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目录
​
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549​
​
表格：10-Q​
​
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
​
关于截至的季度期间 2020年9月30日
​
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
​
由_的过渡期
​
佣金档案编号 001-35272
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)
(章程中规定的注册人的确切姓名)
伊利诺伊州37-1233196
(成立为法团或组织的其他司法管辖区的州)(国际税务局雇主识别号码)
网络中心大道1201号62401
埃芬厄姆, 伊
(邮政编码)
(主要行政机关地址)
​(217) 342-7321
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
普通股，面值0.01美元MSB
纳斯达克 全球精选市场
​
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内是否符合此类提交要求。 ☒ 是 ☐*否
​
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。 ☒ 是 ☐*否
​
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速文件管理器☐非加速文件管理器☐规模较小的报告公司。☐
新兴成长型公司
☐​​​​​
​
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
​
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法规则第312b-2条所定义)。 ☐是 ☒*否
​
截至2020年10月31日，注册人拥有22,471,653已发行普通股，面值0.01美元。
​

目录
中部各州 Bancorp，Inc.
目录
​
​页
第一部分：财务信息
​
​​​
第1项
财务报表：
​​​
​
截至2020年9月30日(未经审计)和2019年12月31日的合并资产负债表
2
​​​
​
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合损益表(未经审计)
3
​​​
​
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)
4
​​​
​
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益报表(未经审计)
5
​​​
​
截至2020年和2019年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计)
6
​​​
​
合并财务报表附注(未经审计)
7
​​​
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
42
​​​
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
63
​​​
项目4.
管制和程序
64
​​​
第二部分：其他信息
​
​​​
第1项
法律程序
64
​​​
第1A项
危险因素
64
​​​
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
66
​​​
第6项
陈列品
67
​​​
签名
​
​
​
​
​
​
​
​
1
目录
第一部分-财务信息
项目1--财务报表
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)
综合资产负债表
(千美元，每股数据除外)
​九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
​(未经审计)​
资产​​
现金和银行到期款项$459,473 $392,694 
出售的联邦基金1,723 1,811 
现金和现金等价物461,196 394,505 
可供出售的投资证券，以公允价值计算(信贷损失准备金为#美元)。3082020年9月30日)
609,831 649,433 
股权证券，按公允价值计算9,143 5,621 
贷款4,941,466 4,401,410 
贷款信贷损失拨备(52,771)(28,028)
贷款总额，净额4,888,695 4,373,382 
持有待售贷款62,500 16,431 
房舍和设备，净值74,967 91,055 
经营性租赁使用权资产9,459 14,224 
拥有的其他房地产15,961 6,745 
非流通股证券50,765 44,505 
应计应收利息25,061 16,346 
贷款偿还权，以成本或公允价值较低者为准42,465 53,824 
持有供出售的按揭偿还权1,308 1,972 
商誉161,904 171,758 
其他无形资产，净额29,938 34,886 
寿险保单现金退保额145,112 142,423 
应计应收所得税— 6,362 
其他资产111,740 63,545 
总资产$6,700,045 $6,087,017 
负债与股东权益
负债：
存款：
不计息$1,355,188 $1,019,472 
计息3,673,548 3,524,782 
总存款5,028,736 4,544,254 
短期借款58,625 82,029 
FHLB预付款和其他借款693,640 493,311 
次级债务169,702 176,653 
信托优先债券48,682 48,288 
应计应付利息4,051 6,400 
应计应付所得税606 — 
递延税项负债，净额6,834 11,278 
经营租赁负债12,428 15,369 
其他负债54,861 47,524 
总负债6,078,165 5,425,106 
​
股东权益：
普通股，$0.01票面价值；40,000,000授权股份；22,602,844和24,420,345分别于2020年9月30日和2019年12月31日发行和发行的股票
226 244 
资本盈余458,209 488,305 
留存收益154,026 165,920 
累计其他综合收入9,419 7,442 
股东权益总额621,880 661,911 
总负债和股东权益$6,700,045 $6,087,017 
附注是综合财务报表的组成部分。
2
目录
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)
综合损益表-(未经审计)
(千美元，每股数据除外)
​三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
​2020201920202019
利息收入：​​
贷款：​​
应税$54,151 $57,162 $160,863 $162,065 
免税770 877 2,391 2,769 
持有待售贷款329 241 1,524 991 
投资证券：
应税3,424 3,725 11,390 11,014 
免税850 1,011 2,699 3,138 
非流通股证券672 592 1,957 1,810 
出售的联邦基金和现金投资118 1,398 1,352 3,287 
利息收入总额60,314 65,006 182,176 185,074 
利息支出：
存款4,212 9,320 18,133 25,120 
短期借款28 212 157 659 
FHLB预付款和其他借款3,220 3,524 9,092 10,912 
次级债务2,365 1,671 7,355 4,699 
信托优先债券509 829 1,819 2,556 
利息支出总额10,334 15,556 36,556 43,946 
净利息收入49,980 49,450 145,620 141,128 
贷款信贷损失准备金10,970 4,361 33,149 11,680 
扣除贷款信贷损失拨备后的净利息收入39,010 45,089 112,471 129,448 
非利息收入：
财富管理收入5,559 5,998 16,934 16,455 
商业性FHA收入926 3,954 5,607 11,607 
住宅按揭银行业务收入3,049 720 7,527 2,165 
存款账户手续费2,092 3,008 6,454 8,167 
交换收入3,283 3,249 9,129 8,939 
投资证券销售收益，净额1,721 25 1,721 39 
(亏损)拥有的其他房地产的销售收益(12)44 (6)98 
商业抵押贷款偿还权减值(1,418)(1,060)(9,993)(526)
银行自营人寿保险897 916 2,689 2,727 
其他收入2,822 2,752 6,851 6,597 
非利息收入总额18,919 19,606 46,913 56,268 
非利息费用：
薪金和员工福利21,118 25,083 62,921 68,256 
入住率和设备4,866 4,793 14,021 14,157 
数据处理5,396 5,271 16,030 14,817 
FDIC保险1,098 (37)1,652 765 
专业型1,861 2,348 5,322 6,831 
营销738 815 2,513 3,167 
通信916 937 3,152 2,585 
贷款费用621 660 1,868 1,636 
拥有的其他房地产267 131 1,779 325 
无形资产摊销1,557 1,803 4,948 5,286 
持有待售抵押贷款偿还权的损失(收益)188 (70)1,075 (585)
与分支机构优化相关的损害12,651 3,229 12,857 3,229 
其他费用3,382 3,062 9,978 8,847 
总非利息费用54,659 48,025 138,116 129,316 
所得税前收入3,270 16,670 21,268 56,400 
所得税3,184 4,015 7,064 13,408 
净收入86 12,655 14,204 42,992 
优先股股息和溢价摊销— (22)— 46 
普通股股东可获得的净收入$86 $12,677 $14,204 $42,946 
每个普通股数据：
普通股基本每股收益$0.00 $0.51 $0.59 $1.76 
稀释后每股普通股收益$0.00 $0.51 $0.59 $1.75 
加权平均已发行普通股22,937,837 24,488,422 23,567,000 24,190,574 
加权平均稀释后已发行普通股22,937,837 24,684,529 23,578,518 24,400,063 
附注是综合财务报表的组成部分。
3
目录
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)
综合全面收益表-(未经审计)
(千美元)
​三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
​2020201920202019
净收入$86 $12,655 $14,204 $42,992 
其他全面收益(亏损)：
可供出售的投资证券：
期内发生的未实现(亏损)收益(134)1,368 5,260 14,174 
信贷损失费用拨备181 — 308 — 
计入净收益的已实现投资证券销售净收益的重新分类调整
(1,721)(25)(1,721)(39)
所得税效应460 (357)(1,058)(3,875)
可供出售的投资证券的变动(扣除税后)(1,214)986 2,789 10,260 
现金流对冲：
现金流套期保值的未实现衍生工具净亏损(137)— (1,120)— 
所得税优惠38 — 308 — 
现金流套期变动(税后净额)(99)— (812)— 
其他综合(亏损)收入，税后净额(1,313)986 1,977 10,260 
综合(亏损)收益总额$(1,227)$13,641 $16,181 $53,252 
附注是综合财务报表的组成部分。.
​
​
4
目录
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)
合并股东权益报表-(未经审计)
(千美元，每股数据除外)​
​择优
股票		普普通通
股票		资本
盈馀		留用
收益		累积
其他
全面
收入(亏损)		总计
股东的
权益
截至2020年9月30日的三个月
余额，2020年6月30日$— $229 $462,577 $160,051 $10,732 $633,589 
净收入— — — 86 — 86 
其他综合损失— — — — (1,313)(1,313)
已宣布的普通股股息($0.2675每股)
— — — (6,111)— (6,111)
回购普通股— (4)(5,007)— — (5,011)
基于股份的薪酬费用— — 406 — — 406 
根据员工福利计划发行普通股— 1 233 — — 234 
余额，2020年9月30日$— $226 $458,209 $154,026 $9,419 $621,880 
​​​​​​​
截至2020年9月30日的9个月
余额，2019年12月31日$— $244 $488,305 $165,920 $7,442 $661,911 
会计原则变更的累积影响(附注2)— — — (7,172)— (7,172)
余额，2020年1月1日— 244 488,305 158,748 7,442 654,739 
净收入— — — 14,204 — 14,204 
其他综合收益— — — — 1,977 1,977 
已宣布的普通股股息($0.8025每股)
— — — (18,926)— (18,926)
回购普通股— (19)(32,711)— — (32,730)
基于股份的薪酬费用— — 1,624 — — 1,624 
根据员工福利计划发行普通股— 1 991 — — 992 
余额，2020年9月30日$— $226 $458,209 $154,026 $9,419 $621,880 
截至2019年9月30日的三个月
余额，2019年6月30日$2,684 $239 $477,412 $152,387 $7,166 $639,888 
净收入— — — 12,655 — 12,655 
其他综合收益— — — — 986 986 
收购Homestar Financial Group，Inc.— 4 10,335 — — 10,339 
已宣布的普通股股息($0.2425每股)
— — — (5,962)— (5,962)
回购普通股— (1)(1,831)— — (1,832)
宣布的优先股息— — — (26)— (26)
优先股，溢价摊销(48)— — 48 — — 
赎回H系列优先股(2,636)— — — — (2,636)
基于股份的薪酬费用— — 452 — — 452 
根据员工福利计划发行普通股— 1 1,657 — — 1,658 
余额，2019年9月30日$— $243 $488,025 $159,102 $8,152 $655,522 
​​​​​​​
截至2019年9月30日的9个月
余额，2018年12月31日$2,781 $238 $473,833 $133,781 $(2,108)$608,525 
净收入— — — 42,992 — 42,992 
其他综合收益— — — — 10,260 10,260 
收购Homestar Financial Group，Inc.— 4 10,335 — — 10,339 
已宣布的普通股股息($0.7275每股)
— — — (17,625)— (17,625)
回购普通股— (1)(1,831)— — (1,832)
宣布的优先股息— — — (191)— (191)
优先股，溢价摊销(145)— — 145 — — 
赎回H系列优先股(2,636)— — — — (2,636)
基于股份的薪酬费用— — 1,791 — — 1,791 
根据员工福利计划发行普通股— 2 3,897 — — 3,899 
余额，2019年9月30日$— $243 $488,025 $159,102 $8,152 $655,522 
附注是综合财务报表的组成部分。
5
目录
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)
合并现金流量表-(未经审计)
(千美元)
​截至9月30日的9个月，
​20202019
主要运营成本活动产生的现金流：​
净收入$14,204 $42,992 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金34,303 11,680 
房舍和设备折旧5,499 4,947 
无形资产摊销4,948 5,286 
经营性租赁使用权资产摊销2,179 2,153 
还款权摊销2,544 2,079 
基于股份的薪酬费用1,624 1,791 
增加人寿保险的现金退还价值(2,689)(2,727)
投资证券摊销，净额2,445 2,842 
递延所得税拨备(3,518)— 
投资证券销售收益，净额(1,721)(39)
其他自有房地产销售损益6 (98)
对拥有的其他房地产的减值1,282 16 
持有以供出售的贷款的来源(500,684)(400,974)
出售持有以供出售的贷款所得收益855,015 766,639 
出售和持有待售贷款的收益(12,128)(11,580)
商业抵押贷款偿还权的减值9,993 526 
持有待售抵押贷款偿还权的损失(收益)1,075 (585)
与分支机构优化相关的损害12,857 3,229 
营业资产和负债净变动：
应计应收利息(8,715)560 
其他资产(14,292)(4,554)
应计费用和其他负债1,633 21,921 
经营活动提供的净现金405,860 446,104 
投资活动的现金流量：​​
购买可供出售的投资证券(134,799)(115,847)
出售可供出售的投资证券所得款项— 29,490 
可供出售的投资证券的到期日和付款154,107 152,252 
购买股权证券(3,280)(71)
出售股权证券所得收益— 105 
贷款净增加(959,915)(423,747)
出售商业性FHA发起平台的收益7,500 — 
出售房舍和设备所得收益7 458 
购置房舍和设备(1,989)(4,084)
购买非流通股证券(6,260)(13,197)
出售非流通股证券所得收益— 10,702 
出售持有以供出售的按揭偿还权所得款项— 3,288 
出售所拥有的其他房地产的收益1,900 1,393 
收购中获得的现金净额— 69,879 
投资活动所用现金净额(942,729)(289,379)
筹资活动的现金流量：​​
存款净增量484,482 49,261 
短期借款净减少(23,404)(1,941)
FHLB借款收益304,000 360,000 
对FHLB借款和其他借款的付款(103,604)(448,448)
发行次级债券的收益，扣除发行成本— 98,434 
对次级债务的偿付(7,250)— 
优先股支付的现金股利— (191)
赎回H系列优先股— (2,636)
普通股支付的现金股利(18,926)(17,625)
回购普通股(32,730)(1,832)
根据雇员福利计划发行普通股所得款项992 3,899 
融资活动提供的现金净额603,560 38,921 
现金及现金等价物净增加情况66,691 195,646 
现金和现金等价物：​​
期初394,505 213,700 
期末$461,196 $409,346 
现金流量信息的补充披露：​​
以下项目的现金付款：​​
存款和借款的利息$38,905 $41,984 
已缴纳所得税，扣除退税后的净额2,562 612 
补充披露非现金投资和融资活动：
将贷款转移至持有以供出售的贷款390,628 410,590 
将贷款转移至其他拥有的房地产12,359 1,793 
将房产和设备净额转移到持有以供出售的资产11,344 952 
出售(购买)证券的待定结算，净额23,151 (5,241)
​
这个 附注是综合财务报表不可或缺的一部分。.
6
目录
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)
合并财务报表附注-(未经审计)
​
N奥特 1 – B有用性 DEScription
Midland States Bancorp，Inc.(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是一家总部设在伊利诺伊州埃芬汉姆的多元化金融控股公司。其全资银行子公司米德兰州立银行(以下简称“银行”)在伊利诺伊州和密苏里州设有分行，提供全方位的商业和消费银行产品和服务、商业设备融资、商业信用卡服务、信托和投资管理以及保险和财务规划服务。
此外，多户家庭和医疗机构联邦住房管理局(“FHA”)的贷款服务是通过我们的非银行子公司Love Funding Corporation(“Love Funding”)提供的。2020年8月28日，该公司宣布，已完成将其商业FHA发起平台出售给总部位于纽约的全国性抵押贷款银行公司德怀特资本(Dwight Capital)。世行将继续为Love Funding目前约为$1的服务组合提供服务。3.73200亿美元，其中包括大约5000亿美元340.1300万美元的低成本存款。
我们的主要业务活动一直是向个人、企业、市政当局和其他实体放贷和接受存款。我们的收入主要来自贷款利息，其次是投资证券的利息和股息。我们还从非利息来源获得收入，例如：与各种借贷和存款服务有关的费用；财富管理服务；住宅按揭贷款的发放、销售和服务；以及不时从出售资产中获得的收益。我们的收入来源还包括Love Funding的商业FHA贷款服务收入。我们的本金费用包括存款和借款的利息费用，工资和员工福利等运营费用，占用和设备费用，数据处理费用，专业费用和其他非利息费用，贷款信贷损失准备金和所得税费用。
N奥特 2 – BASIS 的 P重写和 SUMMARY 的 S重要的 A计数 POLICIES
陈述的基础
本公司的综合财务报表未经审计，应与本公司于2020年2月28日向美国证券交易委员会(SEC)提交的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中所载的综合财务报表及相关附注一并阅读。综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制，并符合银行业的主要惯例。有关这些政策的讨论见附注1--公司2019年年报Form 10-K中包含的重要会计政策摘要。自2019年12月31日起，本公司采用ASU第2016-13号《金融工具--信用损失(主题326)：金融工具信用损失计量》和ASU第2018-13号《公允价值计量(主题820)：披露框架--公允价值计量的披露要求变更》。有关更多信息，请参阅“2020年采用的会计准则”。本公司管理层已就资产及负债的报告作出若干估计及假设，以按照公认会计原则编制综合财务报表。这些估计和假设会受到许多风险和不确定性的影响，包括利率和其他一般经济、商业和政治条件的变化，包括冠状病毒病2019年(“新冠肺炎”)大流行的影响，包括其对经济环境、我们的客户和我们的运营的潜在影响，以及联邦、州和地方政府法律、法规和命令等与此次大流行相关的任何变化。冠状病毒援助, 《救济和经济保障法》(简称《CARE法案》)于2020年3月27日签署成为法律，其中规定了多项条款，其中包括发起薪资保护贷款的小企业贷款计划、社区银行杠杆率的临时减免，以及对与问题债务重组相关的社区银行的临时救济。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为，包括正常经常性应计项目在内的所有调整都已包括在内，这些正常经常性应计项目被认为是公平列报本文所述中期财务状况和经营业绩所必需的。已对2019年的金额进行了某些重新分类，以符合2020年的列报方式。管理层已经对后续事件进行了评估，以确定是否有可能被认可或披露。截至2020年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2020年12月31日或任何其他时期的预期业绩。
巩固原则
合并财务报表包括母公司及其子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已取消。以受托或代理身份为客户持有的资产，
7
目录
除存入本行的信托现金外，非本公司资产，因此不包括在随附的未经审计资产负债表内。
2020年通过的会计准则
FASB ASU第2016-13号，“金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量”--2020年1月1日，本公司通过ASU 2016-13号金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量(“CECL”).根据CECL方法对预期信贷损失的计量适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款。它还适用于未计入保险的表外信用风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似协议)。此外，ASC 326对可供出售债务证券的会计进行了修改。其中一个变化是，要求信用损失作为可供出售债务证券管理层不打算出售或认为不太可能被要求出售的补贴，而不是减记。
该公司采用ASC 326，对所有按摊销成本和OBS信贷风险计量的金融资产采用修改后的回溯法。2019年12月31日之后报告期的结果根据ASC 326列示，而上期金额继续根据先前适用的GAAP报告。该公司记录的留存收益净减少了#美元。7.2截至2020年1月1日，采用ASC 326的累计效果为1,000,000美元。
该公司采用了ASC 326，对信用恶化(“PCD”)购买的金融资产采用了预期过渡方法，这些资产以前被归类为已购买的信用受损(“PCI”)，并根据ASC 310-30进行会计处理。根据该标准，管理层没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的标准。2020年1月1日，PCD资产的摊余成本基准进行了调整，以反映增加的#美元。4.2贷款的信贷损失准备金(“ACL”)为100万英镑。非信用折扣$2.9根据调整后的摊余成本基础，100万欧元将按2020年1月1日的实际利率计入利息收入。
下表说明了ASC 326的影响。​
​2020年1月1日
(千美元)据报道，
在……下面
ASC 326		ASC 326之前版本
收养		对.的影响
ASC 326
收养
资产：​​​
贷款​​​
商品化$1,056,986 $1,055,185 $1,801 
商业地产1,528,119 1,526,504 1,615 
建设和土地开发209,551 208,733 818 
住宅房地产570,882 568,291 2,591 
消费者710,646 710,116 530 
租赁融资332,581 332,581 — 
贷款信贷损失拨备(40,811)(28,028)(12,783)
负债：
无资金承付款的信贷损失拨备
(1,507)(1,244)(263)
​
贷款
管理层有意图和能力在可预见的未来持有的贷款，或者直到到期或偿还的贷款，按摊销成本报告。摊销成本是未偿还本金余额，扣除购买溢价和折扣、公允价值对冲会计调整以及递延贷款费用和成本后的余额。应计应收利息总额为#美元。20.7于2020年9月30日的应收利息，并在综合资产负债表的应计应收利息中报告。利息收入是在未付本金余额上应计的。贷款发放费用(扣除某些直接发放成本)采用有效收益率法递延并在利息收入中确认，而无需预期提前付款。
抵押贷款和商业贷款的利息收入停止，在贷款拖欠90天时，贷款处于非应计状态，除非贷款得到很好的担保和正在收回。抵押贷款在逾期180天时注销，商业贷款在本金或利息被认为无法收回的程度上注销。消费者
8
目录
信用卡贷款继续计息，直到注销，或者如果本金或利息的收取被认为是可疑的，则会在更早的日期注销。
以非应计项目发放的贷款的所有应计利息但未收到的利息将冲销利息收入。这类贷款收到的利息按现金收付制或成本回收法记账，直到有资格恢复权责发生制为止。在成本回收法下，利息收入只有在贷款余额降至零后才能确认。在现金收付制下，利息收入在收到现金时入账。当合同规定的所有到期本金和利息都被支付时，贷款就恢复到应计状态，目前和未来的付款都得到了合理的保证。
该公司向小企业提供融资租赁，用于购买商业设备。在直接融资会计方法下，租赁合同项下应收到的最低租赁付款连同估计的未担保剩余价值(约为3%至15当租约签订并将租赁财产交付给客户时，这些资产(占相关设备成本的%)计入应收租赁账款。超出设备成本的最低租赁付款和剩余价值计入非应得租赁收入。未赚取租赁收入在租赁期内按导致未收回租赁投资回报率大致持平的基准确认。租赁收入按利息法确认。
购买的信用不良贷款
该公司购买了贷款，其中一些贷款自成立以来经历了比微不足道的信用恶化更严重的问题。PCD贷款按支付金额入账。贷款的ACL是使用与其他为投资而持有的贷款相同的方法来确定的。在集体基础上确定的贷款的初始ACL分配给个人贷款。贷款的购买价格和贷款的ACL之和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在贷款有效期内摊销为利息收入。对贷款的ACL的后续更改将通过拨备费用记录。
贷款信贷损失准备
贷款的ACL是一个估值账户，从贷款的摊余成本基础上扣除，以显示预计从贷款上收取的净金额。当管理层认为贷款余额被确认不再可收回时，贷款将从津贴中注销。预期收回的金额不超过以前冲销和预期冲销的金额的总和。
管理层使用来自内部和外部的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的相关信息来估算津贴余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的不同而进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化、失业率、物业价值或相关因素的变化。
该公司在估计信贷损失时考虑以下因素：1)与评估现金流可收集性有关的现有信息，包括与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的内部信息、外部信息或两者的组合；2)与银行经营环境和借款人特有因素有关的相关定性和定量因素；3)表外信贷敞口；以及4)信贷增强。
贷款的ACL按集体基准计量，并反映基于类似风险特征聚合的贷款组中的减值，这些风险特征可能包括以下任何一项或多项组合：内部信用评级、风险评级或分类、金融资产类型、抵押品类型、规模、借款人的行业、历史或预期的信用损失模式以及合理和可支持的预测期。特定投资组合细分市场的ACL计算方法是将损失率乘以该细分市场的摊余成本余额。在适当情况下，历史损失有限的较新信贷产品或投资组合可以使用适用的外部数据来确定ACL，直到经验证明足够的产品成熟度支持对预期信贷损失的估计。
特定准备金反映了被确定用于评估或被单独视为不良的贷款的预期信用损失，包括公司确定可能丧失抵押品赎回权的问题债务重组和应收账款。这些贷款不再具有与集体评估贷款相似的风险特征，原因是信用风险、借款人情况、确认注销或现金收款已根据非权责发生制政策完全用于本金。至少，接受个人评估的贷款群体包括个人贷款和租赁，根据最初的合同条款，我们很可能无法收回所有到期金额。这些贷款包括有效余额超过#美元的非权责发生贷款。500,000，累计逾期90天或更长时间的贷款，并有效
9
目录
余额超过$100,000、专业贷款关系和管理层确定的其他贷款。消费和住宅贷款的ACL主要由有意义的类似贷款池确定，并按季度进行评估。
个别评估贷款的信贷损失拨备是根据按实际利率贴现的预期未来现金流量现值、经估计销售成本调整的抵押品公允价值或截至有关日期的可观察市场价格确认的。
下表列出了该公司的贷款组合细分和类别。
线段班级
商品化商品化
商业其他
商业地产商业地产非业主自住
商业地产业主入住率
多户住宅
农田
建设与土地开发建设与土地开发
住宅房地产住宅第一留置权
其他住宅
消费者消费者
其他消费者
租赁融资租赁融资
每一部分贷款的主要风险如下：
商品化-商业贷款的主要风险是，这些贷款主要是根据借款人已确定的现金流发放的，其次是贷款的抵押品。最常见的情况是，这种抵押品包括应收账款、存货和设备。库存和设备可能会随着时间的推移而折旧，可能很难评估，价值可能会根据企业的成功而波动。如果企业运营的现金流减少，借款人偿还贷款的能力可能会不佳。因此，偿还这类贷款往往比其他类型的贷款对一般经济的不利条件更为敏感。
商业地产-与商业贷款一样，商业房地产贷款的偿还往往取决于借款人从商业企业的现金流中偿还的能力。虽然商业房地产贷款是以借款人的基础房地产为抵押的，但由于丧失抵押品赎回权可能会对借款人的业务产生影响，因此对此类资产的止赎可能比其他类型的抵押贷款更困难，而且房地产价值可能部分取决于位于房产上的企业的价值。
建筑和土地开发-建筑和土地开发贷款涉及其他类型贷款中通常不存在的额外风险，因为资金是根据项目的估计未来价值预付的，而项目在完成之前和贷款发放时都是不确定的，而且在房地产市场下滑的情况下，成本可能会超过可变现价值。此外，如果对已完成项目价值的估计被证明被夸大了，或者市值或租金下降，抵押品可能被证明不足以偿还贷款。可能还需要额外的资金才能完成该项目，该项目可能需要持有一段时间，然后才能进行处置。
住宅房地产-住宅房地产贷款的主要风险与没有出售给二级市场的住宅贷款有关。在这种情况下，标的物业的价值可能因住宅房地产市场的变化而恶化，借款人可能没有多少动力偿还贷款或继续居住在物业中。此外，在空置率高的地区，在不造成重大损失的情况下转售房产可能很困难。
消费者-消费贷款的偿还通常取决于借款人在贷款期限内继续受雇的情况，以及借款人可能无法充分维持贷款抵押品(如果适用)的可能性。
租赁融资-我们的融资租赁主要用于在全国范围内租赁给各种类型的企业的商业设备，用于购买商业设备和软件。如果企业运营的现金流减少，企业的偿债能力可能会变得不佳。
10
目录
不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。单独评估的贷款不包括在集体评估中。本公司运用抵押品依赖型实际权宜之计，通过测量报告日期抵押品的公允价值来计算个人评估的抵押品依赖型贷款的ACL，而不考虑是否有可能丧失抵押品赎回权。当抵押品的偿还或偿还取决于抵押品的出售时，抵押品的公允价值根据出售成本进行调整。如果抵押品依赖于抵押品的贷款预计将从抵押品的操作中得到偿还，则对出售的估计成本进行调整是不合适的。
确定合同期限
预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理的预期，即问题债务重组将与个别借款人一起执行，或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，公司不能无条件取消。
问题债务重组(TDR)
条款被修改导致特许权的贷款，借款人在财务上遇到困难的贷款，被认为是TDR。被视为TDR的贷款的ACL使用与所有其他为投资而持有的贷款相同的方法来衡量，不同之处在于原始利率用于贴现预期现金流，而不是重组中指定的利率。
表外信贷风险计提信贷损失准备
本公司通过履行提供信贷的合同义务，估计在本公司面临信用风险的合同期内预期的信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。有关OBS信贷风险的ACL已调整为综合损益表中计入其他费用的信贷损失费用拨备。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。预期使用率与总承诺额的当前资金部分进行比较，作为违约情况下资金敞口的实际权宜之计。
可供出售证券信用损失准备
对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，本公司在收回其摊销成本基础之前，首先评估其是否打算出售或更有可能被要求出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收益减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的债务证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并以公允价值小于摊余成本基础的金额为限，为信用损失记录ACL。任何未通过ACL记录的减值都记录在其他全面收益中。
ACL的变化被记录为信用损失费用的拨备或冲销。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认时，或者当满足有关出售意向或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。
FASB ASU 2017-04，“无形资产-商誉及其他(主题350)：简化商誉减值测试”" - 自2020年1月1日起，本公司采纳了ASU 2017-04的条款，该条款通过取消第二步分析来简化商誉减值测试，根据第二步分析，隐含的商誉公允价值的确定就像报告单位是在企业合并中被收购的一样。商誉减值测试是通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行的，只要确认的损失不超过分配给该报告单位的商誉金额，账面金额超过报告单位公允价值的任何金额都将确认减值费用。
在2020年第二季度，本公司对其商誉进行了第一步减值分析，原因是新冠肺炎疫情引发的前所未有的经济状况下滑导致包括我们的股票价格在内的股票市场估值大幅下降。这些事件表明，商誉可能受到损害。作为分析的结果，我们得出的结论是，该公司的估计公允价值大于其账面价值，商誉减值并不
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目录
必需的。截至8月31日，该公司进行了第0步定性分析，将年度测量日期从之前的9月30日提前。本公司的结论是，其估计公允价值大于其账面价值，不需要减值商誉。自2020年8月31日年度减值测试以来，没有任何事件或情况表明商誉减值更有可能存在。
FASB ASU第2018-13号，题为“公允价值计量(主题820)：披露框架--公允价值计量披露要求的变化” – 2020年1月1日，公司通过了ASU 2018-13条款，修改了公允价值计量的披露要求。修正案删除了820主题要求的某些披露，涉及公允价值层次1级和2级之间的转移；各级之间转移的时间政策；以及第三级公允价值计量的估值流程。更新还增加了某些披露要求，涉及报告期末经常性第三级公允价值计量的其他全面收益中所包括的期间未实现损益的变化，以及用于制定第三级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。对于某些不可观察到的投入，如果我们认为其他量化信息将是更合理和合理的方法来反映用于制定第3级公允价值计量的不可观察到的投入的分布，本公司可能会披露其他量化信息来代替加权平均值。采用这一新的指导方针并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
注3-处置和收购
商用FHA发起平台
2020年8月28日，该公司宣布，已完成将其商业FHA发起平台出售给总部位于纽约的全国性抵押贷款银行公司德怀特资本(Dwight Capital)。世行将继续为Love Funding目前约为$1的服务组合提供服务。3.73200亿美元，其中包括大约5000亿美元340.1300万美元的低成本存款。
Homestar金融集团(Homestar Financial Group，Inc.)
2019年7月17日，本公司完成对Homestar Financial Group，Inc.(下称Homestar Financial Group，Inc.)及其全资子公司Homestar Bank and Financial Services(下称Homestar Bank and Financial Services)的收购五位于伊利诺伊州北部的全方位服务银行中心。总体而言，该公司收购了Homestar，代价约为$11.4百万美元，其中包括大约$1.0百万美元现金和发行404,968公司普通股的股份。本次收购按照会计收购法核算。因此，公司确认了在估计收购日收购的可辨认资产的金额和承担的负债的公允价值，而美元7.4​截至2020年7月17日，该公司完成了对收购Homestar所收购的所有资产和承担的负债的估值，因此收购会计调整没有发生重大变化。
注4-投资证券
可供出售的投资证券
截至2020年9月30日和2019年12月31日的投资证券如下：​
​2020年9月30日
(千美元)摊销
成本		毛
未实现
利得		毛
未实现
损失		津贴
学分
亏损发生在
投资		公平
价值
可供出售的投资证券​​​​​
美国政府支持的实体和美国机构证券
$32,276 $461 $20 $— $32,717 
抵押贷款支持证券--机构282,389 6,796 6 — 289,179 
抵押贷款支持证券--非机构23,712 260 — — 23,972 
州和市政证券120,998 7,009 3 2 128,002 
公司证券136,652 1,375 1,760 306 135,961 
可供出售的证券总额$596,027 $15,901 $1,789 $308 $609,831 

