美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
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根据第(13)或(15)(D)条提交的季度报告1934年证券交易法 |
关于截至的季度期间
或
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根据第二节的过渡报告13或15(d)《1934年证券交易法》(Securities Exchange Act Of 1934) |
从开始的过渡期 至
佣金档案编号
Invesco CurrencyShares®澳元信托基金
由景顺专业产品有限责任公司赞助
(章程中规定的注册人的确切姓名)
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(州或其他司法管辖区) 公司或组织) |
(税务局雇主身分证号码) |
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(主要行政机关地址) |
(邮政编码) |
(
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每一类的名称 |
交易代码 |
每间交易所的注册名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)是否在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据S-T规则405要求提交的每个互动数据文件(d本章232.405)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内)。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件管理器 |
☐ |
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☒ |
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非加速文件管理器 |
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规模较小的新闻报道公司 |
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新兴市场成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是。
注明截至2020年9月30日的已发行可赎回资本股票数量：
Invesco CurrencyShares®澳元信托
截至2020年9月30日的季度
目录
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页 |
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第一部分：第一部分。 |
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财务信息 |
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1 |
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第(1)项。 |
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财务报表 |
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1 |
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未经审计财务报表附注 |
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8 |
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第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
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12 |
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第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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15 |
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第四项。 |
|
管制和程序 |
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15 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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16 |
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第(1)项。 |
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法律程序 |
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16 |
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项目71A。 |
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危险因素 |
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16 |
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第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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16 |
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第三项。 |
|
高级证券违约 |
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16 |
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第四项。 |
|
矿场安全资料披露 |
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16 |
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第五项。 |
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其他资料 |
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16 |
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项目6. |
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陈列品 |
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17 |
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签名 |
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19 |
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第一部分-财务信息
第二项1.财务报表
Invesco CurrencyShares® 澳元信托基金
财务状况表
2020年9月30日和2019年12月31日
(未经审计)
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2020年9月30日 |
