美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至本季度的季度业绩
| | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
从开始的过渡期 至
佣金档案编号
哈佛生物科学公司
(注册人的确切姓名，详见其约章)
| | |
| (州或其他司法管辖区) | (I.R.S.雇主 |
| 成立为法团或组织) | 识别号码) |
(主要行政办公室地址，包括邮政编码)
(
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 |
| | | |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器☐ | |
| 非加速文件服务器☐ | 小型报表公司 |
|
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
截至2020年10月30日，有
哈佛生物科学公司
表格10-Q
索引
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页 |
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| 第一部分-财务信息 |
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| 第(1)项。 |
财务报表 |
3 |
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截至2020年9月30日和2019年12月31日的合并资产负债表(未经审计) |
3 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的合并营业和全面亏损报表(未经审计) |
4 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月股东权益合并报表(未经审计) |
5 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计) |
6 |
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未经审计的合并财务报表附注 |
7 |
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| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
22 |
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| 项目3. |
关于市场风险的定量和定性披露 |
28 |
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| 项目4. |
管制和程序 |
29 |
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| 第II部分-其他资料 |
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| 第1项 |
法律程序 |
30 |
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| 第1A项 |
危险因素 |
30 |
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| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用。 |
30 |
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| 项目3. |
高级证券违约 |
30 |
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| 项目4. |
矿场安全资料披露 |
30 |
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| 第五项。 |
其他资料 |
30 |
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|
| 第6项 |
陈列品 |
30 |
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|
| 签名 |
31 |
|
第一部分财务信息
| 第(1)项。 |
财务报表。 |
哈佛生物科学公司
合并资产负债表：
(未经审计，单位为千，不包括每股和每股数据)
| 九月三十日， | 十二月三十一号， | |||||||
| 2020 | 2019 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收帐款，净额 | ||||||||
| 盘存 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | |||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 长期债务的当期部分 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 应计所得税 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 递延税项负债 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项--附注15 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，面值$每股，授权股份 | ||||||||
| 普通股，面值$每股，授权股份；和已发行及已发行的股份和分别发行流通股 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累积赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 国库股按成本价计算，普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
见简明合并财务报表附注。
哈佛生物科学公司
合并经营报表和全面亏损
(未经审计，单位为千，不包括每股和每股数据)
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| 营业收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 业务费用： | ||||||||||||||||
| 销售和营销费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 研究开发费用 | ||||||||||||||||
| 无形资产摊销 | ||||||||||||||||
| 减损费用 | ||||||||||||||||
| 业务费用共计 | ||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他费用： | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(费用)收入，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他费用合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税费用(福利) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股亏损： | ||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均普通股： | ||||||||||||||||
| 基本的和稀释的 | ||||||||||||||||
| 综合收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他综合收益/(亏损)： | ||||||||||||||||
| 外币换算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 符合套期保值资格的衍生品(扣除税后)： | ||||||||||||||||
| 被指定为现金流套期保值的衍生工具的损益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 从累计其他综合亏损重新分类为净亏损的金额 | ||||||||||||||||
| 符合套期保值资格的衍生品，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他综合(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 综合损失 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
见简明合并财务报表附注。
哈佛生物科学公司
合并股东权益报表
(未经审计，以千计)
| 截至2020年9月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累积 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 数 |
附加 |
其他 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||
| 的股份 |
普普通通 |
实缴 |
累积 |
综合 |
财务处 |
股东的 |
||||||||||||||||||||||
| 已发布 |
股票 |
资本 |
赤字 |
损失 |
股票 |
权益 |
