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美国
证券交易委员会
华盛顿特区：20549
表格：10-Q
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
截至本季度的季度报告2020年9月30日
或
☐ 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金档案编号001-38932
AMCOR PLC
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | |
泽西 | | 98-1455367 |
| (成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
塔北路83号
沃姆利，布里斯托尔BS30 8XP
英国
(主要行政机关地址)
注册人的电话号码，包括区号：+441179753200
*根据该法第12(B)条登记的外国证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每一类的名称 | | 交易代码 | | 每间交易所的注册名称 |
| 普通股，每股票面价值0.01美元 | | AMCR | | 纽约证券交易所 |
| 1.125厘担保优先债券2027年到期 | | AUKF/27 | | 纽约证券交易所 |
可用复选标记表示注册人是否：(1)已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是☒*否☐
如果注册人已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件，则应用复选标记表示该文件是否已以电子方式提交。是☒*否☐
注册人可以用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 新兴成长型公司 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| 加速文件管理器 | ☐ | | |
对于是否是新兴成长型公司，注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，并用复选标记标明注册公司是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是的☒
*截至2020年11月4日，注册人已注册。1,568,481,519普通股，面值0.01美元，已发行。
AMCOR公司
表格10-Q季度报告
目录
| | | | | | | | |
第I部分 | | |
第1项 | 财务报表 | 5 |
| 简明合并损益表 | 5 |
| 简明综合全面收益表 | 6 |
| 简明综合资产负债表 | 7 |
| 简明合并现金流量表 | 8 |
| 简明合并权益表 | 9 |
| | 合并财务报表附注 | 10 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 29 |
| 财务结果摘要 | 29 |
| 概述 | 30 |
| 影响列报期间的重要项目 | 30 |
| 运营结果 | 32 |
| 非公认会计原则信息的列报 | 36 |
| 补充担保人信息 | 37 |
| 新会计公告 | 38 |
| 关键会计估计和判断 | 39 |
| 流动性与资本资源 | 40 |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
项目4. | 管制和程序 | 42 |
| | |
第II部 | | |
第1项 | 法律程序 | 43 |
第1A项 | 危险因素 | 43 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 43 |
项目3. | 高级证券违约 | 43 |
项目4. | 矿场安全资料披露 | 43 |
第五项。 | 其他资料 | 43 |
第6项 | 陈列品 | 44 |
| | 签名 | 45 |
关于前瞻性陈述的警告性声明
除非另有说明，否则本季度报告中提及的“Amcor”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指Amcor plc及其合并子公司。
这份关于Form 10-Q的季度报告包含某些符合1995年美国私人证券诉讼改革法安全港条款的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述一般使用“相信”、“预期”、“目标”、“计划”、“可能”、“大概”、“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“估计”、“潜在”、“展望”或“继续”等词汇，这些词汇都是否定的，其他含义相似的术语或未来日期的用法。这类陈述是基于Amcor管理层目前的预期，并受到围绕未来预期的固有风险和不确定性的限制。由于一些风险和不确定性，实际结果可能与目前预期的大不相同。Amcor或其各自的董事、高管或顾问均不对任何前瞻性陈述中明示或暗示的事件的发生作出任何陈述、保证或保证。可能导致实际结果与预期不同的风险和不确定性包括但不限于：
•2019年新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行对Amcor及其客户、供应商、员工以及其及其客户所在的地理市场的持续财务和运营影响；
•多个行业的消费需求模式和客户需求的变化；
•大客户流失、生产需求降低或大客户整合；
•我们所在行业和地区的激烈竞争；
•未能在预期时间内成功整合收购；
•无法通过有机增长(包括产品创新)或收购有效地扩展我们目前的业务；
•对我们知识产权的挑战或丧失；
•挑战当前和未来的全球经济状况；
•国际化经营的影响；
•原材料、能源和其他投入的价格波动或短缺，可能对我们的业务产生不利影响；
•生产、供应和其他商业风险，包括在经济低迷时期可能加剧的交易对手信用风险；
•我们的信息技术系统出现故障；
•无法吸引和留住关键人才；
•与当前和未来的环境、健康和安全法律法规有关的成本和责任；
•劳动争议；
•逐步取消伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)可能导致我们的利息支出增加；
•汇率风险；
•提高利率；
•信用评级下调可能会增加我们的借贷成本，并对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响；
•未能有效对冲利率和汇率的不利波动；
•商誉和/或其他无形资产的重大减记；
•我们需要在未来保持有效的财务报告内部控制制度；
•我们的保险单，包括我们使用的专属自保保险公司，无法针对我们面临的所有风险提供足够的保障；
•诉讼或监管动态；
•改变政府在环境、健康和安全方面的规定；以及
•我们开发并成功推出新产品的能力，以及开发、获得和保留知识产权的能力。
然而，这些风险和不确定性在我们不时提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的文件中得到了补充，包括但不限于我们在截至2020年6月30日的财年的Form 10-K年度报告中第I部分“项目1A-风险因素”中描述的那些风险和不确定性。你可以在证券交易委员会的网站(www.sec.gov)上免费获得Amcor提交给证券交易委员会的文件副本。本文中包含的前瞻性陈述仅在本文发布之日作出，除非法律另有明确要求，否则Amcor不承担任何义务，因新信息、未来发展或其他原因而更新本新闻稿中的任何前瞻性陈述或任何其他信息，或纠正其中明显存在的任何不准确或遗漏。本新闻稿中的所有前瞻性陈述均受本警告性声明的限制。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
Amcor plc及其子公司
简明合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | |
| (百万美元，每股数据除外) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 净销售额 | | $ | 3,097 | | | $ | 3,141 | | | | | |
| 销售成本 | | (2,443) | | | (2,594) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 毛利 | | 654 | | | 547 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 业务费用： | | | | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | (329) | | | (371) | | | | | |
| 研究开发费用 | | (26) | | | (26) | | | | | |
| 重组及相关费用 | | (23) | | | (18) | | | | | |
| 其他收入，净额 | | — | | | 9 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 营业收入 | | 276 | | | 141 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息收入 | | 3 | | | 7 | | | | | |
| 利息支出 | | (40) | | | (60) | | | | | |
| 其他营业外收入(亏损)，净额 | | 3 | | | 8 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未扣除所得税和关联公司权益收益(亏损)的持续经营收入 | | 242 | | | 96 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税费用 | | (61) | | | (22) | | | | | |
| 关联公司净收益(亏损)中的权益，税后净额 | | 19 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 持续经营收入 | | 200 | | | 76 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | | — | | | (8) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 200 | | | $ | 68 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | | (2) | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可归因于Amcor公司的净收入 | | $ | 198 | | | $ | 66 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 基本每股收益： | | | | | | | | |
| 持续经营收入 | | $ | 0.127 | | | $ | 0.045 | | | | | |
| 停产损失 | | — | | | (0.005) | | | | | |
| 净收入 | | $ | 0.127 | | | $ | 0.041 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 稀释后每股收益： | | | | | | | | |
| 持续经营收入 | | $ | 0.126 | | | $ | 0.045 | | | | | |
| 停产损失 | | — | | | (0.005) | | | | | |
| 净收入 | | $ | 0.126 | | | $ | 0.041 | | | | | |
注：由于四舍五入，每股金额可能不会相加。见简明合并财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 净收入 | | $ | 200 | | | $ | 68 | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | |
现金流套期保值净收益(亏损)，税后净额(A) | | 4 | | | 1 | | | | | |
外币折算调整，税后净额(B) | | 24 | | | (51) | | | | | |
境外业务净投资对冲，税后净额(C) | | — | | | (2) | | | | | |
养老金，税后净额(D) | | 2 | | | 1 | | | | | |
| 其他综合收益(亏损) | | 30 | | | (51) | | | | | |
| 综合收益总额 | | 230 | | | 17 | | | | | |
| 可归因于非控股权益的综合(收益)亏损 | | (2) | | | (2) | | | | | |
可归因于Amcor plc的全面收入 | | $ | 228 | | | $ | 15 | | | | | |
| | | | | | | | |
(A)与现金流对冲有关的税收(费用)利益 | | $ | (1) | | | $ | — | | | | | |
(B)与外币换算调整有关的税收(费用)优惠 | | $ | 3 | | | $ | (2) | | | | | |
(C)与外国业务的净投资对冲有关的税收(费用)利益 | | $ | — | | | $ | 1 | | | | | |
(D)与养老金调整有关的税收(费用)福利 | | $ | 1 | | | $ | — | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
简明综合资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 757 | | | $ | 743 | |
| 贸易应收账款净额 | | 1,673 | | | 1,616 | |
| 库存，净额 | | 1,784 | | | 1,832 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 398 | | | 344 | |
| 流动资产总额 | | 4,612 | | | 4,535 | |
| 非流动资产： | | | | |
| 对关联公司的投资 | | — | | | 78 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 3,649 | | | 3,615 | |
| 经营性租赁资产 | | 504 | | | 525 | |
| 递延税项资产 | | 145 | | | 135 | |
| 其他无形资产，净额 | | 1,951 | | | 1,994 | |
| 商誉 | | 5,382 | | | 5,339 | |
| 员工福利资产 | | 46 | | | 44 | |
| 其他非流动资产 | | 176 | | | 177 | |
| 非流动资产共计 | | 11,853 | | | 11,907 | |
| 总资产 | | $ | 16,465 | | | $ | 16,442 | |
| 负债 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 长期债务的当期部分 | | $ | 13 | | | $ | 11 | |
| 短期债务 | | 225 | | | 195 | |
| 贸易应付款 | | 1,808 | | | 2,171 | |
| 应计员工成本 | | 432 | | | 477 | |
| 其他流动负债 | | 1,148 | | | 1,120 | |
| 流动负债总额 | | 3,626 | | | 3,974 | |
| 非流动负债： | | | | |
| 长期债务，减少流动部分 | | 6,361 | | | 6,028 | |
| 经营租赁负债 | | 445 | | | 466 | |
| 递延税项负债 | | 674 | | | 672 | |
| 员工福利义务 | | 394 | | | 392 | |
| 其他非流动负债 | | 221 | | | 223 | |
| 非流动负债共计 | | 8,095 | | | 7,781 | |
| 总负债 | | 11,721 | | | 11,755 | |
| | | | |