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2019年12月31日 |
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资产 |
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澳元存款，有息 |
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$ |
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$ |
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应计利息应收账款 |
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— |
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总资产 |
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负债 |
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应付赎回 |
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$ |
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$ |
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应计赞助商费用 |
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负债共计 |
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承付款和或有负债(附注8) |
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可赎回股本与股东权益 |
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可赎回资本股份，按赎回价值计算面值， 他们分别是杰出的 |
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股东权益： |
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留存收益 |
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总负债、可赎回股本和股东权益 |
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$ |
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见未经审计财务报表附注，未经审计财务报表附注是财务报表的组成部分。
1
Invesco CurrencyShares®澳元信托基金
全面收益表
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的前三个月和前九个月
(未经审计)
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三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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收入 |
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利息收入 |
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$ |
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总收入 |
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费用 |
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赞助商费用 |
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货币存款利息支出 |
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— |
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总费用 |
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( |
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( |
) |
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( |
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( |
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净综合收益(亏损) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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每股基本收益和稀释后收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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加权平均流通股 |
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见未经审计财务报表附注，未经审计财务报表附注是财务报表的组成部分。
2
Invesco CurrencyShares®澳元信托基金
股东权益和可赎回股本变动表
截至2020年9月30日的三个月
(未经审计)--
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留存收益 |
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总股东权益 |
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股份 |
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可赎回股本 |
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2020年6月30日的余额 |
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— |
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— |
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$ |
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购买股份 |
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赎回股份 |
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( |
) |
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( |
) |
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因股票交易而净增加(减少) |
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— |
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— |
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分布 |
