RRGB-20201004
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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格：10-Q
(马克一)
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
    
关于截至的季度期间2020年10月4日

或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
在从日本到日本的过渡期内，日本将从日本过渡到日本，而日本将从日本过渡到日本。


委托文件编号：001-34851

红罗宾美食汉堡包(Red Robin Gourmet Burgers，Inc.)
(章程中规定的注册人的确切姓名)
特拉华州84-1573084
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主识别号码)
6312 S.小提琴手绿色圆圈, 套房200n
绿林村, 科罗拉多州            80111
(主要执行办公室地址)中国邮政总局(邮政编码)

(303)846-6000
(注册人电话号码，包括区号)

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)是否在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒不是，不是。☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是 ☒不是，不是。☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型文件服务器加速运行☐加速文件管理器☒
非加速文件管理器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐没有。☒

根据交易法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
普通股，面值0.001美元RRGB纳斯达克(全球精选市场)

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2020年11月4日，有15,541,851注册人的普通股，面值为每股流通股0.001美元。

目录
红罗宾美食汉堡包(Red Robin Gourmet Burgers，Inc.)
目录
  页
第一部分-财务信息
第1项
财务报表(未经审计)
1
简明综合资产负债表
1
简明合并经营报表与全面亏损
2
股东权益简明合并报表
3
简明现金流量表合并表
5
简明合并财务报表附注
6
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
14
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
27
项目4.
管制和程序
27
第II部分-其他资料
第1项
法律程序
28
第1A项
危险因素
28
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
29
第6项
陈列品
30

i
目录
第一部分-财务信息
第一项：年度财务报表(未经审计)
红罗宾美食汉堡包(Red Robin Gourmet Burgers，Inc.)
压缩合并资产负债表
(未经审计)
(单位：千，份额除外)2020年10月4日2019年12月29日
资产：
流动资产：
现金和现金等价物$27,367 $30,045 
应收帐款，净额9,024 22,372 
盘存24,496 26,424 
应收所得税63,066 5,308 
预付费用和其他流动资产11,652 21,338 
流动资产总额135,605 105,487 
财产和设备，净额446,083 518,013 
使用权资产净值415,948 426,248 
商誉— 96,397 
无形资产，净额25,440 29,975 
其他资产，净额10,195 61,460 
总资产$1,033,271 $1,237,580 
负债和股东'股本：
流动负债：
应付帐款$18,940 $33,040 
应计薪资和薪资相关负债26,878 35,221 
未赚取收入42,564 54,223 
租赁义务的当期部分62,032 42,699 
长期债务的当期部分9,692 — 
应计负债及其他42,987 29,403 
流动负债总额203,093 194,586 
长期债务206,375 206,875 
租赁义务的长期部分450,751 465,435 
其他非流动负债19,858 10,164 
总负债880,077 877,060 
股东'股本：
普通股；$0.001面值：45,000授权股份；20,449和17,851已发行股份；15,548和12,923截至2020年10月4日和2019年12月29日的已发行股票
20 18 
优先股，$0.001面值：3,000授权股份；不是的截至2020年10月4日和2019年12月29日发行和发行的股票
— — 
库存股4,901和4,928截至2020年10月4日和2019年12月29日的按成本价计算的股票
(199,908)(202,313)
实收资本242,048 213,922 
累计其他综合亏损，税后净额(5,494)(4,373)
留存收益116,528 353,266 
股东权益总额153,194 360,520 
总负债和股东'权益
$1,033,271 $1,237,580 
请参阅精简合并财务报表附注。
1
目录
红罗宾美食汉堡包(Red Robin Gourmet Burgers，Inc.)
简明合并经营报表和全面亏损
(未经审计)
十二周结束四十周结束
(单位：千，份额除外)2020年10月4日2019年10月6日2020年10月4日2019年10月6日
收入：
餐饮收入$197,009 $289,862 $658,587 $992,764 
特许经营权和其他收入3,469 4,360 9,078 19,305 
总收入200,478 294,222 667,665 1,012,069 
成本和费用：
餐厅经营成本(不包括下面单独列出的折旧和摊销)：
销售成本46,037 69,017 155,243 235,119 
劳动74,344 104,870 255,652 354,302 
其他操作37,631 44,317 124,585 142,882 
入住率22,099 24,942 76,514 85,420 
折旧摊销19,173 21,280 68,053 71,087 
销售、一般和管理费用
21,284 36,776 82,483 120,126 
开业前费用89 — 245 319 
其他收费
4,416 (1,757)138,296 17,488 
总成本和费用225,073 299,445 901,071 1,026,743 
运营损失(24,595)(5,223)(233,406)(14,674)
其他费用：
利息支出、净额和其他2,280 1,812 7,629 7,203 
所得税前亏损(26,875)(7,035)(241,035)(21,877)
所得税优惠(20,696)(5,214)(4,297)(21,676)
净损失$(6,179)$(1,821)$(236,738)$(201)
每股亏损：
基本型$(0.40)$(0.14)$(16.98)$(0.02)
稀释$(0.40)$(0.14)$(16.98)$(0.02)
加权平均流通股：
基本型15,540 12,959 13,945 12,967 
稀释15,540 12,959 13,945 12,967 
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整$9 $(262)$(1,121)$(185)
其他综合收益(亏损)，税后净额9 (262)(1,121)(185)
全面损失总额$(6,170)$(2,083)$(237,859)$(386)
请参阅精简合并财务报表附注。
2
目录
红罗宾美食汉堡包(Red Robin Gourmet Burgers，Inc.)
股东简明合并报表' 权益
(未经审计)
普通股库存股累积
其他
综合
损失，
税后净额
实缴
资本		留用
收益
(千)股份金额股份金额总计
余额，2019年12月29日17,851 $18 4,928 $(202,313)$213,922 $(4,373)$353,266 $360,520 
期权行权、发行限制性股票、行权换税股票、员工购股计划发行股票— — (39)1,605 (1,388)— — 217 
收购库存股— — 72 (1,635)— — — (1,635)
非现金股票薪酬— — — — 712 — — 712 
净损失— — — — — — (174,298)(174,298)
其他综合损失— — — — — (1,147)— (1,147)
平衡，2020年4月19日17,851 $18 4,961 $(202,343)$213,246 $(5,520)$178,968 $184,369 
普通股发行，美元0.001扣除股票发行成本后的票面价值
2,598 2 — — 28,723 — — 28,725 
期权行权、发行限制性股票、行权换税股票、员工购股计划发行股票— — (59)2,398 (2,228)— — 170 
非现金股票薪酬— — — — 1,071 — — 1,071 
净损失— — — — — — (56,261)(56,261)
其他综合收益— — — — — 17 — 17 
平衡，2020年7月12日20,449 $20 4,902 $(199,945)$240,812 $(5,503)$122,707 $158,091 
发行普通股，面值0.001美元，扣除股票发行成本— — — — (7)— — (7)
期权行权、发行限制性股票、行权换税股票、员工购股计划发行股票— — (1)37 (73)— — (36)
非现金股票薪酬— — — — 1,316 — — 1,316 
净损失— — — — — — (6,179)(6,179)
其他综合收益— — — — — 9 — 9 
平衡，2020年10月4日20,449 $20 4,901 $(199,908)$242,048 $(5,494)$116,528 $153,194 
请参阅精简合并财务报表附注。
3
目录
红罗宾美食汉堡包(Red Robin Gourmet Burgers，Inc.)
股东简明合并报表' 权益
(未经审计)
普通股库存股累积
其他
综合
损失，
税后净额
实缴
资本		留用
收益
(千)股份金额股份金额总计
平衡，2018年12月30日17,851 $18 4,880 $(201,505)$212,752 $(4,801)$376,341 $382,805 
期权行权、发行限制性股票、行权换税股票、员工购股计划发行股票— — (32)1,344 (1,204)— — 140 
收购库存股— — 31 (974)— — — (974)
非现金股票薪酬— — — — 477 — — 477 
净收入— — — — — — 639 639 
其他综合损失— — — — — (329)— (329)
主题842转移减值，税后净额— — — — — — (15,172)(15,172)
平衡，2019年4月21日17,851 $18 4,879 $(201,135)$212,025 $(5,130)$361,808 $367,586 
期权行权、发行限制性股票、行权换税股票、员工购股计划发行股票— — (30)1,208 (907)— — 301 
收购库存股— — 17 (501)— — — (501)
非现金股票薪酬— — — — 941 — — 941 
净收入— — — — — — 981 981 
其他综合收益— — — — — 406 — 406 
余额2019年7月14日17,851 $18 4,866 $(200,428)$212,059 $(4,724)$362,789 $369,714 
期权行权、发行限制性股票、行权换税股票、员工购股计划发行股票— — (1)37 (44)— — (7)
收购库存股— — 29 (959)— — — (959)
非现金股票薪酬— — — — 1,126 — — 1,126 
净损失— — — — — — (1,821)(1,821)
其他综合损失— — — — — (262)— (262)
余额，2019年10月6日17,851 $18 4,894 $(201,350)$213,141 $(4,986)$360,968 367,791
请参阅精简合并财务报表附注。
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目录
红罗宾美食汉堡包(Red Robin Gourmet Burgers，Inc.)
简明合并现金流量表
(未经审计)
四十周结束
(千)2020年10月4日2019年10月6日
来自经营活动的现金流：
净损失$(236,738)$(201)
对净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)进行的调整：
折旧摊销68,053 71,087 
礼品卡破损(2,329)(4,899)
商誉与餐厅资产减值116,193 14,064 
非现金其他收费(2,438)(11,135)
递延所得税拨备(福利)52,439 (27,477)
基于股票的薪酬费用3,082 2,539 
其他，净639 665 
营业资产和负债变动情况：
应收帐款13,250 14,059 
应收所得税(57,756)941 
预付费用和其他流动资产11,229 1,426 
租赁资产，扣除负债后的净额19,194 (266)
应付贸易账款和应计负债(9,864)(6,657)
未赚取收入(9,331)(12,564)
其他经营性资产和负债，净额11,976 35 
经营活动提供的现金净额(用于)(22,401)41,617 
投资活动的现金流量：
购买财产、设备和无形资产(14,870)(33,078)
出售房地产、物业、厂房和设备及其他投资活动所得收益739 178 
投资活动所用现金净额(14,131)(32,900)
筹资活动的现金流量：
长期债务的借款168,000 211,500 
支付长期债务和融资租赁(159,004)(216,918)
购买库存股(1,635)(2,434)
发债成本(2,952)— 
普通股发行收益，扣除股票发行成本28,945 — 
行使股票期权和员工购股计划所得款项666 696 
融资活动提供(用于)的现金净额34,020 (7,156)
汇率变动对现金的影响(166)81 
现金和现金等价物净变化(2,678)1,642 
期初现金和现金等价物30,045 18,569 
期末现金和现金等价物$27,367 $20,211 
补充披露现金流量信息
缴纳所得税(已收到退款)$(2,391)$3,140 
支付的利息，扣除资本化金额后的净额7,514 7,799 
与建筑相关的应付款变动$462 $3,902 
请参阅精简合并财务报表附注。
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红罗宾美食汉堡包(Red Robin Gourmet Burgers，Inc.)
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1.列报依据及近期会计公告
位于特拉华州的Red Robin Gourmet Burgers，Inc.及其子公司(“Red Robin”或“公司”)主要在北美经营、特许经营和开发提供全方位服务的餐厅。截至2020年10月4日，公司拥有并运营444餐厅位于38各州。该公司还拥有103特许经营的全方位服务餐厅16州和一加拿大的一个省。该公司的业务运营方式为一运营和一可报告的段。
陈述的基础
随附的未经审计的简明综合财务报表包括Red Robin及其全资子公司的账目。所有公司间账户和交易在合并中都已取消。该公司的财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)编制的。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性调整)都已包括在内。按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用。任何中期的经营业绩不一定代表全年的业绩。
随附的Red Robin简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则及规定编制，包括组成10-Q及S-X规则第10条的指示。通常包含在公司年度合并财务报表(Form 10-K)中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。截至2019年12月29日的简明综合资产负债表来源于截至该日的经审计综合财务报表，但不包括经审计年度财务报表所要求的所有披露。欲了解更多信息，请参阅并阅读本中期简明合并财务报表，以及本公司于2020年2月25日提交给SEC的截至2019年12月29日财年的Form 10-K年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表。
下表汇总了本年度和上一年期间、期间结束日期以及期间包括的周数：
周期期间结束日期期间的周数
本财季和上一财季：
2020年第三季度2020年10月4日12
2019年第三季度2019年10月6日12
2020年第二季度2020年7月12日12
2019年第二季度2019年7月14日12
2020年第一季度2020年4月19日16
2019年第一季度2019年4月21日16
本财政年度和上一财政年度：
2020财年2020年12月27日52
2019财年2019年12月29日52
重新分类
前几期列报的某些金额已重新分类，以符合本期列报。截至2019年12月29日，本公司重新分类为$5.3从预付费用和其他流动资产到压缩综合资产负债表上的应收所得税。在截至2019年10月6日的40周内，公司在简明综合现金流量表上经营活动提供的现金净额(用于)内重新分类如下：14.1从非现金其他费用到商誉和餐厅资产减值，百万美元0.9从预付费用和其他流动资产到应收所得税，以及#亿美元0.3从其他经营性资产和负债中提取百万美元，净转租赁资产，再扣除负债。
6
目录
近期会计公告
所得税
2019年12月，作为简化倡议的一部分，财务会计准则委员会(FASB)发布了更新2019-12年所得税(主题740)。本指南通过删除第740主题中一般原则的某些例外，提供了简化所得税会计的修正案。修正案还通过澄清和修订现有指南，改进了对740专题其他领域的公认会计准则的一致适用和简化。本指南适用于2020年12月15日之后开始的年度和中期报告期，并允许提前采用。我们目前正在评估这一指导方针将对我们的合并财务报表产生的全面影响。
我们审阅了最近发布的所有其他会计声明，得出结论，这些声明要么不适用，要么预计不会对公司的精简合并财务报表产生重大影响。
2. 新冠肺炎大流行
概述
由于新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的流行，我们继续为我们的企业和行业导航一个前所未有的时代。于2020年第三季度，本公司继续根据当地限制扩大重新开业的本公司自营餐厅的户外座位容量。重新开放餐厅和扩大座位容量是我们考虑到Red Robin团队成员、客人和社区的健康、安全和福祉，并严格遵守美国疾病控制和预防中心(US Centers For Disease Control And Prevention)、州和地方指南作为我们的首要任务。新冠肺炎疫情对我们的业务产生了实质性的不利影响，我们预计新冠肺炎的影响将继续对我们的业务产生负面影响。
特许经营收入
为了应对新冠肺炎对我们特许经营的影响，我们暂时减少了特许经营特许权使用费和广告费用，自2020年3月20日起生效。在扣费期间，我们的特许经营权收入不会被确认或从我们的特许经营商那里收取。减收的专利权使用费和广告费用将不会由本公司收取。该公司从2020年第二财季下半年开始收取部分特许经营权使用费和广告费用，并持续到公司第三财季。截至2020年第三季度末，该公司已恢复向我们的特许经营商收取全额特许权使用费和广告费用。专营食肆是根据与该公司的合约安排经营的，而专营权合约所列明的款项，在ASC主题606，与客户的合同收入.
租金
为了应对新冠肺炎对我们业务的影响，本公司从2020年4月1日起停止根据现有租赁协议全额支付租金。在暂停付款期间，公司继续按照以下规定确认资产负债表上租赁义务和相应使用权资产的费用和负债ASC主题842.
我们正不断与业主进行有建设性的讨论，商讨可能重整租约付款和租金优惠的事宜。截至2020年10月4日，该公司已与许多业主就租金优惠进行了合同谈判，谈判完成了约50%的租约。该公司谈判的租金优惠类型包括提前终止、提前续期、延期租金和减免租金。
对于不会大幅改变租赁总现金流的合同租金优惠，本公司已选择考虑这些优惠，假设现有租赁协议提供了与财务会计准则委员会(FASB)发布的救济相一致的可强制执行的权利和义务。ASC 主题842和ASC主题840：与新冠肺炎疫情的影响有关的租赁特许权的核算(“FASB救济”). 就租金宽减并未大幅改变总现金流量的租赁而言，有关宽减按原来折现率对租赁负债进行重新计量，并对使用权资产作出相应调整。此外，租约的分类没有重新评估。该公司记录了一美元2.2在2020年第三财季，根据财务会计准则委员会(FASB)的减免，增加合同租金优惠产生的租赁负债和使用权资产的重新计量。
7