| 承付款和或有事项(见附注15) | | | | |
| | | | |
| 股东权益 | | | | |
| Amcor plc股东权益： | | | | |
普通股($0.01面值) | | | | |
授权(9,000.0股份) | | | | |
已发出(1,568.5和1,568.5(分别为股票) | | 16 | | | 16 | |
| 额外实收资本 | | 5,481 | | | 5,480 | |
| 留存收益 | | 258 | | | 246 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | (1,019) | | | (1,049) | |
国库股(4.9和6.7(分别为股票) | | (49) | | | (67) | |
| Amcor plc股东权益总额 | | 4,687 | | | 4,626 | |
| 非控股权益 | | 57 | | | 61 | |
| 股东权益总额 | | 4,744 | | | 4,687 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 16,465 | | | $ | 16,442 | |
见简明合并财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| (百万美元) | | 2020 | | 2019 |
| 来自经营活动的现金流： | | | | |
| 净收入 | | $ | 200 | | | $ | 68 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | |
| 折旧、摊销和减值 | | 145 | | | 184 | |
| 净定期收益成本 | | 3 | | | 2 | |
| 债务折价摊销和递延融资成本 | | 2 | | | 1 | |
| | | | |
| 处置财产、厂房和设备的净收益 | | (1) | | | — | |
| 处置业务净亏损 | | 6 | | | — | |
| 关联公司权益(收益)损失 | | (19) | | | (2) | |
| 净汇兑(收益)损失 | | 1 | | | 7 | |
| 股份薪酬 | | 14 | | | 6 | |
| 其他，净 | | (28) | | | 11 | |
| 阿根廷子公司因恶性通货膨胀会计造成的损失 | | 6 | | | 19 | |
| 递延所得税，净额 | | (3) | | | (37) | |
| 从关联公司收到的股息 | | 3 | | | — | |
| 营业资产和负债的变化，不包括收购、资产剥离和货币的影响 | | (439) | | | (348) | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | | (110) | | | (89) | |
| 投资活动的现金流量： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 购置不动产、厂房设备和其他无形资产 | | (114) | | | (115) | |
| 资产剥离收益 | | 138 | | | 397 | |
| 出售不动产、厂房设备和其他无形资产所得款项 | | 3 | | | 2 | |
| 投资活动提供的净现金(用于) | | 27 | | | 284 | |
| 筹资活动的现金流量： | | | | |
| 发行股票所得款项 | | 5 | | | 1 | |
| | | | |
| 购买库藏股 | | — | | | (10) | |
| | | | |
| 非控股权益的收益(购买) | | 1 | | | — | |
| 发行长期债券所得款项 | | 1 | | | 229 | |
| 偿还长期债务 | | (122) | | | (1,360) | |
| 商业票据净借款/(偿还) | | 350 | | | 1,054 | |
| 短期债务净借款/(偿还) | | 30 | | | (161) | |
| 偿还租赁负债 | | (1) | | | — | |
| 股票回购/取消 | | — | | | (58) | |
| 支付的股息 | | (188) | | | (1) | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | | 76 | | | (306) | |
| | | | |
| 汇率对现金和现金等价物的影响 | | 21 | | | (11) | |
| | | | |
| 现金及现金等价物净增(减)额 | | 14 | | | (122) | |
| 年初现金及现金等价物余额 | | 743 | | | 602 | |
| | | | |
| 期末现金及现金等价物余额 | | $ | 757 | | | $ | 480 | |
| | | | |
| 补充现金流信息： | | | | |
| 支付的利息，扣除资本化金额后的净额 | | $ | 22 | | | $ | 45 | |
| 已缴所得税 | | $ | 107 | | | $ | 54 | |
| | | | |
| 与投资和融资活动有关的补充性非现金披露： | | | | |
| 购置财产和设备，应计但未付 | | $ | 58 | | | $ | 59 | |
见简明合并财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
简明合并权益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股数据除外) | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留用
收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 库存股 | | 非控股权益 | | 总计 |
| 截至2019年6月30日的余额 | | $ | 16 | | | $ | 6,008 | | | $ | 324 | | | $ | (722) | | | $ | (16) | | | $ | 65 | | | $ | 5,675 | |
| 净收益(亏损) | | | | | | 66 | | | | | | | 2 | | | 68 | |
| 其他综合收益(亏损) | | | | | | | | (51) | | | | | | | (51) | |
| 股票回购/取消 | | — | | | (58) | | | | | | | | | | | (58) | |
宣布的股息($0.120每股) | | | | | | (196) | | | | | | | — | | | (196) | |
| 行使期权及归属股份 | | | | (15) | | | | | | | 15 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 购买库藏股 | | | | | | | | | | (10) | | | | | (10) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬费用 | | | | 6 | | | | | | | | | | | 6 | |
与采用ASC 842 | | | | | | 58 | | | | | | | | | 58 | |
| 截至2019年9月30日的余额 | | $ | 16 | | | $ | 5,941 | | | $ | 252 | | | $ | (773) | | | $ | (11) | | | $ | 67 | | | $ | 5,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的余额 | | $ | 16 | | | $ | 5,480 | | | $ | 246 | | | $ | (1,049) | | | $ | (67) | | | $ | 61 | | | $ | 4,687 | |
| 净收益(亏损) | | | | | | 198 | | | | | | | 2 | | | 200 | |
| 其他综合收益(亏损) | | | | | | | | 30 | | | | | — | | | 30 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.115每股) | | | | | | (181) | | | | | | | (7) | | | (188) | |
| 行使期权及归属股份 | | | | (13) | | | | | | | 18 | | | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬费用 | | | | 14 | | | | | | | | | | | 14 | |
| 非控股权益的变更 | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
与采用ASC 326 (1) | | | | | | (5) | | | | | | | | | (5) | |
| 截至2020年9月30日的余额 | | $ | 16 | | | $ | 5,481 | | | 258 | | | $ | (1,019) | | | $ | (49) | | | $ | 57 | | | $ | 4,744 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)有关更多信息，请参阅附注2，“新会计准则”。
见简明合并财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
简明合并财务报表附注
注1-操作的性质和陈述的基础
美国Amcor plc(简称Amcor或公司)是一家全球性包装公司，雇佣了大约30名员工。47,000大约有来自世界各地的人230主要生产基地分布在多个国家和地区40国家。该公司开发和生产范围广泛的包装产品，包括软包装和硬质包装容器。
随附的未经审核综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，以提供中期财务信息。与这些要求一致，本10-Q表格并不包括美国公认会计准则(GAAP)要求的完整财务报表所需的所有信息。然而，管理层认为，所有必要的重大调整(包括正常的经常性应计项目)都已作出，以便公平地报告其财务状况、经营业绩和现金流。欲了解更多信息，本10-Q表格应与公司截至2020年6月30日的财政年度10-K表格年度报告中的综合财务报表和附注一并阅读。除了采用下文讨论的新会计声明外，公司在本会计年度遵循的会计政策没有发生实质性变化。
该公司在简明综合现金流量表中对上一年的可比数字进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。这种列报方式的变化对公司的财务状况或经营业绩没有影响。
*由于四舍五入，公司简明合并财务报表附注中的某些金额可能不会增加或重新计算。
注2-新会计准则
最近采用的会计准则
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年会计准则更新(ASU)，这是一项指导意见，要求金融资产或按摊余成本基础计量的一组金融资产在最终确定时应以预计将收取的净额列报，该方法被称为当前预期信用损失方法(CECL)。信贷损失准备是一个估值账户，将从金融资产的摊余成本基础上扣除，以金融资产预期收取的金额列报账面净值。这一更新的指导方针影响到贷款、债务证券、应收贸易款项、租赁净投资、表外信用敞口、再保险应收款项和任何其他未被排除在合同权利范围之外的金融资产。该指南于2020年7月1日对本公司生效，并采用了修改后的回溯法。该公司更改了与信贷损失有关的披露；请参阅附注9，“应收账款净额”。
我们2020年7月1日合并资产负债表中与采用CECL相关的变化的累积影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 因采用而进行的调整 | | 2020年7月1日 |
| 贸易应收账款净额 | | $ | 1,616 | | | $ | (7) | | | $ | 1,609 | |
| 递延税项资产 | | 135 | | | 2 | | | 137 | |
| 留存收益 | | 246 | | | (5) | | | 241 | |
尚未采用的会计准则
2019年12月，FASB发布了最新的指导意见，通过删除某些例外并改善美国GAAP在其他税务会计领域的一致应用，简化了所得税的会计处理。本指导意见适用于2020年12月15日之后开始的年度报告期以及这些年度报告期内允许提前采用的任何过渡期。因此，本指导意见将于2021年7月1日起对本公司生效。该公司目前正在评估这一指导意见将对其财务报表和相关披露产生的影响。
自2020年3月以来，FASB发布了可选的权宜之计和例外，以减轻与合同修改、对冲关系和其他交易相关的参考利率改革的潜在负担，这些交易参考了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将停止的另一种参考利率，但须满足某些标准。该公司目前正在评估是否选择采用这一可选指南。
因此，公司将考虑财务会计准则委员会发布的所有华硕的适用性和影响。本公司认定，所有其他尚未采用的华硕不适用，或预计对本公司目前的综合财务报表的影响微乎其微。
注3-停产运营
自2019年2月11日起，该公司获得了欧盟委员会(EC)对Bemis Company，Inc.(以下简称Bemis)的收购批准。在此之前，该公司获得了欧盟委员会(European Commission)对Bemis Company，Inc.(以下简称Bemis)的收购批准。批准的条件之一是同意剥离资产。三位于英国和爱尔兰的BEMIS医疗包装设施(“EC补救措施”)。在2019年6月11日完成对Bemis的收购后，本公司确定EC补救措施符合根据ASC 205-20“非持续运营”被归类为非持续运营的标准。欧盟补救措施的销售于2019年8月8日结束。该公司因出售#美元而录得亏损。9这是将累积的外币换算金额从累积的其他全面收入重新分类为出售EC补救措施后非持续业务的收益的结果。
下表汇总了从2019年7月1日至2019年8月8日EC补救措施销售期间的EC补救措施(分类为非连续运营)的结果：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| (百万美元) | | 2020 | | 2019 |
| 净销售额 | | $ | — | | | $ | 16 | |
| | | | |
| 停业收入(亏损) | | — | | | (7) | |
| 停产业务税费 | | — | | | (1) | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | | $ | — | | | $ | (8) | |
注4-重组计划
2019年Bemis整合计划
在收购Bemis方面，公司于2019年第四季度启动重组活动，旨在整合和优化合并后的组织。正如之前宣布的那样，该公司继续以实现以下目标为目标：180到2022财年末，由采购、供应链以及一般和行政节省推动的税前协同效应达到百万美元。
**公司2019年Bemis整合计划税前整合总成本预计约为$200百万2019年BEMIS整合计划总成本包括$165百万美元的重组和相关费用，以及35百万美元的一般整合费用。重组和相关费用约为#美元。90百万员工相关费用，$25与固定资产相关的费用为百万美元，20百万美元的其他重组和30百万美元的重组相关费用。到目前为止发生的费用细目与估计的总体计划费用的主要类型大致成比例。该公司估计，大约有$150其中百万美元200百万美元的总整合成本将导致现金支出，其中115100万美元用于重组和相关支出。截至2020年9月30日的三个月的现金支付为18百万美元，其中$14100万美元是与重组和相关支出有关的付款。现金支付约为$50百万至$55预计本财年剩余资金将达到100万美元。40百万至$45百万美元，用于支付重组和相关费用。2019年Bemis整合计划涉及Flexible部门和公司，预计将在2022财年结束前完成。
重组相关成本直接归因于重组活动；然而，该等成本不符合作为退出或处置活动的特殊会计处理。总体整合成本与重组无关。本公司认为，重组相关成本的披露提供了有关我们2019年Bemis整合计划总成本的更多信息。重组相关成本主要与关闭设施有关，包括更换图形设备、培训新员工使用搬迁设备的成本以及出售关闭设施的预期亏损。.