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净综合收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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可赎回股本调整至 *与留存收益相关的赎回价值 |
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( |
) |
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将可赎回股本调整为赎回价值 |
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2020年9月30日的余额 |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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|
$ |
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见未经审计财务报表附注，未经审计财务报表附注是财务报表的组成部分。
3
Invesco CurrencyShares®澳元信托基金
股东权益和可赎回股本变动表
截至2019年9月30日的三个月
(未经审计)
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留存收益 |
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总股东权益 |
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股份 |
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可赎回股本 |
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2019年6月30日的余额 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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购买股份 |
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赎回股份 |
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因股票交易而净增加(减少) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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分布 |
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( |
) |
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( |
) |
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净综合收益(亏损) |
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— |
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可赎回股本调整至 *与留存收益相关的赎回价值 |
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( |
) |
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将可赎回股本调整为赎回价值 |
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— |
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— |
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( |
) |
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2019年9月30日的余额 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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见未经审计财务报表附注，未经审计财务报表附注是财务报表的组成部分。
4
Invesco CurrencyShares®澳元信托基金
股东权益和可赎回股本变动表
截至2020年9月30日的9个月
(未经审计)--
|
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留存收益 |
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总股东权益 |
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股份 |
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可赎回股本 |
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2019年12月31日的余额 |
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— |
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$ |
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购买股份 |
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赎回股份 |
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( |
) |
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( |
) |
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因股票交易而净增加(减少) |
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分布 |
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( |
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— |
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净综合收益(亏损) |
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( |
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( |
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可赎回股本调整至 *与留存收益相关的赎回价值 |
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( |
) |
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将可赎回股本调整为赎回价值 |
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2020年9月30日的余额 |
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见未经审计财务报表附注，未经审计财务报表附注是财务报表的组成部分。
5
Invesco CurrencyShares®澳元信托基金
股东权益和可赎回股本变动表
截至2019年9月30日的9个月
(未经审计)
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留存收益 |
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总股东权益 |