||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 股票期权行权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 购股计划 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 有限制股份单位的归属 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 扣缴税款的股票 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累积 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 数 |
附加 |
其他 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||
| 的股份 |
普普通通 |
实缴 |
累积 |
综合 |
财务处 |
股东的 |
||||||||||||||||||||||
| 已发布 |
股票 |
资本 |
赤字 |
损失 |
股票 |
权益 |
||||||||||||||||||||||
| 2019年6月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 购股计划 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 有限制股份单位的归属 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 扣缴税款的股票 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2019年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的9个月 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累积 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 数 |
附加 |
其他 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||
| 的股份 |
普普通通 |
实缴 |
累积 |
综合 |
财务处 |
股东的 |
||||||||||||||||||||||
| 已发布 |
股票 |
资本 |
赤字 |
损失 |
股票 |
权益 |
||||||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 股票期权行权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 购股计划 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 有限制股份单位的归属 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 扣缴税款的股票 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日的9个月 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累积 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 数 |
附加 |
其他 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||
| 的股份 |
普普通通 |
实缴 |
累积 |
综合 |
财务处 |
股东的 |
||||||||||||||||||||||
| 已发布 |
股票 |
资本 |
赤字 |
损失 |
股票 |
权益 |
||||||||||||||||||||||
| 2018年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 股票期权行权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 购股计划 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 有限制股份单位的归属 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 扣缴税款的股票 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2019年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
见简明合并财务报表附注。
哈佛生物科学公司
综合现金流量表
(未经审计，以千计)
| 2020 |
2019 |
|||||||
| 来自经营活动的现金流： |
||||||||
| 净损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调节的调整： |
||||||||
| 折旧 |
||||||||
| 减损费用 |
||||||||
| 无形资产摊销 |
||||||||
| 递延融资成本摊销 |
||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
||||||||
| 拨备坏账拨备 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| 营业资产和负债变动情况： |
||||||||
| 应收帐款 |
||||||||
| 盘存 |
( |
) | ||||||
| 其他资产 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应付帐款 |
( |
) | ||||||
| 应计所得税 |
( |
) | ||||||
| 其他流动负债 |
( |
) | ||||||
| 递延收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他长期负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营活动提供的净现金 |
||||||||
| 投资活动的现金流量： |
||||||||
| 物业、厂房和设备的附加费 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 业务处置 |
||||||||
| 其他 |
( |
) | ||||||
| 投资活动提供的净现金(用于) |
( |
) | ||||||
| 筹资活动的现金流量： |
||||||||
| 借款收益 |
||||||||
| 偿还债务 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 为股权奖励的净股份结算支付的税款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于融资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 汇率变动对现金的影响 |
( |
) | ||||||
| 现金和现金等价物减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初现金及现金等价物 |
||||||||
| 期末现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 现金流量信息的补充披露： |
||||||||
| 支付利息的现金 |
$ | $ | ||||||
| 所得税支付的现金，扣除退款后的净额 |
$ | $ | ||||||
见简明合并财务报表附注。
哈佛生物科学公司
未经审计的合并财务报表附注
| 1. | 陈述基础、风险和不确定性以及重要会计政策摘要 |
陈述的基础
哈佛生物科学公司及其全资子公司(统称为哈佛生物科学公司或本公司)截至2020年9月30日而对于三和九截至的月份2020年9月30日和2019,均由本公司根据美国证券交易委员会(SEC)的规则和规定编制。按照美国公认会计原则(U.S.GAAP)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据此类规则和规定被精简或省略。这个十二月31, 2019合并资产负债表来源于经审计的财务报表，但不包括美国公认会计准则要求的所有披露。然而，本公司相信，所披露的信息足以使所提供的信息不误导性的。这些未经审计的综合财务报表应与公司年报表格中包含的综合财务报表及其附注一并阅读10-截至财年的K十二月31, 2019,这份文件是在以下日期提交给美国证券交易委员会的2020年3月16日。
管理层认为，所有调整，包括为呈现公允财务状况所需的正常经常性调整2020年9月30日，年度经营业绩及综合收益(亏损)三和九截至的月份2020年9月30日和2019和现金流九截至的月份2020年9月30日和2019,在适用的情况下，已经制定了。的操作结果三和九截至的月份2020年9月30日是不必须表明整个会计年度或未来任何时期的经营业绩。
风险和不确定性：
在……上面2020年3月11日，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(COVID)爆发。19)作为一种流行病。COVID-19到目前为止，大流行已经对公司的运营产生了负面影响，大流行的未来影响以及由此产生的任何经济影响在很大程度上是未知的，而且正在迅速演变。因为COVID-19在美国、欧洲和其他地区爆发疫情后，许多客户，特别是学术研究机构，已经无法维持实验室工作，这已经并将继续对我们的销售产生负面影响。此外，为了确保业务连续性，同时根据政府和卫生组织的指导，保持员工的安全环境，公司将大部分员工转移到在家工作，同时在工厂实施社会距离要求和其他措施，允许制造业和其他对生产至关重要的人员继续在我们的设施内工作。在此期间，商务旅行大幅减少。虽然该公司在这些条件下维持运营，但这些措施是可能影响生产力(包括销售和营销活动)的中断。因此，除了对全球经济的整体影响外，这些情况也对我们的运营业绩和现金流产生了负面影响。
由于这些市场和经济条件，根据ASC规定的指导方针350和ASC360,该公司对其无形资产和其他长期资产的潜在中期减值指标进行了分析。自.起2020年9月30日，该公司得出的结论是，不是的商誉减值，其他无限期无形资产减值，或因COVID引发事件而导致的长期资产减值-19大流行。
重要会计政策摘要
