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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
| | | | | | | | |
| ☑ | | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年9月30日
或
| | | | | | | | |
| ☐ | | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
佣金档案编号001-10701
E.W.斯克里普斯公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | | 31-1223339 |
(州或其他司法管辖区)
公司或组织) | | (美国国税局雇主
标识号) |
| | | |
| 核桃街312号 | | |
| 辛辛那提, | 俄亥俄州 | | 45202 |
| (主要行政机关地址) | | (邮政编码) |
注册人电话号码，包括区号：(513) 977-3000
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生了变化。)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 |
| A类普通股，每股面值0.01美元 | SSP | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是☑不是的☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是☑不是的☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12B-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 小型报表公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法规则第312b-2条所定义)。是☐不是的☑
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。截至2020年9月30日，有69,666,913在登记人的A类普通股中，每股面值0.01美元，已发行和11,932,722在注册人的普通股中，每股面值0.01美元，流通股。
E.W.斯克里普斯公司季度报告索引
在截至2020年9月30日的季度的Form 10-Q中
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| 项目编号 | | 页 |
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第一部分-财务信息 | | |
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1.财务报表 | | 3 |
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2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | | 3 |
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3.关于市场风险的定量和定性披露 | | 3 |
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4.管制及程序 | | 3 |
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第II部分-其他信息 | | |
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1.法律诉讼 | | 3 |
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1A.危险因素 | | 3 |
| | |
2.未登记的股权证券销售和收益的使用 | | 4 |
| | |
3.高级证券违约 | | 4 |
| | |
4.矿场安全资料披露 | | 4 |
| | |
5.其他信息 | | 5 |
| | |
6.展品 | | 5 |
| | |
签名 | | 6 |
| | |
第一部分
正如在本Form 10-Q季度报告中所使用的，术语“斯克里普斯”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”可能指E.W.斯克里普斯公司、其一个或多个合并子公司，或作为一个整体。
项目1.财务报表
本项目所要求的信息作为本表格10-Q的一部分提交。请参阅本表格10-Q页F-1中的财务信息索引。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本项目所要求的信息作为本表格10-Q的一部分提交。请参阅本表格10-Q页F-1中的财务信息索引。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本项目所要求的信息作为本表格10-Q的一部分提交。请参阅本表格10-Q页F-1中的财务信息索引。
项目4.控制和程序
本项目所要求的信息作为本表格10-Q的一部分提交。请参阅本表格10-Q页F-1中的财务信息索引。
第二部分
项目1.法律诉讼
我们涉及正常业务过程中出现的诉讼和监管程序，例如诽谤诉讼和主要与广播牌照续期有关的政府诉讼，预计这些诉讼都不会导致重大损失。
第1A项危险因素
第1A项披露的风险因素。我们的Form 10-K年度报告中的风险因素在截至2020年3月31日的季度Form 10-Q季度报告中更新了新冠肺炎疫情的影响，以及与待完成的ION Media交易相关的风险(如下所述)。
我们收购ION Media的计划可能根本不会发生，可能不会在预期的时间框架内发生，或者可能涉及剥离某些业务和资产，作为我们计划剥离最多26个ION Station的补充或替代，任何这些都可能对我们普通股的交易价格以及我们未来的业务和财务业绩产生负面影响。
如果交易完成，ION Media将成为我们的间接全资子公司。收购和相关计划中的资产剥离的完成并不是有保证的，并受某些条件的制约，包括根据1976年修订的《哈特-斯科特-罗迪诺反托拉斯改进法》(Hart-Scott-Rodino Anti Productions Act)及其颁布的规则和条例到期或终止的任何等待期的到期或终止、联邦通信委员会(Federal Communications Commission)的同意、没有任何限制、禁止或以其他方式禁止收购的法律或命令，以及其他惯常的成交条件。
计划中的对ION Media的收购会受到许多风险和不确定性的影响，包括一般的经济和资本市场状况；交易悬而未决可能对我们或ION Media产生的影响；我们无法获得所需的监管或政府批准，或无法及时或以令人满意的条件获得此类批准；ion Media无法满足成交条件；我们无法以可接受的条件获得融资；资产剥离站的买家无法以可接受的条件获得融资；可能导致收购协议终止的任何事件、变更或其他情况的发生，其中某些情况可能需要我们向ION Media支付3500万美元的终止费；可能提起的与拟议收购有关的法律诉讼以及可能与之相关的法律费用和转移管理层注意力的情况；以及意外的成本、费用或
费用。如果对ION Media和相关计划资产剥离的计划收购没有完成，如果在完成计划收购方面出现重大延迟，或者如果计划收购和相关资产剥离涉及意想不到的额外所需资产剥离，可能会对我们普通股的交易价格以及我们未来的业务和财务业绩产生负面影响，或者导致收购协议的终止。
我们已经并将继续承担与收购ION Media相关的巨额交易成本，这可能会对我们的经营结果产生不利影响。
无论吾等是否完成交易，吾等已招致并将继续招致与收购有关的重大成本，包括支付与交易及相关融资交易有关的若干费用及开支。在整合过程中可能会产生额外的意想不到的成本。这可能会对我们在记录此类费用期间的经营业绩或实际支付任何相关成本期间的现金流产生不利影响。此外，我们可能会产生与交易相关的重大重组费用，这可能会对我们在记录该等费用期间的交易结束后的经营业绩或实际支付任何相关成本期间的现金流产生不利影响。延迟完成交易或未能完成交易可能会对我们的业务产生负面影响。
根据与ION Media的收购协议条款，无论吾等或资产剥离站的买家能否按预期获得融资，吾等均须完成收购，而吾等或该买家未能获得融资可能会对吾等造成重大不利影响。
如果我们不能像预期的那样获得收购ION Media的融资，我们可能需要获得替代融资，或者将违反收购协议。如果我们计划剥离的ION Media电视台的买家无法获得融资，并且我们无法找到替代买家或与其他买家达成协议，我们将违反收购协议。我们必须剥离的电视台的买家是一家新成立的实体，可能无法获得足够的股权或债务融资来购买这些电视台。这些替代安排的条款可能比我们目前预期的条款更不利于我们，这种差异可能是实质性的，或者这些替代安排可能根本就不存在。在任何这些事件中，我们都可能面临违约索赔，这可能导致对ION Media的巨额赔偿，并对我们的业务、现金流、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2020年9月30日的季度里，没有出售未注册的股权证券。
2016年11月，我们的董事会批准了一项高达1亿美元的A类普通股回购计划。在授权于2020年3月1日到期之前，我们根据授权回购了总计5030万美元的股票。2020年2月，我们的董事会批准了一项新的A类普通股回购计划，回购金额最高可达1亿美元，直至2022年3月1日。股票可以在授权下通过公开市场购买或私下协商的交易回购，包括加速股票回购交易、大宗交易，或根据打算遵守1934年证券交易法10b5-1规则的交易。2020年第三季度没有回购股票。
第3项高级证券违约
在截至2020年9月30日的季度里，高级证券没有违约。
项目4.矿山安全披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 展品说明 |
| 31(a) | | 第302条认证 |
| 31(b) | | 第302条认证 |
| 32(a) | | 第906条认证 |
| 32(b) | | 第906条认证 |
| 101 | | 该公司截至2020年9月30日的季度和9个月的未经审计的简明综合财务报表和相关注释来自本季度报告中的10-Q表格，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)。* |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
*-随函存档
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
| | | | | | | | |
| | E.W.斯克里普斯公司 |
| | |
| 日期：2020年11月6日 | 依据： | /s/道格拉斯·F·莱昂斯 |
| | 道格拉斯·F·莱昂斯 |
| | | 高级副总裁、财务总监兼财务主管 |
| | (首席会计官) |
E.W.斯克里普斯公司
财务信息索引(未经审计)
| | | | | | | | |
| 项目 | | 页 |
| | |
简明综合资产负债表 | | F-2 |
| | |
简明合并操作报表 | | F-3 |
| | |
简明综合全面收益(亏损)表 | | F-4 |
| | |
简明现金流量表合并表 | | F-5 |
| | |
简明合并权益表 | | F-6 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | | F-7 |
| | |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | | F-24 |
| | |
关于市场风险的定量和定性披露 | | F-37 |
| | |
管制和程序 | | F-38 |
E.W.斯克里普斯公司
简明综合资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，共享数据除外) | | 截止日期：
九月三十日(星期四)
2020 | | 截止日期：
12月31日--
2019 |
| | | | |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 128,548 | | | $ | 32,968 | |
| | | | |
应收账款(减去备用金-$3,709及$3,346) | | 382,531 | | | 387,847 | |
| 程序设计 | | — | | | 52,699 | |
| FCC重装应收账款 | | 20,354 | | | 29,651 | |
| 杂类 | | 32,097 | | | 39,486 | |
| 非持续经营的资产 | | 102,511 | | | 101,266 | |
| 持有待售资产 | | 155,623 | | | — | |
| 流动资产总额 | | 821,664 | | | 643,917 | |
| 投资 | | 13,207 | | | 8,375 | |
| 财产和设备 | | 349,709 | | | 370,378 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 51,279 | | | 128,192 | |
| 商誉 | | 1,201,533 | | | 1,224,679 | |
| 其他无形资产 | | 982,366 | | | 1,060,675 | |
| 编程(较低电流部分) | | 137,663 | | | 96,256 | |
| 递延所得税 | | 8,372 | | | 12,306 | |
| 杂类 | | 20,334 | | | 17,079 | |
| | | | |
| 总资产 | | $ | 3,586,127 | | | $ | 3,561,857 | |
| | | | |
| 负债和权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 59,684 | | | $ | 28,441 | |
| 未赚取收入 | | 34,510 | | | 10,704 | |
| 长期债务的当期部分 | | 10,612 | | | 10,612 | |
| | | | |
| 应计负债： | | | | |
| 雇员补偿及福利 | | 38,939 | | | 43,259 | |
| 编程责任 | | 69,261 | | | 96,682 | |
| 应计利息 | | 14,029 | | | 15,352 | |
| 杂类 | | 45,687 | | | 41,694 | |
| 其他流动负债 | | 15,566 | | | 42,561 | |
| 非持续经营的负债 | | 19,708 | | | 22,727 | |
| 持有以待出售的法律责任 | | 79,613 | | | — | |
| 流动负债总额 | | 387,609 | | | 312,032 | |
| 长期债务(减去流动部分) | | 1,900,861 | | | 1,904,418 | |
| 递延所得税 | | 46,836 | | | 17,876 | |
| 经营租赁负债 | | 40,171 | | | 113,648 | |
| 其他负债(减去流动部分) | | 287,583 | | | 315,948 | |
| | | | |
| 权益： | | | | |
优先股，$0.01PAR授权：25,000,000股份；无杰出的 | | — | | | — | |
普通股，$0.01标准杆： | | | | |
A类-授权：240,000,000已发行及已发行股份：69,666,913和69,027,524股票 | | 697 | | | 691 | |
投票-授权：60,000,000已发行及已发行股份：11,932,722和11,932,722股票 | | 119 | | | 119 | |
| 总计 | | 816 | | | 810 | |
| 额外实收资本 | | 1,127,149 | | | 1,117,095 | |
| 累积赤字 | | (108,730) | | | (120,981) | |
| 累计其他综合亏损，扣除所得税后的净额 | | (96,168) | | | (98,989) | |
| | | | |
| | | | |
| 总股本 | | 923,067 | | | 897,935 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 3,586,127 | | | $ | 3,561,857 | |
请参阅精简合并财务报表附注。
E.W.斯克里普斯公司
简明合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月的三个月。
九月三十日， | | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (单位为千，每股数据除外) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
| 营业收入： | | | | | | | | |
| 广告 | | $ | 320,026 | | | $ | 215,658 | | | $ | 770,024 | | | $ | 595,106 | |
| 转播和运输 | | 153,888 | | | 97,128 | | | 437,121 | | | 277,736 | |
| 其他 | | 19,348 | | | 18,071 | | | 59,223 | | | 55,502 | |
| 营业总收入 | | 493,262 | | | 330,857 | | | 1,266,368 | | | 928,344 | |
| 成本和费用： | | | | | | | | |
| 雇员补偿及福利 | | 140,350 | | | 118,906 | | | 415,174 | | | 334,198 | |
| 程序设计 | | 131,455 | | | 100,550 | | | 394,877 | | | 277,891 | |
| 其他费用 | | 78,452 | | | 67,433 | | | 228,977 | | | 193,293 | |
| 收购和相关整合成本 | | 10,928 | | | 16,736 | | | 16,059 | | | 23,004 | |
| 重组成本 | | — | | | 27 | | | — | | | 1,922 | |
| 总成本和费用 | | 361,185 | | | 303,652 | | | 1,055,087 | | | 830,308 | |
| 折旧、摊销和(收益)损失： | | | | | | | | |
