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根据2020年11月6日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的文件
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
| | | | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至本季度的季度报告 | 2020年9月30日 |
或 |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
对于_ |
佣金档案号:A001-34148
Match Group,Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 59-2712887 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号码) |
8750号北中央高速公路,1400套房, 达拉斯, 德克萨斯州75231
(注册人主要执行办公室地址)
(214) 576-9352
(注册人电话号码,包括区号)
| | | | | | | | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
每一类的名称 | | 商品代号 | | 注册的交易所名称 |
普通股,面值0.001美元 | | MTCH | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | | | (纳斯达克全球精选市场) |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或(15)(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是*☑*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是*☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☑ | | 加速的文件管理器 | ☐ | | 非加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐*☑
截至2020年10月30日,有265,983,244已发行普通股的股份。
目录
| | | | | | | | |
| | 页 数 |
| | |
第一部分 |
第(1)项。 | 合并财务报表 | 3 |
| 合并资产负债表 | 3 |
| 合并运营报表 | 4 |
| 综合业务报表 | 5 |
| 股东权益合并报表 | 6 |
| 合并现金流量表 | 10 |
| 注1-公司及主要会计政策摘要 | 11 |
| | |
| 注2--所得税 | 15 |
| 注3-停产业务 | 16 |
| 注4-金融工具 | 17 |
| 附注5--长期债务,净额 | 19 |
| 附注6-累计其他全面亏损 | 25 |
| 注7-每股收益 | 27 |
| 附注8-合并财务报表明细 | 30 |
| 附注9--意外情况 | 30 |
| 附注10-关联方交易 | 32 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 34 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
第四项。 | 管制和程序 | 52 |
第二部分 |
第1项 | 法律程序 | 53 |
第1A项 | 危险因素 | 56 |
项目2 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 59 |
第6项 | 陈列品 | 60 |
| 签名 | 61 |
第一部分
财务信息
项目1.合作伙伴关系合并财务报表
Match Group,Inc.及附属公司
合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | | |
| (单位为千,共享数据除外) |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 398,884 | | | $ | 465,676 | |
| | | |
应收账款,扣除备用金#美元后的净额306及$578,分别 | 199,682 | | | 116,459 | |
| | | |
其他流动资产 | 139,593 | | | 97,850 | |
非持续经营的流动资产 | — | | | 3,028,079 | |
流动资产总额 | 738,159 | | | 3,708,064 | |
| | | |
财产和设备,扣除累计折旧和摊销净额#美元161,232及$147,669,分别 | 106,006 | | | 101,065 | |
商誉 | 1,252,715 | | | 1,239,839 | |
无形资产,扣除累计摊销净额#美元14,935及$13,744,分别 | 226,126 | | | 228,324 | |
递延所得税 | 236,500 | | | 192,496 | |
| | | |
其他非流动资产 | 110,586 | | | 64,232 | |
停产业务非流动资产 | — | | | 2,830,783 | |
总资产 | $ | 2,670,092 | | | $ | 8,364,803 | |
负债和股东权益 | | | |
负债 | | | |
| | | |
应付帐款 | $ | 16,347 | | | $ | 20,191 | |
递延收入 | 240,954 | | | 218,843 | |
| | | |
应计费用和其他流动负债 | 230,894 | | | 182,250 | |
非持续经营的流动负债 | — | | | 588,896 | |
流动负债总额 | 488,195 | | | 1,010,180 | |
长期债务,净额 | 3,521,092 | | | 2,889,626 | |
应付所得税 | 13,147 | | | 30,295 | |
递延所得税 | 17,721 | | | 18,285 | |
| | | |
其他长期负债 | 70,258 | | | 26,158 | |
停产业务的非流动负债 | — | | | 447,414 | |
可赎回的非控股权益 | 2,240 | | | 44,527 | |
承诺和或有事项 | | | |
股东权益 | | | |
普通股;$0.001面值;授权1,600,000,000股份;263,759,289和0分别于2020年9月30日和2019年12月31日发行和发行的股票 | 264 | | | — | |
前IAC普通股;$0.001面值;授权1,600,000,000股份;0和263,229,724已发行股份;以及0和78,889,779分别于2020年9月30日和2019年12月31日发行的股票 | — | | | 263 | |
| | | |
前IAC B类可转换普通股;$0.001面值;授权400,000,000股份;0和16,157,499已发行股份;以及0和5,789,499分别于2020年9月30日和2019年12月31日发行的股票 | — | | | 16 | |
| | | |
额外实收资本 | 7,296,618 | | | 11,683,799 | |
留存(亏损)收益 | (8,631,705) | | | 1,689,925 | |
累计其他综合损失 | (108,111) | | | (136,349) | |
库存股;0和194,708分别为股票 | — | | | (10,309,612) | |
合计Match Group,Inc.股东权益 | (1,442,934) | | | 2,928,042 | |
非控制性利益 | 373 | | | 970,276 | |
股东权益总额 | (1,442,561) | | | 3,898,318 | |
总负债和股东权益 | $ | 2,670,092 | | | $ | 8,364,803 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Match Group,Inc.及附属公司
合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
营业收入 | $ | 639,770 | | | $ | 541,493 | | | $ | 1,739,862 | | | $ | 1,504,091 | |
运营成本和费用: | | | | | | | |
收入成本(不包括下面单独显示的折旧) | 169,823 | | | 138,225 | | | 462,570 | | | 385,114 | |
销售和营销费用 | 129,859 | | | 113,581 | | | 345,150 | | | 327,132 | |
一般和行政费用 | 88,961 | | | 68,668 | | | 236,484 | | | 187,135 | |
产品开发费用 | 39,280 | | | 36,609 | | | 124,979 | | | 113,563 | |
折旧 | 11,221 | | | 8,533 | | | 30,284 | | | 25,578 | |
无形资产摊销 | 459 | | | 641 | | | 7,262 | | | 1,464 | |
总运营成本和费用 | 439,603 | | | 366,257 | | | 1,206,729 | | | 1,039,986 | |
营业收入 | 200,167 | | | 175,236 | | | 533,133 | | | 464,105 | |
利息支出 | (43,189) | | | (38,993) | | | (131,485) | | | (99,990) | |
其他(费用)收入,净额 | (1,923) | | | 2,788 | | | 19,341 | | | 3,838 | |
持续经营的税前收益 | 155,055 | | | 139,031 | | | 420,989 | | | 367,953 | |
所得税(拨备)优惠 | (23,568) | | | (1,240) | | | (7,257) | | | 6,746 | |
持续经营净收益 | 131,487 | | | 137,791 | | | 413,732 | | | 374,699 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非持续经营的收益(亏损),税后净额 | 508 | | | 21,981 | | | (366,070) | | | 44,849 | |
净收益 | 131,995 | | | 159,772 | | | 47,662 | | | 419,548 | |
可归因于非控股权益的净亏损(收益) | 586 | | | (31,228) | | | (59,680) | | | (88,842) | |
Match Group,Inc.股东应占净收益(亏损) | $ | 132,581 | | | $ | 128,544 | | | $ | (12,018) | | | $ | 330,706 | |
| | | | | | | |
持续运营的每股净收益: | | | | | | | |
* | $ | 0.51 | | | $ | 0.60 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.63 | |
*稀释 | $ | 0.45 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.53 | | | $ | 1.42 | |
Match Group,Inc.股东每股净收益(亏损): | | | | | | | |
* | $ | 0.51 | | | $ | 0.71 | | | $ | (0.06) | | | $ | 1.82 | |
*稀释 | $ | 0.46 | | | $ | 0.63 | | | $ | (0.10) | | | $ | 1.60 | |
| | | | | | | |
按功能划分的股票薪酬费用: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 1,007 | | | $ | 919 | | | $ | 3,143 | | | $ | 2,860 | |
销售和营销费用 | 1,402 | | | 1,199 | | | 3,844 | | | 3,925 | |
一般和行政费用 | 26,870 | | | 10,854 | | | 48,385 | | | 33,915 | |
产品开发费用 | 8,056 | | | 7,833 | | | 25,275 | | | 30,117 | |
基于股票的薪酬总费用 | $ | 37,335 | | | $ | 20,805 | | | $ | 80,647 | | | $ | 70,817 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Match Group,Inc.及附属公司
综合业务表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
净收益 | $ | 131,995 | | | $ | 159,772 | | | $ | 47,662 | | | $ | 419,548 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | | | | | |
外币换算调整变动 | 16,206 | | | (23,053) | | | 12,746 | | | (20,647) | |
可供出售证券未实现亏损变动 | — | | | — | | | (1) | | | (5) | |
其他全面收益(亏损)合计 | 16,206 | | | (23,053) | | | 12,745 | | | (20,652) | |
综合收益 | 148,201 | | | 136,719 | | | 60,407 | | | 398,896 | |
可归因于非控股权益的综合亏损(收益)的组成部分: | | | | | | | |
可归因于非控股权益的净亏损(收益) | 586 | | | (31,228) | | | (59,680) | | | (88,842) | |
可归因于非控股权益的外币换算调整变动 | (5) | | | 4,664 | | | 1,084 | | | 4,348 | |
可供出售债务证券非控股权益未实现亏损变动 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
可归因于非控股权益的综合损失(收益) | 581 | | | (26,564) | | | (58,596) | | | (84,493) | |
Match Group,Inc.股东应占全面收益 | $ | 148,782 | | | $ | 110,155 | | | $ | 1,811 | | | $ | 314,403 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Match Group,Inc.及附属公司
合并股东权益表(未经审计)
截至2020年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 匹配集团股东权益 | | | | |
| | | | 普通股面值0.001美元 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的 非控制性 利益 | | | $ | | 股份 | | | | | | | | | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累积 其他 综合 (亏损)收入 | | | | Match Group股东权益总额 | | 非控制性权益 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (单位:千) |
截至2020年6月30日的余额 | $ | (156) | | | | $ | 242 | | | 241,617 | | | | | | | | | | | $ | 7,180,181 | | | $ | (8,764,286) | | | $ | (124,312) | | | | | $ | (1,708,175) | | | $ | 337 | | | $ | (1,707,838) | |
截至2020年9月30日的三个月的净(亏损)收益 | (617) | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 132,581 | | | — | | | | | 132,581 | | | 31 | | | 132,612 | |
其他综合收益,扣除税后的净额 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 16,201 | | | | | 16,201 | | | 5 | | | 16,206 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 38,757 | | | — | | | — | | | | | 38,757 | | | — | | | 38,757 | |
根据基于股票的奖励发行Match Group普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | 5 | | | 4,803 | | | | | | | | | | | 83,220 | | | — | | | — | | | | | 83,225 | | | — | | | 83,225 | |
发行M类普通股 | — | | | | 17 | | | 17,339 | | | | | | | | | | | (17) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可赎回非控股权益调整为公允价值 | 3,013 | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (3,013) | | | — | | | — | | | | | (3,013) | | | — | | | (3,013) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (2,510) | | | — | | | — | | | | | (2,510) | | | — | | | (2,510) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的余额 | $ | 2,240 | | | | $ | 264 | | | 263,759 | | | | | | | | | | | $ | 7,296,618 | | | $ | (8,631,705) | | | $ | (108,111) | | | | | $ | (1,442,934) | | | $ | 373 | | | $ | (1,442,561) | |
Match Group,Inc.及附属公司
合并股东权益表(未经审计)(续)
截至2019年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 匹配集团股东权益 | | | | |
| | | | 前IAC 普通股 $0.001 面值 | | 前IAC B类可转换普通股0.001美元 面值 | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的 非控制性 利益 | | | $ | | 股份 | | $ | | 股份 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累积 其他 综合 损失 | | 库存股 | | Match Group股东权益总额 | | 非控制性权益 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (单位:千) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的余额 | $ | 80,502 | | | | $ | 263 | | | 262,789 | | | $ | 16 | | | 16,157 | | | $ | 11,957,543 | | | $ | 1,460,956 | | | $ | (125,705) | | | $ | (10,309,612) | | | $ | 2,983,461 | | | $ | 860,136 | | | $ | 3,843,597 | |
截至2019年9月30日的三个月的净(亏损)收益 | (1,270) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 128,544 | | | — | | | — | | | 128,544 | | | 32,498 | | | 161,042 | |
其他综合亏损,税后净额 | (365) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,389) | | | — | | | (18,389) | | | (4,299) | | | (22,688) | |
基于股票的薪酬费用 | 36 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,332 | | | — | | | — | | | — | | | 20,332 | | | 29,521 | | | 49,853 | |
根据基于股票的奖励发行前IAC普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | — | | | 321 | | | — | | | — | | | (55,036) | | | — | | | — | | | — | | | (55,036) | | | — | | | (55,036) | |
根据基于股票的奖励发行前Match Group和ANGI HomeServices普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,749) | | | — | | | (510) | | | — | | | (23,259) | | | (9,369) | | | (32,628) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买可赎回的非控股权益 | (71) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可赎回非控股权益调整为公允价值 | (1,531) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,531 | | | — | | | — | | | — | | | 1,531 | | | — | | | 1,531 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可交换优先票据的权益部分,扣除递延融资成本和递延税项负债后的净额 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (130) | | | — | | | — | | | — | | | (130) | | | — | | | (130) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购前Match Group和ANGI HomeServices库存股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (139,779) | | | — | | | — | | | — | | | (139,779) | | | — | | | (139,779) | |
其他 | 1 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
