Caty20200930_10q.htm
0000861842国泰总行错误--12-31Q320201,060,9751,443,730——0.010.01100,000,000100,000,00090,394,35979,659,39690,064,38279,729,41910,734,96310,334,9630.310.310.930.9310432111112500064.6103102,5102055,3071,352这笔金额包括在其他非利息收入中。压缩综合资产负债表中的其他房地产拥有余额为490万美元，这是扣除估计处置成本后的净额。这些金额主要是指与不在ASC 606范围内的客户签订合同的收入。综合资产负债表中其他房地产拥有余额1,020万美元是扣除估计处置成本后的净额。计入其他综合收益。利率互换定期净结算额计入利息支出。根据ASU 2016-01的预期采用，截至2019年12月31日和2018年12月31日的贷款公允价值是使用退出价格概念衡量的。其他手续费包括与信用证有关的费用、电汇费用、外汇交易费用和其他无形的个人收入来源。压缩综合资产负债表中900万美元的其他房地产拥有余额是扣除估计处置成本后的净额。利率互换定期净结算额计入利息收入。00008618422020-01-012020-09-30Xbrli：共享00008618422020-10-31Iso4217：美元00008618422020-09-3000008618422019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00008618422020-07-012020-09-3000008618422019-07-012019-09-3000008618422019-01-012019-09-300000861842凯蒂：CommonStockOutlookingMember2020-06-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000861842美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300000861842美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-3000008618422020-06-300000861842凯蒂：CommonStockOutlookingMember2020-07-012020-09-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000861842美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-012020-09-300000861842美国-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300000861842凯蒂：CommonStockOutlookingMember2020-09-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000861842美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300000861842美国-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300000861842凯蒂：CommonStockOutlookingMember2019-06-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000861842美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000861842美国-GAAP：SecuryStockMember2019-06-3000008618422019-06-300000861842凯蒂：CommonStockOutlookingMember2019-07-012019-09-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000861842美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000861842美国-GAAP：SecuryStockMember2019-07-012019-09-300000861842凯蒂：CommonStockOutlookingMember2019-09-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000861842美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000861842美国-GAAP：SecuryStockMember2019-09-3000008618422019-09-300000861842凯蒂：CommonStockOutlookingMember2019-12-310000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000861842美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000861842美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000861842凯蒂：CommonStockOutlookingMember2020-01-012020-09-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300000861842美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-09-300000861842美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000861842凯蒂：CommonStockOutlookingMember2018-12-310000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000861842美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000861842美国-GAAP：SecuryStockMember2018-12-3100008618422018-12-310000861842凯蒂：CommonStockOutlookingMember2019-01-012019-09-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000861842美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300000861842美国-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-09-30Xbrli：纯0000861842凯蒂：南加州成员2020-09-300000861842凯蒂：北加州成员2020-09-300000861842STPR：纽约2020-09-300000861842STPR：WA2020-09-300000861842STPR：IL2020-09-300000861842STPR：TX2020-09-300000861842STPR：新泽西州2020-09-300000861842STPR：MD2020-09-300000861842STPR：MA2020-09-300000861842STPR：NV2020-09-300000861842国家：香港2020-09-300000861842美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最小成员数2020-01-010000861842美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最大成员数2020-01-010000861842美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最小成员数2020-01-012020-03-310000861842美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最大成员数2020-01-012020-03-310000861842美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最小成员数2020-04-012020-06-300000861842美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最大成员数2020-04-012020-06-300000861842美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最小成员数2020-07-012020-09-300000861842美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最大成员数2020-07-012020-09-3000008618422020-01-012020-03-3100008618422020-04-012020-06-3000008618422019-01-012019-12-310000861842凯蒂：银行会员2020-09-300000861842凯蒂：银行会员2019-12-310000861842US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-07-012020-09-300000861842US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-07-012019-09-300000861842US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-09-300000861842US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-01-012019-09-300000861842SRT：最小成员数2020-09-300000861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目录

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区20549

 

表格10-Q

(马克一)

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的季度报告

关于截至的季度期间2020年9月30日

或

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

 

从开始的过渡期至
  
佣金档案编号001-31830

 

国泰总银行(Cathay General Bancorp)

(章程中规定的注册人的确切姓名)

 

特拉华州 95-4274680
(成立为法团的其他司法管辖区的国家 “1999年税务(税务局雇主)令”
或组织) 识别号码)
   
北百老汇777号, 洛杉矶, 加利福尼亚 90012
(主要行政办公室地址) (邮政编码)

 

注册人的电话号码，包括区号：(213) 625-4700

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每一类的名称

商品代号

每间交易所的注册名称

普通股

凯蒂

纳斯达克全球精选市场

 

勾选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类备案要求。在过去的90天里，注册人一直遵守此类备案要求。在此之前的12个月内，注册人是否已提交了1934年《证券交易法》第13条或第15条(D)项规定的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内是否符合此类备案要求。在此期间，注册人已提交了1934年《证券交易法》第13条或第15条(D)项规定的所有报告，并且(2)在过去90天内一直符合此类备案要求。是*☑*☐

 

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份互动数据文件。*是*☑*☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。

 

大型加速滤波器 ☑ 加速文件服务器☐
非加速文件服务器☐小型报表公司☐
新兴成长型公司☐ 

                                                               

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*☑

 

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

 

普通股，面值0.01美元，79,660,767截至2020年10月31日，已发行的股票。

 

 
目录
 

 

 

国泰总行及其附属公司

3Rd2020年第四季度报告(Form 10-Q)

目录

 

 

第一部分-财务信息 3
     
第1项 财务报表(未经审计) 3
  简明合并财务报表附注(未经审计) 8
第二项。 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 45
项目3. 关于市场风险的定量和定性披露 72
项目4. 控制和程序。 73
     
第II部分-其他资料 73
     
第1项 法律诉讼。 73
第1A项 风险因素。 74
第二项。 未登记的股权证券的销售和收益的使用。 76
项目3. 高级证券违约。 77
项目4. 煤矿安全信息披露。 77
第五项。 其他信息。 77
第6项 展品。 77
     
签名   78

 

 
目录
 

 

 

前瞻性陈述

 

在这份10-Q表格季度报告中，“Bancorp”一词是指国泰通用银行，“Bank”一词是指国泰银行。术语“公司”、“我们”、“我们”和“我们”统称为Bancorp和银行。

 

本报告中的陈述包括符合1995年“私人证券诉讼改革法”适用条款的前瞻性陈述，涉及管理层对未来结果和事件的信念、预测和假设。我们打算将这类前瞻性陈述纳入这些条款中前瞻性陈述的避风港条款。除历史事实陈述外，其他所有陈述都是针对联邦和州证券法的“前瞻性陈述”，包括有关预期未来经营和财务业绩、财务状况和流动性、增长机会和增长率、增长计划、收购和剥离机会、商业前景、战略选择、商业战略、财务预期、监管和竞争前景、贷款和存款增长、投资和支出计划、融资需求和可用性、不良资产水平以及其他类似预测和预期的陈述，以及基于上述任何一项的假设的陈述。诸如“目标”、“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“希望”、“打算”、“可能”、“乐观”、“计划”、“潜在”、“可能”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“应该”、“将会”他说：“这些词语和类似表述的变体是为了识别这些前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述是基于对管理层的估计、信念、预测和假设，并不是对未来业绩的保证。这些前瞻性陈述存在一定的风险。, 可能导致实际结果与我们的历史经验和我们目前的预期或预测大不相同的不确定性和其他因素。这些风险、不确定性和其他因素包括但不限于：

 

 

●

当地、地区、国家和国际经济和市场状况和事件及其对我们、我们的客户和我们的运营、资产和负债可能产生的影响；

 

 

●

新冠肺炎疫情对我们的业务、运营、财务状况、流动性、经营业绩、前景和股票交易价格的影响；

 

 

●

可能增加的贷款损失和冲销准备金；

 

 

●

借贷活动的信用风险和资产、信用质量恶化；

 

 

●

广泛的法律法规和监管，包括银行监管机构可能采取的监管行动；

 

 

●

合规成本增加，以及与法规变化相关的其他风险，包括实施“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”(“多德-弗兰克法案”)；

 

 

●

巴塞尔III资本标准的实施带来了更高的资本要求；

 

 

●

遵守《银行保密法》和其他洗钱法规；

 

 

●

潜在商誉减值；

 

 

●

流动性风险；

 

 

●

利率波动；

 

 

●

与收购和向新市场拓展业务相关的风险；

 

 

●

通货膨胀和通货紧缩；

 

 

●

房地产市场状况和房地产抵押品价值；

 

 

●

环境责任；

 

 

●

我们有能力从某些税收优惠项目的投资和/或融资中获得预期回报；

 

1
目录

 

 

●

我们与更大的竞争对手竞争的能力；

 

 

●

我们留住关键人员的能力；

 

 

●

成功管理声誉风险；

 

 

●

自然灾害、公共卫生危机(包括传染性疾病或疾病的发生，如新冠肺炎大流行)和地缘政治事件；

 

 

●

我们的信息系统出现故障、中断或安全漏洞；

 

 

●

我们有能力调整我们的系统，以适应技术在银行业的广泛使用；

 

 

●

风险管理流程和战略；

 

 

●

在法律诉讼中产生不良后果的；

 

 

●

监管执法行动的影响(如果有的话)；

 

 

●

本公司章程和章程中可能影响对本公司收购的某些条款；

 

 

●

会计准则或者税收法规的变更；

 

 

●

市场混乱和波动；

 

 

●

Bancorp股价的波动；

 

 

●

法律法规、监管机构和资本结构对股息和其他分配的限制；

 

 

●

优先股发行；

 

 

●

资本水平要求，并在需要时成功筹集额外资本，以及由此导致的普通股持有者利益的稀释；以及

 

 

●

其他金融机构的稳健性。

 

这些因素和其他因素在Bancorp截至2019年12月31日的10-K表格年度报告(特别是第1A项)、提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他报告和注册声明以及Bancorp不时提交给SEC的其他文件中有进一步描述。未来任何时期的实际结果也可能与本报告讨论的过去结果不同。鉴于这些风险和不确定性，提醒读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。我们无意也没有义务更新任何前瞻性陈述，或公开宣布对任何前瞻性陈述的任何修订，以反映该陈述日期之后的事态发展、事件、事件或情况，除非法律另有要求。

 

班科普公司向美国证券交易委员会提交的文件可在证券交易委员会的网站上查阅，网址是：http://www.sec.gov，，或应要求直接向国泰通用班科普公司索取，邮编：加利福尼亚州埃尔蒙特市弗莱尔大道9650号，邮编：91731，电话：(626)279-3296，电话：(626)279-3296。

 

2
目录

 

第一部分-财务信息

 

项目1.财务报表(未经审计)

 

 

国泰总行及其附属公司

压缩合并资产负债表

(未经审计)

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

 

资产

        

现金和银行到期款项

 $128,896  $177,240 

短期投资和有息存款

  1,305,170   416,538 

现金和现金等价物

        

可供出售的证券(摊销成本为#美元)1,060,975在2020年9月30日和$1,443,7302019年12月31日)

  1,080,540   1,451,842 

贷款

  15,565,779   15,075,481 

减去：贷款损失拨备。

  (179,130)  (123,224)

未摊销递延贷款费用，净额

  (4,210)  (626)

贷款，净额

  15,382,439   14,951,631 

股权证券：

  22,964   28,005 

联邦住房贷款银行股票

  17,250   18,090 

拥有的其他房地产，净值

  4,918   10,244 

经济适用房投资和替代能源伙伴关系，净额

  325,013   308,681 

房舍和设备，净价

  103,438   104,239 

客户在承兑汇票上的责任

  12,973   10,694 

应计应收利息

  57,102   53,541 

商誉：

  372,189   372,189 

其他无形资产，净资产

  5,631   6,296 

使用权资产--经营租赁。

  32,591   33,990 

其他资产

  167,124   150,924 

总资产

 $19,018,238  $18,094,144 
         

负债

        

存款：

        

无息活期存款。

 $3,306,421  $2,871,444 

有息存款：

        

现在存款减少了。

  1,767,227   1,358,152 

货币市场存款。

  3,227,359   2,260,764 

储蓄存款。

  784,076   758,903 

定期存款

  6,949,165   7,443,045 

存款总额：

  16,034,248   14,692,308 

短期借款减少。

  —   25,683 

联邦住房贷款银行的预付款。

  230,000   670,000 

保障性住房投资的其他借款。

  23,788   29,022 

长期债务

  119,136   119,136 

收购延期付款。

  —   7,644 

未予承兑的承兑汇票。

  12,973   10,694 

租赁负债-经营租赁。

  35,116   35,873 

其他负债：

  188,254   209,501 

总负债

  16,643,515   15,799,861 

承诺和或有事项。

  —   — 

股东权益

        

普通股，$0.01票面价值，100,000,000授权股份；90,394,359已发行和79,659,396在2020年9月30日未偿还，以及90,064,382已发行和79,729,419截至2019年12月31日未偿还

  904   900 

额外的实收资本金

  955,742   950,466 

累计其他综合收益、净利润

  6,389   2,302 

留存收益：

  1,743,106   1,659,153 

库存股，按成本计算(10,734,963股票于2020年9月30日，以及10,334,9632019年12月31日的股票)

  (331,418)  (318,538)

总股本

  2,374,723   2,294,283 

负债和权益总额

 $19,018,238  $18,094,144 

 

请参阅简明合并财务报表附注。

  

 

3
目录

 

 

国泰总行及其附属公司

简明合并业务报表和

综合收益

(未经审计)

 

   

截至9月30日的三个月，

    

截至9月30日的9个月，

  
   

2020

    

2019

    

2020

    

2019

  
   

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

  

利息和股息收入

                                

应收贷款，包括贷款费用

   $ 167,556     $ 187,827     $ 513,575     $ 548,395  

投资证券

     4,115       8,687       17,130       24,454  

联邦住房贷款银行股票

     216       301       735       903  

银行存款

     347       1,016       1,538       4,289  

利息和股息收入合计

     172,234       197,831       532,978       578,041  
                                 

利息支出

                                

定期存款

     26,247       40,378       92,213       113,992  

其他存款

     5,761       6,626       19,671       17,591  

联邦住房贷款银行的预付款

     1,251       1,661       4,119       5,976  

长期债务

     1,456       1,948       4,336       6,087  

收购延期付款

     15       93       115       502  

短期借款

     —       125       234       198  

利息支出总额

     34,730       50,831       120,688       144,346  
                                 

扣除拨备/(冲销)信贷损失前的净利息收入

     137,504       147,000       412,290       433,695  

信贷损失拨备/(冲销)

     12,500       (2,000 )     62,500       (2,000 )

扣除信贷损失拨备/(冲销)后的净利息收入

     125,004       149,000       349,790       435,695  
                                 

非利息收入

                                

净(亏损)/股权证券收益

     (1,605 )     364       (1,928 )     7,764  

证券收益/(亏损)，净额

     —       (121 )     1,153       (108 )

信用证佣金

     1,792       1,602       4,992       4,733  

托管服务费

     1,263       1,119       3,678       3,617  

其他营业收入

     8,527       7,424       23,474       20,097  

非利息收入总额

     9,977       10,388       31,369       36,103  
                                 

非利息支出

                                

薪金和员工福利

     33,341       31,915       92,477       97,200  

入住费

     5,295       5,579       15,435       16,617  

计算机和设备费用

     3,044       2,741       8,218       8,453  

专业服务费

     5,241       5,952       15,586       17,209  

数据处理服务费

     3,772       3,246       11,004       9,737  

FDIC和监管评估

     1,993       2,582       6,854       7,190  

营销费用

     1,089       2,436       3,890       5,556  

其他不动产自有费用/(收入)

     423       190       (3,229 )     839  

摊销对低收入住房和替代能源伙伴关系的投资

     16,173       6,997       42,997       26,909  

核心存款无形资产摊销

     172       172       515       515  

其他运营费用

     5,454       3,770       14,672       15,871  

非利息支出总额

     75,997       65,580       208,419       206,096  
                                 

所得税前收入支出

     58,984       93,808       172,740       265,702  

所得税费用

     2,190       20,973       14,773       53,944  

净收入

   $ 56,794     $ 72,835     $ 157,967     $ 211,758  
                                 

其他综合(亏损)/收入，税后净额

                                

未实现持有量(亏损)/可供出售证券收益

     (2,496 )     1,233       8,880       21,216  

现金流对冲衍生品的未实现持有损益

     532       (793 )     (3,981 )     (4,119 )

减去：包括在净收入中的收益/(亏损)的重新分类调整

     -       (85 )     812       (76 )

扣除税后的其他综合(亏损)/收入合计

     (1,964 )     525       4,087       17,173  

综合收益总额

   $ 54,830     $ 73,360     $ 162,054     $ 228,931  
                                 

每股普通股净收入：

                                

基本型

   $ 0.71     $ 0.91     $ 1.98     $ 2.64  

稀释

   $ 0.71     $ 0.91     $ 1.98     $ 2.64  

每股普通股支付的现金股息

   $ 0.31     $ 0.31     $ 0.93     $ 0.93  

未偿还普通股平均金额：

                                

基本型

     79,628,372       79,736,814       79,599,288       80,096,855  

稀释

     79,764,318       79,993,830       79,758,943       80,330,616  

 

请参阅简明合并财务报表附注。

  

 

4
目录

 

 

 

国泰总行及其附属公司

简明合并股东权益变动表

(未经审计)

 

              

累积

             
  

普通股

  

附加

  

其他

          

总计

 
  

数量

      

实缴

  

综合

  

留用

  

财务处

  

股东的

 

截至三个月

 

股份

  

金额

  

资本

  

收入/(亏损)

  

收益

  

股票

  

权益

 
  

(单位为千，共享数据除外)

 

2020年6月30日的余额

  79,619,984  $903  $953,616  $8,353  $1,710,994  $(331,418) $2,342,448 

股息再投资计划

  37,420   1   866   —   —   —   867 

归属的限制性股票单位

  1,992   —   —   —   —   —   — 

与RSU净股份结算相关的被扣留股份

  —   —   (4)  —   —   —   (4)

基于股票的薪酬

  —   —   1,264   —   —   —   1,264 

现金股息为$0.31每股

  —   —   —   —   (24,682)  —   (24,682)

其他综合损失

  —   —   —   (1,964)  —   —   (1,964)

净收入

  —   —   —   —   56,794   —   56,794 

2020年9月30日的余额

  79,659,396   904   955,742   6,389   1,743,106   (331,418)  2,374,723 

 

 

              

累积

             
  

普通股

  

附加

  

其他

          

总计

 
  

数量

      

实缴

  

综合

  

留用

  

财务处

  

股东的

 
  

股份

  

金额

  

资本

  

(亏损)/收入

  

收益

  

股票

  

权益

 
  

(单位为千，共享数据除外)

 

2019年6月30日的余额

  79,818,003  $900  $945,250  $(1,358) $1,568,351  $(313,846) $2,199,297 

股息再投资计划

  23,508   —   841   —   —   —   841 

购买库存股

  (135,000)  —   —   —   —   (4,692)  (4,692)

基于股票的薪酬

  —   —   1,789   —   —   —   1,789 

现金股息为$0.31每股

  —   —   —   —   (24,701)  —   (24,701)

其他综合收益

  —   —   —   525   —   —   525 

净收入

  —   —   —   —   72,835   —   72,835 

2019年9月30日的余额

  79,706,511   900   947,880   (833)  1,616,485   (318,538)  2,245,894 

 

请参阅简明合并财务报表附注。

 

5
目录

 

国泰总行及其附属公司

简明合并股东权益变动表

(未经审计)

 

              

累积

             
  

普通股

  

附加

  

其他

          

总计

 
  

数量

      

实缴

  

综合

  

留用

  

财务处

  

股东的

 

截至9个月

 

股份

  

金额

  

资本

  

收入

  

收益

  

股票

  

权益

 
  

(单位为千，共享数据除外)

 

2019年12月31日的余额

  79,729,419  $900  $950,466  $2,302  $1,659,153  $(318,538) $2,294,283 

股息再投资计划

  109,988   2   2,571   —   —   —   2,573 

归属的限制性股票单位

  188,879   2   —   —   —   —   2 

与RSU净股份结算相关的被扣留股份

  —   —   (1,903)  —   —   —   (1,903)

发行给董事的股票

  31,110   —   800   —   —   —   800 

购买库存股

  (400,000)  —   —   —   —   (12,880)  (12,880)

以股票为基础的薪酬

  —   —   3,808   —   —   —   3,808 

现金股息为$0.93每股

  —   —   —   —   (74,014)  —   (74,014)

其他综合收益

  —   —   —   4,087   —   —   4,087 

净收入

  —   —   —   —   157,967   —   157,967 

2020年9月30日的余额

  79,659,396  $904  $955,742  $6,389  $1,743,106  $(331,418) $2,374,723 

 

 

              

累积

             
  

普通股

  

附加

  

其他

          

总计

 
  

数量

      

实缴

  

综合

  

留用

  

财务处

  

股东的

 
  

股份

  

金额

  

资本

  

(亏损)/收入

  

收益

  

股票

  

权益

 
  

(单位为千，共享数据除外)

 

2018年12月31日的余额

  80,501,948  $898  $942,062  $(18,006) $1,479,149  $(282,237) $2,121,866 

股息再投资计划

  70,798   1   2,521   —   —   —   2,522 

归属的限制性股票单位

  123,199   1   —   —   —   —   1 

被扣留的股份与

                            

RSU股票净结算额

  —   —   (2,300)  —   —   —   (2,300)

发行给董事的股票

  21,160   —   749   —   —   —   749 

购买库存股

  (1,010,594)  —   —   —   —   (36,301)  (36,301)

以股票为基础的薪酬

  —   —   4,848   —   —   —   4,848 

现金股息为$0.93每股

  —   —   —   —   (74,422)  —   (74,422)

其他综合收益

  —   —   —   17,173   —   —   17,173 

净收入

  —   —   —   —   211,758   —   211,758 

2019年9月30日的余额

  79,706,511  $900  $947,880  $(833) $1,616,485  $(318,538) $2,245,894 

 

请参阅简明合并财务报表附注。

  

 

6
目录

 

 

国泰总行及其附属公司

简明合并现金流量表

(未经审计)

 

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2020

  

2019

 
  

(单位：千)

 

经营活动的现金流

        

净收入

 $157,967  $211,758 

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

        

信贷损失拨备/(冲销)

  62,500   (2,000)

为拥有的其他房地产计提损失准备金

  717   494 

递延税金(福利)/拨备

  (10,305)  9,911 

折旧摊销

  5,644   5,009 

使用权资产摊销

  6,624   6,248 

经营租赁负债变动

  (757)  (5,298)

出售和转让所拥有的其他房地产的净收益

  (4,216)  (193)

出售持有待售贷款的净收益

  (219)  (795)

出售所持待售贷款的收益

  6,406   38,742 

持有待售贷款的来源

  (6,187)  — 

摊销替代能源伙伴关系、风险资本和其他投资

  42,904   27,009 

证券卖出和催缴净额(收益)/亏损

  (1,153)  108 

摊销/增加保费/折扣，净额

  6,211   2,376 

固定资产销售或处置损失

  45   — 

股权证券的未实现亏损/(收益)

  1,928   (7,764)

基于股票的薪酬和作为薪酬发放给高级管理人员的股票

  4,608   5,597 

应计利息、应收账款和其他资产净变动

  (13,000)  (31,640)

其他负债净变动

  (26,597)  64,186 

经营活动提供的净现金

  233,120   323,748 
         

投资活动的现金流

        

购买可供出售的投资证券

  (272,961)  (539,979)

出售可供出售的投资证券所得款项

  107,539   149,725 

出售股权证券所得收益

  3,112   — 

可供出售的投资证券的偿还、到期日和催缴所得收益

  543,114   233,058 

购买联邦住房贷款银行股票

  (840)  (975)

