COLB-20200930
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P：公允价值输入级别3成员2019-12-310000887343US-GAAP：SubequentEventMember2020-10-280000887343US-GAAP：SubequentEventMember2020-10-202020-10-20

美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
________________________________________________________ 
形式10-Q
________________________________________________________  
(马克一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年9月30日.
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在从日本到日本的过渡期内，日本将从日本过渡到日本，而日本将从日本过渡到日本。
佣金档案编号000-20288
 _________________________________________________________________________
哥伦比亚银行系统公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
 _______________________________________________________________
华盛顿91-1422237
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)		(I.R.S.雇主
标识号)
A街1301号
塔科马, 华盛顿98402-2156
(主要执行机构地址和邮政编码)
(253) 305-1900
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
普通股，无面值科尔布纳斯达克股票市场有限责任公司
(每节课的标题)(商品代号)(注册的每间交易所的名称)
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告；(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类备案要求。是 x 不是的¨ 
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是 x 没有。¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器 ☐规模较小的新闻报道公司 ☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。“
是☐*否？x
截至2020年10月31日，已发行普通股数量为71,605,637


目录
 
 页
第一部分-财务信息
第(1)项。
财务报表(未经审计)
合并资产负债表-2020年9月30日和2019年12月31日
1
综合损益表--截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月
2
综合全面收益表-截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月
3
合并股东权益变动表--截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月
4
合并现金流量表-截至2020年和2019年9月30日的9个月
6
未经审计的合并财务报表附注
8
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
35
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
54
第四项。
管制和程序
55
第II部分-其他资料
第(1)项。
法律程序
56
项目71A。
危险因素
56
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
56
第三项。
高级证券违约
56
第四项。
矿场安全资料披露
56
第五项。
其他资料
56
项目6.
陈列品
57
签名
58

i

缩略语、缩略语和术语词汇

下面列出的缩略语、缩略语和术语用于表格10-Q的各个部分，包括“项目1.财务报表”和“项目2.财务状况和经营结果的管理讨论和分析”。
前交叉韧带信贷损失准备多德-弗兰克法案多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法
全部贷款和租赁损失拨备易办事每股收益
ASC会计准则编码FASB财务会计准则委员会
ASC 326与金融工具信用损失计量相关的法典化FDIC联邦存款保险公司
ASU会计准则更新FHLB得梅因联邦住房贷款银行
自动取款机自动柜员机FRB联邦储备银行
B&O业务和职业公认会计原则公认会计原则
巴塞尔协议三FRB和FDIC于2013年批准的针对美国银行组织的全面资本框架和规则国内生产总值国内生产总值
博利银行拥有的人寿保险伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
CARE法案冠状病毒援助救济和经济安全法OPO拥有的其他个人财产
CDARS®
存单账户登记处奥利奥拥有的其他房地产
土发核心存款无形太平洋大陆航空公司太平洋大陆公司
CECL当前预期信贷损失PCI购买的信用受损
首席执行官首席执行官购买力平价工资保障计划
CET1普通股一级股权SBA小企业管理局(Small Business Administration)
首席财务官首席财务官证交会证券交易委员会
新冠肺炎新型冠状病毒TDRS问题债务重组
DCF贴现现金流

II
目录
第一部分-财务信息
第一项：财务报表
综合资产负债表
哥伦比亚银行系统公司
(未经审计)
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
资产(千)
现金和银行到期款项$193,823 $223,541 
银行的有息存款736,422 24,132 
现金和现金等价物合计930,245 247,673 
可按公允价值出售的债务证券(摊销成本为#美元4,081,118及$3,703,096，分别)
4,281,720 3,746,142 
股权证券13,425 — 
FHLB库存成本价10,280 48,120 
持有待售贷款24,407 17,718 
贷款，扣除非劳动收入后的净额
9,688,947 8,743,465 
更少：ACL156,968 83,968 
贷款，净额9,531,979 8,659,497 
应收利息56,718 46,839 
房舍和设备，净值164,049 165,408 
奥利奥
623 552 
商誉765,842 765,842 
其他无形资产，净额28,745 35,458 
其他资产425,391 346,275 
总资产$16,233,424 $14,079,524 
负债和股东权益
存款：
不计息$6,897,054 $5,328,146 
计息6,703,206 5,356,562 
总存款13,600,260 10,684,708 
FHLB预付款7,427 953,469 
根据回购协议出售的证券26,966 64,437 
次级债券35,139 35,277 
其他负债261,651 181,671 
总负债13,931,443 11,919,562 
承担和或有负债(附注10)
股东权益：
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
(千)
优先股(不是的面值)
授权股份2,000 2,000 
普通股(不是的面值)
授权股份115,000 115,000 
已发布73,797 73,577 1,658,203 1,650,753 
出类拔萃71,613 72,124 
留存收益537,011 519,676 
累计其他综合收入177,601 40,367 
按成本价计算的库存股2,184 1,453 (70,834)(50,834)
股东权益总额2,301,981 2,159,962 
总负债和股东权益$16,233,424 $14,079,524 

见未经审计的合并财务报表附注。
1

目录
合并损益表
哥伦比亚银行系统公司
(未经审计)
三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
(除每股金额外，以千元计算)
利息收入
贷款$105,739 $112,656 $318,601 $337,657 
应税证券19,102 16,457 58,533 49,790 
免税证券2,340 2,556 6,899 8,237 
银行存款203 864 480 1,159 
利息收入总额127,384 132,533 384,513 396,843 
利息支出
存款2,005 6,863 7,741 16,337 
FHLB预付款166 2,569 6,191 9,962 
次级债券468 468 1,404 1,404 
其他借款19 183 178 552 
利息支出总额2,658 10,083 15,514 28,255 
净利息收入124,726 122,450 368,999 368,588 
信贷损失准备金7,400 299 82,400 1,879 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入117,326 122,151 286,599 366,709 
非利息收入
存款账户和金库管理费6,658 9,015 20,538 27,030 
信用卡收入3,834 4,006 10,431 11,431 
金融服务和信托收入3,253 3,226 9,481 9,608 
贷款收入6,645 3,855 16,842 9,840 
银行自营人寿保险1,585 1,528 4,799 4,644 
投资证券收益，净额— — 16,674 2,132 
其他497 6,400 2,173 10,689 
非利息收入总额22,472 28,030 80,938 75,374 
非利息支出
薪酬和员工福利55,133 54,459 156,018 158,559 
入住率8,734 8,645 26,743 26,166 
数据处理4,510 5,102 14,804 14,372 
律师费和律师费3,000 5,683 8,585 16,810 
无形资产摊销2,193 2,632 6,713 8,029 
B&O税1,559 1,325 3,427 4,612 
广告和促销680 1,752 2,822 3,596 
监管保费826 (38)1,894 1,902 
OREO运营的净效益(160)(90)(348)(682)
其他8,640 7,606 29,561 25,140 
总非利息费用85,115 87,076 250,219 258,504 
所得税前收入54,683 63,105 117,318 183,579 
所得税拨备9,949 12,378 21,374 35,257 
净收入$44,734 $50,727 $95,944 $148,322 
普通股每股收益
基本型$0.63 $0.70 $1.35 $2.04 
稀释$0.63 $0.70 $1.35 $2.04 
已发行普通股加权平均数70,726 71,803 70,870 72,256 
已发行稀释普通股加权平均数70,762 71,803 70,906 72,257 


见未经审计的合并财务报表附注。
2

目录
综合全面收益表
哥伦比亚银行系统公司
(未经审计)
三个月
九月三十日，
20202019
(千)
净收入$44,734 $50,727 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
证券未实现收益(亏损)：
期内产生的可供出售债务证券的未实现持有净收益(亏损)，税后净额为#美元。436和$(4,421)
(1,442)14,593 
证券未实现收益(亏损)净额，重新分类调整后的净额(1,442)14,593 
养老金计划负债调整：
摊销未确认的精算损失净额，计入定期养老金净成本，税后净额为$(24)和$(19)
80 62 
养老金计划负债调整，净额80 62 
现金流套期保值工具的未实现收益(亏损)：
期内产生的现金流量套期保值工具未实现净收益(亏损)，税后净额为#美元。19和$(951)
(62)3,137 
对收入中包含的现金流对冲工具的净收益进行重新分类调整，税后净额为#美元621及$18
(2,052)(58)
现金流量套期保值工具未实现净收益(亏损)，重新分类调整后的净额(2,114)3,079 
其他综合收益(亏损)(3,476)17,734 
综合收益总额$41,258 $68,461 
截至9个月
 九月三十日，
20202019
(千)
净收入$95,944 $148,322 
其他综合收入，扣除税后：
证券未实现收益：
期内产生的可供出售债务证券的未实现持有收益净额，税后净额为$(36,690)和$(26,209)
121,114 86,519 
对期内产生的可供出售债务证券的净收益进行重新分类调整，税后净额为#美元58及$496
(191)(1,636)
证券未实现收益净额，重新分类调整后的净额120,923 84,883 
养老金计划负债调整：
摊销未确认的精算损失净额，计入定期养老金净成本，税后净额为$(72)和$(56)
239 184 
养老金计划负债调整，净额239 184 
现金流对冲工具的未实现收益：
期内产生的现金流对冲工具未实现净收益，扣除税金净额(6,218)和$(4,599)
20,526 15,180 
对收入中包含的现金流对冲工具的净收益进行重新分类调整，税后净额为#美元1,349及$18
(4,454)(58)
现金流对冲工具未实现净收益，重新分类调整后的净收益16,072 15,122 
其他综合收益137,234 100,189 
综合收益总额$233,178 $248,511 
见未经审计的合并财务报表附注。
3

目录
合并股东权益变动表
哥伦比亚银行系统公司
(未经审计)
普通股留用
收益		累积
其他
综合
收入(亏损)		库存股总计
股东的
权益
已发行股票金额
截至2020年9月30日的三个月(除每股金额外，以千元计算)
2020年7月1日的余额71,586 $1,654,129 $512,383 $181,077 $(70,834)$2,276,755 
净收入— — 44,734 — — 44,734 
其他综合损失— — — (3,476)— (3,476)
普通股-股票期权和其他计划的发行
39 1,083 — — — 1,083 
递延薪酬计划中的活动— (2)— — — (2)
发行普通股限制性股票奖励，扣除取消奖励后的净额
(12)3,009 — — — 3,009 
普通股的购买和报废— (16)— — — (16)
普通股宣布的现金股息($0.28每股)
— — (20,106)— — (20,106)
2020年9月30日的余额71,613 $1,658,203 $537,011 $177,601 $(70,834)$2,301,981 
截至2020年9月30日的9个月
2020年1月1日的余额72,124 $1,650,753 $519,676 $40,367 $(50,834)$2,159,962 
根据采用ASU 2016-13年度对期初留存收益的调整
— — (2,457)— — (2,457)
净收入— — 95,944 — — 95,944 
其他综合收益— — — 137,234 — 137,234 
普通股-股票期权和其他计划的发行
65 2,028 — — — 2,028 
递延薪酬计划中的活动— 2 — — — 2 
发行普通股限制性股票奖励，扣除取消奖励后的净额
222 7,918 — — — 7,918 
普通股的购买和报废(67)(2,498)— — — (2,498)
普通股宣布的现金股息($1.06每股)
— — (76,152)— — (76,152)
购买库存股(731)— — — (20,000)(20,000)
2020年9月30日的余额71,613 $1,658,203 $537,011 $177,601 $(70,834)$2,301,981 
4

目录
合并股东权益变动表
哥伦比亚银行系统公司
(未经审计)
普通股留用
收益		累积
其他
综合
收入(亏损)		库存股总计
股东的
权益
已发行股票金额
截至2019年9月30日的三个月(除每股金额外，以千元计算)
2019年7月1日的余额72,924 $1,644,922 $463,429 $47,150 $(21,863)$2,133,638 
净收入— — 50,727 — — 50,727 
其他综合收益— — — 17,734 — 17,734 
普通股-股票期权和其他计划的发行
31 1,132 — — — 1,132 
递延薪酬计划中的活动— 1 — — — 1 
发行普通股限制性股票奖励，扣除取消奖励后的净额
9 2,299 — — — 2,299 
普通股的购买和报废— (19)— — — (19)
普通股宣布的现金股息($0.28每股)
— — (20,418)— — (20,418)
购买库存股(676)— — — (23,517)(23,517)
2019年9月30日的余额72,288 $1,648,335 $493,738 $64,884 $(45,380)$2,161,577 
截至2019年9月30日的9个月
2019年1月1日的余额73,249 $1,642,246 $426,708 $(35,305)$— $2,033,649 
根据采用ASU 2016-02对期初留存收益的调整
— — 782 — — 782 
净收入— — 148,322 — — 148,322 
其他综合收益— — — 100,189 — 100,189 
普通股-股票期权和其他计划的发行
58 2,025 — — — 2,025 
递延薪酬计划中的活动— 2 — — — 2 
发行普通股限制性股票奖励，扣除取消奖励后的净额
354 6,827 — — — 6,827 
普通股的购买和报废(73)(2,765)— — — (2,765)
普通股宣布的现金股息($1.12每股)
— — (82,074)— — (82,074)
购买库存股(1,300)— — — (45,380)(45,380)
2019年9月30日的余额72,288 $1,648,335 $493,738 $64,884 $(45,380)$2,161,577 

见未经审计的合并财务报表附注。
5

目录
综合现金流量表
哥伦比亚银行系统公司
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
20202019
(千)
经营活动的现金流
净收入$95,944 $148,322 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整
信贷损失准备金82,400 1,879 
基于股票的薪酬费用7,918 6,827 
折旧、摊销和增值14,456 26,150 
投资证券收益，净额(16,674)(2,132)
出售房屋和设备、为投资和竞购而持有的贷款的已实现净收益(953)(6,787)
OREO出售实现净收益及估值调整(64)(602)
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金收益— (2,975)
持有以供出售的贷款的来源(356,962)(134,634)
出售持有以供出售的贷款所得收益350,273 123,447 
净变化：
应收利息(9,879)(3,180)
应付利息(399)632 
其他资产(53,996)(31,840)
其他负债31,703 29,706 
经营活动提供的净现金143,767 154,813 
投资活动的现金流
发放贷款，扣除收回本金后的净额(938,624)(305,581)
购买：
可供出售的债务证券(996,951)(649,133)
为投资而持有的贷款— (57,075)
房舍和设备(7,538)(5,833)
FHLB股票(53,240)(190,800)
收益来自：
出售可供出售的债务证券194,105 259,554 
出售股权证券3,000 — 
可供出售的债务证券的本金偿还和到期日406,767 287,479 
出售房舍和设备2,128 7,735 
赎回FHLB股票91,080 187,080 
OREO和OPPO的销售1,034 6,433 
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金1,050 — 
投资活动所用现金净额(1,297,189)(460,141)
融资活动的现金流
存款净增量2,915,565 397,893 
清扫回购协议净减少(37,471)(36,605)
收益来自：
FHLB预付款1,331,000 4,770,000 
FRB借款222,010 36,000 
其他借款9,222 100 
行使股票期权和员工购股计划2,028 2,025 
支付以下款项：
偿还FHLB预付款(2,277,000)(4,677,000)
偿还FRB借款(222,010)(36,000)
偿还其他借款(9,222)(100)
普通股分红(75,630)(81,822)
购买库存股(20,000)(45,380)
普通股的购买和报废(2,498)(2,765)
融资活动提供的现金净额1,835,994 326,346 
6

目录
合并现金流量表(续)
哥伦比亚银行系统公司
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
20202019
(千)
增加现金和现金等价物682,572 21,018 
期初现金及现金等价物247,673 277,587 
期末现金和现金等价物$930,245 $298,605 
补充信息：
已付利息$15,913 $27,623 
已缴纳所得税，扣除退款后的净额$32,745 $33,134 
非现金投融资活动
已转移至OREO的贷款$1,033 $386 
已发生但尚未支付的房舍和设备费用$301 $152 
包括在其他负债中的未归属股份应付股息的变化$522 $252 

