ConnectOne Bancorp，Inc.
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redStockMember2018-12-310000712771美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000712771美国-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000712771美国-GAAP：SecuryStockMember2018-12-310000712771Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000712771美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000712771美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300000712771美国-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300000712771Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000712771美国-GAAP：Preference redStockMember2020-06-300000712771美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000712771美国-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300000712771美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300000712771Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000712771美国-GAAP：Preference redStockMember2019-09-300000712771美国-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000712771美国-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000712771美国-GAAP：SecuryStockMember2019-09-300000712771Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300000712771美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000712771美国-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-09-300000712771美国-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300000712771美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300000712771CNOB：GreaterHudson BankMember2020-01-012020-09-300000712771CNOB：GreaterHudson BankMember2019-01-012019-09-3000007127712020-11-060000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberCNOB：MarketApproachMember2020-01-012020-09-300000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberCNOB：MarketApproachMemberSRT：最小成员数2020-01-012020-09-300000712771Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：不良贷款成员美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberCNOB：MarketApproachMemberSRT：最大成员数2020-01-012020-09-30

美利坚合众国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式10-Q

(马克一)

 

☒

依据第13或15(D)条提交季度报告

1934年“证券交易法”

 

截至本季度的季度报告2020年9月30日

 

或

 

☐

依据第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年“证券交易法”

 

由_至_的过渡期

委托文件编号：000-11486

image provided by client 

ConnectOne Bancorp，Inc.

(注册人的确切姓名，详见其约章)

新泽西

52-1273725

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(美国国税局雇主

识别号码)

西尔文大道301号

恩格尔伍德悬崖, 新泽西 07632

(主要行政办事处地址)(邮政编码)

201-816-8900

(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的题目

*交易符号

在其上注册的每个交易所的名称

普通股

CNOB

纳斯达克

 

勾选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒无☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的所有互动数据文件。是☒无☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义(勾选一项)：

大型加速滤波器 ☒

加速文件服务器☐

非加速文件服务器☐

(不检查是否较小

报告公司)

规模较小的报告公司☐

新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据证券法第7(A)(2)(B)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐没有☒

 

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

普通股，无面值：

39,764,051A股

(班级名称)

(截至2020年11月6日未偿还)

目录

页

第一部分-财务信息

第1项财务报表

3

截至2020年9月30日(未经审计)和2019年12月31日的合并状况报表

3

截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的综合损益表 (未经审计)

4

截至2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表2019 (未经审计)

5

截至2020年9月30日的三个月和九个月股东权益变动表和2019年(未经审计)

6

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计)

8

合并财务报表附注(未经审计)

10

第二项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

47

项目3.关于市场风险的定性和定量披露

60

项目4.管制和程序

61

第II部分-其他资料

第1项法律程序

62

项目1a。危险因素

62

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用

63

项目3.高级证券违约

63

项目4.矿场安全资料披露

63

第五项。其他资料

63

第6项陈列品

64

签名

2

 

项目1.财务报表

ConnectOne Bancorp，Inc.及其子公司

合并条件报表

 

 

九月三十日，

 

 

十二月三十一号，

(单位为千，共享数据除外)

 

2020

 

 

2019

 

 

(未经审计)

 

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

59,422

 

 

$

65,717

 

银行的有息存款

 

 

196,697

 

 

 

135,766

 

现金和现金等价物

 

 

256,119

 

 

 

201,483

 

 

可供出售的证券

 

 

453,015

 

 

 

404,701

 

股权证券

 

 

13,400

 

 

 

11,185

 

 

持有待售贷款

 

 

8,508

 

 

 

33,250

 

 

应收贷款

 

 

6,251,051

 

 

 

5,113,527

 

减去：贷款损失拨备

 

 

74,267

 

 

 

38,293

 

应收贷款净额

 

 

6,176,784

 

 

 

5,075,234

 

 

按成本价投资限制性股票

 

 

28,713

 

 

 

27,397

 

银行办公场所和设备，净值

 

 

29,922

 

 

 

19,236

 

应计应收利息

 

 

34,326

 

 

 

20,949

 

银行自营人寿保险

 

 

165,676

 

 

 

137,961

 

经营性租赁资产使用权

 

 

22,830

 

 

 

15,137

 

商誉

 

 

208,372

 

 

 

162,574

 

核心存款无形资产

 

 

11,605

 

 

 

5,460

 

其他资产

 

 

40,289

 

 

 

59,465

 

总资产

 

$

7,449,559

 

 

$

6,174,032

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

不计息

 

$

1,270,021

 

 

$

861,728

 

计息

 

 

4,528,735

 

 

 

3,905,814

 

总存款

 

 

5,798,756

 

 

 

4,767,542

 

借款

 

 

506,225

 

 

 

500,293

 

经营租赁负债

 

 

26,726

 

 

 

16,449

 

次级债券，扣除债务发行成本

 

 

202,552

 

 

 

128,885

 

其他负债

 

 

24,564

 

 

 

29,673

 

总负债

 

 

6,558,823

 

 

 

5,442,842

 

 

承诺和或有事项

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股：

 

 

 

 

 

 

 

 

授权5,000,000股票

 

 

-

 

 

 

-

 

普通股，无面值：

 

 

 

 

 

 

 

 

授权50,000,000股票；已发行42,412,684截至2020年9月30日的股票，以及37,676,006截至2019年12月31日的股票；已发行股票39,754,051截至2020年9月30日的股票，以及35,072,067截至2019年12月31日

 

 

586,946

 

 

 

468,571

 

额外实收资本

 

 

22,867

 

 

 

21,344

 

留存收益

 

 

309,893

 

 

 

271,782

 

库存股，按成本计算2,658,633截至2020年9月30日的普通股2,603,940截至2019年12月31日

 

 

(30,271

)

 

 

(29,360

)

累计其他综合收益(亏损)

 

 

1,301

 

 

 

(1,147

)

股东权益总额

 

 

890,736

 

 

 

731,190

 

总负债和股东权益

 

$

7,449,559

 

 

$

6,174,032

 

见未经审计的合并财务报表附注。

3

ConnectOne Bancorp，Inc.及其子公司

合并损益表

(未经审计)

三个月

九月三十日，

截至9个月

九月三十日，

(单位为千，每股数据除外)

2020

2019

2020

2019

利息收入

贷款利息及费用

$

74,755

 

$

66,796

$

223,488

 

$

190,646

投资证券的利息和股息：

 

 

 

 

 

 

应税

 

1,305

 

1,916

 

5,083

 

7,431

免税

 

688

 

897

 

2,148

 

3,105

分红

 

426

 

502

 

1,268

 

1,369

出售的联邦基金和其他短期投资的利息

 

47

 

 

278

 

625

 

 

925

利息收入总额

 

77,221

 

 

70,389

 

232,612

 

 

203,476

利息支出

 

 

 

 

 

 

存款

 

11,947

 

17,351

 

42,756

 

49,298

借款

 

4,725

 

 

4,632

 

13,236

 

 

15,290

利息支出总额

 

16,672

 

 

21,983

 

55,992

 

 

64,588

净利息收入

 

60,549

 

48,406

 

176,620

 

138,888

贷款损失准备金

 

5,000

 

 

2,000

 

36,000

 

 

7,600

计提贷款损失拨备后的净利息收入

 

55,549

 

 

46,406

 

140,620

 

 

131,288

非利息收入

 

 

 

 

 

 

银行自营寿险收入

 

1,598

 

915

 

3,693

 

2,570

出售持有待售贷款的净收益

 

614

 

278

 

1,244

 

343

存款、贷款和其他收入

 

1,278

 

1,116

 

5,777

 

2,816

股权证券净(亏损)收益

 

(7

)

79

 

215

 

340

出售可供出售证券的净收益(亏损)

 

-

 

 

(279

)

 

29

 

 

(280

)

非利息收入总额

 

3,483

 

 

2,109

 

10,958

 

 

5,789

非利息费用

 

 

 

 

 

 

薪金和员工福利

 

15,144

 

12,420

 

44,266

 

36,168

入住率和设备

 

3,566

 

2,480

 

10,193

 

7,332

FDIC保险

 

1,105

 

(364

)

 

3,054

 

1,216

专业和咨询

 

1,926

 

1,499

 

5,173

 

4,078

市场营销和广告

 

214

 

473

 

944

 

1,080

数据处理

 

1,470

 

1,058

 

4,529

 

3,352

兼并重组费用

 

-

 

191

 

14,640

 

8,084

债务清偿损失

 

-

 

-

 

-

 

1,047

核心存款无形资产摊销

 

627

 

340

 

1,931

 

1,068

收购价格的增值

 

-

 

-

 

2,333

 

-

定期养老金(收入)支出净额的其他组成部分

 

(30

)

29

 

(89

)

86

其他费用

 

2,456

 

2,253

 

7,625

 

6,520

非利息费用总额

 

26,478

 

 

20,379

 

94,599

 

 

70,031

所得税前收入费用

 

32,554

 

28,136

 

56,979

 

67,046

所得税费用

 

7,768

 

 

6,440

 

11,331

 

 

14,434

净收入

$

24,786

 

$

21,696

$

45,648

 

$

52,612

普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

基本型

$

0.62

 

$

0.61

$

1.15

 

$

1.49

稀释

 

0.62

 

0.61

 

1.15

 

1.48

见未经审计的合并财务报表附注。

4

ConnectOne Bancorp，Inc.及其子公司

综合全面收益表

(未经审计)

 

 

三个月

 

截至9个月

 

 

九月三十日，

 

九月三十日，

(千)

 

2020

 

2019

 

2020

 

2019

净收入

 

$

24,786

 

 

$

21,696

 

 

$

45,648

 

 

$

52,612

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他全面收益(亏损)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未实现损益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期内产生的可供出售证券的未实现持有收益

 

 

703

 

2,236

 

 

5,532

 

 

11,821

税收效应

 

 

(160

)

 

(584

)

 

 

(1,459

)

 

(3,061

)

税后净额

 

 

543

 

1,652

 

 

4,073

 

 

8,760

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益中已实现亏损(收益)的重新分类调整

 

 

-

 

279

 

 

(29

)

 

280

税收效应

 

 

-

 

 

(62

)

 

 

6

 

 

(62

)

税后净额

 

 

-

 

217

 

 

(23

)

 

218

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金流套期保值的未实现亏损

 

 

(82

)

 

(49

)

 

 

(3,397

)

 

(977

)

税收效应

 

 

42

 

 

27

 

 

955

 

 

309

税后净额

 

 

(40

)

 

(22

)

 

 

(2,442

)

 

(668

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益中已实现亏损(收益)的重新分类调整

 

 

631

 

(204

)

 

 

942

 

(563

)

税收效应

 

 

(196

)

 

46

 

 

(265

)

 

125

税后净额

 

 

435

 

(158

)

 

 

677

 

(438

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未实现养老金计划损益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

重新分类前未实现的养老金计划亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

(562

)

税收效应

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

158

税后净额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

(404

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计入净收入的摊销重新分类调整

 

 

75

 

 

90

 

 

226

 

 

269

税收效应

 

 

(21

)

 

(26

)

 

 

(63

)

 

(76

)

税后净额

 

 

54

 

 

64

 

 

163

 

 

193

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益合计

 

 

992

 

 

1,753

 

 

 

2,448

 

 

 

7,661

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

综合收益总额

 

$

25,778

 

 

$

23,449

 

 

$

48,096

 

 

$

60,273

 

见未经审计的合并财务报表附注。

5

ConnectOne Bancorp，Inc.及其子公司

合并股东权益变动表

(未经审计)

 

 

截至2020年9月30日的9个月

(千美元，每股数据除外)

 

择优

股票

 

普普通通

股票

 

附加

实缴

资本

 

留用

收益

 

财务处

股票

 

累积

其他

综合

(亏损)收入

 

总计

股东的

权益

截至12月31日的余额， 2019

 

$

-

 

$

468,571

 

$

21,344

 

$

271,782

 

 

$

(29,360

)

 

$

(1,147

)

 

$

731,190

 

净收入

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

45,648

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

45,648

 

其他综合收入，扣除税后的 净额

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,448

 

 

 

2,448

 

普通股 宣布的现金股息(美元0.18每股)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

(7,537

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7,537

)

行使股票期权 (25,413股份)

 

 

-

 

 

-

 

 

163

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

163

 

限制性股票授予(扣除没收)

 (68,531股份)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

已发行股票授权书(1,340股份)

-

-

-

-

-

-

-

为满足限制性股票单位而发行的净股票 (T.N：行情)16,541股份)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

为满足业绩单位而发行的净股票( ：行情)22,402股份)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

对赚取的业绩单位和限制性股票单位预扣税款的股票赎回

 

 

-

 

 

-

 

 

(639

)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(639

)

库存股回购(54,693股份)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

(911

)

 

 

-

 

 

 

(911

)

已发行股票(4,602,450股份)收购新泽西州银行(Bancorp Of New Jersey)

 

 

-

 

 

118,375

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

118,375

 

以股票为基础的薪酬

 

 

-

 

 

-

 

 

1,999

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,999

 

截至9月30日的余额，2020

 

$

-

 

$

586,946

 

$

22,867

 

$

309,893

 

 

$

(30,271

)

 

$

1,301

 

 

$

890,736

 

 

截至2020年9月30日的三个月

(千美元，每股数据除外)

 

择优

股票

 

普普通通

股票

 

附加

实缴

资本

 

留用

收益

 

财务处

股票

 

累积

其他

(亏损)收入

 

总计

股东的

权益

 

截至2020年6月30日的余额

 

$

-

 

$

586,946

 

$

22,069

 

 

$

288,688

 

 

$

(30,271

)

 

$

309

 

$

867,741

 

 

净收入

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

24,786

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

24,786

 

 

其他综合收益，扣除税后的净额

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

992

 

 

992

 

普通股宣布的现金股息($0.09每股)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

(3,581

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,581

)

限制性股票授予，扣除没收(1,018股份)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

以股票为基础的薪酬

 

 

-

 

 

-

 

 

798

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

798

 

 

截至9月30日的余额，2020

 

$

-

 

$

586,946

 

$

22,867

 

 

$

309,893

 

 

$

(30,271

)

 

$

1,301

 

 

$

890,736

 

 

6

(续)

截至2019年9月30日的9个月

(千美元，每股数据除外)

优先股

普通股

额外实收资本

留存收益

库存股

累积

其他

综合

(亏损)收入

股东权益总额

截至12月31日的余额， 2018

$

-

$

412,546

$

15,542

$

211,345

$

(16,717

)

$

(8,789

)

$

613,927

净收入

-

-

-

52,612

-

-

52,612

其他综合收入，扣除税后的 净额

-

-

-

-

-

7,661

7,661

普通股 宣布的现金股息(美元0.27每股)

-

-

-

(9,798

)

-

-

(9,798

)

行使股票期权 (28,937股份)

-

-

265

-

-

-

265

限制性股票授予 (64,459股份)

-

-

-

-

-

-

-

为满足限制性股票单位而发行的净股票 (T.N：行情)4,904股份)

-

-

-

-

-

-

-

股票回购 (240,018股份)

-

-

-

-

(5,175

)

-

(5,175

)

为满足业绩单位而发行的净股票( ：行情)26,517股份)

-

-

196

-

-

-

196

已发行股票(3,032,496股票)收购Greater Hudson Bank

-

56,025

-

-

-

-

56,025

已发行限制性股票(119,008股份)收购BoeFly，LLC

-

-

2,500

-

-

-

2,500

以股票为基础的薪酬

 

-

 

-

 

1,947

 

-

 

 

-

 

-

 

1,947

 

截至9月30日的余额，2019

$

-

$

468,571

$

20,450

$

254,159

 

$

(21,892

)

$

(1,128

)

$

720,160

 

 

截至2019年9月30日的三个月

(千美元，每股数据除外)

优先股

普通股

额外实收资本

留存收益

库存股

累积

其他

综合

(亏损)收入

股东权益总额

截至2019年6月30日的余额

$

-

$

468,571

$

19,777

$

235,649

$

(21,892

)

$

(2,881

)

$

699,224

净收入

-

-

-

21,696

-

-

21,696

其他综合收入，扣除税后的 净额

-

-

-

-

-

1,753

1,753

普通股宣布的现金股息($0.09每股)

-

-

-

(3,186

)

-

-

(3,186

)

限制性股票授予 (11,979股份)

-

-

-

-

-

-

-

基于股票的薪酬费用

 

-

 

-

 

673

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

673

 

截至9月30日的余额，2019

$

-

$

468,571

$

20,450

$

254,159

 

$

(21,892

)

$

(1,128

)

$

720,160

 

见未经审计的合并财务报表附注。

7

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

综合现金流量表

(未经审计)

 

 

截至9个月

 

 

九月三十日，

(千美元)

 

2020

 

2019

经营活动现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

45,648

 

 

$

52,612

 

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

房地和设备的折旧和摊销

 

 

3,102

 

 

2,333

贷款损失准备金

 

 

36,000

 

 

7,600

无形资产摊销

 

 

1,931

 

 

1,068

贷款净增量

 

 

(5,225

)

 

(3,790

)

银行营业场所的增值

 

 

(68

)

 

(65

)

堆积作用

 

 

(3,568

)

 

(917

)

借款摊销(累加)净额

 

 

(139

)

 

166

以股票为基础的薪酬

 

 

1,999

 

 

2,143

(收益)出售可供出售证券的亏损，净额

 

 

(29

)

 

280

股权证券收益，净额

 

 

(215

)

 

(340

)

持有待售贷款的销售收益，净额

 

 

(1,244

)

 

(343

)

用于转售的贷款

 

 

