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美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549岁。

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表格10-Q：

截至2020年9月30日的季度报告

或

在从中国到日本的过渡期内，中国将从中国过渡到中国。

委员会档案编号：000-50129。

哈德逊环球公司(Hudson Global，Inc.)

(注册人的确切姓名见其章程)。

康涅狄格州老格林威治森林大道53号，邮编：06870

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(203) 409-5628

(注册人电话号码，含区号)

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根据该法第12(B)节登记的证券：

勾选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内，注册人是否一直遵守此类提交要求。-是-是--不是

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的所有互动数据文件。是，是*

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易所法案》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

*如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。O

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条规则所界定)。注册人是空壳公司，不是空壳公司。--是--不是

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

第一部分-财务信息

 

项目1.编制财务报表

哈德逊环球公司(Hudson Global，Inc.)

简明合并操作报表

(以千为单位，每股金额除外)

(未经审计)

 

见简明合并财务报表附注。

哈德逊环球公司(Hudson Global，Inc.)

其他全面(亏损)收益简明合并报表

(以千为单位，每股金额除外)

(未经审计)

见简明合并财务报表附注。

哈德逊环球公司(Hudson Global，Inc.)

压缩合并资产负债表

(以千为单位，每股金额除外)

(未经审计)

见简明合并财务报表附注。

哈德逊环球公司(Hudson Global，Inc.)

简明合并现金流量表

(千)

(未经审计)

 

 

见简明合并财务报表附注。

哈德逊环球公司(Hudson Global，Inc.)

股东权益简明合并报表

(千)

(未经审计)

 

见简明合并财务报表附注。

注1-陈述依据

这些未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国(下称“美国”)的规定编制的。有关中期财务信息的一般公认会计原则(“美国公认会计原则”)，以及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)关于中期财务报告的Form 10-Q和法规S-X第8条的说明，应与Hudson Global，Inc.及其子公司(“本公司”)在截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中提交的合并财务报表和相关附注一并阅读。

    

按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的营业收入和费用。这些估计是基于管理层的知识和判断。管理层认为，为公平列报公司在所列日期和期间的财务状况、经营业绩和现金流，所有必要的调整(包括正常经常性调整)均已包括在内。中期的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。简明综合财务报表包括本公司及其所有全资子公司的账目。本公司与其附属公司之间及之间的实体内结余及交易已于合并中注销。某些前期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式，对精简合并财务报表没有实质性影响。截至2020年9月30日的3个月和9个月以及之前所有期间的所有每股金额和流通股都反映了公司的10股1股反向股票拆分计划，该计划于2019年6月10日生效。有关更多信息，请参见注释2。

注2-业务描述

该公司由哈德逊美洲公司、哈德逊亚太公司和哈德逊欧洲公司三个地区业务的业务、资产和负债组成。该公司提供招聘流程外包(“RPO”)永久招聘和外包招聘解决方案。这些服务主要是针对大中型跨国公司的个人需求而量身定做的。该公司的RPO交付团队在其灵活的交钥匙解决方案中利用最先进的招聘流程方法和项目管理专业知识来满足客户持续的业务需求。该公司的RPO服务包括完全招聘外包、基于项目的外包、临时劳动力解决方案和招聘咨询。

该公司直接在10个国家和地区开展业务，有三个可报告的地理业务部门：美洲、亚太地区和欧洲。有关可报告分部的更多详细信息，请参见附注12。

公司费用与应报告的部门分开报告，并与某些职能有关，如行政管理、公司治理、人力资源、会计、税务、营销、信息技术和财务。该等支出的一部分归属于向其提供上述服务的可报告分部，并已作为管理服务支出分配给该分部，并计入该分部的营业外其他收入(费用)。

2019年12月，一种新的冠状病毒株，被称为新冠肺炎，据报道起源于中国湖北省武汉市。2020年1月30日，世界卫生组织(WHO)宣布该病毒已成为全球突发公共卫生事件。2020年3月11日，世界卫生组织宣布疫情为大流行，原因是全球接触人数迅速增加。世界上许多国家都对旅行和大规模集会实施了隔离和限制，以减缓病毒的传播。我们的业务继续受到疫情爆发和随之而来的经济衰退的影响。我们的一些客户继续冻结招聘，而银行、制药和科技行业的其他客户则被允许照常运营，这些行业可能被视为不同司法管辖区的基本业务，或者比其他行业更有能力远程工作的客户。无法进行面对面面试也影响了我们的业务。考虑到快速发展的形势，对我们的服务需求减少的预期时间表仍然不确定，也很难预测。