联邦住房贷款银行股票赎回

  1,680   975 

贷款净增量

  (496,732)  (803,291)

购置房舍和设备

  (4,372)  (5,125)

出售所拥有的其他房地产的收益

  4,308   1,905 

对保障性住房和替代能源伙伴关系的投资净增加

  (60,129)  (35,952)

用于投资活动的净现金

  (175,281)  (999,659)
         

融资活动的现金流

        

存款净增量

  1,342,019   955,679 

联邦住房贷款银行的预付款

  1,450,000   3,610,000 

偿还联邦住房贷款银行借款

  (1,890,000)  (3,540,000)

支付的现金股利

  (74,014)  (74,422)

偿还其他借款

  (7,663)  (39,918)

其他借款收益

  —   25,507 

购买库存股

  (12,880)  (36,301)

偿还短期借款

  (25,683)  — 

根据股息再投资计划发行的股票所得收益

  2,573   2,522 

与RSU净股份结算相关的税款

  (1,903)  (2,300)

融资活动提供的现金净额

  782,449   900,767 
         

现金、现金等价物和限制性现金增加

  840,288   224,856 

期初现金、现金等价物和限制性现金

  593,778   600,290 

期末现金、现金等价物和限制性现金

 $1,434,066  $825,146 
         

补充披露现金流量信息

        

期内支付的现金：

        

利息

 $133,151  $137,422 

已缴所得税

 $35,490  $43,507 

非现金投融资活动：

        

可供出售证券未实现持有亏损净变化(税后净额)

 $8,068  $21,292 

现金流对冲衍生品未实现持有亏损净变化

 $(3,981) $(4,119)

从为投资而持有的贷款转移到其他拥有的房地产

 $—  $860 

从为投资而持有转为为出售而持有的贷款，净额

 $—  $75,285 

 

 

请参阅简明合并财务报表附注。

 

7
目录

 

国泰总行及其附属公司

简明合并财务报表附注(未经审计)

 

 

1.业务

 

国泰总行是国泰银行的控股公司(“本行”，与国泰总行合计为“本公司”)，其控股公司为国泰银行(下称“国泰银行”)，其控股公司为国泰银行(下称“国泰银行”)。十投资于经济适用房投资的有限合伙企业，亚洲房地产公司(Asia Realty Corp.)和GBC风险投资公司(GBC Venture Capital，Inc.)也拥有Bancorp100普通股的%五为发行资本证券而设立的法定商业信托。世行成立于#年。1962并提供广泛的金融服务。自.起2020年9月30日，世行运营25在南加州的分支机构，13在北加州的分支机构，10在纽约州的分支机构，四在华盛顿州，三在伊利诺伊州，二在德克萨斯州，一在马里兰州、马萨诸塞州、内华达州和新泽西州，一在香港设有办事处，在台北、北京和上海设有代表处。香港分行的存款账户为不由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保。

 

 

2.陈述的基础

 

随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)和编制说明编制的。10-Q和文章10规例S-X.因此，他们确实这样做了。不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性应计项目)都已包括在内。公布的中期经营业绩如下不必然地表明了这样的结果可能预计到年底为止2020年12月31日。有关详情，请参阅本公司年报表格所载经审核的综合财务报表及附注10-截至本年度的K2019年12月31日。

 

根据公认会计原则编制简明综合财务报表要求公司管理层作出估计和判断，这些估计和判断会影响截至简明综合财务报表之日报告的资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计不同。该公司预计，可能发生变化的最重要的估计是贷款损失拨备。

 

 

3.近期会计公告

 

会计准则A兴奋剂边在……里面2020

 

在……里面2017年1月，FASB发布了ASU2017-04,“无形资产--商誉和其他(主题350)：简化商誉减损测试。“此更新通过取消步骤简化了要求实体测试商誉减值的方式2商誉减值测试。步骤2通过比较报告单位商誉的隐含公允价值和该商誉的账面价值来计量商誉减值损失。此更新的采用是基于预期的基础上，此更新中的修订将适用于从以下日期开始的年度期间2019年12月15日。采用ASU2017-04做不对公司合并财务报表有实质性影响。

 

在……里面2018年8月，FASB发布了ASU不是的。 2018-13,“披露框架改变了公允价值计量的披露要求。”本会计准则取消、增加和修改了公允价值计量的某些披露要求。在这些变化中，实体将不是的不再需要披露级别之间转移的金额和原因1和关卡2公允价值等级，但将被要求披露用于开发重要的不可观察的水平投入的范围和加权平均值3公允价值计量。ASU不是的。 2018-13在中期和年度报告期内有效，从以下日期开始2019年12月15日;允许提前领养。作为ASU不是的。 2018-13只修订了披露要求，不是的对公司合并财务报表的重大影响。

 

8
目录

 

其他会计准则等待采用

 

在……里面2016年6月，FASB发布了ASU2016-13,“金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量。这一更新要求实体除了历史经验和当前条件外，还需要使用更广泛的合理和可支持的(R&S)预测，为符合以下条件的金融资产和净投资开发预期信用损失估计，称为当前预期信用损失(CECL)模型。不与可供出售债务证券有关的信用损失应通过信用损失拨备计入，其金额为公允价值低于摊销成本的金额。？

 

FASB发布了额外的ASU，其中包含澄清指导、过渡救济条款以及对原始ASU的微小更新。其中包括亚利桑那州立大学2018-19(已发出2018年11月)，ASU2019-04(已发出2019年4月)，ASU2019-05(已发出2019年5月)，ASU2019-10(已发出2019年11月)，ASU2019-11(已发出2019年11月)，ASU2020-02(已发出2020年2月)和ASU2020-03(已发出2020年3月)。ASU2016-13和随后的华硕有效的财政年度，并在这些财政年度内的过渡期，开始后2019年12月15日。本修正案要求采用修正的追溯法，并对自年初开始的留存收益进行累积效应调整。第一指导意见生效的报告期。

 

如前所述，本公司组建了一个多学科项目团队和实施计划，制定了概念框架，并聘请外部公司为R&S预测期内的净亏损开发计量经济学回归模型。我们估计预期终身信贷损失的方法包括，除其他外，所有贷款组合部分的以下关键组成部分：a.使用给定违约方法的违约/损失概率；b.基于外部经济预测公司的预测，制定R&S期的经济预测；c.初步R&S预测期八所有贷款组合部门的季度业绩，这反映了管理层在这段时间内基于前瞻性经济情景对亏损的预期；以及d.R&S后的恢复期四使用线性过渡到每个贷款池的历史损失率的季度。模型回溯测试，第三PARTY模型验证和模型结果的管理评审工作正在进行中，并已接近完成。

 

正如之前披露的那样，该公司已选择推迟采用ASU2016-13,根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)的规定，在与COVID有关的国家紧急状态发生之日-19疫情终止或2020年12月31日，两者以先发生者为准。在采用ASU之后2016-13,本公司预计将于2020年1月1日，a 一-通过留存收益进行时间累积效应调整，调整幅度在$10300万至300万美元12100万美元，并预计将其信贷损失拨备(“ACL”)增加$15至$17百万自.起2020年9月30日，该公司在CECL模型下评估ACL的过程正在进行中2020年3月31日ACL、2020年6月30日ACL和2020年9月30日ACL。根据其截至以下日期的初步分析2020年9月30日，该公司初步估计，其ACL费用将增加1-3美元。10至$15百万美元第一四分之一2020,增加了$5300万美元和300万美元101000万美元第二四分之一2020,减价幅度在1美元到1美元之间15加元至1美元251000万美元第三四分之一2020超过$25在截至两个季度的已发生损失法下报告的百万美元2020年3月31日本季度末2020年6月30日并且低于$12.5截至该季度按已发生亏损方法记录的百万美元2020年9月30日。

 

9
目录

 

在……里面2017年7月FASB发布了ASU2017-11,“每股收益(主题260)，区分负债和股权(主题480)和衍生工具和套期保值(主题815)。“确实有二此更新的部分内容。此次更新的第一部分解决了对某些具有下行特征的金融工具进行会计核算的复杂性。下一轮特征是某些股权挂钩工具的特征，这些工具导致在未来股票发行定价的基础上降低执行价格。此更新的第二部分解决了导航主题的困难480,区分负债和权益，因为FASB会计准则编撰中存在大量待定内容。这一悬而未决的内容是关于某些非公共实体的强制可赎回金融工具和某些强制可赎回的非控制性权益的会计要求无限期推迟的结果。此更新中的修订在以下财年开始生效2020年12月15日。允许所有实体及早采用，包括在过渡期内采用。如果一个实体在一个过渡期内提前采纳了修正案，任何调整都应在包括该过渡期的会计年度开始时反映出来。本更新第一部分的修订应适用于以下任何一种方式：(I)通过对截至年初的财务状况表进行累计调整，追溯至具有下行特征的未偿还金融工具；(I)通过对截至年初的财务状况表进行累计调整，追溯至具有下行特征的未偿还金融工具。第一与本段相关的待决内容有效的会计年度和中期；或(2)追溯至根据本段会计变更指引列报的前一个报告期具有下行特征的未偿还金融工具。250-10-45-5穿过45-10.对本更新第二部分的修订不需要任何过渡指导，因为这些修正案不有会计效果。该公司确实是这样做的。不预期ASU2017-11对其合并财务报表产生实质性影响。

 

 

在……里面2019年12月，FASB发布了ASU不是的。 2019-12,“所得税(主题740)；简化所得税的会计核算。“本ASU删除了主题中一般原则的特定例外740在公认会计原则中。它消除了组织分析下列情况是否适用于特定期间的需要：期间内税额分配的增量法例外；外国投资发生所有权变更时计算基差的例外；以及年内至今亏损超过预期亏损的中期所得税会计例外。ASU还改进了财务报表编制者对所得税相关指导的应用，并简化了以下方面的GAAP：部分以收入为基础的特许经营税；与政府进行的导致商誉税基上升的交易；符合以下条件的法人的单独财务报表：不纳税；在过渡期内修改税法。此ASU对公共企业实体有效，从以下财年开始2020年12月15日允许公共业务实体在财务报表符合以下条件的期间内及早采用不还没有发布。该公司确实是这样做的。不期待ASU的采用2019-12对公司合并财务报表产生实质性影响。

 

在……里面2020年1月，FASB发布了ASU不是的。 2020-01,“‘投资--股票证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生工具和套期保值(主题815)。澄清话题之间的互动321,话题323,和主题815.”本ASU适用于公共业务实体的会计年度和这些会计年度内的过渡期，从以下日期开始2020年12月15日。允许及早申请，包括在公共业务实体的过渡期内及早采用财务报表不还没有发布。实体应应用ASU不是的。 2020-01预期在过渡期开始时，包括领养日期。这份美国会计准则除其他事项外，还澄清了一家公司应该考虑那些要求公司在主题下应用或停止采用权益会计方法的可观察交易。323,投资-权益法和合资企业，用于根据主题应用计量替代方案321紧接在适用权益法之前或终止权益法之后。新的ASU澄清，在确定某些远期合同和购买期权的会计时，公司应不无论是在结算时还是在行使时，考虑标的证券是否将按权益法或公允价值期权入账。该公司确实是这样做的。不期待ASU的采用2020-01对公司合并财务报表产生实质性影响。

 

10
目录

 

在……里面2020年3月，FASB发布了ASU不是的。 2020-04,“参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU不是的。 2020-04对截止日期的所有实体有效2020年3月12日穿过2022年12月31日这一ASU提供了临时的可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。新的指导方针提供了可选的权宜之计和例外，用于将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，但须满足某些标准，即参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将被终止的参考利率。ASU的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益相关者。因此，它将在一段有限的时间内有效，通过2022年12月31日该公司正在评估采用ASU的影响2020-02关于公司的合并财务报表。

 

 

 

4.现金、现金等价物和限制性现金

 

公司根据公司的经营、投资和融资活动管理其现金和现金等价物。现金和现金等价物，包括用于报告现金流量的现金和现金等价物，包括手头现金、银行应付金额以及原始到期日为#年的短期投资。三几个月或更短的时间。

 

该公司被要求在联邦储备银行保持准备金。存款准备金率是以存款负债的百分比为基础的。平均所需准备金余额为#美元。78一千美元110上千元九截至的月份2020年9月30日在截至今年年底的一年里2019年12月31日分别。自.起2020年9月30日和2019年12月31日该公司有$39.0百万美元和$17.7分别存入现金保证金账户，作为利率互换的抵押品。这些数额包括#美元。13.2百万美元和$7.1100万美元，分别存入现金保证金账户，作为Bancorp利率互换的抵押品。自.起2020年9月30日和2019年12月31日该公司持有美元21.8百万美元和$18.9100万美元，分别存入一家大银行的受限托管账户，用于其替代能源投资。

 

11
目录

 

 

5.每股收益

 

基本每股收益不包括摊薄，计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股，并导致发行普通股并分享收益时可能发生的稀释。具有反稀释作用的限制性股票单位(“RSU”)是不包括在计算稀释后每股收益中。下表列出了普通股每股收益的计算方法：

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2020

  

2019

  

2020

  

2019

 
  

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

 
                 

净收入

 $56,794  $72,835  $157,967  $211,758 
                 

加权平均股价：

                

基本加权-已发行普通股的平均数

  79,628,372   79,736,814   79,599,288   80,096,855 

加权平均已发行普通股等价物RSU的稀释效应

  135,946   257,016   159,655   233,761 

稀释加权-已发行普通股的平均数

  79,764,318   79,993,830   79,758,943   80,330,616 
                 

具有反稀释效应的平均限制性股票单位

  117,621   32,321   97,110   47,690 

普通股每股收益：

                

基本型

 $0.71  $0.91  $1.98  $2.64 

稀释

 $0.71  $0.91  $1.98  $2.64 

 

12
目录

 

 

6.基于股票的薪酬

 

根据本公司的2005经修订和重述的激励计划，公司可能授予非雇员董事和合格雇员激励性股票期权(仅限员工)、非法定股票期权、普通股奖励、限制性股票、RSU、股票增值权和现金奖励。

 

RSU通常在以下位置授予不是的收件人的成本。RSU通常可以按比例授予三几年后或悬崖背心一或三自授予之日起连续受雇的年数。而一部分RSU可能是时间授予的奖励，其他可能以达到规定的绩效目标为条件的背心，被称为“基于绩效的RSU”(Performance-Based RSU)。在被授予之前，所有的RSU都会被没收。

 

以绩效为基础的RSU按目标奖励金额授予。根据公司实现特定业绩目标的情况和市场状况的考虑，授予的股份数量可以调整为最低零最高可达150目标的%。有资格授予的基于性能的RSU的数量是在每个绩效期间结束时确定的，然后将其相加以确定有资格授予的性能份额总数。基于性能的RSU通常是悬崖背心三自授予之日起数年。

 

基于时间的奖励的补偿成本以授予日该公司股票的市场报价为基础。与基于绩效的RSU相关的薪酬成本基于授予日期的公允价值，该公允价值同时考虑了市场和绩效条件。基于时间的奖励和基于绩效的奖励的补偿成本都是在直线基础上确认的，从授予之日起到每项授予的授予日为止。

 

13
目录

 

下表给出了以下情况下的RSU活动九截至的月份2020年9月30日：

 

  

基于时间的RSU

  

基于性能的RSU

 
      

加权平均

      

加权平均

 
      

授予日期

      

授予日期

 
  

股份

  

公允价值

  

股份

  

公允价值

 

2019年12月31日的余额

  273,200  $35.90   297,744  $32.65 

授与

  3,013   24.89   212,369   19.66 

既得

  (79,630)  25.39   (193,240)  21.68 

没收

  (8,162)  39.41   (14,071)  39.08 

2020年9月30日的余额

  188,421  $40.01   302,802  $30.24 

 

记录的RSU补偿费用为#美元。1.3百万美元和$1.8百万美元三截至的月份2020年9月30日和2019,分别。对于九截至的月份2020年9月30日和2019,记录的RSU补偿费用为#美元。3.8百万美元和$4.8分别为百万美元。与RSU相关的未确认的基于股票的薪酬支出为$8.0百万美元和$11.5截至2020年9月30日和2019,分别。自.起2020年9月30日，这些成本预计将在未来几年内确认。1.7基于时间和基于性能的RSU需要数年的时间。

 

自.起2020年9月30日，2,150,724根据本公司的计划，股票可用于未来的授予2005经修订和重述的奖励计划。

 

以股份为基础的支付安排带来的税收不足使所得税支出增加了美元。0.4100万美元，基于股份支付安排的税收优惠减少了所得税支出$0.6百万美元九截至的月份2020年9月30日和2019,分别。

 

 

7.投资证券

 

下表列出了截至目前的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和可供出售证券的公允价值。2020年9月30日，和2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

 
      

毛

  

毛

     
  

摊销

  

未实现

  

未实现

     
  

成本

  

收益

  

损失

  

公允价值

 
  

(单位：千)

 

可供出售的证券

                

美国国债

 $99,968  $12  $—  $99,980 

美国政府机构实体

  104,661   465   530   104,596 

抵押贷款支持证券

  709,756   20,045   557   729,244 

抵押贷款债券

  222   —   11   211 

公司债务证券

  146,368   288   147   146,509 

总计

 $1,060,975  $20,810  $1,245  $1,080,540 

 

14
目录

 

  

2019年12月31日

 
      

毛

  

毛

     
  

摊销

  

未实现

  

未实现

     
  

成本

  

收益

  

损失

  

公允价值

 
  

(单位：千)

 

可供出售的证券

                

美国国债

 $74,926  $10  $—  $74,936 

美国政府机构实体

  90,452   663   319   90,796 

美国政府支持的实体

  225,000   —   557   224,443 

抵押贷款支持证券

  880,040   8,574   824   887,790 

抵押贷款债券

  569   —   17   552 

公司债务证券

  172,743   605   23   173,325 

总计

 $1,443,730  $9,852  $1,740  $1,451,842 

 

可供出售证券的摊余成本和公允价值2020年9月30日，按合同到期日计算，见下表。实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或偿还债务，无论是否有催缴或偿还处罚。他说：

 

  

2020年9月30日

 
  

可供出售的证券

 
  

摊销成本

  

公允价值

 
  

(单位：千)

 
         

在一年或更短的时间内到期

 $182,047  $182,289 

在一年到五年后到期

  44,028   44,044 

在五年到十年后到期

  176,079   178,429 

十年后到期

  658,821   675,778 

总计

 $1,060,975  $1,080,540 

 

股权证券-公司确认净亏损$1.6百万美元三截至的月份2020年9月30日，由于公允价值易于确定的股权投资的公允价值减少，而净收益为#美元。0.4百万美元三截至的月份2019年9月30日。该公司确认净亏损#美元。1.9百万美元九截至的月份2020年9月30日，由于公允价值易于确定的股权投资的公允价值减少，而净收益为#美元。7.8百万美元九截至的月份2019年9月30日。股权证券为$23.0百万美元和$28.0截至2020年9月30日和2019年12月31日分别。

 

15
目录

 

下表列出了截至目前公司投资组合的未实现亏损总额和相关公允价值，按投资类别和个人证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总。九月30, 2020和十二月31, 2019:

 

  

2020年9月30日

 
  

少于12个月

  

12个月或更长时间

  

总计

 
      

毛

      

毛

      

毛

 
  

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

 
  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

 
  

(单位：千)

 
                         

可供出售的证券

                        

美国政府机构实体

 $21,824  $94  $40,793  $436  $62,617  $530 

抵押贷款支持证券

  1,924   20   8,944   537   10,868   557 

抵押贷款债券

  —   —   211   11   211   11 

公司债务证券

  45,762   147   —   —   45,762   147 

总计

 $69,510  $261  $49,948  $984  $119,458  $1,245 

 

 

  

2019年12月31日

 
  

少于12个月

  

12个月或更长时间

  

总计

 
      

毛

      

毛

      

毛

 
  

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

 
  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

 
  

(单位：千)

 
                         

可供出售的证券

                        

美国政府机构实体

 $48,829  $172  $3,570  $147  $52,399  $319 

美国政府支持的实体

  —   —   224,443   557   224,443   557 

抵押贷款支持证券

  43,719   36   120,801   788   164,520   824 

抵押贷款债券

  —   —   552   17   552   17 

公司债务证券

  51,791   23   —   —   51,791   23 

总计

 $144,339  $231  $349,366  $1,509  $493,705  $1,740 

 

据本公司所知，本公司认为未实现亏损主要归因于收益率曲线的变动，以及流动性利差和信用利差的扩大。发行人拥有不,据本公司所知，已确定这些证券违约的任何原因。管理层认为上表中详细列出的未实现亏损总额是暂时的。本公司预期收回其证券的摊余成本基准，并已不是的提交出售意向和遗嘱不被要求出售在预期复苏之前已降至成本以下的可供出售证券。因此，不是的除暂时性减值外，本公司于年内的简明综合经营报表及全面收益表录得其他减值。三或九截至的月份2020年9月30日和2019.