附随的未经审计综合财务报表所依据的会计政策见附注2在公司年度报告表格中包含的综合财务报表10-截至本年度的K十二月31, 2019,这份文件是在以下日期提交给美国证券交易委员会的2020年3月16日。有过不是的本年度本公司重大会计政策发生重大变化三和九截至的月份2020年9月30日。
| 2. | 最近发布的会计公告 |
拟采用的会计公告
在……里面2016年9月财务会计准则委员会(FASB)发布会计准则更新(ASU)不是的。 2016-13, 金融工具--信贷损失(主题326)：金融信贷损失的计量 仪器(ASU)2016-13), 它修正了减值模型，要求实体使用基于预期损失而不是已发生的前瞻性方法。 损失估计某些类型的金融工具的信贷损失，包括应收贸易账款。这可能这导致提早确认损失准备金。在ASU之后，FASB发布了几个ASU2016-13澄清执行指南，并为某些实体提供过渡救济。ASU2016-13在以下财年开始对本公司有效2022年12月15日允许提前领养。公司正在评估采用ASU的影响2016-13相关修订将对其综合财务状况、经营业绩和现金流产生影响。
在……里面2018年8月，FASB发布了ASU不是的。 2018-14, 披露框架-更改定义福利计划的披露要求 (ASU)2018-14)，它修正了ASC715增加、删除和澄清与固定收益养老金和其他退休后计划相关的披露要求。ASU在截至以下财年的财政年度内对公共实体有效2020年12月15日，允许提前领养。该公司正在评估采用这一新会计准则的效果，但不预计采用该技术将对公司合并财务报表中的披露产生重大影响。
在……里面2019年12月，FASB发布了ASU2019-12, 所得税(主题740)：简化所得税的会计核算(ASU)2019-12)，加强和简化了所得税会计指引的各个方面，涉及期内税收分配、中期税法制定变化的中期会计以及中期税务会计中的年初至今亏损限制。ASU2019-12还修订了指南的其他方面，以降低某些领域的复杂性。ASU2019-12对本公司有效2021年1月1日允许提前收养。该公司正在评估采用这一新会计准则的效果，但不预计采用该技术将对公司的综合财务报表产生实质性影响。
| 3. | 累计其他综合损失 |
本年度累计其他综合亏损中扣除税项后各部分的变动情况九截至的月份2020年9月30日具体如下：
| 外币 | 衍生物 | |||||||||||||||
| 翻译 | 资格为 | 固定收益 | ||||||||||||||
| (千) | 调整数 | 模糊限制语 | 养老金计划 | 总计 | ||||||||||||
| 2019年12月31日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 从AOCI重新分类为收入的金额 | ||||||||||||||||
| 净其他综合收益 | ||||||||||||||||
| 2020年9月30日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 4. | 商誉与无形资产 |
商誉
商誉账面价值的变化九截至的月份2020年9月30日具体如下：
| (千) | ||||
| 2019年12月31日的账面金额 | $ | |||
| 货币换算变化的影响 | ||||
| 2020年9月30日的账面金额 | $ |
无形资产
| 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加权 | (千) | |||||||||||||||||||||||||||
| 平均寿命* | 累积 | 累积 | ||||||||||||||||||||||||||
| 可摊销无形资产： | (以年为单位) | 毛 | 摊销 | 网 | 毛 | 摊销 | 网 | |||||||||||||||||||||
| 分销协议/客户关系 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 现有技术 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 商品名称 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 专利 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 应摊销无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 永续无形资产： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
*加权平均寿命截至2020年9月30日。
有效2020年1月1日，该公司认定，美元
无形资产摊销费用为#美元。
每项现有可摊销无形资产的估计摊销费用五随后数年及其后截至2020年9月30日具体如下：
| 截至十二月三十一日止的年度： | 摊销费用 | |||
| (千) | ||||
| 2020年(今年剩余时间) | $ | |||
| 2021 | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
| 5. | 资产负债表信息 |
下表提供了截至所示期间选定资产负债表项目的详细信息：
库存情况:
| 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| (千) | ||||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 在制品 | ||||||||
| 原料 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
其他流动负债：
| 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| (千) | ||||||||
| 薪酬和工资总额 | $ | $ | ||||||
| 专业费用 | ||||||||
| 保修成本 | ||||||||
| 与客户相关的成本 | ||||||||
| 利息 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 6. | 重组和其他退出成本 |
该公司持续不断地审查全球经济、医疗保健行业和其竞争市场，以确定运营效率，增强商业能力，并使其成本基础和基础设施与客户需求和战略计划保持一致。为了实现这些机会，公司不定期进行重组类型的活动，以实现其业务转型。
下表汇总了以下时期的重组和其他退出费用：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| (千) | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 遣散费 | ||||||||||||||||
| 减损费用 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 重组和其他退出成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
*下表汇总了该公司重组负债的变化九截至的月份2020年9月30日：
| (千) | 遣散费 | 其他 | 总计 | ||||||||||
| 2019年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ||||||||||
| 重组和其他退出成本 | |||||||||||||
| 非现金收费 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 现金支付 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 2020年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ||||||||||
在.期间九截至的月份2019年9月30日该公司产生的减值费用为#美元。
自.起2020年9月30日，该公司的重组负债为#美元。
| 7. | 关联方交易 |
关于2014在收购多渠道系统公司MCS GmbH(“MCS”)和三角生物系统公司(“TBSI”)之后，公司与这些公司的前主要所有者签订了设施租赁协议，两人都成为了公司的雇员。TBSI协议于2019年9月30日而MCS协议将于2024年12月31日根据这些租赁协议，该公司支付了约#美元的租金。
| 8. | 租约 |
公司对办公场所、生产设施、仓库空间、汽车和设备有不可撤销的经营租约，这些租约将在不同的日期到期，截止日期为2024在那之后。
的租赁费用的构成三和九截至的月份2020年9月30日和2019具体如下：
| 三个月 | 截至9个月 | |||||||||||||||
| 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | |||||||||||||
| 经营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||||||||||
| 转租收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
与公司经营租赁有关的补充现金流信息如下：
| 截至9个月 | ||||||||
| 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | |||||||
| (千) | ||||||||
| 为经营租赁负债支付的现金： | $ | $ | ||||||
| 以租赁义务换取的使用权资产： | $ | $ | ||||||
与公司经营租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| (千) | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 流动部分，经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 长期经营租赁负债 | ||||||||
| 经营租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
| 加权平均剩余租期(年) | | | ||||||
| 加权平均贴现率 | % | % | ||||||