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目录
​2019年12月31日
(千美元)摊销
成本		毛
未实现
利得		毛
未实现
损失		津贴
学分
亏损发生在
投资		公平
价值
可供出售的投资证券​​​​​
美国政府支持的实体和美国机构证券
$59,600 $442 $22 不适用$60,020 
抵押贷款支持证券--机构321,840 3,368 234 不适用324,974 
抵押贷款支持证券--非机构17,198 3 53 不适用17,148 
州和市政证券119,371 5,195 11 不适用124,555 
公司证券121,159 2,131 554 不适用122,736 
可供出售的证券总额$639,168 $11,139 $874 不适用$649,433 
​
以下是2020年9月30日按到期日可供出售的投资证券的摊余成本和公允价值摘要。预期到期日可能不同于抵押贷款支持证券的合同到期日，因为作为证券基础的抵押贷款可能是预付的，而不会受到惩罚。所有其他可供出售的投资证券的到期日以最终合同到期日为基础。​
(千美元)摊销
成本		公平
价值
可供出售的投资证券​​
一年内$28,407 $28,730 
在一年到五年之后63,844 66,583 
在五年到十年之后171,593 173,883 
十年后26,082 27,484 
抵押贷款支持证券306,101 313,151 
可供出售的证券总额$596,027 $609,831 
​
出售截至三个月及九个月可供出售的投资证券所得款项及已实现损益总额2020年9月30日和2019年9月30日摘要如下：
三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
可供出售的投资证券
销售收益(1)
$28,256 $1,025 $28,256 $29,490 
总销售额已实现收益1,721 25 1,721 151 
销售已实现总亏损— — — (190)
_____________________________________________________
(1)截至2020年9月30日，出售可供出售的投资证券的收益正在等待和解。
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目录
下表列出了ACL在截至2020年9月30日的三个月和九个月内按主要证券类型对期末可供出售的投资证券的前滚：​
(千美元)州和市
有价证券		公司
有价证券
截至2020年9月30日的三个月投资证券信贷损失拨备变动：
期初余额$1 $126 
加法1 243 
减量— (63)
期末余额$2 $306 
截至2020年9月30日的9个月投资证券信贷损失拨备变化：
期初余额$— $— 
采用ASC 326的影响— — 
加法20 389 
减量(18)(83)
期末余额$2 $306 
截至2020年9月30日可供出售的投资证券(未记录ACL)的未实现亏损和公允价值，以及2019年12月31日，按投资类别和单个证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总如下：​
​2020年9月30日
​少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售的投资证券
美国政府支持的实体和美国机构证券$9,980 $20 $— $— $9,980 $20 
抵押贷款支持证券--机构2,502 6 — — 2,502 6 
公司证券27,916 868 — — 27,916 868 
可供出售的证券总额$40,398 $894 $— $— $40,398 $894 
​
​2019年12月31日
​少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售的投资证券​​​​​​
美国政府支持的实体和美国机构证券
$7,200 $22 $— $— $7,200 $22 
抵押贷款支持证券--机构75,336 170 7,170 64 82,506 234 
抵押贷款支持证券--非机构11,059 53 — — 11,059 53 
州和市政证券1,813 11 — — 1,813 11 
公司证券20,269 481 3,915 73 24,184 554 
可供出售的证券总额$115,677 $737 $11,085 $137 $126,762 $874 
​
就上述所有投资证券而言，未实现亏损一般是由于利率和其他市场状况的变化所致，未实现亏损被认为是暂时的，因为随着证券接近各自的到期日，预计公允价值将会回升。
2020年9月30日，16可供出售的投资证券有未实现亏损，折旧总额为2.17从他们的摊销成本基础上的百分比。未实现亏损主要与当前汇率环境的波动有关。在分析发行人的财务状况时，我们会考虑证券是否由联邦政府发行。
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目录
政府或其机构，以及债券评级机构是否已经下调评级。该公司不打算出售这些证券，而且很可能不会要求该公司在这些证券预期收回之前出售这些证券。
股权证券
股权证券按公允价值记录，总额为#美元。9.11000万美元，并且 $5.6百万时间分别为2020年9月30日和2019年12月31日。
截至三个月和九个月的出售股权证券的收益和已实现收益总额，以及股权证券的未实现净收益2020年9月30日和2019年9月30日摘要如下：
三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
股权证券
销售收益$— $— $— $105 
总销售额已实现收益— — — 78 
未实现净收益135 54 317 92 
股权证券的未实现净收益在合并损益表中记为其他收入。
注5-贷款
下表按投资组合类别列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的未偿还贷款总额：​
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
商业广告：​​
商品化$729,745 $628,056 
商业其他813,412 427,129 
商业地产：​
商业地产非业主自住824,311 825,874 
商业地产业主入住率442,692 464,601 
多家庭149,290 146,795 
农田80,465 89,234 
建设和土地开发177,894 208,733 
商业贷款总额3,217,809 2,790,422 
住宅房地产：​
住宅第一留置权380,402 456,107 
其他住宅90,427 112,184 
消费者：​
消费者82,912 100,732 
其他消费者774,382 609,384 
租赁融资395,534 332,581 
贷款总额，总额$4,941,466 $4,401,410 
​
贷款总额包括净递延贷款费用#美元。3.9百万美元和$2.2分别为2020年9月30日和2019年12月31日的百万美元，非劳动收入为$45.1百万美元和$39.6分别于2020年9月30日和2019年12月31日的租赁融资组合中的100万美元。
截至2020年9月30日，公司持有的待售商业房地产、住宅房地产和消费贷款总额为美元。62.5百万美元，而不是$16.4截至2019年12月31日，为100万。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，该公司出售了商业房地产、住宅房地产和消费贷款，所得款项总计为美元。384.7百万美元和$855.0分别为百万美元。截至2019年9月30日止三个月及九个月内，本公司出售商业地产、住宅地产及消费贷款，所得款项合共达$218.8300万美元和300万美元761.7分别为2000万人。
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目录
借给本公司董事、行政人员、主要股东及其联营公司的未偿还贷款总额为$。20.6百万美元和$23.0分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。截至2019年9月30日、2020年和2019年的三个月和九个月的新增贷款、其他增加、偿还和其他减少摘要如下：
三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
期初余额$23,806 $24,473 $22,989 $26,536 
新增贷款和其他补充贷款17 143 2,559 3,205 
还款和其他减免(3,249)(1,259)(4,974)(6,384)
期末余额$20,574 $23,357 $20,574 $23,357 
下表按贷款组合细分汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月贷款ACL的变化：​
​商业贷款组合其他贷款组合​
(千美元)商品化商品化
真实
地产		施工
和土地
发展		住宅
真实
地产		消费者租赁
融资		总计
截至2020年9月30日的三个月贷款信贷损失拨备变动情况：
期初余额$12,213 $20,296 $1,512 $4,830 $2,087 $6,155 $47,093 
贷款信贷损失准备金6,513 4,518 534 (184)422 (833)10,970 
冲销(913)(3,462)(250)(101)(307)(628)(5,661)
恢复47 37 6 34 125 120 369 
期末余额$17,860 $21,389 $1,802 $4,579 $2,327 $4,814 $52,771 
截至2020年9月30日的9个月贷款信贷损失拨备变动情况：
期初余额$10,031 $10,272 $290 $2,499 $2,642 $2,294 $28,028 
采用ASC 326的影响2,327 4,104 724 1,211 (594)774 8,546 
贷款信贷损失准备金9,132 18,661 233 226 994 3,903 33,149 
初期个人消费津贴1,045 1,311 809 1,015 57 — 4,237 
冲销(4,763)(13,081)(324)(496)(1,271)(2,414)(22,349)
恢复88 122 70 124 499 257 1,160 
期末余额$17,860 $21,389 $1,802 $4,579 $2,327 $4,814 $52,771 
截至2019年9月30日的三个月贷款信贷损失拨备变动情况：
期初余额$10,115 $8,639 $316 $2,424 $2,219 $2,212 $25,925 
贷款信贷损失准备金1,619 2,211 (13)(101)402 243 4,361 
冲销(2,971)(2,611)— (79)(519)(394)(6,574)
恢复16 854 3 39 165 128 1,205 
期末余额$8,779 $9,093 $306 $2,283 $2,267 $2,189 $24,917 
截至2019年9月30日的9个月贷款信贷损失拨备变动情况：
期初余额$9,524 $4,723 $372 $2,041 $2,154 $2,089 $20,903 
贷款信贷损失准备金2,295 6,418 (35)587 1,057 1,358 11,680 
冲销(3,085)(2,938)(44)(455)(1,540)(1,544)(9,606)
恢复45 890 13 110 596 286 1,940 
期末余额$8,779 $9,093 $306 $2,283 $2,267 $2,189 $24,917 
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目录
下表按贷款组合细分，详细说明了截至2019年12月31日按减值评估法记录的贷款信用损失准备余额和记录的贷款投资：
​商业贷款组合其他贷款组合​
(千美元)商品化商品化
真实
地产		施工
和土地
发展		住宅
真实
地产		消费者租赁
融资		总计
贷款信贷损失拨备：​​​​​​​
个别评估减值的贷款$3,563 $5,968 $— $290 $— $156 $9,977 
集体评估减值贷款69 100 14 444 39 122 788 
集体评估减值的非减值贷款
6,380 3,643 272 1,269 2,500 2,016 16,080 
在信用质量恶化的情况下获得的贷款(1)
19 561 4 496 103 — 1,183 
贷款信贷损失拨备总额$10,031 $10,272 $290 $2,499 $2,642 $2,294 $28,028 
记录投资(贷款余额)：​​​​​​​
个别评估减值的不良贷款
$5,767 $22,698 $1,245 $5,329 $— $697 $35,736 
减值贷款集体评估减值
511 764 104 3,695 376 896 6,346 
集体评估减值的非减值贷款
1,045,829 1,482,935 201,707 546,630 708,528 330,988 4,316,617 
在信用质量恶化的情况下获得的贷款(1)
3,078 20,107 5,677 12,637 1,212 — 42,711 
记录的总投资(贷款余额)$1,055,185 $1,526,504 $208,733 $568,291 $710,116 $332,581 $4,401,410 
_______________________________________________________
(1)信用质量恶化的贷款最初于购置日按公允价值入账，信贷损失风险于该日根据预期现金流估计确认。

