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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
| | | | | | | | | | | | | | |
| ☒ | 依据第13或15(D)条提交季度报告 1934年“证券交易法” | | |
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截至本季度的季度报告2020年9月30日
或
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| ☐ | 依据第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年“证券交易法” | | |
| | 由_至_的过渡期 | | |
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| | | | |
佣金档案编号001-35095
联合社区银行,Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | |
佐治亚州 | | 58-1807304 |
(成立为法团的国家) | | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | | | | | | |
125号高速公路515东 | | |
布莱斯维尔, 佐治亚州 | | 30512 |
(主要行政机关地址) | | (邮政编码) |
(706) 781-2265
(注册人电话号码,包括区号)
| | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
| | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值1美元 | UCBI | 纳斯达克全球精选市场 |
存托股份,每股相当于1/1000股股份的权益 系列I非累积优先股 | UCBIO | 纳斯达克全球精选市场 |
勾选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☒不是的☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。
是☒不是的☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 小型报表公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。“
是☐不是的☒
有86,620,219注册人的普通股,每股面值1美元,截至2020年10月31日已发行。
索引
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第一部分-财务信息 | |
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| 项目1.协议 | 财务报表。 | |
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| | 截至2020年9月30日和2019年12月31日的合并资产负债表(未经审计) | 5 |
| | | |
| | 截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的合并损益表(未经审计) | 6 |
| | | |
| | 截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计) | 7 |
| | | |
| | 截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益变动表(未经审计) | 8 |
| | | |
| | 截至2020年和2019年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计) | 9 |
| | | |
| | 合并财务报表附注 | 10 |
| | | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。 | 47 |
| | | |
| 项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 70 |
| | | |
| 项目4. | 控制和程序。 | 70 |
| | | |
第二部分-其他信息: | |
| | | |
| 第1项 | 法律诉讼。 | 71 |
| 第1A项 | 风险因素。 | 71 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 第6项 | 展品。 | 71 |
有关前瞻性陈述的注意事项
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合“1995年私人证券诉讼改革法”的前瞻性陈述。有关新冠肺炎疫情对我们的业务、运营、财务业绩和前景的潜在影响的陈述均为前瞻性陈述。此外,任何不描述历史或当前事实的陈述都是前瞻性陈述。这些表述一般可以通过使用前瞻性术语来识别,如“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“可能”、“应该”、“项目”、“计划”、“目标”、“目标”、“潜在”、“估计”、“形式”、“寻求”、“打算”或“预期”或类似的表述。前瞻性陈述包括有关战略、财务预测、指导和估计(包括它们的基本假设)的讨论,有关各种交易或事件的计划、目标、预期或后果的陈述,以及有关联合社区银行(“控股公司”)及其子公司(包括联合社区银行(“银行”))未来业绩、经营、产品和服务的陈述。控股公司和银行在本报告中统称为“联合”。
由于前瞻性陈述与未来有关,它们会受到已知和未知的风险、不确定性、假设和环境变化的影响,其中许多风险是我们无法控制的,很难预测发生的时间、程度、可能性和程度,这可能会导致实际结果与这些陈述所暗示或预期的结果大不相同。除法律另有要求外,我们明确表示不承担公开更新任何可能不时做出的前瞻性陈述的义务,无论是书面或口头的,无论是新信息、未来发展还是其他方面的结果。可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中指出的大不相同的重要因素,除了本报告第二部分第1A项详细描述的因素--“风险因素”--包括但不限于以下因素:
•不利影响一般经济、房价、房地产市场、就业市场、消费者信心、借款人的财务状况和消费习惯的负面经济和政治条件,可能影响不良资产水平、冲销和拨备支出等;
•与经济状况、审查结论或监管发展相关的贷款承保、信用审查或损失保单的变化,无论是目前存在的,还是可能受到新冠肺炎疫情相关条件影响的;
•新冠肺炎疫情及其对我们所处的经济和商业环境的影响;
•与我们业务相关的战略风险、市场风险、运营风险、流动性风险和利率风险;
•持续维持处于历史低位的利率,加上利率环境的其他潜在波动或意想不到的变化,包括联储局作出的利率变动、停止以伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)作为利率基准,以及重新评估现金流,可能会减少净息差和/或已发放或持有的贷款的数量和价值以及其他金融资产的价值;
•我们缺乏地域多元化,以及我们所在的国家或地方经济中任何意想不到的或比预期更大的不利条件;
•我们的贷款集中在我们所在的国家或地方经济中可能比其他行业或部门经历意想不到的或比预期更大的不利条件的行业或部门;
•向新的地域或产品市场扩张的风险;
•与未来合并或收购有关的风险,包括我们成功扩大和完成收购以及整合我们收购的业务和运营的能力;
•我们吸引和留住关键员工的能力;
•来自金融机构和其他金融服务提供商(包括非银行金融技术提供商)的竞争,以及我们吸引其他金融机构客户的能力;
•因客户、第三方服务提供商或员工的欺诈和疏忽行为造成的损失;
•网络安全风险以及我们的网络和网上银行门户网站以及与我们签约的各方的系统的脆弱性,容易受到未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划、垃圾邮件攻击、人为错误、自然灾害、断电和其他安全漏洞的影响,这些漏洞可能会对我们的业务和财务表现或声誉产生不利影响;
•我们依赖第三方提供运营我们业务所需的业务基础设施和服务的关键组件;
•我们可能需要投入大量开支,以跟上监管措施和金融服务市场迅速的技术变革的步伐;
•资金的可获得性和可获得性;
•可能对我们造成不利影响的立法、法规或会计变更;
•当前的预期信用损失(“CECL”)方法导致的信用损失拨备的波动性,无论是单独的,还是受新冠肺炎疫情引发的条件影响的;
•当前或未来的诉讼、监管程序、审查、调查或类似事项或与之相关的事态发展带来的不利结果(包括判决、费用、罚款、声誉损害、无法获得必要的批准和/或其他负面影响);
•任何可能导致我们得出任何资产减值的结论的事项,包括无形资产;
•限制我们从银行向控股公司支付股息和其他分配的能力,这可能会影响控股公司的流动性,包括向股东支付股息或采取其他资本行动的能力;以及
•在我们提交或提交给证券交易委员会的文件中披露的其他风险和不确定性,任何这些风险和不确定性都可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中明示、暗示或以其他方式预期的未来结果大不相同。
我们提醒读者,上述因素不是排他性的,不一定是按重要性排序的,读者不应过分依赖前瞻性陈述。其他可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中预期的结果大不相同的因素也可以在我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告以及目前提交给美国证券交易委员会(“SEC”)的Form 8-K报告中找到,这些报告可以在SEC的网站http://www.sec.gov.上找到。我们不打算、也不承担任何义务来更新或修改本10-Q表格中包含的任何前瞻性陈述,这些前瞻性陈述仅说明截至本表格之日,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。本文中包含的财务报表和信息未经联邦存款保险公司(“FDIC”)或任何其他监管机构审核或确认其准确性或相关性。
第一部分财务信息
项目1.财务报表
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联合社区银行,Inc. |
合并资产负债表 (未经审计) |
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(单位为千,共享数据除外) | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 122,048 | | | $ | 125,844 | |
银行的有息存款 | | 923,591 | | | 389,362 | |
现金和现金等价物 | | 1,045,639 | | | 515,206 | |
可供出售的债务证券 | | 2,690,448 | | | 2,274,581 | |
持有至到期的债务证券(公允价值#美元413,820及$287,904,分别) | | 398,373 | | | 283,533 | |
以公允价值持有待售贷款 | | 128,587 | | | 58,484 | |
为投资而持有的贷款和租赁 | | 11,798,910 | | | 8,812,553 | |
信贷损失拨备减少--贷款和租赁 | | (134,256) | | | (62,089) | |
贷款和租赁,净额 | | 11,664,654 | | | 8,750,464 | |
房舍和设备,净值 | | 211,885 | | | 215,976 | |
银行自营人寿保险 | | 201,515 | | | 202,664 | |
应计应收利息 | | 48,091 | | | 32,660 | |
递延税金净资产 | | 39,818 | | | 34,059 | |
衍生金融工具 | | 103,388 | | | 35,007 | |
商誉和其他无形资产净额 | | 384,074 | | | 342,247 | |
其他资产 | | 236,405 | | | 171,135 | |
总资产 | | $ | 17,152,877 | | | $ | 12,916,016 | |
负债和股东权益 | | | | |
负债: | | | | |
存款: | | | | |
无息需求 | | $ | 5,227,170 | | | $ | 3,477,979 | |
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有息存款 | | 9,376,206 | | | 7,419,265 | |
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总存款 | | 14,603,376 | | | 10,897,244 | |
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| | | | |
长期债务 | | 326,703 | | | 212,664 | |
衍生金融工具 | | 33,519 | | | 15,516 | |
应计费用和其他负债 | | 222,024 | | | 154,900 | |
总负债 | | 15,185,622 | | | 11,280,324 | |
股东权益: | | | | |
优先股,$1面值:10,000,000授权股份; *系列I,$125,000每股清算优先权;4,000和不是的分别发行和发行的股份 | | 96,422 | | | — | |
普通股,$1面值:150,000,000授权股份; 86,611,114和79,013,729分别发行和发行的股份 | | 86,611 | | | 79,014 | |
可发行普通股:590,521和664,640分别为股票 | | 10,632 | | | 11,491 | |
资本盈余 | | 1,637,467 | | | 1,496,641 | |
留存收益 | | 94,938 | | | 40,152 | |
累计其他综合收入 | | 41,185 | | | 8,394 | |
股东权益总额 | | 1,967,255 | | | 1,635,692 | |
总负债和股东权益 | | $ | 17,152,877 | | | $ | 12,916,016 | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
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| | | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, | |
| (单位为千,每股数据除外) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| | | | | | | | | | |
| 利息收入: | | | | | | | | | |
| 贷款,包括手续费 | | $ | 126,936 | | | $ | 122,645 | | | $ | 352,861 | | | $ | 357,575 | | |
| 投资证券,包括免税$1,895, $1,118, $4,988及$3,409, 他们分别是 | | 14,558 | | | 17,744 | | | 47,567 | | | 57,638 | | |
| 银行存款和短期投资 | | 279 | | | 226 | | | 1,497 | | | 1,074 | | |
| 利息收入总额 | | 141,773 | | | 140,615 | | | 401,925 | | | 416,287 | | |
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| 利息支出: | | | | | | | | | |
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| 存款 | | 8,998 | | | 17,113 | | | 35,344 | | | 50,185 | | |
| 短期借款 | | 2 | | | 429 | | | 3 | | | 838 | | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | | 27 | | | 521 | | | 28 | | | 2,695 | | |
| 长期债务 | | 4,292 | | | 3,214 | | | 10,186 | | | 9,813 | | |
| 利息支出总额 | | 13,319 | | | 21,277 | | | 45,561 | | | 63,531 | | |
| 净利息收入 | | 128,454 | | | 119,338 | | | 356,364 | | | 352,756 | | |
| 信贷损失准备金 | | 21,793 | | | 3,100 | | | 77,527 | | | 9,650 | | |
| 扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | | 106,661 | | | 116,238 | | | 278,837 | | | 343,106 | | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息收入: | | | | | | | | | |
| 服务费及收费 | | 8,260 | | | 9,916 | | | 23,893 | | | 27,429 | | |
| 按揭贷款收益及其他相关费用 | | 25,144 | | | 8,658 | | | 57,113 | | | 17,750 | | |
| 经纪和财富管理费 | | 3,055 | | | 1,699 | | | 6,019 | | | 4,624 | | |
| 销售其他贷款的收益,净额 | | 1,175 | | | 1,639 | | | 3,889 | | | 4,412 | | |
| 证券收益(亏损),净额 | | 746 | | | — | | | 746 | | | (118) | | |
| 其他 | | 10,302 | | | 7,119 | | | 23,074 | | | 20,433 | | |
| 非利息收入总额 | | 48,682 | | | 29,031 | | | 114,734 | | | 74,530 | | |
| 总收入 | | 155,343 | | | 145,269 | | | 393,571 | | | 417,636 | | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息支出: | | | | | | | | | |
| 薪金和员工福利 | | 59,067 | | | 50,501 | | | 162,236 | | | 146,161 | | |
| 通信和设备 | | 6,960 | | | 6,223 | | | 19,462 | | | 18,233 | | |
| 入住率 | | 7,050 | | | 5,921 | | | 18,709 | | | 17,424 | | |
| 广告和公共关系 | | 1,778 | | | 1,374 | | | 5,312 | | | 4,256 | | |
| 邮资、印刷费和供应品 | | 1,703 | | | 1,618 | | | 4,986 | | | 4,733 | | |
| 专业费用 | | 5,083 | | | 4,715 | | | 14,003 | | | 11,930 | | |
| 贷款和还本付息费用 | | 3,043 | | | 2,556 | | | 8,525 | | | 7,509 | | |
| 对外服务-电子银行 | | 1,888 | | | 1,934 | | | 5,516 | | | 5,101 | | |
| FDIC评估和其他监管费用 | | 1,346 | | | 314 | | | 4,388 | | | 3,571 | | |
| 无形资产摊销 | | 1,099 | | | 1,210 | | | 3,126 | | | 3,845 | | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | 3,361 | | | 2,541 | | | 4,566 | | | 6,981 | | |
| 其他 | | 3,603 | | | 4,017 | | | 10,670 | | | 11,077 | | |
| 非利息费用总额 | | 95,981 | | | 82,924 | | | 261,499 | | | 240,821 | | |
| 所得税前净收益 | | 59,362 | | | 62,345 | | | 132,072 | | | 176,815 | | |
| 所得税费用 | | 11,755 | | | 13,983 | | | 27,485 | | | 40,106 | | |
| 净收入 | | $ | 47,607 | | | $ | 48,362 | | | $ | 104,587 | | | $ | 136,709 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 45,437 | | | $ | 48,011 | | | $ | 101,994 | | | $ | 135,727 | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股普通股净收入: | | | | | | | | | |
| 基本型 | | $ | 0.52 | | | $ | 0.60 | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.70 | | |
| 稀释 | | 0.52 | | | 0.60 | | | 1.25 | | | 1.70 | | |
| 加权平均已发行普通股: | | | | | | | | | |
| 基本型 | | 87,129 | | | 79,663 | | | 81,815 | | | 79,714 | | |
| 稀释 | | 87,205 | | | 79,667 | | | 81,876 | | | 79,718 | | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
| | |
联合社区银行,Inc. |
综合全面收益表 (未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 税前 金额 | | 税收 (费用) 效益 | | 税后净额 金额 | | 税前 金额 | | 税收 (费用) 效益 | | 税后净额 金额 |
2020 | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 59,362 | | | $ | (11,755) | | | $ | 47,607 | | | $ | 132,072 | | | $ | (27,485) | | | $ | 104,587 | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现收益: | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现收益 | | 941 | | | (181) | | | 760 | | | 43,611 | | | (10,583) | | | 33,028 | |
净收入中包含的收益的重新分类调整 | | (746) | | | 191 | | | (555) | | | (746) | | | 191 | | | (555) | |
未实现净收益 | | 195 | | | 10 | | | 205 | | | 42,865 | | | (10,392) | | | 32,473 | |
转移至持有至到期的可供出售证券的净收入中包括的损失摊销 | | 544 | | | (130) | | | 414 | | | 723 | | | (173) | | | 550 | |
被指定为现金流对冲的衍生工具: | | | | | | | | | | | | |
期内衍生工具的未实现持有亏损 | | (324) | | | 83 | | | (241) | | | (1,152) | | | 294 | | | (858) | |
衍生工具净收益变现损失的重新分类 | | 130 | | | (33) | | | 97 | | | 197 | | | (50) | | | 147 | |
净现金流对冲活动 | | (194) | | | 50 | | | (144) | | | (955) | | | 244 | | | (711) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
固定收益养老金计划中计入定期养老金净成本的先前服务成本和精算损失摊销 | | 215 | | | (55) | | | 160 | | | 643 | | | (164) | | | 479 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他综合收益合计 | | 760 | | | (125) | | | 635 | | | 43,276 | | | (10,485) | | | 32,791 | |
综合收益 | | $ | 60,122 | | | $ | (11,880) | | | $ | 48,242 | | | $ | 175,348 | | | $ | (37,970) | | | $ | 137,378 | |
| | | | | | | | | | | | |
2019 | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 62,345 | | | $ | (13,983) | | | $ | 48,362 | | | $ | 176,815 | | | $ | (40,106) | | | $ | 136,709 | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现收益: | | | | | | | | | | | | |
期内产生的未实现持有收益 | | 8,014 | | | (1,897) | | | 6,117 | | | 70,944 | | | (17,194) | | | 53,750 | |
计入净收入的亏损的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | 118 | | | (30) | | | 88 | |
未实现净收益 | | 8,014 | | | (1,897) | | | 6,117 | | | 71,062 | | | (17,224) | | | 53,838 | |
转移至持有至到期的可供出售证券的净收入中包括的损失摊销 | | 105 | | | (25) | | | 80 | | | 282 | | | (67) | | | 215 | |
包括在终止衍生金融工具净收入中的损失摊销,这些工具以前作为现金流套期保值入账 | | — | | | — | | | — | | | 337 | | | (86) | | | 251 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
固定福利养老金计划活动: | | | | | | | | | | | | |
终止固定收益养老金计划 | | 1,558 | | | (398) | | | 1,160 | | | 1,558 | | | (398) | | | 1,160 | |
固定收益养老金计划中计入定期养老金净成本的先前服务成本和精算损失摊销 | | 174 | | | (45) | | | 129 | | | 521 | | | (133) | | | 388 | |
净固定收益养老金计划活动 | | 1,732 | | | (443) | | | 1,289 | | | 2,079 | | | (531) | | | 1,548 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他综合收益合计 | | 9,851 | | | (2,365) | | | 7,486 | | | 73,760 | | | (17,908) | | | 55,852 | |
综合收益 | | $ | 72,196 | | | $ | (16,348) | | | $ | 55,848 | | | $ | 250,575 | | | $ | (58,014) | | | $ | 192,561 | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
| | |
联合社区银行,Inc. |
合并股东权益变动表 (未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | |
| (以千为单位,不包括每股和每股数据) | | 优先股 | | 普通股 | | 可发行普通股 | | 资本盈余 | | 留存收益(累计亏损) | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计 | | 优先股 | | 普通股 | | 可发行普通股 | | 资本盈余 | | 留存收益(累计亏损) | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计 | |
| 2020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 96,660 | | | $ | 78,335 | | | $ | 10,646 | | | $ | 1,480,464 | | | $ | 64,990 | | | $ | 40,550 | | | $ | 1,771,645 | | | $ | — | | | $ | 79,014 | | | $ | 11,491 | | | $ | 1,496,641 | | | $ | 40,152 | | | $ | 8,394 | | | $ | 1,635,692 | | |
| 净收入 | | | | | | | | | | 47,607 | | | | | 47,607 | | | | | | | | | | | 104,587 | | | | | 104,587 | | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | | | | 635 | | | 635 | | | | | | | | | | | | | 32,791 | | | 32,791 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行优先股(4,000股份),净额 | | (238) | | | | | | | | | | | | | (238) | | | 96,422 | | | | | | | | | | | | | 96,422 | | |
| 向股息再投资计划发行的普通股 **员工福利计划(完)37,863和59,455(分别为股票) | | | | 38 | | | | | 614 | | | | | | | 652 | | | | | 60 | | | | | 1,018 | | | | | | | 1,078 | | |
| 为收购而发行的普通股(8,130,633股份) | | | | 8,131 | | | | | 155,458 | | | | | | | 163,589 | | | | | 8,131 | | | | | 155,458 | | | | | | | 163,589 | | |
| 摊销限制性股票单位奖励 | | | | | | | | 1,683 | | | | | | | 1,683 | | | | | | | | | 5,939 | | | | | | | 5,939 | | |
| 限制性股票单位奖励的归属(扣除已交出的股份) **计划支付工资税(完)89,095和151,347发行的股票, 分别为两个月和两个月。13,164和37,509递延的股票, (分别为10个月和10个月) | | | | 89 | | | 332 | | | (1,064) | | | | | | | (643) | | | | | 151 | | | 1,008 | | | (2,481) | | | | | | | (1,322) | | |
| 购买普通股(826,482股份) | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | (827) | | | | | (19,955) | | | | | | | (20,782) | | |
| 递延薪酬计划,净额,包括股息 等价物 | | | | | | 113 | | | | | | | | | 113 | | | | | | | 380 | | | | | | | | | 380 | | |
| 从递延补偿计划发行的普通股,净额为 **股票交出以支付工资税(*)18,396和82,432 (分别为两股) | | | | 18 | | | (459) | | | 312 | | | | | | | (129) | | | | | 82 | | | (2,247) | | | 847 | | | | | | | (1,318) | | |
| 优先股股息 | | | | | | | | | | (1,814) | | | | | (1,814) | | | | | | | | | | | (1,814) | | | | | (1,814) | | |
| 普通股股息(美元)0.18及$0.54每股, (分别为10个月和10个月) | | | | | | | | | | (15,845) | | | | | (15,845) | | | | | | | | | | | (44,458) | | | | | (44,458) | | |
| 采用新会计准则 | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | (3,529) | | | | | (3,529) | | |
| 平衡,2020年9月30日 | | $ | 96,422 | | | $ | 86,611 | | | $ | 10,632 | | | $ | 1,637,467 | | | $ | 94,938 | | | $ | 41,185 | | | $ | 1,967,255 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,611 | | | $ | 10,632 | | | $ | 1,637,467 | | | $ | 94,938 | | | $ | 41,185 | | | $ | 1,967,255 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | — | | | $ | 79,075 | | | $ | 10,858 | | | $ | 1,498,740 | | | $ | (29,116) | | | $ | 6,777 | | | $ | 1,566,334 | | | $ | — | | | $ | 79,234 | | | $ | 10,744 | | | $ | 1,499,584 | | | $ | (90,419) | | | $ | (41,589) | | | $ | 1,457,554 | | |
| 净收入 | | | | | | | | | | 48,362 | | | | | 48,362 | | | | | | | | | | | 136,709 | | | | | 136,709 | | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | | | | 7,486 | | | 7,486 | | | | | | | | | | | | | 55,852 | | | 55,852 | | |
| 行使股票期权(12,000股份) | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | 12 | | | | | 185 | | | | | | | 197 | | |
| 向股息再投资计划发行的普通股 --员工福利计划(完)34,190和76,613股票, (分别为) | | | | 34 | | | | | 879 | | | | | | | 913 | | | | | 76 | | | | | 1,928 | | | | | | | 2,004 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销限制性股票单位奖励 | | | | | | | | 1,678 | | | | | | | 1,678 | | | | | | | | | 7,680 | | | | | | | 7,680 | | |
| 限制性股票单位奖励的归属(扣除已交出的股份) **计划支付工资税(完)60,199和81,178发行的股票, 分别为两个月和两个月。14,919和51,580递延的股票, (分别为10个月和10个月) | | | | 60 | | | 356 | | | (1,046) | | | | | | | (630) | | | | | 81 | | | 1,365 | | | (2,468) | | | | | | | (1,022) | | |
| 购买普通股(195,443和500,495股票, (分别为) | | | | (195) | | | | | (4,985) | | | | | | | (5,180) | | | | | (500) | | | | | (12,520) | | | | | | | (13,020) | | |
| 递延薪酬计划,净额,包括股息 等价物 | | | | | | 114 | | | | | | | | | 114 | | | | | | | 406 | | | | | | | | | 406 | | |
| 从递延补偿计划发行的普通股,净额为 **股票交出以支付工资税(完)34和 70,826(分别为股票) | | | | | | (1) | | | 1 | | | | | | | — | | | | | 71 | | | (1,188) | | | 878 | | | | | | | (239) | | |
| 普通股股息(美元)0.17及$0.50每股, (分别为) | | | | | | | | | | (13,652) | | | | | (13,652) | | | | | | | | | | | (40,147) | | | | | (40,147) | | |
| 采用新会计准则 | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | (549) | | | | | (549) | | |
| 余额,2019年9月30日 | | $ | — | | | $ | 78,974 | | | $ | 11,327 | | | $ | 1,495,267 | | | $ | 5,594 | | | $ | 14,263 | | | $ | 1,605,425 | | | $ | — | | | $ | 78,974 | | | $ | 11,327 | | | $ | 1,495,267 | | | $ | 5,594 | | | $ | 14,263 | | | $ | 1,605,425 | | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
| | |
联合社区银行,Inc. |
合并现金流量表 (未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
(千) | | 2020 | | 2019 |
经营活动: | | | | |
净收入 | | $ | 104,587 | | | $ | 136,709 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
折旧、摊销和增值 | | 5,332 | | | 18,009 | |
信贷损失准备金 | | 77,527 | | | 9,650 | |
基于股票的薪酬 | | 5,939 | | | 7,680 | |
递延所得税费用 | | 189 | | | 12,149 | |
证券(收益)损失,净额 | | (746) | | | 118 | |
出售其他贷款的收益 | | (3,889) | | | (4,783) | |
| | | | |
资产负债变动情况: | | | | |
其他应收资产和应计利息 | | (44,570) | | | (47,543) | |
应计费用和其他负债 | | (20,869) | | | (188) | |
持有待售贷款 | | (69,875) | | | (35,690) | |
经营活动提供的净现金 | | 53,625 | | | 96,111 | |
| | | | |
投资活动: | | | | |
持有至到期的债务证券: | | | | |
到期和催缴所得收益 | | 45,171 | | | 39,787 | |
购货 | | (105,622) | | | (8,499) | |
可供出售的债务证券和股权证券: | | | | |
销售收益 | | 40,365 | | | 225,883 | |
到期和催缴所得收益 | | 604,180 | | | 238,514 | |
购货 | | (668,484) | | | (45,629) | |
贷款净增加 | | (1,523,516) | | | (296,076) | |
| | | | |
出售房舍和设备所得收益 | | 641 | | | 5,870 | |
购置房舍和设备 | | (5,991) | | | (16,532) | |
收购中收到(支付)的现金净额 | | 194,606 | | | (19,545) | |
出售其他房地产的收益 | | 466 | | | 2,344 | |
其他投资活动,净额 | | (8,185) | | | — | |
投资活动提供的净现金(用于) | | (1,426,369) | | | 126,117 | |
| | | | |
融资活动: | | | | |
存款净增量 | | 1,904,549 | | | 10,538 | |
| | | | |
偿还长期债务 | | — | | | (27,500) | |
FHLB预付款的收益 | | 5,000 | | | 1,625,000 | |
偿还FHLB预付款 | | (134,121) | | | (1,745,000) | |
发行高级债券所得收益(扣除发行成本) | | 98,552 | | | — | |
发行普通股用于股息再投资和员工福利计划的收益 | | 1,078 | | | 2,004 | |
行使股票期权所得收益 | | — | | | 197 | |
为预扣股份支付的现金,用于支付限制性股票单位归属时的工资税 | | (2,640) | | | (1,261) | |
发行第一系列优先股所得款项(扣除发行成本) | | 96,422 | | | — | |
普通股回购 | | (20,782) | | | (13,020) | |
普通股现金股利 | | (43,067) | | | (39,392) | |
优先股现金股利 | | (1,814) | | | — | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | 1,903,177 | | | (188,434) | |
| | | | |
现金和现金等价物净变化,包括限制性现金 | | 530,433 | | | 33,794 | |
| | | | |
期初的现金和现金等价物,包括限制性现金 | | 515,206 | | | 327,265 | |
| | | | |
期末现金和现金等价物,包括限制性现金 | | $ | 1,045,639 | | | $ | 361,059 | |
| | | | |
现金流量信息的补充披露: | | | | |
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| | | | |
重大非现金投资和融资交易: | | | | |
未结清的政府担保贷款销售 | | $ | 328 | | | $ | 6,850 | |
将贷款转移至丧失抵押品赎回权的财产 | | 586 | | | 853 | |
未结清证券购买 | | 30,045 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
收购: | | | | |
收购的资产 | | 2,174,723 | | | 264,937 | |
承担的负债 | | 1,987,026 | | | 212,844 | |
取得的净资产 | | 187,697 | | | 52,093 | |
收购中发行的普通股 | | 163,589 | | | — | |
见合并财务报表附注(未经审计)。
联合社区银行,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1-会计政策
联合社区银行(United Community Bank,Inc.)及其子公司(包括联合社区银行(以下简称“银行”))(本文统称为“联合”)的会计和财务报告政策符合美国公认的会计原则(“GAAP”)和银行业监管机构的报告指南。随附的中期综合财务报表未经审计。所有重要的公司间余额和交易均已冲销。除了下面提到的这些项目外,美联航在截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中还包括了对其会计政策的更详细的描述(“2019年10-K表格”)。
管理层认为,为准确反映所附财务报表上的财务状况和经营结果,已进行了所有必要的会计调整。这些调整是正常的和经常性的应计项目,被认为是公平和准确列报所必需的。中期业绩不一定代表全年或任何其他中期业绩。随附的未经审计的合并财务报表应与美联航2019年10-K报表中的合并财务报表和相关附注一并阅读。上期合并财务报表中报告的某些金额已重新分类,以符合当前的列报方式。
债务证券
债务证券被归类为持有至到期,当管理层有积极的意图和能力持有至到期时,按摊销成本列账。债务证券被归类为可供出售的债券,当它们可能在到期前出售时。可供出售的证券按公允价值列账,未实现的持有损益在扣除税后的其他综合收益中报告。
利息收入包括购买溢价或折扣的摊销。证券的溢价和折扣一般按水平收益率法摊销,没有预期的提前还款,但抵押贷款支持证券除外,因为抵押贷款支持证券预计会提前还款。可赎回债务证券的溢价摊销至最早的赎回日期。销售损益在交易日被记录下来,并使用特定的识别方法确定。
类别间的证券转让在转让之日按公允价值计入。与可供出售证券转移至持有至到期证券相关的未实现持有损益计入综合资产负债表中累计的其他全面收益余额。这些未实现的持有收益或亏损将在证券剩余寿命内摊销为收益,作为对收益率的调整,其方式与相关证券的原始购买溢价或折扣的摊销或递增一致。
当任何本金或利息拖欠90天时,债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息将冲销利息收入。
信贷损失拨备(“ACL”)-持有至到期证券:管理措施预计持有至到期债务证券的信用损失将按主要证券类型进行汇总。持有至到期债务证券的应计应收利息总额为#美元。1.52截至2020年9月30日,这一数字为100万美元,并被排除在信贷损失估计之外。
预期信用损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。管理层将持有至到期的投资组合分为以下主要证券类型:州和政治细分、住宅抵押贷款支持、机构和商业抵押贷款支持、代理。