对于大幅改变租约总现金流并没有资格获得财务会计准则委员会减免的合同租金优惠，我们根据ASC主题842, 租约。该公司重新评估了不符合FASB减免条件的租金优惠的租赁分类。在2020财年第三季度，我们得出的结论是，没有任何租赁改变了运营和财务之间的分类。根据更新的贴现率，a$10.1记录了100万美元的重新计量，以增加租赁负债和#美元。9.9在2020财年第三季度，扣除经纪费后，记录了100万美元的调整，以增加使用权资产。2020年第三财季授予本公司的合同租金优惠并未授予使用原始租赁合同中未包括的额外资产的权利，因此没有单独的合同作为租金优惠修订的一部分。
餐厅资产
在截至2020年10月4日的12周内，公司确认了3.31.6亿美元与资产相关的减值二永久关闭公司所有的餐厅。这些减值费用包括在简明综合经营报表和全面亏损的其他费用(收益)中的餐厅关闭和再融资成本。
所得税
2020年3月19日通过的“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)为公司挽回2019年和2020年净营业亏损(“NOL”)创造了机会。在2020年第三季度提交了2019年联邦纳税申报单，并获得了有关CARE法案应用的进一步解释和专家技术指导后，该公司记录了额外的$42.8在简明综合资产负债表上，联邦所得税应收账款与所得税应收账款之比为100万美元，并记录了与简明综合经营报表和全面亏损相关的所得税利益。在考虑了CARE法案对结转的调整后，我们有一项联邦和州联合估值津贴为$67.1700万美元，计入其他资产，在精简的合并资产负债表上实现净额。在我们第三季度的资产负债表日期之后，公司收到了$49.42000万美元现金退税(包括利息)，目前预计将收到122000万至$15在未来12个月内额外退税3.8亿美元。这笔退款的一部分被用来赚了一美元42于2020年10月30日偿还本公司信贷安排的百万美元。
截至2020年10月4日，该公司拥有9.72019年和2020纳税年度产生的数百万净营业亏损结转用于州所得税目的。本公司将这笔款项从截至2020年第二财季记录在预付费用和其他流动资产中的州税收流动应收款项，重新分类为记入其他资产的国家递延税金资产，这是根据CARE法案立法的结果，并结合我们在第三财季提交州纳税申报单的结果，在压缩的综合资产负债表上实现净额。在这些州中，结转的净营业亏损约为1美元。0.2如果不使用，2024年可能会有100万人到期。剩余的州净营业亏损接近美元。9.5如果没有使用，100万美元可能会过期到2039年，或者在某些情况下将被无限期保留。在任何一年，结转净营业亏损的使用不得超过应纳税所得额的80%。随着各州医保立法的不断发展，这些估计可能会发生变化。总计$67.11000万美元的估值免税额包括9.7截至2020年10月4日，NOL记录的州数量为100万。
3. 营业收入
拆分收入
在下表中，收入按商品或服务的类型分类(以千为单位)：
十二周结束四十周结束
2020年10月4日2019年10月6日2020年10月4日2019年10月6日
餐饮收入$197,009 $289,862 $658,587 $992,764 
特许经营收入(1)
2,584 3,727 5,861 13,479 
礼品卡破损523 580 2,329 4,899 
其他收入362 53 888 927 
总收入$200,478 $294,222 $667,665 $1,012,069 
———————————————————
(1)特许经营权收入的减少是由临时减税和不收取特许经营权款项所致。见注2，新冠肺炎大流行，以供进一步讨论。

目录
合同责任
随附的简明合并资产负债表中未赚取收入的组成部分如下(以千计)：
2020年10月4日2019年12月29日
不劳而获的礼品卡收入$31,514 $43,544 
递延忠诚度收入$11,050 $10,679 
在本会计年度初包括在负债余额中的简明综合经营报表和兑换礼品卡的全面亏损中确认的收入如下(以千计)：
四十周结束
2020年10月4日2019年10月6日
礼品卡收入$16,191 $19,400 