见未经审计的合并财务报表附注。
7

目录
未经审计的合并财务报表附注
哥伦比亚银行系统公司
1.列报基础、重要会计政策和重新分类
陈述的基础
中期未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则编制，并附有表格10-Q及S-X规则第10条的指示。综合财务报表包括哥伦比亚银行系统公司(“我们”、“我们”、“哥伦比亚”或“公司”)及其子公司的账户，包括其全资拥有的银行子公司哥伦比亚州立银行(“哥伦比亚银行”或“银行”)和哥伦比亚信托公司(“哥伦比亚信托”)。所有公司间交易和账户都已在合并中注销。管理层认为，所有被认为是公平陈述中期业绩所必需的调整(仅包括正常经常性调整)均已包括在内。截至2020年9月30日的9个月的运营结果并不一定表明截至2020年12月31日的一年的预期结果。随附的中期未经审计综合财务报表应与公司2019年年报Form 10-K中包含的财务报表和相关附注一并阅读。
重大会计政策
编制合并财务报表时使用的重要会计政策在我们的2019年年报Form 10-K中披露。除了已经在Form 10-K年度报告中披露的有关ASC 326的变更外，本ASC还对可供出售证券的会计进行了变更。其中一项改革是要求将信贷损失作为一种津贴，而不是对可供出售的证券进行减记。可供出售证券是指证券管理公司不打算出售或管理层认为更有可能不会被要求出售的证券。除了这一变化外，与截至2019年12月31日的2019年Form 10-K披露中包含的会计政策相比，我们的重大会计政策没有任何变化。
重新分类
前几期报告的某些金额已在合并财务报表中重新分类，以符合当前的列报方式。重新分类对净利润或股东权益没有影响，正如之前报道的那样。
2.最近通过或发布的会计公告
2020年采用的会计准则
2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，对主题326(金融工具-信用损失)、主题815(衍生工具和对冲)和主题825(金融工具)的编纂改进。本ASU中的修正案澄清了信用损失、套期保值活动和金融工具会计的某些方面(由华硕2016-01、2016-13和2017-12年度提出)。许多修正案反映了财务会计准则委员会会议或董事会信用损失过渡资源小组会议上做出的决定。本ASU涵盖的主题包括：应计利息、贷款和债务证券分类或类别之间的转移、回收、再保险可回收、可变利率金融工具的利率环境预测、可能丧失抵押品赎回权时的出售成本、确定有效利率时预期预付款的考虑、年份披露、延期和续订选项等。由于ASU专注于澄清会计的某些方面，采用本ASU对公司的综合财务报表没有产生实质性影响。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(主题326).金融工具信用损失的测量。本ASU中包括的修正案要求一个实体反映其目前对以摊余成本为基础持有的资产的所有预期信贷损失的估计。对于可供出售的债务证券，信用损失将以类似于现行GAAP的方式计量，然而，本美国会计准则要求信用损失作为津贴而不是减记来列报。2019年11月，FASB随后发布了ASU 2019-11，对主题326“金融工具--信贷损失”的编纂改进。更新中的修订要求实体将之前注销或预计将注销的摊销成本基础的预期收回计入信用恶化的已购买金融资产的估值账户。此外，本次更新中的修订澄清和改进了ASU 2016-13指南的各个方面。
8

目录
与已发生的损失模型不同，ASU 2016-13年的CECL模型没有规定确认减值准备的门槛。相反，对于范围内的金融工具，该公司确认的减值准备等于其对终身预期信贷损失的估计，经提前还款调整后的减值准备。因此，根据CECL模型计算的减值准备预计将与根据本公司的已发生亏损模型计算的减值准备发生重大变化。该公司聘请第三方供应商协助计算CECL，并制定和实施了内部治理框架。ASU 2016-13和以上ASU关于信用损失的修正案在2019年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。允许提前领养，包括在任何过渡时期领养。该公司采用了新的标准，采用了修改后的追溯方法，从2020年1月1日起生效，结果增加了#美元。1.6信贷损失拨备增加100万美元，增加1,300万美元1.6其无资金来源的承付款和信用证的免税额为100万美元，税后累计净额调整数为#美元。2.5百万美元，以减少留存收益的期初余额。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)-披露框架-公允价值计量披露要求的变化。本会计准则增加、取消和修改了公允价值计量的某些披露要求。在这些变化中，实体将不再被要求披露公允价值层次第一级和第二级之间转移的金额和原因，但将被要求披露用于为第三级公允价值计量产生重大不可观察投入的范围和加权平均值。ASU在2019年12月15日之后的中期和年度报告期内有效；允许提前采用。实体还可以选择提前采纳已取消或修改的披露要求，并将增加的披露要求推迟到生效日期再采纳。本公司采用新标准，自2020年1月1日起生效。采用这一ASU并没有对公司的合并财务报表产生实质性影响。
最近发布的、尚未采用的会计准则
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)--促进参考汇率改革对财务报告的影响。针对对伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止的结构性风险的担忧，本ASU中的修正案在有限的时间内提供了可选的指导，以减轻会计(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。本ASU中的修正案为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。本ASU中的修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他参考利率(预计将因参考利率改革而终止)的合约和套期保值关系。修正案提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系。本ASU中的修正案是可选的，并于2020年3月12日对所有实体生效。该ASU的采用预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)--简化所得税的核算。本会计准则简化了所得税的会计处理，取消了美国会计准则第740号准则中有关期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债的某些例外情况。这个ASU还简化了特许经营税的会计处理，颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉税基上升的交易的会计处理。ASU在2020年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效；允许提前采用。该ASU的采用预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
9

目录
3.有价证券
下表汇总了可供出售的债务证券的摊余成本、未实现损益总额、信贷损失拨备以及由此产生的公允价值：
摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		学分补贴
损失		公允价值
2020年9月30日(千)
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券
$2,957,028 $168,271 $(3,657)$— $3,121,642 
其他资产支持证券284,499 9,055 (530)— 293,024 
州和市政证券536,861 21,396 (813)— 557,444 
美国政府机构和政府支持的企业证券
302,730 6,932 (52)— 309,610 
总计$4,081,118 $205,654 $(5,052)$— $4,281,720 
2019年12月31日
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券
$2,864,949 $47,223 $(19,222)$— $2,892,950 
其他资产支持证券194,563 2,476 (989)— 196,050 
州和市政证券478,366 10,660 (224)— 488,802 
美国政府机构和政府支持的企业证券
165,218 3,127 (5)— 168,340 
总计$3,703,096 $63,486 $(20,440)$— $3,746,142 
当任何本金或利息拖欠90天时，债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息将冲销利息收入。在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月和九个月里，没有应计利息金额与利息收入发生反转。
可供出售证券的应计应收利息计入本公司综合资产负债表的“应收利息”，不反映在上表的余额中。截至2020年9月30日和2019年12月31日，证券应计利息为1美元。13.3百万美元和$13.9分别为百万美元。本公司不计入应计应收利息的信贷损失拨备。
下表列出了出售可供出售的债务证券的收益和已实现收益和亏损总额，以及所指期间的其他证券损益：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
(千)
出售可供出售的债务证券所得款项$— $— $194,105 $259,554 
出售可供出售的债务证券的已实现收益总额$— $— $435 $3,357 
出售可供出售的债务证券的已实现亏损总额— — (186)(1,225)
其他证券收益(1)— — 16,425 — 
投资证券收益，净额$— $— $16,674 $2,132 
__________
(1)其他证券收益包括出售Visa B类限制性股票的收益，以及随后增记剩余Visa B类股票的公允价值的收益。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注13“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
10

目录
下表提供了报告日股权证券的未实现损益：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
(千)
期内确认的权益证券收益(1)$— $— $16,425 $— 
减去：在此期间出售的股权证券在期内确认的收益(1)— — (3,000)— 
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现收益(1)$— $— $13,425 $— 
__________
(1)由于现有的转让限制和涵盖诉讼的不确定性，该公司拥有的Visa B类限制性股票以前是在零成本的基础上进行的。本公司于2020年第二季度出售Visa B类限售股份，导致市场价格可观。因此，该公司将其持有的Visa B类限制性股票的剩余股份的账面价值上调至这一可见的市场价格。
截至2020年9月30日可供出售的债务证券预定合约到期日如下：
2020年9月30日
摊销成本公允价值
(千)
一年内到期$92,028 $92,931 
在一年到五年后到期595,979 626,018 
在五年到十年后到期2,000,662 2,133,751 
十年后到期1,392,449 1,429,020 
可供出售的债务证券总额$4,081,118 $4,281,720 
下表汇总了为保证公共资金、借款和法律允许或要求的其他目的而质押的证券的账面价值：
2020年9月30日
(千)
确保公款安全$441,379 
确保借款安全111,978 
其他质押证券168,870 
质押为抵押品的证券总额$722,227 
11

目录
下表按投资类别和单个证券在2020年9月30日和2019年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总显示了公司可供出售的未实现亏损总额和未计提信用损失拨备的债务证券的公允价值：
少于12个月12个月或以上总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2020年9月30日(千)
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券
$318,868 $(2,817)$23,084 $(840)$341,952 $(3,657)
其他资产支持证券71,552 (530)95 — 71,647 (530)
州和市政证券90,620 (813)— — 90,620 (813)
美国政府机构和政府支持的企业证券
99,946 (52)— — 99,946 (52)
总计$580,986 $(4,212)$23,179 $(840)$604,165 $(5,052)
2019年12月31日
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券
$1,055,903 $(12,424)$491,539 $(6,798)$1,547,442 $(19,222)
其他资产支持证券89,508 (880)6,799 (109)96,307 (989)
州和市政证券12,363 (142)12,587 (82)24,950 (224)
美国政府机构和政府支持的企业证券
— — 10,495 (5)10,495 (5)
总计$1,157,774 $(13,446)$521,420 $(6,994)$1,679,194 $(20,440)
截至2020年9月30日，有62美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券(MBS)和抵押贷款债券证券(CDO)处于未实现亏损状态。公允价值的下降可归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券，本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售这些证券，因此本公司于2020年9月30日得出结论，没有必要计入信贷损失拨备。
截至2020年9月30日，有五处于未实现亏损状态的其他资产支持证券。公允价值的下降可归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券，本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售这些证券，因此本公司于2020年9月30日得出结论，没有必要计入信贷损失拨备。
截至2020年9月30日，有29州和市政府的证券处于未实现亏损状态。州和市政债券的未实现亏损是由于购买个人证券后的利率变化或市场利差扩大造成的。管理层监督公布的这些证券的信用评级是否出现不利变化。截至2020年9月30日，本公司持有的州和地方政府实体的评级债务没有一项低于投资级信用评级。由于这些证券的信用质量是投资级的，本公司不打算出售这些证券，本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售这些证券，因此本公司于2020年9月30日得出结论，没有必要计入信贷损失拨备。
截至2020年9月30日，有四处于未实现亏损状态的美国政府证券。公允价值的下降可归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券，本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售这些证券，因此本公司于2020年9月30日得出结论，没有必要计入信贷损失拨备。
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目录
公允价值不容易确定的股权证券
Visa B类限售股

2008年，作为Visa首次公开募股的一部分，该公司获得了Visa B类限制性股票。这些股票只有在有限的情况下才能转让，直到它们可以转换为公开交易的Visa A类普通股。在某些诉讼得到Visa会员(包括本公司)的赔偿之前，这种转换不会发生。Visa从首次公开募股(IPO)中出资设立了一个托管账户，以了结这些诉讼索赔。如果该托管账户不足以支付这些诉讼索赔，Visa有权通过降低每家成员银行的Visa B类换算成不受限制的Visa A类股票的比率，为托管账户提供额外的资金。

在2020年第二季度，该公司出售了17,360Visa B类限制性股票，收益$3.0100万美元，这导致了一个可见的市场价格。因此，该公司将其剩余Visa B类限制性股票的账面价值上调至这一可见的市场价格。于2020年9月30日，本公司拥有77,683Visa B类股票，账面价值为$13.4百万
4.贷款
该公司的贷款组合包括原始贷款和购买贷款。以下是按细分和类别(扣除非劳动收入)对贷款组合的分析：
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)
商业贷款：
商业地产
$4,027,035 $3,945,853 
商业业务
3,836,009 2,989,613 
农业
850,290 765,371 
施工
273,176 361,533 
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产
665,432 637,325 
其他消费者
37,005 43,770 
贷款总额9,688,947 8,743,465 
减去：信贷损失准备金(156,968)(83,968)
贷款总额，净额$9,531,979 $8,659,497 
持有待售贷款$24,407 $17,718 
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司并无重大对外活动。该公司几乎所有的贷款和无资金支持的承诺在地理上都集中在华盛顿州、俄勒冈州和爱达荷州的服务区。
在2020年9月30日和2019年12月31日，$3.4910亿美元和3.24数十亿美元的商业和住宅房地产贷款被质押，作为FHLB借款和额外借款能力的抵押品。该公司还承诺提供#美元。200.6百万美元和$151.3截至2020年9月30日和2019年12月31日，分别向FRB提供了100万笔商业贷款，用于增加借款能力。
应收贷款利息计入本公司综合资产负债表的“应收利息”，不反映在上表余额中。截至2020年9月30日和2019年12月31日，应计应收贷款利息为1美元。43.4百万美元和$33.0分别为百万美元。本公司不计入应计应收利息的信贷损失拨备。
13

目录
以下是截至2020年9月30日和2019年12月31日记录的贷款组合投资的账龄：
电流
贷款		30 - 59
日数
逾期付款		60 - 89
日数
逾期付款		更大
超过90
过去的几天
到期		总计
逾期		非权责发生制
贷款		贷款总额
2020年9月30日(千)
商业贷款：
商业地产
$4,015,038 $547 $1,088 $— $1,635 $10,362 $4,027,035 
商业业务
3,808,794 6,987 915 — 7,902 19,313 3,836,009 
农业
833,408 1,710 259 — 1,969 14,913 850,290 
施工
272,959 — — — — 217 273,176 
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产
658,468 4,559 — — 4,559 2,405 665,432 
其他消费者
36,744 215 25 — 240 21 37,005 
总计$9,625,411 $14,018 $2,287 $— $16,305 $47,231 $9,688,947 
电流
贷款		30 - 59
日数
逾期付款		60 - 89
日数
逾期付款		更大
超过90
过去的几天
到期		总计
逾期		非权责发生制
贷款		贷款总额
2019年12月31日(千)
商业贷款：
商业地产
$3,935,633 $6,421 $— — $6,421 $3,799 $3,945,853 
商业业务
2,959,826 6,081 2,769 — 8,850 20,937 2,989,613 
农业
755,719 2,283 2,346 — 4,629 5,023 765,371 
施工
360,582 951 — — 951 — 361,533 
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产
631,109 2,516 408 — 2,924 3,292 637,325 
其他消费者
43,654 80 27 — 107 9 43,770 
总计$8,686,523 $18,332 $5,550 $— $23,882 $33,060 $8,743,465 
当按照贷款协议条款到期的合同本金或利息或其任何部分在预定付款到期日收到时，贷款支付被认为是及时的。此外，新冠肺炎修改贷款的风险评级没有变化。这些贷款只有在延迟期结束和计划付款恢复后才会被视为逾期。这些新冠肺炎修改贷款的应计利息将在延迟期结束时全额到期。这些贷款的信用质量将在延期结束后重新评估。
非权责发生制贷款通常是指逾期90天或在现有贷款期限内对本金或利息的可收回性存在严重怀疑时，按非权责发生制发放的贷款。本公司的政策是，当贷款处于非应计状态时，注销所有应计利息。
下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的非权责发生贷款的注销利息：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
(千)
商业贷款$387 $149 $1,835 $1,316 
消费贷款6 26 19 146 
总计$393 $175 $1,854 $1,462 
14