(34,328

)

 

(11,807

)

出售持有待售贷款的收益

 

 

51,367

 

 

10,552

债务清偿损失

 

 

-

 

 

1,047

增加银行自营人寿保险的现金退保额

 

 

(3,693

)

 

(2,570

)

可供出售证券溢价摊销和折价增加，净额

 

 

4,000

 

 

3,069

次级债券发行成本摊销

 

 

247

 

 

246

应计应收利息增加

 

 

(10,467

)

 

(376

)

经营租赁净变动

 

 

2,071

 

1,359

其他资产减少

 

 

18,117

 

 

2,483

其他负债减少

 

 

(5,750

)

 

(1,396

)

经营活动提供的净现金

 

 

99,756

 

 

63,354

 

投资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

购货

 

 

(222,062

)

 

(203,494

)

销货

 

 

19,624

 

 

183,728

到期日、催缴股款和本金偿还

 

 

175,729

 

 

136,375

购买股权证券

 

 

(2,000

)

 

 

-

出售股权证券

 

 

-

 

569

银行股限制性投资净赎回(买入)

 

 

1,748

 

3,190

持有待售贷款的付款

 

 

204

 

 

-

贷款净增加

 

 

(348,861

)

 

(239,012

)

购买银行拥有的人寿保险

 

 

(25,000

)

 

 

(10,000

)

购置房舍和设备

 

 

(894

)

 

 

(1,336

)

人寿保险死亡抚恤金的收益

978

-

出售OREO的收益

 

 

992

 

 

 

-

 

收购中获得的现金和现金等价物

 

 

111,368

 

 

13,741

收购中支付的现金对价

 

 

(23,977

)

 

 

(2,530

)

投资活动所用现金净额

 

 

(312,151

)

 

 

(118,769

)

 

融资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

存款净增量

 

 

249,404

 

 

243,949

 

增加次级债权证

 

 

73,420

 

 

-

 

借款垫款

 

 

1,476,489

 

 

 

1,576,000

 

偿还借款

 

 

(1,520,160

)

 

 

(1,728,944

)

库存股回购

 

 

(911

)

 

 

(5,175

)

普通股支付的现金股利

 

 

(10,735

)

 

 

(9,037

)

行使股票期权所得收益

 

 

163

 

 

 

265

 

对赚取的业绩单位和限制性股票单位预扣税款的股票赎回

 

 

(639

)

 

 

-

 

融资活动提供的现金净额

 

 

267,031

 

 

 

77,058

 

现金和现金等价物净变化

 

 

54,636

 

 

 

21,643

 

期初现金及现金等价物

 

 

201,483

 

 

 

172,366

 

 

期末现金和现金等价物

 

$

256,119

 

 

$

194,009

 

8

(续)

现金流量信息的补充披露

 

 

 

 

 

 

 

 

以下项目的现金付款：

 

 

 

 

 

 

 

 

存款和借款的利息

 

$

59,231

 

 

$

67,443

所得税

 

 

19,117

 

 

13,199

 

 

非现金活动的补充披露

 

 

 

 

 

 

 

 

投资:

 

 

 

 

 

 

 

 

将贷款转移至其他拥有的房地产

$

-

$

907

将贷款从持有以供投资转为持有以供出售

 

10,995

 

 

 

31,647

 

将贷款从待售转至待投资

 

19,738

 

 

 

-

 

 

 

业务合并:

 

 

 

 

 

 

 

 

收购资产的公允价值

 

$

949,282

 

 

$

534,146

承担负债的公允价值

 

 

852,729

 

 

488,475

见未经审计的合并财务报表附注。

9

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

注1a。经营性质、合并原则、风险和不确定性

业务性质

ConnectOne Bancorp，Inc.(“母公司”)根据新泽西州的法律注册成立，是一家注册银行控股公司。母公司的业务目前包括其全资子公司ConnectOne Bank(“银行”，与母公司和母公司的子公司统称为“公司”)的业务。该银行的子公司包括联合投资公司(新泽西州的投资公司)、双桥投资公司(新泽西州的投资公司)、ConnectOne优先融资公司(新泽西州的房地产投资信托基金)、Center Financial Group LLC(新泽西州的金融服务公司)、Center Advertising，Inc.(新泽西州的广告公司)、Morris Property Company，LLC(新泽西州的有限责任公司)、Volosin Holdings，LLC(新泽西州的有限责任公司)。Inc.(一家新泽西州的在线商业贷款市场)。

世行是一家以社区为基础、提供全方位服务的新泽西州特许商业银行，成立于2005年。该银行总部设在新泽西州卑尔根县恩格尔伍德悬崖自治市的西尔万大道301号，并通过其他27个银行办事处开展业务。几乎所有贷款都以各种类型的抵押品作担保，包括商业资产、消费资产和商业/住宅房地产。每个借款人偿还贷款的能力取决于资产转换、借款人业务产生的现金流、房地产租金和消费者工资。

上述未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制，因此并不包括GAAP为编制完整财务报表所需的所有资料及附注。然而，管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(仅包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2020年9月30日的3个月和9个月的经营业绩不一定代表截至2020年12月31日的全年或任何其他中期的预期结果。本公司2019年年度报告Form 10-K应与这些合并财务报表一起阅读。

合并原则

合并财务报表是按照公认会计准则编制的。上一年合并财务报表中的一些项目进行了重新分类，以符合当前的列报方式。重新分类对上一年的净收入或股东权益没有影响。

预算的使用

在编制合并财务报表时，管理层作出的估计和假设影响了截至合并条件报表日期的资产和负债的报告金额，并影响了列报期间的经营业绩。实际结果可能与这些估计大相径庭。

风险和不确定性

正如此前在2020年3月11日披露的那样，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行，疫情继续在美国和世界各地蔓延。2020年3月27日，冠状病毒援助、救济和《经济安全法》(CARE法案)是为了向受新冠肺炎疫情影响的个人、家庭和企业提供紧急援助而颁布的。新冠肺炎疫情已经并将继续对全球、国家和地方的经济活动产生不利影响。世界各地为帮助缓解新冠肺炎的传播而采取的行动包括限制旅行，在某些地区进行隔离，以及强制关闭某些类型的公共场所和企业。新冠肺炎及其为减缓疫情蔓延而采取的行动已经并预计将继续对许多国家的经济和金融市场产生不利影响，包括本公司主要运营的新泽西/纽约大都会地区。虽然公司能够在采取措施确保员工和客户安全的同时继续运营，但新冠肺炎也可能给公司带来广泛的业务连续性问题。

美联储降息和新冠肺炎疫情的其他影响可能会对公司未来的财务状况和经营业绩产生不利影响。目前尚不清楚与新冠肺炎疫情相关的不利条件将持续多久，以及对该公司的全面财务影响将是什么。财务报表中作出的估计有可能在短期内因这些条件(包括确定贷款损失准备、金融工具的公允价值、商誉和其他无形资产减值以及所得税)而受到重大不利影响。

10

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注1b。权威会计准则

2020年采用新会计准则

ASU编号2017-04，“无形资产--商誉和其他(话题350)。ASU 2017-04年度旨在简化后续商誉的衡量。根据这些修订，实体应通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来执行年度或中期商誉减值测试。单位应当就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用，但确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。此外，实体在计量商誉减值损失时，应考虑任何可扣税商誉对报告单位账面金额的所得税影响(如果适用)。审计委员会还取消了对账面金额为零或负的任何报告单位进行定性评估的要求。一家实体必须披露分配给净资产账面价值为零或负的每个报告单位的商誉金额，并仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否需要进行量化减值测试。ASU 2017-04于2020年1月1日对本公司生效，对本公司的财务报表披露没有实质性影响。

亚利桑那州2017-08号，“应收账款-不可退还的费用和其他成本(小主题310-20)，外购溢价摊销可赎回债务证券.“ASU 2017-08号缩短了某些溢价持有的可赎回债务证券的摊销期限。具体地说，修正案要求溢价摊销至最早的赎回日期。修正案不要求对折价持有的证券进行会计变更；折价继续摊销至到期日。ASU 2017-08于2020年1月1日对本公司生效，对本公司的财务报表披露没有实质性影响。

亚利桑那州立大学2018-13年度公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值披露要求的变化量测.“本次更新中的修订修改了公允价值计量的披露要求，删除、修改和增加了某些披露要求。该等修订主要关乎第3级公允价值计量，并视乎修订是否适用于预期或追溯而定。ASU 2018-03于2020年1月1日对本公司生效，对本公司的财务报表披露没有实质性影响。

亚利桑那州立大学2018-15年度无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户会计在作为服务合同的云计算安排中产生的实施成本。他说：“这些修订使作为服务合约的托管安排的实施成本资本化的要求，与为开发或取得内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)而招致的实施成本资本化的要求一致。作为服务合同的托管安排的服务要素的会计处理不受这些修订的影响。ASU 2018-15于2020年1月1日对本公司生效，对本公司的财务报表披露没有实质性影响。

新发布但尚未生效的会计准则

2016年6月，FASB发布了与金融工具信贷损失相关的指导意见。这一更新通常被称为当前的预期信用损失方法(“CECL”)，它将改变贷款和债务证券的信用损失的会计处理。在新的指导方针下，公司对预期信贷损失的衡量将基于过去事件的信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。对于贷款，这种衡量将在金融资产首次加入资产负债表时进行，之后定期进行。这与GAAP以前要求但仍然允许的“已发生损失”模型有很大不同，该模型将延迟确认，直到很可能已经发生损失。ASU 2016-13于2020年1月1日对本公司生效，但可选择延迟(如下所述)。

根据CARE法案现行的会计救济条款，本公司决定推迟采用财务会计准则委员会涵盖CECL的新准则，直至特朗普总统于2020年3月13日根据《国家紧急状态法》宣布的与新冠肺炎疫情有关的国家紧急状态终止日期和2020年12月31日两者中较早的日期。管理层之所以做出这一决定，是因为CECL贷款损失预测的复杂性，以及新冠肺炎疫情导致的快速变化的经济环境加剧了这一情况。一旦延期条款终止，采用将追溯至2020年1月1日。2019年，本公司实施了CECL方法，并将其与历史发生法同时运行。虽然本公司尚未最终确定实施CECL的影响，但本公司预计在实施CECL后，将确认扣除税项后对免税额和开始留存收益的一次性累积效果调整。CECL在最初采用后对公司信贷损失和拨备费用拨备的未来影响将取决于贷款组合的变化、经济状况以及对包括预测和定性因素在内的关键假设的修正。该公司根据目前发生的贷款损失模型计算了截至2020年9月30日的拨备。

11

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合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注1b。权威会计准则-(续)

亚利桑那州立大学2018-14年度薪酬-退休福利-确定的福利计划-一般(715-20分主题)：披露框架-更改已定义福利计划的披露要求。他说：“这些修订修改了对赞助固定利益退休金或其他退休后计划的雇主的披露要求。ASU 2018-14财年在2020年12月15日之后结束的财年有效。我们相信，采用这一标准不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

注2.业务合并

新泽西银行(Bancorp of New Jersey，Inc.)

2020年1月2日，Bancorp of New Jersey，Inc.(“BNJ”)与本公司合并并入本公司，本公司为尚存实体。合并的结果是，该公司收购了9个分支机构，全部位于新泽西州卑尔根县。在符合合并协议规定的分配和按比例分配程序的情况下，BNJ普通股的持有者有权就每股BNJ普通股选择(I)$16.25现金或(Ii)0.780一股公司普通股(加上现金，以代替该持有者原本有权获得的公司普通股的任何零碎股份)。合并协议中规定的分配和按比例分配程序要求大约20BNJ普通股的%转换为现金，其余约80将BNJ普通股的%转换为公司普通股。

对BNJ的收购采用收购会计方法入账，因此，收购的资产、承担的负债和支付的代价均按其于收购日期的估计公允价值入账。会计收购法的应用导致确认商誉为#美元。45.8100万美元和一笔无形的核心存款8.1百万收购BNJ所收购的资产、承担的负债及支付的代价，根据管理层使用收购日期可得的资料作出的最佳估计，按其估计公允价值入账，并须在收购完成日期后最多一年内作出调整。虽然公允价值预计不会与估计值有实质性差异，但会计指导规定，收购方必须确认在确定调整金额的计量期(截至2021年1月2日)期间确定的临时金额的调整。收购方必须在财务报表中记录折旧、摊销或其他收入影响(如果有的话)的变化对收益的影响，该影响是由于临时金额的变化而产生的，并按收购日会计处理完成的方式计算。最容易调整的项目是贷款、核心存款无形资产和收购产生的递延所得税资产的信用公允价值调整。截至2020年9月30日，2020年1月2日记录的暂定公允价值调整没有实质性变化。

12

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合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注2.业务合并-(续)

关于收购，下表汇总了截至收购之日已支付的对价以及收购的可确认资产和承担的负债的公允价值：

估计公平

价值在以下位置

2020年1月2日

(千)

支付的对价：

收购中发行的普通股

$

118,375

收购中支付的现金

23,977

支付的总代价：

142,352

 

收购的资产：

现金和现金等价物

111,368

可供出售的证券

20,073

贷款，净额

774,720

房舍和设备，净值

12,826

应计应收利息

2,910

核心存款无形资产

8,076

其他资产

19,309

收购的总资产

949,282

承担的负债：

存款

785,378

借款

49,742

其他负债

17,609

承担的总负债

852,729

 

取得的净资产

96,553

 

在收购中记录的商誉

$

45,799

记录的商誉金额代表该公司收购的净资产的超出估计公允价值的购买价格，反映了规模经济、增加的市场份额和借贷能力、更多地获得一流的银行技术以及预计此次收购将带来的相关协同效应。

收购BNJ时取得的贷款按公允价值入账，不存在贷款损失的结转相关拨备。从BNJ获得的贷款的公允价值是根据预期现金流的价值估计的，而预期现金流是根据贷款的合同条款(包括到期日和合同摊销)进行预测的。在适当的情况下，每月的本金和利息现金流根据预期亏损和提前还款进行了调整。然后，考虑到贷款类型、流动性风险、贷款到期日、服务成本和要求的资本回报率，使用基于现金流相对风险制定的贴现率将预计现金流贴现至现值。

以下是截至合并日期在BNJ收购中根据ASC 310-30入账的贷款摘要：

估计公平

价值在以下位置

2020年1月2日

(千)

合同要求的本金和利息收购

$

14,416

预计不会收取合同现金流(不可增值折扣)

(2,111

)

收购时的预期现金流

12,305

预期现金流的利息部分(可增加贴现)

(605

)

收购贷款的公允价值

$

11,700

13

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合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注2.业务合并-(续)

与BNJ相关的商誉不会在账面上摊销，但至少每年都会对其进行减值审查，并且不能从税务角度扣除。

零售活期存款及有息存款户口的公允价值假设与账面价值大致相同，因为该等户口并无指定到期日，须于即期支付。定期存款的公允价值是通过使用类似剩余期限定期存款的市场利率对合同未来现金流进行贴现来估算的。借入资金的公允价值是通过使用类似借款的市场利率对未来现金流进行贴现来估计的。

收购BNJ的直接收购和整合成本已计入已发生的费用。这些项目在综合损益表中记为合并费用。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，与收购BNJ相关的合并费用为-0-及$11.6分别为百万美元。

注3.普通股每股收益

财务会计准则委员会会计准则编纂(“FASB ASC”)第260-10-45号规定，以股份为基础的支付交易中授予的工具是否为归属前的参与证券，因此在计算每股收益(“EPS”)时是否需要计入收益分配。公司授予的限制性股票奖励包含不可没收的分红权利，因此被视为参与证券。计算基本每股收益的两级法不包括支付给参与证券的股息和任何可归因于参与证券的未分配收益。

普通股每股收益的计算依据如下：

三个月

九月三十日，

截至9个月

九月三十日，

(单位为千，每股数据除外)

2020

2019

2020

2019

净收入

$

24,786

$

21,696

$

45,648

$

52,612

分配给参与证券的收益

(133

)

 

(117

)

(218

)

 

(176

)

普通股应占收入

$

24,653

$

21,579

 

$

45,430

$

52,436

 

 

加权平均已发行普通股，包括参与证券

39,656

35,307

39,624

35,317

加权平均参与证券

(119

)

(141

)

(125

)

(65

)

加权平均已发行普通股

39,537

35,166

39,499

35,252

 

来自期权假设转换的增量份额，

演出单位和非参演限售股

117

97

111

82

加权平均普通股和等值流通股

39,654

35,263

39,610

35,334

 

普通股每股收益：

基本型

$

0.62

$

0.61

$

1.15

$

1.49

稀释

0.62

0.61

1.15

1.48

截至2020年9月30日和2019年9月30日，没有反稀释股票等价物。

14

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注4.可供出售的证券

截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司的投资证券均被归类为可供出售。可供出售的投资证券按公允价值报告，未实现收益或亏损计入股东权益，扣除税后。因此，此类证券的账面价值反映了其截至2020年9月30日和2019年12月31日的公允价值。公允价值是基于报价的市场价格，或在某些特定工具的市场交易有限的情况下，作出假设以确定其公允价值。进一步讨论见合并财务报表附注7。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日该公司可供出售的证券组合的相关信息。

毛

毛

摊销

未实现

未实现

公平

成本

收益

损失

价值

2020年9月30日

(千美元)

可供出售的证券

联邦机构义务

$

44,431

$

1,768

$

(54

)

$

46,145

住宅抵押贷款传递 证券

238,193

4,166

(135

)

242,224

商业抵押贷款传递 证券

6,176

213

(142

)

6,247

美国各州和政治分区的义务

124,790

3,649

(43

)