2018年刚性包装重组计划
2018年8月21日，公司公布了Amcor刚性包装重组计划(《2018年刚性包装重组计划》)，旨在降低结构成本，优化足迹。该计划包括关闭制造设施和裁员，以实现制造足迹的优化和生产率的提高，以及间接成本的降低。
**公司2018年刚性包装重组计划税前重组总成本预计约为美元110百万美元，其中主要部分是退出制造设施的成本和与员工相关的成本。该公司估计，大约有$70其中百万美元110百万美元的总成本将导致现金支出。截至2020年9月30日的三个月的现金支付为10100万美元，约合600万美元5百万至$10预计本财年剩余时间将达到100万美元。2018年刚性包装重组计划预计在2021财年基本完成。
其他重组计划
此外，本公司已订立其他个别非重大重组计划(“其他重组计划”)。该公司与这些计划相关的重组费用约为美元。9百万和零分别为截至2020年和2019年9月30日的三个月。该公司为其他重组计划产生的重组费用总额主要与Flexible报告部门有关。
合并Amcor重组计划
从公司重大重组计划开始产生的总成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：亿美元) | | 2018年刚性包装重组计划 | | 2019年Bemis整合计划 | | 其他重组计划 | | 重组及相关费用合计(1) |
| 2019财年净费用与收益之比 | | $ | 64 | | | $ | 48 | | | $ | 19 | | | $ | 131 | |
| 2020财年净费用与收益之比 | | 37 | | | 60 | | | 18 | | | 115 | |
| 2021财年第一季度净费用计入收益 | | 8 | | | 6 | | | 9 | | | 23 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 迄今发生的费用 | | $ | 109 | | | $ | 115 | | | $ | 45 | | | $ | 269 | |
(1)重组和相关费用总额包括2019年Bemis整合计划的重组相关费用#美元15百万美元和$12020财年和2021财年第一季度分别为100万美元。
公司重组计划负债分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：亿美元) | | 员工成本 | | 固定资产相关成本 | | 其他费用 | | 重组总成本 |
| 截至2020年6月30日的负债余额 | | $ | 70 | | | $ | 3 | | | $ | 12 | | | $ | 85 | |
| 净费用对收益的影响 | | 12 | | | 1 | | | 9 | | | 22 | |
| | | | | | | | |
| 支付的现金 | | (15) | | | (4) | | | (7) | | | (26) | |
| | | | | | | | |
| 外币折算 | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| 截至2020年9月30日的负债余额 | | $ | 65 | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | 79 | |
与重组活动有关的成本已在合并损益表中作为重组和相关费用列报。与重组活动有关的应计项目已记录在其他流动负债和其他非流动负债项下的未经审计简明综合资产负债表中。
注5-库存，净额
存货、净额汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：亿美元) | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 原材料和供应品 | | $ | 807 | | | $ | 809 | |
| 在制品和产成品 | | 1,087 | | | 1,127 | |
| 减去：库存储备 | | (110) | | | (104) | |
| 总库存，净额 | | $ | 1,784 | | | $ | 1,832 | |
注6-商誉和其他无形资产净额
商誉
可归因于各可报告部门的商誉账面价值变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：亿美元) | | 灵活细分市场 | | 刚性包装细分市场 | | 总计 |
| 截至2020年6月30日的余额 | | $ | 4,369 | | | $ | 970 | | | $ | 5,339 | |
| | | | | | |
| 货币换算 | | 41 | | | 2 | | | 43 | |
| 截至2020年9月30日的余额 | | $ | 4,410 | | | $ | 972 | | | $ | 5,382 | |
他说：“有一美元。”4截至2020年9月30日和2020年6月30日，刚性包装可报告部门的累计商誉减值亏损为100万英镑。
其他无形资产，净额
无形资产的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 |
| (百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值 | | 净账面金额 |
| 客户关系 | | $ | 1,963 | | | $ | (305) | | | $ | 1,658 | |
| 计算机软件 | | 223 | | | (141) | | | 82 | |
| 其他(1) | | 324 | | | (113) | | | 211 | |
| 截止日期的余额 | | $ | 2,509 | | | $ | (558) | | | $ | 1,951 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年6月30日 |
| (百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值 | | 净账面金额 |
| 客户关系 | | $ | 1,957 | | | $ | (264) | | | $ | 1,693 | |
| 计算机软件 | | 218 | | | (131) | | | 87 | |
| 其他(1) | | 321 | | | (107) | | | 214 | |
| 截止日期的余额 | | $ | 2,496 | | | $ | (502) | | | $ | 1,994 | |
(1)其他包括$16在2020年9月30日和2020年6月30日，由于相关研发项目尚未完成，收购的知识产权资产中有100万美元尚未摊销。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中，无形资产的摊销费用为46百万美元和$74分别为百万美元.
注7-公允价值计量
以下所列本公司金融资产和金融负债的公允价值反映了在计量日市场参与者之间进行有序交易将收到的出售资产或支付转移负债的金额(退出价)。
据报道，公司的非衍生金融工具主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款、贸易应收账款、短期债务和长期债务。在2020年9月30日和2020年6月30日，由于这些工具的短期性质，这些金融工具的账面价值(不包括长期债务)接近公允价值。
此外，浮动利率长期债务的公允价值接近其账面价值。本公司固定利率长期债务的公允价值基于市场价格(如果有的话)，或具有类似风险特征的金融负债的预期未来现金流按当前利率贴现。
固定利率长期债务(不包括资本租赁)的账面价值和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| | | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
| (单位：亿美元) | | | (二级) | | | (二级) |
| 固定利率长期债务总额(不包括商业票据和融资租赁) | | $ | 3,527 | | | $ | 3,779 | | | $ | 3,599 | | | $ | 3,793 | |
资产和负债按公允价值经常性计量和记录
**此外，本公司按公允价值计量及记录若干资产及负债，包括衍生工具及或有购买代价负债。下表汇总了这些工具的公允价值，这些工具是在公允价值层次内按公允价值按经常性基础计量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 |
| (单位：亿美元) | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | |
| 商品合约 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 远期外汇合约 | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 利率掉期 | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | |
| | | | | | | | |
| 按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 39 | |
| | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 或有购买对价负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
| 商品合约 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 远期外汇合约 | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
| 交叉货币利率掉期 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | |
| 按公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | 15 | | | $ | 35 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年6月30日 |
| (单位：亿美元) | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 远期外汇合约 | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 利率掉期 | | — | | | 32 | | | — | | | 32 | |
| 按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 40 | |
| | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 或有购买对价负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
| 商品合约 | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| 远期外汇合约 | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 按公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | 15 | | | $ | 39 | |
商品合约的公允价值是根据合约条款和观察到的按特定货币汇率贴现的市场远期价格，采用贴现现金流分析确定的。远期外汇合约公允价值是根据活跃市场上类似资产和负债的报价，使用汇率和远期点数等投入确定的。利率掉期的公允价值是利用基于市场的掉期收益率曲线的贴现现金流方法确定的，并考虑了当前的利率。
通常情况下，或有对价义务产生于企业收购。公司的或有对价负债包括$11700万美元的负债，取决于2017年3月收购的子公司迪斯玛股份公司(Discma AG)未来产生的特许权使用费收入，其中4与另一项小企业收购的对价有关的余额为100万美元，其中付款取决于公司腾出某处物业。或有购买对价负债的公允价值是针对每项安排单独确定的。公允价值是采用损益法确定的，其中的重大投入在市场上看不到。关键假设包括与实现风险水平一致的贴现率以及概率调整后的财务预测。预期结果按净现值记录，这需要根据风险和概率的变化在寿命内进行调整。与或有对价相关的预测修改所引起的变化预计不会是实质性的。
此外，或有购买对价负债的公允价值计入未经审计的简明综合资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债。
在非经常性基础上按公允价值计量和记录的资产和负债
*除按公允价值按经常性基础记录资产和负债外，公司还按照美国公认会计原则的要求，按公允价值按非经常性基础记录资产和负债。本公司以非经常性基础上的公允价值计量某些资产，包括技术无形资产、权益方法投资和其他无形资产，当这些资产被认为不是暂时减值的时候。这些资产的公允价值(如适用)是根据使用现有最佳信息的估值技术确定的，可能包括报价市场价格、市场可比性和贴现现金流预测。
本公司于2020年9月30日出售其于AMVIG控股有限公司(“AMVIG”)的权益法投资。请参阅附注16，“处置”。
与测试其他无形资产的方式类似，该公司在事实和情况表明账面价值可能无法从其未来现金流中收回时，测试技术无形资产的减值。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月内，没有触发事件，因此不是的记录的技术无形减损费用.
注8-衍生工具
声明称，该公司定期使用衍生品和其他金融工具来对冲利率、大宗商品和货币风险的敞口。本公司不持有或发行用于投机或交易目的的金融工具。对于符合对冲会计准则的套期保值，本公司在开始时将该工具正式指定并记录为特定标的风险的公允价值对冲或现金流对冲。在持续的基础上，该公司评估并记录其套期保值已经并预计将继续非常有效。
利率风险
此外，公司的政策是通过维持固定利率和可变利率债务的混合，监测全球利率，并在适当情况下通过各种利率衍生品工具对冲浮动利率敞口或固定利率债务，包括但不限于利率掉期、跨货币利率掉期和利率锁定，来管理利率风险敞口。对于计入公允价值对冲的利率掉期，对冲工具和相关债务的公允价值变动立即在利息支出中确认。未被指定为对冲工具的利率掉期的公允价值变动在随附的未经审计的简明综合收益表中其他营业外收益(亏损)净额项下报告。
从2020年9月30日和2020年6月30日开始，该公司的名义金额为$100未清偿的交叉货币利率掉期交易金额为100万美元。公司并未将掉期指定为对冲工具，因此公允价值的变动立即在收益中确认。
*截至2020年9月30日和2020年6月30日，本公司收取固定/支付浮动利率掉期计入公允价值套期保值的名义总金额为$852百万美元和$837分别为百万美元。
外币风险
此外，该公司在全球多个国家制造和销售产品，并为其业务提供资金，因此受到外币汇率变动的影响。该公司外汇对冲计划的目的是管理与汇率变化相关的波动性。
为了管理这一汇率风险，该公司利用远期合约。符合对冲会计条件的合约被指定为某些以外币计价的预测交易的现金流对冲。这些工具的公允价值变动的有效部分在累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)中报告，并重新分类为同一财务报表项目和相关对冲交易影响收益的同期或多个期间的收益。无效部分在套期保值关系存续期内的收益中确认，在同一未经审核的简明综合损益表项目中与相关套期保值项目相同。未被指定为套期保值工具的远期合约的公允价值变动在随附的未经审计的简明综合收益表中报告。
*截至2020年9月30日和2020年6月30日，未平仓远期合约名义金额为美元1.310亿美元和1.6分别为10亿美元。
