估值免税额增加了#美元。25.6100万美元主要与商誉减值和公司在美国的净营业亏损有关。


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目录表
10. 长期债务、信用证和衍生品
长期债务包括以下内容(以千计)：
2020年9月30日2019年12月31日
(未经审计)
信贷工具左轮手枪$86,028 $73,876 
信贷工具定期贷款1
46,117 49,735 
总信贷额度132,145 123,611 
可转换债券2
206,843 201,619 
融资租赁义务5,207 5,363 
债务和融资租赁债务总额344,195 330,593 
减去：长期债务和融资租赁义务的当前部分5,323 5,294 
长期债务和融资租赁债务总额减去流动部分$338,872 $325,299 
_________________
1        由未偿还本金、减去未摊销折价和发行成本组成的$132截至2020年9月30日的10,000美元和265截至2019年12月31日，10万人。
2        包括未偿还本金、减去未摊销折价和发行成本。看见可转债有关更多信息，请参见下面的部分。
信贷安排
于2020年6月17日，吾等对我们的银行信贷安排(“信贷安排”)进行了修订和延长，日期为2020年6月17日的“第三次修订和重新签署的信贷协议”(“第九修正案”)的“第九修正案”证明了这一点。第九修正案将信贷安排的期限延长至2022年1月15日，修改了我们的财务契约，并修改了信贷安排下的某些其他条款，包括限制我们支付现金股息的能力。我们在信贷安排下的义务由我们的重大直接和间接国内子公司担保，并通过对我们的几乎所有资产和担保人的有形和无形财产(受某些特定例外情况的约束)的留置权和我们在我们的重大直接和间接国内子公司的所有股权的质押来担保。65在我们的重要的一级外国子公司的股权的%。具体地说，第九修正案修改和重申了信贷安排的某些部分，包括但不限于，
(I)自2020年6月30日起将高级担保杠杆率(定义见下文)提高至3.50设置为1，降级设置为3.25截至2020年9月30日的季度为1，2.75截至2020年12月31日的季度为1，并且2.50至2021年3月31日止季度及以后的1；
(Ii)在2021年3月31日之前取消最高净杠杆率(如其中所定义)，届时净杠杆率定为5.50截至2021年3月31日的季度为1，降级为4.50至2021年6月30日止季度及以后的1；
(Iii)推迟并降低最低偿债覆盖率(定义如下)至1.00在截至2020年9月30日的季度内降至1，并升级至1.25到2020年12月31日止的季度及以后为1；
(4)增加以2020年4月1日至2020年6月30日期间产生的综合EBITDA(定义如下)累计计算的最低综合EBITDA(定义如下)$6.5截至2020年6月30日、2020年4月1日至2020年9月30日，百万美元18.5截至2020年9月30日和2020年4月1日至2020年12月31日的百万美元50.5截至2020年12月31日的100万美元；以及
(五)将信贷安排循环部分下的可用额从#美元减少225百万至$200百万
除了2022年1月15日的到期日外，定期贷款借款没有变化。基于可变欧洲美元利率选项的循环贷款安排和定期贷款承担利息，以及循环贷款承诺，都对未使用的借款能力收取承诺费。欧洲美元汇率适用保证金范围被修改为2.75%至4.25%(欧洲美元汇率还需另外加收1.00%楼层)。承诺费的范围也被修订为0.35%至0.55%。在2020年9月30日，循环贷款安排和定期贷款都基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加的浮动欧洲美元利率期权计息4.25未使用的借款能力的保证金和承诺费百分比0.55%.
截至2020年9月30日，高级担保杠杆率为2.92至1，而我们遵守自该日期起生效的公约。
17
目录表
截至2020年9月30日，我们拥有19.6手头有百万现金。截至2020年9月30日，我们拥有2.7在信贷安排的有效期内摊销的未摊销债务发行成本和债务贴现数百万美元。
我们是否有能力遵守金融公约，视乎我们未来的经营表现和未来的财政状况，两者都会受到各种风险和不明朗因素的影响。新冠肺炎疫情的影响以及石油和天然气终端市场的下滑可能会对我们的财务状况和业务状况以及我们的客户和供应商产生重大不利影响。此外，除其他因素外，这些事件可能会影响我们从运营中产生现金流的能力，以可接受的条款进入资本市场或根本不影响，并影响我们未来在我们的信贷安排下借款的需求或能力。除了我们目前的业务资金来源外，这些事件的影响可能会影响我们的流动性，或者我们需要修改我们的配置或资本来源，实施进一步的成本削减措施和/或改变我们的业务战略。尽管新冠肺炎疫情和石油和天然气终端市场的下滑可能会对我们的流动性来源产生广泛影响，但影响将取决于未来的发展，目前无法预测。
为了确保我们的意外伤害保险计划，我们被要求邮寄通常由银行开具的信用证作为抵押品。如果持票人证明我们未能履行信用证规定的义务，信用证承诺发票人将指定金额汇给持票人。如果发生这种情况，我们将有义务向开证人偿还要求开证人汇给信用证持有人的任何款项。我们对总额达$的未付备用信用证负有或有责任。19.62020年9月30日为百万美元，20.52019年12月31日为100万。未偿还信用证减少了我们的信贷安排下的可用金额，并被视为是为了计算我们在信贷安排下的财务契约而提供的资金。
我们相信，我们将能够遵守经第九修正案修订的信贷安排中的财务契约，并且信贷安排下仍有足够的信贷可用来满足我们的流动性需求。如果我们无法继续遵守我们的金融契约，我们将寻求与我们的银行集团对信贷安排进行另一项修订，以便修改和/或提供多一段时间的金融契约豁免。虽然我们过去曾作出修订，但我们不能保证将来的任何修订会以我们可以接受的条件提出，如果可以接受的话。

可转债

注释说明

2017年7月31日，我们发行了美元230.0百万本金5.002023年到期的可转换优先债券百分比(下称“债券”)。该批债券为本公司的优先无抵押债务，息率为5.0每年%，自2018年2月1日起，每半年拖欠一次，时间为每年2月1日和8月1日。除非该批债券在该日期前按照其条款购回、赎回或转换，否则该批债券将於2023年8月1日期满。该批债券将可按初步兑换率46.0829每1,000元债券本金占本公司普通股1,000股，相当于初始换股价约1,000美元。21.70每股。如债券契约所述，换股比率及换股价格在某些情况下可予调整。
    
债券持有人可以在紧接2023年5月1日前一个工作日收盘前根据自己的选择转换债券，但只有在以下情况下：

•在2017年12月31日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度内)，如果我们普通股的最后一次报告销售价格至少20在一段期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130每个适用交易日转换价格的百分比；

•在.期间五之后的营业日期间五连续交易日期间(下称“测算期”)，在该测算期内的每个交易日，每1,000美元债券本金的交易价低于98本公司普通股上一次报告销售价格的产品百分比及该交易日的换算率；

•如吾等赎回任何或全部债券，可于紧接赎回日期前一个营业日休市前的任何时间赎回；或

•在发生管理债券的契约中所述的特定公司事件时。

18
目录表
在2023年5月1日或之后，直至紧接到期日前一个营业日的营业结束为止，持有人可随时选择转换其票据，而不论上述情况如何。

债券最初可转换为10,599,067普通股。因为这些票据可以全部兑换成超过19.99%的已发行普通股，根据纽约证券交易所的上市规则，我们必须获得我们已发行普通股持有人的批准，才能将债券转换为超过5,964,858普通股。在符合各种条件的情况下，这些票据可以转换成现金或公司普通股的股票，或者现金和股票的组合，在每种情况下，都可以由公司选择。

若债券持有人选择转换债券，涉及管限债券的契约所述的若干基本变动交易，我们会在管限债券的契约所述的若干情况下，提高交回以供转换的债券的兑换率。
我们可能不会在2021年8月5日之前赎回债券。如果符合某些条件(包括我们的普通股交易水平或更高)，我们将有权在2021年8月5日或之后赎回全部或部分债券130当时有效的转换价格的%，至少在20交易日(不论是否连续)，包括紧接本公司发出赎回通知日期的前一个交易日，30截至紧接本公司发出赎回通知日期前一个交易日(包括该交易日在内)的连续交易日，赎回价格为100将赎回的债券本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。

票据的会计处理

这些票据在我们的简明综合资产负债表中记录如下(以千为单位)：
2020年9月30日2019年12月31日
(未经审计)
负债构成：
校长$230,000 $230,000 
未摊销发行成本(3,880)(4,756)
未摊销折扣(19,277)(23,625)
负债组成部分的账面净额1
$206,843 $201,619 
股权构成：
权益部分的账面价值，扣除发行成本后的账面价值2
$13,912 $13,912 
_________________
1        包括在压缩的综合资产负债表的“长期债务”项目中。
2        涉及根据美国会计准则第470-20号(定义见下文)入账的票据部分，并计入简明综合资产负债表的“额外实收资本”项目。

根据ASC 470-20，带有转换和其他选项的债务根据美国会计准则第470-20条(“ASC 470-20”)，实体必须以反映发行人经济利息成本的方式，对转换时可能全部或部分以现金结算的可转换债务工具(如票据)的负债和权益部分分开核算。但是，实体必须首先考虑ASC 815-15中的指南，嵌入导数(“ASC 815-15”)， 以确定仪器是否包含应作为衍生工具单独核算的嵌入式特征。截至债券发行日期，我们已应用此指引，并得出结论， 对于部分债券的转换功能，我们必须识别ASC 815-15下的嵌入衍生工具，而其余的债券则受ASC 470-20的约束。
我们根据ASC 815-15和ASC 470-20确定了附注的部分如下。虽然票据最初可以转换为10,599,067对于普通股，某些公司事件的发生可能会提高转换率，这可能导致票据可以转换为最多14,838,703分享。截至债券发行日期，5,964,858股票，或大约40%的股份，未经股东批准授权发行，而8,873,845股票，或大约60%，将被要求以现金结算。因此，我们得出结论，ASC 815-15下的嵌入式衍生工具会计适用于大约60债券的百分比，其余40%的债券以ASC 470-20为准。
下表列出了与票据相关的利息支出信息(以千美元为单位)：
19
目录表
三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
2020201920202019
息票利息$2,875$2,875$8,625$8,625
摊销债务贴现和发行成本1,7851,6335,2244,778
可转换优先票据的利息支出总额$4,660$4,508$13,849$13,403
实际利率9.12 %9.12 %9.12 %9.12 %
截至2020年9月30日，债务贴现和发行成本的剩余摊销期限为。34月份。
衍生工具与套期保值