目录
以下汇总了截至2020年9月30日和2019年12月31日没有相关ACL的非权责发生贷款的摊销成本：
2020年9月30日2019年12月31日
(千)
商业贷款：
商业地产$9,092 $1,715 
商业业务11,713 15,762 
农业11,074 1,798 
总计$31,879 $19,275 
以下是对截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月分类为TDR的贷款的分析：
截至2020年9月30日的三个月截至2019年9月30日的三个月
TDR修改次数预修改
出类拔萃
录下来
投资		修改后
出类拔萃
录下来
投资		TDR修改次数预修改
出类拔萃
录下来
投资		修改后
出类拔萃
录下来
投资
(千美元)
商业贷款：
商业业务
4 $795 795 5 5,026 5,026 
农业
1 2,600 2,600 — — — 
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产
4 618 618 5 357 357 
其他消费者
— — — 1 1 1 
总计9 $4,013 $4,013 11 $5,384 $5,384 
截至2020年9月30日的9个月截至2019年9月30日的9个月
TDR修改次数预修改
出类拔萃
录下来
投资		修改后
出类拔萃
录下来
投资		TDR修改次数预修改
出类拔萃
录下来
投资		修改后
出类拔萃
录下来
投资
(千美元)
商业贷款：
商业业务
10 $2,757 $2,757 10 $6,560 $6,560 
农业
2 3,495 3,495 — — — 
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产
6 814 814 10 692 692 
其他消费者
— — — 1 1 1 
总计18 $7,066 $7,066 21 $7,253 $7,253 

15

目录
本公司的贷款被归类为TDR，是指借款人因财务困难而被修改或获得特别优惠的贷款，如果不是因为借款人的挑战，本公司不会考虑这些贷款。TDR的修订或让步是为了增加这些有财务困难的借款人能够履行经修订的债务义务的可能性。重组中授予的特许权(见上表)主要包括延长到期日、调整利率或两者兼而有之。在有限的情况下，减少贷款本金余额也可以作为让步。被归类为TDR的贷款包括在对信贷损失进行集体衡量的贷款中。
该公司曾承诺借出#美元。641截至2020年9月30日，数千笔额外资金用于分类为TDR的贷款。公司有$1.1截至2019年12月31日，此类承诺达到100万。公司有不是的在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，修改为TDR的贷款在修改为TDR后12个月内违约。在截至2019年9月30日的三个月内，本公司不是的在被修改为TDR后12个月内违约的贷款。在截至2019年9月30日的9个月内，本公司一 $26千笔消费贷款在被修改为TDR后12个月内违约。违约的TDR贷款被抵押，并包括在单独衡量信用损失的贷款中。
贷款修改和购买力平价贷款回应新冠肺炎
金融机构必须保存适用问题债务重组减免的修改涉及的贷款额记录。。于2020年9月30日，公司拥有103美元的短期延期114.4百万贷款，非劳动收入总额。这些短期延期不被归类为TDR，只要它们按照修改后的条款履行，就不会被报告为逾期。
该公司提供购买力平价贷款，为中小企业提供资金支持，以支付新冠肺炎疫情期间的工资和某些其他费用。PPP是根据CARE法案建立的，由美国SBA在美国财政部的支持下实施。该计划由2020年的Paycheck Protection Flexility Act修订，为小企业提供资金，用于支付包括福利在内的长达24周的工资成本，以及抵押贷款、租金和水电费的利息。资金以贷款的形式提供给小企业，如果用于允许的目的，并且至少60%的资金用于工资成本，根据修订后的购买力平价的要求，这些贷款将被完全免除。截至2020年9月30日，我们拥有953.2未偿还的购买力平价贷款中有100万美元，这些贷款包括在商业贷款中。
5.信贷损失拨备和无资金承诺和信用证拨备
ACL是通过对贷款组合内预期信贷损失的季度评估确定的，并从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计将收回的贷款净额。我们使用来自内部和外部来源的相关和可靠的可用信息来估计ACL，这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。从ACL增加和收回的款项通过信贷损失拨备计入当期收益。被确定为无法收回的贷款金额直接从ACL中扣除，并从之前注销的贷款中收回的金额中扣除。
为了计算投资组合水平的准备金，我们将我们的贷款组合划分为两个投资组合(商业和消费者)。然后，商业和消费者投资组合部分根据风险特征进一步细分为贷款类别。风险特征包括监管呼叫代码、行业类型和抵押品类型。
ACL由对所有具有相似风险特征的贷款类别使用定量DCF模型在集体(池)基础上衡量的准备金组成，然后根据大额贷款集中度、问题贷款的趋势、授予的政策豁免和其他因素进行定性调整。定量贴现现金流模型利用在贷款水平基础上确定的预期期间现金流。预期现金流考虑了合同本金和利息支付、预期的分部水平预付款、违约概率以及违约情况下的历史损失。我们的大多数贷款类别都使用回归模型来计算违约概率，在回归模型中，宏观经济因素与历史季度违约相关。商业部门双因素模型综合了七个宏观经济因素，包括四个最常用的因素：实际国内生产总值、全国失业率、房价指数和商业房地产指数。这三个额外因素是名义GDP、生产者物价指数和核心消费物价指数。消费群体双因素模型综合考虑了三个宏观经济因素：全国失业率、房价指数和最优惠利率。本公司对宏观经济因素使用了18个月的合理和可支持的预测，之后这些因素恢复到其历史平均值，采用基于其绝对历史季度变化的直线基础。
16

目录
如果贷款与各自池中的其他贷款没有类似的风险特征，则分别衡量信贷损失。个人衡量的贷款主要是非应计和抵押品，余额等于或大于#美元。500,000而且很有可能丧失抵押品赎回权。商业房地产贷款由商业房地产担保，包括业主自住和非业主自住的商业房地产，以及多户住宅房地产。商业商业贷款主要由非房地产抵押品担保，包括设备和其他非房地产固定资产、库存、应收账款和现金。农业贷款以农田和其他农业房地产以及设备、库存(如农作物和牲畜)、非房地产固定资产和现金作为担保。建设贷款以一比四的家庭住宅房地产和处于不同开发阶段的商业房地产为担保。1比4的家庭住宅房地产贷款由1比4的家庭住宅物业担保。其他消费贷款是由个人财产担保的。就个别贷款而言，本公司按贷款摊销成本与抵押品公平市价之间的差额计算免税额。抵押品的公允市场价值由抵押品运营产生的贴现预期未来现金流或抵押品的评估价值减去出售成本确定。如果抵押品的公允价值大于贷款的摊销成本，则不计入准备金。
该公司还记录了无资金支持的贷款承诺和信用证的信贷损失准备金。我们估计我们面临信用风险的无资金承诺的预期信贷损失，除非我们有权无条件取消这一义务。预期的信贷损失是根据资金发生的可能性以及通过分析最近四个季度的利用率、当前利用率和我们的量化ACL率来估计将获得资金的情况来计算的。无资金来源的承付款和信用证的备抵计入综合资产负债表上的“其他负债”，余额的变动记入非利息费用。
我们不计算应计利息应收余额的信用损失拨备，因为当贷款处于非应计状态时，这些余额会作为利息收入的减少及时注销。
下表显示了截至2020年9月30日的三个月和九个月的ACL详细分析：
期初余额冲销恢复备抵
(重新捕获)		期末余额
截至2020年9月30日的三个月(千)
商业贷款：
商业地产
$50,233 $— $65 $11,026 $61,324 
商业业务
53,186 (3,164)1,124 (574)50,572 
农业
14,868 (1,269)27 (1,165)12,461 
施工
7,953 — 11 999 8,963 
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产
23,711 (16)1,301 (2,889)22,107 
其他消费者
1,595 (133)76 3 1,541 
总计$151,546 $(4,582)$2,604 $7,400 $156,968 
上一年
期末余额		采用ASC 326的影响期初余额冲销恢复备抵
(重新捕获)		期末余额
截至2020年9月30日的9个月(千)
商业贷款：
商业地产
$20,340 $7,533 $27,873 $(101)$92 $33,460 $61,324 
商业业务
30,292 762 31,054 (10,290)2,795 27,013 50,572 
农业
15,835 (9,325)6,510 (5,995)69 11,877 12,461 
施工
8,571 (1,750)6,821 — 688 1,454 8,963 
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产
7,435 4,237 11,672 (26)2,005 8,456 22,107 
其他消费者
883 778 1,661 (599)330 149 1,541 
未分配612 (603)9 — — (9)— 
总计$83,968 $1,632 $85,600 $(17,011)$5,979 $82,400 $156,968 
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目录
下表显示了截至2019年9月30日的三个月和九个月的ALLL详细分析：
期初余额冲销恢复备抵
(重新捕获)		期末余额
截至2019年9月30日的三个月(千)
商业贷款：
商业地产
$15,648 $(466)$1,731 $1,009 $17,922 
商业业务
29,700 (2,623)349 3,453 30,879 
农业
12,671 (55)67 1,216 13,899 
施工
12,457 (17)2,555 (3,143)11,852 
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产
7,619 (202)440 (399)7,458 
其他消费者
715 (9)74 (201)579 
未分配1,707 — — (1,636)71 
总计$80,517 $(3,372)$5,216 $299 $82,660 
期初余额冲销恢复备抵
(重新捕获)		期末余额
截至2019年9月30日的9个月(千)
商业贷款：
商业地产
$14,766 $(1,708)$2,801 $2,063 $17,922 
商业业务
34,658 (8,445)1,368 3,298 30,879 
农业
9,589 (194)189 4,315 13,899 
施工
14,395 (232)3,329 (5,640)11,852 
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产
8,024 (1,004)1,224 (786)7,458 
其他消费者
787 (64)148 (292)579 
未分配1,150 — — (1,079)71 
总计83,369 (11,647)9,059 1,879 82,660 
$73.02020年9月30日的ACL比2019年12月31日的ALLL增加了100万，这主要是新冠肺炎和2020年全国和全球经济低迷以及失业率上升的结果。截至2020年9月30日的ACL不包括PPP贷款的准备金，因为这些贷款由SBA全额担保。

综合资产负债表中“其他负债”的一个组成部分--无资金来源的承付款和信用证的拨备变动情况摘要如下：
三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
(千)
期初余额$8,800 $3,980 $3,430 $4,330 
采用ASC 326的影响— — 1,570 $— 
未出资承付款和信用证免税额的净变化
800 (400)4,600 (750)
期末余额$9,600 $3,580 $9,600 $3,580 
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目录
信用质量指标
以贷款或其他信贷产品的形式向消费者和商业客户提供信贷是我们的主要业务活动之一。我们的政策和适用的法律法规需要风险分析以及持续的投资组合和信贷管理。我们通过贷款限额限制、信用审查、审批政策和广泛、持续的内部监控来管理我们的信用风险。我们还通过按贷款类型、行业类型和借款人类型分散贷款组合，以及限制单一借款人的债务聚合来管理信用风险。
我们使用监管风险评级来评估我们贷款组合的信用质量，这些评级基于借款人财务状况的相关信息，包括当前的财务状况、历史付款经验、信用文件和当前的经济趋势。风险评级会在适当的时候进行审查和更新，随着贷款损失的风险和美元价值的增加，会进行更定期的审查。所有风险等级为特别提及或更差、摊销成本超过10万美元的贷款至少每季度审查一次，对具体贷款的审查更为频繁。
通过评级的贷款通常被认为有足够的还款来源，以便按照所有条款和条件全额偿还贷款。特别提及评级贷款有潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致本公司的信用状况恶化。风险评级为不达标或更差的贷款将被审查，以评估借款人偿还所有利息和本金义务的能力，因此，风险评级或应计状态可能会相应调整。被评为不合格的贷款风险反映了如果贷款弱点得不到纠正就可能亏损的贷款。评级有问题的贷款有很高的损失概率；然而，损失的数额尚未确定。损失评级的贷款被认为是无法收回的，一旦确定，就会注销。
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目录
以下是截至2020年9月30日和2019年12月31日我们贷款组合的信用质量分析：
循环贷款摊销成本基础循环贷款转为定期贷款摊销成本法
 定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
20202019201820172016在先总计(1)
2020年9月30日(千)
商业贷款：
商业地产
经过$491,625 $636,127 $499,924 $542,049 $434,390 $1,032,016 $48,664 $3,552 $3,688,347 
特别提及8,717 59,899 18,993 15,175 47,881 50,571 2,148 — 203,384 
不合标准— 9,977 17,307 13,014 45,421 43,650 5,935 — 135,304 
总商业地产
$500,342 $706,003 $536,224 $570,238 $527,692 $1,126,237 $56,747 $3,552 $4,027,035 
商业业务
经过$1,175,587 $409,759 $357,128 $233,037 $240,648 $256,178 $915,373 $8,674 $3,596,384 
特别提及4,856 51,204 8,635 25,626 6,514 11,907 35,819 — 144,561 
不合标准3,791 6,005 17,758 5,836 7,153 6,369 44,651 3,501 95,064 
商业总业务量
$1,184,234 $466,968 $383,521 $264,499 $254,315 $274,454 $995,843 $12,175 $3,836,009 
农业
经过$147,892 $99,483 $42,464 $59,828 $60,007 $62,529 $290,986 $12,273 $775,462 
特别提及— 519 — 33 272 — 1,801 — 2,625 
不合标准2,676 13,010 6,950 4,278 2,399 4,482 37,918 490 72,203 
农业总量
$150,568 $113,012 $49,414 $64,139 $62,678 $67,011 $330,705 $12,763 $850,290 
施工
经过$89,744 $101,060 $24,130 $4,531 $782 $1,883 $25,536 $— $247,666 
特别提及— 2,259 — — — — — — 2,259 
不合标准— 17,622 5,539 — — 57 33 — 23,251 
总建筑
$89,744 $120,941 $29,669 $4,531 $782 $1,940 $25,569 $— $273,176 
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产
经过$88,632 $83,137 $72,896 $33,149 $24,987 $87,267 $265,475 $3,110 $658,653 
特别提及— — — — — 206 297 — 503 
不合标准— 735 227 1,177 344 2,463 1,133 197 6,276 
总计一至四套家庭房产
$88,632 $83,872 $73,123 $34,326 $25,331 $89,936 $266,905 $3,307 $665,432 
其他消费者
经过$4,412 $3,684 $4,299 $1,172 $327 $1,161 $20,937 $736 $36,728 
不合标准31 — — 6 4 171 24 41 277 
总消费者
$4,443 $3,684 $4,299 $1,178 $331 $1,332 $20,961 $777 $37,005 
总计$2,017,963 $1,494,480 $1,076,250 $938,911 $871,129 $1,560,910 $1,696,730 $32,574 $9,688,947 
更少：
信贷损失拨备156,968 
贷款，净额$9,531,979 
__________
(1)短期延期贷款被视为PASS贷款，只要它们是按照修改后的条款履行的，就不会被报告为逾期贷款。
20

目录
循环贷款摊销成本基础循环贷款转为定期贷款摊销成本法
定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
20192018201720162015在先总计
2019年12月31日(千)
商业贷款：
商业地产
经过$699,336 $562,992 $621,113 $565,928 $441,220 $873,687 $52,276 $19,986 $3,836,538 
特别提及1,824 305 7,019 3,360 — 3,426 — — 15,934 
不合标准47 10,698 9,320 36,229 20,278 11,738 — 5,071 93,381 
总商业地产
$701,207 $573,995 $637,452 $605,517 $461,498 $888,851 $52,276 $25,057 $3,945,853 
商业业务
经过$479,481 $442,222 $330,934 $301,337 $157,436 $199,089 $963,663 $25,577 $2,899,739 
特别提及2,241 6,673 56 2,006 52 585 12,710 — 24,323 
不合标准85 17,240 3,458 9,534 3,227 3,972 26,639 1,396 65,551 
商业总业务量$481,807 $466,135 $334,448 $312,877 $160,715 $203,646 $1,003,012 $26,973 $2,989,613 
农业
经过$107,152 $54,950 $70,337 $71,874 $33,597 $56,342 $280,984 $10,036 $685,272 
特别提及557 2,535 1,381 — 64 576 5,336 — 10,449 
不合标准7,291 6,047 6,173 5,907 1,477 5,698 30,669 6,388 69,650 
农业总量
$115,000 $63,532 $77,891 $77,781 $35,138 $62,616 $316,989 $16,424 $765,371 
施工
经过$183,525 $91,342 $40,514 $1,067 $939 $1,601 $33,388 $7,793 $360,169 
特别提及— 1,264 — — — — 41 — 1,305 
不合标准— — — — — 59 — — 59 
总建筑
$183,525 $92,606 $40,514 $1,067 $939 $1,660 $33,429 $7,793 $361,533 
消费贷款：
一至四套家庭房产
经过$103,315 $77,877 $32,440 $25,052 $27,294 $80,370 $283,830 $554 $630,732 
不合标准— 228 800 400 623 3,156 905 481 6,593 
总计一至四套家庭房产
$103,315 $78,105 $33,240 $25,452 $27,917 $83,526 $284,735 $1,035 $637,325 
其他消费者
经过$9,276 $5,713 $1,974 $758 $848 $1,306 $23,351 $508 $43,734 
不合标准— — 1 — — 8 27 — 36 
总消费者
$9,276 $5,713 $1,975 $758 $848 $1,314 $23,378 $508 $43,770 
总计$1,594,130 $1,280,086 $1,125,520 $1,023,452 $687,055 $1,241,613 $1,713,819 $77,790 $8,743,465 
更少：
信贷损失拨备
83,968 
贷款，净额$8,659,497 