美联航持有的所有住宅和商业抵押贷款支持证券都是由美国政府机构发行的。这些证券由美国政府明示或默示担保,获得主要评级机构的高度评级,且有很长一段没有信用损失的历史。各大评级机构对州和政区证券的评级都很高。结果,不是的ACL于2020年9月30日记录在持有至到期投资组合中。
ACL-可供销售的证券:对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券,美联航首先评估它是否打算出售,或者是否更有可能被要求在摊销成本基础收回之前出售这些证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过收益减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的债务证券,美联航评估公允价值下降是由信用损失还是其他因素造成的。在作出这项评估时,管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化,以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果现在
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合并财务报表附注(未经审计)
预期收取的现金流量价值低于摊余成本基础,存在信贷损失,并为信贷损失记录ACL,但受公允价值小于摊余成本基础的金额限制。任何未通过ACL记录的未实现亏损在其他全面收益中确认。
ACL的变化被记录为信用损失费用的拨备(或冲销)。当管理层认为可供出售的证券无法收回时,或者当满足有关出售意向或要求的任何一项标准时,损失将计入ACL。在2020年9月30日,不是的与可供销售产品组合相关的ACL。
可供出售债务证券的应计利息总额为#美元。8.93截至2020年9月30日,这一数字为100万美元,并被排除在信贷损失估计之外。
贷款和租赁
管理层有意图和能力在可预见的未来持有的贷款,或者直到到期或偿还的贷款,按摊销成本报告。摊销成本是未偿还的本金余额,扣除购买溢价和折扣以及递延费用和成本后的余额。与贷款有关的应计应收利息总额为#美元。36.5于2020年9月30日的应收利息,并在综合资产负债表的应计应收利息中列报。利息收入是在未付本金余额上应计的。扣除某些直接发放成本后的贷款发放费用,在利息收入中递延并确认,方法是采用接近水平收益率的方法,而不预期提前还款。
当一笔贷款逾期90天,或管理层在考虑经济和商业状况以及催收努力后认为本金或利息在正常业务过程中无法收回时,利息应计通常停止。如果一笔贷款有良好的抵押品,并且在催收过程中,它可以在90天后继续计息。逾期状态是基于贷款的合同条款。对于因新冠肺炎疫情而暂时出现现金流短缺的借款人,美联航给予延期付款的贷款不被视为逾期。
以非应计项目发放的贷款的所有应计利息但未收到的利息将冲销利息收入。这类贷款收到的利息采用成本回收法核算,直到有资格回归应计项目为止。在成本回收法下,利息收入只有在贷款余额降至零后才能确认。当合同到期的所有本金和利息全部到期、有持续的还款履约期和合理保证未来付款时,贷款将恢复应计状态。
设备融资租赁应收账款:设备融资租赁应收账款被归类为销售型或直接融资租赁,记为未来最低租赁付款、初始递延成本、估计或合同剩余价值减去未赚取收入和保证金的总和。剩余价值的确定来自各种来源,包括设备评估服务、评估以及最近类似设备销售交易的公开市场数据。合同终止前的时间长短、设备价值的周期性以及某些租赁资产转售的有限市场是作出这一决定时考虑的重要变量。在综合损益表中计入贷款利息收入的利息收入,按实际利息法确认为收入。与发起租赁相关的直接费用和成本递延,并作为设备融资应收账款的组成部分计入。递延净费用或成本按实际利息法确认为租赁合同期限内利息收入的调整。这些租赁协议可能包括续签的选项,以及承租人在租赁期结束时购买租赁设备的选项。美联航在这些租赁合同中不考虑销售税。
购买的信用恶化(“PCD”)贷款:在采用会计准则编纂(“ASC”)第326主题“金融工具-信贷损失”(“ASC 326”)后,根据先前会计准则被指定为购入信用减值贷款(“PCI”)的贷款被归类为PCD贷款,而不进行重新评估。
在收购方面,美联航可能会收购贷款,其中一些贷款自收购以来经历的不仅仅是微不足道的信用恶化。在这些情况下,美联航在评估购买的贷款是否为PCD时,将考虑内部贷款等级、拖欠状况和其他相关因素。PCD贷款按支付金额入账。初始ACL的确定方法与为投资而持有的其他贷款相同,但不会对收益产生影响。集体确定的初始ACL分配给个人贷款。贷款的购买价格和ACL的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价,在贷款有效期内摊销为利息收入。在初步确认后,PCD贷款须遵守与非PCD贷款相同的利息收入确认和减值模式,并通过拨备费用记录ACL的变化。
ACL-贷款
ACL是一个估值账户,从贷款的摊销成本基础上扣除,以显示预计从贷款中收取的净金额。当管理层认为贷款余额无法收回的情况得到确认时,贷款就会从ACL中注销。预期收回的金额不超过以前冲销和预期冲销的金额的总和。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。
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管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息来确定ACL余额,这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。历史信用行为和模型判断为估计预期信用损失提供了依据。对模拟损失估计的调整可能会根据当前贷款特定风险特征的差异(如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异)以及环境条件的变化(如经济条件、物业价值或其他相关因素的变化)进行。
当存在类似的风险特征时,ACL是以集体为基础进行衡量的。美联航确定了以下投资组合细分,并在贷款层面使用贴现现金流方法计算了每个投资组合的ACL,其中损失率、提前还款假设和削减假设由每笔贷款的抵押品类型驱动:
业主自住的商业地产-这类贷款容易受到企业倒闭和一般经济状况的影响。
创收商业地产-这类贷款的共同风险是总体经济状况下降,房地产价值下降,入住率下降,以及缺乏合适的物业替代用途。
工商业-这类贷款的风险包括无法监控抵押品的状况,抵押品通常包括库存、应收账款和其他非房地产资产。设备和库存陈旧也可能带来风险。总体经济状况和其他事件的下滑可能导致现金流降至不足以偿还债务的水平。
商业建筑-商业建筑贷款的常见风险包括成本超支、房地产市场需求变化、长期融资安排不足以及房地产价值下跌。
设备融资-与设备融资相关的风险与商业和工业贷款的风险类似,包括一般经济条件、设备的适当留置权优先权、设备陈旧以及抵押品的总体流动性。
住宅按揭-住宅按揭贷款容易受到总体经济状况疲软、失业率上升和房地产价值下跌的影响。
房屋净值信用额度-房屋净值信贷额度的共同风险是总体经济状况,包括失业率上升,以及房地产价值下降,从而减少或消除借款人的房屋净值。
住宅建设-住宅建设贷款与住宅抵押贷款一样容易受到风险的影响。房地产市场需求的变化导致了更长的销售时间,导致了更高的持有成本和价值下降。
消费者-消费者直接贷款的常见风险包括失业和当地经济状况的变化,以及无法监控由个人财产组成的抵押品。
当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时,或当借款人于报告日期遇到财务困难,而预期将透过经营或出售抵押品而提供大部分还款时,预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础,并按适当的销售成本作出调整。
当使用贴现现金流方法确定ACL时,管理层调整用于贴现预期现金流的实际利率,以纳入预期预付款。
确定合同条款:预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的,在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改,除非以下任何一种情况适用:管理层在报告日期有合理的预期,即问题债务重组将与个别借款人一起执行,或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中,联合航空不能无条件取消。
问题债务重组(TDR):如果一笔贷款的条款已经被修改,导致了一项微不足道的让步,而且借款人在财务上遇到了困难,那么这笔贷款通常被认为是TDR。TDR上的ACL使用与所有其他为投资而持有的贷款相同的方法来衡量,不同之处在于原始利率用于贴现预期现金流,而不是重组中指定的利率。如附注2所述,根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法”),美联航实施了贷款修改计划,以回应新冠肺炎
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为了让借款人在还款条件方面有更大的灵活性,这种做法很有必要。如果借款人受到新冠肺炎疫情的影响,并且在2019年12月31日或在某些情况下,新冠肺炎贷款修改计划实施时,借款人逾期不超过30天,则这些贷款修改不被视为TDR,除非该贷款之前被归类为TDR。
ACL-表外信贷敞口
管理层估计,在美联航面临基础承诺信用风险的合同期内,延长信贷承诺的预期信贷损失。对表外信用风险的ACL进行了调整,作为信贷损失费用拨备。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑,以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。计算贷款准备金率的方法与在投资组合层面为贷款的资金部分计算的总准备金率相同,适用于预期提供资金的承诺额。
注2-会计准则更新和最近采用的准则
最近采用的标准
2020年1月1日,美联航采用ASC 326, 它用当前的预期信贷损失(“CECL”)框架取代了先前GAAP中的已发生损失减值框架(“已发生损失”)。CECL框架要求使用历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测来估计金融资产剩余估计寿命的信贷损失,一般适用于以摊销成本计量的金融资产,包括应收贷款和持有至到期的债务证券,以及一些表外信贷敞口,如发放信贷的无资金承诺。按摊余成本计量的金融资产将按预计使用ACL收取的净额列报。PCD贷款将在收购之日获得初始津贴,这代表着对贷款摊销成本基础的调整,不会影响收益。与可供出售债务证券相关的信贷损失将通过ACL前瞻性地记录下来,此类备抵额度限于公允价值低于摊销成本的金额。
美联航自2020年1月1日起采用ASC 326,使用修改后的贷款、租赁和表外信用敞口追溯方法。采用这一指导意见产生了$8.75ACL增加了100万,其中包括用于贷款的ACL增加了$6.88百万美元和无资金承付款为$的ACL1.87百万美元,带着$3.59增加的100万美元来自PCD金融资产的摊余成本基础,这些资产以前被归类为PCI。留存收益的累计影响调整为#美元。3.53百万美元,扣除税金后的净额。计算的持有至到期债务证券的信贷损失并不重大,对可供出售的证券组合或其他金融工具也没有影响。2020年1月1日以后报告期的业绩根据美国会计准则第326条列报,而上期金额则继续根据发生的损失进行报告。
大部分贷款及租赁的折现现金流量法是按贷款水平采用贴现现金流方法计算的,预测期为一年,可支持的预测期为一年,回收期为两年。在采用过程中,管理层已在必要时对相关系统、流程和控制进行了更改。2019年第四季度完成了模型验证,2020年第一季度完成了遵守新指南的会计、报告和治理流程的实施。美联航的CECL津贴将随着时间的推移而波动,原因是宏观经济状况和预测,以及贷款组合的规模和构成。美联航已经采纳了联邦银行监管机构提供的救济,用于推迟CECL在采用时以及在采用后的两年内对资本的不利影响。这一可选的两年延迟之后是可选的三年过渡期,以逐步取消最初两年延迟期间提供的资本福利总额。根据过渡期条款,总资本利益金额每年逐步减少25%,采用的全部影响在第六年开始时完全得到确认。
美联航对以前被归类为PCI的PCD资产采用了预期过渡方法的ASC 326。根据该标准,管理层没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的标准。如上所述,PCD资产的摊余成本基准进行了调整,以反映增加的#美元。3.59一百万美元给ACL。剩余的非信贷贴现(基于调整后的摊余成本基础)将以接近2020年1月1日实际利率的利率计入利息收入。
关于PCD资产,由于美联航选择分解以前的PCI池,不再将这些池视为记账单位,因此违约的PCD贷款将按照与其他贷款相同的标准报告为非应计贷款。同样,尽管管理层没有重新评估在通过之日对池中个别收购金融资产的修改是否为TDR,但在采用CECL后重组并符合TDR定义的PCD贷款将按此进行报告。
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美联航选择不为应计应收利息衡量ACL,而是将逾期90天的贷款利息收入转回,将应计应收利息从受CECL约束的金融工具的摊销成本基础中剔除,并在综合资产负债表中单独列报应计应收利息余额。此外,美联航选择调整用于计算预期提前还款的信贷损失的贴现率,并将贴现现金流的所有变化计入信贷损失。作为实际的权宜之计,美联航还选择在确定贷款的ACL时使用抵押品的公允价值,前提是在借款人遇到财务困难(抵押品依赖型贷款)时,预计将通过运营或出售抵押品提供大量还款。
2020年3月27日,CARE法案签署成为法律。CARE法案包括一些适用于美联航的条款,包括以下条款:
•对TDR的会计救济: CARE Act规定,对于截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款,在某些容忍条件下的修改将不被视为监管报告和GAAP的TDR。这一豁免期在2020年12月31日或国家紧急状态终止后60天内(以较早者为准)结束。
•CECL实施的任选延迟和监管救济: CARE法案规定,SEC的大型申请者可以选择将CECL的采用时间从2020年1月1日推迟到新冠肺炎紧急期结束或2020年12月31日的较早者。被要求在2020年底之前实施CECL的银行,可以选择将CECL对监管资本的任何影响推迟两年,然后开始最初的三年监管分步期,总共五年的分步期。尽管美联航没有选择推迟采用CECL,但如上所述,出于监管资本的目的,该公司选择了五年的分段期。
•薪资保障计划(PPP):CARE法案通过小企业管理局(SBA)创建了PPP,允许美联航在小企业管理局(SBA)的担保下,在危机期间向小企业放贷,以维持员工工资并支付其他合格费用。根据这项计划,如果所得款项按照购买力平价(PPP)的要求用于工资和其他允许的开支,贷款金额可能会被免除。
2020年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-03号,金融工具编码化的改进。这一更新澄清了编纂中的某些次要问题,除其他事项外,包括金融机构的债务证券披露和租赁净投资合同期限的确定。该标准立即生效,并未对合并财务报表产生实质性影响。
2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。这一更新为因参考汇率改革而修改的合同提供了便利,包括应收账款、债务、租赁和某些衍生品。此外,此次更新还提供了一次性选择,以出售或转让被归类为持有至到期的债务证券,这些证券参考的利率受到参考利率改革的影响。此次更新的有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。采用这一更新并未对合并财务报表产生实质性影响。
2019年4月,FASB发布了ASU No.2019-04,对主题326(金融工具-信用损失)、主题815(衍生工具和套期保值)和主题825(金融工具)的编码改进。除了修订与新的CECL标准相关的指南外,此次更新还澄清了对冲会计以及金融工具的确认和计量的某些方面。美联航于2020年1月1日采用了这一更新,对合并财务报表没有实质性影响。
2017年1月,FASB发布了ASU No.2017-04,无形资产-商誉和其他(话题350):简化商誉减损测试。这一更新取消了商誉减值测试中的第二步,该测试要求实体通过评估报告单位的资产和负债来计算商誉的隐含公允价值,评估流程与评估企业合并中的资产和负债所需的流程相同。相反,修订要求实体通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来进行年度商誉减值测试。美联航于2020年1月1日采用了这一更新,对合并财务报表没有实质性影响。
尚未采用的会计准则更新
2020年10月,FASB发布了ASU第2020-08号,对小主题310-20“应收款--不可退还的费用和其他费用”的编纂改进。这一更新澄清了实体应重新评估可赎回债务证券是否符合在每个报告期调整任何相关溢价的摊销期限的标准。这一更新自2021年1月1日起对美联航生效,预计不会对合并财务报表产生实质性影响。
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注3-收购
收购Three Shores Bancorporation,Inc.
2020年7月1日,美联航完成了对Three Shores Bancorporation,Inc.(简称:Three Shores)的收购,其中包括总部位于佛罗里达州奥兰多的全资子公司Seside National Bank&Trust(简称:Seside)。海滨酒店运营着一家14-位于佛罗里达州主要大都市市场的分支机构网络。与此次收购相关的是,美联航收购了$2.13十亿美元的资产,并承担了1.99数十亿美元的债务。根据合并协议的条款,Three Shores股东获得了188总对价为百万美元,其中$164百万美元是美联航的普通股,24.1一百万是现金。美联航发布8.13在此次收购中,向Shores的三名股东出售了2000万股普通股。支付的对价的公允价值超过了收购的可识别资产和负债的公允价值,并导致建立商誉的金额为#美元。41.6300万美元,代表着Three Shores在其服务的市场中的业务和声誉的无形价值。无商誉的部分预计可在所得税方面扣除。美联航将摊销相关核心存款无形资产$3.36百万美元,使用年数总和的方法10年数,代表资产的预期使用年限。
美联航截至2020年9月30日的三个月和九个月的经营业绩包括收购日期2020年7月1日之后一段时间内被收购业务的经营业绩。
购入的资产和承担的负债按购置日的公允价值入账,并汇总于下表。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如所记录的 三岸 | | 公允价值 调整数(1) | | 如所记录的 联合 |
资产 | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 218,714 | | | $ | — | | | $ | 218,714 | |
债务证券 | 374,237 | | | 7,503 | | | 381,740 | |
贷款,净额 | 1,463,567 | | | (35,601) | | | 1,427,966 | |
| | | | | |
房舍和设备,净值 | 1,892 | | | (308) | | | 1,584 | |
应计应收利息 | 8,849 | | | (1,284) | | | 7,565 | |
衍生资产 | 12,165 | | | (365) | | | 11,800 | |
递延税金净资产 | 3,837 | | | 11,224 | | | 15,061 | |
岩心矿床无形资产 | — | | | 3,360 | | | 3,360 | |
其他资产 | 71,984 | | | (6,644) | | | 65,340 | |
收购的总资产 | $ | 2,155,245 | | | $ | (22,115) | | | $ | 2,133,130 | |
负债 | | | | | |
存款 | $ | 1,796,739 | | | $ | 5,955 | | | $ | 1,802,694 | |
FHLB预付款和长期债务 | 136,000 | | | 8,121 | | | 144,121 | |
衍生负债 | 12,165 | | | — | | | 12,165 | |
其他负债 | 30,857 | | | (2,811) | | | 28,046 | |
承担的总负债 | 1,975,761 | | | 11,265 | | | 1,987,026 | |
收购资产超过承担负债的部分 | $ | 179,484 | | | | | |
公允价值合计调整 | | | $ | (33,380) | | | |
可识别净资产总额 | | | | | 146,104 | |
转移对价 | | | | | |
转移的现金对价 | | | | | 24,108 | |
已发行普通股(8,130,633股份) | | | | | 163,589 | |
转让对价的公允价值总额 | | | | | 187,697 | |
商誉 | | | | | $ | 41,593 | |
(1)公允价值是初步的,当获得与公允价值相关的信息时,公允价值将在一段不超过收购完成日期后一年的时间内进行调整。
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下表列出了与收购日收购的贷款组合相关的其他信息。(千).
| | | | | | | | | | | |
| | 2020年7月1日 | |
| PCD贷款: | | |
| 面值 | $ | 283,137 | | |
| 获取时的ACL | (11,152) | | |
| 非信用折扣 | (8,694) | | |
| 购货价格 | $ | 263,291 | | |
| | | |
| 非PCD贷款: | | |
| 公允价值 | $ | 1,164,675 | | |
| 应收合同总金额 | 1,358,793 | | |
| 预计不会收取的合同现金流估计数 | 76,503 | | |
形式信息
下表披露了美联航于2019年5月1日收购的Three Shores和First Madison Bank&Trust(“FMBT”)的影响,因为各自的收购日期截至收购当年的9月30日。该表还提供了某些形式信息,好像Three Shores和FMBT分别于2019年1月1日和2018年1月1日被收购。这些结果将被收购实体的历史结果与美联航的合并损益表结合在一起。对某些公允价值调整和其他与收购有关的活动的估计影响进行了调整;然而,列报的预计财务结果不一定表明,如果收购发生在早些年,将会发生什么。
收购Three Shores的并购相关成本为美元3.36百万美元和$3.86分别从截至2020年9月30日的三个月和九个月的预计信息中剔除,并包括在截至2019年9月30日的三个月和九个月的预计信息中。收购FMBT带来的与合并相关的成本756,000及$1.78在截至2019年9月30日的三个月和九个月内,分别有100万家公司被排除在以下形式信息之外。实际结果和形式信息如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, |
| | 营业收入 | | 净收益(亏损) | | 营业收入 | | 净收益(亏损) |
2020 | | | | | | | | |
三岸实际业绩自收购之日起计入损益表 | | $ | 7,486 | | | $ | (129) | | | $ | 7,486 | | | $ | (129) | |
补充合并形式,就好像已于2019年1月1日收购了Three Shores | | 152,257 | | | 47,827 | | | 418,950 | | | 112,103 | |
| | | | | | | | |
2019 | | | | | | | | |
自收购之日起损益表中包含的实际FMBT结果 | | $ | 2,697 | | | $ | 1,403 | | | $ | 5,024 | | | $ | 2,590 | |
补充合并形式,就好像在2019年1月1日收购了Three Shores,并在2018年1月1日收购了FMBT | | 163,430 | | | 53,118 | | | 473,556 | | | 153,675 | |
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注4-有价证券
截至所示日期,持有至到期的债务证券的摊余成本基础、未实现损益和公允价值如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 公平 价值 |
截至2020年9月30日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
美国政府机构 | $ | 10,616 | | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | 10,762 | |
州和政区 | 163,180 | | | 6,200 | | | 28 | | | 169,352 | |
住房抵押贷款支持证券机构 | 125,011 | | | 5,149 | | | — | | | 130,160 | |
| | | | | | | |
商业抵押贷款支持机构 | 99,566 | | | 4,104 | | | 124 | | | 103,546 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 398,373 | | | $ | 15,599 | | | $ | 152 | | | $ | 413,820 | |
| | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
州和政区 | $ | 45,479 | | | $ | 1,574 | | | $ | 9 | | | $ | 47,044 | |
住房抵押贷款支持证券机构 | 153,967 | | | 2,014 | | | 694 | | | 155,287 | |
| | | | | | | |
商业抵押贷款支持机构 | 84,087 | | | 1,627 | | | 141 | | | 85,573 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 283,533 | | | $ | 5,215 | | | $ | 844 | | | $ | 287,904 | |
截至所示日期,可供出售的债务证券的成本基础、未实现损益和公允价值如下。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 未实现总额 收益 | | 未实现总额 损失 | | 公平 价值 |
截至2020年9月30日 | | | | | | | |
美国国债 | $ | 123,534 | | | $ | 5,000 | | | $ | — | | | $ | 128,534 | |
美国政府机构 | 51,312 | | | 491 | | | 58 | | | 51,745 | |
州和政区 | 239,190 | | | 19,999 | | | 13 | | | 259,176 | |
住房抵押贷款支持证券机构 | 1,038,637 | | | 31,772 | | | 276 | | | 1,070,133 | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | 218,097 | | | 11,574 | | | — | | | 229,671 | |
商业抵押贷款支持机构 | 386,340 | | | 8,254 | | | 77 | | | 394,517 | |
| | | | | | | |
公司债券 | 97,758 | | | 1,537 | | | 25 | | | 99,270 | |
资产支持证券 | 458,741 | | | 509 | | | 1,848 | | | 457,402 | |
总计 | $ | 2,613,609 | | | $ | 79,136 | | | $ | 2,297 | | | $ | 2,690,448 | |
| | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
美国国债 | $ | 152,990 | | | $ | 1,628 | | | $ | — | | | $ | 154,618 | |
美国政府机构 | 2,848 | | | 188 | | | 1 | | | 3,035 | |
州和政区 | 214,677 | | | 11,813 | | | — | | | 226,490 | |
住房抵押贷款支持证券机构 | 1,030,948 | | | 12,022 | | | 726 | | | 1,042,244 | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | 250,550 | | | 6,231 | | | — | | | 256,781 | |
商业抵押贷款支持机构 | 266,770 | | | 2,261 | | | 128 | | | 268,903 | |
商业抵押贷款支持,非机构 | 15,395 | | | 918 | | | 263 | | | 16,050 | |
公司债券 | 202,131 | | | 1,178 | | | 218 | | | 203,091 | |
资产支持证券 | 104,298 | | | 743 | | | 1,672 | | | 103,369 | |
总计 | $ | 2,240,607 | | | $ | 36,982 | | | $ | 3,008 | | | $ | 2,274,581 | |
账面价值为$的证券903百万美元和$918截至2020年9月30日和2019年12月31日,分别承诺了100万美元,主要用于确保公众存款。
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合并财务报表附注(未经审计)
下表汇总了截至所示日期未实现亏损状况下持有至到期的债务证券((以千为单位).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或以上 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
截至2020年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
州和政区 | $ | 4,972 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,972 | | | $ | 28 | |
住房抵押贷款支持证券机构 | 124 | | | — | | | — | | | — | | | 124 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持机构 | 3,462 | | | 124 | | | — | | | — | | | 3,462 | | | 124 | |
| | | | | | | | | | | |
未实现亏损合计头寸 | $ | 8,558 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,558 | | | $ | 152 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
州和政区 | $ | 10,117 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,117 | | | $ | 9 | |
住房抵押贷款支持证券机构 | 16,049 | | | 64 | | | 48,237 | | | 630 | | | 64,286 | | | 694 | |
| | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持机构 | 21,841 | | | 87 | | | 1,685 | | | 54 | | | 23,526 | | | 141 | |
| | | | | | | | | | | |
未实现亏损合计头寸 | $ | 48,007 | | | $ | 160 | | | $ | 49,922 | | | $ | 684 | | | $ | 97,929 | | | $ | 844 | |
下表汇总了截至所示日期的未实现亏损状态下可供出售的债务证券。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或以上 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
截至2020年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | $ | 7,442 | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,442 | | | $ | 58 | |
州和政区 | 6,182 | | | 13 | | | — | | | — | | | 6,182 | | | 13 | |
住房抵押贷款支持证券机构 | 111,540 | | | 274 | | | 749 | | | 2 | | | 112,289 | | | 276 | |
| | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持机构 | 29,604 | | | 77 | | | — | | | — | | | 29,604 | | | 77 | |
| | | | | | | | | | | |
公司债券 | 4,653 | | | 25 | | | — | | | — | | | 4,653 | | | 25 | |
资产支持证券 | 110,018 | | | 266 | | | 58,305 | | | 1,582 | | | 168,323 | | | 1,848 | |
未实现亏损合计头寸 | $ | 269,439 | | | $ | 713 | | | $ | 59,054 | | | $ | 1,584 | | | $ | 328,493 | | | $ | 2,297 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | $ | 404 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 404 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券机构 | 228,611 | | | 576 | | | 18,294 | | | 150 | | | 246,905 | | | 726 | |
| | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持机构 | — | | | — | | | 33,517 | | | 128 | | | 33,517 | | | 128 | |
商业抵押贷款支持,非机构 | — | | | — | | | 4,864 | | | 263 | | | 4,864 | | | 263 | |
公司债券 | 19,742 | | | 216 | | | 998 | | | 2 | | | 20,740 | | | 218 | |
资产支持证券 | 32,294 | | | 625 | | | 38,990 | | | 1,047 | | | 71,284 | | | 1,672 | |
未实现亏损合计头寸 | $ | 281,051 | | | $ | 1,418 | | | $ | 96,663 | | | $ | 1,590 | | | $ | 377,714 | | | $ | 3,008 | |
在2020年9月30日,有57可供出售的债务证券和四持有至到期的未实现亏损的债务证券。美联航不打算出售,也不认为在摊销成本基础恢复之前,它将被要求以未实现亏损的状态出售证券。截至2020年9月30日的未实现亏损主要归因于利率变化。
不是的在截至2019年9月30日的三个月和九个月内确认了减值费用。在2020年1月1日和2020年9月30日采用CECL时,计算出的持有至到期债务证券的信用损失并不大,因为投资组合的信用质量很高,其中包括美国政府机构发行或担保的证券和高信用质量的市政证券。结果,不是的ACL于2020年9月30日记录在持有至到期投资组合中。另外,在二零二零年九月三十号,不是的与可供销售产品组合相关的ACL。关于采用CECL的更多细节,请参见注释1,因为它与证券投资组合有关。
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合并财务报表附注(未经审计)
已实现损益是使用确定证券出售成本的特定识别方法得出的。下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的可供出售证券销售活动(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| | | | | | | | | |
| 销售收益 | $ | 39,365 | | | $ | — | | | $ | 40,365 | | | $ | 225,883 | | |
| | | | | | | | | |
| 销售毛利 | $ | 746 | | | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | 1,776 | | |
| 销售毛损 | — | | | — | | | — | | | (1,894) | | |
| | | | | | | | | |
| 证券销售净收益(亏损) | $ | 746 | | | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | (118) | | |
| | | | | | | | | |
| 可归因于销售的所得税费用(福利) | $ | 191 | | | $ | — | | | $ | 191 | | | $ | (30) | | |
按合同到期日计算,于2020年9月30日可供出售和持有至到期的债务证券的摊余成本和公允价值如下表所示。(千)。预期到期日可能不同于合约到期日,因为发行人和借款人可能有权催缴或预付债务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供销售 | | 持有至到期 |
| 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
美国国债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
1至5年 | $ | 123,534 | | | $ | 128,534 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 123,534 | | | 128,534 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
美国政府机构: | | | | | | | |
1至5年 | 277 | | | 281 | | | — | | | — | |
5至10年 | 26,263 | | | 26,561 | | | — | | | — | |
10年以上 | 24,772 | | | 24,903 | | | 10,616 | | | 10,762 | |
| 51,312 | | | 51,745 | | | 10,616 | | | 10,762 | |
| | | | | | | |
州和政治分区: | | | | | | | |
1年内 | 20,029 | | | 20,368 | | | 200 | | | 206 | |
1至5年 | 39,638 | | | 42,296 | | | 13,509 | | | 14,722 | |
5至10年 | 51,119 | | | 55,609 | | | 9,557 | | | 10,942 | |
10年以上 | 128,404 | | | 140,903 | | | 139,914 | | | 143,482 | |
| 239,190 | | | 259,176 | | | 163,180 | | | 169,352 | |
| | | | | | | |
公司债券: | | | | | | | |
1年内 | 37,498 | | | 37,759 | | | — | | | — | |
1至5年 | 36,373 | | | 37,316 | | | — | | | — | |
5至10年 | 20,111 | | | 20,380 | | | — | | | — | |
10年以上 | 3,776 | | | 3,815 | | | — | | | — | |
| 97,758 | | | 99,270 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
不在单一到期日到期的债务证券: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
资产支持证券 | 458,741 | | | 457,402 | | | — | | | — | |
住房贷款抵押证券 | 1,256,734 | | | 1,299,804 | | | 125,011 | | | 130,160 | |
商业抵押贷款支持证券 | 386,340 | | | 394,517 | | | 99,566 | | | 103,546 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 2,613,609 | | | $ | 2,690,448 | | | $ | 398,373 | | | $ | 413,820 | |
联合社区银行,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5-贷款、租赁和信贷损失拨备
贷款和租赁组合(统称为“贷款组合”或“贷款”)的主要分类摘要如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 业主自住型商业地产 | $ | 2,008,674 | | | $ | 1,720,227 | | |
| 创收商业地产 | 2,493,625 | | | 2,007,950 | | |
| 工商业 (1) | 3,104,868 | | | 1,220,657 | | |
| 商业性建筑 | 981,371 | | | 976,215 | | |
| 设备融资 | 823,022 | | | 744,544 | | |
| 总商业广告 | 9,411,560 | | | 6,669,593 | | |
| 住宅抵押贷款 | 1,269,548 | | | 1,117,616 | | |
| 房屋净值信用额度 | 706,877 | | | 660,675 | | |
| 住宅建设 | 263,266 | | | 236,437 | | |
| 消费者 | 147,659 | | | 128,232 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款总额 | 11,798,910 | | | 8,812,553 | | |
| | | | | |
| 信贷损失拨备减少--贷款 | (134,256) | | | (62,089) | | |
| | | | | |
| 贷款,净额 | $ | 11,664,654 | | | $ | 8,750,464 | | |
(1) 截至2020年9月30日的商业和工业贷款包括1.3210亿美元的购买力平价贷款。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,贷款总额为4.0510亿美元和4.06分别承诺了10亿美元作为抵押品,以确保或有资金来源。截至2019年12月31日,PCI贷款的账面价值和未偿还余额为$58.6百万美元和$83.1分别为百万美元。
在2020年的第三季度和前九个月,美联航的销售额为13.5百万美元和$31.5分别为美国小企业管理局(SBA)/美国农业部(“SBA/USDA”)担保贷款100万美元和#美元950,000及$24.9设备融资应收账款分别为百万美元。在2019年第三季度和前九个月,美联航的销售额为21.0百万美元和$55.2分别提供100万美元的SBA/USDA担保贷款。这些贷款销售的收益和损失包括在合并损益表的非利息收入中。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,设备融资资产包括租赁金额为#美元。36.6百万美元和$37.4分别为百万美元。租赁净投资的组成部分,包括销售型融资和直接融资,如下所示。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 未来最低应收租赁款 | $ | 38,769 | | | $ | 39,709 | | |
| 租赁设备的预计剩余价值 | 3,361 | | | 3,631 | | |
| 初始直接成本 | 678 | | | 842 | | |
| 保证金 | (782) | | | (989) | | |
| 购买会计溢价 | 149 | | | 273 | | |
| 非劳动收入 | (5,531) | | | (6,088) | | |
| 租赁净投资 | $ | 36,644 | | | $ | 37,378 | | |
截至2020年9月30日,预计从设备融资租赁合同收到的未来最低租赁付款如下(千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2020年剩余时间 | $ | 3,986 | | |
| 2021 | 14,203 | | |
| 2022 | 10,461 | | |
| 2023 | 6,495 | | |
| 2024 | 2,760 | | |
| 此后 | 864 | | |
| 总计 | $ | 38,769 | | |
联合社区银行,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表显示了所示期间PCI贷款可增加收益率余额的变化。(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | |
| | 三个月 | | 截至9个月 | |
| 期初余额 | $ | 26,308 | | | $ | 26,868 | | |
| 因收购而增加的费用 | — | | | 1,300 | | |
| 吸积 | (4,950) | | | (14,037) | | |
| 从不可增值的差异重新分类 | 1,159 | | | 5,627 | | |
| 不影响不可增值差额的预期现金流变化 | 329 | | | 3,088 | | |
| 期末余额 | $ | 22,846 | | | $ | 22,846 | | |
应计和逾期贷款
下表显示了截至2020年9月30日按账龄类别和应计状态划分的贷款摊余成本基础账龄。(千)。在延期期间,与新冠肺炎危机相关的短期延期不会被报道为逾期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 应计 | | | | | | |
| | 活期贷款 | | 逾期贷款 | | | | | | |
| | | 30-59天 | | 60-89天 | | >90天 | | | | | | 非权责发生制贷款 | | 贷款总额 |
业主自住型商业地产 | | $ | 1,996,903 | | | $ | 585 | | | $ | 111 | | | $ | — | | | | | | | $ | 11,075 | | | $ | 2,008,674 | |
创收商业地产 | | 2,479,614 | | | 996 | | | 785 | | | — | | | | | | | 12,230 | | | 2,493,625 | |