针对新冠肺炎疫情，一些外国政府机构已开始向企业提供工资援助补贴和税收抵免，以换取在这些国家居住的员工保持一定的补偿水平和相关费用。该公司在简明综合经营报表的其他收入(费用)净标题中确认从这些组织收到的资金。截至以下日期的三个月和九个月

2020年9月30日，该公司分别收到与外国政府援助有关的199美元和464美元，这些金额包括在其他收入(费用)净额中。在美国，该公司根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)获得了与Paycheck Protection Program(“PPP”)有关的130万美元贷款，该计划由美国小企业管理局(SBA)管理。在某些条件下，小企业管理局可以免除全部或部分购买力平价贷款。在第三季度末之后，该公司申请了贷款减免。如果未来贷款的任何部分获得宽免，它将反映在其他收入(费用)，净额中。有关更多信息，请参见注释9。

2019年6月10日，本公司宣布对其普通股流通股进行反向股票拆分，每股票面价值0.001美元，按10股1股的比例进行反向拆分(“反向拆分”)，并已提交了本公司修订和重新发布的公司注册证书的修订证书，以实施反向拆分。提交的证书还将普通股的授权股份数量减少到2000万股。本次反向拆分减持授权股份于2019年2月25日经本公司董事会(以下简称《董事会》)批准，并于2019年5月6日在本公司股东年会上通过。董事会于2019年5月24日批准了10比1的比例，反向拆分于2019年6月10日收盘时生效。反向拆分对公司普通股的面值没有影响，但将普通股的发行和流通股数量减少了10倍。因此，所有时期的已发行和流通股、基于股票的薪酬披露、每股净亏损以及其他股份和每股披露都进行了追溯调整，以反映此次反向拆分的影响。

附注3--会计声明

采用新的会计公告

2019年10月1日，我们选择采用会计准则更新(“ASU”)第2018-15号，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同(“ASU 2018-15”)的云计算安排的实施成本进行前瞻性核算。本ASU提供关于作为服务合同的云计算安排(“CCA”)中发生的实施成本的指导。ASU 2018-15年度将此类成本的核算与与开发或获取内部使用软件相关的成本资本化指导相一致。具体地说，ASU 2018-15修订了会计准则编纂(ASC)350，将作为服务合同的CCA的实施成本纳入其范围，并澄清客户应应用ASC 350来确定哪些实施成本应在此类CCA中资本化。ASU 2018-15的修订在2019年12月15日之后的年度期间和该年度期间内的中期有效。ASU 2018-15年度对公司的合并财务报表没有影响。

    

2019年1月1日，我们通过了ASU第2016-02号《租赁(主题842)》(《ASU 2016-02》)。本ASU要求公司在财务状况表中确认因经营租赁而产生的租赁资产和负债。本ASU不会显著改变以前的租赁指南，即承租人应如何确认、计量和列报租赁产生的费用和现金流。此外，融资租赁与经营性租赁的分类标准与之前的指导原则基本相同。2018年7月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2018-11号《租赁(主题842)：定向改进》(ASU 2018-11)。该ASU允许自生效日期起采用该标准，而无需重复以前的期间。我们没有选择在短期租赁的财务状况表中确认租赁资产和负债。有关更多信息，请参见注释9。

2019年1月1日，我们通过了ASU第2018-02号《损益表-报告全面收入(话题220)：累计其他全面收入若干税收效应的重新分类》(ASU 2018-02)，为2017年12月22日颁布的《2017年减税和就业法案》(以下简称《税法》)对累积其他全面收入中某些滞留所得税效应的重新分类提供了指导意见。ASU 2018-02年度允许将累积的其他全面收入重新分类为留存收益，以应对税法适用造成的滞留税收影响。此外，ASU 2018-02年度要求财务报表编制者披露(1)对从累积其他全面收入中释放所得税影响的会计政策的描述，(2)他们是否选择将税法中搁置的所得税影响重新分类，以及(3)与税法适用相关的其他所得税影响的信息，这些影响从累积其他全面收入重新分类为留存收益(如果有)。这一采用对公司的合并财务报表没有影响。

