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PayRevenueMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-01-012019-09-300001638833愤怒：OtherPatientServiceRevenueSourcesMember2020-01-012020-09-300001638833US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMember愤怒：OtherPatientServiceRevenueSourcesMember2020-01-012020-09-300001638833愤怒：OtherPatientServiceRevenueSourcesMember2019-01-012019-09-300001638833US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMember愤怒：OtherPatientServiceRevenueSourcesMember2019-01-012019-09-300001638833Sgry:HealthcareOrganizationPatientServiceMember2020-01-012020-09-300001638833Sgry:HealthcareOrganizationPatientServiceMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2020-01-012020-09-300001638833Sgry:HealthcareOrganizationPatientServiceMember2019-01-012019-09-300001638833Sgry:HealthcareOrganizationPatientServiceMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-01-012019-09-300001638833愤怒：OpticalServicesMember2020-01-012020-09-300001638833愤怒：OpticalServicesMember2019-01-012019-09-300001638833愤怒：其他服务成员2020-01-012020-09-300001638833愤怒：其他服务成员2019-01-012019-09-30愤怒：外科中心0001638833愤怒：外科机构现有市场成员2020-01-012020-09-300001638833愤怒：外科设施成员2020-01-012020-09-300001638833愤怒：外科设施成员2020-09-300001638833愤怒：DisposalGroupOneMember2020-01-012020-09-300001638833愤怒：DisposalGroupTwoMember2020-01-012020-09-300001638833愤怒：DisposalGroupTwoMember2020-07-012020-09-300001638833愤怒：DisposalGroupThreeMember2020-07-012020-09-300001638833愤怒：DisposalGroupThreeMember2020-01-012020-09-300001638833愤怒：外科机构新市场成员2020-01-012020-09-30愤怒：报告单位0001638833愤怒：AncillaryServicesMember2020-01-012020-09-300001638833愤怒：联盟成员2020-01-012020-09-300001638833愤怒：A2017TermLoanMaturing2024成员美国-GAAP：SecuredDebtMember2020-09-300001638833愤怒：A2017TermLoanMaturing2024成员美国-GAAP：SecuredDebtMember2019-12-310001638833愤怒：A2017SeniorSecuredCreditFacilityMember美国-GAAP：SecuredDebtMember2020-09-300001638833愤怒：A2017SeniorSecuredCreditFacilityMember美国-GAAP：SecuredDebtMember2019-12-310001638833美国-GAAP：老年人注意事项成员愤怒：老年人不安全NotesDue2025成员2019-12-310001638833愤怒的：老年人不安全的NotesDue2027成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2019-12-310001638833愤怒：NotesPayableAndSecuredLoansMember2020-09-300001638833愤怒：NotesPayableAndSecuredLoansMember2019-12-310001638833美国-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-09-300001638833US-GAAP：LetterOfCreditMember2020-09-300001638833愤怒：A2020IncrementalLoansMember2020-04-220001638833愤怒：A2020IncrementalLoansMemberUS-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2020-04-222020-04-220001638833愤怒：A2020IncrementalLoansMemberUS-GAAP：FederalFundsEffectiveSwapRateMember2020-04-222020-04-220001638833Sgry:OneMonthLondonInterbankOfferedRateLIBORMember愤怒：A2020IncrementalLoansMember2020-04-222020-04-220001638833愤怒：A2020IncrementalLoansMember2020-04-222020-04-220001638833愤怒：A2020IncrementalLoansMember美国-GAAP：BaseRateMember2020-04-222020-04-220001638833愤怒的：老年人不安全的NotesDue2027成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2020-07-300001638833美国-GAAP：SeriesAPferredStockMember美国-GAAP：多数股东成员2017-08-312017-08-310001638833美国-GAAP：SeriesAPferredStockMember美国-GAAP：多数股东成员2017-08-310001638833美国-GAAP：SeriesAPferredStockMember2019-12-310001638833美国-GAAP：SeriesAPferredStockMember2020-01-012020-09-300001638833美国-GAAP：SeriesAPferredStockMember2020-09-30愤怒：互换0001638833US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-09-300001638833美国-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-07-012020-09-300001638833美国-GAAP：EmployeeStockOptionMember2019-07-012019-09-300001638833美国-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-01-012020-09-300001638833美国-GAAP：EmployeeStockOptionMember2019-01-012019-09-300001638833美国-GAAP：RestrictedStockMember2020-07-012020-09-300001638833美国-GAAP：RestrictedStockMember2019-07-012019-09-300001638833美国-GAAP：RestrictedStockMember2020-01-012020-09-300001638833美国-GAAP：RestrictedStockMember2019-01-012019-09-3000016388332020-04-142020-04-1400016388332020-04-152020-05-12愤怒：营业日0001638833SRT：ScenarioForecastMember2021-04-012021-04-0100016388332018-01-012018-12-310001638833愤怒：TampaPainMember2020-04-142020-04-140001638833愤怒：LoganLabMember2020-04-142020-04-140001638833US-GAAP：FederalFundsEffectiveSwapRateMember2020-01-012020-09-300001638833愤怒：实质上更严格的成员US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2020-01-012020-09-300001638833愤怒：没有实质性更多限制成员US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2020-01-012020-09-30愤怒：细分市场0001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：SurgicalFacilityServicesMember2020-07-012020-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：SurgicalFacilityServicesMember2019-07-012019-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：SurgicalFacilityServicesMember2020-01-012020-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：SurgicalFacilityServicesMember2019-01-012019-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：AncillaryServicesMember2020-07-012020-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：AncillaryServicesMember2019-07-012019-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：AncillaryServicesMember2020-01-012020-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：AncillaryServicesMember2019-01-012019-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：OpticalServicesMember2020-07-012020-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：OpticalServicesMember2019-07-012019-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：OpticalServicesMember2020-01-012020-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：OpticalServicesMember2019-01-012019-09-300001638833美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-07-012020-09-300001638833美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-07-012019-09-300001638833美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-01-012020-09-300001638833美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-01-012019-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：SurgicalFacilityServicesMember2020-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：SurgicalFacilityServicesMember2019-12-310001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：AncillaryServicesMember2020-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：AncillaryServicesMember2019-12-310001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：OpticalServicesMember2020-09-300001638833US-GAAP：运营细分市场成员愤怒：OpticalServicesMember2019-12-310001638833美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-09-300001638833美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-12-310001638833Sgry:ASCAndSurgicalFacilitiesExistingMarketsMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-10-012020-10-310001638833愤怒：ASCExistingMarketsMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-10-012020-10-310001638833US-GAAP：SubequentEventMember愤怒：外科机构现有市场成员2020-10-012020-10-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
_____________________________________
表格：10-Q
_____________________________________
(马克一)
☒    根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
关于截至的季度期间2020年9月30日
或
☐    根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

佣金文件编号：001-37576
_____________________________________
Surgery Partners，Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
_____________________________________
特拉华州 47-3620923
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)		 (I.R.S.雇主
识别号码)

七泉路310号，套房500美元
布伦特伍德, 田纳西州37027
(主要执行机构地址和邮政编码)
(615) 234-5900
(注册人电话号码，包括区号)
_____________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易代码每间交易所的注册名称
普通股，每股面值0.01美元SGRY纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)是否在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  x不是，不是。o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每个交互数据文件。是  x 没有问题。o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅交易法规则第312B-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器o
 
加速文件管理器 ☒
非加速文件管理器o
 
规模较小的报告公司。☐
新兴成长型公司：☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是。☐不是，不是。x
截至2020年10月29日，有50,494,790 注册人已发行普通股的股份。


手术伙伴公司
表格10-Q
目录
页
第一部分-财务信息
第1项
财务报表
1
简明综合资产负债表(未经审计)
1
简明合并业务报表(未经审计)
2
简明综合全面收益(亏损)表(未经审计)
3
股东权益简明合并报表(未经审计)
4
现金流量表简明合并报表(未经审计)
6
简明合并财务报表附注(未经审计)
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
23
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
34
项目4.
管制和程序
34
第II部分-其他资料
第1项
法律程序
36
第1A项
危险因素
36
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
38
项目3.
高级证券违约
38
项目4.
矿场安全资料披露
38
第五项。
其他资料
38
第6项
陈列品
39
签名
40


目录
第一部分-财务信息

第1项：财务报表
手术伙伴公司
压缩合并资产负债表
(未经审计，百万美元，每股金额除外)
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
资产
流动资产：
现金和现金等价物$450.0 $92.7 
应收帐款
337.0 326.9 
盘存50.9 46.3 
预付费用19.2 17.8 
其他流动资产36.3 41.8 
流动资产总额893.4 525.5 
财产和设备，扣除累计折旧#美元后的净额170.7及$110.7，分别
497.7 523.3 
商誉和其他无形资产净额3,389.4 3,449.7 
对关联公司的投资和垫款91.8 93.2 
经营性租赁使用权资产314.9 297.7 
长期递延税金资产105.5 98.7 
其他长期资产20.2 30.8 
总资产$5,312.9 $5,018.9 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$90.3 $96.7 
应计工资总额和福利65.6 54.2 
医疗保险加快了支付速度，推迟了政府拨款141.0 — 
其他流动负债232.9 191.2 
长期债务的当期到期日61.1 56.0 
流动负债总额590.9 398.1 
长期债务，较少的当前到期日2,761.3 2,524.7 
使用权经营租赁负债306.1 283.1 
其他长期负债124.9 113.6 
非控股权益-可赎回304.7 321.0 
可赎回优先股-A系列；授权、已发行和已发行的股份-310,000；赎回价值-$424.2及$395.0，分别
424.2 395.0 
股东权益：
优先股，$0.01面值；授权股份-20,000,000已发行或已发行股份-无
— — 
普通股，$0.01面值；授权股份-300,000,000已发行及已发行的股份-50,494,605和49,298,940，分别
0.5 0.5 
其他股东权益100.7 296.3 
Total Surgery Partners，Inc.股东权益101.2 296.8 
非控股权益-不可赎回699.6 686.6 
股东权益总额800.8 983.4 
总负债和股东权益$5,312.9 $5,018.9 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

1
目录
手术伙伴公司
简明合并操作报表
(未经审计，百万美元，不包括每股金额，股票以千股为单位)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
营业收入$496.1 $452.0 $1,311.8 $1,314.2 
业务费用：
薪金和福利141.7 139.3 398.2 401.2 
供应品142.8 126.2 382.2 364.6 
专业费和医疗费46.3 38.5 138.4 110.0 
租赁费21.9 21.4 64.7 63.0 
其他运营费用29.2 27.7 83.9 80.8 
收入成本381.9 353.1 1,067.4 1,019.6 
一般和行政费用25.2 19.9 73.3 64.9 
折旧摊销24.1 18.4 69.3 56.3 
股权投资收益(3.1)(2.4)(7.6)(6.6)
处置和解除合并损失(收益)，净额0.7 0.6 7.1 (7.0)
交易和整合成本5.4 3.4 15.8 11.6 
减损费用33.5 — 33.5 — 
奖助金9.9 — (33.2)— 
诉讼和解— — 1.2 — 
债务清偿损失— — — 11.7 
其他收入— — (1.7)(0.4)
业务费用共计477.6 393.0 1,225.1 1,150.1 
营业收入18.5 59.0 86.7 164.1 
应收税金协议费用— — — (2.4)
利息支出，净额(51.5)(45.7)(147.8)(134.1)
所得税前收入(亏损)(33.0)13.3 (61.1)27.6 
所得税费用(福利)1.3 2.4 (14.5)5.1 
净(亏损)收入(34.3)10.9 (46.6)22.5 
减去：可归因于非控股权益的净收入(27.3)(26.6)(75.0)(78.1)
可归因于Surgery Partners，Inc.的净亏损(61.6)(15.7)(121.6)(55.6)
减去：参与证券的应占额(10.0)(9.1)(29.2)(26.4)
普通股股东应占净亏损$(71.6)$(24.8)$(150.8)$(82.0)
普通股股东每股净亏损
基本型$(1.46)$(0.51)$(3.09)$(1.70)
稀释(1)
$(1.46)$(0.51)$(3.09)$(1.70)
加权平均已发行普通股
基本型48,883 48,310 48,736 48,265 
稀释(1)
48,883 48,310 48,736 48,265 
(1) 所有呈列期间的潜在摊薄证券的影响均未予考虑，因为这些期间的影响将是反摊薄的。

见未经审计的简明合并财务报表附注。


2
目录
手术伙伴公司
简明综合全面收益表(亏损)
(未经审计，百万美元)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
净(亏损)收入$(34.3)$10.9 $(46.6)$22.5 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
衍生活性3.3 (6.8)(14.6)(35.1)
综合(亏损)收益(31.0)4.1 (61.2)(12.6)
减去：可归因于非控股权益的综合收益(27.3)(26.6)(75.0)(78.1)
可归因于Surgery Partners，Inc.的全面亏损$(58.3)$(22.5)$(136.2)$(90.7)
见未经审计的简明合并财务报表附注。