| 折旧 | | 12,568 | | | 9,833 | | | 38,315 | | | 28,458 | |
| 无形资产摊销 | | 14,288 | | | 11,828 | | | 42,531 | | | 29,741 | |
| | | | | | | | |
| (收益)损失，处置财产和设备后的净额 | | (2,012) | | | (11) | | | 728 | | | 306 | |
| 净折旧、摊销和(收益)损失 | | 24,844 | | | 21,650 | | | 81,574 | | | 58,505 | |
| 营业收入 | | 107,233 | | | 5,555 | | | 129,707 | | | 39,531 | |
| 利息支出 | | (21,387) | | | (26,537) | | | (70,184) | | | (53,476) | |
| 固定收益养老金计划费用 | | (1,261) | | | (2,071) | | | (3,313) | | | (5,207) | |
| 其他，净额 | | 1,488 | | | 2,042 | | | 1,050 | | | 1,611 | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | | 86,073 | | | (21,011) | | | 57,260 | | | (17,541) | |
| 所得税拨备(福利) | | 22,100 | | | (3,677) | | | 17,997 | | | (2,685) | |
| 持续经营收入(亏损)，税后净额 | | 63,973 | | | (17,334) | | | 39,263 | | | (14,856) | |
| 非持续经营亏损，扣除税金后的净额 | | (5,455) | | | (4,429) | | | (14,597) | | | (14,087) | |
| 净收益(亏损) | | 58,518 | | | (21,763) | | | 24,666 | | | (28,943) | |
| 可归因于非控股权益的收入 | | — | | | 166 | | | — | | | 166 | |
| E.W.斯克里普斯公司股东应占净收益(亏损) | | $ | 58,518 | | | $ | (21,929) | | | $ | 24,666 | | | $ | (29,109) | |
| | | | | | | | |
| E·W·斯克里普斯公司股东应占普通股每股基本收益(亏损)： | | | | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | | $ | 0.76 | | | $ | (0.22) | | | $ | 0.47 | | | $ | (0.19) | |
| 停产损失 | | (0.07) | | | (0.05) | | | (0.18) | | | (0.17) | |
| E·W·斯克里普斯公司股东应占普通股每股基本收益(亏损)： | | $ | 0.70 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.29 | | | $ | (0.36) | |
| | | | | | | | |
| E·W·斯克里普斯公司股东应占普通股稀释后每股净收益(亏损)： | | | | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | | $ | 0.76 | | | $ | (0.22) | | | $ | 0.47 | | | $ | (0.19) | |
| 停产损失 | | (0.07) | | | (0.05) | | | (0.18) | | | (0.17) | |
| E·W·斯克里普斯公司股东应占普通股稀释后每股净收益(亏损)： | | $ | 0.69 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.29 | | | $ | (0.36) | |
请参阅精简合并财务报表附注。
每股净收益(亏损)金额可能不够高，因为每笔收益(亏损)都是独立计算的。
E.W.斯克里普斯公司
简明综合全面收益(亏损)表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月的三个月。
九月三十日， | | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 58,518 | | | $ | (21,763) | | | $ | 24,666 | | | $ | (28,943) | |
固定收益养老金计划的变化，扣除税收净额#美元317, $218, $891, $528 | | 1,002 | | | 648 | | | 2,803 | | | 1,569 | |
| 其他 | | 6 | | | — | | | 18 | | | — | |
| 综合收益(亏损)合计 | | 59,526 | | | (21,115) | | | 27,487 | | | (27,374) | |
| 可归因于非控股权益的较不全面的净收入 | | — | | | 166 | | | — | | | 166 | |
| E.W.斯克里普斯公司股东应占的全面收益(亏损)总额 | | $ | 59,526 | | | $ | (21,281) | | | $ | 27,487 | | | $ | (27,540) | |
请参阅精简合并财务报表附注。
E.W.斯克里普斯公司
现金流量表简明合并报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 2019 |
| | | | |
| 来自经营活动的现金流： | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 24,666 | | | $ | (28,943) | |
| 非持续经营亏损，扣除税金后的净额 | | (14,597) | | | (14,087) | |
| 持续经营收入(亏损)，税后净额 | | 39,263 | | | (14,856) | |
| 对持续经营的净收入(亏损)与经营活动的净现金流量进行调整： | | | | |
| 折旧摊销 | | 80,846 | | | 58,199 | |
| | | | |
| (收益)损失，处置财产和设备后的净额 | | 728 | | | 306 | |
| 规划资产和负债 | | (31,960) | | | 7,654 | |
| 递延所得税 | | 32,019 | | | (2,651) | |
| 股票和递延薪酬计划 | | 12,233 | | | 11,368 | |
| 养老金费用，扣除缴费后的净额 | | (27,218) | | | (9,630) | |
| 某些营运资金账户的其他变动，净额 | | 58,416 | | | (30,758) | |
| 其他，净额 | | 14,000 | | | 8,537 | |
| 持续经营活动提供的现金净额 | | 178,327 | | | 28,169 | |
| 非持续经营活动中用于经营活动的现金净额 | | (18,528) | | | (17,162) | |
| 净营业活动 | | 159,799 | | | 11,007 | |
| 投资活动的现金流： | | | | |
| 收购，扣除收购的现金后的净额 | | 2,500 | | | (1,190,631) | |
| 无形资产的收购 | | (1,480) | | | (24,475) | |
| 物业和设备的附加费 | | (38,086) | | | (41,667) | |
| 购买投资 | | (5,453) | | | (1,453) | |
| FCC重新包装的收益 | | 19,164 | | | 3,965 | |
| | | | |
| 其他，净额 | | 3,980 | | | (41) | |
| 持续经营中用于投资活动的现金净额 | | (19,375) | | | (1,254,302) | |
| 用于投资活动的非持续经营净现金 | | (333) | | | (108) | |
| 净投资活动 | | (19,708) | | | (1,254,410) | |
| 融资活动的现金流： | | | | |
| 循环信贷安排下的净借款 | | — | | | 20,000 | |
| 发行长期债券所得款项 | | — | | | 1,261,175 | |
| 支付长期债务 | | (7,959) | | | (6,075) | |
| 递延融资成本 | | — | | | (31,295) | |
| 支付的股息 | | (12,415) | | | (12,274) | |
| 回购A类普通股 | | — | | | (584) | |
| | | | |
| 与为既得股票和RSU扣缴的股份相关的税款 | | (2,323) | | | (3,716) | |
| 其他，净额 | | (21,837) | | | (4,437) | |
| 持续经营的融资活动提供(用于)的现金净额 | | (44,534) | | | 1,222,794 | |
| 外汇汇率对现金及现金等价物的影响 | | 23 | | | 2 | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | | 95,580 | | | (20,607) | |
| 现金和现金等价物： | | | | |
| 年初 | | 32,968 | | | 107,114 | |
| 期末 | | $ | 128,548 | | | $ | 86,507 | |
| | | | |
| 补充现金流披露 | | | | |
| 已付利息 | | $ | 65,581 | | | $ | 41,965 | |
| 已缴所得税 | | $ | 434 | | | $ | 11,878 | |
| 非现金投资信息 | | | | |
| 资本支出计入应付帐款 | | $ | 2,015 | | | $ | 1,587 | |
请参阅精简合并财务报表附注。
E.W.斯克里普斯公司
简明合并权益报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
三个月 2020年9月30日和2019年9月30日 (单位为千，每股数据除外) | | 普普通通
股票 | | 附加
实缴
资本 | | 留存收益(累计亏损) | | 累积
其他
综合
收入(亏损)(“AOCI”) | | 非控制性
利息 | | 总计
权益 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日 | | $ | 815 | | | $ | 1,123,067 | | | $ | (163,092) | | | $ | (97,176) | | | $ | — | | | $ | 863,614 | |
| 综合收益(亏损) | | — | | | — | | | 58,518 | | | 1,008 | | | — | | | 59,526 | |
现金股利：宣布和支付-$0.05每股 | | — | | | — | | | (4,156) | | | — | | | — | | | (4,156) | |
| | | | | | | | | | | | |
薪酬计划：83,073净发行股份** | | 1 | | | 4,082 | | | — | | | — | | | — | | | 4,083 | |
| 截至2020年9月30日 | | $ | 816 | | | $ | 1,127,149 | | | $ | (108,730) | | | $ | (96,168) | | | $ | — | | | $ | 923,067 | |
* 扣除与为既有RSU预扣的股票相关的税款净额为#美元。31截至2020年9月30日的三个月。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日 | | $ | 809 | | | $ | 1,111,849 | | | $ | (101,529) | | | $ | (94,476) | | | $ | — | | | $ | 916,653 | |
| 综合收益(亏损) | | — | | | — | | | (21,929) | | | 648 | | | 166 | | | (21,115) | |
现金股利：宣布和支付-$0.05每股 | | — | | | — | | | (4,154) | | | — | | | — | | | (4,154) | |
| | | | | | | | | | | | |
薪酬计划：41,612净发行股份** | | — | | | 2,390 | | | — | | | — | | | — | | | 2,390 | |
| 截至2019年9月30日 | | $ | 809 | | | $ | 1,114,239 | | | $ | (127,612) | | | $ | (93,828) | | | $ | 166 | | | $ | 893,774 | |
*扣除与为既有RSU预扣的股票相关的税款净额为#美元。16截至2019年9月30日的三个月。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9个月 2020年9月30日和2019年9月30日 (单位为千，每股数据除外) | | 普普通通
股票 | | 附加
实缴
资本 | | 留存收益(累计亏损) | | 累积
其他
综合
收入(亏损)(“AOCI”) | | 非控制性
利息 | | 总计
权益 |
| 截至2019年12月31日 | | $ | 810 | | | $ | 1,117,095 | | | $ | (120,981) | | | $ | (98,989) | | | $ | — | | | $ | 897,935 | |
| 综合收益(亏损) | | — | | | — | | | 24,666 | | | 2,821 | | | — | | | 27,487 | |
现金股利：宣布和支付-$0.15每股 | | — | | | — | | | (12,415) | | | — | | | — | | | (12,415) | |
| | | | | | | | | | | | |
薪酬计划：639,389净发行股份** | | 6 | | | 10,054 | | | — | | | — | | | — | | | 10,060 | |
| 截至2020年9月30日 | | $ | 816 | | | $ | 1,127,149 | | | $ | (108,730) | | | $ | (96,168) | | | $ | — | | | $ | 923,067 | |
* 扣除与为既有RSU预扣的股票相关的税款净额为#美元。2,323截至2020年9月30日的9个月。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日 | | $ | 807 | | | $ | 1,106,984 | | | $ | (86,229) | | | $ | (95,397) | | | $ | — | | | $ | 926,165 | |
| 综合收益(亏损) | | — | | | — | | | (29,109) | | | 1,569 | | | 166 | | | (27,374) | |
现金股利：宣布和支付-$0.15每股 | | — | | | — | | | (12,274) | | | — | | | — | | | (12,274) | |
回购180,541A类普通股 | | (2) | | | (582) | | | — | | | — | | | — | | | (584) | |
薪酬计划：425,548净发行股份** | | 4 | | | 7,837 | | | — | | | — | | | — | | | 7,841 | |
| 截至2019年9月30日 | | $ | 809 | | | $ | 1,114,239 | | | $ | (127,612) | | | $ | (93,828) | | | $ | 166 | | | $ | 893,774 | |
* 扣除与为既有RSU预扣的股票相关的税款净额为#美元。3,716截至2019年9月30日的9个月。
请参阅精简合并财务报表附注。
E.W.斯克里普斯公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
1. 重要会计政策摘要
在简明合并财务报表附注中使用的术语“斯克里普斯”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”可能指E.W.斯克里普斯公司、指它的一个或多个合并子公司，或指所有这些公司作为一个整体。
陈述依据-简明综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则及表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制。中期财务报表应与经审计的合并财务报表一起阅读，包括包括在我们2019年年度报告Form 10-K中的附注。管理层认为，公平列报中期所需的所有调整(包括正常经常性应计项目)已经完成。
经营结果不一定代表未来中期或全年的预期结果。此外，前几期的某些金额已重新分类，以符合本期的列报。
合并原则-合并财务报表包括我们的账户，以及我们是主要受益人的全资和多数股权子公司以及可变利息实体(VIE)的账户。我们是VIE的主要受益者，当我们有权指导VIE的活动，这些活动对VIE的经济表现产生最重大的影响，并有义务吸收损失或有权获得对VIE意义重大的回报时，我们就是VIE的主要受益者。非控股权益代表所有者在我们某些合并实体中的权益份额。所有公司间交易和账户余额都已在合并中冲销。
对我们有重大影响但没有控制权的实体的投资，采用权益会计方法核算。权益法投资的收入代表我们在权益法被投资人产生的净收入中的比例份额。
业务性质-我们是一家多元化的媒体企业，通过一系列地方电视台和全国性媒体品牌为观众和企业服务。我们的所有业务都通过数字平台提供内容和服务，包括互联网、智能手机和平板电脑。我们的媒体业务分为以下可报告的业务部门：地方媒体、国家媒体和其他。我们业务部门的更多信息载于简明综合财务报表的附注中。
使用预算-根据美国公认的会计原则编制财务报表需要我们做出各种影响报告金额和相关披露的决定。此类决策包括选择反映基础交易经济实质的会计原则，以及会计估计所依据的假设。在作出这类决定时，我们会根据我们对有关情况的理解和分析，包括我们的历史经验、精算研究和其他假设，作出判断。
我们的财务报表包括对我们的固定收益养老金计划进行会计时使用的估计和假设；长期资产折旧或摊销的期间；长期资产、商誉和无限长期资产的公允价值；对递延所得税资产的不确定税收头寸和估值津贴的负债；在企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值；以及自我保险的风险。