本公司采用违约概率(PD)/违约损失(LGD)方法来确定预期的未来信贷损失。债务违约是指借款人不能或不愿意全额或按时偿还债务的风险。违约风险是通过分析债务人按照合同条款偿还债务的能力而得出的。PD通常与财务特征有关，如偿还债务的现金流不足、收入或营业利润率下降、高杠杆、流动性下降或边际流动性以及无法成功实施商业计划。除了这些可量化的因素外，还必须评估借款人的还款意愿。
作为一种估计津贴的方法，它是一种迁移分析形式，它结合了贷款发生违约事件的估计概率和最终与经历这些违约事件的贷款相关的损失。LGD部分是最终注销的违约贷款余额的百分比。将两者相乘得出公司的损失率，然后将损失率应用于贷款组合余额，以确定预期的未来损失。
在该模型中，LGD方法使用损失曲线方法产生分段的LGD估计，该方法基于冲销和恢复信息的历史净损失。损失曲线模型的主要原则是，损失遵循一个稳定的时间表，基于违约贷款在账面上的时间长短。
该公司的预期损失估计是以历史信用损失经验为基础的，重点是所有可用的投资组合数据。本公司的历史回顾期间包括2012年1月至当前期间，按月计算。当特定投资组合的历史信用损失经验不足时，公司可能会用外部模型或数据来补充自己的投资组合数据。
历史数据在预期信用损失的多个组成部分中进行评估，包括合理和可支持的预测以及每个贷款部分的复原期。在合理的、可支持的预测期内，利用历史经验推断违约概率和违约损失。在回归后时期，长期平均损失率由贷款池分割。
定性准备金反映了管理层对集体评估贷款的当前预期信用损失与历史损失经验的不同程度的总体估计。该分析考虑了组织内部执行的其他分析，例如企业和集中化管理，以及其他被认为合适的与信用相关的分析。只要有可能，管理层都会尝试量化定性储备。
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目录
在最初的实施中，该公司的CECL估计采用了12个月的预测，其中包括宏观经济趋势(即失业、房地产价格等)、政治环境和历史亏损经验。管理层还考虑了预算、资本规划和压力测试中使用的预测假设。这些考虑因素影响了在将历史损失经验应用于预期损失估计之前的24个月期间选择12个月期和12个月返回期，这对每个贷款池都是一致的。
该公司根据以下风险特征将贷款组合划分为不同的池：金融资产类型、抵押品类型、贷款特征、信用特征、未偿还贷款余额、合同条款和提前还款假设、借款人所处行业和集中度、历史或预期的信用损失模式以及合理和可支持的预测期。
在PD细分中，确定信用指标以进一步细分金融资产。该公司对商业投资组合和消费者和租赁融资投资组合的逾期天数使用风险评级。​
公司在预期信用损失模型中为每个资产池定义了五种过渡风险状态。下表说明了转换矩阵：​
风险状态商业贷款
风险评级		消费贷款和
设备融资贷款和租赁
逾期天数
10-5
0-14
26
15-29
37
30-59
48
60-89
默认9+和非应计项目
90+和非应计项目
​预期信贷损失
在计算预期信贷损失时，本公司对非应计状态的贷款和逾期90天或以上但仍在计息的贷款进行单独评估。下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日非权责发生状态的单独评估贷款的摊余成本基础：​
​2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)非权责发生制非权责发生制
没有零用钱
信用损失赔偿		非权责发生制非权责发生制
没有零用钱
信用损失赔偿
商业广告：​​​
商品化$2,844 $380 $1,492 $119 
商业其他1,558 — 4,351 1,519 
商业地产：​​
商业地产非业主自住12,852 7,277 10,915 4,572 
商业地产业主入住率14,044 9,563 4,396 2,648 
多家庭10,331 2,325 6,231 1,430 
农田— — 200 150 
建设和土地开发7,214 5,035 1,304 1,245 
商业贷款总额48,843 24,580 28,889 11,683 
住宅房地产：​​​​
住宅第一留置权8,720 845 6,140 2,416 
其他住宅2,339 — 1,656 912 
消费者：​​
消费者392 — 341 7 
租赁融资2,691 — 1,375 116 
贷款总额$62,985 $25,425 $38,401 $15,134 
​
在2020年第一季度，作为采用CECL的一部分，$9.8数以百万计的PCD贷款被重新分类为非应计贷款。
18
目录
有不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月内，当贷款处于非权责发生状态时，确认的非权责发生贷款的利息收入。如果非权责发生贷款按照其原始条款是流动的，那么将记录在非权责发生贷款上的额外利息收入为#美元。636,000及$2.6截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。如果非权责发生贷款按照其原始条款是流动的，那么将记录在非权责发生贷款上的额外利息收入为#美元。532,000及$1.9截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。本公司确认在不良债务重组下修改的商业和商业房地产贷款的利息收入为#美元。17,000及$46,000分别截至2020年9月30日的3个月和9个月，以及26,000及$89,000分别为2019年的可比时期。
抵押品依赖型金融资产
抵押品依赖型金融贷款完全依靠操作或出售抵押品来偿还。在评估与贷款相关的整体风险时，本公司会考虑借款人的性质、整体财务状况和资源，以及借款人的付款纪录；任何负财务责任的担保人提供支持的前景；以及任何相关抵押品的现金流和价值所提供的保障的性质和程度。然而，随着时间的推移，其他还款来源变得不足，抵押品价值的重要性就会增加，贷款可能会变得依赖抵押品。
下表列出了截至2020年9月30日按贷款类别划分的抵押品依赖贷款的价值：​
(千美元)2020年9月30日
商业地产：
商业地产非业主自住$8,389 
商业地产业主入住率824 
多家庭10,196 
建设和土地开发5,032 
抵押品依赖贷款总额$24,441 
​
截至2020年9月30日，按投资组合划分的贷款记录投资的老化状况如下：
​应计贷款​​​
(千美元)30-59
日数
逾期		逾期60-89天逾期
90天
或更多		总计
逾期		非权责发生制电流总计
商业广告：​​​​​​
商品化$469 $232 $— $701 $2,844 $726,200 $729,745 
商业其他4,046 2,409 906 7,361 1,558 804,493 813,412 
商业地产：​​
商业地产非业主自住
2,990 306 — 3,296 12,852 808,163 824,311 
商业地产业主入住率
2,157 — — 2,157 14,044 426,491 442,692 
多家庭62 — — 62 10,331 138,897 149,290 
农田90 — — 90 — 80,375 80,465 
建设和土地开发205 131 — 336 7,214 170,344 177,894 
商业贷款总额10,019 3,078 906 14,003 48,843 3,154,963 3,217,809 
住宅房地产：​​​​​​
住宅第一留置权— 572 402 974 8,720 370,708 380,402 
其他住宅612 33 — 645 2,339 87,443 90,427 
消费者：​​
消费者248 19 — 267 392 82,253 82,912 
其他消费者5,272 3,283 — 8,555 — 765,827 774,382 
租赁融资3,777 1,275 497 5,549 2,691 387,294 395,534 
贷款总额$19,928 $8,260 $1,805 $29,993 $62,985 $4,848,488 $4,941,466 
​
19
目录
截至2019年12月31日，按投资组合(不含PCI)记录的贷款投资账龄状况如下：
​应计贷款​​​
(千美元)30-59
日数
逾期		逾期60-89天逾期
90天
或更多		总计
逾期		非权责发生制电流总计
商品化$5,910 $3,086 $— $8,996 $5,843 $1,037,268 $1,052,107 
商业地产2,895 399 — 3,294 21,742 1,481,361 1,506,397 
建设和土地开发
1,539 72 — 1,611 1,304 200,141 203,056 
住宅房地产588 1,561 145 2,294 7,796 545,564 555,654 
消费者6,701 4,154 — 10,855 341 697,708 708,904 
租赁融资1,783 1,188 218 3,189 1,375 328,017 332,581 
贷款总额(不包括PCI)$19,416 $10,460 $363 $30,239 $38,401 $4,290,059 $4,358,699 
​
问题债务重组
对于商业和商业房地产贷款，修改为TDR的贷款一般包括允许商业借款人推迟预定的本金支付，并在特定时期内按原贷款协议规定的利率只支付利息，或者由于贷款合同条款的修改而降低付款。继续产生利息并大于$的TDR50,000按季度单独评估减值，并在贷款到期的任何剩余本金和利息可能不会根据贷款的合同条款收回时转移到非应计项目状态。随后违约的TDR将在违约时单独评估其减值情况。
CARE法案为所有银行提供了从2020年3月1日至2020年12月31日较早的日期或特朗普总统于2020年3月13日宣布的国家紧急状态终止后60天内选择以下两项中的一项或两项的选项：
(I)暂停《公认会计准则》中与新冠肺炎疫情有关的贷款修改要求，否则这些贷款将被归类为TDR；和/或
(Ii)暂停对因新冠肺炎疫情的影响而修改为TDR的贷款的任何认定，包括会计上的减值。
如果银行选择(本行已有)上述暂停，(I)暂停将在贷款修改期间有效，但仅限于在截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款的适用期间发生的任何修改，包括忍耐安排、利率修改、还款计划和任何其他推迟或推迟本金或利息支付的类似安排；(Ii)将不适用于以下情况对借款人信用的任何不利影响：(I)对于截至2019年12月31日为止逾期不超过30天的贷款，暂停将有效；(Ii)将不适用于下列情况对借款人信用造成的任何不利影响，包括忍耐安排、利率调整、还款计划以及任何其他推迟或推迟支付本金或利息的类似安排。
该公司的TDR是在与正在进行的贷款收集过程相关的个案基础上确定的。下表按贷款组合列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的TDR：​
​2020年9月30日
2019年12月31日(3)
(千美元)
应计(1)
非应计项目(2)
总计
应计(1)
非应计项目(2)
总计
商品化$447 $610 $1,057 $435 $369 $804 
商业地产874 4,879 5,753 1,720 9,834 11,554 
建设和土地开发40 977 1,017 45 167 212 
住宅房地产1,264 3,565 4,829 1,083 1,993 3,076 
消费者28 — 28 35 — 35 
租赁融资— 42 42 — 55 55 
贷款总额$2,653 $10,073 $12,726 $3,318 $12,418 $15,736 
________________________________________________________
(1)这些贷款仍在累积利息。
(2)这些贷款包括在上表的非应计贷款中。
(3)截至2019年12月31日的TDRS不包括PCI贷款。
​
20
目录
TDR上的ACL总计为$1.2百万美元和$2.0分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。公司有不是的截至2020年9月30日或2019年12月31日与TDR相关的无资金承诺。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间按投资组合重组的贷款摘要。在截至2020年9月30日的三个月或九个月或截至2019年9月30日的三个月或九个月内，在之前12个月内没有修改为TDR的贷款随后违约：
​商业贷款组合其他贷款组合​
(千美元)商品化商品化
真实
地产		施工
和土地
发展		住宅
真实
地产		消费者租赁
融资		总计
截至2020年9月30日的三个月
问题债务重组：​​​​​​​
贷款数量— 2 1 9 2 — 14 
修改前未清余额$— $164 $526 $1,037 $9 $— $1,736 
修改后未清余额— 129 494 1,025 9 — 1,657 
截至2020年9月30日的9个月
问题债务重组：
贷款数量2 4 3 20 2 — 31 
修改前未清余额$432 $797 $1,010 $2,055 $9 $— $4,303 
修改后未清余额429 735 966 1,928 9 — 4,067 
截至2019年9月30日的三个月
问题债务重组：
贷款数量— — 1 7 — — 8 
修改前未清余额$— $— $159 $361 $— $— $520 
修改后未清余额— — 155 347 — — 502 
截至2019年9月30日的9个月
问题债务重组：​​​​​​​
贷款数量1 3 2 16 2 — 24 
修改前未清余额$249 $1,924 $221 $691 $15 $— $3,100 
修改后未清余额249 1,837 170 664 8 — 2,928 
​
因新冠肺炎所作的修改(不被视为TDR)的未清余额总计为#美元。279.3截至2020年9月30日，为1.2亿美元。
信用质量监控
本公司维持贷款政策和信贷承保标准，作为信用风险管理过程的一部分。这些标准包括贷款一般在公司的四主要地区包括伊利诺伊州东部、北部和南部以及圣路易斯大都市区。我们的设备租赁业务为全国各地的企业客户提供融资。
该公司有一个涉及承销以及个人和团体贷款审批机构的贷款审批流程，以考虑贷款发放时的信用质量和损失敞口。本公司商业贷款组合中的贷款是根据以下规定的评级系统在初始阶段进行风险评级的。所有贷款权限都基于对借款人及其相关实体的总信用额度。
该公司的消费贷款组合主要由担保贷款和无担保贷款组成，这些贷款规模相对较小，在发起时根据标准化的承销标准进行集中评估。目前对消费贷款组合信用质量的衡量在很大程度上是在例外的基础上进行的。如果按照约定按期付款，那么就不会进行进一步的监控。然而，如果发生拖欠，拖欠的贷款将被移交给公司的消费者催收小组进行解决。整个消费贷款组合的信用质量是通过定期违约率、非应计金额和实际损失来衡量的。
商业贷款组合中的贷款往往比其他贷款组合中的贷款更大、更复杂，因此受到更严格的监控。商业贷款组合中的所有贷款都有指定的关系。
21
目录
大多数借款人定期提供财务和运营信息，使关系经理能够在贷款期限内随时了解信用质量。商业贷款组合中的贷款的风险评级至少每年重新评估一次，低于可接受风险评级的贷款更频繁地重新评估，并由公司内部的不同个人至少每季度进行一次评估。
该公司维持一个集中的独立贷款审查功能，监控贷款组合的审批过程和持续资产质量，包括贷款等级的准确性。公司还拥有独立的评估审查职能，参与对公司获得的所有评估的审查。
信用质量指标
该公司使用10级风险评级系统来监控其商业贷款组合的持续信用质量，其中包括商业、商业房地产以及建筑和土地开发贷款。这些贷款等级通过衡量借款人的财务报表中显示的流动性、债务能力、覆盖范围和支付行为，对借款人的信用质量进行排名。风险等级还衡量借款人的管理质量和任何担保人提供的还款支持。
本公司将所有风险等级为1-6的贷款视为可接受的信用风险和结构，并相应地管理这种关系。定期的财务和运营数据，再加上定期的信贷员互动，被认为足以监测借款人的表现。风险等级为7的贷款被视为“观察信贷”，被列为特别说明，并增加了信贷员联系和接收财务数据的频率，以与借款人的表现保持同步。风险等级为8-10的贷款被认为是有问题的，需要特别注意。风险等级为8级为不合标准，9级为不合标准-非应计项目，10级为可疑风险。此外，风险等级为7-10的贷款通过一系列流程、程序和委员会进行定期管理和监测，包括由公司执行和高级管理层组成的贷款管理委员会的监督，该委员会包括财务和经营数据的高度结构化报告、信贷员的密集干预和退出战略，以及公司特别资产组的潜在管理。商业贷款组合中未评级的贷款受账龄状态和支付活动的监控。​

22
目录
下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日按风险类别划分的商业贷款组合投资记录：​
2020年9月30日
​​​定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础		​​
(千美元)20202019201820172016在先循环贷款总计
商品化商品化可接受的信用质量$85,245 $104,496 $36,765 $42,402 $28,848 $55,073 $329,667 $682,496 
​​特别提及326 3,208 5,610 165 647 4,155 14,395 28,506 
​​不合标准— 297 1,361 19 291 4,653 9,211 15,832 
​​不合标准--非应计项目— 7 140 990 183 423 1,101 2,844 
​​疑团— — — — — — — — 
​​未分级— 67 — — — — — 67 
​​小计85,571 108,075 43,876 43,576 29,969 64,304 354,374 729,745 
​​​​​​​​​​​
​商业其他可接受的信用质量458,131 182,184 63,581 865 505 831 93,739 799,836 
​​特别提及152 302 560 37 68 — 2,651 3,770 
​​不合标准230 124 660 4 34 — 6,860 7,912 
​​不合标准--非应计项目270 1,088 191 — 3 — 6 1,558 
​​疑团— — — — — — — — 
​​未分级240 96 — — — — — 336 
​​小计459,023 183,794 64,992 906 610 831 103,256 813,412 
​​​​​​​​​​​
商业地产
非业主占用
可接受的信用质量71,791 110,858 70,537 111,386 119,283 174,832 9,286 667,973 
​​特别提及— 20,073 3,332 10,377 10,489 21,382 — 65,653 
​​不合标准7,475 5,533 14,096 5,596 12,433 32,408 250 77,791 
​​不合标准--非应计项目— 300 234 3,241 3,448 5,629 — 12,852 
​​疑团— — — — — — — — 
​​未分级42 — — — — — — 42 
​​小计79,308 136,764 88,199 130,600 145,653 234,251 9,536 824,311 
​​​​​​​​​​​
​所有者已占用可接受的信用质量48,819 55,658 38,548 57,512 69,572 109,261 4,348 383,718 
​​特别提及1,384 4,067 1,157 4,196 1,318 16,547 — 28,669 
​​不合标准540 357 796 766 4,616 8,809 377 16,261 
​​不合标准--非应计项目388 197 170 244 — 12,645 400 14,044 
​​疑团— — — — — — — — 
​​未分级— — — — — — — — 
​​小计51,131 60,279 40,671 62,718 75,506 147,262 5,125 442,692 
​​​​​​​​​​​
​多家庭可接受的信用质量8,641 7,752 20,919 28,778 18,592 27,689 693 113,064 
​​特别提及468 — 7,625 — — 1,781 — 9,874 
​​不合标准— 10,982 1,000 — 3,964 75 — 16,021 
​​不合标准--非应计项目— — — — 7,879 2,452 — 10,331 
​​疑团— — — — — — — — 
​​未分级— — — — — — — — 
​​小计9,109 18,734 29,544 28,778 30,435 31,997 693 149,290 
​​​​​​​​​​​
​农田可接受的信用质量12,520 8,362 4,112 9,628 7,321 26,866 2,542 71,351 
​​特别提及204 111 181 38 1,158 1,089 — 2,781 
​​不合标准2,109 313 812 409 18 2,285 387 6,333 
​​不合标准--非应计项目— — — — — — — — 
​​疑团— — — — — — — — 
​​未分级— — — — — — — — 
​​小计14,833 8,786 5,105 10,075 8,497 30,240 2,929 80,465 
​​​​​​​​​​​
建设和土地开发
​可接受的信用质量23,098 84,245 13,596 3,678 2,570 7,754 16,554 151,495 
​​特别提及1,386 10,823 458 — — 9 — 12,676 
​​不合标准— 696 — — — 915 — 1,611 
​​不合标准--非应计项目— 244 — 2,094 154 4,722 — 7,214 
​​疑团— — — — — — — — 
​​未分级431 4,467 — — — — — 4,898 
​​小计24,915 100,475 14,054 5,772 2,724 13,400 16,554 177,894 
​​​​​​​​​​​
总计​​​​​​​​​​
​​可接受的信用质量708,245 553,555 248,058 254,249 246,691 402,306 456,829 2,869,933 
​​特别提及3,920 38,584 18,923 14,813 13,680 44,963 17,046 151,929 
​​不合标准10,354 18,302 18,725 6,794 21,356 49,145 17,085 141,761 
​​不合标准--非应计项目658 1,836 735 6,569 11,667 25,871 1,507 48,843 
​​疑团— — — — — — — — 
​​未分级713 4,630 — — — — — 5,343 
商业贷款总额​$723,890 $616,907 $286,441 $282,425 $293,394 $522,285 $492,467 $3,217,809 
​
​
​
23
目录
​2019年12月31日
(千美元)商品化商品化
真实
地产		施工
和土地
发展		总计
可接受的信用质量$1,005,442 $1,398,400 $194,992 $2,598,834 
特别提及17,435 18,450 2,420 38,305 
不合标准23,387 67,805 1,250 92,442 
不合标准--非应计项目5,843 21,742 1,304 28,889 
疑团— — — — 
未分级— — 3,090 3,090 
总计(不包括PCI)$1,052,107 $1,506,397 $203,056 $2,761,560 
​
​
该公司主要根据贷款和支付活动的老化状况，评估其其他贷款组合的信用质量，包括住宅房地产贷款、消费贷款和租赁融资贷款。因此，在信用质量评估中，非权责发生状态的贷款、逾期90天或以上并仍在计息的贷款，以及在问题债务重组下修改的贷款被视为不良贷款。下表根据截至2020年9月30日和2019年12月31日的不良贷款和未履行贷款的信用风险状况，展示了我们其他贷款组合的记录投资：
2020年9月30日
​​​定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础		​​
(千美元)20202019201820172016在先循环贷款总计
住宅房地产
住宅第一留置权
表演$24,789 $27,808 $54,228 $108,493 $91,674 $63,049 $505 $370,546 
​​不良资产— 201 772 963 718 7,202 — 9,856 
​​小计24,789 28,009 55,000 109,456 92,392 70,251 505 380,402 
​​​​​​​​​​​
​
其他住宅
表演699 2,715 3,642 2,341 1,510 2,043 74,608 87,558 
​​不良资产— 14 22 165 8 176 2,484 2,869 
​​小计699 2,729 3,664 2,506 1,518 2,219 77,092 90,427 
​​​​​​​​​​​
消费者消费者表演22,404 16,063 19,008 10,488 7,047 4,858 2,624 82,492 
​​不良资产7 13 46 91 76 185 2 420 
​​小计22,411 16,076 19,054 10,579 7,123 5,043 2,626 82,912 
​​​​​​​​​​​
​
其他消费者
表演518,726 193,439 27,724 7,315 6,143 2,823 18,212 774,382 
​​不良资产— — — — — — — — 
​​小计518,726 193,439 27,724 7,315 6,143 2,823 18,212 774,382 
​​​​​​​​​​​
租赁融资​表演137,546 134,196 76,511 25,241 16,437 2,415 — 392,346 
​​不良资产480 452 1,581 374 209 92 — 3,188 
​​小计138,026 134,648 78,092 25,615 16,646 2,507 — 395,534 
​​​​​​​​​​​
总计​​​​​​​​​​
​​表演704,164 374,221 181,113 153,878 122,811 75,188 95,949 1,707,324 
​​不良资产487 680 2,421 1,593 1,011 7,655 2,486 16,333 
其他贷款总额$704,651 $374,901 $183,534 $155,471 $123,822 $82,843 $98,435 $1,723,657 
​
​
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目录
​2019年12月31日
(千美元)住宅
房地产		消费者租赁
融资		总计
表演$546,630 $708,528 $330,988 $1,586,146 
不良资产9,024 376 1,593 10,993 
总计(不包括PCI)$555,654 $708,904 $332,581 $1,597,139 
​
N奥特 6 – P减刑和减刑 E设备, N埃特
截至2020年9月30日和2019年12月31日的房舍和设备摘要如下：​
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
土地$16,158 $19,123 
建筑物及改善工程66,067 77,296 
家具和设备32,475 31,846 
总计114,700 128,265 
累计折旧(39,733)(37,210)
房舍和设备，净值$74,967 $91,055 
​
折旧费用为$2.2百万美元和$5.5截至2020年9月30日的三个月和九个月分别录得100万美元和1.8300万美元和300万美元4.92019年同期分别为600万美元。
2020年9月，公司宣布了一系列计划中的分支机构和公司办公室裁员计划，这是我们不断努力提高效率和财务业绩的一部分。作为这些削减的一部分，我们将关闭或整合13分支和腾出大约23,000到2020年底，公司办公空间将达到2平方英尺。由于这一计划，该公司记录了#美元。12.7现有银行设施和公司办事处的资产减值100万美元，在合并损益表中在其他费用中确认，并重新分类#美元。2.3截至2020年9月30日，从房地和设备持有的待售分支机构和公司办公室相关资产中，净额计入综合资产负债表上的其他资产。