3
目录
手术伙伴公司
股东权益简明合并报表
(未经审计，百万美元，千股)
普通股附加
实收资本		累计其他综合损失留存赤字非控股权益-
不可赎回		总计
股份金额
2019年12月31日的余额49,299 $0.5 $662.7 $(50.7)$(315.7)$686.6 $983.4 
净(亏损)收入— — — — (27.5)13.6 (13.9)
基于股权的薪酬1,219 — 2.8 — — — 2.8 
优先股息— — (9.5)— — — (9.5)
其他综合损失— — — (25.2)— — (25.2)
收购和处置非控股权益股份，净额(1)
— — (0.7)— — 1.4 0.7 
分配给非控股权益--不可赎回的持有人— — — — — (14.9)(14.9)
2020年3月31日的余额50,518 0.5 655.3 (75.9)(343.2)686.7 923.4 
净(亏损)收入— — — — (32.5)22.8 (9.7)
基于股权的薪酬33 — 3.8 — — — 3.8 
优先股息— — (9.7)— — — (9.7)
其他综合收益— — — 7.3 — — 7.3 
收购和处置非控股权益股份，净额(1)
— — (1.2)— — 2.9 1.7 
分配给非控股权益--不可赎回的持有人— — — — — (20.9)(20.9)
2020年6月30日的余额50,551 0.5 648.2 (68.6)(375.7)691.5 895.9 
净(亏损)收入— — — — (61.6)19.3 (42.3)
基于股权的薪酬(56)— 3.0 — — — 3.0 
优先股息— — (10.0)— — — (10.0)
其他综合收益— — — 3.3 — — 3.3 
收购和处置非控股权益股份，净额(1)
— — (37.9)— — 7.6 (30.3)
分配给非控股权益--不可赎回的持有人— — — — — (18.8)(18.8)
2020年9月30日的余额50,495 $0.5 $603.3 $(65.3)$(437.3)$699.6 $800.8 
(1)包括收购后日期调整。

见未经审计的简明合并财务报表附注。




























4
目录
手术伙伴公司
股东权益简明合并报表
(未经审计，百万美元，千股)

普通股附加
实收资本		累计其他综合损失留存赤字非控股权益-
不可赎回		总计
股份金额
2018年12月31日的余额48,869 $0.5 $673.5 $(22.4)$(247.0)$694.3 $1,098.9 
净(亏损)收入— — — — (20.1)16.0 (4.1)
基于股权的薪酬517 — 0.9 — — — 0.9 
优先股息— — (8.5)— — — (8.5)
其他综合损失— — — (11.5)— — (11.5)
采用新会计准则的净影响— — — — 18.0 — 18.0 
收购和处置非控股权益股份，净额(1)
— — 8.0 — — 6.1 14.1 
分配给非控股权益--不可赎回的持有人— — — — — (23.5)(23.5)
2019年3月31日的余额49,386 0.5 673.9 (33.9)(249.1)692.9 1,084.3 
净(亏损)收入— — — — (19.8)18.7 (1.1)
基于股权的薪酬117 — 3.1 — — — 3.1 
优先股息— — (8.8)— — — (8.8)
其他综合损失— — — (16.8)— — (16.8)
收购和处置非控股权益股份，净额(1)
— — 9.6 — — (7.6)2.0 
分配给非控股权益--不可赎回的持有人— — — — — (17.7)(17.7)
2019年6月30日的余额49,503 0.5 677.8 (50.7)(268.9)686.3 1,045.0 
净(亏损)收入— — — — (15.7)19.3 3.6 
基于股权的薪酬3 — 2.7 — — — 2.7 
优先股息— — (9.1)— — — (9.1)
其他综合损失— — — (6.8)— — (6.8)
收购和处置非控股权益股份，净额(1)
— — (1.1)— — (7.9)(9.0)
分配给非控股权益--不可赎回的持有人— — — — — (19.9)(19.9)
2019年9月30日的余额49,506 $0.5 $670.3 $(57.5)$(284.6)$677.8 $1,006.5 

(1)包括收购后日期调整。

见未经审计的简明合并财务报表附注。


5
目录
手术伙伴公司
简明合并现金流量表
(未经审计，百万美元)
截至9月30日的9个月，
20202019
来自经营活动的现金流：
净(亏损)收入$(46.6)$22.5 
对净(亏损)收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧摊销69.3 56.3 
非现金利息支出，净额3.1 0.6 
股权薪酬费用9.9 7.6 
处置和解除合并损失(收益)，净额7.1 (7.0)
减损费用33.5 — 
债务清偿损失— 11.7 
递延所得税(15.3)4.1 
股权投资收益，扣除收到的分配后的净额(1.0)0.5 
非现金租赁费用29.4 28.8 
扣除收购和资产剥离后的营业资产和负债变化：
应收帐款(11.9)7.7 
医疗保险加快了支付速度，推迟了政府拨款141.0 — 
其他经营性资产和负债19.5 (28.7)
经营活动提供的净现金238.0 104.1 
投资活动的现金流量：
购买财产和设备(27.8)(50.2)
收购付款，扣除收购现金后的净额(14.2)(13.8)
处置设施和其他资产所得收益48.3 17.6 
购买股权投资— (15.2)
其他投资活动0.5 (0.2)
投资活动提供(用于)的现金净额6.8 (61.8)
筹资活动的现金流量：
长期债务的本金支付(197.3)(436.1)
长期债务的借款428.0 442.5 
支付发债成本(8.3)(8.8)
就债务清偿缴付保费— (17.8)
对非控股利益持有人的分配(82.3)(89.5)
与非控股股东的所有权交易有关的付款(27.3)(4.6)
其他融资活动(0.3)(1.0)
融资活动提供(用于)的现金净额112.5 (115.3)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)额357.3 (73.0)
期初现金、现金等价物和限制性现金93.0 184.6 
期末现金、现金等价物和限制性现金$450.3 $111.6 
见未经审计的简明合并财务报表附注。

6
目录
手术伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)

1. 会计政策的组织与汇总
组织
特拉华州的一家公司Surgery Partners，Inc.通过其子公司拥有并运营一个全国性的外科设施和辅助服务网络。这些外科设施包括门诊外科中心(“ASC”)和外科医院，主要提供许多专科的非紧急外科手术，其中包括肠胃科、普外科、眼科、骨科和疼痛管理。该公司的外科医院还提供诊断成像、实验室、产科、肿瘤学、药房、理疗和伤口护理等服务。辅助服务包括多专科医生诊所、紧急护理设施、麻醉服务和眼科服务。除非上下文另有说明，否则这里将Surgery Partners，Inc.及其子公司称为“Surgery Partners”、“我们”或“公司”。
截至2020年9月30日，公司拥有或运营以下投资组合126外科设施，包括110ASCS和16中国的外科医院30各州。该公司与医生合作拥有这些设施，在某些情况下，还与其服务的市场和社区的医疗保健系统合作。84手术设施的最新情况，并将其合并106这些设施中的一部分用于财务报告目的。
陈述的基础
随附的简明综合财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及表格10-Q和S-X规则第10条的说明编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，为公平列报公司财务状况及经营业绩所需的所有调整(包括正常经常性调整)均已包括在内。该公司的会计年度将于12月31日结束，中期业绩不一定代表全年或任何其他中期的业绩。本简明综合财务报表所载资料应与本公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年报(“Form 10-K年报”)所载本公司合并财务报表及其附注一并阅读。
简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目，以及本公司通过拥有多数表决权权益或根据合同授予本公司管理和控制联属公司业务的其他权利而控制的合伙企业和有限责任公司的权益。所有重要的公司间余额和交易都在合并中冲销。
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表和脚注中报告的金额。这些例子包括但不限于应收账款津贴、专业及一般负债的估计，以及递延税项资产或负债的估计。实际结果可能与这些估计不同。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎全球疫情对公司的设施、员工、患者、社区、业务运营和财务业绩以及美国经济和金融市场都产生了重大影响。从3月中旬开始，新冠肺炎疫情开始对公司的净收入和业务运营产生负面影响。部分由于地方、州和联邦的指导方针，以及主要医学会的建议，要求社会距离和自我隔离以应对新冠肺炎疫情，该公司大多数外科设施的手术病例数量在第二季度受到了重大影响。新冠肺炎对该公司外科设施的影响取决于该设施所处的市场、外科设施的类型以及通常执行的程序。尽管该公司无法确定新冠肺炎疫情影响的持续时间和严重程度，但在第二季度和第三季度，随着各州开始重新开放并允许进行非紧急手术，手术病例数量有所增加。该公司的经营结构自然能够根据外科手术的数量(包括其大部分收入成本)在成本结构上提供一定的灵活性。除了这些成本的自然变化性之外，该公司及其外科设施的合作伙伴还采取了额外的措施，以保持财务灵活性。从3月中旬开始，到第二季度和第三季度，该公司采取了一些行动，包括在危机最严重的时候大幅减少现金运营费用和推迟非必要支出。
CARE法案
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)签署成为法律，为美国经济提供刺激资金。作为CARE法案的一部分，美国政府最初宣布将向符合条件的医疗保健提供者提供1000亿美元的救济。2020年4月7日，医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)的官员表示，他们将根据医院、ASC和其他医疗保健提供者收取的医疗保险费用，向他们分发300亿美元的直接赠款。只要受助人证明并遵守某些条款和条件，包括对余额账单的限制，以及不使用从赠款收到的资金来偿还其他来源有义务偿还的费用或损失，从这些赠款收到的付款就不需要偿还。该公司收到了大约$53在以下项目下分配的赠款资金中的1,600万美元

7
目录
手术伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
CARE法案和其他政府援助计划在截至2020年9月30日的9个月中，包括大约$5在截至2020年9月30日的三个月内收到了1.8亿份。确认收到的金额的条件是证明资金将用于新冠肺炎相关的医疗费用或收入损失。
该公司之前确认了大约$43.1在截至2020年6月30日的六个月内，简明综合经营报表中赠款资金项下的运营费用减少了600万美元。只有在公司得到合理保证基本条件得到满足的情况下，才会确认金额为运营成本和费用的减少。2020年9月19日，美国卫生与公众服务部(HHS)发布了《支付后报告要求通知》(简称《9月通知》)，对之前的指导意见进行了修订。9月份的通知极大地改变了有资格索赔的收入损失的定义，其方式对通过CARE法案和其他政府援助计划获得赠款资金的接受者不太有利。在截至2020年9月30日的三个月内，本公司根据(其中包括)9月份通知、本公司的经营业绩以及在此期间收到的额外付款，更新了对收到的符合确认条件的赠款金额的估计。根据经修订的指引，在截至2020年9月30日的三个月内，公司逆转了约$9.9之前在第二季度确认的金额为100万美元。因此，该公司估计约为美元。33.2在截至2020年9月30日的9个月的简明综合运营报表中，收到的赠款资金中有100万有资格被确认为运营费用减少。截至2020年9月30日，已收到但未确认为运营费用减少的金额，在截至2020年9月30日的简明合并资产负债表中反映为联邦医疗保险加速付款和递延政府赠款的组成部分，如果满足确认的基本条件，此类未确认金额可在未来期间确认为运营费用减少。
HHS对通过CARE法案和其他政府援助计划(包括审计和报告要求)获得的赠款资金的基本条款和条件的解释继续发展。例如，2020年10月，HHS发布了更新的指导意见，修订了9月份的通知。请参阅注12。“后续事件”了解更多信息。关于此类付款的条款和条件的现有指引的额外指导或新的和修订的解释可能会导致公司无法确认某些付款、已确认金额的估计变化或取消确认以前已确认的金额，这些可能是重大的。
作为增加受新冠肺炎疫情影响的医疗保险提供商现金流的一种方式，CARE法案扩大了医疗保险加速和预付款计划，该计划允许大多数提供商和供应商，包括公司的外科医院和ASC，要求预付预期的医疗保险收入。ASCS可以要求最高100%的联邦医疗保险服务费付款金额，为期三个月。医院可以要求最高支付金额的100%，为期6个月，某些危急情况下的医院可以要求最高125%的付款，期限为6个月。根据该计划的原始条款，这些加速/预付款的偿还将在付款发放之日后120天开始，预付给我们设施的金额将从新的联邦医疗保险索赔中作为100%抵消而退还。我们的ASCs将有210天的时间偿还他们的欠款，我们的ASC将有210天的时间偿还他们的欠款，我们的医院将有一年的时间偿还预付款。
2020年10月1日，国会修改了加速和预付款计划的条款，延长了贷款期限，调整了还款流程。根据该计划的新条款，所有提供商自第一次计划付款之日起将有29个月的时间全额偿还他们收到的加速付款或预付款。修订后的条款将还款开始前的期限从210天延长到自收到该计划下的付款之日起一年。一旦还款期开始，抵销将被限制为前11个月新索赔的25%和最后6个月新索赔的50%。修订后的计划条款还将还款期末到期的未偿还金额的利率从10%降至4%。120在截至2020年9月30日的9个月里，加速支付了1.8亿美元。截至2020年9月30日，这些收到的加速付款被递延，并作为联邦医疗保险加速付款和递延政府赠款的一部分计入精简的合并资产负债表。“公司”做到了不是的在截至2020年9月30日的三个月内，我没有收到任何联邦医疗保险加速付款，并且预计不会收到额外的医疗保险加速付款。
CARE法案还规定将公司的社会保障工资税部分推迟到2020年剩余时间。根据CARE法案，递延金额的一半必须在2021年12月和2022年12月支付。该公司从2020年4月开始推迟社保工资税匹配。截至2020年9月30日，公司已推迟约$7.32000万美元，作为截至2020年9月30日的简明综合资产负债表中应计工资和福利的组成部分。
公司将继续密切关注联邦、州和地方各级关于CARE法案的立法行动和监管指导，因为公司可能会获得其他政府援助。
可变利息实体
简明合并财务报表包括可变利益实体(VIE)的账户，根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则汇编810的规定，本公司是VIE的主要受益人。整固“。本公司有权指导对VIE经济表现影响最大的活动。此外，如果发生此类预期亏损，本公司将承担上述任何实体的大部分预期亏损。截至2020年9月30日，公司的合并VIE包括四外科设施和三医生执业。