虽然我们在持续的基础上重新评估我们的估计和假设，但实际结果可能与编制财务报表时估计的结果不同。
产品和服务的性质-以下是对我们创收的主要活动的描述。
核心广告 — 核心广告包括对当地和全国客户的销售。广告包括广播播出时间和数字广告的组合。广告时长的定价是基于受众规模和份额、我们受众的人口统计以及对我们有限的商业时长库存的需求。广告时间是通过当地销售人员和全国销售代表公司相结合的方式销售的。数字收入主要来自在我们当地的电视网站、智能手机应用、平板电脑应用和其他平台上向当地和全国客户销售广告。
政治广告 —政治广告通常通过我们在华盛顿特区的销售办事处销售。广告被卖给总统、州长、参议院和众议院候选人，以及州和地方问题。它也被卖给政治行动团体(PAC)或其他倡导团体。
转播收入 —我们从与我们市场上的多频道视频节目发行商(“MVPD”)签订的转播协议中赚取收入。MVPD是有线电视运营商和卫星运营商，他们付钱给我们，让我们向他们的客户提供我们的节目。我们还从Hulu、YouTubeTV和AT&T Now等顶级虚拟MVPD收取费用。我们收到的费用通常是基于我们当地市场的订户数量和每个订户的签约费率。
其他产品和服务— 我们通过本地媒体板块从赞助和社区活动中获得收入。我们的国家媒体部门为其客户提供获取优质内容的订阅服务。我们的Triton业务从每月向音频出版商收取的费用中赚取收入，这些出版商将其内容转换为数字音频流，并在这些音频流中插入数字广告，并提供有关其听众的统计测量信息。
有关更多信息，包括按重要产品和服务提供的收入，请参阅附注12.部门信息。
收入确认-收入是根据我们预期有权用向客户提供的承诺商品或服务交换的对价来衡量的，不包括代表第三方收取的任何金额。收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认。
广告— 广告收入是在扣除经纪公司佣金后确认的，随着时间的推移，主要是随着ADS的播出或印象的交付，以及任何签约的观众保证得到满足。我们运用实际的权宜之计，以我们有权开具发票的金额确认收入，这直接对应于客户获得的相对于我们业绩的价值。对于基于受众保证销售的广告，受众不足可能导致向客户投放额外广告的义务。在我们不能满足合同规定的收视率的程度上，我们记录递延收入，直到观众保证得到满足。
重传— 转播收入被认为是功能性知识产权的许可，并在内容转移给客户时确认。MVPD通常会在30到90天的滞后时间内向我们报告其订户数量。在收到MVPD报告之前，我们根据对订户数量的估计，利用每个MVPD的订户的历史水平和趋势来记录收入。
其他— 我们的Triton业务产生的收入是在合同期限内按月向客户提供服务时按比例确认的。
分配给剩余履约义务的交易价格-截至2020年9月30日，我们的交易总价为$52.8100万美元分配给与我们Triton业务内的合同相关的未履行的履约义务，其中大部分预计将在未来24个月内确认为收入。
我们没有披露与客户签订的任何其他合同中未履行的履约义务的价值，因为这些合同是(I)最初预期期限为一年或更短的合同，(Ii)适用基于销售或使用量的特许权使用费例外的合同，或者(Iii)我们确认收入为我们有权为所提供的服务开具发票的合同。
合同余额-收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。我们在开票前确认收入时记录应收账款，或在开票后确认收入时记录未赚取收入。
付款条件可能因合同类型而异，尽管我们的条款一般包括在30至90天内付款的要求。在确认收入的时间与开具发票的时间不同的情况下，我们已确定我们的合同不包括重要的融资部分。我们发票条款的主要目的是为客户提供简化和可预测的方式购买我们的产品和服务，而不是从客户那里获得融资。
坏账准备反映了我们对应收账款余额中固有的可能损失的最佳估计。我们根据预期的信贷损失，包括我们的实际损失和已知问题账户的历史经验来估算拨备。坏账拨备总额为#美元。3.72020年9月30日的百万美元和3.3截至2019年12月31日，为100万。
当我们在业绩之前收到现金付款时，我们会记录未赚取的收入。根据与政治广告客户签订的广告合同，我们一般要求预付款项。非劳动收入总额为$34.5在2020年9月30日，预计将在未来12个月的收入中确认。非劳动收入总额为$10.7截至2019年12月31日，为100万。我们记录了$9.2截至2019年12月31日，在截至2020年9月30日的9个月中，包括在非劳动收入中的收入为100万美元。
租契-我们在开始时就确定一项安排是否为租赁。经营租赁计入我们简明综合资产负债表中的经营租赁使用权资产、其他流动负债及经营租赁负债。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债于开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的大部分租约都不能轻易确定隐含利率，所以我们在确定租赁付款的现值时，使用的是递增借款利率。递增借款利率是对我们在租赁开始时借入等同于租赁期内以抵押为基础的租赁付款的金额所产生的利率的估计。经营租赁ROU资产还包括在开始时或之前支付的任何款项，并因任何租赁激励措施而减少。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选项。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
基于股份的薪酬-我们有一个长期激励计划(“计划”)，在我们的2019年年度报告Form 10-K中有更详细的描述。该计划规定，向关键员工和非员工董事授予激励性和不合格股票期权、股票增值权、限制性股票单位(RSU)和非限制性A类普通股和业绩单位。
以股份为基础的薪酬成本总计为$3.0百万美元和$2.02020年第三季度和2019年第三季度分别为100万美元。年初至今，以股票为基础的薪酬总额为$10.2300万美元和300万美元10.52020年和2019年分别为100万。
每股收益(EPS)-有权获得股息或股息等价物的股票支付的未授予奖励，如我们的RSU，在计算每股收益时被视为参与证券。在两级法下，我们将净收益的一部分分配给这些参与的证券，因此，在普通股每股收益的计算中不包括这部分收入。我们不会将损失分摊给参与的证券。
下表列出了基本和稀释加权平均流通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月的三个月。
九月三十日， | | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
分子(用于基本和稀释后每股收益) | | | | | | | | |
| 持续经营收入(亏损)，税后净额 | | $ | 63,973 | | | $ | (17,334) | | | $ | 39,263 | | | $ | (14,856) | |
| 可归因于非控股权益的收入 | | — | | | (166) | | | — | | | (166) | |
| 分配给RSU的收入减少 | | (1,748) | | | — | | | (921) | | | — | |
基本每股收益和稀释后每股收益的分子
E.W.斯克里普斯公司股东应占的持续业务 | | $ | 62,225 | | | $ | (17,500) | | | $ | 38,342 | | | $ | (15,022) | |
| 分母 | | | | | | | | |
| 基本加权平均流通股 | | 81,522 | | | 80,877 | | | 81,340 | | | 80,791 | |
| 稀释证券的影响： | | | | | | | | |
| 限制性股票单位 | | 566 | | | — | | | 279 | | | — | |
| 稀释加权平均流通股 | | 82,088 | | | 80,877 | | | 81,619 | | | 80,791 | |
在截至2019年9月30日的三个月和九个月里，我们发生了净亏损，纳入RSU将是反稀释的。因此，稀释后的每股收益计算排除了以下影响1.4截至2019年9月30日，未偿还RSU为100万。截至2020年9月30日，我们有0.5600万未完成的RSU是抗稀释的。
2. 近期采用和发布的会计准则
最近采用的会计准则-2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了新的指导意见，通过删除第740主题中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。该指南还澄清和修订了现有指南，以改进740主题其他领域的一致应用，并简化公认会计原则。它在2020年12月15日之后的财年有效，允许提前采用。我们选择提前采用这一标准，从2020年1月1日起生效，对我们的精简合并财务报表没有实质性影响。
2019年3月，FASB发布了新的指导意见，以统一电影和电视剧制作成本的会计处理，以应对媒体和娱乐业制作和发行模式的变化。新的指导意见修订了对生产和拥有内容的实体的资本化、摊销、减值、列报和披露要求，并将许可内容的减值指导与自有内容公允价值模式保持一致。本指南适用于通过传统媒体和数字媒体制作和发行电影和电视连续剧的广播公司和实体。我们于2020年1月1日采用了该标准。在2020年采用后，我们开始将我们制作的所有许可节目资产和节目资产作为非流动资产记录在我们的精简合并资产负债表中。该标准的采用对我们的精简合并经营报表没有实质性影响。
2018年8月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了新的指导意见，以解决客户在云计算安排(CCA)(即服务合同)中产生的实施成本的会计问题。新的指导意见将对实施CCA(一种服务安排)所发生的费用的核算与关于开发或获取内部使用软件的相关费用资本化的指导意见相一致。我们于2020年1月1日采用了这一标准，对我们的精简合并财务报表没有实质性影响。
2016年6月，FASB发布了新的指导意见，改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模式。对于贸易和其他应收款、持有至到期的债务证券、贷款和其他工具，实体将被要求使用一种新的前瞻性“预期损失”模型，该模型将取代目前的“已发生损失”模型，这通常会导致提早确认损失拨备。我们于2020年1月1日采用了该标准。考虑到目前和预期未来与新冠肺炎有关的经济和市场状况，我们将应收账款拨备增加了#美元。0.7在2020年第一季度被采用时将达到100万。采用该准则并未对我们的简明综合财务报表及相关披露造成任何其他重大影响。
近期发布的会计准则-2020年3月，FASB发布了新的指导意见，为某些会计要求提供了可选的权宜之计和例外，以促进从使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率的过渡。该指引自2020年3月12日起生效，并将适用至2022年12月31日，在满足某些标准的情况下，适用于所有拥有合同、对冲关系和其他交易的实体，这些交易参考了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而停止的另一种参考利率。我们将评估由于参考汇率改革而发生的交易或合同修改，以确定是否在持续的基础上应用可选指导。
2018年8月，FASB发布了新的指导意见，增加、删除和澄清了与固定收益养老金和其他退休后计划相关的年度披露要求。该指南在允许提前采用的情况下，在2020年12月15日之后的财年有效，并应在追溯的基础上应用。我们认为，这一指导意见的主要影响将是不再披露预计将在下一年确认为净定期福利成本一部分的累积其他全面收入的金额。此外，我们还必须对影响该期间福利义务的任何重大损益进行叙述性说明。我们目前正在评估这一指引对我们披露的影响。
3. 收购
电视台收购
2019年9月19日，我们完成了对八中国的电视台七Nexstar Media Group，Inc.(“Nexstar”)与论坛媒体公司(“Tribune”)的交易。这笔交易的现金对价总计为$582百万七其中一些电台是由论坛报及其子公司运营的，以及一是由Nexstar运营的。Nexstar被要求剥离这些电视台，以完成对论坛报的收购。
2019年5月1日，我们收购了15中国的电视台10科迪莱拉通信公司(Cordillera Communications，LLC)的市场，售价美元521百万现金，外加营运资本调整数$23.9百万在2020年第二季度，我们收到了现金对价，并将收购价格降低了1美元2.5300万美元与对某些收购资产的赔偿要求有关。
从2019年1月1日起，我们收购了三Raycom Media拥有的电视台-德克萨斯州ABC附属公司KXXV/KRHD的韦科(Waco)和佛罗里达州塔拉哈西(Tallahassee)的ABC附属公司WTXL-要价$55一百万现金。作为Gray TV收购Raycom的一部分，这些电视台被剥离。
下表汇总了在截止日期收购的Raycom、Cordillera和Nexstar-Tribune资产和承担的负债的最终公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千) | | 瑞康 | | 科迪勒拉 | | Nexstar-论坛报 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| 应收帐款 | | $ | — | | | $ | 26,770 | | | $ | — | | | $ | 26,770 | |
| 编程的当前部分 | | — | | | — | | | 11,997 | | | 11,997 | |
| 其他流动资产 | | — | | | 986 | | | 3,541 | | | 4,527 | |
| 财产和设备 | | 11,721 | | | 53,734 | | | 61,569 | | | 127,024 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 296 | | | 4,667 | | | 82,447 | | | 87,410 | |
| 编程(较低电流部分) | | — | | | — | | | 9,830 | | | 9,830 | |
| 商誉 | | 18,349 | | | 251,681 | | | 168,196 | | | 438,226 | |
| 无限生命期无形资产-FCC许可证 | | 6,800 | | | 26,700 | | | 176,000 | | | 209,500 | |
| 可摊销无形资产： | | | | | | | | |
| 中国电视台网络隶属关系 | | 17,400 | | | 169,400 | | | 181,000 | | | 367,800 | |
| *广告客户关系 | | 700 | | | 5,900 | | | 7,100 | | | 13,700 | |
| 其他无形资产 | | — | | | 13,000 | | | — | | | 13,000 | |
| 应付帐款 | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
| 应计费用 | | — | | | (5,750) | | | (4,586) | | | (10,336) | |
| 方案编制负债的当前部分 | | — | | | — | | | (16,211) | | | (16,211) | |
| 其他流动负债 | | — | | | (280) | | | (3,185) | | | (3,465) | |
| 经营租赁负债 | | (296) | | | (4,387) | | | (79,766) | | | (84,449) | |
| 编程负债 | | — | | | — | | | (15,607) | | | (15,607) | |
| 净买入价 | | $ | 54,970 | | | $ | 542,406 | | | $ | 582,325 | | | $ | 1,179,701 | |
在分配给可摊销无形资产的价值中，电视网络关联关系的摊销期限估计为20几年来，广告商关系估计摊销期限为5-10年，分配给共享服务协议的价值估计摊销期限为20好多年了。
美元的商誉438这些交易产生的100万美元主要包括协同效应、规模经济和更大的广播足迹带来的其他好处。我们将善意分配给了我们的本地媒体板块。出于所得税的目的，我们将这些交易视为资产收购，从而导致收购资产的增加。商誉可以从所得税中扣除。
欧姆尼工作室
2019年6月10日，我们完成了对Omny Studio(“Omny”)的收购，现金收购价为$8.3百万Omny是一家总部位于澳大利亚墨尔本的播客软件即服务公司，作为我们国家媒体部门Triton的一部分运营。Omny是一个专门为专业音频出版商打造的音频点播平台。该平台使音频出版商能够无缝地录制、编辑、分发、货币化和分析播客内容；用动态插入的、高度针对性的ADS取代静态ADS；并自动化活动管理的关键方面，如行业分离、频率上限和音量标准化。
分配的最终购买价格为$5.3百万转商誉，$3.8其中600万美元被分配给一项发达的技术无形资产，其余部分被分配给各种营运资金和递延纳税负债账户。开发的技术无形资产的预计摊销期限为10好多年了。交易产生的商誉主要包括
在Triton的流媒体、广告和测量技术组合中加入Omny的播客和点播音频出版平台，为世界各地的音频出版商提供了一个全面的企业解决方案，以扩大覆盖范围和增加收入。
形式上的运营结果
假设Cordillera和Nexstar-Tribune的收购发生在2019年初，预计运营结果如下表所示。预计的业绩不包括Raycom或Omny Studio，因为这些收购的影响，无论是单独的还是总体的，对上一年的经营业绩都不是实质性的。预计信息包括斯克里普斯公司、Cordillera公司和Nexstar-Tribune公司的历史经营业绩，以及对收购资产的额外折旧和摊销的调整、与交易融资有关的额外利息支出以及其他交易调整。预计结果不包括$19.9于收购中支出的交易相关成本达百万美元，不包括预期收购将带来的效率、成本降低或协同效应。未经审计的备考财务信息不一定表明如果收购在期初完成，实际会出现的结果。
| | | | | | | | |
| (单位：千，每股数据除外)(未经审计) | | 截至2019年9月30日的9个月 |
| | |
| 营业收入 | | $ | 1,149,438 | |
| E.W.斯克里普斯公司股东应占持续经营的税后净亏损 | | (29,894) | |
| E.W.斯克里普斯公司股东持续经营的每股净亏损： | | |
| * | | $ | (0.37) | |
| *稀释 | | (0.37) | |
待定收购
2020年9月23日，我们签署了一项协议和合并计划，以美元收购国家广播网ION Media2.651000亿美元。ION Media是一个全国性的广播电台网络，是美国广播电视频谱的最大持有者。该公司通过其拥有的联邦通信委员会(Federal Communications Commission)许可的电视台以及附属电视台分发其节目，96%的美国家庭通过其无线广播和付费电视平台。通过收购ION Media，我们将通过将ION网络与五个Katz电视网和国家新闻网Newsy合并，创建一个全面的全国性电视网络业务。