该公司主要通过以相关货币计价的借款来管理与其海外业务净资产相关的货币风险。重新计量被指定为外国业务净投资对冲的外部借款的外币损益，在对冲有效的范围内，在AOCI中确认。无效部分立即在其他营业外收益(亏损)中确认，在未经审计的简明综合损益表中净额。当套期净投资被处置时，AOCI确认的与套期净投资相关的累计金额的百分比将在未经审核的简明综合收益表中确认，作为出售损益的一部分。
商品风险
据报道，本公司生产过程中使用的某些原材料会受到天气、供应状况、政治和经济变数以及其他不可预测因素导致的价格波动的影响。该公司的政策是通过将大宗商品价格风险转嫁给客户，包括使用固定价格掉期，将价格波动风险降至最低。本公司代表客户购买固定价格商品掉期，以抵消标的销售合同价格波动的影响。这些工具是到期结清的现金，相关成本或收益转嫁给客户。有关大宗商品价格敞口的信息来自客户提交的供应预测，这些
风险敞口由一个中央国库单位进行对冲。商品套期保值的公允价值变动在AOCI中确认。套期保值的累计金额在预期交易实现时在未经审计的简明综合收益表中确认。
截至2020年9月30日和2020年6月30日，该公司签订了以下未平仓商品合约，以对冲预测购买量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 商品 | | 体积 | | 体积 |
| 铝 | | 39,569吨 | | 44,944吨 |
| 聚酯树脂 | | 21,256,000磅。 | | 26,006,000磅。 |
下表提供了衍生工具在未经审计的简明综合资产负债表中的位置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：亿美元) | | 资产负债表位置 | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 资产 | | | | | | |
| 现金流套期保值关系中的衍生品： | | | | | | |
| 商品合约 | | 其他流动资产 | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 2 | | | 2 | |
| 未指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | |
| 远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 4 | | | 6 | |
| | | | | | |
| 当前衍生品合约总额 | | | | 8 | | | 8 | |
| 公允价值套期保值关系中的衍生品： | | | | | | |
| 利率掉期 | | 其他非流动资产 | | 31 | | | 32 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非流动衍生品合约合计 | | | | 31 | | | 32 | |
| 衍生品资产合约总额 | | | | $ | 39 | | | $ | 40 | |
| | | | | | |
| 负债 | | | | | | |
| 现金流套期保值关系中的衍生品： | | | | | | |
| 商品合约 | | 其他流动负债 | | $ | 3 | | | $ | 7 | |
| 远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 5 | | | 3 | |
| | | | | | |
| 未指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | |
| 远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 8 | | | 14 | |
| 交叉货币利率掉期 | | 其他流动负债 | | 5 | | | — | |
| 当前衍生品合约总额 | | | | 20 | | | 24 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非流动衍生品合约合计 | | | | — | | | — | |
| 衍生品责任合同总额 | | | | $ | 20 | | | $ | 24 | |
某些衍生金融工具须遵守主要净额结算安排，并有资格获得抵销。本公司已作出会计政策选择，不在未经审核的简明综合资产负债表内抵销该等工具的公允价值。
下表提供了衍生工具对AOCI和未经审计的简明综合损益表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 损益位置从AOCI重新分类为收益(有效部分) | | 损益从AOCI重新分类为收益(有效部分) |
| | | 截至9月30日的三个月， | | |
| (单位：亿美元) | | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 现金流套期保值关系中的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 商品合约 | | 销售成本 | | $ | (3) | | | $ | (2) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 国库锁 | | 利息支出 | | (1) | | | — | | | | | |
| 总计 | | | | $ | (4) | | | $ | (2) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明合并损益表确认的损益地点 | | 在未被指定为套期保值工具的衍生工具的收益中确认的收益(损失) |
| | | 截至9月30日的三个月， | | |
| (单位：亿美元) | | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
| 远期外汇合约 | | 其他收入，净额 | | $ | 7 | | | $ | — | | | | | |
| 交叉货币利率掉期 | | 其他收入，净额 | | (4) | | | (3) | | | | | |
| 总计 | | | | $ | 3 | | | $ | (3) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明合并损益表确认的损益地点 | | 公允价值套期保值关系衍生产品收益中确认的收益(损失) |
| | | 截至9月30日的三个月， | | |
| (单位：亿美元) | | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 公允价值套期保值关系中的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率掉期 | | 利息支出 | | $ | (1) | | | $ | — | | | | | |
| 总计 | | | | $ | (1) | | | $ | — | | | | | |
注9-贸易应收账款，净额
应收贸易账款净额摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：亿美元) | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 应收贸易账款，毛额 | | $ | 1,706 | | | $ | 1,651 | |
| 减去：坏账准备 | | (33) | | | (35) | |
| 贸易应收账款净额 | | $ | 1,673 | | | $ | 1,616 | |
坏账准备
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月中，包括预期信贷损失在内的坏账准备变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| (百万美元) | | 2020 | | 2019 |
| 截至6月30日的余额 | | $ | (35) | | | $ | (34) | |
采用的影响亚利桑那州立大学2016-13年度(“CECL”)(1) | | (7) | | | — | |
| 收回/(收费)入息 | | 4 | | | (4) | |
| 核销 | | 6 | | | — | |
| 外币和其他 | | (1) | | | 3 | |
| 截至9月30日的余额 | | $ | (33) | | | $ | (35) | |
(1)有关更多信息，请参阅附注2，“新会计准则”。
本公司根据客户信誉、过去与客户的交易记录以及客户付款条款或做法的变化等多种因素来确定可疑账户的拨备。此外，在确定所需的坏账拨备时，还会考虑总体的历史收集经验、当前的经济行业趋势以及对应收贸易账款现状的审查。.
注10-净周期效益成本的构成要素
福利计划的净定期福利成本包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 服务成本 | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | | | |
| 利息成本 | | 10 | | | 12 | | | | | |
| 计划资产的预期收益 | | (15) | | | (18) | | | | | |
| 净亏损摊销 | | 2 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净定期收益成本 | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | | | |
服务成本计入营业收入。除服务成本以外的所有其他定期收益净成本都计入其他营业外收入(亏损)，净额.
注11-所得税
此外，本公司以年初至今的估计年度有效税率及联营公司的所得税前收入及权益计算其所得税拨备，并就期内记录的个别税项作出调整。
此外，截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的所得税拨备是基于我们对各自会计年度的预测年度有效税率，并根据发生期间需要确认的特定项目进行了调整。
*截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的年度所得税支出为美元61百万美元和$22分别为百万美元。
**截至2020年9月30日的三个月有效税率上调2.3与截至2019年9月30日的三个月相比，22.9%至25.2%。所得税拨备和实际税率的增加主要与整合和重组成本的税收优惠减少以及在较高税收管辖区赚取的营业收入增加有关。
注12-股东权益
截至2020年和2019年9月30日的三个月内，普通股和库藏股的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 库存股 |
| (股票和百万美元) | | 股份数 | | 金额 | | 股份数 | | 金额 |
| 截至2019年6月30日的余额 | | 1,626 | | | $ | 16 | | | 1 | | | $ | (16) | |
| 股票回购/取消 | | (6) | | | — | | | | | |
| 行使期权及归属股份 | | | | | | (1) | | | 15 | |
| | | | | | | | |
| 购买库藏股 | | | | | | 1 | | | (10) | |
| 截至2019年9月30日的余额 | | 1,620 | | | $ | 16 | | | 1 | | | $ | (11) | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的余额 | | 1,569 | | | $ | 16 | | | 7 | | | $ | (67) | |
| | | | | | | | |
| 行使期权及归属股份 | | | | | | (2) | | | 18 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的余额 | | 1,569 | | | $ | 16 | | | 5 | | | $ | (49) | |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月累计其他综合收益(亏损)构成变化情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币折算 | | 净投资对冲 | | 养恤金 | | 有效导数 | | 累计其他综合收益(亏损)合计 |
| (百万美元) | | (税后净额) | | (税后净额) | | (税后净额) | | (税后净额) | |
| 截至2019年6月30日的余额 | | $ | (609) | | | $ | (11) | | | $ | (90) | | | $ | (12) | | | $ | (722) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (60) | | | (2) | | | — | | | (1) | | | (63) | |
| 从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | | 9 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 12 | |
| 本期净其他综合收益(亏损) | | (51) | | | (2) | | | 1 | | | 1 | | | (51) | |
| 截至2019年9月30日的余额 | | $ | (660) | | | $ | (13) | | | $ | (88) | | | $ | (12) | | | $ | (773) | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的余额 | | $ | (896) | | | $ | (14) | | | $ | (106) | | | $ | (34) | | | $ | (1,049) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (1) | | | — | | | (1) | | | 1 | | | (1) | |
| 从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | | 25 | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 31 | |
| 本期净其他综合收益(亏损) | | 24 | | | — | | | 2 | | | 4 | | | 30 | |
| 截至2020年9月30日的余额 | | $ | (872) | | | $ | (14) | | | $ | (104) | | | $ | (30) | | | $ | (1,019) | |
下表提供了从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 退休金摊销： | | | | | | | | |
| 摊销先前服务信用 | | $ | — | | | $ | (1) | | | | | |
| 精算损失摊销 | | 2 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 税前影响合计 | | 2 | | | 1 | | | | | |
| 重新分类为收益的金额的税收优惠 | | 1 | | | — | | | | | |
| 总税额净额 | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| (收益)现金流对冲亏损： | | | | | | | | |
| 商品合约 | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 国库锁 | | 1 | | | — | | | | | |
| 税前影响合计 | | 4 | | | 2 | | | | | |