截至2019年9月30日的余额 | $ | 77,302 | | | | $ | 263 | | | 263,110 | | | $ | 16 | | | 16,157 | | | $ | 11,761,711 | | | $ | 1,589,500 | | | $ | (144,604) | | | $ | (10,309,612) | | | $ | 2,897,274 | | | $ | 908,487 | | | $ | 3,805,761 | |
Match Group,Inc.及附属公司
合并股东权益表(未经审计)(续)
截至2020年9月30日的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 匹配集团股东权益 | | | | |
| | | | 普通股面值0.001美元 | | 前IAC 普通股 $0.001 --票面价值 | | 前IAC B类可转换普通股$0.001 面值 | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的 非控制性 利益 | | | $ | | 股份 | | $ | | 股份 | | $ | | 股份 | | 附加 实缴 资本 | | 留存收益 | | 累积 其他 综合 (亏损)收入 | | 库存股 | | Match Group股东权益总额 | | 非控制性权益 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (单位:千) |
截至2019年12月31日的余额 | $ | 44,527 | | | | $ | — | | | — | | | $ | 263 | | | 263,230 | | | $ | 16 | | | 16,157 | | | $ | 11,683,799 | | | $ | 1,689,925 | | | $ | (136,349) | | | $ | (10,309,612) | | | $ | 2,928,042 | | | $ | 970,276 | | | $ | 3,898,318 | |
截至2020年9月30日的9个月的净(亏损)收益 | (2,687) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,018) | | | — | | | — | | | (12,018) | | | 62,367 | | | 50,349 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | (686) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,829 | | | — | | | 13,829 | | | (398) | | | 13,431 | |
基于股票的薪酬费用 | 15 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 111,816 | | | — | | | — | | | — | | | 111,816 | | | 86,363 | | | 198,179 | |
根据基于股票的奖励发行Match Group普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | 5 | | | 4,803 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 83,220 | | | — | | | — | | | — | | | 83,225 | | | — | | | 83,225 | |
根据基于股票的奖励发行前IAC普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | — | | | — | | | 1 | | | 453 | | | — | | | — | | | (34,518) | | | — | | | — | | | — | | | (34,517) | | | — | | | (34,517) | |
根据基于股票的奖励发行前Match Group和ANGI HomeServices普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (212,270) | | | — | | | 628 | | | — | | | (211,642) | | | (11,405) | | | (223,047) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买可赎回的非控股权益 | (3,165) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可赎回非控股权益调整为公允价值 | 7,820 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,820) | | | — | | | — | | | — | | | (7,820) | | | — | | | (7,820) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购前Match Group和ANGI HomeServices库存股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (187,735) | | | — | | | — | | | — | | | (187,735) | | | — | | | (187,735) | |
库存股报废 | — | | | | — | | | — | | | (184) | | | (184,340) | | | (10) | | | (10,368) | | | 194 | | | (10,309,612) | | | — | | | 10,309,612 | | | — | | | — | | | — | |
将原IAC普通股和B类普通股置换为Match Group普通股并完成分离 | (43,583) | | | | 184 | | | 183,749 | | | (80) | | | (79,343) | | | (6) | | | (5,789) | | | (4,748,030) | | | — | | | 13,781 | | | — | | | (4,734,151) | | | (498,792) | | | (5,232,943) | |
收购前Match Group非控股股权 | — | | | | 58 | | | 57,868 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 608,110 | | | — | | | — | | | — | | | 608,168 | | | (608,168) | | | — | |
发行M类普通股 | — | | | | 17 | | | 17,339 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | (1) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (131) | | | — | | | — | | | — | | | (131) | | | 130 | | | (1) | |
截至2020年9月30日的余额 | $ | 2,240 | | | | $ | 264 | | | 263,759 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 7,296,618 | | | $ | (8,631,705) | | | $ | (108,111) | | | $ | — | | | $ | (1,442,934) | | | $ | 373 | | | $ | (1,442,561) | |
Match Group,Inc.及附属公司
合并股东权益表(未经审计)(续)
截至2019年9月30日的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 匹配集团股东权益 | | | | |
| | | | 前IAC 普通股 $0.001 --票面价值 | | 前IAC B类可转换普通股$0.001 面值 | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的 非控制性 利益 | | | $ | | 股份 | | $ | | 股份 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累积 其他 综合 (亏损)收入 | | 库存股 | | Match Group股东权益总额 | | 非控制性权益 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (单位:千) |
截至2018年12月31日的余额 | $ | 65,687 | | | | $ | 262 | | | 262,303 | | | $ | 16 | | | 16,157 | | | $ | 12,022,387 | | | $ | 1,258,794 | | | $ | (128,722) | | | $ | (10,309,612) | | | $ | 2,843,125 | | | $ | 708,676 | | | $ | 3,551,801 | |
截至2019年9月30日的9个月的净收益 | 4,625 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 330,706 | | | — | | | — | | | 330,706 | | | 84,217 | | | 414,923 | |
其他综合亏损,税后净额 | (514) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,303) | | | — | | | (16,303) | | | (3,835) | | | (20,138) | |
基于股票的薪酬费用 | 113 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63,387 | | | — | | | — | | | — | | | 63,387 | | | 116,252 | | | 179,639 | |
根据基于股票的奖励发行前IAC普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | 1 | | | 807 | | | — | | | — | | | (78,059) | | | — | | | — | | | — | | | (78,058) | | | — | | | (78,058) | |
根据基于股票的奖励发行前Match Group和ANGI HomeServices普通股,扣除预扣税后的净额 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200,661) | | | — | | | 421 | | | — | | | (200,240) | | | 3,004 | | | (197,236) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买可赎回的非控股权益 | (6,192) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可赎回非控股权益调整为公允价值 | 8,607 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,607) | | | — | | | — | | | — | | | (8,607) | | | — | | | (8,607) | |
收购中产生的非控制性权益 | 5,009 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买可交换票据套期保值 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (303,428) | | | — | | | — | | | — | | | (303,428) | | | — | | | (303,428) | |
可交换优先票据的权益部分,扣除递延融资成本和递延税项负债后的净额 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 320,998 | | | — | | | — | | | — | | | 320,998 | | | — | | | 320,998 | |
认股权证的发行 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 166,520 | | | — | | | — | | | — | | | 166,520 | | | — | | | 166,520 | |
收购Match Group和ANGI库存股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (220,636) | | | — | | | — | | | — | | | (220,636) | | | — | | | (220,636) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | (33) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (190) | | | — | | | — | | | — | | | (190) | | | 173 | | | (17) | |
截至2019年9月30日的余额 | $ | 77,302 | | | | $ | 263 | | | 263,110 | | | $ | 16 | | | 16,157 | | | $ | 11,761,711 | | | $ | 1,589,500 | | | $ | (144,604) | | | $ | (10,309,612) | | | $ | 2,897,274 | | | $ | 908,487 | | | $ | 3,805,761 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Match Group,Inc.及附属公司
合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | 2019 |
| | | |
| (单位:千) |
可归因于持续经营的经营活动的现金流: | | | |
持续经营净收益 | $ | 413,732 | | | $ | 374,699 | |
对持续经营的净收益与持续经营的经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
基于股票的薪酬费用 | 80,647 | | | 70,817 | |
折旧 | 30,284 | | | 25,578 | |
无形资产摊销 | 7,262 | | | 1,464 | |
| | | |
递延所得税 | (6,594) | | | (26,184) | |
| | | |
其他调整,净额 | 57,042 | | | 22,912 | |
资产和负债的变动 | | | |
应收帐款 | (87,920) | | | (68,557) | |
其他资产 | (26,132) | | | 3,251 | |
应付帐款和其他负债 | 18,281 | | | 45,711 | |
应付和应收所得税 | 5,315 | | | (6,006) | |
递延收入 | 26,928 | | | 24,570 | |
可归因于持续经营的经营活动提供的现金净额 | 518,845 | | | 468,255 | |
可归因于持续经营的投资活动的现金流: | | | |
企业合并中使用的净现金 | — | | | (3,759) | |
资本支出 | (32,376) | | | (30,273) | |
与IAC分离相关的净现金分配 | (3,870,550) | | | — | |
| | | |
| | | |
购买投资 | (9,115) | | | — | |
其他,净 | (93) | | | 1,071 | |
用于可归因于持续经营的投资活动的现金净额 | (3,912,134) | | | (32,961) | |
可归因于持续经营的融资活动的现金流: | | | |
信贷安排下的借款 | 20,000 | | | 40,000 | |
| | | |
发行高级债券所得款项 | 1,000,000 | | | 350,000 | |
发行可交换债券所得款项 | — | | | 1,150,000 | |
信贷贷款本金支付 | (20,000) | | | (300,000) | |
优先债券的本金支付 | (400,000) | | | — | |
购买可交换票据套期保值 | — | | | (303,428) | |
发行认股权证所得款项 | — | | | 166,520 | |
发债成本 | (13,517) | | | (27,815) | |
股票发行收益 | 1,421,801 | | | — | |
根据股票奖励发行普通股所得收益 | 79,528 | | | — | |
为前Match Group和Match Group的股票奖励净结算时代员工缴纳的预扣税款 | (211,958) | | | (167,183) | |
| | | |
购买前Match Group库存股 | (132,868) | | | (175,736) | |
购买非控股权益 | (15,827) | | | — | |
| | | |
| | | |
其他,净 | (15,188) | | | (25) | |
可归因于持续经营的融资活动提供的现金净额 | 1,711,971 | | | 732,333 | |
持续经营提供的现金总额(用于) | (1,681,318) | | | 1,167,627 | |
可归因于非持续经营的经营活动提供的现金净额 | 13,630 | | | 220,511 | |
可归因于非持续经营的投资活动的现金净额 | (963,420) | | | (374,333) | |
用于筹资活动的现金净额可归因于非连续性业务 | (110,959) | | | (196,803) | |
停产业务使用的现金总额 | (1,060,749) | | | (350,625) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 725 | | | (2,534) | |
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (2,741,342) | | | 814,468 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 3,140,358 | | | 2,133,685 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 399,016 | | | $ | 2,948,153 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Match Group,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1-公司及主要会计政策摘要
Match Group,Inc.通过其投资组合公司,是全球领先的约会产品供应商。我们的品牌组合包括Tinder®,Match®,Metic®,OkCupid®,铰链®,Pair™,PlentyOfFish®和OurTime®,以及许多其他品牌,每个品牌的设计都是为了增加我们的用户找到有意义的联系的可能性。通过我们的投资组合公司和他们值得信赖的品牌,我们提供量身定做的产品,以满足我们用户的不同偏好。我们的产品有40多种语言供世界各地的用户使用。匹配组有一运营部门,约会,作为约会品牌的投资组合进行管理。
Match Group和IAC的分离
2020年6月30日,前身为Match Group,Inc.(简称前Match Group)和IAC/InterActiveCorp(简称前IAC)的两家公司通过一系列交易完成了公司与IAC的分离,从而产生了两家独立的上市公司-(1)Match Group,由前Match Group的业务和以前由前IAC拥有的某些融资子公司组成,以及(2)IAC/InterActiveCorp,前身为IAC Holdings,Inc.。有关这一系列交易的更多信息,请参阅“注-股东权益”。
如本文所用,除非上下文另有说明,否则“Match Group”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”及类似术语指的是Match Group,Inc.及其子公司在分离完成后的名称。
下图显示了紧接在分离之前的简化组织和所有权结构。
根据日期为2019年12月19日并于2020年4月28日修订及于2020年6月22日进一步修订的交易协议(“交易协议”)的条款,前Match Group与Match Group Holdings II(“MG Holdings II”)(Match Group的间接全资附属公司)合并并并入Match Group Holdings II(“MG Holdings II”),MG Holdings II在合并后仍是Match Group的间接全资附属公司。前Match Group股东(前IAC除外)通过合并获得他们持有的前Match Group普通股的每股流通股。一Match Group普通股,在持有人选择时,(I)$3.00现金或(Ii)Match Group普通股的一小部分,价值#美元3.00(根据交易协议计算)。由于合并及交易协议拟进行的其他交易,Match Group前股东(前IAC除外)成为本公司股东。
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Match Group,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
下图显示了分离后立即简化的组织和所有权结构。
停产运营
作为分离的结果,Match Group以外的前IAC业务的运营被列为非连续性运营。有关更多详细信息,请参阅“注3-停产操作”。
列报和整理的基础
该公司根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制合并财务报表。合并财务报表包括本公司的账目、本公司全资拥有的所有实体以及本公司拥有控股权的所有实体。公司间的交易和账户已被取消。
管理层认为,未经审核中期综合财务报表已按年度综合财务报表的相同基准编制,并反映管理层认为为公平列报本公司综合财务状况、综合经营业绩和综合现金流量所必需的所有调整,包括正常和经常性调整。中期业绩不一定代表全年的预期业绩。随附的未经审计的综合财务报表应与本公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中包含的合并及合并报表及其附注一并阅读。
会计估计
根据公认会计原则,公司管理层在编制合并财务报表时需要做出某些估计、判断和假设。这些估计、判断和假设影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计不同。
本公司持续评估其估计及判断,包括与以下各项有关的估计及判断:现金等价物的公允价值、应收账款的账面价值,包括
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
其中包括:信贷损失拨备;收入准备金的确定;使用权资产的账面价值;使用年限的无形资产以及财产和设备的使用年限和可回收性;商誉和无限期无形资产的可回收性;没有易于确定的公允价值的股权证券的公允价值;或有事项;未确认的税收优惠;递延所得税资产的估值拨备;基于股票的奖励的公允价值和没收率等。本公司根据历史经验、预测和预算以及本公司认为相关的其他因素作出估计和判断。
投资与股权证券会计
除我们合并子公司的投资外,对股权证券的投资按公允价值或财务会计准则委员会(FASB)会计准则更新(ASU)第2016-01号的计量替代方案入账。金融资产和金融负债的确认与计量,在2018年1月1日采用后,公允价值的任何变化在其他费用中确认,净额为每个报告期。根据计量替代方案,公允价值不容易厘定的股权投资按成本减去减值(如有),加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见价格变动所导致的变动;价值一般按交易日的市场方法厘定。如果一种证券与本公司持有的股权证券具有相同或相似的权利,则该证券将被视为相同或相似。在每个报告期,当有定性指标或事件表明可能出现减值时,公司都会审查其股权证券的减值情况。我们在作出这一决定时考虑的因素包括行业和市场状况的负面变化、财务表现、业务前景以及其他相关事件和因素。当存在减值指标时,本公司对我们股权证券的公允价值进行量化评估,这需要判断和使用估计。当我们的评估显示证券的公允价值低于账面价值时,公司将证券减记到其公允价值,并将相应的费用记录在其他收入(费用)净额内。