8
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手术伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
截至2020年9月30日和2019年12月31日，包括在随附的简明综合资产负债表中的综合VIE的总资产(不包括商誉和无形资产，净额)为#美元。28.2百万美元和$36.2百万美元，合并VIE的总负债为#美元22.2百万美元和$25.2分别为百万美元。
金融工具的公允价值
金融工具的公允价值是指该工具可以在市场参与者之间进行有序交易以出售资产或转移负债的金额。该公司根据分类为以下层次的投入使用公允价值计量：
•第1级：相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级：直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价。
•第3级：不可观察的输入，其中市场数据很少或根本不存在，因此需要实体根据被估值项目的性质制定自己的假设。
简明综合资产负债表中报告的现金及现金等价物、应收账款、限制投资资产及应付账款的账面价值与其在第3级投入下的公允价值相近。
该公司长期债务的账面金额和估计公允价值摘要如下(单位：百万)：
账面金额公允价值
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019		九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
优先担保定期贷款$1,543.1 $1,434.1 $1,455.2 $1,434.1 
6.7502025年到期的优先无担保票据百分比
$370.0 $370.0 $363.1 $368.2 
10.0002027年到期的优先无担保票据百分比
$545.0 $430.0 $577.0 $471.4 
上表中的公允价值基于第2级投入，使用非活跃市场中相同负债的报价。与本公司其他长期债务义务(包括融资租赁义务)相关的账面金额与其在第3级投入下的公允价值大致相同。
本公司已订立若干利率掉期协议(见附注7)。“衍生工具和套期保值活动”)。这些衍生工具的公允价值为$。65.3百万美元和$50.7分别于2020年9月30日及2019年12月31日止，并计入简明综合资产负债表中的其他长期负债。这些衍生金融工具的公允价值是基于报价的市场价格或二级投入。
营业收入
该公司的收入一般与与患者签订的合同有关，在这些合同中，履行义务是提供保健服务。公司确认我们提供保健服务的义务履行期间的收入，并报告反映公司预期有权收到的对价的金额。在大多数情况下，与患者的合同关系还涉及第三方付款人(例如，Medicare、Medicaid和私营保险组织，包括通过医疗保险交易所提供的计划)，所提供服务的交易价格取决于第三方付款人提供的条款或与第三方付款人协商的条款。与第三方付款人就向相关患者提供的服务达成的付款安排通常规定的付款金额低于本公司的标准收费。该公司不断审查合同评估过程，以考虑并纳入法律法规的更新，以及由于合同重新谈判和续签而导致的管理护理合同条款的频繁变化。

9
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手术伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
按服务类型划分的收入占总收入的百分比汇总如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
患者服务收入：
**手术设施收入增长95.4 %93.9 %95.0 %94.0 %
**辅助服务收入增加3.4 %4.4 %3.6 %4.6 %
98.8 %98.3 %98.6 %98.6 %
其他服务收入：
**光纤服务收入增长0.2 %0.2 %0.2 %0.2 %
**其他收入增加1.0 %1.5 %1.2 %1.2 %
1.2 %1.7 %1.4 %1.4 %
总收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
病人服务收入。这项收入与收取设施费用有关，以换取提供病人护理。在外科设施内进行的保健程序的收费因所提供的服务类型而异，但通常包括使用手术室、恢复室、特殊设备、医疗用品、护理人员和药物的所有费用。这笔费用通常不包括患者的外科医生、麻醉师或其他主治医生收取的专业费用，这些费用由这些医生直接向患者或第三方付款人开具账单。然而，在一些外科设施中，该公司收取麻醉服务费用。辅助服务收入包括患者到公司的医生诊所就诊、药房服务和医生订购的诊断测试的费用。
患者服务收入确认为履行绩效义务。履约义务基于所提供服务的性质。通常，公司在提供服务的时间点确认收入，公司没有义务提供进一步的患者服务。由于该公司主要执行门诊程序，通常在当天履行履行义务，收入在服务之日确认。
该公司根据所提供服务的总费用，扣除估计的合同调整和第三方付款人的折扣，确定交易价格。公司根据合同协议、折扣政策和历史经验估算合同调整和折扣。估计的合同调整和折扣的变化记录在变动期内。
其他服务收入。 光学服务收入包括支付给该公司光学产品采购机构成员的手续费。公司的光学产品采购机构与光学产品制造商洽谈批量购买折扣。购买折扣和支付给购买集团成员的任何手续费代表为财务报告目的确认的收入。该公司履行履约义务，并在订单发货给成员时确认收入。该公司对销售退货和折扣的估计基于历史经验，估计和实际退货活动和提供的折扣之间没有明显的波动。
其他收入包括公司根据权益法核算的非综合设施的管理和行政服务费、它不拥有权益的外科设施的管理，以及公司不需要为其提供资本或额外资产的向医生执业提供的管理服务。这些协议通常要求公司在多年期间提供经常性管理服务，这些服务按月计费和收取。这些管理安排产生的费用以每个设施或业务收入的预定百分比为基础，并在提供管理服务和开具账单的期间确认。

10
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手术伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
下表列出了按付款人类型划分的患者服务收入，以及占该公司综合外科设施患者服务收入总额的百分比(百万美元)：
截至9月30日的三个月，
20202019
金额%金额%
患者服务收入：
私人保险$257.4 52.6 %$236.3 53.2 %
政府188.8 38.5 %175.4 39.5 %
自费19.4 4.0 %11.8 2.7 %
其他(1)
24.2 4.9 %21.0 4.6 %
患者服务总收入489.8 100.0 %444.5 100.0 %
其他服务收入：
光学服务收入0.9 0.9 
其他收入5.4 6.6 
总收入$496.1 $452.0 
截至9月30日的9个月，
20202019
金额%金额%
患者服务收入：
私人保险$682.6 52.8 %$682.1 52.7 %
政府505.4 39.1 %518.4 40.0 %
自费43.4 3.4 %32.1 2.5 %
其他(1)
62.1 4.7 %62.2 4.8 %
患者服务总收入1,293.5 100.0 %1,294.8 100.0 %
其他服务收入：
光学服务收入2.2 3.0 
其他收入16.1 16.4 
总收入$1,311.8 $1,314.2 
(1)其他由麻醉服务协议、汽车责任、保护函和其他付款人类型组成。
现金、现金等价物和限制性现金
本公司认为所有购买时到期日在3个月或以下的高流动性投资均为现金等价物。该公司在高信用质量的金融机构保持其现金和现金等价物余额。
合并现金流量表内报告的现金、现金等价物和限制性现金包括#美元。0.3100万的限制性投资，反映在2020年9月30日和2019年12月31日的合并资产负债表中的其他长期资产中。这些受限投资是指根据一份长期经营租赁协议的规定持有的受限现金，该协议规定到2024年1月为止，这些长期运营租赁协议是根据该公司的契约和义务作为履约担保持有的。
应收帐款
第三方付款人的应收账款是扣除估计的隐含价格优惠后记录的，估计价格优惠是根据公司外科设施的现金收集和合同注销的历史趋势、既定的费用时间表、与付款人的关系和程序统计数据估计的。虽然第三方付款人的估计偿还额仍有可能发生变化，但该公司预计任何此类变化都将是微乎其微的，因此不会对其财务状况或经营结果产生实质性影响。
应收账款包括联邦和州机构(根据医疗保险和医疗补助计划)、私人保险组织、雇主和患者的应收账款。管理层认识到来自政府机构的收入和应收账款对公司的运营具有重要意义，但并不认为与这些政府机构有关的信用风险很大。信用风险相对于其他付款人的集中度是有限的，因为这样的付款人数量很多。自.起

11
目录
手术伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
2020年9月30日和2019年12月31日，本公司的第三方医疗补助结算净负债为$15.7百万美元和$5.6分别计入压缩综合资产负债表中的其他流动负债。
本公司承认，应收账款的最终偿还须经每一第三方付款人的最终批准。然而，由于该公司与其第三方付款人签订了合同，而且在提供医疗服务之前还核实了患者的保险范围，因此等待第三方付款人批准的金额并不算很大。如果公司与第三方付款人达成协议，或在提供服务之前核实了患者的承保范围，金额将被归类为自付以外的金额。该公司的政策是在提供医疗服务之前收取自付费用和免赔额。该公司的患者服务主要是非紧急的，这使得外科设施可以控制寻求和获得第三方补偿的程序。本公司不要求自费患者提供抵押品。
公司的收款政策和程序基于付款人的类型、索赔金额和每个患者账户的估计收款百分比。用于管理患者账户的操作系统提供按付款人、医生和患者的30天为增量的账龄计划。该公司对其每个外科机构的应收账款进行分析，以确保适当的收款和账龄分类。操作系统会生成报告，通过区分患者帐户的优先级来帮助收集工作。催款工作包括与第三方付款人或患者的直接联系、书面通信，以及根据需要使用法律或催收机构的协助。
如上所述，与公司光学产品采购机构有关的应收账款从患者应收账款中单独确认，并计入压缩综合资产负债表中的其他流动资产。此类应收账款为#美元。9.7百万美元和$8.6分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。
衍生工具与套期保值活动
本公司按公允价值将所有衍生工具记录在资产负债表内。*衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生工具并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所需的标准。套期会计一般规定套期工具上确认损益的时间与确认可归因于公允价值对冲中的对冲风险或现金流量对冲中的对冲预测交易的收益影响的对冲资产或负债的公允价值变化相匹配。即使对冲会计不适用或本公司选择不应用对冲会计，本公司仍可订立旨在对其某些风险进行经济对冲的衍生合约。
本公司作出会计政策选择，以衡量其衍生金融工具的信用风险，这些衍生金融工具按交易对手组合按净额计算受总净额结算协议约束。
非控股权益-可赎回
本公司拥有和运营其手术设施的每家合伙企业和有限责任公司分别受合伙企业或运营协议的约束。在某些情况下，公司手术设施的适用合伙企业或运营协议规定，如果发生某些不利的监管事件，如医生在手术设施中拥有权益、将患者转介到手术设施或从手术设施获得现金分配变得非法，设施将购买所有医生有限合伙人或医生少数成员(如果适用)的所有权。—在简明综合资产负债表中，可赎回资产在股东权益之外列报。
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的9个月可赎回的非控股权益相关活动摘要如下(单位：百万)：
20202019
期初余额$321.0 $326.6 
可归因于非控股权益的净收入-可赎回19.3 24.1 
收购和处置可净赎回的非控股权益股份(7.9)(7.8)
向可赎回非控股权益持有人的分配(27.7)(28.4)
期末余额$304.7 $314.5 
所得税
本公司采用资产负债法核算所得税。根据这一方法，递延所得税资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的账面金额与各自税基之间差异的未来税收后果。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包含制定日期的期间的收入中确认。如果存在结转，公司将决定将来是否使用该结转。当某些结转的可回收性被认为不确定时，将为其设立估值津贴。递延税金净资产的账面价值

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(未经审计)
根据估计和假设，假设公司将能够在某些税收管辖区产生足够的未来应税收入。如果由于医疗保健法规、一般经济状况或其他因素的变化，我们对未来综合基础上或州管辖范围内的未来经营业绩的预期与实际结果不同，我们可能需要调整所有或部分递延税项资产的估值免税额。我们未来期间的所得税支出将在情况发生变化时分别在我们的估值免税额中减少或增加，以抵消减少或增加的程度。这些变化可能会对我们未来的收益产生重大影响。
该公司及其某些子公司提交了一份综合的联邦所得税申报单。合伙企业、有限责任公司和某些未合并的医生执业公司也提交单独的所得税申报表。本公司在每个合伙企业和有限责任公司的收入或亏损中的可分摊部分计入本公司的应纳税所得额。每个合伙企业和有限责任公司的剩余收益或亏损分配给其他所有者。
该公司的实际税率为23.7截至2020年9月30日的9个月的百分比与18.5截至2019年9月30日的9个月的百分比。2020年期间实际税率较高的主要原因是：(A)大约#美元的离散税收优惠。6.9百万美元，可归因于释放了公司国内收入法典第163(J)条的联邦和州估值免税额，这是由于CARE法案允许的可扣除利息支出增加而结转的利息，以及$5.0(B)应占和解协议项下部分付款(定义见附注10)的100,000,000美元。“承付款和或有事项”，为所得税目的归类为“归还”；和(B)大约#美元的单独税项支出。5.0本公司商誉减值应占百万元。根据中期会计指引的应用，税率占扣除非控股权益应占收入后净收入的百分比将根据不同时期的相对净收入而有所不同。
近期会计公告
2020年3月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了2020-04年度最新会计准则(“ASU”)参考汇率改革(主题848)。ASU 2020-04包含影响债务、租赁、衍生品和其他合同的参考汇率改革相关活动的实际权宜之计。ASU 2020-04中的指导方针是可选的，可能会随着参考汇率改革活动的进行而逐步选择。于截至二零二零年九月三十日止九个月内，本公司选择对未来伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)指数现金流应用与概率及有效性评估有关的对冲会计权宜之计，以假设未来对冲交易所依据的指数与相应衍生工具的指数相匹配。这些权宜之计的应用使衍生品的列报与过去的列报保持一致。该公司继续评估该指导的影响，并可能在市场发生更多变化时适用于其他适用的选择。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失它引入了一种新的模型，根据对当前预期信贷损失的估计，确认金融工具上的信贷损失。新的当前预期信贷损失(“CECL”)模式一般要求立即确认所有预期信贷损失，适用于金融工具和其他资产，主要适用于本公司的应收账款。本ASU于2020年1月1日起对公司生效。采用这一ASU并没有对其综合财务状况和经营结果产生实质性影响。