4. 租约
截至2020年10月4日和2019年12月29日，租赁包括在我们的浓缩综合资产负债表上的使用权资产、租赁义务的净额、当期部分和长期部分，具体如下(单位：千)：
2020年10月4日金融操作总计
使用权资产净值$11,463 $404,485 $415,948 
租赁义务的当期部分1,122 60,910 62,032 
租赁义务的长期部分12,666 438,085 450,751 
总计$13,788 $498,995 $512,783 
2019年12月29日金融操作总计
使用权资产净值$7,552 $418,696 $426,248 
租赁义务的当期部分725 41,974 42,699 
租赁义务的长期部分8,822 456,613 465,435 
总计$9,547 $498,587 $508,134 
租赁费用的组成部分，包括主要由公共区域维护费和房地产税组成的可变租赁成本，在我们精简的综合经营报表中包括的入住率如下(以千计)：
十二周结束四十周结束
2020年10月4日2019年10月6日2020年10月4日2019年10月6日
经营租赁成本$14,992 $17,298 $51,931 $58,412 
融资租赁成本：
使用权资产摊销227 193615 634
租赁负债利息150 122412 416
融资租赁总成本$377 $315 $1,027 $1,050 
可变租赁成本5,902 6,653 19,207 22,185 
总计$21,271 $24,266 $72,165 $81,647 
9
目录
截至2020年10月4日，我们租赁负债的到期日如下(以千为单位)：
融资租赁经营租约总计
2020年剩余时间$548 $29,370 $29,918 
20211,450 76,091 77,541 
20221,570 73,899 75,469 
20231,449 71,855 73,304 
20241,469 69,883 71,352 
此后11,686 396,286 407,972 
未来租赁总负债$18,172 $717,384 $735,556 
扣除的计入利息4,384 218,389 222,773 
租赁负债的公允价值$13,788 $498,995 $512,783 
与租赁相关的补充现金流信息如下(除其他信息外，以千计)：
四十周结束
2020年10月4日2019年10月6日
经营活动现金流
与租赁负债相关的已支付现金
经营租赁$33,034 $58,930 
融资租赁412 383 
融资活动的现金流
与租赁负债相关的已支付现金
融资租赁196 686 
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：$33,642 $59,999 
用经营性租赁义务换取的使用权资产$31,731 $10,396 
用融资租赁义务换取的使用权资产$4,581 $1,669 
与经营租赁有关的其他信息如下：
加权平均剩余租期10.33年份10.84年份
加权平均贴现率7.12 %7.33 %
与融资租赁相关的其他信息如下：
加权平均剩余租期11.93年份11.63年份
加权平均贴现率4.93 %4.71 %

5. 商誉与无形资产
下表显示截至2020年10月4日和2019年12月29日的商誉(单位：千)：
余额，2019年12月29日$96,397 
外币折算调整(983)
商誉减值(1)
(95,414)
平衡，2020年10月4日$— 
———————————————————
(1)见注2，新冠肺炎大流行，以进一步讨论在截至2020年10月4日的40周内确认的商誉减值。
10
目录
下表显示了截至2020年10月4日和2019年12月29日的无形资产(单位：千)：
2020年10月4日2019年12月29日
毛
携载
金额		累积
摊销		网
携载
金额		毛
携载
金额		累积
摊销		网
携载
金额
应摊销的无形资产：
特许经营权$50,584 $(36,813)$13,771 $53,336 $(35,896)$17,440 
租赁权益13,001 (9,155)3,846 13,001 (8,794)4,207 
酒牌及其他9,961 (9,598)363 10,737 (9,869)868 
$73,546 $(55,566)$17,980 $77,074 $(54,559)$22,515 
永续无形资产：
酒牌及其他$7,460 $— $7,460 $7,460 $— $7,460 
无形资产，净额$81,006 $(55,566)$25,440 $84,534 $(54,559)$29,975 

6. 每股亏损
每股基本亏损金额的计算方法是将净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。稀释每股亏损金额是根据当期已发行普通股和潜在稀释普通股的加权平均数计算的。潜在稀释股票在具有反稀释效果的期间被排除在计算之外。稀释每股亏损反映了期权持有者将期权转换为普通股时可能发生的稀释。
本公司采用库存股方法计算已发行股票期权的影响。基本加权平均流通股与稀释加权平均流通股的对账如下(以千计)：
十二周结束四十周结束
2020年10月4日2019年10月6日2020年10月4日2019年10月6日
基本加权平均流通股15,540 12,959 13,945 12,967 
股票期权和奖励的稀释效应— — — — 
稀释加权平均流通股15,540 12,959 13,945 12,967 
因每股摊薄亏损的反摊薄效应而被排除的奖励895 358 480 405 