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股份 |
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可赎回股本 |
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2018年12月31日的余额 |
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购买股份 |
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赎回股份 |
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( |
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( |
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因股票交易而净增加(减少) |
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( |
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分布 |
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净综合收益(亏损) |
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可赎回股本调整至 *与留存收益相关的赎回价值 |
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) |
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将可赎回股本调整为赎回价值 |
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( |
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2019年9月30日的余额 |
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$ |
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见未经审计财务报表附注，未经审计财务报表附注是财务报表的组成部分。
6
Invesco CurrencyShares®澳元信托基金
现金流量表
截至2020年和2019年9月30日的9个月
(未经审计)
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截至9月30日的9个月， |
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2020 |
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2019 |
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经营活动现金流 |
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净综合收益(亏损) |
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调整以调整综合净额 净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净值之比： |
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营业资产和负债变动情况： |
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应计利息应收账款 |
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应计赞助商费用 |
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应计利息支出 |
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
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融资活动的现金流 |
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支付给股东的分配 |
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购买可赎回股本所得款项 |
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赎回可赎回股本 |
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
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汇率对现金的影响 |
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现金净变动 |
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期初现金 |
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期末现金 |
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补充披露现金流量信息 |
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支付利息的现金 |
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见未经审计财务报表附注，未经审计财务报表附注是财务报表的组成部分。
7
Invesco CurrencyShares®澳元信托基金
未经审计财务报表附注
2020年9月30日
注1-背景
2017年9月28日，古根海姆资本有限责任公司(“古根海姆”)和景顺资本有限公司签订了一项交易协议(“交易协议”)，根据该协议，古根海姆同意将古根海姆专业产品有限责任公司(“发起人”)的所有会员权益转让给景顺资本管理有限责任公司(“景顺资本管理”)。
交易协议于2018年4月6日(“成交”)完成，交易完成后，景顺资本管理公司立即将保荐人的名称改为景顺专业产品有限责任公司(Invesco Specialized Products，LLC)。
注2-组织
Invesco CurrencyShares®澳元信托(以下简称“信托”)是根据纽约州法律于#年成立的。
信托的投资目标是让信托的股份(“股份”)反映澳元的美元价格加上应计利息(如果有的话)，减去信托的费用和负债。这些股票的目的是为投资者提供一种简单、成本效益高的方式，以获得类似于持有澳元的投资收益。该信托基金的资产主要包括澳元的活期存款
本季度报告(以下简称《报告》)涵盖截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月。随附的未经审计财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“美国公认会计原则”)、Form 10-Q说明和美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和规定编制的。管理层认为，所有仅包括正常经常性调整的重大调整均已作出，这些调整被认为是对中期财务报表进行公允陈述所必需的。中期业绩不一定代表全年业绩。这些财务报表及其附注应与信托公司于2020年2月28日提交给证券交易委员会的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的财务报表一并阅读。
附注3-主要会计政策摘要
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A. |
陈述的基础 |
信托公司的财务报表是按照美国公认会计原则编制的。
|
B. |
会计估计 |
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响在财务报表日期报告的资产和负债额以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计相差很大。此外，信托基金还监测在期末日期之后和财务报表发布日期之前可能发生或已知的重大事件或交易。