N奥特 7 – L轻松
该公司拥有银行中心和运营设施的运营租赁。我们的租约剩余租期为1月至13几年，其中一些可能包括延长租期最多多一年的选项10好多年了。延长期限的选择权包括在合理确定将被行使的情况下。
该公司拥有#美元的经营租赁使用权资产。9.5百万美元和$14.2分别截至2020年9月30日和2019年12月31日的百万美元，运营租赁负债为12.4百万美元和$15.4在相同的日期分别为100万。
截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的经营租赁相关信息如下：​
(千美元)三个月
2020年9月30日		截至9个月
2020年9月30日
经营租赁成本$883 $2,453 
租赁的营运现金流942 2,669 
以租赁义务换取的使用权资产96 1,536 
因终止或减值而取消确认的使用权资产(4,440)(4,453)
加权平均剩余租期8.3年份8.3年份
加权平均贴现率2.89 %2.89 %
​
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目录
(千美元)三个月
2019年9月30日		截至9个月
2019年9月30日
经营租赁成本$835 $2,250 
租赁的营运现金流887 2,370 
以租赁义务换取的使用权资产6,434 18,715 
加权平均剩余租期8.4年份8.4年份
加权平均贴现率2.98 %2.98 %

截至2020年9月30日，根据租约条款预计的最低租金支付如下：​
(千美元)金额
截至12月31日的一年：​
剩余2020年$394 
20212,346 
20222,189 
20231,900 
20241,545 
此后5,686 
未来最低租赁付款总额14,060 
扣除的计入利息(1,632)
经营租赁负债总额$12,428 
​
​
N奥特 8 – L欧安 S维基百科(ERVICING) R灯光
商业性房委会抵押贷款服务
该公司为其他未偿还本金余额为#美元的人提供商业FHA抵押贷款。3.7310亿美元和4.082019年9月30日和2019年12月31日分别为10亿。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月和九个月，我们的商业性FHA贷款偿还权的变化摘要如下：​
​三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
贷款偿还权：​​
期初余额$56,751 $56,462 $57,637 $56,252 
始发服务341 526 998 2,089 
摊销(814)(684)(2,357)(2,037)
期末余额$56,278 $56,304 $56,278 $56,304 
估值免税额：​​
期初余额$13,519 $2,271 $4,944 $2,805 
损损1,418 1,060 9,993 1,085 
重新捕获— — — (559)
期末余额$14,937 $3,331 $14,937 $3,331 
贷款偿还权，净额$41,341 $52,973 $41,341 $52,973 
公允价值：​​
在期初$43,232 $54,191 $52,693 $53,447 
在期末$41,341 $52,973 $41,341 $52,973 
​
商业性FHA贷款偿还权的公允价值是根据关键假设确定的，这些假设既代表一般经济信息，也代表其他已公布的信息，包括与托管和替代准备金相关的假定收益率，以及商业投资组合的加权平均特性，包括预付款率和贴现率。提前还款率考虑了许多适当的因素，包括停工、气球、提前还款罚金、利率范围、拖欠和地理位置。贴现率是基于市场参与者在为服务组合定价时使用的平均税前内部回报率。上述任何一项假设的大幅增加或减少都将导致公允价值计量大幅降低或升高。加权平均预付率为8.18%和
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目录
8.20分别于2020年9月30日及2019年12月31日止，加权平均贴现率为11.45%和11.02分别为相同时期的%。
美国小企业管理局(SBA)贷款服务
于2020年9月30日和2019年12月31日，本公司为未偿还本金余额为$的其他人偿还了SBA贷款48.3百万美元和$48.2分别为百万美元。在2020年9月30日和2019年12月31日，SBA的贷款偿还权为1.1100万美元反映在综合资产负债表的还款权中。
住宅按揭贷款服务
于2020年9月30日和2019年12月31日，本公司为未偿还本金余额为$的其他人提供住宅按揭贷款。384.2百万美元和$381.6分别为百万美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，住房抵押贷款服务权总额为$1.3百万美元和$2.0100万美元分别反映在综合资产负债表中持有的待售抵押贷款偿还权中。
N奥特 9 – GOODWILL和 INTANIBLE ASSETS
现将2020年9月30日和2019年12月31日的分部商誉账面金额汇总如下：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
银行业$157,158 $156,120 
商业性FHA的产生和维护— 10,892 
财富管理4,746 4,746 
总商誉$161,904 $171,758 
​
2020年8月28日，该公司宣布，已完成将其商业FHA发起平台出售给总部位于纽约的全国性抵押贷款银行公司德怀特资本(Dwight Capital)。该公司将继续为其目前约为数美元的服务组合提供服务。3.731000亿美元。作为这次出售的结果，美元10.9在商业FHA发起和服务部门记录的1.8亿商誉被取消确认。
公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的无形资产(包括核心存款和客户关系无形资产)摘要如下：
​2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)毛
携载
金额		累积
摊销		总计毛
携载
金额		累积
摊销		总计
核心存款无形资产$57,012 $(34,737)$22,275 $57,012 $(30,674)$26,338 
客户关系无形资产14,071 (6,408)7,663 14,071 (5,523)8,548 
无形资产总额$71,083 $(41,145)$29,938 $71,083 $(36,197)$34,886 
​
无形资产摊销为#美元。1.6300万美元和300万美元4.9截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为3.6亿美元和3.8亿美元1.8300万美元和300万美元5.32019年同期分别为600万美元。
N奥特 10 – D互动性 INSTRUMENTS
作为公司对利率敏感性的全面管理的一部分，公司利用衍生工具将利率波动引起的重大的、意想不到的收益波动降至最低，包括利率锁定承诺、出售抵押贷款支持证券的远期承诺和利率互换合同。
利率锁定承诺/出售抵押贷款支持证券的远期承诺
本公司对拟出售的原固定利率商业和住宅房地产贷款作出利率锁定承诺。利率锁定承诺和待售贷款通过出售抵押贷款支持证券的远期合约进行对冲。出售抵押贷款支持证券的利率锁定承诺和远期合约的公允价值
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目录
计入综合资产负债表中的其他资产或其他负债。衍生金融工具公允价值的变化在综合收益表中的商业联邦住房管理局收入和住宅按揭银行收入中确认。​
下表汇总了本公司持有的出售抵押贷款支持证券的利率锁定承诺和远期承诺、其名义金额和2019年9月30日和2019年12月31日的估计公允价值：​
​名义金额公允价值收益
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
衍生工具(包括在其他资产中)：
利率锁定承诺$214,403 $222,654 $2,996 $3,350 
出售抵押贷款支持证券的远期承诺153,864 221,052 — — 
总计$368,267 $443,706 $2,996 $3,350 
​
​
​名义金额公允价值损失
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
衍生工具(包括在其他负债中)：
出售抵押贷款支持证券的远期承诺$45,613 $— $74 $— 
​
​
在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，公司确认净亏损为$1.7百万美元和$428,000在合并损益表中，分别就衍生工具中的商业FHA收入和住宅抵押贷款银行收入进行了评估。
在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，公司确认净收益为$513,000净亏损为#美元。188,000在合并损益表中，分别就衍生工具中的商业FHA收入和住宅抵押贷款银行收入进行了评估。
现金流对冲
在2020年第二季度，该公司签订了利率互换协议，这些协议具有现金流对冲的资格，以管理未来现金流因利率波动而发生变化的风险。截至2020年9月30日，这些衍生金融工具包括100.0联邦住房贷款银行(FHLB)某些预付款的固定收受、支付可变利率掉期的名义金额。利率互换的平均剩余寿命为5.5年，加权平均支付率为0.57%，加权平均接收率为0.23%。此外，该公司还签订了$140.0在某些FHLB或其他固定利率预付款上，未来开始接收固定、支付可变利率掉期的名义金额。这些掉期从2023年4月开始生效。本公司根据各自的套期保值协议每季度支付或收取净利息金额，并将该金额计入综合收益表的FHLB预付利息支出。
每季度，效果评估是基于公司向FHLB支付的债务利息与从交易对手收到的三个月期伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)利息的波动。在2020年9月30日，美元1.1现金流量对冲的公允价值百万美元计入综合资产负债表中的其他负债。这笔税款的影响金额为$。812,000计入累计其他综合收益。在截至2020年9月30日的三个月或九个月的综合损益表中，没有记录与无效有关的金额。
未被指定为对冲的利率掉期合约
该公司签订了利率掉期合同，出售给希望改变其利率敏感度的商业客户。这些掉期由本公司同时以同等和抵消条款从其他金融交易商机构购买的合同抵消。由于补偿合同的平等和抵销条款，除了
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目录
抵押品拨备可减轻非履约风险的影响，公允价值在初始确认后的变动对收益的影响微乎其微。这些衍生品合约没有资格进行对冲会计。
客户衍生工具及抵销交易对手衍生工具的名义金额为$。8.6百万美元和$9.0分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。客户衍生工具及抵销交易对手衍生工具的公允价值为#美元。899,000及$306,000分别于2020年9月30日和2019年12月31日，分别计入合并资产负债表上的其他资产和其他负债。
N奥特 11 – DEPOSITS
下表汇总了截至2020年9月30日和2019年12月31日的存款分类情况：​
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
无息需求$1,355,188 $1,019,472 
计息：​​
查证1,581,216 1,342,788 
货币市场826,454 787,662 
储蓄580,748 522,456 
时间685,130 871,876 
总存款$5,028,736 $4,544,254 
​

N奥特 12 – S矮小-T艾姆B奥罗温斯
下表为截至2020年9月30日和2019年12月31日的短期借款及相关加权平均利率分布情况：​
​回购协议
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
期末未偿还款项$58,625 $82,029 
平均未偿还金额59,592 121,168 
任何月底未偿还的最高金额77,136 138,907 
加权平均利率：​​
在此期间0.35 %0.69 %
期末0.14 %0.67 %
​
根据回购协议出售的证券被归类为担保借款，通常在交易日起一至四天内到期。根据回购协议出售的证券反映在交易中收到的现金金额，这代表了银行的义务金额。银行可能需要根据标的证券的公允价值提供额外的抵押品。账面金额为$的投资证券72.0百万美元和$87.4截至2020年9月30日和2019年12月31日，根据回购协议出售的证券分别质押了100万美元。
该公司的可用信贷额度为#美元。52.7百万美元和$21.6分别于2020年9月30日和2019年12月31日从美联储贴现窗口获得100万美元。这些额度以一份涉及总额为#美元的商业房地产贷款池的抵押品协议为抵押。66.4百万美元和$24.3分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。有不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日的未偿还借款。
截至2020年9月30日，公司有购买力平价贷款可质押给Paycheck Protection Program流动性工具(简称工具)，这将使公司能够借入至多$250.02000万。然而，截至2020年9月30日，没有承诺任何PPP贷款。根据该机制，该公司可以将其购买力平价贷款质押给联邦储备银行，作为可用预付款的抵押品。作为抵押品质押的购买力平价贷款在贷款机制下获得信贷延期，其估值为购买力平价贷款的本金。
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截至2020年9月30日，该公司的可用联邦资金信用额度总计为$20.0百万截至2020年9月30日，这些信贷额度尚未使用。
N奥特 13 – FHLBADVANCES和 O特德 B奥罗温斯
下表汇总了截至2020年9月30日和2019年12月31日我们的FHLB预付款和其他借款：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)​​
G系列可赎回优先股-181股票价格为$1,000每股
$181 $181 
米德兰州立银行​​
FHLB预付款-固定利率，固定期限 $128.51000万美元，并且 $28.11000万美元，按平均利率计算0.71%和2.56% 分别于2020年9月30日和2019年12月31日到期，截止日期为2023年6月
128,459 28,130 
FHLB预付款-可能的固定利率 $565.01000万美元，并且 $465.01000万美元，按平均利率计算2.02% 和2.34% 分别于2020年9月30日和2019年12月31日到期，截止日期为2030年2月，赎回拨备截止至2021年8月
565,000 465,000 
FHLB预付款和其他借款总额$693,640 $493,311 
​
该公司从FHLB获得的预付款以一项一揽子抵押品协议为抵押，该协议包括合格抵押贷款和房屋净值信用额度贷款，以及总额约为美元的某些商业房地产贷款。1.9010亿美元和1.942019年9月30日和2019年12月31日分别为10亿。
N奥特 14 – S无序排列 DEBT
下表汇总了公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的次级债：​
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
2015年6月发行的次级债-固定利率6.00至2020年6月18日，利率为%，浮动利率相当于三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码4.35此后的%，$31,075及$38,325分别于2020年9月30日和2019年12月31日到期-2025年6月18日到期
$31,075 $38,273 
2015年6月发行的次级债-固定利率6.50%, $550-2025年6月18日到期
545 544 
2017年10月发行的次级债-固定利率6.25至2022年10月，利率为%，浮动利率相当于三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加4.23此后的%，$40,000-2027年10月15日到期
39,545 39,496 
次级债2019年9月发行-固定利率5.00至2024年9月，利率为%，浮动利率相当于三个月SOFR加3.61此后的%，$72,750-2029年9月30日到期
71,721 71,549 
次级债2019年9月发行-固定利率5.50至2029年9月，利率为%，浮动利率相当于三个月SOFR加4.05此后的%，$27,250-2034年9月30日到期
26,816 26,791 
次级债务总额$169,702 $176,653 
​
在2020年第一季度，该公司回购了$7.3其中百万美元38.32015年6月发行的百万次级债券，固定利率为6.00第一次为%五年，以及相当于三个月期伦敦银行同业拆息加码的浮动利率。435此后的基点。该公司确认的损失为#美元。193,000回购，包括回购支付的溢价和回购剩余的未摊销债务发行成本，计入合并损益表中的其他非利息支出。
根据目前的监管指引和解释，次级债券可能被纳入二级资本(但有某些适用的限制)。​​
N奥特 15 – E阿宁格斯 P呃 S野兔
每股收益采用两级法计算。基本每股收益的计算方法是将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以
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目录
已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以经普通股奖励稀释效应调整后的加权平均股数。在计算截至2020年9月30日的三个月和九个月的稀释每股收益时，不包括595,660和492,443、和91,943在2019年的两个可比期间，由于这些股票期权的行权价格超过了本公司普通股在这两个时期的平均市场价格，所以这些股票期权的行权价格超过了相应时期的公司普通股的平均市场价格。以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的基本和稀释后每股普通股收益的计算：​
​三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(千美元，每股数据除外)2020201920202019
净收入$86 $12,655 $14,204 $42,992 
宣布的优先股息— (26)— (191)
优先股，溢价摊销— 48 — 145 
普通股股东可获得的净收入86 12,677 14,204 42,946 
普通股股东分红(6,047)(5,914)(18,732)(17,481)
未归属限制性股票奖励股息(64)(48)(194)(144)
未分配给未归属限制性股票奖励的收益— (52)— (202)
未分配给普通股股东的收益$(6,025)$6,663 $(4,722)$25,119 
基本型​​
将收益分配给普通股股东$6,047 $5,914 $18,732 $17,481 
未分配给普通股股东的收益(6,025)6,663 (4,722)25,119 
普通股股东总收益，基本$22 $12,577 $14,010 $42,600 
稀释​​
将收益分配给普通股股东$6,047 $5,914 $18,732 $17,481 
未分配给普通股股东的收益(6,025)6,663 (4,722)25,119 
普通股股东总收益22 12,577 14,010 42,600 
向后添加：​
从未归属限制性股票奖励中重新分配的未分配收益— 1 — 2 
普通股股东总收益(稀释后)$22 $12,578 $14,010 $42,602 
加权平均已发行普通股，基本股22,937,837 24,488,422 23,567,000 24,190,574 
选项— 196,107 11,518 209,489 
加权平均已发行普通股，稀释后22,937,837 24,684,529 23,578,518 24,400,063 
普通股基本每股收益$0.00 $0.51 $0.59 $1.76 
稀释后每股普通股收益0.00 0.51 0.59 1.75 
​
​
N奥特 16 – F空气 V价值： F财务财务 INSTRUMENTS
公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收取的交换价格或为转移负债而支付的交换价格，反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。该层次结构使用三个水平的投入来衡量资产和负债的公允价值，如下所示：
•一级：在活跃市场交易的相同资产或负债的未经调整的报价。
•第二级：除第一级外的其他重大可观察投入，包括活跃市场中类似资产和负债的报价、不太活跃市场中的报价或其他可被可观察市场数据证实的可观察投入。
•第三级：重要的、不可观察到的输入，反映出公司自身对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设。

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目录
截至2020年9月30日和2019年12月31日，按公允价值计量和记录的资产和负债，包括公司选择公允价值选项的金融资产，按经常性和非经常性基础计量和记录如下：​
​2020年9月30日
(千美元)总计报价
处于活动状态
市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观测
输入
(2级)		重大不可察觉
输入
(3级)
按公允价值经常性计量的资产和负债：
资产​​​​
可供出售的投资证券：​​​​
美国政府支持的实体和美国机构证券$32,717 $— $32,717 $— 
抵押贷款支持证券--机构289,179 — 289,179 — 
抵押贷款支持证券--非机构23,972 — 23,972 — 
州和市政证券128,002 — 128,002 — 
公司证券135,961 — 135,001 960 
股权证券9,143 — 9,143 — 
持有待售贷款62,500 62,500 — 
利率锁定承诺2,996 — 2,996 — 
利率掉期合约899 — 899 — 
总计$685,369 $— $684,409 $960 
负债​​​​
出售抵押贷款支持证券的远期承诺$74 $— $74 $— 
利率掉期合约2,019 — 2,019 — 
总计$2,093 $— $2,093 $— 
​​​​​
在非经常性基础上按公允价值计量的资产：​​​​
还款权$42,465 $— $— $42,465 
持有供出售的按揭偿还权1,308 — — 1,308 
不良贷款26,596 — 26,596 — 
拥有的其他房地产3,287 — 3,287 — 
持有待售资产4,585 — 4,585 — 
​
32
目录
​2019年12月31日
(千美元)总计报价
处于活动状态
市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观测
输入
(2级)		重大不可察觉
输入
(3级)
按公允价值经常性计量的资产和负债：
资产​​​​
可供出售的投资证券：​​​​
美国政府支持的实体和美国机构证券$60,020 $— $60,020 $— 
抵押贷款支持证券--机构324,974 — 324,974 — 
抵押贷款支持证券--非机构17,148 — 17,148 — 
州和市政证券124,555 — 124,555 — 
公司证券122,736 — 121,781 955 
股权证券5,621 — 5,621 — 
持有待售贷款16,431 — 16,431 — 
利率锁定承诺3,350 — 3,350 — 
利率掉期合约306 — 306 — 
总计$675,141 $— $674,186 $955 
负债​​​​
利率掉期合约$306 $— $306 $— 
​​​​​
在非经常性基础上按公允价值计量的资产：​​​​
还款权$53,824 $— $— $53,824 
持有供出售的按揭偿还权1,972 — — 1,972 
不良贷款14,693 — 12,518 2,175 
持有待售资产3,974 — 3,974 — 
​
下表列出了在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间，使用重大不可观察到的投入(第3级)定期按公允价值计量的资产活动对账：​
​三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
期初余额$921 $935 $955 $1,923 
已实现收益总额(1)
— 6 8 48 
其他综合收益未实现总额(2)
39 (7)5 5 
净结算额(本金和利息)— (6)(8)(1,048)
期末余额$960 $928 $960 $928 
________________________________________________________________
(1)综合收益表中应纳税的投资证券利息收入中包含的金额。
(2)指报告期末资产的其他全面收益中包括的本期未实现损益的变化。​​
33
目录
下表提供了在2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值经常性计量的3级资产公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息：​
(千美元)公允价值估价
技法		看不见的
输入/假设
范围(加权平均值)(1)
2020年9月30日​​​​
公司证券$960 共识定价市场净价
(2.5)% - 2.5% (0%)
​​​
2019年12月31日​​
公司证券$955 共识定价市场净价
(2.0)% - 2.5% (1.5%)
___________________________________________________________________
(1)不可观察到的投入由工具的相对公允价值加权。
本公司公司证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是市场净价。公司证券交易不活跃，因此，公允价值是利用第三方估值服务通过共识定价来确定的。孤立的任何投入的重大变化将导致公允价值计量的重大变化。一般来说，当市场利率下降时，净市场价格增加，当市场利率上升时，净市场价格下降。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月在非经常性基础上计量的资产确认收益(亏损)：​
​三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
还款权$(1,418)$(1,060)$(9,993)$(526)
持有供出售的按揭偿还权(188)70 (1,075)585 
不良贷款(5,467)(6,187)(21,681)(8,420)
拥有的其他房地产(25)— (1,282)(16)
持有待售资产(10,197)(3,139)(10,403)(3,139)
在非经常性基础上计量的资产总收益(亏损)$(17,295)$(10,316)$(44,434)$(11,516)
​
34
目录
下表提供了2020年9月30日和2019年12月31日在非经常性基础上计量的3级资产公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息：​
(千美元)公允价值估价
技法		看不见的
输入/假设
范围(加权平均值)(1)
2020年9月30日​​​​
还款权：​​​
商品化$41,341 贴现现金流提前还款速度
8.00% - 18.00% (8.18%)
​​贴现率
10.00% - 27.00% (11.45%)
​​​
SBA$1,124 贴现现金流提前还款速度
8.31% - 9.21% (8.60%)
​​贴现率
没有范围(11.70%)
​​​
MSR待售$1,308 贴现现金流提前还款速度
13.44% - 26.28% (20.28%)
​​贴现率
9.00% - 11.50% (10.13%)
2019年12月31日​​​​
还款权：​​​​
商品化$52,693 贴现现金流提前还款速度
8.00% - 18.00% (8.20%)
​​​贴现率
10.00% - 14.00% (11.02%)
​​​​
SBA$1,131 贴现现金流提前还款速度
8.31% - 9.21% (8.60%)
​​​贴现率
没有范围(11.70%)
​​​​
MSR待售$1,972 贴现现金流提前还款速度
8.64% - 26.28% (12.42%)
​​​贴现率
9.50% - 12.50% (10.75%)
​​​​
其他：​​​
不良贷款$2,175 抵押品公允价值对不同类型的物业给予折扣，
4.32% - 8.00% (5.22%)
​​​考核年龄及现状
_____________________________________________________________
(1)不可观察到的投入由工具的相对公允价值加权。