 

账面价值为#美元的可供出售证券18.6百万美元和$20.1截至2020年9月30日和2019年12月31日分别承诺确保公共存款、其他借款以及国库税和贷款的安全。

 

 

8.贷款

 

该公司的大部分业务活动的客户分布在南加州和北加州、纽约市、德克萨斯州的达拉斯和休斯顿、华盛顿州的西雅图、马萨诸塞州的波士顿、伊利诺伊州的芝加哥、新泽西州的爱迪生、马里兰州的罗克维尔和内华达州的拉斯维加斯等亚洲人口稠密地区。该公司在香港也有贷款客户。本公司拥有不是的特定的行业集中度，以及一般情况下，其贷款在有担保时，以借款人的不动产或其他抵押品作为担保。本公司一般预计贷款将从借款人的营业利润、其他贷款人的再融资或借款人出售担保抵押品的方式偿还。

 

16
目录

 

截至公司简明综合资产负债表中的贷款类型2020年9月30日，和2019年12月31日具体情况如下：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

(单位：千)

 
         

商业贷款

 $2,848,000  $2,778,744 

住宅按揭贷款

  4,169,847   4,088,586 

商业按揭贷款

  7,459,316   7,275,262 

房地产建设贷款

  675,112   579,864 

股权线

  411,848   347,975 

分期付款和其他贷款

  1,656   5,050 

总贷款

 $15,565,779  $15,075,481 

贷款损失拨备

  (179,130)  (123,224)

未摊销递延贷款费用，净额

  (4,210)  (626)

贷款总额，净额

 $15,382,439  $14,951,631 

 

 

自.起2020年9月30日，有记录的不良贷款投资总额为#美元。105.8百万美元，由#美元的非应计贷款组成。77.2百万美元，应计问题债务重组贷款(TDR)$28.6百万自.起2019年12月31日有记录的不良贷款投资总额为#美元。75.9百万美元，由#美元的非应计贷款组成。40.5百万美元，累计TDR为$35.4百万对于不良贷款，以前冲销的金额代表6.1%和2.1截至的减值贷款合同余额的百分比2020年9月30日和2019年12月31日分别。

 

下表列出了在所示时期内记录的在减值贷款上确认的平均投资和利息收入：

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2020

  

2019

  

2020

  

2019

 
  

平均值

录下来

投资

  

利息

收入

公认

  

平均值

录下来

投资

  

利息

收入

公认

  

平均值

录下来

投资

  

利息

收入

公认

  

平均值

录下来

投资

  

利息

收入

公认

 
  

(单位：千)

 
                                 

商业贷款

 $30,346  $148  $38,659  $208  $30,723  $242  $41,132  $705 

房地产建设贷款

  4,368   98   4,662   —   4,444   245   4,734   — 

商业按揭贷款

  40,708   268   40,699   332   37,730   966   51,323   1,034 

住宅按揭贷款和股权额度

  16,609   74   13,133   78   15,240   200   13,126   237 

不良贷款总额

 $92,031  $588  $97,153  $618  $88,137  $1,653  $110,315  $1,976 

 

17
目录

 

下表列出了截至所示日期的减值贷款和相关的贷款损失拨备：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

未付

校长

天平

  

录下来

投资

  

津贴

  

未付

校长

天平

  

录下来

投资

  

津贴

 
  

(单位：千)

 
                         

没有分配零用钱

                        

商业贷款

 $16,210  $13,293  $—  $20,134  $15,857  $— 

房地产建设贷款

  5,776   4,335   —   5,776   4,580   — 

商业按揭贷款

  22,996   22,532   —   9,234   9,030   — 

住宅按揭贷款和股权额度

  7,921   7,814   —   6,171   6,073   — 

小计

 $52,903  $47,974  $—  $41,315  $35,540  $— 
                         

有分配的零用钱

                        

商业贷款

 $28,059  $20,871  $7,704  $8,769  $8,739  $2,543 

商业按揭贷款

  31,138   31,019   582   26,117   26,040   473 

住宅按揭贷款和股权额度

  6,632   5,914   209   6,740   5,540   220 

小计

 $65,829  $57,804  $8,495  $41,626  $40,319  $3,236 

不良贷款总额

 $118,732  $105,778  $8,495  $82,941  $75,859  $3,236 

 

下表按类型列出了截至以下日期的贷款组合账龄2020年9月30日，截至2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

 
  

30-59天

逾期

  

60-89天

逾期

  

90天或以上

更多过去

到期

  

非应计项目

贷款

  

过去合计

到期

  

贷款备注

逾期

  

总计

 
  

(单位：千)

 
                             

商业贷款

 $4,956  $7,098  $—  $29,757  $41,811  $2,806,189  $2,848,000 

房地产建设贷款

  19,000   2,657   —   4,335   25,992   649,120   675,112 

商业按揭贷款

  4,275   —   2,868   33,782   40,925   7,418,391   7,459,316 

住宅按揭贷款和股权额度

  212   —   —   9,317   9,529   4,572,166   4,581,695 

分期付款和其他贷款

  —   —   —   —   —   1,656   1,656 

贷款总额

 $28,443  $9,755  $2,868  $77,191  $118,257  $15,447,522  $15,565,779 

 

 

  

2019年12月31日

 
  

30-59天

逾期

  

60-89天

逾期

  

90天或以上

更多过去

到期

  

非应计项目

贷款

  

过去合计

到期

  

贷款备注

逾期

  

总计

 
  

(单位：千)

 
                             

商业贷款

 $24,681  $9,954  $6,409  $19,381  $60,425  $2,718,319  $2,778,744 

房地产建设贷款

  5,846   6,753   —   4,580   17,179   562,685   579,864 

商业按揭贷款

  7,694   2,609   —   9,928   20,231   7,255,031   7,275,262 

住宅按揭贷款和股权额度

  26,028   965   —   6,634   33,627   4,402,934   4,436,561 

分期付款和其他贷款

  —   —   —   —   —   5,050   5,050 

贷款总额

 $64,249  $20,281  $6,409  $40,523  $131,462  $14,944,019  $15,075,481 

 

减值贷款拨备金额的确定是基于管理层目前对贷款组合信用质量的判断，并在确定贷款损失拨备的适当水平时考虑了影响可收回性的已知相关内部和外部因素。世行确定适当的贷款损失拨备的过程的性质需要作出相当大的判断。这一津贴评估过程也适用于TDR，因为它们被认为是减值贷款。贷款损失准备和表外信贷承诺准备金是一项重要的估计，根据管理层分析贷款组合的过程，以及管理层对特定借款人、基础抵押品以及适用的经济、市场和环境条件等因素的假设，这些估计可以而且确实会发生变化。虽然公司已采取措施纳入COVID的影响-19大流行对经济状况和其他因素(如COVID的严重程度和持续时间)的影响19在确定贷款损失拨备时，如果经济状况或其他因素相对于公司采用的假设有所恶化，则贷款损失拨备将在未来一段时间内相应增加。

 

18
目录

 

TDR是指贷款人出于与借款人财务困难有关的经济或法律原因，向借款人提供优惠时，对贷款条款的正式修改。特许权可能可通过各种形式发放贷款，包括改变规定的利率、减少贷款余额或应计利息，或延长到期日，从而导致付款大幅延迟。

 

应计状态TDR包括根据世行政策在重组条款下履行，并在修改后的条款下表现出持续业绩的贷款六在返回应计状态之前的几个月。管理层根据其政策考虑的持续业绩包括修改前的期间，如果先前的业绩达到或超过了修改后的条款。这将包括借款人在重组前支付的现金，以建立利息储备。

 

自.起2020年9月30日，应计TDR为$28.6百万美元和非应计TDR为$9.9百万美元，而累计TDR为$35.3百万美元和非应计TDR$18.0截至2019年12月31日。该公司拨出专项准备金#美元。395千美元到累计TDR和$421,000至非应计TDR2020年9月30日，及$822千美元到累计TDR和$2.2百万美元至非应计TDR2019年12月31日。下表列出了在三和九截至的月份2020年9月30日和2019,其截至的特定储量2020年9月30日和2019,和冲销三和九截至的月份2020年9月30日和2019:

 

  

截至2020年9月30日的三个月

  

2020年9月30日

 
  

不是的。的

合约

  

修改前

出类拔萃

录下来

投资

  

修改后

出类拔萃

录下来

投资

  

冲销

  

特定储备量

 
  

(单位：千)

 
                     

商业贷款

  2  $2,983  $2,983  $—  $203 

总计

  2  $2,983  $2,983  $—  $203 

 

19
目录

 

  

截至2019年9月30日的三个月

  

2019年9月30日

 
  

不是的。的

合约

  

修改前

出类拔萃

录下来

投资

  

修改后

出类拔萃

录下来

投资

  

冲销

  

特定储备量

 
  

(单位：千)

 
                     

商业贷款

  3  $7,585  $6,165  $—  $89 

总计

  3  $7,585  $6,165  $—  $89 

 

 

 

  

截至2020年9月30日的9个月

  

2020年9月30日

 
  

不是的。的

合约

  

修改前

出类拔萃

录下来

投资

  

修改后

出类拔萃

录下来

投资

  

冲销

  

特定储备量

 
  

(单位：千)

 
                     

商业贷款

  5  $5,417  $5,417  $—  $203 

总计

  5  $5,417  $5,417  $—  $203 

 

 

 

  

截至2019年9月30日的9个月

  

2019年9月30日

 
  

不是的。的

合约

  

修改前

出类拔萃

录下来

投资

  

修改后

出类拔萃

录下来

投资

  

冲销

  

特定储备量

 
  

(单位：千)

 
                     

商业贷款

  23  $25,937  $10,814  $—  $125 

总计

  23  $25,937  $10,814  $—  $125 

 

中贷款条款的修改九截至的月份2020年9月30日是以延长到期日的形式进行的，到期日一般从三至十二从修改日期开始的几个月。

 

20
目录

 

我们预计，截至以下日期，TDR的累算状态2020年9月30日，由于这些贷款的本金或利息支付减少，所有都按照重组条款履行的TDR将继续遵守重组条款。然而，COVID流行病的持续影响可能会增加此类TDR由于借款人无法继续遵守其重组条款而成为非应计项目的风险。截至以下日期，按特许权类型和贷款类型划分的TDR摘要2020年9月30日，和2019年12月31日如下表所示：

 

  

2020年9月30日

 
  

付款

延期

  

率

还原

  

降低费率

和付款

延期

  

总计

 
  

(单位：千)

 

累积TDR

                

商业贷款

 $4,406  $—  $—  $4,406 

商业按揭贷款

  582   5,662   13,526   19,770 

住宅按揭贷款

  1,940   284   2,187   4,411 

累计TDR总数

 $6,928  $5,946  $15,713  $28,587 

 

  

2020年9月30日

 
  

付款

延期

  

率

还原

  

降低费率

和付款

延期

  

总计

 
  

(单位：千)

 

非应计TDR

                

商业贷款

 $8,902  $—  $—  $8,902 

住宅按揭贷款

  1,017   —   —   1,017 

非应计TDR合计

 $9,919  $—  $—  $9,919 

 

  

2019年12月31日

 
  

付款

延期

  

率

还原

  

降低费率

和付款

延期

  

总计

 
  

(单位：千)

 

累积TDR

                

商业贷款

 $5,215  $—  $—  $5,215 

商业按揭贷款

  615   5,748   18,779   25,142 

住宅按揭贷款

  2,525   311   2,143   4,979 

累计TDR总数

 $8,355  $6,059  $20,922  $35,336 

 

  

2019年12月31日

 
  

付款

延期

  

率

还原

  

降低费率

和付款

延期

  

总计

 
  

(单位：千)

 

非应计TDR

                

商业贷款

 $16,692  $—  $—  $16,692 

商业按揭贷款

  1,220   —   136   1,356 

非应计TDR合计

 $17,912  $—  $136  $18,048 

 

21
目录

 

TDR在所示时期内的活动如下所示：

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2020

  

2019

  

2020

  

2019

 
  

(单位：千)

 

累积TDR

                

期初余额

 $31,671  $64,898  $35,336  $65,071 

新的重组

  2,983   240   5,417   15,432 

重组贷款恢复权责发生制

  263   —   263   — 

冲销

  —   (1,341)  —   (1,341)

付款

  (6,330)  (22,150)  (12,429)  (36,219)

将重组贷款置于非权责发生制状态

  —   —   —   (1,296)

期末余额

 $28,587  $41,647  $28,587  $41,647 

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2020

  

2019

  

2020

  

2019

 
  

(单位：千)

 

非应计TDR

                

期初余额

 $12,670  $22,457  $18,048  $24,189 

新的重组

  —   7,345   —   10,505 

将重组贷款置于非权责发生制状态

  —   —   —   1,296 

冲销

  —   (2,389)  (4,970)  (3,607)

付款

  (2,488)  (7,626)  (2,896)  (12,596)

重组贷款恢复权责发生制

  (263)  —   (263)  — 

期末余额

 $9,919  $19,787  $9,919  $19,787 

 

公司认为贷款一旦发生违约即被视为违约。60至90根据修改后的条款，合同逾期天数。不是否有任何贷款在上一年被修改为TDR十二个月，而该银行其后在以下日期违约：2020年9月30日。

 

根据本公司的内部承保政策，借款人将在可预见的未来对其任何债务违约的可能性进行评估，而不进行任何修改，以确定借款人是否遇到财务困难。

 

自.起2020年9月30日，有不是的承诺向那些贷款已重组、被视为减值或处于非权责发生状态的借款人提供额外资金。

 

《关爱法案》于#年签署成为法律2020年3月27日，允许金融机构暂停GAAP对受COVID影响的借款人的贷款修改要求-19否则将被描述为TDR，如果(I)贷款修改是在以下情况下进行的，则暂停与此相关的任何决定2020年3月1日和较早的2020年12月31日或60在冠状病毒紧急声明结束后的几天，以及(Ii)适用的贷款是不多过30截止日期逾期天数2019年12月31日。此外，联邦银行监管部门已发布指导意见，鼓励金融机构对受COVID影响的借款人进行贷款修改-19并向金融机构保证，它们不会因为这种审慎的贷款修改而受到监管批评，也不会被审查员要求自动对COVID进行分类-19-与TDR相关的贷款修改。该公司正在将该指导应用于符合条件的贷款修改。

 

22
目录

 

作为对我们贷款组合信用质量持续监测的一部分，公司利用风险分级矩阵为每笔贷款分配风险等级。风险评级类别一般可以用以下非同质贷款分组来描述：

 

 

●

通行证/观察-这些贷款的范围从最小的信用风险到低于平均水平但仍可接受的信用风险。

   
 ●特别提到的是，借款人从根本上说是健康的，贷款目前受到保护，但不利的趋势很明显，如果不更正，可能影响偿还能力。偿还贷款的主要来源仍然可行，但越来越依赖抵押品或担保人的支持。
   
 ●不合标准的贷款-这些贷款没有得到当前稳健的净值、偿付能力或抵押品的充分保护。存在定义明确的弱点，可能危及债务的偿还。损失可能不迫在眉睫，但如果弱点不更正后，很有可能会出现一些损失。
   
 ●可疑-损失的可能性极高，但由于可识别和重要的悬而未决的事件(可能加强贷款)，损失分类将被推迟，直到情况得到更好的界定。
   
 ●损失-这些贷款被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于继续将贷款作为活跃资产持有不是的保修期更长了。

 

下表按风险评级列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

 
  

通过/值班

  

特殊

提一下

  

不合标准

  

疑团

  

总计

 
  

(单位：千)

 

商业贷款

 $2,553,148  $156,869  $137,983  $—  $2,848,000 

房地产建设贷款

  548,075   122,299   4,738   —   675,112 

商业按揭贷款

  7,215,288   114,653   129,375   —   7,459,316 

住宅按揭贷款和股权额度

  4,571,766   212   9,717   —   4,581,695 

分期付款和其他贷款

  1,656   —   —   —   1,656 

总贷款总额

 $14,889,933  $394,033  $281,813  $—  $15,565,779 

 

  

2019年12月31日

 
  

通过/值班

  

特殊

提一下

  

不合标准

  

疑团

  

总计

 
  

(单位：千)

 

商业贷款

 $2,528,944  $166,016  $83,784  $—  $2,778,744 

房地产建设贷款

  461,597   113,687   4,580   —   579,864 

商业按揭贷款

  6,992,933   196,454   85,875   —   7,275,262 

住宅按揭贷款和股权额度

  4,427,205   914   8,442   —   4,436,561 

分期付款和其他贷款

  5,050   —   —   —   5,050 

总贷款总额

 $14,415,729  $477,071  $182,681  $—  $15,075,481 

 

23
目录

 

下表列出了按投资组合分类和基于减值方法的贷款损失准备余额，截至2020年9月30日和2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

 
      

房地产

  

商品化

  

住宅

  

分期付款

     
  

商品化

  

施工

  

抵押贷款

  

按揭贷款

  

和

     
  

贷款

  

贷款

  

贷款

  

和权益线

  

其他贷款

  

总计

 
  

(单位：千)

 

个别评估减值的贷款

                        

津贴

 $7,704  $—  $582  $209  $—  $8,495 

天平

 $34,164  $4,335  $53,551  $13,728  $—  $105,778 

集体评估减值贷款

                        

津贴

 $71,690  $32,712  $46,083  $20,150  $—  $170,635 

天平

 $2,813,836  $670,777  $7,405,765  $4,567,967  $1,656  $15,460,001 

总免税额

 $79,394  $32,712  $46,665  $20,359  $—  $179,130 

总余额

 $2,848,000  $675,112  $7,459,316  $4,581,695  $1,656  $15,565,779 

 

  

2019年12月31日

 
      

房地产

  

商品化

  

住宅

  

分期付款

     
  

商品化

  

施工

  

抵押贷款

  

按揭贷款

  

和

     
  

贷款

  

贷款

  

贷款

  

和权益线

  

其他贷款

  

总计

 
  

(单位：千)

 

个别评估减值的贷款

                        

津贴

 $2,543  $—  $473  $220  $—  $3,236 

天平

 $24,596  $4,580  $35,070  $11,613  $—  $75,859 

集体评估减值贷款

                        

津贴

 $54,478  $19,474  $33,129  $12,888  $19  $119,988 

天平

 $2,754,148  $575,284  $7,240,192  $4,424,948  $5,050  $14,999,622 

总免税额

 $57,021  $19,474  $33,602  $13,108  $19  $123,224 

总余额

 $2,778,744  $579,864  $7,275,262  $4,436,561  $5,050  $15,075,481 

 

24
目录

 

下表列出了按投资组合分部分列的贷款损失拨备中的活动。三和九截至的月份2020年9月30日，和2019年9月30日。将部分津贴分配给一贷款类别可以不排除了其可用于吸收其他类别损失的可能性。

 

截至2020年和2019年9月30日的三个月

                     
              

住宅

         
      

房地产

  

商品化

  

按揭贷款

  

分期付款

     
  

商品化

  

施工

  

抵押贷款

  

和

  

以及其他

     
  

贷款

  

贷款

  

贷款

  

股权线

  

贷款

  

总计

 
  

(单位：千)

 
                         

2020年6月30日期末余额

 $82,256  $26,700  $41,132  $19,592  $—  $169,680 

为可能发生的信贷损失拨备

  298   6,012   5,438   752   —   12,500 

冲销

  (6,956)  —   —   —   —   (6,956)

恢复

  3,796   —   95   15   —   3,906 

净额(冲销)/回收

  (3,160)  —   95   15   —   (3,050)

2020年9月30日期末余额

 $79,394  $32,712  $46,665  $20,359  $—  $179,130 

 

              

住宅

         
      

房地产

  

商品化

  

按揭贷款

  

分期付款

     
  

商品化

  

施工

  

抵押贷款

  

和

  

以及其他

     
  

贷款

  

贷款

  

贷款

  

股权线

  

贷款

  

总计

 
  

(单位：千)

 
                         

2019年6月30日期末余额

 $54,293  $21,010  $33,154  $14,164  $30  $122,651 

为可能的信贷损失拨备/(冲销)

  7,400   (2,690)  (4,648)  (2,057)  (5)  (2,000)

冲销

  (3,356)  —   —   —   —   (3,356)

恢复

  212   3,378   4,961   62   —   8,613 

净额(冲销)/回收

  (3,144)  3,378   4,961   62   —   5,257 

2019年9月30日期末余额

 $58,549  $21,698  $33,467  $12,169  $25  $125,908 

 

 

截至2020年和2019年9月30日的9个月

                     
              

住宅

         
      

房地产

  

商品化

  

按揭贷款

  

分期付款

     
  

商品化

  

施工

  

抵押贷款

  

和

  

以及其他

     
  

贷款

  

贷款

  

贷款

  

股权线

  

贷款

  

总计

 
  

(单位：千)

 
                         

2020年期初余额

 $57,021  $19,474  $33,602  $13,108  $19  $123,224 

为可能的信贷损失拨备/(冲销)

  29,402   13,238   12,718   7,161   (19)  62,500 

冲销

  (13,383)  —   —   —   —   (13,383)

恢复

  6,354   —   345   90   —   6,789 

净额(冲销)/回收

  (7,029)  —   345   90   —   (6,594)

2020年9月30日期末余额

 $79,394  $32,712  $46,665  $20,359  $—  $179,130 

不良贷款准备金

 $7,704  $—  $582  $209  $—  $8,495 

非减值贷款准备金

 $71,690  $32,712  $46,083  $20,150  $—  $170,635 

表外信贷承诺准备金

 $4,297  $896  $172  $294  $4  $5,663 

 

              

住宅

         
      

房地产

  

商品化

  

按揭贷款

  

分期付款

     
  

商品化

  

施工

  

抵押贷款

  

和

  

以及其他

     
  

贷款

  

贷款

  

贷款

  

股权线

  

贷款

  

总计

 
  

(单位：千)

 
                         

2019年期初余额

 $54,978  $19,626  $33,487  $14,282  $18  $122,391 

为可能的信贷损失拨备/(冲销)

  8,262   (2,540)  (5,234)  (2,495)  7   (2,000)

冲销

  (6,300)  —   —   —   —   (6,300)

恢复

  1,609   4,612   5,214   382   —   11,817 

净额(冲销)/回收

  (4,691)  4,612   5,214   382   —   5,517 

2019年9月30日期末余额

 $58,549  $21,698  $33,467  $12,169  $25  $125,908 

不良贷款准备金

 $744  $—  $536  $221  $—  $1,501 

非减值贷款准备金

 $57,805  $21,698  $32,931  $11,948  $25  $124,407 

表外信贷承诺准备金

 $2,505  $1,608  $121  $313  $3  $4,550 

 

25
目录

 

正在进行的COVID-19大流行疫情在美国以及国际经济和金融市场造成了重大破坏。虽然银行一般都被允许继续经营，但COVID-19大流行已经对我们的业务造成了干扰，并可能在未来对我们的业务和运营造成实质性的干扰。该公司继续努力支持受疫情影响的客户，并保持资产质量和资产负债表实力，包括：

 

 

•

该公司通过SBA的Paycheck Protection Program(PPP)提供贷款。自.起2020年9月30日，1,437购买力平价贷款，目前余额为#美元。265.7小企业管理局(Small Business Administration)已经批准了100万份。

 

 

•

该公司在以下方面有未完成的修改95*商业房地产贷款总额为美元428.1截至2000万美元2020年9月30日，它代表了5.7银行商业房地产贷款的%和24商业贷款，总额$64..61000万，其中代表2.3占商业贷款总额的%。

 

 

•

自.起2020年9月30日，COVID-19尚未完成的修改包括367，或$180.6百万美元的住宅按揭贷款，这代表了4.3占住宅按揭组合总额的百分比，以及21HELOC贷款总额为$6.5百万美元，这代表着1.6占HELOC贷款总额的%。

 

 

 

9.承诺和或有事项

 

有时，Bancorp及其子公司是在正常业务过程中或在其他方面与其运营的各个方面相关的诉讼的当事人。根据公司可获得的信息以及与律师对任何此类诉讼的审查，管理层目前认为，与此类诉讼有关的责任(如果有的话)将不预计将对本公司的综合财务状况、经营业绩或整体流动资金产生重大不利影响。然而，诉讼和其他法律和监管事项的结果本质上是不确定的，而且有可能一或更多目前悬而未决或面临本公司威胁的法律事项可能对本公司的综合财务状况、经营业绩或整体流动资金产生重大不利影响。

 

尽管当与这些事项所代表的或有损失有关的信息表明损失可能发生且损失金额可以合理估计时，本公司仍会为法律诉讼设立应计项目，但本公司确实是这样做的。不对所有有损失风险的法律诉讼都有应计费用。此外，应计金额可能不代表该公司在有关法律程序中遭受的最终经济损失。因此，最终的损失是可能高于或低于法定或有损失的应计金额，或高于或低于法定或有损失应计金额，甚至可能显著高于法定或有损失应计金额。

 

在正常业务过程中，本公司不时成为具有表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括以贷款、或通过商业或备用信用证和财务担保的形式提供信贷的承诺。这些工具代表不同程度的风险敞口，超过随附的简明综合资产负债表中包含的金额。这些工具的合同或名义金额表明了与特定类别金融工具相关的活动水平，并不反映预期损失水平(如果有的话)。

 

该公司与合格的经济适用房和替代能源合作伙伴关系的投资相关的无资金承诺为#美元。117.8百万美元和$114.5截至2020年9月30日和2019年12月31日分别。

 

26
目录

 

 

10.租约

 

本公司在开始时确定合同安排是否为租赁，并主要就其分支机构地点、办公场所和某些设备签订运营租赁合同。作为其物业租赁协议的一部分，该公司可能在合理确定公司将行使这些期权的情况下，寻求包括延长或终止租期的期权。使用权(“ROU”)租赁资产还包括支付的任何租赁款项和租赁奖励。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。该公司确实是这样做的。不拥有截至以下日期具有可变租赁付款或剩余价值担保的任何租约2020年9月30日。

 

会计政策选举-公司选择了一揽子实用的权宜之计，使公司能够不重新评估其先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。该公司还选择了新标准的所有可用的过渡实用权宜之计，包括短期租约确认豁免，其中包括不确认现有短期租赁的ROU资产或租赁负债，以及不本公司所有租约的租赁和非租赁部分分开。

 

投资收益资产及租赁负债乃根据生效日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。该公司使用其递增借款利率来确定其租赁负债的现值。

 

下表列出了简明综合资产负债表中记录的与经营租赁相关的资产和负债，以及截至目前的加权平均剩余租赁期限和贴现率。2020年9月30日和2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

(百万美元)

 
         

经营租赁：

        

ROU资产

 $32.6  $34.0 

租赁负债

 $35.1  $35.9 
         

加权-平均剩余租期(年)