|
C. |
外币折算 |
出于资产净值(NAV)计算的目的，澳元存款(现金)按收盘即期汇率换算，收盘即期汇率是纽约证券交易所Arca，Inc.(“NYSE Arca”)正常交易当天下午4点(伦敦时间/伦敦定盘价)由WM公司确定和公布的澳元兑美元汇率。
该信托基金以澳元保存其账簿和记录。就财务报表报告而言，美元是报告货币。因此，信托基金的财务记录从澳元转换为美元。本期最后一天的收盘即期汇率用于财务状况报表的换算。该期间的平均收盘即期汇率用于全面收益表和现金流量表的换算。可赎回股本调整为赎回价值，这些调整计入留存收益。
8
|
D. |
利息收入 |
主要存款账户的利息(如果有的话)在赚取时按日累加，按月收取或支付。该期间任何低于零的利息都反映为货币存款的利息支出。托管人可能会根据市场状况的变化或根据托管人的流动性需求改变利息应计利率，包括将利率降至零或负零。
|
E. |
分布 |
如果信托赚取的利息(如果有)超过保荐人上个月的费用加上其他信托费用(如果有)的总和，信托将在下个月的第一个营业日分配以澳元计价的额外利息作为股息(这里称为股息或分派)。受托人(定义见下文)将指示将超出的澳元按现行市场汇率兑换成美元，受托人将在可行的情况下尽快按比例(根据股东持有的股份数量)将美元分配给股东。
下表显示了所示期间的每股分配和总计分配：
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三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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||||||||||
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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每股分配 |
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$ |
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已支付的分配 |
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$ |
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|
有
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F. |
日常运营、行政和其他日常开支 |
保荐人负责信托的所有日常运营、行政和其他普通费用，包括但不限于受托人月费、纽约证交所Arca上市费、SEC注册费、托管所的典型维护和交易费、印刷和邮寄成本、审计费和开支，最高可达$
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G. |
非经常性费用和开支 |
在某些情况下，除赞助商的费用外，信托基金还将支付一些费用。这些例外包括非保荐人承担的费用(即前款规定以外的费用)、负利率产生的费用、税收和政府收费、受托人或保荐人代表信托提供的任何特别服务的费用和成本、受托人或保荐人为保护信托或股东利益而采取的行动、根据存托信托协议对保荐人的赔偿、审计费和超过$$的法律费用。
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H. |
联邦所得税 |
出于联邦所得税的目的，该信托被视为“授予人信托”，因此，
出于美国联邦所得税的目的，股东通常将被视为直接拥有信托基金持有的资产的按比例份额。股东也将被视为直接收到了信托收入的按比例分配(如果有的话)，并按比例直接支付了信托支出的按比例分配。作为创建一篮子货币的一部分，美国股东收购股票对股东来说不是应税事件。
赞助商的费用按日计算，按月支付。出于美国联邦所得税的目的，权责发生制美国股东通常需要将其美元的可分配部分-相当于赞助商每天应计费用的金额-作为一项费用，这种美元等值由相应日期生效的货币汇率确定。如果赞助商应计费用支付日的货币汇率与应计日的有效货币汇率不同，美国股东将为美国联邦所得税的目的确认货币损益。
除利息收入(如果有的话)和出售澳元的收益(如果有的话)外，信托预计不会产生应税收入。非美国股东一般不需要缴纳美国联邦所得税，有关出售或以其他方式处置股份或信托出售澳元所确认的收益，除非：(1)非美国股东是个人，并且在美国的目的是
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信托基金赚取的任何利息收入中的非美国股东部分一般不需缴纳美国联邦所得税，除非该非美国股东拥有的股份与该非美国股东在美国的贸易或业务行为有效相关。
注4-澳元存款
澳元本金存款存放在以澳元计价的计息活期账户中。截至2020年9月30日的有效利率为年名义利率
与创造和赎回活动相关的净利息(如果有的话)存放在以澳元计价的无息账户中，任何余额都将作为每月收入分配(如果有的话)的一部分全额分配。
注5-集中风险
该信托的所有资产都是澳元，这造成了与澳元价格波动相关的集中风险。因此，澳元兑美元汇率的下降将对股票价值产生不利影响。可能导致澳元价格下跌的因素包括国家债务水平和贸易逆差、国内外通货膨胀率、国内外利率、机构的投资和交易活动以及全球或地区的政治、经济或金融事件和形势。官方部门(买卖和持有澳元作为储备资产一部分的中央银行、其他政府机构和相关机构)大量抛售澳元，可能会对对这些股票的投资产生不利影响。
信托基金的所有澳元都由托管机构持有。因此，与信托资产集中在单一金融机构持有的账户中相关的风险存在，并增加了信托及其受益人在托管机构破产的情况下蒙受损失的可能性。
附注6--服务提供商和相关方协议
受托人
纽约梅隆银行(“受托人”)是根据纽约州法律组织的具有信托权力的银行公司，担任受托人。受托人负责信托的日常管理，包括保存信托的运作记录。
赞助商
信托的发起人通常监督受托人和信托的主要服务提供者的表现。发起人是景顺专业产品有限责任公司，特拉华州的一家有限责任公司，也是信托基金的关联方。信托向赞助商支付保荐费，保荐费按年象征性地按
注7-股票申购和赎回
股票不断地以篮子形式发行和赎回，以换取澳元。个人投资者不能在与信托的直接交易中购买或赎回股票。只有授权参与者(定义见下文)才能下单创建和兑换购物篮。获授权参与者为存托信托公司(“DTC”)参与者，该参与者为注册经纪交易商或其他机构，有资格透过存托信托的簿记设施结算证券交易，并已与信托及保荐人订立合约安排，规管(其中包括)设立及赎回过程。授权参与者可以随时以篮子形式赎回他们的股票。
由于预计将继续创造和赎回篮子和在每次创建或赎回的结算期内，信托反映的是在交易日作为应收账款创建的股票。赎回的股票在交易日反映为负债。流通股按赎回价值反映，赎回价值为期末每股资产净值。按赎回价值对可赎回股本的调整直接计入可赎回股本和留存收益。
受托人在每个工作日计算信托的资产净值。为了计算资产净值，受托人从信托持有的澳元中减去保荐人前一天的应计费用(包括前一天累积的所有未付利息(如果有))，并根据收盘即期汇率计算澳元的美元价值。如果在特定评估日，截止到下午6：00(伦敦时间)还没有确定和公布收盘即期汇率，则将使用最新的收盘即期汇率来确定信托的资产净值，除非受托人与保荐人协商后决定
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这样的价格不宜作为估价的基础。如果受托人和保荐人确定最近的收盘即期汇率不是评估信托澳元的适当基础，他们将确定另一个评估基础。受托人还确定每股资产净值，等于信托资产净值除以流通股数量。就确定每股资产净值而言，根据购买订单可交付的股票被视为已发行股票；根据赎回订单可交付的股票就此目的而言不被视为已发行股票。
附注8--承付款和或有事项
信托的组织文件规定，信托在适用法律允许的最大程度上对保荐人和保荐人的任何关联公司进行赔偿，但保荐人或此类关联公司的行为被取消资格的某些例外情况除外。信托在这些安排下的最大风险是未知的，因为这将涉及到未来可能对信托提出的尚未发生的索赔。此外，根据这些合同，信托公司之前没有索赔或损失。因此，赞助商预计亏损风险微乎其微。
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关于前瞻性信息的警示声明