最近的会计准则更新尚未采用

2016年6月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度报告，题为“金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”(“ASU 2016-13”)。这一标准要求基于预期损失而不是已发生损失的减值模型(称为当前预期信用损失(“CECL”)模型)。在新的指导方针下，每个报告实体都应该估计预期的信贷损失拨备，这是为了更及时地确认损失。该模型取代了当前美国公认会计原则中的多个现有减值模型，后者通常要求在确认之前发生损失。新标准适用于合同资产和应收账款等收入交易产生的应收账款。根据ASC 606，除其他标准外，当一个实体很可能在将商品或服务转移给客户时收取其有权获得的对价时，收入就被确认。当应收贸易账款被记录时，它们将受到CECL模型的约束，对应收贸易账款在其合同期内的预期信用损失的估计将被要求在开始时根据历史信息、当前条件以及合理和可支持的预测来记录。本指引适用于规模较小的报告公司，适用于2022年12月15日之后的年度期间，包括该年的中期。允许提前收养。该指导意见生效后，公司将予以采纳。

注4-收入确认

服务性质

当合同双方都批准了合同，确定了双方的权利，确定了支付条件，合同具有商业实质，对价很可能可收取时，我们就会对合同进行核算。收入随着时间的推移而确认，使用产出衡量标准，因为承诺服务的控制权被转移到客户手中，金额反映了我们预期有权换取这些服务的对价。我们的大多数合同都是短期合同，因为它们包括终止条款，允许任何一方在短期内无缘无故地取消合同。收入包括可收费的旅行和其他可报销的成本，并报告扣除从客户那里收取的销售税或使用税并汇给税务机关的净额。

我们通常根据客户合同中包含的价格，使用预期成本加利润或其他可观察到的价格来确定独立的销售价格。我们的客户合同中规定的价格通常被认为是独立的销售价格，因为它是一个可观察的输入，描述的价格就像是在类似情况下出售给类似客户的价格。某些客户合同有不同的对价，包括提高交易价格的基于使用的费用，以及通常降低交易价格的交易量回扣或其他类似项目。我们使用基于客户合同条款和历史证据的期望值方法来估计可变对价。这些金额可能会受到限制，只有在我们预计与可变对价相关的不确定性得到解决后不会出现重大逆转的情况下，才会包括在收入中。我们估计的受限制的可变对价金额并不重要，我们认为我们的估计不会有重大变化。

当我们的对价权变得无条件时，我们就记录应收账款。合同资产主要涉及我们对服务的对价权利，前提是这些服务以履行未来履约义务为条件。递延收入的合同责任在根据合同条款将服务控制权移交给客户之前收到客户的对价或无条件到期时记录。递延收入余额通常是在转移服务之前从客户那里收到的预付款造成的。截至2020年9月30日的9个月，我们没有任何重大合同资产或负债。

付款条件因客户和所提供的服务而异。我们将超过一年的付款期限视为延期付款期限。该公司几乎所有的合同都包括90天或更短的付款期限，我们不会延长超过一年的付款期限。

我们主要根据以下关键因素在综合经营报表和全面收益表中以毛收入为本金记录收入：

RPO招聘。我们为客户的永久员工招聘提供完整的招聘外包、基于项目的外包和招聘咨询。随着时间的推移，我们确认RPO招聘的收入，金额反映了我们预期有权获得并具有可强制执行的支付权利以换取我们的服务的对价。当服务被提供时，客户端同时接收和消费服务的好处。交易价格包括固定费用和可变对价。可变对价受到应聘者接受永久就业机会的限制。我们在履行履约义务时确认固定费用的收入，在取消限制时确认浮动费用的收入。我们不会因为获得RPO招聘合同而产生增量成本。履行这些合同的成本在发生时计入费用。