贷款服务权。根据公认会计原则,*当账面价值超过估计公允价值时，公司必须在非经常性基础上记录贷款服务权的减值费用。*我们服务权的公允价值是通过使用现金流量估值模型来估计的，该模型计算估计的未来净服务现金流的现值，考虑到预期的贷款预付率、贴现率、服务成本、重置准备金和其他基于当前市场状况估计的经济因素。维修权公允价值的确定取决于第三级投入。
不良贷款。不良贷款在非经常性基础上按公允价值计量和记录。我们所有的非应计贷款和重组贷款都被认为是不良贷款，如果有减值的话会单独审查减值金额。我们的大部分贷款依赖于抵押品，因此，我们根据此类抵押品的估计公允价值来衡量不良贷款。每笔贷款抵押品的公允价值一般基于独立编制的评估的估计市场价格，然后根据与清算此类抵押品相关的成本进行调整；此类估值投入导致非经常性公允价值计量，被归类为二级计量。当对评估价值作出调整以反映各种因素(如评估的年龄或市场或抵押品的已知变化)时，此类估值投入被视为不可观察，公允价值计量被归类为第3级计量。被归类为3级的不良贷款还包括无担保贷款和其他担保贷款，其公允价值在很大程度上基于不可观察的投入，如担保人的实力、以有效贷款利率贴现的现金流以及管理层的判断。
35
目录
ASC主题825，金融工具要求披露某些金融工具的估计公允价值以及用于估计该等公允价值的方法和重大假设。此外，某些金融工具和所有非金融工具被排除在适用的披露要求之外。
本公司为持有待售的新发放的商业和住宅贷款选择了公允价值选项。这些贷款打算出售，并用衍生品工具进行对冲。我们选择了公允价值选项
在对冲会计复杂的情况下减少会计错配，并实现操作简化。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日选择公允价值选项的贷款的公允价值合计和本金余额合计之间的差额：​
​2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)集料
公允价值		差异化合同
校长		集料
公允价值		差异化合同
校长
持有待售商业贷款$8,610 $167 $8,443 $8,236 $206 $8,030 
持有待售住宅贷款19,629 1,044 18,585 8,195 446 7,749 
持有待售消费贷款34,261 — 34,261 — — — 
持有待售贷款总额$62,500 $1,211 $61,289 $16,431 $652 $15,779 
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，按公允价值列账的金融资产计入所得税前收益的公允价值变动损益金额：​
​三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
持有待售商业贷款$(156)$(169)$(38)$(463)
持有待售住宅贷款(114)52 555 33 
持有待售贷款总额$(270)$(117)$517 $(430)
​​
在2020年9月30日和2019年12月31日未按公允价值列账的若干金融工具的账面价值和估计公允价值如下：​
​2020年9月30日
(千美元)携载
金额		公允价值报价
处于活动状态
市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观测
输入
(2级)		意义重大
看不见的
输入
(3级)
资产​​​​​
现金和银行到期款项$459,473 $459,473 $459,473 $— $— 
出售的联邦基金1,723 1,723 1,723 — — 
非流通股证券50,765 50,765 — 50,765 — 
贷款，净额4,888,695 4,954,066 — — 4,954,066 
应计应收利息25,061 25,061 — 25,061 — 
​​​​​​
负债​​​​​
存款$5,028,736 $5,038,033 $— $5,038,033 $— 
短期借款58,625 58,625 — 58,625 — 
FHLB和其他借款693,640 729,192 — 729,192 — 
次级债务169,702 175,392 — 175,392 — 
信托优先债券48,682 49,245 — 49,245 — 
应计应付利息4,051 4,051 — 4,051 
​
36
目录
​2019年12月31日
(千美元)携载
金额		公允价值报价
处于活动状态
市场
对于相同的
资产
(1级)		意义重大
其他
可观测
输入
(2级)		意义重大
看不见的
输入
(3级)
资产​​​​​
现金和银行到期款项$392,694 $392,694 $392,694 $— $— 
出售的联邦基金1,811 1,811 1,811 — — 
非流通股证券44,505 44,505 — 44,505 — 
贷款，净额4,373,382 4,385,768 — — 4,385,768 
应计应收利息16,346 16,346 — 16,346 — 
​​​​​​
负债​​​​​
存款$4,544,254 $4,548,327 $— $4,548,327 $— 
短期借款82,029 82,029 — 82,029 — 
FHLB和其他借款493,311 506,832 — 506,832 — 
次级债务176,653 182,189 — 182,189 — 
信托优先债券48,288 53,811 — 53,811 — 
应计应付利息6,400 6,400 — 6,400 — 
​
N奥特 17 – COMMITMENTS, CONTINGENCIES和 C编辑 R伊斯克
在正常业务过程中，存在未在合并财务报表中反映的各种或有负债，如债权和法律诉讼。不是的这些行动或索赔预计会造成重大损失。
我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足我们客户的融资需求。这些金融工具包括承诺延长信用证和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险因素。这些工具的合同金额反映了我们参与的程度，特别是某些类别的金融工具。
如果金融工具的另一方不履行提供信用证和备用信用证的承诺，我们面临的信用损失由这些工具的合同金额表示。世行在做出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的做法相同。这些承诺主要与可变利率挂钩。截至2020年9月30日和2019年12月31日的贷款承诺如下：​
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
提供信贷的承诺$966,620 $725,506 
财务担保.备用信用证15,036 106,678 
​
本公司通过履行提供信贷的合同义务，估计在本公司面临信用风险的合同期内预期的信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险准备金调整为综合损益表中计入其他费用的信贷损失费用拨备。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。预期使用率与总承诺额的当前资金部分进行比较，作为违约情况下资金敞口的实际权宜之计。截至2020年9月30日，表外信贷敞口的ACL为$2.4百万
该公司设立抵押回购责任，以反映管理层根据2020年及之前几年的贷款额、借款人违约预期、历史投资者回购需求和上诉成功率以及估计的损失严重程度对本公司可能有回购义务的贷款的损失估计。从投资者手中回购的贷款最初按公允价值记录，这成为本公司新的会计基础。
37
目录
贷款的公允价值与未偿还本金之间的差额在适当情况下计入或贷记按揭回购负债。在回购之后，这些贷款以应收贷款的形式计入。有不是的截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月和九个月，整体要求和贷款回购造成的亏损。未解决的回购要求的负债总额为#美元。327,000及$289,000时间分别为2020年9月30日和2019年12月31日。​​
N奥特 18 – SEGMENT I信息
我们的业务部门被定义为银行、财富管理、商业FHA发起和服务等。可报告业务分部与公司主要业务线的内部报告和评估一致。银行业务向消费者和企业提供广泛的金融产品和服务，包括商业、商业地产、抵押贷款和其他消费贷款产品；商业设备租赁；抵押贷款销售和服务；信用证；各种存款产品，包括支票、储蓄和定期存款账户；商户服务；以及企业财务管理服务。财富管理部门包括信托和受托服务、经纪和退休计划服务。商业性FHA发起和服务部门为多家庭和医疗机构提供政府支持的抵押贷款的发起和服务。另一部分包括母公司、我们的专属自保业务部门的经营业绩，以及公司间交易的消除。
38
目录
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的精选业务部门财务信息如下：​
(千美元)银行业财源
管理		商业性FHA
起源和
维修		其他总计
截至2020年9月30日的三个月​​​
净利息收入(费用)$52,867 $— $(25)$(2,862)$49,980 
贷款信贷损失准备金10,970 — — — 10,970 
非利息收入13,905 5,559 (477)(68)18,919 
非利息支出49,562 3,599 1,796 (298)54,659 
所得税前收入(亏损)(收益)6,240 1,960 (2,298)(2,632)3,270 
所得税(福利)205 541 2,330 108 3,184 
净收益(亏损)$6,035 $1,419 $(4,628)$(2,740)$86 
总资产$6,627,239 $27,165 $74,698 $(29,057)$6,700,045 
截至2020年9月30日的9个月
净利息收入(费用)$154,844 $— $(97)$(9,127)$145,620 
贷款信贷损失准备金33,149 — — — 33,149 
非利息收入34,465 16,934 (4,296)(190)46,913 
非利息支出121,930 11,110 5,846 (770)138,116 
所得税前收入(亏损)(收益)34,230 5,824 (10,239)(8,547)21,268 
所得税(福利)7,185 1,623 110 (1,854)7,064 
净收益(亏损)$27,045 $4,201 $(10,349)$(6,693)$14,204 
总资产$6,627,239 $27,165 $74,698 $(29,057)$6,700,045 
截至2019年9月30日的三个月​​​​​
净利息收入(费用)$52,445 $— $(203)$(2,792)$49,450 
贷款信贷损失准备金4,361 — — — 4,361 
非利息收入10,827 5,998 2,840 (59)19,606 
非利息支出42,125 3,616 2,520 (236)48,025 
所得税前收入(亏损)(收益)16,786 2,382 117 (2,615)16,670 
所得税(福利)3,018 561 585 (149)4,015 
净收益(亏损)$13,768 $1,821 $(468)$(2,466)$12,655 
总资产$6,038,409 $19,903 $79,201 $(23,609)$6,113,904 
截至2019年9月30日的9个月
净利息收入(费用)$149,893 $— $(517)$(8,248)$141,128 
贷款信贷损失准备金11,680 — — — 11,680 
非利息收入28,792 16,455 11,194 (173)56,268 
非利息支出110,852 11,089 8,335 (960)129,316 
所得税前收入(亏损)(收益)56,153 5,366 2,342 (7,461)56,400 
所得税(福利)12,627 1,397 1,207 (1,823)13,408 
净收益(亏损)$43,526 $3,969 $1,135 $(5,638)$42,992 
总资产$6,038,409 $19,903 $79,201 $(23,609)$6,113,904 
​​
N奥特 19 – R兴高采烈 P艺术 T转折点(RANSACTIONS)
我们董事会的一名成员拥有公司在伊利诺伊州埃芬厄姆用作办公空间的一栋大楼的所有权。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，公司支付了这一空间的租金$43,000及$76,000分别为。

39
目录
N奥特 20 – R平均 F罗姆 CONTRACTS 与.一起C客户
该公司在606主题范围内与客户签订合同的收入在合并损益表中确认为非利息收入。以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的前三个月和前九个月的非利息收入，按主题606范围内和范围外的收入流划分。
​
​三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
非利息收入--主题范围606​​
财富管理收入：​​
信托管理费$4,054 $4,397 $12,536 $12,096 
投资咨询费513 548 1,537 1,616 
投资经纪手续费361 357 1,073 808 
其他631 696 1,788 1,935 
存款账户手续费：
基金费用不足1,335 2,096 4,162 5,651 
其他757 912 2,292 2,516 
交换收入3,283 3,249 9,129 8,939 
其他收入：
商户服务收入396 367 1,051 1,131 
其他329 908 2,196 2,514 
非利息收入--超出主题范围6067,260 6,076 11,149 19,062 
非利息收入总额$18,919 $19,606 $46,913 $56,268 
​
主题606不适用于与金融工具相关的收入，包括贷款和投资证券的收入。此外，某些非利息收入流，如商业FHA收入、住房抵押贷款银行收入和投资证券销售收益，净额也不在主题606的范围内。主题606适用于非利息收入流，如财富管理收入、存款账户服务费、交换收入、拥有的其他房地产的销售收益以及某些其他非利息收入流。下面讨论主题606考虑的范围内的非利息收入流。
财富管理收入
财富管理收入主要由信托和其他客户资产的管理和管理所赚取的费用组成。该公司还通过其在SEC注册的投资顾问子公司赚取投资咨询费。公司在这两种情况下的履约义务一般都会随着时间的推移得到履行，由此产生的费用根据所管理资产的月末市场价值和合同确定的费用时间表按月确认。付款一般在月底后几天收到，直接记入每个客户的账户。该公司不赚取基于绩效的奖励。现有的信托和资产管理客户也可以获得房地产销售和报税准备服务等可选服务。在某个时间点(即发生时)，公司对这些基于交易的服务的履约义务一般都得到了履行，相关收入也得到了确认。在提供服务后不久就会收到付款。公司第三方经纪交易商执行的交易产生的费用每月由他们汇给公司，用于当月的交易活动。​
存款账户手续费
存款账户的手续费包括根据与客户签订的存款协议收取的费用，这些费用包括提供对存款资金的访问、作为存款资金的托管人，以及在适用的情况下支付存款利息。这些手续费主要包括不足额的基金手续费和其他与账户相关的手续费。当储户出示一项超过可用资金的支付项目时，就会赚取不足的基金费用，公司可酌情提供完成交易所需的资金。本公司通过为储户提供适当的保障和资金汇款，以及为储户提供可选的服务(如支票成像或金库管理)来产生其他与账户有关的手续费收入，这些服务是应储户的要求进行的。在提供服务期间，公司履行了适当保障和汇款资金、每月账户分析和任何其他每月服务费的履约义务，并确认了相关收入。服务费
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存款账户的费用通常是立即收到的，或者在接下来的一个月里通过直接记入客户账户的费用收到的。
交换收入
交换收入包括借记卡/信用卡收入和自动取款机使用费。信用卡收入主要包括随时准备授权并为通过万事达卡交换网络处理的卡交易提供结算所赚取的交换费。互换率的水平和结构由万事达卡设定，可以根据持卡人的购买量而有所不同。持卡人交易的交换费是基础交易价值的一个百分比，在公司履行履行义务的同时，每天确认向持卡人提供的交易处理服务。付款通常是立即收到或在下个月收到。ATM机手续费主要是当公司持卡人从非公司自动取款机提取资金或非公司持卡人从公司自动取款机提取资金时产生的。在处理自动取款机取款时，公司履行了每笔交易的履约义务。
其他非利息收入
主题606范围内的其他非利息收入来源包括商户服务收入、保险箱租金、电汇费用、纸质对账单费用、支票打印佣金、出售其他自有房地产的收益，以及其他非利息相关费用。该公司商户服务业务的收入主要包括向商户收取的交易和账户管理费，用于交易的电子处理。这些费用是扣除支付给信用卡发行银行的交换费、信用卡公司评估和收入分享金额后的净额。账户管理费被认为是在处理商家的交易或提供其他服务时赚取的。与主题606范围内的其他非利息收入的其他组成部分相关的费用在很大程度上是基于交易的，因此，在客户使用所选服务执行交易的时间点，公司的履约义务得到履行，相关收入得到确认。
​
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I泰姆 2 – MAnaggement‘s D震荡 和 ANALYSIS分析 的 F财务财务 CONDITION 和 R结果： O手术操作
以下讨论解释了我们截至2020年9月30日的三个月和九个月的财务状况和经营结果。这些中期的年化业绩可能不能代表全年或未来的业绩。以下讨论和分析应与本报告其他部分提供的合并财务报表和相关注释以及我们于2020年2月28日提交给SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告一起阅读。
除本文包含的历史信息外，本10-Q表格还包括1995年“私人证券诉讼改革法案”中此类术语所指的“前瞻性陈述”。这些声明受许多风险和不确定性的影响，包括新冠肺炎疫情及其对经济环境、我们的客户和我们的运营的潜在影响，以及与此次疫情相关的联邦、州或地方政府法律、法规或命令的任何变化；利率和其他一般经济、商业和政治条件的变化，包括大范围疾病或流行病的影响；金融市场的变化；根据情况需要改变商业计划；与合并和收购以及被收购企业的整合相关的风险；与一些参考利率(如伦敦银行同业拆借利率(LIBOR))的未来使用和可获得性有关的发展和不确定性，以及其他替代参考利率；以及公司不时提交给证券交易委员会(SEC)的文件中详细说明的其他风险。读者应注意，本文中包含的前瞻性陈述并不是对未来事件的保证，实际事件可能与前瞻性陈述中提出或暗示的情况大不相同。前瞻性陈述一般可以通过使用“将”、“建议”、“可能”、“计划”、“寻求”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”或“继续”等前瞻性术语来识别。本文中提出的任何前瞻性陈述仅在本文发表之日作出，我们不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述以反映假设的变化、意外事件的发生或其他情况的义务。.
重大发展和交易
以下列出的每一项都会影响我们截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的运营结果的可比性，以及我们截至2020年9月30日和2019年12月31日的财务状况，并可能影响我们在未来会计期间报告的财务信息的可比性。
新冠肺炎的影响。新冠肺炎疫情在美国的蔓延已经对我们截至2020年9月30日的三个月和九个月的财务状况和经营业绩产生了不利影响，预计在未来的财政期间将对经济、银行业和我们的公司产生复杂而重大的不利影响，所有这些都受到高度不确定性的影响。
对我们市场领域的影响。我们的商业和消费者银行产品和服务主要在伊利诺伊州和密苏里州提供，从2020年3月开始，这两个州的个人和政府对新冠肺炎疫情的反应导致经济活动普遍减少。伊利诺伊州州长发布了一系列命令，其中包括一项命令，除有限的例外情况外，所有个人留在家里，非必要的企业停止所有活动，最低限度的基本操作除外。这项命令从2020年3月21日开始生效，但伊利诺伊州的企业和社交集会自2020年5月1日起开始分阶段重新开放。在密苏里州，密苏里州卫生和高级服务部主任发布了一项命令，要求个人呆在家里，企业要遵守一定的聚集规模限制。这一命令从2020年4月6日开始生效，自2020年5月4日起，经济和社会活动开始分阶段重新开放。这些措施对这些州的经济和消费者产生了持久的影响。每个州的重新开放计划仍然可能被取消，这取决于公共卫生的发展。在这些订单期间，世行及其分行一直保持开放，因为银行业被认为是一项基本业务，尽管该行自2020年3月17日以来暂停了分行的游说通道，大堂仍处于关闭状态。
由于商业活动的减少，每个州的失业率都出现了戏剧性的上升。美国劳工统计局称，2020年3月伊利诺伊州失业率(经季节调整后)为4.2%，2020年4月升至17.2%，2020年9月为10.2%(初步估计)。美国劳工统计局数据显示，2020年3月密苏里州失业率(经季节调整后)为3.9%，2020年4月升至10.2%，2020年9月为4.9%(初步估计)。
政策和法规的发展。联邦、州和地方政府以及监管部门已经针对新冠肺炎疫情制定并发布了一系列政策应对措施，包括：
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•2020年3月3日，美联储将联邦基金目标利率区间下调了0.50%，2020年3月16日又下调了1.0%，达到了目前0.0%-0.25%的区间。

•2020年3月27日，特朗普总统签署了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE Act)，该法案建立了2.0万亿美元的经济刺激计划，包括向个人支付现金，补充失业保险福利，以及通过SBA管理的3490亿美元贷款计划，即工资保障计划(PPP)。世行作为贷款人参与了购买力平价计划。在最初3490亿美元的购买力平价资金用完后，又批准了3100亿美元的购买力平价贷款资金。此外，CARE法案为金融机构提供了在有限的一段时间内暂时暂停GAAP中与TDR相关的某些要求的选项，以说明新冠肺炎的影响。

•2020年4月7日，联邦银行业监管机构发布了修订后的《关于金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》，其中鼓励金融机构与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人谨慎合作，并表示机构一般不需要将新冠肺炎相关的修改归类为TDR，各机构不会指示监管机构将所有新冠肺炎相关的贷款修改自动归类为TDR。