这笔交易将通过现金、债务融资和优先股融资相结合的方式进行融资，其中包括伯克希尔哈撒韦公司(Berkshire Hathaway)的美元。600在斯克里普斯进行了1.2亿优先股投资。伯克希尔哈撒韦公司还将收到认股权证，购买最多23.12000万股A类股，行权价为1美元13每股。
为了遵守联邦通信委员会(Federal Communications Commission)的所有权规则，我们将需要剥离至多26合并完成后，Inyo Broadcast Holdings，LLC将收购电视台。我们将出售给Inyo的电视台数量取决于我们出售我们在纽约市的电视台WPIX的申请是否在ION Media交易结束日期之前获得FCC的批准。根据长期合作协议，这些被剥离的电视台将成为ION Media的独立子公司。这笔交易将在满足正常的惯例成交条件和监管部门批准后完成。
4. 资产减记及其他费用和贷项
所得税前持续业务的收入(亏损)受到以下因素的影响：
2020 - 收购和相关整合成本为$10.92020年第三季度为100万美元，16.12020年前九个月的600万美元反映了整合Cordillera和Nexstar-Tribune电视台所产生的合同终止成本和专业服务成本，以及尚未完成的ion Media交易所产生的成本。
2019 -收购和相关整合成本为$16.72019年第三季度为100万美元，23.02019年前9个月的100万美元反映了完成2019年收购所产生的投资银行和法律费用，以及整合Triton和Raycom、Cordillera和Nexstar-Tribune电视台所产生的专业服务成本。
5. 所得税
我们为我们的子公司提交合并的联邦所得税申报单、某些州的统一纳税申报单和其他单独的州所得税申报单。
中期所得税拨备一般根据全年预期有效所得税率和某些离散性交易在中期适用的税率确定。要确定年度有效所得税率，我们必须估计全年所得税前的总收入(亏损)和该收入(亏损)应纳税的司法管辖区。如果所得税前收入(亏损)大于或低于估计，或者如果收入(亏损)分配给征税地区与估计分配不同，则全年的实际有效所得税税率可能与这些估计值不同。我们每个季度都会根据我们对全年所得税前收入(亏损)的最新估计，以及我们预计收入将被征税的司法管辖区，审查并调整我们估计的全年有效所得税税率。
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济保障法案》(简称《CARE法案》)颁布并签署成为法律。CARE法案包括了几项针对公司的条款，包括增加可扣除利息的金额，允许公司结转某些净营业亏损(“NOL”)，以及增加公司可以用来抵消收入的NOL金额。美国关爱法案并没有对我们第三季度或今年迄今的所得税条款产生实质性影响。我们收到了一笔额外的退税$。14.0从2020年10月NOL结转到前几个时期的100万美元。我们目前正在评估Cares法案中这些条款对我们精简合并财务报表的未来影响，但预计影响不会是实质性的。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的有效所得税税率为31%和15%。我们的有效所得税率与美国联邦法定税率之间的差异是州税、外国税、不可扣除的费用、不确定税收职位准备金的变化以及行使和授予基于股票的薪酬奖励所产生的额外税收优惠或费用的影响(#美元)。1.22020年的支出为百万美元，0.82019年受益百万)。此外，在2020年，我们有一笔净离散税拨备费用为#美元。3.5与州递延利率变化和州NOL估值津贴削减相关的100万美元。
递延税项资产总额为$8.4截至2020年9月30日，100万美元，其中包括国家NOL结转的税收影响。我们确认国家NOL结转为递延税项资产，但受估值津贴的限制。在每个资产负债表日期，我们估计在结转期满之前预计不会使用的结转金额。期满前预计不会使用的结转的税收影响包括在估值免税额中。
6. 租约
我们有办公空间、数据中心和某些设备的运营租约。我们的租约剩余租期为1年份至20几年，其中一些可能包括延长租约长达5几年，其中一些可能包括在以下时间内终止租约的选项1截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，在我们的精简合并运营报表中确认的运营租赁成本总计为$4.8百万美元和$3.7百万美元，包括短期租赁费#美元0.1百万今年到目前为止，2020年9月30日和2019年9月30日的成本总计为$14.4300万美元和300万美元9.52000万美元，包括短期租赁费#美元0.4300万美元和300万美元0.2分别为2000万人。
与我们的经营租赁相关的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千，租期和贴现率除外) | | 截止日期：
九月三十日(星期四)
2020 | | 截止日期：
12月31日--
2019 |
| | | | |
| 资产负债表信息 | | | | |
| 三、使用权资产 | | $ | 51,279 | | | $ | 128,192 | |
| *其他流动负债 | | 10,867 | | | 15,051 | |
| *经营租赁负债 | | 40,171 | | | 113,648 | |
| 加权平均剩余租期 | | | | |
| * | | 7.46年份 | | 12.59年份 |
| 加权平均贴现率 | | | | |
| * | | 6.03 | % | | 5.19 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月的三个月。
九月三十日， | | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
| 补充现金流信息 | | | | | | | | |
**现金支付包括在租赁计量中的金额
负债 | | $ | 4,351 | | | $ | 3,568 | | | $ | 12,689 | | | $ | 9,316 | |
| 购买以租赁义务换取的使用权资产 | | 2,713 | | | 2,188 | | | 4,455 | | | 3,330 | |
截至2020年9月30日，不可取消经营租赁项下的未来最低租赁付款如下：
| | | | | | | | |
| (千) | | 操作
租约 |
| | |
| 2020年剩余时间 | | $ | 5,989 | |
| 2021 | | 9,901 | |
| 2022 | | 8,758 | |
| 2023 | | 8,774 | |
| 2024 | | 7,430 | |
| 此后 | | 22,999 | |
| *未来最低租赁付款总额 | | 63,851 | |
| 减去：推定利息 | | (12,813) | |
| *总计 | | $ | 51,038 | |
7. 商誉和其他无形资产
商誉包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千) | | 当地媒体 | | 全国性媒体 | | 总计 |
| | | | | | |
| 截至2019年12月31日的总余额 | | $ | 1,143,859 | | | $ | 318,734 | | | $ | 1,462,593 | |
| 累计减值损失 | | (216,914) | | | (21,000) | | | (237,914) | |
| 截至2019年12月31日的净余额 | | $ | 926,945 | | | $ | 297,734 | | | $ | 1,224,679 | |
| | | | | | |
| 截至2020年9月30日的总余额 | | $ | 1,120,729 | | | $ | 318,718 | | | $ | 1,439,447 | |
| 累计减值损失 | | (216,914) | | | (21,000) | | | (237,914) | |
| 截至2020年9月30日的净余额 | | $ | 903,815 | | | $ | 297,718 | | | $ | 1,201,533 | |
其他无形资产包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千) | | 截止日期：
九月三十日(星期四)
2020 | | 截止日期：
12月31日--
2019 |
| | | | |
| 可摊销无形资产： | | | | |
| 账面金额： | | | | |
| 电视网络从属关系 | | $ | 616,244 | | | $ | 616,244 | |
| 客户列表和广告商关系 | | 102,900 | | | 104,300 | |
| 其他 | | 104,036 | | | 102,956 | |
| 总账面金额 | | 823,180 | | | 823,500 | |
| 累计摊销： | | | | |
| 电视网络从属关系 | | (106,258) | | | (82,917) | |
| 客户列表和广告商关系 | | (50,305) | | | (42,012) | |
| 其他 | | (34,166) | | | (23,811) | |
| 累计摊销总额 | | (190,729) | | | (148,740) | |
| 应摊销无形资产净值 | | 632,451 | | | 674,760 | |
| 无限生命期无形资产-FCC许可证 | | 349,915 | | | 385,915 | |
| 其他无形资产合计 | | $ | 982,366 | | | $ | 1,060,675 | |
2019年4月4日，我们从佛罗里达州斯图亚特的一家独立电视台收购了资产，价格为$23.62000万美元现金。归因于获得的FCC许可证的价值总计为$19.2300万美元和300万美元4.11亿美元的价值归因于另一项无形资产。
预计未来五年每年的无形资产摊销费用为#美元。14.42020年剩余时间的百万美元，$55.32021年为100万美元，49.82022年为100万美元，44.32023年，百万美元42.72024年，百万美元40.02025年为100万美元，386.0在以后的几年里会有一百万美元。
商誉及其他无限期无形资产每年进行减值测试，任何事件发生或环境变化显示报告单位或各自的无限期无形资产的公允价值低于其账面价值的可能性较大。我们的报道单位是当地媒体、Katz、Triton、Stitcher和Newsy。此类事件或环境变化包括但不限于商业环境的变化、我们股票价格的下跌或其他导致与此类资产相关的现金流减少的因素。如果账面价值超过其公允价值，则确认减值损失。
第一季度末经济状况疲软，反映了新冠肺炎疫情的影响，以及我们股价的下跌，为我们截至2020年3月31日的报告单位创造了公允价值下降的迹象。因此，在第一季度，我们考虑了对我们每个报告单位的估计公允价值的影响，以确定公允价值是否更有可能降至账面价值以下。我们的分析主要依靠市场数据和现金流贴现分析。使用贴现现金流方法需要做出重大判断，以
估计企业未来的现金流以及这些现金流将发生的时间段，并确定适当的贴现率。虽然我们认为我们报告单位的贴现现金流分析中使用的估计和判断是适当的，但对未来现金流、长期增长率和贴现率的不同假设可能会产生不同的价值估计。于2020年第三季度，我们继续评估新冠肺炎疫情导致的事实和环境变化以及市场影响，包括它们对经营业绩的影响，以及我们报告单位的公允价值是否更有可能降至账面价值以下。
我们得出的结论是，我们的任何报告单位的账面价值都不太可能超过其公允价值。然而，我们每个报告单位的贴现现金流值低于我们2019年年度减值测试期间确定的值。2019年，我们本地媒体报道部门的公允价值比账面价值高出约25%和我们的其他报告单位超出账面价值超过30%。当地媒体报道单位有#美元。0.9十亿美元的商誉或75公司合并总额的%。
我们还得出结论，我们的任何FCC许可证的账面价值都不太可能超过它们的公允价值。我们的FCC许可证是不定期的资产，不受摊销的影响。FCC许可证的价值是使用收益法估计的，这需要与每个FCC许可证的未来前景相关的多个假设。虽然我们认为，用于确定FCC许可证的账面价值不太可能超过公允价值的估计和判断是适当的，但关于收益法的不同假设可能会产生不同的价值估计。例如，由于这与我们2019年的年度减值测试有关，贴现率每提高50个基点，FCC许可证的总公允价值将减少约美元。65百万
8. 长期债务
长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千) | | 截止日期：
九月三十日(星期四)
2020 | | 截止日期：
12月31日--
2019 |
| | | | |
| 循环信贷安排 | | $ | — | | | $ | — | |
| 高级无担保票据，2025年到期 | | 400,000 | | | 400,000 | |
| 高级无担保票据，2027年到期 | | 500,000 | | | 500,000 | |
| 定期贷款，2024年到期 | | 291,000 | | | 293,250 | |
| 定期贷款，2026年到期 | | 753,563 | | | 759,272 | |
| | | | |
| **未偿还本金总额 | | 1,944,563 | | | 1,952,522 | |
| 减去：债券发行成本和发行折扣 | | (33,090) | | | (37,492) | |
| 减：当前部分 | | (10,612) | | | (10,612) | |
| --长期债务账面净值 | | $ | 1,900,861 | | | $ | 1,904,418 | |
| 长期债务的公允价值* | | $ | 1,897,141 | | | $ | 1,991,164 | |
* 2025年和2027年优先债券的公允价值是根据报价的私人市场交易估计的，并在公允价值层次中被归类为第一级。定期贷款的公允价值基于第三方金融专业人士提供的可观察估计，因此被归类于公允价值等级的第二级。
2025年高级无担保票据
2017年4月28日，我们发行了美元400百万美元优先无担保票据(“2025年优先票据”)，利率为5.125年息%，2025年5月15日到期。2025年发行的优先债券定价为100票面价值和利息的%每半年在5月15日和11月15日支付一次，如果我们出售某些资产或控制权发生变化，2025年优先债券的持有人可能会要求我们回购部分或全部债券。2025年的优先债券也由我们和我们的大多数子公司担保。2025年的高级票据包含契约，其中包括限制产生额外债务的能力，进行某些限制性付款，和/或创建留置权，这些都是这种性质的借款交易的典型做法。
我们花费了大约$7.0与发行2025年优先债券相关的递延融资成本为100万美元，这些成本将在债券的有效期内摊销。
2027年高级无抵押票据
2019年7月26日，我们的全资子公司斯克里普斯托管公司(“斯克里普斯托管”)发行了$500百万优先无担保票据，利率为5.875年息%，于2027年7月15日到期(“2027年高级债券”)。2027年发行的优先债券定价为100从2020年1月15日开始，每半年支付一次面值和利息的%，时间为7月15日和1月15日。在2022年7月15日之前，我们最多可以兑换402027年优先债券本金总额的百分比，赎回价格为105.875本金的%，另加截至赎回日为止的应计及未付利息(如有)。我们也可能在2022年之前赎回部分或全部债券，赎回价格为100本金的%，另加截至赎回日为止的应计及未付利息(如有)。如果我们出售某些资产或控制权发生变化，2027年优先债券的持有人可能会要求我们回购部分或全部债券。2027年的优先债券由我们现有和未来的若干国内受限制子公司在优先无担保的基础上提供全面和无条件的担保。2027年的高级票据包含契约，其中包括限制产生额外债务的能力，进行某些限制性付款，和/或创建留置权，这些都是这种性质的借款交易的典型做法。2027年发行的高级票据没有相关的登记权。
我们花费了大约$10.7与发行2027年优先债券相关的递延融资成本为100万美元，这些成本将在债券的有效期内摊销。
斯克里普斯高级担保信贷协议
2017年10月2日，我们发行了美元3002024年10月到期的百万定期贷款B(“2024年定期贷款”)。我们在2018年4月4日修改了定期贷款，将利率降低了25基点。修订后，2024年定期贷款的利息以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)为基础，外加固定保证金2.00%。利息将降至伦敦银行同业拆借利率加固定保证金1.75如果修改后的协议定义的公司总净杠杆率低于2.75。2024年的定期贷款要求每年支付本金#美元。3百万
截至2020年9月30日和2019年12月31日，2024年定期贷款利率为2.15%和3.80%。加权平均利率为2.16%和4.25分别为截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的1%。
2019年5月1日，我们签署了第三次修订和重新签署的信贷协议的第四条修正案(“第四条修正案”)。根据第四修正案，我们发布了一份$7652026年5月到期的百万定期贷款B(“2026年定期贷款”)，利率基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，外加固定保证金2.75%。我们在2019年12月18日修改了这笔定期贷款，将利率降低了25基点。修订后，2026年定期贷款的利息以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)为基础，外加固定保证金2.50%。2026年的定期贷款要求每年本金支付#美元。7.6百万递延融资成本和原始发行折扣总计约为#美元。23.0100万美元，这些贷款将在贷款期限内摊销。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，2026年定期贷款利率为2.65%和4.30%。这笔定期贷款的加权平均利率为2.66截至2020年9月30日的9个月。这笔定期贷款的加权平均利率为5.002019年未偿还月份的百分比。
我们有一美元2102022年4月到期的百万循环信贷安排(“循环信贷安排”)。承诺费0.30%至0.50根据我们的杠杆率，循环信贷融资项下的未使用承诺总额的每年应支付的百分比。循环信贷工具的利息以伦敦银行同业拆借利率为基准，外加基于我们杠杆率的保证金，范围为1.75%至2.50%。截至2020年9月30日，我们有不是的循环信贷安排下的借款。在2020年我们提取左轮手枪余额期间的加权平均利率是2.46%。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我们的未偿还信用证总额为美元。6.0循环信贷机制下的100万美元。
高级担保信贷协议包含限制我们承担额外债务的能力的契约，并规定了对某些付款(股息和股票回购)的限制。此外，我们必须遵守一定的杠杆率，才能继续进行收购。我们的信贷协议还包括一项条款，即在某些情况下，我们必须用一部分超额现金流来偿还债务。我们向贷款人质押了我们在子公司的股权，以及几乎所有其他个人财产(包括现金、应收账款和设备)的担保权益。此外，循环信贷安排包含一项遵守最高第一留置权净杠杆率的契约，第一留置权净杠杆率为4.5当我们在该工具上有未偿还借款时，将其设置为1.0。截至2020年9月30日，我们遵守了我们的金融契约。