当应聘者接受永久就业机会时，我们确认永久就业收入。我们有很长的历史来评估那些在保证期内没有留在我们客户那里的永久安置候选人的财务影响。支付给客户的费用一般按新员工年薪的百分比计算。永久就业服务不会向求职者收取任何费用。

正在收缩。我们为RPO客户提供一系列外包专业合同人员服务和托管服务提供商服务，这些服务有时是独立提供的，有时是混合整体人才解决方案的一部分。随着时间的推移，我们确认我们签约服务的收入，因为我们提供的服务的金额反映了我们预期有权获得的对价，并有权获得可强制执行的付款，以换取我们的服务，这通常是以工作时数乘以商定的小时账单费率计算的。当服务被提供时，客户端同时接收和消费服务的好处。我们不会因为获得合同而产生增量成本。履行这些合同所发生的费用在发生时计入费用。

未履行的履行义务。作为实际的权宜之计，我们不会披露(I)预期原始期限为一年或更短的合同以及(Ii)我们确认收入与我们有权为所提供的服务开具发票的金额的未履行履约义务的价值。

收入的分类

下表列出了我们按收入来源分列的持续业务收入。关于按地理分部分列的收入的更多信息，见简明合并财务报表附注12-3。

注5--停产业务

    

于2018年3月31日，本公司分别完成向Value Plus NV、Morgan Philips Group S.A.及Apache Group Holdings Pty Limited出售其于比利时、欧洲(不包括比利时)及亚太地区(“亚太区”)的招聘及人才管理(“RTM”)业务。是次出售的总收益为三万八千九百六十元。此外，买家还承担了17626美元的债务。RTM业务符合ASC 205中规定的停产标准。

报告的停产业务结果如下：

注6--基于股票的薪酬

激励性薪酬计划

公司维持Hudson Global，Inc.2009年激励股票和奖励计划，该计划于2016年5月24日修订和重述，并于2020年9月14日进一步修订(下称“ISAP”)，根据该计划，公司可以向符合条件的参与者发放基于股权的薪酬激励。ISAP允许授予股票期权、限制性股票、限制性股票单位和其他类型的基于股权的奖励。董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)将就授予或授予股票期权、限制性股票、限制性股票单位和其他类型的股权奖励设定其认为适当的条件。根据薪酬委员会的决定，股权奖励也可能在公司控制权变更后发生某些事件时立即归属。公司主要向员工发放限制性股票和限制性股票单位。一个限制性股票单位相当于公司普通股的一股，只能以根据国际会计准则发行的公司普通股支付。

薪酬委员会管理国际会计准则，并可指定以下任何人士为国际会计准则下的参与者：本公司或其联营公司的任何高级职员或其他雇员或受聘成为高级职员或雇员的个人；为本公司或其联营公司提供服务的顾问或其他独立承包商；以及本公司的非雇员董事。2020年9月14日，公司股东批准了对ISAP的修订，其中包括将公司普通股预留供发行的股票数量增加25万股。截至2020年9月30日，根据ISAP，公司有265,076股普通股可供未来发行。

本公司亦维持董事递延股份计划(“董事计划”)，根据该计划，本公司可向非雇员董事发行限制性股票单位。限制性股票单位相当于本公司普通股的一股，只有在董事停止担任本公司董事会成员时，才能以根据ISAP发行的普通股支付。限制性股票单位于授予后立即归属，并记入董事计划下非雇员董事的每个退休账户。根据董事计划发行的限制性股票单位包含以额外限制性股票单位的形式获得股息等值奖励的权利。股息等值奖励的计算方法与公司普通股股票的现金股息率相同，然后除以股息支付当日公司普通股的收盘价，以确定要授予的额外限制性股票单位的数量。股息等值奖励与基础奖励具有相同的归属条款。截至2020年9月30日止九个月，本公司根据董事计划向非雇员董事授予42,134股限制性股票单位。

截至2020年9月30日，根据本公司的ISAP，有196,911个限制性股票单位被递延。

截至2020年9月30日和2019年9月30日止三个月和九个月，公司与股票期权和限制性股票单位相关的股票薪酬支出如下：

 