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目录
6.拥有的其他房地产
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月OREO的活动：
三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
(千)
期初余额$747 $1,118 $552 $6,019 
转接来话475 — 1,033 386 
估值调整— — — (195)
出售OREO物业所得款项(681)(588)(1,026)(6,382)
出售OREO的收益，净额82 95 64 797 
期末余额$623 $625 $623 $625 
截至2020年9月30日，有不是的作为OREO持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产。以正进行正式止赎程序的住宅物业作为抵押的消费按揭贷款录得的投资额为#元。436一千个。
7.商誉和其他无形资产
根据FASB ASC的无形资产-商誉和其他主题，商誉不摊销，但在报告单位层面对潜在减值进行审查。管理层在7月31日的年度基础上以及在某些情况下(例如法律、商业、监管和经济因素的重大不利变化)的年度测试之间分析其减值商誉。如果商誉的账面价值超过其隐含公允价值，则计入减值损失。截至2020年7月31日，该公司进行了年度减值评估，得出的结论是没有减值。
如果事件和情况表明可能存在损害，则对CDI进行损害评估。CDI是在加速摊销的基础上按估计寿命摊销的10好多年了。
下表列出了所示期间的商誉和其他无形资产活动：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
(千)
商誉
总商誉$765,842 $765,842 $765,842 $765,842 
其他无形资产，净额
CDI：
期初CDI总余额105,473 105,473 105,473 105,473 
期初累计摊销(75,454)(65,852)(70,934)(60,455)
CDI，期初净额30,019 39,621 34,539 45,018 
CDI本期摊销(2,193)(2,632)(6,713)(8,029)
总CDI，期末净额27,826 36,989 27,826 36,989 
不受摊销影响的无形资产919 919 919 919 
其他无形资产，期末净值28,745 37,908 28,745 37,908 
期末商誉和其他无形资产总额$794,587 $803,750 $794,587 $803,750 
22

目录
下表提供了我们的CDI在截至2020年12月31日的剩余三个月以及随后四年的预计未来摊销费用：
截至十二月三十一日止的年度：
(千)
2020$2,012 
20217,264 
20225,880 
20234,552 
20243,432 
8. 循环信贷额度
该公司有一笔$15.0与一家独立银行的100万短期信贷安排，将于2021年5月27日到期。这项贷款的利率是可变的，如果需要，它将为公司提供额外的流动资金，用于各种公司活动，包括回购哥伦比亚银行系统公司的普通股。有不是的2020年9月30日和2019年12月31日的未偿还余额。信贷协议要求该公司遵守某些契约，包括与资产质量和资本水平有关的契约。截至2020年9月30日，该公司遵守了与该设施相关的所有契约。
9.衍生品、套期保值活动和资产负债表抵消
该公司因其业务和经济状况而面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。该公司管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险，主要通过管理其资产和负债的数额、来源和期限以及衍生金融工具的使用。具体地说，本公司订立基于利率的衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，这些业务活动导致收到或支付未来已知和不确定的现金金额。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入与主要与公司贷款组合有关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间方面的差异。
该公司使用利率衍生品的目的是增加利息收入的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司使用利率项圈作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率领包括，如果利率高于合同的上限执行利率，则支付可变利率金额；如果利率低于合同的最低执行利率，则收取可变利率金额。这些衍生品合约用于对冲与现有可变利率资产相关的可变现金流。
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品，衍生工具的收益或亏损计入累计其他全面收益(亏损)，随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期利息收入。在与衍生品相关的累计其他综合收益(亏损)中报告的金额将在收到公司可变利率资产的利息时重新归类为利息收入。在接下来的12个月里，该公司估计将有$10.7百万美元被重新归类为利息收入的增加。
此外，公司还定期签订某些商业贷款利率互换协议，为商业贷款客户提供从浮动利率到固定利率的转换能力。根据这些协议，除互换协议外，公司还与客户签订可变利率贷款协议。这项互换协议有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率。然后，该公司与第三方签订相应的互换协议，以抵消其对客户协议可变和固定部分的风险敞口。由于与客户和第三方达成的利率掉期协议未被指定为财务会计准则ASC衍生工具和对冲主题下的对冲，这些工具在收益中按市价计价。截至2020年9月30日和2019年12月31日的未平仓利率互换协议名义金额为1美元。575.4百万美元和$428.6分别为百万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，按市值计价的损失为2一千美元475分别有数千人被记入“其他”非利息支出。在截至2019年9月30日的三个月里，不是的按市值计价的收益或亏损。在截至2019年9月30日的9个月中，2千元按市值计价的损失计入“其他”非利息支出。
23

目录
下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日衍生品的公允价值，以及它们在综合资产负债表中的分类：
资产衍生品负债衍生工具
2020年9月30日2019年12月31日2020年9月30日2019年12月31日
资产负债表
定位		公允价值资产负债表
定位		公允价值资产负债表
定位		公允价值资产负债表
定位		公允价值
(千)
指定为对冲工具的衍生工具：
利率项圈其他资产$35,668 其他资产$14,727 其他债务$— 其他债务$— 
未指定为对冲工具的衍生工具：
利率掉期合约
其他资产$53,202 其他资产$19,144 其他债务$53,677 其他债务$19,145 
下表显示了现金流量对冲会计对2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日累计其他综合收益(亏损)的影响：
衍生工具累计其他综合收益中确认的损益金额从累计其他全面收入中重新归类为收入的损益所在地从累计其他全面收入中重新归类为收入的损益金额
截至9月30日的三个月，截至9月30日的三个月，
2020201920202019
(千)
利率项圈$(81)$4,088 *利息收入$2,673 $76 
截至9月30日的9个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
利率项圈$26,744 $19,779 *利息收入$5,803 $76 

利率上限的名义金额为#美元。500.0截至2020年9月30日，为100万。现金流对冲在列报期间被确定为有效，因此有资格进行对冲会计处理。

本公司是受可强制执行的总净额结算安排或类似协议约束的利率掉期合同、利率上限和回购协议的一方。根据这些协议，该公司可能有权与同一交易对手净结算多份合同。
24

目录
下表载列综合资产负债表中的总利率掉期合约、领口协议和回购协议，以及以现金或其他金融工具形式收到或质押的相应抵押品。这些表格中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额。因此，不会显示过度抵押的情况。
已确认资产/负债总额综合资产负债表中的毛额抵销综合资产负债表中列报的资产/负债净额综合资产负债表中未抵销的总额
质押/收到抵押品净额
2020年9月30日(千)
资产
利率掉期合约$53,202 $— $53,202 $— $53,202 
利率项圈$35,668 $— $35,668 $(35,668)— 
负债
利率掉期合约$53,677 $— $53,677 $(53,677)$— 
回购协议$26,966 $— $26,966 $(26,966)$— 
2019年12月31日
资产
利率掉期合约$19,144 $— $19,144 $— $19,144 
利率项圈$14,727 $— $14,727 $(14,727)— 
负债
利率掉期合约$19,145 $— $19,145 $(19,145)$— 
回购协议$64,437 $— $64,437 $(64,437)$— 
本公司与其每一衍生品交易对手签订的协议规定，如果本公司在任何债务上违约或能够被宣布违约，那么本公司也可以被宣布在其衍生品债务上违约。
下表为回购协议质押的抵押品类别，以及回购协议剩余的合约到期日：
协议的剩余合同到期日
通宵不间断最多30天30-90天大于90天总计
2020年9月30日(千)
回购协议质押的抵押品类别
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券
$26,966 $— $— $— $26,966 
回购协议已确认负债总额
26,966 
与协议相关的金额不包括在抵销披露中
$— 
用于公司回购协议的抵押品会受到市场波动和本金预付的影响。本公司根据相关回购协议的类型监测其质押抵押品的公允价值低于可接受金额的风险。质押抵押品与本公司的27.0百万次清扫回购协议在隔夜基础上到期，由于基础清扫账户可能有频繁的交易活动，质押抵押品的金额会在必要时进行调整，因此每天都会对协议进行监控。
10.承担和或有负债
租赁承诺：*本公司的租赁承诺主要包括在2021年至2043年期间到期的各种不可撤销经营租约下的租赁地点。大多数租约包含续签选项，并根据商定的指数或预先确定的升级时间表，为提高租金提供拨备。
25

目录
存在表外风险的金融工具：中国在正常的业务过程中，公司作出贷款承诺(通常是无资金支持的贷款和未使用的信用额度)，并开具备用信用证，以满足客户的财务需求。于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司的贷款承诺额达$3.7910亿美元和2.67分别为10亿美元。
备用信用证承诺公司在特定条件下代表客户付款。从历史上看，本公司在备用信用证项下没有发生重大亏损。这两项安排的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同，并在适当的情况下须遵守本公司的正常信贷政策，包括抵押品要求。备用信用证是$30.3百万美元和$25.7分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。此外，还有$23在2020年9月30日和2019年12月31日，商业信用证下的1000项承诺用于促进客户的贸易交易和其他表外负债。
法律诉讼：法律程序本公司及其附属公司不时成为因其日常业务活动而引起的各种法律诉讼的被告，并受到各种法律诉讼的威胁。管理层在咨询法律顾问后认为，该等待决或威胁的行动及法律程序所导致的最终责任(如有)不会对本公司的财务报表产生重大影响。
11.股东权益
股息：
下表汇总了截至2020年9月30日的年初至今的股息活动：
宣布普通股定期现金股息每股普通股特别现金股息记录日期支付日期
2020年1月23日$0.28 $0.22 2020年2月5日2020年2月19日
2020年4月30日$0.28 $— 2020年5月14日2020年5月28日
2020年7月23日$0.28 $— 2020年8月5日2020年8月19日
在季末之后，即2020年10月29日，公司宣布定期季度现金股息为#美元。0.282020年11月25日支付给2020年11月11日收盘时登记在册的股东的每股普通股。
现金股息的支付受到联邦监管机构对资本水平和其他限制的要求。此外，哥伦比亚银行支付给该公司的现金股息受联邦和州监管要求的约束。
股票回购计划：
截至2020年9月30日止三个月，本公司并无购买任何普通股。截至2020年9月30日止九个月，本公司回购731千股普通股，平均价格为$27.36每股。本公司的股份回购授权已于2020年5月到期。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注16“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
26

目录
12.累计其他综合收益
下表显示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月按组成部分划分的累计其他综合收益(亏损)变动情况：
可供出售证券的未实现损益(一)养老金计划负债未实现损益(一)套期保值工具的未实现损益(一)总计(1)
截至2020年9月30日的三个月(千)
期初余额$155,403 $(3,815)$29,489 $181,077 
改分类前的其他综合损失
(1,442)— (62)(1,504)
从累计其他综合收益中重新分类的金额(2)
— 80 (2,052)(1,972)
当期其他综合收益(亏损)净额(1,442)80 (2,114)(3,476)
期末余额$153,961 $(3,735)$27,375 $177,601 
截至2019年9月30日的三个月
期初余额$37,162 $(2,055)$12,043 $47,150 
改叙前其他综合收益
14,593 — 3,137 17,730 
从累计其他综合收益中重新分类的金额(2)
— 62 (58)4 
本期其他综合收益净额
14,593 62 3,079 17,734 
期末余额$51,755 $(1,993)$15,122 $64,884 
截至2020年9月30日的9个月
期初余额$33,038 $(3,974)$11,303 $40,367 
改叙前其他综合收益
121,114 — 20,526 141,640 
从累计其他综合收益中重新分类的金额(2)
(191)239 (4,454)(4,406)
本期其他综合收益净额
120,923 239 16,072 137,234 
期末余额$153,961 $(3,735)$27,375 $177,601 
截至2019年9月30日的9个月
期初余额$(33,128)$(2,177)$— $(35,305)
改叙前其他综合收益
86,519 — 15,180 101,699 
从累计其他综合亏损中重新分类的金额(2)
(1,636)184 (58)(1,510)
本期其他综合收益净额
84,883 184 15,122 100,189 
期末余额$51,755 $(1,993)$15,122 $64,884 
__________
(1)所有款额均为扣除税项后的净额。圆括号内的金额表示借方。
(2)有关这些重新分类的详情，请参阅下表。

27

目录
下表显示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月累计其他全面收益(亏损)的重新分类细节：
从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，合并中受影响的行项目
2020201920202019损益表
(千)
可供出售债务证券的未实现收益
$— $— $249 $2,132 投资证券收益，净额
— — 249 2,132 税前合计
— — (58)(496)所得税拨备
$— $— $191 $1,636 税后净额
养老金计划负债精算损失摊销
$(104)$(81)$(311)$(240)薪酬和员工福利
(104)(81)(311)(240)税前合计
24 19 72 56 所得税拨备
$(80)$(62)$(239)$(184)税后净额
套期保值工具的未实现收益
$2,673 $76 $5,803 $76 贷款
2,673 76 5,803 76 税前合计
(621)(18)(1,349)(18)所得税拨备
$2,052 $58 $4,454 $58 税后净额
13.公允价值会计与计量
FASB ASC的公允价值计量和披露主题定义了公允价值，为计量公允价值建立了一致的框架，并扩大了关于公允价值的披露要求。我们持有固定利率和浮动利率的有息证券、有价证券投资和某些其他金融工具，这些都是按公允价值列账的。公允价值是根据可获得的报价确定的，或者在市场报价不容易获得或无法获得的情况下，通过使用替代方法(如矩阵或模型定价)来确定。
估值技术基于可观察和不可观察的输入。可观察到的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的输入反映了我们自己的市场假设。这两种类型的投入创建了以下公允价值层次结构：
级别1-在测量日期可获得的活跃市场中相同工具的报价。
第2级-活跃市场中类似工具的报价；非活跃市场中相同或类似工具的报价；以及模型衍生估值，其投入是可观察到的，或其重要价值驱动因素是可观察到的。
第三级-价格或估值技术，要求输入对公允价值计量有重要意义且不可观察的信息。
公允价值的确定如下：
可供按公允价值出售的债务证券的定价结合了市场活动、行业公认的信息来源、收益率曲线、贴现现金流模型和其他因素。根据财务会计准则委员会关于所有可供出售的债务证券的公允价值计量和披露主题的规定，这些公允价值计算被视为二级输入法。
利率合约和利率下限在模型中估值，这些模型使用容易观察到的市场参数作为它们的基础，并被归类在估值层次的第二级。
28

目录
.下表列出了本公司于2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值等级按公允价值经常性会计处理的金融资产和负债。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类：
公允价值公允价值是指在报告截止日期使用的计量数据的公允价值。
1级2级第3级
2020年9月30日(千)
资产
可供出售的债务证券：
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券
$3,121,642 $— $3,121,642 $— 
其他资产支持证券
293,024 — 293,024 — 
州和市政证券
557,444 — 557,444 — 
美国政府机构和政府支持的企业证券
309,610 — 309,610 — 
可供出售的债务证券总额$4,281,720 $— $4,281,720 $— 
其他资产：
利率合约
$53,202 $— $53,202 $— 
利率项圈
$35,668 $— $35,668 $— 
负债
其他负债：
利率合约
$53,677 $— $53,677 $— 
公允价值公允价值是指在报告截止日期使用的计量数据的公允价值。
1级2级第3级
2019年12月31日(千)
资产
可供出售的债务证券：
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券
$2,892,950 $— $2,892,950 $— 
其他资产支持证券
196,050 — 196,050 — 
州和市政证券
488,802 — 488,802 — 
美国政府机构和政府支持的企业证券
168,340 — 168,340 — 
可供出售的债务证券总额$3,746,142 $— $3,746,142 $— 
其他资产：
利率合约
$19,144 $— $19,144 $— 
利率项圈
$14,727 $— $14,727 $— 
负债
其他负债：
利率合约
$19,145 $— $19,145 $— 
29