ASC 815，衍生工具与套期保值美国会计准则(“ASC 815”)要求衍生工具按公允价值入账，并作为资产或负债计入资产负债表。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途和由此产生的指定，该指定是在衍生工具成立之日确定的。对符合公允价值套期保值的衍生品进行特殊会计处理，允许衍生品的损益抵消经营报表中被套期保值项目的相关结果。对于被指定为现金流对冲的衍生工具，在对冲有效的范围内，公允价值的变化在其他全面收益(亏损)中确认，直到对冲项目在收益中确认。套期保值有效性至少每季度根据衍生合约与对冲项目之间的公允价值随时间的相对累积变动来衡量。与衍生品相关的信用风险包括交易对手不履行合同条款的可能性。在评估我们的衍生工具时，我们会考虑衍生品合约的交易对手信用风险。
我们借入欧元12.3由于美元/欧元即期汇率导致的借款公允价值波动将抵消我们对欧洲业务投资的折算收益或亏损，因此信贷安排项下的净投资可作为我们对欧洲业务净投资的经济对冲。2020年9月30日，欧元12.3百万美元借款的美元价值为#美元。14.4百万
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，在其他全面收益(亏损)中确认的金额重新分类为收益(亏损)和在收入(亏损)中确认的金额如下(单位：千)： 
 得(损)
在
其他
综合
收入(亏损)		得(损)
已将其重新分类，从
其他
综合
收入(亏损)至
收益		得(损)
在
其他
综合
收入(亏损)		得(损)
已将其重新分类，从
其他
综合
收入(亏损)至
收益
 三个月
九月三十日，		三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
 20202019202020192020201920202019
被归类为套期保值工具的衍生品
净投资对冲$(610)$556 $— $— $(627)$651 $— $— 

下表列出了根据ASC 815被指定为套期保值的衍生品和未被指定为套期保值的衍生品的公允价值总额和资产负债表分类(单位：千)： 
 2020年9月30日2019年12月31日
 (未经审计)   
 分类资产负债表
定位		公平
价值		分类资产负债表
定位		公平
价值
被归类为套期保值工具的衍生品
净投资对冲负债长期债务$(3,559)负债长期债务$(4,186)

20
目录表
11. 租契

我们在开始时就确定一项安排是否为租赁。经营租赁包括在我们综合资产负债表上的“经营租赁使用权(‘ROU’)资产”、“经营租赁负债”和“经营租赁债务的当前部分”。融资租赁计入我们综合资产负债表中的“物业、厂房及设备，净额”、“长期债务及融资租赁义务的当期部分”及“长期债务及融资租赁义务”。

经营租赁ROU资产和经营租赁负债按开始日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于我们的大多数租约没有提供隐含利率，我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定未来付款的现值。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选项。最低租赁付款的经营租赁费用在租赁期内以直线方式确认。浮动租赁付款和短期租赁付款(初始期限少于12个月的租赁)在发生时计入费用。

我们与租赁和非租赁组件签订了某些设备、办公室和车辆租赁协议。我们选择了实际的权宜之计，不将租赁和非租赁组成部分分开，并将两者作为单一租赁组成部分进行核算。我们主要为设备、房地产和车辆提供运营和融资租赁。我们的租约剩余租期为1年份至14几年，其中一些可能包括延长租约长达10几年，其中一些可能包括在以下时间内终止租约的选项1年。

租赁费用的构成如下(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
经营租赁成本$6,882 $7,659 $21,573 $23,042 
可变租赁成本1,146 1,774 3,727 4,702 
融资租赁成本：
使用权资产摊销110 106 328 214 
租赁负债利息80 78 242 251 
总租赁成本$8,218 $9,617 $25,870 $28,209 

与租约有关的其他信息如下(以千计)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
补充现金流信息：(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
为计入租赁负债的金额支付的现金
来自营业租赁的营业现金流4,657 6,025 15,797 18,210 
融资租赁的营业现金流82 85 247 305 
融资租赁带来的现金流融资71 62 205 201 
以租赁义务换取的使用权资产
经营租赁382 3,411 1,969 11,192 
融资租赁3 — 48 290 

21
目录表
简明综合资产负债表中确认的金额如下(以千计)：
2020年9月30日2019年12月31日
经营租赁：(未经审计)
经营性租赁使用权资产$62,082 $67,048 
经营租赁义务的当期部分16,977 17,100 
经营租赁义务(非流动)50,598 54,436 
加权平均剩余租期5.6年份5.7年份
加权平均贴现率6.6 %8.3 %

2020年9月30日2019年12月31日
融资租赁：(未经审计)
财产、厂房和设备、净值$4,873 $5,156 
长期债务和融资租赁义务的当期部分323 294 
长期债务和融资租赁义务4,884 5,069 
加权平均剩余租期12.6年份13.3年份
加权平均贴现率6.2 %6.3 %

截至2020年9月30日，我们没有尚未开始的实质性额外运营和融资租赁。

截至2020年9月30日，不可撤销租赁(不包括短期租赁)未来的最低租赁支付如下(单位：千)：
经营租约融资租赁
(未经审计)(未经审计)
2020年(今年剩余时间)7,308 202 
202118,238 615 
202213,217 619 
202311,392 555 
20249,241 542 
此后21,501 5,105 
未来最低租赁付款总额80,897 7,638 
减去：利息(13,322)(2,431)
租赁负债现值$67,575 $5,207 


12. 员工福利计划
我们有一个固定收益养老金计划，涵盖某些英国雇员(“英国计划”)。定期养老金净抵免包括以下组成部分(以千计)：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
利息成本443 561 1,310 $1,740 
计划资产的预期收益(580)(574)(1,715)$(1,781)
先前服务费用摊销8 8 24 $24 
定期养老金净额抵免$(129)$(5)$(381)$(17)

投资资产的预期长期回报率是根据英国计划的资产投资类别预期回报率的加权平均值确定的，如下所示：2.90总体而言，5.30%的股票和股票2.10债务证券为30%。
22
目录表
我们预计将贡献美元3.82000万美元用于英国2020年的计划，其中美元2.9截至2020年9月30日，已经贡献了100万美元。

13. 公允价值计量
我们适用ASC 820的规定，公允价值计量(“美国会计准则(ASC)第820条”)，其中要求披露某些以公允价值列账的资产和负债。
根据ASC 820的定义，公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债所收到的价格。我们利用市场数据或市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设，包括对风险和估值技术投入中固有风险的假设。这些投入可以是容易观察到的，可以是市场证实的，也可以是一般看不到的。我们主要采用市场方法进行经常性公允价值计量，并努力利用现有的最佳信息。因此，我们利用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。使用不可观察到的投入是为了在计量日资产或负债几乎没有市场活动(如果有的话)的情况下进行公允价值确定。我们能够根据这些投入的可观测性对公允价值余额进行分类。ASC 820确立了公允价值等级，使“一级”计量包括活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价市场价格，“二级”计量包括活跃市场中相同资产或负债的报价(已根据转让限制的影响等项目进行调整)，以及那些未报价但通过与可观察市场数据(包括类似资产的报价)进行证实而可以观察到的报价，而“第三级”计量包括那些不可观察和具有高度主观性的衡量标准的报价。“一级”计量包括活跃市场中相同资产或负债的未经调整的市场报价；“二级”计量包括活跃市场中相同资产或负债的未经调整的市场报价；“二级”计量包括根据转让限制等项目进行调整的相同资产或负债的报价；
下表按公允价值等级列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值经常性核算的金融资产和负债。根据ASC 820的要求，金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类(以千计)：
 2020年9月30日
 (未经审计)
 报价：
处于活动状态
市场：
雷同
项目三(一级)		意义重大
其他
可观测
投入额(二级)		意义重大
看不见的
输入(3级)		总计
负债：
净投资对冲$— $(3,559)$— $(3,559)
 2019年12月31日
 报价
处于活动状态
市场：
雷同
项目(1级)		意义重大
其他
可观测
投入：(2级)		意义重大
看不见的
投入(第三级)		总计
负债：
净投资对冲$— $(4,186)$— $(4,186)


23
目录表
14. 基于股份的薪酬
我们采取了股票激励计划和其他安排，据此，我们的董事会(“董事会”)可以向高级管理人员、董事和主要员工授予股票期权、限制性股票、股票单位、股票增值权、普通股或绩效奖励。截至2020年9月30日，大约有1.3向高级管理人员、董事和关键员工发放的百万股限制性股票、绩效奖励和股票期权。适用于吾等计划下每种形式股份补偿的行使价、条款及其他条件一般由本公司董事会薪酬委员会于授出时厘定，并可能有所不同。
我们的股票支付主要包括股票单位、绩效奖励、普通股和股票期权。2018年5月，我们的股东通过了《2018年Team，Inc.股权激励计划》(《2018年计划》)，取代了2016年的Team，Inc.股权激励计划(《2016计划》)。2019年5月，我们的股东批准了2018年计划的修正案，以增加可供发行的授权股票数量。2018年计划授权发放基于股票的奖励，最高可达1.2百万股普通股，加上2016年计划下剩余的可供发行的股份数量，加上在某些情况下可能可供重新发行的根据特定先前计划可供再发行的未偿还奖励的股份数量。与我们基于股份的薪酬相关发行的股票是通过授权但未发行的普通股发行的。
与基于股票的薪酬相关的薪酬支出总计为$4.1百万美元和$8.7截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。基于股份的薪酬支出反映了对预期没收的估计。在2020年9月30日，$8.0与基于股票的薪酬相关的未确认薪酬支出预计将在剩余的加权平均期间确认2.3好多年了。
股票单位在归属时以普通股结算，除非发行股票在法律上不可行，在这种情况下，奖励的价值以现金结算。我们根据授予日的市场价格确定每个股票单位的公允价值。股票单位一般按年分期付款。四年了与这些单位相关的费用在同一归属期内确认。我们还向董事授予普通股，通常会立即授予董事普通股。与股票单位和董事股票授予相关的薪酬支出总计为$3.0百万美元和$4.6截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月为100万美元。
截至2020年9月30日的9个月内，涉及我们股票单位和董事股票授予的交易摘要如下：
 截至9个月
2020年9月30日
 (未经审计)
 不是的。库存数量
单位		加权
平均值
公允价值
 (单位：万人) 
股票和股票单位，期初784 $17.35 
在此期间发生的变化：
授与— $— 
既得利益和安置权(2)$17.98 
被没收和取消(73)$17.21 
存货和存货单位，期末709 $17.36 
我们有一个绩效股票单位奖励计划，根据该计划，我们将长期绩效股票单位(LTPSU)奖励给我们的高管。在这项计划下，我们在绩效期间的第一年向高管传达“目标奖励”。LTPSU奖励悬崖背心，奖励绩效目标的实现和所需服务期的完成。在归属日期之后，在实际可行的情况下尽快与普通股进行结算。2018年(2018年奖)和2019年(2019年奖)颁发的LTPSU奖项受两年制绩效期间和并发两年制服务期。对于2018年和2019年的颁奖典礼，表现目标分为二独立业绩因数，以(I)相对股东回报(“RTSR”)为基础，按指定同业组别衡量，以及(Ii)两年业绩期间的经营业绩，可能的派息范围为0%至200两个绩效因素中每一个的目标奖励的百分比。截至2020年3月15日，2018年大奖授予RTSR绩效目标水平100%，运营绩效指标的结果为73目标水平的%。
RTSR和股价里程碑因素被认为是公认会计准则下的市场状况。对于受市场条件制约的业绩单位，我们根据蒙特卡罗方法的结果确定业绩单位的公允价值。
24
目录表
模拟，它使用截至授予日期的基于市场的投入来模拟未来的股票回报。具有市场条件的奖励的补偿支出按(I)最低所需服务期和(Ii)蒙特卡罗模拟得出的服务期中较长者按直线原则确认，分别针对每个归属部分。对于受市场条件制约的业绩单位，由于预期结果通过蒙特卡洛模拟计入授予日公允价值，因此补偿费用随后不会因预期或实际业绩结果的变化而进行调整。对于不受市场条件制约的业绩单位，我们根据授予日我们普通股的市场价格确定每个业绩单位的公允价值。对于这些奖励，我们基于可能达到的业绩目标，按预期或实际业绩结果的变化进行调整，以直线方式确认归属期限内的补偿费用。与绩效奖励相关的薪酬支出总计为$1.1百万美元和$4.0截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。
截至2020年9月30日的9个月内，涉及我们绩效奖励的交易摘要如下：
 截至9个月
2020年9月30日
 (未经审计)
视乎市场情况而定的表演单位不受市场条件影响的表演单位
 