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(未经审计)
2. 收购和处置
收购
在截至2020年9月30日的9个月内，本公司收购了新市场一家手术设施的控股权和四现有市场中的外科设施，这些设施被合并到现有设施中，现金对价为$14.22000万美元，扣除收购的现金和非现金对价$3.22000万。非现金对价包括公司现有外科设施的非控股权益。现金对价的资金来自运营现金。总代价根据各自的收购日期公允价值分配给收购的资产和承担的负债。就收购的每一主要类别的资产和承担的债务初步确认的总额如下(以百万为单位)：
总对价$18.6 
非控股权益的公允价值6.7 
总收购日期公允价值$25.3 
收购的净资产：
流动资产$1.9 
财产和设备5.8 
商誉23.8 
经营性租赁使用权资产10.7 
流动负债(2.0)
长期债务，较少的当前到期日(4.6)
使用权经营租赁负债(10.3)
总收购日期公允价值$25.3 
分配给本公司收购的若干资产和承担的负债的公允价值已初步估计，并可能随着收购日出现的新事实和情况而发生变化。截至2020年9月30日止九个月内，于收购日存在的与2019年完成的个别收购相关的资产及负债的收购价分配并无重大变动。获得的商誉被分配给该公司的外科设施服务报告部门。收购的运营结果包括在收购日开始的公司运营结果中，在截至2020年9月30日的9个月内并不被认为具有重大意义。
处置
截至2020年9月30日止九个月内，本公司出售其于二手术中心，其中一个以前作为股权方法投资入账，净现金收益为#美元9.42000万美元，并确认税前净亏损美元3.1在截至2020年9月30日的9个月的精简综合运营报表中，净额包括处置和解除合并亏损。
在截至2020年9月30日的9个月内，该公司出售了与其麻醉业务相关的若干资产，现金收益净额为1美元。38.92000万美元，并确认税前净收益为$5.1在截至2020年9月30日的三个月和九个月的精简综合运营报表中，净额包括处置和解除合并亏损。
在截至2020年9月30日的9个月中，公司关闭了诊断实验室，并确认税前净亏损1美元3.5在截至2020年9月30日的三个月和九个月的精简综合运营报表中，净额包括处置和解除合并亏损。

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3. 商誉
商誉是指收购中提供的对价相对于收购净资产的公允价值的公允价值，不摊销。商誉的增加包括新的业务合并和增加购买公司子公司所有权所产生的金额。
截至10月1日，该公司至少每年对其商誉和无限期无形资产进行减值测试，如果某些指标出现，也可以更频繁地进行减值测试。该公司在报告单位级别测试商誉减值，报告单位级别的定义是低于运营部门一个级别。对截至2020年9月30日的潜在减损指标进行了详细的评估，其中特别考虑了公司未偿还债务证券和普通股价格的波动，以及新冠肺炎疫情出现后手术病例数量的下降，所有这些在第二季度和第三季度都有所改善，因为各州开始重新开放，并允许进行非紧急程序。截至2020年9月30日，公司已确定三报告单位包括：1)外科设施，2)辅助服务，以及3)联盟，这是光学服务运营部门的一个组成部分。根据截至2020年9月30日的现有证据，该公司的外科设施报告部门没有发现任何减损指标。该公司确实确定了与其辅助服务和联盟报告部门相关的损害指标，包括新冠肺炎疫情的影响和其诊断实验室的关闭(如附注2所述)。“收购和处置”)。根据这些报告单位的减值指标，公司进行了截至2020年9月30日的减值分析。
本公司将报告单位净资产的账面价值与报告单位的估计公允价值进行比较。为了确定报告单位的公允价值，本公司获得了由第三方估值专家编制的报告单位层面的估值，这些估值结合了收益法和市场法。贴现现金流模型是在逐年评估的基础上预测的，该评估考虑了历史结果、估计的市场状况、内部预测和相关的公开统计数据。确定公允价值需要进行重大判断，包括对适当贴现率、永久增长率以及预期未来现金流的数额和时间的假设。重大判断通常基于第3级输入，通常定义为代表公司自身假设的不可观察的输入。贴现现金流分析中使用的现金流是基于公司最新的预算和业务计划，与所提供的指导一致，并且在适用的情况下，假设在当前业务计划期之后的几年内保持不同的增长率。贴现率假设基于对各报告单位未来现金流固有风险的评估。贴现率中的变量(其中许多不在公司的控制范围内)对贴现现金流模型中应用的所有假设提供了最佳估计。不能保证运营将实现预测中反映的未来现金流。在按市场法确定公允价值时，该分析包括控制溢价。, 这是基于可观察到的市场数据和对在本公司部门运营的公司的选定交易的审查。虽然该公司认为测试中使用的所有假设都是适当的，但它们可能不能反映可能发生的实际结果。可能对使用的假设产生负面影响的具体因素包括贴现率和增长率的变化，以及市场上实现的股本和企业溢价的变化。
截至2020年9月30日的估值，辅助服务和联盟报告单位的账面价值均超过公允价值，导致非现金减值费用为#美元。28.6百万美元和$4.9分别为百万美元。
如果公司的一个或多个假设的实际结果在未来发生重大变化，包括公司股价和长期债务的公允价值下降、手术病例数量低于预期、市场利率上升或运营成本增加，未来对公允价值的估计可能会受到不利影响。这些影响公允价值计算的变化，其风险因新冠肺炎疫情而放大，可能会在未来导致重大减值费用。
截至2020年9月30日的9个月商誉相关活动摘要如下(单位：百万)：
2019年12月31日的余额$3,402.4 
收购，包括收购后的调整24.9 
资产剥离(49.2)
减损费用(33.5)
2020年9月30日的余额$3,344.6 
本公司截至2020年9月30日止九个月的收购及处置摘要载于附注2。“收购和处置。”

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(未经审计)
4. 长期债务
长期债务摘要如下(单位：百万)：
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
优先担保定期贷款(1)
$1,543.1 $1,434.1 
优先担保循环信贷安排— — 
6.7502025年到期的优先无担保票据百分比
370.0 370.0 
10.0002027年到期的优先无担保票据百分比
545.0 430.0 
应付票据和其他担保贷款138.4 104.0 
融资租赁义务242.7 253.4 
减去：未摊销债务发行成本，贴水和溢价，净额(16.8)(10.8)
债务总额2,822.4 2,580.7 
减去：当前到期日61.1 56.0 
长期债务总额$2,761.3 $2,524.7 
(1)包括未摊销公允价值折扣$3.9百万 及$4.6截至2020年9月30日，百万美元 和 分别为2019年12月31日和2019年12月31日。
循环信贷安排
作为一项预防措施，本公司于2020年3月18日耗尽了其循环信贷安排(“左轮车”)下的可用容量，以增加流动性并保持财务灵活性，以应对当前新冠肺炎疫情带来的不确定性。在第二季度，该公司全额偿还了未偿还的余额。截至2020年9月30日，该公司在Revolver上的可用性为$112.5#万美元(包括未付信用证#美元)。7.5(亿美元)。
信贷协议第三修正案
2020年4月16日，特拉华州的SP Holdco I，Inc.公司(“控股”)和特拉华州的一家公司(“借款人”)，各为本公司的全资子公司，对适用于Revolver的信贷协议进行了第三次修订，日期为2020年4月16日(“第三修正案”)，借款人、控股公司和其他金融机构作为行政代理和抵押品代理，与Jefferies Finance LLC及其其他金融机构一方签订了关于Revolver的信贷协议的第三修正案(“第三修正案”)，修订和补充了借款人、控股公司和借款人之间在日期为2017年8月31日的信贷协议下适用于Revolver的金融契约。借款方的某些子公司、作为行政代理和抵押品代理的Jefferies Finance LLC以及不时作为借款方的其他金融机构(按先前修订)订立的信贷协议(“信贷协议”)。根据第三修正案，本公司在2020年剩余时间内将免除遵守最高综合总净杠杆率的要求。此外，对于2021年前三个季度，第三修正案规定了最高综合总净杠杆率的替代计算方法，在这种情况下，落后的四个季度的基础可能会受到新冠肺炎疫情的影响。第三修正案于2020年4月22日与2020年增量定期贷款的资金同时生效，并在下文中进行更详细的讨论。
二次增额定期贷款修正门t
于2020年4月22日，Holdings与借款人连同借款人的若干附属公司订立日期为2020年4月22日的第二次增量定期贷款修订(“第二次增量定期贷款修订”)，由Jefferies Finance LLC作为行政代理及抵押品代理，并与其他金融机构订立，进一步修订及补充信贷协议，以提供$120.02000万优先担保增量定期贷款(《2020年增量定期贷款》)。2020年增量定期贷款于2020年4月22日全额提取，计息年利率等于(X)libor加保证金8.00年利率%或(Y)备用基本利率(将是(I)最优惠利率、(Ii)中的最高者)0.5年利率比联邦基金有效利率高出%，(Iii)一个月期伦敦银行同业拆借利率加1.00年息百分率及(Iv)2.00年利率)外加1%的保证金7.00每年的百分比。2020年增量定期贷款作为信贷协议项下的单独一批定期贷款产生，须遵守与信贷协议项下未偿还的现有期限贷款一致的到期日、摊销和强制性提前还款条款。在没有事先通知的情况下，允许自愿提前支付2020年增量定期贷款的全部或部分，而不收取溢价或罚款(如果在2020年4月22日之后的特定时间段内发生某些预付款或事件，则不包括伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)破坏成本和补足和看涨溢价，如第二次增量定期贷款修正案所述)。
关于2020年增量定期贷款借款，本公司记录了债务发行成本和贴现#美元。6.52000万。
10.0002027年到期的高级无担保票据百分比

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2020年7月30日，公司完成了美元的发行和销售115.02027年到期的高级无担保票据本金总额为2000万美元100.75本金的%。这些票据是作为与2019年4月最初发行的现有2027年无担保票据相同的系列的一部分发行的，条款相同。这些票据的年利率为10.000每年%，从2020年10月15日开始，每半年支付一次，分别于每年的4月15日和10月15日支付。关于票据发行，本公司记录了债务发行成本，扣除发行溢价#美元。1.02000万。
5. 租约
该公司的经营租赁主要用于房地产，包括医疗办公楼、公司和其他行政办公室。该公司的融资租赁主要用于医疗设备、信息技术和电信资产。由于新冠肺炎疫情，该公司获得了某些租约的特许权，主要包括推迟支付租金。本公司已选择就该等新冠肺炎相关特许权作出交代，犹如该等特许权的可执行权利及义务在相关合约内已清楚列明。本公司将递延租金作为简明综合资产负债表内其他流动负债的一部分入账。在少数情况下，该公司修改了租约条款，以换取租约特许权。这些修改导致公司的经营权租赁资产和负债增加了#美元。26.4在截至2020年9月30日的9个月中，分别为3.6亿美元。
下表列出了公司租赁费用的组成部分及其在简明综合经营报表中的分类(单位：百万)：
截至9月30日的9个月，
20202019
经营租赁成本$54.9 $50.8 
融资租赁成本：
租赁资产摊销19.0 15.3 
租赁负债利息15.7 10.9 
融资租赁总成本34.7 26.2 
可变和短期租赁成本12.6 10.6 
总租赁成本$102.2 $87.6 
下表显示了补充现金流信息(以百万美元为单位)：
截至9月30日的9个月，
20202019
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
经营性租赁的经营性现金流出$49.8 $48.7 
融资租赁的经营性现金流出$15.7 $10.9 
融资租赁的现金流出融资$12.9 $9.4 
以租赁义务换取的使用权资产：
经营租赁$53.9 $48.0 
融资租赁$11.5 $9.1 
6. 可赎回优先股
2017年8月31日，本公司发布310,000贝恩资本私募股权公司A系列优先股，收购价为$1,000每股，总购买价为$310.0百万
与A系列优先股相关的活动摘要如下(单位：百万)：
2019年12月31日的余额$395.0 
应计股息(有不是的宣布的现金股息)
29.2 
2020年9月30日的余额$424.2 
有不是的2020年9月30日和2019年12月31日宣布的未支付现金股息。截至2020年9月30日，未支付的累计优先股息总额和每股金额为1美元。98.7百万美元和$318.30分别为。

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7. 衍生工具和套期保值活动
该公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。2020年期间，此类衍生品被用于对冲与现有可变利率债务相关的可变现金流。
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品，衍生工具的收益或亏损记录在累计其他全面收益(“保监局”)中，随后重新分类为对冲交易影响收益的同一期间的利息支出，根据本公司的会计政策选择，在对冲初期记录的情况下，该衍生品的收益或亏损被记录在累计其他全面收益(“保证金”)中，随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期的利息支出。在累积保证金中报告的与衍生工具相关的金额将重新归类为利息支出，因为该公司的可变利率债务需要支付利息。在接下来的12个月里，公司估计额外的$21.8百万美元将被重新归类为利息支出的增加。
截至2020年9月30日，公司拥有四名义金额为#美元的利率掉期1.210亿美元，终止日期为2023年11月30日。衍生工具按公允价值入账(见附注1)。“会计政策组织与摘要”)，并归类为长期负债，计入简明综合资产负债表中的其他长期负债。
下表列出了利率互换对公司累积的保证金和精简的综合经营报表的税前影响(单位：百万)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
现金流套期保值关系中的衍生品：
在保险单中确认的损失(有效部分)$2.3 $8.5 $29.2 $39.6 
损失从累计保险重新分类为利息支出(有效部分)$5.6 $1.7 $14.6 $4.5 
8. 每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益是根据每期流通股的加权平均数以及稀释性股票期权、非既得股和认股权证计算的，只要此类证券存在并对每股收益有稀释作用。该公司使用两级法计算基本每股收益和稀释后每股收益。计算每股收益的两级法是一种收益分配方法，根据普通股和参股证券的股息参与权和未分配收益来确定普通股和参股证券的每股收益。
基本每股收益和稀释后每股收益的分子和分母的对账如下(以百万美元为单位，每股金额除外；股票以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
分子：
可归因于Surgery Partners，Inc.的净亏损$(61.6)$(15.7)$(121.6)$(55.6)
减去：分配给参与证券的金额(1)
(10.0)(9.1)(29.2)(26.4)
普通股股东应占净亏损$(71.6)$(24.8)$(150.8)$(82.0)
分母：
加权平均流通股-基本和稀释(2)
48,883 48,310 48,736 48,265 
每股亏损：
基本的和稀释的(2)
$(1.46)$(0.51)$(3.09)$(1.70)
未发行的稀释性证券不包括在每股亏损的计算中，因为它们的作用是反摊薄的：
股票期权810 — 285 — 
限售股986 10 848 24 
(1)包括A系列优先股在所有期间应计的股息。A系列优先股不参与未分配损失。
(2)所有呈报期间的潜在摊薄证券的影响没有考虑在内，因为这种影响在每个时期都是反摊薄的。