| 重新分类为收益的金额的税收优惠 | | — | | | — | | | | | |
| 总税额净额 | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| (收益)外币折算亏损： | | | | | | | | |
| 外币折算调整(1) | | $ | 25 | | | $ | 9 | | | | | |
| 税前影响合计 | | 25 | | | 9 | | | | | |
| 重新分类为收益的金额的税收优惠 | | — | | | — | | | | | |
| 总税额净额 | | $ | 25 | | | $ | 9 | | | | | |
(1)截至2020年9月30日止三个月，本公司出售AMVIG及其他非核心业务录得收益。销售完成后，售价为$25累计外币折算的1.8亿美元从累计其他综合收入转为收益。有关处置的更多信息，请参阅附注16，“处置”。在截至2019年9月30日的三个月内，本公司在销售EC补救措施时录得亏损#美元。9这是将累积的外币换算金额从累积的其他全面收入重新分类为收益的结果。有关销售EC补救措施的更多信息，请参阅附注3，“停止运营”。
注13-分段
**本公司的业务组织和展示于二可报告的细分市场概述如下：
灵活性：由食品和饮料、医疗和制药、生鲜农产品、休闲食品、个人护理和其他行业的软包装和薄膜包装业务组成。
刚性包装：其业务包括生产各种主要是饮料和食品的硬质容器，包括碳酸软饮料、水、果汁、运动饮料、牛奶饮料、烈性酒和啤酒、调味汁、调味料、涂抹和个人护理用品，以及各种应用的塑料盖。
其他包括公司未分配的公司费用，包括高管和职能薪酬成本、股权方法投资、公司间抵销和其他业务活动。
此外，可报告分部的会计政策与合并财务报表中的会计政策相同。在2021会计年度第一季度，该公司修订了报告部门持续业务的调整后息税前收益(“调整后EBIT”)的列报方式，将管理层以前反映在其他部门的某些研发和销售、一般和行政费用的分配包括在内。随着更精炼的信息可用，并与行业或市场变化保持一致，该公司定期对可报告部门的费用分配方法进行改进。公司费用主要根据直接归属分配到可报告部门。以前的期间进行了重新调整，以符合新的费用分配方法。
下表提供了有关可报告段的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | |
| (单位：亿美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 包括部门间销售额在内的销售额 | | | | | | | | |
| 灵活性 | | $ | 2,400 | | | $ | 2,431 | | | | | |
| 刚性包装 | | 698 | | | 711 | | | | | |
| 其他 | | — | | | — | | | | | |
| 包括部门间销售额在内的总销售额 | | 3,098 | | | 3,142 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 细分市场同业销售 | | | | | | | | |
| 灵活性 | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 刚性包装 | | — | | | — | | | | | |
| 其他 | | — | | | — | | | | | |
| 部门间销售总额 | | 1 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 3,097 | | | $ | 3,141 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 持续运营的调整后息税前利润 | | | | | | | | |
| 灵活性 | | $ | 312 | | | $ | 283 | | | | | |
| 刚性包装 | | 72 | | | 69 | | | | | |
| 其他 | | (27) | | | (17) | | | | | |
| 持续运营的调整后息税前利润 | | 358 | | | 335 | | | | | |
| 减去：物资重组计划(1) | | (14) | | | (17) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 减去：材料购置成本和其他(2) | | (9) | | | (84) | | | | | |
| 减去：从企业合并中获得的无形资产的摊销(3) | | (41) | | | (68) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 较少：恶性通货膨胀的影响(4) | | (4) | | | (15) | | | | | |
| 新增：处置净收益(5) | | 9 | | | — | | | | | |
| 持续运营的息税前利润 | | 298 | | | 151 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息收入 | | 3 | | | 7 | | | | | |
| 利息支出 | | (40) | | | (60) | | | | | |
| 关联公司权益(收入)亏损，税后净额 | | (19) | | | (2) | | | | | |
| 未扣除所得税和关联公司权益收益(亏损)的持续经营收入 | | $ | 242 | | | $ | 96 | | | | | |
(1)材料重组计划包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的2018年刚性包装重组计划和2019年Bemis整合计划。有关公司重组计划的更多信息，请参阅附注4，“重组计划”。
(2)材料收购成本和其他成本包括BEMI交易相关成本和整合成本，这些成本不符合截至2020年9月30日的三个月的退出成本。材料购置成本和其他费用包括$58Bemis收购相关存货公允价值递增和百万美元摊销26截至2019年9月30日的三个月，数百万Bemis交易相关成本和整合成本不符合退出成本的条件。
(3)从企业合并中获得的无形资产的摊销包括与影响列报期间的收购所获得的所有无形资产相关的摊销费用，包括#美元。26截至2019年9月30日的三个月，Bemis收购产生的销售积压摊销为100万美元。
(4)恶性通货膨胀的影响包括对阿根廷子公司进行高通胀会计的不利影响，这些子公司的职能货币是阿根廷比索。
(5)出售净收益包括出售AMVIG和其他非核心业务时实现的收益。有关公司出售资产的更多信息，请参阅附注16，“出售资产”。
下表按公司基于制造或销售业务运营的地理位置对销售额(不包括部门间销售额)进行了分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 截至9月30日的三个月， |
| | 2020 | | 2019 |
| (百万美元) | | 灵活性 | | 刚性包装 | | 总计 | | 灵活性 | | 刚性包装 | | 总计 |
| 北美 | | $ | 900 | | | $ | 587 | | | $ | 1,486 | | | $ | 908 | | | $ | 585 | | | $ | 1,493 | |
| 拉丁美洲 | | 227 | | | 111 | | | 338 | | | 263 | | | 126 | | | 389 | |
| 欧洲 | | 894 | | | — | | | 894 | | | 886 | | | — | | | 886 | |
| 亚太 | | 378 | | | — | | | 378 | | | 374 | | | — | | | 374 | |
| 净销售额 | | $ | 2,399 | | | $ | 698 | | | $ | 3,097 | | | $ | 2,430 | | | $ | 711 | | | $ | 3,141 | |
附注14-每股收益计算
目前，该公司在计算每股收益(EPS)时采用两级法，该方法要求计算每类股票的每股净收入时，假设公司的所有净收入都以股息的形式分配给每一类股票，这是基于其合同权利。
基本每股收益的计算方法是，将普通股股东可获得的净收入除以剔除使用远期合约回购的普通股后的已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益包括股票期权、限售股、履约权、履约股和股权的影响(如果稀释)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月， | | | | |
| (单位：百万美元，每股收益除外) | | 2020 | | 2019 | | | | | | | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于Amcor公司的净收入 | | $ | 198 | | | $ | 66 | | | | | | | | | |
| 应回购股份的分配和未分配收益 | | — | | | — | | | | | | | | | |
| Amcor plc普通股股东可获得的净收入-基本收益和摊薄收益 | | $ | 198 | | | $ | 66 | | | | | | | | | |
| Amcor plc普通股东可从持续运营中获得的净收益-基本收益和摊薄收益 | | $ | 198 | | | $ | 74 | | | | | | | | | |
| Amcor plc普通股股东可从非持续经营中获得的净收益--基本收益和摊薄收益 | | $ | — | | | $ | (8) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | | 1,562.5 | | | 1,623.5 | | | | | | | | | |
| 加权平均普通股将由Amcor plc回购 | | (2.0) | | | (0.3) | | | | | | | | | |
| 加权平均每股已发行普通股-基本股 | | 1,560.5 | | | 1,623.2 | | | | | | | | | |
| 稀释股份的影响 | | 4.8 | | | 2.9 | | | | | | | | | |
| 加权平均每股已发行普通股-稀释后 | | 1,565.3 | | | 1,626.1 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股收益 | | | | | | | | | | | | |
| 持续经营收入 | | $ | 0.127 | | | $ | 0.045 | | | | | | | | | |
| 非持续经营的收入 | | — | | | (0.005) | | | | | | | | | |
| 每股普通股基本收益 | | $ | 0.127 | | | $ | 0.041 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持续经营收入 | | $ | 0.126 | | | $ | 0.045 | | | | | | | | | |
| 非持续经营的收入 | | — | | | (0.005) | | | | | | | | | |
| 稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.126 | | | $ | 0.041 | | | | | | | | | |
注：每个季度的每股收益都是独立计算的。由于平均季度流通股变动的影响，这些季度的总和可能不等于全年的总额，所有其他季度的总额可能由于四舍五入而不等于全年的总额。
此外，某些流通股期权被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们是反稀释的。截至2020年9月30日及2019年9月30日止三个月的不包括购股权合计为22.8百万和17.3分别为百万股。
注15-或有事项和法律程序
意外情况-巴西
据报道，该公司在巴西的业务涉及各种政府评估和诉讼，主要与消费税和所得税索赔有关。该公司将积极捍卫其立场，并相信它将在这些问题中的大多数(如果不是全部)上获胜。本公司认为，这些问题的最终解决不会对本公司的综合经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。根据当地惯例，如果巴西法院系统对任何行政评估提出质疑，公司的巴西子公司可能需要提交现金或其他抵押品；然而，已经质押或可能要求质押的现金或抵押品水平不会对公司的流动性产生重大影响。在2020年9月30日和2020年6月30日，公司都记录了$12百万美元，计入未经审核简明综合资产负债表中的其他非流动负债，并已估计合理可能的亏损风险超过应计项目#美元。18百万诉讼过程存在许多不确定因素，个别案件的结果无法准确预测。本公司经常就最终招致责任的可能性对这些事项进行评估，并在可能发生最终损失的情况下记录对最终损失的最佳估计。本公司的评估是基于其知识和经验，但任何这些事项的最终结果可能与本公司的估计不同。
*截至2020年9月30日，Amcor已经提供了价值美元的信用证。33百万，司法保险$1百万美元，并存入现金$10百万美元与法院一起继续为案件辩护。
或有事项--环境问题
据报道，根据美国联邦和相关的州环境法规，该公司和其他公司已被确定为多个废物处理场的潜在责任方(“PRP”)，并可能面临潜在的重大环境补救义务。虽然本公司受益于各种形式的保单，但实际承保范围可能不包括或仅部分涵盖全部潜在风险。公司已经记录了$17在这些地点估计的未来补救费用中，它所占份额的应计利润总计为1.3亿美元。
**除上述事项外，本公司还录得累计应计项目$46为本公司拥有或运营，或以前拥有或运营的全球多个地点的补救义务的潜在责任支付100万美元。
**虽然本公司相信其应计项目足以支付其未来的债务，但不能保证最终付款不会超过应计项目金额。然而，根据现有资料，本公司并不认为其潜在的环境责任会对其流动资金、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
法律程序
二据称持有Bemis股票的人对Bemis和Bemis董事和高级管理人员提起的诉讼正在纽约南区美国地区法院的联邦法院待决。在这些诉讼中，原告要求赔偿，理由是他们涉嫌违反1934年修订的《证券交易法》(Securities Exchange Act)以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规则和规定。原告声称，在与Amcor-Bemis合并相关的委托书中，未能充分披露信息。这些个案包括：Dixon等人的研究成果。V.Bemis Company，Inc.等人和Stein诉Bemis Company，Inc.等人案。，分别于2019年4月15日和2019年4月17日制定。2020年3月10日，美国纽约南区地区法院的联邦法院合并了二将悬而未决的案件合并为单一的集体诉讼。
此外，一名据称持有Bemis股票的人在密苏里州第十九司法区科尔县巡回法院(Cole County Circuit Court)对Bemis董事和Amcor提起了推定的衍生品诉讼，指控这些董事违反了与Amcor-Bemis合并有关的受托责任，并指控Amcor协助和教唆违反受托责任。这个案子是Scarantino等人的研究成果。V.Amcor Limited，et al.，成立于2019年4月19日。
他说，公司打算为悬而未决的诉讼中提出的索赔进行辩护。如果全部或部分辩护不成功，公司对可能需要支付的任何损害赔偿额提供任何可靠的评估还为时过早。虽然目前尚不可能就损害赔偿作出可靠的评估，但不能保证任何可能判给的损害赔偿不会对公司的经营业绩或财务状况造成重大影响。
附注16-处置
--截至2020年9月30日止三个月，本公司处置权益法投资及其他非核心业务。本公司于2020年9月30日完成出售AMVIG权益法投资，实现净收益$152000万美元，记在关联公司扣除税后的净收益(亏损)净额中。本公司亦已完成出售二2021财年第一季度，灵活业务部门在印度和阿根廷的非核心业务录得销售亏损美元6这主要是因为对以前记录在其他全面收入中的累计换算调整进行了重新分类。