股票期权

该公司授予的股票期权一般在授予之日起5至10年内到期，行权价至少为授予日普通股相关股份的公允市值的100%。

截至2020年9月30日，公司没有未确认的与已发行的未归属股票期权相关的基于股票的薪酬支出。

本公司截至2020年和2019年9月30日的9个月的股票期权变动如下：

限售股单位

截至2020年9月30日，该公司有大约87美元的未确认的基于股票的薪酬支出，与已发行的未归属限制性股票单位有关。该公司预计将在1.30年的加权平均服务期内确认这一成本。在奖励被授予之前，限制性股票单位没有投票权或股息权。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，公司限制性股票单位变动情况如下：

在2020年10月1日第三季度末之后，该公司批准了52226股普通股，将在30个月内发行，与收购Coit Staffing，Inc.有关。更多信息见附注14。

附注7--所得税

所得税拨备

根据ASC 270“中期报告”和ASC 740-270“所得税-期间税收分配”，公司必须调整每个季度的有效税率，使之与估计的年度有效税率保持一致。预计全年亏损且无法确认税收优惠的司法管辖区将被排除在估计年度有效税率的计算范围之外。应用ASC 270和ASC 740-270的规定可能会导致特定季度的实际税率提高或降低，这取决于实际收益与年度预测的组合和时间。

为了应对新冠肺炎疫情，许多政府已经制定或正在考虑采取措施，提供援助和经济刺激方案。这些措施可能包括推迟纳税的到期日或对其所得税和非基于收入的税法进行其他修改。CARE法案于2020年3月27日在美国颁布，其中包括帮助公司的措施，包括暂时修改所得税和非基于收入的税法。CARE法案和新冠肺炎其他措施的颁布并未导致我们在截至2020年9月30日的三个月和九个月的所得税拨备或截至2020年9月30日的递延税净资产做出任何实质性调整。本公司继续关注与新冠肺炎有关的联邦、州和国际监管动态及其对我们业务的潜在影响。

实际税率

截至2020年9月30日的9个月，持续运营的税前亏损为1,902美元，所得税拨备为538美元，而2019年同期持续运营的税前亏损为1,969美元，所得税拨备为356美元。截至2020年和2019年9月30日止九个月，公司实际所得税率分别为负28%和负18%。在截至2020年和2019年9月30日的9个月里，有效税率与美国联邦法定税率21%的差异主要是因为美国和某些外国司法管辖区的估值免税额的变化，降低或取消了本年度损益的有效税率，未确认的税收优惠的变化，外国税率差异，以及不可抵扣的费用。

税收状况不确定。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司分别有654美元和663美元的未确认税收优惠(不包括利息和罚款)，如果未来确认，将降低本公司的有效所得税税率。

该公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款是所得税拨备的一部分。截至2020年9月30日和2019年12月31日，该公司分别有563美元和551美元的应计利息和与未确认的税收优惠相关的罚款。

根据截至2020年9月30日的现有信息，由于预计全球税务审查和争议的解决以及适用诉讼时效的潜在到期，未来12个月未确认的税收优惠总额可能会减少高达200美元。

在许多情况下，本公司未确认的税收优惠与仍需接受相关税务机关审查的纳税年度有关。净营业亏损(“NOL”)的纳税年度将保持开放，直至该等亏损期满或使用NOL的年份的诉讼时效期满。截至2020年9月30日，本公司尚待有关税务机关审核的未结纳税年度主要如下：

本公司认为，其截至2020年9月30日的未确认税收优惠在上述审查的所有年度均有适当记录。

    

附注8-每股亏损

每股基本收益(亏损)的计算方法是将公司的净收益(亏损)除以该期间的加权平均流通股数量。如果影响不是反摊薄的，每股摊薄收益(亏损)的计算方法是将公司的净收入(亏损)除以已发行的加权平均股数和所有稀释潜在普通股的影响，主要是“现金”股票期权、未归属的限制性股票和未归属的限制性股票单位。股票期权、非既得性限制性股票和非既得性限制性股票的稀释影响是通过应用“库存股”方法来确定的。以业绩为基础的限制性股票奖励只有在符合以下基本业绩条件的情况下才会计入每股摊薄收益：(I)在报告期末之前得到满足；或(Ii)如果报告期末是相关业绩期末，且结果在库存股方法下会被稀释，则会得到满足。只有在符合市场条件的情况下，股票奖励才包括在计算稀释后每股收益时，才包括根据市场条件实现归属或可行使的股票奖励。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，基本和稀释每股亏损计算的分子和分母对账如下：