7. 其他费用(收益)
其他费用(收益)包括以下费用(以千计)：
十二周结束四十周结束
2020年10月4日2019年10月6日2020年10月4日2019年10月6日
商誉减值$— $— $95,414 $— 
餐厅资产减值— — 20,779 14,064 
餐厅关闭和再融资成本(收益)3,982 (3,922)12,990 (2,617)
诉讼或有事项— — 4,500 — 
董事会和股东事宜成本4 1,311 2,453 2,463 
新冠肺炎相关费用430 — 1,279 — 
遣散费和高管换届— 594 881 2,958 
高管留任— 260 — 620 
其他费用(收益)$4,416 $(1,757)$138,296 $17,488 
我们在2020年第一季度进行了商誉减值分析，导致我们的商誉余额完全减值。商誉减值是指报告单位的账面价值(包括商誉)超出其公允价值的金额。
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本公司确认与餐厅资产相关的非现金减值费用30和29根据量化减值分析，在截至2020年10月4日和2019年10月6日的40周内，公司拥有的餐厅。此外，公司确认的非现金减值费用为#美元。3.3300万美元和300万美元5.71000万美元，这是由以下原因造成的二和六在截至2020年10月4日的12周和40周内，餐厅关闭包括在餐厅关闭和再融资成本中。
餐厅关闭和再融资成本(收益)包括因新冠肺炎疫情而暂时关闭的本公司所有餐厅的餐厅运营成本。涨幅是由之前关闭的餐厅提前终止租约推动的。
诉讼或有费用包括与两起集体诉讼雇佣案件有关的法律和解费用。
2020年的遣散费和高管换届主要涉及与餐厅支持中心团队成员减少相关的遣散费。
新冠肺炎的相关费用包括为餐厅团队成员和客人购买个人防护装备的费用，以及在疫情期间向餐厅团队成员提供紧急病假津贴的成本。
8. 借款
截至2020年10月4日和2019年12月29日的借款总额为216.1百万美元和$206.9百万截至2020年10月4日，长期借款的当前部分为美元。9.7百万；不是的截至2019年12月29日的借款被归类为流动借款。
截至2020年10月4日，该公司在其信贷安排下有未偿还借款1美元。215.2100万美元，此外，根据信用证开具的金额为美元。7.9百万信用证项下签发的金额减少了该贷款项下的可用金额，但没有记录为债务。截至2019年12月29日，本公司在先前信贷安排下有未偿还借款1美元。206100万美元，此外，根据信用证开具的金额为美元。7.5百万
与公司信贷安排相关的贷款发放成本作为递延成本计入其他资产，净额计入随附的简明综合资产负债表。未摊销债务发行成本为美元。3.5百万美元和美元1截至2020年10月4日和2019年12月29日。
9. 公允价值计量
资产和负债按公允价值经常性计量
由于票据的短期性质或到期日，本公司现金及现金等价物、应收账款、应付账款、当前应计费用及其他负债的账面价值接近公允价值。
下表为本公司包括在其他资产中的按公允价值经常性计量的资产，截至2020年10月4日和2019年12月29日的简明综合资产负债表中的净值(单位：千)：
2020年10月4日1级2级第3级
资产：    
对拉比信托基金的投资$6,232 $6,232 $— $— 
按公允价值计量的总资产$6,232 $6,232 $— $— 
2019年12月29日1级2级第3级
资产：
对拉比信托基金的投资$7,337 $7,337 $— $— 
按公允价值计量的总资产$7,337 $7,337 $— $— 
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在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
在简明合并财务报表上按公允价值确认或披露的非经常性资产和负债包括不动产、厂房设备、使用权资产、商誉和其他无形资产等项目。如果这些资产被确定为减值，则按公允价值计量。
本公司使用持续和预计的未来现金流量来计量非金融资产的减值，这些现金流量是基于在市场上看不到的重大投入，因此属于第3级公允价值计量。根据我们在2020财年的餐厅资产减值分析，我们在36公司拥有的餐厅，账面价值为$61.4百万我们确定这些长寿餐厅资产的公允价值为$34.9百万在2019财年，我们减值了长期资产29公司拥有的餐厅，账面价值为$17.32000万。我们确定这些长寿餐厅资产的公允价值为$2.22000万。
披露其他资产和负债的公允价值
本公司在其信贷安排项下的负债在随附的简明综合资产负债表中按历史成本列账。由于2020财年市场利率下降，本公司确定其信贷安排下负债的账面价值不接近公允价值。截至2020年10月4日，信贷安排的账面价值和公允价值为$215.2百万美元和$218.6百万截至2019年12月29日，该信贷安排的账面价值接近公允价值，因为该工具的利率接近当前市场利率。信贷安排的利率代表2级公允价值投入。
10. 承诺和或有事项
2017年7月14日，一名现任小时工提起集体诉讼，指控该公司未能提供规定的用餐时间和休息时间，以及未能报销业务费用等索赔。此案名为曼努埃尔·维格拉斯诉红罗宾国际公司，目前正在加利福尼亚州圣安娜的美国地区法院待决。在一个相关的诉讼中，2017年9月21日，一个名为Genny Vasquez诉Red Robin International，Inc.的配套案件被提交，目前正在加利福尼亚州圣安娜的加州高级法院待决，涉及根据加州私人检察官总法案提出的索赔，与维格拉斯事件中的索赔部分重叠。在2020年第一季度，该公司达成了一项初步和解协议，解决了这两起案件的所有索赔和班级管理成本，总金额为$8.5百万该公司正在敲定和解协议，随后将提交法院批准。双方之间的任何和解协议最终成为最终协议之前，都需要得到法院的批准。额外的$4.5累积了一百万美元，达到了8.52020年第一财季的和解金额为100万美元。附注7披露了在提出诉讼或有事项期间记录的金额，其他收费.
在正常的业务过程中，有各种各样的索赔正在进行中，诉讼中的事项，以及其他或有事件。这些索赔包括与就业有关的索赔，以及声称生病、受伤或其他食品质量、健康或操作问题的索赔。评估与诉讼有关的或有事项是一个复杂的过程，涉及对未来事件的潜在后果的主观判断，诉讼索赔的最终解决方案可能与我们目前的分析不同。我们每季度都会咨询法律顾问，审查与诉讼事项有关的应计项目和披露的充分性，并评估合并财务报表中潜在应计事项与或有事项相关的可能亏损的可能性和范围。虽然不可能确切地预测这些索赔的结果，但管理层认为，在合并财务报表中已为与这些事项相关的潜在损失做了足够的拨备
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第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析提供了我们的财务业绩和状况的叙述，应该与附带的简明综合财务报表一起阅读。除非另有说明，本标题下2020年至2019年的所有比较均指截至2020年10月4日和2019年10月6日的12周和40周。
概述
业务说明
位于特拉华州的Red Robin Gourmet Burgers，Inc.及其子公司(“Red Robin”、“We”、“Us”、“Our”或“The Company”)主要在北美经营、特许经营和开发提供全方位服务的餐厅，在北美有547家分店。截至2020年10月4日，该公司在38个州拥有444家餐厅。该公司还在16个州和一个加拿大省份拥有103家特许经营的全方位服务餐厅。该公司将其业务作为一个运营部门和一个可报告部门运营。
公司对新冠肺炎疫情的回应
由于新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的流行，我们继续为我们的企业和行业导航一个前所未有的时代。于2020年第三季度，本公司继续根据当地限制扩大重新开业的本公司自营餐厅的户外座位容量。重新开放餐厅和扩大座位容量是在考虑到Red Robin团队成员、客人和社区的健康、安全和福祉的情况下进行的，严格遵守美国疾病控制和预防中心、州和当地的指导方针是我们的首要任务。在新冠肺炎疫情期间，我们一直专注于提供一流的款待，这使得每家餐厅的平均每周净销售额有所提高，自3月初疫情爆发以来，我们的客人满意度得分创下历史新高。
我们仍然专注于扩大室内和室外座位容量，保持场外销售水平，并始终如一地提供出色的客人体验，以继续推动我们不断提高的销售。我们预计，通过增加座位，包括使用室外全天候帐篷和室内摊位隔断，我们将进一步建立销售势头。我们还继续要求客人在进入、离开和在我们餐厅周围走动时在所有地点佩戴口罩，并为没有戴口罩的客人提供口罩，以确保我们确保客人和团队成员的相互安全。
随着我们的餐厅重新开业，我们新的全面宾客体验(TGX)接待模式的加速实施，再加上对健康和安全标准的严格遵守，对销售额和客人体验产生了积极的影响。值得注意的是，重新开放餐厅的餐厅保留了有意义的场外销售，这表明Red Robin在场外场合的经久不衰和越来越受欢迎。
我们通过增加市场股票发行的流动性，降低管理成本，根据CARE法案的规定在第三季度资产负债表日之后收到4940万美元的联邦现金退税(包括利息)，以及预计将在2021年收到的1200万至1500万美元的额外联邦现金退税，确保了公司的长期生存能力。这使我们能够全面恢复执行公司先前披露的战略计划，通过提供一流的执行来实现业务转型和创造长期股东价值，包括实施我们的TGX酒店模式，推出Donatos®披萨，优化餐厅组合，以及增强我们的技术和数字能力，以提高我们品牌的客人参与度和频率。
由于某些州和地区新冠肺炎案件增加的影响，公司在第二财季被要求重新关闭公司所有的许多餐厅的餐厅，其中包括加州的53个室内餐厅，原因是州政府于7月初下达了命令。这些室内餐厅在第三财季开始重新开业，同时保持了更好的场外表现。
在我们的第三财季末，我们的每家加盟商的餐厅仍然营业，我们从第三财季末开始向我们的加盟商收取全额特许权使用费和广告费用。
截至2020年11月1日，该公司共重新开放了370间容量有限的(可比和不可比)室内餐厅，约占目前开业的公司所有餐厅的89%。值得注意的是，这些餐厅在重新开放餐厅后，平均保持了大约35%的非现场销售额。截至本10-Q表格提交日期，由于新冠肺炎疫情的影响，仍有18家餐厅暂时停业。我们会继续评估这些暂时关闭的食肆重新开放的潜在时间。这些餐厅在临时关闭期间发生的餐厅运营成本(收益)已记录在餐厅关闭和其他费用(收益)的再融资成本(收益)中；见附注7，其他费用(收益)，载于本季度报告第1部分的简明综合财务报表附注中的表格10-Q第1项。