注17-后续事件
自2020年11月5日起，公司董事会宣布季度现金股息为1美元。0.1175每股股票将于2020年12月15日支付给截至2020年11月24日登记在册的股东。Amcor已获得澳大利亚证券交易所(“ASX”)结算操作规则的豁免，该规则将允许Amcor将普通股和棋类存托工具(“CDI”)登记册之间的处理转换从2020年11月23日推迟至2020年11月24日(包括首尾两天)。
据报道，2020年11月5日，公司董事会批准了一项150回购普通股和国际象棋存托工具(CDI)1亿美元。根据这一计划，公司普通股和CDI的购买将根据市场条件和当时的市场价格，通过公开市场购买进行。该公司预计在2021财年结束前完成股票回购；不过，回购的时间、数量和性质可能随时被修改、暂停或停止。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层的讨论和分析(“M，D&A”)应与财务报表和合并财务报表附注一起阅读。在整个并购过程中，由于四舍五入的原因，金额和百分比可能不会重新计算。
财务结果摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | |
| (亿美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 净销售额 | | $ | 3,097 | | | 100.0 | % | | $ | 3,141 | | | 100.0 | % | | | | | | | | |
| 销售成本 | | (2,443) | | | (78.9 | %) | | (2,594) | | | (82.6 | %) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | | 654 | | | 21.1 | % | | 547 | | | 17.4 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业务费用： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | (329) | | | (10.6 | %) | | (371) | | | (11.8 | %) | | | | | | | | |
| 研究开发费用 | | (26) | | | (0.8 | %) | | (26) | | | (0.8 | %) | | | | | | | | |
| 重组及相关费用 | | (23) | | | (0.7 | %) | | (18) | | | (0.6 | %) | | | | | | | | |
| 其他收入，净额 | | — | | | — | % | | 9 | | | 0.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | | 276 | | | 8.9 | % | | 141 | | | 4.5 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 3 | | | 0.1 | % | | 7 | | | 0.2 | % | | | | | | | | |
| 利息支出 | | (40) | | | (1.3 | %) | | (60) | | | (1.9 | %) | | | | | | | | |
| 其他营业外收入(亏损)，净额 | | 3 | | | 0.1 | % | | 8 | | | 0.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未扣除所得税和关联公司权益收益(亏损)的持续经营收入 | | 242 | | | 7.8 | % | | 96 | | | 3.1 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税费用 | | (61) | | | (2.0 | %) | | (22) | | | (0.7 | %) | | | | | | | | |
| 关联公司损益权益 | | 19 | | | 0.6 | % | | 2 | | | 0.1 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持续经营收入 | | 200 | | | 6.5 | % | | 76 | | | 2.4 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 停业收入(亏损) | | — | | | — | % | | (8) | | | (0.3 | %) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 200 | | | 6.5 | % | | $ | 68 | | | 2.2 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | | (2) | | | (0.1 | %) | | (2) | | | (0.1 | %) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于Amcor公司的净收入 | | $ | 198 | | | 6.4 | % | | $ | 66 | | | 2.1 | % | | | | | | | | |
概述
据报道，Amcor是一家全球包装公司，2020财年的总销售额约为125亿美元。我们在40多个国家和地区的约230个主要生产基地雇用了约47,000名员工，在开发和生产各种包装产品方面处于领先地位，包括软包装和硬包装、专用纸箱和封口。在2020财年，大部分销售额来自防御性食品、饮料、制药、医疗器械、家庭和个人护理以及其他消费品终端市场。
影响列报期间的重要项目
新冠肺炎的影响
2019年的小说《冠状病毒》(《新冠肺炎》)带来了一个前所未有的不确定性和挑战期。Amcor的业务几乎完全暴露在防御性终端市场，这些市场表现出了在过去经济周期中经历的同样的弹性。我们的规模和全球足迹使我们能够与客户和供应商合作，满足不稳定的需求变化，并继续为我们的客户提供服务。我们相信，我们已做好充分准备，迎接新冠肺炎疫情的挑战。然而，我们无法合理估计这场流行病的持续时间和严重程度，也无法合理估计其对全球经济以及我们的业务和财务结果的最终影响。疫情对我们业务的最终短期影响将取决于供应链未来任何中断的程度和性质、社会疏远措施和政府施加的其他限制的持续时间，以及全球主要经济体宏观经济复苏的性质和速度。在新冠肺炎疫情期间，我们的首要任务仍然是保护员工的健康和安全，有效管理我们的运营和供应链，以满足客户的需求。
健康与安全
Amcor对员工健康和安全的承诺仍然是我们的首要任务。我们严格的预防措施包括成立全球和地区响应小组，与当局和专家保持联系，积极管理情况，限制公司旅行，对可能接触过病毒或出现症状的员工实施隔离协议，经常对Amcor地点进行消毒，以及其他旨在帮助保护员工、客户和供应商的措施。我们预计将继续采取这些措施，直到新冠肺炎疫情对我们的业务得到充分控制。
运营和供应链
到目前为止，我们的业务受到的干扰最小，因为我们在很大程度上被认为是提供基本服务的。然而，我们经历了客户订单模式的持续波动，未来对我们产品的需求可能会继续大幅波动。我们的设施在很大程度上免除了政府强制关闭的命令。虽然政府的措施可能会被修改，但我们预计，考虑到我们提供的基本产品，我们的设施将继续运行。然而，尽管我们尽了最大努力控制对我们设施的影响，但大流行仍有可能造成重大破坏，包括暂时关闭我们的设施。
到目前为止，我们的供应链没有出现任何重大中断，并继续监控客户、原材料和其他供应链中断的风险。
2019年Bemis整合计划
在收购Bemis方面，公司于2019年第四季度启动重组活动，旨在整合和优化合并后的组织。正如之前宣布的那样，该公司继续致力于在2022会计年度结束前实现约1.8亿美元的税前协同效应，这是由采购、供应链以及一般和行政节省推动的。
据报道，该公司2019年Bemis整合计划的税前整合总成本预计约为2亿美元。2019年Bemis整合计划的总成本包括1.65亿美元的重组和相关费用，以及3500万美元的一般整合费用。重组和相关费用包括大约9000万美元的员工相关费用、2500万美元的固定资产相关费用、2000万美元的其他重组费用和3000万美元的重组相关费用。该公司估计，在2亿美元的总整合成本中，约有1.5亿美元将产生现金支出，其中1.15亿美元与重组和相关支出有关。截至2020年9月30日的三个月的现金支付为1800万美元，其中1400万美元是与重组和相关支出相关的支付。预计本会计年度剩余时间的现金支付约为5000万至5500万美元，其中4000万至4500万美元是重组和相关开支的支付。2019年Bemis整合计划涉及Flexible部门和公司，预计将在2022财年结束前完成。
其他重组相关成本直接归因于重组活动；然而，它们不符合作为退出或处置活动的特殊会计处理资格。总体整合成本与重组无关。本公司认为，重组相关成本的披露提供了有关我们2019年Bemis整合计划总成本的更多信息。重组相关成本主要与关闭设施有关，包括更换图形设备、培训新员工使用搬迁设备的成本以及出售关闭设施的预期损失。
2018年刚性包装重组计划
2018年8月21日，公司公布了Amcor刚性包装重组计划(《2018年刚性包装重组计划》)，旨在降低结构成本，优化足迹。该计划包括关闭制造设施和裁员，以实现制造足迹的优化和生产率的提高，以及间接成本的降低。
据报道，公司2018年刚性包装重组计划税前重组总成本预计约为1.1亿美元，主要组成部分是退出制造设施的成本和员工相关成本。该公司估计，在1.1亿美元的总成本中，约有7000万美元将导致现金支出。截至2020年9月30日的三个月的现金支付为1000万美元，预计本财年剩余时间约为500万至1000万美元。2018年刚性包装重组计划预计在2021财年基本完成。
有关本公司重组计划的更多信息，请参阅《第一项.财务报表-合并财务报表附注》附注4《重组计划》。
高通胀会计
他说：我们在阿根廷有子公司，历史上有阿根廷比索的功能货币。截至2018年6月30日，出于会计目的，阿根廷经济被指定为高通胀。因此，从2018年7月1日开始，我们开始报告阿根廷子公司的财务业绩，阿根廷比索的功能货币是母公司的功能货币，即美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，高度通胀的会计导致外汇交易损失分别为400万美元和1500万美元，反映在未经审计的简明综合损益表上。
经营业绩-截至2020年9月30日的三个月
综合运营结果
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| (百万美元，不包括每股数据) | | 2020 | | 2019 |
| 净销售额 | | $ | 3,097 | | | $ | 3,141 | |
| 营业收入 | | 276 | | | 141 | |
| 营业利润占净销售额的百分比 | | 8.9 | % | | 4.5 | % |
| | | | |
| 可归因于Amcor公司的净收入 | | $ | 198 | | | $ | 66 | |
| 稀释后每股收益 | | $ | 0.126 | | | $ | 0.041 | |
在截至2020年9月30日的三个月里，苹果的净销售额下降了4400万美元，降幅约为1%，从截至2019年9月30日的三个月的31.41亿美元降至30.97亿美元。不包括2300万美元的汇率负面影响，或(0.7%) 在较低的原材料成本8300万美元(2.6%)和剥离资产的销售额1200万美元(0.4%)的转嫁后，截至2020年9月30日的三个月的净销售额增长了7400万美元，增幅为2.3%，这是由于2.0%的有利销量和0.3%的有利价格/组合推动的。
*在截至2020年9月30日的三个月里，Amcor plc的净收入增加了1.32亿美元，增幅为199%，从截至2019年9月30日的三个月的6600万美元增加到1.98亿美元，这主要是由于销售改善、Bemis收购以及相关交易和整合成本影响以及相关协同项目推动的毛利润增长。
*截至2019年9月30日的三个月，稀释后每股收益增至0.126美元，而截至2019年9月30日的三个月为0.041美元，与截至2019年9月30日的三个月相比，Amcor plc普通股股东应占净收益增长199%，稀释后加权平均流通股数量下降4%。稀释加权平均流通股数量的减少是由于上一年5亿美元的股票回购。
细分市场的运营结果
据报道，在2021财年第一季度，管理层修订了可报告部门持续运营的调整后息税前收益(“调整后EBIT”)的列报方式，将管理层之前反映在其他部门的某些研发和销售、一般和行政费用的分配包括在内。以前的期间进行了重新调整，以符合新的费用分配方法。有关进一步的讨论，请参阅注释13，“分段”。
灵活细分市场
他说，我们的Flexible报告部门在全球开发和供应软包装。
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| | 截至9月30日的三个月， |
| (单位：亿美元) | | 2020 | | 2019 |
| 包括部门间销售额在内的净销售额 | | $ | 2,400 | | | $ | 2,431 | |
| 持续运营的调整后息税前利润 | | 312 | | | 283 | |
| 调整后的持续运营息税前利润占净销售额的百分比 | | 13.0 | % | | 11.6 | % |
在截至2020年9月30日的三个月里，包括部门间销售额在内的净销售额下降了3100万美元，降幅为1%，从截至2019年9月30日的三个月的24.31亿美元降至24亿美元。不包括700万美元(0.3%)的负面汇率影响，3100万美元(1.3%)的较低原材料成本的转嫁，以及1200万美元的资产剥离销售额(0.5%)，在有利的销量1.5%和不利的价格/组合(0.7%)的推动下，截至2020年9月30日的三个月，包括部门间销售额在内的净销售额增长1900万美元，增幅0.8%。
截至2020年9月30日的三个月，调整后息税前利润(EBIT)增加了3,000万美元，增幅为11%，从截至2019年9月30日的三个月的2.83亿美元增至3.12亿美元。剔除200万美元的负面汇率影响(0.8%)，截至2020年9月30日的三个月的调整后息税前利润增长为3200万美元，增幅为11.4%，原因是工厂成本改善9.6%，有利销量3.3%，有利销售、一般和行政(“SG&A”)和其他成本影响2.0%，但被不利的价格/组合(3.5%)部分抵消。
*刚性包装细分市场
我们的刚性包装报告部门在美洲生产刚性包装容器和相关产品。
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| | 截至9月30日的三个月， |
| (单位：亿美元) | | 2020 | | 2019 |
| 包括部门间销售额在内的净销售额 | | $ | 698 | | | $ | 711 | |
| 持续运营的调整后息税前利润 | | 72 | | | 69 | |
| 调整后的持续运营息税前利润占净销售额的百分比 | | 10.3 | % | | 9.7 | % |
在截至2020年9月30日的三个月里，包括部门间销售额在内的净销售额下降了1300万美元，降幅为2%，从截至2019年9月30日的三个月的7.11亿美元降至6.98亿美元。剔除1600万美元(2.3%)的负面汇率影响，以及5100万美元原材料成本(7.2%)的转嫁，截至2020年9月30日的三个月，包括部门间销售额在内的净销售额增长5500万美元，增幅7.7%，这是由于3.8%的有利销量和3.9%的有利价格/组合(包括为恢复拉丁美洲的成本通胀而定价)所推动的。
截至2020年9月30日的三个月，调整后息税前利润(EBIT)增加了300万美元，增幅为4%，从截至2019年9月30日的三个月的6900万美元增至7200万美元。剔除200万美元(2.9%)的负面汇率影响，截至2020年9月30日的三个月调整后息税前利润(EBIT)增加500万美元，增幅7.2%，原因是5.6%的有利产量、5.9%的有利价格/组合、2.6%的有利工厂成本以及0.9%的有利SG&A和其他成本，但被(7.8%)库存减少影响部分抵消。