  4.9   5.4 

加权平均贴现率

  2.79

%

  3.10

%

 

 

运营租赁费用为$3.1百万美元和$3.3百万美元三截至的月份2020年9月30日和2019年9月30日包括无关紧要的短期租约。运营租赁费用为$8.8百万美元和$10.1百万美元九截至的月份2020年9月30日和2019年9月30日包括无关紧要的短期租约。营业租赁的营业现金流为#美元。2.2百万美元和$2.1百万美元三截至的月份2020年9月30日和2019,分别。营业租赁的营业现金流为#美元。6.8百万美元和$6.2百万美元九截至的月份2020年9月30日和2019,分别。

 

27
目录

 

下表列出了截至以下日期公司经营租赁负债的到期日分析2020年9月30日和2019年12月31日分别。

 

  

截至2020年9月30日

 
  

经营租约

 
  

(单位：千)

 

剩余的2020年

 $2,392 

2021

  9,235 

2022

  8,183 

2023

  6,758 

2024

  4,570 

此后

  6,641 

租赁付款总额

  37,779 

少付相当于利息的款额

  (2,663)

租赁付款现值总额

 $35,116 

 

  

截至2019年12月31日

 
  

经营租约

 
  

(单位：千)

 

2020

 $8,764 

2021

  7,923 

2022

  6,771 

2023

  5,714 

2024

  3,852 

此后

  6,199 

租赁付款总额

  39,223 

少付相当于利息的款额

  (3,350)

租赁付款现值总额

 $35,873 

 

28
目录

 

 

11.借入资金

 

借债s从FEderalH一些L奥安BANK(“FHLB”) –有不是的从FHLB借入的过夜贷款，截至2020年9月30日，相比之下，美元450百万美元，加权平均利率为1.66截止日期百分比2019年12月31日。联邦住房金融局的预付款是$230百万美元，加权平均利率为2.16截止日期百分比2020年9月30日及$220百万美元，加权平均利率为2.26截止日期百分比2019年12月31日。自.起2020年9月30日，FHLB预付款$5百万美元将在2020年11月，$80百万英寸2021年5月$50百万英寸2021年6月$75百万英寸2021年7月及$20百万英寸2023年5月。

 

初级附属债券公司成立了三特殊目的信托2003和二在……里面2007为向外部投资者发行其附属债券的担保优先实益权益(“资本证券”)。发行资本证券所得款项以及吾等购买特别用途信托普通股所得款项，投资于本公司的次级债券(“次级债券”)。该等信托的存在目的是发行资本证券及投资于次级债券。在一定的限制下，从信托持有的款项中支付分派，以及在信托清算时支付款项，或赎回资本证券，只要信托当时手头有资金，公司就会提供担保。担保及次级附属债券项下本公司的责任在偿还权上从属及次于本公司的所有债务，并在结构上从属于本公司附属公司的所有负债及义务。本公司有权随时或不时延期支付次级债券的利息，最长期限为二十关于每个延期期间的连续季度期间。根据初级附属债券的条款，本公司可能不,除某些例外情况外，如果其推迟支付任何次级票据的利息，则宣布或支付其股本的任何股息或分派，或购买或收购其任何股本。

 

在…2020年9月30日，次级债券总额为$119.1百万美元，加权平均利率为2.41%，而美元119.1百万美元，加权平均利率为4.09%at2019年12月31日。次级债券的指定到期日为30好多年了。

 

 

12.所得税

 

三个国家的实际税率第一 九几个月来2020曾经是8.6与20.3%用于第一 九几个月来2019.实际税率包括低收入住房和替代能源投资税收抵免的影响。企业所得税支出第一 九几个月来2020增加了$0.4100万美元与分配限制性股票单位造成的税收不足有关。

 

该公司的纳税申报单公开接受美国国税局的审计，2016并由加州特许经营税务局发回2015.美国国税局(Internal Revenue Service)对#年的审计2017已在以下时间完成2020年7月并做到了不对所得税支出有影响。

 

未确认的税收优惠有可能在接下来的时间里发生重大变化。十二月份。该公司确实是这样做的。不预计任何此类变化都将对其年度有效税率产生实质性影响。

 

29
目录

 

 

13。公允价值量测s

 

该公司根据以下情况确定我们金融工具的公允价值：

 

 

●

水平1-相同资产或负债在活跃市场的报价。

 

●

水平2-类似资产或负债在活跃市场的可观察价格；相同或类似资产或负债在以下市场的价格不资产和负债的整个期限内的活跃的、直接可见的市场投入；符合以下条件的市场投入不可直接观察到的，但源自可观察到的市场数据或由可观察到的市场数据证实的。

 

●

水平3-基于公司自己对市场参与者将使用的假设的判断，无法观察到的输入。

 

该公司使用以下方法定期计量其金融资产和负债的公允价值：

 

可供出售的证券-对于某些美国国债，本公司根据报告日活跃外汇市场的报价来衡量公允价值，这是一个水平1测量。该公司还使用类似证券的市场报价或交易商报价来衡量证券，这是一个水平2测量。这一类别通常包括美国政府机构证券、美国政府支持的实体、州和市政证券、抵押贷款支持证券(MBS)、抵押贷款债券(CDO)和公司债券。

 

股权证券– 本公司以报告日活跃外汇市场的报价为基础计量公允价值。1测量。股权证券包括共同基金、政府支持实体的优先股和其他股权证券。

 

外汇合约-该公司根据交易商报价衡量外汇合约的公允价值，这是一个水平2测量。

 

权证-本公司根据假设和管理层判断，根据不可观察的输入计量认股权证的公允价值，这是一个水平3测量。

 

利率互换-利率掉期的公允价值源自第三拥有可观察到的市场数据的派对模型，一个水平2测量。

 

在非经常性基础上按估计公允价值计量的资产：

 

某些资产或负债须在初始确认后按估计公允价值在非经常性基础上计量。一般而言，这些调整是个别资产的成本或公允价值较低或其他减值减值的结果。在确定期内的估计公允价值时，本公司确定，估计公允价值的几乎所有变动都是由于市场状况相对于特定工具信用风险的下降所致。在结束的期间内2020年9月30日和2019年12月31日有不是的根据公认会计原则，对按公允价值非经常性计量的公司资产和负债的公允价值进行重大调整。

 

30
目录

 

以下表格显示了公司资产和负债的层次结构，这些资产和负债按公允价值按经常性基础计量，截至2020年9月30日，和2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

     
  

公允价值计量使用

  

总公允价值

 
  

1级

  

2级

  

第3级

  

量测

 
  

(单位：千)

 

资产

                

可供出售的证券

                

美国国债

 $99,980  $—  $—  $99,980 

美国政府机构实体

  —   104,596   —   104,596 

抵押贷款支持证券

  —   729,244   —   729,244 

抵押贷款债券

  —   211   —   211 

公司债务证券

  —   146,509   —   146,509 

可供出售的证券总额

 $99,980  $980,560  $—  $1,080,540 
                 

股权证券

                

共同基金

 $6,430  $—  $—  $6,430 

政府支持实体的优先股

  5,522   —   —   5,522 

其他股权证券

  11,012   —   —   11,012 

总股本证券

 $22,964  $—  $—  $22,964 
                 

权证

 $—  $—  $20  $20 

利率掉期

  —   3,992   —   3,992 

外汇合约

  —   3,236   —   3,236 

总资产

 $122,944  $987,788  $20  $1,110,752 
                 

负债

                

期权合约

 $—  $6  $—  $6 

利率掉期

  —   31,525   —   31,525 

外汇合约

  —   1,592   —   1,592 

总负债

 $—  $33,123  $—  $33,123 

 

 

  

2019年12月31日

     
  

公允价值计量使用

  

总公允价值

 
  

1级

  

2级

  

第3级

  

量测

 
  

(单位：千)

 

资产

                

可供出售的证券

                

美国国债

 $74,936  $—  $—  $74,936 

美国政府机构实体

  —   90,796   —   90,796 

美国政府支持的实体

  —   224,443   —   224,443 

抵押贷款支持证券

  —   887,790   —   887,790 

抵押贷款债券

  —   552   —   552 

公司债务证券

  —   173,325   —   173,325 

可供出售的证券总额

 $74,936  $1,376,906  $—  $1,451,842 
                 

股权证券

                

共同基金

 $6,277  $—  $—  $6,277 

政府支持实体的优先股

  10,529   —   —   10,529 

其他股权证券

  11,199   —   —   11,199 

总股本证券

 $28,005  $—  $—  $28,005 
                 

权证

 $—  $—  $39  $39 

利率掉期

  —   2,181   —   2,181 

外汇合约

  —   2,411   —   2,411 

总资产

 $102,941  $1,381,498  $39  $1,484,478 
                 

负债

                

期权合约

 $—  $7  $—  $7 

利率掉期

  —   14,229   —   14,229 

外汇合约

  —   1,415   —   1,415 

总负债

 $—  $15,651  $—  $15,651 

 

31
目录

 

该公司使用重大不可观察到的投入定期计量其认股权证的公允价值。认股权证的公允价值调整计入年内的其他营业收入。第一 九几个月来2020.权证公允价值的Black-Scholes期权定价模型中不可观测的重要输入是它们的预期寿命，范围为1至6年，无风险利率从0.23%至0.66%，股票波动性来自16.58%至25.50%.

 

按公允价值在非经常性基础上计量的金融资产，这些资产仍反映在截至以下日期的简明综合资产负债表中2020年9月30日，下表列出了用于确定每次调整的估值假设水平，即相关个人资产的账面价值2020年9月30日，和2019年12月31日这几个时期的总亏损显示：

 

  

截至2020年9月30日

  

总亏损

 
  

公允价值计量使用

  

总公允价值

  

在截至的三个月内

  

在结束的9个月里

 
  

1级

  

2级

  

第3级

  

量测

  

2020年9月30日

  

2019年9月30日

  

2020年9月30日

  

2019年9月30日

 
  

(单位：千)

 

资产

                                

按类型划分的不良贷款：

                                

商业贷款

 $—  $—  $13,167  $13,167  $6,950  $—  $6,950  $— 

商业按揭贷款

  —   —   30,437   30,437   —   —   —   — 

住宅按揭贷款和股权额度

  —   —   5,705   5,705   —   —   —   — 

不良贷款总额

  —   —   49,309   49,309   6,950   —   6,950   — 

持有待售贷款

  —   —   —   —   —   120   —   120 

拥有的其他房地产(1)

  —   905   4,238   5,143   —   —   717   494 

对风险投资和私人公司股票的投资

  —   —   1,381   1,381   3   83   107   101 

总资产

 $—  $905  $54,928  $55,833  $6,953  $203  $7,774  $715 

 

(1)其他房地产自有余额$4.9简明综合资产负债表中的百万美元是扣除估计出售成本后的净额。

 

 

  

截至2019年12月31日

  

总亏损/(收益)

 
  

公允价值计量使用

  

总公允价值

  

在过去的12个月里

 
  

1级

  

2级

  

第3级

  

量测

  

2019年12月31日

  

2018年12月31日

 
  

(单位：千)

 

资产

                        

按类型划分的不良贷款：

                        

商业贷款

 $—  $—  $6,196  $6,196  $—  $— 

商业按揭贷款

  —   —   25,566   25,566   —   — 

住宅按揭贷款和股权额度

  —   —   5,320   5,320   —   — 

不良贷款总额

  —   —   37,082   37,082   —   — 

拥有的其他房地产(1)

  —   6,490   4,343   10,833   681   (619)

对风险投资和私人公司股票的投资

  —   —   1,604   1,604   167   330 

总资产

 $—  $6,490  $43,029  $49,519  $848  $(289)

 

(1)其他房地产自有余额$10.2综合资产负债表中的百万美元是扣除估计处置成本后的净额。

 

无法观察到的显著(水平)3)抵押品依赖型减值贷款抵押品的公允价值计量中使用的投入主要基于经估计销售成本和佣金调整后的抵押品的评估价值。公司一般每隔一年就会获得新的评估报告十二几个月，视情况而定。由于该公司在违约情况下的主要目标是将抵押品货币化，以清偿贷款的未偿还余额，因此较低市场价值的抵押品将获得更大的折扣。在本年度，该公司使用了不同折扣水平的借款人特定抵押品折扣。

 

32
目录

 

其他拥有的房地产(“OREO”)的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入主要基于经估计销售成本和佣金调整后的OREO的评估价值。该公司适用的估计销售成本和佣金范围为3%至6减值贷款抵押品价值的百分比、持有待售贷款的报价或贷款销售价格以及OREO的评估价值。

 

 

14。金融工具的公允价值

 

本公司使用以下方法和假设来估计每类金融工具的公允价值。

 

现金和现金等价物 - 对于现金和现金等价物，账面价值被假设为对公允价值的合理估计，这是一个水平。1测量。

 

短期投资和利息-轴承矿藏 - 对于短期投资和有息存款，账面价值被假设为对公允价值的合理估计，这是一个水平。1测量。

 

可供出售的证券-对于某些美国国债，本公司根据报告日活跃外汇市场的报价来衡量公允价值，这是一个水平1测量。该公司还使用类似证券的市场报价或交易商报价来衡量证券，这是一个水平2测量。这一类别通常包括美国政府机构证券、美国政府支持的实体、州和市政证券、抵押贷款支持证券(MBS)、抵押贷款债券(CDO)和公司债券。

 

股权证券– 本公司以报告日活跃外汇市场的报价为基础计量公允价值。1测量。股权证券包括共同基金、政府支持实体的优先股和其他股权证券。

 

贷款- 公允价值是对具有相似财务特征的贷款组合进行估计的。每种贷款类别又被进一步细分为固定利率和可调整利率条款，以及按履约和不良贷款类别划分。公允价值主要基于第三-第三方供应商定价，基于退出价格概念确定公允价值。

 

履约贷款的公允价值是通过使用反映贷款固有的信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现计算出来的，这是一个水平。3测量。

 

减值贷款的公允价值是根据抵押品的可变现公允价值净值或最近一次出售的可观察到的市场价格或持有待售贷款的报价计算的。该公司确实是这样做的。不定期按公允价值记录贷款。抵押品依赖型减值贷款的非经常性公允价值调整是根据抵押品的当前评估价值或调整后的评估价值记录的，这是一个水平。2或级别3测量。

 

贷款待售 – 本公司根据下列报价以公允价值记录持有的待售贷款第三交易方销售分析、现有销售协议或按销售佣金假设调整的评估报告3测量。

 

FHLB股票 - 这些证券只能按面值赎回或出售，且只能赎回或出售给各自发行的政府支持机构或其他成员机构。管理层认为这些非流通股本证券是长期投资。因此，在评估这些证券的减值时，管理层会考虑面值的最终可恢复性，而不是承认暂时的价值下降。

 

33
目录

 

存款负债 - 活期存款、储蓄账户和某些货币市场存款的公允价值假设为报告日的即期应付金额。定期存单的公允价值是使用目前为剩余期限相近的存款提供的利率来估算的，这是一个水平。3测量。

 

高级ES来源FHLB - 预付款的公允价值是基于FHLB的报价来结算预付款的，这是一个水平2测量。

 

短期和其他借款 - 这一类别包括来自其他金融机构的借款。其他借款的公允价值是通过使用反映信贷和利率风险(一个水平)的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来计算的。3测量。

 

长期DEBT - 长期债务的公允价值是根据市场报价或交易商报价估算的，这是一个水平。2测量。

 

货币期权和外汇合约-该公司根据交易商报价衡量货币期权和外汇合约的公允价值，这是一个水平2测量。

 

利率互换-利率掉期的公允价值源自第三拥有可观察到的市场数据的派对模型，一个水平2测量。

 

表外融资艾尔仪器(Al Instruments) - 提供信用证、备用信用证和书面财务担保的承诺的公允价值是根据签订类似协议时目前收取的费用估算的，同时考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。担保和信用证的公允价值是根据目前对类似协议收取的费用或在报告日期终止这些协议或以其他方式与交易对手清偿债务的估计成本计算的。表外金融工具的公允价值是基于市场参与者将使用的假设，即一个水平。3测量。

 

公允价值是根据ASC主题进行估计的825.公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计是可以的。不反映在以下位置提供销售可能产生的任何溢价或折扣一计算银行对某一特定金融工具的全部持有量。因为不是的本银行相当大一部分金融工具存在市场，公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此无法准确厘定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

 

34
目录

 

下表列出了截至以下日期的金融工具的账面价值、名义金额和估计公允价值2020年9月30日和2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

携载

      

携载

     
  

金额

  

公允价值

  

金额

  

公允价值

 
  

(单位：千)

 

金融资产

                

现金和银行到期款项

 $128,896  $128,896  $177,240  $177,240 

短期投资

  1,305,170   1,305,170   416,538   416,538 

可供出售的证券

  1,080,540   1,080,540   1,451,842   1,451,842 

贷款，净额

  15,382,439   16,030,529   14,951,631   15,444,752 

股权证券

  22,964   22,964   28,005   28,005 

联邦住房贷款银行股票投资

  17,250   17,250   18,090   18,090 

权证

  20   20   39   39 

 

   

概念上的

      

概念上的

     
   

金额

  

公允价值

  

金额

  

公允价值

 

外汇合约

 $107,071  $3,236  $146,397  $2,411 

利率掉期

  72,717   3,992   130,401   2,181 

 

  

携载

      

携载

     
  

金额

  

公允价值

  

金额

  

公允价值

 

金融负债

                

存款

 $16,034,248  $16,061,257  $14,692,308  $14,719,452 

短期借款

  —   —   25,683   25,683 

联邦住房贷款银行的预付款

  230,000   238,509   670,000   674,530 

其他借款

  23,788   19,550   36,666   30,764 

长期债务

  119,136   64,296   119,136   76,058 

 

   

概念上的

      

概念上的

     
   

金额

  

公允价值

  

金额

  

公允价值

 

期权合约

 $850  $6  $908  $7 

外汇合约

  160,489   1,592   127,003   1,415 

利率掉期

  686,785   31,525   602,291   14,229 

 

  

概念上的

      

概念上的

     
  

金额

  

公允价值

  

金额

  

公允价值

 

表外金融工具

                

提供信贷的承诺

 $3,033,685  $(8,847) $3,077,081  $(9,826)

备用信用证

  255,173   (1,647)  282,352   (2,431)

其他信用证

  24,591   (21)  22,209   (20)

提单担保

  221   —   319   (1)

 

35
目录

 

下表列出了截至以下日期的金融工具估计公允价值在公允价值层次结构中的水平2020年9月30日和2019年12月31日。

 

  

截至2020年9月30日

 
  

估计数

             
  

公允价值

             
  

量测

  

1级

  

2级

  

第3级

 
  

(单位：千)

 

金融资产

                

现金和银行到期款项

 $128,896  $128,896  $—  $— 

短期投资

  1,305,170   1,305,170   —   — 

可供出售的证券

  1,080,540   99,980   980,560   — 

贷款，净额

  16,030,529   —   —   16,030,529 

股权证券

  22,964   22,964   —   — 

联邦住房贷款银行股票投资

  17,250   —   17,250   — 

权证

  20   —   —   20 

金融负债

                

存款

  16,061,257   —   —   16,061,257 

联邦住房贷款银行的预付款

  238,509   —   238,509   — 

其他借款

  19,550   —   —   19,550 

长期债务

  64,296   —   64,296   — 

 

  

截至2019年12月31日

 
  

估计数

             
  

公允价值

             
  

量测

  

1级

  

2级

  

第3级

 
  

(单位：千)

 

金融资产

                

现金和银行到期款项

 $177,240  $177,240  $—  $— 

短期投资

  416,538   416,538   —   — 

可供出售的证券

  1,451,842   74,936   1,376,906   — 

贷款，净额

  15,444,752   —   —   15,444,752 

股权证券

  28,005   28,005   —   — 

联邦住房贷款银行股票投资

  18,090   —   18,090   — 

权证

  39   —   —   39 

金融负债

                

存款

  14,719,452   —   —   14,719,452 

短期借款

  25,683   —   —   25,683 

联邦住房贷款银行的预付款

  674,530   —   674,530   — 

其他借款

  30,764   —   —   30,764 

长期债务

  76,058   —   76,058   — 

 

 

15。商誉及商誉减值

 

本公司的政策是每年或在年度评估之间对报告单位层面的减值商誉进行评估，如果触发事件发生或情况变化更有可能超过不将报告单位的公允价值降低至其账面价值以下。减值是商誉账面价值超过其隐含公允价值时存在的情况。

 

在.期间第三四分之一2020,该公司评估了其减值商誉。公司对ASC中包含的标准进行了评估350基于这样的评估，本公司得出结论，本公司的商誉二报告单位为不受伤了。

 

36
目录

 

 

16。金融衍生品

 

这是我们的政策不来推测未来的利率走向。然而，我们时不时地可能订立金融衍生工具，以寻求减低与我们的有息资产及有息负债有关的利率风险。我们相信，如果组织和管理得当，这些交易，可能为我们的资产或负债的固有利率风险以及特定交易中的风险提供对冲。在这种情况下，我们可能签订利率互换合约或其他类型的金融衍生品。在考虑任何套期保值活动之前，我们会考虑与其他可行的替代策略相比，分析套期保值的成本和收益。所有对冲都必须得到世行投资委员会的批准。

 

公司关注ASC主题815这为金融衍生品(包括嵌入其他合约的某些金融衍生品)以及对冲活动建立了会计和报告标准。它要求在公司的简明综合资产负债表中将所有金融衍生品确认为资产或负债，并按公允价值计量这些金融衍生品。公允价值变动的会计处理取决于是否不金融衍生品被指定为套期保值，如果是，则指定套期保值的类型。公允价值是通过以下方式确定的第三-拥有可观察到的市场数据的政党模型。对于被指定为现金流对冲的衍生品，公允价值的变化在其他全面收益中确认，并在对冲交易反映在收益中时重新分类为收益。对于被指定为公允价值对冲的衍生品，如果利率掉期的公允价值变动与拟对冲的标的资产或负债的公允价值变动之间存在高度有效的相关性，衍生品的公允价值变动将反映在当期收益中，相关对冲项目的公允价值变动也将反映在当期收益中。如果有不如果利率掉期的公允价值变动与拟对冲的标的资产或负债的公允价值变动之间存在高度有效的相关性，则只有利率掉期的公允价值变动才会反映在本公司的综合财务报表中。

 

该公司向其客户提供各种利率衍生品合约。当与客户执行衍生品交易时，衍生品合约由与其配对的交易抵消。第三一方金融机构，包括与中央对手方(“CCP”)。与CCP签订的某些衍生品合约每天都是按市场结算的，只要中共的规则手册在法律上将变动保证金定义为结算。衍生品合约旨在允许借款人锁定有吸引力的中长期固定利率融资，同时不增加了公司的利率风险。这些交易通常是不与简明综合资产负债表上的特定公司资产或负债挂钩，或以套期保值关系与预期交易挂钩，因此是经济套期保值。这些合约在每个报告期都按市价计价。与之交易的衍生工具合约的公允价值变动第三除信用估值调整部分外，预计第三方金融机构在整个合同条款中与客户执行的衍生品交易的公允价值变动基本相当。考虑到可强制执行的主净额结算协议和抵押品安排的影响，本公司记录衍生品的信用估值调整，以正确反映本公司与交易对手之间的信用价值差异。

 

37
目录

 

在……里面2014年5月Bancorp签订了名义金额为#美元的利率互换合同。119.1百万美元，在一段时间内十好多年了。这些利率掉期合约被指定为现金流对冲中的对冲工具，其目的是对冲Bancorp美元的季度利息支付。119.1发行给以下公司的次级债券为百万美元五信托，贯穿整个世界十-从年开始的一年2014年6月并以2024年6月从这些付款的变化性风险来看，这些付款是由以下因素变化引起的三-一个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。自.起2020年9月30日，和2019,这些利率互换的无效部分是不意义重大。截至公司现金流量衍生金融工具的名义金额和未实现净亏损2020年9月30日，和2019年12月31日具体情况如下：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 