不是的。库存数量
单位1
加权
平均值
公允价值
不是的。库存数量
单位1
加权
平均值
公允价值
 (单位：万人) (单位：万人) 
期初业绩存量单位489 $16.49 209 $17.06 
在此期间发生的变化：
授与— $— — $— 
既得利益和安置权(89)$17.54 (65)$15.24 
被没收和取消(9)$25.24 (33)$16.05 
业绩存量单位，期末391 $16.07 111 $18.42 
_________________
1    具有可变支出的绩效单位显示在目标绩效水平。
我们使用Black-Scholes模型确定每个股票期权在授予日的公允价值，并确认在要求员工提供服务以换取股票期权奖励期间(通常是授予期间)产生的股票期权奖励费用。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，与股票期权相关的薪酬支出并不重要。我们的期权通常以等额的年度分期付款四-年份服务期。与期权授予相关的费用在这些期权的指定归属期间以直线方式确认。股票期权通常有一个十年期学期。在2020年9月30日，大约有53千股已发行可行权股票，加权平均行权价为$32.55。2020年9月30日可行使的期权的加权平均剩余合同期限为1.0年度和行权价格从1美元到1美元不等。21.12至$50.47.


15. 累计其他综合亏损
计入股东权益的累计其他综合亏损变动情况汇总如下(单位：千)：
 截至9个月
2020年9月30日		截至9个月
2019年9月30日
 (未经审计)(未经审计)
 外方
通货
翻译
调整数		外方
通货
树篱		固定收益养老金计划税收
备抵		总计外方
通货
翻译
调整数		外方
通货
树篱		固定收益养老金计划税收
备抵		总计
期初余额
$(26,742)$4,186 $(8,021)$387 $(30,190)$(30,607)$3,904 $(7,859)$170 $(34,392)
其他综合收益(亏损)(2,978)(627)— 74 (3,531)(473)651 — 112 290 
期末余额$(29,720)$3,559 $(8,021)$461 $(33,721)$(31,080)$4,555 $(7,859)$282 $(34,102)
25
目录表
下表列出了分配给其他综合收益(亏损)每个组成部分的相关税收影响(以千为单位)：
 截至9个月
2020年9月30日		截至9个月
2019年9月30日
 (未经审计)(未经审计)
 毛
金额		税收
效应		网
金额		毛
金额		税收
效应		网
金额
外币换算调整$(2,978)$(81)$(3,059)$(473)$273 $(200)
外汇对冲(627)155 (472)651 (161)490 
总计$(3,605)$74 $(3,531)$178 $112 $290 

16. 承诺和或有事项
我们在正常经营过程中会遇到各种诉讼、索赔和法律程序。我们无法肯定地预测针对它的诉讼、调查和索赔最终会得到解决。我们不认为这些诉讼和诉讼可能产生的任何未投保的损失会对我们的合并财务报表产生实质性的不利影响。当我们获得的信息表明很可能已经发生了负债，并且损失金额可以合理估计时，我们就确定了或有损失的责任。

17. 细分市场和地理信息披露
ASC 280，细分市场报告要求我们披露有关我们运营部门的某些信息，其中运营部门被定义为“一个企业的组成部分，有关于这些组成部分的单独财务信息，首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时会定期对这些信息进行评估。”我们在中国开展行动三细分市场：IHT、MS和Quest Integrity。
26
目录表
我们的细分市场数据三运营细分市场如下(以千为单位)：
 三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
 2020201920202019
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
收入：
IHT$96,637 $126,379 $284,992 $392,093 
女士101,738 135,625 299,077 402,048 
追求诚信20,718 28,075 61,167 81,366 
总计$219,093 $290,079 $645,236 $875,507 


 三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
 2020201920202019
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
营业收入(亏损)：
IHT1
$7,720 $6,640 $(179,690)$17,858 
女士9,581 15,871 20,502 41,722 
追求诚信3,006 7,122 9,801 18,090 
企业和共享支持服务(18,010)(31,473)(65,614)(83,034)
总计$2,297 $(1,840)$(215,001)$(5,364)
_________________
1    包括附注7中讨论的影响截至2020年9月30日的9个月营业收入(亏损)的IHT商誉减值费用。

 三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
 2020201920202019
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
资本支出1:
IHT$290 $2,588 $2,174 $5,639 
女士657 3,795 6,720 8,382 
追求诚信1,079 1,038 3,094 3,615 
企业和共享支持服务238 1,845 1,788 7,132 
总计$2,264 $9,266 $13,776 $24,768 
_____________
1    由于现金支付时间的原因，总额可能与简明综合现金流量表中列报的金额有所不同。

 三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
 2020201920202019
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
折旧和摊销：
IHT$3,609 $4,390 $11,338 $13,293 
女士5,491 5,411 16,397 16,343 
追求诚信969 814 2,742 2,734 
企业和共享支持服务1,454 1,435 4,232 4,330 
总计$11,523 $12,050 $34,709 $36,700 
管理层不会产生或利用按运营部门划分的团队资产的单独衡量标准来评估部门业绩。
27
目录表
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，我们的收入地理细分如下(以千为单位)：
 三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
 2020201920202019
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
总收入：1
美国$147,986 $204,659 $463,445 $641,330 
加拿大32,014 37,412 67,658 92,063 
欧洲24,673 32,180 76,315 95,558 
其他国家14,420 15,828 37,818 46,556 
总计$219,093 $290,079 $645,236 $875,507 
 ___________
1    个别国家/地理区域的收入是根据执行工作的法人实体的住所国计算的。


18. 重组和其他相关费用

我们的重组和其他相关费用(积分)，净额按计划和部门汇总如下(以千为单位)：
三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
2020201920202019
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
ONETEAM计划
遣散费及相关费用
IHT$77 $— $922 $128 
女士242 — 1,926 117 
追求诚信— 62 — 62 
企业和共享支持服务— 166 517 129 
小计319 228 3,365 436 
总计$319 $228 $3,365 $436 

ONETEAM计划

2017年第四季度，我们聘请了外部顾问对我们业务的各个方面进行评估，以寻找改进和节约成本的机会。2018年第一季度，我们完成了国内业务ONETEAM项目的设计阶段，并从2018年第二季度开始进入部署阶段。2019年第三季度，我们开始了ONETEAM国际业务的设计阶段，并于2019年第四季度部署。在2020年第一季度，为了应对新冠肺炎和油气终端市场的下滑，我们扩大和加快了ONETEAM计划的运营和中心主导支柱，以实现永久性的成本节约，并寻找进一步优化我们组织的机会。

作为ONETEAM计划的一部分，我们取消了某些员工职位。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，我们产生了1美元的遣散费。0.3300万美元和300万美元3.4分别为2000万人。我们已经花费了$11.8到目前为止，已经累计收取了数百万美元的One Team遣散费。随着ONETEAM计划的继续，我们预计可能会发现并影响一些额外的员工职位，从而导致额外的遣散费成本。除了受影响的员工职位外，在此过程中可能会关闭或合并某些位置。我们预计，与项目相关的费用将持续到2021年第一季度。

28
目录表
以下是我们与ONETEAM计划相关的应计遣散费责任的前滚(以千为单位)：
截至9个月
2020年9月30日
 (未经审计)
期初余额$971 
收费3,365 
付款(4,109)
期末余额$227 


在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，我们还产生了$0.6百万美元和$2.6分别与ONETEAM计划相关的100万美元。截至2019年9月30日的三个月和九个月，我们产生的专业费用为$3.8300万美元和300万美元9.8分别有100万美元与ONETEAM计划相关。