工商业 | | 3,099,387 | | | 1,882 | | | 65 | | | — | | | | | | | 3,534 | | | 3,104,868 | |
商业性建筑 | | 979,169 | | | 339 | | | — | | | — | | | | | | | 1,863 | | | 981,371 | |
设备融资 | | 817,583 | | | 1,416 | | | 886 | | | — | | | | | | | 3,137 | | | 823,022 | |
总商业广告 | | 9,372,656 | | | 5,218 | | | 1,847 | | | — | | | | | | | 31,839 | | | 9,411,560 | |
住宅抵押贷款 | | 1,252,937 | | | 2,481 | | | 266 | | | — | | | | | | | 13,864 | | | 1,269,548 | |
房屋净值信用额度 | | 702,457 | | | 1,532 | | | 246 | | | — | | | | | | | 2,642 | | | 706,877 | |
住宅建设 | | 262,002 | | | 712 | | | 73 | | | — | | | | | | | 479 | | | 263,266 | |
消费者 | | 147,177 | | | 202 | | | 20 | | | — | | | | | | | 260 | | | 147,659 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 11,737,229 | | | $ | 10,145 | | | $ | 2,452 | | | $ | — | | | | | | | $ | 49,084 | | | $ | 11,798,910 | |
下表显示了截至2019年12月31日记录的贷款投资(包括应计和非应计贷款)的账龄(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逾期应计和非应计贷款 | | | | | | |
| | 30-59天 | | 60-89天 | | >90天(1) | | 总计 | | 活期贷款 | | PCI贷款 | | 总计 |
业主自住型商业地产 | | $ | 2,913 | | | $ | 2,007 | | | $ | 6,079 | | | $ | 10,999 | | | $ | 1,700,682 | | | $ | 8,546 | | | $ | 1,720,227 | |
创收商业地产 | | 562 | | | 706 | | | 401 | | | 1,669 | | | 1,979,053 | | | 27,228 | | | 2,007,950 | |
工商业 | | 2,140 | | | 491 | | | 2,119 | | | 4,750 | | | 1,215,581 | | | 326 | | | 1,220,657 | |
商业性建筑 | | 1,867 | | | 557 | | | 96 | | | 2,520 | | | 966,833 | | | 6,862 | | | 976,215 | |
设备融资 | | 2,065 | | | 923 | | | 3,045 | | | 6,033 | | | 734,526 | | | 3,985 | | | 744,544 | |
总商业广告 | | 9,547 | | | 4,684 | | | 11,740 | | | 25,971 | | | 6,596,675 | | | 46,947 | | | 6,669,593 | |
住宅抵押贷款 | | 5,655 | | | 2,212 | | | 2,171 | | | 10,038 | | | 1,097,999 | | | 9,579 | | | 1,117,616 | |
房屋净值信用额度 | | 1,697 | | | 421 | | | 1,385 | | | 3,503 | | | 655,762 | | | 1,410 | | | 660,675 | |
住宅建设 | | 325 | | | 125 | | | 402 | | | 852 | | | 235,211 | | | 374 | | | 236,437 | |
消费者 | | 668 | | | 181 | | | 27 | | | 876 | | | 127,020 | | | 336 | | | 128,232 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 17,892 | | | $ | 7,623 | | | $ | 15,725 | | | $ | 41,240 | | | $ | 8,712,667 | | | $ | 58,646 | | | $ | 8,812,553 | |
(1) 不包括PCI贷款,截至2019年12月31日,几乎所有逾期90天以上的贷款都处于非应计状态。
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合并财务报表附注(未经审计)
下表按贷款类别列出了指定期间的非权责发生贷款。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | CECL | | 已发生损失 | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | | |
| | | 无津贴的非权责发生制贷款 | | 有津贴的非应计项目贷款 | | 非权责发生制贷款总额 | | 非权责发生制 贷款 | | | |
| 业主自住型商业地产 | | $ | 8,335 | | | $ | 2,740 | | | $ | 11,075 | | | $ | 10,544 | | | | |
| 创收商业地产 | | 7,181 | | | 5,049 | | | 12,230 | | | 1,996 | | | | |
| 工商业 | | 1,213 | | | 2,321 | | | 3,534 | | | 2,545 | | | | |
| 商业性建筑 | | 1,428 | | | 435 | | | 1,863 | | | 2,277 | | | | |
| 设备融资 | | 111 | | | 3,026 | | | 3,137 | | | 3,141 | | | | |
| 总商业广告 | | 18,268 | | | 13,571 | | | 31,839 | | | 20,503 | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | 1,964 | | | 11,900 | | | 13,864 | | | 10,567 | | | | |
| 房屋净值信用额度 | | 1,066 | | | 1,576 | | | 2,642 | | | 3,173 | | | | |
| 住宅建设 | | 181 | | | 298 | | | 479 | | | 939 | | | | |
| 消费者 | | 219 | | | 41 | | | 260 | | | 159 | | | | |
| 总计 | | $ | 21,698 | | | $ | 27,386 | | | $ | 49,084 | | | $ | 35,341 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
如果被归类为非应计项目的贷款按原条款履行,本应赚取的额外利息收入总额约为#美元。570,000及$338,000分别截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月,以及美元1.70百万美元和$965,000分别为截至2020年和2019年9月30日的9个月。
风险评级
美联航根据借款人偿债能力的相关信息,将商业贷款(设备融资应收账款除外)分类为风险类别,这些信息包括:当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息以及当前行业和经济趋势等因素。美联航通过根据信用风险对贷款进行分类,对贷款进行了单独分析。这种分析是在连续的基础上进行的。美联航对其风险评级使用以下定义:
经过。这类贷款被认为违约概率较低,不符合以下风险类别的标准。
观看。这一类别的贷款目前受到保护,不会受到明显损失;然而,存在可能导致未来减值的弱点,包括财务比率恶化、逾期状态和可疑的管理能力。这些贷款需要比普通监管更多的监管。抵押品价值通常能够提供足够的覆盖范围,但可能不会立即上市。
不合标准。这些贷款没有得到债务人当前净资产和偿付能力或质押抵押品的充分保护。存在具体且定义明确的弱点,可能包括流动性差和财务比率恶化。这笔贷款可能是逾期的,相关存款账户也可能出现透支。如果缺陷得不到纠正,曼联很有可能会蒙受一些损失。如果可能,我们会立即采取纠正措施。
令人怀疑。以不合格为特征的具体弱点,其严重程度足以使全部收集工作高度可疑和不可能。没有可靠的次级全额还款来源。
损失。被归类为损失的贷款具有与可疑贷款相同的特征;然而,损失的可能性是确定的。被归类为损失的贷款将被注销。
设备融资应收账款和消费目的贷款。美联航对所有设备融资应收账款和消费者目的贷款实行合格/不合格评级制度。在通过/失败评级系统下,处于非应计状态、逾期90天或破产的贷款被归类为“失败”,所有其他贷款被归类为“通过”。就下表而言,这些类别中被归类为“不合格”的贷款被报告为不合格,所有其他贷款被报告为合格。
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合并财务报表附注(未经审计)
根据最近进行的分析,截至所示日期,按风险类别和年份划分的贷款摊销成本如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日 |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪转换为定期贷款 | | 总计 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 536,362 | | | $ | 407,134 | | | $ | 258,280 | | | $ | 218,505 | | | $ | 213,644 | | | $ | 228,141 | | | $ | 54,615 | | | $ | 11,174 | | | $ | 1,927,855 | |
观看 | | 4,552 | | | 4,916 | | | 1,019 | | | 3,987 | | | 11,021 | | | 3,719 | | | 620 | | | 59 | | | 29,893 | |
不合标准 | | 5,790 | | | 8,091 | | | 8,669 | | | 13,647 | | | 2,652 | | | 8,756 | | | 2,049 | | | 1,272 | | | 50,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总业主自住商业地产 | | 546,704 | | | 420,141 | | | 267,968 | | | 236,139 | | | 227,317 | | | 240,616 | | | 57,284 | | | 12,505 | | | 2,008,674 | |
创收商业房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 630,081 | | | 509,098 | | | 480,546 | | | 280,614 | | | 229,065 | | | 205,567 | | | 32,717 | | | 9,243 | | | 2,376,931 | |
观看 | | 22,380 | | | 2,986 | | | 5,670 | | | 1,459 | | | 23,550 | | | 10,806 | | | — | | | 1,749 | | | 68,600 | |
不合标准 | | 8,781 | | | 8,117 | | | 7,775 | | | 5,529 | | | 15,232 | | | 2,562 | | | — | | | 98 | | | 48,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生产商业地产的总收入 | | 661,242 | | | 520,201 | | | 493,991 | | | 287,602 | | | 267,847 | | | 218,935 | | | 32,717 | | | 11,090 | | | 2,493,625 | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 1,658,045 | | | 342,311 | | | 285,481 | | | 130,740 | | | 103,886 | | | 55,855 | | | 466,479 | | | 5,834 | | | 3,048,631 | |
观看 | | 1,068 | | | 1,949 | | | 1,183 | | | 522 | | | 697 | | | 31 | | | 10,461 | | | 100 | | | 16,011 | |
不合标准 | | 7,743 | | | 3,782 | | | 6,155 | | | 3,302 | | | 1,190 | | | 1,442 | | | 15,769 | | | 843 | | | 40,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业合计 | | 1,666,856 | | | 348,042 | | | 292,819 | | | 134,564 | | | 105,773 | | | 57,328 | | | 492,709 | | | 6,777 | | | 3,104,868 | |
商业性建筑 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 245,348 | | | 236,060 | | | 244,892 | | | 103,853 | | | 73,063 | | | 13,586 | | | 20,576 | | | 7,310 | | | 944,688 | |
观看 | | 1,479 | | | 585 | | | 13,940 | | | 11,789 | | | 13 | | | 83 | | | — | | | — | | | 27,889 | |
不合标准 | | 3,428 | | | 601 | | | 374 | | | 346 | | | 2,754 | | | 272 | | | — | | | 1,019 | | | 8,794 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业性建筑 | | 250,255 | | | 237,246 | | | 259,206 | | | 115,988 | | | 75,830 | | | 13,941 | | | 20,576 | | | 8,329 | | | 981,371 | |
设备融资: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 311,697 | | | 298,146 | | | 146,957 | | | 48,264 | | | 13,336 | | | 950 | | | — | | | — | | | 819,350 | |
不合标准 | | 116 | | | 1,168 | | | 1,797 | | | 413 | | | 146 | | | 32 | | | — | | | — | | | 3,672 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
设备总融资 | | 311,813 | | | 299,314 | | | 148,754 | | | 48,677 | | | 13,482 | | | 982 | | | — | | | — | | | 823,022 | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 325,928 | | | 229,881 | | | 150,863 | | | 140,749 | | | 138,321 | | | 258,641 | | | 19 | | | 7,264 | | | 1,251,666 | |
不合标准 | | 1,810 | | | 1,852 | | | 3,383 | | | 1,261 | | | 772 | | | 8,485 | | | — | | | 319 | | | 17,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭总额 | | 327,738 | | | 231,733 | | | 154,246 | | | 142,010 | | | 139,093 | | | 267,126 | | | 19 | | | 7,583 | | | 1,269,548 | |
房屋净值信用额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 684,273 | | | 18,743 | | | 703,016 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 338 | | | 3,523 | | | 3,861 | |
总房屋净值信用额度 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 684,611 | | | 22,266 | | | 706,877 | |
住宅建设 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 157,893 | | | 75,907 | | | 5,167 | | | 5,026 | | | 3,851 | | | 14,663 | | | — | | | 70 | | | 262,577 | |
不合标准 | | — | | | 85 | | | 55 | | | 37 | | | 141 | | | 371 | | | — | | | — | | | 689 | |
住宅总建筑 | | 157,893 | | | 75,992 | | | 5,222 | | | 5,063 | | | 3,992 | | | 15,034 | | | — | | | 70 | | | 263,266 | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 43,495 | | | 31,411 | | | 17,547 | | | 6,074 | | | 4,517 | | | 2,193 | | | 41,840 | | | 68 | | | 147,145 | |
观看 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 87 | | | — | | | 87 | |
不合标准 | | 2 | | | 84 | | | 36 | | | 110 | | | 86 | | | 105 | | | — | | | 4 | | | 427 | |
总消费者 | | 43,497 | | | 31,495 | | | 17,583 | | | 6,184 | | | 4,603 | | | 2,298 | | | 41,927 | | | 72 | | | 147,659 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 3,908,849 | | | 2,129,948 | | | 1,589,733 | | | 933,825 | | | 779,683 | | | 779,596 | | | 1,300,519 | | | 59,706 | | | 11,481,859 | |
观看 | | 29,479 | | | 10,436 | | | 21,812 | | | 17,757 | | | 35,281 | | | 14,639 | | | 11,168 | | | 1,908 | | | 142,480 | |
不合标准 | | 27,670 | | | 23,780 | | | 28,244 | | | 24,645 | | | 22,973 | | | 22,025 | | | 18,156 | | | 7,078 | | | 174,571 | |
贷款总额 | | $ | 3,965,998 | | | $ | 2,164,164 | | | $ | 1,639,789 | | | $ | 976,227 | | | $ | 837,937 | | | $ | 816,260 | | | $ | 1,329,843 | | | $ | 68,692 | | | $ | 11,798,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
联合社区银行,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
根据最近进行的分析,截至所示日期,按贷款类别划分的贷款风险类别如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年12月31日 |
| | 经过 | | 观看 | | 不合标准 | | 令人怀疑/ 损失 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | $ | 1,638,398 | | | $ | 24,563 | | | $ | 48,720 | | | $ | — | | | $ | 1,711,681 | |
创收商业地产 | | 1,914,524 | | | 40,676 | | | 25,522 | | | — | | | 1,980,722 | |
工商业 | | 1,156,366 | | | 16,385 | | | 47,580 | | | — | | | 1,220,331 | |
商业性建筑 | | 960,251 | | | 2,298 | | | 6,804 | | | — | | | 969,353 | |
设备融资 | | 737,418 | | | — | | | 3,141 | | | — | | | 740,559 | |
总商业广告 | | 6,406,957 | | | 83,922 | | | 131,767 | | | — | | | 6,622,646 | |
住宅抵押贷款 | | 1,093,902 | | | — | | | 14,135 | | | — | | | 1,108,037 | |
房屋净值信用额度 | | 654,619 | | | — | | | 4,646 | | | — | | | 659,265 | |
住宅建设 | | 234,791 | | | — | | | 1,272 | | | — | | | 236,063 | |
消费者 | | 127,507 | | | 8 | | | 381 | | | — | | | 127,896 | |
| | | | | | | | | | |
贷款总额,不包括PCI贷款 | | 8,517,776 | | | 83,930 | | | 152,201 | | | — | | | 8,753,907 | |
| | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | 3,238 | | | 2,797 | | | 2,511 | | | — | | | 8,546 | |
创收商业地产 | | 19,648 | | | 6,305 | | | 1,275 | | | — | | | 27,228 | |
工商业 | | 104 | | | 81 | | | 141 | | | — | | | 326 | |
商业性建筑 | | 3,628 | | | 590 | | | 2,644 | | | — | | | 6,862 | |
设备融资 | | 3,952 | | | — | | | 33 | | | — | | | 3,985 | |
总商业广告 | | 30,570 | | | 9,773 | | | 6,604 | | | — | | | 46,947 | |
住宅抵押贷款 | | 8,112 | | | — | | | 1,467 | | | — | | | 9,579 | |
房屋净值信用额度 | | 1,350 | | | — | | | 60 | | | — | | | 1,410 | |
住宅建设 | | 348 | | | — | | | 26 | | | — | | | 374 | |
消费者 | | 303 | | | — | | | 33 | | | — | | | 336 | |
| | | | | | | | | | |
PCI贷款总额 | | 40,683 | | | 9,773 | | | 8,190 | | | — | | | 58,646 | |
| | | | | | | | | | |
总贷款组合 | | $ | 8,558,459 | | | $ | 93,703 | | | $ | 160,391 | | | $ | — | | | $ | 8,812,553 | |
问题债务重组和其他修改
截至2020年9月30日和2019年12月31日,美联航的TDR总额为$54.5百万美元和$54.2分别为百万美元。美联航拨款$927,000及$2.51截至2020年9月30日和2019年12月31日,TDR的ACL分别为百万。截至2020年9月30日,有承诺向拥有未偿还贷款的客户提供额外金额的贷款,这些贷款被归类为TDR,总额为$14,000。截至2019年12月31日,不是的向有未偿还贷款的客户提供额外贷款的承诺,这些贷款被归类为TDR。
截至2020年9月30日,美联航与新冠肺炎危机有关的短期延期金额约为美元。365100万美元,这通常代表延期付款长达90天。从CARE法案或机构间指导的角度来看,这些延期并不被视为新的TDR。
联合社区银行,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月内,根据TDR条款修改的贷款如下表所示。此外,该表还列出了根据TDR条款修改的贷款,这些贷款在提交的期限内违约(拖欠90天或更长时间,或因违约条款违约而违约),并在违约前一年内进行了初始重组(千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新TDR |
| | | | | | 按修改类型划分的修改后摊销成本 | | 在过去12个月内修改的TDR,随后出现违约 |
| | 数量 合约 | | | 利率: 还原 | | 结构 | | 其他 | | 总计 | | 用户数量 合约 | | 摊销成本 |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | 4 | | | | | $ | — | | | $ | 375 | | | $ | — | | | $ | 375 | | | — | | | $ | — | |
创收商业地产 | | 2 | | | | | — | | | — | | | 1,617 | | | 1,617 | | | — | | | — | |
工商业 | | 2 | | | | | — | | | 193 | | | — | | | 193 | | | — | | | — | |
商业性建筑 | | 6 | | | | | — | | | 577 | | | 70 | | | 647 | | | — | | | — | |
设备融资 | | 7 | | | | | — | | | 247 | | | — | | | 247 | | | 9 | | | 290 | |
总商业广告 | | 21 | | | | | — | | | 1,392 | | | 1,687 | | | 3,079 | | | 9 | | | 290 | |
住宅抵押贷款 | | 25 | | | | | — | | | 3,200 | | | — | | | 3,200 | | | — | | | — | |
房屋净值信用额度 | | 4 | | | | | — | | | 164 | | | — | | | 164 | | | — | | | — | |
住宅建设 | | 3 | | | | | — | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | | | — | |
消费者 | | 3 | | | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | 56 | | | | | $ | — | | | $ | 4,890 | | | $ | 1,687 | | | $ | 6,577 | | | 9 | | | $ | 290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | 7 | | | | | $ | — | | | $ | 375 | | | $ | 1,536 | | | $ | 1,911 | | | — | | | $ | — | |
创收商业地产 | | 5 | | | | | — | | | 67 | | | 1,782 | | | 1,849 | | | 1 | | | 5,998 | |
工商业 | | 3 | | | | | — | | | 193 | | | 15 | | | 208 | | | 2 | | | 633 | |
商业性建筑 | | 7 | | | | | — | | | 832 | | | 70 | | | 902 | | | — | | | — | |
设备融资 | | 143 | | | | | — | | | 4,152 | | | — | | | 4,152 | | | 15 | | | 600 | |
总商业广告 | | 165 | | | | | — | | | 5,619 | | | 3,403 | | | 9,022 | | | 18 | | | 7,231 | |
住宅抵押贷款 | | 36 | | | | | — | | | 4,122 | | | — | | | 4,122 | | | — | | | — | |
房屋净值信用额度 | | 4 | | | | | — | | | 164 | | | — | | | 164 | | | — | | | — | |
住宅建设 | | 3 | | | | | — | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | | | — | |
消费者 | | 6 | | | | | — | | | 11 | | | 18 | | | 29 | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | 214 | | | | | $ | — | | | $ | 10,039 | | | $ | 3,421 | | | $ | 13,460 | | | 19 | | | $ | 7,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
创收商业地产 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业性建筑 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
设备融资 | | 2 | | | | | — | | | 93 | | | — | | | 93 | | | — | | | — | |
总商业广告 | | 2 | | | | | — | | | 93 | | | — | | | 93 | | | — | | | — | |
住宅抵押贷款 | | 2 | | | | | — | | | 609 | | | — | | | 609 | | | — | | | — | |
房屋净值信用额度 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅建设 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者直接 | | 3 | | | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | — | | | — | |
间接自动 | | 4 | | | | | — | | | — | | | 101 | | | 101 | | | — | | | — | |
贷款总额 | | 11 | | | | | $ | — | | | $ | 702 | | | $ | 122 | | | $ | 824 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住型商业地产 | | 2 | | | | | $ | — | | | $ | 610 | | | $ | — | | | $ | 610 | | | — | | | $ | — | |
创收商业地产 | | 1 | | | | | — | | | 169 | | | — | | | 169 | | | — | | | — | |
工商业 | | 1 | | | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | — | |
商业性建筑 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
设备融资 | | 3 | | | | | — | | | 113 | | | — | | | 113 | | | — | | | — | |
总商业广告 | | 7 | | | | | — | | | 892 | | | 7 | | | 899 | | | — | | | — | |
住宅抵押贷款 | | 11 | | | | | — | | | 1,784 | | | — | | | 1,784 | | | 1 | | | 135 | |
房屋净值信用额度 | | 1 | | | | | — | | | 50 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | |
住宅建设 | | 1 | | | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | 1 | | | 13 | |
消费者直接 | | 3 | | | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | — | | | — | |
间接自动 | | 15 | | | | | — | | | — | | | 262 | | | 262 | | | — | | | — | |
贷款总额 | | 38 | | | | | $ | — | | | $ | 2,726 | | | $ | 311 | | | $ | 3,037 | | | 2 | | | $ | 148 | |
联合社区银行,Inc.及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
信贷损失准备
自采用ASC 326以来,贷款的ACL代表管理层对截至期末投资组合中贷款信用损失的寿命的估计。与未拨出资金的承担有关的ACL计入综合资产负债表中的其他负债。
下表按投资组合细分显示了指定期间ACL中的余额和活动(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | CECL | | 已发生损失 |
| | 2020 | | 2019 |
| | 期初余额 | | | 初始ACL-PCD贷款(1) | | 冲销 | | 恢复 | | (发布)条款 | | 期末余额 | | 期初余额 | | 冲销 | | 恢复 | | (发布)条款 | | 期末余额 |
业主自住型商业地产 | | $ | 14,592 | | | | $ | 1,779 | | | $ | — | | | $ | 725 | | | $ | 2,278 | | | $ | 19,374 | | | $ | 11,545 | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | (165) | | | $ | 11,419 | |
创收商业地产 | | 21,699 | | | | 1,208 | | | (3,033) | | | 1,248 | | | 13,916 | | | 35,038 | | | 11,020 | | | (472) | | | 41 | | | 473 | | | 11,062 | |
工商业 | | 8,589 | | | | 7,680 | | | (303) | | | 408 | | | 5,150 | | | 21,524 | | | 5,308 | | | (898) | | | 207 | | | 773 | | | 5,390 | |
商业性建筑 | | 14,514 | | | | 74 | | | (487) | | | 658 | | | 92 | | | 14,851 | | | 10,318 | | | — | | | 247 | | | (158) | | | 10,407 | |
设备融资 | | 20,305 | | | | — | | | (2,418) | | | 425 | | | (3,136) | | | 15,176 | | | 6,935 | | | (1,376) | | | 202 | | | 1,485 | | | 7,246 | |
住宅抵押贷款 | | 12,826 | | | | 195 | | | (13) | | | 48 | | | 4,506 | | | 17,562 | | | 8,290 | | | (264) | | | 106 | | | 82 | | | 8,214 | |
房屋净值信用额度 | | 8,687 | | | | 209 | | | (44) | | | 169 | | | (300) | | | 8,721 | | | 4,794 | | | (287) | | | 204 | | | (28) | | | 4,683 | |
住宅建设 | | 1,997 | | | | — | | | (26) | | | 26 | | | (229) | | | 1,768 | | | 2,365 | | | (13) | | | 18 | | | 181 | | | 2,551 | |
消费者 | | 460 | | | | 7 | | | (432) | | | 511 | | | (304) | | | 242 | | | 855 | | | (645) | | | 226 | | | 441 | | | 877 | |
间接自动 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 774 | | | (125) | | | 67 | | | (51) | | | 665 | |
贷款损失拨备总额 | | 103,669 | | | | 11,152 | | | (6,756) | | | 4,218 | | | 21,973 | | | 134,256 | | | 62,204 | | | (4,080) | | | 1,357 | | | 3,033 | | | 62,514 | |
未筹措资金的承付款的免税额 | | 12,100 | | | | — | | | — | | | — | | | (180) | | | 11,920 | | | 3,391 | | | — | | | — | | | 67 | | | 3,458 | |
信贷损失拨备总额 | | $ | 115,769 | | | | $ | 11,152 | | | $ | (6,756) | | | $ | 4,218 | | | $ | 21,793 | | | $ | 146,176 | | | $ | 65,595 | | | $ | (4,080) | | | $ | 1,357 | | | $ | 3,100 | | | $ | 65,972 | |
(1)表示与在Three Shores交易中收购的PCD贷款相关的初始ACL。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | CECL | | 已发生损失 |
| | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 天平 | | 采用CECL | | 2020年1月1日 天平 | | 初始ACL-PCD贷款(1) | | 冲销 | | 恢复 | | (发布)条款 | | 期末余额 | | 起头 天平 | | 指控- 关闭 | | 恢复 | | (发布) 备抵 | | 收尾 天平 |
业主自住型商业地产 | | $ | 11,404 | | | $ | (1,616) | | | $ | 9,788 | | | $ | 1,779 | | | $ | (6) | | | $ | 2,225 | | | $ | 5,588 | | | $ | 19,374 | | | $ | 12,207 | | | $ | (5) | | | $ | 166 | | | $ | (949) | | | $ | 11,419 | |
创收商业地产 | | 12,306 | | | (30) | | | 12,276 | | | 1,208 | | | (8,033) | | | 1,430 | | | 28,157 | | | 35,038 | | | 11,073 | | | (977) | | | 127 | | | 839 | | | 11,062 | |
工商业 | | 5,266 | | | 4,012 | | | 9,278 | | | 7,680 | | | (8,118) | | | 1,075 | | | 11,609 | | | 21,524 | | | 4,802 | | | (3,833) | | | 645 | | | 3,776 | | | 5,390 | |
商业性建筑 | | 9,668 | | | (2,583) | | | 7,085 | | | 74 | | | (726) | | | 916 | | | 7,502 | | | 14,851 | | | 10,337 | | | (70) | | | 804 | | | (664) | | | 10,407 | |
设备融资 | | 7,384 | | | 5,871 | | | 13,255 | | | — | | | (6,366) | | | 1,201 | | | 7,086 | | | 15,176 | | | 5,452 | | | (3,810) | | | 466 | | | 5,138 | | | 7,246 | |
住宅抵押贷款 | | 8,081 | | | 1,569 | | | 9,650 | | | 195 | | | (347) | | | 379 | | | 7,685 | | | 17,562 | | | 8,295 | | | (433) | | | 388 | | | (36) | | | 8,214 | |
房屋净值信用额度 | | 4,575 | | | 1,919 | | | 6,494 | | | 209 | | | (162) | | | 468 | | | 1,712 | | | 8,721 | | | 4,752 | | | (653) | | | 466 | | | 118 | | | 4,683 | |
住宅建设 | | 2,504 | | | (1,771) | | | 733 | | | — | | | (80) | | | 97 | | | 1,018 | | | 1,768 | | | 2,433 | | | (263) | | | 91 | | | 290 | | | 2,551 | |
消费者 | | 901 | | | (491) | | | 410 | | | 7 | | | (1,782) | | | 1,028 | | | 579 | | | 242 | | | 853 | | | (1,721) | | | 672 | | | 1,073 | | | 877 | |
间接自动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 999 | | | (502) | | | 151 | | | 17 | | | 665 | |
信贷损失拨备总额--贷款 | | 62,089 | | | 6,880 | | | 68,969 | | | 11,152 | | | (25,620) | | | 8,819 | | | 70,936 | | | 134,256 | | | 61,203 | | | (12,267) | | | 3,976 | | | 9,602 | | | 62,514 | |
未筹措资金的承付款的免税额 | | 3,458 | | | 1,871 | | | 5,329 | | | — | | | — | | | — | | | 6,591 | | | 11,920 | | | 3,410 | | | — | | | — | | | 48 | | | 3,458 | |
信贷损失拨备总额 | | $ | 65,547 | | | $ | 8,751 | | | $ | 74,298 | | | $ | 11,152 | | | $ | (25,620) | | | $ | 8,819 | | | $ | 77,527 | | | $ | 146,176 | | | $ | 64,613 | | | $ | (12,267) | | | $ | 3,976 | | | $ | 9,650 | | | $ | 65,972 | |
(1)表示与在Three Shores交易中收购的PCD贷款相关的初始ACL。
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合并财务报表附注(未经审计)
截至2020年1月1日和2020年9月30日,美联航使用了一年的合理和可支持的预测期。预期信贷损失是使用基于同业银行历史数据的回归模型来估计的,该回归模型结合了第三方供应商的经济预测来预测信贷损失的变化。然后将这些结果与基于曼联最近违约经验的起始值结合在一起。2020年9月30日的预测显示,由于高失业率,经济环境充满挑战,但也表明短期内略有改善。与2020年1月1日相比,ACL的增长主要是由于2020年9月30日的预测与2020年初相比趋势恶化,主要的经济预测驱动因素是应对新冠肺炎疫情的政策决定导致的失业金申领人数的变化。与2020年6月30日的预测相比,2020年9月30日的预测经济前景有所改善,这是由于过渡时期的实际经济表现,这导致某些投资组合的计算ACL较低,最明显的是设备融资贷款。美联航调整了经济预测,消除了最初失业率飙升的影响,以计入政府刺激计划的影响,这缓解了对预测亏损的一些负面影响。此外,美联航对住宅抵押贷款和创收商业房地产的经济预测使用了一个模型覆盖,以缓解这些投资组合的损失。与2020年6月30日的覆盖相比,2020年9月30日的覆盖有所放宽,再加上贷款增长,导致住宅抵押贷款和所有其他商业贷款类别的计算ACL更高,其中许多投资组合的覆盖率也更高。
对于超过合理和可支持的一年预测期的时期,美联航在两年多的时间里恢复了直线基础上的历史信用损失信息。对于不包括住房抵押贷款的所有抵押品类型,美联航使用2000年至2017年的同行数据恢复到整个周期的平均违约率。对于以住房抵押贷款为抵押的贷款,同业数据根据贷款做法的变化进行了调整,旨在防止出现抵押贷款危机期间观察到的大规模损失。
购买力平价贷款被认为是低风险资产,因为小企业管理局提供了相关的100%担保,因此被排除在计算之外。
已发生损失减值分解法
下表显示了截至2019年12月31日,按投资组合分类记录的贷款投资,以及根据减值贷款评估方法分配给每个分类的拨备余额。(千).