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截至2020年11月1日的28天会计期间，公司拥有的每家重新开放的室内餐厅的可比餐厅净收入和平均每周净销售额如下：
期间已结束(2)
重新开放公司所有的餐厅室内餐厅9-8月6-9月4-10月
1-11月(3)
可比餐厅净收入(29.1)%(20.1)%(9.5)%(13.7)%
每家餐厅每周平均净销售额$38,779$41,272$43,034$42,778
可比的公司自营餐厅数量(1)
340347381362
———————————————————
(1) 公司自有餐厅的净销售业绩，包括重新开放的室内餐厅，显示了整个期间的销售业绩。餐厅数量是指报告期间结束时的数量。
(2) 截至2020年8月9日、9月6日和10月4日的这段时间是该公司的第三个会计季度。截至2020年11月1日的这段时间属于我们的第四财季，这段时间的金额是初步的。
(3) 在截至2020年11月1日的一段时间里，重新开放餐厅的餐厅的销售业绩受到了新冠肺炎案件上升的负面影响，这些案件导致一些州和地区的新限制措施降低了餐厅容量。这一负面影响被户外座位增加和展位隔断使用量增加、加州场外销售业绩改善以及同期平均支票增长所带来的销售收益部分抵消。此外，万圣节在2020年从周四改为周六，在截至2020年11月1日的一段时间里，对可比餐厅收入造成了大约1.0%至2.0%的负面影响。
截至2020年11月1日的28天会计期间，公司可比餐厅的净收入和每家公司所有餐厅的平均每周净销售额如下：
期间已结束(2)
公司拥有的餐厅9-8月6-9月4-10月
1-11月(3)
可比餐厅净收入(34.2)%(24.9)%(14.9)%(15.4)%
每家餐厅每周平均净销售额$36,830$39,728$41,731$42,509
可比的公司自营餐厅数量(1)
412412412412
———————————————————
(1) 可比餐厅是指那些公司所有的餐厅，截至报告所示期间或周，已经运营了整整五个季度。显示的餐厅数量是截至所显示的期间或一周结束时的数量。
(2) 截至2020年8月9日、9月6日和10月4日的这段时间是该公司的第三个会计季度。截至2020年11月1日的这段时间属于我们的第四财季，这段时间的金额是初步的。
(3) 在截至2020年11月1日的一段时间里，重新开放餐厅的餐厅的销售业绩受到了新冠肺炎案件上升的负面影响，这些案件导致一些州和地区的新限制措施降低了餐厅容量。这一负面影响被户外座位增加和展位隔断使用量增加、加州场外销售业绩改善以及同期平均支票增长所带来的销售收益部分抵消。此外，万圣节在2020年从周四改为周六，在截至2020年11月1日的一段时间里，对可比餐厅收入造成了大约1.0%至2.0%的负面影响。
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财务和运营亮点
以下摘要列出了截至2020年10月4日的12周和40周内的运营和财务亮点：
•与截至2019年10月6日的12周相比，截至2020年10月4日的12周内，餐厅收入下降了9290万美元，降幅为32.0%，至1.97亿美元，这是由于可比餐厅收入下降了6570万美元，降幅为25.1%，主要是因为关闭的餐厅减少了2720万美元。
•与截至2019年10月6日的40周相比，截至2020年10月4日的40周内，餐厅收入下降了3.342亿美元，降幅为33.7%，降至6.586亿美元，原因是可比餐厅收入下降了2.521亿美元，降幅为28.3%，主要来自关闭的餐厅，降幅为8210万美元。
•在截至2020年10月4日的12周里，餐厅运营成本占餐厅收入的比例上升了750个基点，达到91.4%，而截至2019年10月6日的12周，这一比例为83.9%。这一增长是由于其他运营成本、劳动力成本和占用成本占餐厅收入的百分比上升，但销售成本占餐厅收入的百分比较低，部分抵消了这一增长。
•在截至2020年10月4日的40周里，餐厅运营成本占餐厅收入的百分比增加了1050个基点，达到92.9%，而截至2019年10月6日的40周，这一比例为82.4%。这一增长是由于其他运营成本、劳动力成本和占用成本占餐厅收入的百分比上升，但销售成本占餐厅收入的百分比较低，部分抵消了这一增长。
•截至2020年10月4日的12周净亏损为620万美元，而截至2019年10月6日的12周净亏损为180万美元。截至2020年10月4日的12周，稀释每股亏损为0.40美元，而截至2019年10月6日的12周，稀释每股亏损为0.14美元。剔除计入餐厅关闭及再融资成本0.19美元及新冠肺炎相关成本0.02美元的其他费用(收益)内的每股摊薄成本，截至2020年10月4日止十二周的经调整每股摊薄亏损为0.19美元。不包括之前关闭的餐厅终止租赁的0.23美元的其他费用(收益)中包括的稀释每股收益，以及董事会和股东事项成本0.07美元、遣散费和高管换届0.04美元以及高管留任0.02美元的其他费用(收益)中包含的每股稀释后成本，截至2019年10月6日的12周，调整后每股稀释后亏损为0.24美元。
•截至2020年10月4日的40周净亏损为2.367亿美元，而截至2019年10月6日的40周净亏损为20万美元。截至2020年10月4日的40周，稀释每股亏损为16.98美元，而截至2019年10月6日的40周，稀释每股亏损为0.02美元。剔除计入其他费用(收益)5.07美元的商誉减值、1.1美元的餐厅资产减值、0.69美元的餐厅关闭和再融资成本、0.24美元的诉讼或有费用、0.13美元的董事会和股东事项成本、0.07美元的新冠肺炎相关成本以及0.04美元的遣散费和高管换届费用，截至2020年10月4日止40周的调整后每股摊薄亏损为9.64美元，不包括商誉减值5.07美元、餐厅资产减值1.10美元、餐厅关闭和再融资成本0.69美元、诉讼或有事项0.24美元、董事会和股东事项成本0.13美元、新冠肺炎相关成本0.07美元以及遣散费和高管过渡0.04美元。不包括餐厅资产减值0.80美元，遣散费和高管过渡0.17美元，董事会和股东事务成本0.14美元，高管留任0.04美元，以及之前关闭的餐厅终止租赁的0.15美元其他费用(收益)中包括的每股稀释后收益，截至2019年10月6日的40周调整后每股稀释后收益为0.98美元。
•我们相信，对调整后每股收益(亏损)的非GAAP计量使读者对公司目前的经营业绩有了更多的了解，其目的是根据GAAP对公司财务业绩的陈述进行补充。
•市场营销-我们的Red Robin Royalty™忠诚度计划在我们所有的美国公司拥有的Red Robin餐厅实施，并已推广到我们的大多数特许餐厅。我们通过Red Robin Royalty吸引我们的客人，提供旨在增加访问频率的优惠，这是我们整体营销战略的关键部分。我们的媒体购买方法已经转向优先考虑数字、社交和拥有的渠道，包括我们的网站和电子邮件，以有效地瞄准和接触我们的客人。
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餐厅数据
下表详细说明了我们公司拥有和特许经营的餐厅在所述时期的单位数据：
十二周结束四十周结束
2020年10月4日2019年10月6日2020年10月4日2019年10月6日
公司所有：   
期初450 472 454 484 
在此期间开放— 1 — — 
在此期间停业(1)
(6)(2)(10)(13)
期末444 471 444 471 
特许经营：  
期初102 90 102 89 
在此期间开放1 — 1 1 
期末103 90 103 90 
餐厅总数547 561 547 561 
________________________________________________________
(1) 除了在截至2020年10月4日的12周和40周内永久关闭外，截至2020年10月4日，24家公司所有的餐厅仍因新冠肺炎疫情而暂时关闭。在第三财季初暂时关闭的35家公司所有餐厅中，有6家餐厅在截至2020年10月4日的12周内重新开业，5家餐厅永久关闭。此外，在我们的第四财季开始时，又有6家暂时关闭的公司所有的餐厅重新开业。
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运营结果
以下列出的每个会计期间的经营业绩都以总收入的百分比表示，但餐厅运营成本的组成部分除外，餐厅运营成本的组成部分以餐厅收入的百分比表示。
该信息是在与我们经审计的2019年年度财务报表一致的基础上编制的，管理层认为，该信息包括所有调整，仅由正常的经常性调整组成，对于公平呈现所列期间的信息是必要的。我们的经营业绩可能会因各种因素而大幅波动，所公布的任何时期的经营业绩都不一定代表整个会计年度的业绩。
十二周结束四十周结束
 2020年10月4日2019年10月6日2020年10月4日2019年10月6日
收入： 
餐饮收入98.3 %98.5 %98.6 %98.1 %
特许经营权和其他收入1.7 1.5 1.4 1.9 
总收入100.0 100.0 100.0 100.0 
成本和费用： 
餐厅经营成本(不包括下面单独列出的折旧和摊销)： 
销售成本23.4 23.8 23.6 23.7 
劳动37.7 36.2 38.8 35.7 
其他操作19.1 15.3 18.9 14.4 
入住率11.2 8.6 11.6 8.6 
餐厅总运营成本91.4 83.9 92.9 82.4 
折旧摊销9.6 7.2 10.2 7.0 
销售、一般和行政10.6 12.5 12.4 11.8 
开业前和购置成本— — — — 
其他费用(收益)2.2 (0.6)20.7 1.7 
运营损失(12.3)(1.8)(35.0)(1.4)
利息支出、净额和其他1.1 0.6 1.1 0.7 
所得税前亏损(13.4)(2.4)(36.1)(2.2)
所得税优惠(10.3)(1.8)(0.6)(2.1)
净损失(3.1)%(0.6)%(35.5)%— %
___________________________________
由于四舍五入以及餐厅运营成本是以餐厅收入的百分比而不是总收入表示的，上表中的某些百分比并不是总和。