收入确认
收入在承诺服务的控制权转移给我们的客户时确认,并以反映公司预期有权换取这些服务的对价的金额确认。
递延收入
递延收入包括在公司业绩之前收到的或合同规定到期的预付款。公司的递延收入在每个报告期结束时按合同报告。当适用的认购期或预期完成我们的履约义务的期限为一年或更短时,本公司将递延收入归类为当期收入。截至2019年12月31日的当前递延收入余额为#美元。218.8百万在截至2020年9月30日的9个月内,公司确认了$216.6截至2019年12月31日,包括在递延收入余额中的收入的100万美元。截至2020年9月30日的当前递延收入余额为$241.02000万。在2020年9月30日和2019年12月31日,不是的递延收入的非当期部分。
实用的权宜之计和豁免
根据ASU第2014-09号规定提供的实际权宜之计允许的情况下,从与客户的合同中获得的收入,本公司不披露(I)合同未履行的履约义务的价值 期限不超过一年的合同,(Ii)完全分配给不满意业绩的可变对价合同 债务或在该系列指导意见下核算的完全未兑现的承诺,以及(Iii)合同 公司按我们有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
收入的分类
下表列出了分类收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (单位:万人) |
直接收入: | | | | | | | |
北美 | $ | 321,806 | | | $ | 268,863 | | | $ | 869,471 | | | $ | 758,135 | |
国际 | 306,460 | | | 262,086 | | | 840,360 | | | 714,076 | |
直接收入总额 | 628,266 | | | 530,949 | | | 1,709,831 | | | 1,472,211 | |
间接收入(主要是广告收入) | 11,504 | | | 10,544 | | | 30,031 | | | 31,880 | |
总收入 | $ | 639,770 | | | $ | 541,493 | | | $ | 1,739,862 | | | $ | 1,504,091 | |
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近期会计公告
公司采用的会计公告
公司通过了ASU 2016-13号,自2020年1月1日起生效。ASU 2016-13号用“预期损失”模型取代了“已发生损失”方法,在该模型下,公司将根据预期损失而不是已发生损失来确认津贴。公司采用了ASU编号2016-13使用改进的回溯法还有一件事,那就是不是的因收养而产生的累积效果。ASU编号2016-13的采用并未对公司的财务报表产生实质性影响。
该公司通过了自2020年1月1日起生效的美国会计准则第2019-12号,简化了所得税的会计处理,消除了美国会计准则740中的某些例外,即所得税,并澄清了当前指导方针的某些方面,以促进报告实体之间的一致性。ASU第2019-12号中的大多数修正案要求在前瞻性的基础上实施,而某些修正案必须在追溯或修改的追溯基础上实施。本公司于2020年1月1日通过了ASU 2019-12号文件,对那些不具有前瞻性的修订采用了修改后的追溯基础。ASU编号2019-12的采用并未对本公司的合并财务报表产生实质性影响。
公司尚未采纳的会计声明
2020年8月,FASB发布了ASU第2020-06号,简化了某些具有负债和股权特征的金融工具的会计处理,包括实体自有股权中的可转换工具和合同。在其他变化中,ASU 2020-06从美国GAAP中删除了具有现金转换功能的可转换工具的负债和股权分离模式,因此,在采用后,实体将不再在股权中单独呈现此类债务的嵌入式转换功能。同样,嵌入式转换功能将不再作为利息费用在仪器的使用期限内摊销到收入中。相反,实体将把可转换债务工具完全作为债务入账,除非(1)可转换债务工具包含需要作为ASC主题815“衍生工具和对冲”项下衍生工具的特征,或(2)可转换债务工具是以相当高的溢价发行的。在其他潜在影响中,这一变化预计将减少报告的利息支出,增加报告的净收入,并导致某些转换特征资产负债表金额从股东权益重新分类为负债,因为它与公司的可交换优先票据有关。此外,ASU 2020-06要求应用IF转换方法来计算可转换工具对每股摊薄收益的影响,这将导致稀释证券增加,因为票据的现金结算假设不能用于计算每股收益。ASU 2020-06的规定在2021年12月15日之后的报告期内有效,允许在2020年12月15日后的报告期内提前采用, 并可在完全追溯或修改追溯的基础上采用。该公司目前正在评估该标准的实施时机、采用方法以及对其合并财务报表的整体影响。
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Match Group,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
重新分类
上一年度的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
注2--所得税
在每个过渡期结束时,该公司估计年度有效所得税税率,并将该税率应用于年初至今的普通收益或亏损。与重大、非常或非常项目相关的所得税拨备或优惠(如果适用)将在扣除相关税收影响后单独报告或报告,在其发生的过渡期单独计算和确认。此外,已制定的税法或税率、纳税状况、对年初递延税项资产在未来几年可变现的判断或未确认的税收优惠的变化的影响在发生变化的过渡期确认。
在计算每个中期的估计年度有效所得税率时,需要某些估计和假设,包括但不限于本年度的预期税前收入(或亏损)、在外国司法管辖区赚取和纳税的收入(和/或亏损)比例的预测、永久性和临时性差异,以及本年度产生的递延税项资产变现的可能性。用于计算所得税拨备或收益的会计估计可能会随着新事件的发生、获得更多经验、获得更多信息或我们的税收环境发生变化而发生变化。如果估计的年度有效所得税税率在一个季度内发生变化,这种变化对前几个季度的影响包括在发生变化的那个季度的所得税拨备中。
截至2020年9月30日及2019年9月30日止三个月,本公司记录的所得税拨备为23.6百万美元和$1.2百万美元,相当于15%和1%。这两个三个月期间的实际税率得益于(I)行使和授予股票奖励产生的超额税收优惠和(Ii)研究税收抵免。截至2020年9月30日及2019年9月30日止九个月,本公司录得所得税拨备为$7.3百万美元,收益为$6.7分别为百万美元。这两个9个月期间都受益于行使和授予股票奖励产生的超额税收优惠,2020年期间部分被外国税收抵免估值免税额的非经常性增加所抵消。
在分离时,该公司成为前IAC合并税务集团的母公司。因此,公司的递延税净资产通过额外的实收资本进行了调整,这些资本是根据我们向IAC提交的合并的联邦和州税务申报文件中分配的税务属性进行的。截至分离之日记录的税收属性分配是初步的,可能会进行调整。对已分配税项属性的任何后续调整都将被确认为对递延税金和额外实收资本的调整。关于在分居时与IAC签订的税务协定项下的未清偿金额,见“附注10-关联方交易”。
该公司确认与所得税条款中未确认的税收优惠相关的利息和罚金(如果适用)。利息和罚金的应计费用并不重要。
Match Group经常在所得税领域接受联邦、州、地方和外国当局的审计。这些审计包括质疑收入和扣除的时间和金额,以及这些收入和扣除在不同税收管辖区之间的分配情况。美国国税局(IRS)已基本完成了对该公司截至2010年12月31日至2016年12月31日年度的联邦所得税申报单的审计,从而减少了所声称的制造业税收减免和研究抵免。美国国税局在第二季度开始对截至2017年12月31日的年度进行审计。2010年至2012年的诉讼时效延长至2021年5月31日,2013年至2017年的诉讼时效延长至2021年12月31日。从2009年3月开始的纳税年度,在其他不同司法管辖区提交的报税表都可以接受审查。应付所得税包括未确认的税收优惠,这些优惠被认为足以支付审查上一年纳税申报单后可能产生的评估。我们在评估和估计我们的税收状况和税收优惠时会考虑许多因素,这些因素可能无法准确预测实际结果,因此可能需要定期调整。尽管管理层目前认为,未确认税收优惠在不同时期的变化以及在审计中提出的问题得到解决后支付的金额(如果有的话)与以前提供的金额之间的差异将不会有实质性的影响。
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Match Group,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
由于这些事项可能会对本公司的流动性、经营业绩或财务状况产生影响,这些事项会受到固有不确定性的影响,管理层对这些事项的看法可能会在未来发生变化。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,包括利息和罚款在内的未确认税收优惠为$42.0百万美元和$55.5分别为百万美元。截至2020年9月30日,包括利息和罚款在内的未确认税收优惠减少了美元。13.5这主要是由于与美国国税局(IRS)有效结清了与制造业减税和研究税收抵免有关的某些前一年的税收头寸。如果2020年9月30日未确认的税收优惠随后得到确认,则为$37.6100万美元,扣除相关递延税项资产和利息,将减少所得税支出。截至2019年12月31日的可比金额为$51.9百万该公司认为,其未确认的税收优惠有可能减少#美元。3.2到2021年9月30日,由于诉讼时效的和解和到期,将减少所得税条款。
注3--非连续性业务
2020年6月30日,作为“附注1--公司和重要会计政策摘要”中描述的分离的一部分,Match Group以外的前IAC业务被列为非连续性业务。
截至2019年12月31日的合并资产负债表中非连续性业务的资产和负债构成如下:
| | | | | |
| 2019年12月31日 |
| (单位:千) |
现金和现金等价物 | $ | 2,673,619 | |
有价证券 | 19,993 | |
应收帐款,净额 | 181,875 | |
其他流动资产 | 152,592 | |
非持续经营中的流动资产总额 | $ | 3,028,079 | |
| |
财产和设备,净额 | $ | 270,288 | |
商誉 | 1,614,623 | |
无形资产,净额 | 350,150 | |
长期投资 | 347,976 | |
其他非流动资产 | 247,746 | |
非持续经营中的非流动资产总额 | $ | 2,830,783 | |
| |
长期债务的当期部分 | $ | 13,750 | |
应付帐款、贸易 | 74,166 | |
递延收入 | 178,647 | |
应计费用和其他流动负债 | 322,333 | |
非持续经营的流动负债总额 | $ | 588,896 | |
| |
长期债务,净额 | $ | 231,946 | |
应付所得税 | 6,410 | |
递延所得税 | 28,751 | |
其他长期负债 | 180,307 | |
非持续经营的长期负债总额 | $ | 447,414 | |
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Match Group,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的非持续运营收益(亏损)的关键组成部分包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
营业收入 | $ | — | | | $ | 705,381 | | | $ | 1,410,485 | | | $ | 2,035,284 | |
运营成本和费用 | — | | | (694,765) | | | (1,840,178) | | | (2,079,354) | |
营业收入(亏损) | — | | | 10,616 | | | (429,693) | | | (44,070) | |
利息支出 | — | | | (3,139) | | | (3,772) | | | (10,491) | |
其他(费用)收入 | — | | | (1,559) | | | (2,503) | | | 44,014 | |
所得税优惠 | 508 | | | 16,063 | | | 69,898 | | | 55,396 | |
非持续经营的收益(亏损) | 508 | | | 21,981 | | | (366,070) | | | 44,849 | |
附注4--金融工具
公允价值不容易确定的股权证券
截至2020年9月30日和2019年12月31日,本公司在股权证券投资的账面价值合计为1美元,公允价值不能轻易确定。14.2百万美元和$5.1这两项资产分别为100万欧元,并计入随附的综合资产负债表中的“其他非流动资产”。自2018年1月1日采用ASU 2016-01至2020年9月30日,对公允价值不容易确定的股权证券账面价值的累计下调(包括减值)为$6.1百万在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里,不是的对公允价值不能轻易确定的股权证券账面价值的调整。
对于截至2020年9月30日和2019年12月31日尚未随时确定公允价值的所有股权证券,本公司已选择计量替代方案。截至2020年9月30日,根据计量替代选择,本公司并未就同一发行人的相同或类似投资在有序交易中使用可观察到的价格变化确定任何公允价值调整。
公允价值计量
该公司将其按公允价值计量的金融工具归类到公允价值层次中,以优先考虑在为资产或负债定价时使用的投入。公允价值层次的三个层次是:
•第一级:从独立来源获得的可观察到的投入,例如活跃市场中相同资产和负债的报价。
•第二级:可直接或间接观察到的其他投入,例如活跃市场中类似资产或负债的市场报价,非活跃市场中相同或类似资产或负债的市场报价,以及主要源自可观察市场数据或得到可观察市场数据证实的投入。本公司二级金融资产的公允价值主要来自可能交易不活跃的相同标的证券的可观察市场价格。这些证券中的某些可能具有不同于多个市场数据来源的市场价格,在这种情况下使用平均市场价格。
•第三级:不可观察到的输入,几乎没有市场数据,需要公司根据当时可获得的最佳信息,就市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设制定自己的假设。
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Match Group,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表列出了该公司按公允价值经常性计量的金融工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| 报价市场 活跃的价格 市场: 相同的资产 (一级) | | 重要的其他可观察到的输入 (二级) | | | | 总计 公允价值 量测 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 2,239 | | | $ | — | | | | | $ | 2,239 | |
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| 2019年12月31日 |
| 报价市场 活跃的价格 市场: 相同的资产 (一级) | | 重要的其他可观察到的输入 (二级) | | | | 总计 公允价值 量测 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 150,865 | | | $ | — | | | | | $ | 150,865 | |
定期存款 | — | | | 30,000 | | | | | 30,000 | |
总计 | $ | 150,865 | | | $ | 30,000 | | | | | $ | 180,865 | |
| | | | | | | |
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在非经常性基础上按公允价值计量的资产
公司的非金融资产,如商誉、无形资产、财产和设备以及使用权资产,只有在确认减值费用时才会调整为公允价值。本公司的金融资产由股权证券组成,没有容易确定的公允价值,当发现可观察到的价格变化或确认减值费用时,该公司的金融资产将调整为公允价值。此类公允价值计量主要基于第三级投入。
截至2019年12月31日,Match品牌在英国的账面净值和Metic品牌在欧洲的账面净值都接近其公允价值。减值$4.6在截至2020年9月30日的9个月里,包括在摊销中的600万美元在这些品牌上得到了确认,因为新冠肺炎的爆发给这些品牌2020年预计的收入带来了额外的压力。
仅为披露目的而按公允价值计量的金融工具
下表列出按公允价值计量的金融工具的账面价值和公允价值,仅供披露之用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
| | | | | | | |
长期债务,净额(a) | $ | (3,521,092) | | | $ | (5,301,037) | | | $ | (2,889,626) | | | $ | (3,904,406) | |
______________________
(a)在2020年9月30日和2019年12月31日,长期债务的账面价值,净额包括未摊销的原始发行贴现和债务发行成本$371.4百万美元和$402.9分别为百万美元。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
在2020年9月30日和2019年12月31日,长期债务的公允价值净额是使用可观察到的市场价格或类似负债的指数(即二级投入)估计的。
附注5--长期债务,净额
长期债务包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | | |
| (单位:千) |
信贷安排将于2025年2月13日到期 | $ | — | | | $ | — | |
2027年2月13日到期的定期贷款(“定期贷款”) | 425,000 | | | 425,000 | |
| | | |
6.3752024年6月1日到期的优先债券(“6.375%优先债券”);每年6月1日及12月1日支付的利息 | — | | | 400,000 | |
5.002027年12月15日到期的优先债券(5.00%优先债券);每年6月15日和12月15日支付的利息 | 450,000 | | | 450,000 | |
4.6252028年6月1日到期的优先债券(“4.625%优先债券”);由2020年12月1日开始,每年6月1日及12月1日支付的利息 | 500,000 | | | — | |
5.6252029年2月15日到期的优先债券(“5.625%优先债券”);每年2月15日及8月15日支付的利息 | 350,000 | | | 350,000 | |
4.1252030年8月1日到期的优先债券(“4.125%优先债券”);每年2月1日及8月1日支付的利息 | 500,000 | | | — | |
0.8752022年10月1日到期的可交换优先票据百分比(简称2022年可交换票据);每年4月1日和10月1日支付的利息 | 517,500 | | | 517,500 | |
0.8752026年6月15日到期的可交换优先票据百分比(简称2026年可交换票据);每年6月15日和12月15日支付的利息 | 575,000 | | | 575,000 | |
2.002030年1月15日到期的可交换优先票据百分比(“2030年可交换票据”);每年1月15日和7月15日支付的利息 | 575,000 | | | 575,000 | |
债务总额 | 3,892,500 | | | 3,292,500 | |
| | | |
减去:未摊销的原始发行折扣 | 324,551 | | | 357,887 | |
减去:未摊销债务发行成本 | 46,857 | | | 44,987 | |
长期债务总额,净额 | $ | 3,521,092 | | | $ | 2,889,626 | |
定期贷款和信贷安排
与分拆有关,前Match Group并入MG Holdings II并与MG Holdings II合并。MG Holdings II取代前Match Group成为信贷协议项下的借款方,并承担其在信贷协议及定期贷款及信贷安排项下的责任,作为前Match Group的继任者。
本公司间接全资附属公司MG Holdings II于二零一五年十一月十六日根据信贷协议(“信贷协议”)订立定期贷款。2020年2月13日,对定期贷款进行了修改,将未偿还余额重新定价为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加1.75%,并将其到期日从2022年11月16日延长至2027年2月13日。此外,修正案还规定,如果未来无法获得伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR),就可以更换基准利率。使用的利率将由行政代理人和公司商定,并可能基于纽约联邦储备银行的有担保的隔夜融资利率。有关基准替代的更多信息可在信贷协议第6号修正案中找到。截至2020年9月30日和2019年12月31日,定期贷款的未偿还余额均为美元。425百万美元,定期贷款的利率是2.00%和4.44分别为截至这两个日期的百分比。在贷款期限内,利息至少每季度支付一次。定期贷款提供年度本金支付,作为超额现金流拨备的一部分,金额(如有)由信贷协议所载的担保净杠杆率控制。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
2020年2月13日,对信贷安排进行了修订,其中包括将可用借款能力从1美元增加到1美元。5002000万至$750300万,将利差降低0.125%,并将其到期日延长至2025年2月13日。在2020年9月30日和2019年12月31日,有不是的信贷安排项下的未偿还借款。截至2020年9月30日,信用证金额为1美元。0.2未偿还的1.8亿美元。截至2020年9月30日,我们拥有749.8信贷安排下的可用资金为100万美元。未提取资金的年度承诺费,即30截至2020年9月30日的基点是基于当前的杠杆率。根据MG Holdings II的综合净杠杆率,根据MG Holdings II的综合净杠杆率,根据MG Holdings II的综合净杠杆率,信贷安排项下的借款按基本利率或伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)计息,每种情况下加适用的保证金。信贷安排的条款要求MG Holdings II保持综合净杠杆率不超过5.0设置为1.0。
信贷安排和定期贷款包含的契约将限制MG Holdings II在MG Holdings II的担保净杠杆率超过时支付股息、进行分配或回购MG Holdings II的股票的能力2.0至1.0,而定期贷款仍未偿还,此后,如果MG Holdings II的合并净杠杆率超过4.0设置为1.0,或者在发生默认情况时设置为1.0。根据这些债务协议,MG Holdings II及其子公司还有额外的契约限制其举债、支付股息或进行分配的能力。信贷安排及定期贷款项下的责任由若干MG Holdings II全资境内附属公司无条件担保,并以若干MG Holdings II境内及境外附属公司的股票作抵押。信贷安排项下的定期贷款及未偿还借款(如有)彼此同等,并在信贷协议项下为借款提供担保的资产价值范围内,优先于优先票据。
高级注释
就2020年6月30日的分拆而言,MG Holdings II取代前Match Group成为各优先票据的发行人,并分别承担其根据前Match Group作为前Match Group的继任者而承担的义务以及根据管理各优先票据的契约承担的义务。
这个4.625%优先债券由MG Holdings II于2020年5月19日发行。这些票据的收益被用来赎回未偿还的6.375%高级债券,用于支付与发行相关的费用,并用于一般公司用途。在2023年6月1日之前的任何时候,这些票据都可以赎回价格赎回,赎回价格相当于本金的总和,加上应计和未付利息以及管理票据的契约中规定的整体溢价。此后,这些票据可以按照管理票据的契约中规定的赎回价格赎回,以及到适用赎回日为止的应计和未付利息。