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| 未偿还贷款 | | 信贷损失准备 |
| 单独地 评估 对于减损 | | 集体地 评估对象 减损 | | PCI | | 收尾 天平 | | 单独地 评估 对于减损 | | 集体地 评估对象 减损 | | PCI | | 收尾 天平 |
业主自住型商业地产 | $ | 19,233 | | | $ | 1,692,448 | | | $ | 8,546 | | | $ | 1,720,227 | | | $ | 816 | | | $ | 10,483 | | | $ | 105 | | | $ | 11,404 | |
创收商业地产 | 18,134 | | | 1,962,588 | | | 27,228 | | | 2,007,950 | | | 770 | | | 11,507 | | | 29 | | | 12,306 | |
工商业 | 1,449 | | | 1,218,882 | | | 326 | | | 1,220,657 | | | 21 | | | 5,193 | | | 52 | | | 5,266 | |
商业性建筑 | 3,675 | | | 965,678 | | | 6,862 | | | 976,215 | | | 55 | | | 9,613 | | | — | | | 9,668 | |
设备融资 | 1,027 | | | 739,532 | | | 3,985 | | | 744,544 | | | — | | | 7,240 | | | 144 | | | 7,384 | |
住宅抵押贷款 | 15,991 | | | 1,092,046 | | | 9,579 | | | 1,117,616 | | | 782 | | | 7,296 | | | 3 | | | 8,081 | |
房屋净值信用额度 | 992 | | | 658,273 | | | 1,410 | | | 660,675 | | | 16 | | | 4,541 | | | 18 | | | 4,575 | |
住宅建设 | 1,256 | | | 234,807 | | | 374 | | | 236,437 | | | 47 | | | 2,456 | | | 1 | | | 2,504 | |
消费者 | 214 | | | 127,682 | | | 336 | | | 128,232 | | | 5 | | | 885 | | | 11 | | | 901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 61,971 | | | $ | 8,691,936 | | | $ | 58,646 | | | $ | 8,812,553 | | | 2,512 | | | 59,214 | | | 363 | | | 62,089 | |
未筹措资金的承付款的免税额 | | | | | | | | | — | | | 3,458 | | | — | | | 3,458 | |
信贷损失拨备总额 | | | | | | | | | $ | 2,512 | | | $ | 62,672 | | | $ | 363 | | | $ | 65,547 | |
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合并财务报表附注(未经审计)
下表按类别提供了截至2019年12月31日在已发生损失项下单独评估减值贷款的更多详细信息(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2019年12月31日 | |
| | | | | | | | 未付本金余额 | | 记录的投资 | | 已分配的贷款损失拨备 | |
| 在没有记录相关津贴的情况下: | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | | | | | | | $ | 9,527 | | | $ | 8,118 | | | $ | — | | |
| 创收商业地产 | | | | | | | 5,159 | | | 4,956 | | | — | | |
| 工商业 | | | | | | | 1,144 | | | 890 | | | — | | |
| 商业性建筑 | | | | | | | 2,458 | | | 2,140 | | | — | | |
| 设备融资 | | | | | | | 1,027 | | | 1,027 | | | — | | |
| 总商业广告 | | | | | | | 19,315 | | | 17,131 | | | — | | |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | 7,362 | | | 6,436 | | | — | | |
| 房屋净值信用额度 | | | | | | | 1,116 | | | 861 | | | — | | |
| 住宅建设 | | | | | | | 731 | | | 626 | | | — | | |
| 消费者 | | | | | | | 66 | | | 53 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 合计,无相关津贴记录 | | | | | | | 28,590 | | | 25,107 | | | — | | |
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| 在记录了津贴的情况下: | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | | | | | | | 11,136 | | | 11,115 | | | 816 | | |
| 创收商业地产 | | | | | | | 13,591 | | | 13,178 | | | 770 | | |
| 工商业 | | | | | | | 559 | | | 559 | | | 21 | | |
| 商业性建筑 | | | | | | | 1,535 | | | 1,535 | | | 55 | | |
| 设备融资 | | | | | | | — | | | — | | | — | | |
| 总商业广告 | | | | | | | 26,821 | | | 26,387 | | | 1,662 | | |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | 9,624 | | | 9,555 | | | 782 | | |
| 房屋净值信用额度 | | | | | | | 146 | | | 131 | | | 16 | | |
| 住宅建设 | | | | | | | 643 | | | 630 | | | 47 | | |
| 消费者 | | | | | | | 161 | | | 161 | | | 5 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 合计,有记录的零用钱 | | | | | | | 37,395 | | | 36,864 | | | 2,512 | | |
| 总计 | | | | | | | $ | 65,985 | | | $ | 61,971 | | | $ | 2,512 | | |
减值贷款的平均余额和在已发生损失下被视为减值的减值贷款确认的收入如下所示期间的情况。(千).
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| | | 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 | |
| | | 平均余额 | | 利息收入 在减值期间确认 | | 收付现金制利息收入 | | 平均余额 | | 利息收入 在减值期间确认 | | 收付现金制利息收入 | |
| 业主自住型商业地产 | | $ | 18,759 | | | $ | 288 | | | $ | 290 | | | $ | 18,302 | | | $ | 846 | | | $ | 882 | | |
| 创收商业地产 | | 10,906 | | | 144 | | | 153 | | | 12,941 | | | 523 | | | 529 | | |
| 工商业 | | 2,133 | | | 48 | | | 54 | | | 1,921 | | | 74 | | | 89 | | |
| 商业性建筑 | | 3,316 | | | 38 | | | 39 | | | 3,029 | | | 113 | | | 114 | | |
| 设备融资 | | 66 | | | 3 | | | 3 | | | 29 | | | 3 | | | 3 | | |
| 总商业广告 | | 35,180 | | | 521 | | | 539 | | | 36,222 | | | 1,559 | | | 1,617 | | |
| 住宅抵押贷款 | | 16,669 | | | 195 | | | 203 | | | 16,134 | | | 553 | | | 561 | | |
| 房屋净值信用额度 | | 301 | | | 4 | | | 2 | | | 288 | | | 11 | | | 7 | | |
| 住宅建设 | | 1,298 | | | 22 | | | 25 | | | 1,352 | | | 70 | | | 72 | | |
| 消费者 | | 204 | | | 4 | | | 4 | | | 197 | | | 11 | | | 11 | | |
| 间接自动 | | 1,069 | | | 14 | | | 14 | | | 1,121 | | | 42 | | | 42 | | |
| 总计 | | $ | 54,721 | | | $ | 760 | | | $ | 787 | | | $ | 55,314 | | | $ | 2,246 | | | $ | 2,310 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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合并财务报表附注(未经审计)
注6-衍生工具和套期保值活动
运用衍生工具的风险管理目标
美联航的业务运营和经济状况都面临着一定的风险。美联航主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。美联航通过存款产品的定价和期限结构、其投资证券组合和批发融资的金额和期限,以及在较小程度上通过使用衍生金融工具来管理利率风险。美联航不时签订衍生金融工具,以管理因业务活动而产生的利率风险敞口,而该等业务活动会导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额,而这些现金金额的价值由利率决定。衍生金融工具用于管理主要与贷款、投资证券、批发借款和存款有关的已知或预期现金收入和已知或预期现金支付的金额、时间和期限的差异。
美联航与与其有业务往来的衍生品交易商签订了主要的净额结算协议,但已选择在合并资产负债表上反映总资产和负债。
美联航通过芝加哥商品交易所(CME)集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所规则在法律上将集中清算衍生品的变动保证金支付定性为对衍生品风险敞口的结算,而不是作为抵押品。因此,差额保证金支付及相关衍生工具在会计上被视为单一会计单位。由芝加哥商品交易所(CME)确定的变动保证金每天结算。因此,通过芝加哥商品交易所清算的衍生品合约的估计公允价值为零。
下表显示截至所示日期的衍生金融工具的公允价值及其在综合资产负债表中的分类。(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 衍生资产 | | 衍生负债 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | |
经纪定期存款的公允价值对冲 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 880 | |
次级债现金流对冲 | | 2,735 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
总计 | | 2,735 | | | — | | | — | | | 880 | |
| | | | | | | | |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | |
客户衍生头寸 | | 87,978 | | | 1 | | | 27,277 | | | 446 | |
交易商对客户衍生品头寸的抵销 | | 1 | | | 30,260 | | | 394 | | | 6,425 | |
风险参与 | | 13 | | | 15 | | | — | | | 12 | |
抵押银行业务.贷款承诺 | | 12,381 | | | — | | | 1,970 | | | — | |
抵押贷款银行-远期销售承诺 | | 280 | | | 776 | | | 98 | | | 86 | |
分叉嵌入导数 | | — | | | 1,938 | | | 5,268 | | | — | |
交易商对分叉嵌入衍生品的补偿 | | — | | | 529 | | | — | | | 7,667 | |
总计 | | 100,653 | | | 33,519 | | | 35,007 | | | 14,636 | |
| | | | | | | | |
总导数 | | $ | 103,388 | | | $ | 33,519 | | | $ | 35,007 | | | $ | 15,516 | |
| | | | | | | | |
衍生工具总额 | | $ | 103,388 | | | $ | 33,519 | | | $ | 35,007 | | | $ | 15,516 | |
减去:以主净额结算协议为准的金额 | | (295) | | | (295) | | | (401) | | | (401) | |
减去:收到/质押的现金抵押品 | | (2,466) | | | (31,676) | | | — | | | (14,933) | |
净额 | | $ | 100,627 | | | $ | 1,548 | | | $ | 34,606 | | | $ | 182 | |
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合并财务报表附注(未经审计)
套期保值衍生产品
利率风险的现金流对冲
美联航进行现金流对冲,以减少对未来现金流或其他预测交易的可变性的风险敞口。在2020年第二季度,美联航进入了三使用利率上限和总名义金额为#美元的掉期进行现金流对冲1202000万美元,以对冲因其某些可变利率次级债务和信托优先证券的利率变化而导致的现金流变异性。美联航认为,这些衍生品在实现可归因于利率变化的现金流变化方面非常有效。因此,这些衍生工具的公允价值变动在其他全面收益中确认。与公允价值变动相关的损益重新分类为对冲预测交易发生期间的收益。现金流套期保值所录溢价摊销的亏损(不包括在有效性评估中),在套期内以与被套期保值项目相同的标题在收益中直线确认。在接下来的12个月里,美联航预计将把美元重新分类581,000将累积的其他全面收入的亏损计入与这些协议相关的收益。
2019年12月31日,美联航不是的积极的现金流对冲。由于掉期最初被指定用于对冲的预测交易仍将发生,先前被取消指定对冲的其他全面收益中剩余的亏损将在掉期的原始期限内摊销为收益。在2019年第二季度,美联航从其他全面收益中摊销了终止对冲头寸的剩余亏损余额,这是现金流量对冲对截至2019年9月30日的三个月和九个月的综合收益表的唯一影响。有关更多详细信息,请参见注释13。
利率风险的公允价值对冲
由于利率的变化,美联航的某些固定利率债务的公允价值可能会发生变化。美联航使用利率衍生品来管理其在这些工具上可归因于利率变化的公允价值变化的敞口。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品,衍生工具的收益或亏损以及套期保值项目可归因于套期保值风险的抵销亏损或收益在收益中确认。美联航将套期保值项目的收益或亏损与相关衍生品的抵销亏损或收益计入同一损益表项目。
在2020年9月30日和2019年12月31日,曼联二和四分别为名义总金额为#美元的利率掉期。20.0百万美元和$37.9它们分别被指定为固定利率经纪定期存款的公允价值对冲。这些掉期包括从交易对手那里收到固定利率的金额,以换取美联航在协议有效期内支付可变利率。
在某些情况下,已故经纪存单持有人的遗产可在持有人去世后将存单按面值归还联合航空。当这些事件(房地产看跌期权)发生时,公允价值和退还的存款面值之间的差额将确认损益。上表中报告的以公允价值对冲关系对冲的经纪定期存款的公允价值变动包括房地产看跌期权的损益。
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合并财务报表附注(未经审计)
下表显示了套期保值关系中衍生工具对所示期间综合损益表的影响。(千).
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| | 利息支出 |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
在综合损益表中列报的总金额 | | $ | 13,319 | | | $ | 21,277 | | | $ | 45,561 | | | $ | 63,531 | |
| | | | | | | | |
公允价值套期保值关系损益: | | | | | | | | |
利率合约: | | | | | | | | |
与衍生品利息结算相关的金额 | | 24 | | | (97) | | | 51 | | | (300) | |
在衍生品上被认可 | | (114) | | | 71 | | | 1,068 | | | 671 | |
在套期保值项目上确认 | | (5) | | | (55) | | | (996) | | | (668) | |
公允价值套期保值确认的净收益(费用) | | (95) | | | (81) | | | 123 | | | (297) | |
| | | | | | | | |
积极现金流套期保值关系的损益 (1): | | | | | | | | |
利率合约: | | | | | | | | |
已实现收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益(2) | | $ | (130) | | | $ | — | | | $ | (197) | | | $ | — | |
现金流量套期保值确认的净收益(费用) | | $ | (130) | | | $ | — | | | $ | (197) | | | $ | — | |
(1)不包括与取消指定现金流对冲相关的摊销损失。有关更多详细信息,请参见注释13。
(2)包括$119,000及$211,000溢价摊销费用分别被排除在截至2020年9月30日的三个月和九个月的对冲有效性评估之外。
下表载列于所列期内对冲负债账面值所包括的对冲固定利率经纪定期存款账面值及累计公允价值对冲调整的账面金额。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 资产负债表位置 | | 资产(负债)账面金额 | | 套期保值会计基础调整 | | 资产(负债)账面金额 | | 套期保值会计基础调整 |
| 存款 | | $ | (20,324) | | | $ | (351) | | | $ | (35,880) | | | $ | 645 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具
客户衍生头寸包括美联航与某些商业贷款客户之间的掉期、上限和领口,根据背靠背计划,这些头寸与经销商之间的头寸相互抵消。此外,美联航偶尔与交易对手银行签订信用风险分担协议,接受或转移部分与利率互换相关的信用风险。这些协议通常是与参与同一客户的贷款一起执行的,允许客户与一家银行执行利率互换,同时允许在参与成员之间分配信用风险。
美联航也有三未被指定为对冲工具,但属于与市场挂钩的经纪存单的经济对冲的利率掉期合约。与市场挂钩的经纪存单包含嵌入的衍生品,这些衍生品是从托管工具中分离出来的,并通过收益按市价计价。随着90天期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的变化,市场挂钩掉期和嵌入衍生品上的公允价值标记往往走向相反的方向,因此提供了一种经济对冲。
此外,美联航发起某些住宅抵押贷款的目的是出售这些贷款。从美联航达成利率锁定承诺,发起一笔待售的住宅抵押贷款,到贷款获得资金并最终出售,美联航面临市场价格波动的风险。美联航签订远期出售协议,以降低风险,并保护最终贷款出售的预期收益。发放住宅按揭贷款的承诺和远期贷款销售承诺是独立的衍生工具。根据公允价值选项,联合航空按公允价值计算了大部分新发放的抵押贷款,这些贷款没有反映在上表中。该等衍生工具的公允价值调整计入综合损益表的按揭贷款收益及其他相关费用收入内。
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合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了在指定期间内未被指定为套期保值工具的衍生品的收益中确认的损益。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 在衍生工具收益中确认的损益金额 |
| | | 三个月 九月三十日, | | 截至9月30日的9个月, |
| | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
客户衍生品、交易商补偿与风险分担 | | 其他非利息收入 | | $ | 2,258 | | | $ | 648 | | | $ | 4,846 | | | $ | 2,371 | |
分叉嵌入导数和交易商补偿 | | 其他非利息收入 | | 65 | | | — | | | (158) | | | 144 | |
| | | | | | | | | | |
取消指定的对冲 | | 其他非利息收入 | | — | | | — | | | — | | | (193) | |
抵押贷款银行衍生品 | | 按揭贷款收入 | | (2,554) | | | (49) | | | (2,454) | | | (987) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | $ | (231) | | | $ | 599 | | | $ | 2,234 | | | $ | 1,335 | |
与信用风险相关的或有特征
美联航通过与每个非客户交易对手签订双边信贷支持协议来管理其衍生品交易的信贷敞口。信贷支持协议要求抵押超过规定的最低门槛金额的风险敞口。这些协议的细节,包括最低门槛,因交易对手而异。
美联航与每一家衍生品交易对手达成的协议规定,如果任何一方的任何债务违约,那么它也可以被宣布在衍生品债务上违约。与衍生品交易对手达成的协议还包括一些条款,如果不遵守,可能导致联合航空被宣布违约。美联航与其某些衍生品交易对手达成了协议,规定如果美联航未能保持其作为资本充足机构的地位,或受到迅速纠正行动指令的约束,交易对手可以终止衍生品头寸,美联航将被要求履行协议规定的义务。集中清算的衍生品没有信用风险相关功能,如果美联航的信用评级被下调,这些功能将需要额外的抵押品。
注7-商誉和其他无形资产
商誉是指为被收购公司支付的高于所收购资产和承担的负债(包括单独可识别的无形资产)公允净值的溢价。商誉不摊销,但按年度进行减值评估,或者更经常地是在事件或情况表明可能存在减值的情况下进行评估,称为触发事件。一旦发生触发事件,会计指引允许对定性因素进行评估,以确定实体的公允价值低于其账面价值(包括商誉)的可能性是否大于或大于50%。当发生减值的可能性较大时,管理层须进行量化分析,并在必要时通过记录商誉减值损失来调整商誉的账面金额。
自2020年第一季度后期以来,由于市场担心新冠肺炎的潜在影响,美联航的股价下跌,以至于2020年前九个月的大部分时间里,该公司的股价都低于账面价值。美联航一般在每年第四季度使用截至第三季度末的数据进行年度商誉减值评估;然而,由于这一触发事件,管理层已定性评估并得出结论,考虑到截至2019年9月30日执行的最新年度评估中宏观经济状况变化和超额价值的预期短暂持续时间,美联航截至2020年9月30日的公允价值低于其账面价值的可能性不超过50%。作为第四季度年度商誉评估的一部分,管理层将继续监测和评估疫情对公司价值的影响。
截至所示日期的商誉和其他无形资产的账面价值汇总如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 岩心矿床无形资产 | $ | 36,162 | | | $ | 32,802 | | |
| 减去:累计摊销 | (21,106) | | | (17,980) | | |
| 核心净存款无形资产 | 15,056 | | | 14,822 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 商誉 | 369,018 | | | 327,425 | | |
| 商誉和其他无形资产合计(净额) | $ | 384,074 | | | $ | 342,247 | | |
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合并财务报表附注(未经审计)
以下是商誉账面值变动情况的摘要(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
2020 | | 商誉 | | 累计减值损失 | | 商誉,扣除累计减值损失后的净额 | | 商誉 | | 累计减值损失 | | 商誉,扣除累计减值损失后的净额 |
期初余额 | | $ | 633,015 | | | $ | (305,590) | | | $ | 327,425 | | | $ | 633,015 | | | $ | (305,590) | | | $ | 327,425 | |
收购三岸 | | 41,593 | | | — | | | 41,593 | | | 41,593 | | | — | | | 41,593 | |
| | | | | | | | | | | | |
期末余额 | | $ | 674,608 | | | $ | (305,590) | | | $ | 369,018 | | | $ | 674,608 | | | $ | (305,590) | | | $ | 369,018 | |
| | | | | | | | | | | | |
2019 | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 633,015 | | | $ | (305,590) | | | $ | 327,425 | | | $ | 612,702 | | | $ | (305,590) | | | $ | 307,112 | |
收购FMBT | | — | | | — | | | — | | | 20,313 | | | — | | | 20,313 | |
| | | | | | | | | | | | |
期末余额 | | $ | 633,015 | | | $ | (305,590) | | | $ | 327,425 | | | $ | 633,015 | | | $ | (305,590) | | | $ | 327,425 | |
核心存款无形资产未来期间的估计摊销费用总额如下(千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2020年剩余时间 | $ | 1,042 | | |
| 2021 | 3,622 | | |
| 2022 | 2,915 | | |
| 2023 | 2,321 | | |
| 2024 | 1,834 | | |
| 此后 | 3,322 | | |
| 总计 | $ | 15,056 | | |
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合并财务报表附注(未经审计)
注8-长期债务
长期债务由以下部分组成(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 发行 日期 | | 陈述 成熟性 日期 | | 最早 打电话 日期 | | 利率,利率 |
本行及其附属公司的责任: | | | | | | | | | | |
2026年次级债券 | $ | 15,000 | | | $ | — | | | 2016 | | 2026 | | 2021 | | 5.875截至2021年8月,3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加4.70此后百分比 |
| $ | 15,000 | | | $ | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
控股公司的义务: | | | | | | | | | | |
2022年优先债券 | $ | 50,000 | | | $ | 50,000 | | | 2015 | | 2022 | | 2020 | | 5.000截至2020年8月13日,3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加3.814此后百分比 |
2027年优先债券 | 35,000 | | | 35,000 | | | 2015 | | 2027 | | 2025 | | 5.500截至2025年8月13日,3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加3.71此后百分比 |
2030年优先债券 | 100,000 | | | — | | | 2020 | | 2030 | | 2025 | | 5.00截至2025年6月15日,3个月SOFR PLUS4.87此后百分比 |
高级债券总额 | 185,000 | | | 85,000 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2028年次级债券 | 100,000 | | | 100,000 | | | 2018 | | 2028 | | 2023 | | 4.500截至2023年1月30日,3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码2.12此后百分比 |
2025年次级债券 | 11,250 | | | 11,250 | | | 2015 | | 2025 | | 2020 | | 6.250% |
次级债券总额 | 111,250 | | | 111,250 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
南方银行资本信托I | 4,382 | | | 4,382 | | | 2004 | | 2034 | | 2009 | | Prime Plus1.00% |
潮间带法定信托I | 8,248 | | | 8,248 | | | 2006 | | 2036 | | 2011 | | 3个月伦敦银行同业拆借利率加1.38% |
四橡树法定信托I | 12,372 | | | 12,372 | | | 2006 | | 2036 | | 2011 | | 3个月伦敦银行同业拆借利率加1.35% |
信托优先证券总额 | 25,002 | | | 25,002 | | | | | | | | | |
更少的折扣 | (9,549) | | | (8,588) | | | | | | | | | |
长期债务总额 | $ | 326,703 | | | $ | 212,664 | | | | | | | | | |
目前,所有优先和次级债券以及信托优先证券至少每半年支付一次利息。
高级债券
2020年第二季度,美联航发行了2030年优先债券。2030年发行的优先债券可在付息日或之后赎回全部或部分债券。2025年6月15日赎回价格相当于100赎回本金的%加上任何应计和未付利息,将于2030年6月15日如果没有在该日期之前赎回的话。
2022年发行的高级债券可以全部或部分在当日或之后赎回。2020年8月14日赎回价格相当于100赎回本金的%加上任何应计和未付利息,将于2022年2月14日如果没有在该日期之前赎回的话。
2027年发行的高级债券可以全部或部分在当日或之后赎回。2025年8月14日赎回价格相当于100赎回本金的%加上任何应计和未付利息,将于2027年2月14日如果没有在该日期之前赎回的话。
附属债券
作为收购Three Shores的一部分,世行假定为#美元。15.0次级债券本金总额为2000万美元(“2026年次级债券”)。2026年发行的次级债券可由发行人在当日或之后全部或部分赎回。2021年9月1日赎回价格相当于100赎回本金的%,加上应计但未付的利息,将于2026年9月1日.