现金流掉期对冲：

 

(千美元)

 

概念上的

 $119,136  $119,136 

加权平均固定费率-支付

  2.61%  2.61%

加权平均可变速率-接收

  0.51%  2.26%
         

未实现亏损，税后净额(1)

 $(7,393) $(3,412)

 

  

截至三个月

  

截至9个月

 
  

2020年9月30日

  

2019年9月30日

  

2020年9月30日

  

2019年9月30日

 

掉期定期净结算(2)

 $702  $78  $1,471  $41 

 

(1)-包括在其他全面收入中。

(2)--利率互换定期净结算额计入利息支出。

 

自.起2020年9月30日，该行未偿还的利率掉期合约名义金额为#美元。494.9百万美元，用于从三至十好多年了。银行签订了这些利率互换合同，这些合同与银行贷款组合中的个人固定利率商业房地产贷款相匹配。这些合约已被指定为对冲工具，以对冲相关商业房地产贷款的公允价值因利率变化而发生变化的风险。掉期合约的结构使得名义金额随着时间的推移而减少，以匹配标的贷款的合同摊销，并允许以与相关贷款相同的预付款违约金金额提前还款。自.起2020年9月30日，和2019,这些利率互换的无效部分是不意义重大。本公司公允价值衍生金融工具的名义金额和未实现净亏损2020年9月30日，和2019年12月31日具体情况如下：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 

公允价值掉期对冲：

 

(千美元)

 

概念上的

 $494,932  $579,584 

加权平均固定费率-支付

  4.57%  4.71%

加权平均可变利率利差

  1.90%  2.62%

加权平均可变速率-接收

  3.27%  4.87%
         

未实现净亏损 (1)

 $(17,037) $(7,205)

 

  

截至三个月

 

截至9个月

  

2020年9月30日

2019年9月30日

 

2020年9月30日

2019年9月30日

掉期定期净结算(2)

 

$ (2,510)

$ 205

 

$ (5,307)

$ 1,352

 

(1)-这笔金额包括在其他非利息收入中。

(2)--利率互换定期净结算额计入利息收入。

 

本公司已指定为部分期限套期保值选举$25.0百万美元的贷款池，象征性的价值为$44.7截至2020年9月30日。贷款是不预计将受到提前还款、违约或其他影响最后一层法下现金流时间和金额的因素的影响。公司已经签订了固定工资和收款协议1一个月LIBOR利率掉期转换最后一层美元25.0百万美元中的一部分44.7为减少本公司在最后一期贷款利率较高的情况下面临的风险，本公司将支付300万欧元的固定利率贷款部分，以减少本公司面临的较高利率风险。自.起2020年9月30日，最后一层贷款部分的公允价值基础调整为#美元。397一千个。利率互换将这一最后一层的部分转换为浮动利率工具。该公司关于这一最后一层利率掉期的风险管理目标是减少与最后一层部分相关的利率风险。

 

38
目录

 

利率互换合约涉及与机构衍生品交易对手打交道的风险，以及它们满足合同条款的能力。机构交易对手必须拥有强大的信用状况，并得到公司董事会的批准。本公司对利率掉期的信用风险仅限于各交易对手对所有掉期的净有利价值和利息支付。信用风险敞口可能减去交易对手质押的抵押品金额。Bancorp的利率互换已由交易对手分配给衍生品清算机构，每日保证金由衍生品清算机构间接维持。Bancorp公布的与衍生品合约相关的抵押品现金总额为#美元。13.2截至2020年9月30日及$7.1截至2019年12月31日。

 

本公司不时与各交易对手订立外汇远期合约，以减低与客户订立的外汇存单或外汇合约的外币汇率波动风险。这些合同是不指定为对冲工具，并以公允价值计入我们的简明综合资产负债表。这些合同的公允价值变动以及相关的外汇存单和外汇合同立即在净收益中确认为非利息收入的一部分。期末毛正公允价值计入其他资产，毛负公允价值计入其他负债。公司衍生金融工具的名义金额和公允价值不指定为对冲工具的日期为2020年9月30日，和2019年12月31日具体情况如下：

 

 

 

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 

未被指定为套期保值工具的衍生金融工具：

 

(千美元)

 

名义金额：

        

期权合约

 $850  $908 

具有正公允价值的现货、远期和掉期合约

 $107,071  $146,397 

公允价值为负的现货、远期和掉期合约

 $160,489  $127,003 

公允价值：

        

期权合约

 $(6) $(7)

具有正公允价值的现货、远期和掉期合约

 $3,236  $2,411 

公允价值为负的现货、远期和掉期合约

 $(1,592) $(1,415)

 

39
目录

 

 

17。资产负债表抵消

 

某些金融工具，包括转售和回购协议、证券借贷安排和衍生品，可能有资格在简明综合资产负债表中获得抵销，和/或受主要净额结算安排或类似协议的约束。与上游金融机构对手方达成回购和衍生交易协议的公司出售的证券一般是根据国际掉期和衍生工具协会主协议执行的，这些主协议包括“抵销权”条款。在这种情况下，通常有法律上可强制执行的权利来抵消已确认的金额，并且可能打算按净额结算这类金额。尽管如此，该公司确实做到了不一般情况下，为财务报告目的抵销这类金融工具。

 

简明综合资产负债表中符合抵销条件的金融工具，截至2020年9月30日，和2019年12月31日如下表所示：

 

              

未在
资产负债表

 
                         
  

毛

金额

公认

  

总金额

中的偏移量

资产负债表

  

净额

在

资产负债表

  

财务

仪器

  

抵押品

贴出

  

净额

 

2020年9月30日

 

(单位：千)

 

资产：

                        

衍生物

 $3,992  $—  $3,992  $—  $—  $3,992 
                         

负债：

                        

衍生物

 $31,525  $(20,247) $11,278  $—  $—  $11,278 
                         

2019年12月31日

                        

资产：

                        

衍生物

 $2,181  $—  $2,181  $—  $—  $2,181 
                         

负债：

                        

衍生物

 $14,229  $—  $14,229  $—  $(14,229) $— 

 

40
目录

 

 

18. 与客户签订合同的收入

 

以下是与在服务范围内的客户签订的合同的收入汇总不在ASC下的范围内606,与客户签订合同的收入：

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2020

  

2019

  

2020

  

2019

 
  

(单位：千)

         

范围内的非利息收入：

                

存款账户手续费及手续费

 $2,018  $1,892  $5,945  $5,940 

财富管理费

  2,628   2,049   7,974   6,258 

其他服务费(1)

  3,676   3,645   10,038   10,593 

非利息收入总额

  8,322   7,586   23,957   22,791 
                 

非利息收入，不在范围内(2)

  1,655   2,802   7,412   13,312 

非利息收入总额

 $9,977  $10,388  $31,369  $36,103 

 

 

(1)其他手续费包括与信用证有关的费用、电汇费用、外汇交易费用和其他非实质性的个人收入来源。

 

(2)这些金额主要是指与不在ASC范围内的客户签订合同的收入606.

 

ASC范围内按费用类型划分的主要收入来源606以下表格中提供了更详细的说明：

 

存款账户手续费及服务费

 

存款账户的费用和服务费包括存款客户进行的分析、透支、现金检查、自动柜员机和保险箱存入活动的费用，以及通过信用卡支付网络获得的接受信用卡交易的交换收入。从我们的存款客户那里赚取的费用受合同的约束，这些合同规定了对存款资金和其他相关服务的全面托管和访问，任何一方都可以随意终止。本公司从存款客户收取的各项存款活动费用，在履行义务后确认为收入。

 

财富管理费

 

该公司聘请财务顾问为客户提供投资规划服务，包括财富管理服务、资产配置战略、投资组合分析和监测、投资战略和风险管理战略。本公司赚取的费用是可变的，一般由本公司按月收取。该公司根据从该公司聘用的经纪交易商那里收到的实际交易细节，确认在季度末提供的服务的收入。

 

实用的权宜之计和豁免

 

公司在ASC中运用实用的权宜之计606-10-50-14并且确实不披露未履行的履约义务的价值，因为公司与客户的合同的期限通常小于一年，是不限成员名额的，取消期限小于一或允许本公司确认本公司有权开具发票的金额的收入。

 

此外，鉴于合同的短期性质，公司在ASC中也适用实际权宜之计606-10-32-18并且确实不调整客户对重要融资部分影响的考虑，如果在合同开始时，实体转让货物或服务与客户为该货物或服务付款之间的时间段为一一年或更短的时间。

 

41
目录

 

 

19. 股东权益

 

总股本为$2.37十亿美元，截至2020年9月30日，增加了$80.4百万美元，起价为$2.29十亿美元，截至2019年12月31日主要是由于净收入为#美元。158.0百万美元，其他综合收入增加$4.1百万美元，股息再投资收益为$2.6100万美元，部分被普通股现金股息$抵消74.0百万美元和回购公司普通股$12.9百万

 

年度累计其他综合收益中的活动、税后净额以及从累计其他综合收益中重新分类的活动三月和九截至的月份2020年9月30日，和2019年9月30日具体情况如下：

 

  

截至2020年9月30日的三个月

  

截至2019年9月30日的三个月

 
  

税前

  

税费/(福利)

  

税净额

  

税前

  

税费/(福利)

  

税净额

 

期初余额、损益、税后净额

 

(单位：千)

 

可供出售的证券

      $16,278          $2,209 

现金流对冲衍生品

       (7,925)          (3,567)

总计

         $8,353          $(1,358)
                         

期间产生的未实现(亏损)/收益净额

                        

可供出售的证券

 $(3,543) $(1,047) $(2,496) $1,750  $517  $1,233 

现金流对冲衍生品

  755   223   532   (1,126)  (333)  (793)

总计

 $(2,788) $(824) $(1,964) $624  $184  $440 
                         

净收益(收益)/净收益亏损的重新分类调整

                       

可供出售的证券

  —   —   —   121   36   85 

现金流对冲衍生品

  —   —   —   —   —   — 

总计

  —   —   —   121   36   85 
                         

其他综合(亏损)/收入合计

                        

可供出售的证券：

 $(3,543) $(1,047) $(2,496) $1,871  $553  $1,318 

现金流对冲衍生品。

  755   223   532   (1,126)  (333)  (793)

总计

 $(2,788) $(824) $(1,964) $745  $220  $525 
                         

期末余额、损益、税后净额

                        

可供出售的证券：

      $13,782          $3,527 

现金流对冲衍生品。

       (7,393)          (4,360)

总计

         $6,389          $(833)

 

42
目录

 

  

截至2020年9月30日的9个月

  

截至2019年9月30日的9个月

 
  

税前

  

税费/(福利)

  

税净额

  

税前

  

税费/(福利)

  

税净额

 

期初余额、损益、税后净额

 

(单位：千)

 

可供出售的证券

      $5,714          $(17,765)

现金流对冲衍生品

       (3,412)          (241)

总计

         $2,302          $(18,006)
                         

期内产生的未实现净收益/(亏损)

                        

可供出售的证券

 $12,607  $3,727  $8,880  $30,119  $8,903  $21,216 

现金流对冲衍生品

  (5,652)  (1,671)  (3,981)  (5,848)  (1,729)  (4,119)

总计

 $6,955  $2,056  $4,899  $24,271  $7,174  $17,097 
                         

净收益(收益)/净收益亏损的重新分类调整

                       

可供出售的证券

  (1,153)  (341)  (812)  108   32   76 

现金流对冲衍生品

  —   —   —   —   —   — 

总计

  (1,153)  (341)  (812)  108   32   76 
                         

其他综合收益/(亏损)合计

                        

可供出售的证券

 $11,454  $3,386  $8,068  $30,227  $8,935  $21,292 

现金流对冲衍生品

  (5,652)  (1,671)  (3,981)  (5,848)  (1,729)  (4,119)

总计

 $5,802  $1,715  $4,087  $24,379  $7,206  $17,173 
                         

期末余额、损益、税后净额

                        

可供出售的证券

      $13,782          $3,527 

现金流对冲衍生品

       (7,393)          (4,360)

总计

         $6,389          $(833)

 

43
目录

 

 

20.股票回购计划

 

在……上面2019年5月7日董事会批准了一项新的股票回购计划，回购至多美元。50.0百万美元的公司普通股。在……里面2019,公司回购741,934股票价格为$26.4百万美元，平均成本为$35.59每股2019年5月回购计划。公司回购400,000股票价格为$12.9百万美元，平均成本为$32.20每股2019年5月中的回购计划三截至的月份2020年3月31日。不是的股票是根据2019年5月期间的回购计划三截至的月份2020年6月30日和2020年9月30日。自.起2020年9月30日，该公司总共回购了1,141,934股票价格为$39.3百万美元，平均成本为$34.40每股。

 

 

21.后续事件

 

该公司已经评估了之后发生的事件的影响2020年9月30日，截至简明综合财务报表发布之日，并根据该等评估，本公司认为不是的该期间内需要在简明综合财务报表中确认或在简明综合财务报表附注中披露的重大事件。

 

介于2020年10月30日和2020年11月4日，公司回购120,000以美元的价格出售股票2.92000万美元，平均成本为$24.191美元和1美元7.81000万人仍处于2019年5月股票回购计划。

 

44
目录

 

 

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

 

以下讨论基于以下假设：读者可以访问并阅读公司截至2019年12月31日的10-K表格年度报告。

 

关键会计政策

 

对公司财务状况和经营结果的讨论和分析以其未经审计的简明综合财务报表为基础，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些简明合并财务报表要求管理层作出估计和判断，这些估计和判断会影响截至简明合并财务报表之日报告的资产和负债、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。

 

关键会计政策涉及重大判断、假设和不确定性，对于了解公司的经营结果和财务状况至关重要。公司管理层认为以下是重要的会计政策：

 

贷款损失准备的会计处理涉及管理层的重大判断和假设，这些判断和假设对净贷款的账面价值等有重大影响。管理层使用的判断和假设是基于历史经验和其他因素的，这些因素被认为在下列情况下是合理的：“信贷损失准备在截至2019年12月31日的公司年度报告Form 10-K中，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策”。

 

最新动态：新冠肺炎大流行的影响与应对

 

持续的新冠肺炎疫情对美国以及国际经济和金融市场造成了重大破坏。新冠肺炎在美国的传播造成疾病、隔离、取消活动和旅行、企业和学校停课、商业活动和金融交易减少、供应链中断、失业增加，以及整体经济和金融市场不稳定。许多州，包括加利福尼亚州、纽约州、华盛顿州、伊利诺伊州、得克萨斯州、马萨诸塞州、内华达州和其他我们有重要业务的州，都对休闲、商业、商业和其他活动和聚会施加了限制，试图减缓新冠肺炎的传播。

 

新冠肺炎疫情的爆发大大增加了我们公司及其运营面临的挑战、风险和不确定因素，包括：

 

 

●

市场利率已经大幅下降，这些下调，特别是如果持续下去，可能会对我们的净利息收入、净利差和收益产生不利影响。

 

 

●

我们预计对我们的产品和服务的需求可能会放缓，包括对传统贷款的需求，尽管我们认为，由于CARE法案和其他为应对疫情而设立的政府计划增加了购买力平价贷款，这种下降可能会被部分抵消。

 

 

●

我们的客户由于疫情造成的就业和其他损失而无法履行贷款承诺，可能会导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和抵押品价值下降的风险增加，从而导致我们公司的损失。

 

45
目录

 

 

●

新冠肺炎疫情限制造成了金融市场的显著波动和混乱，这些情况可能要求我们认识到，我们投资组合中的投资证券除了暂时减值外，还存在较高水平的减值，因为这些证券的发行受到经济放缓的负面影响。我们投资组合中投资证券公允价值的下降也可能减少作为我们综合综合收益(亏损)的一部分报告的未实现收益。

 

新冠肺炎大流行带来的其他潜在影响以及我们预期的应对措施如下所述。另见第1A项风险因素。

 

财务状况和经营业绩

 

截至2020年9月30日的9个月，我们的财务状况和经营业绩受到新冠肺炎疫情的严重影响。与疫情有关的经济环境和不确定性、较高的不良贷款特定准备金以及第三季度310万美元的净冲销，导致截至2020年9月30日的9个月确认的信贷损失拨备为6250万美元。虽然截至2020年9月30日，我们还没有经历与新冠肺炎疫情相关的重大减记，但关于疫情的严重性和持续时间以及相关经济影响的持续不确定性将继续影响我们对信贷损失拨备和由此产生的信贷损失拨备的估计。如果疫情的影响持续时间更长，经济状况恶化或持续的时间比预测的更长，这样的估计可能是不够的，未来可能会发生重大变化。我们的利息收入在未来可能也会受到负面影响，因为我们继续与受影响的借款人合作，推迟付款、利息和费用。此外，由于低利率环境，净息差可能普遍降低。这些不确定性和经济环境将继续影响收益，放缓增长，并可能导致我们贷款和投资组合的资产质量恶化。

 

下表详细介绍了我们对借款人的风险敞口，这些借款人通常被认为是受新冠肺炎疫情影响最大的行业：

 

2020年9月30日

  

行业(1)

  

贷款余额

    

占总数的百分比
贷款组合

  
   

(百万美元)

  

餐饮业

   $ 166.1       1

%

酒店/汽车旅馆

     295.5       2  

零售企业/物业

     1,753.0       11  
    $ 2,214.6       14

%

 

(1)- 余额记录了管理大部分行业关系的业务部门的信贷敞口。余额由商业房地产担保贷款组成，其中抵押品包括餐馆、酒店/汽车旅馆或有零售从属关系的企业。

 

46
目录

 

虽然截至2020年9月30日，我们的业务部门尚未受到不成比例的影响，但上表所列行业(以及潜在的其他行业)的借款人可能对新冠肺炎引发的经济低迷更敏感，其恢复期可能比其他业务部门更长。

 

贷款和租赁修改

 

在疫情爆发后的3月份，我们开始收到借款人的贷款和延期租赁请求。修改包括推迟本金支付，或推迟本金和利息支付，期限一般为90-180天。申请是单独评估的，批准的修改是基于每个借款人的独特情况。我们致力于与我们的客户合作，以便有时间应对这场流行病的挑战。目前，与新冠肺炎困难相关的贷款和租赁修改将对我们的财务状况、经营业绩和贷款和租赁损失准备金产生什么影响，目前还不确定。

 

截至2020年9月30日，新冠肺炎未完成的修改包括367笔(1.806亿美元)住宅抵押贷款，加权平均贷款额为57.9%，占住宅抵押贷款组合的4.3%，以及24笔(6,460万美元)商业贷款余额，占商业贷款总额的2.3%。

 

CARE法案允许金融机构暂停根据公认会计准则对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改的要求，旨在就构成不符合TDR定义的短期修改的条件提供解释性指导。这包括(I)贷款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之间或冠状病毒紧急声明结束后60天内进行的，以及(Ii)适用贷款截至2019年12月31日的逾期不超过30天。该公司正在将这一指导应用于符合条件的贷款修改，并预计短期修改将继续增加。

 

下表显示了截至2020年9月30日，新冠肺炎华润置业按物业类型划分的未完成贷款和租赁修改。

 

财产类型

  

已批准的延期贷款数量

    

截至2020年9月30日的余额

    

类别余额合计

    

加权平均LTV

  
   

(百万美元)

  

酒店/汽车旅馆

     6     $ 39.1     $ 295.5       50 %

零售

     23       161.0       1,753.0       52 %

住宅

     21       46.4       2,100.4       55 %

货仓

     3       18.0       900.0       48 %

办公与商业公寓

     26       114.8       1,337.3       51 %

戏院

     —       —       25.0       —  

特殊用途和香港投资组合

     12       41.0       386.4       49 %

工业和多用途

     3       5.0       391.8       48 %

饭馆

     1       2.8       166.1       —  

其他

     —       —       103.8       —  

总CRE

     95     $ 428.1     $ 7,459.3       52 %

 

47
目录

 

薪资保障计划(PPP)

 

作为CARE法案的一部分，小企业管理局(SBA)已被授权为PPP下的贷款提供担保，直至2020年9月30日，这些小企业符合必要的资格要求，以便让他们的工人留在工资单上。购买力平价计划的一个显著特点是，借款人有资格获得贷款豁免，条件之一是借款人维持员工和工资，如果贷款金额用于支付工资、抵押贷款利息、租金和水电费。这些贷款期限为两至五年，利息为1%。我们从2020年4月3日开始接受申请。截至2020年9月30日，我们已经处理了1437笔PPP贷款，目前余额为2.657亿美元。购买力平价贷款是由小企业管理局担保的，因此我们认为购买力平价贷款通常不代表重大信用风险。

 

资本和流动性

 

虽然我们相信我们有足够的资本，预计截至2020年9月30日不需要任何额外的流动性，但针对新冠肺炎疫情的严重性和持续时间的不确定性，我们准备根据需要采取更多行动，以维持强劲的资本水平，确保我们的流动性状况强劲。这些行动可能包括，如有必要，承诺提供额外抵押品，以增加我们向FRB借款的能力。我们的董事会还将继续评估新冠肺炎疫情的影响，以及根据我们的资本和流动性需求宣布未来股息和任何未来股息率以及任何股票回购的适当性。

 

资产减值

 

目前，截至2020年9月30日，我们不认为我们的商誉和无形资产、长期资产、使用权资产或可供出售的投资证券因新冠肺炎疫情而存在任何减值。目前尚不确定新冠肺炎疫情的长期影响是否会导致未来与上述任何资产相关的减值费用。Bancorp股价的持续下跌和/或其他与信贷相关的影响可能会在未来引发事件，导致我们的商誉价值减记，这可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。

 

我们的流程、控制和业务连续性计划

 

作为一家金融机构，我们被认为是一项必不可少的业务，因此继续在修改后的基础上运营，以遵守政府的限制和公共卫生当局的指导方针。员工和客户的健康和安全是我们管理层的主要关切。我们继续允许员工在可行的情况下在家工作，或者，如果需要在我们的某个地点工作，则保持适当的社交距离，并遵守其他健康预防措施。我们还采取了其他行动，如社交距离，限制面对面的会议和会议，限制公司旅行和增加卫生协议。我们相信，这些行动为我们的员工和客户提供了最好的保护，并增强了我们继续提供银行服务的能力。

 

在这段中断期间，我们继续为客户提供业务支持，同时实施我们的业务连续性计划，以降低新冠肺炎传染给我们的员工和客户的风险。虽然进入我们银行办公室的物理通道仍然受到限制，但客户的业务仍在通过免下车设施、在线、电话或预约进行交易。

 

我们相信，我们有能力在可预见的未来继续采取这些业务连续性措施，但无法提供保证，因为这些情况可能会随着疫情持续时间和严重程度的不同而发生变化。

 

48
目录

 

亮点

 

 

●

2020年第三季度的净息差为3.02%，与2020年第二季度持平。

 

 

●

2020年第三季度的贷款损失拨备降至1250万美元，而2020年第二季度为2500万美元。

 

季度业务报表审查

 

净收入

 

截至2020年9月30日的季度，净收益为5680万美元，比去年同期的7280万美元减少了1600万美元，降幅为22.0%。截至2020年9月30日的季度，稀释后每股收益为0.71美元，而去年同期为0.91美元。

 

截至2020年9月30日的季度，平均股东权益回报率为9.53%，平均资产回报率为1.18%，而去年同期的平均股东权益回报率为12.98%，平均资产回报率为1.65%。

 

财务绩效

 

   

截至三个月

  
   

2020年9月30日

    

2019年9月30日

  

净收入(单位：百万)

   $ 56.8     $ 72.8  

普通股基本每股收益

   $ 0.71     $ 0.91  

稀释后每股普通股收益

   $ 0.71     $ 0.91  

平均资产回报率

     1.18 %     1.65 %

平均总股东权益回报率

     9.53 %     12.98 %

效率比

     51.53 %     41.67 %

 