29
目录表
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
概述
除非另有说明，本报告中使用的术语“Team，Inc.”、“Team”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”均指Team，Inc.、其一个或多个合并子公司或作为一个整体的所有子公司。我们在特拉华州注册成立，我们的公司网站位于Www.teaminc.com。我们的公司总部位于德克萨斯州糖地600号Suite600乳业阿什福德13131号，邮编：77478，电话号码是(281)-331-6154。我们的股票在纽约证券交易所(“NYSE”)交易，代码是“TISI”。
以下讨论应与本报告第(1)项所载未经审核简明综合财务报表及其附注，以及本公司截至2019年12月31日止年度的2019年10-K表年报(“2019年10-K表年报”)中的综合财务报表及管理层对财务状况及经营结果(包括合同义务及关键会计政策)的讨论及分析一并阅读。
有关前瞻性陈述的警示说明。本报告包含“前瞻性声明”，并附有有意义的警告性声明，以获得1995年“私人证券诉讼改革法”中确立的安全港的保护。但不限于，您通常可以通过“预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“打算”、“估计”、“项目”、“预测”、“预测”、“预算”、“预测”、“目标”、“指导”、“目标”、“将”、“可能”、“应该”、“可能”以及类似的表达方式来识别我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述基于我们合理的信念和假设，以及我们目前对我们自己和我们的行业的期望、估计和预测。此外，我们的许多前瞻性陈述都是基于对未来事件的假设，而这些假设可能被证明是不准确的。我们提醒，这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及我们无法预测的风险、不确定性和假设。新的风险因素不时出现，我们无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。因此，前瞻性陈述不能作为对未来结果的保证，涉及一些风险和不确定因素，可能导致实际结果与陈述中预测的结果大不相同，包括但不限于本报告第二部分第1A项“风险因素”和2019年Form 10-K第一部分第1A项“风险因素”项下的陈述。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新的信息。, 未来事件或其他事件，除非法律另有要求。
有许多风险和不确定因素可能导致我们的实际结果与本报告中的前瞻性陈述大不相同。本季度报告第二部分第1A项列出了可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述大不相同的重要因素。“风险因素”，并在2019年表格10-K的第一部分中，在“风险因素”标题下的第1A项下。诸如此类风险、不确定因素和其他重要因素除其他外包括与以下方面有关的风险：
•负面市场状况和未来经济不确定性对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流的影响，特别是在我们严重依赖的行业；
•新型冠状病毒(新冠肺炎)流行对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流的影响以及相关的社会距离要求；
•重大项目开工延误，无论是因新冠肺炎疫情还是其他原因；
•我们的业务可能会受到季节性和其他变化的影响，包括恶劣的天气条件和我们的业务性质客户S行业；
•新闻发布的时机客户合同和现有合同的终止可能会导致我们的现金流和财务业绩出现不可预测的波动；
•客户不付款和/或延迟支付应收账款的风险；
•我们有能力从运营中产生足够的现金，使用我们的信贷安排，或维持我们对信贷安排契约的遵守；
•我们的财务预测是基于可能与实际结果大不相同的估计和假设；
•我们可能会承担与职业健康和安全事务有关的责任，并遭受负面的财务或声誉影响，包括与实施缓解新冠肺炎传播所需的预防措施相关的费用；
•我们开展业务的当地司法管辖区的法律或法规发生变化；
•当前和未来诉讼固有的不确定结果；以及
•如果我们不能保持有效的内部控制，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务业绩，也无法防止或发现欺诈行为，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

30
目录表
业务概述
我们是集成的数字化资产性能保证和优化解决方案的全球领先提供商。我们部署常规到高度专业化的检查、状态评估、维护和维修服务，为客户最关键的资产带来更高的安全性、可靠性和运营效率。我们的业务分为三个部分：检验和热处理(“IHT”)、机械服务(“MS”)和Quest Integrity。通过这三个细分领域的能力和资源，我们相信团队是唯一有资格提供集成解决方案的团队，这些解决方案涉及最基本的形式：检查以评估状况；工程评估以确定是否符合行业标准和法规的要求；以及机械服务以根据客户的选择进行维修、翻新或更换。此外，根据发现的损坏的严重程度和相关的操作条件，我们能够根据客户的需求升级，从标准服务升级到行业中一些最先进的服务以及集成的资产完整性和可靠性管理解决方案。我们还相信，团队的独特之处在于它能够在三种不同的客户需求类型中提供服务：(I)周转或项目服务，(Ii)呼叫服务和(Iii)嵌套或运行维护服务。
IHT提供完整性管理和性能解决方案、常规和高级无损检测(“NDT”)服务、热处理和热服务、储罐管理解决方案和管道完整性解决方案，以及相关的工程和状态评估服务。这些服务可以在设施运行期间(投产)、设施周转期间或新的建设或扩建活动期间提供。
MS提供机械加工、螺栓连接和蒸汽阻隔焊接测试服务、热水龙头和生产线干预服务、阀门管理解决方案和排放控制服务，主要作为在线和离线/关闭环境下的召回和周转服务。微软提供的在线服务是指工厂在运行和承受压力时提供的服务。周转服务与项目有关，需求是计划内和计划外设施周转的数量和范围以及新的工业设施建设或扩建活动的函数。
Quest Integrity为流程、管道和电力部门提供完整性和可靠性管理解决方案。这些解决方案涵盖三个范围广泛的学科，包括使用专有的在线检测工具和分析软件为以往无法装载的工艺管道和管道提供高度专业化的在线检测服务；通过跨专业的工程团队和相关实验室支持提供先进的工程和状况评估服务；以及先进的数字成像服务，包括远程数字视频成像、激光扫描和启用激光轮廓测量的重整器护理服务。
我们在全球20多个国家和地区的约200个地点提供这些服务，拥有约5500名员工。我们向各行各业的公司推销我们的服务，其中包括：
•能源(炼油、电力、可再生能源、核能和液化天然气)；
•制造和加工(化工、石化、纸浆和造纸工业、制造、汽车和采矿)；
•中游和其他(阀门、码头和储存、管道和近海油气)；
•公共基础设施(游乐园、桥梁、港口、建筑、公路和铁路)；以及
•航空航天和国防。

影响结果的重要因素和最新进展
我们的收入、毛利和其他经营结果在任何特定时期都可能受到各种因素的影响，包括上文第1A项有关前瞻性陈述的警示说明中描述的那些因素。本报告第二部分和第1A项的风险因素。2019年Form 10-K第一部分的风险因素，这些因素在过去造成了我们业绩的波动，预计未来也会导致我们业绩的波动。关于某些因素的其他信息如下所述。
新冠肺炎疫情与市场行情更新。然而，2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为大流行，疫情继续在美国和世界其他地区蔓延。新冠肺炎疫情及其相关经济影响在国内外市场造成了显著的波动和不确定性。此外，由于疫情以及世界各地为缓解病毒传播而采取的相应预防措施，石油需求大幅恶化。此外，其他宏观经济事件，如欧佩克和俄罗斯之间的地缘政治紧张局势，导致油价大幅下跌。尽管油价自那以来有所回升，但这种价格波动削弱了我们客户在项目规划和执行方面的信心。因此，
31
目录表
这些负面因素在我们经营的市场造成了巨大的波动性和不确定性，因此，某些客户采取了削减资本支出预算、削减成本措施、裁员、限制设施准入和关闭设施等行动。
虽然新冠肺炎和原油价格下跌对我们业务的影响因地理条件和适用的政府任务而有所不同，但它已经对我们的员工和业务以及我们的客户、供应商和承包商的业务产生了不利影响。在汽油和柴油的推动下，全球石油需求正在复苏，而喷气燃料仍受到抑制，然而，这三种成品油加起来仍低于2019年的水平。最终的持续时间和对我们全球业务的影响目前尚不清楚。此外，我们或我们的客户能够在多大程度上成功缓解新冠肺炎的影响以及石油和天然气行业的衰落(如果有的话)目前尚不清楚。我们预计，由于上述因素，我们未来的经营业绩可能会继续受到不利影响。为了顺利度过这一前所未有的时期，我们继续重点关注以下关键优先事项：
•我们员工的安全和业务连续性；
•采取果断和积极的行动来降低成本、保持产能和管理利润率，以使我们的业务与短期内对我们服务的需求下降保持一致；以及
•我们的终端市场收入多元化战略。
为了应对新冠肺炎疫情和油价下跌带来的经济低迷，我们启动了降本增效计划。所有被点名的高管都自愿暂时减薪，降薪幅度从基本工资的15%到20%不等。此外，我们对某些其他受薪员工实施了较低百分比的减薪，并暂停了我们在高管递延薪酬退休计划和我们的401(K)计划下的自愿配对。此外，我们的董事会自愿同意将他们的现金薪酬削减20%。这些削减在2020年第二季度有效，并将持续到2020年底。
根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)，我们有资格将社会保障税的雇主部分推迟到2020年底。截至2020年9月30日，我们已经递延了940万美元的雇主工资税，其中大约一半的递延将在2021年和2022年分别到期。我们可能会根据CARE法案推迟未来额外的雇主工资税。此外，在我们开展业务的司法管辖区内，其他政府也通过了立法，向雇主提供工资补贴补贴，并推迟支付某些与工资相关的费用和税款。我们选择将来自加拿大和其他国家政府的合格政府补贴作为相关费用的补偿。因此，在截至2020年9月30日的三个月中，我们确认运营费用和销售、一般和行政费用分别减少了380万美元和100万美元，在截至2020年9月30日的9个月中，我们分别确认减少了760万美元和190万美元。截至2020年9月30日，我们还推迟了将于2021年和2022年到期的其他外国政府项目下400万美元的工资相关费用和税收支付。
有关新冠肺炎疫情和我们的石油和天然气行业客户的其他风险，请参阅本报告第II部分第1A项“风险因素”。
商誉减值。如上文附注7所述及下文进一步讨论，于截至2020年3月31日止三个月内，我们确认IHT营运分部的非现金商誉减值费用为1.918亿美元。这些费用是临时商誉减值测试的结果，该测试是由于本季度出现的某些减值指标触发的，主要是由于新冠肺炎、油价下跌以及对IHT运营部门的相关影响导致2020年第一季度的经营业绩下降。

32
目录表
运营结果
以下是我们截至2020年9月30日的三个月的运营结果与2019年9月30日的比较。

截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
我们业务的收入和营业收入(亏损)构成如下(以千计)：
 截至9月30日的三个月，增加
(减少)
 20202019$%
 (未经审计)(未经审计)  
按业务部门划分的收入：
IHT$96,637 $126,379 $(29,742)(23.5)%
女士101,738 135,625 (33,887)(25.0)%
追求诚信20,718 28,075 (7,357)(26.2)%
总计$219,093 $290,079 $(70,986)(24.5)%
营业收入(亏损)：
IHT$7,720 $6,640 $1,080 16.3 %
女士9,581 15,871 (6,290)(39.6)%
追求诚信3,006 7,122 (4,116)(57.8)%
企业和共享支持服务(18,010)(31,473)13,463 42.8 %
总计$2,297 $(1,840)$4,137 
NM1
_________________
1%-NM-没有意义。
收入。总收入比去年同期减少了7100万美元，降幅为24.5%。剔除外币汇率变动带来的10万美元的有利影响，总收入减少了7110万美元，IHT收入减少了2970万美元，MS收入减少了3410万美元，Quest Integrity收入减少了720万美元。外汇汇率变化的有利影响主要是由于美元相对于欧元、英镑和澳元的疲软，部分抵消了加元、巴西雷亚尔和墨西哥比索对本年度季度的不利影响。IHT、MS和Quest Integrity的活动水平下降是由于新冠肺炎疫情爆发和石油市场供过于求对产量造成负面影响，导致某些客户暂时关闭设施和/或缩减业务，导致客户项目推迟和对我们服务的需求下降。在石油和天然气行业，我们预计炼油利用率将在今年年底前逐步回升。如果没有新冠肺炎疫情的影响，我们通常会在炼油利用率下降后的12至18个月内受益，然而，当前的市场动态推迟了对我们产品和服务的需求增长。