128,396

公司债券和票据

24,916

256

(369

)

24,803

资产支持证券

5,023

-

(155

)

4,868

存单

149

2

-

151

其他证券

181

-

-

181

可供出售的证券总额

$

443,859

$

10,054

$

(898

)

$

453,015

毛

毛

摊销

未实现

未实现

公平

成本

收益

损失

价值

2019年12月31日

(千美元)

可供出售的证券

联邦机构义务

$

27,667

$

612

$

(42

)

$

28,237

住宅抵押贷款传递 证券

199,611

1,528

(643

)

200,496

商业抵押贷款传递 证券

4,995

37

(35

)

4,997

美国各州和政治分区的义务

134,500

2,411

(392

)

136,519

公司债券和票据

28,142

285

(45

)

28,382

资产支持证券

5,845

-

(65

)

5,780

存单

148

2

-

150

其他证券

 

140

 

-

 

-

 

140

可供出售的证券总额

$

401,048

$

4,875

$

(1,222

)

$

404,701

15

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注4.可供出售的证券-(续)

账面价值约为$的可供出售的投资证券107.1百万美元和$111.5截至2020年9月30日和2019年12月31日，分别承诺提供100万美元，以确保公共存款、借款、回购协议、美联储贴现窗口借款和联邦住房贷款银行预付款以及法律要求或允许的其他目的。截至2020年9月30日和2019年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有的证券超过股东权益的10%。

下表根据预定到期日列出了截至2020年9月30日可供出售证券的投资信息。由于发行人的提前还款或提前赎回期权，实际到期日预计与预定到期日不同。未在单一到期日到期的证券单独列示。

2020年9月30日

摊销

公平

成本

价值

(千美元)

可供出售的证券：

在一年或更短的时间内到期

$

5,947

$

5,982

在一年到五年后到期

23,657

23,651

在五年到十年后到期

21,837

22,345

十年后到期

147,868

152,385

住宅按揭传递证券

238,193

242,224

商业抵押贷款传递证券

6,176

6,247

其他证券

181

181

可供出售的证券总额

$

443,859

$

453,015

本报告所列期间证券销售的毛利和总亏损如下：

 

 

三个月

九月三十日，

 

 

截至9个月

九月三十日，

 

 

 

 

(千美元)

 

 

 

2020

 

2019

 

 

2020

 

2019

 

收益

 

$

-

 

 

$

33,432

 

 

$

19,624

 

 

$

183,728

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

证券销售毛利

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

29

 

 

 

401

 

证券销售的总亏损

 

 

-

 

 

 

(280

)

 

 

-

 

 

 

(681

)

证券销售净亏损

 

 

-

 

 

 

(279

)

 

 

29

 

 

 

(280

)

减去：净亏损的税收拨备

 

 

-

 

 

62

 

 

(6

)

 

 

62

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

证券销售税后净亏损

 

$

-

 

 

$

(217

)

 

$

23

 

 

$

(218

)

16

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注4.可供出售的证券-(续)

非暂时性减值投资

该公司对所有证券进行审查，以确定非暂时性减值的潜在确认。该公司有一份观察名单，用于识别和监控出现问题的证券，这些问题需要更高水平的审查。这可能包括信用评级下调。

本公司对投资组合中的减值是否是临时性的评估包括发行人是否拖欠预定付款、宣布重组和/或申请破产、是否披露了无法解决的严重流动性问题、披露的财务状况恶化或遭受重大亏损等因素。

暂时受损的投资

本公司不认为任何未实现的亏损，包括32和53截至2020年9月30日和2019年12月31日的证券分别代表非临时性减值(OTTI)。与美国国债和机构证券、联邦机构债务、抵押贷款支持证券、公司债券、免税证券和资产支持证券相关的未实现亏损总额不被认为是暂时的，因为这些未实现亏损与利率和信贷利差的变化有关，不影响基础抵押品或发行人的预期现金流。

可能导致未实现亏损的因素包括信用风险、市场风险、利率变化、经济周期和流动性风险。任何未实现亏损的规模可能会受到公司在任何一个发行人或行业的投资相对集中程度的影响。该公司已制定政策，通过分散证券投资组合来减少风险敞口，包括限制集中在任何一家发行人。该公司相信证券组合是审慎地多元化的。

下表中包括的未实现亏损主要与利率和信贷利差的变化有关。该公司的所有证券都表现良好，预计将继续按照各自的合同条款和条件表现。这些主要是中期持有期，在某些情况下，每月本金支付可以进一步减少利率上升造成的损失敞口。

在确定证券是否为OTTI时，公司必须作出相当的判断。因此，不能保证实际结果不会与公司的判断不同，也不能保证这种差异可能不需要在未来确认可能对公司的财务状况和经营结果产生重大影响的OTTI费用。此外，如上所述，证券的价值和任何损失的变现都受到许多风险的影响。

17

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注4.可供出售的证券-(续)

下表显示了未确认在收入和公允价值中的未实现亏损总额，按投资类别和单个证券截至2020年9月30日和2019年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总。

2020年9月30日

总计

少于12个月

12个月或更长时间

公平

未实现

公平

未实现

公平

未实现

价值

损失

价值

损失

价值

损失

(千美元)

投资证券

 

可供销售：

 

联邦机构义务

$

13,305

$

(54

)

$

13,299

$

(54

)

$

6

$

-

 

住宅按揭传递证券

70,465

(135

)

70,455

(135

)

10

-

 

商业抵押贷款传递证券

4,016

(142

)

4,016

(142

)

-

-

美国各州和政治分区的义务

8,468

(43

)

8,468

(43

)

-

-

公司债券和票据

5,610

(369

)

5,610

(369

)

-

-

 

资产支持证券

4,868

(155

)

1,288

(38

)

3,580

(117

)

临时减值证券合计

$

106,732

$

(898

)

$

103,136

$

(781

)

$

3,596

$

(117

)

2019年12月31日

总计

少于12个月

12个月或更长时间

公平

未实现

公平

未实现

公平

未实现

价值

损失

价值

损失

价值

损失

(千美元)

投资证券

 

可供销售：

 

联邦机构义务

$

6,512

$

(42

)

$

6,498

$

(42

)

$

14

$

-

 

住宅按揭传递证券

94,980

(643

)

49,154

(179

)

45,826

(464

)

商业抵押贷款传递证券

2,006

(35

)

2,006

(35

)

-

-

 

美国各州和政治分区的义务

34,775

(392

)

10,306

(8

)

24,469

(384

)

公司债券和票据

5,437

(45

)

2,478

(23

)

2,959

(22

)

资产支持证券

5,718

(65

)

2,268

(22

)

3,450

(43

)

临时减值证券总额

$

149,428

$

(1,222

)

$

72,710

$

(309

)

$

76,718

$

(913

)

注5.衍生工具

该公司利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险状况。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额是参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款而厘定。利率互换分别于2017年4月13日、2020年1月27日和2020年3月3日签订，名义金额分别为美元。25.0被指定为联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款的现金流对冲。此外，利率互换于2019年6月4日和2019年8月6日签订，分别名义金额为$。50.0被指定为联邦住房贷款银行预付款的现金流对冲。掉期被确定为在本报告所述期间完全有效，因此没有无效金额计入净收入。因此，掉期的公允价值合计计入其他资产(负债)，公允价值变动计入其他全面收益(亏损)。如果套期保值不再有效，包括在累计其他全面收益(亏损)中的金额将重新归类为当期收益。该公司预计，在掉期的剩余期限内，对冲将保持完全有效。

18

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注5.衍生工具-(续)

下表列出了截至2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日被指定为现金流对冲的利率互换的汇总信息。

九月三十日，

十二月三十一号，

九月三十日，

2020

2019

2019

(千美元)

名义金额

$

175,000

$

150,000

$

175,000

加权平均工资率

1.69

%

1.82

%

1.83

%

加权平均收款率

1.03

%

2.37

%

2.53

%

加权平均到期日

1.1年份

1.5年份

1.5年份

 

公允价值

$

(2,728

)

$

(273

)

$

(380

)

这些掉期交易记录的利息支出总额约为#美元。631一千美元942截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为1000美元，而(204一千五百元(563)，分别在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，并被报告为FHLB预付款利息支出的组成部分。

现金流对冲

下表列出了以下期间与现金流量衍生工具有关的其他全面收益和合并损益表中记录的净亏损：

截至2020年9月30日的9个月

增值额

(收益)金额

增值额

(损失)已确认

损失重新分类

在其他应用程序中识别

在保监处(有效

从保监处到

非利息收入

部分)

利息收入

(无效部分)

(千美元)

利率合约

$

(3,397

)

$

942

$

-

截至2019年9月30日的9个月

增值额

增值额

增值额

(损失)已确认

(损失)重新分类

在其他应用程序中识别

在保监处(有效

从保监处到

非利息收入

部分)

利息收入

(无效部分)

(千美元)

利率合约

$

(976

)

$

(563

)

$

-

下表反映了截至2020年9月30日和2019年12月31日的综合条件报表中包括的现金流对冲：

2020年9月30日

2019年12月31日

概念上的

概念上的

金额

公允价值

金额

公允价值

(千美元)

与资产中包含的FHLB垫款相关的利率掉期

$

175,000

$

(2,728

)

$

150,000

$

(273)

19

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注6.贷款及贷款损失拨备

应收贷款 - 下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司贷款组合细分市场的构成，包括递延净费用：

九月三十日，

十二月三十一号，

2020

2019

(千美元)

商品化(1)

$

1,631,434

$

1,129,661

商业地产

3,672,462

3,041,959

商业性建筑

614,112

623,326

住宅房地产

343,376

320,020

消费者

1,876

 

3,328

总贷款

6,263,260

5,118,294

递延贷款净费用

(12,209

)

 

(4,767

)

应收贷款总额

$

6,251,051

$

5,113,527

 

(1)

其中包括Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款#美元。474截至2020年9月30日，达到100万。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，贷款余额约为2.710亿美元和2.5分别有10亿美元承诺从纽约联邦住房金融局(FHLB)获得借款。

持有待售贷款 - 下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日公司持有待售贷款组合的构成：

九月三十日，

十二月三十一号，

2020

2019

(千美元)

商品化

$

-

$

2,285

商业地产

6,460

30,965

住宅房地产

2,048

-

总账面金额

$

8,508

$

33,250

购买的信用减值贷款 - 本公司持有已购入贷款，而该等贷款于购入日期已有证据显示信贷质素自产生以来已恶化，而在购入时很可能不会收回所有合约规定的付款。这些贷款的投资记录如下：截至2020年9月30日和2019年12月31日。

九月三十日，

十二月三十一号，

2020

2019

(千美元)

商品化

$

3,868

$

5,452

商业地产

5,525

 

1,101

商业性建筑

4,127

-

$

13,520

$

6,553

对于上述披露的已购入贷款，本公司在截至2020年9月30日或2019年9月30日的三个月和九个月内均未增加贷款损失拨备。在截至2020年9月30日或2019年9月30日的三个月和九个月内，贷款损失拨备没有逆转。

20

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注6.贷款及贷款损失拨备-(续)

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月购买的信用减值贷款的可增加收益率或预计收取的收入：

 

 

三个月

 

三个月

 

 

告一段落

 

告一段落

 

 

九月三十日，

 

九月三十日，

 

 

2020

 

2019

 

 

(千美元)

6月30日的余额

 

$

1,325

 

 

$

2,213

 

收入增长

 

 

(124

)

 

(575

)

截至9月30日的余额

 

$

1,201

 

 

$

1,638

 

 

 

九个月

 

九个月

 

 

告一段落

 

告一段落

 

 

九月三十日，

 

九月三十日，

 

 

2020

 

2019

 

 

(千美元)

截至12月31日的余额

 

$

1,301

 

 

$

1,134

 

新获得的贷款

 

 

605

 

 

1,286

 

收入增长

 

 

(705

)

 

(782

)

截至9月30日的余额

 

$

1,201

 

 

$

1,638

 

非应计项目应收贷款 - 下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日按贷款类别划分的应收贷款中包括的非权责发生贷款：

九月三十日，

十二月三十一号，

2020

2019

(千美元)

商品化

$

33,108

$

31,455

商业地产

9,378

8,338

商业性建筑

17,727

6,773

住宅房地产

5,281

 

2,915

非权责发生制贷款总额

$

65,494

$

49,481

非权责发生贷款和逾期90天或以上且仍在应计的贷款既包括余额较小的同质贷款(集体评估减值)，也包括单独评估减值的贷款。

21

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注6.贷款及贷款损失拨备-(续)

信用质量指标-该公司持续监测其应收贷款的信用质量。除内部监控外，本公司还利用第三方贷款审查公司的服务，定期对其应收贷款的信用质量进行抽样验证。信用质量是通过审查某些信用质量指标来监测的。被归类为“合格”的资产被认为具有中等到高级的信用质量，不需要比正常情况下更多的关注。被归类为“特别提及”的资产具有普遍可接受的信用质量，但具有比令人满意的资产更高的风险特征/环境。这些条件包括流动性紧张、支付缓慢、财务报表陈旧或其他需要贷款人员更严格关注的条件。这些条件如果得不到纠正，可能会削弱贷款质量，或在未来某个日期不能充分保护公司的信用状况。如果资产有明确的弱点，需要管理层给予更大程度的关注，而不是分类特别提到的贷款，那么资产就被归类为“不合标准”。如果不加以纠正，这种弱点可能会导致贷款履行合同要求的能力受损。如果债务人或担保债务的抵押品(如有)的净值和/或偿付能力保护不足，则该资产被归类为“可疑”资产。被归类为可疑资产的资产包括这样的资产：如果这些不足之处得不到纠正，很可能会出现一定程度的损失。所有逾期90天或以上的贷款和所有减值贷款都包括在下面的适当类别中。下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按贷款类别划分的总贷款(不包括净递延费用)的贷款信用质量信息：

2020年9月30日

特殊

经过

提一下

不合标准

疑团

总计

(千美元)

商品化

$

1,566,486

$

20,608

$

44,340

$

-

$

1,631,434

商业地产

3,637,852

13,419

21,191

-

3,672,462

商业性建筑

583,749

-

30,363

-

614,112

住宅房地产

332,686

-

10,690

-

343,376

消费者

1,874

-

2

-

1,876

总贷款

$

6,121,647

$

34,027

$

106,586

$

-

$

6,263,260

2019年12月31日

特殊

经过

提一下

不合标准

疑团

总计

(千美元)

商品化

$

1,059,852

$

22,159

$

47,650

$

-

$

1,129,661

商业地产

3,014,956

10,301

16,702

-

3,041,959

商业性建筑

604,298

4,609

14,419

-

623,326

住宅房地产

316,476

-

3,544

-

320,020

消费者

 

3,328

 

-

 

-

 

-

 

3,328

总贷款

$

4,998,910

$

37,069

$

82,315

$

-

$

5,118,294

22

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注6.贷款及贷款损失拨备-(续)

下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日按类别划分的不良贷款分析。

2020年9月30日

未付

录下来

校长

相关

投资

天平

津贴

没有记录相关津贴

(千美元)

商品化

$

12,185

$

12,588

商业地产

12,400

12,696

商业性建筑

21,019

21,490

住宅房地产

3,981

4,311

总计(无相关免税额)

$

49,585

$

51,085

 

有记录的零用钱

商品化

23,024

68,406

$

10,000

商业地产

2,722

2,722

1,000

商业性建筑

2,934

2,934

302

住宅房地产

261

261

47

总计(含津贴)

$

28,941

$

74,323

$

11,349

 

总计

商品化

$

35,209

$

80,994

$

10,000

商业地产

15,122

15,418

1,000

商业性建筑

23,953

24,424

302

住宅房地产

4,242

4,572

47

总计

$

78,526

$

125,408

$

11,349

2019年12月31日

未付

录下来

校长

相关

投资

天平

津贴

没有记录相关津贴

(千美元)

商品化

$

37,984

$

83,225

商业地产

15,249

15,467

商业性建筑

8,649

8,649

住宅房地产

1,311

1,463

消费者

 

-

 

-

总计(无相关免税额)

$

63,193

$

108,804

 

有记录的零用钱

商业性建筑

$

3,530

$

3,530

$

1,244

住宅房地产

263

263

23

总计(含津贴)

$

3,793

$

3,793

$

1,267

 

总计

商品化

$

37,984

$

83,225

$

-

商业地产

15,249

15,467

-

商业性建筑

12,179

12,179

1,244

住宅房地产

1,574

1,726

23

消费者

 

-

 

-

 

-

总计

$

66,986

$

112,597

$

1,267

23

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注6.贷款及贷款损失拨备-(续)

下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，按部门划分的减值贷款确认的平均记录投资和利息收入的分析：

截至9月30日的三个月，

截至9月30日的9个月，

2020

2019

2020

2019

平均值

录下来

投资

利息

收入

公认

平均值

录下来

投资

利息

收入

公认

平均值

录下来

投资

利息

收入

公认

平均值

录下来

投资

利息

收入

公认

(千美元)

不良贷款(无拨备)

 

商品化

$

12,266

$

50

$

41,332

$

570

$

12,100

$

150

$

41,731

$

733

商业地产

12,460

74

12,178

79

12,415

229

12,213

221

商业性建筑

21,297

91

6,044

58

21,149

262

6,047

138

住宅房地产

4,011

16

 

1,552

 

-

3,761

16

 

1,579

 

19

 

总计

$

50,034

$

231

$

61,106

$

707

$

49,425

$

657

$

61,570

 

$

1,111

 

 

不良贷款(拨备)：

 