在计算截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月的稀释后每股净收益(亏损)时使用的加权平均流通股数量不包括以下潜在流通股的影响，因为这种影响将是反稀释的：

附注9--承付款和或有事项

咨询、雇佣和竞业禁止协议

公司已经与某些重要的管理层成员签订了各种咨询和雇佣协议。这些协议一般(I)为期一年，(Ii)包含限制性契诺，(Iii)在某些情况下，规定赔偿，并在向本公司提供离职通知的情况下，支付遣散费，及(Iv)除非任何一方发出足够的终止通知，否则每年自动续签。

诉讼和投诉：

公司不时会受到客户、候选人、供应商、租赁和转租物业的业主、前任和现任员工以及监管机构或税务机关在正常业务过程中产生的各种索赔、诉讼、合同纠纷和其他投诉的影响，例如，客户、候选人、供应商、租赁和转租物业的业主、前任和现任员工以及监管机构或税务机关。该公司定期监督此类索赔，并在索赔可能发生且应付金额可估量时记录损失准备金。虽然这些索赔的结果无法确定，但公司相信，这些问题的最终解决不会对公司的财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。

对于达到可能和可评估的门槛的事项，本公司为法律、法规和其他或有负债建立准备金。法定准备金列于简明综合资产负债表的“其他非流动负债”项下。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司的准备金分别为0美元。

首席财务官离职

正如之前披露的，2019年5月31日，本公司和本公司前首席财务官Patrick Lyons决定，Lyons先生将从2019年6月30日起离职。因此，在截至2019年6月30日的三个月和六个月期间，本公司确认其前首席财务官的薪酬支出为485美元，在本公司的简明综合经营报表中归类为工资和相关费用。此外，莱昂斯先生同意在2019年7月1日至2019年12月31日期间担任公司顾问，协助处理某些财务和运营事宜。作为他作为顾问服务的报酬，在里昂先生与公司签订咨询协议期间，公司每月底向他支付750股公司普通股。

经营租约

自2019年1月1日起，本公司采用了ASU 2016-02中详细说明的新租赁指南。以原租赁开始日期为基准，租期为12个月或以下的短期租约的租赁付款按租赁期内的直线基础确认。采用这一标准后，租赁办公空间的经营租赁净资产和相应的经营租赁负债为70万美元。

我们的写字楼租约还有一年到三年的剩余租期。其中一些经营租约包括延长租期的选择权，而一些经营租约包括在完整租期之前终止租约的选择权。我们在确定使用权资产和租赁负债的估值时会考虑这些选项。

我们的经营租赁均不包括隐含利率，我们已确定，按递增借款利率计算的合同成本基础与租赁付款现值之间的差额并不重要。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，我们的运营租赁成本分别为407美元和399美元(反映在运营活动中使用的净现金中)。截至2020年9月30日，我们经营租赁的加权平均剩余租期为1.1年。

截至2020年9月30日，未来最低经营租赁支付如下：

    

发票融资信贷安排

2019年4月8日，本公司的澳大利亚子公司(“澳大利亚借款人”)与澳大利亚国民银行有限公司(“NAB”)签订了发票融资信贷协议(“NAB融资协议”)。NAB融资协议为澳大利亚借款方提供了根据符合条件的贸易应收账款的百分比借款的能力，最高限额为400万澳元。任何应收账款的期限都不能超过90天，任何损失风险都由澳大利亚借款人承担。利率的计算方法为可变应收账款财务指标利率加上1.60%的保证金。这项贷款以澳大利亚借款人的几乎所有资产为抵押。NAB融资协议没有明确的到期日，澳大利亚借款人或NAB可以在90天书面通知后终止该协议。截至2020年9月30日，NAB贷款协议下没有未偿还的金额。截至2020年9月30日的三个月和九个月，NAB融资协议产生的利息支出和费用分别为4美元和14美元。