33
目录表
营业亏损。本季度的整体营业收入为230万美元，而去年同期的营业亏损为180万美元。营业收入的总体增长归因于IHT的营业收入增加了110万美元，以及公司和共享服务费用减少了1350万美元，这部分被MS和Quest Integrity的减少所抵消，这两个部门的营业收入分别减少了630万美元和410万美元。
在截至2020年9月30日的三个月里，营业亏损包括总计330万美元的净费用，我们认为这些费用不能反映我们的核心运营活动，而上一年季度包括780万美元的此类项目，详情见下表(以千为单位)：
反映在营业收入(亏损)中的费用不能反映我们的核心经营活动(未经审计)：
IHT女士追求诚信企业和共享支持服务总计
截至2020年9月30日的三个月
专业费用和其他费用1
$— $— $— $929 $929 
法律费用2
— — — 230 230 
遣散费，净额3
88 1,326 186 35 1,635 
自然灾害成本4
21 479 — — 500 
总计$109 $1,805 $186 $1,194 $3,294 
截至2019年9月30日的三个月
专业费用和其他费用1
$— $— $— $4,252 $4,252 
法律费用2
— — — 3,306 3,306 
遣散费，净额3
— — 62 166 228 
总计$— $— $62 $7,724 $7,786 
_________________
1%主要包括评估公司和支持成本结构的专业费用和其他成本。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，分别包括与ONETEAM计划相关的60万美元和380万美元(不包括重组成本)。
截至2020年9月30日的三个月增长2%，主要涉及与累积法律和解相关的费用。截至2019年9月30日的三个月，主要与法律问题的解决有关。
3    截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，分别包括与ONETEAM计划相关的30万美元和20万美元的遣散费，包括ONETEAM计划下的国际重组。在截至2020年9月30日的三个月里，有130万美元的其他遣散费是由于新冠肺炎的影响。
4这一金额是指在此期间发生的飓风损害的保险免赔额。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，预计将通过保险收取10万美元的额外成本。
剔除这两个时期确定的这些非核心项目的影响，营业亏损不利地变化了40万美元，其中MS和Quest Integrity的营业收入分别下降了450万美元和400万美元，但被IHT增加120万美元以及公司和共享支持服务费用减少690万美元所抵消。MS和Quest Integrity的营业收入较低，反映出由于新冠肺炎疫情爆发和油价下跌导致市场状况下降，活动水平较低。公司和共享支持服务营业亏损减少的主要原因是工资和非现金补偿费用减少。
利息支出。利息支出从上一年季度的760万美元增加到本年度季度的780万美元，原因是根据信贷安排第九修正案提高了借款成本。
其他费用，净额。非经营性业绩包括本年度80万美元的外币交易亏损，而去年同期为10万美元。本年度的外币交易损失反映了美元相对于我们有敞口的货币(包括但不限于巴西雷亚尔、英镑、墨西哥比索和新西兰元)波动的影响。非营业业绩还包括我们定期净养老金成本(信贷)的某些组成部分。
税收。本季度的税前亏损为610万美元，所得税支出为300万美元，而上一年季度的税前亏损为960万美元，所得税支出为250万美元。截至2020年9月30日的三个月，有效税率为48.4%，而截至2019年9月30日的三个月，实际税率为26.5%。
虽然本年度季度税率是根据年初至今的财务结果确定的，但此税率与上一年季度税率(基于整个会计年度的年度有效税率确定)之间的差额受到以下因素的影响
34
目录表
在某些司法管辖区提高估值免税额，以及在我们的国际司法管辖区增加入息。

截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月我们运营的收入和营业收入(亏损)的组成部分(单位：千)：
 截至9月30日的9个月，增加
(减少)
 20202019$%
 (未经审计)(未经审计)  
按业务部门划分的收入：
IHT284,992 $392,093 $(107,101)(27.3)%
女士299,077 402,048 (102,971)(25.6)%
追求诚信61,167 81,366 (20,199)(24.8)%
总计$645,236 $875,507 $(230,271)(26.3)%
营业收入(亏损)：
IHT1
(179,690)$17,858 $(197,548)
NM2
女士20,502 41,722 (21,220)(50.9)%
追求诚信9,801 18,090 (8,289)(45.8)%
企业和共享支持服务(65,614)(83,034)17,420 21.0 %
总计$(215,001)$(5,364)$(209,637)
NM2
_________________
1%包括截至2020年9月30日的9个月1.918亿美元的商誉减值费用。
2%的NM-没有意义。
收入。总收入比上年同期减少2.303亿美元，降幅为26.3%。剔除外币汇率变动带来的340万美元的不利影响，总收入减少了2.269亿美元，IHT收入减少了1.064亿美元，MS收入减少了1.012亿美元，Quest Integrity收入减少了1930万美元。汇率变动的不利影响主要是由于在此期间美元对巴西雷亚尔、加拿大元和墨西哥比索的汇率走强。IHT、MS和Quest Integrity的活动水平下降是由于新冠肺炎疫情爆发和石油市场供过于求对产量造成负面影响，导致某些客户暂时关闭设施和/或缩减业务，导致客户项目推迟和对我们服务的需求下降。在石油和天然气行业，我们预计炼油利用率将在今年年底前逐步回升。如果没有新冠肺炎疫情的影响，我们通常会在炼油利用率下降后的12至18个月内受益，然而，当前的市场动态推迟了对我们产品和服务的需求增长。