这个4.125%优先债券由MG Holdings II于2020年2月11日发行。这些纸币的收益被用来支付部分美元的资金。3.00按前Match Group每股普通股支付的与分拆相关的款项。在2025年5月1日之前的任何时候,这些票据都可以赎回价格赎回,赎回价格相当于本金的总和,加上应计和未付利息以及管理票据的契约中规定的整体溢价。此后,这些票据可以按照管理票据的契约中规定的赎回价格赎回,以及到适用赎回日为止的应计和未付利息。
这个5.625MG Holdings II于2019年2月15日发行了%优先债券。该等票据所得款项用于偿还信贷安排下的未偿还借款、支付与发售有关的开支,以及作一般企业用途。在2024年2月15日之前的任何时候,这些票据都可以赎回价格赎回,赎回价格相当于本金的总和,加上应计和未付利息以及管理票据的契约中规定的整体溢价。此后,这些票据可以按照管理票据的契约中规定的赎回价格赎回,以及到适用赎回日为止的应计和未付利息。
这个5.00MG Holdings II于2017年12月4日发行了%优先票据。在2022年12月15日之前的任何时候,这些票据都可以赎回价格赎回,赎回价格相当于本金的总和,加上应计和未付利息以及管理票据的契约中规定的整体溢价。此后,这些票据可以按照管理票据的契约中规定的赎回价格赎回,以及到适用赎回日为止的应计和未付利息。
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这个6.375优先债券已于2020年6月11日赎回,赎回所得款项为4.625高级注释百分比。相关看涨期权溢价为$12.8300万美元和300万美元2.9未摊销的原始发行贴现和债务发行成本6.375在截至2020年9月30日的9个月的综合经营报表中,高级票据包括在“其他(费用)收入,净额”中。
管理的契约5.00%高级票据包含的契约将限制MG Holdings II在发生违约或MG Holdings II的综合杠杆率(在契约中定义)超过时支付股息或进行分配、回购或赎回MG Holdings II的股票的能力5.0设置为1.0。在2020年9月30日,没有任何限制。这些契约中还有额外的契约,限制MG Holdings II及其子公司的能力,其中包括:(I)在MG Holdings II不符合其中规定的某些财务比率的情况下产生债务、进行投资或出售资产,以及(Ii)产生留置权、签订协议限制MG Holdings II的子公司支付股息、与关联公司进行交易以及合并、合并或出售其基本上所有资产的能力,以及(Ii)产生留置权、签订协议限制MG Holdings II的子公司支付股息、与关联公司进行交易以及合并、合并或出售其基本上所有资产的能力。管理的契约4.125%, 4.625%和5.625优先票据的限制比管理债券的契约要少5.00%优先票据,一般仅限制MG Holdings II及其子公司在资产上设立留置权的能力,以及我们合并、合并、出售或以其他方式处置我们所有或基本上所有资产的能力。
所有高级债券的支付权都是平等的。
可交换票据
2017年,公司的直接全资子公司Match Group FinanceCo,Inc.发行了$517.52022年发行的可交换票据本金总额为5亿美元。2019年,公司的直接全资子公司Match Group FinanceCo2,Inc.和Match Group FinanceCo3,Inc.发行了$575.02026年发行的可交换票据本金总额为3亿美元,575.02030年可交换债券的本金总额分别为2.5亿美元。
2022年、2026年和2030年的可交换票据(统称为“可交换票据”)由本公司担保,但MG Holdings II或其任何子公司不提供担保。
分拆后,可交换票据本金每1,000美元可交换的公司普通股股数和每股近似等值交换价格根据各自可交换票据的条款进行了调整,以反映每个可交换票据从以前的IAC金额转换为与集团金额相匹配的情况。下表列出了修改后的Match Group条款下的可更换功能的详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可交换票据本金每1,000美元可交换的公司普通股数量(a) | | 每股近似等值交易价格(a) | | 可交换日期 |
2022年可交换票据 | 22.7331 | | $ | 43.99 | | | 2022年7月1日 |
2026年可交换票据 | 11.4259 | | $ | 87.52 | | | 2026年3月15日 |
2030年可交换票据 | 11.8739 | | $ | 84.22 | | | 2029年10月15日 |
______________________
(a)可在特定事件发生时进行调整。
在下列情况下,可交换票据可以互换:
(1)在任何日历季度内(且仅在该日历季度内),如果公司普通股最近一次报告的销售价格至少20期间的交易日30上一日历季度内的连续交易日大于或等于130每个适用交易日交易价格的%;
(2)在五-任何时间之后的工作日期间五-测算期内每个交易日每1,000美元本金票据的交易价低于98所占百分比
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本公司普通股最近一次报告的销售价格与每个该交易日的汇率的乘积;
(三)发行人赎回票据的,在赎回日前的预定交易日收盘前的任何时间;
(4)在发生管限有关可交换票据的契据下进一步描述的指明公司事项时。
于上表所示各可交换日期当日或之后,直至紧接到期日之前第二个预定交易日的营业时间结束为止,不论上述条件如何,持有人均可交换其全部或任何部分可交换票据。在交换时,公司有权用以下三种选择中的任何一种来结算可交换票据:(1)公司普通股股票、(2)现金或(3)现金和公司普通股股票的组合。本公司拟以相当于票据于交换时面值的现金结算可交换票据;为进一步结算票据而发行的任何股份将由行使可交换票据对冲(下文所述)时收到的股份抵销。
截至2020年9月30日,公司2022年可交换票据为可交换票据;在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,没有票据可交换。2022年可交换票据的任何稀释都将通过2022年可交换票据对冲来缓解。截至2020年9月30日,公司2026年和2030年的可交换票据不可交换,然而,如果转换价值超过各自的本金金额。
下表列出了根据公司2020年9月30日和2019年12月31日的股价计算的超过每笔票据本金的IF转换价值。2020年9月30日的金额代表根据Match Group条款进行的交换,2019年12月至31日的金额代表根据前IAC条款进行的交换。
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | | |
| (单位:百万) |
2022年可交换票据 | $ | 784.2 | | | $ | 329.6 | |
2026年可交换票据 | $ | 152.0 | | | 不适用 |
2030年可交换票据 | $ | 180.5 | | | 不适用 |
此外,Match Group FinanceCo2,Inc.和Match Group FinanceCo3,Inc.中的每一家都可以分别在2023年6月20日和2026年7月20日或之后,根据其选择权赎回其全部或任何部分适用的票据,前提是各自票据相关普通股的最后报告销售价格至少为130当时有效交易价格的%,至少20交易日(不论是否连续),包括紧接发出赎回通知日期前五个交易日中的最少一个交易日30在紧接适用发行人发出赎回通知之日的前一个交易日(包括前一个交易日)结束的连续交易日,赎回价格相当于100赎回本金的%,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未付利息。
本公司将可交换票据的债务和权益部分分开核算,因此,本公司记录了原始发行折价和额外实收资本的相应增加,这是由于每系列债务在发行时的交换特征而产生的公允价值。该公司将在可交换票据的有效期内采用实际利息法摊销原始发行贴现和债务发行成本。2022年、2026年和2030年可交换票据的实际利率为4.73%, 5.35%和6.59%。
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下表列出了可交换票据的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| | | | | |
| (单位:千) |
负债构成: | | | | | |
校长 | $ | 517,500 | | | $ | 575,000 | | | $ | 575,000 | |
减去:未摊销的原始发行折扣 | 30,204 | | | 116,207 | | | 171,912 | |
负债组成部分的账面净值 | $ | 487,296 | | | $ | 458,793 | | | $ | 403,088 | |
| | | | | |
股权构成 | $ | 70,363 | | | $ | 138,796 | | | $ | 189,213 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| | | | | |
| (单位:千) |
负债构成: | | | | | |
校长 | $ | 517,500 | | | $ | 575,000 | | | $ | 575,000 | |
减去:未摊销的原始发行折扣 | 40,768 | | | 129,037 | | | 181,800 | |
负债组成部分的账面净值 | $ | 476,732 | | | $ | 445,963 | | | $ | 393,200 | |
| | | | | |
股权构成 | $ | 70,363 | | | $ | 138,796 | | | $ | 189,213 | |
下表列出了与可交换票据相关的已确认利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| | | | | |
| (单位:千) |
合同利息支出 | $ | 1,132 | | | $ | 1,257 | | | $ | 2,875 | |
摊销原发行贴现 | 3,575 | | | 4,378 | | | 3,369 | |
债务发行成本摊销 | 885 | | | 332 | | | 183 | |
已确认的利息支出总额 | $ | 5,592 | | | $ | 5,967 | | | $ | 6,427 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| | | | | |
| (单位:千) |
合同利息支出 | $ | 3,396 | | | $ | 3,773 | | | $ | 8,625 | |
摊销原发行贴现 | 10,564 | | | 12,830 | | | 9,888 | |
债务发行成本摊销 | 2,615 | | | 972 | | | 537 | |
已确认的利息支出总额 | $ | 16,575 | | | $ | 17,575 | | | $ | 19,050 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 |
| 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| | | | | |
| (单位:千) |
合同利息支出 | $ | 1,132 | | | $ | 1,258 | | | $ | 2,875 | |
摊销原发行贴现 | 3,006 | | | 4,109 | | | 3,124 | |
债务发行成本摊销 | 375 | | | 294 | | | 148 | |
已确认的利息支出总额 | $ | 4,513 | | | $ | 5,661 | | | $ | 6,147 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 |
| 2022年可交换票据 | | 2026年可交换票据 | | 2030年可交换票据 |
| | | | | |
| (单位:千) |
合同利息支出 | $ | 3,396 | | | $ | 1,705 | | | $ | 3,897 | |
摊销原发行贴现 | 9,765 | | | 5,608 | | | 4,270 | |
债务发行成本摊销 | 2,117 | | | 425 | | | 233 | |
已确认的利息支出总额 | $ | 15,278 | | | $ | 7,738 | | | $ | 8,400 | |
可交换票据、对冲和权证
在可交换票据发售方面,本公司购买了认购期权,使本公司可初步按下文所载每股价格(“可交换票据对冲”)购买相同数目的适用可交换票据(“可交换票据对冲”)(“可交换票据对冲”),并售出认股权证,使交易对手可按下文所载每股价格购买(须在发生指定事件时作出调整)股份(“可交换票据认股权证”),以便本公司最初可按适用可交换票据交换后的每股价格购买相同数目的股份(“可交换票据对冲”),并售出认股权证(“可交换票据对冲”),使交易对手可按下文所载每股价格购买(须在发生指定事件时作出调整)股份(“可交换票据认股权证”)。
可交换票据对冲预计将减少任何票据交换对公司普通股的潜在稀释影响,和/或抵消Match Group FinanceCo,Inc.、Match Group FinanceCo 2,Inc.或Match Group FinanceCo3,Inc.需要支付的超过所交换票据本金的任何现金支付。可交换票据认股权证对公司普通股产生稀释作用,即公司普通股的每股市场价格超过各自的执行价格。
分拆后,相关可交换票据对冲的股份数目及每股近似等值交换价格作出调整,以反映前IAC转换为Match Group的情况。可交换票据认股权证还对股份数量和每股执行价格进行了调整,以反映从前IAC转换为Match Group的情况。下表列出了经修订的Match Group条款下的可交换票据套期保值和认股权证的详细情况:
| | | | | | | | | | | |
| 股份数(a) | | 每股近似等值交易价格(a) |
| | | |
| (百万股) |
2022年可交换票据对冲 | 11.8 | | $ | 43.99 | |
2026年可交换票据对冲 | 6.6 | | $ | 87.52 | |
2030年可交换票据对冲 | 6.8 | | $ | 84.22 | |
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| | | | | | | | | | | |
| 股份数(a) | | 每股加权平均执行价(a) |
| | | |
| (百万股) |
2022年可交换票据认股权证 | 11.8 | | $ | 68.22 | |
2026年可交换票据认股权证 | 6.6 | | $ | 134.76 | |
2030年可交换票据认股权证 | 6.8 | | $ | 134.82 | |
______________________
(a)可在特定事件发生时进行调整。
附注6--累计其他综合损失
下表列出了累计其他综合(亏损)收入的组成部分,以及从累计其他综合亏损中重新归类为收益的项目。
| | | | | | | | | |
| | | | | 截至2020年9月30日的三个月 |
| | | | | 累计其他综合(亏损)收入 |
| | | | | |
7月1日的余额 | | | | | $ | (124,312) | |
其他综合收益 | | | | | 16,205 | |
重新分类为收益的金额 | | | | | (4) | |
| | | | | |
本期净其他综合收益 | | | | | 16,201 | |
| | | | | |
| | | | | |
9月30日的余额 | | | | | $ | (108,111) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | 截至2019年9月30日的三个月 |
| | | | | 累计其他综合损失 |
| | | | | (单位:千) |
7月1日的余额 | | | | | $ | (125,705) | |
其他综合损失 | | | | | (18,389) | |
| | | | | |
| | | | | |
净期其他综合亏损 | | | | | (18,389) | |
与非控股权益相关的累计其他综合损失的分摊 | | | | | (510) | |
9月30日的余额 | | | | | $ | (144,604) | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 外币折算调整 | | 可供出售证券的未实现收益(亏损) | | 累计其他综合(亏损)收入 |
| (单位:千) |
1月1日的余额 | $ | (136,349) | | | $ | — | | | $ | (136,349) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 13,998 | | | (1) | | | 13,997 | |
重新分类为收益的金额 | (168) | | | — | | | (168) | |
| | | | | |
本期净其他综合收益(亏损) | 13,830 | | | (1) | | | 13,829 | |
与非控股权益相关的累计其他综合收益的分配 | 628 | | | — | | | 628 | |
IAC的分离 | 13,780 | | | 1 | | | 13,781 | |
9月30日的余额 | $ | (108,111) | | | $ | — | | | $ | (108,111) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 |
| 外币折算调整 | | 可供出售证券的未实现收益(亏损) | | 累计其他综合(亏损)收入 |
| (单位:千) |
1月1日的余额 | $ | (128,726) | | | $ | 4 | | | $ | (128,722) | |
其他综合损失 | (16,299) | | | (4) | | | (16,303) | |
| | | | | |
| | | | | |
净期其他综合亏损 | (16,299) | | | (4) | | | (16,303) | |
与非控股权益相关的累计其他综合损失的分摊 | 421 | | | — | | | 421 | |
9月30日的余额 | $ | (144,604) | | | $ | — | | | $ | (144,604) | |
在2020年9月30日和2019年9月30日,都有不是的累计其他综合亏损的税收优惠或拨备。
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注7-每股收益
作为分拆的结果,分拆前所有期间已发行的加权平均基本股和稀释股反映了前IAC的股份头寸乘以2.1584. 下表列出了Match Group股东应占的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2020 | | 2019 |
| 基本型 | | 稀释 | | 基本型 | | 稀释 |
| | | | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
分子 | | | | | | | |
持续经营净收益 | $ | 131,487 | | | $ | 131,487 | | | $ | 137,791 | | | $ | 137,791 | |
可归因于非控股权益的净亏损(收益) | 586 | | | 586 | | | (29,317) | | | (29,317) | |
子公司稀释证券对持续经营的影响(a) | — | | | (395) | | | — | | | (7,334) | |
Match Group,Inc.股东应占持续运营净收益 | $ | 132,073 | | | $ | 131,678 | | | $ | 108,474 | | | $ | 101,140 | |
| | | | | | | |
非持续经营收益(税后净额) | $ | 508 | | | $ | 508 | | | $ | 21,981 | | | $ | 21,981 | |
非持续经营非控股权益应占净收益 | — | | | — | | | (1,911) | | | (1,911) | |
子公司稀释性证券对非持续经营的影响(a) | — | | | — | | | — | | | (8) | |
股东应占非持续经营净收益 | $ | 508 | | | $ | 508 | | | $ | 20,070 | | | $ | 20,062 | |
Match Group,Inc.股东应占净收益 | $ | 132,581 | | | $ | 132,186 | | | $ | 128,544 | | | $ | 121,202 | |
| | | | | | | |
分母 | | | | | | | |
加权平均已发行基本股票 | 260,744 | | | 260,744 | | | 182,154 | | | 182,154 | |
稀释证券(A)(B)(C)(D) | — | | | 29,206 | | | — | | | 10,997 | |
每股收益的分母-加权平均股票(A)(B)(C)(D) | 260,744 | | | 289,950 | | | 182,154 | | | 193,151 | |
| | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
持续经营的每股收益 | $ | 0.51 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.52 | |
非持续经营每股收益(税后净额) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.10 | |
Match Group,Inc.股东应占每股收益 | $ | 0.51 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.63 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | 2019 |
| 基本型 | | 稀释 | | 基本型 | | 稀释 |
| | | | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
分子 | | | | | | | |
持续经营净收益 | $ | 413,732 | | | $ | 413,732 | | | $ | 374,699 | | | $ | 374,699 | |
可归因于非控股权益的净收益 | (59,999) | | | (59,999) | | | (78,124) | | | (78,124) | |
子公司稀释证券对持续经营的影响(a) | — | | | (9,823) | | | — | | | (20,107) | |
Match Group,Inc.股东应占持续运营净收益 | $ | 353,733 | | | $ | 343,910 | | | $ | 296,575 | | | $ | 276,468 | |
| | | | | | | |
(亏损)非持续经营收益(税后净额) | $ | (366,070) | | | $ | (366,070) | | | $ | 44,849 | | | $ | 44,849 | |
可归因于终止经营的非控股权益的净亏损(收益) | 319 | | | 319 | | | (10,718) | | | (10,718) | |
子公司稀释性证券对非持续经营的影响(a) | $ | — | | | $ | (240) | | | $ | — | | | $ | (67) | |
股东应占非持续经营净(亏损)收益 | (365,751) | | | (365,991) | | | 34,131 | | | 34,064 | |
Match Group,Inc.股东应占净(亏损)收益 | $ | (12,018) | | | $ | (22,081) | | | $ | 330,706 | | | $ | 310,532 | |
| | | | | | | |
分母 | | | | | | | |
加权平均已发行基本股票 | 209,113 | | | 209,113 | | | 181,624 | | | 181,624 | |