目录
非重复测量
某些资产和负债在初始确认后按公允价值在非经常性基础上计量，例如抵押品依赖贷款。以下估值技术和投入用于估计抵押品依赖型贷款和股权证券的公允价值，但公允价值不能轻易确定。
抵押品依赖型贷款-抵押品依赖型贷款是一种预计仅由基础抵押品提供偿还的贷款。抵押品的公允市场价值由抵押品运营产生的贴现预期未来现金流或抵押品的评估价值减去出售成本确定。抵押品相关贷款估值是与信贷损失拨备流程一起进行的，每季度进行一次。
公允价值不容易确定的股权证券-该公司以成本减去减值(如果有的话)的公允价值计量股本证券，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可观察到的价格变化，并在收益中确认这些变化。我们的股权证券没有易于确定的公允价值，包括77,683Visa B类股。这些股票目前受到一定的转让限制，并将在涉及Visa的某些诉讼事项最终解决后转换为Visa A类股票。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注3“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
下表列出了截至2020年9月30日仍持有的股权证券的账面价值(没有随时可确定的公允价值)，这些证券是根据价格发生明显变化的证券的计量替代方案和相关调整在列报期间记录的。当可观察到适用的价格变化时，这些证券包括在非经常性公允价值表中。
三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
公允价值不容易确定的股权证券(千)
账面价值，期初$13,425 $— $— $— 
账面价值向上变动— — 13,425 — 
账面价值，期末$13,425 $— $13,425 $— 
下表列出了与公司资产有关的信息，这些信息是在本季度和上一年季度期间使用非经常性基础上的公允价值估计计量的：
2020年9月30日的公允价值计量的公允价值。
截至报告日期，我们正在使用		截至2020年9月30日的三个月内涨幅扩大截至2020年9月30日的前9个月亏损
1级2级第3级
(千)
抵押品依赖型贷款
$11,899 $— $— $11,899 $(153)$4,941 
2019年9月30日的公允价值计量的公允价值。
截至报告日期，我们正在使用		截至2019年9月30日的三个月内亏损增加截至2019年9月30日的前9个月亏损
1级2级第3级
(千)
抵押品依赖型贷款
$8,990 $— $— $8,990 $1,722 $3,299 
上文披露的抵押品依赖贷款损失是指适用于期末所持贷款的信贷损失和/或冲销拨备的金额。津贴金额包含在ACL中。
30

目录
关于第3级公允价值计量的量化信息
下表显示了用于对我们的3级非经常性资产进行公允估值的重要不可观察投入的范围和加权平均值，以及使用的估值技术：
2020年9月30日的公允价值估价技术不可观察的输入区间(加权平均值)(1)
(千美元)
抵押品依赖贷款(2)$11,899 抵押品的公平市价对声明价值的调整
0.00% - 100.00% (15.57%)
__________
(1)适用于评估价值或陈述价值的折扣(就应收账款、固定资产和存货而言)。
(二)抵押品包括应收账款、固定资产、存货和不动产。
2019年9月30日的公允价值估价技术不可观察的输入区间(加权平均值)(1)
(千美元)
抵押品依赖贷款(2)$8,990 抵押品的公平市价对声明价值的调整
0.00% - 100.00% (42.09%)
__________
(1)适用于评估价值或陈述价值的折扣(就应收账款、固定资产和存货而言)。
(二)抵押品包括现金、应收账款、固定资产、存货和不动产。
31

目录
下表汇总了选定金融工具在2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值层次划分的账面价值和估计公允价值：
2020年9月30日
携载
金额		公平
价值		1级2级第3级
(千)
资产
现金和银行到期款项$193,823 $193,823 $193,823 $— $— 
银行的有息存款736,422 736,422 736,422 — — 
可供出售的债务证券4,281,720 4,281,720 — 4,281,720 — 
公允价值不容易确定的股权证券13,425 13,425 — — 13,425 
FHLB股票10,280 10,280 — 10,280 — 
持有待售贷款24,407 24,407 — 24,407 — 
贷款9,531,979 9,980,912 — — 9,980,912 
利率合约53,202 53,202 — 53,202 — 
利率项圈35,668 35,668 — 35,668 — 
负债
定期存款$337,228 $337,386 $— $337,386 $— 
FHLB预付款7,427 9,354 — 9,354 — 
回购协议26,966 26,966 — 26,966 — 
次级债券35,139 35,368 — 35,368 — 
利率合约53,677 53,677 — 53,677 — 
2019年12月31日
携载
金额		公平
价值		1级2级第3级
(千)
资产
现金和银行到期款项$223,541 $223,541 $223,541 $— $— 
银行的有息存款24,132 24,132 24,132 — — 
可供出售的债务证券3,746,142 3,746,142 — 3,746,142 — 
FHLB股票48,120 48,120 — 48,120 — 
持有待售贷款17,718 17,718 — 17,718 — 
贷款8,659,497 8,883,865 — — 8,883,865 
利率合约19,144 19,144 — 19,144 — 
利率项圈14,727 14,727 — 14,727 — 
负债
定期存款$400,070 $397,736 $— $397,736 $— 
FHLB预付款953,469 952,762 — 952,762 — 
回购协议64,437 64,437 — 64,437 — 
次级债券35,277 35,491 — 35,491 — 
利率合约19,145 19,145 — 19,145 — 
32

目录
14.普通股每股收益
公司采用基本每股收益和稀释每股收益的两级计算方法。在两类方法下，每类普通股和参与证券的每股收益是根据宣布的股息和未分配收益的参与权确定的。公司根据基于股份的补偿计划发行限制性股票，这些股票符合参与证券的资格。
下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的基本和摊薄每股收益的计算：
三个月截至9个月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
(除每股金额外，以千元计算)
基本每股收益：
净收入$44,734 $50,727 $95,944 $148,322 
减去：分配给参与证券的收益：
非既得限制性股票164 358 487 1,204 
分配给普通股股东的收益$44,570 $50,369 $95,457 $147,118 
加权平均已发行普通股70,72671,80370,870 72,256 
普通股基本每股收益$0.63 $0.70 $1.35 $2.04 
稀释每股收益：
分配给普通股股东的收益$44,570 $50,369 $95,457 $147,118 
加权平均已发行普通股70,72671,80370,870 72,256 
股权奖励的稀释效应36 — 36 1 
加权平均稀释后已发行普通股70,76271,80370,906 72,257 
稀释后每股普通股收益$0.63 $0.70 $1.35 $2.04 
未包括在稀释每股收益计算中的潜在摊薄股票期权，因为这样做将是反摊薄的
596 — 487 — 
15.与客户签订合同的收入
主题606范围内的收入，与客户签订合同的收入是根据与客户的合同中规定的对价计算的，不包括代表第三方收取的金额。该公司的绝大部分收入完全超出了主题606的范围。对于范围内收入，以下是对主要活动的描述，按收入确认的时间划分，公司从与客户的合同中产生收入。
a.在某个时间点获得的收入--在某个时间点获得的收入的例子有ATM交易费、电汇手续费、透支费、交换费和外汇交易费。收入主要基于交易的数量和类型，通常来自我们的系统积累的交易信息，并在交易发生时或在提供服务完成客户交易时立即确认。在这些合同中，公司都是委托人，但交换费除外，在这种情况下，我们作为代理人，在扣除支付给委托人的费用后获得创纪录的收入。
b.在一段时间内赚取的收入-公司通过与客户签订合同以各种方式赚取收入，其中收入是在一段时间内赚取的-通常是每月一次。这类收入的例子有存款账户维护费、投资咨询费、商家收入和保险箱费用。收入通常来自我们的系统或第三方积累的交易信息，并确认为发生相关交易或向客户提供服务。
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该公司在履行其履约义务时确认与客户签订合同的收入。公司的履约义务通常是在提供服务时履行的，我们的合同一般不包括多重履约义务。因此，没有合同余额，因为付款和服务是同时提供的。付款一般在提供服务时收取，按月或按季收取。在报告日期未履行的业绩义务对我们的合并财务报表并不重要。
在某些情况下，其他方参与向我们的客户提供产品和服务。如果公司是交易的委托人(提供商品或服务本身)，收入将根据从客户那里收到的总对价来报告，任何相关费用都将在非利息支出总额中报告。如果本公司是该交易的代理人(安排另一方提供商品或服务)，本公司将报告其保留作为收入的净费用或佣金。
当本公司确认收入时，或在客户赚取回扣、豁免或逆转时，回扣、豁免或逆转被记录为交易价格的降低。
实用的权宜之计
本公司适用第606-10-32-18段中的实际权宜之计，如果在合同开始时，实体转让商品或服务与客户为该商品或服务付款之间的时间不超过一年，则不会调整客户对重大融资部分的对价。
公司按照一定的激励计划，在与客户签订一定合同的情况下，向员工支付销售佣金。本公司适用第340-40-25-4段中的实际权宜之计，并在本公司本应确认的资产的摊销期限为一年或更短的情况下，在发生销售佣金时支出该等销售佣金。销售佣金包括在薪酬和员工福利费用中。
对于最初预期期限为一年或以下的公司合同，公司使用第606-10-50-14段中的实际权宜之计，没有披露截至每个报告期结束或公司预计确认这笔收入时分配给未履行履约义务的交易价格金额。
拆分收入
下表显示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间与客户签订的合同收入：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
(千)
非利息收入：
与客户签订合同的收入：
存款账户和金库管理费$6,658 $9,015 $20,538 $27,030 
信用卡收入3,834 4,006 10,431 11,431 
金融服务和信托收入3,253 3,226 9,481 9,608 
与客户签订合同的总收入13,745 16,247 40,450 48,069 
其他非利息收入来源8,727 11,783 40,488 27,305 
非利息收入总额$22,472 $28,030 $80,938 $75,374 
34

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16.后续事件
股票回购计划
2020年10月28日，董事会批准了一项股票回购计划，最多回购3.52000万股，最高总收购价为$100.02000万。
利率项圈
2019年1月，本公司签订了一项500.0百万名义利率上限，期限五年。2020年10月，领子被终止，结果是一笔$34.9在扣除递延所得税后，在其他综合收益中记录的百万已实现收益。这笔收益将在2024年2月之前摊销为利息收入，这与利率上限的初始期限一致。只要与被套期保值项目相关的现金流预计会出现，收益就会以这种方式摊销。
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
本讨论应与本报告其他部分提供的哥伦比亚银行系统公司(在本报告中称为“我们”、“我们”、“哥伦比亚”和“本公司”)的未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，并与我们的年度报告Form 10-K中包含的2019年12月31日经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。在下文的讨论中，除非另有说明，否则提及某一特定期间和某一特定日期的收入和费用项目平均余额的增减是指与一年前同期或日期的相应数额的比较。
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有关前瞻性陈述的警示说明
这份10-Q表格季度报告可能包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。前瞻性表述包括但不限于有关我们的计划、目标、期望和意图的非历史事实的表述，以及以“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“应该”、“项目”、“寻求”、“估计”或这些词语的负面版本或其他具有前瞻性或前瞻性的类似词语或短语表示的表述，以及新冠肺炎疫情对公司业务、运营的持续影响，这些表述包括但不限于：“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“应该”、“项目”、“寻求”、“估计”或这些词语的负面版本或其他具有前瞻性的类似词语或短语，以及“新冠肺炎疫情”对公司业务、运营的持续影响。财务业绩和前景。前瞻性陈述基于管理层目前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是我们所能控制的。此外，前瞻性陈述受有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。除了本报告中题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节以及公司10-K报表中“风险因素”一节以及10-Q报表中的季度报告中陈述的因素外，下列因素还可能导致实际结果与前瞻性陈述所表达或暗示的预期结果大不相同：
•国家和全球经济状况可能不如预期有利，也可能对我们产生比预期更直接、更明显的影响，并对我们继续内部增长和保持盈利资产质量的能力产生不利影响；
•我们经营和贷款的市场可能面临挑战；
•经济带来的风险，可能对信贷质量、抵押品价值(包括房地产抵押品、投资价值、流动性和贷款来源以及贷款组合拖欠率)产生不利影响；
•我们期望通过人员、收购和基础设施投资实现的效率和增强的财务和经营业绩可能无法实现；
•利率变动可能会显着减少净利息收入，并对资产收益率和资金来源产生负面影响；
•停止或更换伦敦银行同业拆借利率的影响；
•战略扩张后预计的业务增长可能低于预期；
•联邦存款保险公司保险和其他保险的范围和费用的变化；
•收购贷款对我们收益的影响；
•财务会计准则委员会或其他监管机构可能要求的会计政策或程序的变化可能会对我们的财务报表以及我们报告这些结果的方式产生重大影响，有关这些变化将如何影响我们的财务结果的预期和初步分析可能被证明是不正确的；
•影响我们业务的法律法规的变化，包括适用的政府和监管机构在执行和解释此类法律法规方面的变化；
•金融机构和非传统金融服务提供商之间的竞争可能会显著加剧；
•西北金融服务业的持续整合导致规模更大、可能拥有更多资源的金融机构的创建，可能会改变竞争格局；
•我们记录的与收购相关的商誉可能会受损，这可能会对我们的收益和资本产生不利影响；
•我们识别和解决网络安全风险的能力，包括安全漏洞、“拒绝服务攻击”、“黑客攻击”和身份盗窃；
•我们的信息和通信系统发生任何重大故障或中断；
•我们跟上技术变革的能力；
•我们有能力有效管理信用风险、利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险以及监管和合规风险；
•未对财务报告或披露控制程序保持有效的内部控制；
•地缘政治不稳定的影响，包括战争、冲突和恐怖袭击；
•如果我们不能有效地管理我们的资本，我们的盈利能力指标可能会受到不利影响；
•自然灾害，包括地震、海啸、洪水、火灾等突发事件；
•新冠肺炎和未来可能出现的其他传染病疫情的影响，这给美国和全球市场带来了重大影响和不确定性；
•政府政策和法规的变化，包括针对经济、商业、政治和社会条件采取的措施，包括与新冠肺炎有关的情况；
•与上述任何项目相关的事态发展对我们声誉造成的任何损害的影响。
您应该考虑到，前瞻性陈述仅代表截至本报告日期的情况。鉴于上述不确定性和风险，我们不能保证我们未来的业绩或经营结果，您不应过度依赖前瞻性陈述。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非联邦证券法要求。
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关键会计政策
管理层认为，与ACL、业务合并以及商誉的估值和可回收性相关的会计政策对于理解我们的财务报表至关重要。这些政策和相关估计在我们2019年年报Form 10-K的“采纳信贷损失拨备--ASC 326”、“企业合并”和“商誉的估值和可回收性”标题下的“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中进行了讨论。与我们在2019年年报Form 10-K中披露的政策相比，我们的关键会计政策没有任何实质性变化。
行动结果
我们的经营业绩在很大程度上取决于我们的净利息收入。我们还从广泛的产品和服务中获得非利息收入，包括金库管理、财富管理以及借记卡和信用卡。我们的运营费用主要包括薪酬和员工福利、入住率、数据处理以及法律和专业费用。与大多数金融机构一样，我们的利息收入和资金成本受到一般经济状况，特别是市场利率变化，以及政府政策和监管机构行动的重大影响。
新冠肺炎更新
我们继续监测新冠肺炎在我们社区的传播情况，并适应当地医疗官员指导的变化。我们采取的措施减少了传播的机会，并为我们的团队成员和客户提供了一个安全的环境，这些措施是有效的。
我们的响应采用了多层次的安全方法，包括消毒协议、社交距离和远程工作选项。在可行的情况下，有潜在健康状况的团队成员或那些有潜在健康状况的家庭照顾者继续远程工作。我们继续限制不必要的旅行，并广泛整合了视频会议以及虚拟协作和在线学习工具的使用，以促进培训和会议以及内部和面向客户的活动。
在整个季度，该地区的分支机构大堂一直在标准营业时间内为客户服务。团队经常执行我们的安全协议，包括定期对区域进行消毒，以及保持社交距离和遮脸要求，以满足或超过当地和地区司法管辖区发布的指导要求。我们团队成员的勤奋和他们对团队成员和客户安全的承诺将扩散风险降至最低，并帮助我们在最小干扰的情况下继续运营。
我们通过提供灵活性、定期沟通和支持资源，在整个疫情期间继续支持我们的团队成员。我们定期与银行的团队成员沟通，提供新的信息或更新的指导，并通过我们的福利服务促进可用的支持资源。整个夏天，我们的领导准备支持团队成员带着学龄儿童重返远程学习项目，提供各种灵活的工作选择，包括临时远程工作分配、换班和其他住宿。这些调整为许多团队成员提供了必要的支持，以帮助缓解远程学习要求带来的压力。在坚持客户服务标准的同时，通过各种灵活的选择来应对这些暂时的挑战，也让我们留住了现有的人才。
随着客户开始提交贷款豁免申请，我们参与小企业管理局(SBA)薪资保护计划进入了一个新阶段。当SBA在8月中旬正式开放其门户网站时，我们开始处理请求。截至10月26日，我们受理了1400多份申请，向SBA批准/提交了近850份申请，金额超过2.2亿美元。我们继续每天处理申请，包括那些使用小企业管理局新简化的5万美元或以下贷款申请的申请。
有关新冠肺炎对我们的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩的影响和潜在影响的更多信息，请参阅本报告第二部分第1A项“风险因素”。