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9. 其他流动负债
其他流动负债摘要如下(单位：百万)：
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
使用权经营租赁负债$38.3 $37.3 
应计法律和解(1)
32.3 35.1 
应付利息31.8 21.8 
应付病人和付款人的款额20.4 16.5 
应计费用及其他110.1 80.5 
总计$232.9 $191.2 
(1)请参阅注释10。“承诺和或有事项”供进一步讨论。
10. 承诺和或有事项
专业、一般和工人赔偿责任风险
该公司在正常业务过程中会受到索赔和法律诉讼的影响，包括与患者治疗、雇佣做法和人身伤害有关的索赔。本公司通过第三方商业保险承保人，在自保保额之外，承保专业、一般和工伤赔偿责任保险。尽管管理层认为保险对公司的运营是足够的，但一些索赔可能会超出有效的保险范围。这些事项的原告可以请求可能不在保险范围内的惩罚性或其他损害赔偿。本公司并不知悉任何该等诉讼可能会对本公司的业务、财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。截至2020年9月30日和2019年12月31日，专业、一般和工人赔偿索赔负债总额为1美元。21.8百万美元和$19.4分别为百万美元。该公司原本预计保险赔偿金额为#美元。12.1截至2020年9月30日和2019年12月31日，均为100万。
法律法规
管理公司业务的法律和法规，包括与联邦医疗保险和医疗补助计划相关的法律和法规，非常复杂，可能会受到解读。这些法律和法规管辖着公司外科设施如何开展业务的方方面面，从许可要求到公司设施如何以及是否可以根据联邦医疗保险和医疗补助计划获得付款。遵守这些法律和法规可能会受到未来政府机构的审查和解释，以及对这些法律的立法修改。不遵守这些法律和法规可能会使公司受到重大的监管制裁，包括罚款、处罚，以及被排除在联邦医疗保险、医疗补助和其他联邦医疗保健计划之外。政府监管机构将不时对本公司的做法进行调查，包括但不限于本公司遵守联邦和州欺诈和滥用法律的情况、记账做法以及与医生的关系。
2017年10月23日，公司收到联邦政府根据“虚假索赔法案”(“FCA”)提出的多项民事调查要求(“CID”)，要求提供可追溯至2010年1月1日的文件和信息，这些文件和信息涉及由公司医生进行并提交给公司拥有和运营的实验室的某些药物测试的医疗必要性。此外，CMS通知本公司，暂停向其诊断实验室Logan Laboratory，LLC(“Logan Labs”)支付款项，该实验室是一家总部位于佛罗里达州坦帕市的毒理实验室，提供尿液检测服务，目前正等待CMS的进一步调查。CMS自2019年12月18日起解除暂停。2020年1月23日，美国佛罗里达州中区地区法院在Cho等人的案件中解封了起诉书。前版本美国诉外科合作伙伴等人案，据我们所知，这与引起CID的调查有关。
2020年4月14日，总部位于佛罗里达州坦帕市的疼痛管理医疗公司Logan Labs和Tampa Pain Release Centers，Inc.(“Tampa Pain”和“Companies”)(总部设在佛罗里达州坦帕市的两家间接全资子公司)通过美国司法部(DoJ)和代表美国卫生与公众服务部(Department of Health and Human Services，“OIG”)监察长办公室(Office of Inspector General of Health and Human Services，“OIG”)与美利坚合众国达成和解协议(“和解协议”)。作为联邦雇员健康福利计划(Federal Employees Health Benefits Program)的管理者，美国劳工部工人补偿计划办公室(Office Of Workers Compensation Program)负责管理联邦雇员(包括美国邮政、美国退伍军人事务部(United States Department Of Veterans Affairs)(统称为“美方”)和某些其他方面的联邦雇员赔偿要求，以解决司法部悬而未决的调查。作为和解协议的一部分，美国司法部声称，坦帕疼痛公司的医生要求在坦帕疼痛和洛根实验室对接受阿片类药物治疗以控制疼痛的患者进行的某些尿液测试在医学上是不必要的，因此提交给美国各方的索赔违反了联邦虚假索赔法案(“涵盖行为”)。

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简明合并财务报表附注
(未经审计)
根据和解协议的条款，两家公司将支付总计$40.0300万美元，外加2019年3月14日起的应计利息，利率为2.75每年支付给美国政党和参与州的百分比。和解金额预计将按以下时间表支付：没收$。7.52000万美元的已批准、已支付的索赔，目前由美国各方悬而未决，并支付了#美元1.82000万美元，外加应计利息20和解协议签订之日的工作日，并支付$30.72000万美元，外加2021年4月1日的应计利息。该公司此前记录了一笔与诉讼有关的费用#美元。46.02000万美元，与截至2018年12月31日的年度综合经营报表的备兑行为预期决议有关。在截至2020年9月30日的9个月内，公司记录了一笔额外的与诉讼相关的费用$1.2与简明综合经营报表涵盖行为的决议有关的1000万美元。
根据和解协议，美国各方同意免除两家公司因涵盖行为而产生的任何民事或行政金钱责任。此外，根据和解协议，OIG同意，在两家公司全额支付和解金额的条件下，并考虑到Logan Labs和Tampa Pain根据各自的公司诚信协议(定义和描述如下)所承担的义务，释放其允许的排除权，并避免因所涵盖的行为而试图将这些公司排除在联邦医疗保险、医疗补助或其他联邦医疗保健计划之外的任何行政行动。
和解协议不包含两家公司或本公司承认承担任何责任。
为了解决这一问题，并作为OIG同意不将这些公司排除在联邦医疗保健计划之外的交换条件，2020年4月14日，坦帕疼痛公司签订了一项五年期与OIG和Logan实验室达成的企业诚信协议三年期与OIG签订的公司诚信协议(统称为“公司诚信协议”)。
收购的设施
该公司通过其全资子公司或受控合伙企业和有限责任公司，已经并将继续收购有经营历史的外科设备。这类设施可能有未知或或有责任，包括未能遵守医疗保健法律法规的责任，如账单和报销法律法规、斯塔克法、反回扣法规、FCA以及类似的欺诈和滥用法律。尽管本公司试图确保不存在此类责任，从涉及此类事项的潜在卖家那里获得赔偿，并在完成收购后制定符合其标准的政策，但不能保证本公司不会对私人原告或政府机构后来可能断言为不当的过去活动承担责任。不能保证任何这类事情都会得到赔偿，或者如果赔偿的话，也不能保证所承担的责任不会超过合同限额或赔偿一方的财务能力。
该公司无法预测是否会颁布联邦或州的法律或监管规定，禁止或以其他方式管理公司已经或可能与其他医疗保健提供者建立的关系，或对其未来行动产生的业务或收入产生重大不利影响。然而，管理层相信，它将能够调整公司的运营，以符合任何适用的法律或法规规定。
潜在医生投资者责任
经营该公司外科设施的合伙企业和有限责任公司中的大多数医生投资者都在索赔的基础上投保普通和专业责任保险。然而，每家合伙企业或有限责任公司都可能对手术设施发生的事故对人或财产造成的损害承担责任。虽然不同的医生投资者和其他外科医生通常被要求获得一般和专业责任保险，其尾部承保范围超过任何索赔保单的期限，但这些个人可能无法获得足以覆盖所有潜在责任的保险金额。由于大多数保险单都包含免责条款，医生投资者将不会为所有可能发生的事件投保。如果发生未投保或投保不足的损失，对合伙企业权益或有限责任公司会员单位的投资价值和分配金额可能会受到不利影响。
应收税金协议
2017年5月9日，本公司与其中提及的其他各方签订了一项协议，由本公司与其中提及的其他各方修订日期为2015年9月30日的若干应收所得税协议(经修订，简称“TRA”)，该修订于2017年8月31日生效。根据TRA的修订，本公司同意根据固定付款时间表，以股东代表身份向本公司前控股股东H.I.G.Capital，LLC支付款项。根据TRA应支付的金额是(I)年度基数和(Ii)适用年度的最高企业联邦所得税率加上该年度的最高企业所得税税率的乘积。三百分比。TRA项下的应付金额与公司预计在下一年实现的节税有关五年且不依赖于本公司在此期间的实际节税。因此，根据TRA应支付金额的计算取决于最高企业联邦所得税税率。如果公司无法根据TRA付款，该等付款将被推迟，并将按伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加的利率计息。500基点，直到支付。如果信贷协议和其他债务文件的条款导致公司无法根据TRA付款，并且这些条款并不比截至2015年9月30日的现有条款有实质性的限制，则此类付款将被推迟，并将按LIBOR加利率计息300基点，直到支付。

20
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手术伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
假设公司的税率为24%，计算方法为最高公司联邦税率加三%，本公司估计，在TRA的剩余任期内，根据TRA应支付的剩余总金额约为$60.1截至2020年9月30日和2019年12月31日，均为100万。由于TRA的修订，本公司须以公司的递增借款利率对固定付款时间表进行折现，从而对TRA下的负债进行估值。反映折扣的TRA下负债的账面价值为$。52.5百万美元和$48.7分别截至2020年9月30日和2019年12月31日。负债的当前部分为#美元。16.9截至2020年9月30日和2019年12月31日，分别为100万美元，并作为其他流动负债的组成部分计入简明合并资产负债表。长期部分作为其他长期负债的组成部分计入简明综合资产负债表。
11. 细分市场报告
该公司在中国运营。三这些主要业务包括手术设施的运营、辅助服务的运营和光学服务的运营，这些主要业务也是该公司需要报告的运营部门。外科设施服务部门包括ASCS和外科医院的运营，并包括麻醉服务。辅助服务部门由多专业医生诊所和一个诊断实验室组成，该实验室于2020年第三季度关闭。光纤服务部门由一个光纤产品团购组织组成。“所有其他”主要包括公司的一般和行政职能。
下表显示了每个可报告部门的财务信息(以百万为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
收入：
外科设施服务$478.6 $431.1 $1,262.8 $1,250.9 
辅助服务16.7 20.0 46.9 60.3 
光学服务0.8 0.9 2.1 3.0 
总计$496.1 $452.0 $1,311.8 $1,314.2 
调整后的EBITDA：
外科设施服务$82.5 $77.1 $229.7 $223.9 
辅助服务(0.6)0.9 (3.9)3.5 
光学服务0.4 0.4 1.0 1.3 
所有其他(21.2)(16.2)(61.0)(54.5)
总计$61.1 $62.2 $165.8 $174.2 
调整后EBITDA的对账：
所得税前收入(亏损)$(33.0)$13.3 $(61.1)$27.6 
可归因于非控股权益的净收入(27.3)(26.6)(75.0)(78.1)
折旧摊销24.1 18.4 69.3 56.3 
利息支出，净额51.5 45.7 147.8 134.1 
股权薪酬费用3.0 2.7 9.9 7.6 
交易、整合和收购成本(1)
7.5 5.3 30.2 16.8 
减损费用33.5 — 33.5 — 
处置和解除合并损失(收益)，净额0.7 0.6 7.1 (7.0)
诉讼和解及其他诉讼费用(2)
1.1 2.8 4.9 2.8 
解除托管收益(3)
— — (0.8)— 
债务清偿损失— — — 11.7 
应收税金协议费用— — — 2.4 
调整后的EBITDA61.1 62.2 165.8 174.2 
减去：赠款基金的影响(4)
5.4 — (21.9)— 
调整后的EBITDA，不包括赠款资金$66.5 $62.2 $143.9 $174.2 

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手术伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(1)这一金额包括交易和整合成本#美元。5.4百万美元和$3.4截至2020年和2019年9月30日的三个月分别为100万美元。这一数额还包括与一家新开外科医院有关的其他购置费用和启动费用#美元。2.1百万美元和$1.9截至2020年和2019年9月30日的三个月分别为100万美元。
这一金额包括交易和整合成本#美元。15.8百万美元和$11.6截至2020年和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。这一数额还包括与一家新开外科医院有关的其他购置费用和启动费用#美元。14.4百万美元和$5.2截至2020年和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。
(2)这一数额包括其他诉讼费用#美元。1.1百万美元和$2.8截至2020年和2019年9月30日的三个月分别为100万美元。
这一金额包括诉讼和解费用#美元。1.2在截至2020年9月30日的9个月中，不是的2019年同期的可比和解成本。这一数额还包括其他诉讼费用#美元。3.7百万美元和$2.8截至2020年和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。
(3)包括在截至2020年9月30日的9个月的精简综合经营报表中的其他收入，在2019年同期没有可比收益。
(4)表示已确认的赠款资金的影响，扣除可归因于非控股权益的金额。
九月三十日，
2020		十二月三十一号，
2019
资产：
外科设施服务$4,745.0 $4,580.4 
辅助服务34.8 69.6 
光学服务14.2 17.7 
所有其他518.9 351.2 
总资产$5,312.9 $5,018.9 
截至9月30日的9个月，
20202019
现金购买房产和设备：
外科设施服务$24.1 $42.8 
辅助服务0.3 0.5 
所有其他3.4 6.9 
房产和设备的现金购买总额$27.8 $50.2 
12. 后续事件
2020年10月22日，HHS发布了最新的支付后报告要求通知和报告要求政策更新(统称为“10月通知”)，其中除其他变化外，规定赠款资金可用于患者护理损失的收入，扣除其他报销来源，最高金额为公司2019年与2020年实际患者护理收入之间的差额。10月份的通知修改了9月份的通知，该通知将收入损失的定义限制为患者净运营收入同比下降。作为不可识别的后续事件，GAAP不允许根据10月份通知中的新信息更新截至2020年9月30日确认的金额。公司对10月份通知的评估正在进行中，截至2020年9月30日收到的可能因10月份通知而确认的未确认赠款资金数额尚不清楚。然而，基于对收入损失的更有利的定义，与9月份的通知相比，预计10月份的通知将导致在未来几个时期确认额外的赠款资金。
在2020年10月期间，该公司在现有市场购买了一家ASC和一家外科医院，总收购价为#美元。79.8百万该公司用最近资产剥离的收益和可用的资源为收购价格提供资金。截至本文件提交之日，公司尚未完成对分配给收购的资产和承担的负债的公允价值的初步估计。