稀释证券(A)(B)(C)(D) | — | | | 16,286 | | | — | | | 12,516 | |
每股收益的分母-加权平均股票(A)(B)(C)(D) | 209,113 | | | 225,399 | | | 181,624 | | | 194,140 | |
| | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
持续经营的每股收益 | $ | 1.69 | | | $ | 1.53 | | | $ | 1.63 | | | $ | 1.42 | |
(亏损)非持续经营的每股收益(税后净额) | $ | (1.75) | | | $ | (1.62) | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.18 | |
(亏损)Match Group,Inc.股东应占每股收益 | $ | (0.06) | | | $ | (0.10) | | | $ | 1.82 | | | $ | 1.60 | |
______________________
(a)前IAC有权用前IAC的股票和解某些前Match Group和ANGI HomeServices(“ANGI”)基于股票的奖励。截至2020年9月30日止九个月及截至2019年9月30日止三个月及九个月,前Match Group和解若干前Match Group股权奖励及ANGI和解若干ANGI股权奖励的摊薄作用较大。
(b)如果影响是稀释的,已发行的加权平均普通股包括假定行使股票期权、认股权证和子公司计价股本、交换公司的可交换票据以及归属限制性股票单位时将发行的增发股票。截至2020年9月30日的三个月和九个月,13.4100万股潜在稀释证券被排除在稀释每股收益的计算之外,因为它们被计入将是反稀释的。截至2019年9月30日的三个月和九个月,16.71000万美元,并且24.2分别有100万的潜在稀释证券被排除在稀释每股收益的计算之外,因为它们被包括在内将是反稀释的。
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(c)基于市场的奖励和基于业绩的股票期权(“PSO”)和单位(“PSU”)被视为或有可发行股票。在以下情况下,行使或归属基于市场的奖励、PSO和PSU可发行的股票计入每股收益的分母,前提是(I)已满足适用的市场或业绩条件,以及(Ii)计入基于市场的奖励、PSO和PSU对各自的报告期具有稀释作用。截至2020年9月30日的三个月和九个月,0.3百万股基础市场奖励、PSO和PSU,以及截至2019年9月30日的三个月和九个月,0.7由于没有满足市场或业绩条件,基于市场的奖励(PSO和PSU)涉及的100万股股票被排除在稀释后每股收益的计算之外。
(d)公司打算通过现金(相当于票据面值)和股票的组合来结算可交换票据;因此,可交换票据只有在分离后,即Match Group的普通股平均价格超过约美元时才具有摊薄作用。43.99, $87.52及$84.222022年可交换债券、2026年可交换债券和2030年可交换债券的每股本金每1,000美元的交换价。Match Group普通股的平均价格为1美元。105.90截至2020年9月30日的三个月,2022年可交换票据、2026年可交换票据和2030年可交换票据的摊薄影响为6.9三千万,1.11000万美元,以及1.4分别为300万股。作为分拆的结果,截至2020年9月30日的9个月的摊薄影响是通过使用前IAC平均价格计算分拆前期间的摊薄影响以及使用Match Group平均价格计算分拆后期间的摊薄影响来确定的。然后对每个时期产生的稀释影响按比例加权。在分拆前的一段时间内,当前IAC普通股的平均价格超过约1美元时,公司确定了可交换票据的摊薄影响。152.18, $302.77及$291.352022年可交换债券、2026年可交换债券和2030年可交换债券的每股本金每1,000美元的交换价。前IAC的普通股平均价格为1美元。235.09截至2020年6月30日的6个月。截至2020年9月30日的9个月,按季度加权计算,2022年可交换债券、2026年可交换债券和2030年可交换债券的摊薄影响为4.0三千万,0.41000万美元,以及0.5分别为300万股。
在截至2019年9月30日的三个月和九个月里,前IAC的普通股平均价格为1美元238.90及$223.322022年可交换票据是这两个时期唯一具有稀释作用的可交换票据系列,其稀释影响是2.71000万美元,并且2.3分别为300万股。
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附注8-合并财务报表明细
现金、现金等价物和限制性现金
下表对合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与合并现金流量表中显示的总额进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
现金和现金等价物 | $ | 398,884 | | | $ | 465,676 | | | $ | 366,447 | | | $ | 186,947 | |
包括在其他流动资产中的受限现金 | 132 | | | 127 | | | 125 | | | 193 | |
包括在非持续经营流动资产中的现金、现金等价物和限制性现金 | — | | | 2,674,146 | | | 2,581,178 | | | 1,946,125 | |
计入非连续性业务非流动资产的限制性现金 | — | | | 409 | | | 403 | | | 420 | |
| | | | | | | |
合并现金流量表上显示的现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 399,016 | | | $ | 3,140,358 | | | $ | 2,948,153 | | | $ | 2,133,685 | |
附注9--意外情况
在正常业务过程中,本公司是各种诉讼的当事人。本公司在确定可能出现不利结果且损失可合理估计时,为特定的法律事项建立准备金。管理层还确定了某些我们认为不可能出现不利结果的其他法律问题,因此,不是的储备已经建立。尽管管理层目前认为解决针对我们的索赔(包括合理可能出现不利结果的索赔)不会对公司的流动性、经营业绩或财务状况产生实质性影响,但这些事项受到固有不确定性的影响,管理层对这些事项的看法未来可能会改变。该公司还评估其他或有事项,包括所得税和非所得税或有事项,以评估不利结果的可能性和估计的潜在亏损程度。有可能一个不利的结果是一或更多此类诉讼或其他意外情况可能会对公司的流动性、经营结果或财务状况产生实质性影响。有关所得税或有事项的其他信息,请参阅“附注2-所得税”。
根据交易协议,吾等同意就与前Match Group任何业务有关的事宜向IAC作出弥偿,包括就与下述事宜有关的费用向IAC作出弥偿。
请注意,以下描述中的法律程序正式名称(以斜体显示)反映了提起诉讼时各方的原始名称,而不是Match Group和IAC分离后各方的当前名称。
Tinder Optionholder对前Match Group和Match Group提起诉讼
2018年8月14日,十当时在Match Group,LLC或Tinder,Inc.的现任和前任雇员,前Match Group的运营业务,在纽约州法院对前Match Group和Match Group提起诉讼。见Sean Rad等人。V.IAC/InterActiveCorp和Match Group,Inc.,编号654038/2018年(最高法院,纽约县)。起诉书称,2017年,被告:(I)错误地干预了某些投资银行根据合同确立的对Tinder进行独立估值的程序,导致Tinder被大幅低估,从而在行使其Tinder股票期权时向原告支付了过低的款项;(Ii)然后错误地将Tinder合并到前Match Group,从而剥夺了某些原告对Tinder后来独立估值的合同权利。起诉书主张对违约、违反默示的诚信和公平契约提出索赔。
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交易、不当得利、干扰合同关系(仅限于针对前Match Group)和干扰预期经济优势,并要求赔偿至少$210亿美元,以及惩罚性赔偿。2018年8月31日,四仍然受雇于前Match Group的原告在没有损害他们的索赔的情况下提交了一份中止其索赔的通知,留下了六作为剩余原告的前雇员。2020年7月13日,四名前原告提出仲裁要求,主张相同的估值主张,并于2020年9月3日,四项仲裁合并。2020年8月14日,被告提交了一项动议,要求在相关仲裁做出决定之前暂停对纽约案件的审判,该动议已经得到了充分的简报。
2018年10月9日,被告提出动议,要求驳回申诉,理由包括投资银行2017年对Tinder的估值是一项专家裁决,根据适用法律,对该裁决的任何挑战都是有时限的,而且只能基于有限的实质性理由,即原告没有在诉讼中抗辩;原告反对这项动议。2019年6月13日,法院作出判决和裁定:(一)批准驳回违反诚实信用和公平交易默示契约和不当得利的诉讼请求;(二)批准驳回与合并有关的违约索赔的动议,该诉讼涉及以下事项:(一)驳回关于违反诚实信用和公平交易默示契约的索赔和不当得利的动议;(二)批准驳回与合并有关的违约索赔的动议。二剩下的六原告;(Iii)以其他方式驳回驳回动议。2019年6月21日,被告对初审法院部分驳回其驳回申请的请求提出上诉通知,当事人随后通报了上诉情况。2019年10月29日,第一部门上诉审判庭作出裁定,确认下级法院判决。2019年11月22日,被告提交了重新辩论的动议,或者是允许向纽约上诉法院上诉上诉分部的命令;原告反对这项动议。2020年5月21日,第一部门上诉庭批准了重新辩论的动议,在重新辩论后,换成了一项新的命令,该命令也确认了下级法院的裁决。2020年6月5日,被告向上诉法院提出上诉许可动议。2020年7月24日,第一部门上诉庭驳回了上诉法院的上诉许可动议。2019年6月3日,被告根据原告与一家诉讼资助公司协议的某些条款提出了第二次驳回动议;原告反对该动议,该动议仍悬而未决。
案件中的文件发现基本完成;证词发现在因新冠肺炎疫情而暂停后重新开始。2020年1月30日,双方参加了一次调解,但没有解决这一问题。我们认为,在这起诉讼中对前Match Group和Match Group的指控是没有根据的,并将继续对其进行有力辩护。2020年9月20日,乔尔·M·科恩(Joel M.Cohen)法官被任命为纽约案件的法官,以填补萨利安·斯卡普拉(Saliann Scarpua)法官被任命为第一部门上诉司时出现的空缺。
美国联邦贸易委员会对前Match Group的诉讼
2017年3月,美国联邦贸易委员会(FTC)要求提供与有关Match.com某些商业行为的民事调查有关的信息和文件。FTC提出了与Match.com的营销、按存储容量使用计费和在线取消做法相关的潜在索赔。2018年11月,联邦贸易委员会提议通过一项同意判决来解决其潜在的索赔,该判决要求对这些做法进行某些改变,并支付1美元。60该公司与联邦贸易委员会之间随后的讨论没有达成任何解决方案。
2019年8月7日,联邦贸易委员会投票决定对该公司提出索赔,并将此事提交美国司法部(DoJ)。美国司法部随后拒绝对该公司提起民事诉讼,并将此事提交给联邦贸易委员会。
2019年9月25日,联邦贸易委员会在德克萨斯州北区对前Match Group提起诉讼。参见FTC诉Match Group,Inc.案。邮编:19-cv-02281-K(德克萨斯州北区)起诉书称,在2018年年中之前,出于营销目的,Match.com告诉非付费用户,其他用户试图与他们沟通,尽管Match.com发现这些订户账户可能存在欺诈行为,从而诱使非付费用户订阅,并使他们在订阅后面临欺诈风险。起诉书还对Match.com披露之前6个月保修条款的充分性、取消流程的有效性以及对退款纠纷的处理提出了质疑。起诉书寻求永久禁令救济、民事处罚、恢复原状、归还原状和诉讼费用等。2019年10月17日,该公司提交了驳回投诉的动议。联邦贸易委员会反对这项动议。2020年4月22日,法院搁置了该案,等待对驳回动议的裁决,该动议仍悬而未决。在……上面
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2020年7月17日,该公司提交了一项动议,要求在美国最高法院对FED做出裁决之前暂缓执行。Trade Comm‘n诉信用局公司案,其中它于2020年7月9日批准了移审令。该公司提交了留下来的动议,并于2020年9月29日全面通报了情况。法院于2020年10月9日批准了这项动议。
2019年9月26日,该公司收到美国司法部的大陪审团传票,要求提供与联邦贸易委员会诉状中某些营销相关索赔相关的文件。该公司已与美国司法部合作,回应其传票。2020年9月2日,美国司法部通知该公司,它将从传票中释放它,并表示不再对传票涵盖的任何领域或做法进行调查。
我们认为,联邦贸易委员会关于Match.com的做法、政策和程序的指控是没有根据的,并将对此进行有力的辩护。
附注10-关联方交易
分居后与IAC的关系
关于分拆,本公司与IAC签订了若干协议,以规范分拆后本公司与IAC之间的关系。在某些情况下,这些协议取代了前Match Group与前IAC之间就前Match Group于2015年11月首次公开募股(IPO)而签订的协议(“IPO协议”),其中包括:税务事宜协议、过渡服务协议以及员工事宜协议。未被取代的IPO协议在分拆结束时终止。
除了分居时签订的协议外,Match Group还向IAC租赁了该公司在洛杉矶拥有的一栋大楼的办公空间。Match Group还按月从纽约市的IAC租赁办公空间,该公司预计将于2021年上半年终止租赁。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,公司收到的金额不到$0.1根据洛杉矶租约,IAC向IAC支付了100万美元,该公司支付了$0.5根据纽约市的租约,向IAC支付100万美元。
Match Group向IAC支付的款项不到$0.1截至2020年9月30日,为1.2亿美元。
2020年7月,与分居有关的出售17.3IAC完成了2000万股Match Group普通股的新发行。美元的收益1.4根据交易协议的条款,扣除关联费用后的100亿美元直接转移到IAC。
税务协定
根据税务事宜协议,Match Group及IAC各自须就前IAC(I)转让前IAC(前Match Group除外)的若干资产及负债及(Ii)前IAC普通股及前IAC B类普通股持有人(统称为“IAC分销”)转让前IAC的若干资产及负债及(Ii)向前IAC普通股及前IAC B类普通股持有人转让若干税项责任及义务。根据税务事项协议,IAC一般负责并同意赔偿Match Group因IAC分销未能有资格获得拟获免税待遇而招致的任何负债,除非除某些例外情况外,未能符合资格的原因是Match Group或前Match Group的行为或没有采取行动、Match Group或前Match Group违反税务事项协议(“Match Group”)所述的某些陈述或契诺或收购Match Group的某些股权证券(下称“Match Group”),则IAC一般负责并已同意赔偿Match Group因IAC分销未能获得预期免税待遇而产生的任何负债,除非除某些例外情况外,未能符合资格的原因是Match Group或前Match Group的行为或没有采取行动、Match Group或前Match Group违反税务事项协议(“Match Group”如果未能获得此资格是由于Match Group基于过失的行为所致,Match Group应对因此而产生的责任负责,并将赔偿IAC或其关联公司因此而产生的此类责任。
根据税务协议,自2020年9月30日起,Match Group有义务向IAC汇款#美元。1.9与分离前的几个纳税年度有关的预计国家退税3.8亿美元。这项债务包括在随附的合并资产负债表中的“应计费用和其他流动负债”中。此外,IAC有义务赔偿Match Group与IAC在分离前的不同时期所承担的税负份额。截至2020年9月30日,应收账款$2.0600万美元包括在随附的合并资产负债表中的“其他流动资产”中,这代表了Match Group的估计金额
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预计在这一安排下将得到赔偿。截至2020年9月30日,Match Group的赔偿资产为0.6由于与分离前的前IAC有关的不确定税收状况,在随附的合并资产负债表中的“其他非流动资产”中包括400万美元。
截至2020年9月30日的三个月和九个月,公司向IAC支付了#美元20.9根据与本公司收到的所得税退款有关的税务事项协议,本公司的所得税退税金额为370万美元。此外,该公司还收到了#美元。0.5根据税务协议,IAC将提供100万美元。
过渡服务协议
根据过渡服务协议,IAC继续向Match Group提供前IAC历来向前Match Group提供的某些服务。Match Group还向IAC提供前Match Group之前向前IAC提供的某些服务。过渡服务协议还规定,Match Group和IAC将努力替换、修改或分割与第三方签订的与Match Group和IAC共同使用的服务或产品相关的某些联合合同。Match Group和IAC还同意继续分享根据某些第三方供应商合同提供的某些服务,这些合同在分离结束前没有被替换、修改或分割。
截至2020年9月30日的三个月和九个月,公司向IAC支付了#美元0.21.3亿美元与IAC根据过渡服务协议提供的服务有关。此外,该公司还收到了#美元。2.4来自IAC的100万美元,用于根据过渡服务协议提供的服务。
员工事务协议
根据修订和重述的员工事项协议,Match Group将偿还IAC公司员工和前员工在行使或归属时持有的任何IAC股权奖励的费用。此外,Match Group员工将继续参加IAC的美国健康和福利计划、401(K)计划和灵活福利计划,直至2020年12月31日(或Match Group提前120天通知要求的较早日期),之后Match Group将建立自己的员工福利计划。Match Group将根据修订和重述的员工事务协议向IAC偿还此类参与的费用。
截至2020年9月30日的三个月和九个月,公司向IAC支付了#美元1.3公司员工在归属时持有的IAC股权奖励的成本。此外,该公司向IAC支付了#美元。8.7医疗和福利计划以及401(K)计划,包括员工对这两项计划的缴费。
其他协议
交易协议规定,Match Group和IAC双方均同意赔偿、捍卫和保护另一方不受下列原因引起的任何责任:(I)在分居结束后根据交易协议分配给该方或该方集团其他成员的任何资产或债务;(Ii)在封存结束后违反或未能履行或遵守交易协议中该一方集团成员的任何契诺、承诺或义务;(Ii)在交易协议结束后仍然存在的任何违反或未能履行或遵守交易协议所载该一方集团成员的任何契诺、承诺或义务。及(Iii)有关IAC及前IAC向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交的S-4表格注册说明书(“S-4”)所载或并入的资料,或前IAC及前IAC根据S-4表格向证券交易委员会提交的联合委托书/招股说明书中有关重大事实或遗漏的任何失实或误导性陈述或指称的失实或误导性陈述,或前IAC及前Match Group根据S-4表格向SEC提交的联合委托书/招股说明书。
第二项:第二项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
分离
2020年6月30日,前Match Group,Inc.(简称“前Match Group”)和IAC/InterActiveCorp(简称“前IAC”)通过一系列交易完成了本公司与IAC的分离,从而产生了两家独立的上市公司-(1)Match Group,由前Match Group的业务和以前由前IAC拥有的某些融资子公司组成;(2)IAC,由Match Group以外的前IAC业务组成(“分离”)。作为分离的结果,Match Group以外的前IAC业务的运营被列为非连续性运营。
2020年的其他发展
2020年2月11日,MG控股II完成了本金总额为5亿美元的4.125优先债券的非公开发行。这些债券的收益用于支付与发行相关的费用,并为与分离相关的前Match Group普通股每股3美元的现金代价提供部分资金。
2020年2月13日,对信贷安排进行了修订,其中包括将可用借款能力提高到7.5亿美元,将利差降低0.125,并将期限延长至2025年2月13日。此外,2020年2月13日,定期贷款被修改,将未偿还余额重新定价为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加1.75%,并将期限延长至2027年2月13日。
2020年5月19日,MG Holdings II完成了本金总额5亿美元的非公开发行,发行利率为4.625的优先债券。这些债券所得款项用作赎回未偿还的6.375厘优先债券,作一般公司用途,以及支付与发售有关的开支。
2020年7月,与分拆相关,IAC完成了1,730万股Match Group新发行普通股的出售。根据交易协议的条款,扣除相关费用后的14亿美元收益直接转移给IAC。
关键术语:
运营指标:
•北美-包括与位于美国和加拿大的用户相关的财务结果和指标。
•国际-包括与美国和加拿大以外的用户相关的财务结果和指标。
•直接收入-是直接来自我们产品的最终用户的收入,包括订阅收入和点菜收入。
•间接收入-不是直接从我们产品的最终用户那里获得的收入,基本上都是广告收入。
•订户-是订阅我们的产品的用户。订户中不包括只按需购买功能的用户。
•平均订户-是相关测算期内每天结束时的订户数量除以该期间的日历天数。
•每用户平均收入(“ARPU”)-在相关测算期内来自订户的直接收入(无论是以订阅或点菜收入的形式)除以该期间的平均订户数,再除以该期间的日历天数。ARPU不包括来自非订户和仅按菜单购买功能的用户的直接收入。
运营成本和费用:
•收入成本-主要包括应用内购买费、薪酬支出(包括基于股票的薪酬支出)和其他与员工有关的成本的摊销
从事数据中心和客户服务功能的人员、信用卡处理费、托管费以及数据中心租金、能源和带宽成本。应用内购买费用是通过苹果和谷歌提供的应用内支付系统,在处理应用内订阅和产品功能购买过程中支付给苹果和谷歌的款项。
•销售和营销费用-主要包括广告支出和薪酬支出(包括股票薪酬支出)和从事销售和营销以及销售支持职能的人员的其他与员工相关的成本。广告支出包括在线营销(如支付给搜索引擎和社交媒体网站的费用)、线下营销(主要是电视广告),以及向合作伙伴支付的费用,这些合作伙伴将流量定向到我们的品牌。
•一般及行政开支-主要包括高管管理人员的薪酬支出(包括股票薪酬支出)和其他与员工相关的成本、财务、法律、税务和人力资源成本、与收购相关的或有对价公允价值调整(如果有)、专业服务费(包括收购的交易相关成本)和设施成本。
•产品开发费用-主要包括薪酬支出(包括基于股票的薪酬支出)和其他与员工相关的成本,这些成本没有资本化,供从事产品供应和相关技术的设计、开发、测试和增强的人员使用。
长期债务:
•信贷安排-本公司间接全资附属公司Match Group Holdings II,LLC(“MG Holdings II”)的循环信贷安排。截至2019年12月31日,信贷安排下的可用资金为5亿美元。2020年2月13日,对信贷安排进行了修订,其中包括将可用借款能力从5亿美元提高到7.5亿美元,将利差降低0.125,并将期限从2023年12月7日延长至2025年2月13日。截至2020年9月30日,公司有0.2美元的未偿还信用证,因此在信贷安排下有7.498亿美元可用。
•定期贷款--MG控股二期定期贷款。截至2019年12月31日,定期贷款的利息为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加2.50%,当时适用利率为4.44%。2020年2月13日,对定期贷款进行了修改,将未偿还余额重新定价为LIBOR加1.75%,并将期限从2022年11月16日延长至2027年2月13日。截至2020年9月30日,当前利率为2.00%,未偿还金额为4.25亿美元。
•6.375厘高级债券-MG控股II的6.375厘优先票据,已于2020年6月11日赎回,所得款项为4.625厘优先票据。
•5.00%高级债券--MG Holdings II的5.00%优先票据于2027年12月15日到期,每年6月15日及12月15日付息,发行日期为2017年12月4日。截至2020年9月30日,未偿还本金总额为4.5亿美元。
•5.625厘高级债券--MG控股II的5.625厘优先票据于2029年2月15日到期,每年2月15日及8月15日付息,发行日期为2019年2月15日。截至2020年9月30日,未偿还本金总额为3.5亿美元。