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收益摘要
本季度与上年同期的比较
该公司公布第三季度净收益为4470万美元，或每股稀释后普通股0.63美元，而2019年第三季度为5070万美元，或每股稀释后普通股0.70美元。截至2020年9月30日的三个月，净利息收入为1.247亿美元，比上年同期增加230万美元。这一增长主要是因为存款和FHLB预付款的利息支出减少，部分抵消了产生利息的资产利息收入的下降。
2020年第三季度的信贷损失拨备为740万美元，而2019年第三季度为29.9万美元。2020年第三季度拨备费用同比增加的主要原因是新冠肺炎和2020年全国和全球经济低迷的结果。
本季度的非利息收入为2250万美元，比去年同期减少了560万美元。这一下降的主要原因是，2019年第三季度自有房地产售后回租带来的590万美元收益导致其他非利息收入下降。此外，存款账户和金库管理费与2019年同期相比减少了240万美元。在抵押贷款银行收入增加的推动下，贷款收入增加了280万美元，部分抵消了非利息收入的减少。
截至2020年9月30日的季度，非利息支出总额为8510万美元，比去年同期减少200万美元。这一下降主要是由于法律和专业费用以及广告和促销费用的下降，其他非利息费用的增加部分抵消了这一下降。
本年迄今与上年同期的比较
该公司公布截至2020年9月30日的9个月的净收益为9590万美元，或每股稀释后普通股1.35美元，而2019年同期为1.483亿美元，或每股稀释后普通股2.04美元。截至2020年9月30日的9个月，净利息收入为3.69亿美元，比上年同期增加41.1万美元。2020年前9个月的驱动因素与上述季度比较的驱动因素类似。这一增长主要是因为存款和FHLB预付款的利息支出减少，部分抵消了产生利息的资产利息收入的下降。
截至2020年9月30日的9个月，信贷损失拨备为8240万美元，而2019年前9个月的拨备为190万美元。与2019年同期相比，2020年前9个月的拨备有所增加，原因是持续的新冠肺炎疫情对经济产生了负面影响，失业率上升。
截至2020年9月30日的9个月，非利息收入为8090万美元，比去年同期增加560万美元。这一增长主要是由于出售Visa B类限制性股票获得1640万美元的收益，并将Visa B类限制性股票的账面价值上调至市价，以及贷款收入的增加。存款账户和国库管理费以及其他非利息收入的减少部分抵消了这些增长。
在截至2020年9月30日的9个月里，非利息支出为2.502亿美元，比2019年同期的2.585亿美元减少了830万美元。与上一年同期相比减少的原因是法律和专业费用以及薪酬和员工福利支出减少，但这部分被其他非利息支出增加所抵消。
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目录
净利息收入
下表列出了各大类生息资产和计息负债的平均余额、计息资产利息收入和计息负债利息费用的美元总额、计息资产的平均收益率和计息负债的平均成本，以及合计的净利息收入和净息差：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的三个月，
20202019
平均值
结余		利息
挣得的钱/付的钱		平均值
率		平均值
结余		利息
挣得的钱/付的钱		平均值
率
(千美元)
资产
贷款净额(1)(2)$9,744,336 $106,945 4.37 %$8,694,592 $114,099 5.21 %
应税证券3,511,690 19,102 2.16 %2,654,490 16,457 2.46 %
免税证券(2)436,351 2,962 2.70 %447,723 3,235 2.87 %
银行的有息存款800,058 203 0.10 %144,773 864 2.37 %
生息资产总额14,492,435 129,212 3.55 %11,941,578 134,655 4.47 %
其他盈利资产235,735 230,140 
无息资产1,237,315 1,288,056 
总资产$15,965,485 $13,459,774 
负债和股东权益
货币市场账户3,200,407 947 0.12 %2,589,390 2,840 0.44 %
生息需求1,296,076 337 0.10 %1,049,833 438 0.17 %
储蓄账户1,072,472 36 0.01 %893,395 49 0.02 %
除存款单以外的有息公共基金621,786 397 0.25 %602,674 2,879 1.90 %
存单336,954 288 0.34 %381,879 657 0.68 %
有息存款总额6,527,695 2,005 0.12 %5,517,171 6,863 0.49 %
FHLB预付款和FRB借款54,173 166 1.22 %400,956 2,569 2.54 %
次级债券35,161 468 5.30 %35,346 468 5.25 %
其他借款和有息负债
42,090 19 0.18 %35,569 183 2.04 %
有息负债总额
6,659,119 2,658 0.16 %5,989,042 10,083 0.67 %
无息存款6,790,790 5,151,596 
其他无息负债
221,805 166,220 
股东权益2,293,771 2,152,916 
总负债和股东权益
$15,965,485 $13,459,774 
净利息收入(税额)$126,554 $124,572 
净息差(税额等值)3.47 %4.14 %
__________
(1)非权责发生贷款作为零收益率贷款被列入表格。利息收入计算中包括已摊销的递延贷款费用净额和已获得贷款的未赚取净贴现。截至2020年和2019年9月30日的三个月，净递延贷款费用摊销分别为500万美元和200万美元。截至2020年和2019年9月30日的三个月，收购贷款的增量增值收入分别为170万美元和210万美元。
(2)免税所得按税额当量计算。截至2020年和2019年9月30日的三个月，贷款利息的税当量收益率调整分别为120万美元和140万美元。截至2020年和2019年9月30日的三个月，免税证券利息的税等值收益率调整分别为62.2万美元和67.9万美元。
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目录
下表列出了各大类生息资产和计息负债的平均余额、计息资产利息收入和计息负债利息费用的美元总额、计息资产的平均收益率和计息负债的平均成本，以及合计的净利息收入和净息差：
 截至9月30日的9个月，截至9月30日的9个月，
 20202019
平均值
结余		利息
挣得的钱/付的钱		平均值
率		平均值
结余		利息
挣得的钱/付的钱		平均值
率
(千美元)
资产
贷款净额(1)(2)$9,370,101 $322,347 4.60 %$8,568,746 $341,798 5.33 %
应税证券3,304,295 58,533 2.37 %2,599,595 49,790 2.56 %
免税证券(2)415,973 8,733 2.80 %470,987 10,426 2.96 %
银行的有息存款458,987 480 0.14 %65,374 1,159 2.37 %
生息资产总额13,549,356 $390,093 3.85 %11,704,702 $403,173 4.61 %
其他盈利资产234,044 231,823 
无息资产1,256,525 1,266,392 
总资产$15,039,925 $13,202,917 
负债和股东权益
货币市场账户2,925,672 3,649 0.17 %2,571,722 8,321 0.43 %
生息需求1,211,958 1,160 0.13 %1,063,678 1,230 0.15 %
储蓄账户982,507 117 0.02 %893,738 136 0.02 %
除存款单以外的有息公共基金512,548 1,693 0.44 %380,853 4,831 1.70 %
存单351,973 1,122 0.43 %397,221 1,819 0.61 %
有息存款总额5,984,658 7,741 0.17 %5,307,212 16,337 0.41 %
FHLB预付款和FRB借款455,303 6,191 1.82 %500,448 9,962 2.66 %
次级债券35,207 1,404 5.33 %35,392 1,404 5.30 %
其他借款和有息负债
41,706 178 0.57 %35,440 552 2.08 %
有息负债总额6,516,874 $15,514 0.32 %5,878,492 $28,255 0.64 %
无息存款6,073,718 5,069,629 
其他无息负债202,105 156,432 
股东权益2,247,228 2,098,364 
总负债和股东权益$15,039,925 $13,202,917 
净利息收入(税额)$374,579 $374,918 
净息差(税额等值)3.69 %4.28 %
__________
(1)非权责发生贷款被列为零收益率贷款。利息收入计算中包括已摊销的递延贷款费用净额和已获得贷款的未赚取净贴现。在截至2020年和2019年9月30日的九个月中，净递延贷款费用的摊销金额分别为1,250万美元和630万美元。截至2020年和2019年9月30日的9个月，收购贷款的增量增值收入分别为480万美元和680万美元。
(2)免税所得按税额当量计算。截至2020年和2019年9月30日的9个月，贷款利息的税当量收益率调整分别为370万美元和410万美元。在截至2020年和2019年9月30日的9个月里，免税证券利息的税当量收益率调整分别为180万美元和220万美元。
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目录
下表列出了利息收入和利息支出变化的总金额。每一主要类别的有息资产及有息负债的变动，均已细分为可归因于交易量变动及利率变动的数额。可归因于交易量和利率的综合影响的变化已按比例分配给交易量的变化和利率的变化：
截至2020年9月30日的三个月与2019年相比增加(减少)，原因是
体积率总计
(千)
利息收入
贷款，净额$12,819 $(19,973)$(7,154)
应税证券4,842 (2,197)2,645 
免税证券(81)(192)(273)
银行的有息存款820 (1,481)(661)
利息收入$18,400 $(23,843)$(5,443)
利息支出
存款：
货币市场账户$551 $(2,444)$(1,893)
生息需求87 (188)(101)
储蓄账户8 (21)(13)
除存款单以外的有息公共基金88 (2,570)(2,482)
存单(69)(300)(369)
存款总利息665 (5,523)(4,858)
FHLB预付款和FRB借款(1,498)(905)(2,403)
其他借款和有息负债41 (205)(164)
利息支出$(792)$(6,633)$(7,425)

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目录
下表列出了利息收入和利息支出变化的总金额。每一主要类别的有息资产及有息负债的变动，均已细分为可归因于交易量变动及利率变动的数额。可归因于交易量和利率的综合影响的变化已按比例分配给交易量的变化和利率的变化：
截至2020年9月30日的9个月与2019年相比增加(减少)，原因是
 体积率总计(1)
(千)
利息收入
贷款，净额$30,186 $(49,637)$(19,451)
应税证券12,704 (3,961)8,743 
免税证券(1,174)(519)(1,693)
银行存款生息存款1,298 (1,977)(679)
利息收入$43,014 $(56,094)$(13,080)
利息支出
存款：
货币市场账户1,016 (5,688)(4,672)
生息需求158 (228)(70)
储蓄账户13 (32)(19)
除存款单以外的有息公共基金1,277 (4,415)(3,138)
存单(190)(507)(697)
存款总利息2,274 (10,870)(8,596)
FHLB预付款和FRB借款(836)(2,935)(3,771)
其他借款120 (494)(374)
利息支出$1,558 $(14,299)$(12,741)
__________
(1)并非纯粹因成交量或利率而引起的利息变动，已按每项变动的绝对金额按比例分配。

本季度与上年同期的比较
2020年第三季度净利息收入为1.247亿美元，高于2019年同期的1.225亿美元。这一增长主要是因为存款和FHLB预付款的利息支出减少，部分抵消了产生利息的资产利息收入的下降。存款利息开支减少是由于利率环境降低，而FHLB垫款利息开支减少主要是由于垫款平均余额减少。证券利息收入增加的主要原因是平均余额增加。由于利率环境降低，贷款利息收入下降，部分抵消了净利息收入的这些有利变化。
2020年第三季度，该公司的净息差(税额)从上年同期的4.14%降至3.47%。这一下降是由于银行的平均利息存款增加，平均利率为10个基点，以及贷款和证券投资组合的利率下降。公司营业净息差(税额等值)(1)从2019年第三季度的4.12%降至3.46%。减少的原因是先前指出的净息差减少的项目。
本年迄今与上年同期的比较
截至2020年9月30日的9个月，净利息收入为3.69亿美元，而去年同期为3.686亿美元。今年到目前为止的比较结果与第三季度的比较结果相似，因为存款利息支出由于利率下降而下降，而FHLB预付款的利息支出减少是由于利率下降和平均预付款余额减少。证券利息收入增加的主要原因是平均余额增加。由于低利率环境，贷款利息收入下降，部分抵消了净利息收入的这些有利变化。
__________
(1)营业净息差(税额)是非公认会计准则的财务指标。请参阅“非公认会计准则财务指标”本管理人员的讨论和分析部分。
42

目录
该公司2020年前9个月的净息差(税额)从上年同期的4.28%降至3.69%。公司净利差(税金等值)的下降是由于银行存款的平均利率上升，平均利率为14个基点，以及我们的贷款和证券利率下降所致。截至2020年9月30日的9个月，公司的营业净息差(税额)为3.69%，而截至2019年9月30日的9个月的营业净息差为4.28%。减少的原因是先前指出的净息差减少的项目。
信贷损失准备金
本季度与上年同期的比较
在2020年第三季度，根据CECL方法，公司记录了740万美元的信贷损失净拨备，而在之前的ALLL方法下，2019年第三季度的净拨备为29.9万美元。与一年前相比，2020年第三季度拨备费用增加的主要原因是新冠肺炎疫情、国内和全球经济低迷以及失业率上升。
本季度记录的信贷损失准备金净额还包括管理层对该公司贷款组合的信用质量进行的持续评估。影响拨备的其他因素包括净冲销、信贷质量迁移、贷款组合的规模和构成以及2020年第三季度经济环境的变化。拨备金额是根据公司确定ACL的方法计算的，在中进行了讨论合并财务报表附注5“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
本年迄今与上年同期的比较
截至2020年9月30日的9个月，信贷损失拨备为8240万美元，而2019年同期为190万美元。2020年前9个月拨备增加的原因与上文讨论的信贷损失季度拨备相同。拨备金额是根据公司确定ACL的方法计算的，在中进行了讨论合并财务报表附注5“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
非利息收入
下表列出了非利息收入的重要组成部分以及相关的美元和百分比在不同时期的变化：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
20202019$CHANGE%变化20202019$CHANGE%变化
(千美元)
存款账户和金库管理费
$6,658 $9,015 $(2,357)(26)%$20,538 $27,030 $(6,492)(24)%
信用卡收入3,834 4,006 (172)(4)%10,431 11,431 (1,000)(9)%
金融服务和信托收入3,253 3,226 27 1 %9,481 9,608 (127)(1)%
贷款收入6,645 3,855 2,790 72 %16,842 9,840 7,002 71 %
银行自营人寿保险1,585 1,528 57 4 %4,799 4,644 155 3 %
投资证券收益，净额— — — — 16,674 2,132 14,542 682 %
其他497 6,400 (5,903)(92)%2,173 10,689 (8,516)(80)%
非利息收入总额$22,472 $28,030 $(5,558)(20)%$80,938 $75,374 $5,564 7 %
43