35
目录表
营业亏损。本年度的整体营业亏损为2.15亿美元，而上一年同期的营业亏损为540万美元。营业亏损总体增加的主要原因是国际航空运输公司的营业收入减少了1.975亿美元。此外，微软和Quest Integrity的营业收入分别减少了2120万美元和830万美元。这些变动被公司和共享服务费用减少1740万美元部分抵消。IHT营业收入大幅下降的主要原因是在截至2020年3月31日的三个月中确认的商誉减值费用为1.918亿美元。这些减值费用是我们在截至2020年3月31日的三个月内完成的中期商誉减值测试的结果，而中期商誉减值测试是由减值指标的存在引发的，包括新冠肺炎疫情导致我们的预测下降，以及我们的IHT运营部门的市场状况出现相关下降。减值测试结果显示，我们的IHT运营部门的账面价值超过了其估计的公允价值。截至2020年3月31日止三个月的经营业绩下降，主要是由于新冠肺炎、大宗商品价格下跌以及对我们财务业绩的相关影响，对IHT的估计公允价值产生了不利影响。
在截至2020年9月30日的9个月里，营业亏损包括总计203.2美元的净费用，我们认为这些费用不能反映我们的核心运营活动，而上一年同期包括1710万美元的此类项目，如下表中按部门划分的详细情况(以千计)：
反映在营业收入(亏损)中的费用不能反映我们的核心经营活动(未经审计)：
IHT女士追求诚信企业和共享支持服务总计
截至2020年9月30日的9个月
专业费用和其他费用1
$— $— $— $3,986 $3,986 
法律费用2
— — — 1,926 1,926 
遣散费，净额3
1,126 2,993 326 556 5,001 
商誉减值费用191,788 — — — 191,788 
自然灾害成本4
21 479 — — 500 
总计$192,935 $3,472 $326 $6,468 $203,201 
截至2019年9月30日的9个月
专业费用和其他费用1
$— $— $— $13,073 $13,073 
法律费用2
— — — 3,584 3,584 
遣散费，净额3
128 117 62 129 436 
总计$128 $117 $62 $16,786 $17,093 
_________________
1%主要包括评估公司和支持成本结构的专业费用和其他成本。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，分别包括与ONETEAM计划相关的260万美元和980万美元(不包括重组成本)。
截至2020年9月30日的9个月的2%主要与国际法律和内部控制审查事项造成的应计成本有关。截至2019年9月30日的9个月，主要涉及因解决法律问题而应计的成本。
3    截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，包括与ONETEAM计划相关的340万美元和40万美元的遣散费，包括ONETEAM计划下的国际重组。在截至2020年9月30日的9个月里，160万美元的其他遣散费是由于新冠肺炎的影响。
4这一金额是指在此期间发生的飓风损害的保险免赔额。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，预计将通过保险收取10万美元的额外成本。
剔除这两个时期确定的非核心项目的影响，营业亏损不利地改变了2,350万美元，其中包括IHT，MS a的营业收入下降。和对完整性的追求470万美元、1790万美元和800万美元公司和共享支持服务费用分别减少了710万美元。IHT、MS和Quest Integrity的营业收入较低，反映出由于新冠肺炎疫情爆发和油价下跌导致市场状况下降，活动水平较低。公司和共享支持服务运营亏损减少的主要原因是通过降低工资和非现金补偿费用。
利息支出。利息支出从上一年的2,270万美元降至本年度的2,180万美元，原因是本年度整体债务余额减少。
其他费用，净额。非经营性业绩包括本年度季度160万美元的外币交易亏损，而上一年季度的外币交易亏损为30万美元。本年度的外币交易损失反映了美元相对于我们有敞口的货币(包括但不限于巴西雷亚尔、英镑、墨西哥比索和新西兰元)波动的影响。非营业业绩还包括我们定期净养老金成本(信贷)的某些组成部分。
36
目录表
税收。本年度税前亏损2.381亿美元的所得税优惠为1580万美元，而上年税前亏损2840万美元的所得税优惠为320万美元。截至2020年9月30日的9个月，有效税率为6.6%，而截至2019年9月30日的9个月，实际税率为11.3%。
与上一年度相比，实际税率较上一年度发生变化主要是由于颁布的法律修订、本年度发生的商誉减值费用(其中部分费用不能在税务方面扣除)以及与我们的净营业亏损递延税项资产变现相关的估值拨备的增加。
非GAAP财务计量与调整
我们使用源自综合财务信息的补充性非GAAP财务计量，包括调整后净收益(亏损)、调整后稀释后每股净收益(亏损)、息税前收益(“EBIT”)、调整后EBIT(定义见下文)、调整后利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后EBITDA”)以及自由现金流量，以补充按GAAP基础列报的财务信息。
我们将调整后的净收益(亏损)、调整后的每股稀释后净收益(亏损)和调整后的息税前利润(EBIT)定义为不包括以下项目：与我们的ONETEAM计划相关的成本、非常规法律成本和和解、重组费用、某些遣散费、商誉减损费用以及我们认为不能反映核心经营活动的某些其他项目。从2020年第三季度开始，我们修改了非GAAP财务指标的表述，将净收益(亏损)与合并调整后的EBIT和EBITDA进行了调整。根据我们的定义，合并调整后息税前利润(EBIT)不包括调整后净收益(亏损)以及所得税费用(收益)、利息费用、外币(收益)损失和其他(收入)费用项目之外的成本。合并调整后EBITDA进一步不包括合并调整后EBIT折旧、摊销和基于非现金份额的补偿成本。分部调整后的息税前利润等于分部营业收入(亏损)，不包括与我们的ONETEAM计划相关的成本、非常规法律成本和和解、重组费用、商誉减值费用以及管理层确定的某些其他项目。分部调整后的EBITDA进一步不包括分部调整后的EBIT折旧、摊销和基于非现金份额的薪酬成本。合并调整后EBITDA利润率定义为合并调整后EBITDA除以收入。自由现金流的定义是经营活动提供(用于)的现金净额减去资本支出。
管理层相信，这些非GAAP财务衡量标准对管理层和投资者分析我们的财务状况和经营结果都很有用。特别是，调整后净收益(亏损)、调整后每股稀释后净收益(亏损)、合并调整后息税前利润(EBIT)和合并调整后EBITDA是有意义的业绩衡量标准，行业分析师、投资者、贷款人和评级机构通常使用这些指标来分析我们行业的经营业绩，进行分析比较，对不同时期的业绩进行基准，并对照外部沟通的目标衡量我们的业绩。我们的分部调整后的EBIT和分部调整后的EBITDA也被用作首席运营决策者评估我们可报告部门的业绩的基础。自由现金流被我们的管理层和投资者用来分析我们的偿债和偿还债务的能力，并直接向利益相关者返还价值。
非GAAP指标作为分析工具有重要的局限性，因为它们排除了一些(但不是全部)影响净收益和营业收入的项目。这些衡量标准不应被视为其最直接可比的美国GAAP财务衡量标准的替代品，只能与GAAP基础上提供的财务信息一起阅读。此外，我们的非GAAP财务指标可能无法与其他公司的同名指标相比较，这些公司可能会以不同的方式计算非GAAP财务指标，从而限制了这些指标用于比较的有效性。自由现金流的流动性衡量并不代表对可用于可自由支配支出的剩余现金流的精确计算。每项非GAAP财务指标与其最直接可比GAAP财务指标的对账如下所示。
下表列出了调整后净收入(亏损)、息税前利润(EBIT)和息税前利润(EBITDA)与其最具可比性的GAAP财务衡量标准的对账情况：
37
目录表
Team，Inc.及附属公司
非公认会计准则财务指标的对账
(未经审计，除每股数据外，以千计)
三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
2020201920202019
调整后净收益(亏损)：
净损失$(9,073)$(7,057)$(222,328)$(25,183)
专业费用和其他费用1
929 4,252 3,986 13,073 
法律费用2
230 3,306 1,926 3,584 
遣散费，净额3
1,635 228 5,001 436 
自然灾害成本4
500 — 500 — 
商誉减值费用— — 191,788 — 
调整和其他净税项的税收影响5
(692)(1,636)(15,610)(3,590)
调整后净亏损$(6,471)$(907)$(34,737)$(11,680)
调整后每股普通股净亏损：
基本型$(0.21)$(0.03)$(1.14)$(0.39)
稀释$(0.21)$(0.03)$(1.14)$(0.39)
合并调整后息税前利润和调整后息税前利润：
净损失$(9,073)$(7,057)$(222,328)$(25,183)
所得税拨备(福利)2,958 (2,546)(15,812)(3,210)
利息支出，净额7,757 7,647 21,847 22,658 
外币损益7
752 121 1,641 388 
养老金费用(抵免)6
(129)(5)(381)(17)
专业费用和其他费用1
929 4,252 3,986 13,073 
法律费用2
230 3,306 1,926 3,584 
遣散费，净额3
1,635 228 5,001 436 
自然灾害成本4
500 — 500 — 
商誉减值费用— — 191,788 — 
合并调整后息税前利润5,559 5,946 (11,832)11,729 
折旧摊销
包含在运营费用中的金额5,794 6,107 17,517 18,757 
包含在SG&A费用中的金额5,729 5,943 17,192 17,943 
折旧及摊销总额11,523 12,050 34,709 36,700 
非现金股份薪酬成本1,127 2,588 4,073 8,670 
合并调整后EBITDA$18,209 $20,584 $26,950 $57,099 
净亏损率(4.1)%(2.4)%(34.5)%(2.9)%
调整后的合并EBITDA利润率8.3 %7.1 %4.2 %6.5 %
自由现金流：
经营活动提供(用于)的现金$(7,080)$27,449 $20,165 $33,019 
资本支出(4,198)(8,803)(16,684)(23,199)
自由现金流$(11,278)$18,646 $3,481 $9,820 
____________________________________
截至2020年9月30日的三个月和九个月的第一季度利润分别包括与ONETEAM计划相关的60万美元和260万美元(不包括重组成本)。截至2019年9月30日的三个月和九个月，分别包括与ONETEAM计划相关的380万美元和980万美元(不包括重组成本)。
截至2020年9月30日的三个月和九个月的2%主要涉及与国际法律和内部控制审查事项相关的成本。截至2019年9月30日的三个月和九个月，主要与法律问题的解决有关。
截至2020年9月30日的三个月和九个月，分别有30万美元和340万美元是与ONETEAM计划相关的遣散费，以及分别有130万美元和160万美元的遣散费是由于新冠肺炎的影响。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，遣散费与ONETEAM计划相关。
4这一金额代表截至2020年9月30日的三个月飓风损害的保险免赔额。
5%为截至2020年9月30日及2019年9月30日止三个月及九个月的假设边际税率为21%的调整的税项影响，但实际税项影响所作的商誉减值费用调整除外。
6%代表英国养老金计划的养老金支出(信用)，基于计划资产的预期回报与贴现养老金负债的成本之间的差额。自1994年计划冻结以来，养老金计划没有增加新的参与者，未来福利的应计费用也因2013年计划削减而停止。
7元人民币代表外币收益/亏损。对于前期，包括其他象征性费用。
38
目录表
Team，Inc.及附属公司
非公认会计准则财务衡量的对账(续)
(未经审计，以千计)
三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
2020201920202019
部门调整后的EBIT和调整后的EBITDA：
IHT
营业收入(亏损)$7,720 $6,640 $(179,690)$17,858 
遣散费，净额1
88 — 1,126 128 
自然灾害成本2
21 — 21 — 
商誉减值费用— — 191,788 — 
调整后息税前利润7,829 6,640 13,245 17,986 
折旧摊销3,609 4,390 11,338 13,293 
调整后的EBITDA$11,438 $11,030 $24,583 $31,279 
女士
营业收入$9,581 $15,871 $20,502 $41,722 
遣散费，净额1
1,326 — 2,993 117 
自然灾害成本2
479 — 479 — 
调整后息税前利润11,386 15,871 23,974 41,839 
折旧摊销5,491 5,411 16,397 16,343 
调整后的EBITDA$16,877 $21,282 $40,371 $58,182 
追求诚信
营业收入$3,006 $7,122 $9,801 $18,090 
遣散费，净额1
186 62 326 62 
调整后息税前利润3,192 7,184 10,127 18,152 
折旧摊销969 813 2,742 2,733 
调整后的EBITDA$4,161 $7,997 $12,869 $20,885 
企业和共享支持服务
净损失$(29,380)$(36,690)$(72,941)$(102,853)
所得税拨备(福利)2,958 (2,546)(15,812)(3,210)
利息支出，净额7,757 7,647 21,847 22,658 
外币损益6
752 121 1,641 388 
养老金费用(抵免)3
(129)(5)(381)(17)
专业费用和其他费用4
929 4,252 3,986 13,073 
法律费用5
230 3,306 1,926 3,584 
遣散费，净额1
35 166 556 129 
调整后息税前利润(16,848)(23,749)(59,178)(66,248)
折旧摊销1,454 1,436 4,232 4,331 
非现金股份薪酬成本1,127 2,588 4,073 8,670 
调整后的EBITDA$(14,267)$(19,725)$(50,873)$(53,247)
___________________
1%涉及与ONETEAM计划相关的遣散费，包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的3个月和9个月的ONETEAM计划下的国际重组。还包括截至2020年9月30日的三个月和九个月因新冠肺炎的影响而产生的遣散费。
2这一金额代表截至2020年9月30日的三个月飓风损害的保险免赔额。
3%代表英国养老金计划的养老金支出(信用)，基于计划资产的预期回报与贴现养老金负债的成本之间的差额。自1994年计划冻结以来，养老金计划没有增加新的参与者，未来福利的应计费用也因2013年计划削减而停止。
截至2020年9月30日的3个月和9个月的4个月利润分别包括与ONETEAM计划相关的60万美元和260万美元(不包括重组成本)。截至2019年9月30日的三个月和九个月，分别包括与ONETEAM计划相关的380万美元和980万美元(不包括重组成本)。
截至2020年9月30日的三个月和九个月的5%主要涉及与国际法律和内部控制审查事项相关的成本。截至2019年9月30日的三个月和九个月，主要与法律问题的解决有关。
6元人民币代表外币损益。对于前期，包括其他象征性费用。

39
目录表
流动性与资本资源

我们业务的融资主要由我们的信贷安排(定义见下文)和我们业务的现金流组成，我们相信这些现金流足以满足我们的业务需求。时不时地，我们所在行业可能会经历一段疲软时期，活动水平低于历史水平。根据持续时间和严重程度的不同，这些情况有可能对我们的运营现金流产生不利影响。自2020年3月美国石油和天然气市场低迷和新冠肺炎疫情爆发以来，我们一直保持着积极管理我们的战略、运营和资源以适应不断变化的市场状况的持续过程。我们已经实施了员工休假，减少了员工薪酬，减少了员工人数，取消了所有非必要成本，将资本支出预算削减了30%以上，并在不断变化的市场条件下审查了所有业务运营，以及其他举措。当新冠肺炎疫情和油气行业低迷从2020年3月开始压低大宗商品价格时，我们的积极管理行动帮助确保了在可预见的未来有充足的可用流动性资源。我们打算继续根据新的市场现实管理业务，以确保我们获得资金的渠道仍然充足。我们定期探索其他融资方式，以改善我们的资产负债表和流动性，或者在现有流动性来源不再足以满足我们的资本需求的情况下。任何此类融资的条款可能与我们的信贷安排的条款有很大不同，也可能更加苛刻，包括利率、金融和其他契约以及所需抵押品，并可能包括股权成分，这将稀释我们的股东。然而, 我们不能保证这种融资条件是我们可以接受的，如果真的可以接受的话。我们也可能根据市场状况、流动性、合同义务和其他因素，不时寻求在公开市场购买或私下协商的交易中注销、回购或交换我们的可转换优先票据。