商品化

$

23,024

$

-

$

392

$

-

$

23,195

$

-

$

393

$

-

商业地产

2,722

-

392

-

2,722

-

393

-

商业性建筑

2,934

-

6,439

220

2,934

-

6,378

220

住宅房地产

261

5

 

252

 

9

262

5

 

255

 

9

 

总计

$

28,941

$

5

$

7,083

$

936

$

29,113

$

5

$

7,026

$

229

 

不良贷款总额：

商品化

$

35,290

$

50

$

41,332

$

570

$

35,295

$

150

$

41,731

$

733

商业地产

15,182

74

12,570

79

15,137

229

12,606

221

商业性建筑

24,231

91

12,483

278

24,083

262

12,425

358

住宅房地产

4,272

21

 

1,804

 

9

4,023

21

 

1,834

 

28

 

总计

$

78,975

$

236

$

68,189

$

936

$

78,538

$

662

$

68,596

$

1,340

截至2020年9月30日和2019年12月31日的不良贷款包括被视为问题债务重组的贷款。记录的贷款投资包括应计应收利息和其他资本化成本，例如代表借款人支付的房地产税和净贷款发放费(如果适用)。收付实现制利息和权责发生制确认的利息收入大致相同。

24

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注6.贷款及贷款损失拨备-(续)

老化分析-下表按类别分析了截至2020年9月30日和2019年12月31日逾期的贷款(不包括净递延费用)的账龄：

2020年9月30日

30-59天

逾期

60-89天

逾期

90天或以上

更伟大的过去

到期且仍未到期

应计

非权责发生制

过去合计

到期和

非权责发生制

电流

总贷款

(千美元)

商品化

$

119

$

403

$

3,156

$

33,108

$

36,786

$

1,594,648

$

1,631,434

商业地产

-

3,927

5,525

9,378

18,830

3,653,632

3,672,462

商业性建筑

338

1,265

-

17,727

19,330

594,782

614,112

住宅房地产

1,434

227

4,127

5,281

11,069

332,307

343,376

消费者

-

-

-

-

-

1,876

1,876

总计

$

1,891

$

5,822

$

12,808

$

65,494

$

86,015

$

6,177,245

$

6,263,260

截至2020年9月30日，逾期90天或更长时间且仍在累积的类别包括已购买的信用减值贷款，扣除公允价值标记后，这些贷款按收购日的估值计算收入。

2019年12月31日

30-59

日数

逾期

60-89天

逾期

90天或以上

更伟大的过去

到期且仍未到期

应计

非权责发生制

过去合计

到期和

非权责发生制

电流

贷款总额

应收账款

商品化

$

239

$

-

$

3,107

$

31,455

$

34,801

$

1,094,860

$

1,129,661

商业地产

1,980

490

-

8,338

10,808

3,031,151

3,041,959

商业性建筑

-

-

-

6,773

6,773

616,553

623,326

住宅房地产

3,357

143

-

2,915

6,415

313,605

320,020

消费者

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

3,328

 

3,328

总计

$

5,576

$

633

$

3,107

$

49,481

$

58,797

$

5,059,497

$

5,118,294

截至2019年12月31日，逾期90天或更长时间且仍在累计的类别包括已购买的信用减值贷款，扣除公允价值标记后，这些贷款按收购日的估值计算收入。

25

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注6.贷款及贷款损失拨备-(续)

下表详细说明了在报告的期末，单独和集体评估的减值贷款总额(不包括待售贷款)、质量恶化的贷款，以及分配给每个贷款组合部分的贷款损失拨备的相关部分：

2020年9月30日

商品化

商品化

住宅

商品化

房地产

施工

房地产

消费者

未分配

总计

(千美元)

全部

单独评估损害情况

$

10,000

$

1,000

$

302

$

47

$

-

$

11,349

集体评估减损情况

14,158

37,519

6,389

1,811

3

59,880

收购的投资组合

-

1,559

291

642

-

2,492

在信用质量恶化的情况下收购

-

-

-

-

-

-

未分配

-

-

-

-

-

546

546

总计

$

24,158

$

40,078

$

6,982

$

2,500

$

3

$

546

$

74,267

 

总贷款

单独评估损害情况

$

35,209

$

15,122

$

23,953

$

4,242

$

-

$

78,526

集体评估减损情况

1,509,236

2,790,162

559,665

252,418

1,564

5,113,045

收购的投资组合

83,121

861,653

30,494

82,589

312

1,058,169

在信用质量恶化的情况下收购

3,868

5,525

-

4,127

-

13,520

总计

$

1,631,434

$

3,672,462

$

614,112

$

343,376

$

1,876

$

6,263,260

 

 

2019年12月31日

 

 

 

 

商品化

 

商品化

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商品化

 

房地产

 

施工

 

房地产

 

消费者

 

未分配

 

总计

 

 

(千美元)

贷款损失拨备

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单独评估损害情况

 

$

-

 

$

-

 

$

1,244

 

$

23

 

$

-

 

 

 

 

$

1,267

集体评估减损情况

 

 

8,309

 

 

19,967

 

 

5,744

 

 

1,662

 

 

3

 

 

 

 

 

35,685

收购的投资组合

 

 

40

 

 

886

 

 

316

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

 

1,242

在信用质量恶化的情况下收购

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

 

-

未分配

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

99

 

 

99

总计

 

$

8,349

 

$

20,853

 

$

7,304

 

$

1,685

 

$

3

 

$

99

 

$

38,293

 

总贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单独评估损害情况

 

$

37,984

 

$

15,249

 

$

12,179

 

$

1,574

 

$

-

 

 

 

 

$

66,986

集体评估减损情况

 

 

1,011,708

 

 

2,669,999

 

 

578,620

 

 

276,177

 

 

3,064

 

 

 

 

 

4,539,568

收购的投资组合

 

 

74,517

 

 

355,610

 

 

32,527

 

 

42,269

 

 

264

 

 

 

 

 

505,187

在信用质量恶化的情况下收购

 

 

5,452

 

 

1,101

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

 

6,553

 

 

$

1,129,661

 

$

3,041,959

 

$

623,326

 

$

320,020

 

$

3,328

 

 

 

 

$

5,118,294

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注6.贷款及贷款损失拨备-(续)

该公司的贷款损失拨备是按季度分析的。考虑的因素很多，包括投资组合的增长、拖欠、非应计贷款水平，以及信贷延伸中固有的其他因素。

按贷款类别分列的贷款损失准备活动摘要如下：

截至2020年9月30日的三个月

商品化

商品化

住宅

 

商品化

房地产

施工

房地产

消费者

未分配

总计

(千美元)

截至2020年6月30日的余额

$

9,345

$

22,655

$

8,026

$

1,690

$

5

$

27,003

$

68,724

 

 

 

冲销

(48

)

-

-

(209

)

-

-

(257

)

 

恢复

-

800

-

-

-

-

800

 

 

备抵

14,861

16,623

(1,044

)

1,019

(2

)

(26,457

)

5,000

 

截至2020年9月30日的余额

$

24,158

$

40,078

$

6,982

$

2,500

$

3

$

546

$

74,267

 

截至2019年9月30日的三个月

商品化

商品化

住宅

商品化

房地产

施工

房地产

消费者

未分配

总计

(千美元)

截至2019年6月30日的余额

$

8,721

$

21,485

$

5,542

$

1,208

$

2

$

740

$

37,698

 

 

冲销

-

(387

)

-

(557

)

(20

)

-

(964

)

 

恢复

28

-

-

-

9

-

37

 

备抵

 

(424

)

 

(88

)

 

1,633

 

1,110

 

13

 

(244

)

 

2,000

 

截至2019年9月30日的余额

$

8,325

 

$

21,010

 

$

7,175

$

1,761

$

4

$

496

$

38,771

 

27

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注6.贷款及贷款损失拨备-(续)

 

 

截至2020年9月30日的9个月

 

 

 

 

 

 

商品化

 

商品化

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商品化

 

房地产

 

施工

 

房地产

 

消费者

 

未分配

 

总计

 

 

(千美元)

截至2019年12月31日的余额

 

$

8,349

 

 

$

20,853

 

 

$

7,304

 

$

1,685

 

 

$

3

 

 

$

99

 

$

38,293

 

 

冲销

 

 

(552

)

 

 

-

 

 

-

 

 

(278

)

 

 

(3

)

 

 

-

 

 

(833

)

 

恢复

 

 

2

 

 

 

802

 

 

 

-

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

807

 

 

备抵

 

 

16,359

 

 

18,423

 

 

 

(322

)

 

1,093

 

 

-

 

 

447

 

 

36,000

 

截至2020年9月30日的余额

 

$

24,158

 

 

$

40,078

 

 

$

6,982

 

$

2,500

 

 

$

3

 

 

$

546

 

$

74,267

 

 

 

截至2019年9月30日的9个月

 

 

 

 

 

 

商品化

 

商品化

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商品化

 

房地产

 

施工

 

房地产

 

消费者

 

未分配

 

总计

 

 

(千美元)

截至2018年12月31日的余额

 

$

9,875

$

18,847

$

4,519

$

1,266

$

2

$

445

$

34,954

 

冲销

 

-

(3,469

)

-

(557

)

(20

)

-

(4,046

)

 

恢复

 

214

30

-

3

16

-

263

 

备抵

 

 

(1,764

)

 

5,602

 

 

2,656

 

1,049

 

6

 

51

 

7,600

 

 

截至2019年9月30日的余额

 

$

8,325

 

$

21,010

 

$

7,175

$

1,761

 

$

4

 

$

496

$

38,771

 

28

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注6.贷款及贷款损失拨备-(续)

问题债务重组

贷款在问题债务重组(“TDR”)中被视为已被修改，除非如下所述，由于借款人的财务困难，公司向借款人做出了某些其不会考虑的让步。修改可能包括降息、本金或利息宽恕、忍耐和其他旨在将经济损失降至最低、避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的行动。一般来说，在问题债务重组中修改的非权责发生制贷款在六个月内保持非权责发生状态，以证明借款人能够满足修改后的贷款条件。然而，修改前的业绩或与修改同时发生的重大事件被包括在评估借款人是否能够满足新条款中，并可能导致贷款在修改贷款时或在较短的履约期之后恢复到应计状态。如果借款人满足修订后的付款计划的能力不确定，贷款将保持非应计状态。

截至2020年9月30日，没有承诺向贷款处于非权责发生状态或合同逾期的借款人提供额外资金。90天数或更长时间，并仍在积累利息，或者其条款在问题债务重组中已被修改。

截至2020年9月30日，TDR总额为47.8百万美元，其中$29.5百万美元处于非应计地位，另有#亿美元18.3数百万人在重组后的条款下履行职责。截至2019年12月31日，TDR总额为$52.0百万美元，其中$30.6百万美元处于非应计地位，另有#亿美元21.4数百万人在重组后的条款下履行职责。该公司已拨出$4.4百万美元和$23截至2020年9月30日和2019年12月31日，其TDR分别获得1000份具体津贴。

下表列出了截至2020年9月30日的9个月内按类别修改为TDR的贷款：

数量：

贷款

预修改

出类拔萃

录下来

投资

修改后

出类拔萃

录下来

投资

问题债务重组：

(千美元)

商品化

  1

$

191

$

191

商业地产

1

 

97

 

97

 

 

 

 

总计

2

$

288

$

288

截至2020年9月30日的9个月期间的两次贷款修改是期限延长。

在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，在修改后的12个月内没有出现TDR拖欠付款的情况。

下表列出了截至2019年9月30日的9个月内按类别修改为TDR的贷款：

数量：

贷款

预修改

出类拔萃

录下来

投资

修改后

出类拔萃

录下来

投资

问题债务重组：

(千美元)

商品化

  8

$

13,753

$

13,753

商业地产

2

2,635

2,635

商业性建筑

3

 

5,630

 

5,630

 

 

 

 

总计

13

$

22,018

$

22,018

截至2019年9月30日的9个月内，13项贷款修改是期限延长。

在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，没有TDR在修改后的12个月内出现付款违约。

29

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注6.贷款及贷款损失拨备-(续)

2020年3月，包括美联储理事会和联邦存款保险公司在内的各监管机构(以下简称机构)发布了一份关于金融机构与受新冠肺炎影响的客户合作的贷款修改和报告的跨部门声明。机构间声明立即生效，并影响了贷款修改的会计处理。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认，出于善意对新冠肺炎做出的短期修改不会被视为TDR，这些修改的借款人在任何救济之前都是在任的。这包括短期(例如3至6个月)的修改，例如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。CARE法案的条款在很大程度上反映了机构间声明的条款，规定如果修改后的贷款在2019年底表现良好，则不会被视为TDR的贷款，并且满足机构间声明中规定的其他条件。被视为当前借款人的借款人是那些在修改计划实施时或2019年底合同付款逾期不到30天的借款人。截至2020年9月30日，世行有199笔延期贷款，总额约为3.552亿美元。这些贷款中的大部分是在90和120几天。

下表列出了截至2020年9月30日按贷款类别划分的这些贷款的构成：

未付

数量

校长

贷款

天平

(千美元)

商品化

77

$

51,594

 

商业地产

105

281,636

 

商业性建筑

6

20

 

住宅房地产

11

5,284

 

总计

199

$

355,167

 

30

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

附注7.金融工具的公允价值计量和公允价值

公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取或支付的交换价格。

1级：未经调整的活跃市场报价，指在计量日期可获得的相同、不受限制的资产或负债的报价。

第2级：活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在整个金融工具期限内可直接或间接观察到的投入。

第3级：价格或估值技术需要既对公允价值计量有重要意义又不可观察到的投入(例如，市场活动很少或没有市场活动支持)。

公允价值层次中的资产或负债水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。以下资料不应被理解为对整个公司的公允价值的估计，因为公允价值只为公司的有限部分资产和负债提供了公允价值计算。由于估值技术种类繁多，以及在作出估计时所用的主观性程度较高，本公司的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。

资产和负债按公允价值经常性计量

以下方法和假设用于估计公司资产截至2020年9月30日和2019年12月31日的公允价值(按公允价值经常性计量)：

可供出售的证券和股权证券：在活跃的市场上有报价的情况下，证券被归类在估值层次的第一级。一级投入包括在活跃市场为相同资产报价的证券。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。通常被归类在估值等级第二级的工具包括市政债券和某些机构抵押抵押债券(CDO)。在某些特定工具的市场活动有限的情况下，必须作出假设以确定该工具的公允价值，这些公允价值被归类为第3级。在计量公允价值时，使用市场法、收益法和/或成本法下可用的估值技术。该公司的评估是以市场数据为基础的，该公司根据资产类别采用这些方法的组合来评估其价值。

衍生物：衍生工具的公允价值基于使用截至计量日期(第2级)的可观察市场数据的估值模型。我们的衍生品是在场外交易市场进行交易的，那里的市场报价并不总是有效的。因此，衍生品的公允价值是使用利用多种市场投入的量化模型来确定的。投入将根据衍生品的类型而有所不同，但可能包括利率、价格和指数，以生成连续的收益率或定价曲线，提前还款率和波动性因素来对头寸进行估值。大多数市场投入都是主动报价的，可以通过外部来源(包括经纪商、市场交易和第三方定价服务)进行验证。

31

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注7.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

对于按公允价值经常性计量的金融资产和负债，截至2020年9月30日和2019年12月31日使用的公允价值层次内按级别计量的公允价值如下：

 

 

 

 

 

2020年9月30日

 

 

 

 

 

报告日的公允价值计量使用

 

 

总公允价值

 

报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)

 

意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)

 

意义重大

看不见的

输入量

(3级)

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经常性公允价值计量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资证券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦机构义务

 

$

46,145

 

$

-

 

$

46,145

 

$

-

住宅按揭传递证券

 

 

242,224

 

 

-

 

 

242,224

 

 

-

商业抵押贷款传递证券

 

 

6,247

 

 

-

 

 

6,247

 

 

-

美国各州的义务和政治分裂

 

 

128,396

 

 

-

 

 

119,484

 

 

8,912

公司债券和票据

 

 

24,803

 

 

-

 

 

24,803

 

 

-

资产支持证券

 

 

4,868

 

 

-

 

 

4,868

 

 

-

存单

 

 

151

 

 

-

 

 

151

 

 

-

其他证券

 

 

181

 

 

181

 

 

-

 

 

-

可供销售总额

 

$

453,015

 

$

181

 

$

443,922

 

$

8,912

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股权证券

 

 

13,400

 

 

11,440

 

 

1,960

 

 

-

总资产

 

$

466,415

 

$

11,621

 

$

445,882

 

$

8,912

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生物

 

$

(2,728

)

$

-

 

$

(2,728

)

$

-

总负债

 

$

(2,728

)

$

-

 

$

(2,728

)

$

-

32

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注7.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

2019年12月31日

报告日的公允价值计量使用

总公允价值

报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)

意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)

意义重大

看不见的

输入量

(3级)

(千美元)

经常性公允价值计量：

资产

投资证券:

可供出售:

联邦机构义务

$

28,237

$

-

$

28,237

$

-

住宅按揭传递证券

200,496

-

200,496

-

商业抵押贷款传递证券

4,997

-

4,997

-

美国各州的义务和政治分裂

136,519

-

127,405

9,114

公司债券和票据

28,382

-

28,382

-

资产支持证券

5,780

-

5,780

-

存单

150

-

150

-

其他证券

 

140

 

140

 

-

 

-

可供销售总额

404,701

140

395,447

9,114

 

股权证券

11,185

11,185

-

-

总资产

$

415,886

$

11,325

$

395,447

$

9,114

 

负债

衍生物

$

(273)

$

-

$

(273)

$

-

总负债

$

(273)

-

$

(273)