债务回购授权
2020年11月，我们的董事会批准了一项债务回购计划，根据该计划，我们可以通过赎回或公开市场购买和报废，减少我们2025年优先债券、2027年优先债券的未偿还本金余额，或因尚未完成的ION Media收购融资而产生的任何债务。这项授权允许本金总额最多减少$500如果即将完成的ion Media收购交易完成，则为400万美元，或最高可达300万美元100如果这笔悬而未决的收购未能完成，将有400万美元。该授权将于2023年3月1日到期。
9. 其他负债
其他负债包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千) | | 截止日期：
九月三十日(星期四)
2020 | | 截止日期：
12月31日--
2019 |
| | | | |
| 雇员补偿及福利 | | $ | 35,098 | | | $ | 21,403 | |
| 递延FCC重新包装收入 | | 44,752 | | | 36,770 | |
| 编程责任 | | 38,632 | | | 57,291 | |
| 退休金福利的负债 | | 158,815 | | | 190,219 | |
| | | | |
| 其他 | | 10,286 | | | 10,265 | |
| 其他负债(减去流动部分) | | $ | 287,583 | | | $ | 315,948 | |
10. 补充现金流信息
下表提供了有关某些营运资金账户变化的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 2019 |
| | | | |
| 应收帐款 | | $ | 5,822 | | | $ | (20,542) | |
| | | | |
| 其他流动资产 | | 7,366 | | | (7,084) | |
| 应付帐款 | | 30,212 | | | 15,156 | |
| 应计雇员薪酬和福利 | | (4,527) | | | (4,769) | |
| 应计利息 | | (1,323) | | | 10,508 | |
| 其他应计负债 | | (2,812) | | | (4,004) | |
| 未赚取收入 | | 23,806 | | | (2,501) | |
| 其他，净 | | (128) | | | (17,522) | |
| 总计 | | $ | 58,416 | | | $ | (30,758) | |
11. 员工福利计划
我们发起了一项非缴费固定收益养老金计划和一项非合格的高管补充退休计划(“SERP”)。在我们的固定收益养老金计划和SERP中，未来福利的应计费用已被冻结。
我们发起了一项固定缴费计划，基本上涵盖了所有非工会员工和某些工会员工。我们将员工自愿缴费的一部分等同于该计划。
其他工会代表的员工由我们和工会共同发起的固定收益养老金计划或工会赞助的多雇主计划覆盖。
员工福利计划费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月的三个月。
九月三十日， | | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 5,014 | | | $ | 5,865 | | | $ | 14,849 | | | $ | 17,465 | |
| 扣除费用后的计划资产预期回报率 | | (5,250) | | | (4,865) | | | (15,762) | | | (14,981) | |
| | | | | | | | |
| 精算损失和前期服务费用摊销 | | 1,255 | | | 823 | | | 3,504 | | | 1,967 | |
| | | | | | | | |
| 固定收益养老金计划合计 | | 1,019 | | | 1,823 | | | 2,591 | | | 4,451 | |
| 多雇主计划 | | 15 | | | 4 | | | 76 | | | 103 | |
| SERPS | | 242 | | | 248 | | | 722 | | | 756 | |
| 固定缴款计划 | | 3,060 | | | 2,743 | | | 10,541 | | | 7,433 | |
| 净定期收益成本 | | 4,336 | | | 4,818 | | | 13,930 | | | 12,743 | |
| 分配给停产业务 | | (171) | | | (103) | | | (497) | | | (293) | |
| 净定期收益成本--持续运营 | | $ | 4,165 | | | $ | 4,715 | | | $ | 13,433 | | | $ | 12,450 | |
我们捐了$0.8百万美元，用于支付我们SERP的当前福利和$29.7在截至2020年9月30日的9个月里，我们的固定收益养老金计划为100万美元。在2020年的剩余时间里，我们预计将额外贡献0.5100万美元，用于支付SERP夫妇的救济金。我们需要额外捐助$2.9根据2004年的养老金基金公平法案和2006年的养老金保护法的规定，我们将为我们的合格固定收益养老金计划提供资金，以满足我们2020年的资金需求。作为对新冠肺炎的回应，美国总统唐纳德·特朗普签署了《冠状病毒援助、救济和经济保障法案》(简称《关爱法案》)，使之成为法律。CARE法案规定将2020年的养老金缴费推迟到2021年1月1日。我们没有选择推迟支付2020年的养老金缴费，这是关于这项允许的CARE法案的条款。
12. 段信息
我们根据我们的管理和内部报告结构，以及我们的首席运营决策者做出资源分配决策的基础来确定我们的业务部门。我们根据以下部分报告我们的财务业绩：地方媒体、国家媒体和其他。
我们的本地媒体板块包括我们的60地方广播电台及其相关数字业务。它由以下部分组成18美国广播公司下属公司，11美国全国广播公司的分支机构，九哥伦比亚广播公司附属公司和四福克斯的子公司。我们也有13CW附属公司-五在满载的发电站和八关于组播；二MyNetworkTV附属公司；二独立电视台和九额外的低发电站。我们的本地媒体部门的收入主要来自向地方、国家和政治广告商销售广告，以及从有线电视运营商、电信公司和卫星运营商收取的转播费。我们还会收到Hulu、YouTubeTV和AT&T等夸张的虚拟MVPD的转播费。
我们的全国媒体板块包括我们的民族品牌集合。我们的民族品牌包括Katz，Newsy，Triton和其他民族品牌。这些业务主要通过销售广告获得收入。
我们将某些公司成本和费用的一部分分配给我们的业务部门，包括信息技术、某些员工福利和共享服务。分配通常是管理层商定的金额，可能与实际金额不同。
我们的首席运营决策者评估我们业务部门的经营业绩，并使用一种名为部门利润的衡量标准来决定如何将资源分配给我们的业务部门。分部利润不包括利息、固定收益养老金计划费用、所得税、折旧和摊销、减值费用、剥离的经营实体、重组活动、投资结果和某些其他项目，这些项目是根据美国公认的会计原则确定的。
关于我们的业务部门的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月的三个月。
九月三十日， | | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
| 部门运营收入： | | | | | | | | |
| 当地媒体 | | $ | 403,769 | | | $ | 252,392 | | | $ | 1,002,320 | | | $ | 692,494 | |
| 全国性媒体 | | 89,413 | | | 78,285 | | | 260,835 | | | 231,937 | |
| 其他 | | 80 | | | 180 | | | 3,213 | | | 3,913 | |
| 营业总收入 | | $ | 493,262 | | | $ | 330,857 | | | $ | 1,266,368 | | | $ | 928,344 | |
| 部门利润(亏损)： | | | | | | | | |
| 当地媒体 | | $ | 144,561 | | | $ | 49,678 | | | $ | 232,798 | | | $ | 138,180 | |
| 全国性媒体 | | 12,138 | | | 9,727 | | | 39,879 | | | 31,414 | |
| 其他 | | (1,566) | | | (1,270) | | | (1,632) | | | (3,188) | |
| 共享服务和企业 | | (12,128) | | | (14,167) | | | (43,705) | | | (43,444) | |
| 收购和相关整合成本 | | (10,928) | | | (16,736) | | | (16,059) | | | (23,004) | |
| 重组成本 | | — | | | (27) | | | — | | | (1,922) | |
| 无形资产折旧及摊销 | | (26,856) | | | (21,661) | | | (80,846) | | | (58,199) | |
| | | | | | | | |
| 财产和设备处置净额收益(损失) | | 2,012 | | | 11 | | | (728) | | | (306) | |
| 利息支出 | | (21,387) | | | (26,537) | | | (70,184) | | | (53,476) | |
| 固定收益养老金计划费用 | | (1,261) | | | (2,071) | | | (3,313) | | | (5,207) | |
| 其他，净额 | | 1,488 | | | 2,042 | | | 1,050 | | | 1,611 | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | | $ | 86,073 | | | $ | (21,011) | | | $ | 57,260 | | | $ | (17,541) | |
| 折旧： | | | | | | | | |
| 当地媒体 | | $ | 10,455 | | | $ | 8,197 | | | $ | 32,719 | | | $ | 24,179 | |
| 全国性媒体 | | 1,691 | | | 1,233 | | | 4,328 | | | 3,090 | |
| 其他 | | 76 | | | 43 | | | 154 | | | 120 | |
| 共享服务和企业 | | 346 | | | 360 | | | 1,114 | | | 1,069 | |
| 总折旧 | | $ | 12,568 | | | $ | 9,833 | | | $ | 38,315 | | | $ | 28,458 | |
| 无形资产摊销： | | | | | | | | |
| 当地媒体 | | $ | 9,133 | | | $ | 7,438 | | | $ | 28,453 | | | $ | 16,864 | |
| 全国性媒体 | | 4,816 | | | 4,052 | | | 13,063 | | | 11,862 | |
| 共享服务和企业 | | 339 | | | 338 | | | 1,015 | | | 1,015 | |
| 无形资产摊销总额 | | $ | 14,288 | | | $ | 11,828 | | | $ | 42,531 | | | $ | 29,741 | |
| 物业和设备的附加设施： | | | | | | | | |
| 当地媒体 | | $ | 9,134 | | | $ | 8,460 | | | $ | 35,351 | | | $ | 30,351 | |
| 全国性媒体 | | 1,375 | | | 2,150 | | | 3,416 | | | 10,712 | |
| 其他 | | 51 | | | 308 | | | 56 | | | 518 | |
| 共享服务和企业 | | 78 | | | 374 | | | 294 | | | 980 | |
| 物业和设备的总增加额 | | $ | 10,638 | | | $ | 11,292 | | | $ | 39,117 | | | $ | 42,561 | |
以下是我们产生收入的主要活动的分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月的三个月。
九月三十日， | | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
| 营业收入： | | | | | | | | |
| 核心广告 | | $ | 221,713 | | | $ | 210,621 | | | $ | 638,275 | | | $ | 587,073 | |
| 政治 | | 98,313 | | | 5,037 | | | 131,749 | | | 8,033 | |
| 转播和运输 | | 153,888 | | | 97,128 | | | 437,121 | | | 277,736 | |
| 其他 | | 19,348 | | | 18,071 | | | 59,223 | | | 55,502 | |
| 营业总收入 | | $ | 493,262 | | | $ | 330,857 | | | $ | 1,266,368 | | | $ | 928,344 | |
13. 股本
股本-我们有二普通股、有表决权的普通股和A类普通股。A类普通股只有权在选举较大者时投票三或三分之一的董事和俄亥俄州法律规定的其他事项。
股份回购计划-管理层有权随时回购股票。股票可以在授权下通过公开市场购买或私下协商的交易回购，包括加速股票回购交易、大宗交易，或根据打算遵守1934年证券交易法10b5-1规则的交易。2016年11月，我们的董事会批准了一项高达美元的回购计划100百万股我们的A类普通股。我们总共回购了$50.3在2020年3月1日到期之前，根据这一授权持有的股票数量为100万股。2020年2月，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，金额最高可达美元。100截至2022年3月1日，我们的A类普通股将达到100万股。不是的在截至2020年9月30日的9个月里，在这两种授权下都进行了股票回购。在截至2019年9月30日的9个月中，我们回购了$0.6百万股，价格从每股15.54至$18.72每股。
14. 累计其他综合收益(亏损)
按组成部分划分的累积其他综合收益(亏损)变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年9月30日的三个月 |
| (千) | | | | 固定收益养老金项目 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| 期初余额，2020年6月30日 | | | | $ | (96,933) | | | $ | (243) | | | $ | (97,176) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | — | | | — | | | — | |
从AOCI重新分类的税后净额为#美元317(a) | | | | 1,002 | | | 6 | | | 1,008 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | | | | 1,002 | | | 6 | | | 1,008 | |
| 期末余额，2020年9月30日 | | | | $ | (95,931) | | | $ | (237) | | | $ | (96,168) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2019年9月30日的三个月 |
| (千) | | | | 固定收益养老金项目 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| 期初余额，2019年6月30日 | | | | $ | (94,444) | | | $ | (32) | | | $ | (94,476) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | — | | | — | | | — | |
从AOCI重新分类的税后净额为#美元218(a) | | | | 648 | | | — | | | 648 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | | | | 648 | | | — | | | 648 | |
| 期末余额，2019年9月30日 | | | | $ | (93,796) | | | $ | (32) | | | $ | (93,828) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年9月30日的9个月 |
| (千) | | | | 固定收益养老金项目 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| 期初余额，2019年12月31日 | | | | $ | (98,734) | | | $ | (255) | | | $ | (98,989) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | — | | | — | | | — | |
从AOCI重新分类的税后净额为#美元891(a) | | | | 2,803 | | | 18 | | | 2,821 | |
| | | | | | | | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | | | | 2,803 | | | 18 | | | 2,821 | |
| 期末余额，2020年9月30日 | | | | $ | (95,931) | | | $ | (237) | | | $ | (96,168) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2019年9月30日的9个月 |
| (千) | | | | 固定收益养老金项目 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| 期初余额，2018年12月31日 | | | | $ | (95,365) | | | $ | (32) | | | $ | (95,397) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | — | | | — | | | — | |
从AOCI重新分类的税后净额为#美元528(a) | | | | 1,569 | | | — | | | 1,569 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | | | | 1,569 | | | — | | | 1,569 | |
| 期末余额，2019年9月30日 | | | | $ | (93,796) | | | $ | (32) | | | $ | (93,828) | |
(a)精算收益(损失)计入简明合并经营报表中的固定收益养老金计划费用。
15. 待售资产和停产资产
缝纫机
在2020年第二季度，我们的董事会批准出售我们的Stitcher播客业务。2020年7月10日，我们签署了一项最终协议，以美元的价格出售该业务。3252000万美元，带着$265预付现金300万美元；最高可赚取$30根据2020年的财务结果，在2021年支付2000万美元；收入最高可达$30基于2021年的财务业绩，并于2022年支付。这笔交易于2020年10月16日完成。
从2020年第二季度开始，在我们列报的所有期间的简明合并财务报表中，Stitcher被归类为非持续经营。
我们停产的缝纫机业务的经营结果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月的三个月。
九月三十日， | | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
| 营业收入 | | $ | 19,956 | | | $ | 18,937 | | | $ | 53,652 | | | $ | 51,108 | |
| 总成本和费用 | | (27,043) | | | (23,414) | | | (72,106) | | | (65,758) | |
| 无形资产折旧及摊销 | | — | | | (580) | | | (1,157) | | | (2,071) | |
| 其他，净 | | (33) | | | — | | | (139) | | | — | |
| 所得税前非持续经营亏损 | | (7,120) | | | (5,057) | | | (19,750) | | | (16,721) | |
| 所得税优惠 | | (1,665) | | | (628) | | | (5,153) | | | (2,634) | |
| 停产净亏损 | | $ | (5,455) | | | $ | (4,429) | | | $ | (14,597) | | | $ | (14,087) | |
下表汇总了被归类为停产业务的缝纫机净资产。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千) | | 截止日期：
九月三十日(星期四)
2020 | | 截止日期：
12月31日--
2019 |
| | | | |
| 资产： | | | | |
| *流动资产总额 | | $ | 33,263 | | | $ | 34,793 | |
| 中国投资公司(Investments) | | 125 | | | 178 | |
| *财产和设备 | | 5,488 | | | 5,526 | |
| *商誉和无形资产 | | 47,507 | | | 48,292 | |
| *经营性租赁使用权资产 | | 9,579 | | | 10,448 | |
| 其他资产 | | 6,549 | | | 2,029 | |
| *停产业务总资产 | | 102,511 | | | 101,266 | |
| 负债： | | | | |
| *流动负债总额 | | 10,912 | | | 10,175 | |
| **其他负债 | | 8,796 | | | 12,552 | |
| *停产经营负债总额 | | 19,708 | | | 22,727 | |
| 停产业务净资产 | | $ | 82,803 | | | $ | 78,539 | |
WPIX
当我们在2019年收购Nexstar-Tribune电视台时，我们授予Nexstar回购纽约CW附属电视台WPIX的选择权。该期权可在2020年3月31日至2021年底期间行使，并可由Nexstar转让给第三方。2020年7月，Nexstar将回购WPIX的选择权转让给了任务广播公司，任务广播公司立即行使了这一选择权。期权价格为$752000万美元外加应计利息，计算时间为2019年9月19日，即WPIX的购买日期和期权销售结束日期之间。这笔交易将在满足正常的惯例成交条件和监管部门批准后完成。从2020年第三季度开始，WPIX资产和负债在我们的精简合并资产负债表中被归类为持有待售。
下表汇总了我们简明合并资产负债表中包含的待售WPIX净资产。
| | | | | | | | |
| (千) | | 截止日期：
九月三十日(星期四)
2020 |
| | |
| 资产： | | |
| *财产和设备 | | $ | 16,721 | |
| --商誉 | | 24,997 | |
| 其他无形资产 | | 37,120 | |
| *经营性租赁使用权资产 | | 71,071 | |
| 其他资产 | | 5,714 | |
| *持有待售资产总额 | | 155,623 | |
| 负债： | | |
| *流动负债总额 | | 6,326 | |
| *经营租赁负债 | | 72,231 | |
| **其他负债 | | 1,056 | |
| *持有待售负债总额 | | 79,613 | |
| 持有待售净资产 | | $ | 76,010 | |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
对财务状况和经营结果的讨论和分析是以简明综合财务报表和简明综合财务报表附注为基础的。你应该在阅读这些财务报表的同时阅读这篇讨论。
前瞻性陈述
本文包含一些与公司业务相关的前瞻性陈述，这些陈述基于管理层目前的预期。前瞻性陈述会受到某些风险、趋势和不确定因素的影响，包括广告需求和其他经济条件的变化，这些变化可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期大不相同。此类前瞻性陈述是截至本文件发表之日作出的，在评估时应了解其固有的不确定性。题为“风险因素”的章节详细讨论了可能导致实际结果和事件与前瞻性陈述大不相同的主要风险和不确定性。这些风险因素包括由于金融市场波动、政府和监管行动以及对公司业务的干扰，新冠肺炎疫情可能对公司的财务业绩或状况造成的重大不利影响。公司没有义务公开更新任何前瞻性陈述，以反映陈述发表之日之后发生的事件或情况。
高管概述
E.W.斯克里普斯公司(简称“斯克里普斯”)是一家多元化的媒体企业，通过一系列地方和国家媒体品牌为观众和企业服务。我们是第四大地方电视台的独立所有者，在42个市场拥有60个电视台，覆盖了大约31%的美国电视家庭。我们与所有“四大”电视网以及CW和MyNetworkTV电视网都有合作关系。在我们的国家媒体部门，我们运营着国家品牌，包括下一代国家新闻网Newsy；五个国家组播弹跳、砂砾、拉夫、法庭电视和法庭电视之谜--这些电视网组成了卡茨电视网。S；以及数字音频技术和测量服务的全球领先者Triton。我们还在华盛顿特区经营着一个屡获殊荣的调查性报道新闻编辑部，并长期担任美国最大、最成功、运行时间最长的教育项目之一的斯克里普斯全国拼写大赛(Scripps National Spell Bee)的长期管理人员。
在2020年第一季度，导致新冠肺炎疾病的冠状病毒的爆发被世界卫生组织宣布为大流行。在美国开始抗击危机之际，该公司确定了三个优先事项来指导其行动：维护员工的健康和福祉；为受众和社区服务；以及保持业务连续性。到3月中旬，我们几乎所有的员工都离开了工作场所，没有中断新闻节目或其他媒体传播。
新冠肺炎的全部影响尚不得而知，而且还在继续快速演变。此次疫情以及公司、其供应商或客户可能针对该病毒采取的任何预防或保护措施都可能导致一段时间的中断，这可能会对我们的运营、财务业绩和财务状况产生潜在影响。从在家和类似的订单开始，我们在第一季度末开始看到取消订单，我们认为这使我们第一季度的合并广告收入减少了大约1000万美元。第二季度的业绩受到疫情造成的经济低迷的显著影响，其中4月份的影响最大。从4月到5月和5月到6月，我们看到广告收入有所改善。第三季度，广告收入继续环比增长。我们预计广告市场将继续复苏。然而，我们仍然预计，到2020年剩余时间和2021年初，我们当地市场的支出将继续低于2019年的水平。由于媒体还没有被指定为一项重要的业务，我们实施了在家工作的程序，包括新闻广播制作，并继续不间断地运营。为了保持流动性以应对不断变化的环境，我们还采取了多项成本节约举措，包括降低资本支出、冻结招聘、冻结2020年绩效加薪、降低高管薪酬和董事会费用，以及在差旅、娱乐和营销领域削减其他一般费用。这些举措预计将为我们全年的持续运营节省7500万美元的现金，最终金额约为2100万美元，其中约2100万美元将在第四季度实现。我们将继续评估新冠肺炎对我们未来合并财务报表的影响。
作为对新冠肺炎的回应，美国总统唐纳德·特朗普于2020年3月27日签署了《冠状病毒援助、救济和经济保障法案》(简称《关爱法案》)，使之成为法律。CARE法案提供了一些旨在支持经济和商业运营的条款，包括将2020年的养老金缴费推迟到2021年，暂时暂停社会保障税雇主部分的某些支付要求，暂时改变之前和未来使用净营业亏损的情况，暂时改变之前和未来对利息扣除的限制，技术上的
更正了之前的税收立法，对某些合格的装修物业进行了税收折旧，并设立了某些可退还的员工留任抵免。我们预计将1700万美元的社会保障税推迟到2020年以后支付，并在2020年10月从净营业亏损结转到之前的期间中获得了1400万美元的额外退税。我们没有延迟支付2020年的养老金缴费，这与允许的关注法条款有关。
基于预期的财务业绩、我们的成本节约举措、CARE法案下的刺激条款，以及我们2.1亿美元循环信贷安排下的2.04亿美元可用资金，我们目前预计未来12个月将有足够的流动性。我们的定期贷款和无担保票据没有维护契约，我们的循环信贷安排有杠杆率契约，只有在该安排下有未偿还借款时才适用。虽然我们相信我们目前有充足的流动性，并将继续遵守我们的循环信贷契约，但如果出现任何长期的经济疲软，我们可以采取额外的成本节约措施，以进一步提高我们的流动性。
2020年7月10日，我们签署了一项最终协议，以3.25亿美元的价格出售我们的Stitcher播客业务，其中2.65亿美元是预付现金；根据2020年的财务业绩，我们将获得至多3000万美元的收益，并于2021年支付；根据2021年的财务业绩，我们将获得最高3000万美元的收益，并于2022年支付。这笔交易于2020年10月16日完成。
2020年7月，我们在2019年与Nexstar的交易中收购了纽约市CW附属电视台，行使了购买选择权。该电台的期权价格为7500万美元，外加应计利息，计算时间为2019年9月19日，即购买WPIX之日至期权销售结束日之间。这笔交易将在满足正常的惯例成交条件和监管部门批准后完成。
2020年7月25日，我们与DISH网络的转播同意协议续签合同到期。经过六周的停电期，斯克里普斯于2020年9月6日结束了与DISH的谈判，当天恢复了对我们运营电视台的42个市场的DISH订户的服务。
2020年9月23日，我们签署了一项协议和合并计划，以26.5亿美元收购国家广播网ION Media。ION Media是一个全国性的广播电台网络，是美国广播电视频谱的最大持有者。该公司通过其拥有的联邦通信委员会(Federal Communications Commission)许可的电视台以及附属电视台发布节目，通过其空中广播和付费电视平台覆盖96%的美国家庭。通过收购ION Media，我们将通过将ION网络与五个Katz电视网和国家新闻网Newsy合并，创建一个全面的全国性电视网络业务。
这笔交易将通过现金、债务融资和优先股融资相结合的方式进行融资，其中包括伯克希尔哈撒韦公司对Scripps的6亿美元优先股投资。根据优先股投资条款，我们将被禁止支付股息和购买我们的普通股，直到所有优先股被赎回。伯克希尔哈撒韦还将获得认股权证，以每股13美元的行权价购买最多2,310万股A类股。
为了遵守联邦通信委员会的所有权规定，我们将需要剥离最多26家电视台，这些电视台将在合并完成后由Inyo Broadcast Holdings，LLC收购。我们将出售给Inyo的电视台数量取决于我们出售我们在纽约市的电视台WPIX的申请是否在ION Media交易结束日期之前获得FCC的批准。根据长期合作协议，这些被剥离的电视台将成为ION Media的独立子公司。这笔交易将在满足正常的惯例成交条件和监管部门批准后完成。
运营结果
影响我们每个业务部门的经营业绩和未来前景的趋势和基本经济状况各不相同。因此，您应该阅读下面关于我们的综合运营结果的讨论，以及随后对我们业务部门的运营业绩的讨论。
综合运营结果
综合经营结果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月的三个月。
九月三十日， | | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 变化 | | 2019 | | 2020 | | 变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | | $ | 493,262 | | | 49.1 | % | | $ | 330,857 | | | $ | 1,266,368 | | | 36.4 | % | | $ | 928,344 | |
| 雇员补偿及福利 | | (140,350) | | | 18.0 | % | | (118,906) | | | (415,174) | | | 24.2 | % | | (334,198) | |
| 程序设计 | | (131,455) | | | 30.7 | % | | (100,550) | | | (394,877) | | | 42.1 | % | | (277,891) | |
| 其他费用 | | (78,452) | | | 16.3 | % | | (67,433) | | | (228,977) | | | 18.5 | % | | (193,293) | |
| 收购和相关整合成本 | | (10,928) | | | | | (16,736) | | | (16,059) | | | | | (23,004) | |
| 重组成本 | | — | | | | | (27) | | | — | | | | | (1,922) | |
| 无形资产折旧及摊销 | | (26,856) | | | | | (21,661) | | | (80,846) | | | | | (58,199) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 财产和设备处置净额收益(损失) | | 2,012 | | | | | 11 | | | (728) | | | | | (306) | |
| 营业收入 | | 107,233 | | | | | 5,555 | | | 129,707 | | | | | 39,531 | |
| 利息支出 | | (21,387) | | | | | (26,537) | | | (70,184) | | | | | (53,476) | |
| 固定收益养老金计划费用 | | (1,261) | | | | | (2,071) | | | (3,313) | | | | | (5,207) | |
| 其他，净额 | | 1,488 | | | | | 2,042 | | | 1,050 | | | | | 1,611 | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | | 86,073 | | | | | (21,011) | | | 57,260 | | | | | (17,541) | |
| (拨备)所得税优惠 | | (22,100) | | | | | 3,677 | | | (17,997) | | | | | 2,685 | |
| 持续经营收入(亏损)，税后净额 | | 63,973 | | | | | (17,334) | | | 39,263 | | | | | (14,856) | |
| 非持续经营亏损，扣除税金后的净额 | | (5,455) | | | | | (4,429) | | | (14,597) | | | | | (14,087) | |
| 净收益(亏损) | | 58,518 | | | | | (21,763) | | | 24,666 | | | | | (28,943) | |
| 可归因于非控股权益的收入 | | — | | | | | 166 | | | — | | | | | 166 | |
| E.W.斯克里普斯公司股东应占净收益(亏损) | | $ | 58,518 | | | | | $ | (21,929) | | | $ | 24,666 | | | | | $ | (29,109) | |
2019年9月19日，我们从Nexstar-Tribune交易中收购了8家电视台，2019年5月1日，我们从Cordillera收购了15家电视台。在下面的讨论中，这些站点被称为“获取站点”。计入这些电台收购后一段时间的经营业绩，会影响我们综合经营业绩和分部经营业绩的可比性。
与前几个季度相比，2020年第三季度的营业收入增加了1.624亿美元(49%)，2020年前9个月的营业收入增加了3.38亿美元(36%)。不包括收购的电台，本季度和年初至今的营业收入分别增长了35%和12%。本季度到目前为止的增长是由于今年总统选举年政治广告收入的增加，以及转播收入的增加和我们全国媒体业务的增长。这些增长抵消了政治广告替代以及第一季度末开始的疲软经济状况导致的核心广告疲软，反映了新冠肺炎疫情的影响，这对我们广告商的支出产生了负面影响。我们在第一季度末开始看到取消订单，我们认为这使我们第一季度的合并广告收入减少了约1000万美元。第二季度业绩受到经济低迷的显著影响，其中4月份的影响最大。自4月份以来，随着经济开始重新开放，我们看到广告市场持续改善。我们预计广告市场将继续复苏，但预计我们当地市场的支出在2020年剩余时间和2021年初将继续低于2019年的水平。
与前几个季度相比，2020年第三季度的员工薪酬和福利增加了2140万美元(18%)，2020年前9个月增加了8100万美元(24%)。剔除收购的车站，本季度和年初至今的员工薪酬和福利分别增长了3.7%和3.1%。本季度到目前为止的增长是由于强劲的收入表现推动了更高的奖金支付。今年到目前为止，员工薪酬和福利的增长是由于2020年3月的年度业绩增长，以及我们的国家媒体集团在整个2019年的扩张。
与前几个季度相比，2020年第三季度的节目费用增加了3090万美元(31%)，2020年前9个月增加了1.17亿美元(42%)。不包括收购的电视台，节目费用在本季度和年初至今分别增长了17%和20%，原因是我们电视台的网络联营费增加，反映出合同费率的增加，以及与我们的国家媒体业务Katz相关的节目成本的增加。