•4.125厘高级债券--MG控股II期4.125厘优先票据,于2030年8月1日到期,每年2月1日及8月1日付息,发行日期为2020年2月11日。所得款项用于支付与此次发行相关的费用,并为前Match Group普通股每股3.00美元的一部分提供资金,这笔款项应与分离有关。截至2020年9月30日,未偿还本金总额为5亿美元。
•4.625厘高级债券--MG控股II的4.625厘优先票据于2028年6月1日到期,每年6月1日及12月1日付息,自2020年12月1日起付息,发行日期为2020年5月19日。所得款项用作赎回未偿还的6.375厘优先债券,作一般公司用途,以及支付与发售有关的开支。截至2020年9月30日,未偿还本金总额为5亿美元。
•2022年可交换票据-2017年第三季度,公司的子公司Match Group FinanceCo,Inc.发行了本金总额为5.175亿美元的0.875可交换优先债券,2022年10月1日到期,这些债券可兑换为公司普通股。利息每年4月1日和10月1日支付。截至2020年9月30日,2022年可交换票据的未偿还余额为5.175亿美元。
•2026年可交换票据-2019年第二季度,公司的子公司Match Group FinanceCo2,Inc.发行了本金总额为5.75亿美元的0.875可交换优先债券,2026年6月15日到期,这些债券可兑换为公司普通股。利息每年6月15日和12月15日支付。截至2020年9月30日,2026年可交换票据的未偿还余额为5.75亿美元。
•2030年可交换票据-2019年第二季度,公司的子公司Match Group FinanceCo3,Inc.发行了本金总额为5.75亿美元的2.00%可交换优先债券,2030年1月15日到期,这些债券可兑换为公司普通股。利息每年1月15日和7月15日支付。截至2020年9月30日,2030年可交换票据的未偿还余额为5.75亿美元。
非GAAP财务衡量标准:
•调整后的未计利息、税项、折旧及摊销之利润(“调整后EBITDA”)。-是一项非GAAP财务指标。有关调整后EBITDA的定义以及Match Group,Inc.股东应占净收益与营业收入和调整后EBITDA的对账,请参阅“财务报告原则”。
管理概述
Match Group,Inc.通过其投资组合公司,是全球领先的约会产品供应商。我们的品牌组合包括Tinder®,Match®,Metic®,OkCupid®,铰链®,Pair™,PlentyOfFish®和OurTime®,以及许多其他品牌,每个品牌的设计都是为了增加我们的用户找到有意义的联系的可能性。通过我们的投资组合公司和他们值得信赖的品牌,我们提供量身定做的产品,以满足我们用户的不同偏好。我们的产品有40多种语言供世界各地的用户使用。
如本文所使用的,除非上下文另有说明,否则“Match Group”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”以及类似术语均指Match Group,Inc.及其子公司。
有关本公司经营业务的更详细描述,请参阅本公司截至2019年12月31日的年报10-K表中的第1项:业务配对组(Item 1.Business-Match Group)。
附加信息
投资者和其他人应注意,我们通过我们的投资者关系网站向投资者公布重要的财务和运营信息,网址为Https://ir.mtch.com,我们的新闻编辑部网站是Https://newsroom.mtch.com、证券交易委员会(“SEC”)文件、新闻稿和公开电话会议。我们使用这些渠道以及社交媒体与我们的用户和公众就我们的公司、我们的服务和其他问题进行沟通。我们在社交媒体上发布的信息可能被认为是重要信息。因此,投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人除了关注我们的新闻编辑部网站、SEC备案文件、新闻稿和公开电话会议外,还应该关注我们投资者关系网站上列出的社交媒体渠道。我们网站上的信息或任何Match Group业务网站上的信息都不会以引用的方式并入本报告或任何其他提交给SEC的文件中,或者并入提供或提交给SEC的任何其他信息中。
2020年第三季度和年初至今9月30日综合业绩
与截至2019年9月30日的三个月相比,截至2020年9月30日的三个月,收入、营业收入和调整后的EBITDA分别增长了18%、14%和21%,这主要是由于Tinder、铰链、Pair和PlentyOfFish的订户增长,以及主要是Tinder和PlentyOfFish的点菜功能的增长。营业收入和调整后的EBITDA受到收入费用占收入比例上升的影响,这主要是因为来自APP的收入比例更高
应用内购买费用的商店,部分抵消了较低的销售和营销费用占收入的百分比。营业收入进一步受到股票薪酬支出占收入百分比上升的影响,这主要是由于2020年记录的修改费用。
在截至2020年9月30日的9个月中,与截至2019年9月30日的9个月相比,收入、营业收入和调整后的EBITDA分别增长了16%、15%和16%,这主要是由于上述三个月讨论中描述的因素。
截至2020年9月30日的三个月和九个月的运营业绩与截至2019年9月30日的三个月和九个月的运营结果相比
营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:千,ARPU除外) |
直接收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 321,806 | | | $ | 52,943 | | | 20% | | $ | 268,863 | | | $ | 869,471 | | | $ | 111,336 | | | 15% | | $ | 758,135 | |
国际 | 306,460 | | | 44,374 | | | 17% | | 262,086 | | | 840,360 | | | 126,284 | | | 18% | | 714,076 | |
直接收入总额 | 628,266 | | | 97,317 | | | 18% | | 530,949 | | | 1,709,831 | | | 237,620 | | | 16% | | 1,472,211 | |
间接收入 | 11,504 | | | 960 | | | 9% | | 10,544 | | | 30,031 | | | (1,849) | | | (6)% | | 31,880 | |
总收入 | $ | 639,770 | | | $ | 98,277 | | | 18% | | $ | 541,493 | | | $ | 1,739,862 | | | $ | 235,771 | | | 16% | | $ | 1,504,091 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
占总收入的百分比: | | | | | | | | | | | | | | |
直接收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | 50% | | | | | | 50% | | 50% | | | | | | 50% |
国际 | 48% | | | | | | 48% | | 48% | | | | | | 48% |
直接收入总额 | 98% | | | | | | 98% | | 98% | | | | | | 98% |
间接收入 | 2% | | | | | | 2% | | 2% | | | | | | 2% |
总收入 | 100% | | | | | | 100% | | 100% | | | | | | 100% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平均订户: | | | | | | |
北美 | 5,112 | | | 417 | | | 9% | | 4,695 | | | 4,796 | | | 270 | | | 6% | | 4,526 | |
国际 | 5,684 | | | 767 | | | 16% | | 4,917 | | | 5,463 | | | 884 | | | 19% | | 4,579 | |
总计 | 10,796 | | | 1,184 | | | 12% | | 9,612 | | | 10,259 | | | 1,154 | | | 13% | | 9,105 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(使用非四舍五入的数字计算的变化) |
ARPU: | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 0.66 | | | | | 8% | | $ | 0.62 | | | $ | 0.65 | | | | | 7% | | $ | 0.61 | |
国际 | $ | 0.58 | | | | | 1% | | $ | 0.57 | | | $ | 0.55 | | | | | (1)% | | $ | 0.56 | |
总计 | $ | 0.62 | | | $ | 0.03 | | | 4% | | $ | 0.59 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.02 | | | 2% | | $ | 0.58 | |
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
与2019年相比,2020年北美直接收入增长了5290万美元,增幅为20%,这得益于平均订户增长9%,ARPU增长8%,以及PlentyOfFish一对多视频收入的非订户收入增长。在平均订户增长16%的推动下,2020年国际直接收入比2019年增长4440万美元,增幅为17%。
北美平均订户的增长主要是由Tinder、Hinger、BLK和Chispa推动的。国际平均订户的增长主要是由Tinder推动的,其他几个品牌也起到了推动作用,包括Pair、Metic和Hink。北美ARPU的增长主要是由于铰链的定价优化,以及对Tinder、Hhan和PlentyOfFish点菜功能的购买增加。国际ARPU增加的主要原因是,来自Pair的订户比例较高,ARPU高于其他品牌,以及汇率的影响,但部分被Tinder向较低订阅级别的混合转变所抵消。
间接收入增加的主要原因是Tinder的广告印象增加。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
与2019年相比,2020年国际直接收入增长了1.263亿美元,增幅为18%,这得益于平均订户增长19%,但ARPU的下降部分抵消了这一增长。与2019年相比,2020年北美直接收入增长了1.113亿美元,增幅为15%,这得益于平均订户增长6%,ARPU增长7%,以及PlentyOfFish一对多视频收入的非订户收入增长。
平均订户和ARPU的变化主要是由于在为期三个月的讨论中上述因素造成的。
间接收入下降的主要原因是广告印象量下降。
收入成本(不包括折旧)
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
收入成本 | $ | 169,823 | | | $ | 31,598 | | | 23% | | $ | 138,225 | |
收入百分比 | 27% | | | | | | 26% |
收入成本增加的主要原因是应用内购买费用增加了1,750万美元,因为收入继续越来越多地来自移动应用商店;与我们的一对多视频流相关的合作伙伴相关成本增加了620万美元;网络运营增加了600万美元,主要是短信身份验证和托管费;以及由于各个品牌的客户关怀成本增加而增加了130万美元的薪酬支出。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收入成本 | $ | 462,570 | | | $ | 77,456 | | | 20% | | $ | 385,114 | |
收入百分比 | 27% | | | | | | 26% |
这些变化主要是由于在为期三个月的讨论中上述因素造成的。
销售和营销费用
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
销售和营销费用 | $ | 129,859 | | | $ | 16,278 | | | 14% | | $ | 113,581 | |
收入百分比 | 20% | | | | | | 21% |
销售和营销费用增加的主要原因是多个品牌的营销支出增加,这是因为本年度营销费率较低,以及薪酬支出增加了220万美元。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
销售和营销费用 | $ | 345,150 | | | $ | 18,018 | | | 6% | | $ | 327,132 | |
收入百分比 | 20% | | | | | | 22% |
这些变化主要是由于在为期三个月的讨论中上述因素造成的。
一般和行政费用
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
一般和行政费用 | $ | 88,961 | | | $ | 20,293 | | | 30% | | $ | 68,668 | |
收入百分比 | 14% | | | | | | 13% |
一般和行政费用增加的主要原因是薪酬增加了2180万美元,主要与股票薪酬支出的修改费用和员工人数的增加有关,但部分被差旅支出的减少所抵消。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
一般和行政费用 | $ | 236,484 | | | $ | 49,349 | | | 26% | | $ | 187,135 | |
收入百分比 | 14% | | | | | | 12% |
一般和行政费用增加的主要原因是薪酬增加3390万美元,主要原因是员工增加和改装费用导致的基于股票的补偿费用增加,法律费用增加530万美元,与非所得税有关的增加480万美元,但被差旅支出的减少部分抵消。
产品开发费用
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
产品开发费用 | $ | 39,280 | | | $ | 2,671 | | | 7% | | $ | 36,609 | |
收入百分比 | 6% | | | | | | 7% |
产品开发费用增加的主要原因是薪酬支出增加了400万美元,这主要是因为包括Tinder在内的几个品牌的员工人数增加,但部分被差旅支出的减少所抵消。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
产品开发费用 | $ | 124,979 | | | $ | 11,416 | | | 10% | | $ | 113,563 | |
收入百分比 | 7% | | | | | | 8% |
这些变化主要是由于在为期三个月的讨论中上述因素造成的。
折旧
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
折旧 | $ | 11,221 | | | $ | 2,688 | | | 32% | | $ | 8,533 | |
收入百分比 | 2% | | | | | | 2% |
折旧增加的主要原因是投入使用的内部开发软件增加。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
折旧 | $ | 30,284 | | | $ | 4,706 | | | 18% | | $ | 25,578 | |
收入百分比 | 2% | | | | | | 2% |
折旧增加的主要原因是在三个月的讨论中上述因素。
营业收入和调整后的EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 | | 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
营业收入 | $ | 200,167 | | | $ | 24,931 | | | 14% | | $ | 175,236 | | | $ | 533,133 | | | $ | 69,028 | | | 15% | | $ | 464,105 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
收入百分比 | 31% | | | | | | 32% | | 31% | | | | | | 31% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA | $ | 249,182 | | | $ | 43,967 | | | 21% | | $ | 205,215 | | | $ | 651,326 | | | $ | 89,362 | | | 16% | | $ | 561,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
收入百分比 | 39% | | | | | | 38% | | 37% | | | | | | 37% |
有关Match Group,Inc.股东应占净收益与调整后的EBITDA的对账,请参阅“财务报告原则”。
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
营业收入和调整后的EBITDA分别增长14%和21%,主要原因是多个品牌的收入增长以及销售和营销费用占收入的比例下降,但由于应用内购买费用增加(收入越来越多地来自移动应用商店)以及网络运营成本增加,部分抵消了收入成本的上升。营业收入进一步受到基于股票的薪酬费用上升的影响,这是由于2020年记录的修改费用。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
营业收入和调整后的EBITDA分别增长了15%和16%,这主要是由于上述三个月讨论中描述的因素。
截至2020年9月30日,与所有基于股权的奖励相关的未确认补偿成本(扣除估计没收)为160.1美元,预计将在约2.5年的加权平均期限内确认。
利息支出
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
利息支出 | $ | 43,189 | | | $ | 4,196 | | | 11% | | $ | 38,993 | |
利息开支增加,主要是由于于二零二零年二月十一日发行息率为4.125的优先债券及于五月十九日发行息率为4.625的优先债券。部分抵销的增幅是由於在2020年期间赎回6.375厘优先债券,以及本年度定期贷款的伦敦银行同业拆息较低所致。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
利息支出 | $ | 131,485 | | | $ | 31,495 | | | 31% | | $ | 99,990 | |
利息支出增加的主要原因是在为期三个月的讨论中上述因素。此外,2026年和2030年的高级可交换票据在整个2020年期间都未偿还。
其他(费用)收入,净额
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
其他(费用)收入,净额 | $ | (1,923) | | | $ | (4,711) | | | NM | | $ | 2,788 | |
________________________
NM=没有意义
2020年的其他费用(净额)包括130万美元的外币损失。
2019年的其他收入净额包括180万美元的净外币兑换收益,这主要是由于截至2019年9月30日的三个月欧元兑英镑走强,以及130万美元的利息收入。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
其他收入,净额 | $ | 19,341 | | | $ | 15,503 | | | 404% | | $ | 3,838 | |
2020年的其他收入净额包括3500万美元的法律和解,140万美元的外币收益和250万美元的利息收入,但部分被1650万美元的债券赎回损失所抵消。
2019年的其他收入净额包括主要由于同期欧元兑英镑走强而产生的190万美元的净外币收益收入,以及300万美元的利息收入,但与子公司计价股权工具相关的按市值计价调整的费用130万美元部分抵消了这一收入。
所得税(拨备)优惠
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
所得税拨备 | $ | (23,568) | | | $ | (22,328) | | | NM | | $ | (1,240) | |
有效所得税率 | 15% | | | | | | 1% |
2020和2019年的所得税拨备减少了(I)行使和授予股票奖励产生的超额税收优惠,以及(Ii)研究税收抵免。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
所得税(拨备)优惠 | $ | (7,257) | | | $ | (14,003) | | | NM | | $ | 6,746 | |
有效所得税率 | 2% | | | | | | NM |
2020年的所得税拨备和2019年的所得税优惠(尽管有税前收入)主要是由于行使和授予股票奖励产生的超额税收优惠。2020年,外国税收抵免估值免税额的增加部分抵消了这一好处。
有关所得税事项的更多详情,请参阅“第1项--合并财务报表”中的“合并财务报表附注2--所得税”。
关联方交易
有关关联方交易的讨论,请参阅“第1项--合并财务报表”中包含的合并财务报表中的“附注10-关联方交易”。
财务报告原则
Match Group报告调整后的EBITDA和不包括汇兑影响的收入,这两项都是美国公认会计原则(“GAAP”)的补充措施。调整后的EBITDA是我们评估业务绩效的主要指标之一,是我们内部预算的基础,也是管理层获得补偿的基础。不包括汇兑影响的收入为评估我们的业务表现提供了一个可比的框架,与前几个时期相比没有汇率差异的影响。我们认为,投资者应该能够使用,我们有义务提供一套与我们分析业绩时使用的工具相同的工具。除了根据GAAP编制的结果之外,还应考虑这些非GAAP指标,但不应将其视为GAAP结果的替代或优于GAAP结果。Match Group致力于弥补非GAAP衡量标准的局限性,为可比GAAP衡量标准提供同等或更高的显着性以及对协调项目的描述,包括对这些项目进行量化,以得出非GAAP衡量标准。我们鼓励投资者检查GAAP和非GAAP指标之间的协调调整,我们将在下文讨论这一点。
调整后的EBITDA
调整后的利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后EBITDA”)营业收入定义为营业收入,不包括:(1)基于股票的薪酬支出;(2)折旧;(3)与收购相关的项目,包括(I)无形资产的摊销以及商誉和无形资产的减值(如果适用),以及(Ii)按或有对价安排的公允价值变化确认的损益。我们相信这一衡量标准对分析师和投资者是有用的,因为这一衡量标准可以更有意义地比较我们和竞争对手的表现。上述项目不包括在我们调整后的EBITDA指标中,因为它们本质上是非现金的。调整后的EBITDA有一定的局限性,因为它排除了这些费用的影响。
未计入调整后EBITDA的非现金支出
基于股票的薪酬费用主要包括与授予股票期权、限制性股票单位(“RSU”)、基于业绩的RSU和基于市场的奖励相关的费用。该等开支并非以现金支付,我们使用库存股方法将相关股份计入已发行的全部摊薄股份;然而,只有在符合适用业绩或市况的情况下(假设报告期末为或有期末),才会计入以业绩为基础的RSU及以市场为基础的奖励。如果以股票为基础的奖励是在净额基础上结算的,公司将从其现有资金中汇出所需的预扣税金。
折旧指与我们的物业及设备有关的非现金开支,并采用直线法计算,以折旧资产的成本在其估计使用年限内分配予营运,或如属租赁改善,则为租赁期限(如较短)。
无形资产摊销及商誉和无形资产减值非现金支出主要与收购有关。在收购时,被收购公司的可识别的确定寿命的无形资产,如客户名单、商号和技术,在其估计寿命内进行估值和摊销。价值也被分配给收购的无限期无形资产,包括商号和商标,以及不受摊销影响的商誉。当无形资产或商誉的账面价值超过其公允价值时,计入减值。吾等相信,无形资产指被收购公司在收购前为建立价值而产生的成本,而无形资产或商誉的相关摊销及减值费用(如适用)并非经营业务的持续成本。
按或有对价安排公允价值变动确认的损益是以公允价值报告或有对价负债的会计调整吗?这些调整可能有很大的变数,不包括在我们的业绩评估中,因为它们被认为是非运营性质的,因此不能指示当前或未来的业绩或持续的业务成本。