目录
本季度与上年同期的比较
2020年第三季度，非利息收入为2250万美元，而2019年同期为2800万美元。这一减少主要是由于2019年第三季度自有房地产的售后回租带来的590万美元收益，包括在上表中的其他非利息收入中。此外，与2019年同期相比，金库管理费和透支费分别减少99.3万美元和92.1万美元。透支费减少的原因是，在这段大流行期间，交易数量总体减少，而且客户的存款账户中一般都有较高的现金余额。与上一年同期相比，抵押贷款银行收入增加了230万美元，这部分抵消了非利息收入的减少，这主要是由于发放和出售的抵押贷款数量增加。
本年迄今与上年同期的比较
截至2020年9月30日的9个月，非利息收入为8090万美元，而2019年同期为7540万美元，增加了560万美元。这一增长主要是由于2020年第二季度Visa B类限制性股票的出售和减记至公允价值带来的1640万美元收益。2020年前9个月，贷款收入增加，原因是通过我们的持有待售计划和利率互换收入，抵押贷款发放量增加，投资者保费收入增加。如上文季度比较所述，2019年第三季度自有房地产的售后回租收益导致其他非利息支出减少，部分抵消了这些增长。此外，由于上述季度比较的相同原因，资金管理费和透支费也有所下降。
非利息支出
下表列出了非利息费用的重要组成部分以及期间之间的相关美元和百分比变化：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
20202019零钱美元%：变化(1)20202019零钱美元更改百分比：
(千美元)
薪酬和员工福利$55,133 $54,459 $674 1 %$156,018 $158,559 $(2,541)(2)%
入住率8,734 8,645 89 1 %26,743 26,166 577 2 %
数据处理4,510 5,102 (592)(12)%14,804 14,372 432 3 %
律师费和律师费3,000 5,683 (2,683)(47)%8,585 16,810 (8,225)(49)%
无形资产摊销2,193 2,632 (439)(17)%6,713 8,029 (1,316)(16)%
B&O税1,559 1,325 234 18 %3,427 4,612 (1,185)(26)%
广告和促销680 1,752 (1,072)(61)%2,822 3,596 (774)(22)%
监管保费826 (38)864 N/M1,894 1,902 (8)— %
OREO运营的净效益
(160)(90)(70)78 %(348)(682)334 (49)%
其他8,640 7,606 1,034 14 %29,561 25,140 4,421 18 %
总非利息费用$85,115 $87,076 $(1,961)(2)%$250,219 $258,504 $(8,285)(3)%
__________
1)超过+/-1000%的百分比变化被认为没有意义，以“N/M”表示。
本季度与上年同期的比较
2020年第三季度的非利息支出为8510万美元，比去年同期的8710万美元减少了200万美元。这一下降主要是由于法律和专业费用的下降，由于与数字公司计划相关的费用减少，法律和专业费用减少了270万美元，而广告和推广费用减少了110万美元。与2019年第三季度相比，无资金支持的贷款承诺拨备增加了120万美元，部分抵消了这些下降，这包括在上表中的其他非利息支出中。
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目录
本年迄今与上年同期的比较
截至2020年9月30日的9个月，非利息支出为2.502亿美元，而2019年同期为2.585亿美元，减少了830万美元。与上一年同期相比减少的原因是法律和专业费用以及薪酬和员工福利支出减少，但这部分被其他非利息支出增加所抵消。与2019年同期相比，法律和专业费用有所下降，主要原因是与数字企业举措相关的费用降低。薪酬和福利减少的原因是与购买力平价贷款发放有关的劳动力成本推迟。这些劳动力成本将被递延并摊销，作为贷款有效期内利息收入的减少。薪金、奖励和佣金费用的增加部分抵消了这一减少。上表中包括在其他非利息支出中的无资金贷款承诺准备金的增加，部分抵消了非利息支出的减少。
所示期间的无资金贷款承诺拨备如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
(千)
为无资金的贷款承诺拨备(重新收回)$800 $(400)$4,600 $(750)
所得税
我们在2020年第三季度记录了990万美元的所得税拨备，而2019年同期为1240万美元，2020年第三季度和2019年第三季度的有效税率分别为18%和20%。截至2020年和2019年9月30日的9个月，我们分别记录了2,140万美元和3,530万美元的所得税拨备，本年度和上年同期的有效税率分别为18%和19%。由于市政证券、BOLI和某些贷款应收账款的免税收入，我们的有效税率仍然低于法定税率。欲了解更多信息，请参阅公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告。
财务状况
截至2020年9月30日，总资产为162.3亿美元，比2019年12月31日增加21.5亿美元。现金和现金等价物增加6.826亿美元。2020年前9个月贷款增加9.455亿美元，这主要是新贷款产生的结果，并辅之以购买力平价贷款，但部分被额度利用率和贷款支付的减少所抵消。截至2020年9月30日，可供出售的债务证券为42.8亿美元，比2019年12月31日增加5.356亿美元。截至2020年9月30日，总负债为139.3亿美元，比2019年12月31日增加20.1亿美元。这一增长主要是由于购买力平价贷款资金存入客户存款账户的存款增加，但部分被FHLB垫款的减少所抵消。
投资证券
截至2020年9月30日，本公司的投资组合主要由可供出售的债务证券组成，总额为42.8亿美元，而截至2019年12月31日为37.5亿美元。债务证券投资组合从年底开始增加的原因是9.97亿美元的购买和1.575亿美元的未实现净收益，被6.06亿美元的到期、偿还和销售以及1830万美元的溢价摊销所抵消。截至2020年9月30日，我们的债务证券投资组合的平均存续期约为4年零6个月。此持续时间会考虑呼叫、适当的情况和普遍的预付款速度。
这些投资证券被该公司用作其资产负债表管理战略的组成部分。根据公司资产负债管理委员会制定的战略，公司可能会不时出售证券以重新定位投资组合。根据我们的投资策略，管理层会监察市场情况，以期在审慎的情况下，从其可供出售的证券组合中赚取收益。
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该公司对其投资组合中有未实现亏损的可供出售的债务证券进行季度评估，以确定这些证券的公允价值低于其摊销成本基础是否导致信用损失。当公司可能无法收回其投资的全部摊余成本基础时，就存在信用损失。公司的减值评估考虑的因素包括预定利息或本金的违约或延期、外部信用评级和最近的降级、信用质量的内部评估、公司是否打算出售证券以及是否更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券。如果公允价值下降被确定为导致信用损失，则计入拨备。
当出现与债务证券相关的信贷损失，而本公司无意出售该证券，而在收回其成本基准之前，本公司很可能无须出售该证券，本公司将把减值金额分为与信贷相关的金额和与非信贷因素相关的金额。与信贷相关的减值通过拨备在收益中确认，与信贷相关的减值在累积的其他综合收益中确认。
截至2020年9月30日，可供出售的债务证券的市值净未实现收益为2.06亿美元，而截至2019年12月31日的净未实现收益为4300万美元。估值的变化是截至2020年9月30日的九个月期间市场利率波动的结果。截至2020年9月30日，该公司有6.042亿美元的债务证券可供出售，未实现亏损总额为510万美元；然而，我们并不认为这些投资证券存在指示的信用损失。
下表列出了我们在指定日期按类型划分的证券投资组合：
2020年9月30日2019年12月31日
(千)
可供出售的债务证券：
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券
$3,121,642 $2,892,950 
其他资产支持证券
293,024 196,050 
州和市政证券
557,444 488,802 
美国政府机构和政府支持的企业证券
309,610 168,340 
可供出售的债务证券总额$4,281,720 $3,746,142 
股权证券13,425 — 
总投资证券$4,295,145 $3,746,142 
有关我们的投资组合和股权证券交易的更多信息，请参见合并财务报表附注3“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
信用风险管理
以贷款或其他信贷替代品的形式向个人和企业提供信贷是我们的主要商业活动之一。我们的政策以及适用的法律和法规需要风险分析以及持续的投资组合和信贷管理。我们通过贷款限额限制、信用审查、审批政策以及广泛、持续的内部监控来管理我们的信用风险。我们还通过按贷款类型、行业类型和借款人类型分散贷款组合，以及限制单一借款人的债务聚合来管理信用风险。
在分析我们现有的投资组合时，我们根据消费者和住宅贷款组合作为贷款池的表现来审查它们，因为没有一笔贷款是单独意义重大的，也不是根据其风险评级、规模或潜在的损失风险来判断的。相比之下，对商业业务、房地产建设和商业房地产投资组合的监控流程包括定期审查个别贷款，对每笔贷款进行风险评级，并根据每笔贷款的表现进行判断。
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我们审查这些贷款，以评估借款人偿还所有利息和本金义务的能力，因此，风险评级可能会相应调整。如果不能合理地保证全部本金和利息的收回，贷款将被适当降级，并在有保证的情况下被置于非应计项目，即使贷款的本金和利息支付可能是流动的。此外，我们还评估了余额等于或大于50万美元且有可能丧失抵押品赎回权的抵押品依赖型非应计贷款是否需要单独衡量的拨备。对于单独计量的抵押品依赖型非权责发生贷款，信用损失准备等于该贷款的摊余成本与抵押品确定价值之间的差额。但是，如果抵押品的确定价值大于贷款的摊余成本，则不会为这些贷款增加信用损失拨备。
有关我们在贷款组合中管理信用风险的方法的更多讨论，请参阅“信贷损失准备”本管理部门的讨论和分析以及附注1在公司2019年年报的Form 10-K“第八项财务报表和补充数据”中的合并财务报表。
贷款政策、信用质量标准、投资组合指南和其他控制是在我们的首席信贷官的指导下制定的，并在适当的情况下由董事会批准。信用管理局与贷款管理委员会负责管理信贷审批流程。作为其控制过程的另一部分，我们使用内部信用审查和审查功能，以提供合理的保证，确保贷款和承诺是按照我们的信用政策的规定作出和保持的。进行检查以确保持续的业绩和适当的风险评估。
贷款组合分析
我们的全资银行子公司哥伦比亚州立银行是一家提供全方位服务的商业银行，贷款种类繁多，贷款重点放在商业房地产和商业商业贷款上。
2020年9月30日占总数的百分比2019年12月31日占总数的百分比
(千美元)
商业贷款：
商业地产$4,027,035 41.5 %$3,945,853 45.1 %
商业业务3,836,009 39.6 %2,989,613 34.2 %
农业850,290 8.8 %765,371 8.8 %
施工273,176 2.8 %361,533 4.1 %
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产665,432 6.9 %637,325 7.3 %
其他消费者37,005 0.4 %43,770 0.5 %
贷款总额$9,688,947 100.0 %$8,743,465 100.0 %
持有待售贷款$24,407 $17,718 
贷款总额比2019年底增加了9.455亿美元。这一增长包括9.532亿美元的PPP贷款，扣除截至2020年9月30日的1710万美元净递延费用。购买力平价贷款最初是为了在新冠肺炎疫情期间为中小企业提供资金支持，以支付工资和某些其他费用。为了进一步帮助我们的借款人，公司还在新冠肺炎疫情期间提供贷款延期支持借款人。
下表提供了与公司新冠肺炎延期相关的更多细节：
2020年6月30日已结束(%1)重新推迟新的延期2020年9月30日%变化
(千美元)
延期次数3,050 (3,006)29 30 103 (96.6)%
延期余额(2)$1,595,615 $(1,593,498)$64,815 $47,440 $114,372 (92.8)%
__________
1)结束包括已结束的重新延迟。
(2)延期余额为非劳动收入总额。
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目录
下表提供了与收购贷款和收购贷款的净贴现相关的其他详细信息：
2020年9月30日2019年12月31日
(千)
收购：
太平洋大陆航空公司$9,499 $13,314 
山间1,294 1,614 
西海岸1,904 2,675 
其他2,388 (1,378)
期末净折扣合计$15,085 $16,225 
商业房地产贷款：商业房地产贷款是以位于我们一级市场区域内的物业为抵押的，通常情况下，贷款与价值比率在最初阶段为80%或更低。我们的商业和多户住宅贷款的承保标准一般要求这些贷款的贷款与价值比率不超过评估价值、成本或贴现现金流量价值的75%(视情况而定)，商业物业的债务覆盖率(净营业收入除以年度偿债能力)应保持在1.2或更高。然而，承保标准可能会受到竞争和其他因素的影响。我们努力保持最高的实际承保标准，同时平衡在我们的贷款实践中保持竞争力的需要。
商业商业贷款：我们致力于在我们的主要市场领域提供有竞争力的商业贷款。管理层预计将继续关注其商业贷款产品，并特别强调与企业和企业主的关系银行业务。
农业贷款：农业贷款包括农业房地产和生产贷款，以及我们一级市场范围内的信用额度。我们致力于为太平洋西北地区的社区提供季节性和长期贷款，并由在我们服务的农业社区拥有专业知识的贷款官员提供经营信用额度。根据贷款类型的不同，定期贷款的典型贷款与价值比率可能在55%至80%之间。经营信用额度要求借款人提供20%至25%的股权投资。所有定期贷款的债务覆盖率一般为1.25：1或更高。
建筑贷款：我们发起了各种房地产建设贷款。这些贷款的承保准则因贷款类型而异，但包括贷款价值比限制、期限限制和贷款预付款限制(视情况而定)。我们对商业和多户住宅房地产建设贷款的承销指引一般要求贷款与价值比率不超过75%，稳定的债务覆盖率(净营业收入除以年度偿债能力)为1.2或更高。如上所述，承保标准可能会受到竞争和其他因素的影响。然而，我们努力保持最高的实际承保标准，同时平衡在我们的贷款实践中保持竞争力的需要。
一对四家庭住宅房地产贷款：一比四的家庭住宅贷款，包括房屋净值贷款和信贷额度，是以我们一手市场范围内的物业为抵押的，通常在发放时的贷款与价值比率为80%或更低。
其他消费贷款：消费贷款包括汽车贷款、游艇和休闲车融资，以及其他个人贷款。
国外贷款：*公司没有实质性的对外活动。该公司几乎所有的贷款和无资金支持的承诺在地理上都集中在华盛顿州、俄勒冈州和爱达荷州的服务区。
有关我们贷款组合的更多信息，包括作为借款抵押品的质押金额，请参见合并财务报表附注4“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
不良资产
不良资产包括：(I)非权责发生制贷款，通常是在贷款逾期90天或在现有贷款条款内对本金或利息的可收回性存在严重怀疑时按非权责发生制发放的贷款，(Ii)OREO和(Iii)OOPPO(如果适用)。
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目录
下表列出了在指定日期关于我们的非应计贷款和不良资产总额的信息：
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)
不良资产
非权责发生制贷款：
商业贷款：
商业地产$10,362 $3,799 
商业业务19,313 20,937 
农业14,913 5,023 
施工217 — 
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产2,405 3,292 
其他消费者21 9 
非权责发生制贷款总额47,231 33,060 
奥利奥和奥波623 552 
不良资产总额$47,854 $33,612 
贷款，扣除非劳动收入后的净额$9,688,947 $8,743,465 
总资产$16,233,424 $14,079,524 
不良贷款到期末贷款0.49 %0.38 %
不良资产与期末资产之比0.29 %0.24 %
截至2020年9月30日，不良资产为4790万美元，而截至2019年12月31日为3360万美元。在截至2020年9月30日的9个月中，不良资产增加了1420万美元，主要是由于非应计农业贷款增加了990万美元，非应计商业房地产贷款增加了660万美元。有关OREO的信息，请参见合并财务报表附注6“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
信贷损失准备
ACL是对我们的贷款组合在资产负债表日的预期信贷损失的会计估计。信贷损失拨备是在综合损益表中确认的费用，用于将ACL调整到管理层认为合适的水平(按公司的信贷损失估算方法衡量)。未拨出资金承诺及信用证的拨备维持在管理层认为足以在资产负债表日吸收与该等未拨资金信贷安排有关的估计预期亏损的水平。
截至2020年9月30日，我们的ACL为1.57亿美元，占总贷款(不包括持有的待售贷款)的1.62%。相比之下，2019年12月31日的ALLL为8400万美元，占总贷款(不包括待售贷款)的0.96%，2019年9月30日的ALLL为8270万美元，占总贷款(不包括待售贷款)的0.94%。这一增长主要是新冠肺炎和2020年全国和全球经济低迷以及失业率上升的结果。截至2020年9月30日的ACL不包括PPP贷款的准备金，因为它们由SBA完全担保。
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下表分析了该公司在指定日期和期间的ACL：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2020201920202019
(千美元)
期初余额$151,546 $80,517 $83,968 $83,369 
采用ASC 326的影响— — 1,632 — 
冲销：
商业贷款：
商业地产— (466)(101)(1,708)
商业业务(3,164)(2,623)(10,290)(8,445)
农业(1,269)(55)(5,995)(194)
施工— (17)— (232)
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产(16)(202)(26)(1,004)
其他消费者(133)(9)(599)(64)
总冲销(4,582)(3,372)(17,011)(11,647)
恢复：
商业贷款：
商业地产65 1,731 92 2,801 
商业业务1,124 349 2,795 1,368 
农业27 67 69 189 
施工11 2,555 688 3,329 
消费贷款：
1至4套家庭住宅房地产1,301 440 2,005 1,224 
其他消费者76 74 330 148 
总回收率2,604 5,216 5,979 9,059 
净(冲销)回收(1,978)1,844 (11,032)(2,588)
信贷损失准备金7,400 299 82,400 1,879 
期末余额156,968 82,660 156,968 82,660 
贷款总额，期末净额，不包括持有的待售贷款
$9,688,947 $8,756,355 $9,688,947 $8,756,355 
对期末贷款的ACL1.62 %0.94 %1.62 %0.94 %
对资金不足的承付款和信用证的免税额
期初余额$8,800 $3,980 $3,430 $4,330 
采用ASC 326的影响— — 1,570 — 
未出资承付款和信用证免税额的净变化
800 (400)4,600 (750)
期末余额$9,600 $3,580 $9,600 $3,580 