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营业收入
十二周结束四十周结束
(收入(以千计))2020年10月4日2019年10月6日百分比变化2020年10月4日2019年10月6日百分比变化
餐饮收入$197,009 $289,862 (32.0)%$658,587 $992,764 (33.7)%
特许经营权使用费、手续费和其他收入3,469 4,360 (20.4)%9,078 19,305 (53.0)%
总收入$200,478 $294,222 (31.9)%$667,665 $1,012,069 (34.0)%
公司自营餐厅的平均每周净销售额$39,418 $51,221 (23.0)%$38,352 $51,961 (26.2)%
总运营周数4,998 5,659 (11.7)%17,172 19,106 (10.1)%
每平方英尺净销售额$75 $98 (23.1)%$247 $334 (26.2)%
截至2020年10月4日的12周内，餐厅收入(主要包括食品和饮料销售)与2019年第三季度相比下降了9290万美元，降幅为32.0%。减少的原因是可比餐厅收入减少6,570万美元，降幅为25.1%，主要是由于关闭的餐厅减少了2,720万美元。可比餐厅收入下降的原因是客人数量减少了24.6%，平均客人支票减少了0.5%。平均宾客支票的减少是因为菜单组合减少了3.6%，但价格上涨了2.2%，折扣减少了0.9%，这部分抵消了这一下降。菜单组合减少的主要原因是重新开业的餐厅的餐厅容量有限，以及仅在临时关闭餐厅的餐厅进行场外运营，导致饮料和最好的汉堡的销售额下降。2020年第三季度，店外销售额增长了127.2%，占餐饮总销售额的40.7%。
与截至2019年10月6日的40周相比，截至2020年10月4日的40周餐厅收入下降了3.342亿美元，降幅为33.7%。减少的原因是可比餐厅收入减少2.521亿美元(28.3%)，以及主要来自关闭的餐厅的收入减少8210万美元。可比餐厅收入下降的原因是客人数量减少了27.4%，平均客人支票减少了0.9%。平均宾客支票的减少是因为菜单组合减少了3.5%，但价格上涨了2.0%，折扣减少了0.6%，这部分抵消了这一下降。菜单组合减少的主要原因是重新开业的餐厅的餐厅容量有限，以及仅在临时关闭餐厅的餐厅进行场外运营，导致饮料和最好的汉堡的销售额下降。在截至2020年10月4日的40周内，店外销售额增长了136.8%，占食品和饮料总销售额的40.0%。
平均每周净销售额代表所有公司拥有的Red Robin餐厅在每个时间段的总收入除以该时间段内的营业周数。可比餐厅收入包括在每个报告期末处于可比基数的餐厅。在截至2020年10月4日的12周和40周内，因新冠肺炎疫情而暂时关闭的公司所有餐厅不包括在可比基数中。公司自营餐厅每周平均净销售额的波动反映了可比餐厅收入变化的影响，以及在此期间新建和收购餐厅的表现以及我们餐厅的平均面积。每平方英尺的净销售额是包括在可比基数中的公司自有餐厅的总收入除以包括在可比基数中的公司自有餐厅的调整后总面积。
与截至2019年10月6日的12周相比，在截至2020年10月4日的12周内，特许经营和其他收入减少了90万美元，原因是在2020财年第三季度的大部分时间里，向我们的特许经营商收取部分特许权使用费和广告费用。截至2020财年第三季度末，我们向加盟商收取全额特许权使用费和广告费用。我们的特许经营商报告称，截至2020年10月4日的12周内，与2019年同期相比，可比餐厅收入下降了17.0%。
与截至2019年10月6日的40周相比，在截至2020年10月4日的40周内，特许经营和其他收入减少了1,020万美元，原因是加盟商特许权使用费和广告贡献暂时减少，以应对新冠肺炎在第二财季下半年对我们特许经营的影响，此后在2020年第三财季的大部分时间里只收取和收取部分特许权使用费和广告贡献。截至2020年第三季度末，该公司已恢复向我们的特许经营商收取全额特许权使用费和广告费用。我们的特许经营商报告称，截至2020年10月4日的40周内，与2019年同期相比，可比餐厅收入下降了27.1%。
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销售成本
十二周结束四十周结束
(以千为单位，百分比除外)2020年10月4日2019年10月6日百分比变化2020年10月4日2019年10月6日百分比变化
销售成本$46,037 $69,017 (33.3)%$155,243 $235,119 (34.0)%
占餐厅收入的百分比23.4 %23.8 %(0.4)%23.6 %23.7 %(0.1)%
由食品和饮料成本组成的销售成本是可变的，通常会随着销售量的变化而波动。与2019年同期相比，截至2020年10月4日的12周内，销售成本占餐厅收入的百分比下降了40个基点。这一下降主要是由于促销折扣减少和商品净价有利所致。与2019年同期相比，截至2020年10月4日的40周内，销售成本占餐厅收入的百分比下降了10个基点。下降的主要原因是促销折扣减少，但浪费增加和饮料组合减少部分抵消了这一影响。
劳动
十二周结束四十周结束
(以千为单位，百分比除外)2020年10月4日2019年10月6日百分比变化2020年10月4日2019年10月6日百分比变化
劳动$74,344 $104,870 (29.1)%$255,652 $354,302 (27.8)%
占餐厅收入的百分比37.7 %36.2 %1.5 %38.8 %35.7 %3.1 %
劳动力成本包括餐厅级别的时薪和管理人员工资，以及相关的税收和福利。在截至2020年10月4日的12周里，劳动力占餐厅收入的百分比与2019年同期相比增加了150个基点。这一增长主要是由于销售去杠杆化和小时工资率上升，这是由于支持我们的非现场运营模式的劳动力组合发生了变化，但部分抵消了餐厅经理激励性薪酬下降的影响。在截至2020年10月4日的40周里，劳动力占餐厅收入的百分比与2019年同期相比增加了310个基点。这一增长主要是由销售去杠杆化和更高的时薪和福利率推动的，这是由于为支持我们的场外运营模式而改变的劳动力组合，但部分被较低的餐厅经理激励性薪酬所抵消。
其他操作
十二周结束四十周结束
(以千为单位，百分比除外)2020年10月4日2019年10月6日百分比变化2020年10月4日2019年10月6日百分比变化
其他操作$37,631 $44,317 (15.1)%$124,585 $142,882 (12.8)%
占餐厅收入的百分比19.1 %15.3 %3.8 %18.9 %14.4 %4.5 %
其他运营成本包括设备维修和维护成本、餐厅用品、水电费、餐厅技术和其他杂费。在截至2020年10月4日的12周内，其他运营成本占餐厅收入的百分比与2019年同期相比增加了380个基点。这一增长主要是由于第三方送货费和供应成本上升，这是由于场外销售量增加以及销售去杠杆化对餐厅公用事业成本的影响，但餐厅清洁工和维护成本的下降部分抵消了这一增长。在截至2020年10月4日的40周内，其他运营成本占餐厅收入的百分比与2019年同期相比增加了450个基点。这一增长主要是由于场外销售量增加以及销售去杠杆化对餐厅供应、公用事业和技术成本的影响导致第三方送货费上升，但餐厅维护成本的下降部分抵消了这一影响。
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入住率
十二周结束四十周结束
(以千为单位，百分比除外)2020年10月4日2019年10月6日百分比变化2020年10月4日2019年10月6日百分比变化
入住率$22,099 $24,942 (11.4)%$76,514 $85,420 (10.4)%
占餐厅收入的百分比11.2 %8.6 %2.6 %11.6 %8.6 %3.0 %
租住成本包括固定租金、物业税、公共区域维护费、一般责任保险、或有租金和其他物业成本。新餐厅开业前发生的入住费包括在开业前的费用中。在截至2020年10月4日的12周内，与2019年同期相比，入驻成本占餐厅收入的百分比增加了260个基点，这主要是由于销售去杠杆化。在截至2020年10月4日的40周内，与2019年同期相比，入住率成本占餐厅收入的百分比增加了300个基点，这主要是由于销售去杠杆化。
截至2020年10月4日和2019年10月6日的12周，我们的固定租金分别为1,470万美元和1,690万美元，由于餐厅永久关闭，租金减少了220万美元。在截至2020年10月4日和2019年10月6日的40周内，我们的固定租金分别为5100万美元和5710万美元，由于餐厅永久关闭，租金减少了610万美元。
折旧及摊销
十二周结束四十周结束
(以千为单位，百分比除外)2020年10月4日2019年10月6日百分比变化2020年10月4日2019年10月6日百分比变化
折旧摊销$19,173 $21,280 (9.9)%$68,053 $71,087 (4.3)%
占总收入的百分比9.6 %7.2 %2.4 %10.2 %7.0 %3.2 %
折旧和摊销包括餐馆和公司资产的资本支出折旧，以及已获得的特许经营权、租赁权益和某些酒类牌照的摊销。在截至2020年10月4日的12周期间，折旧和摊销费用占收入的百分比比2019年同期增加了240个基点，这主要是由于销售去杠杆化。在截至2020年10月4日的40周内，折旧和摊销费用占收入的百分比比2019年同期增加了320个基点，这主要是由于销售去杠杆化。
销售、一般和管理
十二周结束四十周结束
(以千为单位，百分比除外)2020年10月4日2019年10月6日百分比变化2020年10月4日2019年10月6日百分比变化
销售、一般和管理$21,284 $36,776 (42.1)%$82,483 $120,126 (31.3)%
占总收入的百分比10.6 %12.5 %(1.9)%12.4 %11.8 %0.6 %
销售、一般和行政成本包括所有公司和行政职能。这一类别的成本包括营销和广告费用；餐厅支持中心、区域和特许经营支持人员的工资和福利；差旅；专业和咨询费；公司信息系统；法律费用；办公室租金；培训；以及董事会费用。
与2019年同期相比，截至2020年10月4日的12周内，销售、一般和管理成本减少了1550万美元，降幅为42.1%。减少的主要原因是国家和地方媒体支出减少，减少兵力和临时减薪导致团队成员薪金和工资减少，团队成员福利、旅行和娱乐以及与礼品卡有关的费用减少。在截至2020年10月4日的40周内，与2019年同期相比，销售、一般和管理成本减少了3760万美元，降幅为31.3%。减少的主要原因是国家和地方媒体支出减少，人员减少和临时减薪导致团队成员薪金和工资下降，团队成员福利、差旅和娱乐、与礼品卡有关的费用、专业服务以及与项目有关的一般和行政费用减少。
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开业前成本
十二周结束四十周结束
(以千为单位，百分比除外)2020年10月4日2019年10月6日百分比变化2020年10月4日2019年10月6日百分比变化
开业前费用$89 $— — %$245 $319 (23.2)%
占总收入的百分比— %— %— %— %— %— %
开业前成本在发生时计入费用，包括准备餐厅引入Donatos®和其他计划的相关成本，以及与新餐厅开业和雇佣初始劳动力相关的直接成本，包括劳动力、入住率、培训和营销。我们的开业前成本随时间波动，这取决于但不限于引入Donatos®的餐厅数量、开业餐厅的数量、开业餐厅的规模以及餐厅的位置。任何给定季度的开业前成本通常包括与本季度开业的餐厅相关的费用，以及与随后几个季度开业的餐厅相关的费用。
在截至2020年10月4日的12周和40周内，我们发生了与推出Donatos®相关的开业前成本。计划于2020年在西雅图市场有限推出的Donatos®已于2020年10月16日完成。该公司预计将于2021年恢复在全系统范围内分阶段推广Donatos®。
利息支出、净额和其他
截至2020年10月4日的12周内，利息支出、净额和其他费用为230万美元，与2019年同期相比增加了50万美元，增幅为27.8%。这一增长主要与2019年同期相比平均未偿债务余额增加有关。截至2020年10月4日的12周，我们的加权平均利率为5.0%，而2019年同期为5.1%。
截至2020年10月4日的40周内，利息支出(净额和其他)为760万美元，与2019年同期相比增加了40万美元，增幅为5.6%。这一增长主要是由于与2019年同期相比，平均未偿债务余额增加，部分被较低的加权平均利率所抵消。截至2020年10月4日的40周，我们的加权平均利率为4.5%，而2019年同期为5.0%。