NAB融资协议包含对澳大利亚借款人的各种限制和契约，包括(1)EBITDA必须至少是按12个月滚动计算的债务利息总额的两倍；(2)最低有形净值必须至少为250万澳元，并至少等于6月30日和12月31日有形资产总额的25%(定义见NAB融资协议)；以及(3)向NAB提交额外的定期报告要求。截至2020年9月30日，澳大利亚借款人遵守了NAB融资协议下的所有金融契约。

从NAB贷款工具借入的金额很大，期限较短，周转速度很快。借入和偿还的金额在现金流量表简明合并报表中按净值列示。

工资保障计划

2020年4月26日，公司在美国的全资子公司哈德逊全球资源管理公司(Hudson Global Resources Management，Inc.)获得了与PPP相关的130万美元贷款，这是由SBA管理的CARE法案的一部分。由于新冠肺炎疫情的影响，本公司在申请这笔贷款时，基于资本市场和影响本公司客户的行业的不确定性程度，以及本公司对削减为持续运营提供资金的开支的依赖，做出了善意的断言，因为预期的RPO招聘收入减少将影响业务。购买力平价贷款的收益用于帮助抵消立法规定的工资成本。如果公司提出申请，并根据SBA的要求对支出进行记录，SBA可以免除全部或部分PPP贷款。根据CARE法案，贷款减免可用于记录的工资成本、承保租金支付、承保抵押贷款利息和承保公用事业的总和。本公司有意遵守法例中有关贷款宽免的条文，但并不保证本公司会就任何部分贷款获得宽免。

PPP贷款利率为1.00%，定于2022年4月26日到期。这笔贷款受适用于小企业管理局根据CARE法案管理的贷款的条款和条件的约束。本公司可以在贷款到期前的任何时间预付贷款，不会受到提前还款的处罚。截至2020年9月30日，PPP贷款收益中有810美元反映在短期债务中，516美元反映在简并资产负债表中的长期债务中，公司记录了6美元的利息支出。截至2020年9月30日，公司遵守与PPP贷款相关的所有条款。

附注10--累计其他综合亏损

扣除适用税后的累计其他综合亏损包括：

附注11-股东权益

普通股

    

2015年7月30日，公司宣布董事会批准回购至多1万美元的公司普通股。该公司打算在市场条件允许的情况下不时进行购买。此授权不会过期。在截至2020年9月30日的9个月内，没有根据这一授权购买任何股票。去年同期，该公司在公开市场以655美元的价格回购了48,706股股票。截至2020年9月30日，根据2015年7月30日的授权，该公司已回购了432,563股股票，总成本为8,297美元。

除上述根据10,000美元授权计划回购的股份外，本公司于2019年2月22日开始要约收购最多315,000股本公司普通股，收购价为每股15.00美元，要约于2019年3月22日到期。根据要约收购的条款和条件，公司收购了246,863股股票，总成本为3,703美元，不包括125美元的费用和开支。

2020年3月27日，除了1万美元的授权计划外，公司还与某些股东完成了回购259,331股公司普通股的交易，总成本为2238美元，不包括1美元的费用。

反向股票拆分

2019年6月10日，公司宣布按10股1股的比例进行普通股流通股反向拆分，并将普通股授权股数减少至2000万股。反向拆分对公司普通股的面值没有影响，但它将普通股的发行和流通股数量减少了10倍。所有已发行和流通股、基于股票的薪酬披露、每股净亏损以及所有时期的其他股票和每股披露都进行了追溯调整，以反映此次反向拆分的影响。

附注12--区段和地理数据

细分市场报告

该公司在三个可报告的部门开展业务：美洲、亚太地区和欧洲的地区业务。公司费用与三个可报告部分分开报告，并与某些职能有关，如行政管理、公司治理、人力资源、会计、行政、税务和财务。分部信息是根据ASC 280“分部报告”提出的。本标准基于一种管理方法，该方法要求根据公司的内部组织进行细分，并根据内部会计方法披露收入和某些费用。该公司的财务报告系统为管理层提供经营业务的各种数据，包括在与美国公认会计原则不一致的基础上编制的内部损益表。应收账款净额是内部报告中唯一按分部分类的重要资产。