下表将Match Group,Inc.股东应占净收益与调整后的EBITDA进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (单位:千) |
Match Group,Inc.股东应占净收益(亏损) | $ | 132,581 | | | $ | 128,544 | | | $ | (12,018) | | | $ | 330,706 | |
向后添加: | | | | | | | |
可归因于非控股权益的净(亏损)收益 | (586) | | | 31,228 | | | 59,680 | | | 88,842 | |
(收益)非持续经营亏损,税后净额 | (508) | | | (21,981) | | | 366,070 | | | (44,849) | |
所得税拨备(福利) | 23,568 | | | 1,240 | | | 7,257 | | | (6,746) | |
其他费用(收入),净额 | 1,923 | | | (2,788) | | | (19,341) | | | (3,838) | |
利息支出 | 43,189 | | | 38,993 | | | 131,485 | | | 99,990 | |
营业收入 | 200,167 | | | 175,236 | | | 533,133 | | | 464,105 | |
基于股票的薪酬费用 | 37,335 | | | 20,805 | | | 80,647 | | | 70,817 | |
折旧 | 11,221 | | | 8,533 | | | 30,284 | | | 25,578 | |
无形资产摊销 | 459 | | | 641 | | | 7,262 | | | 1,464 | |
| | | | | | | |
调整后的EBITDA | $ | 249,182 | | | $ | 205,215 | | | $ | 651,326 | | | $ | 561,964 | |
外汇汇率变动对财政收入的影响
由于该公司业务遍及全球,汇率对该公司的影响可能是在汇率变动显著的情况下理解不同时期比较的一个重要因素。由于我们的业绩是以美元报告的,随着美元相对于其他外币的疲软,国际收入受到有利的影响,而随着美元相对于其他外币的走强,国际收入受到不利的影响。我们相信,除了报告的收入之外,不包括外汇影响的收入的列报有助于提高投资者了解公司业绩的能力,因为它排除了外币波动的影响,而外币波动并不代表Match Group的核心经营业绩。
不计汇率影响的收入将不同时期的结果进行比较,就好像汇率在一段时期内保持不变一样。不包括汇兑影响的收入是通过使用上期汇率换算本期收入来计算的。不包括汇兑影响的收入变动百分比是通过确定本期收入相对于上期收入的变化来计算的,其中本期收入是使用上期汇率换算的。
下表列出了截至2020年9月30日的三个月和九个月与截至2019年9月30日的三个月和九个月相比,外汇对总收入、ARPU和国际ARPU的影响:
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| 截至9月30日的三个月, |
| 2020 | | 零钱美元 | | 更改百分比: | | 2019 |
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| (千美元,ARPU除外) |
收入,如报告所示 | $ | 639,770 | | | $ | 98,277 | | | 18% | | $ | 541,493 | |
外汇效应 | (3,085) | | | | | | | |
不包括汇兑影响的收入 | $ | 636,685 | | | $ | 95,192 | | | 18% | | $ | 541,493 | |
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(使用非四舍五入的数字计算的百分比变化,可能会出现舍入差异) |
据报道,ARPU | $ | 0.62 | | | | | 4% | | $ | 0.59 | |
外汇效应 | — | | | | | | | |
ARPU,不包括汇率影响 | $ | 0.62 | | | | | 4% | | $ | 0.59 | |
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据报道,国际ARPU | $ | 0.58 | | | | | 1% | | $ | 0.57 | |
外汇效应 | (0.01) | | | | | | | |
国际ARPU,不包括汇率影响 | $ | 0.57 | | | | | —% | | $ | 0.57 | |
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| 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | $CHANGE | | %变化 | | 2019 |
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| (千美元,ARPU除外) |
收入,如报告所示 | $ | 1,739,862 | | | $ | 235,771 | | | 16% | | $ | 1,504,091 | |
外汇效应 | 16,370 | | | | | | | |
不包括汇兑影响的收入 | $ | 1,756,232 | | | $ | 252,141 | | | 17% | | $ | 1,504,091 | |
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(使用非四舍五入的数字计算的百分比变化,可能会出现舍入差异) |
据报道,ARPU | $ | 0.60 | | | | | 2% | | $ | 0.58 | |
外汇效应 | — | | | | | | | |
ARPU,不包括汇率影响 | $ | 0.60 | | | | | 3% | | $ | 0.58 | |
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据报道,国际ARPU | $ | 0.55 | | | | | (1)% | | $ | 0.56 | |
外汇效应 | 0.01 | | | | | | | |
国际ARPU,不包括汇率影响 | $ | 0.56 | | | | | —% | | $ | 0.56 | |
财务状况、流动性和资本来源
财务状况
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| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
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| (单位:千) |
现金和现金等价物: | | | |
美国 | $ | 251,742 | | | $ | 322,267 | |
所有其他国家 | 147,142 | | | 143,409 | |
现金和现金等价物合计 | $ | 398,884 | | | $ | 465,676 | |
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长期债务: | | | |
信贷安排将于2025年2月13日到期 | $ | — | | | $ | — | |
2027年2月13日到期的定期贷款 | 425,000 | | | 425,000 | |
6.375厘高级债券 | — | | | 400,000 | |
5.00%高级债券 | 450,000 | | | 450,000 | |
4.625厘高级债券 | 500,000 | | | — | |
5.625厘高级债券 | 350,000 | | | 350,000 | |
4.125厘高级债券 | 500,000 | | | — | |
2022年可交换票据 | 517,500 | | | 517,500 | |
2026年可交换票据 | 575,000 | | | 575,000 | |
2030年可交换票据 | 575,000 | | | 575,000 | |
长期债务总额 | 3,892,500 | | | 3,292,500 | |
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减去:未摊销的原始发行折扣 | 324,551 | | | 357,887 | |
减去:未摊销债务发行成本 | 46,857 | | | 44,987 | |
长期债务总额,净额 | $ | 3,521,092 | | | $ | 2,889,626 | |
长期债务
有关长期债务的详细说明,请参阅“项目1-合并财务报表”中所列合并财务报表的“附注5-长期债务,净额”。
现金流信息
总而言之,该公司的现金流如下:
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| 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | 2019 |
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| (单位:千) |
可归因于持续经营的经营活动提供的现金净额 | $ | 518,845 | | | $ | 468,255 | |
用于可归因于持续经营的投资活动的现金净额 | (3,912,134) | | | (32,961) | |
可归因于持续经营的融资活动提供的现金净额 | 1,711,971 | | | 732,333 | |
2020
2020年可归因于持续经营的经营活动提供的净现金包括对收益的调整,即8060万美元的基于股票的薪酬支出,5700万美元的其他调整,3030万美元的折旧和730万美元的无形资产摊销。部分抵消了这些调整的是660万美元的递延所得税,这主要与基于股票的奖励的结算产生的净营业亏损有关。其他调整包括与可交换优先债券相关的原始发行折扣摊销3330万美元,以及赎回优先债券亏损1650万美元。营运资金变动导致的现金减少主要包括账户增加。
应收账款8790万美元,主要与现金收入的时间安排有关,包括2019年第四季度而不是2020年第一季度收到的现金,以及收入增加;以及主要由于法律和解而导致的其他资产增加2610万美元。这些变化被以下因素部分抵消:主要由于认购销售额的增长而增加的2690万美元递延收入;主要由于支付时间(包括利息支付)而增加的1830万美元应付账款和其他负债;以及主要由于收到所得税退款而增加的530万美元应付和应收所得税,但该年度的税款支付部分抵消了这一增加。
2020年可归因于持续经营的投资活动中使用的净现金主要包括分配给IAC的与分立相关的现金净额39亿美元,其中包括与分立相关的股票发行净收益14亿美元,以及主要与支持我们的产品和服务的软件和计算机硬件的内部开发有关的3240万美元的资本支出。
2020年持续经营的融资活动提供的现金净额主要是由于与分拆有关的股票发行所得的14亿美元(随后如上所述转移到IAC),发行4.125%和4.625%优先债券所得的10亿美元,以及信贷安排下的借款2,000万美元,但被赎回6.375%优先债券中的4.0亿美元、代表员工为前Match Group和Match的净结算股权奖励支付2.12亿美元的预扣税部分抵消。以及以1.329亿美元购买前Match Group的库存股。
2019
2019年可归因于持续运营的运营活动提供的净现金包括7080万美元的股票薪酬支出、2560万美元的折旧和2290万美元的其他调整收益的调整。2620万美元的递延所得税部分抵消了这些调整,这主要与基于股票的奖励结算产生的净营业亏损有关。其他调整包括2240万美元的可交换高级票据摊销原始发行折扣。周转资金变化导致的现金减少主要包括应收账款增加6860万美元,主要与现金收入的时间安排有关,包括2018年第四季度而不是2019年第一季度收到的现金以及收入增加。应付账款和其他负债增加了4570万美元,这主要是由于支付时间(包括利息支付);递延收入增加了2460万美元,这主要是由于认购销售的增长,这部分抵消了这一下降。
2019年可归因于持续运营的投资活动中使用的净现金主要包括3030万美元的资本支出,这些资本支出主要与支持我们的产品和服务的软件和计算机硬件的内部开发有关。
2019年持续经营的融资活动提供的现金净额主要来自发行2026年和2030年可交换票据的收益12亿美元;发行5.625%优先债券的收益3.5亿美元;以及信贷安排下的借款收益4,000万美元。部分抵消了这些收益的是:用于偿还信贷安排借款的现金支付3.0亿美元;购买前Match Group的库存股1.757亿美元;代表员工为前Match Group的净结算股权奖励预扣税款1.672亿美元;以及用于支付2026年和2030年可交换票据对冲和权证交易的净溢价的1.369亿美元。
流动性与资本资源
该公司的主要流动资金来源是其现金和现金等价物以及运营产生的现金流。截至2020年9月30日,在2025年2月13日到期的全球信贷安排下,有7.498亿美元可用。
该公司预计,它将需要为发展和扩大其业务而进行资本和其他支出。该公司预计,2020年的资本支出约为5000万至5500万美元,比2019年的资本支出有所增加。
主要与随着Tinder扩大办公空间和额外的资本化软件成本而进行的建筑改进有关。
自2020年9月30日起,公司所有国际现金均可汇回国内,不会产生重大税收后果。
我们的负债可能会限制我们的能力:(I)获得额外融资,以满足营运资金需求、收购、资本支出、偿债或其他要求;以及(Ii)利用运营现金流进行收购或投资于其他领域,如开发房地产和开拓商机。该公司可能需要通过未来的债务或股权融资筹集更多资本,以进行更多的收购和投资,或者提供更大的财务灵活性。可能无法以对公司有利的条款或根本不提供额外融资。
合同义务和商业承诺
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| 按期到期付款 |
合同义务(a) | 少于 1年 | | 1–3 年数 | | 3–5 年数 | | 多过 5年 | | 总计 |
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| (单位:千) |
长期债务(b) | $ | 114,928 | | | $ | 746,327 | | | $ | 222,058 | | | $ | 3,742,296 | | | $ | 4,825,609 | |
经营租赁(c) | 14,353 | | | 21,415 | | | 14,307 | | | 46,565 | | | 96,640 | |
购买义务(d) | 50,000 | | | 50,000 | | | — | | | — | | | 100,000 | |
合同义务总额 | $ | 179,281 | | | $ | 817,742 | | | $ | 236,365 | | | $ | 3,788,861 | | | $ | 5,022,249 | |
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(a)本公司已将3,760万美元未确认的税项优惠及相关利息从上表中剔除,因为我们无法对可能支付这些负债的期间作出合理可靠的估计。有关所得税的更多信息,请参阅“第1项--合并财务报表”中的“合并财务报表附注2--所得税”。
(b)代表到期的合同金额,包括固定利率和可变利率工具的利息。截至2020年9月30日的长期债务包括5.00%、5.625%、4.125%和4.625%的优先债券,分别以固定利率计息,分别为4.5亿美元、3.5亿美元、5亿美元和5亿美元;2022年、2026年和2030年可交换债券分别为5.18亿美元、5.5亿美元和5.5亿美元,分别以固定利率计息;以及4.25亿美元的定期贷款余额,以浮动利率计息。定期贷款的利息为LIBOR加1.75%,或2020年9月30日的2.00%。根据利率和未偿还余额的变化,最终支付的定期贷款利息可能会有所不同。有关长期债务的更多信息,请参阅“项目1--合并财务报表”中所列合并财务报表的“附注5--长期债务,净额”。
(c)该公司根据各种经营租约租赁办公空间、数据中心设施和与其运营相关的设备,其中许多租约包含升级条款。本公司亦承诺支付若干租赁协议项下的部分相关营运开支。这些运营费用不包括在上表中。
(d)购买义务主要包括网络托管承诺。
截至2020年9月30日,我们还有20万美元的信用证和担保债券未偿还,这可能需要公司在第三方要求或某些或有事件的情况下履行职责。
项目3.调查结果。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
该公司因利率变化而面临的市场风险主要与该公司的长期债务有关。
截至2020年9月30日,公司的未偿还长期债务为39亿美元,其中35亿美元以固定利率计息。如果市场利率下降,该公司将面临固定利率债务所需偿付金额超过市场利率的风险。利率水平每提高100个基点或降低100个基点,固定利率债务的公允价值将分别减少或增加1.922亿美元。公允价值的这种潜在增加或减少是基于某些简化的假设,包括所有期限的固定利率债务的固定水平和利率不变,以及利率水平立即全面上升或下降,在本期间剩余时间内不会发生其他后续变化。这笔4.25亿美元的定期贷款按浮动利率计息,利率为伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加1.75%。截至2020年9月30日,实际税率为2.00%。如果伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)增加或减少100个基点,那么根据2020年9月30日的未偿还余额,年度利息支出和定期贷款支付将增加或减少430万美元。
2020年2月13日,信贷安排和定期贷款等进行了修订,以便在未来无法获得伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的情况下提供基准替代。所使用的利率将由行政代理和Match Group商定,并可能基于纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)的担保隔夜融资利率。有关基准替换的更多信息可在信贷协议的最新修订中找到。
外币兑换风险
该公司在某些国外市场开展业务,主要是在欧盟,并面临欧元和英镑的外汇风险。
我们面临着与以美元以外的货币进行的交易相关的外汇兑换风险,以及投资于使用美元以外的功能性货币的外国子公司。随着外币汇率的变化,我们国际业务的营业报表换算成美元会影响经营业绩的同比可比性。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里,所有外币的收入分别受到了310万美元和1640万美元的不利影响。由于外币相对美元走强,截至2020年9月30日的三个月与上年同期相比是有利的,而截至2020年9月30日的九个月与上年同期相比受到不利影响,原因是美元相对于欧元和某些其他货币走强。有关不包括汇兑影响的收入对账,请参阅“财务报告原则”。
公司在截至2020年9月30日的三个月和九个月的收益中计入的外币兑换(亏损)或收益分别为130万美元和140万美元。截至2019年9月30日的三个月和九个月的外汇兑换收益分别为180万美元和190万美元。从历史上看,外汇汇兑损益对本公司来说并不重要,本公司也没有对外币风险进行对冲。我们持续的国际扩张增加了我们对汇率波动的风险,因此,这种波动可能会对我们未来的经营业绩产生重大影响。
项目4.调查结果。管制和程序
本公司持续监控和评估其披露控制和程序以及财务报告的内部控制,以提高其整体有效性。在这些评估过程中,公司会在条件允许的情况下修改和完善其内部流程。
根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(B)条的要求,Match Group管理层,包括我们的主要高管和主要财务官,根据交易法第13a-15(E)条的规定,对公司的披露控制和程序的有效性进行了评估。在此评估的基础上,管理层得出结论,公司的披露控制和程序在本报告所涵盖的期间结束时是有效的,可以合理地保证,根据交易法,我们必须在提交给证券交易委员会的文件中披露的信息在委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告,并包括旨在确保我们在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息累积并传达给我们的管理层(包括我们的主要高管和主要财务官)的控制和程序。
在本报告所述期间,本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响,或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
其他信息
第1项法律程序
概述
我们正在并可能不时参与我们正常业务活动过程中出现的各种法律诉讼,例如专利侵权索赔、商标异议、消费者或广告投诉,以及股东派生诉讼、集体诉讼和其他事项。在这类事件中可以追回的金额可能需要投保。以下描述的诉讼事项涉及我们的股东可能特别感兴趣的问题或索赔,无论这些事项是否对我们的财务状况或基于证券交易委员会规则规定的标准的运营具有实质性影响。
根据交易协议,吾等已同意就与前Match Group任何业务有关的事宜向IAC作出弥偿,包括向IAC弥偿与下文所述事项有关的费用,但标题为“Newman衍生品及股东集体诉讼有关分立交易”的事项除外。
请注意,以下描述中的法律程序正式名称(以斜体显示)反映了提起诉讼时各方的原始名称,而不是Match Group和IAC分离后各方的当前名称。
消费者集体诉讼挑战Tinder的年龄分级定价
2015年5月28日,加利福尼亚州的州法院对Tinder提起了全州范围的集体诉讼。看见 艾伦·坎德罗诉Tinder,Inc.,No.BC583162(加利福尼亚州高级法院,洛杉矶县)。起诉书主要指控Tinder违反了加州的Unruh民权法案(Unruh Act),向30岁及以上的用户提供并向其收取比年轻用户更高的价格订阅其高级Tinder Plus服务。该起诉书要求对一类30岁及以上的California Tinder Plus用户进行认证,并支付数额不详的损害赔偿金。2015年9月21日,Tinder提出异议,要求驳回申诉。2015年10月26日,法院发布了一份意见书裁定Tinder Plus订阅的基于年龄的价差在本质上没有违反加州法律,因为考虑到该年龄段的经济能力通常较有限,向30岁以下的用户提供折扣既不令人反感,也不合理。2015年12月29日,法院根据裁决作出驳回诉讼的判决。2016年2月1日,原告提出不服判决的上诉通知书,当事人随后对上诉情况进行了简报。2018年1月29日,加利福尼亚州上诉法院(第二上诉区,第三分庭)发表意见,推翻驳回判决,裁定下级法院在维持Tinder的抗议人方面犯了错误,因为如诉状所述,Tinder的抗议人提出了违反Unruh法案的可认知索赔。由于我们认为上诉法院的推理存在法律缺陷,与具有约束力的加州先例相抵触,2018年3月12日,Tinder向加州最高法院提交了请愿书加州最高法院驳回了这份请愿书。此案随后被发回初审法院进行进一步审理。
在一个相关的发展中,2019年6月19日,在一起基本上类似的推定集体诉讼中,声称同样的实质性索赔,并在加利福尼亚州的联邦地区法院待决,法院发布了一项命令,最终批准了一项集体和解协议,其条款对公司来说并不重要。参见Lisa Kim诉Tinder,Inc.,编号18-cv-3093(美国加州中心区地区法院)。2019年6月21日,金姆法院根据先前的命令作出判决。因为金姆将提议的和解类别归入烛光中的判决金姆会有效地呈现烛光一起由单一原告提起的诉讼。因此,2019年7月11日,两名反对者金姆和解,由原告律师在烛光,提交了一份上诉通知,由金姆判决提交给美国第九巡回上诉法院(U.S.Court of Appeals for the第九Circuit),该法院已全面听取简报,并等待听证会进行口头辩论。
2019年9月13日,Tinder提交了一项动议,要求暂缓烛光该案正在等待第九巡回法院对法院批准的和解方案的上诉裁决金姆凯斯。2019年11月13日,法院发布了一项命令,将阶级索赔搁置在烛光案件等待第九巡回法院对金姆
上诉。我们认为这起案件中的指控烛光诉讼是没有根据的,并将继续有力地进行抗辩。
Tinder Optionholder对前Match Group和Match Group提起诉讼