经营租赁的未来最低租赁付款，初始或剩余期限超过一年份为2020年9月30日，具体如下：
| 操作 | ||||
| 租约 | ||||
| 2021 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 较少的兴趣 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债总额 | $ | |||
| 9. | *资本股票和基于股票的薪酬 |
第四次修订和重新修订2000股票期权与激励计划
在……上面2020年6月11日，公司股东批准了第四次修订和重新修订2000股票期权和激励计划(第四A&R计划)，该计划授权向公司及其子公司的高级管理人员、员工、非员工董事和其他关键人员授予股票期权和股票奖励。第四个A&R计划修改了公司的第三个修订和重新制定2000股票期权和激励计划，除其他外，将批准发行的股票总数增加
基于股票的薪酬奖励
的股票期权和限制性股票单位活动九截至的月份2020年9月30日具体情况如下：
| 股票期权 | 限售股单位 | 市场状况RSU | ||||||||||||||||||||||
| 股票 | 加权 | 受限 | 市场 | |||||||||||||||||||||
| 选项 | 平均值 | 股票单位 | 授予日期 | 条件RSU | 授予日期 | |||||||||||||||||||
| 出类拔萃 | 行权价格 | 出类拔萃 | 公允价值 | 出类拔萃 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||||||||||
| 已行使 | ( | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 既得(RSU) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 取消/没收 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 市场状况RSU-性能系数调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
*2020年9月30日，与非既得赔偿相关的总补偿费用不但被认可的是$
基于股票的薪酬费用三和九截至的月份2020年9月30日和2019分配如下：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| (千) | ||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 研究开发费用 | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
*公司做到了不将任何基于股票的薪酬资本化。
*九截至的月份2020年9月30日和2019是$
| 波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 预期持有期(年) | ||||
| 股息收益率 | % |
年内授予的市况RSU的加权平均估计公允价值九截至的月份2020年9月30日是$
| 波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 相关系数 | ||||
| 股息收益率 | % |
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均股数。稀释每股收益的计算假设股票期权、限制性股票单位和市场状况RSU使用国库法转换为普通股。用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均股数包括：
| 三个月 | 截至9个月 | |||||||||||||||
| 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | |||||||||||||
| 基本型 | ||||||||||||||||
| 股权奖励的稀释效应 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
上表计算普通股稀释后每股收益时使用的股份不包括期权、限制性股票单位和市况RSU约为
| 10. | 长期债务 |
自.起2020年9月30日，和2019年12月31日该公司的借款包括：
| 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| (千) | ||||||||
| 长期债务： | ||||||||
| 定期贷款 | $ | $ | ||||||
| 左轮手枪 | ||||||||
| 减去：未摊销递延融资成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减去：当前分期付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去：超额现金流清扫 | ( | ) | ||||||
| 当前未摊销递延融资成本 | ||||||||
| 长期债务 | $ | $ | ||||||
在……上面2018年1月31日本公司与本公司及本公司若干附属公司作为借款人(统称“借款人”)、本公司若干附属公司作为担保人、各贷款人不时(“贷款人”)以及赛伯乐商业财务有限公司(“Cerberus Business Finance，LLC)”作为贷款人的抵押品代理及行政代理订立融资协议(“融资协议”)。
融资协议规定了高级担保信贷安排，包括#美元。
融资协议载有若干限制性契约，包括要求维持融资协议所界定的其他金融及非金融契约中的最高杠杆率。本公司遵守于融资协议项下的所有契诺。2020年9月30日。最高允许杠杆率是融资协议中定义的总债务与综合EBITDA的比率，最高比率为
根据公司目前的运营计划，包括为减轻COVID的负面影响而采取的行动-19鉴于本公司的业务和财务状况受到大流行的影响，预计可用现金、当前业务产生的现金和债务能力将足以为当前业务、与重组活动相关的任何成本和资本支出提供资金。这项评估包括考虑公司对COVID影响的最佳估计-19大流行对其财务业绩的影响。如果COVID的负面影响-19流行病比预期的更严重，它可能影响本公司未来遵守财务契约的能力，这将不会要求本公司寻求贷款人的修订或豁免，限制获得或要求加快偿还现有信贷安排，或要求本公司寻求替代融资。确实有不是的保证任何此类替代融资(如有需要)可按本公司可接受的条款获得，或根本不能获得。
自.起2020年9月30日，扣除本公司利率掉期对其借款的影响后，加权平均利率为
在……上面2020年4月18日，该公司与全国协会PNC银行签订了一张期票，后者提供了一笔金额为#美元的贷款。
| 11. | 衍生物 |
该公司使用与利率相关的衍生工具来管理与其可变利率债务工具的利率变化有关的风险敞口。本公司有不为现金流对冲以外的任何目的签订衍生工具。本公司有不使用衍生工具进行投机。
通过使用衍生金融工具来对冲利率变化的风险，本公司将自己暴露在信用风险和市场风险之下。信用风险是指交易对手未能按照衍生品合同的条款履行义务。当衍生产品合同的公允价值为正时，交易对手欠本公司的债务，这给本公司带来了信用风险。当衍生合约的公允价值为负值时，公司欠交易对手，因此，公司应不在这些情况下暴露于交易对手的信用风险。该公司根据主要金融机构的信用状况与精心挑选的主要金融机构进行交易，从而将衍生工具的交易对手信用风险降至最低。
市场风险是指利率变化对衍生工具价值的不利影响。与利率合约相关的市场风险是通过建立和监控参数来管理的，这些参数限制了市场风险的类型和程度。可能要承担的责任。
本公司通过持续识别和监控利率敞口的变化来评估利率风险可能对预期未来现金流产生不利影响，并评估套期保值机会。该公司拥有风险管理控制系统，以监控可归因于公司未偿债务和预测债务以及公司抵销对冲头寸的利率风险。风险管理控制系统涉及使用分析技术，包括现金流敏感性分析，以估计利率变化对公司未来现金流的预期影响。
该公司使用可变利率的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)债务为其运营提供资金。债务债务使公司的利息支付因利率变化而发生变化。管理层认为，限制一部分利息支付的可变性是审慎的。为了达到这一目标，管理层签订了基于伦敦银行间同业拆借利率的利率掉期协议，以管理因伦敦银行间同业拆借利率基准利率变化而导致的现金流波动。这些掉期将债务的可变利率现金流敞口改为固定现金流。根据利率互换条款，本公司收取以伦敦银行同业拆息为基础的浮动利率付款，并支付固定利率付款，从而为其对冲的债务名义金额创造相当于固定利率的债务。
如注释中所披露的10,在……上面2018年1月31日本公司与贷款方订立融资协议，金额为$
下表为截至以下日期公司衍生工具的名义金额和公允价值2020年9月30日和2019年12月31日：
| 2020年9月30日 | |||||||||
| 名义金额 | 公允价值(A) | ||||||||
| 衍生工具 | 资产负债表分类 | (千) | |||||||
| 利率掉期 | 其他长期负债 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 2019年12月31日 | |||||||||
| 名义金额 | 公允价值(A) | ||||||||
| 衍生工具 | 资产负债表分类 | (千) | |||||||
| 利率掉期 | 其他长期负债 | $ | $ | ( | ) | ||||
(A)见附注12关于与这些金融工具相关的公允价值计量。
本公司所有衍生工具均被指定为套期保值工具。本公司的利率互换协议的结构符合ASC的规定，完全有效815其结果是，不是的套期保值无效对收益的影响。被指定为对冲工具的利率掉期的公允价值变动，有效地抵消了与可变利率、长期债务义务相关的现金流的变化，在累计其他全面收益(AOCI)中报告。这些金额随后被重新分类为利息支出，作为相关利息影响收益的同期对冲利息支付的收益率调整。
下表汇总了被指定为现金流对冲工具的衍生品的影响及其在综合损失中的分类三和九截至的月份2020年9月30日和2019:
| 套期保值中的衍生品 | 在保单中确认的衍生工具损益金额(有效部分) | |||||||||||||||
| 三个月 | 截至9个月 | |||||||||||||||
| 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | |||||||||||||