信贷安排。于2020年6月17日，吾等对我们的银行信贷安排(“信贷安排”)进行了修订和延长，日期为2020年6月17日的“第三次修订和重新签署的信贷协议”(“第九修正案”)的“第九修正案”证明了这一点。第九修正案将信贷安排的期限延长至2022年1月15日，修改了我们的财务契约，并修改了信贷安排下的某些其他条款，包括限制我们支付现金股息的能力。我们在信贷安排下的责任由我们的重要直接和间接国内子公司担保，并以对我们的几乎所有资产和担保人的有形和无形财产(受某些特定例外情况限制)的留置权以及我们在重大直接和间接国内子公司的所有股权和我们重要的一线外国子公司的65%股权的质押为担保。具体地说，第九修正案修改和重申了信贷安排的某些部分，包括但不限于，
(I)从2020年6月30日起将高级担保杠杆率(定义)提高到3.50比1，在截至2020年9月30日的季度降至3.25比1，在截至2020年12月31日的季度降至2.75比1，在截至2021年3月31日的季度降至2.50比1；
(Ii)在2021年3月31日之前取消最高净杠杆率(定义)，届时，截至2021年3月31日的季度，净杠杆率为5.50：1，截至2021年6月30日的季度及以后，净杠杆率降至4.50：1；
(Iii)在截至2020年9月30日的季度，推迟并降低最低偿债覆盖率(定义如下)至1.00比1，在截至2020年12月31日的季度及之后，逐步提高至1.25比1；
(Iv)增加截至2020年6月30日、2020年4月1日至2020年9月30日、2020年4月1日至2020年12月31日的最低综合EBITDA(定义见下文)，以截至2020年6月30日、2020年4月1日至2020年9月30日的综合EBITDA累计计算的综合EBITDA为650万美元、截至2020年12月31日的最低综合EBITDA为5,050万美元；以及(Iv)增加截至2020年12月31日的最低综合EBITDA(定义如下)，即截至2020年6月30日的综合EBITDA为650万美元，截至2020年9月30日的综合EBITDA为1850万美元，截至2020年12月31日的综合EBITDA为5050万美元；以及
(V)把信贷安排循环部分的可动用金额由2.25亿元减至2亿元。
除了2022年1月15日的到期日外，定期贷款借款没有变化。基于可变欧洲美元利率选项的循环贷款安排和定期贷款承担利息，以及循环贷款承诺，都对未使用的借款能力收取承诺费。欧洲美元利率适用的保证金范围被修改为2.75%至4.25%(欧洲美元利率也受额外1.00%的下限影响)。承诺费区间也被修正为0.35%至0.55%。截至2020年9月30日，循环贷款安排和定期贷款都将根据伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加4.25%的保证金和未使用借款能力的承诺费0.55%的浮动欧洲美元利率期权计入利息。
截至2020年9月30日，高级担保杠杆率为2.92比1，我们遵守了自该日期起生效的公约。
40
目录表
截至2020年9月30日，我们手头有1,960万美元现金。截至2020年9月30日，我们有270万美元的未摊销债务发行成本和债务贴现，这些成本和债务贴现将在信贷安排的有效期内摊销。
我们是否有能力遵守金融公约，视乎我们未来的经营表现和未来的财政状况，两者都会受到各种风险和不明朗因素的影响。新冠肺炎疫情的影响以及石油和天然气终端市场的下滑可能会对我们的财务状况和业务状况以及我们的客户和供应商产生重大不利影响。此外，除其他因素外，它可能会影响我们从运营中产生现金流的能力，以可接受的条款进入资本市场或根本不影响，并影响我们未来在我们的信贷安排下借款的需求或能力。除了我们目前的业务资金来源外，这些事件的影响可能会影响我们的流动性，或者我们需要修改我们的配置或资本来源，实施进一步的成本削减措施和/或改变我们的业务战略。虽然新冠肺炎疫情和石油和天然气终端市场的下滑可能会对我们的流动性来源产生广泛影响，但影响将取决于未来的事态发展，目前无法预测。
为了确保我们的意外伤害保险计划，我们被要求邮寄通常由银行开具的信用证作为抵押品。如果持票人证明我们未能履行信用证规定的义务，信用证承诺发票人将指定金额汇给持票人。如果发生这种情况，我们将有义务向开证人偿还要求开证人汇给信用证持有人的任何款项。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们对总计1,960万美元和2,050万美元的未偿还备用信用证负有或有责任。未偿还信用证减少了我们的信贷安排下的可用金额，并被视为是为了计算我们在信贷安排下的财务契约而提供的资金。
我们相信，我们将能够遵守经第九修正案修订的信贷安排中的财务契约，并且信贷安排下仍有足够的信贷可用来满足我们的流动性需求。但是，由于新冠肺炎疫情带来的不确定性，以及油价的大幅下跌，这些事情还不能确切地预测。因此，我们不能保证在未来任何日期，我们都能遵守我们的财务契约。如果我们无法继续遵守我们的金融契约，我们将寻求与我们的银行集团对信贷安排进行另一项修订，以便修改和/或提供多一段时间的金融契约豁免。虽然我们过去曾作出修订，但我们不能保证将来的任何修订会以我们可以接受的条件提出，如果可以接受的话。
可转换高级债券。2017年7月31日，我们发行了本金2.3亿美元、2023年到期的5.00%可转换优先债券(以下简称“债券”)。该批债券为本公司的优先无抵押债务，利息年利率为5.0%，自2018年2月1日起每半年支付一次，分别于每年2月1日和8月1日支付一次。除非该批债券在该日期前按照其条款购回、赎回或转换，否则该批债券将於2023年8月1日期满。债券的初始兑换率为每1,000美元债券本金可兑换46.0829股普通股，相当于初始兑换价格约为每股21.7美元。如债券契约所述，换股比率及换股价格在某些情况下可予调整。

债券持有人可以在紧接2023年5月1日前一个工作日收盘前根据自己的选择转换债券，但只有在以下情况下：

•在截至2017年12月31日(且仅限于该日历季度)的日历季度之后开始的任何日历季度内，如果在截至上一个日历季度最后一个交易日的30个连续交易日内，至少20个交易日(无论是否连续)我们普通股的最后一次报告销售价格大于或等于每个适用交易日转换价格的130%；

•在任何连续五个交易日后的五个营业日内(“测算期”)，在该测算期内每个交易日每1,000美元债券本金的交易价格低于上次报告的普通股销售价格和该交易日的转换率的98%；

•如吾等赎回任何或所有债券，可在紧接赎回日期前一个营业日的营业时间结束前的任何时间赎回；或

•在发生管理债券的契约中所述的特定公司事件时。

在2023年5月1日或之后，直至紧接到期日前一个营业日的营业结束为止，持有人可随时选择转换其票据，而不论上述情况如何。

41
目录表
债券最初可转换为10,599,067股普通股。由于债券可以全部转换为超过19.99%的已发行普通股，根据纽约证券交易所的上市规则，我们必须获得我们已发行普通股持有人的批准，才能将债券转换为超过5964858股普通股。在符合各种条件的情况下，这些票据可以转换成现金或公司普通股的股票，或者现金和股票的组合，在每种情况下，都可以由公司选择。

若债券持有人选择转换债券，涉及管限债券的契约所述的若干基本变动交易，我们会在管限债券的契约所述的若干情况下，提高交回以供转换的债券的兑换率。

我们可能不会在2021年8月5日之前赎回债券。我们将有权在2021年8月5日或之后赎回全部或部分债券，条件是(包括我们的普通股在至少20个交易日(无论是否连续)内的交易价格等于或高于当时有效转换价格的130%)，包括紧接本公司发出赎回通知的日期之前的一个交易日，在紧接本公司发出赎回通知的前一个交易日(包括紧接本公司发出赎回通知的前一个交易日)内的任何30个交易日内但不包括赎回日期。
ONETEAM节目。2017年第四季度，我们聘请了外部顾问来评估我们业务的各个方面，以寻求改进和节约成本的机会，包括集中支持/共享服务。2018年第一季度，我们完成了国内业务ONETEAM项目的设计阶段，并于2018年第二季度进入部署阶段。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，我们分别产生了60万美元和260万美元的费用，这些费用与该项目相关的专业费用有关。此外，我们还RRED：30万美元和340万美元在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，与与ONETEAM计划相关的某些员工职位的裁撤相关的遣散费分别减少。我们预计，与项目相关的费用将持续到2021年第一季度。
2019年第三季度，我们开始了针对我们国际业务的ONETEAM设计阶段(“ONETEAM International”)，并于2019年第四季度部署。我们预计，在我们的运营现金流和信贷安排提供资金的情况下，到2020年，与执行Oneeam International相关的各种额外费用将会产生。在2020年第一季度，为了应对新冠肺炎和油气终端市场的下滑，我们扩大和加快了运营，并集中了ONETEAM计划的支柱，以实现永久性的成本节约，并寻找进一步优化我们组织的机会(“ONETEAM调整”)。在截至2020年9月30日的三个月里，我们实现了ONETEAM和其他成本削减3500万美元，在截至2020年9月30日的9个月中实现了7500万美元的节省。
我们现在估计，oneteam的调整和其他成本降低行动将为今年带来8500万至9500万美元的年化永久和临时成本节约，高于我们之前估计的5000万至7500万美元。尽管管理层预计这些行动将带来成本节约和其他业务改善，但不能保证会取得这样的结果。
现金 和现金等价物截至2020年9月30日，我们的现金和现金等价物总计1,960万美元，其中1,210万美元在外国账户，主要在欧洲、巴西、英国和特立尼达。
下表汇总了现金流(以千为单位)：
截至9月30日的9个月，
20202019
未经审计未经审计
现金净额由(用于)：
经营活动20,165 33,019 
投资活动(17,552)(22,359)
融资活动4,662 (18,050)
汇率对现金和现金等价物的影响161 (630)
现金和现金等价物净变化7,436 (8,020)
42
目录表
可归因于我们经营活动的现金流。截至2020年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金为2020万美元。营业现金流量为正的主要原因是商誉减值净亏损2.223亿美元、折旧和摊销3470万美元、非现金补偿成本410万美元、递延贷款成本摊销和债务贴现650万美元以及营运资本减少810万美元，这主要是由于应收账款和其他应计负债减少。
九个人的截至2019年9月30日的几个月，运营活动提供的净现金为3300万美元。营业现金流为正的主要原因是3670万美元的折旧和摊销、870万美元的非现金补偿成本、850万美元的营运资本减少以及570万美元的递延贷款成本和债务折价摊销，大部分被2520万美元的净亏损所抵消。
可归因于我们投资活动的现金流。为了应对新冠肺炎疫情、石油和天然气行业的前景，以及为了保持流动性，目前我们将资本支出限制在提供最高回报率的关键客户项目上。由于这些影响，我们对今年的支出预期包括将资本支出预算降低30%。截至2020年9月30日的9个月，用于投资活动的现金净额为1,760万美元，主要包括1,670万美元的资本支出和我们Quest Integrity部门的100万美元收购。资本支出可能会根据特定客户需求或可能意外出现的组织需求而有所不同。
截至2019年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为2240万美元，其中主要包括2320万美元的资本支出。
可归因于我们融资活动的现金流。截至2020年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额为470万美元，主要包括我们的信贷安排循环部分1080万美元的净债务借款，部分被我们的信贷安排定期贷款支付380万美元以及180万美元的债务发行成本所抵消。
截至2019年9月30日的9个月，用于融资活动的现金净额为1810万美元，主要包括我们的信贷安排循环部分下6490万美元的净债务支付和150万美元的债务发行成本，部分被我们的信贷安排定期贷款4970万美元的净借款所抵消。
汇率变动对现金和现金等价物的影响。在截至2020年和2019年9月30日的9个月里，汇率变动对现金的影响分别是20万美元的正面影响和60万美元的负面影响。本年度季度的积极影响主要归因于美元与加元、欧元、英镑和墨西哥比索汇率的有利波动。前一年的负面影响主要是由于美元汇率与欧元、英镑、澳元、加元和新加坡元的不利波动。