•2020年4月9日，美联储宣布了旨在支持中小企业以及受新冠肺炎影响的州和地方政府的额外措施。美联储宣布了主街商业贷款计划(Main Street Business Lending Program)，该计划建立了两个新的贷款工具，旨在促进对中小型企业的贷款：(1)主街新贷款工具(MSNLF)和(2)主街扩大贷款工具(MSELF)。MSNLF贷款是在2020年4月8日或之后发放的无担保定期贷款，而MSELF贷款是作为2020年4月8日之前发放的现有贷款的较大部分提供的。该计划的总规模被授权高达600亿美元。

•除了上述政策应对措施外，联邦银行监管机构与各州监管机构一起发布了一系列指导意见，以应对新冠肺炎疫情，并采取了一系列史无前例的措施，帮助银行驾驭疫情，减轻其影响。这些措施包括但不限于：要求银行专注于业务连续性和疫情规划；在压力测试中加入疫情情景；鼓励银行在贷款计划中使用资本缓冲和准备金；允许某些监管报告延期；降低掉期保证金要求；允许对投资基金进行某些原本被禁止的投资；发布指导意见，鼓励银行与受疫情影响的客户合作，并鼓励贷款安排；以及根据社区再投资法案为某些与疫情相关的贷款、投资和公共服务提供信贷。此外，由于社会疏远措施的需要，这些机构修改了对其受监管机构进行定期检查的方式，包括更多地使用非现场审查。美联储(Federal Reserve)还发布了指导意见，鼓励银行机构利用其储备银行(Reserve Bank)发放的贷款和日内信贷贴现窗口，帮助受疫情影响的家庭和企业，并宣布了大量融资安排。联邦存款保险公司(“FDIC”)也已采取行动，减轻参与购买力平价和美联储的购买力平价流动性工具和货币市场共同基金流动性工具对存款保险评估的影响。

对我们业务的影响。新冠肺炎疫情和上述具体事态发展已经并将继续对我们的业务产生重大影响。特别是，我们预计，世行在酒店、餐饮、地面运输、长期医疗和零售行业的很大一部分借款人将继续遭受严重的经济困境，这已经并将继续导致它们动用现有的信贷额度，对它们偿还现有债务的能力产生不利影响，预计将对抵押品的价值产生不利影响。这些发展，加上总体的经济状况，预计也将影响我们的商业房地产组合，特别是与这些行业有关联的房地产、我们的设备租赁业务和贷款组合、我们的消费贷款业务和贷款组合，以及某些担保我们贷款的抵押品的价值。因此，我们预计我们的财务状况、资本水平和经营业绩将受到不利影响，详情如下。

我们的回应。针对新冠肺炎疫情，我们采取了许多措施，包括：
•为了保障员工和客户的健康和安全，我们采取了以下措施：
◦2020年3月17日，我们关闭了银行中心大堂，但继续通过预约或通过我们的免下车通道为客户提供服务。截至2020年9月30日，我们的银行中心大堂仍然关闭。
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◦2020年3月23日，我们关闭了公司办公室，有效地利用了我们在技术方面的投资，过渡到远程工作。截至2020年9月30日，这些办事处仍处于关闭状态。
•为了满足客户的财务需求，我们采取了以下措施：
◦该公司已经批准了贷款延期付款的请求。截至2020年9月30日，总计2.793亿美元的贷款目前正在延期，其中大部分是为期90天的本息贷款。贷款延期从2020年6月30日的8.984亿美元(占总贷款的18.6%)下降到2020年9月30日的5.7%。我们将继续与我们的客户合作，以满足他们的特定需求。
◦世行作为贷款人参与了PPP，并在该计划的第一天开始接受申请。截至2020年9月30日，我们有2.776亿美元的购买力平价贷款未偿还。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，PPP贷款的发起分别产生了120万美元和210万美元的贷款发放费。此外，购买力平价贷款的利率为1%，这对我们截至2020年9月30日的三个月和九个月的贷款收益率产生了负面影响。截至2020年10月9日，已向SBA提交了7160万美元的贷款，用于处理贷款减免，其中310万美元被免除。

采用CECL。自2020年1月1日起，公司采用了CECL。CECL模型要求报告实体估计一项资产或资产池的“寿命”内预期的信贷损失。对预期信贷损失的估计将考虑历史信息、当前信息、对未来事件和情况的合理和可支持的预测，以及对提前还款的估计。关于贷款和相关贷款信用损失拨备的ACL是根据CECL在截至2020年9月30日的三个月和九个月的规定建立的，而不是2020年1月1日之前发生的损失模型。
商业化FHA发起平台的销售。2020年8月28日，该公司宣布，已完成将其商业FHA发起平台出售给总部位于纽约的全国性抵押贷款银行公司德怀特资本(Dwight Capital)。世行将继续为Love Funding公司目前约37.3亿美元的服务组合提供服务，其中包括约3.401亿美元的低成本存款。
分支机构网络优化计划。2020年9月3日，该公司宣布了一系列计划中的分支机构和公司办公室裁员计划，作为其不断努力提高效率和财务业绩的一部分。到2020年底，该公司将关闭或整合13家分支机构，占其分支机构网络的20%，并腾出约23,000平方英尺的公司办公空间。该公司估计，分支机构和公司办事处的削减将在未来一段时间内每年节省约500万美元的成本。此外，该公司计划翻新和升级另外五家分支机构，以缩小规模，更好地利用这些设施为零售和商业客户服务。这些翻新和升级预计耗资约400万美元。该公司估计，从2022年开始，这些翻新和升级将每年节省约100万美元的成本。由于这一计划，我们在现有银行设施上记录了1270万美元的资产减值，并记录了80万美元的其他相关费用。截至2020年9月30日，我们还将300万美元的分行相关资产归类为待售资产，并将这笔金额从房地和设备重新归类为综合资产负债表上的其他资产。
发行次级债。2019年9月20日，本公司通过私募发行了本金总额1.00亿美元的次级债券，分为两批：本金总额7275万美元，2029年到期的固定利率至浮动利率次级债券5.00%，本金总额2725万美元，2034年到期的固定利率至浮动利率5.50%的次级债券。2020年1月13日，该公司完成了将全部本金总额1.00亿美元的次级票据交换为根据1933年证券法登记的基本相同的次级票据的要约，以履行公司在非公开配售交易中根据与次级票据购买者签订的登记权协议承担的义务。该公司将此次发行的净收益的一部分用于偿还3000万美元的优先定期贷款，并将剩余的净收益用于一般企业用途。

股票回购。2019年7月29日，本公司全部赎回H系列优先股股份。该公司为这类股票支付的价格相当于每股1,000美元，外加任何未支付的股息。

最近的收购。*2019年7月17日，公司完成了对Homestar及其全资银行子公司Homestar Bank的收购，Homestar Bank在伊利诺伊州北部运营着五个全方位服务的银行中心。该公司收购了3.663亿美元的资产，包括2.111亿美元的贷款，并承担了3.217亿美元的存款。
购买的贷款。*我们的净息差受益于与收购中包括的购买贷款建立的购买会计折扣相关的增值收入。从2020年1月1日起，PCI贷款
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重新分类为PCD贷款，由于这一变化，增值收入将在未来一段时间内减少。我们报告的截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的净息差分别为3.33%和3.70%。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月里，与收购贷款建立的会计贴现相关的增值收入分别为210万美元和310万美元，分别将报告的净息差提高了14个基点和20个基点。
截至2020年和2019年9月30日的9个月，报告的净息差分别为3.37%和3.73%。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，与收购贷款建立的会计贴现相关的增值收入分别为610万美元和900万美元，分别将报告的净息差提高了13个基点和21个基点。
运营结果

概述。如下文详细讨论的那样，新冠肺炎疫情、CECL的采用以及我们的分行网络优化计划对截至2020年9月30日的三个月和九个月的净收入产生了重大影响，导致同期比较为负值。下表列出了公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的简明损益表信息：

​三个月
九月三十日，		截至9个月
九月三十日，
(千美元，每股数据除外)2020201920202019
损益表数据：​
利息收入$60,314 $65,006 $182,176 $185,074 
利息支出10,334 15,556 36,556 43,946 
净利息收入49,980 49,450 145,620 141,128 
贷款信贷损失准备金10,970 4,361 33,149 11,680 
非利息收入18,919 19,606 46,913 56,268 
非利息支出54,659 48,025 138,116 129,316 
所得税前收入3,270 16,670 21,268 56,400 
所得税3,184 4,015 7,064 13,408 
净收入86 12,655 14,204 42,992 
优先股股息和溢价摊销— (22)— 46 
普通股股东可获得的净收入$86 $12,677 $14,204 $42,946 
普通股基本每股收益$0.00 $0.51 $0.59 $1.76 
稀释后每股普通股收益0.00 0.51 0.59 1.75 
在截至2020年9月30日的三个月里，我们产生了8.6万美元的净收入，或每股稀释后收益为0.00美元，而截至2019年9月30日的三个月，我们的净收入为1270万美元，或每股稀释后收益为0.51美元。与2019年第三季度相比，2020年第三季度的收益下降，主要原因是贷款信贷损失拨备增加了660万美元，非利息收入减少了70万美元，非利息支出增加了660万美元。这些结果被净利息收入增加50万美元和所得税支出减少80万美元部分抵消。
在截至2020年9月30日的9个月中，我们产生了1420万美元的净收入，或每股稀释后收益0.59美元，而截至2019年9月30日的9个月，我们的净收入为4300万美元，或每股稀释后收益为1.75美元。与截至2019年9月30日的9个月相比，截至2020年9月30日的9个月的收益下降，主要原因是贷款信贷损失拨备增加了2150万美元，非利息收入减少了940万美元，非利息支出增加了880万美元。净利息收入增加了450万美元，所得税支出减少了630万美元，部分抵消了这些结果。
净利息收入和利润率。我们的主要收入来源是净利息收入，即来自生息资产(主要是贷款和证券)的利息收入和资金来源(主要是有息存款和借款)的利息支出之间的差额。净利息收入受许多因素的影响，主要是生息资产的数量和组合、资金来源和利率波动。活期存款和股东权益等无息资金来源也支持盈利资产。无息资金来源的影响反映在净息差中，净息差的计算方法是净利息收入除以平均可生息资产。净利差是在税额等值的基础上公布的，这意味着免税利息收入已调整为税前利息收入。
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相当于收入，假设截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的联邦所得税税率为21%。
如上所述，影响净利息收入的因素之一是利率波动。美联储在2019年8月、2019年9月和2019年10月分别下调了联邦基金目标利率25个基点。此外，为了应对新冠肺炎疫情，美联储在2020年3月将联邦基金目标利率总共下调了150个基点。这些下降影响了2019年至2020年净利息收入的可比性。
在截至2020年9月30日的三个月中，按税额等值计算的净利息收入增至5,040万美元，而截至2019年9月30日的三个月为5,000万美元。2020年第三季度相当于税收的净息差降至3.33%，而2019年第三季度为3.70%。
截至2020年9月30日的九个月，在税等值基础上的净利息收入为1.47亿美元，与净利息收入相比，税等值净息差为3.37%，税等值基准为1.427亿美元，税等值净息差为3.73%。

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平均资产负债表，利息和收益率/利率分析。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的平均资产负债表、利息收入、利息支出以及相应的平均收益和支付的利率。平均余额主要是每日平均值，对于贷款来说，既包括履约余额，也包括不良余额。贷款利息收入包括贴现增加的影响和作为收益率调整计入的递延净贷款发放成本。​
​截至9月30日的三个月，
​20202019
(等值税基，以万美元为单位)平均值
天平		利息
&费用		产量/
率		平均值
天平		利息
&费用		产量/
率
盈利和资产：​​​​​​
联邦基金出售股票和现金投资$491,728 $118 0.10 %$259,427 $1,398 2.14 %
投资证券:
应税投资证券509,432 3,424 2.69 524,748 3,725 2.84 
免征联邦所得税的投资证券(1)
119,273 1,076 3.61 141,409 1,279 3.62 
总证券628,705 4,500 2.86 666,157 5,004 3.00 
贷款:
​​
贷款(2)
4,706,180 54,151 4.58 4,247,593 57,162 5.34 
免征联邦所得税的贷款(1)
97,760 974 3.96 105,042 1,111 4.20 
贷款总额4,803,940 55,125 4.57 4,352,635 58,273 5.31 
持有待售贷款44,880 329 2.92 31,664 241 3.02 
非流通股证券50,765 672 5.26 44,010 592 5.33 
盈利资产总额6,020,018 $60,744 4.01 %5,353,893 $65,508 4.85 %
无息资产625,522 636,028 
总资产$6,645,540 $5,989,921 
有息负债：
支票和货币市场存款$2,382,535 $1,310 0.22 %$1,930,415 $3,763 0.77 %
储蓄存款584,944 36 0.02 534,205 257 0.19 
定期存款666,172 2,720 1.62 836,362 4,484 2.13 
经纪存款23,182 146 2.49 128,081 816 2.53 
有息存款总额3,656,833 4,212 0.46 3,429,063 9,320 1.09 
短期借款64,010 28 0.17 124,183 212 0.68 
FHLB预付款和其他借款693,721 3,220 1.85 591,516 3,524 2.36 
次级债务169,657 2,365 5.58 106,090 1,671 6.30 
信托优先债券48,618 509 4.16 48,105 829 6.83 
有息负债总额4,632,839 $10,334 0.89 %4,298,957 $15,556 1.44 %
无息负债​​​​
无息存款1,303,963 967,192 
其他无息负债75,859 72,610 
无息负债总额1,379,822 1,039,802 
股东权益632,879 651,162 
总负债和股东权益$6,645,540 $5,989,921 
净利息收入/净利差(3)
$50,410 3.33 %$49,952 3.70 %
____________________________________________________________
(1)假设联邦所得税税率为21%，免税贷款和证券的利息收入和平均税率是在税收等值的基础上公布的。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，等值税项调整总额分别为43万美元和50.2万美元。
(2)平均贷款余额包括非应计贷款。贷款利息收入包括扣除递延贷款成本后摊销的递延贷款费用。
(3)列报期间的净息差代表：(I)生息资产利息收入与有息负债利息支出的差额除以(Ii)当期平均生息资产。
​
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​截至9月30日的9个月，
​20202019
(等值税基，以万美元为单位)平均值
天平		利息
&费用		产量/
率		平均值
天平		利息
&费用		产量/
率
盈利和资产：​​​​​​
联邦基金出售股票和现金投资$440,102 $1,352 0.41 %$191,598 $3,287 2.29 %
投资证券：
应税投资证券527,659 11,390 2.88 504,675 11,014 2.91 
免征联邦所得税的投资证券(1)
119,444 3,417 3.81 147,989 3,972 3.58 
总证券647,103 14,807 3.05 652,664 14,986 3.06 
贷款：
贷款(2)
4,528,947 160,863 4.47 4,083,432 162,065 5.31 
免征联邦所得税的贷款(1)
99,839 3,026 4.05 106,803 3,505 4.39 
贷款总额4,628,786 163,889 4.73 4,190,235 165,570 5.28 
持有待售贷款54,595 1,524 3.73 34,215 991 3.87 
非流通股证券48,857 1,957 5.35 44,168 1,810 5.48 
盈利资产总额5,819,443 $183,529 4.21 %5,112,880 $186,644 4.88 %
无息资产623,112 624,412 
总资产$6,442,555 $5,737,292 
有息负债：
支票和货币市场存款$2,303,857 $7,190 0.42 %$1,826,923 $10,445 0.76 %
储蓄存款560,434 200 0.05 478,166 702 0.20 
定期存款730,321 10,275 1.88 746,921 10,965 1.96 
经纪存款24,776 468 2.52 159,451 3,008 2.52 
有息存款总额3,619,388 18,133 0.67 3,211,461 25,120 1.05 
短期借款59,592 157 0.35 126,752 659 0.70 
FHLB预付款和其他借款639,839 9,092 1.90 623,718 10,912 2.34 
次级债务169,748 7,355 5.78 98,191 4,699 6.38 
信托优先债券48,488 1,819 5.01 47,980 2,556 7.12 
有息负债总额4,537,055 $36,556 1.08 %4,108,102 $43,946 1.43 %
无息负债
无息存款1,190,789 936,007 
其他无息负债75,553 61,680 
无息负债总额1,266,342 997,687 
股东权益639,158 631,503 
总负债和股东权益$6,442,555 $5,737,292 
净利息收入/净利差(3)
$146,973 3.37 %$142,698 3.73 %

____________________________________________________________
(1)假设联邦所得税税率为21%，免税贷款和证券的利息收入和平均税率是在税收等值的基础上公布的。在截至2020年和2019年9月30日的9个月里，税收等值调整总额分别为140万美元和160万美元。
(2)平均贷款余额包括非应计贷款。贷款利息收入包括扣除递延贷款成本后摊销的递延贷款费用。
(3)列报期间的净息差代表：(I)生息资产利息收入与有息负债利息支出的差额除以(Ii)当期平均生息资产。
​
利差和营业利差。利息收入和利息支出的增减是由生息资产和有息负债的平均余额(数量)的变化以及平均利率的变化引起的。下表显示了这些因素对我们的生息资产所赚取的利息和我们的计息负债产生的利息的影响。体积变化的效果由乘法确定。
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目录
成交量以上一时期的平均比率计算的变化。同样，利率变化的影响是用平均利率的变化乘以上一时期的成交量来计算的。并非完全由于交易量或汇率引起的变动，已按比例分配给因交易量而引起的变动和因汇率而引起的变动。
截至2020年9月30日的三个月
与.相比
截至2019年9月30日的三个月		截至2020年9月30日的9个月
与.相比
截至2019年9月30日的9个月
​更改原因：利息
方差		更改原因：利息
方差
(等值税基，以万美元为单位)体积率体积率
盈利资产：
联邦基金出售股票和现金投资$649 $(1,929)$(1,280)$2,517 $(4,452)$(1,935)
投资证券：​​
应税投资证券(106)(195)(301)499 (123)376 
免征联邦所得税的投资证券(199)(4)(203)(791)236 (555)
总证券(305)(199)(504)(292)113 (179)
贷款：​​​​​​
贷款5,637 (8,648)(3,011)16,835 (18,037)(1,202)
免征联邦所得税的贷款(76)(61)(137)(218)(261)(479)
贷款总额5,561 (8,709)(3,148)16,617 (18,298)(1,681)
持有待售贷款98 (10)88 580 (47)533 
非流通股证券89 (9)80 191 (44)147 
盈利资产总额$6,092 $(10,856)$(4,764)$19,613 $(22,728)$(3,115)
有息负债：​​​​​​
支票和货币市场存款$558 $(3,011)(2,453)$2,113 $(5,368)$(3,255)
储蓄存款13 (234)(221)75 (577)(502)
定期存款(808)(956)(1,764)(233)(457)(690)
经纪存款(663)(7)(670)(2,542)2 (2,540)
有息存款总额(900)(4,208)(5,108)(587)(6,400)(6,987)
短期借款(64)(120)(184)(263)(239)(502)
FHLB预付款和其他借款536 (840)(304)261 (2,081)(1,820)
次级债务943 (249)694 3,262 (606)2,656 
信托优先债券6 (326)(320)24 (761)(737)
有息负债总额$521 $(5,743)$(5,222)$2,697 $(10,087)$(7,390)
净利息收入$5,571 $(5,113)$458 $16,916 $(12,641)$4,275 
​
利息收入。与2019年同期相比，2020年第三季度在税收等值基础上的利息收入减少了480万美元，降至6070万美元，这主要是由于所有盈利资产类别的收益率下降。创收资产收益率由4.85%下降84个基点至4.01%。盈利资产收益率下降的主要原因是市场利率下降的影响，购买力平价贷款收益率的影响，以及与收购贷款的会计折扣相关的增值收入减少，截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，这两项贷款的总额分别为210万美元和310万美元。
2020年第三季度，平均收益资产从2019年同期的53.5亿美元增加到60.2亿美元。增加的主要是贷款和现金投资，分别增加了4.513亿美元和2.323亿美元。在2020年第二季度，该公司发起并资助了3.131亿美元的购买力平价贷款。截至2020年9月30日的三个月和九个月，该投资组合确认的利息总额分别为190万美元和340万美元，导致PPP贷款(包括贷款发放费)的收益率分别为2.69%和2.86%，低于我们贷款组合其余部分的收益率。平均贷款余额的增加主要是由于购买力平价贷款以及我们的设备融资贷款、租赁和消费贷款组合的持续增长。
在截至2020年9月30日的9个月里，在税额等值的基础上，利息收入与2019年同期相比减少了310万美元，降至1.835亿美元，这主要是由于创收资产类别的收益率下降。创收资产收益率由4.88%下降67个基点至4.21%。收益资产收益率的下降是
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目录
主要是由于市场利率下降的影响，购买力平价贷款收益率的影响，以及与收购贷款的会计折扣相关的增值收入减少，截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，这些贷款的总额分别为610万美元和900万美元。
2020年前9个月，平均收益资产从2019年同期的51.1亿美元增加到58.2亿美元。增加的主要是贷款和现金投资，分别增加了4.386亿美元和2.485亿美元。平均贷款余额的增加主要是由于在截至2020年9月30日的9个月中发放和提供资金的购买力平价贷款。
利息支出。与截至2019年9月30日的三个月相比，截至2020年9月30日的三个月的利息支出减少了520万美元，降至1030万美元。有息负债的成本在2020年第三季度降至0.89%，而2019年第三季度为1.44%，这主要是由于联邦储备银行(Federal Reserve Bank)降息导致利率下降。

截至2020年9月30日的三个月，存款利息支出从2019年同期的930万美元降至420万美元。货币基础减少，主要是由於存款利率下降。与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，有息存款账户的平均余额增加了2.278亿美元，增幅为6.6%，至36.6亿美元。交易量的增长主要归因于我们的保险现金清扫(ICS)产品增加了3.499亿美元，以及与购买力平价相关的资金流入导致商业客户增加了3.499亿美元。随着这些存款的增加，我们能够通过故意减少经纪定期存款来部分取代批发资金，这除了导致市场利率较低外，还导致存款的平均利率较低。