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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分和我们2019年年报Form 10-K中包含的简明综合财务报表和相关注释一起阅读。除非上下文另有说明，否则此处使用的术语“Surgery Partners”、“We”、“Us”、“Our”或“Company”指的是Surgery Partners，Inc.及其子公司。除非上下文另有暗示，否则术语“附属公司”是指Surgery Partners，Inc.的直接和间接子公司，以及这些子公司为合作伙伴的合伙企业和合资企业。术语“设施”或“医院”指的是由Surgery Partners，Inc.的附属公司拥有和运营的实体，术语“雇员”指的是Surgery Partners，Inc.的附属公司的雇员。
有关前瞻性陈述的注意事项
本报告包含前瞻性陈述，这些陈述基于我们目前对未来事件的预期、估计和假设。本报告中除有关当前或历史事实的陈述外，其他所有陈述均为前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于关于我们未来财务状况、业务战略、预算、有效税率、预计成本和未来经营的计划和管理目标的陈述。“预测”、“相信”、“继续”、“驱动”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“将”、“可能”、“将会”以及类似的表述通常用于识别前瞻性陈述。这些陈述涉及风险、不确定性和其他可能导致实际结果与陈述中表达的预期不同的因素。其中许多因素超出了我们的控制或预测能力。这些因素包括但不限于新冠肺炎疫情在美国和我们开展业务的地区的持续时间和严重程度；长期避难所订单和大流行对州和地方经济的影响；我们灵活应对具有挑战性的经济条件的能力；我们的病例数量在当前环境下以及如果和当限制放松时都是不可预测的；我们在整个不确定时期保持或筹集足够资金继续运营的能力；我们的成本削减措施对我们未来业绩的影响；我们从子公司进行分配的能力；我们的付款人(包括医疗补助和医疗保险)对具有挑战性的运营条件的反应，包括他们继续及时付款和及时预付款(如果有的话)的意愿和能力；新冠肺炎相关刺激计划(包括CARE法案)的影响, 未来如何管理、监控和修改这些计划的不确定性；我们执行运营和战略计划的能力；我们投资组合优化努力的时间和影响；我们在预期的时间表上继续改善相同设施数量和收入增长的能力(如果有的话)；我们成功整合收购的能力；我们正在进行的效率努力(包括保险合并和已完成的员工行动)的预期影响和时机，以及我们正在进行的采购和收入周期努力；不利天气条件和其他我们无法控制的事件的影响；以及本报告、我们的2019年Form 10-K年度报告和截至2020年3月31日和2020年6月30日的Form 10-Q季度报告中“风险因素”标题下列出的风险和不确定性，这些风险和不确定性在我们提交给SEC的报告中不时进行讨论。
考虑到这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。当你考虑这些前瞻性陈述时，你应该记住这些风险因素和本报告中的其他警示性陈述。
这些前瞻性陈述仅说明截止日期。除法律要求外，我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是因为新信息、未来事件还是其他原因。
高管概述
2020年第三季度总收入增长9.8%，从2019年第三季度的4.52亿美元增至4.961亿美元。2020年第三季度同一设施的收入比去年同期增长了8.4%，每个案例收入增长11.9%，部分被同一设施案例下降3.1%所抵消。同一设施案例的减少是由于本公司从3月中旬开始经历的新冠肺炎疫情的影响，并一直持续到第三季度，这一影响将在下文标题为“新冠肺炎的影响”一节中进行更详细的描述。每个病例的相同设施收入增长是由有利的手术病例组合推动的，因为在截至2020年9月30日的三个月里，我们经历了更高敏感度病例的更快恢复。2020年第三季度，公司普通股股东和调整后EBITDA的净亏损分别为7160万美元和6110万美元，而去年同期分别为2480万美元和6220万美元。非GAAP财务指标的对账出现在下面的“某些非GAAP指标”项下。普通股股东应占净亏损的增加主要是由于2020年第三季度产生的减值费用以及新冠肺炎的影响导致的外科手术病例减少(见下文进一步讨论)。
截至2020年9月30日，我们在循环信贷安排下的现金和现金等价物约为4.5亿美元，借款能力为1.125亿美元。2020年第三季度营业现金流为2,690万美元，较上年同期减少3,000万美元，主要是由于应收账款回升至COVID前水平导致应收账款加速增加，以及应收账款余额增加，这主要反映了由于新冠肺炎的影响，2020年第二季度的应收账款减少带来的时间影响。2020年第三季度，运营现金净流出，包括运营现金流减去对非控股权益的分配，为370万美元。

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新冠肺炎的影响
新冠肺炎全球大流行对我们的设施、员工、患者、社区、业务运营和财务业绩以及美国经济和金融市场都产生了重大影响。2020年3月18日，我们报告撤回了之前宣布的2020年全年展望，2020年4月15日，我们提交了最新的Form 8-K报告，提供了有关大流行对我们运营影响的额外披露。新冠肺炎危机仍在发展中，其大部分影响仍是未知和难以预测的；然而，它对我们2020年第二季度和第三季度的财务业绩产生了实质性影响，并可能对我们截至2020年12月31日或更长时间的财务业绩产生负面影响。
我们正在采取或支持采取措施，试图减缓病毒的传播，并将影响降至最低。从3月中旬开始，新冠肺炎疫情开始对我们的净收入和业务运营造成负面影响。部分由于地方、州和联邦的指导方针，以及主要医学会为应对新冠肺炎大流行而提出的关于社会距离和自我隔离的建议，我们取消或推迟了我们设施预定的相当大比例的选择性程序，并减少了我们许多设施的运行时间。因此，我们的设施经历了较低的手术量，这在第二季度初更加显著，随着各州重新开放并允许非紧急程序，情况有所改善。新冠肺炎疫情对我们外科设施的影响因运营的市场、外科设施的类型和通常执行的程序而有所不同。很难预测这一较低手术例数的持续时间，虽然限制已经放宽，但我们无法预测取消或推迟的手术可能重新开始的时间(如果有的话)。
该公司的经营结构自然可以根据外科手术的数量，包括其大部分收入成本，在成本结构上提供一定的灵活性。除了这些成本的自然变化性之外，该公司及其外科设施的合作伙伴还采取了额外的措施，以保持财务灵活性。从3月中旬开始，到第二季度和第三季度，该公司采取了一些行动，包括在危机最严重的时候大幅减少现金运营费用和推迟非必要支出。随着手术病例数量的增加，这些措施逐渐减少。除了成本管理措施外，作为预防措施，我们在2020年3月18日耗尽了我们在Revolver项下的可用产能，以增加流动性并保持财务灵活性，以应对新冠肺炎疫情带来的不确定性。在第二季度，我们全额偿还了未偿还的余额。2020年4月22日，我们签订了第二次增量定期贷款修正案，规定增量借款为1.2亿美元，并于2020年7月30日额外发行本金总额1.15亿美元，2027年到期的10.000%优先无担保票据。请参阅注释4。我们将“长期债务”列入本报告其他部分的简明综合财务报表，以进一步讨论第二次增量定期贷款修订和优先无担保票据。此外，由于CARE法案和其他政府援助计划，在截至2020年9月30日的9个月中，公司获得了约5300万美元的直接赠款资金和约1.2亿美元的加速医疗保险支付, 其中的每一个都在注1中进行了更详细的描述。“会计政策的组织与汇总--新冠肺炎大流行”对本报告其他部分包含的我们的精简合并财务报表进行了说明。
即使在考虑到我们旨在提高财务灵活性的行动(包括管理层估计降低了现金运营费用的行动)后，我们正在经历的数量减少导致截至2020年9月30日的9个月调整后EBITDA的亏损大幅增加和大幅下降，并可能在随后的几个季度继续这样做。我们无法预测使用率是否或何时可能恢复到大流行前的水平。
该公司正在继续监测联邦和州一级的立法行动，包括CARE法案的影响和可能获得的其他政府援助。
此外，请参阅下文“流动性和资本资源”标题下的“资本资源”和“摘要”，了解新冠肺炎疫情对本公司的影响。
回应新冠肺炎的监管动态
最近采取了许多立法和监管行动，试图为包括医疗保健提供者在内的企业提供缓解新冠肺炎大流行的负面影响的措施。针对新冠肺炎大流行的立法和监管对策总体上影响到本报告和我们的2019年年度报告Form 10-K中总结或讨论的许多法规、法规和政策。
CARE法案
2020年3月27日，CARE法案签署成为法律。CARE法案旨在为美国经济提供2万亿美元的刺激福利，以抵消新冠肺炎突发公共卫生事件对经济的负面影响。除其他外，CARE法案包括支持小企业，扩大失业救济金，并为美国企业提供5000亿美元的贷款、贷款担保和其他投资。
CARE法案包含一些条款，旨在帮助医疗服务提供者抗击新冠肺炎突发公共卫生事件的影响。针对医疗保健的规定包括：
•自2020年5月1日至2020年12月31日暂停医保自动减支；

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•向公共卫生和社会服务应急基金拨款1,000亿美元，用于一个新的计划，通过赠款或其他机制，向符合条件的医疗保健提供者和其他经批准的实体偿还与新冠肺炎有关的费用或收入损失；
•扩大CMS的加速和预付款计划；以及
•豁免或暂停某些监管要求。
豁免或暂时吊销某些规管规定
除了联邦政府通过CARE法案和国会通过的其他立法提供的财政和其他救济外，CMS和许多州政府还发布了多项豁免和暂停医疗设施许可证、认证和报销要求的规定，以便为医院、门诊手术中心、医生和其他医疗保健提供者提供更大的灵活性，以应对新冠肺炎突发公共卫生事件带来的挑战。例如，CMS已暂时放弃执行联邦医疗保险参与条件的某些要求，并实施了一项“无墙医院”计划，该计划将使医院能够在临时地点治疗患者，并使ASCs能够作为医院临时登记参加联邦医疗保险。CMS还暂时放弃了斯塔克法的许多条款，包括斯塔克法中禁止我们拥有医生所有权的医院扩大容量的那些条款。许多州还暂停了某些监管要求的执行，以确保医疗服务提供者有足够的能力治疗新冠肺炎患者。这些监管变化是暂时的，其中大多数将在新冠肺炎宣布的公共卫生紧急状态结束时到期。
营业收入
我们的收入包括患者服务收入和其他服务收入。患者服务收入包括我们的手术设施服务和辅助服务部门的收入。具体地说，患者服务收入包括在我们出于财务报告目的合并的外科设施中执行的手术或诊断程序的费用，以及我们的医生订购的患者访问我们的医生实践、麻醉服务、药房服务和诊断筛查的费用。其他服务收入包括我们根据权益法核算的非合并设施的管理和行政服务费、我们不拥有权益的外科设施和医生诊所的管理，以及我们向医生诊所提供的管理服务(我们不需要为此提供资本或额外资产)。
下表汇总了我们按服务类型划分的收入占所示期间总收入的百分比：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
患者服务收入：
手术设施收入95.4 %93.9 %95.0 %94.0 %
辅助服务收入3.4 %4.4 %3.6 %4.6 %
98.8 %98.3 %98.6 %98.6 %
其他服务收入：
光学服务收入0.2 %0.2 %0.2 %0.2 %
其他1.0 %1.5 %1.2 %1.2 %
1.2 %1.7 %1.4 %1.4 %
总收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %

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付款人组合
下表按付款人类型列出了我们在外科设施产生的患者服务收入的百分比，我们出于财务报告的目的在指定的时期合并了这些收入：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
私人保险付款人52.6 %53.2 %52.8 %52.7 %
政府付款人38.5 %39.5 %39.1 %40.0 %
自费付款人4.0 %2.7 %3.4 %2.5 %
其他付款人(1)
4.9 %4.6 %4.7 %4.8 %
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
(1)其他由麻醉服务协议、汽车责任、保护函和其他付款人类型组成。
手术病例组合
我们主要经营多个专科的外科设施，医生在不同的专科执行各种程序。我们相信，这种多样化有助于保护我们免受任何个别程序类型的不利定价和使用趋势的影响，并使我们的案例数量更加一致。
下表列出了每个专科在外科设施执行的病例的百分比，我们出于财务报告的目的在所示期间对这些病例进行了合并：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
骨科和疼痛管理38.3 %36.7 %39.9 %37.1 %
眼科26.7 %25.5 %25.4 %24.7 %
胃肠19.6 %20.9 %18.8 %21.0 %
普外科2.9 %2.9 %3.1 %2.9 %
其他12.5 %14.0 %12.8 %14.3 %
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
关键会计政策
重要会计政策的摘要在我们的2019年年报Form 10-K中管理层财务状况和运营结果的讨论和分析部分的“关键会计政策”的标题下披露。自2019年12月31日以来，我们的关键会计政策的性质或这些政策的应用没有发生实质性变化。