所得税拨备
截至2020年10月4日的12周的有效税率为77.0%，而截至2019年10月6日的12周的实际税率为74.1%。截至2020年10月4日的40周内，有效税率为1.8%，而2019年同期为99.1%。在截至2020年10月4日的12周内，税收优惠增加的主要原因是收入减少，以及之前确认的估值免税额中释放了1270万美元。截至2020年10月4日的40周的税收优惠减少主要是由于6710万美元的净估值津贴和本年度税收抵免的减少，但收入的减少和作为CARE法案一部分允许的净营业亏损(“NOL”)结转的有利利率影响部分抵消了这一影响。在第三季度资产负债表公布后，该公司收到了4940万美元的现金退税(包括利息)，预计在未来12个月内将收到1200万至1500万美元的额外现金退税。
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流动性与资本资源
截至2020年10月4日，现金和现金等价物减少270万美元，从本财年初的3000万美元降至2740万美元。由于公司现已通过在市场上发行股票、降低管理成本以及根据CARE法案条款提供的联邦现金退税稳定了流动性，我们预计将开始使用运营的可用现金流来偿还债务、维护现有餐厅和基础设施，并执行我们的长期战略计划。截至2020年10月4日，该公司拥有约9700万美元的流动资金，包括手头现金和其信贷安排下的可用借款能力。截至2020年10月4日，我们的流动性不包括4940万美元的现金退税(包括利息)，这些退税是在第三季度资产负债表日期之后收到的。
现金流
下表汇总了我们每个时期的运营、投资和融资活动的现金流(以千为单位)：
四十周结束
2020年10月4日2019年10月6日
经营活动提供的现金净额(用于)$(22,401)$41,617 
投资活动所用现金净额(14,131)(32,900)
融资活动提供(用于)的现金净额34,020 (7,156)
汇率变动对现金的影响(166)81 
现金和现金等价物净变化$(2,678)$1,642 
营业现金流
在截至2020年10月4日的40周里，经营活动提供的净现金流(用于)减少了6400万美元，降至2240万美元。经营活动提供的现金净额(用于)的变化主要是由于经营利润减少1.104亿美元，以及简明综合现金流量表所列营运资本的变化。
投资现金流
在截至2020年10月4日的40周里，用于投资活动的净现金流减少了1880万美元，降至1410万美元，而2019年同期为3290万美元。这一下降主要是由于新冠肺炎疫情导致餐厅技术、餐厅维护以及新餐厅和餐厅更新方面的投资减少。
下表列出了截至2020年10月4日和2019年10月6日的40周内，扣除货币兑换影响后我们资本支出的组成部分(以千为单位)：
四十周结束
2020年10月4日2019年10月6日
餐厅维修资本和其他$8,433 $13,128 
对技术基础设施和其他方面的投资6,437 16,832 
餐厅改建— 3,118 
资本支出总额$14,870 $33,078 
融资现金流
与2019年同期相比，截至2020年10月4日的40周，融资活动提供(用于)的净现金流增加了4120万美元，达到3400万美元。这一增长是由于发行普通股获得的现金收益(扣除股票发行成本支付的现金)为2,890万美元，长期债务净提款增加1,440万美元，以及由于股票回购计划暂时暂停，用于回购公司普通股的现金减少。用于发债成本的现金增加部分抵消了这一增长。发行普通股的净现金收益为2,890万美元，不包括约20万美元的未支付股票发行成本。
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信贷安排
截至2020年10月4日，该公司在信贷安排下的未偿还借款为2.152亿美元，其中970万美元被归类为流动借款，此外，根据信用证发放的金额为790万美元。根据信用证开具的金额减少了信贷安排下的可用金额，但没有记录为债务。截至2020年10月4日，该公司的信贷安排下有6960万美元的可用借款能力。2020年第三季度的净提款总额为860万美元，截至2020年10月4日的40周期间的净提款总额为920万美元。
契诺
在我们的信贷安排下，我们受到一些惯例契约的约束，包括对额外借款、收购、股票回购、资产出售和股息支付的限制。在2020年第一季度，由于新冠肺炎疫情对我们业务的负面影响，我们没有遵守债务契约。因此，我们订立了信贷安排修正案，豁免在2020财年余下时间遵守租赁调整杠杆率财务契约(“LALR比率”)及固定费用覆盖率财务契约(“FCC比率”)，并容许在2021财年首三个财政季度对LALR比率作出调整，包括提高容许的最高LALR比率，以及允许在LALR比率及FCC比率的计算中使用经季节性调整的年化综合EBITDA，包括只按适用期间计算。
未偿债务
截至目前，未偿债务总额增加920万美元，至2.161亿美元。2020年10月4日，2019年12月29日为2.069亿美元，原因是在截至2019年12月29日的40周内，信贷安排净提取920万美元2020年10月4日。在第三季度资产负债表日之后收到4940万美元的现金退税的同时，该公司于2020年10月30日偿还了4200万美元的信贷安排。
周转金
我们通常将流动负债维持在超过流动资产的水平，这导致了营运资本赤字。我们能够在营运资金赤字的情况下运营，因为餐厅的销售主要是以现金或信用卡的方式进行的。库存的快速周转导致对库存的投资有限，销售所得的现金通常在食品、用品和工资的相关应付款项到期之前收到。此外，礼品卡的销售收据早在相关兑换之前就收到了。我们通常不会维持这种运营现金流模式带来的更高现金余额，而是利用超过当前到期负债所需的运营现金流来支付资本支出、偿还债务或在允许的情况下回购股票。必要时，我们会利用我们的信贷安排来满足短期流动性需求。我们相信，我们未来从餐厅运营产生的现金流，加上我们在信贷安排下剩余的借款能力，将足以弥补任何营运资本赤字和我们计划的资本支出。
股份回购
2018年8月9日，公司董事会批准了公司目前的股份回购计划，回购总额高达7500万美元的公司普通股。股票回购授权于2018年8月9日生效，除非董事会另行终止，否则将在完成7500万美元普通股回购后终止。根据回购计划，公司可以随时进行购买，公司没有义务收购任何特定数额的普通股。从当前计划批准之日到2020年10月4日，我们总共回购了22.65万股股票，平均价格为每股29.14美元，总金额为660万美元。因此，截至2020年10月4日，根据当前的股票回购计划，我们有6840万美元的可用资金。
自2020年3月14日起，本公司暂停了股票回购计划，以在新冠肺炎疫情期间提供额外的流动性。我们回购股票的能力仅限于贷款人在我们的信贷安排修正案中规定的条件，禁止我们回购额外的股票，直至(A)公司提交截至2021年7月11日或大约2021年7月11日的财政季度的合规证书，证明遵守当时有效的财务契约，或(B)公司满足最近结束的财政季度或财政年度的杠杆率公约规定的商定比率(视情况而定)。
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通货膨胀率
影响我们运营的主要通胀因素是食品、劳动力成本、能源成本和建造新餐厅所用的材料。我们有大量餐饮员工的工资是以适用的最低工资为基础的，近年来，最低工资标准的提高直接影响了我们的劳动力成本。我们的许多租约要求我们缴纳税款、维修费、修理费、保险费和水电费，所有这些通常都会受到通货膨胀的影响。在截至2020年10月4日的40周内，劳动力成本上涨对我们的财务状况和运营结果产生了负面影响。与成本波动相关的不确定性，包括能源成本、大宗商品价格、年度指数化或潜在的最低工资增长，以及建筑材料，使得我们很难预测通胀可能会继续对我们的业务产生什么影响(如果有的话)，但预计通胀将在2020年剩余时间对劳动力成本产生负面影响。
季节性
我们的生意受季节性波动的影响。从历史上看，我们大多数餐厅的销售额在夏季和冬季假期较高，而在秋季较低。因此，我们的季度经营业绩和可比餐厅收入可能会因季节性因素而大幅波动。因此，任何一个季度的业绩不一定表明任何其他季度的预期业绩，未来任何特定时期的可比餐厅销售额可能会下降。
合同义务
自公司提交截至2020年4月19日的财季的Form 10-Q季度报告以来，除了公司在截至2020年7月12日和2020年10月4日的财季谈判达成的合同租金优惠所产生的租赁义务外，在正常业务过程之外，我们的合同义务没有其他重大变化。租赁负债到期表见附注4。租约，在本季度报告表格10-Q第I部分第1项的简明合并财务报表附注中。
关键会计政策和估算
关键会计政策和估计是那些我们认为既重要又需要我们做出困难、主观或复杂判断的政策和估计，通常是因为我们需要估计内在不确定事项的影响。我们的估计和判断是基于历史经验和我们认为在这种情况下合适的各种其他因素。实际结果可能与这些估计不同，包括我们对未来餐厅层面现金流的估计，这受到当前经济环境和新冠肺炎疫情未来影响的影响，如果我们使用不同的假设或条件，我们可能会得到不同的结果。我们的关键会计政策和估计没有重大变化，这些政策和估计在截至2019年12月29日的财年的Form 10-K年度报告中披露。
最近颁布的和最近采用的会计准则
见注1，列报依据和最近的会计声明，简明合并财务报表附注载于本季度报告表格10-Q第I部分第1项。
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前瞻性陈述
本报告中包含的某些信息和陈述属于“1995年私人证券诉讼改革法案”(“PSLRA”)所指的前瞻性陈述，该法案由修订后的1933年“证券法”第27A节和修订后的1934年“证券交易法”第21E节编纂。本声明的目的是为了遵守PSLRA的安全港条款。前瞻性陈述包括有关我们的预期、信念、意图、计划、目标、目标、战略、未来事件或业绩以及潜在假设的陈述，以及与历史事实陈述不同的其他陈述。这些陈述可以无限制地通过使用前瞻性术语来识别，例如“预期”、“假设”、“相信”、“估计”、“可能”、“预期”、“未来”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“将”、“将”以及类似的表述。本季度报告(Form 10-Q)中包含某些前瞻性陈述，主要包含在“财务报表”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节中。本报告中的前瞻性表述包括但不限于有关以下方面的表述：我们的财务业绩、改善的销售轨迹、客人满意度得分、座位扩展和用餐能力的增加及其对销售的影响、战略计划和扭亏为盈、营销战略、可用现金流的预期用途；对我们贷款人履行其在我们信贷安排下的贷款承诺的能力以及未来现金流是否足以满足任何营运资本赤字和计划中的资本支出、流动性的信心。, 这些前瞻性表述包括：预计的税收和现金退税；通货膨胀对劳动力和大宗商品成本的预期影响；未来业绩，包括销售和场外销售；初步业绩，包括可比餐厅的净收入和每家餐厅的平均每周净销售额；对餐厅重新开业和关闭的预期；对Donato‘s®进一步推出的预期及其时间；标题为“公司对新冠肺炎疫情的反应”的声明；以及采用新会计准则对我们的财务和会计系统的影响。