| (千) | ||||||||||||||||
| 利率掉期 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
下表汇总了年度累计其他综合损失中的重新分类三和九截至的月份2020年9月30日和2019:
| 详情 | 从AOCI重新分类为收入的金额(有效部分) | ||||||||||||||||
| 三个月 | 截至9个月 | 从AOCI重新分类的金额的位置 | |||||||||||||||
| 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 转化为收入(有效部分) | |||||||||||||
| (千) | |||||||||||||||||
| 利率掉期 | $ | $ | $ | $ | 利息支出 | ||||||||||||
自.起2020年9月30日，$
| 12. | 金融工具的公允价值 |
由于这些工具的到期日较短，公司现金和现金等价物、贸易应收账款和贸易应收账款以及短期债务的账面价值接近其公允价值。本公司长期债务的公允价值接近其账面价值，并基于与债务相关的未来现金流金额，该债务以类似期限的类似债务工具的当前借款利率贴现。
公允价值计量定义为于计量日期在市场参与者之间进行有序交易时，在资产或负债的本金或最有利市场上为转移负债而收取的或支付的价格。建立了公允价值层次结构，将用于计量公允价值的投入按优先顺序排列为三大致水平如下：
水平1-报价相同资产或负债在活跃市场上的价格。
水平2-输入，除活跃市场的报价外，可以直接或间接观察到的价格。
水平3-看不见基于公司自身假设的投入。
下表列出了按公允价值经常性计量的这些资产或负债的公允价值层次：
| 截至2020年9月30日的公允价值 | ||||||||||||||||
| (千) | 1级 | 2级 | 第3级 | 总计 | ||||||||||||
| 资产(负债)： | ||||||||||||||||
| 利率互换协议 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 截至2019年12月31日的公允价值 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 第3级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产(负债)： | ||||||||||||||||
| 利率互换协议 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
该公司使用市场法对其财务负债进行估值。本公司按公允价值列账的金融资产和负债包括用于对冲本公司利率风险的衍生工具。公司利率互换协议的公允价值是基于报告日期的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)收益率曲线。
| 13. | 营业收入 |
下表显示了与客户签订的合同收入的分类。来自以下地理区域的收入三和九截至的月份2020年9月30日和2019包括：
| 截至2020年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| (千) | 美国 | 联合 | 德国 | 剩下的部分 | 总计 | |||||||||||||||
| 仪器、设备、软件和附件 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服务、维护和保修合同 | ||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2019年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| (千) | 美国 | 联合 | 德国 | 剩下的部分 | 总计 | |||||||||||||||
| 仪器、设备、软件和附件 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服务、维护和保修合同 | ||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||||||
| (千) | 美国 | 联合 | 德国 | 剩下的部分 | 总计 | |||||||||||||||
| 仪器、设备、软件和附件 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服务、维护和保修合同 | ||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2019年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||||||
| (千) | 美国 | 联合 | 德国 | 剩下的部分 | 总计 | |||||||||||||||
| 仪器、设备、软件和附件 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服务、维护和保修合同 | ||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
递延收入
该公司从服务合同和客户预付款中递延的收入约为$
| 截至2020年9月30日的三个月 | ||||||||||||
| (千) | 服务 | 顾客 | 总计 | |||||||||
| 2020年6月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 递延收入 | ||||||||||||
| 递延收入确认 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 外币折算的影响 | ||||||||||||
| 2020年9月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2019年9月30日的三个月 | ||||||||||||
| (千) | 服务 | 顾客 | 总计 | |||||||||
| 2019年6月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 递延收入 | ||||||||||||
| 递延收入确认 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 外币折算的影响 | ||||||||||||
| 2019年9月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2020年9月30日的9个月 | ||||||||||||
| (千) | 服务 | 顾客 | 总计 | |||||||||
| 2019年12月31日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 递延收入 | ||||||||||||
| 递延收入确认 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 外币折算的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2020年9月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2019年9月30日的9个月 | ||||||||||||
| (千) | 服务 | 顾客 | 总计 | |||||||||
| 2018年12月31日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 递延收入 | ||||||||||||
| 递延收入确认 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 外币折算的影响 | ||||||||||||
| 2019年9月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
坏账准备
坏账准备是基于公司对应收账款可收回性的评估。银行坏账准备的前滚九截至的月份2020年9月30日和2019具体如下：
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2020 | 2019 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 坏账费用 | ||||||||
| 冲销和其他恢复 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外币折算的影响 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
浓度值
不是的客户占比超过10%该公司的营收占总营收的3%。三和九截至的月份2020年9月30日，和2019.在…2020年9月30日，和2019年12月31日不是的客户占比超过10%应收账款净额。
| 14. | 所得税 |
所得税优惠约为300万美元(约合人民币1.7亿元)
所得税支出约为#美元。
该公司的实际税率在年内的差额2020和2019相比之下，美国法定税率为21%主要是由于2020这些因素包括：美国和外国税收管辖区的预期收入或亏损、某些外国税收管辖区不同税率的影响、不确定税收状况的变化，以及根据GILTI(全球无形低税收入)税收规则将外国收入纳入美国应纳税所得额的影响。年实际税率2020还受到估值免税额增加和CARE法案对利息费用扣除限额的更改的影响，包括追溯到日历年的更改2019演绎。
| 15. | 承担和或有负债 |
在……上面2017年4月14日，一名个人原告遗产的代理人向马萨诸塞州萨福克县的萨福克高等法院(Suffolk Superior Court)提交了一份不当死亡申诉，指控该公司和其他被告，包括该公司于#年剥离出来的前子公司BioStage，Inc.(F/k/a Harvard Apparture Regenerative Technology，Inc.)。2013,以及另一个第三聚会。起诉书要求支付数额不详的损害赔偿金，并声称原告遭受了终端伤害，据称是由某些被点名的被告提供的产品造成的，包括合成气管支架和生物反应器，并用于与第三参加聚会的人2012和2013.本公司打算积极为此案辩护，并已与BioStage，Inc.的责任保险公司联系，要求对与此诉讼有关的任何损失进行辩护和赔偿。该保险提供商已通知本公司，根据BioStage，Inc.的产品责任保险单，该案件已被接受为可保索赔，并且本公司是该保单下的指定被保险人。虽然公司认为这样的索赔没有根据，但公司无法预测这起诉讼的最终结果。