综合毛利
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| | 截至9月30日的三个月， |
| (单位：亿美元) | | 2020 | | 2019 |
| 毛利 | | $ | 654 | | | $ | 547 | |
| 毛利润占净销售额的百分比 | | 21 | % | | 17 | % |
截至2020年9月30日的三个月，苹果的毛利润增加了1.07亿美元，增幅为20%，从截至2019年9月30日的三个月的5.47亿美元增至6.54亿美元。这一增长主要是由于灵活包装和刚性包装报告部门销售额的增长，以及上一季度5800万美元的库存公允价值调整不再发生。
合并销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| (单位：亿美元) | | 2020 | | 2019 |
| SG&A费用 | | $ | (329) | | | $ | (371) | |
| SG&A费用占净销售额的百分比 | | (11 | %) | | (12 | %) |
截至2020年9月30日的三个月，财务SG&A费用减少了4200万美元，降幅为11%，从截至2019年9月30日的三个月的3.71亿美元降至3.29亿美元。减少的主要原因是协同效应项目的影响以及与上一期间相比整合和相关费用减少。
综合研发(R&D)费用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| (单位：亿美元) | | 2020 | | 2019 |
| 研发费用 | | $ | (26) | | | $ | (26) | |
| 研发费用占净销售额的百分比 | | (1 | %) | | (1 | %) |
在截至2020年9月30日的三个月里，苹果的研发成本比截至2019年9月30日的三个月的2600万美元减少了000万美元。
合并重组及相关费用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| (单位：亿美元) | | 2020 | | 2019 |
| 重组及相关费用 | | $ | (23) | | | $ | (18) | |
| 重组及相关费用占净销售额的百分比 | | (1 | %) | | (1 | %) |
在截至2020年9月30日的三个月里，公司重组和相关费用增加了500万美元，从截至2019年9月30日的三个月的1800万美元增加到2300万美元。这一增长主要是由于一项与Flexible报告部门工厂关闭有关的重组计划推动的。
合并其他收入，净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| (单位：亿美元) | | 2020 | | 2019 |
| 其他收入，净额 | | $ | — | | | $ | 9 | |
| 其他收入，净额，占净销售额的百分比 | | — | % | | 0.3 | % |
扣除其他收入，截至2020年9月30日的三个月净减少900万美元至000万美元，主要原因是处置两项非核心业务的亏损。
合并利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| (单位：亿美元) | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入 | | $ | 3 | | | $ | 7 | |
| 利息收入占净销售额的百分比 | | 0.1 | % | | 0.2 | % |
截至2020年9月30日的三个月，现金利息收入从截至2019年9月30日的三个月的700万美元减少到300万美元，原因是现金余额的利率与上一季度相比有所下降。
合并利息支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| (单位：亿美元) | | 2020 | | 2019 |
| 利息支出 | | $ | (40) | | | $ | (60) | |
| 利息支出占净销售额的百分比 | | (1 | %) | | (2 | %) |
截至2020年9月30日的三个月，银行利息支出从截至2019年9月30日的三个月的6,000万美元减少至4,000万美元，主要原因是偿还了期限较长的银团贷款和定期贷款，用商业票据和较低利率的债务取代，以及利率的下降。
合并其他营业外收入(亏损)，净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| (单位：亿美元) | | 2020 | | 2019 |
| 其他营业外收入(亏损)，净额 | | $ | 3 | | | $ | 8 | |
| 其他营业外收入(亏损)，净额，占净销售额的百分比 | | 0.1 | % | | 0.3 | % |
剔除其他营业外收入(亏损)后，截至2020年9月30日的三个月净收益减少500万美元，至300万美元，而截至2019年9月30日的三个月净收益为800万美元，主要原因是固定收益养老金支出与上年同期相比发生了变化，包括资产回报率下降。
合并所得税费用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| (单位：亿美元) | | 2020 | | 2019 |
| 所得税费用 | | (61) | | | (22) | |
| 有效所得税率 | | 25.2 | % | | 22.9 | % |
此外，所得税拨备是通过应用年初至今的估计年度有效税率以及关联公司的所得税前收入和权益来计算的，并根据期内记录的离散税目进行调整。
此外，截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的所得税拨备是基于我们对各自会计年度的预测年度有效税率，并根据发生期间需要确认的特定项目进行了调整。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，平均所得税支出分别为6100万美元和2200万美元。
报告显示，截至2020年9月30日的三个月，有效税率比截至2019年9月30日的三个月提高了2.3个百分点，从22.9%提高到25.2%。所得税拨备和实际税率的增加主要与整合和重组成本的税收优惠减少以及在较高税收管辖区赚取的营业收入增加有关。
关联公司净收益(亏损)中的权益，税后净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| (单位：亿美元) | | 2020 | | 2019 |
| 关联公司净收益(亏损)中的权益，税后净额 | | 19 | | | 2 | |
扣除关联公司的权益收益(亏损)，由于2020年9月30日出售AMVIG的权益法投资，截至2020年9月30日的三个月，税后净额增加了1700万美元。有关更多信息，请参阅附注16，“处置”。
非公认会计原则信息的列报
此外，Form 10-Q的这份季度报告提到了非GAAP财务指标：调整后的持续运营的息税前收益(“调整后EBIT”)、调整后的持续运营净收益以及净债务。这些非GAAP财务指标针对不寻常或不可预测的因素进行了调整。这些措施不包括重大税制改革的影响，以及与汇率变化、收购和重组相关的某些金额，包括与员工相关的成本、设备搬迁成本、加速折旧和设备减记。这些措施还不包括重要财产和资产剥离的销售损益、某些诉讼事项以及某些与收购相关的费用，包括交易费用、尽职调查费用、专业和法律费用、存货的采购会计调整、订单积压、无形摊销以及递延收购付款的公允价值变化。这一调整后的信息不应被解释为根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)确定的结果的替代方案。公司管理层使用非GAAP衡量标准来评估经营业绩，并认为这些非GAAP衡量标准有助于投资者和其他外部各方对公司当前和历史业绩进行比较。
**截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，Amcor plc报告的可归因于Amcor plc的净收入与调整后的持续运营息税前利润(EBIT)和调整后的持续运营净收入对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 据报道，Amcor plc的净收入 | | $ | 198 | | | $ | 66 | | | | | |
| 新增：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | | 2 | | | 2 | | | | | |
| 减去：(收入)不连续经营造成的损失，税后净额 | | — | | | 8 | | | | | |
| 持续经营收入 | | 200 | | | 76 | | | | | |
| 添加：所得税费用 | | 61 | | | 22 | | | | | |
| 添加：利息费用 | | 40 | | | 60 | | | | | |
| 减去：利息收入 | | (3) | | | (7) | | | | | |
| 持续运营的息税前利润 | | 298 | | | 151 | | | | | |
| 新增：物资重组方案(一) | | 14 | | | 17 | | | | | |
| 新增：材料购置成本和其他(2) | | 9 | | | 84 | | | | | |
| 新增：从企业合并中获得的无形资产摊销(3) | | 41 | | | 68 | | | | | |
| 补充：恶性通货膨胀的影响(4) | | 4 | | | 15 | | | | | |
| 减去：处置净收益(5) | | (9) | | | — | | | | | |
| 持续运营的调整后息税前利润 | | $ | 358 | | | $ | 335 | | | | | |
| 减去：所得税费用 | | (61) | | | (22) | | | | | |
| 新增：所得税费用调整(6) | | (10) | | | (40) | | | | | |
| 减去：利息支出 | | (40) | | | (60) | | | | | |
| 新增：利息收入 | | 3 | | | 7 | | | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | | (2) | | | (2) | | | | | |
| 调整后的持续经营净收益 | | $ | 247 | | | $ | 218 | | | | | |
(1)材料重组计划包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的2018年刚性包装重组计划和2019年Bemis整合计划。有关公司重组计划的更多信息，请参阅附注4，“重组计划”。
(2)材料收购成本和其他成本包括BEMI交易相关成本和整合成本，这些成本不符合截至2020年9月30日的三个月的退出成本。材料收购成本和其他成本包括5800万美元的Bemis收购相关库存公允价值递增摊销，以及2600万美元的Bemis交易相关成本和整合成本，这些成本不符合截至2019年9月30日的三个月的退出成本。
(3)从业务合并中收购的无形资产的摊销包括与影响列报期间的收购所获得的所有无形资产相关的摊销费用，其中包括截至2019年9月30日的三个月的Bemis收购的2600万美元的销售积压摊销。
(4)恶性通货膨胀的影响包括对阿根廷子公司进行高通胀会计的不利影响，这些子公司的职能货币是阿根廷比索。
(5)出售净收益包括出售AMVIG和其他非核心业务时实现的收益。有关公司出售资产的更多信息，请参阅附注16，“出售资产”。
(6)以上第(1)项至第(5)项的净税收影响。
净债务对账
**2020年9月30日和2020年6月30日的总债务与净债务之比对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 长期债务的当期部分 | | $ | 13 | | | $ | 11 | |
| 短期债务 | | 225 | | | 195 | |
| 长期债务，减少流动部分 | | 6,361 | | | 6,028 | |
| 债务总额 | | 6,599 | | | 6,235 | |
| 减少现金和现金等价物 | | 757 | | | 743 | |
| 净负债 | | $ | 5,842 | | | $ | 5,492 | |
补充担保人信息
*Amcor plc和某些全资子公司担保人为全资子公司Amcor Finance(USA)，Inc.，Bemis Company，Inc.和Amcor UK Finance plc发行的以下优先票据提供担保。
•贝米斯公司2021年到期的4.500%担保优先债券
•贝米斯公司2026年到期的3.100%担保优先债券
•贝米斯公司2030年到期的2.630%担保优先债券
•Amcor Finance(USA)，Inc.2026年到期的3.625%担保优先债券
•Amcor Finance(USA)，Inc.2028年到期的4.500%担保优先债券
•Amcor UK Finance Plc 2027年到期的1.125%担保优先债券
此外，Bemis Company，Inc.发行的三种票据由其母实体Amcor plc和子公司担保人Amcor Pty Ltd(前身为Amcor Limited)、Amcor Finance(USA)，Inc.和Amcor UK Finance plc提供担保。Amcor Finance(USA)，Inc.发行的两种票据由其母公司Amcor plc和子公司担保人Amcor Pty Ltd、Bemis Company，Inc.和Amcor UK Finance plc提供担保。Amcor UK Finance plc发行的票据由其母公司Amcor plc、子公司担保人Amcor Pty Ltd、Bemis Company，Inc.和Amcor Finance(USA)，Inc.提供担保。
根据票据及相关契据的条款，所有担保人将根据票据及相关契据的条款，全面、无条件及不可撤销地向每名票据持有人保证到期及按时支付票据本金、任何溢价及利息及所有其他应付款项，不论该等票据何时到期及应支付(不论于指定到期日)，并声明加速赎回或以其他方式赎回。适用担保人在其担保下的义务将在必要时受到限制，以承认担保人在适用法律下普遍可获得的某些抗辩(包括与欺诈性转让或转让、可撤销优惠、财务援助、公司目的或类似法律有关的抗辩)。担保将是担保人的无担保和无从属债务，并将与每个担保人现有和未来的所有无担保和无从属债务并列。我们的其他子公司都没有为此类票据提供担保。发行人和担保人的大部分业务都是通过Amcor plc的其他子公司进行的。
虽然Bemis在美国密苏里州注册成立，Amcor Finance(USA)Inc.在美国特拉华州注册成立，Amcor UK Finance plc在英国英格兰和威尔士注册成立，担保人是根据泽西州、澳大利亚、美国、英格兰和威尔士的法律注册的，因此，关于发行人和担保人的破产程序可以根据泽西州、澳大利亚、美国或英国的破产法进行，并受其管辖。
以下是由Amcor plc(作为母担保人)、Bemis Company，Inc.、Amcor Finance(USA)，Inc.和Amcor UK Finance plc(作为票据的附属发行人和彼此票据的担保人)和Amcor Pty Ltd(作为剩余的附属担保人)组成的合并债务人集团的财务信息摘要。
制备基础
*Amcor自愿通过了对SEC注册或注册发行的担保证券的担保人和发行人的财务披露要求的修正案[版本号33-10762；34-88307；文件号S7-19-18]2020年3月。以下为母公司、发行人及担保人附属公司(“债务人集团”)在剔除合并集团内实体之间的公司间交易及与任何非担保人附属公司的投资有关的金额后，按合并基准呈列的汇总财务资料。