扣除信贷损失准备前的净利息收入

 

2020年第三季度，扣除信贷损失拨备前的净利息收入减少了950万美元，降幅为6.5%，降至1.375亿美元，而去年同期为1.47亿美元。货币基础减少，主要是因为来自贷款和证券的利息收入减少。

 

2020年第三季度的净息差为3.02%，而2019年第三季度和2020年第二季度的净息差分别为3.56%和3.02%。

 

2020年三季度，平均生息资产收益率为3.78%，平均计息负债资金成本为1.04%，计息存款成本为0.99%。相比之下，2019年第三季度，平均生息资产收益率为4.80%，平均计息负债的资金成本为1.65%，计息存款成本为1.60%。平均可赚取利息资产的收益率下降，主要是因为贷款利率较低。截至2020年9月30日的季度，净息差为2.74%，而去年同期为3.15%。净息差定义为平均生息资产收益率与平均有息负债的资金成本之间的差额。

 

49
目录

 

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的平均生息资产、平均有息负债以及这些资产和负债的平均收益率和利率。表中包含的平均未偿还金额为每日平均值。

 

   

生息资产和计息负债

  
   

截至9月30日的三个月，

  
   

2020

    

2019

  
           

利息

    

平均值

            

利息

    

平均值

  
   

平均值

    

收入/

    

产量/

    

平均值

    

收入/

    

产量/

  
   

天平

    

费用

    

率(1)(2)

    

天平

    

费用

    

率(1)(2)

  
   

(千美元)

  

生息资产：

                                                

贷款和租赁总额(1)

   $ 15,592,536     $ 167,556       4.28 %   $ 14,662,847     $ 187,827       5.08 %

投资证券

     1,145,092       4,115       1.43       1,498,569       8,687       2.30  

联邦住房贷款银行股票

     17,250       216       4.99       17,250       301       6.92  

有息存款

     1,385,535       347       0.10       188,772       1,016       2.14  

生息资产总额

     18,140,413       172,234       3.78       16,367,438       197,831       4.80  

无息资产：

                                                

现金和银行到期款项

     136,671                       204,974                  

其他非盈利性资产

     1,064,371                       1,037,937                  

无息资产总额

     1,201,042                       1,242,911                  

减去：贷款损失拨备

     (172,225 )                     (125,399 )                

递延贷款费用

     (5,010 )                     (1,574 )                

总资产

   $ 19,164,220                     $ 17,483,376                  
                                                 

有息负债：

                                                

生息活期账户

   $ 1,695,882     $ 724       0.17 %   $ 1,281,629     $ 589       0.18 %

货币市场账户

     3,119,091       4,833       0.62       2,028,039       5,684       1.11  

储蓄账户

     766,521       204       0.11       726,763       354       0.19  

定期存款

     7,281,403       26,247       1.43       7,623,238       40,378       2.10  

有息存款总额

     12,862,897       32,008       0.99       11,659,669       47,005       1.60  
                                                 

其他借款

     263,306       1,266       1.91       362,698       1,878       2.05  

长期债务

     119,136       1,456       4.86       165,023       1,948       4.68  

有息负债总额

     13,245,339       34,730       1.04       12,187,390       50,831       1.65  
                                                 

无息负债：

                                                

活期存款

     3,301,253                       2,805,582                  

其他负债

     246,811                       263,813                  

总股本

     2,370,817                       2,226,591                  

负债和权益总额

   $ 19,164,220                     $ 17,483,376                  
                                                 

净息差

                     2.74 %                     3.15 %

净利息收入

           $ 137,504                     $ 147,000          

净息差

                     3.02 %                     3.56 %
                                                 

 

(1)收益及赚取的利息数额包括贷款费用。非权责发生制贷款包括在平均余额中。

(二)净利息收入除以平均未偿还生息资产。

 

50
目录

 

下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月可归因于数量变化和利率变化的利息收入和利息支出变化：

 

应税-等值净利息收入-因数量和利率而变化(1)
   

截至9月30日的三个月，

2020-2019

增加/(减少)

净利息收入归因于：

  
   

音量的变化

    

税率的变动

    

总变化量

  
   

(单位：千)

  

生息资产：

                        

贷款和租赁

   $ 11,100     $ (31,371 )   $ (20,271 )

投资证券

     (1,756 )     (2,816 )     (4,572 )

联邦住房贷款银行股票

     —       (85 )     (85 )

在其他银行的存款

     1,089       (1,758 )     (669 )

利息收入变动总额

     10,433       (36,030 )     (25,597 )
                         

有息负债：

                        

生息活期账户

     178       (42 )     136  

货币市场账户

     2,283       (3,134 )     (851 )

储蓄账户

     18       (168 )     (150 )

定期存款

     (1,748 )     (12,383 )     (14,131 )

其他借款资金

     (489 )     (123 )     (612 )

长期债务

     (562 )     70       (492 )

利息支出的总变动

     (320 )     (15,780 )     (16,100 )

净利息收入变动情况

   $ 10,753     $ (20,250 )   $ (9,497 )

 

(1)

可归因于交易量和利率变化的利息收入和利息支出的变化已按比例分配给交易量变化和利率变化。

 

51
目录

 

信贷损失拨备/(冲销)

 

根据对2020年9月30日贷款损失拨备适当性的审查，该公司在2020年第三季度记录了1250万美元的信贷损失拨备，而2019年第三季度的信贷损失拨备为200万美元。拨备信贷损失的主要原因是新冠肺炎疫情导致全球经济恶化。虽然我们已采取措施纳入新冠肺炎疫情对经济预测的影响以及其他用于确定信贷损失拨备的因素，但如果经济预测或其他因素相对于我们使用的假设恶化，我们的信贷损失拨备将在未来一段时间内相应增加。下表汇总了所示期间的冲销和回收情况：

 

   

截至9月30日的三个月，

    

截至9月30日的9个月，

  
   

2020

    

2019

    

2020

    

2019

  
   

(单位：千)

  

冲销：

                                

商业贷款

   $ 6,956     $ 3,356     $ 13,383     $ 6,300  

总冲销

     6,956       3,356       13,383       6,300  

恢复：

                                

商业贷款

     3,796       212       6,354       1,609  

建筑贷款

     —       3,378       —       4,612  

房地产贷款 (1)

     110       5,023       435       5,596  

总回收率

     3,906       8,613       6,789       11,817  

净冲销/(回收)

   $ 3,050     $ (5,257 )   $ 6,594     $ (5,517 )

 

(1)

房地产贷款包括商业抵押贷款、住宅抵押贷款和股权额度。

 

 

非利息收入

 

2020年第三季度，包括存托服务费、信用证佣金、股权证券收益(亏损)、电汇费用和其他费用收入来源的非利息收入为1,000万美元，比2019年第三季度的1,040万美元减少了40万美元，降幅为3.8%。减少的主要原因是，与去年同期相比，股本证券的净收益减少了200万美元，出售贷款的收益减少了70万美元，而低收入住房投资收益增加了140万美元，财富管理费增加了60万美元。

 

非利息支出

 

2020年第三季度，非利息支出增加了1,040万美元，增幅为15.9%，达到7600万美元，而去年同期为6560万美元。这一增长的主要原因是，与去年同期相比，低收入住房和替代能源伙伴关系投资的摊销费用增加了920万美元，工资和员工福利增加了140万美元，无资金承诺的拨备增加了100万美元，部分抵消了营销费用减少130万美元的影响。2020年第三季度的效率比率为51.5%，而去年同期为41.7%。

 

所得税

 

2020年第三季度的有效税率为3.7%，而2019年第三季度为22.4%。由于低收入住房和替代能源投资税收抵免增加的影响，2020年的有效税率较低。

 

年初至今 业务报表审查

 

截至2020年9月30日的9个月的净收益为1.58亿美元，比去年同期的2.118亿美元减少了5380万美元，降幅为25.4%。稀释后每股收益为1.98美元，而去年同期为2.64美元。截至2020年9月30日的9个月，净息差为3.12%，而去年同期为3.61%。

 

截至2020年9月30日的9个月，平均股东权益回报率为8.99%，平均资产回报率为1.13%，而去年同期的平均股东权益回报率为12.94%，平均资产回报率为1.65%。截至2020年9月30日的9个月，效率比为46.98%，而去年同期为43.87%。

 

52
目录

 

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的平均生息资产、平均有息负债以及这些资产和负债的平均收益率和利率。表中包含的平均未偿还金额为每日平均值。

 

   

生息资产和计息负债

  
   

截至9月30日的9个月，

  
   

2020

    

2019

  
           

利息

    

平均值

            

利息

    

平均值

  
   

平均值

    

收入/

    

产量/

    

平均值

    

收入/

    

产量/

  
   

天平

    

费用

    

率(1)(2)

    

天平

    

费用

    

率(1)(2)

  
   

(千美元)

  

生息资产：

                                                

贷款和租赁总额(1)

   $ 15,477,883     $ 513,575       4.43 %   $ 14,374,397     $ 548,395       5.10 %

投资证券

     1,263,937       17,130       1.81       1,404,046       24,454       2.33  

联邦住房贷款银行股票

     17,317       735       5.67       17,268       903       6.99  

有息存款

     894,302       1,538       0.23       245,971       4,289       2.33  

生息资产总额

     17,653,439       532,978       4.03       16,041,682       578,041       4.82  

无息资产：

                                                

现金和银行到期款项

     149,777                       198,835                  

其他非盈利性资产

     1,048,008                       1,038,009                  

无息资产总额

     1,197,785                       1,236,844                  

减去：贷款损失拨备

     (148,437 )                     (123,854 )                

递延贷款费用

     (1,787 )                     (1,476 )                

总资产

   $ 18,701,000                     $ 17,153,196                  
                                                 

有息负债：

                                                

生息活期账户

   $ 1,557,371     $ 2,176       0.19 %   $ 1,285,180     $ 1,773       0.18 %

货币市场账户

     2,772,463       16,712       0.81       1,933,898       14,754       1.02  

储蓄账户

     746,870       783       0.14       725,257       1,064       0.20  

定期存款

     7,463,821       92,213       1.65       7,421,255       113,992       2.05  

有息存款总额

     12,540,525       111,884       1.19       11,365,590       131,583       1.55  
                                                 

其他借款

     355,758       4,468       1.68       392,483       6,676       2.27  

长期债务

     119,136       4,336       4.86       172,567       6,087       4.72  

有息负债总额

     13,015,419       120,688       1.24       11,930,640       144,346       1.62  
                                                 

无息负债：

                                                

活期存款

     3,089,578                       2,790,367                  

其他负债

     249,954                       244,568                  

总股本

     2,346,049                       2,187,621                  

负债和权益总额

   $ 18,701,000                     $ 17,153,196                  
                                                 

净息差

                     2.79 %                     3.20 %

净利息收入

           $ 412,290                     $ 433,695          

净息差

                     3.12 %                     3.61 %

 

(1)

收益率和赚取的利息金额包括贷款费用。非权责发生制贷款包括在平均余额中。

(2)

计算方法是将净利息收入除以平均未偿还利息资产。

 

53
目录

 

下表汇总了可归因于数量变化和利率变化的利息收入和利息支出的变化：

 

应税-等值净利息收入-因数量和利率而变化(1)
   

截至9月30日的9个月，

2020-2019

增加/(减少)

净利息收入归因于：

  
   

音量的变化

    

税率的变动

    

总变化量

  
   

(单位：千)

  

生息资产：

                        

贷款和租赁

   $ 40,381     $ (75,201 )   $ (34,820 )

投资证券

     (2,267 )     (5,057 )     (7,324 )

联邦住房贷款银行股票

     3       (170 )     (167 )

在其他银行的存款

     3,728       (6,479 )     (2,751 )

利息收入变动总额

     41,845       (86,907 )     (45,062 )
                         

有息负债：

                        

生息活期账户

     382       22       404  

货币市场账户

     5,512       (3,555 )     1,957  

储蓄账户

     31       (312 )     (281 )

定期存款

     656       (22,435 )     (21,779 )

其他借款资金

     (581 )     (1,627 )     (2,208 )

长期债务

     (1,935 )     183       (1,752 )

利息支出的总变动

     4,065       (27,724 )     (23,659 )

净利息收入变动情况

   $ 37,780     $ (59,183 )   $ (21,403 )

 

(1)

可归因于交易量和利率变化的利息收入和利息支出的变化已按比例分配给交易量变化和利率变化。

 

 

非利息收入

 

截至2020年9月30日的9个月，非利息收入(包括存托服务费、信用证佣金、股权证券收益(损失)、电汇费用和其他费用收入来源)为3140万美元，比截至2019年9月30日的9个月的3610万美元减少了470万美元，降幅为13.0%。减少的主要原因是股本证券净收益减少970万美元，部分被低收入住房投资收益增加240万美元、抵押贷款支持证券销售收益增加110万美元和财富管理费增加170万美元所抵消。

 

非利息支出

 

截至2020年9月30日的9个月里，非利息支出增加了230万美元，增幅为1.1%，达到2.084亿美元，而去年同期为2.061亿美元。增加的主要原因是，与去年同期相比，低收入住房和替代能源伙伴关系投资的摊销费用增加了1610万美元，部分抵消了因奖金应计减少和贷款资本化工资增加而导致的工资和员工福利减少470万美元、其他房地产自有费用减少410万美元、营销费用减少170万美元、专业服务费用减少160万美元以及占用费用减少120万美元。

 

54
目录

 

所得税

 

截至2020年9月30日的9个月的有效税率为8.6%，而截至2019年9月30日的9个月的有效税率为20.3%。由于低收入住房和替代能源投资税收抵免增加的影响，2020年的有效税率较低。

 

资产负债表回顾

 

资产

 

截至2020年9月30日，总资产为190亿美元，比截至2019年12月31日的181亿美元增加了9亿美元，增幅为5.0%，主要原因是短期投资增加和贷款增长，部分被投资证券的减少所抵消。

 

可供出售的证券

 

截至2020年9月30日，可供出售的证券占总资产的5.7%，而截至2019年12月31日，可供出售的证券占总资产的8.0%。截至2020年9月30日，可供出售的证券为11亿美元，而截至2019年12月31日为15亿美元。

 

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和可供出售证券的公允价值：

 

   

2020年9月30日

  
           

毛

    

毛

          
   

摊销

    

未实现

    

未实现

          
   

成本

    

收益

    

损失

    

公允价值

  
   

(单位：千)

  

可供出售的证券

                                

美国国债

   $ 99,968     $ 12     $ —     $ 99,980  

美国政府机构实体

     104,661       465       530       104,596  

抵押贷款支持证券

     709,756       20,045       557       729,244  

抵押贷款债券

     222       —       11       211  

公司债务证券

     146,368       288       147       146,509  

总计

   $ 1,060,975     $ 20,810     $ 1,245     $ 1,080,540  

 

 

   

2019年12月31日

  
           

毛

    

毛

          
   

摊销

    

未实现

    

未实现

          
   

成本

    

收益

    

损失

    

公允价值

  
   

(单位：千)

  

可供出售的证券

                                

美国国债

   $ 74,926     $ 10     $ —     $ 74,936  

美国政府机构实体

     90,452       663       319       90,796  

美国政府支持的实体

     225,000       —       557       224,443  

抵押贷款支持证券

     880,040       8,574       824       887,790  

抵押贷款债券

     569       —       17       552  

公司债务证券

     172,743       605       23       173,325  

总计

   $ 1,443,730     $ 9,852     $ 1,740     $ 1,451,842  

 

 

欲了解更多信息，请参见公司未经审计的简明合并财务报表附注7。

 

55
目录

 

截至2020年9月30日账面价值为1860万美元，截至2019年12月31日为2010万美元的可供出售证券，被承诺确保公共存款、其他借款以及国库税和贷款。

 

股权证券

 

在截至2020年9月30日的三个月中，公司确认净亏损160万美元，原因是公允价值易于确定的股权投资的公允价值减少，而截至2019年9月30日的三个月净收益为40万美元。在截至2020年9月30日的9个月中，公司确认净亏损190万美元，原因是公允价值易于确定的股权投资的公允价值减少，而截至2019年9月30日的9个月净收益为780万美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，股权证券分别为2300万美元和2800万美元。

 

贷款

 

截至2020年9月30日，贷款总额为156亿美元，比2019年12月31日的151亿美元增加4.903亿美元，增幅3.3%。增加的主要原因是Paycheck Protection Program贷款增加2.657亿美元，商业按揭贷款增加1.841亿美元，增幅2.5%，住宅按揭贷款增加8130万美元，增幅2.0%，股本额度增加6,390万美元，增幅18.4%，房地产建设贷款增加9520万美元，增幅16.4%，部分抵消了不包括Paycheck Protection Program贷款的商业贷款减少1.965亿美元，增幅7.1%。与2019年12月31日相比，2020年9月30日的贷款余额和贷款构成如下：

 

   

2020年9月30日

    

贷款总额的百分比

    

2019年12月31日

    

贷款总额的百分比

    

%变化

  
   

(千美元)

  
                                         

商业贷款

   $ 2,582,272       16.6 %   $ 2,778,744       18.4 %     (7.1 %)

工资保障计划贷款

     265,728       1.7       —       —       100.0  

住宅按揭贷款

     4,169,847       26.8       4,088,586       27.1       2.0  

商业按揭贷款

     7,459,316       47.9       7,275,262       48.3       2.5  

房地产建设贷款

     675,112       4.3       579,864       3.9       16.4  

股权线

     411,848       2.7       347,975       2.3       18.4  

分期付款和其他贷款

     1,656       0.0       5,050       0.0       (67.2 )

总贷款

   $ 15,565,779       100 %   $ 15,075,481       100 %     3.3 %

贷款损失拨备

     (179,130 )             (123,224 )             45.4  

未摊销递延贷款费用

     (4,210 )             (626 )             572.5  

贷款总额，净额

   $ 15,382,439             $ 14,951,631               2.9 %

 

 

不良资产

 

不良资产包括逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款、非权责发生贷款和其他拥有的房地产(“OREO”)。本公司的政策是，如果利息和/或本金逾期90天或更长时间，或者管理层认为不太可能收回全部本金和利息，则将贷款置于非应计状态。在一笔贷款被置于非权责发生制状态后，任何以前应计但未付的利息将被转回，并从当期收入中扣除，随后收到的付款通常首先用于贷款的未偿还本金余额。视情况而定，管理层可选择在收到部分付款及/或贷款有良好抵押并正在收回的情况下，继续计提某些逾期贷款的利息。当借款人将逾期的本金和利息支付为当期款项，并且管理层认为借款人已证明有能力按计划支付未来的本金和利息时，贷款通常会恢复应计状态。

 

56
目录

 

管理层定期审查贷款组合，以寻求发现问题贷款。在正常业务过程中，管理层可能会不时意识到借款人可能无法满足其贷款协议的合同要求。这类贷款一般会受到更严格的监管，并会考虑把贷款列为非应计项目、是否需要额外的贷款损失拨备，以及(如适当的话)部分或全部注销。

 

截至2020年9月30日，不良资产占总资产的比例为0.4%，而截至2019年12月31日，不良资产占总资产的比例为0.3%。截至2020年9月30日，不良资产总额增加了2,780万美元，增幅为48.6%，与2019年12月31日的5,720万美元相比，主要是因为非权责发生贷款增加了3,670万美元，增幅为90.6%，部分抵消了因拥有的其他房地产减少530万美元，降幅52.0%，以及逾期90天或更长时间的应计贷款减少350万美元，降幅55.2%的影响。

 

截至2020年9月30日，我们的不良资产占总贷款加上OREO的百分比为0.55%，而截至2019年12月31日的不良资产为0.38%。截至2020年9月30日，不良贷款组合覆盖率(定义为不良贷款的信贷损失拨备)降至230.8，而截至2019年12月31日，不良贷款组合覆盖率为270.8。

 

下表列出了截至2020年9月30日与2019年12月31日和2019年9月30日相比的不良资产和问题债务重组(TDR)的变化：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

    

%变化

    

2019年9月30日

    

%变化

  
   

(千美元)

  

不良资产

                                        

累计逾期90天或以上的贷款

   $ 2,868     $ 6,409       (55 )   $ 683       320  

非权责发生制贷款：

                                        

建筑贷款

     4,335       4,580       (5 )     4,629       (6 )

商业按揭贷款

     33,782       9,928       240       12,330       174  

商业贷款

     29,757       19,381       54       22,970       30  

住宅按揭贷款

     9,317       6,634       40       7,271       28  

非权责发生制贷款总额

   $ 77,191     $ 40,523       90     $ 47,200       64  

不良贷款总额

     80,059       46,932       71       47,883       67  

拥有的其他房地产

     4,918       10,244       (52 )     11,329       (57 )

不良资产总额

   $ 84,977     $ 57,176       49     $ 59,212       44  

累积问题债务重组

   $ 28,587     $ 35,336       (19 )   $ 41,647       (31 )
                                         

贷款损失拨备

   $ 179,130     $ 123,224       45     $ 125,908       42  
                                         

期末未偿还贷款总额(1)

   $ 15,565,779     $ 15,075,481       3     $ 14,728,554       6  
                                         

不良贷款损失拨备，期末(2)

     223.75 %     262.56 %             262.95 %        

期末贷款损失对总贷款的拨备(1)

     1.15 %     0.82 %             0.85 %        

 

(1)

不包括期末持有的待售贷款。

(2)

不包括期末持有待售的非应计贷款。

 

非权责发生制贷款

 

截至2020年9月30日，非权责发生贷款总额为7720万美元，比2019年12月31日的4050万美元增加3670万美元，增幅为90.6%；与2019年9月30日的4720万美元相比，增幅为3000万美元，增幅为63.6%。抵押品依赖型贷款的拨备是根据未偿还贷款余额与最近评估、销售合同或其他可获得的市场价格信息确定的抵押品价值之间的差额减去销售成本计算的。根据贷款被指定为不良时的抵押品覆盖率，抵押品依赖型贷款的额度因贷款而异。我们继续根据最近的评估，每季度监测这些贷款的抵押品覆盖面，并相应调整免税额。非权责发生制贷款还包括那些不符合权责发生制状态的TDR。

 

57
目录

 

下表列出了为非权责发生制组合贷款提供担保的物业类型以及借款人截至指定日期所从事的业务类型：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  
   

真实

            

真实

          
   

地产 (1)

    

商品化

    

地产 (1)

    

商品化

  
   

(单位：千)

  

抵押品类型

                                

单户/多户住宅

   $ 9,851     $ 9,290     $ 6,874     $ 9,475  

商业地产

     37,583       338       14,268       1,603  

个人财产(UCC)

     —       20,129       —       8,303  

总计

   $ 47,434     $ 29,757     $ 21,142     $ 19,381  

 

(1)

房地产包括商业抵押贷款、房地产建设贷款、住宅抵押贷款和股权额度。

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  
   

真实

            

真实

          
   

地产 (1)

    

商品化

    

地产 (1)

    

商品化

  
   

(单位：千)

  

业务类型

                                

房地产开发

   $ 13,153     $ —     $ 14,305     $ —  

批发/零售业

     25,134       8,516       637       9,684  

进口/出口

     —       7,306       —       4,697  

其他

     9,147       13,935       6,200       5,000  

总计

   $ 47,434     $ 29,757     $ 21,142     $ 19,381  

 

(1)

房地产包括商业抵押贷款、房地产建设贷款、住宅抵押贷款和股权额度。

 

不良贷款

 