$

-

在截至2020年9月30日的9个月和截至2019年12月31日的年度内，1级和2级之间没有任何转移。

在非经常性基础上按公允价值计量的资产

根据公认会计原则，公司可能被要求定期按公允价值在非经常性基础上计量某些资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或公允价值较低的会计方法或个别资产减值减值所致。以下方法和假设用于估计本公司截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值非经常性计量的资产的公允价值。

持有待售贷款：源自并拟在二手市场出售的住宅按揭贷款，按投资者未偿还承诺厘定的总成本或估计公允价值中较低者列账。就该等已发放及拟供出售的贷款而言，贷款销售的收益及亏损(销售所得款项减去账面价值)计入其他收入，而直接贷款发放成本及费用则于贷款发放时递延，并于贷款出售时在其他收入中确认。管理层直接从购买金融机构获得对全部或部分贷款的报价或投标(第2级)。

其他持有待售贷款以总成本或估计公允价值中较低者为准。这些贷款的公允价值是根据贷款条款确定的，如利率、到期日、重置期限以及类似资产的出售(第3级)。

33

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注7.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

减值贷款：本公司可能根据公允价值计量记录对贷款账面价值的调整，通常作为这些贷款的无法收回部分的部分冲销。这些调整还包括根据公认会计原则计算的抵押品依赖贷款的某些减值金额。减值金额一般基于支持贷款的相关抵押品的公允价值，因此，贷款的账面价值减去适用于该贷款的计算减值金额并不一定代表贷款的公允价值。房地产抵押品的估值采用独立评估或其他价值指标，其依据是市场参与者通常可观察到的最近类似物业的可比销售或假设。然而，由于所应用的实质性判断以及与其他资产相比的交易量有限，公允价值以第三级投入为基础。用于支持商业贷款的抵押品的公允价值估计通常基于市场上无法观察到的假设，也基于第三级投入。

对于按公允价值非经常性计量的资产，截至2020年9月30日和2019年12月31日的公允价值计量如下：

报告日的公允价值计量使用

引自

价格

处于活动状态

意义重大

市场：

其他

意义重大

雷同

可观测

看不见的

按公允价值计量的非经常性资产

九月三十日，

资产

输入量

输入量

依据：

2020

(1级)

(2级)

(3级)

不良贷款：

(千美元)

商品化

$

13,024

$

-

$

-

$

13,024

商业地产

 

1,722

 

-

 

-

 

1,722

商业性建筑

2,632

-

-

2,632

住宅房地产

214

-

-

214

报告日的公允价值计量使用

引自

价格

处于活动状态

意义重大

市场：

其他

意义重大

雷同

可观测

看不见的

按公允价值计量的非经常性资产

十二月三十一号，

资产

输入量

输入量

依据：

2019

(1级)

(2级)

(3级)

不良贷款：

(千美元)

商业性建筑

$

2,286

$

-

$

-

$

2,286

住宅

240

-

-

240

减值贷款 – 截至2020年9月30日，需要估值拨备的抵押品依赖减值贷款为$28.9百万美元，相关估值免税额为$11.3百万美元，而不是$3.8百万美元，相关估值免税额为$1.3截至2019年12月31日，达到100万。

34

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注7.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

使用重大不可观察的3级投入计量的资产

经常性基础

下表列出了在截至2020年9月30日的9个月和截至2019年12月31日的年度内，使用重大不可观察到的投入(第3级)定期按公允价值计量的所有资产的对账：

市政

有价证券

(千美元)

截至2019年12月31日的余额

$

9,114

本金偿还

(202

)

截至2020年9月30日的余额

$

8,912

市政

有价证券

(千美元)

截至2018年12月31日的余额

$

9,377

本金偿还

(263

)

截至2019年12月31日的余额

$

9,114

以下方法和假设用于估计本公司于2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值经常性计量的资产的公允价值。下表提供了有关在第三级层次内公允价值计量中使用的重大不可观察到的投入的量化信息。

2020年9月30日

估价

看不见的

公允价值

技法

输入

率

可供出售的证券：

(千美元)

市政证券

$

8,912

贴现现金流

贴现率

2.9

%

2019年12月31日

估价

看不见的

公允价值

技法

输入

率

可供出售的证券：

(千美元)

市政证券

$

9,114

贴现现金流

贴现率

2.9

%

35

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注7.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

非经常性基础: 以下方法和假设用于估计本公司资产的公允价值，该公允价值按公允价值在非经常性基础上计量。下表提供了有关第三级层次内公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息。

2020年9月30日

估价

看不见的

(千美元)

公允价值

技法

输入

范围(加权平均值)

不良贷款：

商品化

$

13,024

市场方法(100%)

平均转移价格作为未偿还本金余额的价格

62 - 68 (63)

商业地产

$

1,722

抵押品价值的评估

对可比销售额进行调整

-25%至20% (-8%)

 

商业性建筑

$

2,632

抵押品价值的评估

对可比销售额进行调整

-13%至+6% (-3%)

 

住宅

$

214

抵押品价值的评估

对可比销售额进行调整

-3%至+11% (0%)

2019年12月31日

估价

看不见的

(千美元)

公允价值

技法

输入

范围(加权平均值)

不良贷款：

商业性建筑

$

2,286

抵押品价值的评估

可比销售额

0% - 5% (3%)

 

住宅

$

240

抵押品价值的评估

可比销售额

2% - 14% (9%)

36

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注7.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

截至2020年9月30日，提交的公允价值计量与主题820一致。公允价值计量，其中公允价值代表退出价格。以下是截至2020年9月30日和2019年12月31日公司金融工具的账面价值、公允价值和在公允价值层次中的配置：

公允价值计量

引自

价格在

主动型

意义重大

市场：

其他

意义重大

雷同

可观测

看不见的

携载

公平

资产

输入量

输入量

金额

价值

(1级)

(2级)

(3级)

(千美元)

2020年9月30日

金融资产：

现金和银行到期款项

$

256,119

$

256,119

$

256,119

$

-

$

-

可供出售的证券

453,015

453,015

181

443,992

8,912

投资限制性股票

28,713

不适用

不适用

不适用

不适用

股权证券

13,400

13,400

11,440

1,960

-

净贷款

6,176,784

6,270,322

-

-

6,270,322

应计应收利息

34,326

34,326

-

1,788

32,538

 

财务负债：

无息存款

1,270,021

1,270,021

1,270,021

-

-

有息存款

4,528,735

4,547,338

2,909,126

1,638,212

-

借款

506,225

510,736

-

510,736

-

次级债券

202,552

209,328

-

209,328

-

衍生物

2,728

2,728

-

2,728

-

应计应付利息

4,240

4,240

-

4,240

-

 

2019年12月31日

金融资产：

现金和银行到期款项

$

201,483

$

201,483

$

201,483

$

-

$

-

可供出售的投资证券

404,701

404,701

140

395,447

9,114

对银行股的限制性投资

27,397

不适用

不适用

不适用

不适用

股权证券

11,185

11,185

11,185

-

-

净贷款

5,075,234

5,096,669

-

-

5,096,669

应计应收利息

20,949

20,949

-

2,187

18,762

 

财务负债：

无息存款

861,728

861,728

861,728

-

-

有息存款

3,905,814

3,917,405

2,352,093

1,565,312

-

借款

500,293

502,026

-

502,026

-

次级债券

128,885

134,973

-

134,973

-

衍生物

273

273

-

273

-

应计应付利息

4,018

4,018

-

4,018

-

37

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注7.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

发放贷款承诺的公允价值是根据目前签订类似协议所收取的费用估算的，考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。信用证和信用额度的公允价值是基于类似协议当前收取的费用，或在报告日期终止或以其他方式清偿与交易对手的债务的估计成本。发起贷款的承诺的公允价值无关紧要，不包括在上表中。

假设或估计方法的改变可能会对这些估计公允价值产生重大影响。

公允价值估计是基于现有的资产负债表金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。例如，某些重大资产和负债不被视为金融资产或负债，如递延税款、房地和设备以及商誉。此外，与实现未实现损益相关的税收影响可能会对公允价值估计产生重大影响，在估计中没有考虑到这一影响。

管理层认为，鉴于许多金融工具缺乏活跃的二级市场，金融机构之间可能不太可能进行合理的可比性，因为允许的估值技术范围很广，必须进行大量估计。缺乏统一的估值方法也给这些估计的公允价值带来了更大程度的主观性。

附注8.全面收益

全面收益总额包括一段时期内来自非所有者来源的交易和其他事件及情况导致的所有权益变动。该公司的其他全面收入包括可供出售证券的未实现持有损益、现金流对冲的未实现收益(亏损)、固定收益养老金计划的债务以及为反映公司固定收益养老金计划的削减而进行的调整(每项税收净额)。

下表为所列期间累计其他综合(亏损)收入的重新分类：

累计其他全面损失构成明细

从累计其他全面收入中重新分类的金额

报告净利润的报表中受影响的行项目

三个月

截至9个月

九月三十日，

九月三十日，

2020

2019

2020

2019

(千美元)

出售投资证券

$

-

$

(279

)

$

29

$

(280

)

出售可供出售证券的净收益(亏损)

可供出售

-

 

62

 

(6

)

 

62

 

所得税费用

-

(217

)

23

(218

)

 

掉期净利息收入

$

(631

)

204

$

(942

)

563

利息支出

196

 

(46

)

265

 

(125

)

所得税费用

(435

)

158

(677

)

438

 

养老金计划净额摊销

(75

)

(90

)

(226

)

(269

)

定期养老金净支出的其他组成部分

精算损失

21

 

26

 

63

 

76

 

所得税费用

(54

)

 

(64

)

(163

)

 

(193

)

 

完全重新分类

$

(489

)

$

(123

)

$

(817

)

$

(27

)

38

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

附注8.全面收入-(续)

截至2020年9月30日和2019年12月31日的累计其他综合收益(亏损)包括：

九月三十日，

十二月三十一号，

2020

2019

(千美元)

可供出售的投资证券，税后净额

$

6,774

$

2,724

现金流对冲，税后净额

(1,958

)

(193

)

固定收益养老金和退休后计划，税后净额

(3,515

)

(3,678

)

总计

$

1,301

$

(1,147

)

注9.基于股票的薪酬

公司股东于2017年5月23日批准了2017年度股权薪酬计划(以下简称《计划》)。该计划取消了之前计划下所有剩余的可发行股票，是截至2020年9月30日的唯一未偿还计划。根据本计划可发行的普通股或等价物的最大数量为750,000。该计划下的授予可以是股票期权(合格或非合格)、限制性股票、限制性股票单位或业绩单位的形式。截至2020年9月30日，根据该计划可供授予和发行的股票约为313,054。本公司拟以新发行股份的形式发行本计划项下的全部股份。

限制性股票、期权和限制性股票单位通常有三年的归属期限，从授予之日起一年开始，每年有三分之一的归属。期权通常到期十年自授予之日起生效。授予新员工和董事会成员的限制性股票可能会被授予较短的归属期限。表演单位的奖励通常在以下情况下有悬崖授予三年或者在控制权改变的时候。如果获奖者在获奖之前离开或被终止，所有发行都将被没收。限制性股票与普通股具有相同的股息和投票权，而期权、业绩单位和限制性股票单位则不同。

所有奖励均按授出日相关股份的公允价值发行。本公司在授权期内按比例支出奖励的成本，该成本被确定为奖励在授予之日的公平市场价值。罚没率不是估计的，而是记录为已发生的。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的股票薪酬支出为$0.8百万美元和$2.0分别为百万美元。

截至2020年9月30日的9个月，公司期权项下的活动如下：

数量

股票

选项

加权的-

平均值

锻炼

价格

加权的-

平均值

剩馀

合同

术语

(以年为单位)

集料

内在价值

截至2019年12月31日的未偿还金额

73,426

$

8.19

授与

-

-

已行使

(25,413

)

7.39

没收/取消/过期

-

-

截至2020年9月30日的未偿还款项

48,013

$

8.61

1.5

$

262,366

 

自2020年9月30日起可行使

48,013

$

8.61

1.5

$

262,366

以上未偿还和可行使期权的总内在价值代表了如果所有期权持有人在2020年9月30日行使期权，期权持有人将收到的税前内在价值总额(公司在2020年9月30日的收盘价与行权价格之间的差额乘以现金期权的数量)。这一数额是根据公司股票的公允市值变动的。

39

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注9.股票薪酬--(续)

截至2020年9月30日的9个月，公司限制性股票项下的活动如下：

加权的-

平均值

非既得利益者

授予日期

股份

公允价值

截至2019年12月31日未归属

75,351

$

21.61

授与

68,853

17.42

既得

(51,292

)

21.33

没收/取消/过期

(322

)

23.65

非既得利益者，2020年9月30日

92,590

$

18.64

截至2020年9月30日，1.2与授予的非既有限制性股票相关的未确认补偿总成本的100万美元。预计成本将在加权平均期内确认1.1好多年了。

下表汇总了未应得绩效单位奖励的状态及其在此期间的变化：

加权

平均资助金

单位

单位

约会集市

(预期)

(最大)

价值

截至2019年12月31日的未赚取款项

90,097

$

23.85

获颁

82,579

10.77

估计的变动

2,490

22.75

既得股

(37,337

)

22.75

截至2020年9月30日的未赚取款项

137,829

206,744

$

16.29

截至2020年9月30日，预计将授予的与绩效单位相关的具体股份数量为137,829股，由实际业绩决定，考虑到既定的业绩目标范围，这与目前在归属期间确认的费用水平一致。如果这一预期发生变化，可能会在未来期间记录额外的补偿费用，或者以前确认的费用可能会被冲销。截至2020年9月30日，如果业绩超过目标，最终可授予的与业绩单位相关的最大股份数量为206,744。在截至2020年9月30日的9个月里，有37337股股票归属。总计14,935股票是从既得股份中净赚的，以履行员工的纳税义务。在截至2020年9月30日的9个月内，绩效单位归属所发行的净股份为22,402分享。截至2020年9月30日，薪酬成本约为1.1与尚未确认的非既有绩效单位相关的百万美元预计将在加权平均期间确认1.9好多年了。

下表汇总了在此期间未赚取的限制性股票单位的状况和限制性股票单位的变动情况：

加权

平均资助金

单位

约会集市

(预期)

价值

截至2019年12月31日的未赚取款项

73,069

$

23.62

获颁

123,870

10.77

既得股

(27,626

)

24.53

截至2020年9月30日的未赚取款项

169,313

$

14.07

任何没收都将导致先前确认的费用被冲销。授予的一部分股份将被划拨出来，以履行接受者的纳税义务。在截至2020年9月30日的9个月里，有27,626股股票归属。总计11,085股票是从既得股份中净赚的，以履行员工的纳税义务。在截至2020年9月30日的9个月内，归属限制性股票单位所发行的净股份为16,541分享。截至2020年9月30日，薪酬成本约为1.8与尚未确认的非既有限制性股票单位相关的100万股，预计将在加权平均期间确认2.0好多年了。

40

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

附注10.定期养老金净费用的构成

在2007年6月30日之前，该公司为几乎所有员工保留了一项非缴费固定收益养老金计划，当时公司冻结了该计划。下表列出了本公司养老金计划在指定期间的定期养老金净成本。

三个月

三个月

告一段落

告一段落

 

 

2020年9月30日

 

2019年9月30日

 

 

(千美元)

服务成本

 

$

-

 

 

$

-

 

利息成本

 

 

91

 

 

 

113

 

 

计划资产的预期收益

 

 

(196

)

 

 

(174

)

净摊销

 

 

75

 

 

 

90

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期养老金(收入)总成本

 

$

(30

)

 

$

29

 

九个月

九个月

告一段落

告一段落

 

 

2020年9月30日

 

2019年9月30日

 

 

(千美元)

服务成本

 

$

-

 

 

$

-

 

利息成本

 

 

273

 

 

 

339

 

 

计划资产的预期收益

 

 

(588

)

 

 

(522

)

净摊销

 

 

226

 

 

 

269

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期养老金(收入)总成本

 

$

(89)

 

 

$

86

 

捐款

在截至2020年9月30日的9个月里，该公司没有向养老金信托基金缴款，也不打算在2020年剩余时间里向养老金信托基金缴款。该信托成立的目的是为符合条件的员工及其受益人提供退休和其他福利。信托资产的任何部分不得用于除提供计划下的福利和支付管理计划和信托的费用外的任何目的。

41

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注11.FHLB借款

该公司的借款及加权平均利率摘要如下：

2020年9月30日

2019年12月31日

金额

率

金额

率

(千美元)

FHLB借款总额

$

506,225

1.09

%

$

500,293

1.96

%

 

按剩余期限至到期日：

不足1年

$

352,758

0.82

%

$

400,000

1.84

%

1年至不到2年

93,277

1.52

%

62,000

2.26

%

2年至3年以下

57,391

1.93

%

10,737

2.45

%

3年至4年以下

-

-

25,000

2.92

%

4年到5年

-

-

 

-

-

5年后

2,839

2.42

%

 

2,882

2.43

%

FHLB借款总额

506,265

1.09

%

500,619

1.96

%

公允价值溢价(折扣)

(40

)

(326

)

借款总额

$

506,225

$

500,293

FHLB的借款由某些抵押品的承诺担保，包括但不限于美国政府和机构抵押贷款支持证券，以及合格第一留置权抵押贷款的一揽子转让，包括住宅抵押贷款和商业房地产贷款。

预付款是在规定的到期日支付的，固定利率的预付款要缴纳预付款罚金。所有FHLB预付款都是固定费率。截至2020年9月30日的预付款主要抵押了大约$2.0在一揽子留置权安排下，扣除所需抵押金额后的10亿美元商业抵押贷款。截至2020年9月30日，该公司的剩余借款能力约为美元。1.110亿美元。