其他支出在2020年第三季度增加了1100万美元(16%)，在2020年前9个月增加了3570万美元(18%)。剔除收购的车站，本季度至今的其他支出持平，年初至今下降2.9%。针对新冠肺炎造成的经济不景气，我们通过在旅游、娱乐和营销等领域全面削减开支，实施了各种节约成本的举措。
2020年第三季度的收购和相关整合成本为1,090万美元，2020年前9个月为1,610万美元，反映了整合Cordillera和Nexstar-Tribune电视台所产生的合同终止成本和专业服务成本，以及尚未完成的ION Media交易所产生的成本。2019年第三季度的收购和相关整合成本为1,670万美元，2019年前9个月为2,300万美元，反映了完成2019年收购所产生的投资银行和法律费用，以及整合Triton和Raycom、Cordillera和Nexstar-Tribune电视台所产生的专业服务成本。
2019年第三季度的重组成本不到10万美元，2019年前9个月的重组成本为190万美元。这些重组费用反映了遣散费、外部咨询费以及与我们之前宣布的管理和运营结构变化相关的其他成本。
由于收购的车站，无形资产的折旧和摊销从2019年的5820万美元增加到2020年的8080万美元。
2020年前9个月的利息支出增加，原因是2019年5月发行了7.65亿美元的定期贷款B，以及2019年7月发行了5亿美元的优先无担保票据，以资助Cordillera和Nexstar-Tribune的收购。2020年第三季度，利息支出减少了520万美元，原因是美联储为应对新冠肺炎疫情导致的经济疲软而在2020年降息，减少了循环信贷安排的借款，以及2019年12月对7.65亿美元定期贷款B的修订，将利率降低了25个基点。
截至2020年和2019年9月30日的9个月，有效所得税率分别为31%和15%。我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的其他差异包括州税、外国税、不可抵扣费用、不确定税收职位准备金的变化以及行使和授予基于股票的薪酬奖励带来的额外税收优惠或费用(2020年支出120万美元，2019年福利80万美元)。此外，在2020年，我们有350万美元的净离散税收拨备费用，与州递延税率变化和州净营业亏损估值拨备减少有关。
停产运营
停产业务反映了我们缝纫机业务的历史结果。在2020年第二季度，我们的董事会批准了我们的Stitcher播客业务的出售，我们在2020年7月10日签署了最终的出售协议。这笔交易于2020年10月16日完成。史迪彻之前曾被包括在我们的全国媒体分部结果中。
业务细分结果-正如在简明合并财务报表附注中所讨论的，我们的首席运营决策者使用一种称为分部利润的衡量标准来评估我们业务部门的经营业绩。分部利润不包括利息、固定收益养老金计划费用、所得税、折旧和摊销、减值费用、剥离的经营实体、重组活动、投资结果和某些其他项目，这些项目是根据美国公认的会计原则确定的。
被排除在分部利润之外的项目通常是由于前几个时期的决定，或者是公司高管而不是业务分部的经理做出的决定。折旧和摊销费用是前几个期间关于资源分配的决定的结果，因此被排除在衡量标准之外。一般来说，我们的公司高管会做出融资、税收结构和资产剥离的决定。将这些项目从我们业务部门业绩的衡量中剔除，使我们能够根据当前的经济状况和这些业务部门经理在本期做出的决策来评估业务部门的经营业绩。
我们将某些公司成本和费用的一部分分配给我们的业务部门，包括信息技术、某些员工福利和共享服务。分配通常是管理层商定的金额，可能与实际金额不同。公司资产主要是现金和现金等价物、主要用于公司目的的限制性现金、财产和设备以及递延所得税。
关于我们各业务部门的经营业绩以及这些信息与简明合并财务报表的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月的三个月。
九月三十日， | | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 变化 | | 2019 | | 2020 | | 变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | |
| 部门运营收入： | | | | | | | | | | | | |
当地媒体 | | $ | 403,769 | | | 60.0 | % | | $ | 252,392 | | | $ | 1,002,320 | | | 44.7 | % | | $ | 692,494 | |
全国性媒体 | | 89,413 | | | 14.2 | % | | 78,285 | | | 260,835 | | | 12.5 | % | | 231,937 | |
其他 | | 80 | | | (55.6) | % | | 180 | | | 3,213 | | | (17.9) | % | | 3,913 | |
| 营业总收入 | | $ | 493,262 | | | 49.1 | % | | $ | 330,857 | | | $ | 1,266,368 | | | 36.4 | % | | $ | 928,344 | |
| 部门利润(亏损)： | | | | | | | | | | | | |
当地媒体 | | $ | 144,561 | | | | | $ | 49,678 | | | $ | 232,798 | | | 68.5 | % | | $ | 138,180 | |
全国性媒体 | | 12,138 | | | 24.8 | % | | 9,727 | | | 39,879 | | | 26.9 | % | | 31,414 | |
其他 | | (1,566) | | | 23.3 | % | | (1,270) | | | (1,632) | | | (48.8) | % | | (3,188) | |
共享服务和企业 | | (12,128) | | | (14.4) | % | | (14,167) | | | (43,705) | | | 0.6 | % | | (43,444) | |
| 收购和相关整合成本 | | (10,928) | | | | | (16,736) | | | (16,059) | | | | | (23,004) | |
| 重组成本 | | — | | | | | (27) | | | — | | | | | (1,922) | |
| 无形资产折旧及摊销 | | (26,856) | | | | | (21,661) | | | (80,846) | | | | | (58,199) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 财产和设备处置净额收益(损失) | | 2,012 | | | | | 11 | | | (728) | | | | | (306) | |
| 利息支出 | | (21,387) | | | | | (26,537) | | | (70,184) | | | | | (53,476) | |
| 固定收益养老金计划费用 | | (1,261) | | | | | (2,071) | | | (3,313) | | | | | (5,207) | |
| 其他，净额 | | 1,488 | | | | | 2,042 | | | 1,050 | | | | | 1,611 | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | | $ | 86,073 | | | | | $ | (21,011) | | | $ | 57,260 | | | | | $ | (17,541) | |
当地媒体-我们的地方媒体部门包括我们的60个地方广播电台及其相关的数字业务。它由18个ABC附属公司、11个NBC附属公司、9个CBS附属公司和4个福克斯附属公司组成。我们还有13个CW附属公司--5个是全电站的，8个是多播的；2个MyNetworkTV的附属公司；2个独立的电视台和9个额外的低功率电台。我们的本地媒体部门的收入主要来自向地方、国家和政治广告商销售广告，以及从有线电视运营商、电信公司和卫星运营商收取的转播费。我们还会收到Hulu、YouTubeTV和AT&T等夸张的虚拟MVPD的转播费。
国家电视网为附属公司提供各种节目，并在这些节目中销售大部分广告。除了网络节目外，我们还播放国内制作的地方和国家节目、辛迪加节目、体育赛事和其他每个电视台市场感兴趣的节目。新闻是我们本地制作的节目的主要焦点。
我们当地媒体集团的经营业绩最受当地和全国经济状况的影响，特别是汽车和服务类别的状况，以及选举办公室和政治问题竞选活动购买的广告量。在偶数年的第三季度和第四季度，政治广告的需求明显较高。
我们本地媒体部门的经营业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月的三个月。
九月三十日， | | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 变化 | | 2019 | | 2020 | | 变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | |
| 部门运营收入： | | | | | | | | | | | | |
| 核心广告 | | $ | 151,488 | | | 2.2 | % | | $ | 148,209 | | | $ | 428,759 | | | 6.8 | % | | $ | 401,351 | |
| 政治 | | 96,375 | | | | | 5,038 | | | 128,463 | | | | | 8,033 | |
| 重传 | | 152,069 | | | 59.8 | % | | 95,174 | | | 431,535 | | | 58.6 | % | | 272,015 | |
| 其他 | | 3,837 | | | (3.4) | % | | 3,971 | | | 13,563 | | | 22.2 | % | | 11,095 | |
| 营业总收入 | | 403,769 | | | 60.0 | % | | 252,392 | | | 1,002,320 | | | 44.7 | % | | 692,494 | |
| 细分市场成本和费用： | | | | | | | | | | | | |
| 雇员补偿及福利 | | 111,551 | | | 21.3 | % | | 91,967 | | | 326,071 | | | 30.6 | % | | 249,668 | |
| 程序设计 | | 99,991 | | | 42.1 | % | | 70,351 | | | 303,514 | | | 57.4 | % | | 192,824 | |
| 其他费用 | | 47,666 | | | 18.0 | % | | 40,396 | | | 139,937 | | | 25.1 | % | | 111,822 | |
| 总成本和费用 | | 259,208 | | | 27.9 | % | | 202,714 | | | 769,522 | | | 38.8 | % | | 554,314 | |
| 分部利润 | | $ | 144,561 | | | | | $ | 49,678 | | | $ | 232,798 | | | 68.5 | % | | $ | 138,180 | |
2019年9月19日，我们从Nexstar-Tribune交易中收购了8家电视台，2019年5月1日，我们从Cordillera收购了15家电视台。在下面的讨论中，这些站点被称为“获取站点”。这些电视台收购后一段时间的经营业绩将影响我们本地媒体部门经营业绩的可比性。
营业收入
与前几个季度相比，2020年第三季度本地媒体总收入增加了1.51亿美元(60%)，2020年前九个月增加了3.1亿美元(45%)。不包括收购的电视台，本地媒体的收入在本季度和年初至今分别增长了42%和12%。在本季度和年初至今，由于选举年和转播收入的增加，政治收入都有所增加。虽然转播收入受到MVPD用户流失加速的影响，特别是在卫星提供商中，但费率的提高抵消了用户下降的影响。经过六周的停电期，我们于2020年9月6日结束了与DISH电视网的谈判，当天恢复了对我们运营电视台的42个市场的DISH订户的服务。这是今年完成的三个关键分销商谈判中的第三个，这意味着到目前为止，在2020年期间，我们已经重新谈判了覆盖约40%的订户家庭的转播同意合同。此外，在2019年12月31日，我们与康卡斯特的协议重置，对于那些我们在2019年之前拥有的电视台，我们开始收到转播费，而我们在历史上几乎没有收到任何补偿。
政治收入和转播收入的增长抵消了本季度迄今和年初至今核心广告的疲软。剔除收购的电视台后，核心广告收入下降了13%，
本季度和年初至今分别增长了18%，原因是政治广告置换以及从第一季度末开始的疲软的经济状况，反映了新冠肺炎疫情的影响，这对我们广告商的支出产生了负面影响。我们在第一季度末开始看到取消订单，我们认为这使我们第一季度在本地媒体的广告收入至少减少了800万美元。第二季度业绩受到经济低迷的显著影响，其中4月份的影响最大。自4月份以来，随着经济开始重新开放，我们看到广告市场持续改善。我们预计广告市场将继续复苏，但预计我们当地市场的支出在2020年剩余时间和2021年初将继续低于2019年的水平。
成本和开支
与前几个季度相比，2020年第三季度的员工薪酬和福利增加了1,960万美元(21%)，2020年前9个月增加了7640万美元(31%)。不包括收购的车站，本季度和年初至今的费用分别增长了2.8%和2.3%。员工薪酬和福利的增加是由于2020年3月出现的年度业绩增长，以及与收入增长相关的更高佣金。
与前几个季度相比，2020年第三季度的节目费用增加了2960万美元(42%)，2020年前9个月增加了1.11亿美元(57%)。不包括收购的电视台，节目费用在本季度和年初至今分别增长了22%和26%，这主要是由于网络联营费增加所致。由于更高的续约费，以及在加入协议期间合同费率的增加，整个行业的网络加入费用一直在上升，我们预计在未来几年内，这些费用可能会继续增加。
与前几个季度相比，2020年第三季度的其他支出增加了730万美元，增幅为18%；2020年前9个月的其他支出增加了2810万美元，增幅为25%。不包括收购的车站，本季度和年初至今的其他费用分别下降了8.6%和12%。针对新冠肺炎造成的经济不景气，我们通过在旅游、娱乐和营销等领域全面削减开支，实施了各种节约成本的举措。
全国性媒体-我们的国家媒体部门由我们国家媒体业务的业务组成，包括5个国家广播网、Katz网络、下一代国家新闻网Newsy、数字音频技术和测量服务的全球领先者Triton以及其他国家品牌。我们国家传媒集团的收入主要来自广告销售。
我们全国媒体部门的经营业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月的三个月。
九月三十日， | | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 变化 | | 2019 | | 2020 | | 变化 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | |
| 部门运营收入： | | | | | | | | | | | | |
| 卡茨 | | $ | 59,918 | | | 7.9 | % | | $ | 55,546 | | | $ | 181,602 | | | 11.8 | % | | $ | 162,446 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 新闻报 | | 12,904 | | | 29.8 | % | | 9,945 | | | 34,627 | | | 16.5 | % | | 29,718 | |
| 崔顿 | | 11,417 | | | 13.8 | % | | 10,031 | | | 32,219 | | | 6.0 | % | | 30,395 | |
| 其他 | | 5,174 | | | 87.3 | % | | 2,763 | | | 12,387 | | | 32.1 | % | | 9,378 | |
| 营业总收入 | | 89,413 | | | 14.2 | % | | 78,285 | | | 260,835 | | | 12.5 | % | | 231,937 | |
| 细分市场成本和费用： | | | | | | | | | | | | |
| 雇员补偿及福利 | | 17,886 | | | 8.9 | % | | 16,424 | | | 51,639 | | | 7.7 | % | | 47,945 | |
| 程序设计 | | 31,443 | | | 4.1 | % | | 30,198 | | | 91,342 | | | 7.2 | % | | 85,206 | |
| 其他费用 | | 27,946 | | | 27.4 | % | | 21,936 | | | 77,975 | | | 15.7 | % | | 67,372 | |
| 总成本和费用 | | 77,275 | | | 12.7 | % | | 68,558 | | | 220,956 | | | 10.2 | % | | 200,523 | |
| 分部利润 | | $ | 12,138 | | | 24.8 | % | | $ | 9,727 | | | $ | 39,879 | | | 26.9 | % | | $ | 31,414 | |
营业收入
由于每个国家媒体业务的增长，2020年第三季度全国媒体收入增加了1110万美元(14%)，2020年前9个月增加了2890万美元(12%)。Katz的收入增长是由其网络的增长推动的，特别是2019年5月推出的GRIT、Laff和Court TV。Newsy的收入增长是由夸张平台上的广告增长和公认的政治收入推动的
在这个总统选举年。纽西公司本季度迄今和年初迄今的政治收入分别为190万美元和330万美元。Triton的基础设施业务实现了收入增长，特别是在内容交付、广告服务和节目市场方面。
第一季度末开始的经济状况疲软，反映了新冠肺炎疫情的影响，对我们广告商的支出产生了负面影响。我们在第一季度末开始看到取消订单，我们认为这使我们第一季度的全国媒体收入减少了大约130万美元。4月份的影响最大，自那时以来，随着经济开始重新开放，我们看到广告市场持续改善。我们预计广告市场将继续复苏，然而，我们预计全国媒体收入的同比增长将保持在新冠肺炎之前的30%以下。
成本和开支
与前几个季度相比，2020年第三季度的员工薪酬和福利增加了150万美元，增幅为8.9%；2020年前九个月的员工薪酬和福利增加了370万美元，增幅为7.7%。员工薪酬和福利的增加是因为Katz和Newsy在2019年增加了招聘，导致工资和福利成本上升。
与前几个季度相比，2020年第三季度的计划支出增加了120万美元，增幅为4.1%；2020年前九个月的计划支出增加了610万美元，增幅为7.2%。节目费用包括卡茨节目的摊销和分配以及其他节目费用。总体增长归因于Katz的合同费率增加，与所有Katz网络的分销增加相关的联属费用增加，以及与Court TV增加分销相关的联属费用的年化。