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合并财务报表附注(未经审计)
2025年的次级债券将于2025年11月30日,但曼联可以在之后的任何时间预付票据2020年11月30日,但须遵守适用的法律。
次级债券有资格成为二级监管资本。
信托优先证券
从2020年第三季度开始,根据基于风险的资本指导方针,信托优先证券有资格成为美联航的二级资本,但受到一定的限制。在此之前,信托优先证券有资格成为一级资本。信托优先证券在到期时或根据管理此类证券的契约所规定的较早赎回时可强制赎回。
注9-经营租约
美联航作为承租人的租约包括土地、建筑物和设备的运营租约。与该等租赁有关的付款主要包括基本租金及(就建筑物租赁而言)与租赁物业相关的额外营运成本,例如公共区域维修及公用设施。在大多数情况下,这些运营成本在租赁期内有所不同,因此被归类为可变租赁成本,在合并损益表中确认为已发生的成本。此外,某些经营租赁包括物业税、销售税和保险等成本,这些成本在合并损益表中确认为已发生。美联航的许多经营租约包含续签选择权,只有在合理确定要行使的情况下,这些选择权才包括在使用权资产和租赁负债的衡量中。美联航还根据经营租赁将某些房地产转租和租赁给第三方。下表列出了美联航在所示期间的使用权资产和经营租赁负债余额。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资产负债表位置 | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 使用权资产 | | 其他资产 | | $ | 32,180 | | | $ | 19,894 | | |
| 经营租赁负债 | | 其他负债 | | 33,968 | | | 22,039 | | |
在截至2020年9月30日的9个月内,美联航获得了建筑物和办公空间使用权资产,导致其运营租赁负债增加了#美元。16.32000万。作为Three Shores交易一部分的租约占$15.1增加的1000万美元。
下表列出了所示期间确认的经营租赁收入和费用。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, | |
| | | 损益表位置 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| 经营租赁成本 | | 入住费 | | $ | 1,947 | | | $ | 1,272 | | | $ | 4,500 | | | $ | 3,783 | | |
| 可变租赁成本 | | 入住费 | | 264 | | | 112 | | | 493 | | | 336 | | |
| 短期租赁成本 | | 入住费 | | 27 | | | 52 | | | 80 | | | 92 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总租赁成本 | | | | $ | 2,238 | | | $ | 1,436 | | | $ | 5,073 | | | $ | 4,211 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分租收入和经营租约下自有物业的租金收入 | | 其他非利息收入 | | $ | 263 | | | $ | 261 | | | $ | 792 | | | $ | 886 | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日,营业租赁加权平均剩余租期和加权平均贴现率为5.78年和1.84%。由于租赁协议中没有可随时确定的利率,适用于每一项租赁义务的贴现率是美联航的有担保借款的增量借款利率。
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合并财务报表附注(未经审计)
截至2020年9月30日,经营租赁项下的未来最低租赁付款如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | | |
| 2020年剩余时间 | | $ | 1,365 | | |
| 2021 | | 8,057 | | |
| 2022 | | 7,493 | | |
| 2023 | | 6,793 | | |
| 2024 | | 3,295 | | |
| 此后 | | 8,746 | | |
| 总计 | | 35,749 | | |
| 更少的折扣 | | (1,781) | | |
| 租赁负债现值 | | $ | 33,968 | | |
注10-资产负债按公允价值计量
公允价值计量是根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定的。作为在公允价值计量中考虑市场参与者假设的基础,美联航使用公允价值层次来区分基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据的市场参与者假设(可观察到的投入被归类在层次的第一级和第二级)和报告实体自己关于市场参与者假设的假设(被归类在层次的第三级的不可观察的投入)。美联航已经制定了程序,以审查重要的估值投入,并重新评估这些工具在估值框架中的分类方式。
公允价值层次结构
1级估值是基于美联航有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。
2级估值基于活跃市场中类似资产和负债的报价,以及资产或负债的可观察到的投入(除报价外),如利率、汇率和收益率曲线,这些可在通常报价的间隔内观察到。
第3级估值是由基于模型的技术产生的,这些技术基于资产或负债的不可观察到的输入,使用了至少一个重要的假设,这些假设通常基于实体自己的假设,因为几乎没有相关的市场活动(如果有的话)。
在公允价值计量的确定基于公允价值体系不同级别的投入的情况下,整个公允价值计量所在的公允价值体系中的水平基于对整个公允价值计量重要的最低水平的投入。评估特定投入对整个公允价值计量的重要性需要判断,并考虑资产或负债特有的因素。
以下是对按公允价值记录的资产和负债所使用的估值方法的说明。
投资证券
可供出售的债务证券和公允价值可随时确定的股权证券按公允价值经常性入账。公允价值计量以报价为基础(如果有的话)。如果没有报价,则使用独立定价模型或其他基于模型的估值技术来计量公允价值,例如未来现金流的现值,并根据证券的信用评级、提前还款假设和其他因素(如信用损失假设)进行调整。一级证券包括在活跃的交易所交易的证券,如纽约证券交易所(New York Stock Exchange),由活跃的场外交易市场的交易商或经纪商交易的美国国债,以及货币市场基金。二级证券包括由政府支持的实体发行的抵押贷款支持证券、市政债券、公司债务证券和资产支持证券,并根据可观察到的投入进行估值,这些投入包括:类似资产的报价、非活跃市场的报价或在市场上可观察到并可由证券整个期限的可观测市场数据证实的其他投入。被归类为3级的证券包括那些在流动性较差的市场交易的证券,其估值是基于从经纪自营商那里获得的无法直接观察到的估值。
递延补偿计划资产和负债
合并资产负债表中的其他资产包括与员工递延薪酬计划相关的资产。与这些计划相关的资产被投资于共同基金,并被归类为第一级。递延补偿负债(也被归类为第一级)按对员工的义务的公允价值列账,反映了所投资资产的公允价值,并计入合并资产负债表中的其他负债。
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合并财务报表附注(未经审计)
持有供出售的按揭贷款
联合航空为其大部分新发放的待售抵押贷款选择了公允价值选项,以减少某些时间差异,并更好地将贷款公允价值的变化与用于对其进行经济对冲的衍生品工具的价值变化相匹配。持有待售抵押贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的,并根据该贷款的特定属性进行调整(第2级)。
衍生金融工具
美联航使用衍生品来管理利率风险。这些工具的估值通常使用被广泛接受的估值技术,包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款,包括到期日,并使用了可观察到的基于市场的投入,包括利率曲线和隐含波动率。利率互换的公允价值是采用折现未来固定现金收入和折现预期可变现金支付的市场标准方法确定的。可变现金支付基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率(远期曲线)的预期。美联航还使用尽最大努力和强制性交付远期贷款销售承诺来对冲其抵押贷款业务的风险。
美联航根据需要纳入信用估值调整(“CVA”),以在公允价值计量中适当反映相关交易对手的不履行风险。在调整其衍生品合约的公允价值以应对违约风险的影响时,美联航考虑了净额结算和任何适用的信用增强的影响,如抵押品过帐、门槛和担保。
管理层已确定,用于评估其衍生品价值的大部分投入属于公允价值层次的第二级。然而,与这些衍生品相关的CVA利用3级信息(例如对当前信用利差的估计)来评估自身及其交易对手违约的可能性。一般而言,管理层对CVA重要性的评估表明,它们不是衍生品整体估值的重要投入。如果管理层的评估表明CVA是一项重要的投入,相关的衍生工具将被披露为3级价值。于二零二零年第二季,若干衍生资产因对CVA重要性的评估有所改变而由公允价值层次的第二级转移至第三级。
其他被归类为3级的衍生品包括结构性衍生品,这些衍生品的经纪人报价用作关键估值输入,无法观察到。风险参与协议被归类为3级工具,因为纳入了用于评估融资概率和客户违约可能性的重要3级投入。与抵押贷款承诺相关的利率锁定承诺被归类为3级工具,因为这些工具的公允价值是基于美联航预计不会提供资金的承诺的不可观察的投入。
住宅和SBA/USDA贷款的偿还权
美联航在出售住宅贷款和SBA/USDA贷款时承认维修权,但保留了维修权。管理层已选择按公允价值计入这些资产。鉴于这些资产的性质,关键的估值输入是不可观察的,管理层将这些资产归类为3级。
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资产和负债按公允价值经常性计量
下表列出了截至所示日期,美联航的资产和负债按公允价值层次结构中的水平按公允价值计量,并按公允价值体系中的水平进行了汇总,这些资产和负债是以公允价值为基础进行经常性计量的。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 128,534 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128,534 | |
美国政府机构 | | — | | | 51,745 | | | — | | | 51,745 | |
州和政区 | | — | | | 259,176 | | | — | | | 259,176 | |
住房贷款抵押证券 | | — | | | 1,299,804 | | | — | | | 1,299,804 | |
商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 394,517 | | | — | | | 394,517 | |
公司债券 | | — | | | 97,520 | | | 1,750 | | | 99,270 | |
资产支持证券 | | — | | | 457,402 | | | — | | | 457,402 | |
具有现成公允价值的股权证券 | | 573 | | | 830 | | | — | | | 1,403 | |
持有作出售用途的按揭贷款 | | — | | | 128,587 | | | — | | | 128,587 | |
递延薪酬计划资产 | | 9,001 | | | — | | | — | | | 9,001 | |
SBA/USDA贷款的偿还权 | | — | | | — | | | 6,761 | | | 6,761 | |
住房抵押贷款偿还权 | | — | | | — | | | 14,367 | | | 14,367 | |
衍生金融工具 | | — | | | 90,590 | | | 12,798 | | | 103,388 | |
总资产 | | $ | 138,108 | | | $ | 2,780,171 | | | $ | 35,676 | | | $ | 2,953,955 | |
| | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | |
递延薪酬计划负债 | | $ | 9,007 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,007 | |
衍生金融工具 | | — | | | 31,037 | | | 2,482 | | | 33,519 | |
总负债 | | $ | 9,007 | | | $ | 31,037 | | | $ | 2,482 | | | $ | 42,526 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 154,618 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 154,618 | |
美国机构 | | — | | | 3,035 | | | — | | | 3,035 | |
州和政区 | | — | | | 226,490 | | | — | | | 226,490 | |
住房贷款抵押证券 | | — | | | 1,299,025 | | | — | | | 1,299,025 | |
商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 284,953 | | | — | | | 284,953 | |
公司债券 | | — | | | 202,093 | | | 998 | | | 203,091 | |
资产支持证券 | | — | | | 103,369 | | | — | | | 103,369 | |
具有现成公允价值的股权证券 | | 1,973 | | | — | | | — | | | 1,973 | |
持有作出售用途的按揭贷款 | | — | | | 58,484 | | | — | | | 58,484 | |
递延薪酬计划资产 | | 8,133 | | | — | | | — | | | 8,133 | |
SBA/USDA贷款的偿还权 | | — | | | — | | | 6,794 | | | 6,794 | |
住房抵押贷款偿还权 | | — | | | — | | | 13,565 | | | 13,565 | |
衍生金融工具 | | — | | | 27,769 | | | 7,238 | | | 35,007 | |
总资产 | | $ | 164,724 | | | $ | 2,205,218 | | | $ | 28,595 | | | $ | 2,398,537 | |
| | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | |
递延薪酬计划负债 | | $ | 8,132 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,132 | |
衍生金融工具 | | — | | | 6,957 | | | 8,559 | | | 15,516 | |
总负债 | | $ | 8,132 | | | $ | 6,957 | | | $ | 8,559 | | | $ | 23,648 | |
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合并财务报表附注(未经审计)
下表显示了对按公允价值定期计量的资产的期初余额和期末余额的对账,这些资产使用了被归类为3级价值的重大不可观察的输入。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 | | SBA/USDA贷款的偿还权 | | 住房抵押贷款偿还权 | | 可供出售的债务证券 | | 导数 资产 | | 导数 负债 | | SBA/USDA贷款的偿还权 | | 住房抵押贷款偿还权 | | 可供出售的债务证券 |
截至9月30日的三个月, | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 12,107 | | | $ | 2,569 | | | $ | 6,034 | | | $ | 12,492 | | | $ | 1,000 | | | $ | 7,744 | | | $ | 9,012 | | | $ | 7,380 | | | $ | 10,679 | | | $ | 995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加法 | 99 | | | — | | | 296 | | | 3,055 | | | 750 | | | — | | | — | | | 486 | | | 1,789 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售和结算 | — | | | — | | | (100) | | | (723) | | | — | | | — | | | — | | | (286) | | | (416) | | | — | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
计入收益-公允价值调整的金额 | 592 | | | (87) | | | 531 | | | (457) | | | — | | | (1,501) | | | (2,299) | | | (334) | | | (963) | | | — | |
期末余额 | $ | 12,798 | | | $ | 2,482 | | | $ | 6,761 | | | $ | 14,367 | | | $ | 1,750 | | | $ | 6,243 | | | $ | 6,713 | | | $ | 7,246 | | | $ | 11,089 | | | $ | 998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9个月, | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 7,238 | | | $ | 8,559 | | | $ | 6,794 | | | $ | 13,565 | | | $ | 998 | | | $ | 11,841 | | | $ | 15,732 | | | $ | 7,510 | | | $ | 11,877 | | | $ | 995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加法 | 106 | | | — | | | 694 | | | 8,387 | | | 1,750 | | | — | | | — | | | 1,266 | | | 3,880 | | | — | |
转入3级 | 583 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
销售和结算 | — | | | — | | | (441) | | | (1,898) | | | (1,000) | | | (1,135) | | | (2,330) | | | (837) | | | (719) | | | — | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
计入收益-公允价值调整的金额 | 4,871 | | | (6,077) | | | (286) | | | (5,687) | | | — | | | (4,463) | | | (6,689) | | | (693) | | | (3,949) | | | — | |
期末余额 | $ | 12,798 | | | $ | 2,482 | | | $ | 6,761 | | | $ | 14,367 | | | $ | 1,750 | | | $ | 6,243 | | | $ | 6,713 | | | $ | 7,246 | | | $ | 11,089 | | | $ | 998 | |
下表提供了截至所示日期公允价值的第三级公允价值计量的定量信息,公允价值按经常性基础计量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 加权平均 |
第三级资产和负债 | | | | | | 估价技术 | | | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
| | | | 不可观测的输入 | | |
SBA/USDA贷款的偿还权 | | | | | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 7.6 | % | | 12.3 | % |
| | | | | | | | 预付率 | | 18.2 | % | | 16.5 | % |
住房抵押贷款偿还权 | | | | | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 10.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | | 预付率 | | 18.7 | % | | 14.1 | % |
公司债券 | | | | | | 经纪人提供的指示性报价 | | 多种因素,包括但不限于当前业务、财务状况、现金流以及在市场上执行的类似融资交易 | | 不适用 | | 不适用 |
衍生资产-客户衍生头寸 | | | | | | 内部模型 | | 违约率概率 | | 53.7 | % | | 不适用 |
| | | | | | | | 考虑违约率的损失 | | 100 | % | | 不适用 |
衍生资产--抵押 | | | | | | 内部模型 | | 拉通率 | | 83.2 | % | | 83.6 | % |
衍生资产和负债-其他 | | | | | | 经销商定价 | | 经销商定价 | | 不适用 | | 不适用 |
衍生资产和负债-风险参与 | | | | | | 内部模型 | | 可能曝光率 | | 1.05 | % | | 0.36 | % |
| | | | | | | | 违约率概率 | | 1.88 | % | | 1.80 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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公允价值期权
美联航记录了根据公允价值期权以公允价值出售的抵押贷款。这些贷款的利息收入是根据贷款的票据利率计算的,并计入利息收入。下表列出了这些贷款的公允价值和未偿还本金余额,以及公允价值变动所产生的已确认损益。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有供出售的按揭贷款 | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 未偿还本金余额 | $ | 121,687 | | | $ | 56,613 | | |
| 公允价值 | 128,587 | | | 58,484 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 确认的损益金额 持有供出售的按揭贷款 | |
| 定位 | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| *抵押贷款收益和其他相关费用 | $ | 1,758 | | | $ | (2) | | | $ | 5,029 | | | $ | 873 | | |
公允价值的变动主要被套期保值活动所抵消。这些数额中有很大一部分是由于特定于工具的信用风险的变化所致。
在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
美联航可能会不时被要求在非经常性的基础上以公允价值计量某些资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用摊销成本或公允价值会计中较低的一个或因减值而减记个别资产所致。下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日仍持有的所有资产的公允价值层次和账面价值,其中非经常性公允价值调整在年初至今的列报期间进行了记录。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 | |
| 2020年9月30日 | | | | | | | | | |
| 贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,350 | | | $ | 16,350 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | |
| 贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,977 | | | $ | 20,977 | | |
上面报告的按公允价值在非经常性基础上计量的贷款通常是已部分冲销或分配了特定准备金的减值贷款。依赖抵押品的非权责发生贷款通常减记到评估价值的80%,这考虑了出售的估计成本。基于抵押品评估价值建立的特定准备金也被视为非经常性公允价值调整。当抵押品的公允价值基于可观察的市场价格或当前的评估价值时,联合航空将减值贷款记录为非经常性2级。当评估价值不可用或管理层确定抵押品的公允价值进一步低于评估价值且没有可观察到的市场价格时,联合航空将减值贷款记录为非经常性3级。
未按公允价值计量的资产和负债
对于已经报价的金融工具,这些报价用于确定公允价值。未定义到期日、剩余到期日不超过180天或经常重新定价至市场汇率的金融工具,在考虑任何适用的信用风险后,假设其公允价值接近报告账面价值。如果没有市场报价,金融工具通过使用该金融工具的估计当前市场利率对预期现金流进行贴现进行估值。对于表外衍生工具,公允价值估计为美联航将在报告日收到或支付终止合同的金额,考虑到当前未实现合约的未实现收益或亏损。
现金和现金等价物以及回购协议的到期日较短,因此账面价值接近公允价值。由于应计应收和应付利息的短期结算,账面金额接近公允价值。
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点做出的。这些估计并不反映出售美联航全部持股可能导致的任何特定金融工具的溢价或折扣。所有的估计本质上都是主观的。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
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公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具,而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融工具的重要资产和负债包括抵押银行业务、经纪网络、递延所得税、房舍和设备以及商誉。此外,与实现未实现损益相关的税收影响可能会对公允价值估计产生重大影响,在估计中没有考虑到这一影响。
可以合理预测提款的表外工具(延长信用证和备用信用证的承诺)通常是短期到期的,并且以可变利率定价。因此,与这些工具相关的估计公允价值是无关紧要的。
其他未按公允价值经常性计量的金融工具的账面价值和公允价值如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值水平 |
| | 账面金额 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券 | | $ | 398,373 | | | $ | — | | | $ | 413,820 | | | $ | — | | | $ | 413,820 | |
贷款和租赁,净额 | | 11,664,654 | | | — | | | — | | | 11,651,643 | | | 11,651,643 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | 14,603,376 | | | — | | | 14,604,902 | | | — | | | 14,604,902 | |
| | | | | | | | | | |
长期债务 | | 326,703 | | | — | | | — | | | 332,869 | | | 332,869 | |
| | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券 | | $ | 283,533 | | | $ | — | | | $ | 287,904 | | | $ | — | | | $ | 287,904 | |
贷款和租赁,净额 | | 8,750,464 | | | — | | | — | | | 8,714,592 | | | 8,714,592 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | 10,897,244 | | | — | | | 10,897,465 | | | — | | | 10,897,465 | |
| | | | | | | | | | |
长期债务 | | 212,664 | | | — | | | — | | | 217,665 | | | 217,665 | |
注11-普通股和优先股
2019年11月,美联航董事会批准扩大现有普通股回购计划,授权回购其普通股,最高回购金额为1美元。50百万该计划定于美联航回购其普通股的较早日期到期,总收购价为1美元。50百万或2020年12月31日。根据该计划,根据市场状况,股票可以在公开市场或私下谈判的交易中不时回购。不是的在截至2020年9月30日的三个月内回购了股票。在截至2019年9月30日的三个月里,195,443股票是根据该计划回购的。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月里,826,482和500,495股票分别被回购。截至2020年9月30日,美联航拥有最高可回购美元的剩余授权29.2根据该计划,已发行的普通股为100万股。
2020年,美联航发行了美元1001000万美元,或4,000第一系列永久非累积优先股(“优先股”)股票,股息率为6.875净收益$年利率96.41,000,000股及相应的存托股份,每股相当于1,000股优先股的千分之一权益。如果宣布,股息将按季度拖欠支付。优先股并无指定到期日,根据定义,在发生监管资本处理事件时,联合航空只可选择全部赎回,但不能赎回部分优先股。此外,优先股可能在2025年9月15日或之后以相当于美元的现金赎回价格赎回。25,000每股(相当于$)25每股存托股份)加上任何已宣布和未支付的股息。截至2020年9月30日,优先股的账面价值为$96.42000万。
注12-基于股票的薪酬
美联航有一项股权薪酬计划,允许授予各种基于股票的薪酬。根据该计划授予的期权的行权价格不低于授予当日标的股票的公平市值。该计划的一般条款包括一个授权期(通常四年了),可行使期不得超过十年。某些期权和限制性股票
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单位奖励规定,如果控制权发生变化(如计划文件中所定义),则可加速授予。截止到2020年9月30日,921,000根据该计划,可能会授予额外的奖励。
下表显示了2020年9月30日前九个月的股票期权活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
选项 | | 股份 | | 加权的- 平均值 行权价格 | | 加权的- 平均值 剩馀 合同 期限(年) | | 集料 内在性 价值(000美元) |
在2019年12月31日未偿还 | | 1,500 | | | $ | 27.95 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
过期 | | (1,500) | | | 27.95 | | | | | |
在2020年9月30日未偿还 | | — | | | — | | | 0.00 | | $ | — | |
| | | | | | | | |
可于2020年9月30日行使 | | — | | | — | | | 0.00 | | — | |
每个期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes模型进行估算。不是的股票期权是在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内授予的。美联航得到认可不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内,与股票期权相关的薪酬支出。
下表列出了2020年9月30日前9个月的限制性股票单位活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位奖 | | 股份 | | 加权的- 平均资助金- 日期公允价值 | | 加权的- 平均值 剩馀 合同 期限(年) | | 集料 内在性 价值(000美元) |
在2019年12月31日未偿还 | | 808,424 | | | $ | 27.94 | | | | | |
授与 | | 426,107 | | | 18.99 | | | | | |
既得 | | (249,936) | | | 26.50 | | | | | $ | 5,379 | |
取消 | | (28,691) | | | 26.08 | | | | | |
在2020年9月30日未偿还 | | 955,904 | | | 24.11 | | | 3.4 | | 16,183 | |
没有市场条件的限制性股票单位和绩效股票单位的补偿费用是以授予日美联航普通股的市值为基础的。绩效股票单位在市况下的补偿费用以授予日每股公允市值为基础,该公允市价是用蒙特卡洛模拟估值模型估算的。曼联意识到了罚单的影响。限制性股票单位和绩效股票单位奖励的价值在服务期内摊销为费用。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月,费用为5.57百万美元和$7.40分别确认了与授予美联航员工的限制性股票单位和绩效股票单位奖励有关的100万美元。在截至2019年9月30日的9个月内,与限制性股票单位奖励有关的费用为1.38因退休而加速授予奖励而修改现有奖励的百万美元和#美元740,000与收购同时授予的奖励有关,这两项奖励都在合并损益表中确认与合并有关的费用和其他费用。剩余的费用$5.28截至2019年9月30日的9个月的100万美元计入工资和员工福利支出,截至2020年9月30日的9个月的全部金额也是如此。此外,在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月中,367,000及$283,000分别在授予美联航董事会成员的限制性股票单位奖励的其他运营费用中确认。
与基于股票的薪酬支出相关的递延所得税优惠为#美元。1.52百万美元和$1.96在确定截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的所得税支出时,分别包括了100万欧元。截至2020年9月30日,16.1根据该计划授予的与非既得限制性股票单位和绩效股票单位奖励相关的未确认费用100万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认2.7好多年了。截至2020年9月30日,有不是的与根据该计划授予的非既得股票期权相关的未确认费用。
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注13-从累计其他综合收入中重新分类
下表列出了所指期间从累计其他全面收入中重新归类的金额的详细情况。(千)。圆括号中显示的金额会减少收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 累计其他全面收入组成部分详情 | | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, | | 报告净利润的报表中受影响的行项目 | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | |
| 可供出售证券的已实现收益(亏损): | |
| | | $ | 746 | | | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | (118) | | | 证券收益(亏损),净额 | |
| | | (191) | | | — | | | (191) | | | 30 | | | 所得税(费用)福利 | |
| | | $ | 555 | | | $ | — | | | $ | 555 | | | $ | (88) | | | 税后净额 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 转移至持有至到期的可供出售证券的净收入中包括的损失摊销: | | | |
| | | $ | (544) | | | $ | (105) | | | $ | (723) | | | $ | (282) | | | 投资证券利息收入 | |
| | | 130 | | | 25 | | | 173 | | | 67 | | | 所得税优惠 | |
| | | $ | (414) | | | $ | (80) | | | $ | (550) | | | $ | (215) | | | 税后净额 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 与计入现金流对冲的衍生金融工具相关的重新分类: | | | |
| 利率合约 | | $ | (130) | | | $ | — | | | $ | (197) | | | $ | — | | | 长期债务利息支出 | |
| 摊销损失 取消指定职位 | | — | | | — | | | — | | | (102) | | | 存款利息支出 | |
| 摊销损失 取消指定职位 | | — | | | — | | | — | | | (235) | | | 其他费用 | |
| | | (130) | | | — | | | (197) | | | (337) | | | 税前合计 | |
| | | 33 | | | — | | | 50 | | | 86 | | | 所得税优惠 | |
| | | $ | (97) | | | $ | — | | | $ | (147) | | | $ | (251) | | | 税后净额 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 与固定收益养老金计划活动相关的重新分类: | | | |
| 前期服务成本 | | $ | (133) | | | $ | (158) | | | $ | (398) | | | $ | (476) | | | 工资和员工福利费用 | |
| 精算损失 | | (82) | | | (16) | | | (245) | | | (45) | | | 其他费用 | |
| 终止固定收益养老金计划 | | — | | | (1,558) | | | — | | | (1,558) | | | 与合并有关的费用和其他费用 | |
| | | (215) | | | (1,732) | | | (643) | | | (2,079) | | | 税前合计 | |
| | | 55 | | | 443 | | | 164 | | | 531 | | | 所得税优惠 | |
| | | $ | (160) | | | $ | (1,289) | | | $ | (479) | | | $ | (1,548) | | | 税后净额 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 该期间的重新分类总数 | | $ | (116) | | | $ | (1,369) | | | $ | (621) | | | $ | (2,102) | | | 税后净额 | |
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合并财务报表附注(未经审计)
附注14-每股收益
下表列出了所示期间的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法。(单位为千,每股数据除外).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 九月三十日, | | | 截至9个月 九月三十日, |
| | 2020 | | 2019 | | | 2020 | | 2019 |
| 净收入 | $ | 47,607 | | | $ | 48,362 | | | | $ | 104,587 | | | $ | 136,709 | |
| 优先股股息 | (1,814) | | | — | | | | (1,814) | | | — | |
| 分配给未归属股份的股息和未分配收益 | (356) | | | (351) | | | | (779) | | | (982) | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 45,437 | | | $ | 48,011 | | | | $ | 101,994 | | | $ | 135,727 | |
| | | | | | | | | |
| 加权平均流通股: | | | | | | | | |
| 基本型 | 87,129 | | | 79,663 | | | | 81,815 | | | 79,714 | |
| 稀释证券的影响 | | | | | | | | |
| 股票期权 | — | | | 1 | | | | — | | | 1 | |
| 限制性股票单位 | 76 | | | 3 | | | | 61 | | | 3 | |
| 稀释 | 87,205 | | | 79,667 | | | | 81,876 | | | 79,718 | |
| | | | | | | | | |
| 每股普通股净收入: | | | | | | | | |
| 基本型 | $ | 0.52 | | | $ | 0.60 | | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.70 | |
| 稀释 | $ | 0.52 | | | $ | 0.60 | | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.70 | |
在2019年9月30日,美联航被排除在外1,000在行使加权平均行权价为#美元的股票期权时可发行的潜在稀释普通股。30.45由于它们具有反稀释作用,因此不能计算稀释后每股收益。
注15-监管事项
截至2020年9月30日,美联航和世行被归类为资本充足的监管框架,以便在当时采取迅速纠正行动。要在2020年9月30日被归类为资本充足,美联航和世行必须超过下表所列当时实施的资本充足的指导比率,并满足某些其他要求。管理层认为,美联航和世行在2020年9月30日超过了所有资本充裕的要求,自季度末以来,没有任何条件或事件改变资本充裕的状态。
根据CARE法案,美联航通过了联邦银行监管机构提供的救济,以延迟CECL在采用时以及在采用后的两年内对资本的不利影响。这一可选的两年延迟之后是可选的三年过渡期,以逐步取消最初两年延迟期间提供的资本福利总额。根据过渡期条款,总资本收益金额每年逐步减少25%,采用的全部影响在采用后第六年开始时完全确认。
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合并财务报表附注(未经审计)
以下列出了美联航和世行在2020年9月30日和2019年12月31日的监管资本比率,以及资本充足率所需的最低金额,以及根据在这两个时间段生效的迅速纠正措施规定的资本充足所需的最低金额。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 联合社区银行,Inc. (合并) | | 联合社区银行 |
| | 最小(1) | | 井 大写 | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
基于风险的比率: | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 12.31 | % | | 12.97 | % | | 13.20 | % | | 14.87 | % |
一级资本 | | 6.0 | | | 8.0 | | | 13.12 | | | 13.21 | | | 13.20 | | | 14.87 | |
总资本 | | 8.0 | | | 10.0 | | | 15.27 | | | 15.01 | | | 14.21 | | | 15.54 | |
杠杆率 | | 4.0 | | | 5.0 | | | 9.38 | | | 10.34 | | | 9.42 | | | 11.63 | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本 | | | | | | $ | 1,459,152 | | | $ | 1,275,148 | | | $ | 1,559,356 | | | $ | 1,458,720 | |
一级资本 | | | | | | 1,555,574 | | | 1,299,398 | | | 1,559,356 | | | 1,458,720 | |
总资本 | | | | | | 1,810,503 | | | 1,476,302 | | | 1,678,689 | | | 1,524,267 | |
风险加权资产 | | | | | | 11,857,146 | | | 9,834,051 | | | 11,815,993 | | | 9,810,477 | |
的平均总资产 杠杆率 | | | | | | 16,583,232 | | | 12,568,563 | | | 16,554,227 | | | 12,545,254 | |
(1) 截至2020年9月30日和2019年12月31日,有效的额外资本节约缓冲为2.50%
附注16-承诺和或有事项
美联航是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人,以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险因素。这些工具的合同金额反映了美联航参与的程度,特别是金融工具的特定类别。如果金融工具的另一方不履行承诺,提供信用证和信用证的风险由这些工具的合同金额表示。美联航在做出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其承销资产负债表内工具时使用的信贷政策相同。在大多数情况下,需要抵押品或其他担保来支持存在信用风险的金融工具。
下表汇总了截至所示日期的表外工具合同金额(千).
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
合同金额代表信用风险的金融工具: | | | |
提供信贷的承诺 | $ | 2,993,692 | | | $ | 2,126,275 | |
信用证 | 32,702 | | | 22,533 | |
美联航在某些有限合伙企业中持有少量投资,用于社区再投资法案。截至2020年9月30日,美联航已承诺提供额外的资金9.81与未来资本募集相关的100万欧元,不会反映在合并资产负债表中。
在正常的业务过程中,美联航面临着各种悬而未决和受到威胁的诉讼,要求赔偿金钱损失。尽管无法预测这些诉讼的结果或任何可能的损失范围,但管理层在咨询了法律顾问后,预计这些诉讼产生的最终总责任(如果有的话)不会对美联航的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
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注17-后续事件
2020年11月5日,美联航董事会批准了定期季度现金股息美元0.18每股普通股和优先股股息$429.6875每股优先股(相当于$0.4296875每股存托股份,或每股千分之一的利息)。普通股股息是可以支付的。2021年1月5日,致登记在册的股东2020年12月15日。优先股股息是可以支付的。2020年12月15日,致登记在册的股东2020年11月30日.
此外,董事会还批准将公司的股票回购计划增加到#美元。50出售其已发行普通股,并将授权有效期延长至2021年12月31日。
第二项:财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析
以下是对我们在2020年9月30日和2019年12月31日的财务状况以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的运营结果的讨论。这次讨论的目的是集中于有关我们的财务状况和经营结果的信息,这些信息在我们的合并财务报表中并不明显,旨在提供对我们的经营业绩和财务状况的洞察。除文意另有所指外,术语“我们”、“我们”、“我们”或“联合”是指联合社区银行及其直接和间接子公司,包括联合社区银行,有时我们将其称为“银行”、“我们的银行子公司”或“我们的银行”。在提及“控股公司”时,指的是联合社区银行,Inc.在非合并的基础上。以下讨论和分析应与我们的合并财务报表和包括在本季度报告第I部分-Form 10-Q第一项“关于前瞻性陈述的警示说明”以及我们在截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(下称“2019年10-K”)中讨论的风险因素一起阅读,并补充通过引用纳入本Form 10-Q季度报告第II部分第1A项的风险因素,以及我们在提交SEC后提交给证券交易委员会的其他报告。
概述
我们通过遍布佛罗里达州、佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州和田纳西州的163家银行办事处网络,提供广泛的商业和消费者银行服务以及投资咨询服务。我们既通过战略收购实现了有机增长,也通过战略收购实现了增长。2020年7月1日,我们收购了Three Shores Bancorporation,Inc.(“Three Shores”),包括其全资银行子公司Seside National Bank&Trust(“Seside”),总部设在佛罗里达州奥兰多。Seside是一家拥有强大财富管理平台的首屈一指的商业银行,在佛罗里达州的主要大都市市场运营着一个由14家分行组成的网络。我们收购了21.3亿美元的资产,承担了19.9亿美元的负债。
近期发展
2020年前9个月,由于一种名为新冠肺炎的新型冠状病毒的传播,全球金融市场经历了显著的波动。2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球流行病,美国宣布进入国家公共卫生紧急状态。新冠肺炎疫情在很大程度上限制了我们市场的经济活动水平。为了应对疫情,我们设有分支机构的州和大多数其他州的政府已经采取了预防性或保护性行动,例如对旅行和商业活动施加限制,建议或要求个人限制或放弃离家时间,以及下令暂时关闭被认为不必要的企业。这些措施极大地增加了美国的失业率,对许多企业造成了负面影响,从而威胁到了我们一些借款人的偿还能力。
为了应对对美国经济的影响,冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)于2020年3月27日签署成为法律。CARE法案包括一些影响我们的条款,包括对问题债务重组(TDR)的会计减免,以及对现行预期信用损失会计准则(CECL)实施对监管资本的影响的减免。CARE法案还通过小企业管理局(SBA)建立了Paycheck Protection Program(PPP),允许我们在小企业管理局(SBA)的担保下,在危机期间向小企业提供贷款,以维持员工工资和支付其他合格费用。根据这一计划,如果所得款项按照购买力平价计划的要求用于工资和其他允许支出,并且借款人满足某些其他要求,则贷款金额可以免除。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)还采取了其他措施来提振经济,其中包括将联邦基金利率和贴现窗口借款利率降至接近零的水平。
为了应对疫情,我们实施了协议和流程,以帮助保护我们的员工、客户和社区。这些措施包括:
•在只提供预约大厅服务的免下车模式下暂时运营我们的分支机构,利用我们的业务连续性计划和能力,包括将关键运营团队分散到不同的地点,并在可能的情况下让员工在家工作;
•为受新冠肺炎疫情影响的客户提供帮助,包括延期付款、免除某些费用、暂停房产止赎、参与CARE法案和为企业提供贷款计划,包括小企业协会PPP;
•暂停普通股回购,以最大限度地利用资本和流动性资源;以及
•发行1亿美元的非累积永久优先股和1亿美元的优先债券,以确保我们的资本比率和流动性在快速变化的经济条件下保持强劲。
在根据疫情审查我们的财务状况时,我们评估了某些资产,包括商誉和其他无形资产,以确定是否存在潜在减值。根据我们截至2020年9月30日的最新审查,未发生任何减损。我们还决定将采用CECL的资本影响的逐步实施推迟两年,CECL是关于信贷损失的新会计准则。有关详细信息,请参阅资本资源与股利.