在截至2020年9月30日的9个月中，利息支出比截至2019年9月30日的9个月减少了740万美元，降至3660万美元。2020年前9个月，有息负债成本降至1.08%，而2019年同期为1.43%。我存款利息支出从2019年同期的2510万美元降至1810万美元，主要原因是存款利率下降。

在截至2020年9月30日的9个月里，次级债务的利息支出增加了270万美元，达到740万美元，这主要是由于2019年9月发行了1.0亿美元的次级债务。2019年第四季度赎回了1650万美元的次级债务，2020年第一季度又赎回了730万美元，部分抵消了这一增长。反过来，在截至2020年9月30日的9个月里，报告的次级债务资金成本下降了60个基点，至5.78%。
​
计提贷款信用损失准备金。截至2020年和2019年9月30日的三个月，贷款信贷损失拨备分别为1,100万美元和440万美元，截至2020年和2019年9月30日的9个月分别为3,310万美元和1,170万美元。与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的贷款信贷损失拨备较高，是由CECL的实施推动的，该计划使用的经济预测现在包括新冠肺炎疫情的影响。未来贷款的持续增长、当前复苏水平的下降、贷款信用质量的下降或冲销的增加都可能导致拨备费用的增加。此外，随着CECL于2020年1月1日开始采用，由于CECL模型假设或信贷质量、宏观经济因素和条件以及贷款构成的变化，拨备费用可能会变得更加不稳定，这推动了贷款的信贷损失拨备。

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目录
非利息收入。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月我们非利息收入的主要组成部分：
​截至9月30日的三个月，增加
(减少)		截至9月30日的9个月，增加
(减少)
(美元，单位：万美元)2020201920202019
非利息收入：​​​​
财富管理收入$5,559 $5,998 $(439)$16,934 $16,455 $479 
商业性FHA收入926 3,954 (3,028)5,607 11,607 (6,000)
住宅按揭银行业务收入3,049 720 2,329 7,527 2,165 5,362 
存款账户手续费2,092 3,008 (916)6,454 8,167 (1,713)
交换收入3,283 3,249 34 9,129 8,939 190 
投资证券销售收益，净额1,721 25 1,696 1,721 39 1,682 
(亏损)拥有的其他房地产的销售收益(12)44 (56)(6)98 (104)
商业抵押贷款偿还权减值(1,418)(1,060)(358)(9,993)(526)(9,467)
银行自营人寿保险897 916 (19)2,689 2,727 (38)
其他收入2,822 2,752 70 6,851 6,597 254 
非利息收入总额$18,919 $19,606 $(687)$46,913 $56,268 $(9,355)
​
商业FHA收入。2020年8月28日，该公司宣布，已完成将其商业FHA发起平台出售给总部位于纽约的全国性抵押贷款银行公司德怀特资本(Dwight Capital)。世行将继续为Love Funding公司目前约37.3亿美元的服务组合提供服务，其中包括约3.401亿美元的低成本存款。截至2020年9月30日的三个月，商业FHA的收入为90万美元，比2019年第三季度减少了300万美元。收入下降的主要原因是利率锁定的下降。2020年第三季度利率锁定承诺为6410万美元，其中4200万美元代表贷款修改，导致收益溢价低于新的来源。在2019年同期，利率锁定承诺为1.128亿美元，其中没有一项是贷款修改。

截至2020年9月30日的9个月，商业FHA收入为560万美元，与截至2019年9月30日的9个月相比减少了600万美元。2020年前9个月的利率锁定承诺为2.121亿美元，其中47%代表贷款修改，而2019年同期为2.195亿美元，没有一项是贷款修改。
​
住房抵押贷款银行业务收入。截至2020年9月30日的三个月，住宅抵押贷款银行收入总计300万美元，而2019年同期为70万美元。这一增长主要是由于10年期国库券利率下降刺激了抵押贷款活动的显著增加而增加了产量。2020年第三季度发放的贷款总额为9460万美元，其中56%是再融资交易，而不是购买交易。去年同期发放的贷款总额为5970万美元，其中40%为再融资交易。
在截至2020年9月30日的9个月里，住宅抵押贷款银行收入总计750万美元，而2019年同期为220万美元。2020年前三个季度发放的贷款总额为2.419亿美元，而去年同期为1.405亿美元。
存款账户手续费。截至2020年9月30日的三个月，存款账户的服务费为210万美元，比截至2019年9月30日的三个月减少了90万美元。在截至2020年9月30日的9个月里，存款服务费总额为650万美元，比2019年同期下降了170万美元。收入减少的主要原因是新冠肺炎的业务活动减少，导致透支相关费用下降。
商业抵押服务权的减值。截至2020年9月30日的三个月，商业抵押贷款服务权的减值为140万美元，而截至2019年9月30日的三个月为110万美元，截至2020年9月30日的九个月为1000万美元，而截至2019年9月30日的九个月为50万美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日，为他人提供的贷款总额分别为37.3亿美元和40.2亿美元。减值是由于借款人在这种低利率环境下对其贷款进行再融资而提前支付的贷款，加上与托管和重置准备金相关的假设收益率下降所致。
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目录
非利息支出。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的非利息支出的主要组成部分：
​截至9月30日的三个月，增加
(减少)		截至9月30日的9个月，增加
(减少)
(美元，单位：万美元)2020201920202019
非利息费用：
薪金和员工福利$21,118 $25,083 $(3,965)$62,921 $68,256 $(5,335)
入住率和设备4,866 4,793 73 14,021 14,157 (136)
数据处理5,396 5,271 125 16,030 14,817 1,213 
FDIC保险1,098 (37)1,135 1,652 765 887 
专业型1,861 2,348 (487)5,322 6,831 (1,509)
营销738 815 (77)2,513 3,167 (654)
通信916 937 (21)3,152 2,585 567 
贷款费用621 660 (39)1,868 1,636 232 
拥有的其他房地产267 131 136 1,779 325 1,454 
无形资产摊销1,557 1,803 (246)4,948 5,286 (338)
持有待售抵押贷款偿还权的损失(收益)188 (70)258 1,075 (585)1,660 
与分支机构优化相关的损害12,651 3,229 9,422 12,857 3,229 9,628 
其他费用3,382 3,062 320 9,978 8,847 1,131 
总非利息费用$54,659 $48,025 $6,634 $138,116 $129,316 $8,800 
​
工资和员工福利。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月，工资和员工福利支出分别减少了400万美元和530万美元。截至2020年9月30日，该公司拥有939名员工，而截至2019年9月30日，该公司拥有1152名员工。2020年1月，公司宣布裁减约50个全职员工职位，约占公司员工总数的5%，并在2020年第一季度记录了与此次员工水平调整相关的80万美元的一次性费用。由于预期财务业绩没有达到这些年度奖励的既定门槛，奖金支出减少，抵消了这一费用。
​
数据处理费。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的数据处理费分别增加了10万美元和120万美元，这主要是因为我们继续投资于技术，以更好地服务于我们不断增长的客户群。
​
联邦存款保险公司。与2019年9月30日同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月FDIC保险分别增加了110万美元和90万美元，这主要是因为在截至2019年9月30日的季度里，FDIC提供的小企业税收抵免得到了充分利用，此外，由于收购了Homestar，评估基数也有所扩大。
专业费用。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的专业费用分别下降了50万美元和150万美元，这主要是2019年第二季度和第三季度与收购Homestar相关的法律和咨询费用的结果。
其他房地产自有费用。由于房地产价值与去年同期相比下降，截至2020年9月30日的9个月，拥有的其他房地产的减值与2019年同期相比增加了130万美元。
亏损发生在 持有待售的抵押贷款偿还权。该公司在截至2020年9月30日的三个月和九个月分别确认了持有待售抵押贷款服务权的20万美元和110万美元的亏损。新冠肺炎造成的市场混乱导致潜在收购者的需求下降，从而导致价值下降。
对分支机构优化的损害。2020年第三季度，该公司宣布将关闭或整合13家分支机构，占其分支机构网络的20%，并在2020年底之前腾出约23,000平方英尺的公司办公空间。由于这一计划，我们在现有银行设施上记录了1270万美元的资产减值。2019年第三季度，由于收购Homestar，公司在与我们的分行网络整合计划相关的六家银行设施上记录了320万美元的资产减值。
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所得税费用。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，所得税支出分别为320万美元和400万美元。2020年第三季度的有效税率为97.4%，而2019年第三季度为24.1%。在截至2020年和2019年9月30日的9个月里，所得税支出分别为710万美元和1340万美元。2020年前9个月的有效税率为33.2%，而2019年同期为23.8%。有效税率的大幅提高是由于Love Funding在2020年第三季度出售资产，因为1090万美元的商誉被取消确认，并且不能在税收方面扣除，产生了300万美元的税费。
财务状况
资产。截至2020年9月30日，总资产增至67亿美元，而2019年12月31日为60.9亿美元。
贷款。贷款组合是我们最大的资产类别。截至2020年9月30日，贷款总额为49.4亿美元，而2019年12月31日为44亿美元。下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日的贷款类别：
(美元，单位：万美元)2020年9月30日2019年12月31日
商品化$1,543,157 $1,055,185 
商业地产1,496,758 1,526,504 
建设和土地开发177,894 208,733 
商业贷款总额3,217,809 2,790,422 
住宅房地产470,829 568,291 
消费者857,294 710,116 
租赁融资395,534 332,581 
贷款总额，总额$4,941,466 $4,401,410 
贷款信贷损失拨备(52,771)(28,028)
贷款总额，净额$4,888,695 $4,373,382 
​
与2019年12月31日相比，截至2020年9月30日，贷款总额增加了5.401亿美元，达到49.4亿美元。贷款增长主要反映在我们的商业贷款组合中，从2019年12月31日的10.6亿美元增加到2020年9月30日的15.4亿美元，增加了4.88亿美元。截至2020年9月30日，PPP贷款总额为2.776亿美元，全部纳入我们的商业贷款组合。我们还继续看到我们的设备融资业务的贷款增长，这笔业务计入了商业贷款和租赁融资组合。由于我们与GreenSky的合作，消费贷款增加了1.472亿美元。这些增长部分被商业房地产投资组合的几笔大笔贷款偿还和本金削减，以及住宅房地产投资组合的偿还和偿还所抵消。我们预计，由于新冠肺炎以及我们市场领域经济状况的相关下滑，我们的商业房地产和消费贷款组合的贷款增长在未来将保持缓慢。
下面讨论我们贷款组合的本金部分：
​
商业贷款。我们提供浮动利率和固定利率的商业贷款组合。这些贷款通常发放给中小型制造、批发、零售和服务企业，用于营运资金需求、业务扩张和农场运营。商业贷款一般包括信用额度和五年或五年以下的贷款。这些贷款通常以业务运营为主要还款来源，但也可能包括通过库存、应收账款和设备进行抵押，一般还包括个人担保。商业贷款类别还包括由基础设备担保的设备融资业务发起的贷款。
商业房地产贷款。我们的商业房地产贷款既包括借款人为持续经营而占用的房地产，也包括非业主占用的房地产。获得我们现有商业房地产贷款的房地产包括各种各样的物业类型，如业主自住的写字楼、仓库和生产设施、写字楼、酒店、混合用途的住宅和商业设施、零售中心、多户物业和辅助生活设施。我们的商业房地产贷款组合还包括农田贷款。农田贷款通常发放给积极从事农业的借款人，而不是被动的投资者。
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建设和土地开发贷款。我们的建设和土地开发贷款包括住宅建设、商业建设和土地收购开发贷款。利息准备金一般建立在房地产建设贷款上。
住宅房地产贷款。我们的住宅房地产贷款包括一般不符合二级市场销售资格的住宅物业。
消费贷款。我们的消费贷款包括直接个人贷款、间接汽车贷款、信用额度和通过家装专业零售商和承包商发放的分期付款贷款。个人贷款一般由汽车、船只和其他类型的个人财产担保，并以分期付款的方式发放。
租赁融资。我们的设备租赁业务为全国不同类型的企业提供融资租赁，用于购买业务设备和软件。融资以融资资产的优先权益为担保，通常需要按月付款。
下表显示了我们贷款组合的合同到期日，以及在2020年9月30日固定利率和可调整利率贷款之间的分布情况：
​2020年9月30日
​一年之内一年到五年五年后​
(美元，单位：万美元)固定费率可调
率		固定费率可调
率		固定费率可调
率		总计
商品化$32,586 $375,871 $761,420 $81,483 $188,155 $103,642 $1,543,157 
商业地产293,779 60,867 608,736 173,086 90,966 269,324 1,496,758 
建设和土地开发18,917 27,386 32,881 72,756 253 25,701 177,894 
商业贷款总额345,282 464,124 1,403,037 327,325 279,374 398,667 3,217,809 
住宅房地产3,255 8,205 11,549 31,261 193,235 223,324 470,829 
消费者5,170 2,461 837,651 8,754 3,241 17 857,294 
租赁融资9,374 — 291,942 — 94,218 — 395,534 
贷款总额$363,081 $474,790 $2,544,179 $367,340 $570,068 $622,008 $4,941,466 
​
贷款质量
我们使用我们认为是全面的方法来监控信贷质量，并谨慎地管理我们贷款组合中的信贷集中。我们的承保政策和做法管理着我们贷款组合的风险状况、信贷和地理集中度。我们还拥有一套我们认为是全面的方法来监控这些信用质量标准，包括一个风险分类系统，该系统根据贷款类型的风险特征识别潜在的问题贷款，以及及早识别个人贷款水平的恶化。除了我们在贷款上的ACL，我们对获得的贷款的购买折扣还提供了额外的信用损失保护。
贷款信贷损失拨备分析。下表按贷款类别分配贷款的ACL或津贴：
​2020年9月30日2019年12月31日
(美元，单位：万美元)津贴
% (2)
津贴(1)
% (2)
商品化$17,860 1.16 %$10,031 0.95 %
商业地产21,389 1.43 10,272 0.67 
建设和土地开发1,802 1.01 290 0.14 
商业贷款总额41,051 1.28 20,593 0.74 
住宅房地产4,579 0.97 2,499 0.44 
消费者2,327 0.27 2,642 0.37 
租赁融资4,814 1.22 2,294 0.69 
贷款信贷损失拨备总额$52,771 1.07 $28,028 0.64 
____________________________________________________________
(1)截至2019年12月31日提供的信息是根据已发生损失模型建模的。
(2)表示津贴占相应类别贷款总额的百分比。
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目录
​
拨备是指我们使用来自内部和外部来源的相关信息，与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的信息，对预期信贷损失的估计。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异(如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异)以及环境条件的变化(如失业率、物业价值或相关因素的变化)进行的。鉴于新冠肺炎疫情，我们将继续评估我们的储备水平。​
下表分析了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的贷款ACL、贷款信贷损失拨备和净冲销：
​自
三个月
九月三十日，		自
截至9个月
九月三十日，
(美元，单位：万美元)2020
2019(1)
2020
2019(1)
期初余额$47,093 $25,925 $28,028 $20,903 
冲销：
商品化913 2,971 4,763 3,085 
商业地产3,462 2,611 13,081 2,938 
建设和土地开发250 — 324 44 
住宅房地产101 79 496 455 
消费者307 519 1,271 1,540 
租赁融资628 394 2,414 1,544 
总冲销5,661 6,574 22,349 9,606 
恢复：​​
商品化47 16 88 45 
商业地产37 854 122 890 
建设和土地开发6 3 70 13 
住宅房地产34 39 124 110 
消费者125 165 499 596 
租赁融资120 128 257 286 
总回收率369 1,205 1,160 1,940 
净冲销5,292 5,369 21,189 7,666 
贷款信贷损失准备金10,970 4,361 33,149 11,680 
采用ASC 326的影响— — 12,783 — 
期末余额$52,771 $24,917 $52,771 $24,917 
贷款总额，期末$4,941,466 $4,328,835 $4,941,466 $4,328,835 
平均贷款$4,803,940 $4,352,634 $4,628,786 $4,190,235 
净冲销与平均贷款之比0.44 %0.49 %0.61 %0.24 %
贷款总额的免税额1.07 %0.58 %1.07 %0.58 %
____________________________________________________________
(1)截至2019年9月30日的三个月和九个月的信息是根据已发生亏损模型建模的。

被认为无法收回的个人贷款将从津贴中注销。在决定贷款撇账的数额和时间时，所考虑的因素包括贷款类别、拖欠期限、抵押品价值是否足够、留置权优先次序，以及借款人的整体财政状况。抵押品价值是使用最新的评估和/或其他市场可比信息来确定的。一旦减值被确定为非临时性的，一般就会对贷款进行冲销。之前注销的贷款的回收被添加到津贴中。​
不良贷款。下表按资产类别列出了截至指定日期的不良资产。不良贷款包括非应计贷款、逾期90天或更长时间的贷款以及仍在应计利息的贷款，以及根据问题债务重组修改的贷款。从9月30日起，与新冠肺炎有关的延期不包括在TDR中。
55
目录
2020年。不良贷款余额反映了对这些资产的净投资，包括购买折扣的扣除。截至2019年12月31日，PCI贷款未报告为不良贷款。
(美元，单位：万美元)2020年9月30日2019年12月31日
不良贷款：
商品化$5,755 $6,278 
商业地产38,101 23,462 
建设和土地开发7,254 1,349 
住宅房地产12,725 9,024 
消费者420 376 
租赁融资3,188 1,593 
不良贷款总额67,443 42,082 
非担保拥有的其他不动产17,352 7,945 
不良资产$84,795 $50,027 
不良贷款占总贷款的比例1.36 %0.96 %
不良资产占总资产的比例1.27 %0.82 %
​
在截至2020年9月30日或2019年9月30日的三个月和九个月内，当贷款处于非应计状态时，我们没有确认非应计贷款的利息收入。在截至2020年9月30日的三个月和九个月，如果非应计贷款按照其原始条款是流动的，则将记录在非应计贷款上的额外利息收入分别为63.6万美元和260万美元，截至2019年9月30日的三个月和九个月的额外利息收入分别为53.2万美元和190万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月，公司确认根据问题债务重组修改的商业和商业房地产贷款的利息收入分别为17,000美元和46,000美元，2019年同期分别为26,000美元和89,000美元。
我们使用十级风险评级系统来分类和确定我们贷款的信用风险。潜在的问题贷款包括风险等级为7的贷款，即“特别提及”的贷款，以及风险等级为8的贷款，即不被认为是不良贷款的“不合格”贷款。这些贷款通常需要更频繁的信贷员联系和接收财务数据，以密切监控借款人的表现。潜在的问题贷款通过一系列流程、程序和委员会进行定期管理和监测，包括由世行高管和其他高级管理团队成员组成的贷款管理委员会进行监督。此外，该公司在2020年第二季度开始重新评估分配给其商业贷款组合的贷款等级的准确性，其结果反映在本季度的财务报表披露中。大流行造成的影响可能会持续下去，可能会导致确定更多贷款。
下表列出了在指定日期按贷款类别划分的潜在问题商业贷款的投资记录：
​商品化商品化
房地产		建筑与建筑
土地开发		​
​风险类别风险类别风险类别​
(单位：万美元)7
8 (1)
7
8 (1)
7
8 (1)
总计
2020年9月30日$32,277 $23,296 $106,833 $115,676 $12,677 $1,611 $292,370 
2019年12月31日17,435 22,952 18,450 66,231 2,420 1,250 128,738 
___________________________________________________________
(1)仅包括那些未包括在中的8级贷款 不良资产 贷款。
​
截至2020年9月30日，风险评级为7的商业房地产贷款增至1.068亿美元，而截至2019年12月31日为1,850万美元，主要原因是新冠肺炎相关的贷款延期请求。在对申请进行评估时，贷款风险评级也在必要时进行了调整。与酒店业相关的贷款修改总额为1.056亿美元，其中8070万美元的风险评级被下调。
投资证券。我们的投资策略旨在最大化收益，同时保持证券的流动性，并将信用风险降至最低。购买的证券的类型和到期日主要基于我们目前和预计的流动性和利率敏感度头寸。
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目录
下表列出了每类投资证券在2020年9月30日和2019年12月31日的账面价值和百分比。归类为可供出售的投资证券的账面价值等于公平市场价值。
​2020年9月30日2019年12月31日
(美元，单位：万美元)书
价值		所占百分比
总计		书
价值		所占百分比
总计
可供出售的投资证券                
美国政府支持的实体和美国机构证券
$32,717 5.4 %$60,020 9.2 %
抵押贷款支持证券--机构289,179 47.4 324,974 50.0 
抵押贷款支持证券--非机构23,972 3.9 17,148 2.7 
州和市政证券128,002 21.0 124,555 19.2 
公司证券135,961 22.3 122,736 18.9 
可供出售的证券总额，按公允价值计算$609,831 100.0 %$649,433 100.0 %
    