根据目前的情况和事件，如果我们很可能无法按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额，我们认为贷款是减值的。减值评估发生在此类贷款因拖欠超过90天或我们收到的其他信息表明本金的全额收回有问题，或贷款已在TDR中进行重组而成为非应计贷款的情况下。那些余额低于我们定义的选择标准的贷款，通常贷款金额低于50万美元，将被视为同质投资组合。如果符合规定标准的贷款不依赖抵押品，我们将根据贷款实际利率贴现的预期未来现金流的现值来衡量减值。如果符合规定标准的贷款依赖于抵押品，我们会使用贷款的可见市场价格或抵押品的公允价值来衡量减值。我们通常会获得评估，以确定贷款减值之日的减值金额。评估通常基于“原样”或批量出售的估值。为了确保评估价值保持最新，我们通常每12个月从合格的独立评估师那里获得最新的评估。如果抵押品的公允价值减去销售成本，低于贷款的记录金额，我们将通过建立或调整现有的估值拨备，并在贷款损失拨备中计入相应的费用，从而确认减值。如果预计通过清算抵押品来收回减值贷款，减值金额，不包括处置成本(一般在公允价值的3%至6%之间，取决于减值贷款的规模)。, 从贷款损失准备金中扣除。非应计减值贷款(包括TDR)不会恢复应计状态，除非未付利息已计入，且预计记录余额将得到全额偿还，或借款人已连续六个月支付预定到期金额，TDR将被审查是否继续减值，直至它们不再报告为TDR。

 

58
目录

 

截至2020年9月30日，有记录的不良贷款投资总额为1.058亿美元，其中包括7720万美元的非应计贷款和2860万美元的应计TDR。截至2019年12月31日，有记录的不良贷款投资总额为7590万美元，其中包括4050万美元的非权责发生贷款和3540万美元的应计TDR。对于不良贷款，截至2020年9月30日，之前注销的金额占不良贷款合同余额的6.1%，截至2019年12月31日，为2.1%。截至2020年9月30日，在7720万美元的非应计贷款中，4740万美元(61.5%)由房地产担保，相比之下，截至2019年12月31日，由房地产担保的4050万美元非应计贷款中，有2110万美元(52.2%)是由房地产担保的。本行一般寻求获得当前评估、销售合同或其他可获得的市场价格信息，以提供评估潜在损失的最新因素。

 

截至2020年9月30日，1.791亿美元的贷款损失拨备中有850万美元用于不良贷款，1.706亿美元用于一般拨备。截至2019年12月31日，在1.232亿美元的贷款损失拨备中，320万美元拨付给不良贷款，1.2亿美元拨付给普通拨备。

 

截至2020年9月30日，不良贷款的贷款损失拨备为223.8%，而截至2019年12月31日的拨备为262.6%，这主要是由于非应计贷款的增加。非权责发生制贷款还包括那些不符合权责发生制状态的TDR。

 

下表列出了截至指定日期的减值贷款和相关拨备：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  
   

未付本金余额

    

记录的投资

    

津贴

    

未付本金余额

    

记录的投资

    

津贴

  
   

(单位：千)

  
                                                 

没有分配零用钱

                                                

商业贷款

   $ 16,210     $ 13,293     $ —     $ 20,134     $ 15,857     $ —  

房地产建设贷款

     5,776       4,335       —       5,776       4,580       —  

商业按揭贷款

     22,996       22,532       —       9,234       9,030       —  

住宅按揭贷款和股权额度

     7,921       7,814       —       6,171       6,073       —  

小计

   $ 52,903     $ 47,974     $ —     $ 41,315     $ 35,540     $ —  
                                                 

有分配的零用钱

                                                

商业贷款

   $ 28,059     $ 20,871     $ 7,704     $ 8,769     $ 8,739     $ 2,543  

商业按揭贷款

     31,138       31,019       582       26,117       26,040       473  

住宅按揭贷款和股权额度

     6,632       5,914       209       6,740       5,540       220  

小计

   $ 65,829     $ 57,804     $ 8,495     $ 41,626     $ 40,319     $ 3,236  

不良贷款总额

   $ 118,732     $ 105,778     $ 8,495     $ 82,941     $ 75,859     $ 3,236  

 

59
目录

 

贷款利息准备金。

 

根据银行惯例，我们发放建筑贷款和土地开发贷款，贷款利息从包括在原有贷款承诺总额中的预先设立的利息储备中支付。我们的建设贷款和土地开发贷款一般包括初始贷款期限到期后的可选续签条款。在延长或续期这些贷款之前，会获得新的评估，部分原因是为了确定为新贷款期限建立的适当利息准备金。有利息准备金的贷款通常按照与没有利息准备金的贷款相同的标准承保，包括贷款价值比和(如果适用)形式上的偿债覆盖率。有利息储备的建筑贷款受到定期监测，以衡量完工的进展情况。如果确定额外的提取将导致贷款与价值之比超过基于抵押品财产类型的保单上限，利息准备金将被冻结。我们在这方面的政策限额与监管限额是一致的，由土地的50%至1至4个家庭住宅建筑计划的85%不等。

 

截至2020年9月30日，已发放建筑贷款6.351亿美元，预留利息准备金为7,440万美元，2019年12月31日为5.5亿美元，预留利息准备金为7,340万美元。截至2020年9月30日，已延期利息准备金建筑贷款余额为1.486亿美元，预留利息准备金为520万美元，2019年12月31日为1.292亿美元，预留利息准备金为470万美元。土地贷款余额为2,580万美元。2020年，相比之下，截至2019年12月31日，以190万美元的预先设立的利息准备金发放了4550万美元的土地贷款。*截至2020年9月30日，已延长利息准备金的土地贷款余额为94.2万美元，预先设定的利息准备金为5.8万美元，相比之下，截至2019年12月31日，土地贷款余额为170万美元，预先设定的利息准备金为2000美元。

 

截至2020年9月30日和2019年12月31日，世行没有可用利息准备金的非权责发生制贷款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，分别有430万美元和460万美元的非应计非住宅建设贷款是以预先设立的利息准备金发放的。虽然我们通常预计带有利息准备金的贷款将根据原始合同条款全额偿还，但一些贷款可能需要在原始到期日之后进行一次或多次延期才能全额偿还。通常情况下，这些延期是由于工程延误而需要的。或者这两个因素的某种组合。

 

贷款集中

 

该公司的大部分业务活动的客户分布在南加州和北加州、纽约市、德克萨斯州的达拉斯和休斯顿、华盛顿州的西雅图、马萨诸塞州的波士顿、伊利诺伊州的芝加哥、新泽西州的爱迪生、马里兰州的罗克维尔和内华达州的拉斯维加斯等亚洲人口稠密地区。该公司在香港也有贷款客户。该公司没有特定的行业集中度，其贷款一般以借款人的不动产或其他质押抵押品为抵押。本公司一般预期贷款将从借款人的营业利润中清偿，由另一贷款人进行再融资，或由借款人出售抵押品。截至2020年9月30日或2019年12月31日，在超过总贷款10%的类似活动中，没有对多个借款人的贷款集中。

 

联邦银行业监管机构于2006年12月6日发布了关于资产负债表上商业房地产(CRE)贷款高度集中或日益集中的金融机构的风险管理做法的最终指导意见。监管指导意见重申，对于那些经历了CRE贷款快速增长、对特定类型的CRE有显著敞口、接近或超过用于评估CRE集中风险的监管标准的机构，有必要采取健全的内部风险管理做法，但该指导意见不应被解释为对CRE敞口的限制。监管标准是：(1)报告的建筑、土地开发和其他土地贷款总额占该机构基于风险的资本总额的100%，(2)CRE贷款总额占该机构基于风险的资本总额的300%或更多，并且该机构的CRE贷款组合在过去36个月内增长了50%或更多。截至2020年9月30日，用于建筑、土地开发和其他土地的贷款总额占世行基于风险的资本总额的35%，截至2019年12月31日，占34%。截至2020年9月30日，CRE贷款总额占基于风险的总资本的273%，截至2019年12月31日，占277%，低于世行在这两个日期的CRE贷款占总资本400%的内部限额。

 

60
目录

 

信贷损失准备

 

世行将信贷损失拨备维持在世行认为适当的水平，以吸收贷款组合中估计的和已知的风险以及表外无资金的信贷承诺。信贷损失准备包括贷款损失准备和表外无资金支持的信贷承诺准备金。有了这一风险管理目标，世行管理层已建立了一套监控系统，认为该系统旨在识别受损和潜在的问题贷款，并允许及时对减值和信贷损失拨备的适当水平进行定期评估。

 

此外，银行董事会已经制定了书面信贷政策，其中包括一套信贷审查和控制制度，董事会认为该制度应能有效地确保银行维持适当的信贷损失拨备。董事会监督津贴评估过程，包括季度评估，并确定津贴是否适合吸收信贷组合中的损失。信贷损失准备金额和信贷损失准备的确定是基于管理层目前对贷款组合信用质量的判断，并在确定信贷损失准备的适当水平时考虑到影响可收回性的已知相关内部和外部因素。世行决定适当信贷损失拨备的过程的性质需要作出相当大的判断。对信贷损失拨备的增加是通过对信贷损失拨备收取费用来实现的。虽然管理层根据现有信息利用其商业判断，但津贴的最终适当性取决于多种因素，其中许多因素超出了世行的控制范围，包括但不限于世行贷款组合的表现、经济和市场状况、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。被确定为无法收回的已确定的信用风险将计入信用损失拨备。以前冲销的金额(如果有)的收回计入信贷损失拨备。经济疲软或其他对资产质量产生不利影响的因素可能会导致拖欠、破产的数量增加。, 或违约，以及更高水平的不良资产、净冲销和未来时期的信贷损失拨备。

 

截至2020年9月30日，贷款损失拨备为1.791亿美元，表外无资金支持的信贷承诺拨备为570万美元，这是管理层认为合适的金额，可以吸收贷款组合中固有的信贷损失，包括无资金支持的信贷承诺。截至2020年9月30日的1.791亿美元贷款损失拨备比2019年12月31日的1.232亿美元增加了5590万美元，增幅为45.4%。这一增加包括信贷损失的额外拨备，反映了与新冠肺炎有关的经济状况恶化，以及专项准备金增加530万美元。这一恶化反映在美国首次申领失业救济金人数史无前例的增加，以及这段时期全球经济指标的恶化。虽然我们已采取措施纳入新冠肺炎疫情对经济预测的影响以及其他用于确定贷款损失拨备的因素，但如果经济预测或其他因素(如新冠肺炎疫情及其影响的严重程度和持续时间)相对于我们使用的假设恶化，我们的贷款损失拨备将在未来一段时间内相应增加。截至2020年9月30日，贷款损失拨备占期末贷款总额的1.15%，占不良贷款的223.8%。截至2019年12月31日，可比比率为期末总贷款的0.82%和不良贷款的262.6。

 

61
目录

 

下表列出了与贷款损失准备、冲销准备、收回准备和表外信贷承诺准备金有关的信息：

 

   

截至9月30日的三个月，

    

截至9月30日的9个月，

  
   

2020

    

2019

    

2020

    

2019

  
   

(单位：千)

  

贷款损失拨备

                                

期初余额

   $ 169,680     $ 122,651     $ 123,224     $ 122,391  

信贷损失拨备/(冲销)

     12,500       (2,000 )     62,500       (2,000 )

冲销：

                                

商业贷款

     (6,956 )     (3,356 )     (13,383 )     (6,300 )

总冲销

     (6,956 )     (3,356 )     (13,383 )     (6,300 )

恢复：

                                

商业贷款

     3,796       212       6,354       1,609  

建筑贷款

     —       3,378       —       4,612  

房地产贷款

     110       5,023       435       5,596  

总回收率

     3,906       8,613       6,789       11,817  

期末余额

   $ 179,130     $ 125,908     $ 179,130     $ 125,908  
                                 

表外信贷承诺准备金

                                

期初余额

   $ 4,663     $ 4,550     $ 3,855     $ 2,250  

信贷损失准备金

     1,000       —       1,808       2,300  

期末余额

   $ 5,663     $ 4,550     $ 5,663     $ 4,550  
                                 

期内平均未偿还贷款(1)

   $ 15,592,536     $ 14,654,644     $ 15,477,883     $ 14,371,633  

期末未偿还贷款总额(1)

   $ 15,565,779     $ 14,728,554     $ 15,565,779     $ 14,728,554  

期末不良贷款总额(2)

   $ 80,059     $ 47,883     $ 80,059     $ 47,883  

期内净(冲销)/收回贷款与平均未偿还贷款的比率(1)

     (0.08% )     0.14 %     (0.06% )     0.05 %

信贷损失拨备与期内平均未偿还贷款之比(1)

     0.34 %     (0.05% )     0.55 %     0.00 %

期末不良贷款信贷损失拨备(2)

     230.82 %     272.45 %     230.82 %     272.45 %

期末信贷损失对总贷款的拨备(1)

     1.19 %     0.89 %     1.19 %     0.89 %

 

(1)

不包括持有的待售贷款。

(2)

不包括持有待售的非应计贷款。

 

62
目录

 

我们的贷款损失准备金包括以下几项：

 

 

 • 

特定拨备：对于不良贷款，我们根据对按贷款实际利率贴现的预期未来现金流现值的评估，为不依赖抵押品的贷款提供特定拨备；对于抵押品依赖的贷款，我们根据收到的最新估值信息确定的相关抵押品的公允价值提供特定拨备，这些公允价值可能会根据估值时以来的市场状况变化等因素进行调整。如果减值贷款的衡量标准低于贷款的记录投资额，则不足之处将从贷款损失拨备中冲销，或者设立特定的分配。

 

 

•

一般津贴：未分类的投资组合以小组为单位进行细分。细分是由贷款类型和共同的风险特征决定的。非减值贷款分为19个部分：两个商业部分，10个商业房地产部分，一个住宅建设部分，一个非住宅建设部分，一个小企业管理局部分，一个分期付款贷款部分，一个住宅抵押贷款部分，一个股权信用额度部分，和一个透支部分。该免税额是根据集团过往的贷款损失经验按贷款风险分类汇总而得，而贷款风险分类的考虑因素包括借款人及担保人的当前财务状况、抵押品依赖时相关抵押品的当时价值、注销历史、管理层对资产组合的认识、一般经济状况、环境因素、拖欠及非应计项目的趋势，以及其他重要因素，例如国家及本地经济、资产组合的数量及组合、管理层及贷款人员的实力、承保标准，以及其他重要因素，例如国家及本地经济、资产组合的数量及组合、管理层及贷款人员的实力、承保标准，以及其他重要因素，例如国家及本地经济、资产组合的数量及构成、管理层及贷款人员的实力、承保标准，以及此外，管理层还审查逾期贷款的报告，以检查是否有适当的分类。

 

下表反映了管理层按贷款类别对贷款损失拨备的分配情况，以及截至所示日期每个贷款类别与平均贷款总额的比率：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  
           

百分比

            

百分比

  
           

每笔贷款

            

每笔贷款

  
           

类别

            

类别

  
           

平均

            

平均

  
   

金额

    

总贷款

    

金额

    

总贷款

  
   

(单位：千)

  

贷款类型：

                                

商业贷款

   $ 79,394       19.0 %   $ 57,021       18.9 %

房地产建设贷款

     32,712       3.9       19,474       4.0  

商业按揭贷款

     46,665       47.7       33,602       48.0  

住宅按揭贷款和股权额度

     20,359       29.4       13,108       29.1  

分期付款和其他贷款

     —       —       19       —  

贷款总额

   $ 179,130       100 %   $ 123,224       100 %

 

分配给商业贷款的津贴从2019年12月31日的5700万美元增加到2020年9月30日的7940万美元，增幅为39.2%。这一增长主要是由于与新冠肺炎有关的经济状况持续恶化、商业贷款冲销对损失率的影响以及减值贷款专项准备金的增加而增加了拨备。

 

63
目录

 

分配给房地产建设贷款的津贴从2019年12月31日的1,950万美元增加到2020年9月30日的3,270万美元，增幅为68.0%。这一增长主要是由于今年到目前为止与新冠肺炎有关的经济状况持续恶化，以及房地产建设贷款的增加。

 

截至2020年9月30日，商业抵押贷款拨备增加了1310万美元，增幅为38.9%，从2019年12月31日的3360万美元增至4670万美元。这一增长主要是由于今年到目前为止与新冠肺炎有关的经济状况持续恶化。

 

截至2020年9月30日，分配给住宅抵押贷款的免税额从2019年12月31日的1310万美元增加到2040万美元，增幅为730万美元，增幅为55.3%。这一增长主要是由于今年到目前为止与新冠肺炎有关的经济状况持续恶化。

 

存款

 

截至2020年9月30日，存款总额为160亿美元，较2019年12月31日的147亿美元增加13亿美元，增幅为8.8%。无息活期存款(现为存款)及货币市场存款的增加，是由於存户在这段不明朗时期维持较高的流动资金，以及来自公司户口的货币市场存款增加所致。定期存款减少，主要是由於大量定期存款流失。下表列出了截至所示日期的存款组合：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  
   

金额

    

百分比

    

金额

    

百分比

  

存款

  

(千美元)

  

无息活期存款

   $ 3,306,421       20.6 %   $ 2,871,444       19.5 %

有息活期存款

     1,767,227       11.0       1,358,152       9.2  

货币市场存款

     3,227,359       20.1       2,260,764       15.4  

储蓄存款

     784,076       4.9       758,903       5.2  

定期存款

     6,949,165       43.4       7,443,045       50.7  

总存款

   $ 16,034,248       100.0 %   $ 14,692,308       100.0 %

 

下表为截至2020年9月30日的定期存款期限分布情况：

 

   

2020年9月30日

  
   

定期存款--10万美元以下

    

定期存款--10万美元及以上

    

定期存款总额

  
   

(千美元)

  

不到三个月

   $ 352,732     $ 1,322,805     $ 1,675,537  

三到六个月

     749,486       1,889,171       2,638,657  

六到十二个月

     490,537       1,825,301       2,315,838  

一年多

     90,796       228,337       319,133  

总计

   $ 1,683,551     $ 5,265,614     $ 6,949,165  
                         

存款总额的百分比

     10.5 %     32.8 %     43.3 %

 

64
目录

 

借款

 

借款包括购买的联邦资金，从旧金山联邦住房贷款银行(FHLB)获得的垫款资金，以及从其他金融机构借入的资金。

 

借债s从FHLB –截至2020年9月30日，FHLB没有过夜借款，相比之下，截至2019年12月31日，加权平均利率为1.66%，借款金额为4.5亿美元。截至2020年9月30日，FHLB的预付款为2.3亿美元，加权平均率为2.16%，截至2019年12月31日，预付款为2.2亿美元，加权平均率为2.26%。截至2020年9月30日，FHLB预付款500万美元将于2020年11月到期，8000万美元将于2021年5月到期，5000万美元将于2021年6月到期，7500万美元将于2021年7月到期，2000万美元将于2023年5月到期。

 

初级附属票据-截至2020年9月30日，次级债券总额为1.191亿美元，加权平均利率为2.41%；2019年12月31日为1.191亿美元，加权平均利率为4.09%。次级债券的指定到期日为30年。这些信托没有按照2003年12月生效的会计声明与公司合并。

 

欲了解更多信息，请参见本公司未经审计的简明合并财务报表附注11。

 

表外安排和合同义务

 

下表汇总了截至2020年9月30日该公司未来付款的合同义务。存款和借款的支付不包括利息。与租赁相关的付款以基础合同中规定的实际付款为基础。

 

   

按期付款到期

  
           

多过

    

3年或以上

                  
           

一年，但是

    

更多，但是

                  
   

1年

    

少于

    

少于

    

5年

          
   

或更少

    

3年

    

5年

    

或更多

    

总计

  
   

(单位：千)

  

合同义务：

                                        

注明到期日的存款

   $ 6,630,032     $ 318,959     $ 162     $ 12     $ 6,949,165  

联邦住房贷款银行的预付款

     210,000       20,000       —       —       230,000  

其他借款

     —       —       —       23,788       23,788  

长期债务

     —       —       —       119,136       119,136  

经营租赁

     9,469       15,629       8,022       4,704       37,824  

合同债务总额和其他承诺

   $ 6,849,501     $ 354,588     $ 8,184     $ 147,640     $ 7,359,913  

 

在正常的业务过程中，我们进行各种交易，根据美国公认的会计原则，这些交易不包括在我们的简明合并资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。该等交易包括延长信用证及备用信用证的承诺，该等承诺在不同程度上涉及超出简明综合资产负债表所确认金额的信用风险及利率风险。

 

贷款承诺-我们签订合同承诺以特定的利率和特定目的发放信贷，通常有固定的到期日或终止条款。我们几乎所有的信贷承诺都取决于客户在贷款融资时保持特定的信贷标准。我们寻求通过对这些承诺进行信贷审批和监督程序，将我们在这些承诺下面临的损失降至最低。管理层在决定信贷损失拨备水平时，会评估与某些信贷承诺相关的信贷风险。

 

65
目录

 

备用信用证-备用信用证是我们为保证客户对第三方的义务而出具的有条件的书面承诺。如果客户没有按照与第三方达成的协议条款履行义务，我们将被要求提供资金。我们未来可能需要支付的最大潜在金额由承诺的合同金额表示。如果承诺得到资金支持，我们将有权向客户寻求补偿。我们的政策一般要求备用信用证安排包含与贷款协议类似的担保和债务契约。

 

资本资源

 

截至2020年9月30日，总股本为23.7亿美元，比截至2019年12月31日的22.9亿美元增加了8040万美元，主要原因是净收益1.58亿美元，其他全面收入增加410万美元，基于股票的薪酬摊销380万美元，但被7400万美元的普通股现金股息和1290万美元的公司普通股回购部分抵消。

 

下表汇总了截至2020年9月30日的9个月的总股本变化：

 

   

截至9个月

  
   

2020年9月30日

  
   

(单位：千)

  

净收入

   $ 157,967  

通过股息再投资计划发行的股票收益

     2,573  

分布式RSU

     2  

与RSU净股份结算相关的被扣留股份

     (1,903 )

发行给董事的股票

     800  

购买库存股

     (12,880 )

股份薪酬

     3,808  

支付给普通股股东的现金股利

     (74,014 )

其他综合收益

     4,087  

总股本净增长

   $ 80,440  

 

资本充足审查

 

管理层力求将公司资本维持在足以支持未来增长的水平，保护储户和股东，并遵守各种监管要求。

 

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日，根据巴塞尔III资本规则，Bancorp和银行的实际和要求的资本充足率。巴塞尔III资本规则于2019年1月1日全面分阶段实施。被认为资本金充足的资本水平是基于及时的纠正措施规定，修订后的规定反映了巴塞尔III资本规则的变化。有关巴塞尔III资本规则的更详细讨论，请参阅2019年Form 10-K。

 

66
目录

 

   

实际

    

最低资本要求-巴塞尔III

    

要求被视为资本充足

  
   

资本额

    

比率

    

资本额

    

比率

    

资本额

    

比率

  

2020年9月30日

  

(千美元)

  
                                                 

普通股1级至风险加权资产

                                          

国泰总行

   $ 1,970,778       13.22     $ 1,043,776       7.00     $ 969,221       6.50  

国泰银行

   $ 2,034,242       13.65     $ 1,042,861       7.00     $ 968,371       6.50  
                                                 

风险加权资产的一级资本

                                                

国泰总行

   $ 1,970,778       13.22     $ 1,267,443       8.50     $ 1,192,887       8.00  

国泰银行

   $ 2,034,242       13.65     $ 1,266,331       8.50     $ 1,191,841       8.00  
                                                 

总资本与风险加权资产之比

                                                

国泰总行

   $ 2,271,071       15.23     $ 1,565,664       10.50     $ 1,491,109       10.00  

国泰银行

   $ 2,219,035       14.89     $ 1,564,291       10.50     $ 1,489,801       10.00  
                                                 

杠杆率

                                                

国泰总行

   $ 1,970,778       10.51     $ 750,036       4.00     $ 937,545       5.00  

国泰银行

   $ 2,034,242       10.87     $ 748,839       4.00     $ 936,048       5.00  

 

 

   

实际

    

最低资本要求-巴塞尔III

    

要求被视为资本充足

  
   

资本额

    