本报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“展望”、“估计”以及其他类似词汇来识别。前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。这样的前瞻性陈述并不能保证未来的业绩。各种因素可能导致我们的实际结果与我们的前瞻性陈述中表达的结果大不相同。这些因素包括澳元价格的波动，因为股份价值与信托持有的澳元价值直接相关，而价格波动可能对股份投资产生重大不利影响。建议读者阅读信托公司最近的10-K表格年度报告中的“风险因素”部分，了解可能影响对股票投资的其他风险和不确定性的描述。
景顺专业产品有限责任公司(以下简称“赞助商”)或其他任何人对本报告所含前瞻性陈述的准确性或完整性概不负责。前瞻性陈述是截至本报告发表之日作出的，不会修改或更新以反映实际结果或赞助商预期或预测的变化。
概述/简介
景顺CurrencyShares®澳元信托(以下简称“信托”)是一家授予人信托，成立于2006年6月8日。该公司股票于2006年6月26日开始在纽约证券交易所交易，股票代码为“FXA”。股票的第一次上市于2007年10月30日转让给纽约证券交易所Arca，Inc.(“纽约证券交易所Arca”)。该信托以50,000股(一个篮子)为单位发行股票(“股份”)，以换取澳元存款，并以赎回篮子的方式分配澳元。
信托的投资目标是让股票反映澳元的美元价格加上应计利息(如果有的话)，减去信托运作的费用。这些股票旨在为投资者提供一个通过投资证券参与澳元市场的机会。这些股票的目的是为机构和散户投资者提供一种简单、成本效益高的方式，以获得类似于持有澳元的投资收益。这些股票在纽约证交所Arca进行买卖，就像任何其他交易所上市的证券一样。这些股票由信托的资产支持，信托不持有或使用衍生品。该信托是一种被动投资工具，没有任何管理人员、董事或员工。本信托并不从事任何旨在从澳元价格变动中获利或减少因澳元价格变动而造成的损失的活动。投资股票并不能使投资者免受某些风险的影响，包括价格波动。信托公司所持股份的价值在每个工作日在信托公司的网站www.invesco.com/ETFs上公布。
资产净值的定义
受托人计算和保荐人公布信托的资产净值(“资产净值”)每个工作日。在计算资产净值时，受托人将前一天结束时信托的应计但未付利息(如有)与其他信托资产的价值相加，减去应计但未付的保荐费、待赎回令项下应付的澳元以及其他信托费用和负债(如有)。资产净值是根据WM公司在纽约证券交易所Arca正常交易当天下午4点(伦敦时间/伦敦定盘价)(“收盘现货汇率”)确定的澳元兑美元汇率来表示的。如果在特定评估日，截止到下午6：00(伦敦时间)还没有确定和公布收盘即期汇率，则使用最新的收盘即期汇率来确定信托的资产净值，除非受托人在与保荐人协商后确定该价格不适合用作估值的基础。
受托人还确定每股资产净值，等于信托资产净值除以流通股数量。该信托基金的资产净值和每股资产净值由保荐人在纽约证交所Arca正常交易的每一天公布，并在该信托基金的网站www.invesco.com/etfs上公布。
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澳元的价格走势
信托的投资目标是让股票反映澳元的美元价格加上应计利息(如果有的话)，减去信托运作的费用。这些股票旨在为机构和散户投资者提供一种简单、成本效益高的方式，以获得类似于持有澳元的投资收益。每一股流通股代表信托持有的澳元的比例权益。以下图表提供了澳元价格的最新走势。该图表说明了澳元兑美元价格的变动情况，并以收盘即期汇率为基础：
每股资产净值；澳元估值
下图显示了基于(1)每股资产净值，(2)纽约证交所Arca报价的“买入”和“要价”中间价，以及(3)以100澳元的倍数表示的收盘现货汇率的股价走势：(1)每股资产净值(NAV)；(2)纽约证交所Arca报价的“买入”和“要价”中间价；
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流动资金
保荐人不知道任何可能导致信托流动性需求发生重大变化的趋势、要求、条件或事件。信托基金的托管机构--摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)伦敦分行为信托基金开设了两个存款账户，一个是可能赚取利息的主要存款账户，另一个是不赚取利息的次级存款账户。主要存款账户的利息(如果有的话)按日累加，按月支付。截至2020年9月30日的有效利率为年化名义利率0.00%。下图为存管机构自2015年9月30日以来每日支付的利率：
作为费用的交换，赞助商承担信托产生的大部分费用。因此，在本报告所述期间，信托基金的唯一普通费用是赞助商的费用。每月，存管人将存款存入次级存款账户，但未付利息(如有)，受托人从次级存款账户中提取澳元，以支付上个月的累积保荐人费用以及其他信托费用(包括但不限于负利率产生的费用)(如果有的话)。当存入的利息(如果有)超过保荐人上个月的费用加上其他信托费用(如果有)的总和时，受托人将超出的部分按现行市场汇率转换为美元，并在可行的情况下尽快按比例(根据股东拥有的股份数量)将美元分配给股东。在截至2020年9月30日的季度里，信托公司没有进行任何分配。
关键会计政策
财务报表和附注是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制依赖于影响信托公司财务状况和经营结果的估计和假设。这些估计和假设影响信托公司会计政策的应用。此外，请参阅信托的财务报表附注3，进一步讨论信托的会计政策和第7项-管理层对截至2019年12月31日止年度的财务状况和经营业绩-关键会计政策的讨论和分析。
运营结果
在截至2020年9月30日的9个月里，增发了110万股，换取了109,790,595澳元，赎回了25万股，换取了24,964,357澳元。此外，310,988澳元被提取，用于支付赞助商超过利息的部分费用。截至2020年9月30日，该信托持有的澳元数量为214,504,742澳元，可赎回资本股票价值为153,693,838美元。在截至2019年12月31日的一年中，新增20万股换取20000,018澳元，55万股赎回换取54,998,678澳元。此外，11848澳元被提取，用于支付赞助商超过利息的部分费用。截至2019年12月31日，该信托持有的澳元数量为129,989,492澳元，可赎回资本股票价值为91,378,070美元。
信托的可赎回资本股份价值从2019年12月31日的91,378,070美元增加到2019年9月30日的153,693,838美元，这主要是由于流通股数量从2019年12月31日的1,300,000股增加到2020年9月30日的2,150,000股，加上收盘现货汇率从2019年12月31日的0.7029增加到2020年9月30日的0.7167。
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利息收入从$减少到133,342在截至的三个月内2019年9月30日至$0在截至的三个月内2020年9月30日, 从1美元降至1美元779,118为.九截至的月份2019年9月30日至$84,292为.九截至的月份2020年9月30日, 归因原始性y 至 a De存托凭证支付的年度名义利率的折痕，如FXA每日汇率上面的图表。
保荐人的费用每天按每年0.40%的名义费率收取，相当于信托基金中澳元的0.40%。主要由于信托加权平均澳元的增加，赞助商的费用从截至2019年9月30日的三个月的100,254美元增加到截至2020年9月30日的三个月的137,269美元。主要由于信托的加权平均澳元减少，赞助商的费用从截至2019年9月30日的9个月的312,965美元降至截至2020年9月30日的9个月的306,089美元。由于存托机构支付的年利率曾短暂跌破0%，并于截至2020年9月30日的九个月内维持在0%(如上图所示)，因此信托产生了货币存款的利息支出。主要由于利率下降(低于0.00%)，货币存款的利息支出由0美元增加。 截至2019年9月30日的9个月为18,141美元，截至2020年9月30日的9个月为18,141美元。在截至2020年9月30日的三个月和截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，信托的唯一费用是赞助商的费用。在截至2020年9月30日的9个月内，该信托的唯一支出是保荐人的费用和货币存款利息支出。
该信托截至2020年9月30日止三个月的净综合收益(亏损)为137,269美元，因保荐人的费用137,269美元超过利息收入0美元。截至2019年9月30日的三个月，信托的净综合收益(亏损)为33,088美元，原因是利息收入133,342美元，超过保荐人100,254美元的费用。该信托基金截至2020年9月30日的9个月的净综合收益(亏损)为239,938美元，原因是赞助商的费用为306,089美元，货币存款的利息支出为18,141美元，超过了84,292美元的利息收入。 截至2019年9月30日的9个月，由于利息收入779,118美元，超过保荐人费用312,965美元，信托的净综合收益(亏损)为466,153美元。