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运营结果
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的运营报表的某些结果(百万美元)：
截至9月30日的三个月，
20202019
营业收入$496.1 $452.0 
业务费用：
收入成本381.9 353.1 
一般和行政费用25.2 19.9 
折旧摊销24.1 18.4 
股权投资收益(3.1)(2.4)
处置和解除合并损失，净额0.7 0.6 
交易和整合成本5.4 3.4 
减损费用33.5 — 
奖助金9.9 — 
业务费用共计477.6 393.0 
营业收入18.5 59.0 
利息支出，净额(51.5)(45.7)
所得税前收入(亏损)(33.0)13.3 
所得税费用1.3 2.4 
净(亏损)收入(34.3)10.9 
减去：可归因于非控股权益的净收入(27.3)(26.6)
可归因于Surgery Partners，Inc.的净亏损$(61.6)$(15.7)
概述。在截至2020年9月30日的三个月中，我们的收入增长了9.8%，达到4.961亿美元，而截至2019年9月30日的三个月为4.52亿美元。我们在2020年期间发生了可归因于Surgery Partners，Inc.的净亏损6,160万美元，而2019年同期为1,570万美元，这主要是由于2020年第三季度发生的减损费用以及新冠肺炎疫情对手术病例量的持续影响。
收入。截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月相比，收入如下(百万美元)：
截至9月30日的三个月，
20202019
患者服务收入$489.8 $444.5 
光学服务收入0.9 0.9 
其他服务收入5.4 6.6 
总收入$496.1 $452.0 
截至2020年9月30日的三个月，患者服务收入增长了10.2%，达到4.898亿美元，而截至2019年9月30日的三个月，患者服务收入为4.445亿美元。10.2%的增长是由每个病例的同一设施收入增长11.9%推动的，但主要由于新冠肺炎疫情的影响，同一设施的病例数量下降了3.1%，这部分抵消了这一增长。每个病例的相同设施收入增长是由有利的手术病例组合推动的，因为在截至2020年9月30日的三个月里，我们经历了更高敏感度病例的更快恢复。
收入成本。截至2020年9月30日的三个月的收入成本为3.819亿美元，而截至2019年9月30日的三个月的收入成本为3.531亿美元。成本增加的主要原因是2019年完成的一家新医院，2020年和2019年完成的收购，以及与更高敏锐度手术病例量相关的供应成本增加。2020年期间，收入成本占收入的百分比降至77.0%，而2019年期间为78.1%。
一般和行政费用。截至2020年9月30日的三个月，一般和行政费用为2520万美元，而截至2019年9月30日的三个月为1990万美元。作为收入的百分比，一般和

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2020年期间的行政费用增加到5.1%，而2019年期间为4.4%。收入百分比的增加主要是由于从3月中旬开始，由于新冠肺炎疫情的影响，手术病例量持续下降。
折旧和摊销。截至2020年和2019年9月30日的三个月，折旧和摊销分别为2410万美元和1840万美元。增加的主要原因是增加了资本投资和2019年完成的一家新医院的整合，以及2020年和2019年完成的收购。2020年期间，折旧和摊销费用占收入的百分比为4.9%，而2019年同期为4.1%。
处置和分拆损失，净额。2020年期间，处置和解除合并的净亏损为70万美元，其中包括出售与我们的麻醉业务相关的某些资产获得的510万美元的收益，被一家诊断实验室关闭造成的350万美元的亏损所抵消，以及主要与处置其他长期资产有关的230万美元。2019年期间，与处置其他长期资产有关的处置和解除合并净亏损为60万美元。
交易和集成成本。截至2020年9月30日的三个月，我们产生了540万美元的交易和整合成本，而截至2019年9月30日的三个月，我们产生了340万美元的交易和整合成本。增长主要涉及正在进行的发展计划、2020年完成的资产剥离以及我们在2020年和2019年完成的收购的整合成本。
赠款基金。在截至2020年9月30日的三个月中，公司根据9月份通知中发布的修订后的HHS指导，更新了对收到的有资格获得认可的赠款资金金额的估计，导致之前在2020年第二季度确认的990万美元赠款资金发生了逆转。有关详细讨论，请参见注释1。“会计政策的组织与汇总--新冠肺炎大流行”对本报告其他部分包含的我们的精简合并财务报表进行了说明。2019年期间没有收到赠款资金。
减损费用。截至2020年9月30日止三个月，我们就辅助服务及Alliance报告部门分别录得2,860万美元及490万美元的非现金减值费用。请参阅注释1。“会计政策的组织和摘要--商誉”是本报告中其他部分包含的简明合并财务报表，以供进一步讨论。
利息费用，净额。截至2020年9月30日的三个月，净利息支出增至5150万美元，而截至2019年9月30日的三个月为4570万美元。增加的主要原因是2020年增量定期贷款(于2020年4月22日全额提取)，从2020年7月30日起额外发行1.15亿美元的2027年无担保票据，以及Revolver在全额提取期间的利息。2020年期间，净收入(利息支出)的百分比为10.4%，而2019年期间为10.1%。
所得税费用。*截至2020年9月30日的三个月，所得税支出为130万美元，而2019年同期为240万美元。截至2020年9月30日的三个月的有效税率为(3.9%)，而截至2019年9月30日的三个月的有效税率为18.0%。根据中期会计指引的应用，税率占扣除非控股权益应占收入后净收入的百分比将根据不同时期的相对净收入而有所不同。
可归因于非控股权益的净收入。截至2020年9月30日的三个月，可归因于非控股权益的净收入为2730万美元，而截至2019年9月30日的三个月为2660万美元。作为收入的百分比，可归因于非控股权益的净收入在2020年期间为5.5%，在2019年期间为5.9%。

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截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的运营报表的某些结果(百万美元)：
截至9月30日的9个月，
20202019
营业收入$1,311.8 $1,314.2 
业务费用：
收入成本1,067.4 1,019.6 
一般和行政费用73.3 64.9 
折旧摊销69.3 56.3 
股权投资收益(7.6)(6.6)
处置和解除合并损失(收益)，净额7.1 (7.0)
交易和整合成本15.8 11.6 
减损费用33.5 — 
奖助金(33.2)— 
诉讼和解1.2 — 
债务清偿损失— 11.7 
其他收入(1.7)(0.4)
业务费用共计1,225.1 1,150.1 
营业收入86.7 164.1 
应收税金协议费用— (2.4)
利息支出，净额(147.8)(134.1)
所得税前收入(亏损)(61.1)27.6 
所得税(福利)费用(14.5)5.1 
净(亏损)收入(46.6)22.5 
减去：可归因于非控股权益的净收入(75.0)(78.1)
可归因于Surgery Partners，Inc.的净亏损$(121.6)$(55.6)
概述。在截至2020年9月30日的9个月中，我们的收入下降了0.2%，至13.118亿美元，而截至2019年9月30日的9个月为13.142亿美元。我们在2020年期间发生了可归因于Surgery Partners，Inc.的净亏损1.216亿美元，而2019年同期为5,560万美元，主要是由于手术病例数量从3月中旬开始下降，并由于新冠肺炎疫情持续到第三季度。
收入。截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比，收入如下(百万美元)：
截至9月30日的9个月，
20202019
患者服务收入$1,293.5 $1,294.8 
光学服务收入2.2 3.0 
其他服务收入16.1 16.4 
总收入$1,311.8 $1,314.2 
截至2020年9月30日的9个月，患者服务收入下降了0.1%，至12.935亿美元，而截至2019年9月30日的9个月，患者服务收入为12.948亿美元。0.1%的下降主要是由于新冠肺炎大流行的影响，同一机构的病例数量下降了16.8%，但每个病例的收入增加了17.1%，抵消了这一下降。每个病例的相同设施收入的增长是由有利的手术病例组合推动的，因为随着新冠肺炎危机的发展，一些视力较低的病例是最先下降的病例之一。
收入成本。截至2020年9月30日的9个月的收入成本为10.674亿美元，而截至2019年9月30日的9个月的收入成本为10.196亿美元。费用增加的主要原因是#年竣工的一家新医院。

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2019年，2020年和2019年完成的收购，以及与更高敏锐度手术病例量相关的供应成本增加。2020年期间，收入成本占收入的百分比增至81.4%，而2019年期间为77.6%。
一般和行政费用。截至2020年9月30日的9个月，一般和行政费用为7330万美元，而截至2019年9月30日的9个月为6490万美元。2020年期间，一般和行政费用占收入的百分比为5.6%，而2019年期间为4.9%。收入百分比的增加主要是由于手术病例数量从3月中旬开始下降(由于新冠肺炎疫情)而导致收入下降的结果。
折旧和摊销。截至2020年和2019年9月30日的9个月，折旧和摊销分别为6930万美元和5630万美元。增加的主要原因是增加了资本投资和2019年完成的一家新医院的整合，以及2020年和2019年完成的收购。2020年期间，折旧和摊销费用占收入的百分比为5.3%，而2019年同期为4.3%。
处置和解除合并的损失(收益)，净额。2020年期间，处置和解除合并的净亏损为710万美元，其中包括出售与我们的麻醉业务相关的某些资产带来的510万美元的收益，被出售手术设施权益和关闭诊断实验室造成的660万美元的亏损以及主要与处置其他长期资产有关的560万美元所抵消。2019年期间处置和解除合并的净收益为700万美元，其中包括出售与我们的一项非合并外科设施权益法投资相关的先前拥有的不动产的1090万美元收益，被处置其他长期资产的亏损390万美元所抵消。
交易和集成成本。截至2020年9月30日的9个月，我们产生了1580万美元的交易和整合成本，而截至2019年9月30日的9个月，我们的交易和整合成本为1160万美元。增长主要涉及正在进行的发展计划、2020年完成的资产剥离以及我们在2020年和2019年完成的收购的整合成本。
赠款基金。在截至2020年9月30日的9个月里，我们确认了3320万美元的赠款资金。这些资金是根据CARE法案的规定向符合条件的医疗保健提供者提供的救济而收到的，该法案在上文标题为“新冠肺炎的影响”一节和本报告其他部分包括的我们精简合并财务报表的附注1“组织和汇总会计政策-新冠肺炎流行病”中有更详细的描述。2019年期间没有收到赠款资金。
诉讼和解。如附注10所述，截至2020年9月30日的9个月，与政府调查解决相关的诉讼和解成本为120万美元。“承付款和或有事项”在本报告其他部分包括在我们的简明合并财务报表中。2019年期间没有诉讼费用。
债务清偿损失。在截至2019年9月30日的9个月中，我们因发行2027年无担保票据而产生了1170万美元的债务清偿亏损。2020年期间没有债务清偿损失。亏损包括为赎回2021年无抵押票据而支付的赎回溢价，部分被截至赎回日的未摊销公允价值溢价的冲销所抵消。
利息费用，净额。截至2020年9月30日的9个月，净利息支出增至1.478亿美元，而截至2019年9月30日的9个月，利息支出为1.341亿美元。增加的主要原因是发行了2019年4月11日生效的2027年无担保票据，2020年4月22日全额提取的2020年增量定期贷款，从2020年7月30日起额外发行了金额为1.15亿美元的2027年无担保票据，以及在Retrover被全额提取期间的利息。2020年期间，净收入(利息支出)的百分比为11.3%，而2019年同期为10.2%。
所得税(福利)费用。*截至2020年和2019年9月30日的9个月，所得税优惠为1450万美元，支出为510万美元。截至2020年9月30日的9个月的有效税率为23.7%，而截至2019年9月30日的9个月的有效税率为18.5%。二零二零年期间的实际税率较高，主要是由于(A)约1,190万美元的个别税项优惠，可归因于(I)解除本公司国内收入法典第163(J)条的联邦及州估值免税额；(J)根据CARE法案容许的可扣除利息开支增加而结转的利息；及(Ii)和解协议，如附注10所述。本报告其他部分包括我们的简明综合财务报表中的“承付款和或有事项”，其中规定最终结算额的一部分是所得税方面的“归还”；以及(B)可归因于公司商誉减值的大约500万美元的独立税费支出。根据中期会计指引的应用，税率占扣除非控股权益应占收入后净收入的百分比将根据不同时期的相对净收入而有所不同。
可归因于非控股权益的净收入。截至2020年9月30日的9个月，可归因于非控股权益的净收入为7500万美元，而截至2019年9月30日的9个月为7810万美元。作为收入的百分比，可归因于非控股权益的净收入在2020年期间为5.7%，在2019年期间为5.9%。
流动性与资本资源
经营活动
我们运营现金流的主要来源是从联邦和州机构(根据联邦医疗保险和医疗补助计划)、私人保险公司和个人收取应收账款。在截至2020年9月30日的9个月内，我们的运营活动提供的现金流为2.38亿美元，而截至2019年9月30日的9个月为1.041亿美元