2018年8月14日,前Match Group的运营业务Match Group,LLC或Tinder,Inc.(简称Tinder)的10名现任和前任员工在纽约州法院对前Match Group和Match Group提起诉讼。见Sean Rad等人。V.IAC/InterActiveCorp和Match Group,Inc.,编号654038/2018年(最高法院,纽约县)。起诉书称,2017年,被告:(I)错误地干预了某些投资银行根据合同确立的对Tinder进行独立估值的程序,导致Tinder被大幅低估,从而在行使其Tinder股票期权时向原告支付了过低的款项;(Ii)然后错误地将Tinder合并到前Match Group,从而剥夺了某些原告对Tinder后来独立估值的合同权利。起诉书声称,对违约、违反诚实信用和公平交易的隐含契约、不当得利、干扰合同关系(仅针对前Match Group)以及干扰预期经济优势的索赔,并要求至少20亿美元的补偿性赔偿,以及惩罚性赔偿。2018年8月31日,四名仍受雇于前Match Group的原告在不构成损害的情况下提交了中止诉讼的通知,剩下的六名前雇员仍是原告。2020年7月13日,四名前原告提出仲裁要求,主张相同的估值主张,并于2020年9月3日,四项仲裁合并。2020年8月14日,被告提交了一项动议,要求在相关仲裁做出决定之前暂停对纽约案件的审判,该动议已经得到了充分的简报。
2018年10月9日,被告提出动议,要求驳回申诉,理由包括投资银行2017年对Tinder的估值是一项专家裁决,根据适用法律,对该裁决的任何挑战都是有时限的,而且只能基于有限的实质性理由,即原告没有在诉讼中抗辩;原告反对这项动议。2019年6月13日,法院发布判决和命令(I)批准驳回关于违反诚实信用和公平交易默示契约和不当得利的索赔的动议,(Ii)批准驳回其余六名原告中两名原告的合并相关违约索赔的动议,以及(Iii)以其他方式驳回驳回动议。2019年6月21日,被告对初审法院部分驳回其驳回申请的请求提出上诉通知,当事人随后通报了上诉情况。2019年10月29日,第一部门上诉审判庭作出裁定,确认下级法院判决。2019年11月22日,被告提交了重新辩论的动议,或者是允许向纽约上诉法院上诉上诉分部的命令;原告反对这项动议。2020年5月21日,第一部门上诉庭批准了重新辩论的动议,在重新辩论后,换成了一项新的命令,该命令也确认了下级法院的裁决。2020年6月5日,被告向上诉法院提出上诉许可动议。2020年7月24日,第一部门上诉庭驳回了上诉法院的上诉许可动议。
2019年6月3日,被告根据原告与一家诉讼资助公司协议的某些条款提出了第二次驳回动议;原告反对该动议,该动议仍悬而未决。2019年7月15日,被告提交了答辩书,否认了申诉中的实质性指控,并以肖恩·拉德(Sean Rad)涉嫌挪用公司机密信息为由,对他提出了违约和不当得利的反诉。2019年9月13日,被告提交了修改后的答辩和反诉,增加了基于Rad涉嫌未经授权录制与公司员工对话的指控。2019年11月21日,被告提交了第二份修改后的答辩和反诉,增加了基于Rad涉嫌未经授权销毁公司信息和违反其非征集义务的指控。同一天,拉德提交了一份修改后的合并动议,要求驳回。2020年6月1日,法院做出裁决,驳回了Rad终止合同后提出的损害赔偿请求、违约索赔和不当得利索赔,但驳回了所有其他索赔。
案件中的文件发现基本完成;证词发现在因新冠肺炎疫情而暂停后恢复。2020年1月30日,双方参加了一次调解,但没有解决这一问题。我们认为,在这起诉讼中对前Match Group和Match Group的指控是没有根据的,并将继续对其进行有力辩护。2020年9月20日,
大法官乔尔·M·科恩(Joel M.Cohen)被任命为纽约案件的法官,以填补大法官萨利安·斯卡普拉(Saliann Scarpua)被任命为第一部门上诉部门时出现的空缺。
美国联邦贸易委员会对前Match Group的诉讼
2017年3月,美国联邦贸易委员会(FTC)要求提供与有关Match.com某些商业行为的民事调查有关的信息和文件。FTC提出了与Match.com的营销、按存储容量使用计费和在线取消做法相关的潜在索赔。2018年11月,联邦贸易委员会提议通过同意判决解决其潜在索赔,要求对这些做法进行某些改变,并支付6000万美元。随后,该公司与联邦贸易委员会之间的讨论在没有解决方案的情况下结束。
2019年8月7日,联邦贸易委员会投票决定对该公司提出索赔,并将此事提交美国司法部(DoJ)。美国司法部随后拒绝对该公司提起民事诉讼,并将此事提交给联邦贸易委员会。
2019年9月25日,联邦贸易委员会在德克萨斯州北区对前Match Group提起诉讼。参见FTC诉Match Group,Inc.案。邮编:3:19:CV-02281-K(北德州)起诉书称,在2018年年中之前,出于营销目的,Match.com告诉非付费用户,其他用户试图与他们沟通,尽管Match.com发现这些订户账户可能存在欺诈行为,从而诱使非付费用户订阅,并使他们在订阅后面临欺诈风险。起诉书还对Match.com披露的6个月保修条款的充分性、取消流程的有效性以及对退款纠纷的处理提出了质疑。起诉书寻求永久禁令救济、民事处罚、恢复原状、归还原状和诉讼费用等。2019年10月17日,该公司提交了驳回投诉的动议。联邦贸易委员会反对这项动议。2020年4月22日,法院搁置了该案,等待对驳回动议的裁决,该动议仍悬而未决。2020年7月17日,该公司提交了一项动议,要求在美国最高法院对FED做出裁决之前暂缓执行。Trade Comm‘n诉信用局公司案,其中它于2020年7月9日批准了移审令。该公司提交了留下来的动议,并于2020年9月29日全面通报了情况。法院于2020年10月9日批准了这项动议。
2019年9月26日,该公司收到美国司法部的大陪审团传票,要求提供与联邦贸易委员会诉状中某些营销相关索赔相关的文件。该公司已与美国司法部合作,回应其传票。2020年9月2日,美国司法部通知该公司,它将从传票中释放它,并表示不再对传票涵盖的任何领域或做法进行调查。
我们认为,联邦贸易委员会关于Match.com的做法、政策和程序的指控是没有根据的,并将对此进行有力的辩护。
证券公司对前Match Group的集体诉讼
2019年10月3日,Match Group的一名前股东代表前Match Group证券的一类收购者,在2019年8月6日至2019年9月25日期间,向德克萨斯州联邦法院提起证券集体诉讼,起诉Match Group的前首席执行官和首席财务官。看见 菲利普·R·克鲁奇菲尔德诉Match Group,Inc.,阿曼达·W·金斯伯格和加里·斯威德勒,编号3:19-cv-02356-C(德克萨斯州北区,达拉斯分部)。起诉书援引上述联邦贸易委员会诉讼中的指控,指控(I)被告未能向投资者披露,前Match Group利用误导性广告诱使客户购买和升级订阅,前Match Group使客户难以取消订阅,因此,前Match Group可能受到监管机构的审查;(Ii)前Match Group缺乏充分的披露控制和程序;以及(Iii)由于上述原因,被告对前Match Group的业务、运营做出了积极的陈述2020年1月6日,法院批准了一项规定,任命两名首席原告和联合首席律师。2020年4月14日,原告提交了修改后的起诉书。前Match Group于2020年6月12日提交了解散动议。原告于2020年8月26日提交答辩状,原Match Group于2020年9月25日提交答辩状。我们认为,这起诉讼中的指控是没有根据的,我们将对此进行有力的辩护。
针对前Match Group的衍生品投诉
2020年2月28日,Match Group的一名前股东向特拉华州的联邦法院提起股东派生诉讼,指控Match Group及其董事会试图代表公司追回未指明的金钱损害赔偿,并试图要求公司实施和维持未指明的内部控制和公司治理做法和程序。参见Michael Rubin等人的文章。V.Match Group,Inc.等人,案件编号1:20-cv-00299(特拉华州地区)。援引美国政府的指控联邦贸易委员会诉讼和克鲁奇菲尔德在上述证券集体诉讼中,起诉书称,被告导致或未能阻止引发联邦贸易委员会申诉的所谓问题,收到或批准了与被指控的不当行为相关的赔偿,并在知情的情况下出售了前Match Group股票。双方当事人提交了一份拟议的规定和命令,暂缓审理此案,直到驳回动议在法院做出裁决。克鲁奇菲尔德诉讼。法院于2020年4月9日批准了暂缓执行。
众议院监督委员会对网上约会的调查
2020年1月30日,前Match Group收到众议院经济和消费者政策小组委员会(“监督委员会”)的一封信,信中涉及对未成年人使用在线约会服务以及这些服务试图将登记在册的性犯罪者从其平台上删除的调查。监督委员会还在调查在线约会服务在什么情况下与第三方共享或出售敏感用户信息。监督委员会已要求提供与其调查有关的文件和信息。该公司正在配合调查。
爱尔兰数据保护委员会对Tinder行为的调查
2020年2月3日,我们收到爱尔兰数据保护委员会(DPC)的一封信,通知我们DPC已开始调查Tinder是否遵守欧盟的一般数据保护条例,重点是Tinder处理访问和删除请求的流程以及Tinder的用户数据保留政策。我们正在全力配合DPC进行此次调查。
纽曼衍生品与股东关于分拆交易的集体诉讼
2020年6月24日,Match Group的一名前股东向特拉华州衡平法院提起诉讼,起诉Match Group及其董事会,以及Match Group、IAC Holdings,Inc.和Barry Diller,要求代表公司追回未指明的金钱损害赔偿,直接原因是他拥有Match Group的前股票,这与Match Group与其前大股东Match Group的分离有关。看见大卫·纽曼等人。V.IAC/Interactive Corp.等人,C.A.第2020-0505号-MTZ(特拉华州衡平法院)。起诉书称,前Match Group董事会为与Match Group就分拆交易进行谈判而成立的特别委员会没有充分独立于Match Group和迪勒先生的控制权,前Match Group董事会成员未能充分保护前Match Group在谈判分拆交易方面的利益,这导致了一笔对前Match Group及其股东不公平的交易。被告于2020年9月24日提交了驳回诉讼的动议。原告的答辩截止日期是2020年11月17日。我们认为这起诉讼中的指控是没有根据的,并将对此进行有力的辩护。
第1A项危险因素
这份Form 10-Q季度报告包含1995年“私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性陈述”。所有非历史事实的陈述都是“前瞻性陈述”。使用诸如“预期”、“估计”、“预期”、“计划”和“相信”等词汇,通常是为了识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括与Match Group的未来财务业绩、Match Group的业务前景和战略、预期趋势、Match Group从IAC分离的影响以及其他类似事项有关的陈述。这些前瞻性陈述是基于Match Group管理层截至本季度报告日期对未来事件的当前预期和假设。这些预期和假设本身就会受到难以预测的不确定性、风险和环境变化的影响。
实际结果可能与这些前瞻性陈述中包含的结果大不相同,原因有很多,其中包括:竞争、我们在更高货币化的约会产品上保持用户费率的能力、我们通过具有成本效益的营销和相关努力吸引用户使用我们的约会产品的能力、外币汇率波动、我们分销约会产品的能力。
这些风险包括但不限于,我们通过第三方支付和抵消相关费用的风险,我们系统和基础设施(以及第三方的系统)的完整性和可扩展性,以及我们以及时和经济高效的方式调整我们的系统以适应变化的能力,我们保护我们的系统免受网络攻击和保护个人和机密用户信息的能力,与我们某些国际业务和收购相关的风险,与我们与IAC关系有关的某些风险,新冠肺炎冠状病毒爆发的影响,以及将Match Group与IAC分离所固有的风险,包括但不限于与Match Group和IAC分离的成本和预期收益相关的不确定性交易的预期税收待遇,以及交易对Match Group业务的影响。
在Match Group提交给证券交易委员会的文件中,包括第二部分“项目1A”中讨论了其中的某些风险和不确定性。由于Match Group与IAC的分离对我们的业务产生了变化,因此我们在截至2020年6月30日的季度报告10-Q表格中的“风险因素”中包含了对我们风险因素的完整重述,并更新和替换了我们在截至2019年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告中披露的风险因素。其他可能对Match Group的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响的未知或不可预测的因素可能会不时出现。鉴于这些风险和不确定性,本季度报告中讨论的这些前瞻性陈述可能被证明是不准确的。因此,您不应过度依赖这些前瞻性陈述,这些前瞻性陈述仅反映了Match Group管理层截至本季度报告日期的观点。Match Group不承诺更新这些前瞻性陈述。
我们加入了以下修订的风险因素,取代了我们在截至2020年6月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告中披露的相应风险因素,应与第二部分“第1A项”一并阅读。表10-Q中此类季度报告的风险因素:
随着我们约会产品通过应用商店的分销增加,为了保持我们的利润率,我们可能需要通过减少传统营销支出、增加用户数量或每位用户的货币化或从事其他努力来增加收入或降低成本来抵消应用商店费用增加的影响,否则我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们依赖Apple App Store和Google Play Store来分发我们的移动应用程序和相关的应用内产品。虽然我们的移动应用程序通常可以从这些商店免费下载,但我们为用户提供了通过这些应用程序购买订阅和某些点菜功能的机会。我们决定这些订阅和功能的销售价格;然而,通过我们的移动应用程序购买这些订阅和功能需要通过苹果和谷歌提供的应用内支付系统进行处理。由于这些要求,我们向苹果和谷歌支付我们从这些交易中获得的有意义的收入份额(一般为30%),如果适用的话。虽然我们在不断创新和创造我们自己的支付系统和方法,但考虑到我们约会产品通过应用商店的分销不断增加,以及使用与苹果和谷歌的分销服务捆绑在一起的应用内支付系统的严格要求,我们可能需要通过降低传统营销支出占收入的百分比、增加用户数量或每位用户的货币化,或者通过从事其他增加收入或降低成本的努力来抵消这些增加的应用商店费用,否则我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。2020年9月28日,谷歌宣布,从2021年9月30日开始,它将要求所有开发者完全通过他们的应用内支付系统处理订阅和功能的购买。到目前为止,谷歌还没有强制执行这一要求,但如果谷歌这样做,我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
我们的业务受到复杂和不断变化的美国和国际法律法规的约束。这些法律法规中的许多可能会发生变化和不确定的解释,可能会导致索赔、改变我们的业务做法、罚款、增加运营成本、用户增长或参与度下降,或者以其他方式损害我们的业务。
我们受制于美国和国外的各种法律法规,这些法规涉及对我们的业务重要或可能以其他方式影响我们业务的事项,其中包括宽带互联网接入、在线商务、广告、用户隐私、数据保护、中介责任、未成年人保护、消费者保护、一般安全、性交易、税收和证券法合规等。推出新产品、扩大我们在某些司法管辖区的活动,或我们可能采取的其他行动,可能会受到
我们需要额外的法律、法规或其他政府审查。此外,外国法律法规可以施加不同的义务,或者比美国的法律法规更具限制性。
这些美国联邦、州、市和外国的法律和法规在某些情况下可以由政府实体以外的私人机构执行,这些法律和法规正在不断演变,可能会发生重大变化。因此,这些法律和法规的应用、解释和执行往往是不确定的,特别是在我们所处的快速发展的新行业中,并且可能在各州和国家之间被解释和应用不一致,并且与我们当前的政策和做法不一致。这些法律和法规以及任何相关的查询或调查或任何其他政府行动,遵守起来可能代价高昂,并可能延迟或阻碍新产品的开发,要求我们改变或停止某些商业行为,导致负面宣传,增加我们的运营成本,需要大量的管理时间和注意力,并使我们面临可能损害我们业务的补救措施,包括罚款或要求或命令我们修改或停止现有的商业行为。
具体地说,在税法方面,我们已经采取或将采取的立场取决于有关税务当局的解释。虽然我们相信我们迄今采取的立场符合适用法律,但不能保证相关税务机关不会采取相反的立场,如果是,也不能保证这些立场不会对我们产生不利影响。任何此类事件都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
拟议的或新的法律和法规也可能对我们的业务产生不利影响。例如,经济合作与发展组织(OECD)正在修订其关于如何对国际企业征税的建议,包括将成员国的管辖权扩大到基于某种程度的数字存在对企业征税,并对这些公司征收最低税率。 此外,欧盟委员会(European Commission)以及欧盟内外的几个国家最近通过或考虑了一些提案,这些提案将改变目前对我们征税的税收框架的各个方面,包括改变或征收新类型的非所得税,包括根据收入的一定比例征税。这些或类似提案中的一个或多个可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
在限制或以其他方式不利影响我们提供服务的能力或方式的每一种情况下,新法律或法规的颁布或现有法律和法规的新解释都可能要求我们改变业务和运营的某些方面,以确保合规,这可能会减少服务需求,减少收入,增加成本,并使我们承担额外的责任。例如,英国公布了拟议的立法,该立法将建立一个新的监管机构,以确定互联网公司的注意义务,并评估这些注意义务的遵守情况。根据拟议的法律,不遵守这项法律可能会导致罚款、封锁服务和高级管理人员的个人责任。在美国,政府当局、民选官员和政治候选人呼吁修改《通信体面法》(Communications Decency Act)第230条,该条款旨在限制或取消向交互式计算机服务提供商提供的保护。拟议的立法包括《赚取IT法案》、《协定法案》、《坏ADS法案》等。 欧盟类似的拟议立法,目前被称为数字服务法案(Digital Services Act),也打算限制或取消电子商务指令下为技术平台提供的保护。如果需要实施这些新的或更严格的措施,或者限制或取消现有的保障措施,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
通过任何对互联网或我们服务的普及或增长产生不利影响的法律或法规,包括破坏开放和中立管理的互联网接入的法律或法规,都可能减少用户对我们提供的服务的需求,并增加我们的业务成本。例如,2017年12月,美国联邦通信委员会(Federal Communications Commission)通过了一项命令,推翻了美国的网络中立保护措施,包括废除针对互联网服务提供商对内容或服务进行拦截、限制或“付费优先排序”的具体规定。如果互联网服务提供商因本命令和类似法律或法规的通过而对内容进行此类屏蔽、限制、“付费优先排序”或类似行动,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们某些用户的不当行为可能会归咎于我们,损害我们品牌的声誉,进而可能对我们的业务产生不利影响。
我们产品的用户因使用我们的产品而遇到或可能遇到的其他个人已经并可能在未来受到这些用户的身体、经济、情感或其他方面的伤害。当我们的一个或多个用户遭受或声称遭受任何此类伤害时,我们在过去和将来都可能遭遇负面宣传或法律行动,这可能会损害我们的声誉和我们的品牌。影响我们竞争对手产品用户的类似事件在过去和将来都会给约会行业带来负面宣传,进而对我们的业务产生负面影响。
此外,我们品牌的声誉可能会受到我们用户的行为的不利影响,这些行为被认为是敌意的、冒犯的、诽谤的、不恰当的、不真实的或非法的。虽然我们有旨在监控和审查可通过我们的产品访问的内容的适当性的系统和流程,其中尤其包括报告工具,用户可以通过这些工具通知我们平台上的此类行为,并已采取有关非法、攻击性或不适当使用我们产品的政策,但我们的用户在过去和未来仍可能从事违反我们政策的活动。这些保障措施可能不足以避免对我们的声誉和品牌造成损害,特别是如果这种敌意、攻击性或不适当的使用得到充分宣传的话。
对危害的担忧以及利用约会产品和社交网络平台进行非法行为,如浪漫骗局、宣传虚假或不准确的信息、金融欺诈和性交易,已经并可能继续产生未来的立法或其他政府行动。例如,2020年1月,美国众议院经济和消费者政策监督小组委员会对在线交友行业的用户安全政策展开了调查,包括Match Group业务中与识别登记在册的性犯罪者和未成年人并将其从我们的平台上删除有关的某些做法。欧盟和英国也在考虑就这一问题制定新的立法,英国已经发布了其在线危害白皮书,欧盟也在考虑引入拟议的立法,目前被称为数字服务法案(Digital Services Act),在这两种情况下,都会让平台承担类似或更广泛的责任。在美国,政府当局、民选官员和政治候选人呼吁修改《通信体面法》(Communications Decency Act)第230条,该条款旨在限制或取消向交互式计算机服务提供商提供的保护。拟议的立法包括《赚取IT法案》、《协定法案》、《坏ADS法案》等。欧盟类似的拟议立法,目前被称为数字服务法案(Digital Services Act),也打算限制或取消电子商务指令下为技术平台提供的保护。如果这些拟议的法律获得通过,或者如果未来提出或采取立法或政府行动来解决对此类危害的担忧,可能需要对我们的产品进行改变,这些改变可能会限制我们的业务活动或对我们的业务活动施加额外的成本,或者导致用户放弃我们的产品。
第二项:第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
未登记的股权证券销售
在截至2020年9月30日的季度里,该公司没有根据未经登记的交易发行或出售任何普通股或任何其他股本证券。
发行人购买股票证券
在截至2020年9月30日的季度里,该公司没有购买任何普通股。
第二项:第二项。陈列品
下面列出的文件按照规则S-K的第601项编号,在此提交,通过引用将其并入本文所示或提供的位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 通过引用并入本文 | | 已提交(†)或 配备家具(‡) 特此声明 (如图所示) |
陈列品 不是的。 | | 展品说明 | | 形式 | | 证交会 档案号 | | 陈列品 | | 归档 日期 | |
31.1 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。 | | | | | | | | | | † |
31.2 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)条规则对首席财务官的认证。 | | | | | | | | | | † |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证。 | | | | | | | | | | ‡ |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的认证。 | | | | | | | | | | ‡ |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | † |
101.CAL | | 内联XBRL分类和计算Linkbase扩展文档 | | | | | | | | | | † |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | † |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | † |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | † |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | |
签名
根据1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权以下签名者代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年11月6日 | | Match Group,Inc. |
| | 依据: | | /s/加里·斯威德勒 |
| | | | 加里·斯威德勒 |
| | | | 首席运营官和 首席财务官 |
| | | | | | | | | | | |
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签名 | 标题 | | 日期 |
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/s/加里·斯威德勒 | 首席运营官和 首席财务官 | | 2020年11月6日 |
加里·斯威德勒 | | | |