我们已经实施了各种消费和商业贷款修改计划,以帮助借款人摆脱新冠肺炎带来的经济影响。根据CARE法案的指导,新冠肺炎对截至2019年12月31日的现行贷款的相关修改,根据美国普遍接受的会计原则,不受TDR分类的影响。此外,银行监管机构发布的跨部门指导意见指出,新冠肺炎对截至贷款修改计划实施日有效的贷款进行的短期修改(即延期付款6个月或以下)不是新的TDR。有关详细信息,请参阅表10-新冠肺炎延期.
鉴于新冠肺炎疫情带来的前所未有的不确定性和迅速演变的经济影响和社会影响,未来对我们的业务、经营业绩和财务状况的直接和间接影响是高度不确定的。如果当前经济状况持续或继续恶化,我们预计这种宏观经济环境将对我们的业务和经营业绩产生持续的不利影响,包括但不限于:对我们产品和服务的需求下降,利率持续走低,非利息支出增加,运营亏损增加,以及由于消费者和商业借款人的财务状况恶化(包括资产和抵押品价值下降)而导致的信贷损失增加,这可能会继续增加我们的信贷损失拨备和净冲销。
伦敦银行间同业拆借利率和其他基准利率
正如之前披露的,为了促进从银行间同业拆借利率(IBOR)和其他基准利率到替代参考利率(ARR)的有序过渡,我们建立了一个全企业范围的计划,以识别、评估和监控与预期停止或无法获得基准利率(包括伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR))相关的风险。作为该计划的一部分,我们继续识别、评估和监控与预期停止或不可用的LIBOR和其他基准相关的风险,评估和解决2021年后到期的基于IBOR的未偿还产品和合同以及新的和潜在的基于ARR的产品和合同的文档和合同机制,以实现运营就绪。该计划包括高级管理层的积极参与和定期向企业风险委员会提交报告。该计划旨在应对行业和监管参与、客户和财务合同变更、内部和外部沟通、技术和运营修改、新产品的推出、现有客户的迁移以及计划战略和治理。随着自动柜员机的市场持续增长,我们会继续监察自动柜员机的发展和使用情况,包括有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)。此外,新冠肺炎造成的任何长期经济和市场中断都可能对市场和行业向ARRS过渡产生不利影响,包括其他市场参与者和第三方供应商的准备情况,以及我们与受影响客户的接触情况以及他们向ARRS过渡的运营准备情况。有关伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他基准利率预期替换的更多信息,请参见第1A项风险因素--市场风险2019年10-K
财务要闻
截至2020年9月30日,我们的合并资产总额为172亿美元,贷款总额为118亿美元,存款总额为146亿美元,股东权益为19.7亿美元。我们报告2020年第三季度净收益为4760万美元,或每股稀释后收益0.52美元,而2019年第三季度的净收益为4840万美元,或每股稀释后收益0.60美元。截至2020年9月30日的前九个月,我们报告净收入为1.05亿美元,或每股稀释后收益1.25美元,而2019年前九个月为1.37亿美元,或每股稀释后收益1.70美元。2019年以来净利润和每股收益的下降反映了新冠肺炎疫情对经济的影响。
2020年第三季度净利息收入增至1.28亿美元,而2019年第三季度为1.19亿美元。截至2020年9月30日的三个月,净息差从2019年同期的4.12%降至3.27%。截至2020年9月30日的前九个月,净利息收入为3.56亿美元,净息差为3.55%,而2019年同期净利息收入为3.53亿美元,净息差为44.11%。净利差的下降主要是由于利率下降对我们的资产敏感资产负债表的影响,这抵消了我们的贷款组合持续增长和自2019年9月30日以来借款资金减少的积极影响。
2020年第三季度信贷损失拨备为2180万美元,而2019年第三季度为310万美元。截至2020年9月30日的前9个月,信贷损失拨备为7,750万美元,而2019年同期为965万美元。2020年第三季度和前9个月拨备费用的增加主要反映了预期亏损的增加,这主要是由于采用了CECL,以及新冠肺炎疫情对CECL计算的宏观经济影响,以及对未购买的信用恶化贷款建立了初始信用损失拨备。
以及从Three Shores获得的资金不足的承诺。因此,截至2020年9月30日,我们的贷款额度为1.34亿美元,占贷款的1.14%,而截至2019年12月31日,我们的贷款额度为6,210万美元,或贷款的0.70%。2020年第三季度的净冲销为254万美元,而2019年同期为272万美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日,不良资产分别为5000万美元和3580万美元,分别占总资产的0.29%和0.28%。
2020年第三季度的非利息收入为4870万美元,比2019年第三季度增加了1970万美元,增幅为68%。贷款增加,主要是因为按揭贷款活动增加,导致按揭费用增加1,650万元。2020年第三季度,我们完成了5.69亿美元的抵押贷款,而一年前为3.3亿美元。在低利率环境下对客户衍生产品的持续需求,以及Three Shores财富管理业务的增加,也推动了2020年第三季度非利息收入的增长。这些增长被服务费和费用的下降部分抵消,这些费用的下降主要是由于透支交易量的减少。与2019年同期相比,2020年前9个月的非利息收入总额增加了4020万美元,主要是由影响该季度的相同因素推动的。
2020年第三季度和前九个月,非利息支出分别为9600万美元和2.61亿美元,分别比2019年同期增加1310万美元和2070万美元。这一增长在很大程度上是因为计入了Three Shores的运营费用。然而,抵押贷款佣金和基于业绩的加薪(在2020年第二季度授予)也有所增加,这增加了我们的工资和员工福利支出。我们还向新成立的联合社区银行基金会(United Community Bank Foundation)捐赠了150万美元的慈善捐款,这增加了我们的广告和公关费用。此外,截至2019年9月30日的第三季度和九个月的FDIC评估和其他监管费用反映了138万美元的一次性抵免,减少了我们2019年的支出。
关键会计政策
我们的会计和报告政策符合美国公认的会计原则(“GAAP”),并符合银行业的一般惯例。除下文所述外,我们的2019年10-K报告中描述的关键会计政策没有重大变化。
信贷损失准备
自2020年1月1日采用CECL以来,ACL代表管理层对金融工具剩余估计寿命的信贷损失估计,特别适用于我们资产负债表上的贷款和无资金支持的贷款承诺。估计ACL的金额需要做出重大判断,并使用与历史经验、当前状况、合理和可支持的预测以及抵押品依赖贷款的抵押品价值相关的估计。贷款组合也是我们综合资产负债表中最大的资产类型。贷款损失从津贴中扣除,而以前冲销的金额的收回则记入津贴。信贷损失准备金是根据管理层对上述因素以及其他相关因素的定期评估计入运营费用的。
影响ACL的因素很多,有些是定量的,有些则需要定性判断。尽管管理层认为其确定免税额的过程充分考虑了可能导致信贷损失的所有潜在因素,但该过程包含主观因素,容易发生重大变化。如果实际结果与管理层的估计不同,可能需要额外的信贷损失拨备,这可能会对我们未来的收益或财务状况产生不利影响。
关于贷款组合和ACL的更多信息可以在管理层的讨论和分析中找到,标题为“资产质量和风险因素”和“不良资产”。合并财务报表附注1包括与ACL相关的会计政策的附加信息。
非公认会计准则对账及解释
本表格10-Q包含通过非GAAP方法确定的财务信息。此类非GAAP财务信息包括以下衡量标准:“每股普通股有形账面价值”和“有形普通股权益与有形资产之比”。此外,管理层提出了非公认会计准则的经营业绩衡量标准,其中不包括与合并相关的项目和其他不属于我们正在进行的业务运营的项目。经营业绩衡量标准包括“开支-经营”、“净收益-经营”、“每股普通股稀释收入-经营”、“普通股收益-经营”、“有形普通股收益-经营”、“资产回报-经营”、“股息支付率-经营”和“效率比率-经营”。管理层已经制定了内部政策和程序,以准确地记录和核算与合并有关的费用和其他费用,这些费用每季度都会与我们董事会的审计委员会进行审查。管理层之所以使用这些非GAAP衡量标准,是因为它认为它们为评估我们一段时间内的运营和业绩、管理和评估我们的业务以及讨论我们的运营和绩效提供了有用的补充信息。管理层认为,这些非GAAP衡量标准还可能为我们财务信息的使用者提供一种有意义的衡量标准,用于评估我们的财务结果和信贷趋势,以及与之前几个时期的财务结果进行比较。然而,非GAAP措施有固有的局限性,不需要统一应用,也不进行审计。这些非GAAP衡量标准应被视为根据GAAP确定的衡量标准的补充,而不是替代或替代这些衡量标准。此外,因为非公认会计准则的衡量标准不是标准化的, 可能无法将我们的非GAAP衡量标准与其他公司使用的类似名称的衡量标准进行比较。在适用范围内,这些非GAAP衡量标准与根据GAAP报告的最直接可比衡量标准的对账包括在《管理层讨论和分析》表1中。
运营结果
我们公布了2020年第三季度的净收益和稀释后每股普通股收益分别为4760万美元和0.52美元。相比之下,2019年同期的净收益和稀释后每股普通股收益分别为4840万美元和0.60美元。截至2020年9月30日的前九个月,我们公布的净收益和稀释后每股收益分别为1.05亿美元和1.25美元,而2019年同期的净收益和稀释后每股收益分别为1.37亿美元和1.70美元。
我们报告2020年第三季度和前九个月的净营业收入(非GAAP)分别为5040万美元和1.08亿美元,而2019年同期分别为5040万美元和1.42亿美元。2020年第三季度和前九个月,营业净收入(非GAAP)不包括与合并相关的费用和其他费用,扣除税收后的费用总额分别为284万美元和378万美元。2019年第三季度,净营业收入(非GAAP)不包括与合并相关的费用、养老金终止和分行关闭费用,扣除税收后,这些费用总计201万美元。2019年前九个月,营业净收入(非GAAP)不包括高管退休费用以及前一句话中提到的项目,扣除税收后总计572万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
联合社区银行,Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表1-财务摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
精选财务信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020-2019年第三季度变化 | | 截至9月30日的9个月内, | | YTD 2020-2019年变化 |
(单位为千,每股数据除外) | | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | | 2020 | | 2019 | |
收入汇总表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 141,773 | | | $ | 123,605 | | | $ | 136,547 | | | $ | 136,419 | | | $ | 140,615 | | | | | $ | 401,925 | | | $ | 416,287 | | | |
利息支出 | | 13,319 | | | 14,301 | | | 17,941 | | | 19,781 | | | 21,277 | | | | | 45,561 | | | 63,531 | | | |
净利息收入 | | 128,454 | | | 109,304 | | | 118,606 | | | 116,638 | | | 119,338 | | | 8 | % | | 356,364 | | | 352,756 | | | 1 | % |
信贷损失准备金 | | 21,793 | | | 33,543 | | | 22,191 | | | 3,500 | | | 3,100 | | | | | 77,527 | | | 9,650 | | | |
非利息收入 | | 48,682 | | | 40,238 | | | 25,814 | | | 30,183 | | | 29,031 | | | 68 | | | 114,734 | | | 74,530 | | | 54 | |
总收入 | | 155,343 | | | 115,999 | | | 122,229 | | | 143,321 | | | 145,269 | | | 7 | | | 393,571 | | | 417,636 | | | (6) | |
费用 | | 95,981 | | | 83,980 | | | 81,538 | | | 81,424 | | | 82,924 | | | 16 | | | 261,499 | | | 240,821 | | | 9 | |
所得税前收入费用 | | 59,362 | | | 32,019 | | | 40,691 | | | 61,897 | | | 62,345 | | | (5) | | | 132,072 | | | 176,815 | | | (25) | |
所得税费用 | | 11,755 | | | 6,923 | | | 8,807 | | | 12,885 | | | 13,983 | | | (16) | | | 27,485 | | | 40,106 | | | (31) | |
净收入 | | 47,607 | | | 25,096 | | | 31,884 | | | 49,012 | | | 48,362 | | | (2) | | | 104,587 | | | 136,709 | | | (23) | |
与合并有关的费用和其他费用 | | 3,361 | | | 397 | | | 808 | | | (74) | | | 2,605 | | | | | 4,566 | | | 7,431 | | | |
合并相关费用和其他费用的所得税优惠 | | (519) | | | (87) | | | (182) | | | 17 | | | (600) | | | | | (788) | | | (1,712) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入--营业收入(1) | | $ | 50,449 | | | $ | 25,406 | | | $ | 32,510 | | | $ | 48,955 | | | $ | 50,367 | | | — | | | $ | 108,365 | | | $ | 142,428 | | | (24) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
绩效衡量标准 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股普通股: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
稀释净收入(简写为GAAP) | | $ | 0.52 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.60 | | | (13) | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.70 | | | (26) | |
摊薄净收益--营业收入(1) | | 0.55 | | | 0.32 | | | 0.41 | | | 0.61 | | | 0.63 | | | (13) | | | 1.29 | | | 1.77 | | | (27) | |
宣布的现金股息 | | 0.18 | | | 0.18 | | | 0.18 | | | 0.18 | | | 0.17 | | | 6 | | | 0.54 | | | 0.50 | | | 8 | |
账面价值 | | 21.45 | | | 21.22 | | | 20.80 | | | 20.53 | | | 20.16 | | | 6 | | | 21.45 | | | 20.16 | | | 6 | |
有形账面价值(3) | | 17.09 | | | 16.95 | | | 16.52 | | | 16.28 | | | 15.90 | | | 7 | | | 17.09 | | | 15.90 | | | 7 | |
关键性能比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股权益报酬率(简写为GAAP)(2)(4) | | 10.06 | % | | 6.17 | % | | 7.85 | % | | 12.07 | % | | 12.16 | % | | | | 8.11 | % | | 11.83 | % | | |
普通股股本回报率--营业(1)(2)(4) | | 10.69 | | | 6.25 | | | 8.01 | | | 12.06 | | | 12.67 | | | | | 8.40 | | | 12.32 | | | |
有形普通股权益回报率--营业 (1)(2)(3)(4) | | 13.52 | | | 8.09 | | | 10.57 | | | 15.49 | | | 16.38 | | | | | 10.76 | | | 15.92 | | | |
资产回报率(简写为GAAP)(4) | | 1.07 | | | 0.71 | | | 0.99 | | | 1.50 | | | 1.51 | | | | | 0.93 | | | 1.45 | | | |
资产回报率--营运(1)(4) | | 1.14 | | | 0.72 | | | 1.01 | | | 1.50 | | | 1.58 | | | | | 0.97 | | | 1.51 | | | |
股息支付率(简写为GAAP) | | 34.62 | | | 56.25 | | | 45.00 | | | 29.51 | | | 28.33 | | | | | 43.20 | | | 29.41 | | | |
股息支付率-营业(1) | | 32.73 | | | 56.25 | | | 43.90 | | | 29.51 | | | 26.98 | | | | | 41.86 | | | 28.25 | | | |
净息差(全额应税等值)(4) | | 3.27 | | | 3.42 | | | 4.07 | | | 3.93 | | | 4.12 | | | | | 3.55 | | | 4.11 | | | |
效率比(简写为GAAP) | | 54.14 | | | 55.86 | | | 56.15 | | | 54.87 | | | 55.64 | | | | | 55.30 | | | 56.09 | | | |
效率比-运营(1) | | 52.24 | | | 55.59 | | | 55.59 | | | 54.92 | | | 53.90 | | | | | 54.34 | | | 54.36 | | | |
股本与总资产之比 | | 11.47 | | | 11.81 | | | 12.54 | | | 12.66 | | | 12.53 | | | | | 11.47 | | | 12.53 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股权益与有形资产之比(3) | | 8.89 | | | 9.12 | | | 10.22 | | | 10.32 | | | 10.16 | | | | | 8.89 | | | 10.16 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产质量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不良贷款 | | $ | 49,084 | | | $ | 48,021 | | | $ | 36,208 | | | $ | 35,341 | | | $ | 30,832 | | | 59 | | | $ | 49,084 | | | $ | 30,832 | | | 59 | |
丧失抵押品赎回权的房产 | | 953 | | | 477 | | | 475 | | | 476 | | | 102 | | | | | 953 | | | 102 | | | |
不良资产总额(“不良资产”) | | 50,037 | | | 48,498 | | | 36,683 | | | 35,817 | | | 30,934 | | | 62 | | | 50,037 | | | 30,934 | | | 62 | |
信贷损失拨备--贷款 | | 134,256 | | | 103,669 | | | 81,905 | | | 62,089 | | | 62,514 | | | 115 | | | 134,256 | | | 62,514 | | | 115 | |
净冲销 | | 2,538 | | | 6,149 | | | 8,114 | | | 3,925 | | | 2,723 | | | (7) | | | 16,801 | | | 8,291 | | | 103 | |
信贷损失拨备--贷款对贷款 | | 1.14 | % | | 1.02 | % | | 0.92 | % | | 0.70 | % | | 0.70 | % | | | | 1.14 | % | | 0.70 | % | | |
净冲销与平均贷款之比(4) | | 0.09 | | | 0.25 | | | 0.37 | | | 0.18 | | | 0.12 | | | | | 0.22 | | | 0.13 | | | |
贷款和丧失抵押品赎回权的财产的不良资产 | | 0.42 | | | 0.48 | | | 0.41 | | | 0.41 | | | 0.35 | | | | | 0.42 | | | 0.35 | | | |
不良资产与总资产之比 | | 0.29 | | | 0.32 | | | 0.28 | | | 0.28 | | | 0.24 | | | | | 0.29 | | | 0.24 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均余额(百万美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款 | | $ | 11,644 | | | $ | 9,773 | | | $ | 8,829 | | | $ | 8,890 | | | $ | 8,836 | | | 32 | | | $ | 10,088 | | | $ | 8,647 | | | 17 | |
投资证券 | | 2,750 | | | 2,408 | | | 2,520 | | | 2,486 | | | 2,550 | | | 8 | | | 2,560 | | | 2,701 | | | (5) | |
赚取资产 | | 15,715 | | | 12,958 | | | 11,798 | | | 11,832 | | | 11,568 | | | 36 | | | 13,498 | | | 11,534 | | | 17 | |
总资产 | | 17,013 | | | 14,173 | | | 12,944 | | | 12,946 | | | 12,681 | | | 34 | | | 14,718 | | | 12,600 | | | 17 | |
存款 | | 14,460 | | | 12,071 | | | 10,915 | | | 10,924 | | | 10,531 | | | 37 | | | 12,490 | | | 10,462 | | | 19 | |
股东权益 | | 1,948 | | | 1,686 | | | 1,653 | | | 1,623 | | | 1,588 | | | 23 | | | 1,763 | | | 1,533 | | | 15 | |
普通股-基本股(千股) | | 87,129 | | | 78,920 | | | 79,340 | | | 79,659 | | | 79,663 | | | 9 | | | 81,815 | | | 79,714 | | | 3 | |
普通股-稀释后(千股) | | 87,205 | | | 78,924 | | | 79,446 | | | 79,669 | | | 79,667 | | | 9 | | | 81,876 | | | 79,718 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在期末 (百万美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款 | | $ | 11,799 | | | $ | 10,133 | | | $ | 8,935 | | | $ | 8,813 | | | $ | 8,903 | | | 33 | | | $ | 11,799 | | | $ | 8,903 | | | 33 | |
投资证券 | | 3,089 | | | 2,432 | | | 2,540 | | | 2,559 | | | 2,515 | | | 23 | | | 3,089 | | | 2,515 | | | 23 | |
总资产 | | 17,153 | | | 15,005 | | | 13,086 | | | 12,916 | | | 12,809 | | | 34 | | | 17,153 | | | 12,809 | | | 34 | |
存款 | | 14,603 | | | 12,702 | | | 11,035 | | | 10,897 | | | 10,757 | | | 36 | | | 14,603 | | | 10,757 | | | 36 | |
股东权益 | | 1,967 | | | 1,772 | | | 1,641 | | | 1,636 | | | 1,605 | | | 23 | | | 1,967 | | | 1,605 | | | 23 | |
已发行普通股(千股) | | 86,611 | | | 78,335 | | | 78,284 | | | 79,014 | | | 78,974 | | | 10 | | | 86,611 | | | 78,974 | | | 10 | |
(1)不包括与合并相关的费用和其他费用,包括2019年第三季度终止我们的基金养老金计划,2019年第二季度的高管退休费用,以及某些高管控制权变更福利的摊销。(2)净收入除以平均已实现普通股权益,不包括累积的其他综合收益(亏损)。(3)不包括收购相关无形资产和相关摊销的影响。(4) 按年计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 联合社区银行,Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表1(续)-非GAAP绩效衡量对账 |
| 精选财务信息 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020 | | 2019 | | | | 截至9月30日的9个月内, |
| | | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | | | 2020 | | 2019 |
| (单位为千,每股数据除外) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 费用对账 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 费用(GAAP) | | $ | 95,981 | | | $ | 83,980 | | | $ | 81,538 | | | $ | 81,424 | | | $ | 82,924 | | | | | $ | 261,499 | | | $ | 240,821 | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | (3,361) | | | (397) | | | (808) | | | 74 | | | (2,605) | | | | | (4,566) | | | (7,431) | |
| 费用--运营 | | $ | 92,620 | | | $ | 83,583 | | | $ | 80,730 | | | $ | 81,498 | | | $ | 80,319 | | | | | $ | 256,933 | | | $ | 233,390 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入对账 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入(GAAP) | | $ | 47,607 | | | $ | 25,096 | | | $ | 31,884 | | | $ | 49,012 | | | $ | 48,362 | | | | | $ | 104,587 | | | $ | 136,709 | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | 3,361 | | | 397 | | | 808 | | | (74) | | | 2,605 | | | | | 4,566 | | | 7,431 | |
| 合并相关费用和其他费用的所得税优惠 | | (519) | | | (87) | | | (182) | | | 17 | | | (600) | | | | | (788) | | | (1,712) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入--营业收入 | | $ | 50,449 | | | $ | 25,406 | | | $ | 32,510 | | | $ | 48,955 | | | $ | 50,367 | | | | | $ | 108,365 | | | $ | 142,428 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀释后每股普通股收益对账 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股稀释收益(GAAP) | | $ | 0.52 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.60 | | | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.70 | |
| 合并相关费用和其他费用,税后净额 | | 0.03 | | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.03 | | | | | 0.04 | | | 0.07 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股摊薄收益-营业 | | $ | 0.55 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.63 | | | | | $ | 1.29 | | | $ | 1.77 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股账面价值对账 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股账面价值(GAAP) | | $ | 21.45 | | | $ | 21.22 | | | $ | 20.80 | | | $ | 20.53 | | | $ | 20.16 | | | | | $ | 21.45 | | | $ | 20.16 | |
| 商誉和其他无形资产的效力 | | (4.36) | | | (4.27) | | | (4.28) | | | (4.25) | | | (4.26) | | | | | (4.36) | | | (4.26) | |
| 每股普通股有形账面价值 | | $ | 17.09 | | | $ | 16.95 | | | $ | 16.52 | | | $ | 16.28 | | | $ | 15.90 | | | | | $ | 17.09 | | | $ | 15.90 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形普通股权益对账回报 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股权益报酬率(GAAP) | | 10.06 | % | | 6.17 | % | | 7.85 | % | | 12.07 | % | | 12.16 | % | | | | 8.11 | % | | 11.83 | % |
| 合并相关费用和其他费用,税后净额 | | 0.63 | | | 0.08 | | | 0.16 | | | (0.01) | | | 0.51 | | | | | 0.29 | | | 0.49 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股本回报率--营业 | | 10.69 | | | 6.25 | | | 8.01 | | | 12.06 | | | 12.67 | | | | | 8.40 | | | 12.32 | |
| 商誉和其他无形资产的效力 | | 2.83 | | | 1.84 | | | 2.56 | | | 3.43 | | | 3.71 | | | | | 2.36 | | | 3.60 | |
| 有形普通股权益回报率--营业 | | 13.52 | % | | 8.09 | % | | 10.57 | % | | 15.49 | % | | 16.38 | % | | | | 10.76 | % | | 15.92 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产报酬率对账 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产回报率(GAAP) | | 1.07 | % | | 0.71 | % | | 0.99 | % | | 1.50 | % | | 1.51 | % | | | | 0.93 | % | | 1.45 | % |
| 合并相关费用和其他费用,税后净额 | | 0.07 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | — | | | 0.07 | | | | | 0.04 | | | 0.06 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产回报率--营运 | | 1.14 | % | | 0.72 | % | | 1.01 | % | | 1.50 | % | | 1.58 | % | | | | 0.97 | % | | 1.51 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率对账 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率(GAAP) | | 34.62 | % | | 56.25 | % | | 45.00 | % | | 29.51 | % | | 28.33 | % | | | | 43.20 | % | | 29.41 | % |
| 合并相关费用和其他费用,税后净额 | | (1.89) | | | — | | | (1.10) | | | — | | | (1.35) | | | | | (1.34) | | | (1.16) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率-营业 | | 32.73 | % | | 56.25 | % | | 43.90 | % | | 29.51 | % | | 26.98 | % | | | | 41.86 | % | | 28.25 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 效率比调节 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 效率比(GAAP) | | 54.14 | % | | 55.86 | % | | 56.15 | % | | 54.87 | % | | 55.64 | % | | | | 55.30 | % | | 56.09 | % |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | (1.90) | | | (0.27) | | | (0.56) | | | 0.05 | | | (1.74) | | | | | (0.96) | | | (1.73) | |
| 效率比-运营 | | 52.24 | % | | 55.59 | % | | 55.59 | % | | 54.92 | % | | 53.90 | % | | | | 54.34 | % | | 54.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形普通股权益与有形资产对账 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本与总资产之比(GAAP) | | 11.47 | % | | 11.81 | % | | 12.54 | % | | 12.66 | % | | 12.53 | % | | | | 11.47 | % | | 12.53 | % |
| 商誉和其他无形资产的效力 | | (2.02) | | | (2.05) | | | (2.32) | | | (2.34) | | | (2.37) | | | | | (2.02) | | | (2.37) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股的效力 | | (0.56) | | | (0.64) | | | — | | | — | | | — | | | | | (0.56) | | | — | |
| 有形普通股权益与有形资产之比 | | 8.89 | % | | 9.12 | % | | 10.22 | % | | 10.32 | % | | 10.16 | % | | | | 8.89 | % | | 10.16 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净利息收入
净利息收入,即从资产赚取的利息与存款和借款支付的利息之间的差额,是总收入的最大组成部分。管理层寻求在平衡利率、信贷和流动性风险的同时优化这一收入。
银行业使用两个比率来衡量净利息收入的相对盈利能力。净息差衡量的是生息资产的平均收益率与计息负债的平均利率之间的差额。利差消除了无息存款的影响,并提供了对市场利率变动影响的直接视角。净息差是衡量公司资产负债表盈利能力的指标,定义为净利息收入占平均总生息资产的百分比,其中包括用无息存款和股东权益为一部分生息资产提供资金的积极影响。
2020年和2019年第三季度的净利息收入分别为1.28亿美元和1.19亿美元。如下表所示,2020年第三季度的全额应税等值利息收入为1.29亿美元,较2019年同期增加937万美元,增幅为8%。2020年第三季度净息差和净息差分别为3.06%和3.27%,分别比2019年第三季度下降66个基点和85个基点。2020年和2019年的前九个月,净利息收入分别为3.56亿美元和3.53亿美元。2020年前九个月的全额应税等值利息收入为3.59亿美元,较2019年前九个月增加414万美元,增幅为1%。