每股现金股息从截至2019年9月30日的三个月的每股0.05美元降至截至2020年9月30日的三个月的每股0.00美元，并从截至2019年9月30日的九个月的每股0.38美元降至截至2020年9月30日的九个月的每股0.02美元。每股现金股息减少主要是由于存放人支付的年度名义利率下降。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
除上述有关澳元兑美元汇率波动及托管人就信托持有的澳元支付的名义年利率变动外，信托不受市场风险影响。信托基金不持有证券，也不投资衍生工具。
项目4.控制和程序
在赞助商管理层(包括首席执行官Anna Paglia和首席财务和会计官Kelli Gallegos，投资池)的监督和参与下，该信托对截至本季度报告所涵盖期间结束时其披露控制和程序(如1934年证券交易法(经修订)第13a-15(E)或15d-15(E)条所界定)的设计和操作的有效性进行了评估。保荐人的首席财务和会计官，投资池，得出结论，信托的披露控制和程序是有效的，以提供合理的保证，信托根据交易法向美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告，并提供合理的保证，信托在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给保荐人的管理层，包括在适当的情况下，允许及时决定需要披露的信息。
财务报告内部控制的变化
在截至2020年9月30日的季度内，信托的财务报告内部控制没有发生任何变化(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)，这对信托的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响。在截至2020年9月30日的季度内，信托的财务报告内部控制没有发生任何变化，这对信托的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
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第II部分-其他资料
项目2.法律诉讼
没有。
项目71A。危险因素
以下是与2020年2月28日提交的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项披露的风险因素相比的实质性变化，阅读时应视为紧跟在2019年Form 10-K第I部分第1A项披露的第一个风险因素之后：
被称为新冠肺炎的新型冠状病毒正在以意想不到的、不可预测的方式危害全球、地区和国家经济，可能会对该公司的股票价值产生实质性和不利的影响。
2020年前9个月，新冠肺炎在全球范围内传播。这场流行病对全球经济产生了实质性的不利影响，引发了广泛的失业和风险资产的负重估。经济动荡和市场崩溃导致中央银行和其他政府机构在区域和国家经济中采取了前所未有的大规模刺激措施。尽管进行了大规模干预，但人道主义和经济危机仍在继续，金融市场也经历了剧烈的波动。不能保证中断很快就会结束，也不能保证股票的价值不会受到大流行及其后果的实质性和不利影响。疫情的升级或持续时间延长可能会加剧信托公司的10-K表格中确定的其他风险因素，并对股票价值产生实质性的不利影响。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
(A)并无未经登记的股份出售。信托不会根据股权补偿计划授权发行任何股票。
(B)不适用。
(C)虽然信托没有直接从股东手中赎回股份，但在截至2020年9月30日的三个月内，信托从授权参与者手中赎回的篮子如下：
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赎回期 |
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总数 的股份 赎回 |
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平均价格 付费单位 分享 |
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2020年7月1日至2020年7月31日 |
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2020年8月1日至2020年8月31日 |
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$ |
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2020年9月1日至2020年9月30日 |
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100,000 |
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$ |
71.43 |
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总计 |
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100,000 |
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$ |
71.43 |
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第3项高级证券违约
没有。
第294项矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
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项目6.展品
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陈列品 不是的。 |
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描述 |
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3.1 |
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保荐人的成立证明，日期为2005年9月14日，通过引用信托于2006年6月9日提交的S-1/A表格注册声明(档案号333-132362)的附件3.1并入本文。
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3.2 |
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保荐人成立证书修正案，日期为2012年3月27日，在此引用信托于2012年12月21日提交的Form 10-K年度报告附件3.2。
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3.3 |
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注明日期为2018年4月6日的保荐人成立证书修正案证书，通过引用信托于2018年4月9日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入本文. |
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3.4 |
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第三次修订和重新签署了保荐人的有限责任公司协议，在此引用信托于2018年4月9日提交的当前8-K表格报告的附件3.2。 |
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4.1 |
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保荐人、纽约梅隆银行、根据该协议发行的澳元股票的所有登记所有人和实益所有人以及所有存款人之间于2006年6月8日签署的存托信托协议，该协议通过引用信托于2011年3月10日提交的Form 10-K/A年度报告的附件4.1并入本文。 |
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4.2 |