附注12.附属债权证

2003年，本公司成立了一个法定商业信托，其存在的唯一目的是(I)发行代表信托资产不可分割实益权益的信托证券；(Ii)将信托证券的总收益投资于本公司的次级可递延利息债券(附属债券)；以及(Iii)仅从事必要或附带的活动。2003年12月19日，母公司全资子公司、法定商业信托公司Center Bancorp法定信托II发行美元5.0向投资者出售的100万MMCapS资本证券将于2034年1月23日。资本证券目前符合一级资本的资格。该信托将此次发行的收益借给了该公司，并获得了#美元的交换。5.2上百万的母公司次级债券。次级债券可以在到期前全部或部分赎回。次级债券的浮动利率为三个月期伦敦银行同业拆借利率(Libor)加码。2.85%，并按季度重新定价。截至2020年9月30日，这一比率为3.19%。由于法定商业信托没有按照FASB ASC 810-10进行合并，因此这些次级债券和相关的收入影响不会在合并财务报表中消除。附属信托拥有的次级债权证的分配在综合损益表中被归类为利息支出。

42

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

附注12.附属债权证-(续)

下表汇总了截至2020年9月30日和2019年12月31日公司法定信托II的强制性可赎回信托优先证券。

发行日期

有价证券

已发布

清算价值

票面利率

成熟性

可通过以下方式赎回

发行人开始

12/19/2003

$ 5,000,000

每份资本证券1,000美元

浮动3个月伦敦银行同业拆借利率+285个基点

01/23/2034

01/23/2009

2015年6月，母公司发行了$50本金总额为固定利率至浮动利率的次级票据(“2015年票据”)。2015年发行的债券现可由本公司赎回，声明到期日为2025年7月1日，并在到期日或提前赎回日之前支付利息，利率浮动相当于当时的3个月伦敦银行同业拆借利率加码393个基点。截至2020年9月30日，浮动利率为4.23%，与2015年发行相关的所有成本都已摊销。管理层目前预计，这些票据将在2021年上半年全部赎回。

2018年1月11日，母公司发行美元75本金总额为固定利率至浮动利率的次级票据(“2018年票据”)。2018年债券的利息为5.20自首次发行之日起(包括该日)每年%，但不包括2023年2月1日，每半年支付一次。自2023年2月1日(包括该日)起至到期或提前赎回期间，该利率将按季度重置为相当于当时年利率的年利率。3个月伦敦银行同业拆借利率加码284个基点 (2.84%)每季度支付欠款。如果三个月期伦敦银行同业拆息因任何原因无法获得，则该利息期间的利率将以补充契约中规定的替代方法确定。2018年债券的利息将于2018年2月1日和8月1日支付，自2018年8月1日起至但不包括2023年2月1日，以及自2023年2月1日起(包括2023年2月1日)，于每年的2月1日、5月1日、8月1日和11月1日支付，但不包括所述到期日，除非事先赎回。截至2020年9月30日，与此次债券发行相关的未摊销成本约为美元。1.1百万

2020年6月10日，母公司发行美元75本金总额为固定利率至浮动利率的次级债券(“2020年债券”)。2020年发行的债券利息为5.75自首次发行之日起至2025年6月15日(但不包括)或较早赎回日起(包括该日在内)每年支付%，自2020年12月15日起每半年支付一次欠款，于每年6月15日和12月15日支付一次。自2025年6月15日起(包括该日)至到期或提前赎回期间，该利率应按季度重置为等于基准利率的年利率，该基准利率预计为三个月期SOFR(定义见第二份补充契约)，外加560.5个基点，于每年3月15日、6月15日、9月15日及12月15日每季度支付一次，由每年3月15日、6月15日、9月15日及12月15日开始2025年9月15日。尽管有上述规定，如果基准利率小于零，则基准利率视为零。截至2020年9月30日，与此次债券发行相关的未摊销成本约为美元。1.5百万

43

ConnectOne Bancorp，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

附注13.抵销资产和负债

根据公认会计原则，某些与金融工具相关的资产和负债可能会在综合条件报表中抵销，因为它们受到总净额结算协议或类似协议的约束，尽管该公司已选择在其综合财务报表中以毛为基础披露此类安排。本公司与金融机构交易对手订立利率互换协议。有关利率互换协议的更多细节，请参阅本节中的注释5。在任何一份合同违约或终止的情况下，双方都有权对多份合同进行净额结算。此外，某些利率互换协议可能要求公司根据合同条款收取或质押现金或金融工具抵押品。下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日符合抵销条件的金融工具信息：

未抵销的总金额

总金额

公认

总金额

中的偏移量

的声明

财务

条件

净额

资产的价值

在

的声明

财务

条件

财务

仪器

公认

现金或

财务

仪表

抵押品

网

金额

(千美元)

2020年9月30日

资产：

利率掉期

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

负债：

利率掉期

$

(2,728

)

$

-

$

(2,728

)

$

-

$

(2,728

)

$

-

 

2019年12月31日

资产：

利率掉期

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

负债：

利率掉期

$

(273

)

$

-

$

(273

)

$

-

$

-

$

(273

)

44

附注14.商誉

根据ASC 350的规定，本公司至少每年进行一次商誉减值测试，如果发生触发事件，则更频繁地进行商誉减值测试。2020年第二季度，新冠肺炎的影响促使公司对商誉减值进行量化评估。本公司聘请独立第三方评估本公司的公允价值与其账面价值的比较。为了评估公司的公允价值，第三方依赖于加权贴现现金流量法、指导上市公司法和交易法。结果显示，本公司的公允价值超过其目前的账面价值，不存在商誉减值。截至2020年9月30日，该公司重新评估了上一季度的结论，发现我们之前的方法、假设或结果没有实质性变化，得出的结论是没有减值。截至2020年9月30日和2019年12月31日，商誉分别为2.084亿美元和1.626亿美元。

45

注15.后续事件

2020年10月26日，该公司宣布，它已达成购买和承担协议，出售银行在纽约州沃里克和纽约州门罗的两个租赁分行，以及与这两个分行相关的存款账户。根据购买和承担协议的条款，收购行将承担在各分行持有的剩余租赁和存款义务。截至2020年9月30日，两家分支机构的使用权资产和租赁负债总额为#美元。0.2百万美元和$0.2分别为百万美元。

此外，根据购买和假设协议的条款，每一家分行的部分存款将以设定的溢价获得，其余的存款将以不溢价或折扣的方式获得。我们预计溢价存款的收益不会对我们的财务报表产生实质性影响。这笔交易预计将在2021年第一季度完成，这取决于监管部门的批准和对惯常完成条件的满足。

46

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

本分析旨在为读者提供相关信息，帮助读者了解和评估本公司在本文所述期间的经营业绩以及截至2020年9月30日和2019年12月31日的财务状况。为了充分理解这一分析，鼓励读者查看本报告其他部分的合并财务报表及其附注。

关于前瞻性陈述的警告性声明

本报告包括符合1933年“证券法”(修订本)第27A条和1934年“证券交易法”(修订本)21E条规定的前瞻性陈述，涉及固有风险和不确定因素。本报告包含有关ConnectOne Bancorp Inc.及其子公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务的某些前瞻性陈述，包括在“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“趋势”、“目标”、“继续”、“保留”、“模式”或类似的表述或未来或条件动词(如“将”、“将”)之前、之后或包括这些词语或短语的陈述。“”应该“”、“可以”、“可能”、“可以”、“可能”或类似的表达方式。有许多重要因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于：(1)存款机构之间的竞争压力可能显著增加；(2)利率环境的变化可能会缩小利差；(3)提前还款速度、贷款发放和销售量、冲销和贷款损失拨备可能因时期而异；(4)总体经济状况可能不如预期；(5)政治事态发展、主权债务问题。, 战争或其他敌对行动可能扰乱或增加证券市场或其他经济条件的波动性；(6)立法或监管的变化或行动可能对ConnectOne Bancorp从事的业务产生不利影响；(7)证券市场的变化和趋势可能对ConnectOne Bancorp产生不利影响；(8)监管问题的延迟或不完全解决可能对ConnectOne Bancorp的规划产生不利影响；(9)本文讨论的有关业务产生和保留、资金和流动性等事项的事态发展对声誉风险的影响可能(10)监管和法律调查和诉讼的结果可能无法预期；(11)BNJ和ConnectOne Bancorp的业务无法成功整合的风险，或者这种整合可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵；收购BNJ的预期收入协同效应和成本节约可能无法在预期的时间框架内完全实现；收购BNJ后的收入可能低于预期；以及(12)收购BNJ可能会扰乱客户和员工关系以及业务运营；以及(12)收购BNJ可能会扰乱客户和员工关系以及业务运营；以及(12)收购BNJ可能无法在预期时间内完全实现预期的收入协同效应和节省的成本；收购BNJ后的收入可能低于预期；以及(12)收购BNJ可能会扰乱客户和员工关系以及业务运营关于可能影响ConnectOne Bancorp财务业绩的其他因素的进一步信息载于项目1a。在ConnectOne Bancorp提交给证券交易委员会的其他文件中修订和更新的ConnectOne Bancorp年度报告Form 10-K。这些文件可在委员会网站http://www.sec.gov和/或ConnectOne Bancorp，Inc.免费获取。

关键会计政策和估算

ConnectOne Bancorp，Inc.及其子公司(统称为“公司”)遵循的会计和报告政策在所有重要方面都符合公认会计原则。在编制综合财务报表时，管理层已作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响截至综合条件报表日期和综合损益表所示期间的资产和负债报告金额。实际结果可能与这些估计大相径庭。

公司的会计政策是理解管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)的基础。该公司已确定贷款损失准备的确定、证券的非临时性减值评估、商誉减值评估和递延税项资产评估至关重要，因为管理层必须对本质上不确定的事项作出主观和/或复杂的判断，这些判断可能会随着新信息的出现而最有可能被修订。下面提供了有关这些政策的其他信息。

贷款损失拨备及相关拨备：贷款损失拨备(“ALLL”)代表管理层对贷款组合中可能发生的信贷损失的估计。确定全部贷款总额被视为一项关键会计估计，因为它需要作出重大判断，并使用与不良贷款的预期未来现金流的金额和时间、基于历史亏损经验的同类贷款池的估计亏损、个人信贷状况以及对当前经济趋势和条件的考虑相关的估计，所有这些都可能受到重大变化的影响。贷款组合也代表了合并条件报表中最大的资产类型。

对全部贷款充足性的评估，除其他因素外，还包括对适用于当前贷款总额的贷款部门的历史损失率进行分析。然而，实际贷款损失可能高于或低于历史趋势，具体情况各有不同。评估中也规定了特定问题贷款的实际损失，这些损失可能与估计损失百分比不同，估计损失百分比是根据有限数量的潜在损失分类确定的。

全额贷款是通过计入费用的贷款损失拨备设立的。管理层认为，根据对贷款组合中已知和固有风险的评估，目前的全部贷款将足以吸收可能无法收回的现有贷款的贷款损失。评估时会考虑投资组合性质和规模的改变、整体投资组合的质素，以及可能影响借款人支付能力的具体问题贷款和当前经济状况等因素。评估还详细说明了按贷款部门划分的历史损失和由此产生的贷款损失率，这些损失预计将占当前贷款总额的比例。特定问题的损失估计

47

贷款也是详细的。在分析全部贷款是否足够时，所有考虑的因素都可能会有所改变。如果实际结果与管理层的估计不同，可能需要额外的贷款损失拨备，这可能会对未来的收益产生重大不利影响。更多信息见合并财务报表附注6。

业务合并：我们按照会计收购法对企业合并进行核算。采用这种方法，收购的资产、承担的负债和支付的代价均按截至收购日的估计公允价值入账。这种会计方法的应用需要使用重要的估计和假设。会计取得法的应用通常会导致商誉和核心存款无形的确认(如果被收购方有存款的话)。入账商誉金额为收购净资产(包括任何可识别无形资产，如适用)的估计公允价值之上的超额收购价。商誉不会在账面上摊销；但是，至少每年都会对商誉进行减值评估，而且通常不能从税项上扣除商誉。

收购所收购的资产及承担的负债及支付的代价，根据管理层使用收购日期可得的资料作出的最佳估计，按其估计公允价值入账，并可在收购完成日期后最多一年内作出调整。我们的估计是基于我们认为合理的假设，公司可能会使用外部服务提供商来协助估值。

商誉：本公司采纳了FASB ASC 350-10的规定，要求商誉在综合状况表中与其他无形资产分开报告，不进行摊销，而是每年进行减值测试，或在出现减值指标时进行更频繁的减值测试。该公司在每年第四季度进行年度商誉减值测试，如果事件或情况需要，也会更频繁地进行测试。我们将继续监测和评估新冠肺炎的影响及其对我们的市值、整体经济状况以及未来可能表明商誉减值的任何其他潜在触发事件的影响。如果我们得出结论认为我们的商誉全部或部分受损，则此类减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或我们的监管资本比率产生任何影响。

所得税：所得税会计的目标是确认本年度应付或可退还的税额，以及已在实体的财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果的递延税项负债和资产。在评估已在公司综合财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税务后果时，需要作出判断。

这些未来税收后果的实际结果的波动可能会影响公司的综合财务状况或经营结果。本公司截至2019年12月31日的10-K报表中的合并财务报表附注12包括关于所得税会计的额外讨论。

新冠肺炎的影响

新冠肺炎继续影响着公司的运营和财务业绩，以及我们客户的经营和财务业绩。更具体地说，新冠肺炎的影响导致贷款损失准备金大幅增加。为应对新冠肺炎疫情，本公司暂时关闭了一些分支机构，并指示受影响的分支机构客户使用免下车窗口和网上银行服务。该公司还向受影响的客户提供临时救济，将他们的全额贷款付款、贷款的本金部分或利息部分推迟30至120天不等。截至2020年9月30日，该公司有199笔递延贷款，未偿还贷款余额总额为3.552亿美元。根据CARE法案的规定，这些短期延期不被视为问题债务重组，前提是修改与新冠肺炎有关，新冠肺炎的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天，在2020年3月1日至2020年12月31日期间执行。

随着由美国小企业管理局(SBA)管理的Paycheck Protection Program(“PPP”)的通过，公司积极参与通过该计划帮助其客户申请资源。2020年6月5日之前发放的PPP贷款期限为两年，经本公司同意可延长至五年；2020年6月5日及之后发放的PPP贷款期限为五年，贷款利息为1%，外加SBA应向本公司支付的发放费。本公司相信，根据该计划的条款，小企业管理局最终将免除这些贷款中的大部分。截至2020年9月30日，购买力平价贷款为474.4美元。据公司了解，通过PPP计划提供资金的贷款由美国政府提供全额担保，因此，截至2020年9月30日，公司没有将PPP贷款计入贷款损失拨备。如果这些情况发生变化，公司可能被要求通过在收益中计入贷款损失费用的额外拨备来建立额外的贷款损失拨备。此外，管理层已选择参与联邦储备银行的购买力平价贷款机制(PPPLF)，截至2020年6月30日，已通过PPPLF为2.066亿美元的PPP贷款提供资金。在2020年第三季度，公司选择偿还截至2020年6月30日的全部PPPLF余额。

48

经营业绩概述

截至2020年9月30日的三个月的净收入为2480万美元，而截至2019年9月30日的可比三个月的净收入为2170万美元。截至2020年9月30日的三个月，该公司的稀释后每股收益为0.62美元，而截至2019年9月30日的可比三个月的稀释后每股收益为0.61美元。净收益和稀释后每股收益的增长主要归因于净利息收入和非利息收入的增加，但贷款损失和非利息费用拨备的增加抵消了这一增长。净利息收入增加，主要是由于收购Bancorp of NJ(“BNJ”)导致贷款利息和手续费增加，以及利息支出减少，这主要是由于降低了与存款相关的利率。贷款损失拨备增加的主要原因是与新冠肺炎截至2020年9月30日止三个月的经济不明朗因素有关的拨备。

截至2020年9月30日的9个月的净收入为4560万美元，而截至2019年9月30日的可比9个月的净收入为5260万美元。截至2020年9月30日的9个月，该公司的稀释后每股收益为1.15美元，而截至2019年9月30日的可比9个月的稀释后每股收益为1.48美元。净收益和稀释后每股收益的减少主要是由于贷款损失和非利息支出拨备的增加，但净利息收入的增加、非利息收入的增加和所得税支出的减少部分抵消了这一减少。贷款损失拨备增加的主要原因是与新冠肺炎截至2020年9月30日的九个月的经济不确定性有关的拨备。净利息收入增加的主要原因是收购BNJ导致贷款利息和费用增加，以及利息支出减少，这主要是由于与存款相关的利率下降。

净利息收入和利润率

净利息收入是盈利资产(主要是贷款和投资)投资组合所赚取的利息与支持这些资产的存款和借款所支付的利息之间的差额。净利息收入是在税收等值的基础上列报的，方法是将免税收入(主要是从州和政治部门的义务赚取的利息)调整为所得税金额，如果这些资产投资于应税问题，则应缴纳的所得税金额。净息差定义为在税额等值基础上的净利息收入占总平均可赚取利息资产的百分比。

截至2020年9月30日的三个月的全额应税等值利息收入比截至2019年9月30日的可比三个月增加了1,210万美元，增幅为24.7%，这是由于平均生息资产增加了23.3%，这主要是由于收购了BNJ，以及净息差从3.44%扩大了5个基点至3.49%。净利差的扩大是因为为生息资产融资的成本降低了59个基点，但平均生息资产利率降低了54个基点，部分抵消了这一影响。