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流动性和资金来源
我们的主要资金来源是客户存款。此外，我们利用FHLB的预付款、FRB的借款、全面回购协议、收购中承担的次级债券和循环信贷额度来补充我们的资金需求。这些资金与贷款偿还、贷款出售、留存收益、股权和其他借入资金一起用于发放贷款、购买证券、支付存款提款和到期负债、收购其他资产和为持续经营提供资金。
此外，我们在美国证券交易委员会(SEC)备案了一份搁置登记声明，登记了一项或多项发行中的债务或股权证券、存托股份、购买合同、单位和权证的任何组合，数额不详。有关发行条款和所发行证券的具体信息将在任何发行时提供。任何未来发售所得款项预计将用于一般企业用途，包括但不限于偿还债务、回购或赎回未偿还证券、营运资金、为未来收购提供资金或任何发售时确定的其他用途。
存款活动
我们的存款产品包括各种交易账户、储蓄账户和定期存款账户。我们已经建立了分行系统，为消费者和企业储户提供服务。存款比2019年12月31日增加了29亿美元。第二季度购买力平价贷款的增加对我们的存款产生了显著影响，因为我们的客户将这些资金存入了他们的存款账户。此外，管理层为资产增长提供资金的策略是，根据需要利用公共资金、中介存款和其他批发存款。该公司参与CDARS®程序。CDARS®是一个允许参与银行为定期存款提供扩大FDIC存款保险覆盖范围的网络。该公司还参与了一项类似的计划，为货币市场账户提供扩大的FDIC存款保险覆盖范围。这些延长的存款保险计划一般只对现有客户开放，并不作为产生额外流动性的手段。截至2020年9月30日，经纪存款、互惠货币市场账户和其他批发存款(不包括公共基金)总计6.169亿美元，占总存款的4.5%，而2019年底为3.295亿美元，占3.1%。这些存款的期限各不相同。
下表列出了公司在指定日期按产品类型划分的存款基数：
2020年9月30日2019年12月31日
天平所占百分比
总计		天平所占百分比
总计
(千美元)
需求和其他不计息$6,897,054 50.7 %$5,328,146 49.9 %
货币市场2,708,949 19.9 %2,322,644 21.7 %
生息需求1,322,618 9.7 %1,150,437 10.8 %
储蓄1,109,155 8.2 %882,050 8.3 %
除存款单以外的有息公共基金635,980 4.7 %301,203 2.8 %
存单，不到25万美元204,578 1.5 %218,764 2.0 %
存单，25万美元或以上105,041 0.8 %151,995 1.4 %
CDARS承保的存单®
22,609 0.2 %17,065 0.2 %
经纪存单
5,000 — %12,259 0.1 %
互惠货币市场账户589,276 4.3 %300,158 2.8 %
小计13,600,260 100.0 %10,684,721 100.0 %
收购会计引起的估值调整— (13)
总存款$13,600,260 $10,684,708 

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借款
我们依赖FHLB预付款和FRB借款作为短期和长期资金的另一个来源。FHLB预付款和FRB借款由投资证券以及住宅、商业和商业房地产贷款担保。截至2020年9月30日，我们的FHLB预付款为740万美元，而2019年12月31日为9.535亿美元。
我们还利用批发和零售回购协议来补充我们的资金来源。我们的批发回购协议是由抵押贷款支持证券(MBS)担保的。在2020年9月30日和2019年12月31日，我们分别有2,700万美元和6,440万美元的存款客户扫码相关回购协议，按日到期。
次级债券是另一个资金来源。该公司于2017年11月1日收购太平洋大陆航空公司，本金总额为3500万美元。这些次级债券是无担保的，可于2021年6月30日赎回，规定到期日为2026年6月30日。
该公司与一家独立银行有1500万美元的短期信贷安排。如果需要，这项安排将为公司提供额外的流动资金，用于各种公司活动，包括回购哥伦比亚银行系统公司的普通股。在2020年9月30日和2019年12月31日，都没有与这一信贷安排相关的余额。信贷协议要求该公司遵守某些契约，包括与资产质量和资本水平有关的契约。截至2020年9月30日，该公司遵守了与该设施相关的所有契约。
管理层预计，我们未来将继续依赖FHLB预付款、FRB借款、短期信贷安排以及批发和零售回购协议。我们将把这些资金主要用于贷款和购买证券。
合同义务、承诺和表外安排
我们是许多合同金融义务的一方，包括偿还借款、运营和设备租赁付款、表外承诺扩大信贷和对经济适用房合作伙伴关系的投资。截至2020年9月30日，我们承诺发放38.2亿美元的信贷，而2019年12月31日为27亿美元。
资本资源
截至2020年9月30日的股东权益为23.亿美元，而截至2019年12月31日的股东权益为21.6亿美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，股东权益分别占期末总资产的14%和15%。
监管资本
2013年7月，联邦银行监管机构批准了资本规则(如我们在2019年年度报告Form 10-K中所讨论的，项目1.业务监督和监管资本要求)，该规则实施了巴塞尔III资本框架和多德-弗兰克法案的各项条款，自2019年1月1日起全面逐步实施。截至2020年9月30日，我们和本行满足了资本规则下的所有资本充足率要求。
FDIC法规规定了一家银行被归类为“资本充足”所需的资格，主要是FDIC保险费率的分配。未能达到“资本充足”的标准可能会对银行的扩张和从事某些活动的能力造成负面影响。本公司及本行于2020年9月30日及2019年12月31日获“资本充足”资格。

作为对新冠肺炎影响的回应的一部分，美国联邦监管机构发布了一项临时最终规则，允许将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年，然后再延长三年的过渡期。临时最终规则允许银行控股公司和银行将采用CECL的首日影响的100%推迟两年，以及自采用CECL以来报告的信贷损失拨备累计变化的25%。公司选择采用临时最终规则。因此，截至2020年9月30日的资本比率和金额将不包括与采用CECL相关的信贷损失拨备增加的影响。
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下表列出了本公司及其银行子公司在2020年9月30日和2019年12月31日的资本比率和资本保存缓冲(如果适用)：
公司哥伦比亚银行
2020年9月30日2019年12月31日2020年9月30日2019年12月31日
CET1基于风险的资本比率12.61 %12.45 %12.83 %12.46 %
一级风险资本比率12.61 %12.45 %12.83 %12.46 %
总风险资本比率14.18 %13.60 %14.08 %13.29 %
杠杆率8.89 %10.17 %9.14 %10.22 %
资本节约缓冲6.18 %5.60 %6.08 %5.29 %
股票回购计划
正如我们在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中所述，我们的董事会批准了一项股票回购计划，回购最多290万股，最高总回购价格为1.00亿美元。股票回购授权于2020年5月到期。在截至2020年9月30日的三个月里，没有股票回购。在截至2020年9月30日的9个月中，该公司回购了73.1万股普通股，总价值为2000万美元。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注16“第一项财务报表(未经审计)”这份报告的一部分。
非GAAP财务指标
本公司认为营业净息差(税项等值)是一项有用的衡量标准，因为它更能反映本公司的持续经营业绩。此外，通过介绍营业净利差，读者可以将公司净利差的某些方面与可能没有重大收购的其他组织进行比较。尽管营业净息差(税额)对公司很有用，但它没有标准化的定义，因此，公司的计算可能无法与其他组织进行比较。该公司鼓励读者整体考虑其合并财务报表，不要依赖任何单一的财务衡量标准。
下表协调了公司对所示期间营业净利差(税额)和净利差(税额)的计算：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
(千美元)
营业净息差非GAAP对账：
净利息收入(税额)(1)$126,554 $124,572 $374,579 $374,918 
调整后的营业净利息收入(税额)：
获得贷款的增量增值收入(2)(1,665)(2,072)(4,831)(6,770)
收购证券的溢价摊销701 1,386 2,803 4,816 
非权责发生贷款的利息冲销393 174 1,854 1,462 
营业净利息收入(税额)(1)$125,983 $124,060 $374,405 $374,426 
平均生息资产$14,492,435 $11,941,578 $13,549,356 $11,704,702 
净息差(税额)(1)3.47 %4.14 %3.69 %4.28 %
营业净息差(税额)(1)3.46 %4.12 %3.69 %4.28 %
__________
(一)免税利息收入调整为税额当量。此次调整是对截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月净利息收入分别为180万美元和210万美元的补充，对截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月的净利息收入分别为560万美元和630万美元的补充。
(2)自2020年1月起，PCI贷款的增量增值收入不再与其他已获得贷款的增量增值收入分开列报。上期金额已重新分类，以符合本期列报。

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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
我们面临利率风险，即现行利率的变化将在不同时间或不同数额对资产、负债、资本、收入和支出产生不利影响的风险。一般来说，利率风险有四个来源，如下所述：
重新定价风险-重新定价风险是指由于利率变化影响机构资产和负债的时间不同而导致的利率变化产生不利后果的风险。
基差风险-基差风险是指相同期限的不同工具的两种或两种以上利率之间的利差变化不均等而导致不利后果的风险。
收益率曲线风险-收益率曲线风险是指同一工具的不同期限的两个或两个以上利率之间的利差变化不均等而导致不利后果的风险。
期权风险-在银行业，期权风险被称为预付贷款的借款人期权和进行存款、提款和提前赎回的储户期权。只要一家银行的产品赋予客户改变现金流数量或时间的权利，而不是义务，期权风险就会出现。我们还面临可赎回债券的期权风险，因为交易对手可能会在低利率环境下赎回债券，导致收益以较低的收益率进行再投资。
由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力，我们积极监测和管理利率不利变化对我们经营业绩的影响。我们的利率风险管理由我们的董事会监督，董事会负责制定政策和利率限制，并每年批准这些政策和利率限制。这些政策包括我们的资产/负债管理政策，该政策为我们控制利率风险敞口提供了指导方针。这些指导方针指导管理层评估利率变化对收益和资本的影响。这些指导方针还对利率风险敏感性设定了限制。
我们设有资产/负债管理委员会，负责发展、监察和检讨资产/负债流程、利率风险敞口、策略和策略。资产/负债管理委员会定期向董事会报告。管理层有责任执行批准的政策，制定和实施风险管理战略，并定期向董事会报告。
利率风险敏感度
我们使用许多方法来监控和管理利率风险，包括收益模拟和利率敏感度(GAP)分析。收益模拟模型是用于评估利率变化导致的净利息收入变化的方向和幅度的主要工具。模型中的基本假设包括抵押贷款相关资产的提前还款速度、现金流和其他投资证券的到期日、贷款额和存款额以及定价。这些假设本质上是主观的，可能无法实现，因此，实际结果将与我们的预测不同。此外，利率变化的时间、幅度和频率、包括成交量和定价在内的整体市场状况以及管理策略的变化等因素的差异也将导致预期结果与实际结果之间的差异。
根据截至2020年9月30日的模拟模型结果，如果利率从当前利率逐步下降100个基点，我们预计第一年和第二年的净利息收入将分别减少700万美元和2100万美元。我们预计，如果利率从当前利率逐步上调200个基点，第一年和第二年的净利息收入将分别增加400万美元和3200万美元。
这些预测是基于当前的利率环境，我们假设我们的资产负债表在未来两年保持不变。市场利率接近历史低点。Prime和LIBOR等贷款利率指数也在历史低点附近。由于我们不假设负利率，所以Prime和LIBOR贷款的重新定价比更高利率环境下的更有限。鉴于我们的资金成本较低，我们向下调整存款价格的能力也是有限的。
本季度低成本存款的增加，特别是无息存款的增加，也影响了我们的利率敏感度。利率的提高增加了净利息收入，因为我们的资产往往比存款的重新定价更高。如果我们的存款组合转向有息存款或借款，这一好处就会减少。
2019年1月23日，该公司签订了一项基于一个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的5.0亿美元名义价值的利率领衍生品交易。该公司已将此指定为现金流对冲。达成这项交易的目的是，如果利率在2024年2月领子到期日之前下降，净利息收入的降幅将降至最低。
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项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告涵盖的期限结束，我们的披露控制和程序有效地确保了我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)积累并传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以便及时决定需要披露的信息；(Ii)在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化
在我们最近一个财季，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者很可能会对其产生重大影响。
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第II部分-其他资料
第1项法律程序
本公司及其附属公司是在正常业务过程中发生的例行诉讼的一方。管理层相信，根据目前掌握的信息，此类诉讼产生的任何负债不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第1A项危险因素
有关与公司业务相关的风险因素的讨论，请参阅公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K第I部分第1A项和公司截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q第II部分第1A项。本公司相信，先前在本公司截至2019年12月31日的10-K表年报和截至2020年3月31日的10-Q表季报中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
(a)不适用
(b)不适用
(c)下表提供了该公司在截至2020年9月30日的季度内回购普通股的相关信息：
期间购买的普通股总数(1)普通股平均支付价格作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数根据该计划可以购买的剩余股份的最大数量
7/1/2020 - 7/31/2020193 $29.09 — — 
8/1/2020 - 8/31/2020331 29.19 — — 
9/1/2020 - 9/30/202092 25.42 — — 
616 $28.60 — 
__________
(1)本季度公司回购的普通股包括注销普通股以支付股东预扣税。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿场安全资料披露
不适用。
第五项。其他信息
没有。
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第6项展品
31.1+
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对首席执行官的认证
31.2+
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条认证首席财务官
32+
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
101.INS+XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH+XBRL分类扩展架构
101.CAL+XBRL分类可拓计算链接库
101.LAB+XBRL分类扩展标签链接库
101.PRE+XBRL分类扩展演示文稿链接库
101.DEF+XBRL分类扩展定义链接库
104+封面交互式数据文件(封面XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。

+随函存档
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，本公司已正式授权以下签名者代表其签署本报告。
 
哥伦比亚银行系统公司
日期：2020年11月5日通过/s/Clint E.Stein
克林特·E·斯坦
总统和
首席执行官
(首席行政主任)
日期：2020年11月5日通过/s/Aaron James Deer
亚伦·詹姆斯·迪尔
执行副总裁兼
首席财务官
(首席财务官)
日期：2020年11月5日通过/s/布罗克·M·莱克利
布罗克·M·莱克利
高级副总裁兼
首席会计官
(首席会计官)

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