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对保荐人与纽约梅隆银行于2008年11月13日签订的存托信托协议的修正案，该协议通过引用该信托于2010年9月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件4.1并入本文. |
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4.3 |
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保荐人与纽约梅隆银行于2012年3月6日签署的《存托信托协议全球修正案》，在此引用信托于2012年3月12日提交的Form 10-Q季度报告的附件4.1。 |
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4.4 |
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保荐人与纽约梅隆银行于2017年9月5日签署的《存托信托协议全球修正案》，通过引用信托于2017年9月11日提交的Form 10-Q季度报告的附件4.8并入本文。
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4.5 |
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保荐人与纽约梅隆银行于2018年6月4日签署的《存托信托协议全球修正案》，通过引用该信托于2018年6月4日提交的当前8-K表格报告中的附件4.1并入本文。
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4.6 |
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纽约梅隆银行(Bank Of New York Mellon)、保荐人和根据S-K条例第601项说明2所附的附表中所列的授权参与者协议表，通过引用信托于2019年1月11日提交的Form 10-K年度报告附件4.6并入本文。
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4.7 |
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保荐人与纽约梅隆银行于2019年1月9日签署的《存托信托协议全球修正案》，通过引用该信托于2019年1月11日提交的当前8-K表格报告中的附件4.1并入本文。
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10.1 |
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纽约梅隆银行与北卡罗来纳州摩根大通银行伦敦分行于2006年6月8日签订的存款账户协议，在此引用信托于2011年3月10日提交的Form 10-K/A年度报告附件10.1。
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10.2 |
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纽约梅隆银行与北卡罗来纳州摩根大通银行伦敦分行于2008年11月13日签订的《存款账户协议》的修正案，该协议通过引用信托于2010年9月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1而并入本文。.
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10.3 |
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纽约梅隆银行与保荐人之间于2018年4月6日签署的许可协议，通过引用信托于2018年4月9日提交的当前8-K表格报告的附件10.1并入本文。
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17
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31.1 |
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首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302(A)节颁发的证书。 |
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31.2 |
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首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302(A)节出具的证明。 |
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32.1 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官的证明。
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32.2 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官的证明。
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104 |
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信托基金截至2020年9月30日的季度Form 10-Q季度报告的封面采用内联XBRL格式。 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
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Invesco CurrencyShares®澳元信托基金 |
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依据： |
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景顺专业产品有限责任公司 |
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它的赞助商 |
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日期：2020年11月5日 |
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依据： |
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/s/安娜·帕格里亚 |
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姓名： |
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安娜·帕格里亚 |
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标题： |
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首席行政主任 |
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日期：2020年11月5日 |
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依据： |
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/s/凯莉·加莱戈斯(Kelli Gallegos) |
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姓名： |
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凯利·加莱戈斯(Kelli Gallegos) |
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标题： |
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投资池首席财务会计官 |
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