比率

    

资本额

    

比率

    

资本额

    

比率

  

2019年12月31日

  

(千美元)

  
                                                 

普通股1级至风险加权资产

                                          

国泰总行

   $ 1,892,321       12.51     $ 1,059,259       7.00     $ 983,597       6.50  

国泰银行

   $ 1,959,832       12.97     $ 1,057,880       7.00     $ 982,318       6.50  
                                                 

风险加权资产的一级资本

                                                

国泰总行

   $ 1,892,321       12.51     $ 1,286,243       8.50     $ 1,210,581       8.00  

国泰银行

   $ 1,959,832       12.97     $ 1,284,569       8.50     $ 1,209,006       8.00  
                                                 

总资本与风险加权资产之比

                                                

国泰总行

   $ 2,134,900       14.11     $ 1,588,888       10.50     $ 1,513,227       10.00  

国泰银行

   $ 2,086,911       13.81     $ 1,586,821       10.50     $ 1,511,258       10.00  
                                                 

杠杆率

                                                

国泰总行

   $ 1,892,321       10.83     $ 699,173       4.00     $ 873,966       5.00  

国泰银行

   $ 1,959,832       11.23     $ 697,976       4.00     $ 872,470       5.00  

 

截至2020年9月30日，Bancorp和世行的资本水平超过了全面实施的巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。根据上述比率，截至2020年9月30日，Bancorp和世行的资本水平超过了被视为“资本充足”所需的最低水平。

 

股利政策

 

普通股持有者有权在董事会宣布时从合法可用于支付股息的资金中获得股息。尽管我们历来为普通股支付现金股息，但我们并不需要这样做。未来的股息数额(如果有的话)将取决于我们的收益、财务状况、资本要求和其他因素，并将由我们的董事会决定。我们次级债券的条款也限制了我们支付股息的能力。我们将普通股股息从2016年第四季度的每股0.21美元提高到2017年第四季度的0.24美元，2018年第四季度提高到每股0.31美元。

 

该公司宣布，2020年9月1日发行的79,620,510股普通股的现金股利为每股0.31美元，2020年9月11日分配给我们普通股持有人的现金股息为每股0.31美元；2020年6月2日发行的79,587,596股普通股的现金股利为每股0.31美元，2020年6月12日分配给我们普通股持有人的现金股息为每股0.31美元；2020年3月2日发行的79,546,735股普通股的现金股息为每股0.31美元，2020年3月12日分配给我们普通股持有人。该公司在2020年前9个月支付的现金股息总额为7400万美元。

 

67
目录

 

金融衍生品

 

我们的政策是不去猜测未来的利率走向。然而，我们可能会不时进行金融衍生工具，以寻求减低与我们的有息资产及有息负债有关的利率风险。我们相信，如果结构和管理得当，这些交易可以对冲我们资产或负债中的固有利率风险，以及特定交易中的风险。在这种情况下，我们可以签订利率互换合约或其他类型的金融衍生品。在考虑任何套期保值活动之前，我们会考虑与其他可行的替代策略相比，分析套期保值的成本和收益。所有对冲都必须得到世行投资委员会的批准。

 

该公司遵循ASC主题815，该主题为金融衍生品(包括嵌入其他合同的某些金融衍生品)以及套期保值活动建立了会计和报告标准。它要求在公司的简明综合资产负债表中将所有金融衍生品确认为资产或负债，并按公允价值计量这些金融衍生品。公允价值变动的会计处理取决于金融衍生品是否被指定为对冲，如果被指定为对冲，则取决于对冲的类型。公允价值是使用第三方模型和可观察到的市场数据来确定的。对于被指定为现金流对冲的衍生品，公允价值的变化在其他全面收益中确认，并在对冲交易反映在收益中时重新分类为收益。对于被指定为公允价值对冲的衍生品，如果利率掉期的公允价值变动与拟对冲的标的资产或负债的公允价值变动之间存在高度有效的相关性，衍生品的公允价值变动将反映在当期收益中，相关对冲项目的公允价值变动也将反映在当期收益中。如果利率互换的公允价值变化与拟对冲的标的资产或负债的公允价值变化之间没有高度有效的相关性，则只有利率互换的公允价值变化反映在公司的综合财务报表中。

 

该公司向其客户提供各种利率衍生品合约。当与客户执行衍生工具交易时，衍生工具合约由与第三方金融机构(包括与中央交易对手(“CCP”))的配对交易抵销。与CCP签订的某些衍生品合约每天都是按市场结算的，只要中共的规则手册在法律上将变动保证金定义为结算。衍生品合约旨在允许借款人锁定有吸引力的中期和长期固定利率融资，同时不增加公司的利率风险。这些交易通常与简明综合资产负债表上的特定公司资产或负债无关，也与套期关系中的预测交易无关，因此属于经济套期。这些合约在每个报告期都按市价计价。除信用估值调整部分外，与第三方金融机构交易的衍生产品合约的公允价值变动预计与在整个合约条款内与客户执行的衍生产品交易的公允价值变动大致相当。考虑到可强制执行的主净额结算协议和抵押品安排的影响，本公司记录衍生品的信用估值调整，以正确反映本公司与交易对手之间的信用价值差异。

 

68
目录

 

2014年5月，Bancorp签订了名义金额为1.191亿美元的利率互换合同，期限为10年。这些利率掉期合约被指定为现金流对冲中的对冲工具，其目的是对冲Bancorp发行给五家信托公司的1.191亿美元次级债券的季度利息，这些债券从2014年6月开始到2024年6月止的十年期间，不受三个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)变化导致这些付款变化的风险。截至2020年9月30日和2019年9月30日，这些利率互换的无效部分并不显著。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司现金流量衍生金融工具的名义金额和未实现净亏损如下：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  

 

  

(千美元)

  
现金流掉期对冲：                

概念上的

   $ 119,136     $ 119,136  

加权平均固定费率-支付

     2.61 %     2.61 %

加权平均可变速率-接收

     0.51 %     2.26 %
                 

未实现亏损，税后净额(1)

   $ (7,393 )   $ (3,412 )

 

 

   

截至三个月

    

截至9个月

  
   

2020年9月30日

    

2019年9月30日

    

2020年9月30日

    

2019年9月30日

  

掉期定期净结算(2)

   $ 702     $ 78     $ 1,471     $ 41  

 

 

(1)-

计入其他综合收益。
 

(2)-

利率互换定期净结算额计入利息支出。

 

截至2020年9月30日，该行未平仓利率掉期合约名义金额为4.949亿美元，期限从三年到十年不等。银行签订了这些利率互换合同，这些合同与银行贷款组合中的个人固定利率商业房地产贷款相匹配。这些合约已被指定为对冲工具，以对冲相关商业房地产贷款的公允价值因利率变化而发生变化的风险。掉期合约的结构使得名义金额随着时间的推移而减少，以匹配标的贷款的合同摊销，并允许以与相关贷款相同的预付款违约金金额提前还款。截至2020年9月30日和2019年9月30日，这些利率互换的无效部分并不显著。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司公允价值衍生金融工具的名义金额和未实现净亏损如下：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  

 

  

(千美元)

  
公允价值掉期对冲：                

概念上的

   $ 494,932     $ 579,584  

加权平均固定费率-支付

     4.57 %     4.71 %

加权平均可变利率利差

     1.90 %     2.62 %

加权平均可变速率-接收

     3.27 %     4.87 %
                 

未实现净亏损 (1)

   $ (17,037 )   $ (7,205 )

 

 

   

截至三个月

    

截至9个月

  
   

2020年9月30日

    

2019年9月30日

    

2020年9月30日

    

2019年9月30日

  

掉期定期净结算(2)

   $ (2,510 )   $ 205     $ (5,307 )   $ 1,352  

 

 

(1)-

这笔金额包括在其他非利息收入中。
 

(2)-

利率互换定期净结算额计入利息收入。

 

69
目录

 

该公司已将截至2020年9月30日的价值4470万美元的贷款池中的2500万美元指定为部分对冲选举。这些贷款预计不会受到提前还款、违约或其他影响最后一层法下现金流时间和金额的因素的影响。该公司已经签订了一项固定薪酬和1个月期伦敦银行同业拆借利率掉期协议，以转换4470万美元固定利率贷款中的最后一笔2500万美元，以减少公司在最后一笔贷款中面临更高利率的风险。截至2020年9月30日，最后一批贷款的公允价值基础调整为39.7万美元。利率互换将这一最后一层的部分转换为浮动利率工具。该公司关于这一最后一层利率掉期的风险管理目标是减少与最后一层部分相关的利率风险。

 

利率互换合约涉及与机构衍生品交易对手打交道的风险，以及它们满足合同条款的能力。机构交易对手必须拥有强大的信用状况，并得到公司董事会的批准。本公司对利率掉期的信用风险仅限于各交易对手对所有掉期的净有利价值和利息支付。信用风险敞口可以减少交易对手质押的抵押品金额。Bancorp的利率互换已由交易对手分配给衍生品清算机构，每日保证金由衍生品清算机构间接维持。截至2020年9月30日，Bancorp公布的与衍生品合约相关的抵押品现金总额为1320万美元，截至2019年12月31日为710万美元。

 

本公司不时与各交易对手订立外汇远期合约，以减低与客户订立的外汇存单或外汇合约的外币汇率波动风险。该等合约并非指定为对冲工具，并以公允价值计入我们的简明综合资产负债表。这些合同的公允价值变动以及相关的外汇存单和外汇合同立即在净收益中确认为非利息收入的一部分。期末毛正公允价值计入其他资产，毛负公允价值计入其他负债。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司未被指定为套期保值工具的衍生金融工具的名义金额和公允价值如下：

 

 

  

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  

 

  

(千美元)

  
未被指定为套期保值工具的衍生金融工具：      

名义金额：

                

期权合约

   $ 850     $ 908  

具有正公允价值的现货、远期和掉期合约

   $ 107,071     $ 146,397  

公允价值为负的现货、远期和掉期合约

   $ 160,489     $ 127,003  

公允价值：

                

期权合约

   $ (6 )   $ (7 )

具有正公允价值的现货、远期和掉期合约

   $ 3,236     $ 2,411  

公允价值为负的现货、远期和掉期合约

   $ (1,592 )   $ (1,415 )

 

70
目录

 

流动资金

 

流动性是指我们有能力保持足够的现金流，以满足即将到期的财务义务和客户信贷需求，并利用市场上出现的投资机会。我们的主要流动性来源是存款增长，证券和其他金融工具到期或出售的收益，证券和贷款的偿还，购买的联邦基金，根据回购协议出售的证券，以及FHLB的预付款。截至2020年9月30日，我们的平均月度流动性比率(定义为净现金加上短期和有价证券与净存款和短期负债之比)为16.0%，而截至2019年12月31日为12.9%。

 

世行是FHLB的股东，这使世行能够在必要时获得成本较低的FHLB融资。截至2020年9月30日，世行在旧金山FHLB获得了总计48亿美元的批准信贷额度。截至2020年9月30日，旧金山FHLB的预付款总额为2.3亿美元，FHLB代表公司签发的备用信用证为5.291亿美元。这些借款采用固定利率，并由世行贷款担保。见简明合并财务报表附注11。2020年9月30日，根据借款人托管计划，世行承诺向联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的贴现窗口提供750万美元的商业贷款。截至2020年9月30日，该行从联邦储备银行贴现窗口的借款能力为780万美元。

 

流动性也可以通过出售流动资产来提供，流动资产包括出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券以及可供出售的证券。截至2020年9月30日，投资证券总额为11亿美元，其中1860万美元被质押作为借款和其他承诺的抵押品。剩下的11亿美元可以作为额外的流动资金，或者作为额外借款的抵押品。

 

截至2020年9月30日，我们大约95%的定期存款在一年或更短时间内到期。管理层预计，由于银行市场的激烈竞争，这些存款到期时可能会有一些资金流出。然而，根据我们历史上的径流经验，我们预计流出的流量不会很大，可以通过正常的存款增长来补充。截至2020年9月30日，管理层相信上述所有来源都将在未来12个月内为银行提供充足的流动性，以满足其运营需求。然而，存款和其他流动性来源可能会受到新冠肺炎疫情的不利影响。

 

Bancorp的业务活动主要包括银行的运营和有限的其他投资活动。在2020年和2019年的前九个月，世行分别向Bancorp支付了总计9600万美元和1.765亿美元的股息。

 

71
目录

 

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

 

我们使用净利息收入模拟模型来衡量贷款利率和融资利率对利率变化行为的差异程度，从而预测在不同利率情景下的未来收益或市场价值。利率风险主要通过本公司传统的贷款和接受存款业务活动产生。许多因素，包括但不限于经济、市场和金融状况、利率变动和消费者偏好，都会影响资产利息和负债利息之间的利差。净利息收入模拟模型旨在以100个基点的增量衡量利率即时上升或下降情景下净利息收入和投资组合净值(定义为资产和负债的净现值)的波动性。

 

虽然建模可以帮助管理利率风险，但它确实需要对抵押贷款相关资产的贷款提前还款额、贷款额和定价以及存贷量和定价的预测做出重要假设，这可能被证明是不准确的。由于这些假设在本质上是不确定的，该模型无法精确估计净利息收入，也无法准确预测利率上升或下降对净利息收入的影响。由于利率变化的时间、幅度和频率、实际经验与假设数量之间的差异、市场状况的变化以及管理策略等因素，实际结果将与模拟结果不同。该公司监控其利率敏感性，并寻求降低因利率变化而导致净利息收入大幅下降的风险。

 

我们在政策中设定了一个容忍水平，即当假设利率变化为正负200个基点时，定义并将净利息收入波动率限制在正负5%的变化范围内。当净利率模拟预测我们的容忍水平将达到或超过时，我们会在考虑市场状况、客户反应和对盈利能力的估计影响等因素后，寻求纠正措施。该公司的模拟模型还预测了我们的资产和负债组合的经济净值。我们在政策中建立了一个容忍水平，当假设利率变化为正负200个基点时，将我们的资产和负债组合的经济净值损失限制在零。

 

下表显示了截至2020年9月30日利率变动对净利息收入和股权市值的预估影响：

 

     

净利息

    

市场价值

  
     

收入

    

关于公平的问题

  

利率变动(基点)

    

波动率(1)

    

波动率(2)

  

+200

       8.8       7.1  

+100

       4.0       3.9  
-100       -0.2       -3.0  
-200       -0.1       -2.9  

 

 

(1)

这一栏中的百分比变化代表了公司在稳定利率环境下12个月的净利息收入与各种利率情景下的净利息收入之比。
 

(2)

这一栏中的百分比变化代表了公司在稳定利率环境下的投资组合净值与各种利率情景下的投资组合净值之比。

 

72
目录

 

第4项控制和程序

 

公司首席执行官和首席财务官评估了截至本季度报告所述期间结束时，公司的“披露控制和程序”的有效性，这些控制和程序在1934年“证券交易法”(下称“交易法”)下的第13a-15(E)或15d-15(E)条规则中定义。根据他们的评估，主要行政人员和主要财务官得出的结论是，本公司的披露控制和程序是有效的，以确保本公司在根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并包括旨在确保本公司在该等报告中要求披露的信息被累积并在适当情况下传达给公司管理层(包括其主要行政人员和主要财务官)的控制和程序，以便及时做出关于所需信息的决定。

 

在2020年第三季度，我们的财务报告内部控制没有发生任何重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

 

 

第II部分-其他资料

 

第一项：继续进行法律诉讼。

 

有时，Bancorp及其子公司是在正常业务过程中或在其他方面与其运营的各个方面相关的诉讼的当事人。根据本公司所掌握的资料及与律师共同审阅任何该等诉讼，管理层目前相信与该等诉讼有关的责任(如有)预计不会对本公司整体的综合财务状况、经营业绩或流动资金造成重大不利影响。然而，诉讼和其他法律和监管事项的结果本质上是不确定的，目前对本公司悬而未决或受到威胁的一个或多个法律事项可能会对本公司的综合财务状况、经营业绩或整体流动资金产生重大不利影响。

 

73
目录

 

第1A项：评估风险因素。

 

除下述补充风险因素外，本公司并不知悉本公司先前于截至2019年12月31日的Form 10-K年报第I部分第1A项所披露的风险因素有任何重大变动。除了本Form 10-Q季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑公司截至2019年12月31日的Form 10-K年报第I部分第1A项披露的风险因素，这些风险因素可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大不利影响。在Form 10-K年度报告中披露的风险因素并不是该公司面临的唯一风险。其他风险和不确定因素，包括公司目前不知道的风险和不确定因素，或公司目前认为不重要的风险和不确定因素，也可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股票价格产生重大不利影响。

 

新冠肺炎疫情的爆发对全球经济造成了重大影响。经济低迷，这是我们的业务和经营业绩已经并将继续受到不利影响，新冠肺炎疫情对全球经济和我们的业务、经营业绩和财务状况的未来影响仍不确定。

 

与新冠肺炎疫情有关的全球健康和经济担忧，以及政府采取的减少病毒传播的行动，对宏观经济环境产生了实质性的不利影响，疫情显著增加了经济的不确定性。这场大流行导致联邦、州和地方当局，包括那些管理我们经营的市场的当局，实施了许多措施试图遏制病毒。这些措施包括旅行禁令和限制、宵禁、隔离、避难所到位或完全封锁令以及商业限制和关闭。这些措施大大加剧了失业率的上升，并对消费者和企业支出产生了负面影响。美国政府已经采取措施，试图减轻该病毒预期的一些更严重的经济影响，包括通过《关爱法案》(CARE Act)，但不能保证这些措施会在不久的将来奏效或达到预期效果。

 

疫情已经并可能继续对我们的劳动力和业务以及我们客户和业务伙伴的业务产生不利影响。特别是，由于影响我们或我们的客户或业务合作伙伴的许多运营因素，我们可能会遭受财务损失，包括但不限于以下因素：

 

 

●

我们的业务取决于客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。新冠肺炎的传播可能会扰乱我们客户的业务、活动和运营，导致对我们产品和服务(包括贷款和存款)的需求下降，这可能导致业务大幅下降，并对我们的流动性状况和我们的增长战略产生负面影响。

 

 

●

我们的财务业绩还可能因为我们的客户因失业或与疾病影响相关的其他损失而无法履行贷款承诺而受到影响，还可能导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权、抵押品价值下降以及借款人偿还贷款的能力增加的风险，从而导致本银行蒙受损失。

 

 

●

根据对2020年9月30日贷款损失准备适当性的评估，我们在2020年第三季度记录了1,250万美元的信贷损失准备金，这主要是新冠肺炎疫情导致全球经济恶化的结果。虽然我们采取措施将新冠肺炎疫情对经济预测的影响以及其他用于确定贷款损失拨备的因素纳入我们的贷款损失拨备，但如果经济预测或其他因素与我们使用的假设相比恶化，我们的贷款损失拨备将在未来一段时间内相应增加。

 

74
目录

 

 

●

市场利率明显下降。我们预计，这些利率下调，特别是如果持续下去，可能会对我们的净利息收入、利润率和盈利能力产生不利影响。我们的资产和负债可能会受到利率变化的重大影响。

 

 

●

新冠肺炎疫情限制造成了金融市场的显著波动和混乱，这些情况可能要求我们认识到，我们投资组合中的投资证券除了暂时减值外，还存在较高水平的减值，因为这些证券的发行受到经济放缓的负面影响。我们投资组合中投资证券公允价值的下降也可能减少作为我们综合综合收益(亏损)的一部分报告的未实现收益。

 

 

●

我们被要求遵守最低资本和杠杆要求。我们的资本战略主要是在新冠肺炎疫情期间维持资本水平，董事会可以根据需要决定减少或放弃派息，以维持和/或加强我们的资本和流动性状况。

 

 

●

当前和未来的政府行动可能暂时要求我们以不同的方式处理与止赎、收回、付款、延期和其他与客户相关的交易相关的业务。

 

 

●

这场疫情增加了网络和支付欺诈的风险，因为网络犯罪分子试图利用疫情带来的干扰和更多的在线活动。

 

 

●

虽然我们已经建立了大流行应对计划和程序，但我们的员工一直、现在和可能继续受到新冠肺炎的影响。我们正在采取预防措施来保护员工和客户的安全和福祉，包括暂时关闭分支机构和办事处，但不能保证我们的行动是足够或适当的，也不能预测我们的员工提供客户支持和服务的能力将受到多大程度的干扰。这种扩散还可能对关键人员的可用性和员工工作效率以及为我们提供关键服务的第三方服务提供商的业务和运营产生负面影响，这可能会对我们向客户提供产品和服务的能力产生不利影响。

 

这些因素和其他因素可能会在很长一段时间内存在，并可能在新冠肺炎疫情平息后继续对我们的业务、财务状况和运营产生不利影响。疫情对我们的业务、财务状况和运营的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，很难预测，包括但不限于，疫情的持续时间和严重程度，遏制疫情或应对其影响的行动，以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。即使在疫情消退之后，我们的业务仍可能因其经济影响而受到实质性的不利影响，包括信贷可获得性、对我们流动性的不利影响以及已经发生或未来可能发生的任何衰退。此外，未来可能会爆发新冠肺炎或其他病毒。

 

近期没有类似的事件为新冠肺炎作为一场全球大流行的传播可能产生的影响提供指导，因此，这场大流行的最终影响高度不确定，可能会发生变化。我们还不知道这对我们的业务、我们的运营或整个全球经济的影响有多大。因此，我们在Form 10-K年度报告和本Form 10-Q报告中讨论的风险因素可能会在未来增加、更改或添加。

 

75
目录

 

第二项：禁止未登记的股权证券销售和收益使用。

 

发行人购买股票证券

期间

(A)购买的股份(或单位)总数

(B)每股(或单位)平均支付价格

(C)作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份(或单位)总数

(D)根据计划或方案可购买的股份(或单位)的最大数量(或近似美元价值)

(2020年7月1日-2020年7月31日)

0

$0.00

0

$10,713,881

(2020年8月1日-2020年8月31日)

0

$0.00

0

$10,713,881

(2020年9月1日-2020年9月30日)

0

$0.00

0

$10,713,881

总计

0

$0.00

0

$10,713,881

 

 

欲了解更多信息，请参见本公司未经审计的简明合并财务报表附注20。

 

有关股息支付限制的讨论，请参阅“股利政策“和”清算师y”在第一部分--第二项--“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”项下。

 

76
目录

 

第三项优先证券的违约问题。

 

不适用。

 

第四项：披露煤矿安全信息。

 

不适用。

 

第五项：提供其他信息。

 

没有。

 

第六项：展示所有展品。

 

附件10.1 国泰总行、国泰银行和刘常明之间的雇佣协议，日期为2020年7月16日。**+
   
附件10.2 国泰总行、国泰银行和刘常明之间于2020年7月16日签订的控制权变更雇佣协议。**+
   

附件31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书。+
   

附件31.2

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的证明。
   

附件32.1

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发的首席执行官证书。++
   

附件32.2

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席财务官。++
   
附件99.1 国泰通宝于2020年7月16日发布的新闻稿，宣布CEO继任。
   

附件101.INS

XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中*
   

附件101.SCH

内联XBRL分类扩展架构文档*
   

附件101.CAL

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附件101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档*
   

附件101.实验室

内联XBRL分类扩展标签Linkbase Document*
   

附件101.PRE

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档*
   

展品104

封面交互数据文件-封面XBRL标签嵌入内联XBRL文档*

 

____________________

+

谨此提交。

 

++

随函提供。

 

*

在此以电子方式提交。

 

**

表示管理合同或补偿计划。

 

77
目录

 

签名

 

 

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。

 

 

 

国泰总行

(注册人)
   
   

日期：2020年11月6日

/s/常明·刘(音译)

  
 

刘常明

总裁兼首席执行官
   
   

日期：2020年11月6日

/s/陈恒伟

  
 

陈恒伟

执行副总裁兼

首席财务官

 

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