该公司还涉及正常业务过程中产生的各种其他索赔和法律程序。根据与公司法律顾问的协商，该等诉讼的最终处置如下不可能对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。本公司拥有不应计与任何此类事项有关的或有损失，因为本公司认为，尽管诉讼中可能出现不利结果，但这些结果不被管理层认为是可能的和合理评估的。如果一如果这些问题中的一部分或更多以对公司不利的方式解决，可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。 |
前瞻性陈述
本季度报告(Form 10-Q)包含非历史事实的陈述，属于1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。“《交换法》”)。前瞻性表述主要(但不限于)包含在“第2项：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来结果、表现或成就大不相同。前瞻性陈述包括但不限于有关管理层信心或期望的陈述，以及我们的非历史事实的计划、目标、期望和意图的陈述。在某些情况下，你可以通过诸如“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“寻求”、“预期”、“计划”、“目标”、“预期”、“相信”、“估计”、“项目”、“预测”、“打算”、“思考”、“潜在”、“目标”、“乐观”等术语来识别前瞻性陈述。“战略”、“目标”、“看到”、“新”、“指导”、“未来”、“继续”、“动力”、“增长”、“长期”、“项目”、“发展”、“可能”、“新兴”、“机遇”、“追求”以及旨在识别前瞻性陈述的类似表述。这些陈述反映了我们目前对未来事件的看法，是基于假设的，受到风险和不确定性的影响。鉴于这些不确定性，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的因素包括新冠肺炎疫情的持续时间和严重程度及其对我们业务的影响；客户研究预算或政府资金的减少；国内和全球经济状况；经济状况；, 与国际收入和运营相关的政治和其他风险；最近颁布的美国政府税制改革；汇率波动；总体经济和政治状况以及影响制药和生物技术行业的风险；在欧洲采购的季节性；我们未能向外国和国际市场扩张；我们无法管理我们的增长；来自我们竞争对手的竞争；我们的巨额债务以及我们履行信贷安排中包含的财务契约的能力；我们的信息技术结构失败或不足；我们企业资源规划系统实施困难的影响；信息安全事件或网络安全漏洞；我们未能确定潜在的收购候选者并以有利的定价成功完成此类收购，或整合收购的业务或技术；与收购相关的意外成本以及与合并业务功能和我们当前及未来的任何重组计划相关的已知和未知成本；我们存放资金的任何银行机构的失败或其未能提供服务；我们未能筹集或产生实施我们的收购和扩张战略所需的资本；BioStage未能就与BioStage业务相关的任何债务对我们进行赔偿；我们的商誉或无形资产任何减值的影响；不断上涨的大宗商品和贵金属成本；我们保护知识产权并在不侵犯他人知识产权的情况下运营的能力；产品和其他责任索赔的风险敞口；全球股市波动, 货币汇率波动和联合王国退出欧盟造成的监管变化；以及“项目1A”标题下所述的其他因素。风险因素“在我们的Form 10-K年度报告(截至2019年12月31日)和Form 10-Q季度报告(截至2020年3月31日)中描述，或在我们的其他公开申报文件中描述。我们的结果也可能受到我们目前不知道的因素的影响。我们可能不会更新这些前瞻性陈述，即使我们的情况在未来可能会发生变化，除非我们有义务根据联邦证券法更新和披露与之前披露的信息相关的重大进展。
除非上下文另有要求，否则本季度报告中提及的“我们”、“我们”和“我们”指的是哈佛生物科学公司及其子公司。
概述
哈佛生物科学公司是一家领先的技术、产品和服务开发商、制造商和销售商，这些技术、产品和服务使药物开发的基础研究、发现和临床前试验成为可能。我们的客户包括著名的学术机构和政府实验室，以及世界领先的制药、生物技术和合同研究机构。我们在北美、欧洲和中国都有业务，我们通过直接渠道和分销渠道相结合的方式向世界各地的客户销售产品。
近期发展
新冠肺炎
2020年3月11日，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发为大流行。到目前为止，新冠肺炎疫情对我们的业务产生了负面影响，该流行病的未来影响和由此产生的任何经济影响在很大程度上是未知的，而且正在迅速演变。自从新冠肺炎在美国、欧洲和其他地方爆发以来，许多客户，特别是学术研究机构，一直无法维持实验室工作，这已经并将继续对我们的销售产生负面影响。此外，为了确保业务连续性，同时根据政府和卫生组织的指导，保持员工的安全环境，我们将大部分员工转移到在家工作，同时在工厂实施社会距离要求和其他措施，允许制造业和其他对生产至关重要的人员继续在我们的设施内工作。在此期间，商务旅行大幅减少。虽然我们在这些情况下维持了运营，但这些措施意味着可能会影响生产率(包括销售和营销活动)的中断。因此，除了对全球经济的整体影响外，这些情况也对我们的运营业绩和现金流产生了负面影响。
由于市场和经济状况，我们根据ASC 350和ASC 360中规定的指导方针，对我们的无形资产和其他长期资产的潜在中期减值指标进行了分析。截至2020年9月30日，我们得出的结论是，不存在因新冠肺炎引发的事件导致的商誉减值、其他无限期无形资产或长寿资产。
由于上述情况，截至2020年9月30日的9个月的收入受到负面影响，而且很可能继续受到学术研究机构延迟或部分重新开放的负面影响。2020年4月，我们实施了新冠肺炎减负计划，旨在降低开支。到目前为止采取的行动包括减少工作时间和工资，减少在职人员，以及重新调整我们的组织结构，以减少管理层。在截至2020年9月30日的三个月里，基于截至2020年6月30日的三个月收入的连续改善，部分员工在业务领域恢复了正常工作时间。这些成本削减是对我们在2019年第四季度启动的重大重组行动的补充，如下所述。如果新冠肺炎造成的业务中断延长或扩大，我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流都会受到负面影响。我们将继续积极关注这一情况，并将采取必要行动保持业务连续性。
重组计划
2019年7月，我们宣布董事会任命詹姆斯·格林(James Green)为总裁兼首席执行官，并任命迈克尔·罗西(Michael Rossi)为首席财务官。此后，我们立即开始寻找机会，以提高盈利能力，增加现金流，并增强内部能力，为企业的有机增长定位。作为这一评估的结果，我们在2019年9月宣布了2020年和2021年的战略行动计划。该计划的主要内容包括：
| ● |
利用现有强大的哈佛生物科学和数据科学专营权和产品； |
| ● |
增加在扭亏为盈方面具有丰富经验的新的高级领导层，推动全球中端市场生命科学制造业务的增长和运营改进； |
| ● |
合并小规模业务，整合现有功能和流程，以扩大规模并降低固定成本； |
| ● |
提高销售和产品管理的效率，实现有机销售增长；以及 |
| ● |
改善现金流，减少债务。 |
2019年12月，董事会批准了一项重组计划(2019年重组计划)，以支持战略行动计划的实施。2019年重组计划包括将我们的康涅狄格州制造厂整合到我们现有的马萨诸塞州工厂，缩减在英国的业务规模，并在整个业务范围内削减相当于我们之前员工人数约10%的人员。2019年重组计划预计将实现400万至500万美元的年化运行率节省。预计产生的部分节省将用于再投资，以推动盈利增长。
新冠肺炎疫情期间，我们继续执行2019年重组计划，通过调整组织结构，减少管理层层级，扩大重组范围，加快向精简组织和运营转变。由于扩大范围，我们减少了额外的人员编制，预计每年将额外节省约100万美元的成本。
由于2019年重组计划下采取的行动和2020年迄今采取的增量成本削减行动，我们预计将产生与裁员、计划管理和其他过渡成本相关的成本，实现网站整合和其他业务改善所需的成本总计500万至600万美元，基本上所有这些都预计会导致现金支出。在截至2020年9月30日的9个月中，与这些重组活动相关的现金支付约为440万美元。
我们相信，这些战略行动将提高我们的盈利能力，并使业务定位于更好的有机收入增长。
精选的行动结果
截至三个月九月2020年30个月，与截至3个月的3个月相比九月 30, 2019
| 截至9月30日的三个月， |
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| 2020 |
收入的% |
2019 |
收入的% |
|||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 营业收入 |
$ | 24,037 | $ | 27,418 | ||||||||||||
| 收入成本 |
10,542 | 43.9 | % | 12,439 | 45.4 | % | ||||||||||
| 销售和营销费用 |
4,588 | 19.1 | % | 5,294 | 19.3 | % | ||||||||||
| 一般和行政费用 |
5,399 | 22.5 | % | 6,604 | 24.1 | % | ||||||||||
| 研究开发费用 |
1,949 | 8.1 | % | 2,564 | 9.4 | % | ||||||||||
| 无形资产摊销 |
1,377 | 5.7 | % | 1,422 | 5.2 | % | ||||||||||
| 减损费用 |
- | - | 460 | 1.7 | % | |||||||||||
| 利息支出 |
1,205 | 5.0 | % | 1,348 | 4.9 | % | ||||||||||
| 所得税费用(福利) |
(317 | ) | -1.3 | % | (54 | ) | -0.2 | % | ||||||||
营业收入
截至2020年9月30日的三个月的收入为2,400万美元，与截至2019年9月30日的三个月的收入2,740万美元相比，减少了约340万美元，降幅为12.3%。收入下降的主要原因是新冠肺炎疫情对我们业务的影响，特别是对学术实验室和其他因疫情而暂时关闭或减少运营的机构的销售额下降。