与前几个季度相比，2020年第三季度的其他支出增加了600万美元，增幅为27%；2020年前9个月的其他支出增加了1060万美元，增幅为16%。Katz、Newsy和Triton的其他费用增加，原因是某些费用与它们的收入增长直接相关。
共享服务和企业
我们集中为我们的业务部门提供某些服务。这些服务包括会计、税务、现金管理、采购、人力资源、员工福利和信息技术。业务部门按管理层商定的金额分配此类服务的成本。这样的分摊成本可能不同于可能在一定范围内协商的金额。未分配给业务部门的此类服务的成本包括在共享服务和公司成本中。共享服务和公司还包括未分配的公司成本，例如与上市公司相关的成本。
流动性与资本资源
我们的主要流动性来源是我们循环信贷安排下的可用现金和借款能力。我们的主要现金来源来自我们正在进行的运营。业务现金可能会受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于新冠肺炎疫情的影响。截至2020年9月底，我们手头约有1.3亿美元的现金，循环信贷安排下还有2.04亿美元的额外借款能力。根据我们目前的业务计划，我们相信我们的运营现金流将在这次经济低迷期间提供足够的流动性，以满足公司未来12个月的运营需求。此外，公司的流动性还通过联邦政府的刺激措施得到增强，包括推迟缴纳社会保障税；对使用净营业亏损和利息支出限制的税收减免；以及其他一些条款，这些条款要么在今年带来现金，要么将现金支付推迟到2021年及以后。虽然我们目前预计不会出现流动性紧张，但如果经济长期疲软，我们可以采取额外的措施来进一步控制成本，减缓营运资金需求，并产生现金。
债务契约
我们的定期贷款和无担保票据没有维护契约。我们的定期贷款和无担保票据的最早到期日是2024年第四季度。我们的循环信贷安排允许最高杠杆率为我们信贷协议定义的两年平均利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)的4.5倍，到2021年第二季度，杠杆率将降至4.25倍。基于我们目前的展望，我们希望遵守该公约。
现金流-经营活动
截至9月30日的9个月的经营活动现金流如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 2019 |
| | | | |
| 来自经营活动的现金流： | | | | |
| 持续经营收入(亏损)，税后净额 | | $ | 39,263 | | | $ | (14,856) | |
| 对持续经营的净收入(亏损)与经营活动的净现金流量进行调整： | | | | |
| 折旧摊销 | | 80,846 | | | 58,199 | |
| | | | |
| (收益)损失，处置财产和设备后的净额 | | 728 | | | 306 | |
| 规划资产和负债 | | (31,960) | | | 7,654 | |
| 递延所得税 | | 32,019 | | | (2,651) | |
| 股票和递延薪酬计划 | | 12,233 | | | 11,368 | |
| 养老金费用，扣除缴费后的净额 | | (27,218) | | | (9,630) | |
| 某些营运资金账户的其他变动，净额 | | 58,416 | | | (30,758) | |
| 其他，净额 | | 14,000 | | | 8,537 | |
| 持续经营活动提供的现金净额 | | 178,327 | | | 28,169 | |
| 非持续经营活动中用于经营活动的现金净额 | | (18,528) | | | (17,162) | |
| 净营业活动 | | $ | 159,799 | | | $ | 11,007 | |
2020年和2019年，持续运营的运营活动提供的现金分别为1.78亿美元和2820万美元。持续经营活动提供的现金增加了1.5亿美元，这是由于部门利润同比增加1.04亿美元，以及某些营运资金账户的变化带来的现金同比增加8900万美元。这些现金流的增加被支付的2400万美元的利息增加和超过节目摊销的节目投资的4000万美元的同比现金支出所部分抵消。利息支付增加，原因是2019年5月发行了7.65亿美元的定期贷款B，以及2019年7月发行了5亿美元的优先无担保票据，以资助Cordillera和Nexstar-Tribune的收购。
影响某些营运资金账户变动的主要因素如下：
•与2019年相比，2020年应收账款变化提供的现金同比增加了2600万美元。这在一定程度上是由于选举年确认的政治广告收入，这些收入是预先支付的，取代了传统的地方和国家广告。此外，我们没有在收购Nexstar-Tribune时获得营运资金，而且由于广告商往往在60至90天后付款，2019年第四季度的收入导致应收账款余额增长。2020年，我们从Nexstar收到了超过5000万美元，与他们从我们2019年12月31日的应收账款中收取的现金有关。应收账款减少的最后一个因素是，新冠肺炎事件导致2020年第三季度核心广告收入疲软，这对应收账款贸易产生了直接影响。应收账款余额的减少被转账应收账款余额的增加所抵消。2020年间，我们完成了三项密钥分发协议的续签谈判，这些协议覆盖了约40%的订户家庭，为转播收入的增加做出了贡献。
•我们收到了第四季度政治广告活动的预付款，这是非劳动收入增加了2600万美元现金的原因。
•应付账款的付款时间使营运资本提供的现金同比增加了1500万美元，这主要是由于在当前经济条件下，为控制流动性而向供应商付款的时间较慢。
•其他流动负债的支付时间使营运资本提供的现金同比增加了1700万美元，这主要是由于纳税的时间安排。2019年第二季度，我们缴纳了1100万美元的税款，主要与出售我们的广播电台有关。截至2020年9月30日，没有应计税款。
现金流--投资活动
截至9月30日的9个月，投资活动的现金流如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 2019 |
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| 投资活动的现金流： | | | | |
| 收购，扣除收购的现金后的净额 | | $ | 2,500 | | | $ | (1,190,631) | |
| 无形资产的收购 | | (1,480) | | | (24,475) | |
| 物业和设备的附加费 | | (38,086) | | | (41,667) | |
| 购买投资 | | (5,453) | | | (1,453) | |
| FCC重新包装的收益 | | 19,164 | | | 3,965 | |
| | | | |
| 其他，净额 | | 3,980 | | | (41) | |
| 持续经营中用于投资活动的现金净额 | | (19,375) | | | (1,254,302) | |
| 用于投资活动的非持续经营净现金 | | (333) | | | (108) | |
| 净投资活动 | | $ | (19,708) | | | $ | (1,254,410) | |
2020年和2019年，我们分别将1940万美元和13亿美元的现金用于持续运营的投资活动。下文介绍了本报告所述期间影响这些现金流的主要因素。
•在2020年第二季度，我们收到了现金对价，并将Cordillera的收购价降低了250万美元，这与对某些收购资产的赔偿要求有关。
•资本支出同比减少360万美元。为了保持流动性，以应对不断变化的环境，我们采取了多项节省成本的措施，包括减少资本支出。
•2020年，我们为我们的投资贡献了550万美元的现金。
•2020年和2019年，我们分别从FCC获得了1920万美元和400万美元的报销收入。
•2020年，我们从处置财产和设备中获得了320万美元的收益，主要是与我们从Cordillera购买的一座电视广播塔的赔偿和解有关。
•2019年1月，我们以5500万美元现金收购了Raycom Media旗下的三家电视台。
•2019年4月，我们以2360万美元现金从佛罗里达州斯图亚特的一家独立电视台收购了资产，其中大部分是无形资产。
•2019年5月，我们以5.21亿美元现金收购了Cordillera Communications，LLC旗下的15家电视台，外加预计2390万美元的营运资金调整。
•2019年6月，我们完成了对Omny Studio的收购，现金收购价为850万美元。
•2019年9月，我们以5.82亿美元从Nexstar-Tribune交易中收购了8家电视台。
在与FCC在2017年进行的奖励频谱拍卖相关的重新打包过程中，FCC已将一些电台重新分配到新的拍卖后频道。我们预计重新分配到新频道不会对我们的电台在其市场上看到的广播信号产生实质性影响。我们目前已有27个全员发电站(包括最近收购的9个)被分配到新频道。授权奖励拍卖和重新打包的立法为FCC提供了高达27.5亿美元的资金，用于偿还重新打包中重新分配到新频道的电台所产生的合理成本。我们预计联邦通信委员会的资金将足以支付我们预计将发生的重新包装费用，我们唯一潜在的资金风险将限于与联邦通信委员会在偿还所发生支出方面的任何分歧。联邦通信委员会提供的补偿在收到现金时予以确认。
到目前为止，我们已经在FCC重新包装上花费了4740万美元。截至2020年7月初，所有满电站都在重新分配的通道上运行。我们将在2020年剩余时间内增加成本，以完成因新冠肺炎疫情而延误的工作。我们已经从联邦通信委员会收到了2770万美元的补偿收入，其中1920万美元是在截至2020年9月30日的9个月内收到的。
现金流--融资活动
截至9月30日的9个月，融资活动的现金流如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月底的9个月。
九月三十日， |
| (千) | | 2020 | | 2019 |
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| 融资活动的现金流： | | | | |
| 循环信贷安排下的净借款 | | $ | — | | | $ | 20,000 | |
| 发行长期债券所得款项 | | — | | | 1,261,175 | |
| 支付长期债务 | | (7,959) | | | (6,075) | |
| 递延融资成本 | | — | | | (31,295) | |
| 支付的股息 | | (12,415) | | | (12,274) | |
| 回购A类普通股 | | — | | | (584) | |
| | | | |
| 与为既得股票和RSU扣缴的股份相关的税款 | | (2,323) | | | (3,716) | |
| 其他，净额 | | (21,837) | | | (4,437) | |
| 持续经营的融资活动提供(用于)的现金净额 | | $ | (44,534) | | | $ | 1,222,794 | |
2020年，我们使用4450万美元用于持续运营融资活动，而2019年，持续运营融资活动提供的现金为12亿美元。截至2020年9月30日，我们的循环信贷安排下没有未偿还的借款。影响我们来自持续经营融资活动的现金流的其他因素如下所述。
我们有9亿美元的无担保优先票据和10亿美元的定期贷款余额。我们定期贷款的未偿还余额反映了2019年5月1日发放的7.65亿美元定期贷款B，用于Cordillera和Nexstar/Tribune电视台收购的融资。我们的债务在2020年前9个月需要支付的本金略高于790万美元，在2020年剩余的时间里将需要支付270万美元。
2020年11月，我们的董事会批准了一项债务回购计划，根据该计划，我们可以通过赎回或公开市场购买和报废，减少我们2025年优先债券、2027年优先债券的未偿还本金余额，或因尚未完成的ION Media收购融资而产生的任何债务。这项授权允许，如果尚未完成的ION Media收购完成，本金总额将减少至多5亿美元，如果尚未完成的收购未能完成，本金总额将减少至多1亿美元。该授权将于2023年3月1日到期。
我们的季度股息为每股5美分，2020年和2019年的股息总额分别为1,240万美元和1,230万美元。
2016年11月，我们的董事会批准了一项高达1亿美元的A类普通股回购计划，该计划于2020年3月1日到期。2020年2月，我们的董事会批准了一项新的A类普通股回购计划，回购金额最高可达1亿美元，直至2022年3月1日。股票可以在以下条件下回购
通过公开市场购买或私下协商的交易(包括加速股票回购交易、大宗交易)或根据旨在遵守1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)10b5-1规则的交易进行授权。由于本公司暂时暂停股票回购，2020年前九个月没有根据这两种授权回购任何股份。2019年前9个月，我们回购了60万美元的股票。
2020年9月23日，我们签署了一项协议和合并计划，以26.5亿美元收购国家广播网ION Media。这笔交易的资金将来自手头的现金、18.5亿美元的担保和无担保债务，以及伯克希尔哈撒韦公司(Berkshire Hathaway)对Scripps的6亿美元优先股投资。根据优先股投资条款，我们将被禁止支付股息和购买我们的普通股，直到所有优先股被赎回。
其他
我们需要额外出资290万美元，为我们的合格固定收益养老金计划提供资金，以满足我们根据2004年养老金资金公平法和2006年养老金保护法的规定到2020年的资金需求。为应对新冠肺炎疫情，美国总统唐纳德·特朗普签署了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《关怀法案》)，使之成为法律。CARE法案规定将2020年的养老金缴费推迟到2021年1月1日。我们没有选择推迟支付2020年的养老金缴费，这是关于这项允许的CARE法案的条款。
表外安排和合同义务
表外安排
我们在Form 10-K的2019年年度报告中披露的表外安排没有实质性变化。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表，需要我们作出各种影响报告金额和相关披露的决定，包括选择适当的会计原则和会计估计所依据的假设。在作出这类决定时，我们会根据我们对有关情况的理解和分析，包括我们的历史经验、精算研究和其他假设，作出判断。我们致力于纳入会计原则、假设和估计，以促进财务报表中包含的会计信息的代表性真实性、可验证性、中立性和透明度。
我们2019年年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1描述了我们在编制财务报表和相关披露时选择使用的重要会计政策。如果一项会计政策要求根据作出估计时高度不确定事项的假设进行会计估计，并且如果合理使用的不同估计或可能发生的估计变化可能会对财务报表产生重大影响，则该会计政策被视为关键。我们认为，对收购、商誉和无限期无形资产和养老金计划的会计处理是我们最关键的会计政策和估计。这些会计政策的详细描述包括在我们2019年年度报告Form 10-K中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的关键会计政策部分。
近期会计准则
请参阅附注2-最近采纳和颁布的合并财务报表附注(第一部分，本表格10-Q第1项)以作进一步讨论。
关于市场风险的定量和定性披露
盈利和现金流可能会受到经济状况和利率变化等因素的影响。我们也会受到投资市场价值变化的影响。
我们管理利率风险的目标是限制利率变化对我们的收益和现金流的影响，并降低整体借贷成本。
下表提供了有关市场风险敏感型金融工具的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年9月30日 | | 截至2019年12月31日 |
| (千) | | 成本
基准面 | | 公平
价值 | | 成本
基准面 | | 公平
价值 |
| | | | | | | | |
| 面临利率风险的金融工具： | | | | | | | | |
| 循环信贷安排 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 高级无担保票据，2025年到期 | | 400,000 | | | 391,000 | | | 400,000 | | | 409,000 | |
| 高级无担保票据，2027年到期 | | 500,000 | | | 485,015 | | | 500,000 | | | 525,000 | |
| 定期贷款，2024年到期 | | 291,000 | | | 282,634 | | | 293,250 | | | 293,617 | |
| 定期贷款，2026年到期 | | 753,563 | | | 738,492 | | | 759,272 | | | 763,547 | |
| | | | | | | | |
| 长期债务，包括本期债务 | | $ | 1,944,563 | | | $ | 1,897,141 | | | $ | 1,952,522 | | | $ | 1,991,164 | |
| | | | | | | | |
| 面临市值风险的金融工具： | | | | | | | | |
| 按成本持有的投资 | | $ | 4,708 | | | (a) | | $ | 4,405 | | | (a) |
| | | | | | | | |
| (A)包括不在公开市场交易的证券，因此该等证券的公允价值不容易厘定。我们估计这些证券的公允价值接近其账面价值。 |
管制和程序
对披露控制和程序的评价
斯克里普斯管理层负责建立和维持充分的内部控制，旨在根据美国公认的会计原则(“GAAP”)对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括符合以下条件的政策和程序：
| | | | | |
| 1. | 与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关； |
| | | | | |
| 2. | 提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及 |
| | | | | |
| 3. | 提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。 |
所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有固有的局限性，包括人为错误、串通和管理层不适当地凌驾于控制之上的可能性。因此，即使是有效的内部控制也只能为财务报表的编制提供合理而不是绝对的保证。此外，由于条件的变化，内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。
我们的披露控制和程序(根据1934年《证券交易法》第13a-15(E)条的定义)的设计和操作的有效性在财务报表发布之日进行了评估。这项评价是在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下进行的。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，这些披露控制和程序的设计和运作是有效的。
在本报告所述期间，公司对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。