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目录
下表列出了我们投资组合在2020年9月30日的账面价值、到期日和加权平均收益率。归类为可供出售的投资证券的账面价值等于公平市场价值。
​
(美元，单位：万美元)书
价值		所占百分比
总计		加权
平均值
产率
可供出售的投资证券            
美国政府支持的实体和美国机构证券：​​​
一年内到期$11,651 1.9 %2.5 %
在一到五年内成熟10,771 1.8 2.5 
在五到十年内成熟9,980 1.6 1.0 
十年后到期315 0.1 2.5 
美国政府支持的实体和美国机构证券总额$32,717 5.4 %2.1 %
​​​​
抵押贷款支持证券--机构：​​​
一年内到期$24,728 4.0 %2.6 %
在一到五年内成熟212,641 34.9 2.4 
在五到十年内成熟7,331 1.2 2.9 
十年后到期44,479 7.3 1.9 
抵押贷款支持证券总额-机构$289,179 47.4 %2.4 %
​​​​
抵押贷款支持证券-非机构：​​​
一年内到期$— — %— %
在一到五年内成熟— — — 
在五到十年内成熟— — — 
十年后到期23,972 3.9 2.5 
抵押贷款支持证券总额--非机构$23,972 3.9 %2.5 %
​​​​
州和市政证券 (1):
​​​
一年内到期$8,774 1.4 %4.4 %
在一到五年内成熟42,300 6.9 4.0 
在五到十年内成熟49,759 8.2 3.9 
十年后到期27,169 4.5 3.3 
州和市政证券总额$128,002 21.0 %3.8 %
​​​​
公司证券：​​​
一年内到期$8,305 1.4 %3.3 %
在一到五年内成熟13,512 2.2 3.1 
在五到十年内成熟114,144 18.7 5.0 
十年后到期— — — 
公司证券总额$135,961 22.3 %4.7 %
可供出售的总投资证券$609,831 100.0 %3.2 %
__________________________________________________________________
(1)免税证券的加权平均收益率是在等值税收的基础上公布的，假设联邦所得税税率为21%。
​
58
目录
下表显示了我们分类为可供出售的投资证券在2020年9月30日的信用评级(按公允价值计算)。
​2020年9月30日
​摊销估计数平均信用评级
(美元，单位：万美元)成本公允价值AAA级AA+/-A+/-BBB+/-未定级
可供出售的投资证券​​​​​​​​
美国政府支持的实体和美国机构证券
$32,276 $32,717 $19,689 $13,028 $— $— $— $— 
抵押贷款支持证券--机构282,389 289,179 2,604 286,575 — — — — 
抵押贷款支持证券--非机构
23,712 23,972 23,972 — — — — — 
州和市政证券120,998 128,002 19,831 87,846 8,315 2,654 491 8,865 
公司证券136,652 135,961 — — 25,948 105,407 — 4,606 
可供出售的总投资证券$596,027 $609,831 $66,096 $387,449 $34,263 $108,061 $491 $13,471 
现金和现金等价物。截至2020年9月30日，现金和现金等价物比2019年12月31日增加了6670万美元，达到4.612亿美元。鉴于新冠肺炎事件带来的不确定性，本公司选择增持现金并改善流动性。
负债。截至2020年9月30日，总负债增至60.8亿美元，而2019年12月31日为54.3亿美元。
押金。我们强调发展与客户的全面客户关系，以增加我们的零售和商业核心存款基础，这是我们的主要资金来源。我们的存款包括无息和有息的活期、储蓄和定期存款账户。
与2019年12月31日相比，截至2020年9月30日，存款总额增加了4.845亿美元，达到50.3亿美元。这一增长主要来自有机存款增长，主要来自商业客户，其中一部分是购买力平价资金。有关增长因经纪定期存款故意减少2,640万元而被部分抵销。截至2020年9月30日，存款总额占无息活期账户的26.9%，占有息交易账户的59.4%，占定期存款的13.6%。截至2020年9月30日，经纪定期存款总额为2330万美元，占总存款的0.5%，而截至2019年12月31日，经纪定期存款总额为4970万美元，占总存款的1.1%。
下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月我们的平均存款余额和加权平均利率：
​截至9月30日的三个月，
​20202019
(美元，单位：万美元)平均值
天平		加权
平均值
率		平均值
天平		加权平均
率
存款：                
无息需求$1,303,963 — $967,192 — 
计息：
查证1,549,668 0.17 %1,161,313 0.59 %
货币市场832,867 0.31 769,102 1.05 
储蓄584,944 0.02 534,205 0.19 
《时代》杂志，不到25万美元577,812 1.63 728,204 2.08 
时间，25万美元及以上88,360 1.60 108,158 2.45 
时间，中间人23,182 2.49 128,081 2.53 
全额计息$3,656,833 0.46 %$3,429,063 1.08 %
总存款$4,960,796 0.34 %$4,396,255 0.84 %
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目录
​
下表列出了截至2020年9月30日，25万美元或以上的定期存款和经纪定期存款的到期日：
​2020年9月30日
​期限：
(美元，单位：万美元)三
几个月或更短时间		三到六个
月份		六到十二岁
月份		12之后
月份		总计
时间，25万美元及以上$17,203 $12,163 $35,074 $22,560 $87,000 
时间，中间人248 4,777 8,968 8,999 22,992 
总计$17,451 $16,940 $44,042 $31,559 $109,992 
​

资本资源与流动性管理
资本资源公司。股东权益主要受普通股收益、股息、发行和赎回以及累计其他综合收益变动的影响，这些变动主要是由可供出售投资证券的未实现持有损益(扣除税项)的波动引起的。
与2019年12月31日相比，截至2020年9月30日，股东权益减少了4000万美元，至6.219亿美元。该公司在2020年前9个月创造了1420万美元的净收入，累计其他综合收入增加了200万美元。向普通股股东发放的1890万美元红利和3270万美元的股票回购抵消了股东权益的增加。此外，从2020年1月1日起，该公司记录了与采用CECL相关的留存收益减少了720万美元。
2019年8月6日，公司公告称，董事会授权公司回购至多2500万美元的普通股，经董事会批准的修正案，该金额于2020年3月11日增至5000万美元。本计划下的股票回购可不时在公开市场、私下协商的交易中进行，或以符合适用证券法的任何方式进行，由公司自行决定。修订后的计划有效期至2020年12月31日，购买时间和根据该计划回购的股票数量取决于包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况在内的各种因素。回购计划可随时暂停或终止，恕不另行通知。截至2020年9月30日，根据该计划已回购了3670万美元，相当于公司普通股的2042,551股。
流动性管理。流动性是指我们有能力满足存款人和借款人的现金流要求，同时满足我们的运营、资本和战略现金流需求，所有这些都是以合理的成本进行的。我们持续监测我们的流动性状况，以确保资产和负债的管理方式符合所有短期和长期现金需求。我们管理我们的流动性状况以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足我们股东的投资回报目标。
我们的流动性管理不可或缺的是对短期借款的管理。在我们无法通过核心存款获得足够流动性的情况下，我们寻求通过批发融资或其他短期或长期借款来满足我们的流动性需求。
根据回购协议出售的证券被归类为担保借款，通常在交易日起一至四天内到期。根据回购协议出售的证券反映在交易中收到的现金金额，这代表了银行的义务金额。银行可能需要根据标的证券的公允价值提供额外的抵押品。2020年9月30日和2019年12月31日账面价值分别为7,200万美元和8,740万美元的投资证券被质押为根据回购协议出售的证券。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，该公司从美联储贴现窗口获得的可用信贷额度分别为5270万美元和2160万美元。这些额度分别以2020年9月30日和2019年12月31日总计6640万美元和2430万美元的商业房地产贷款池的抵押品协议为抵押。截至2020年9月30日和2019年12月31日，没有未偿还借款。
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目录
本公司可选择参与支付宝保障计划流动资金安排(以下简称“安排”)以获取额外流动资金。根据该机制，该公司可以将其购买力平价贷款质押给联邦储备银行，作为可用预付款的抵押品。作为抵押品质押的购买力平价贷款将按购买力平价贷款的本金估值，以确保在该贷款下获得信贷延期。截至2020年9月30日，没有任何贷款被承诺。
截至2020年9月30日，该公司拥有总计2000万美元的联邦资金信用额度，尚未使用。
本公司是一家独立于本行的公司，因此必须自备流动资金。公司的主要资金来源是银行宣布和支付给我们的股息。法律、法规和债务契约的限制影响了银行向公司支付股息的能力。管理层在2020年9月30日认为，这些限制不会影响我们履行持续的短期现金义务的能力。
监管资本要求
我们受到联邦和州银行监管机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足监管资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指引和“迅速纠正行动”的监管框架，我们必须满足特定的资本指引，这些指引涉及根据监管会计政策对我们的资产、负债和某些表外项目进行量化衡量。
在2020年9月30日，公司和银行超过了监管最低标准，银行达到了监管机构对资本充足的定义。
下表列出了公司和银行在2020年9月30日的资本比率和最低要求：
比率实际
最小
监管
要求 (1)
井
大写
总风险资本比率​​​
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)13.34 %10.50 %不适用
米德兰州立银行11.82 10.50 10.00 %
普通股一级风险资本比率​​
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)8.18 7.00 不适用
米德兰州立银行10.96 7.00 6.50 
一级风险资本比率​​
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)9.40 8.50 不适用
米德兰州立银行10.96 8.50 8.00 
第1级杠杆率​​
米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)7.72 4.00 不适用
米德兰州立银行9.01 4.00 5.00 
______________________________________________________________
(1)总风险资本比率、普通股一级风险资本比率和一级风险资本比率包括2.5%的资本保护缓冲。
​
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目录
合同义务
下表包含有关我们在2020年9月30日的全部合同义务的补充信息：
​到期付款
(美元，单位：万美元)少于
一年		一比一
三年		三到三个人
五年		多过
五年		总计
未注明到期日的存款$4,343,606 $— $— $— $4,343,606 
定期存款453,833 210,659 20,585 52 685,129 
根据回购协议出售的证券58,625 — — — 58,625 
FHLB预付款和其他借款112,395 261,064 220,000 100,181 693,640 
经营租赁义务1,862 3,729 2,261 4,576 12,428 
次级债务— — 31,620 138,082 169,702 
信托优先债券— — — 48,682 48,682 
合同义务总额$4,970,321 $475,452 $274,466 $291,573 $6,011,812 
​
我们相信，通过维持充足的现金水平，我们将能够履行到期的合同义务。我们预计将通过盈利能力、贷款和证券偿还以及到期活动以及持续的存款收集活动来维持充足的现金水平。我们有各种借款机制，既能满足短期流动性需求，也能满足长期流动性需求。
关于市场风险的定量和定性披露
市场风险。市场风险是指由于资产和负债的市场价值变化而造成的损失风险。我们在正常的业务过程中通过暴露于市场利率、股票价格和信用利差而招致市场风险。我们已经确定了市场风险的两个主要来源：利率风险和价格风险。
利率风险
概述。利率风险是指市场利率变化对收益和价值造成的风险。利率风险来自于生息资产和有息负债的重新定价和到期日的时间差(重新定价风险)，内含期权产生的资产和负债预期到期日的变化，例如借款人随时预付住宅抵押贷款的能力和储户在到期前赎回存单的能力(期权风险)，利率以非平行方式增减的收益率曲线形状的变化(收益率曲线风险)，以及不同收益率曲线(如美国国债)之间利差关系的变化。
我们的董事会对利率风险设定了广泛的政策限制。我们的风险政策与合规委员会(“RPCC”)在董事会政策的范围内制定了具体的操作指南。一般来说，我们寻求将利率变化对净利息收入以及资产和负债的经济价值的影响降至最低。我们的RPCC每季度召开一次会议，监测利率风险敏感性水平，以确保遵守董事会批准的风险限额。
利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流动，并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理始于了解资产和负债的动态特征，并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险姿态。
资产敏感头寸是指资产负债表上的头寸，在这种头寸中，短期利率的提高预计会产生更高的净利息收入，因为我们赚取的利息资产的利率会比我们的计息负债的利率更快地重新定价，从而扩大我们的净利差。相反，负债敏感型头寸指的是资产负债表上的头寸，在这种头寸中，短期利率的上升预计会产生较低的净利息收入，因为我们支付的计息负债的利率将比我们赚取利息的资产的利率更快地重新定价，从而压缩我们的净利差。
收入模拟与经济价值分析。利率风险衡量至少每季度计算一次，并向RPCC报告。报告的信息包括期末结果，并标识任何超出的政策限制，以及
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目录
评估违反政策限制的情况，以及解决、缓解或承担风险的行动计划和时间表。
我们使用两种方法对利率风险进行建模：在险净利息收入(NII At Risk)和权益经济价值(Eve)。在NII at Risk下，净利息收入是利用对资产、负债和衍生品的各种假设进行建模的。EVE衡量的是资产期末市场价值减去负债市场价值，以及随着利率变化这一价值的变化。EVE是一种期末衡量指标。
​
下表显示了NII在指定日期面临的风险：
​净利息收入敏感度
​即时更改差饷
(美元，单位：万美元)-100+100+200
2020年9月30日：            
美元兑换$(4,726)$6,935 $13,075 
百分比变化(2.4)%3.6 %6.7 %
2019年12月31日：​​​
美元兑换$(10,540)$2,404 $1,750 
百分比变化(5.4)%1.2 %0.9 %
​
我们报告NII存在风险，以隔离仅与有息资产和有息负债相关的收入变化。上表中包含的NII风险结果反映了管理层每季度使用的分析。它模拟了未来12个月远期收益率曲线所暗示的−100、+100和+200个基点的平行市场利率变动。截至2020年9月30日，对于上述所有情况，我们都在董事会的政策范围内。
风险管理的容忍度要求我们继续制定补救计划，以便在我们调整资产负债表的同时，将剩余风险维持在批准的水平内。NII At Risk于2020年9月30日报告，预计与2019年12月31日相比，我们的收益对利率变化的敏感度提高。
下表显示了夏娃在指定日期的情况：
​股票敏感性的经济价值(冲击)
​即时更改差饷
(美元，单位：万美元)-100+100+200
2020年9月30日：            
美元兑换$(67,598)$84,133 $148,715 
百分比变化(11.0)%13.7 %24.2 %
2019年12月31日：​​​
美元兑换$(91,101)$49,546 $73,267 
百分比变化(16.3)%8.9 %13.1 %
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上表中包含的EVE结果反映了管理层每季度使用的分析。它模拟了市场利率的即刻−100、+100和+200个基点的平行变动。
截至2020年9月30日，我们在上述所有情况下的保单范围内。
价格风险。价格风险指因按公允价值列账并须按公允价值会计的金融工具价格的不利变动而产生的损失风险。我们有股票投资和投资组合的价格风险。
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I泰姆 3 – Q抗干扰性和抗干扰性 Q应用性 DISCLOSURES A回合赛 M市场 R伊斯克
关于市场风险的定量和定性披露包括在“第2项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关于市场风险的定量和定性披露”项下。
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目录
I泰姆 4 – CONTROLS 和P罗塞杜尔
信息披露控制和程序的评估。公司管理层，包括我们的总裁和
我们的首席执行官和首席财务官已经评估了截至本报告所述期间结束时，我们的“披露控制和程序”(根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)条的定义)的有效性。基于这样的评估，我们的总裁兼首席执行官以及我们的首席财务官得出的结论是，截至该日期，公司的披露控制和程序是有效的，以提供合理的保证，即公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已在证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，并且公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已累积并传达给公司管理层。包括其总裁兼首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时作出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化。在与本报告相关的会计季度内，公司财务报告内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)中定义)没有发生任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的变化。​
P艺术II-O特德 I信息
I泰姆1 – L埃格勒P玫瑰花
在正常业务过程中，我们在各种诉讼中被指名或被威胁被指名为被告，我们预计这些诉讼都不会对公司产生实质性影响。然而，鉴于适用于我们业务的广泛法律和监管环境的性质、范围和复杂性(包括有关消费者保护、公平贷款、公平劳动、隐私、信息安全、反洗钱和反恐的法律和法规)，我们和所有银行组织一样，面临着更高的法律和监管合规以及诉讼风险。本公司或其任何附属公司并无参与任何重大待决法律程序，或其任何财产为该等法律程序的标的。
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I泰姆1A – R伊斯克F演员
除本公司截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K第I部分第1A项“风险因素”中列出的风险因素外，以下风险因素适用于本公司。
新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响，这种影响的持续时间和程度具有高度的不确定性。

新冠肺炎的蔓延导致了广泛的经济衰退和高失业率，并对我们的客户经营的某些行业和市场造成了不利影响，特别是酒店业、酒店、餐饮业、地面运输业、长期医疗保健和零售业。

这些事态发展已经并预计将继续对我们的业务和我们贷款组合的信用质量产生不利影响。截至2020年9月30日，公司与新冠肺炎相关的延期贷款总额为2.793亿美元。此外，公司的不良贷款从2019年12月31日的4,210万美元增加到2020年9月30日的6,740万美元。

疫情对我们业务的影响程度将取决于许多因素，主要包括从相关经济衰退中复苏的速度和程度。 除其他外，这将取决于新冠肺炎疫情的持续时间，特别是在我们的伊利诺伊州和密苏里州市场，疫苗、疗法和其他公共卫生倡议的开发和分发，以控制疾病的传播，联邦经济刺激和其他政府努力的性质和规模，以及州政府在我们的市场上进一步封锁或在家下达订单的可能性。

疫情还增加了我们面临的相关商业风险，包括：

•我们不得不修改我们的业务实践，包括分支机构运营、员工差旅、员工工作地点、参加会议、活动和会议，以及供应商和其他业务合作伙伴的相关变更。这些变化对我们业务的影响是不确定的，也很难量化，但可能包括效率下降、增长放缓和欺诈风险增加。

•对我们的产品和服务的需求可能会下降，我们可能会确定我们无法谨慎地扩大我们的贷款组合。

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目录
•如果经济低迷或高失业率持续很长一段时间，贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加，导致信贷损失和冲销拨备增加，收入减少。

•贷款担保人的净资产和流动性可能会下降，从而削弱他们履行对我们承诺的能力。

•如果我们的股价进一步持续下跌或发生其他事态发展，在某些情况下，可能会导致我们的管理层对我们的商誉或其他无形资产进行减值测试，这可能会要求我们记录减值费用，这将对我们的经营业绩和银行向我们支付股息的能力产生不利影响。

•由于美联储(Federal Reserve)将联邦基金目标利率降至接近0%(未来可能降至0%以下)，我们的资产收益率可能会比计息负债成本的下降幅度更大，从而缩小我们的净息差，减少净收益。

•疫情造成的不确定性，加上我们自身业务的中断，将对我们在可预见的未来执行收购战略的能力产生负面影响，限制或推迟我们未来的增长计划。

•由于我们的员工数量以及我们的第三方供应商和合作伙伴的员工数量增加，我们的网络安全风险也随之增加。

•联邦和州的税收可能会增加，包括疫情对政府预算的影响，这可能会减少我们的净收入。

•如果FDIC遇到额外的解决成本，FDIC的保费可能会增加。

此外，我们还依赖于高管和董事的管理技能。疫情导致的关键员工意外流失或不可用，可能会损害我们运营业务或执行业务战略的能力。在关键员工流失或不可用的情况下，我们可能无法成功地找到和整合合适的继任者。
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I泰姆 2 – UNREGISTEREDS阿莱斯E质量S证书和USe ofP罗塞德
未登记的股权证券销售
无。​
发行人购买股票证券
下表列出了该公司在2020年第三季度回购已发行普通股的相关信息。
期间
总计
数
的股份
购得 (1)
平均价格
按股支付		总数
的股份
购买方式为
公开的一部分
宣布
平面图
或程序
近似值
的美元价值
分享
可能还会是
购得
根据计划
或程序(2)
2020年7月1日至31日320,985 $14.21 320,966 $13,700,908 
2020年8月1日至31日33,012 14.08 31,966 13,251,206 
2020年9月1日至30日471 14.44 — 13,251,206 
总计354,468 $14.20 352,932 $13,251,206 
__________________________________
(1)代表根据员工购股计划回购的公司普通股股份，在授予限制性股票和/或根据公开宣布的回购计划或计划支付预扣税款义务时预扣的股份，如下文脚注2所述。
(2)2019年8月6日，公司宣布董事会授权公司回购至多2500万美元普通股。2020年3月11日，该公司宣布，其董事会授权公司在先前授权的剩余金额基础上再回购至多2500万美元的普通股。该计划有效期至2020年12月31日。根据这些计划进行的股票回购可能会不时在公开市场、私下协商的交易中进行，或由公司自行决定以符合适用证券法的任何方式进行。根据这些计划，购买的时机和回购的股票数量取决于各种因素，包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。回购计划可随时暂停或终止，恕不另行通知。截至2020年9月30日，根据该计划已回购了3670万美元，相当于公司普通股的2042,551股。​
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目录
I泰姆 6 – EXHIBITS
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证物编号：​​描述
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31.1​
兹提交规则13(A)-14(A)所要求的首席执行官证明。
​​​
31.2​
现提交规则13(A)-14(A)所要求的首席财务官证明。
​​​
32.1​
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的首席执行官证书随函提交。
​​​
32.2​
现根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350节颁发首席财务官证书。
​​​
101​
本公司截至2020年9月30日的季度报告中的财务信息以iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式表示：(I)合并资产负债表；(Ii)合并损益表；(Iii)合并全面收益表；(Iv)合并股东权益表；(V)合并现金流量表；(Vi)合并财务报表附注--在此提交的文件包括：(I)合并资产负债表；(Ii)合并损益表；(Iii)合并全面收益表；(Iv)合并股东权益表；(V)合并现金流量表；(Vi)合并财务报表附注。
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104​
Midland States Bancorp，Inc.截至2020年9月30日的季度Form 10-Q报告的封面采用内联XBRL格式，包含在附件101中。
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目录
签名
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根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
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​米德兰州立银行(Midland States Bancorp，Inc.)
日期：2020年11月5日依据：/s/杰弗里·G·路德维希
​​​杰弗里·G·路德维希
​​​总裁兼首席执行官
​​​(首席行政主任)
日期：2020年11月5日依据：/s/埃里克·T·莱姆克
​​​埃里克·T·莱姆克
​​​首席财务官
​​​(首席财务官)
​
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