前瞻性陈述会受到许多风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与我们在这些前瞻性陈述中表达的结果大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于：新冠肺炎疫情迅速演变的性质和相关遏制措施，包括完全关闭公司餐厅的可能性；新冠肺炎疫情或任何其他流行病、疾病爆发或公共卫生紧急情况的影响程度，包括新冠肺炎疫情的持续时间、蔓延、严重程度和是否再次发生；新冠肺炎疫情的持续时间和范围；与新冠肺炎疫情相关的政府命令和限制的持续时间和范围，包括我们大量餐厅所在的加利福尼亚州；影响消费者信心和支出的经济、公共卫生和政治条件，包括新冠肺炎的影响；新冠肺炎疫情对劳动力、人员配置和失业率变化的影响；实现显著成本节约的能力；鉴于新冠肺炎疫情的影响，公司推迟租赁或合同付款或以其他方式从房东、供应商和其他方面获得让步的能力；公司餐厅所在零售中心的业主和其他租户、供应商、持牌人、供应商和其他向公司提供商品或服务的第三方的经济健康状况；公司继续执行我们的扩座计划的能力和时间，包括受政府机构、房东和其他第三方控制的因素；公司餐厅所在地区的不利天气条件及其时间；州和地方政府实施的政治抗议和宵禁的影响；新冠肺炎对我们供应的影响, 可获得性，以及获得关键产品、分销、劳动力和能源的时机；公司营销和菜单策略和促销的有效性；公司战略举措(包括服务模式、技术解决方案和销售建设举措)的有效性；因CARE法案而收到的现金退税的金额和时间；资本或信贷贷款借款的成本和可用性；现金流或可用债务资源是否足以为运营和增长机会提供资金；有关总体经济和行业状况的不确定性；餐厅在某些市场的集中度；消费者可支配收入和消费者支出的变化我们的信息技术和新技术系统的有效性，包括这些系统的网络安全；区域购物中心和生活方式中心的交通趋势或其他影响我们餐厅流量的趋势；休闲餐厅市场竞争和折扣的加剧；食品和饮料库存的成本和可用性；商品价格(特别是碎牛肉)和分销成本的变化；能源和劳动力成本的变化，包括医疗保健和市场工资水平的变化；影响我们餐厅经营的联邦、州或地方法律法规的变化，包括但不限于最低工资、消费者健康和安全、医疗保险覆盖范围、营养披露和与就业资格相关的文件要求；我们的特许经营战略；我们吸引和留住合格经理和团队成员的能力；团队成员、加盟商、客户、供应商、股东提出的法律索赔的成本和其他影响，包括与我们股票价格波动相关的费用和其他影响, 包括与食品安全或网络安全有关的索赔的和解或负面宣传；审计师或监管实体对会计准则、政策和做法或相关解释的改变；以及公司不时向美国证券交易委员会提交的Form 10-K、Form 10-Q和Form 8-K报告中描述的其他风险因素(包括对这些报告的所有修订)。
尽管我们相信我们的前瞻性陈述中反映的预期是基于合理的假设，但由于已知和未知的风险和不确定性，这些预期可能被证明是实质性的不正确的。所有前瞻性陈述仅说明截止日期。可归因于我们或代表我们行事的人士的所有后续书面和口头前瞻性陈述，其全部内容均明确受到警告性声明的限制。除法律另有要求外，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映在作出该陈述之日之后发生的事件或情况，或反映预期或意外事件或情况的发生。
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第三项：加强对市场风险的定量和定性披露
自公司提交截至2019年12月29日的财年Form 10-K年报以来，利率风险、外币汇率风险或大宗商品价格风险均未发生实质性变化。
我们继续持续监控我们的利率风险，并可能在未来使用利率掉期或类似工具来管理本公司认为适当的与我们借款相关的利率变化的风险敞口。截至2020年10月4日，我们有2.152亿美元的浮动利率借款。适用于这些贷款的实际利率变化1.0%将导致税前利息支出年化波动220万美元。
该公司的餐厅菜单高度依赖于一些精选的商品，包括碎牛肉、家禽和土豆。我们可能有能力也可能没有能力提高菜单价格，或改变菜单项目，以应对大宗商品价格上涨。食品和饮料成本增加1.0%将对销售成本产生负面影响，按年率计算约为300万美元。
项目4.管理控制和程序
对披露控制和程序的评价
公司维持披露控制和程序，旨在确保根据1934年修订的《证券交易法》(下称《交易法》)，公司报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息，并酌情传达给公司管理层(包括公司首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO))，以便及时做出有关所需披露的决定。在此基础上，本公司将继续实施信息披露控制和程序，以确保在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告公司报告中要求披露的信息，并视情况向包括公司首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)在内的公司管理层(“管理层”)传达此类信息。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理保证。公司首席执行官和首席财务官得出的结论是，根据对披露控制和程序的评估(根据交易法第13a-15(E)或15d-15(E)条的定义)，公司的披露控制和程序在本报告所涉期间结束时是有效的。
财务报告内部控制的变化
在公司最近一个会计季度内，公司财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
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第II部分-其他资料
项目1.提起法律诉讼
评估与诉讼相关的或有事件是一个复杂的过程，涉及对未来事件潜在结果的主观判断，诉讼索赔的最终解决可能与我们目前的分析不同。因此，我们在咨询法律顾问后，每季度审查应计项目和披露的充分性，并评估与合并财务报表中潜在应计项目或有事项相关的可能亏损的可能性和范围。
2017年7月14日，一名现任小时工提起集体诉讼，指控该公司未能提供规定的用餐时间和休息时间，以及未能报销业务费用等索赔。此案名为曼努埃尔·维格拉斯诉红罗宾国际公司，目前正在加利福尼亚州圣安娜的美国地区法院待决。在一个相关的诉讼中，2017年9月21日，一个名为Genny Vasquez诉Red Robin International，Inc.的配套案件被提交，目前正在加利福尼亚州圣安娜的加州高级法院待决，涉及根据加州私人检察官总法案提出的索赔，与维格拉斯事件中的索赔部分重叠。2020年第一季度，该公司达成了一项初步和解协议，解决了这两起案件的所有索赔和班级管理成本，总金额为850万美元。该公司正在敲定和解协议，随后将提交法院批准。双方之间的任何和解协议最终成为最终协议之前，都需要得到法院的批准。在2020年第一财季，公司又累计了450万美元，达到了850万美元的和解金额。
在正常的业务过程中，有各种各样的索赔正在进行中，诉讼中的事项，以及其他或有事件。这些索赔包括与雇佣有关的索赔，以及客人或团队成员声称生病、受伤、食品质量、健康或操作方面的索赔。到目前为止，这些类型的诉讼(其中某些诉讼在保单范围内)的索赔尚未对该公司产生实质性影响。虽然不可能确切预测这些诉讼、法律诉讼和索赔的结果，但管理层认为，财务报表中已为与这些事项相关的潜在损失做了充足的拨备，这些事项的最终解决不会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
项目1A：评估风险因素
以下风险因素是由新冠肺炎大流行引起的。与我们的业务相关的其他风险因素包含在我们于2020年2月25日提交给SEC的截至2019年12月29日的财政年度Form 10-K年度报告中的第1A项“风险因素”中。2019年10-K财年披露的风险因素没有其他实质性变化。
新型冠状病毒(新冠肺炎)疫情扰乱了我们的业务，并可能进一步扰乱我们的业务，这已经并可能进一步对我们的运营、业务和财务业绩产生重大不利影响。此外，任何其他流行病、疾病暴发或突发公共卫生事件都可能导致类似的不良影响。
新型冠状病毒(新冠肺炎)的流行对我们的业务产生了实质性的不利影响。新冠肺炎疫情已经并可能继续影响我们餐厅的销售和流量，可能会增加餐厅的工作人员难度，导致无法获得供应，增加商品成本，继续导致受影响餐厅的部分或全部关闭，并可能损害我们的声誉。新冠肺炎疫情和其他流行病、疾病爆发或突发公共卫生事件对我们的业务、流动性、财务状况和经营结果的影响程度，取决于许多我们可能无法准确预测或评估的不断变化的因素，包括大流行、流行病、疾病爆发或突发公共卫生事件的持续时间和范围；对经济的负面影响；对餐饮服务需求和消费者信心水平的短期和长期影响；我们成功驾驭这些影响的能力；政府行动，包括对餐厅经营的限制；以及失业增加和减少。即使病毒或其他疾病没有显著传播，感知到的感染风险或健康风险也可能损害我们的声誉，并对我们的业务、流动性、财务状况和运营结果产生不利影响。
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政府对公众集会的限制、原地安置令，以及对食肆经营的限制(包括就餐限制、强制或自愿关闭或限制营业时间)，一直并可能继续对我们造成不利影响。根据新冠肺炎的说法，美国的餐馆目前正在根据政府的命令或指导方针暂时停业或限制餐馆就餐业务。我们无法预测这些措施何时可能进一步减少，缩减措施后我们的运营将以多快的速度或是否恢复到以前的水平，或者未来是否会因新冠肺炎的潜在未来浪潮或另一场疫情或突发公共卫生事件而进一步暂停运营。虽然我们的一些餐厅最近能够重新开放餐厅，但其他餐厅不得不再次关闭，我们的大多数餐厅仍然严重依赖异地经营模式，因为重新开业的餐厅的餐厅入住率有限。此外，公司餐厅所在地区的恶劣天气条件可能会限制我们利用扩大的户外座位的能力。我们还临时关闭了餐厅，修改了工作时间，减少了员工人数，并解雇了员工。这些变化和任何额外的变化可能会对我们的业务、流动性、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响，特别是如果这些变化持续很长一段时间的话。新冠肺炎疫情以及其他流行病、疾病爆发或突发公共卫生事件也可能对我们实施战略增长计划的能力产生重大不利影响，包括延迟在更多餐厅推出多纳托斯®披萨，实施技术平台和技术解决方案，以及餐厅改建。, 以及未来几年新餐厅的开发。
为了保持流动性，我们已经并可能继续对我们的部分或全部租约采取某些行动，包括与房东谈判以获得租金减免、延期或租约重组，以及继续支付部分租金。我们不能保证我们将承担任何进一步的租赁义务，也不能保证在新冠肺炎疫情爆发后，我们能够按照现有租约的现有条款继续经营餐厅，这些条款中的任何一项都可能对我们的业务和业绩产生不利影响。此外，我们还收到了一些租约的拖欠通知，在少数情况下，我们收到了驱逐通知，或者已经开始了针对我们的驱逐程序。我们正在积极回应这些通知或诉讼程序；然而，我们不能确定我们的努力是否会成功，这可能会对我们的运营产生不利影响。
正如我们之前宣布的那样，该公司在2020财年结束前获得债务契约豁免，并在此后至2021年第三财季通过某些契约比率调整获得减免。然而，新冠肺炎疫情可能会继续对我们的业务产生不利影响，持续到2021年财年，可能导致不遵守规定的救济性公约。在这种情况下，我们无法保证公司将能够获得进一步的契约豁免或信贷安排修正案。因此，本公司可能会在信贷安排下发生违约事件，无法就任何未提取款项作出额外借款，并须偿还当时未偿还的借款，这可能会对本公司的流动资金、财务状况、经营业绩及持续经营的能力产生重大不利影响。
第二项：禁止未登记的股权证券销售和收益使用
在截至2020年10月4日的40周内，公司没有在没有根据修订后的1933年证券法登记的交易中出售任何证券，这些交易没有在目前的Form 8-K报告中报告。在2020财年第三季度，该公司没有进行任何股份回购。我们回购股份的能力仅限于贷款人在第一修正案信贷协议中规定的条件，以及豁免禁止我们回购额外股份，直至(A)公司提交截至2021年7月11日或大约2021年7月11日的财政季度的合规证书，证明遵守当时有效的财务契约，或(B)公司满足最近结束的财政季度或财政年度的杠杆率公约规定的约定比率(视情况而定)。
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项目6.所有展品
陈列品
数		描述
31.1
规则13a-14(A)-首席执行官的认证
31.2
规则13a-14(A)-首席财务官的认证
32.1
第1350节首席执行官和首席财务官的证书
101
以下财务信息摘自Red Robin Gourmet Burgers，Inc.截至2020年10月4日的季度报告，以XBRL(可扩展商业报告语言)格式表示：(1)截至2020年10月4日和2019年12月29日的简明综合资产负债表；(2)截至2020年10月4日和2019年10月6日的12周和40周的简明综合经营报表和全面亏损报表；(3)简明汇总(Iv)截至2020年10月4日和2019年10月6日止40周的简明合并现金流量表；及(V)简明合并财务报表附注，以文本块标示。

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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式授权以下签名者代表其签署本报告。
红罗宾美食汉堡包(Red Robin Gourmet Burgers，Inc.)
(注册人)
2020年11月5日
依据：
/林恩·S·施韦因弗思(Lynn S.Schweinfurth)
(日期)
林恩·S·施韦因弗思
(首席财务官)

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