下表还显示了利息收入和费用与所示期间的平均资产和负债额之间的关系。如表所示,与2019年同期相比,截至2020年9月30日的三个月和九个月的平均资产和平均负债都有所增加。2020年第三季度,平均资产增加的主要原因是平均贷款比2019年第三季度增加28.1亿美元,增幅为32%,这反映了2020年第二季度发放的购买力平价贷款、收购Seside以及有机增长,这些因素的结合抵消了2019年12月31日出售间接汽车投资组合的影响。截至2020年9月30日的三个月,平均资产较2019年同期增加,资金主要来自平均有息和无息客户存款的增加,包括通过收购Seside收到的存款。
在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间,净利差的下降主要是由于利率下降对我们的资产敏感资产负债表的影响,因为贷款收益率下降的速度快于我们降低存款利率的速度。2020年3月,美联储联邦公开市场委员会(FOMC)两次降息,共降息150个基点,以应对新冠肺炎疫情,这是自2008年金融危机以来联邦公开市场委员会(FOMC)采取的最激进的行动。此前,自2019年第二季度以来,联邦基金利率另外三次下调,分别于7月31日、9月18日和10月30日下调25个基点。尽管由于贷款组合的增长超过了低收益投资组合的增长,盈利资产组合总体上有所改善,但收益率较低的购买力平价贷款和现金余额对利润率构成了下行压力。利率下降、引入较低收益的购买力平价贷款和较高的现金余额的负面影响,部分地被更有利的资金组合所缓解。2020年第三季度和前九个月,无息存款分别占我们有息资产的33%和32%,而2019年同期分别为30%和29%。自2019年第一季度以来,我们减少了批发资金来源的使用,截至2020年9月30日,我们资产负债表的大部分资金来自客户存款。
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表2-平均综合资产负债表和净利息分析 |
截至9月30日的三个月, |
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| | 2020 | | 2019 |
(千美元,全额应税等值(FTE)) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 |
资产: | | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
贷款,扣除非劳动收入(FTE)后的净额(1)(2) | | $ | 11,644,202 | | | $ | 126,342 | | | 4.32 | % | | $ | 8,835,585 | | | $ | 122,526 | | | 5.50 | % |
应税证券 (3) | | 2,499,649 | | | 12,663 | | | 2.03 | | | 2,379,927 | | | 16,626 | | | 2.79 | |
免税证券(FTE)(1)(3) | | 249,959 | | | 2,544 | | | 4.07 | | | 170,027 | | | 1,502 | | | 3.53 | |
出售的联邦基金和其他有利息的资产 | | 1,321,445 | | | 1,132 | | | 0.34 | | | 182,935 | | | 616 | | | 1.35 | |
总生息资产(FTE) | | 15,715,255 | | | 142,681 | | | 3.61 | | | 11,568,474 | | | 141,270 | | | 4.85 | |
| | | | | | | | | | | | |
非息资产: | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备 | | (128,581) | | | | | | | (63,474) | | | | | |
现金和银行到期款项 | | 135,949 | | | | | | | 116,922 | | | | | |
房舍和设备 | | 216,326 | | | | | | | 221,930 | | | | | |
其他资产(3) | | 1,074,529 | | | | | | | 836,951 | | | | | |
总资产 | | $ | 17,013,478 | | | | | | | $ | 12,680,803 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
现在和生息需求 | | $ | 2,890,735 | | | 1,634 | | | 0.22 | | | $ | 2,123,910 | | | 3,214 | | | 0.60 | |
货币市场 | | 3,501,781 | | | 3,017 | | | 0.34 | | | 2,277,162 | | | 5,126 | | | 0.89 | |
储蓄 | | 864,849 | | | 47 | | | 0.02 | | | 695,297 | | | 41 | | | 0.02 | |
时间 | | 1,933,764 | | | 4,127 | | | 0.85 | | | 1,879,801 | | | 8,053 | | | 1.70 | |
经纪定期存款 | | 96,198 | | | 173 | | | 0.72 | | | 102,078 | | | 679 | | | 2.64 | |
有息存款总额 | | 9,287,327 | | | 8,998 | | | 0.39 | | | 7,078,248 | | | 17,113 | | | 0.96 | |
| | | | | | | | | | | | |
购买的联邦基金和其他借款 | | 4,405 | | | 2 | | | 0.18 | | | 73,733 | | | 429 | | | 2.31 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 2,818 | | | 27 | | | 3.81 | | | 88,261 | | | 521 | | | 2.34 | |
长期债务 | | 327,017 | | | 4,292 | | | 5.22 | | | 243,935 | | | 3,214 | | | 5.23 | |
借入资金总额 | | 334,240 | | | 4,321 | | | 5.14 | | | 405,929 | | | 4,164 | | | 4.07 | |
有息负债总额 | | 9,621,567 | | | 13,319 | | | 0.55 | | | 7,484,177 | | | 21,277 | | | 1.13 | |
| | | | | | | | | | | | |
无息负债: | | | | | | | | | | | | |
无息存款 | | 5,172,999 | | | | | | | 3,453,174 | | | | | |
其他负债 | | 270,451 | | | | | | | 155,107 | | | | | |
总负债 | | 15,065,017 | | | | | | | 11,092,458 | | | | | |
股东权益 | | 1,948,461 | | | | | | | 1,588,345 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 17,013,478 | | | | | | | $ | 12,680,803 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净利息收入(FTE) | | | | $ | 129,362 | | | | | | | $ | 119,993 | | | |
净利差(FTE) | | | | | | 3.06 | % | | | | | | 3.72 | % |
净息差(FTE)(4) | | | | | | 3.27 | % | | | | | | 4.12 | % |
(1)增加免税证券和贷款的利息收入,以反映应税证券和贷款的可比利息。使用的税率是26%,反映了法定的联邦所得税税率和联邦税收调整后的州所得税税率。
(2)未偿还贷款的平均余额包括已停止计息的贷款和持有待售贷款。
(3)可供出售的证券以摊销成本列示。就本报告而言,2020年税前未实现收益7700万美元和2019年未实现收益3510万美元包括在其他资产中。
(4)净息差是应税等值净利息收入除以平均生息资产。
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表3-平均综合资产负债表和净利息分析 |
截至9月30日的9个月内, |
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| | 2020 | | 2019 |
(千美元,全额应税等值(FTE)) | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均费率 |
资产: | | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
贷款,扣除非劳动收入(FTE)后的净额(1)(2) | | $ | 10,087,630 | | | $ | 351,536 | | | 4.65 | % | | $ | 8,646,622 | | | $ | 357,541 | | | 5.53 | % |
应税证券(3) | | 2,362,674 | | | 42,579 | | | 2.40 | | | 2,532,070 | | | 54,229 | | | 2.86 | |
免税证券(FTE) (1)(3) | | 197,231 | | | 6,699 | | | 4.53 | | | 168,787 | | | 4,579 | | | 3.62 | |
出售的联邦基金和其他有利息的资产 | | 850,722 | | | 3,621 | | | 0.57 | | | 186,402 | | | 1,913 | | | 1.37 | |
总生息资产(FTE) | | 13,498,257 | | | 404,435 | | | 4.00 | | | 11,533,881 | | | 418,262 | | | 4.85 | |
| | | | | | | | | | | | |
非息资产: | | | | | | | | | | | | |
贷款损失拨备 | | (96,235) | | | | | | | (62,664) | | | | | |
现金和银行到期款项 | | 134,354 | | | | | | | 121,889 | | | | | |
房舍和设备 | | 217,551 | | | | | | | 220,872 | | | | | |
其他资产(3) | | 964,511 | | | | | | | 785,862 | | | | | |
总资产 | | $ | 14,718,438 | | | | | | | $ | 12,599,840 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
现在和生息需求 | | $ | 2,583,911 | | | 6,240 | | | 0.32 | | | $ | 2,199,607 | | | 10,283 | | | 0.63 | |
货币市场 | | 2,797,350 | | | 10,969 | | | 0.52 | | | 2,187,822 | | | 14,100 | | | 0.86 | |
储蓄 | | 788,681 | | | 121 | | | 0.02 | | | 685,167 | | | 115 | | | 0.02 | |
时间 | | 1,860,597 | | | 17,435 | | | 1.25 | | | 1,761,374 | | | 20,338 | | | 1.54 | |
经纪定期存款 | | 102,502 | | | 579 | | | 0.75 | | | 292,835 | | | 5,349 | | | 2.44 | |
有息存款总额 | | 8,133,041 | | | 35,344 | | | 0.58 | | | 7,126,805 | | | 50,185 | | | 0.94 | |
购买的联邦基金和其他借款 | | 1,611 | | | 3 | | | 0.25 | | | 44,898 | | | 838 | | | 2.50 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 1,001 | | | 28 | | | 3.74 | | | 142,876 | | | 2,695 | | | 2.52 | |
长期债务 | | 256,218 | | | 10,186 | | | 5.31 | | | 252,686 | | | 9,813 | | | 5.19 | |
借入资金总额 | | 258,830 | | | 10,217 | | | 5.27 | | | 440,460 | | | 13,346 | | | 4.05 | |
有息负债总额 | | 8,391,871 | | | 45,561 | | | 0.73 | | | 7,567,265 | | | 63,531 | | | 1.12 | |
| | | | | | | | | | | | |
无息负债: | | | | | | | | | | | | |
无息存款 | | 4,356,484 | | | | | | | 3,335,450 | | | | | |
其他负债 | | 206,904 | | | | | | | 164,350 | | | | | |
总负债 | | 12,955,259 | | | | | | | 11,067,065 | | | | | |
股东权益 | | 1,763,179 | | | | | | | 1,532,775 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 14,718,438 | | | | | | | $ | 12,599,840 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净利息收入(FTE) | | | | $ | 358,874 | | | | | | | $ | 354,731 | | | |
净利差(FTE) | | | | | | 3.27 | % | | | | | | 3.73 | % |
净息差(FTE)(4) | | | | | | 3.55 | % | | | | | | 4.11 | % |
(1)增加免税证券和贷款的利息收入,以反映应税证券和贷款的可比利息。使用的税率是26%,反映了法定的联邦所得税税率和联邦税收调整后的州所得税税率。
(2)未偿还贷款的平均余额包括已停止计息的贷款和持有待售贷款。
(3)可供出售的证券以摊销成本列示。就本报告而言,2020年税前未实现收益6550万美元和2019年未实现收益494万美元包括在其他资产中。
(4)净利差是应税等值净利息收入除以平均生息资产。
下表显示了生息资产和有息负债的平均未偿还金额(数量)以及该等资产和负债所赚取和支付的利率(利率)的变化对净利息收入的相对影响。汇率和成交量变化所产生的差异按每一类别变化的绝对金额按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年9月30日的三个月 | | | 截至2020年9月30日的9个月 | |
| | | | 与2019年相比 增加(减少),原因是 | |
| | | | 体积 | | 率 | | 总计 | | | 体积 | | 率 | | 总计 | |
| | 生息资产: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 贷款(FTE) | | $ | 33,917 | | | $ | (30,101) | | | $ | 3,816 | | | | $ | 54,765 | | | $ | (60,770) | | | $ | (6,005) | | |
| | 应税证券 | | 801 | | | (4,764) | | | (3,963) | | | | (3,457) | | | (8,193) | | | (11,650) | | |
| | 免税证券(FTE) | | 787 | | | 255 | | | 1,042 | | | | 850 | | | 1,270 | | | 2,120 | | |
| | 出售的联邦基金和其他有利息的资产 | | 1,281 | | | (765) | | | 516 | | | | 3,390 | | | (1,682) | | | 1,708 | | |
| | 总生息资产(FTE) | | 36,786 | | | (35,375) | | | 1,411 | | | | 55,548 | | | (69,375) | | | (13,827) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有息负债: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 现在和计息的活期账户 | | 895 | | | (2,475) | | | (1,580) | | | | 1,566 | | | (5,609) | | | (4,043) | | |
| | 货币市场账户 | | 1,964 | | | (4,073) | | | (2,109) | | | | 3,289 | | | (6,420) | | | (3,131) | | |
| | 储蓄存款 | | 9 | | | (3) | | | 6 | | | | 16 | | | (10) | | | 6 | | |
| | 定期存款 | | 225 | | | (4,151) | | | (3,926) | | | | 1,096 | | | (3,999) | | | (2,903) | | |
| | 经纪存款 | | (37) | | | (469) | | | (506) | | | | (2,312) | | | (2,458) | | | (4,770) | | |
| | 有息存款总额 | | 3,056 | | | (11,171) | | | (8,115) | | | | 3,655 | | | (18,496) | | | (14,841) | | |
| | 购买的联邦基金和其他借款 | | (216) | | | (211) | | | (427) | | | | (432) | | | (403) | | | (835) | | |
| | 联邦住房贷款银行预付款 | | (696) | | | 202 | | | (494) | | | | (3,546) | | | 879 | | | (2,667) | | |
| | 长期债务 | | 1,090 | | | (12) | | | 1,078 | | | | 138 | | | 235 | | | 373 | | |
| | 借入资金总额 | | 178 | | | (21) | | | 157 | | | | (3,840) | | | 711 | | | (3,129) | | |
| | 有息负债总额 | | 3,234 | | | (11,192) | | | (7,958) | | | | (185) | | | (17,785) | | | (17,970) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净利息收入(FTE)增加 | | $ | 33,552 | | | $ | (24,183) | | | $ | 9,369 | | | | $ | 55,733 | | | $ | (51,590) | | | $ | 4,143 | | |
信贷损失准备金
在2020年1月1日之前,信贷损失拨备是基于当时适用的已发生损失模型,并代表对贷款组合中可能发生的损失和每个报告期结束时的无资金承诺的估计。自2020年1月1日采用CECL以来,信贷损失拨备代表管理层对贷款组合中贷款信贷损失和无资金贷款承诺的寿命的估计。无资金承诺拨备计入综合资产负债表中的其他负债,代表无资金贷款承诺的预期亏损,预计将导致未偿还贷款余额。根据CECL,管理层对信贷损失的估计是使用一个复杂的模型确定的,该模型依赖合理和可支持的预测和历史损失信息来确定ACL的余额和由此产生的信贷损失拨备。
截至2020年9月30日的三个月和九个月,信贷损失拨备分别为2180万美元和7750万美元,而2019年同期分别为310万美元和965万美元。于每一期间录得的拨备金额为所需金额,以使ACL总额反映根据于每个资产负债表日生效的适用会计准则所厘定的适当结余。与2019年同期相比,截至2020年9月30日的三个月和九个月的拨备费用增加,主要是由于采用CECL导致预期信贷损失增加,Three Shores的非PCD贷款和无资金承诺的初始ACL分别为978万美元和913,000美元,以及新冠肺炎疫情对CECL计算的宏观经济影响。贷款增长也是信贷损失拨备增加的原因之一。
截至2020年9月30日的9个月,贷款净冲销占平均未偿还贷款的年化百分比为0.22%,而2019年同期为0.13%。2020年前9个月的冲销增加,主要归因于前几个季度一直在恶化的几大笔信贷。
关于信用质量和ACL的其他讨论包括在本Form 10-Q季度报告中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“资产质量和风险要素”部分。
非利息收入
下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 九月三十日, | | 变化 | | 截至9个月 九月三十日, | | 变化 | |
| | 2020 | | 2019 | | 金额 | | 百分比 | | 2020 | | 2019 | | 金额 | | 百分比 | |
| 透支费 | $ | 2,484 | | | $ | 3,800 | | | $ | (1,316) | | | (35) | % | | $ | 8,000 | | | $ | 10,728 | | | $ | (2,728) | | | (25) | % | |
| 自动取款机和借记卡收费 | 3,577 | | | 3,901 | | | (324) | | | (8) | | | 9,845 | | | 10,109 | | | (264) | | | (3) | | |
| 其他服务费及收费 | 2,199 | | | 2,215 | | | (16) | | | (1) | | | 6,048 | | | 6,592 | | | (544) | | | (8) | | |
| 服务费及收费总额 | 8,260 | | | 9,916 | | | (1,656) | | | (17) | | | 23,893 | | | 27,429 | | | (3,536) | | | (13) | | |
| 按揭贷款收益及相关费用 | 25,144 | | | 8,658 | | | 16,486 | | | 190 | | | 57,113 | | | 17,750 | | | 39,363 | | | 222 | | |
| 经纪和财富管理费 | 3,055 | | | 1,699 | | | 1,356 | | | 80 | | | 6,019 | | | 4,624 | | | 1,395 | | | 30 | | |
| 销售其他贷款的收益 | 1,175 | | | 1,639 | | | (464) | | | (28) | | | 3,889 | | | 4,412 | | | (523) | | | (12) | | |
| 证券收益(亏损),净额 | 746 | | | — | | | 746 | | | | | 746 | | | (118) | | | 864 | | | | |
| 其他非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 银行拥有的人寿保险(“BOLI”) | 1,214 | | | 962 | | | 252 | | | 26 | | | 4,091 | | | 2,792 | | | 1,299 | | | 47 | | |
| 客户衍生品 | 2,258 | | | 647 | | | 1,611 | | | 249 | | | 4,846 | | | 2,370 | | | 2,476 | | | 104 | | |
| 其他 | 6,830 | | | 5,510 | | | 1,320 | | | 24 | | | 14,137 | | | 15,271 | | | (1,134) | | | (7) | | |
| 其他非利息收入总额 | 10,302 | | | 7,119 | | | 3,183 | | | 45 | | | 23,074 | | | 20,433 | | | 2,641 | | | 13 | | |
| 非利息收入总额 | $ | 48,682 | | | $ | 29,031 | | | $ | 19,651 | | | 68 | | | $ | 114,734 | | | $ | 74,530 | | | $ | 40,204 | | | 54 | | |
与2019年同期相比,2020年第三季度和前九个月的非利息收入分别增加了1970万美元和4020万美元。增加的主要原因是按揭贷款收益及相关费用、经纪及财富管理费用,以及客户衍生收入增加,但有关增幅因服务费和费用的减少以及其他贷款的销售收益而被部分抵销。
与2019年同期相比,截至2020年9月30日的三个月和九个月的服务费和手续费分别减少了166万美元和354万美元,这主要是由于透支费用的减少。2020年第三季度和前九个月经济停摆导致客户交易量下降,再加上2020年第二季度和7月的政府刺激支出,增加了客户存款账户的余额,进而减少了透支交易的数量。
2020年第三季度和前九个月的抵押贷款和相关费用反映出,与去年同期相比,抵押贷款利率锁定和抵押贷款关闭的费用有所增加。这一增长既是由于利率环境处于历史低位而导致需求增加,也是由于我们的抵押贷款业务在现有和新市场的有机增长。低利率环境的部分原因是,2020年第一季度,为应对新冠肺炎疫情,全国联邦基金利率下调了150个基点。2020年前九个月,由于抵押贷款利率下降导致提前还款加快,利率锁定和关闭的增加被抵押贷款服务权资产的负公允价值调整部分抵消。
与2019年第三季度的5.08亿美元相比,2020年第三季度的抵押贷款利率锁定增加了79%,达到9.1亿美元。与2019年同期相比,2020年第三季度的抵押贷款产量也有所增加。2020年第三季度,我们完成了2102笔抵押贷款,总额5.69亿美元,而2019年第三季度完成了1265笔抵押贷款,总额3.3亿美元。2020年第三季度,我们有3.27亿美元的购房抵押贷款,占抵押贷款生成量的57%,而去年同期为2.15亿美元,占抵押贷款生成量的65%。
2020年前9个月的抵押贷款利率锁定增加了108%,达到25.1亿美元,而2019年同期为12.1亿美元。2020年前9个月,我们完成了5667笔抵押贷款,总额15.2亿美元,而去年同期为3110笔,总额为7.7亿美元。2020年前9个月,我们有7.89亿美元的购房抵押贷款,占抵押贷款生成量的52%。2019年前9个月,我们有5.4亿美元的购房始发量,占生产量的70%。
在非按揭贷款销售方面,于2020年第三季度及前九个月,我们分别实现出售其他贷款的净收益118万美元及389万美元,当中包括出售SBA贷款的担保部分及出售若干设备融资贷款。在2020年第三季度和前九个月,我们分别销售了95万美元和2490万美元的设备融资贷款,导致截至2020年9月30日的九个月收益128万美元,其中包括第三季度销售的名义亏损。我们的SBA/USDA贷款策略包括每季度出售一部分贷款产品。出售贷款的数量取决于几个变量,包括当前的贷款环境和资产负债表管理活动。在2020年第一季度,由于新冠肺炎相关的市场混乱,这些贷款的定价不太有利,导致我们决定在投资组合中持有更多产品,而不是在2020年第二季度和第三季度市场状况好转之前向二级市场出售。2020年第三季度和前九个月,我们分别出售了1350万美元和3150万美元的SBA贷款担保部分,分别获得了118万美元和261万美元的收益。2019年第三季度和前九个月,我们分别出售了2100万美元和5520万美元的SBA贷款担保部分,分别获得了164万美元和441万美元的收益。
2020年第三季度和前九个月经纪和财富管理费用较2019年同期增加,主要是由于2020年第三季度增加了Three Shores财富管理业务。
2020年第三季度和前九个月,我们确认死亡抚恤金收益分别为27.4万美元和137万美元,导致BOLI收入与2019年同期相比有所增加。与2019年同期相比,2020年第三季度和前九个月来自客户衍生品的收入分别增加了161万美元和248万美元,原因是在当前的低利率环境下,对固定利率的需求增加。2020年前九个月客户衍生产品收入的增长包括2020年第二季度信用估值调整增加对客户衍生产品仓位的负面影响。2020年第三季度的其他非利息收入包括对SBA服务资产的正公允价值调整。与2019年同期相比,2020年前9个月其他非利息收入减少的主要原因是其他投资的损失和杂项收入的减少。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息费用的构成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 九月三十日, | | 变化 | | 截至9个月 九月三十日, | | 变化 | |
| | 2020 | | 2019 | | 金额 | | 百分比 | | 2020 | | 2019 | | 金额 | | 百分比 | |
| 薪金和员工福利 | $ | 59,067 | | | $ | 50,501 | | | $ | 8,566 | | | 17 | % | | $ | 162,236 | | | $ | 146,161 | | | $ | 16,075 | | | 11 | % | |
| 通信和设备 | 6,960 | | | 6,223 | | | 737 | | | 12 | | | 19,462 | | | 18,233 | | | 1,229 | | | 7 | | |
| 入住率 | 7,050 | | | 5,921 | | | 1,129 | | | 19 | | | 18,709 | | | 17,424 | | | 1,285 | | | 7 | | |
| 广告和公共关系 | 1,778 | | | 1,374 | | | 404 | | | 29 | | | 5,312 | | | 4,256 | | | 1,056 | | | 25 | | |
| 邮资、印刷费和供应品 | 1,703 | | | 1,618 | | | 85 | | | 5 | | | 4,986 | | | 4,733 | | | 253 | | | 5 | | |
| 专业费用 | 5,083 | | | 4,715 | | | 368 | | | 8 | | | 14,003 | | | 11,930 | | | 2,073 | | | 17 | | |
| 贷款和还本付息费用 | 3,043 | | | 2,556 | | | 487 | | | 19 | | | 8,525 | | | 7,509 | | | 1,016 | | | 14 | | |
| 对外服务-电子银行 | 1,888 | | | 1,934 | | | (46) | | | (2) | | | 5,516 | | | 5,101 | | | 415 | | | 8 | | |
| FDIC评估和其他监管费用 | 1,346 | | | 314 | | | 1,032 | | | 329 | | | 4,388 | | | 3,571 | | | 817 | | | 23 | | |
| 核心存款无形资产摊销 | 1,099 | | | 1,146 | | | (47) | | | (4) | | | 3,126 | | | 3,395 | | | (269) | | | (8) | | |
| 其他 | 3,603 | | | 4,017 | | | (414) | | | (10) | | | 10,670 | | | 11,077 | | | (407) | | | (4) | | |
| 总计,不包括与合并有关的费用和其他费用 | 92,620 | | | 80,319 | | | 12,301 | | | 15 | | | 256,933 | | | 233,390 | | | 23,543 | | | 10 | | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | 3,361 | | | 2,541 | | | 820 | | | | | 4,566 | | | 6,981 | | | (2,415) | | | | |
| 竞业禁止协议的摊销 | — | | | 64 | | | (64) | | | | | — | | | 450 | | | (450) | | | | |
| 非利息费用总额 | $ | 95,981 | | | $ | 82,924 | | | $ | 13,057 | | | 16 | | | $ | 261,499 | | | $ | 240,821 | | | $ | 20,678 | | | 9 | | |
2020年第三季度和前九个月的非利息支出总额分别为9600万美元和2.61亿美元,分别比2019年同期增长16%和9%。总体而言,这几个时期的非利息支出增加反映了Three Shores自2020年7月1日收购以来的运营支出。具体地说,增加了Three Shores的员工
在2020年第三季度和前九个月,工资、员工福利和入住费的增长主要是由地理位置造成的。
2020年第三季度和前九个月的工资和员工福利分别比2019年同期增长了17%和11%。除了收购Three Shores带来的员工基础增长外,这一增长是几个因素的结果,包括抵押贷款佣金增加,以及2020年第二季度增加产量和基于业绩的加薪带来的激励。这些费用的增加被与贷款产量增加相关的递延贷款发放成本上升所抵消,包括2020年第二季度录得的购买力平价贷款。截至2020年9月30日,相当于全职员工总数为2414人,高于2019年9月30日的2319人。
由于对我们新成立的私人基金会联合社区银行基金会的捐款,截至2020年9月30日的三个月和九个月的广告和公关费用与2019年同期相比有所增加。2020年第三季度,我们向联合社区银行基金会捐款50万美元,使今年迄今的捐款总额达到150万美元。2020年前9个月专业费用的增加主要归因于与正在进行的各种项目相关的法律和咨询费的增加。由于在2019年第三季度收到了138万美元的一次性信贷,2020年第三季度和前九个月的FDIC评估和其他监管费用比2019年同期有所增加。贷款及还本付息开支增加,主要是由於按揭贷款成交量增加。
2020年第三季度与合并相关的费用和其他费用主要包括与收购Three Shores相关的费用,包括投资银行家费用和被取消职位的遣散费。截至2020年9月30日的9个月还包括与收购First Madison Bank&Trust(“FMBT”)相关的合并相关费用、遣散费和分行关闭成本。截至2019年9月30日的三个月和九个月的合并相关费用和其他费用包括终止和结算养老金计划的294万美元费用、FMBT合并相关费用、分行关闭成本、高管退休费用以及出售剩余物业的收益。
竞业禁止协议摊销的减少是由于其中某些协议自2019年第三季度以来到期的结果。
资产负债表回顾
截至2020年9月30日和2019年12月31日的总资产分别为172亿美元和129亿美元。资产增加主要归因于收购Three Shores、购买力平价贷款来源和年内其他贷款增长,以及现金余额的增加。截至2020年9月30日和2019年12月31日的总负债分别为152亿美元和113亿美元,主要是由于存款增长,包括通过收购Three Shores收到的存款。除了包括截至2020年9月30日的Three Shores存款外,客户存款的增加也直接归因于购买力平价贷款的增加,因为许多余额在期末仍存入客户账户。2020年第三季度平均总资产为170亿美元,高于2019年同期的127亿美元。2020年前九个月的平均总资产为147亿美元,高于2019年同期的126亿美元。2020年第三季度的平均总负债为151亿美元,高于2019年同期的111亿美元。2020年前9个月的平均总负债为130亿美元,高于2019年同期的111亿美元。
下表列出了贷款组合的摘要,截至2020年9月30日,其中约65%是以房地产为抵押的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 按贷款类型划分 | | | | |
| 业主自住型商业地产 | $ | 2,008,674 | | | $ | 1,720,227 | | |
| 创收商业地产 | 2,493,625 | | | 2,007,950 | | |
| 工商业 (1) | 3,104,868 | | | 1,220,657 | | |
| 商业性建筑 | 981,371 | | | 976,215 | | |
| 设备融资 | 823,022 | | | 744,544 | | |
| 总商业广告 | 9,411,560 | | | 6,669,593 | | |
| 住宅抵押贷款 | 1,269,548 | | | 1,117,616 | | |
| 房屋净值信用额度 | 706,877 | | | 660,675 | | |
| 住宅建设 | 263,266 | | | 236,437 | | |
| 消费者 | 147,659 | | | 128,232 | | |
| | | | | |
| 贷款总额 | $ | 11,798,910 | | | $ | 8,812,553 | | |
| | | | | |
| 占贷款总额的百分比: | | | | |
| 业主自住型商业地产 | 17 | % | | 20 | % | |
| 创收商业地产 | 21 | | | 23 | | |
| 工商业 (1) | 27 | | | 14 | | |
| 商业性建筑 | 8 | | | 11 | | |
| 设备融资 | 7 | | | 8 | | |
| 总商业广告 | 80 | | | 76 | | |
| 住宅抵押贷款 | 11 | | | 13 | | |
| 房屋净值信用额度 | 6 | | | 7 | | |
| 住宅建设 | 2 | | | 3 | | |
| 消费者 | 1 | | | 1 | | |
| | | | | |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
(1) 截至2020年9月30日的商业和工业贷款包括13.2亿美元的PPP贷款。他说:
资产质量和风险要素
我们通过审查和监督贷款组合,以及遵守旨在促进健全的承保和贷款监控实践的政策,来管理资产质量和控制信用风险。我们的信贷管理职能负责监控资产质量和董事会批准的投资组合集中度限制,制定信贷政策和程序,并执行这些政策和程序的一致应用。有关我们信用管理职能的更多信息载于第一部分第1项的标题下。借贷活动在我们2019年的10-K
如果存在一个或多个明确的弱点,危及借款人的还款,并且如果这个缺陷得不到纠正,我们很有可能蒙受一些损失,我们就把贷款归类为“不合标准”。截至2020年9月30日和2019年12月31日,履约不合标准贷款(仍在计息的不合标准贷款)总额为1.25亿美元。
我们定期对分类的不良贷款、TDR、逾期贷款和投资组合集中度进行审查,以确定风险转移和潜在的ACL费用。信用风险管理领导层和来自不同贷款集团的领导层参加了一系列会议,讨论这些事项。除上述审查外,一个独立的贷款审查小组还审查投资组合,以确保一致地应用风险评级政策和程序。
2020年9月30日的ACL反映了管理层对贷款组合中预期信贷损失和无资金贷款承诺的贷款预期信用损失期限的评估。这一评估涉及不确定性和判断性,可能会在未来一段时间内发生变化。如果管理层对贷款质量或抵押品价值的评估在一个或多个贷款关系或投资组合方面发生重大变化,则任何变化的金额都可能是重大的。ACL的分配基于合理且可支持的预测,