收入成本
截至2020年9月30日的三个月，收入成本为1,050万美元，与截至2019年9月30日的三个月的1,240万美元相比，减少了190万美元，降幅为15.3%。截至2020年9月30日的三个月，毛利率占收入的百分比增至56.1%，而截至2019年9月30日的三个月毛利率为54.6%。毛利率的增长主要是由于产品组合和降低成本的举措，部分被销量下降所抵消。
销售和营销费用
截至2020年9月30日的三个月，销售和营销费用减少了70万美元，降幅为13.3%，降至460万美元，而2019年同期为530万美元。这一下降主要是由于正在进行的重组和成本削减举措，以及由于收入减少而降低的差旅成本和可变销售成本。
一般和行政费用
截至2020年9月30日的三个月，一般和行政费用为540万美元，与截至2019年9月30日的三个月的660万美元相比，减少了120万美元，降幅为18.2%。减少的主要原因是，与上一季度相比，员工遣散费和其他重组成本降低，以及持续的成本削减举措导致成本降低。
研究开发费用
截至2020年9月30日的三个月，研发费用为190万美元，与截至2019年9月30日的三个月的260万美元相比，减少了60万美元，降幅为24.0%。减少的主要原因是包括兼职工作计划在内的员工薪酬下降，以及正在进行的重组和成本削减举措导致的相关成本下降。
无形资产摊销
截至2020年9月30日的三个月，无形资产费用摊销为140万美元，与截至2019年9月30日的三个月相比没有实质性变化。
利息支出
截至2020年9月30日的三个月，利息支出为120万美元，与截至2019年9月30日的三个月的130万美元相比，减少了10万美元，降幅为10.6%。减少的主要原因是我们的融资协议下的借款减少。
所得税费用(福利)
截至2020年9月30日的三个月的所得税优惠约为30万美元，而截至2019年9月30日的三个月的所得税优惠约为10万美元。截至2020年9月30日的三个月，实际税率为22.4%，而2019年同期为2.0%。我们在2020年和2019年的有效税率与美国法定税率21%之间的差异主要是由于美国和外国税收管辖区2020年的预测收入或亏损的组合，某些外国司法管辖区不同税率的影响，不确定税收状况的变化，以及根据全球无形低税收入(GILTI)税收规则将外国收入纳入美国应税收入的影响。2020年的有效税率还受到估值免税额的提高以及《冠状病毒援助、救济和经济保障法》(下称《CARE法案》)对利息支出扣除限额的更改的影响，包括追溯到我们的2019年日历年扣除的更改。
九截至的月份九月2020年30，相比九截至的月份九月30, 2019
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||||||||||
| 2020 |
收入的% |
2019 |
收入的% |
|||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 营业收入 |
$ | 71,116 | $ | 85,204 | ||||||||||||
| 收入成本 |
30,783 | 43.3 | % | 38,116 | 44.7 | % | ||||||||||
| 销售和营销费用 |
14,446 | 20.3 | % | 17,370 | 20.4 | % | ||||||||||
| 一般和行政费用 |
17,828 | 25.1 | % | 17,215 | 20.2 | % | ||||||||||
| 研究开发费用 |
6,336 | 8.9 | % | 8,070 | 9.5 | % | ||||||||||
| 无形资产摊销 |
4,258 | 6.0 | % | 4,289 | 5.0 | % | ||||||||||
| 减损费用 |
- | 0.0 | % | 1,401 | 1.6 | % | ||||||||||
| 利息支出 |
3,737 | 5.3 | % | 4,129 | 4.8 | % | ||||||||||
| 所得税费用(福利) |
451 | 0.6 | % | (363 | ) | -0.4 | % | |||||||||
营业收入
截至2020年9月30日的9个月的收入为7,110万美元，与截至2019年9月30日的9个月的收入8,520万美元相比，减少了约1,410万美元，降幅为16.5%。收入下降的主要原因是新冠肺炎疫情的影响，特别是对学术实验室和其他因疫情而暂时关闭的机构的销售额下降。
收入成本
截至2020年9月30日的9个月，收入成本为3080万美元，与截至2019年9月30日的9个月的3810万美元相比，减少了730万美元，降幅为19.2%。截至2020年9月30日的9个月，毛利率占收入的百分比增至56.7%，而截至2019年9月30日的9个月毛利率为55.3%。毛利率的增长主要是由于产品组合的改善和降低成本的举措，部分被销量下降所抵消。
销售和营销费用
在截至2020年9月30日的9个月里，销售和营销费用减少了290万美元，降幅为16.8%，降至1440万美元，而2019年同期为1740万美元。这些费用的减少主要是由于正在进行的重组和成本削减举措，以及由于收入减少而降低的差旅成本和可变销售成本。
一般和行政费用
截至2020年9月30日的9个月，一般和行政费用为1,780万美元，增加60万美元或3.6%，而截至2019年9月30日的9个月为1,720万美元。这一增长主要是由于员工遣散费、其他重组成本和基于股票的薪酬增加所致。剔除这些成本后，由于正在进行的重组和降低成本举措，一般和行政成本有所下降。
研究开发费用
截至2020年9月30日的9个月，研发费用为630万美元，与截至2019年9月30日的9个月的810万美元相比，减少了170万美元，降幅为21.5%。减少的主要原因是包括兼职工作计划在内的员工薪酬下降，以及正在进行的重组和成本削减举措导致的相关成本下降。
无形资产摊销
无形资产费用摊销为430万美元，与截至2019年9月30日的9个月相比没有实质性变化。
利息支出
截至2020年9月30日的9个月，利息支出为370万美元，与截至2019年9月30日的9个月的410万美元相比，减少了40万美元，降幅为9.5%。减少的主要原因是我们的融资协议下的借款减少。
所得税费用(利益)
截至2020年9月30日的9个月，所得税支出为50万美元，截至2019年9月30日的9个月，所得税优惠为40万美元。截至2020年9月30日的9个月，实际税率为(6.7%)，而2019年同期为6.5%。我们在2020年和2019年的有效税率与美国法定税率21%之间的差异主要是由于2020年美国和外国税收管辖区的预测收入或亏损的组合，某些外国司法管辖区不同税率的影响，不确定税收状况的变化，以及根据GILTI税收规则将外国收入纳入美国应税收入的影响。2020年的有效税率也受到估值免税额增加和CARE法案对利息费用扣除限制的更改的影响，包括追溯到我们的日历年2019年扣除。
流动性与资本资源
我们的主要流动性来源是现金和现金等价物、内部产生的运营现金流和我们的循环信贷安排。我们的预期现金支出主要涉及根据我们下文所述的融资协议到期的现金支付，以及与正在进行的重组和成本削减计划相关的资本支出、遣散费和其他付款。
于2018年1月31日，吾等及若干附属公司与Cerberus Business Finance，LLC订立融资协议，作为协议项下贷款人的抵押品代理及行政代理(“融资协议”)，该协议包括一笔6,400万美元的定期贷款，用于于2018年收购Data Sciences International，以及最高达2,500万美元的信贷额度。
截至2020年9月30日，我们持有的现金和现金等价物为280万美元，而截至2019年12月31日，我们持有的现金和现金等价物为830万美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，根据我们的融资协议，我们分别有4440万美元和5500万美元的未偿还借款。截至2020年9月30日，扣除现金和现金等价物的总债务为4160万美元，而2019年12月31日为4670万美元。
在截至2020年和2019年9月30日的9个月里，运营部门提供的现金分别为680万美元和580万美元。运营净现金流的增加主要是由于新冠肺炎疫情导致营收下降导致营运资金减少，以及营运资金管理的改善。
截至2020年9月30日的9个月，投资活动中使用的现金为110万美元，其中包括资本支出，包括与正在进行的网站整合和整合相关的付款。我们的投资活动为截至2019年9月30日的9个月提供了20万美元的现金，其中80万美元用于资本支出，以及与出售我们全资子公司Denville Science，Inc.的几乎所有资产(“Denville交易”)相关的托管金额释放相关的100万美元的收入。
在截至2020年和2019年9月30日的9个月里，用于融资活动的现金分别为1,130万美元和720万美元。在截至2020年9月30日的9个月里，我们支付了1,110万美元来减少我们的定期贷款借款，包括240万美元的分期付款，400万美元的超额现金流支付，以及470万美元的额外支付。在截至2020年9月30日的9个月里，我们循环贷款项下的净借款总额为50万美元。他说：
2020年4月18日，我们与美国全国协会PNC银行签订了一份期票，根据美国小企业管理局(SBA)管理的CARE法案的Paycheck Protection Program(PPP)提供了610万美元的贷款(PPP贷款)。2020年4月23日，小企业管理局在与美国财政部磋商后，发布了关于考虑替代可用流动性来源及其对购买力平价贷款资格的影响的指导意见。我们重新评估了我们现有信贷安排下的商业计划和流动性，并选择偿还所有PPP资金。PPP贷款已于2020年5月4日全额偿还。
根据融资协议的要求，截至2019年9月30日的9个月内，我们支付了680万美元的定期贷款借款，包括180万美元的分期付款，400万美元的超额现金流支付，以及100万美元与Denville交易相关的托管金额的释放。
借款安排
有关我们的融资协议和信贷安排的详细讨论，请参阅合并财务报表的附注10。
截至2020年9月30日，我们的借款为4440万美元，截至2019年12月31日，我们的借款为5500万美元。截至2020年9月30日，我们在循环信贷额度730万美元下有可用的借款能力。截至2020年9月30日，扣除利率互换的影响，我们借款的加权有效利率为8.9%。
截至2020年9月30日，我们遵守了融资协议下的所有条款。