关键会计政策和估算
我们的关键会计政策的讨论包含在从第41页开始的2019年Form 10-K中。自2020年1月1日起，我们在修改后的追溯基础上采用了ASC 326. 有关ASC 326的其他资料，包括采纳的影响，载于本报告所载精简综合财务报表附注1及3。在截至2020年9月30日的9个月中，我们的其他关键会计政策没有发生实质性变化。

新会计准则
有关新采用的会计原则以及即将采用的新会计原则的信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注1。

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目录表
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在国外有业务，其功能货币不是美元。我们面临着市场风险，主要与与这些业务相关的外汇波动有关。资产和负债余额以其功能货币以外的货币计价的子公司在编制财务报表时使用当前汇率和历史汇率的组合进行重新计量，由此产生的任何重新计量调整均计入当期净收益(亏损)。截至2020年9月30日的9个月的净外币交易亏损为160万美元，而截至2019年9月30日的9个月的外币交易亏损为30万美元。本年度实现的外币交易亏损主要涉及美元相对于巴西雷亚尔、新西兰元和墨西哥比索的波动，而前一年的亏损涉及美元相对于巴西雷亚尔、欧元和英镑的波动。
我们有一个外币对冲计划，以降低我们拥有大量资产和负债的国家的外币风险，这些国家的资产和负债都是以功能货币以外的货币计价的。我们利用每月的外币掉期合约来减少与我们最大的风险敞口相关的外币汇率变化的风险，这些风险敞口包括但不限于巴西雷亚尔、英镑、加拿大元、欧元、马来西亚林吉特、墨西哥比索和新加坡元。对于截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，这些掉期合约的影响并不重大。
资产和负债账户的换算调整作为累计其他全面股东权益损失的单独组成部分计入。在截至2020年9月30日的9个月中，在其他全面亏损中确认的外币兑换损失为300万美元。
在截至2020年9月30日的9个月里，我们基于外币的收入和运营亏损分别约为1.802亿美元和1400万美元。假设所有适用的外币出现10%的不利变化，将导致收入和营业亏损分别变化1800万美元和140万美元。
我们持有以欧元为基础的债务，作为我们在欧洲业务的净投资的对冲，因为可归因于美元/欧元现货汇率的借款公允价值的波动将抵消我们对欧洲业务投资的换算收益或亏损。我们面临着市场风险，主要与外汇波动有关，这与我们在欧洲业务的投资中未对冲的部分有关。
信贷安排下所有未偿还的债务都以可变的市场利率计息。如果市场利率上升，我们的利息支出和现金流可能会受到不利影响。根据截至2020年9月30日的未偿还信用贷款，市场利率提高100个基点将增加我们的利息支出，使我们的运营现金流每年减少约130万美元。
我们的可转换优先票据按固定利率计息，但债券的公允价值会随着市场利率的变化而波动。此外，债券的公允价值会受到股票价格变动的影响。截至2020年9月30日，债券的未偿还本金余额为2.3亿美元。截至2020年9月30日，票据负债部分的账面价值(扣除未摊销折价和发行成本)为2.068亿美元，而票据的估计公允价值为1.961亿美元(包括转换期权的公允价值)，这是根据票据的观察交易价确定的。有关附注的额外资料，请参阅简明综合财务报表附注10。

44
目录表
第四项。控制和程序
对披露控制和程序的评估。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下，我们评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序的有效性，这些控制和程序由修订后的1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条规定。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年9月30日，由于我们在截至2019年12月31日的10-K表格年度报告(“2019年10-K表格”)中披露的财务报告内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序并不有效。
财务报告内部控制的变化。我们采用了ASC 326，金融工具--信贷损失及其相关修正案，自2020年1月1日起，我们在附注1中讨论，重要会计政策和实务摘要，第一部分第1项所列简明合并财务报表，财务报表，本季度报告的表格10-Q。我们评估和修改了内部控制和相关流程，以促进采用ASC 326。除了以下讨论的重大缺陷和采用ASC 326外，在截至2020年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有其他变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
物质缺陷的补救。正如2019年Form 10-K表第II部分第9A项所指出的那样，我们正在弥补财务报告内部控制的重大弱点。我们已经采取了多项措施，旨在直接解决或帮助弥补我们的重大弱点，并加强我们对财务报告的内部控制，包括建立额外的审查程序，并在中央层面监督某些高级财务主管的活动，以核实过程级别的控制是否存在并按设计发挥作用。此外，我们继续就财务报告的内部控制、监测控制活动的重要性和欺诈风险评估对财务人员进行培训。在适用的补救控制措施运行了足够长的一段时间，并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前，不会认为重大缺陷已得到补救。


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目录表
第二部分--其他信息
 
第(1)项。法律程序
有关法律程序的资料，请参阅本报告所载简明综合财务报表附注16。
 
项目1A。危险因素
公司的经营和财务结果受到各种风险和不确定因素的影响。本公司的风险因素在截至2020年6月30日的10-Q表季报第I部分第1A项“风险因素”及截至2020年6月30日的10-Q表季报第II部分第1A项“风险因素”中披露的内容并无实质性变化，但以下所列关于新冠肺炎疫情对我们现有风险的潜在影响的表述除外。
最近的新冠肺炎疫情和相关的经济影响已经并预计将继续对我们的业务产生重大影响，根据疫情持续的时间及其对石油和天然气行业的影响，可能会对我们的业务、流动性、综合经营业绩和综合财务状况产生实质性的不利影响。新冠肺炎疫情及其相关的经济影响在石油和天然气行业造成了显著的波动、不确定性和动荡，石油输出国组织(欧佩克)成员国和其他非欧佩克产油国之间在2020年第一季度的价格战以及全球储存方面的考虑进一步加剧了这种情况。这些事件直接影响了我们的业务，加剧了2019年Form 10-K中描述的许多风险的潜在负面影响，包括与我们客户的资本支出以及石油和天然气价格趋势相关的风险。
随着新冠肺炎继续在全球产生影响，包括在我们开展业务的美国、加拿大和欧盟产生重大影响，我们正在采取各种措施，以确保我们的服务可用，促进我们员工的安全和保障，并保持流动性。然而，公共和私营部门减少新冠肺炎传播的政策和举措，如关闭企业和制造设施，促进社会距离，公司和机构采用在家工作，以及旅行限制，可能会继续对我们的服务需求产生不利影响。此外，新冠肺炎和相关举措可能导致更大的供应链中断，这可能会对销量产生不利影响，并使本公司更难为客户服务。新冠肺炎对疫情的全面影响将取决于高度不确定和无法有把握预测的未来事态发展，包括疫情持续时间或未来复发、有关预防、治疗和疫苗接种的新科技信息，以及政府为遏制新冠肺炎未来的健康和经济影响而出台的新政策等。联邦和地方政府旨在减少新冠肺炎传播的指导方针和最佳做法之间的潜在冲突可能会导致某些地区采取更严格的措施，这可能会使我们面临更高的风险和成本。
上述事件的汇合已经并预计将继续对我们的业务产生重大影响，根据疫情的持续时间及其对石油和天然气行业的影响，可能会对我们的业务、流动性、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。在新冠肺炎对我们的业务、流动性、经营结果和财务状况产生不利影响的程度上，它还可能增加2019年Form 10-K第一部分第1A项中描述的许多其他风险。
不能保证我们能够在2022年1月15日到期之前续签或再融资我们的信贷安排，或者以其他方式全额偿还我们的债务。信贷安排将于2022年1月15日到期，根据信贷安排的条款，任何未偿还余额都将在该日全额到期。截至2020年9月30日，根据信贷安排，我们的未偿还本金余额为1.321亿美元，未偿还信用证总额为1,960万美元。续期或为信贷安排再融资，或在到期前偿还未偿债务的能力取决于资本/信贷市场状况以及我们的财务状况、经营业绩和现金流，所有这些都受到当时的经济和竞争条件的影响，此外还有金融、商业、立法、政府、政治、监管和其他我们无法控制的因素。新冠肺炎疫情给所有这些因素带来了更大的不确定性和风险。如果我们用替代融资对信贷安排的部分或全部进行再融资，这种替代融资的条款可能与我们现有的信贷协议有很大不同，也更苛刻，包括利率、金融和其他契约以及所需抵押品方面的条款。任何此类替代融资的条款都可能对我们的运营和盈利能力产生重大影响。此外，如果任何再融资包括股权证券，这类证券可能会显著稀释我们现有股东的权益，并对我们和我们的股东产生其他实质性的不利影响。我们不能保证我们能够以对我们有利的条款续订或再融资信贷安排，或者完全不能保证我们能够在到期日之前全额偿还信贷安排债务。在这种情况下，我们可能面临严重的流动性问题，这可能会对我们的业务运营造成实质性的不利影响。
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目录表

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
无

第三项。高级证券违约
无

第四项。矿场安全资料披露
不适用

第五项。其他信息
无

第六项。展品
 
陈列品
数
描述
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节颁发的首席执行官证书。
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发的首席执行官证书。
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席财务官。
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档)

注：除非另有说明，以引用方式并入的文件均位于美国证券交易委员会第001-08604号文件下。
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目录表
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 
  
Team，Inc.
(注册人)
日期：2020年11月6日 
/S/    A美利奴 G阿蒂
  阿梅里诺·加蒂
董事长兼首席执行官
(首席行政主任)
 
/S/     SUSANM.B.全
 苏珊·M·鲍尔
执行副总裁、首席财务官兼财务主管
(首席财务官和
首席会计官)

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