历史数据、主观判断和估计,因此不一定表明最终可能发生冲销的具体金额或贷款类别。此外,作为银行定期审查的一部分,银行监管机构可能会要求调整未来期间的信贷损失拨备,如果他们认为审查结果有理由增加这类拨备的话。请参阅关键会计政策关于信贷损失拨备的更多信息,请参见部分。
截至2020年9月30日,ACL总额(包括与未出资承诺相关的部分)总计1.46亿美元,而截至2019年12月31日,ACL总额为6550万美元。截至2020年9月30日,贷款的ACL为1.34亿美元,或贷款的1.14%,而截至2019年12月31日,贷款的ACL为6,210万美元,或贷款总额的0.70%。2020年1月1日采用CECL后,ACL的贷款增加了688万美元,无资金承诺准备金增加了187万美元,导致采用时的ACL总额达到7,430万美元。采纳以来的增长主要反映了新冠肺炎疫情的影响、在不影响收益的情况下为Seside PCD收购贷款设立的1,120万美元拨备,以及2020年贷款增长的影响,包括通过Seside收购获得的非PCD贷款。由于SBA的100%担保,购买力平价贷款被认为是低风险资产,这一事实部分缓解了贷款增长对ACL的影响。
下表汇总了指定时间段内ACL的更改。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 九月三十日, | | 截至9个月 九月三十日, | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| ACL-贷款,期初 | $ | 103,669 | | | $ | 62,204 | | | $ | 62,089 | | | $ | 61,203 | | |
| 采用CECL | — | | | — | | | 6,880 | | | — | | |
| ACL-贷款,调整后的期初余额 | 103,669 | | | 62,204 | | | 68,969 | | | 61,203 | | |
| | | | | | | | | |
| 合并的影响-ACL-PCD贷款 | 11,152 | | | — | | | 11,152 | | | — | | |
| | | | | | | | | |
| 冲销: | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | — | | | — | | | 6 | | | 5 | | |
| 创收商业地产 | 3,033 | | | 472 | | | 8,033 | | | 977 | | |
| 工商业 | 303 | | | 898 | | | 8,118 | | | 3,833 | | |
| 商业性建筑 | 487 | | | — | | | 726 | | | 70 | | |
| 设备融资 | 2,418 | | | 1,376 | | | 6,366 | | | 3,810 | | |
| 住宅抵押贷款 | 13 | | | 264 | | | 347 | | | 433 | | |
| 房屋净值信用额度 | 44 | | | 287 | | | 162 | | | 653 | | |
| 住宅建设 | 26 | | | 13 | | | 80 | | | 263 | | |
| 消费者直接 | 432 | | | 645 | | | 1,782 | | | 1,721 | | |
| 间接自动 | — | | | 125 | | | — | | | 502 | | |
| 已注销贷款总额 | 6,756 | | | 4,080 | | | 25,620 | | | 12,267 | | |
| 恢复: | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | 725 | | | 39 | | | 2,225 | | | 166 | | |
| 创收商业地产 | 1,248 | | | 41 | | | 1,430 | | | 127 | | |
| 工商业 | 408 | | | 207 | | | 1,075 | | | 645 | | |
| 商业性建筑 | 658 | | | 247 | | | 916 | | | 804 | | |
| 设备融资 | 425 | | | 202 | | | 1,201 | | | 466 | | |
| 住宅抵押贷款 | 48 | | | 106 | | | 379 | | | 388 | | |
| 房屋净值信用额度 | 169 | | | 204 | | | 468 | | | 466 | | |
| 住宅建设 | 26 | | | 18 | | | 97 | | | 91 | | |
| 消费者直接 | 511 | | | 226 | | | 1,028 | | | 672 | | |
| 间接自动 | — | | | 67 | | | — | | | 151 | | |
| 总回收率 | 4,218 | | | 1,357 | | | 8,819 | | | 3,976 | | |
| 净冲销 | 2,538 | | | 2,723 | | | 16,801 | | | 8,291 | | |
| 信贷损失准备金--贷款 | 21,973 | | | 3,033 | | | 70,936 | | | 9,602 | | |
| ACL-贷款,期末 | 134,256 | | | 62,514 | | | 134,256 | | | 62,514 | | |
| | | | | | | | | |
| ACL-资金不足的承付款,期初 | 12,100 | | | 3,391 | | | 3,458 | | | 3,410 | | |
| 采用CECL | — | | | — | | | 1,871 | | | — | | |
| ACL-未出资的承付款,调整后的期初余额 | 12,100 | | | 3,391 | | | 5,329 | | | 3,410 | | |
| 信贷损失准备金--资金不足的承付款 | (180) | | | 67 | | | 6,591 | | | 48 | | |
| ACL-资金不足的承诺,期末 | 11,920 | | | 3,458 | | | 11,920 | | | 3,458 | | |
| | | | | | | | | |
| ACL总数 | $ | 146,176 | | | $ | 65,972 | | | $ | 146,176 | | | $ | 65,972 | | |
| | | | | | | | | |
| 贷款总额: | | | | | | | | |
| 在期末 | $ | 11,798,910 | | | $ | 8,903,266 | | | $ | 11,798,910 | | | $ | 8,903,266 | | |
| 平均值 | 11,644,202 | | | 8,835,585 | | | 10,087,630 | | | 8,646,622 | | |
| ACL-贷款,占期末贷款的百分比 | 1.14 | % | | 0.70 | % | | 1.14 | % | | 0.70 | % | |
| 占平均贷款的百分比(年化): | | | | | | | | |
| 净冲销 | 0.09 | | | 0.12 | | | 0.22 | | | 0.13 | | |
| 信贷损失准备金--贷款 | 0.75 | | | 0.14 | | | 0.94 | | | 0.15 | | |
不良资产
截至2020年9月30日,包括非应计贷款和丧失抵押品赎回权的房产在内的不良资产(NPA)总额为5000万美元,而2019年12月31日为3580万美元。自2019年12月31日以来,不良资产的增加主要是由于非应计贷款的增加。具体地说,在2020年第二季度,有几个规模较大的不合标准的信用额度达到了非应计项目状态。此外,当我们在2020年1月1日采用CECL时,我们选择分解以前购买的信用受损(“PCI”)池,不再将贷款池视为记账单位。使用与其他贷款相同的标准将这些违约的购买信用恶化(PCD)贷款报告为非应计贷款自2019年12月31日以来为非应计贷款的增加贡献了240万美元。将Three Shores非应计贷款和丧失抵押品赎回权的房产纳入NPA余额也是从2019年12月31日起增加的原因之一。
我们的政策是,当管理层认为贷款的全部本金和利息不太可能收回时,或者当贷款逾期90天时,我们会将贷款置于非权责发生状态。如果一笔贷款有良好的抵押品,并且处于催收过程中,它可以在90天后按应计方式继续发放。当一笔贷款处于非权责发生制状态时,以前应计但未收回的利息将冲销当期利息收入。非权责发生贷款的利息支付用于降低贷款的摊销成本。当合同到期的所有本金和利息全部到期、有持续的还款履约期和合理保证未来付款时,贷款将恢复应计状态。
一般来说,我们不承诺向贷款处于非应计状态的客户提供额外资金,尽管在某些个别情况下,我们会执行忍耐协议,根据该协议,只要借款人满足忍耐协议的条件,我们就同意继续为建设贷款提供资金,直至完工或其他信用额度。我们还可以为保护抵押品所需的其他金额提供资金,例如支付逾期财产税和保险金额。
丧失抵押品赎回权的财产最初是按公允价值记录的,减去出售的估计成本。如果丧失抵押品赎回权时的公允价值减去预计销售成本低于贷款余额,不足的部分将计入贷款损失拨备。如果止赎财产的公允价值减去估计出售成本或挂牌售价减去出售成本中的较小者在持有期内减少,则计入止赎财产费用的估值津贴。当丧失抵押品赎回权的财产被出售时,销售收益与财产账面价值之间的差额将在出售时确认损益。
下表汇总了NPA。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | |
| 非权责发生制贷款: | | | | |
| 业主自住型商业地产 | 11,075 | | | 10,544 | | |
| 创收商业地产 | 12,230 | | | 1,996 | | |
| 工商业 | 3,534 | | | 2,545 | | |
| 商业性建筑 | 1,863 | | | 2,277 | | |
| 设备融资 | 3,137 | | | 3,141 | | |
| 总商业广告 | 31,839 | | | 20,503 | | |
| 住宅抵押贷款 | 13,864 | | | 10,567 | | |
| 房屋净值信用额度 | 2,642 | | | 3,173 | | |
| 住宅建设 | 479 | | | 939 | | |
| 消费者 | 260 | | | 159 | | |
| | | | | |
| 非权责发生制贷款总额 | 49,084 | | | 35,341 | | |
| 丧失抵押品赎回权的财产/拥有的其他房地产(“OREO”) | 953 | | | 476 | | |
| NPA总数 | $ | 50,037 | | | $ | 35,817 | | |
| | | | | |
| 非权责发生贷款占总贷款的百分比 | 0.42 | % | | 0.40 | % | |
| 不良资产占总贷款和OREO的百分比 | 0.42 | | | 0.41 | | |
| 不良资产占总资产的百分比 | 0.29 | | | 0.28 | | |
截至2020年9月30日和2019年12月31日,我们分别获得了5450万美元和5420万美元的贷款,贷款条款已在TDR中修改。其中分别包括1730万美元和825万美元的TDR,这些TDR被归类为非应计项目,并包括在不良贷款中。总结余3,720万元及4,600万元TDR
百万美元分别根据修改后的条款执行,因此不被视为不良资产。
如前所述,CARE法案暂时免除了因新冠肺炎而重组的某些贷款的TDR分类。在2020年第一季度和第二季度,我们向借款人批准了大量与新冠肺炎造成的经济混乱有关的延期付款请求,其中大部分在短期内免于TDR分类。在第三季,大部分有延迟期的贷款已恢复正常还款。下表列出了与新冠肺炎相关的剩余短期延期,这些延期在符合豁免条件的范围内,截至2020年9月30日不被视为TDR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2020年9月30日 | |
| | | | | | | | 新冠肺炎延期 | | 延期贷款占贷款类别的百分比 | |
| 业主自住型商业地产 | | | | | | | $ | 42,559 | | | 2 | % | |
| 创收商业地产 | | | | | | | 182,438 | | | 7 | | |
| 工商业 | | | | | | | 51,429 | | | 2 | | |
| 商业性建筑 | | | | | | | 54,153 | | | 6 | | |
| 设备融资 | | | | | | | 19,765 | | | 2 | | |
| 总商业广告 | | | | | | | 350,344 | | | 4 | | |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | 12,453 | | | 1 | | |
| 房屋净值信用额度 | | | | | | | 1,451 | | | — | | |
| 住宅建设 | | | | | | | 239 | | | — | | |
| 消费者 | | | | | | | 310 | | | — | | |
| 新冠肺炎延期总人数 | | | | | | | $ | 364,797 | | | 3 | | |
投资证券
投资证券组合的组合反映了我们的投资策略,即在提供相对稳定的收入来源的同时,保持适当的流动性水平。投资证券组合还提供资产负债表其他类别的利率风险和信用风险的平衡,同时为可用资金的投资提供工具,提供流动性,并为某些存款和借款提供所需抵押品的证券。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,我们持有至到期的债务证券账面价值分别为3.98亿美元和2.84亿美元,可供出售的债务证券分别为26.9亿美元和22.7亿美元。截至2020年9月30日的余额增加反映了从Three Shores购买的证券,以及我们决定通过购买证券来部署过剩流动性。截至2020年9月30日和2019年12月31日,证券投资组合分别约占总资产的18%和20%。
投资证券组合主要包括国债、美国政府机构证券、美国政府支持的机构抵押贷款支持证券、非机构抵押贷款支持证券、公司证券、市政证券和资产支持证券。抵押贷款支持证券和资产支持证券依靠基础贷款池提供本金和利息现金流。这些证券的实际到期日通常不同于合同到期日,因为这些证券的基础贷款可以提前偿还。利率下降通常会导致提前还款水平加快。在不断下降或持续的低利率环境下,我们可能无法将这些提前还款所得资金再投资于具有可比收益率的资产。在利率上升的环境中,情况正好相反--提前还款趋于放缓,加权平均寿命延长。这被称为延期风险,它可能会因为延迟收到现金而导致流动性水平降低,并可能导致持有收益率低于市价的资产更长时间。
根据CECL的要求,我们对持有至到期的证券投资组合进行了评估,以评估是否需要ACL。我们按主要证券类型综合衡量持有至到期债务证券的预期信用损失。预期信用损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。在2020年1月1日和2020年9月30日采用时,计算出的持有至到期债务证券的信用损失不是实质性的,因为投资组合的信用质量很高,其中包括美国政府机构发行或担保的证券和高信用质量的市政证券。因此,我们没有记录采用时或2020年9月30日持有至到期证券的ACL。
对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券,如果我们打算出售,或者如果我们更有可能被要求在其摊销成本基础恢复之前出售该证券,则该证券的摊余成本基础将通过收益减记为公允价值。如无出售意向或极有可能要求出售,吾等会评估公允价值下跌是否因信贷损失或其他因素所致。评估考虑的因素包括公允价值低于摊余成本的程度、证券评级的变化以及证券特有的不利条件。如果评估显示存在信用损失,则可记录ACL,此类允许额度仅限于公允价值低于摊销成本的金额。任何与信贷因素无关的减值都在其他全面收益中确认。截至2020年9月30日,没有与可供销售产品组合相关的ACL。截至2020年9月30日,固定收益证券的亏损主要反映了利率变化的影响。
商誉和其他无形资产
商誉是指为被收购公司支付的高于所收购资产和承担的负债(包括单独可识别的无形资产)公允净值的溢价。截至2020年9月30日和2019年12月31日,商誉账面净值分别为3.69亿美元和3.27亿美元。商誉不摊销,但按年度进行减值评估,或更常见的情况是,如果事件或情况表明可能存在减值,则称为触发事件。一旦发生触发事件,会计指引允许对定性因素进行评估,以确定实体的公允价值低于其账面价值(包括商誉)的可能性是否大于或大于50%。当发生减值的可能性较大时,管理层须进行量化分析,并在必要时通过记录商誉减值损失来调整商誉的账面金额。
自2020年第一季度后期以来,由于市场担心新冠肺炎的潜在影响,美联航的股价下跌,以至于2020年前九个月的大部分时间里,该公司的股价都低于账面价值。美联航一般在每年第四季度使用截至第三季度末的数据进行年度商誉减值评估;然而,由于这一触发事件,管理层已定性评估并得出结论,考虑到截至2019年9月30日进行的最新年度评估中宏观经济状况变化和超额价值的预期短暂持续时间,美联航截至2020年9月30日的公允价值低于其账面价值的可能性不超过50%。作为第四季度年度商誉评估的一部分,管理层将继续监测和评估疫情对公司价值的影响。
核心存款无形资产,代表已取得存款关系的价值,是仅在事件或情况表明可能存在减值时才需要进行减值测试的摊销无形资产。并无任何事件或情况令我们相信核心存款无形资产存在任何减值。
于二零二零年七月一日收购Three Shores,吾等分别录得商誉及无形核心存款4,160万美元及336万美元。
存款
客户存款是我们盈利资产持续增长的主要资金来源。我们的高水平服务,从我们强劲的客户满意度得分中可见一斑,在吸引和留住客户存款账户方面发挥了重要作用。除了有机增长,截至2020年9月30日,核心交易存款的增长还归因于从Three Shores获得的存款(于2020年7月1日收购日为18.亿美元)和PPP相关存款。下表列出了所示期间的存款成分。
表11-存款
(千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 无息需求 | $ | 5,227,170 | | | $ | 3,477,979 | | |
| 现在和生息需求 | 2,989,455 | | | 2,461,895 | | |
| 货币市场与储蓄 | 4,290,940 | | | 2,937,095 | | |
| 时间 | 1,819,586 | | | 1,859,574 | | |
| 客户存款总额 | 14,327,151 | | | 10,736,543 | | |
| 经纪存款 | 276,225 | | | 160,701 | | |
| 总存款 | $ | 14,603,376 | | | $ | 10,897,244 | | |
借款活动
截至2020年9月30日和2019年12月31日,我们的长期未偿债务分别为3.27亿美元和2.13亿美元,其中包括优先债券、次级债券和信托优先证券。在2020年第二季度,我们发行了1亿美元的5%固定利率至浮动利率的优先债券,到期日为2030年6月15日。发行这些债券所得款项将用作一般业务用途。在2020年第三季度,我们承担了Three Shores的1500万美元次级债务。有关长期债务的更多信息,请参见合并财务报表附注8。
合同义务
自2019年12月31日以来,我们的合同义务没有任何实质性变化。
表外安排
我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人,以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷、信用证和财务担保。
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。信用证和财务担保是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺,其信用风险与向客户提供贷款的风险基本相同。这些承诺主要是向当地企业发出的。
提供信用证、信用证和金融担保的承诺的另一方如果不履行承诺而遭受信用损失的风险,由这些工具的合同金额来表示。?我们使用与承销资产负债表内工具相同的信用承销程序来作出承诺、信用证和财务担保。管理层根据具体情况评估每个客户的信誉,如果认为有必要,抵押品的金额将基于信用评估。持有的抵押品各不相同,但可能包括未改善和改善的房地产、存单、个人财产或其他可接受的抵押品。
所有这些工具都不同程度地涉及超过资产负债表确认金额的信用风险因素。这些工具的总额不一定代表未来的现金需求,因为这些工具中有很大一部分到期了,没有使用。除了本报告披露的那些以外,我们没有参与表外合同关系,这些关系可能会导致流动性需求或其他承诺,或者可能会显著影响收益。有关表外安排的更多信息,请参阅我们2019年10-K报表中的合并财务报表附注21和本表格10-Q中的合并财务报表附注16。
利率敏感度管理
利率的绝对水平和波动性可能会对盈利能力产生重大影响。利率风险管理的目标是识别和管理净利息收入对利率变化的敏感性,与我们的整体财务目标保持一致。管理层根据经济状况、资产质量和其他各种考虑因素,设定利率敏感度容忍度区间,并在此区间内进行管理。
净利息收入和金融工具的公允价值受到利率水平变化的影响。我们通过我们的资产/负债管理委员会(“ALCO”)制定并经董事会批准的政策来限制我们对利率波动的风险敞口。美国铝业定期开会,负责制定和向董事会推荐资产/负债管理政策,制定和实施改善资产负债表定位和/或收益的策略,以及审查利率敏感性。
管理层用来估计和管理净利息收入对利率变化敏感性的工具之一是资产/负债模拟模型。由此产生的估计是基于对每种情况的几个假设,包括贷款和存款的重新定价特征以及提前还款额。美国铝业公司根据历史数据和未来预期定期审查假设的合理性;然而,实际净利息收入可能与模型结果不同。模拟模型的主要目标是使用多种利率情景来衡量净利息收入随时间的潜在变化。基本情景假设利率保持不变,并与所有其他情景进行比较,以衡量净利息收入的变化。政策限制是基于即刻的利率冲击情景,以及逐步上升和下降的利率情景,这些都是
与基本情景相比。我们的假设包括市场利率和贴现率不能低于零的下限。其他被分析的情景可能包括延迟的利率冲击、收益率曲线变陡或变平,或者利率变动的其他变化。虽然主要政策情景关注的是12个月的时间框架,但也建立了更长的时间范围的模型。
我们的政策是基于利率冲击和利率上升对净利息收入的12个月影响,利率冲击和上升幅度在基本情景的基础上从100到400个基点增加到400个基点,或者减少100到200个基点。在震荡情景中,利率会在情景开始时立即更改全额。在坡道方案中,利率每月变化25个基点。我们的政策限制了前12个月净利息收入的预期变化,在加息和减息和冲击情景下,每变化100个基点,净利息收入就会减少8%。下表列出了我们在指定日期的利息敏感度头寸。
表12-利率敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 基本方案的净利息收入增加(减少)在 | |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 差饷的变动 | | 震击 | | 坡道 | | 震击 | | 坡道 | |
| 加息100个基点 | | 3.39 | % | | 2.43 | % | | 2.91 | % | | 2.22 | % | |
| 下调100个基点 | | (1.81) | | | (1.67) | | | (4.86) | | | (3.92) | | |
利率敏感性是资产和负债组合的重新定价特征的函数。这些重新定价特征是计息资产和有息负债在重置、重新定价或到期时利率发生变化的时间框架。利率敏感度管理关注的是资产和负债的期限结构及其在市场利率变动期间的重新定价特征。有效的利率敏感度管理旨在确保资产和负债在可接受的时间框架内对利率变化作出净反应,从而将利率变化对净利息收入的潜在不利影响降至最低。
根据我们所处市场的竞争压力,我们有权酌情决定存款重新定价的范围和时间。盈利资产或支持负债组合的变化可以在不影响利率敏感度的情况下增加或减少净息差。由于两种工具根据不同的指数重新定价,即使资产和负债的重新定价时间保持不变,资产及其支持负债之间的利差也可能存在显著差异。这通常被称为基差风险。
衍生金融工具是用来管理利率敏感性的。这些合约通常由利率互换组成,根据利率互换,我们支付可变利率(或固定利率,视情况而定),并获得固定利率(或可变利率,视情况而定)。此外,还使用投资证券和批发融资策略来管理利率风险。
被指定为会计套期保值的衍生金融工具分为现金流量套期保值和公允价值套期保值。现金流量套期保值的公允价值变动在其他全面收益中确认。公允价值对冲在盈利中确认衍生金融工具公允价值变动的影响,以及与被对冲资产或负债的特定风险相关的对冲资产或负债公允价值变动的抵消效果。我们还有其他衍生金融工具,它们没有被指定为会计对冲,但被用于利率风险管理目的和有效的经济对冲。未计入会计套期保值的衍生金融工具通过收益按市价计价。
我们的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用于通过对冲特定交易、头寸或风险进行资产/负债管理,而不能用于交易或投机目的。管理层相信,与使用衍生金融工具缓解利率风险敏感性相关的风险已得到适当的监测和控制,不会对财务状况或经营业绩产生任何重大不利影响。为了减轻潜在的信用风险,我们可能会不时要求衍生品合约的交易对手质押现金和/或证券作为抵押品,以弥补净风险敞口。
流动性管理
流动性被定义为将资产转换为现金或现金等价物而不造成重大损失,并通过增加负债筹集额外资金的能力。流动性管理包括保持满足客户(包括存款人和借款人)的日常现金流需求的能力。主要目标是确保有足够的资金以合理的成本提供资金,以满足持续的运营现金需求,并在出现创收机会时加以利用。虽然预期的流动性水平会因各种因素而有所不同,但我们的主要目标是在所有预期的经济环境中保持充足的流动性水平。为了帮助确定我们的流动性是否充足,我们进行了各种流动性压力测试。我们保持无担保流动资产储备,以帮助确保我们有能力在正常条件下至少12个月内以及在严重不利的流动性条件下至少30天内履行我们的义务。
世界银行流动性的一个重要部分存在于资产负债表的资产部分,该部分主要通过贷款利息和本金偿还以及证券的到期和出售提供流动性,以及在担保的基础上将这些资产用作借款抵押品的能力。
银行的主要流动性来源是客户的有息和无息存款账户。流动性也可以从批发资金来源获得,主要由购买的联邦基金、FHLB预付款和经纪存款组成。这些流动性来源一般都是短期性质的,并在必要时用于为资产增长提供资金,并满足其他短期流动性需求。
此外,由于控股公司是一个独立的实体,除银行外,它必须为自己的流动资金提供资金。控股公司负责支付为其普通股和优先股股东宣布的股息,以及任何未偿债务或信托优先证券的利息和本金。控股公司目前拥有履行这些义务的内部资本资源。虽然控股公司可以进入资本市场,并维持作为或有资金来源的信用额度,但其流动性的最终来源是本行的附属服务费和股息,这些费用和股息受到适用法律和法规的限制。在考虑了控股公司在此期间的所有流动性需求后,该公司的流动性被管理为至少15个月的正现金流。
截至2020年9月30日,我们有足够的合格抵押品为13.9亿美元的FHLB预付款和13.9亿美元的美联储贴现窗口借款能力提供借款能力,以及21.9亿美元的未质押投资证券,可用作额外借款的抵押品。除了这些批发来源,我们还有能力通过在定价上更积极地竞争来吸引零售存款。在2020年第二季度,我们发起了一大笔购买力平价贷款,资金可通过美联储于2020年4月宣布的支付保障计划贷款工具(Paycheck Protection Program Lending Facility,简称PPPLF)获得。截至2020年9月30日,我们的PPP贷款余额为13.2亿美元,PPPLF下没有余额,因为我们能够通过存款增长为大部分PPP贷款提供自筹资金。
综合现金流量表中披露,截至2020年9月30日的9个月,经营活动提供的净现金为5360万美元。前9个月的净收益1.05亿美元包括非现金支出和收入项目,包括以下项目:拨备支出7750万美元,基于股票的薪酬支出594万美元,净折旧、摊销和增值支出533万美元。经营活动现金的使用包括其他资产和应计应收利息增加4460万美元,待售贷款增加6990万美元,应计费用和其他负债减少2090万美元。用于投资活动的现金净额为14.3亿美元,包括贷款净增加15.2亿美元,购买可供出售的债务证券和股票证券6.68亿美元,购买持有至到期的债务证券1.06亿美元,以及购买房地和设备599万美元。这些现金的使用被6.04亿美元的到期和催缴可供出售的债务证券和股本证券的收益,4520万美元的到期和催缴持有至到期的债务证券的收益和4040万美元的可供出售的债务证券和股本证券的收益所抵消。融资活动提供的现金净额为19亿美元,主要包括存款净增19亿美元、发行优先债券净收益9860万美元和发行优先股净收益9640万美元。这些现金来源被偿还FHLB垫款(其中部分在Three Shores交易中承担)1.34亿美元、支付普通股和优先股现金股息4490万美元部分抵消了, 以及回购我们2080万美元的普通股。管理层认为,我们于2020年9月30日的流动资金状况足以满足我们预期的现金流要求。
资本资源与股利
截至2020年9月30日的股东权益为19.7亿美元,比2019年12月31日增加3.32亿美元,主要原因是作为收购价格的一部分,向Three Shores股东发行了1.64亿美元的普通股,第二季度发行了1亿美元的非累积永久优先股,年初迄今的收益减去宣布的股息,以及可供出售证券的价值增加,部分被2080万美元的股票回购所抵消。
根据CARE法案,我们已经通过了联邦银行监管机构为CECL在实施后的两年内延迟产生的不利资本影响提供的救济。这一可选的两年延迟之后是可选的三年过渡期,以逐步取消最初两年延迟期间提供的资本福利总额。根据过渡期条款,总资本收益金额每年逐步减少25%,采用的全部影响在采用后第六年开始时完全确认。
下表显示了根据适用的监管指南计算的2020年9月30日和2019年12月31日的资本充足率。截至2020年9月30日,根据当时生效的及时纠正措施条款,资本水平仍被描述为“资本充足”。截至2020年9月30日,比率下降的主要原因是收购Three Shores导致资产增加。
综合财务报表附注15提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日根据监管准则计算的资本充足率的其他相关信息。
表13-资本比率
(千美元)
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| | | | | | 联合社区银行,Inc. (合并) | | 联合社区银行 |
| | 最小 | | 井 大写 | | 最低资本加资本保护缓冲 | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
基于风险的比率: | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.31 | % | | 12.97 | % | | 13.20 | % | | 14.87 | % |
一级资本 | | 6.0 | | | 8.0 | | | 8.5 | | | 13.12 | | | 13.21 | | | 13.20 | | | 14.87 | |
总资本 | | 8.0 | | | 10.0 | | | 10.5 | | | 15.27 | | | 15.01 | | | 14.21 | | | 15.54 | |
杠杆率 | | 4.0 | | | 5.0 | | | 不适用 | | 9.38 | | | 10.34 | | | 9.42 | | | 11.63 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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通货膨胀和物价变动的影响
银行的资产和负债结构与工业企业的资产和负债结构有很大的不同,因为银行的所有资产和负债基本上都是货币性的,固定资产或存货的投资相对较少。通货膨胀对总资产的增长有重要影响,因此需要以高于正常水平的速度增加股本,以保持适当的股本资产比率。
管理层认为,通胀对财务业绩的影响取决于我们对利率变化的反应能力,并通过这种反应来降低通胀对业绩的影响。我们有一个资产/负债管理计划来管理利率敏感度。此外,当局亦会定期检讨银行服务和产品,以因应目前和预期的成本调整定价。
第三项:加强市场风险的定量和定性披露
截至2020年9月30日,我们的市场风险与我们的2019年10-K报告中显示的风险相比没有实质性变化。本公司于2020年9月30日之利率敏感度状况载于本季报10-Q表格第I部分第2项“管理层对财务状况及经营业绩之讨论及分析”表10,并以此作为参考。
项目4.管理控制和程序
(a) 披露控制和程序。在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们对截至2020年9月30日的披露控制和程序(该术语在交易所法案规则13a-15(E)中定义)进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
2020年7月1日,我们完成了对Three Shores Bancorporation,Inc.(“Three Shores”)的收购,如合并财务报表附注3所述。我们正在评估Three Shores的现有控制和程序,并将Three Shores纳入我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制。根据美国证券交易委员会公布的员工指南,允许公司将被收购业务排除在管理层对完成收购年度财务报告内部控制有效性的评估之外,同样将被收购业务排除在季度披露控制和程序评估之外(只要它们被纳入财务报告内部控制),管理层对截至2020年9月30日的公司披露控制程序的设计和运行有效性的评估范围包括我们所有的综合业务,但三个海岸的披露控制和程序除外。截至2020年9月30日,对Three Shores的收购约占总合并资产的11%,约占我们截至2020年9月30日的9个月总合并收入的2%。
(b) 财务报告内部控制的变化。在截至2020年9月30日的财季内,我们对财务报告的内部控制(该术语在交易法规则13a-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。我们目前正在对三岸集团的财务报告内部控制进行评估,并将其与我们现有的财务报告内部控制进行整合。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
在正常业务过程中,控股公司和银行是各种法律程序的当事人。此外,在正常业务过程中,控股公司和银行都要接受监管检查和调查。根据我们目前所知及法律顾问的意见,管理层认为并无该等悬而未决或受威胁的法律事宜会对我们的综合财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
第1A项。危险因素
除本公司于2020年5月7日提交给证券交易委员会的截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告的第II部分第1项所述外,本公司于2020年2月27日提交给证券交易委员会的截止到2020年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
项目6.展品
(D)提供件展品。请参阅下面的图表索引。
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展品索引 |
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证物编号: | | 描述 |
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2.1 | | 合并协议和合并计划,由联合社区银行公司和Three Shores Bancorporation,Inc.签署,日期为2020年3月9日,合并日期为2020年3月9日(本文引用联合社区银行公司于2020年3月9日提交给SEC的8-K表格当前报告的附件2.1,并于2020年3月10日提交给证券交易委员会)。 |
| | |
3.1 | | 经修订的联合社区银行公司重述公司章程(在此引用联合社区银行公司截至2020年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件3.1,该报告于2020年8月6日提交给美国证券交易委员会)。 |
| | |
3.2 | | 修订后的联合社区银行公司章程(本文引用联合社区银行公司2015年5月11日提交给证券交易委员会的截至2015年3月31日的Form 10-Q季度报告附件3.2)。 |
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31.1 | | 根据交易所法案第13a-14(A)条,联合社区银行公司总裁兼首席执行官H·林恩·哈顿(H.Lynn Harton)的认证。 |
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31.2 | | 由联合社区银行公司执行副总裁兼首席财务官Jefferson L.Harralson根据交易所法案第13a-14(A)条认证。 |
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32 | | 根据《美国法典》第18编第1350节颁发的首席执行官和首席财务官证书。 |
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101 | | 联合社区银行(United Community Bank,Inc.)截至2020年9月30日的季度Form 10-Q季度报告的交互式数据文件,格式为内联XBRL:(一)综合资产负债表(未经审计);(二)综合收益表(未经审计);(三)综合全面收益表(未经审计);(四)合并股东权益表(未经审计);(五)综合现金流量表(未经审计);(六)综合财务报表附注(未经审计). |
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104 | | 联合社区银行截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的封面(格式为内联XBRL格式,包含在附件101中) |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由其正式授权的签署人代表其签署。
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| 联合社区银行,Inc. |
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| /s/H.林恩·哈顿(Lynn Harton) |
| 林恩·哈顿(H.Lynn Harton) |
| 总裁兼首席执行官 |
| (首席行政主任) |
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| /s/杰斐逊·L·哈拉尔森(Jefferson L.Harralson) |
| 杰斐逊·L·哈拉尔森 |
| 执行副总裁兼首席财务官 |
| (首席财务官) |
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| /s/艾伦·H·库姆勒(Alan H.Kumler) |
| 艾伦·H·库姆勒 |
| 高级副总裁兼首席会计官 |
| (首席会计官) |
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| 日期:2020年11月6日 |