我们在融资协议下的契约包括要求维持融资协议所界定的其他金融及非金融契约中的最高杠杆率。最高允许杠杆率是融资协议中定义的总债务与综合EBITDA的比率，截至2020年6月30日，最高比率为3.25，此后所有季度的最高比率均为3.25，直至融资协议于2023年到期。由于新冠肺炎疫情对我们的收入和合并EBITDA的负面影响，杠杆率与最高允许杠杆率之间的差距已经缩小。在截至2020年9月30日的9个月中，我们额外支付了470万美元。
根据我们目前的运营计划，包括为减轻新冠肺炎的影响而采取的行动，我们预计我们的可用现金、当前运营产生的现金和债务能力将足以为当前的运营、与重组活动相关的任何成本以及至少未来12个月的资本支出提供资金。这项评估包括考虑我们对新冠肺炎疫情对我们上述财务业绩影响的最佳估计。如果新冠肺炎疫情的负面影响比预期的更严重，它可能会影响我们未来遵守金融契约的能力，这将要求我们寻求贷款人的修订或豁免，限制获得或要求加快偿还现有信贷安排，或者要求我们寻求替代融资。我们不能保证，如果需要，任何此类替代融资都能以我们可以接受的条款获得，或者根本不能保证。
我们对我们的财务资源将在多长时间内足以支持我们的业务的预测是前瞻性陈述，涉及风险和不确定因素，实际结果可能会因多种因素而有所不同。
关键会计政策
随附的未经审计的合并财务报表背后的关键会计政策是我们于2020年3月16日提交给SEC的截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中第二部分第7项所述的政策。
外币的影响
我们的国际业务在某些情况下是以天然对冲方式运作的，因为我们在许多国家销售我们的产品，我们的收入、成本和支出的很大一部分是以外币计价的，特别是英镑、欧元、加元和瑞典克朗。
在截至2020年9月30日的三个月中，外币汇率的变化对我们的综合收入产生了有利的换算影响，约为40万美元，对支出产生了约30万美元的不利影响。在截至2020年9月30日的9个月内，外币汇率的变化对我们综合收入的换算影响微乎其微，对支出的不利影响约为70万美元。
在截至2020年9月30日的三个月中，与将外国股权转换为美元作为全面收益(亏损)组成部分的相关收益约为160万美元，而截至2019年9月30日的三个月亏损(150万美元)。在截至2020年9月30日的9个月中，与将外国股权转换为美元作为全面收益(亏损)组成部分的相关收益约为70万美元，而截至2019年9月30日的9个月则亏损170万美元。
此外，汇率波动作为净收入的一部分，在截至2020年和2019年9月30日的三个月中分别导致货币收益(亏损)约为30万美元和10万美元，在截至2020年和2019年9月30日的九个月中分别导致货币收益(亏损)约为20万美元和10万美元。
最近发布的会计公告
有关影响我们业务的最新会计声明的信息，请参阅我们的简明合并财务报表的“注释2--最近的会计声明”。
| 项目3. |
关于市场风险的定量和定性披露。 |
我们的大部分产品制造和测试都是在美国、德国、瑞典和西班牙的工厂进行的。我们通过分销商、直销队伍、网站和目录在全球销售我们的产品。因此，我们的财务业绩受到外币汇率变化和国外市场疲软经济状况等因素的影响。此外，我们还面临着广泛的市场风险，这些风险是由新冠肺炎疫情引发的全球市场混乱和不确定性造成的。
我们收取的收入占我们收入的很大一部分，支付的金额占我们运营费用的很大一部分是以外币支付的。因此，货币汇率的不时变化可能会影响我们的经营业绩。
我们主要通过我们的融资活动来承受利率变化带来的市场风险。截至2020年9月30日，根据我们的融资协议，我们的未偿还金额为4440万美元。我们与PNC银行签订了初始名义金额为3600万美元、终止日期为2023年1月31日的利率互换合同，以对冲与融资协议相关的有效基准利率(LIBOR)变化的部分风险。截至2020年9月30日的利率互换合约名义价值为2,410万美元。掉期合约将特定浮动利率债务转换为固定利率债务，并将融资协议项下部分定期贷款相关的LIBOR利率固定在2.72%。
截至2020年9月30日，融资协议项下我们定期贷款的加权有效利率(扣除我们利率掉期的影响)为8.9%。假设不会影响利率幅度的其他变化，我们的融资协议项下截至2020年9月30日的9个月利率波动对未偿还借款的估计影响量化并汇总如下：
| 如果与截至2020年9月30日的比率相比 |
近似利息支出增长 |
|||
| 利率上调1% |
10万美元 | |||
| 利率上调2% |
20万美元 | |||
| 项目4. |
控制和程序。 |
对披露控制和程序的评价
截至2020年9月30日，也就是本报告涵盖的期限结束时，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，审查和评估了我们的披露控制和程序的有效性(如交易法规则第13a-15(E)条或第15d-15(E)条所定义)。根据管理层的审核和评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至本季度报告(Form 10-Q)所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序有效，可提供合理保证，确保我们的交易所法案报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会指定的时间内被记录、处理、汇总和报告，并被累积并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在2020财年第三季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。我们继续监测新冠肺炎疫情的影响，尽管我们的许多员工都在远程工作，但我们没有经历任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的变化。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件都已被检测到。
第二部分：其他资料
| 第1项 |
法律诉讼。 |
本季度报告第I部分第1项的简明综合财务报表(未经审计)附注15中所包含的信息在此并入作为参考。
| 第1A项 |
风险因素。 |
你应该仔细考虑第一部分“第1A项”中讨论的因素。风险因素“在我们截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中，以及在第二部分中，第1A项。在我们截至2020年3月31日的财季的Form 10-Q季度报告中提到的“风险因素”，可能会对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大影响。这些文件中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大不利影响。据我们所知，除本Form 10-Q季度报告中披露的额外事实信息与此类风险因素有关外，我们在截至2019年12月31日的财务年度Form 10-K年度报告和截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告中描述的风险因素没有实质性变化。
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用。 |
在本报告所述期间，没有未登记的股权证券销售。
| 项目3. |
高级证券违约。 |
一个也没有。
| 项目4. |
矿场安全资料披露. |
不适用。
| 第五项。 |
其他信息。 |
没有。
| 第6项 |
陈列品 |
| 31.1 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则13a-14(A)和15d-14(A)，对哈佛生物科学公司的首席财务官进行认证。 |
| 31.2 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的第13a-14(A)和15d-14(A)条，对哈佛生物科学公司首席执行官的认证。 |
| 32.1* |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350节，授予哈佛生物科学公司首席财务官证书。 |
| 32.2* |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350节颁发的哈佛生物科学公司首席执行官证书。 |
| 101.INS |
内联XBRL实例文档 |
| 101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
| * |
就1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第18节而言，本证明不应被视为已提交，或受该节责任的约束，也不应被视为通过引用将其纳入1933年《证券法》或《1934年证券交易法》(Securities Exchange Act)规定的任何文件中。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式授权以下签名人代表其签署本报告。
日期：2020年11月6日
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哈佛生物科学公司 |
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依据： |
/s/*詹姆斯·格林* |
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詹姆斯·格林 |
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首席执行官 |
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依据： |
/s/*迈克尔·A·罗西(Michael A.Rossi)将他带回家。 |
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迈克尔·A·罗西 |
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首席财务官 |
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31