截至2020年9月30日的九个月的全额应税等值利息收入比截至2019年9月30日的可比九个月增加了3750万美元，增幅为26.7%，这是由于平均生息资产增加了26.1%，这主要是由于收购了BNJ，以及净息差从3.36%扩大了8个基点至3.44%。净利差的扩大主要是因为美联储2020年第一季度的降息对我们的融资成本产生了有利的影响，这抵消了我们赚取利息的资产收益率的下降。在截至2020年9月30日的9个月里，包括利息收入在内的购买力平价手续费收入约为720万美元。截至2020年9月30日的9个月，购买力平价带来的净息差带来的好处被银行资产负债表上的额外流动性所抵消。

49

以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的“平均利息和平均利率情况表”，即公司的平均资产、负债和股东权益。该公司的净利息收入、净息差和净利差也有所反映。

利率和平均利率的平均条件报表

截至9月30日的三个月，

2020

2019

利息

利息

平均值

收入/

平均值

平均值

收入/

平均值

天平

费用

率(7)

天平

费用

率(7)

(千美元)

生息资产：

投资证券(1) (2)

$

420,362

$

2,176

2.06

%

$

445,492

$

3,053

2.72

%

贷款总额(2) (3) (4)

6,288,443

75,028

4.75

5,127,365

67,068

5.19

出售的联邦基金和银行的有息存款

227,617

47

0.08

50,289

278

2.19

对银行股的限制性投资

26,077

426

6.50

25,912

502

7.69

生息资产总额

6,962,499

77,677

4.44

5,649,058

70,901

4.98

非息资产：

贷款损失拨备

(69,381)

(37,704)

其他非息资产

580,884

448,059

总资产

$

7,474,002

$

6,059,413

 

有息负债：

定期存款

$

1,728,129

$

8,174

1.88

$

1,598,378

$

9,934

2.47

其他有息存款

2,881,592

3,773

0.52

2,300,886

7,416

1.28

有息存款总额

4,609,721

11,947

1.03

3,899,264

17,350

1.77

 

借款

467,399

1,992

1.70

467,230

2,754

2.34

次级债券，扣除债务发行成本

202,502

2,700

5.30

128,747

1,843

5.68

资本租赁义务

2,211

33

5.94

2,393

36

5.97

有息负债总额

5,281,833

16,672

1.26

4,497,634

21,983

1.94

 

无息活期存款

1,253,235

810,247

其他负债

55,570

37,530

无息负债总额

1,308,805

847,777

股东权益

883,364

714,002

总负债和股东权益

$

7,474,002

$

6,059,413

净利息收入(税额当量基础)

61,005

48,918

净息差(5)

3.18

%

3.04

%

净息差(6)

3.49

%

3.44

%

税额等值调整

(456)

(512)

净利息收入

$

60,549

$

48,406

 

(1)

平均余额以摊销成本为基础，包括股权证券。

(2)

利息收入是按21%的税额当量列报的。

(3)

包括贷款手续费收入。

(4)

贷款总额包括持有待售贷款和非应计贷款。

(5)

表示生息资产的平均收益率与有息负债的平均成本之间的差额，并在税额等值的基础上列示。

(6)

代表在税额等值基础上的净利息收入除以平均总的可赚取利息资产。

(7)

利率是按年率计算的。

50

利率和平均利率的平均条件报表

截至9月30日的9个月，

2020

2019

利息

利息

平均值

收入/

平均值

平均值

收入/

平均值

天平

费用

率(7)

天平

费用

率(7)

(千美元)

生息资产：

有价证券(1) (2)

$

438,563

$

7,802

2.38

%

$

496,886

$

11,361

3.06

%

贷款总额(2) (3) (4)

6,192,822

224,336

4.84

5,014,324

191,466

5.11

出售的联邦基金并与银行计息

244,539

625

0.34

54,172

925

2.28

对银行股的限制性投资

28,124

1,268

6.02

28,106

1,369

6.51

生息资产总额

6,904,048

234,031

4.53

5,593,488

205,121

4.90

非息资产：

贷款损失拨备

(54,009)

(36,873)

其他非息资产

571,628

433,900

总资产

$

7,421,667

$

5,990,515

有息负债：

定期存款

$

1,864,835

$

28,130

2.01

$

1,555,185

$

27,603

2.37

其他有息存款

2,727,696

14,625

0.72

2,240,535

21,695

1.29

有息存款总额

4,592,531

42,755

1.24

3,795,720

49,298

1.74

 

借款

580,641

6,580

1.51

518,988

9,647

2.49

次级债券，扣除债务发行成本

157,936

6,555

5.54

128,667

5,533

5.75

资本租赁

2,257

101

5.98

2,436

110

6.02

有息负债总额

5,333,365

55,991

1.40

4,445,811

64,588

1.94

 

无息活期存款

1,162,340

811,689

其他负债

53,788

36,508

无息负债总额

1,216,129

848,197

股东权益

872,173

696,507

总负债和股东权益

$

7,421,667

$

5,990,515

净利息收入(税额当量基础)

178,040

140,533

净息差(5)

3.13

%

2.96

%

净息差(6)

3.44

%

3.36

%

税额等值调整

(1,419)

(1,645)

净利息收入

$

176,621

$

138,888

 

(1)

平均余额以摊销成本为基础，包括股权证券。

(2)

利息收入是按21%的税额当量列报的。

(3)

包括贷款手续费收入。

(4)

贷款总额包括持有待售贷款和非应计贷款。

(5)

表示生息资产的平均收益率与有息负债的平均成本之间的差额，并在税额等值的基础上列示。

(6)

代表在税额等值基础上的净利息收入除以平均总的可赚取利息资产。

(7)

利率是按年率计算的。

51

非利息收入

截至2020年9月30日的三个月，非利息收入总计350万美元，而截至2019年9月30日的三个月，非利息收入为210万美元。与截至2019年9月30日的三个月相比，非利息收入增加了140万美元，主要是银行拥有的人寿保险收入增加了70万美元，主要是死亡抚恤金50万美元，出售持有的待售贷款(主要是商业房地产)的净收益为30万美元，出售可供出售的证券的净收益为30万美元。

截至2020年9月30日的9个月，非利息收入总计1100万美元，而截至2019年9月30日的9个月，非利息收入为580万美元。与截至2019年9月30日的9个月相比，非利息收入增加了520万美元，主要归因于存款、贷款和其他收入增加了300万美元，其中包括BoeFly参与PPP计划产生的230万美元的贷款转介费收入。银行拥有的人寿保险收入增加了110万美元，出售持有待售贷款的净收益增加了90万美元。持有待售贷款销售净收益的增加归因于2020年第一季度和第三季度商业房地产贷款的销售。

非利息支出

截至2020年9月30日的三个月，非利息支出总额为2,650万美元，而截至2019年9月30日的三个月为2,140万美元。与截至2019年9月30日的三个月相比，非利息支出增加了610万美元，主要原因是工资和员工福利增加了270万美元，FDIC保险增加了150万美元，占用和设备费用增加了110万美元，数据处理增加了40万美元。薪金和员工开支、占用和设备开支以及数据处理方面的增长主要归因于收购BNJ。FDIC保险费的增加主要是2019年第三季度非经常性FDIC评估信贷130万美元的结果。

截至2020年9月30日的9个月，非利息支出总额为9460万美元，而截至2019年9月30日的9个月为7000万美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里，非利息支出包括合并和重组费用，总额分别为1460万美元和810万美元。不包括合并和重组费用，非利息支出比截至2019年6月30日的9个月增加了1800万美元，主要原因是工资和员工福利增加了810万美元，入住率和设备增加了290万美元，FDIC保险增加了180万美元，数据处理增加了120万美元，专业和咨询增加了110万美元，其他费用增加了110万美元，部分被2019年第二季度发生的100万美元的债务清偿亏损所抵消。本期没有清偿债务。与收购BoeFly相关的额外费用230万美元也是造成这一增长的原因之一。薪金及员工开支、占用及设备、数据处理、专业及顾问及其他开支增加，主要归因于收购BNJ。FDIC保险增加的主要原因是前述FDIC评估信贷在2019年为130万美元。

所得税

截至2020年9月30日的三个月，所得税支出为780万美元，而截至2019年9月30日的三个月为640万美元。所得税支出的增加是应纳税所得额增加的结果。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的有效税率分别为23.9%和22.7%。

截至2020年9月30日的9个月，所得税支出为1,130万美元，而截至2019年9月30日的9个月为1,440万美元。截至2019年9月30日的9个月，实际税率为19.9%，而去年同期为21.5%。

52

财务状况

贷款组合

下表列出了我们的贷款组合的构成，不包括持有待售贷款和未赚取的净发端费用和成本，按贷款类别列出。

金额

2020年9月30日

2019年12月31日

增加/

金额

%

金额

%

(减少)

(千美元)

商品化(1)

$

1,631,434

26.1

%

$

1,129,661

22.1

%

$

501,773

商业地产

3,672,462

58.6

3,041,959

59.4

630,503

商业性建筑

614,112

9.8

623,326

12.2

(9,214)

住宅房地产

343,376

5.5

320,020

6.2

23,356

消费者

1,876

0.0

3,328

0.1

(1,452)

总贷款

$

6,263,260

100.0

%

$

5,118,294

100.0

%

$

1,144,966

 

(1)

包括截至2020年9月30日的4.74亿美元PPP贷款。

截至2020年9月30日，贷款总额为63亿美元，比2019年12月31日增加11亿美元，增幅22.4%。净贷款增长主要归因于对BNJ的收购和购买力平价贷款的发放。

截至2020年9月30日，贷款组合中的收购贷款总额为11亿美元，而截至2019年12月31日为5亿美元。这一增长归因于对BNJ的收购。

贷款损失拨备及相关拨备

根据CARE法案的会计救济条款和监管指导，公司推迟采用当前的预期信贷损失(“CECL”)会计准则。管理层之所以做出这一决定，是因为CECL贷款损失预测的复杂性，以及新冠肺炎疫情导致的快速变化的经济环境加剧了这一情况。该公司根据目前发生的贷款损失模型计算了截至2020年9月30日的拨备。

截至2020年9月30日，ALLL为7,430万美元，而截至2019年12月31日为3,830万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月的贷款损失拨备分别为500万美元和3600万美元，而截至2019年9月30日的三个月和九个月的贷款损失拨备分别为200万美元和760万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月贷款损失拨备增加，主要原因是新冠肺炎疫情造成的经济不确定性。

截至2020年9月30日的三个月和九个月，净冲销(回收)分别为50万美元和-0美元，而截至2019年9月30日的三个月和九个月的净冲销分别为90万美元和380万美元。2020年第三季度，世行从之前注销的商业房地产信贷中收回了80万美元。截至2020年9月30日，ALLL占应收贷款的比例为1.19%，而截至2019年12月31日和2019年9月30日分别为0.75%和0.76%。剔除购买力平价贷款在计算ALLL时占应收贷款百分比的影响，截至2020年9月30日，这一比率增加到1.29%。购买力平价贷款不计入可归因于它们的贷款损失，因为它们由小企业管理局全额担保。

53

2020和2019年各自期间的免税额水平反映了贷款组合内的信贷质量、贷款增长、商业和住宅房地产贷款组合构成的变化以及其他相关因素。此外，较高的2020年贷款损失拨备是受新冠肺炎疫情影响的结果。

在管理层看来，截至2020年9月30日的ALLL水平足以弥补贷款组合中固有的损失。根据1995年“私人证券诉讼改革法案”，管理层对津贴的充分性的判断构成了一种“前瞻性陈述”。实际结果可能与管理层的分析大不相同，这主要取决于管理层在确定津贴时考虑的因素。下表列出了所示期间内ALLL的变化。

三个月

九月三十日，

2020

2019

(千美元)

期末平均应收贷款

$

6,277,671

$

5,126,374

期末平均待售贷款

10,772

991

期末平均贷款总额

$

6,288,443

$

5,127,365

 

对ALLL的分析：

余额-季度初

68,724

37,698

冲销：

商品化

(48

)

-

商业地产

-

(387

)

住宅房地产

(209

)

(557

)

消费者

-

(20

)

总冲销

(257

)

(964

)

恢复：

商品化

-

28

商业地产

800

-

消费者

-

9

总回收率

800

37

净回收(冲销)

543

(927

)

贷款和损失准备金

5,000

2,000

余额-期末

$

74,267

$

38,771

期内年化净冲销与 期间平均应收贷款的比率

(0.03

)%

0.07

%

 

应收贷款

$

6,251,051

$

5,110,471

全部应收贷款占应收贷款的百分比

1.19

%

0.76

%

 

截至9个月

九月三十日，

2020

2019

(千美元)

期末平均贷款

$

6,167,623

$

5,013,874

期末平均待售贷款

25,199

450

期末平均贷款总额

6,192,822

5,014,324

对ALLL的分析：

余额-季度初

$

38,293

$

34,954

冲销：

商品化

(552

)

-

商业地产

-

(3,469

)

住宅房地产

(278

)

(557

)

消费者

(3

)

(20

)

总冲销

(833

)

(4,046

)

恢复：

商品化

2

214

商业地产

802

30

住宅房地产

-

3

消费者

3

16

总回收率

807

263

净冲销

(26

)

(3,783

)

贷款和损失准备金

36,000

7,600

余额-期末

$

74,267

$

38,771

期内年化净冲销与期内平均贷款比率

0.00

%

0.10

%

应收贷款

$

6,251,051

$

5,110,474

全部应收贷款占应收贷款的百分比

1.19

%

0.76

%

54

资产质量

该公司通过保持其贷款组合的多样化，以及通过审查程序来管理资产质量和信用风险，审查程序包括分析信贷申请和持续审查未偿还贷款、拖欠贷款和潜在问题贷款，并特别注意投资组合的动态和组合。该公司努力及早发现遇到困难的贷款以纠正问题，根据对当前抵押品价值和现金流的现实评估及时记录冲销，并始终保持充足的贷款损失准备金。

一般来说，公司的政策是在贷款逾期90天内停止利息或本金的支付。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，应计利息停止，未收回的应计利息被转回，并从当期收入中扣除。收到的非权责发生贷款的付款通常以本金为抵押。当所有逾期款项都被收回时，贷款可以恢复到应计基础上。逾期90天或以上、担保良好且正在收回的贷款可以按权责发生制计算。

不良资产包括非应计贷款和其他拥有的房地产。非权责发生制贷款是指暂停计息的贷款。一般而言，管理层的政策是在坏账逾期90天时考虑冲销坏账。履约不良债务重组贷款是指向遇到财务困难的借款人发放的贷款，这些贷款获得了优惠，例如具有类似风险或修改了偿还条件的新债务的利率降至当前市场利率以下，并在重组条款下履行。

下表列出了截至所示日期，公司的非应计贷款、拥有的其他房地产(“OREO”)、进行问题债务重组(“TDR”)以及逾期90天或更长时间且仍在累积的贷款的金额：

九月三十日，

十二月三十一号，

2020

2019

(千美元)

非权责发生制贷款

$

65,494

$

49,481

奥利奥

-

-

不良资产总额(1)

$

65,494

$

49,481

 

执行TDR

$

18,241

$

21,410

逾期90天或更长时间且仍在累积的贷款(非PCI)

$

-

$

-

逾期90天或更长时间且仍在累积的贷款(PCI)

$

12,808

$

3,107

 

(1)

其他不良资产被定义为非应计贷款和OREO。

应收贷款的非权责发生制贷款

1.05

%

0.97

%

不良资产占总资产的比例

0.88

%

0.80

%

不良资产、履约TDR和逾期90天或以上且仍应计为应收贷款的贷款

1.54

%

1.44

%

上表不包括递延贷款，截至2020年9月30日，递延贷款总额约为3.552亿美元。这些延期贷款可能会在未来某个时候转变为不良贷款，但截至2020年9月30日还没有。

投资证券

截至2020年9月30日，证券投资组合的主要组成部分是联邦机构义务、抵押贷款支持证券、美国各州和政治分区的义务、公司债券和票据、资产支持证券和股权证券。在截至2020年9月30日的三个月里，平均证券减少了2510万美元，至约4.204亿美元，占平均生息资产的6.0%，而2019年同期约为4.455亿美元，占平均生息资产的7.9%。

截至2020年9月30日，可供出售证券的未实现净收益(作为累积其他全面收入的组成部分并包括在股东权益中的税后净额)达到680万美元，而截至2019年12月31日的未实现净收益为270万美元。未实现收益的增加主要归因于市场状况和利率的变化。与机构证券和联邦机构债务、抵押贷款支持证券、公司债券和免税证券相关的未实现亏损总额被视为非临时性的，因为它们的未实现亏损与利率和信贷利差的变化有关，不影响标的抵押品或发行人的预期现金流。

55

利率敏感度分析

我们资产和负债管理职能的主要目标是评估某些资产负债表账户中包含的利率风险；根据我们的业务重点、经营环境以及资本和流动性要求确定适当的风险水平；建立审慎的资产集中指导方针；并按照董事会批准的指导方针管理风险。我们寻求降低我们业务对利率变化的脆弱性，这方面的行动是在银行资产负债委员会(“ALCO”)的指导下采取的。ALCO通常审查我们的流动性、现金流需求、投资、存款和借款的到期日，以及当前的市场状况和利率。

我们目前利用净利息收入(“NII”)模拟和权益经济价值(“EVE”)模型来衡量未来利率变化对银行的潜在影响。截至2020年9月30日和2019年12月31日，模型的结果均在我们董事会规定的指导方针之内。如果模型结果超出规定的范围，行政执法办公室和世行管理层将需要采取行动，包括额外的监督和向董事会报告。