他说，这些信息并不是为了根据美国公认会计准则(GAAP)展示合并后的公司集团的财务状况或运营结果。
债务人集团损益表
| | | | | | | | |
| (百万美元) | | 截至2020年9月30日的三个月 |
| 净销售额-对外 | | $ | 234 | |
| 净销售额-对债务人集团以外的子公司 | | 2 | |
| 总净销售额 | | 236 | |
| | |
| 毛利 | | 45 | |
| | |
持续经营收入(1) | | (26) | |
| | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | | — | |
| | |
| 净收入 | | $ | (26) | |
| | |
| 可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | | — | |
| | |
| 债务人集团应占净收益 | | $ | (26) | |
(1)包括债务人集团以外子公司的1.1亿美元净收入，主要由公司间股息和利息收入组成。
债务人集团资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产--外部 | | $ | 667 | | | $ | 899 | |
| 流动资产-应由债务人集团以外的子公司支付 | | 70 | | | 136 | |
| 流动资产总额 | | 737 | | | 1,035 | |
| 非流动资产--外部 | | 993 | | | 1,002 | |
| 非流动资产-应由债务人集团以外的子公司支付 | | 12,740 | | | 12,405 | |
| 非流动资产共计 | | 13,733 | | | 13,407 | |
| 总资产 | | $ | 14,470 | | | $ | 14,443 | |
| 负债 | | | | |
| 流动负债--对外负债 | | $ | 1,433 | | | $ | 1,647 | |
| 流动负债--债务人集团以外子公司的到期债务 | | 16 | | | 36 | |
| 流动负债总额 | | 1,449 | | | 1,683 | |
| 非流动负债--对外负债 | | 6,408 | | | 6,074 | |
| 非流动负债-债务人集团以外子公司的到期债务 | | 11,331 | | | 11,201 | |
| 非流动负债共计 | | 17,739 | | | 17,274 | |
| 总负债 | | $ | 19,188 | | | $ | 18,957 | |
新会计公告
请参阅“财务报表--合并财务报表附注”中的附注2--“新会计准则”中的“财务报表--合并财务报表附注”。
关键会计估计和判断
因此，我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的合并财务报表，这些财务报表是根据美国公认会计准则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用金额的估计和假设。我们的估计和判断是基于历史经验以及在这种情况下被认为合理的各种其他因素。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。这些关键会计估计在我们截至2020年6月30日的年度报告中的《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析--关键会计估计和判断》中进行了详细讨论。
流动性与资本资源
他说：我们主要通过经营活动提供的现金流、银行借款以及发行债务和股票的收益来为我们的业务融资。我们会根据市场状况、预期的未来现金流、债务再融资的潜在资金需求、资本支出和收购、资本成本、反映下行情景的敏感性分析、对我们财务指标和信用评级的影响，以及我们获得资金来源的便利性，定期审查我们的资本结构和流动性状况。
根据我们目前和预期的经营活动现金流和可用现金，我们相信我们由经营活动提供的现金流，加上我们信贷安排下的借款，将继续提供足够的流动性，为我们的运营、资本支出和其他承诺(包括股息)提供资金，进入可预见的未来。
据报道，在2021财年第一季度，该公司于2020年9月1日偿还了1亿欧元的私募债券。
尽管存在新冠肺炎疫情带来的市场不确定性和波动性，但基于我们目前和预期的经营活动现金流和可用现金，我们相信，在可预见的未来，我们经营活动提供的现金流，加上我们信贷安排下可用的借款和我们银行贷款阻止的商业票据市场，将继续提供足够的流动性，为我们的运营、资本支出和其他承诺提供资金，包括根据授权股份回购计划分红和购买我们的普通股和棋牌存托工具。
概述
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | |
| (百万美元) | | 2020 | | 2019 | | 变化
2021年第一季度与2020年第一季度 |
| 经营活动现金流 | | $ | (110) | | | $ | (89) | | | $ | (21) | |
| 投资活动的现金流 | | 27 | | | 284 | | | (257) | |
| 融资活动的现金流 | | 76 | | | (306) | | | 382 | |
现金流概述
*经营活动的现金流
截至2020年9月30日的三个月，用于经营活动的现金净流出从截至2019年9月30日的三个月的8,900万美元增加了2,100万美元，增幅为23%，至1.1亿美元。这一增长主要是由净收益增加带来的流入推动的，而营运资本流出抵消了这一影响。
**投资活动产生的现金流
截至2020年9月30日的三个月，投资活动提供的现金净流入从截至2019年9月30日的2.84亿美元减少2.57亿美元至2,700万美元，降幅为91%。这一减少主要是由于上一季度的出售收益较高，主要来自与收购Bemis有关的EC补救措施。
**融资活动的现金流
截至2020年9月30日的三个月，融资活动的净现金流增加了3.82亿美元，达到7600万美元，而截至2019年9月30日的三个月，净现金流为3.06亿美元。这一增长主要是由于上一季度的净债务偿还增加，但被本期的股息支付部分抵消。
净负债
他们说，我们以银行透支、银行贷款、公司债券、无担保票据和商业票据等形式向金融机构和债务投资者借款。我们有固定利率和浮动利率的组合，并使用利率掉期来提供进一步的灵活性，以管理借款的利息成本。
目前，短期债务包括期限不到12个月的银行债务和由于借款的短期性质而被归类为流动贷款的银行透支，除非我们有能力和意图对债务进行再融资，并因此将债务延长至12个月以上。长期债务的当前部分，除了我们有能力和意图进行再融资的情况外，包括资产负债表日期后一年内应偿还的债务金额。
此外，我们的主要银行债务安排和票据是无抵押的，并受负质押安排的约束，将我们可以产生的担保债务金额限制在我们有形资产总额的7.5%至15.0%之间，但受某些例外情况和贷款的不同所限。此外，银行债务安排和美国私募债务要求我们遵守某些金融契约，包括杠杆率和利息覆盖率。负质押安排和金融契约在相关债务协议中有明确规定。截至2020年9月30日，我们遵守了我们的银行债务安排和美国私募债务下的所有适用契约。
他说，截至2020年9月30日和2020年6月30日，我们的净债务分别为58亿美元和55亿美元。
可用融资
截至2020年9月30日，我们有14亿美元的未提取信贷额度。我们的高级贷款可用于为营运资本、增长资本支出和再融资义务提供资金，并由四个独立的银行银团向我们提供。
截至2020年9月30日，循环优先银行债务安排的总限额为42亿美元，其中28亿美元已动用(包括根据商业票据计划提取的金额，减少了可用优先贷款的总体余额)。我们的高级设施在2022至2024财年期间到期。
股息支付
在截至2020年9月30日的三个月里，我们宣布并支付了每股普通股0.115美元的现金股息。
信用评级
我们的资本结构和财务实践为我们赢得了两家国际公认的信用评级机构的投资级信用评级。这些信用评级对于我们以优惠的利率发行债券的能力非常重要，这些债券的期限各不相同，来自各种流动性高的市场，包括欧洲和美国的债务资本市场以及全球金融机构。
股份回购
据报道，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月里，我们在公开市场购买股票的现金流出分别为零和1000万美元，作为库存股，以满足基于股票的薪酬奖励的授予和行使。截至2020年9月30日和2020年6月30日，我们分别以4900万美元和6700万美元的成本持有库存股，分别相当于490万股和670万股。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
他说，在截至2020年9月30日的三个月内，我们的市场风险没有实质性变化。欲了解更多信息，请参阅附注7，“公允价值计量”和附注8，“衍生工具”，涉及我们未经审计的简明合并财务报表的附注，以及我们截至2020年6月30日的年度报告中的“第7A项--关于市场风险的定量和定性披露”。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
在我们首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层评估了截至2020年9月30日我们的披露控制程序的有效性。根据1934年修订的《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条中的定义，“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括其主要高管和财务主管(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，并且管理层必须在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时运用其判断。根据进行的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序截至2020年9月30日没有生效，这是因为我们在2019年3月25日提交给SEC的招股说明书中发现了财务报告的内部控制存在重大弱点，目前仍在进行补救，如下所述。
财务报告内部控制存在重大缺陷
*重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此我们的年度或中期财务报表中的重大错报有合理的可能性不会得到及时预防或发现。
根据先前披露的资料，我们发现期末报告过程中内部控制的设计和运作有效性存在缺陷，这是一个重大弱点。具体地说，我们没有设计和维护有效的控制措施，以验证在编制和报告财务信息时使用的关键IT系统中，相互冲突的职责是否得到了适当的分离。这一控制缺陷并没有导致我们的合并财务报表的错误陈述。然而，控制缺陷可能会导致我们的中期或年度合并财务报表和披露的错误陈述，而这些错误陈述和披露可能没有得到及时的预防或发现。
解决实质性弱点的补救努力
--我们目前正透过以下程序补救上述重大弱点：(I)制订及实施额外的管制及程序，以减少主要资讯科技系统内职责分工冲突的数目，包括实施新的保安角色及在可行的情况下自动化职责分工监察；(Ii)在有需要时设计及实施额外的补偿管制措施；及(Iii)发展有关职责分工的培训。鉴于我们在全球运营着许多ERP系统，这一努力在2020财年瞄准了拥有标准化系统的最大地点，并将在2021财年扩展到更多地点。这些增强的流程，包括实施新的缓解控制措施，将有效地补救重大弱点，但在修订后的管制措施运行足够长的一段时间之前，我们不会认为这些实质性弱点已经得到补救，而且我们通过2021财年下半年的测试得出结论，这些措施的设计和运行都是有效的。我们目前预计，到2021年财年末，这一实质性弱点的补救工作将得到全面补救。然而，鉴于2019年新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的严重性和持续时间尚不清楚，无法保证这一实质性弱点将在2021年财政年度结束前得到完全补救，补救时间表虽然迄今没有受到重大影响，但可能会因为新冠肺炎对差旅、会议和现场工作的限制而造成效率低下而受到负面影响。
a)财务报告内部控制的变化
*除了如上所述，2021年第一财季期间，我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部分-其他资料
项目1.法律诉讼
根据附注15“或有事项和法律程序”中的材料，在“财务报表--简明合并财务报表附注”中，将其并入本文，以供参考。？
第1A项危险因素
不过，截至2020年6月30日的财年，我们在Form 10-K年度报告中的“第1A项--风险因素”中所包含的风险因素并未发生实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
股份回购
在截至2020年9月30日的三个月内，公司没有回购任何股份。
第3项高级证券违约
这些规定并不适用。
项目4.矿山安全披露
这些规定并不适用。
项目5.其他信息
这些规定并不适用。
项目6.展品
因此，所附展品索引中的文件作为本季度报告10-Q表的一部分进行归档、提供或合并作为参考，该展品索引以引用方式并入本文。
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| 陈列品 | | 描述 | | 提交表格 |
| 22 | | | 担保证券的附属担保人和发行人 | | 在此存档 |
| 31 | .1 | | 根据修订后的1934年证券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)条规定的首席执行官证书。 | | 在此存档 |
| 31 | .2 | | 根据修订后的1934年证券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)条规定的首席财务官证明。 | | 在此存档 |
| 32 | | | 根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证. | | 随信提供 |
| 101 | .INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | 以电子方式提交 |
| 101 | .SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | 以电子方式提交 |
| 101 | .CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | 以电子方式提交 |
| 101 | .DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | 以电子方式提交 |
| 101 | .Lab | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | 以电子方式提交 |
| 101 | .PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | 以电子方式提交 |
| 104 | | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | | 以电子方式提交 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| | | AMCOR PLC |
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| 日期 | 2020年11月6日 | 通过 | /s/迈克尔·卡萨门托 |
| | | 迈克尔·卡萨门托，执行副总裁兼首席财务官(首席财务官) |
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| 日期 | 2020年11月6日 | 通过 | /s/朱莉·索雷尔斯 |
| | | 朱莉·索雷尔斯(Julie Sorrells)，副总裁兼公司财务总监(首席会计官) |