净利息收入模拟模型试图在假设总体利率水平发生一定变化的情况下，衡量未来一年期间和未来三年累计期间净利息收入的变化。

根据我们截至2020年9月30日运行的模型，我们估计，在接下来的一年时间里，总体利率水平瞬时上调200个基点将使我们的净利息收入增加1.13%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少4.48%。截至2019年12月31日，我们预计在未来一年内，利率总水平瞬时上调200个基点将使我们的净利息收入增加1.55%，而利率瞬时降低100个基点将使净利息收入减少1.71%。

根据我们截至2020年9月30日运行的模型，我们估计，在未来三年内，累计而言，总体利率水平每上调200个基点，我们的净利息收入将增加3.60%，而利率瞬时下降100个基点，净利息收入将减少7.37%。截至2019年12月31日，我们预计在未来三年内，累计加息200个基点将使我们的净利息收入增加2.86%，而瞬时降息100个基点将使净利息收入减少4.86%。

EVE分析还被用来动态模拟资产和负债现金流的现值，瞬时利率冲击为上升200个基点和下降100个基点。随着利率的变化，股票的经济价值可能会有所不同。截至2020年9月30日，我们的前夜在瞬时利率冲击上升200个基点的情况下将下跌9.97%，在瞬时利率冲击下降100个基点的情况下将上涨7.50%。截至2019年12月31日，我们的前夜在瞬时利率冲击上升200个基点的情况下将下跌7.2%，在瞬时利率冲击下降100个基点的情况下将上涨3.69%。

下表说明了截至2020年9月30日的EVE和一年期NII敏感性的最新结果。

利率

估计数

估计变化

在前夜

利率

估计数

NII的估计变动

(基点)

夏娃

金额

%

(基点)

NII

金额

%

+300

$

805,210

$

(119,771

)

(12.95

)

+300

$

236,413

$

5,403

2.34

+200

832,798

(92,183

)

(9.97

)

+200

233,628

2,618

1.13

+100

868,816

(56,165

)

(6.07

)

+100

231,742

732

0.32

0

924,981

-

0.0

0

231,010

-

0.0

-100

994,391

69,410

7.50

-100

220,656

(10,354

)

(4.48)

公允价值估计

公允价值的估计对公司的一些资产，包括持有的可供出售的贷款和可供出售的证券，具有重要意义。这些都是按公允价值或成本或公允价值中较低者记录的。公允价值具有波动性，可能受到多种因素的影响。可能导致某些资产和负债的公允价值估计发生变化的情况包括提前还款速度、贴现率或市场利率的变化。大多数可供出售证券的公允价值是以市场报价为基础的。如果无法获得报价市场价格，公允价值将基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确厘定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

56

通货膨胀和物价变化的影响

本文其他地方提交的综合财务报表及其附注是根据公认会计准则编制的，该准则要求以历史美元计量财务状况和经营业绩，而不考虑货币的相对购买力随着时间的推移因通货膨胀而发生的变化。通货膨胀的影响反映在运营成本的增加上；与大多数工业公司不同的是，该公司几乎所有的资产和负债都是货币性的。因此，与一般通胀水平的影响相比，利率对业绩的影响更大。利率不一定与商品和服务的价格走势相同，也不一定与商品和服务的价格走势相同。

流动资金

流动性是衡量一家银行以经济高效的方式为贷款、提款或存款到期日以及其他现金流出提供资金的能力。我们的主要资金来源是存款、贷款本金的定期摊销和预付、投资证券的到期日以及运营提供的资金。虽然定期贷款支付和到期投资是相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。

截至2020年9月30日，流动资产数量保持在管理层认为足以确保短期和长期合同负债、储户取款要求以及其他运营和客户信贷需求得到满足的水平。截至2020年9月30日，流动资产(现金和银行到期、银行有息存款和未担保投资证券)为6.153亿美元，占总资产的8.3%，占总存款和借款的9.8%，而截至2019年12月31日的流动资产为5.06亿美元，占总资产的8.2%，占总存款和借款的9.6%。

世行是纽约联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of New York)的成员，根据截至2020年9月30日可用的合格抵押品，该行有能力借入20亿美元。此外，截至2020年9月30日，世行通过代理行的借款能力为2500万美元。世行还与纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)建立了一项信贷安排，用于直接贴现窗口借款，其能力基于530万美元的质押抵押品。截至2020年9月30日，该银行的可用和未使用信贷总额约为10亿美元，这相当于上述贷款总额为20亿美元，扣除10亿美元的未偿还借款和信用证。截至2020年9月30日，世行发放信贷的未偿还承诺约为9亿美元。

截至2020年9月30日，现金和现金等价物总计2.561亿美元，比截至2019年12月31日的2.015亿美元增加了5460万美元。经营活动提供了9980万美元的净现金。投资活动使用了3.122亿美元的现金净额，主要反映了贷款、证券购买、从BNJ获得的现金流以及收购BNJ的现金对价的增加。融资活动提供了2.67亿美元的现金净额，主要反映存款净增加2.494亿美元，次级债券增加7340万美元，但被4370万美元的净借款部分抵消。

存款

下表列出了按指定期间划分的存款基础的构成。

金额

增加/

2020年9月30日

2019年12月31日

(减少)

金额

%

金额

%

2020与2019年

(千美元)

无息需求

$

1,270,021

21.9

%

$

861,728

18.1

%

$

408,293

需求、计息

1,345,847

23.2

1,079,621

22.6

266,226

货币市场

1,328,907

22.9

1,108,983

23.3

219,924

储蓄

234,372

4.1

163,489

3.4

70,883

时间

1,619,609

27.9

 

1,553,721

32.6

65,888

总存款

$

5,798,756

100.0

%

$

4,767,542

100.0

%

$

1,031,214

截至2020年9月30日，存款总额较2019年12月31日增加10亿美元，增幅21.6%，至58亿美元。这一增长主要归因于对BNJ的收购。

57

附属债券

2003年12月，母公司的全资子公司、法定商业信托公司Center Bancorp法定信托II向投资者发行了500万美元的MMCapS资本证券，该证券将于2034年1月23日到期。该信托公司将此次发行的收益借给了该公司，并获得了520万美元的母公司次级债券作为交换。次级债券可以在到期前全部或部分赎回。次级债券的浮动利率为三个月期LIBOR加2.85%，每季度重新定价。截至2020年9月30日，利率为3.19%。

于二零一五年六月，母公司向若干机构认可投资者发行本金总额为5,000万美元的定息至浮息次级票据(“票据”)。出售债券的净收益被母公司用于向银行贡献3500万美元的普通股权益，并偿还2016年3月11日发行给美国财政部的1125万美元的SBLF优先股。剩余资金用于一般企业用途。债券现在可以由公司赎回，规定到期日为2025年7月1日，并以浮动利率计息至到期日或提前赎回日，利率将每季度重置一次，相当于当时3个月期伦敦银行同业拆借利率加393个基点。截至2020年9月30日，浮动利率为4.23%，与2015年发行相关的所有成本均已摊销。管理层目前预计，这些票据将在2021年上半年全部赎回。

于2018年1月，母公司向若干认可投资者发行本金总额为7500万美元的定息至浮息次级票据(“2018年票据”)。出售2018年债券的净收益用于一般企业用途，其中包括母公司在2018年第一季度以债务和普通股的形式向银行贡献了6500万美元的净收益。2018年债券为五年不可赎回债券，声明到期日为2028年2月1日，固定利率为每年5.20%，期限为2018年1月17日至2023年2月1日，但不包括2023年2月1日。从2023年2月1日(含)至(但不包括到期日或提前赎回日)，利率将每季度重置至相当于当时3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加284个基点的水平。

于2020年6月，母公司发行本金总额为7500万美元的定息至浮息次级票据(“2020年票据”)。2020年债券的利息为5.75%，自首次发行日期起至2025年6月15日(但不包括2025年6月15日)或较早赎回日起计，每半年支付一次，分别于2020年12月15日开始，每年6月15日和12月15日到期支付。自2025年6月15日起(包括2025年6月15日至到期或提前赎回)，利率应每季度重置为等于基准利率的年利率，基准利率预计为三个月期SOFR(定义见第二份补充契约)加560.5个基点，从2025年9月15日开始，每季度支付一次欠款，分别于每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日支付。尽管有上述规定，如果基准利率小于零，则基准利率视为零。

股东权益

截至2020年9月30日，公司股东权益为8.91亿美元，较2019年12月31日增加1.6亿美元。股东权益的增加主要归因于对BNJ的收购，使资本增加了1.18亿美元，留存收益增加了3800万美元。截至2020年9月30日，公司有形普通股权益比率和每股有形账面价值分别为9.28%和16.87美元。截至2019年12月31日，有形普通股权益比率和每股有形账面价值分别为9.38%和16.06美元。截至2020年9月30日，商誉和其他无形资产总额约为2.2亿美元，截至2019年12月31日，总商誉和其他无形资产约为1.68亿美元。下表显示了普通股权益与有形普通股权益的对账情况以及有形普通股权益比率。

九月三十日，

十二月三十一号，

2020

2019

(千美元，不包括份额和

每股数据)

普通股权益

$

890,736

$

731,190

减去：无形资产

(219,977)

(168,034)

有形普通股股东权益

$

670,759

$

563,156

 

总资产

$

7,449,559

$

6,174,032

减去：无形资产

(219,977)

(168,034)

有形资产

$

7,229,582

$

6,005,998

 

期末已发行普通股

39,754,051

35,072,067

有形普通股权益比率(1)

9.28%

9.38%

 

普通股每股账面价值

$

22.41

$

20.85

减去：无形资产

5.54

4.79

每股普通股有形账面价值

$

16.87

$

16.06

(1)有形普通股权益是一种非公认会计准则的衡量标准。

58

监管资本与资本充足率

维护坚实的资本基础是公司的首要目标。因此，资本计划、股票回购和股息政策受到持续监控。该公司在资本规划过程方面的目标是有效地平衡保留资本以支持未来增长和为股东提供诱人的长期投资回报的目标。

本公司及本行须遵守制定最低资本标准的监管指引，该指引涉及根据监管会计惯例将资产及某些表外项目量化为经风险调整的资产。

以下是截至2020年9月30日银行和母公司的实际资本金额和比率摘要，与FRB和FDIC的最低资本充足率要求以及FDIC对资本充足机构的分类要求进行了比较。

适用于更正下的分类

最小

行动计划

资本充足率

资本充足

The Bank of the Bank(银行)

金额

比率

金额

比率

金额

比率

2020年9月30日

(千美元)

杠杆(第1级)资本

$

751,226

10.41

%

$

288,731

4.00

%

$

360,913

5.00

%

基于风险的资本：

普通股一级股权

$

751,226

12.00

%

$

281,805

4.50

%

$

407,052

6.50

%

第1层

751,226

12.00

%

375,740

6.00

%

500,987

8.00

%

总计

857,743

13.70

%

500,987

8.00

%

626,234

10.00

%

 

“公司”(The Company)

2020年9月30日

杠杆(第1级)资本

$

671,188

9.30

%

$

288,834

4.00

%

$

不适用

不适用

基于风险的资本：

普通股一级股权

$

666,033

10.63

%

$

281,827

4.50

%

$

不适用

不适用

第1层

671,188

10.72

%

375,769

6.00

%

不适用

不适用

总计

935,455

14.94

%

501,025

8.00

%

不适用

不适用

截至2020年9月30日，管理层认为本银行和本公司的每一家银行都满足其所需满足的所有资本充足率要求。巴塞尔III规则要求公司和银行都有“资本保护缓冲”。从2019年1月1日起，公司和银行必须保持2.5%的资本保护缓冲，高于或超过适用法规另外要求的资本水平。根据这一指引，普通股一级资本充足率、一级资本充足率和基于风险的总资本充足率高于监管规定的最低充足资本充足率，但低于资本保护缓冲的银行机构，将根据缺口金额，在支付股息、回购股权和向高管支付可自由支配的奖金方面面临限制。

截至2020年9月30日，公司和银行都满足了适用于它们的资本节约缓冲要求。本公司的最低比率为一级风险资本比率，较最低缓冲比率高出2.22%，而本行的最低比率为总风险资本比率，较最低缓冲比率高出3.20%。

59

项目3.关于市场风险的定性和定量披露

市场风险

利率风险管理是我国主要的市场风险。关于我们对利率风险的管理，见“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析-利率敏感性分析”。

60

项目4.控制和程序

a) 披露控制和程序。在本报告所涵盖的公司最近完成的会计季度结束时，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的参与下，根据证券交易法第13a-15条对公司的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告，并以有效的方式运作，并且这些信息被积累并在适当的情况下传达给管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

b) 财务报告内部控制的变化。在本报告所涉及的上一财季，公司财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对公司财务报告的内部控制产生重大影响。

61

第II部分-其他资料

项目1.法律诉讼

该公司不会受到任何法律程序的影响，这可能会对其经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

项目1a。危险因素

与截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告第1A项-风险因素中描述的风险相比，我们业务中固有的风险没有发生实质性变化，但以下情况除外：

持续的新冠肺炎疫情和旨在防止其蔓延的措施可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，运营结果和财务状况，这种影响将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性，很难预测。

与新冠肺炎疫情有关的全球健康担忧以及政府为减少病毒传播而采取的相关行动，包括最初关闭非必要业务和在家订购，以及继续限制某些业务，如酒吧、餐馆和健身房，一直在拖累我们新泽西州/纽约大都会市场贸易区的宏观经济环境，疫情极大地增加了经济的不确定性，减少了经济活动。疫情的爆发导致当局实施了许多措施试图遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔离、避难所到位或全面封锁令以及商业限制和关闭。尽管这些措施中的某些措施已经放松，但它们大大加剧了失业率的上升，并对消费者和企业支出产生了负面影响。美国政府已经采取措施，试图减轻该病毒预期的一些更严重的经济影响，包括通过《关爱法案》(CARE Act)，但不能保证这些措施会有效，也不能保证及时达到预期效果。

疫情已经对我们的劳动力和业务以及借款人、客户和业务伙伴的业务产生了不利影响，而且很可能会进一步产生不利影响。特别是，由于影响我们或我们的借款人、客户或业务合作伙伴的许多运营因素，我们可能会遭受财务损失，包括但不限于：

•

我们的借款人因疫情爆发和相关政府行动而承受的财务压力造成的信贷损失，特别是在酒店、能源、零售和餐饮业，但在其他行业也是如此。截至2020年6月30日，我们已同意为因新冠肺炎疫情而面临财务压力的客户提供约9.37亿美元的短期延期付款；

•

抵押品价值下降；

•

第三方中断，包括网络提供商和其他供应商的中断；

•

网络和支付欺诈风险增加，因为网络犯罪分子试图从网络中断中获利，因为在线和远程活动增加了；以及

•

由于疫情爆发和相关政府 行动导致我们的正常业务做法发生变化，导致运营失败。

这些因素可能在相当长的一段时间内仍然普遍存在，并可能继续对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，即使在新冠肺炎疫情消退之后也是如此。

新冠肺炎事件的蔓延促使我们改变了业务做法(包括限制员工出差，为员工制定离家办公和社会距离计划)，我们可能会根据政府当局的要求或我们认为最符合员工、客户和业务合作伙伴利益的情况采取进一步行动。目前还不能确定这些措施是否足以减轻病毒带来的风险，或者是否能令政府当局满意。

冠状病毒爆发对我们的业务、经营业绩和财务状况的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定和难以预测，包括但不限于疫情的持续时间和蔓延、其严重性、遏制病毒或治疗其影响的行动，以及恢复正常经济和运营状况的速度和程度。即使在新冠肺炎疫情平息后，我们也可能继续经历病毒对全球经济影响对我们业务的实质性不利影响，包括信贷可获得性、对我们流动性的不利影响以及已经发生或未来可能发生的任何衰退。

近期没有类似的事件为新冠肺炎作为一场全球大流行的传播可能产生的影响提供指导，因此，疫情的最终影响高度不确定，可能会发生变化。我们还不知道这对我们的业务、我们的运营或整个全球经济的影响有多大。然而，这些影响可能会对我们的运营结果产生实质性影响，并增加我们在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K的“风险因素”一节中描述的许多已知风险。

62

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

见“项目2--管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析--股东权益”

第3项高级证券违约

不适用

项目4.矿山安全披露

不适用

项目5.其他信息

不适用

63

项目6.展品

证物编号：

描述

 

10.1

第二份补充契约，日期为2020年6月15日，由公司和美国银行全国协会签署，作为受托人。(1).

 

31.1

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对母公司首席执行官的证明。

 

31.2

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对母公司首席财务官的证明。

 

32.1

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对母公司首席执行官的认证。

 

32.2

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证母公司首席财务官。

 

101.INS

XBRL实例文档

101.SCH

XBRL分类扩展架构文档

101.CAL

XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF

定义分类扩展链接库文档

101.LAB

XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE

XBRL分类扩展演示文稿链接库文档

104

 

封面交互式数据文件-封面交互式数据文件不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

 

(1)*通过引用注册人于2020年6月15日提交的当前8-K表格报告的附件4.2合并。

64

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。

ConnectOne Bancorp，Inc.

(注册人)

依据：

/s/弗兰克·索伦蒂诺三世

依据：

/s/威廉·S·伯恩斯

弗兰克·索伦蒂诺三世

威廉·S·伯恩斯

董事长兼首席执行官

执行副总裁兼首席财务官

 

日期：2020年11月6日

日期：2020年11月6日

65