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这主要归因于根据“CARE法案”收到的医疗保险加速付款和其他资金，以及在危机最严重时期为大幅减少运营费用和推迟非必要资本支出而采取的行动。
投资活动
在截至2020年9月30日的9个月中，投资活动提供的净现金为680万美元，其中包括与购买财产和设备有关的2780万美元。我们支付了1420万美元的现金进行收购(不包括收购的现金)，其中包括一个新市场的一个外科设施和四个合并到现有设施的现有市场的外科设施。此外，我们还收到了4830万美元的现金收益，这些收益与出售与我们的麻醉业务相关的某些资产以及出售两个手术中心的权益有关，其中一个以前是作为股权方法投资入账的。
截至2019年9月30日的9个月中，用于投资活动的净现金为6180万美元，其中包括与购买房产和设备相关的5020万美元。我们额外支付了1380万美元的现金用于收购(扣除收购的现金)，主要包括一家外科设施、一家合并到现有设施的诊所和一家内科诊所。此外，我们支付了1,520万美元现金购买作为权益法投资入账的四家外科设施的非控股权益，我们获得了1760万美元的现金收益，这些收益与出售与我们的一项非合并权益法投资相关的以前拥有的不动产有关。
筹资活动
在截至2020年9月30日的9个月中，融资活动提供的净现金为1.125亿美元。于此期间，我们向非控股权益持有人派发8,230万美元，以及与合并联属公司进行所有权交易有关的付款2,730万美元。此外，我们偿还了1.973亿美元的长期债务，这笔债务被4.28亿美元的借款所抵消。与2020年4月22日全额提取的2020年增量定期贷款以及从2020年7月30日起额外发行金额为1.15亿美元的2027年无担保票据有关，我们支付了830万美元的债务发行成本。
截至2019年9月30日的9个月，用于融资活动的净现金为1.153亿美元。于此期间，我们向非控股权益持有人派发8950万美元，以及与合并联属公司的所有权交易有关的付款460万美元。此外，我们偿还了4.361亿美元的长期债务，这笔债务被4.425亿美元的借款所抵消。关于2027年无抵押票据的发行和现有2021年无抵押票据的赎回，我们支付了880万美元的债务发行成本和1780万美元的赎回溢价。
债款
截至2020年9月30日，我们总负债的账面价值为28.22亿美元，其中包括未摊销公允价值折价390万美元以及未摊销递延融资成本、发行折价和溢价1,680万美元。
定期贷款和循环信贷安排
截至2020年9月30日，我们有账面价值15.43亿美元的定期贷款借款，其中包括15.47亿美元的未偿还本金和390万美元的未摊销公允价值贴现(“定期贷款”)。定期贷款将于2024年8月31日到期。定期贷款按季度等额摊销，相当于定期贷款原始本金总额的0.25%。
我们有一台Revolver，可循环借款，最高可达1.2亿美元。Revolver将于2022年8月31日到期。截至2020年9月30日，我们在Revolver上的可用金额为1.125亿美元(包括750万美元的未偿还信用证).
Revolver可用于营运资金、资本支出和一般企业用途。在符合信贷协议中规定的某些条件和要求的情况下，我们可以请求一项或多项额外的增量定期贷款安排，或一项或多项增加对Revolver的承诺。
根据我们的第一留置权净杠杆率或(Y)替代基准利率(这将是(I)最优惠利率、(Ii)比联邦基金有效利率高0.5%和(Iii)一个月期LIBOR加1.00%年利率中的最高者)，Revolver和定期贷款加“高级担保信贷工具”的年利率等于(X)LIBOR加上年利率3.00%至3.25%之间的年利率(仅就定期贷款而言，这将是最高的基准利率，即(I)最优惠利率、(Ii)比联邦基金有效利率高0.5%的年利率和(Iii)一个月LIBOR加1.00%的年利率(仅就定期贷款而言，备用基本利率不得低于每年2.00%)，另加每年2.00%至2.25%的保证金。此外，我们还需要支付每年0.50%的承诺费，用于支付未使用的左轮车承诺费。
2020年4月22日，我们签订了第二项增量定期贷款修正案，对现有的信贷协议进行了修改和补充，以提供1.2亿美元的增量借款。增量金额已于2020年4月22日全额提取，并包括在上文讨论的定期贷款借款中。
2020年4月16日，我们对我们的信贷协议进行了第三次修订，修改和补充了信贷协议下适用于Revolver的金融契约。根据第三项修订，本公司于2020年余下时间将豁免遵守最高综合总净杠杆率的要求。此外，对于2021年前三个季度，第三修正案规定了最大综合总净杠杆率的替代计算，在这种情况下，落后的四个季度的基础可能会受到新冠肺炎大流行的影响。第三修正案与上文讨论的2020年4月22日增量定期贷款的资金同时生效。

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高级无担保票据
我们有5.45亿美元的优先无担保票据本金总额于2027年4月15日到期(“2027年无担保票据”)。2027年发行的无抵押债券的息率为年息10.000厘，每半年派息一次，於每年的四月十五日及十月十五日派息一次。请参阅注释4。我们的简明综合财务报表中的“长期债务”包括在本报告的其他部分，以进一步讨论优先无担保票据。
2020年7月30日，我们完成了2027年到期的本金总额为115.0美元的优先无担保票据的发行和销售，本金的100.75。这些票据是作为与2019年4月最初发行的现有2027年无担保票据相同的系列的一部分发行的，条款相同。
我们有3.7亿美元的优先无担保票据本金总额于2025年7月1日到期(“2025年无担保票据”)。2025年发行的无抵押债券的息率为年息6.750厘，每半年派息一次，日期为每年的一月一日及七月一日。
其他债务
我们和我们的某些子公司还有其他债务，包括1.384亿美元的未偿银行债务，这些债务以贷款所贷外科设施拥有的房地产和设备为抵押，以及2.427亿美元的使用权融资租赁义务，我们有责任就几项被归类为融资租赁的物业和设备租赁向不同的供应商承担这笔债务。
资本资源
除了运营现金流、Revolver上的可用现金和容量之外，其他资金来源还包括我们根据CARE法案获得的资金以及继续进入资本市场的机会。
正如之前在注释1中指出的那样。“会计政策的组织和摘要”对于本报告其他部分包括的精简合并财务报表，截至2020年9月30日，我们通过CARE法案获得了救济，包括根据联邦医疗保险加速和预付款计划支付的约5300万美元的直接赠款和约1.2亿美元的加速付款。根据某些条款和条件，直接拨款不需要偿还，而根据联邦医疗保险加速和预付款计划收到的付款则需要偿还。此外，CARE法案允许推迟支付2020年剩余时间的社会保障工资税匹配，延期金额的一半将于2021年12月到期，另一半将于2022年12月到期。截至2020年9月30日，该公司已递延了约730万美元，作为截至2020年9月30日的简明综合资产负债表中应计工资和福利的一部分。我们相信，我们从2020年4月开始推迟社保工资税匹配，加上如上所述根据CARE法案收到的资金，对我们2020年的运营现金流产生了积极影响。
摘要
新冠肺炎疫情已经并可能继续造成金融和资本市场的严重混乱，这可能会降低我们获得资本的能力，并对我们未来的流动性产生负面影响。此外，虽然我们已经收到了CARE法案和其他政府援助计划下的拨款和加速付款，并可能在未来获得额外的金额，但不能保证新冠肺炎大流行带来的预期负面影响将在多大程度上被CARE法案或未来立法下获得的金额和福利所抵消。
虽然随着各州开始重新开放并允许非紧急程序，我们看到手术病例数量持续改善，但当前新冠肺炎疫情导致的广泛经济因素，包括失业率上升和消费者支出减少，可能会对我们的付款人组合产生负面影响，增加我们提供的低利润率服务的相对比例，减少患者数量，以及削弱我们收回未付应收账款的能力。我们所在地区的企业关闭和裁员可能会导致未参保和参保不足的人口增加，并对我们的服务需求以及付款人支付所提供服务的能力产生不利影响。患者应收账款金额的任何增加或恶化都将对我们的现金流和运营结果产生不利影响，需要更高的营运资本水平。如果整体经济状况持续恶化或长期不明朗，我们的流动资金和偿还未偿债务的能力可能会受到损害。
基于我们目前的运营水平，我们相信运营现金流、可用现金、Revolver的可用产能、上文讨论的增量定期贷款借款和新票据的发行、我们根据CARE法案收到的资金、我们未来可能收到的资金和资本市场的持续准入，以及项目1A中讨论的为应对新冠肺炎疫情的影响而采取的成本削减措施，都将对我们产生重大影响。本报告中其他地方的“风险因素”将足以满足我们的短期(即12个月)流动性需求。
某些非GAAP指标
调整后的EBITDA不是根据GAAP对财务业绩的衡量，不应单独考虑，也不应作为根据GAAP计算的净收入、营业收入或任何其他衡量标准的替代品。非GAAP指标中不包括的项目是了解和评估我们财务业绩的重要组成部分。我们认为这样的调整是

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由于此类项目的大小和频率可能有很大差异，并且与正常运营业绩的评估无关，因此应予以适当考虑。我们对调整后EBITDA的计算可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。
当我们使用“调整后的EBITDA”一词时，我们指的是所得税前收益，经非控股权益、折旧和摊销、利息支出、净额、基于股权的补偿支出、交易、整合和收购成本、处置和分拆净亏损、减损费用、诉讼和解和其他诉讼成本、第三方托管收益、债务清偿损失和应收税金协议支出调整后的收入。我们使用调整后的EBITDA作为财务业绩的衡量标准。调整后的EBITDA是我们管理层用来评估经营业绩、做出业务决策和分配资源的关键指标。
下表将调整后的EBITDA与所得税前的(亏损)收入进行了核对，这是GAAP财务指标中最直接的可比性指标(单位：百万，未经审计)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2020201920202019
简明合并运营报表数据：
所得税前收入(亏损)$(33.0)$13.3 $(61.1)$27.6 
加(减)：
可归因于非控股权益的净收入(27.3)(26.6)(75.0)(78.1)
折旧摊销24.1 18.4 69.3 56.3 
利息支出，净额51.5 45.7 147.8 134.1 
股权薪酬费用3.0 2.7 9.9 7.6 
交易、整合和收购成本(1)
7.5 5.3 30.2 16.8 
处置和解除合并损失(收益)，净额0.7 0.6 7.1 (7.0)
减损费用33.5 — 33.5 — 
诉讼和解及其他诉讼费用(2)
1.1 2.8 4.9 2.8 
解除托管收益(3)
— — (0.8)— 
债务清偿损失— — — 11.7 
应收税金协议费用— — — 2.4 
调整后的EBITDA$61.1 $62.2 $165.8 $174.2 
减去：赠款基金的影响(4)
5.4 — (21.9)— 
调整后的EBITDA，不包括赠款资金$66.5 $62.2 $143.9 $174.2 
(1)这一金额包括截至2020年和2019年9月30日的三个月的交易和整合成本分别为540万美元和340万美元。这一金额还包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月与新开外科医院相关的其他收购成本和启动成本，分别为210万美元和190万美元。
这一金额包括截至2020年和2019年9月30日的9个月的交易和整合成本分别为1,580万美元和1,160万美元。这一金额还包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月与新外科医院相关的其他收购成本和启动成本，分别为1,440万美元和520万美元。
(2)这一金额包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的其他诉讼费用分别为110万美元和280万美元。
这一金额包括截至2020年9月30日的9个月的120万美元诉讼和解成本，2019年同期没有可比的和解成本。这一金额还包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的其他诉讼费用分别为370万美元和280万美元。
(3)包括在截至2020年9月30日的9个月的精简综合经营报表中的其他收入，在2019年同期没有可比收益。
(4)表示已确认的赠款资金的影响，扣除可归因于非控股权益的金额。
我们使用信贷协议EBITDA作为流动性的衡量标准，并根据我们的信贷安排来确定我们在某些契约下的合规性。信贷协议EBITDA是在往后12个月的基础上确定的。我们之所以将其纳入，是因为我们认为，它为投资者提供了有关我们产生和偿还债务以及进行资本支出的能力的更多信息。信贷协议EBITDA不是根据GAAP对流动性的衡量，不应单独考虑或作为根据GAAP计算的任何其他衡量标准的替代品。信贷协议EBITDA中不包括的项目是了解和评估我们流动性的重要组成部分。我们对信贷协议EBITDA的计算可能无法与其他公司报告的类似标题的措施进行比较。
当我们使用术语“信贷协议EBITDA”时，我们指的是调整后的EBITDA，如上所述，根据收购和协同效应进行了进一步调整。该等调整与我们过往的财务表现无关，而是与我们管理层编制的估计数字有关，而该估计数字是根据我们信贷安排的信贷协议中所使用的“综合EBITDA”定义计算的。

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下表将信贷协议EBITDA与经营活动的现金流量进行了核对，这是GAAP财务指标中最直接的可比性指标(以百万计，未经审计)：
截至2020年9月30日的12个月
经营活动现金流$263.4 
加(减)：
非现金利息收入，净额(5.0)
非现金租赁费用(40.6)
递延所得税10.9 
股权投资收益，扣除收到的分配后的净额1.2 
经营性资产和负债变动，扣除收购和资产剥离后的净额(100.8)
所得税费用(10.1)
可归因于非控股权益的净收入(116.8)
利息支出，净额192.6 
交易、整合和收购成本49.5 
诉讼和解及其他诉讼费用6.7 
解除托管收益(0.8)
收购和协同效应(1)
71.8 
信贷协议EBITDA$322.0 
(1)表示收购的影响，就像每次收购都发生在2019年10月1日一样。此外，这还包括来自其他业务举措、从头融资的收入协同效应，以及对采用新租赁会计准则(如管理高级担保信贷融资的信贷协议中定义的)的影响进行的调整。
近期会计公告
请参阅注1。在本报告的其他部分，我们将“会计政策的组织和摘要”列入我们的简明综合财务报表，以讨论采用最近发布的会计准则的影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临的市场风险主要来自基于我们的融资、投资和现金管理活动的利率变化的敞口。我们利用平衡的到期日组合以及固定利率和可变利率债务来管理我们对利率变化的敞口。此外，我们定期签订利率互换协议，以管理我们对利率波动的敞口。我们的利率互换协议涉及双方根据共同名义本金金额和到期日交换固定和可变利率支付。互换协议的名义金额代表用于计算现金流交换的余额，而不是我们的资产或负债。我们与这些协议相关的信用风险被认为很低，因为互换协议是与信誉良好的金融机构达成的。根据这些协议支付的利息是以净额结算的。这些衍生工具已在财务报表中按其各自的公允价值确认。这些衍生品的公允价值变动被指定为现金流对冲，计入其他全面收益。
我们的可变利率债务工具主要与最优惠利率或LIBOR挂钩。由于市场利率和债务协议开始时的利率不同，利率变化将导致我们固定利率债务投资组合的市值收益或亏损。根据我们的负债和我们在2020年9月30日利率互换协议的影响，100个基点的利率变化每年将影响我们的净收益和现金流约350万美元。虽然不能保证利率不会发生重大变化，但基于我们在2020年9月30日的负债情况，我们预计利率变化不会对我们2020年的净收益或现金流产生实质性影响。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
在包括首席执行官和首席财务官在内的我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对截至2020年9月30日我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。

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财务报告内部控制的变化
在截至2020年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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第II部分-其他资料
第1项法律程序
股东诉讼。2017年12月4日，一名据称的公司股东向特拉华州衡平法院提起诉讼(“特拉华州诉讼”)。这一行动的标题是Klein诉H.I.G.Capital，L.L.C.等人，C.A.No.2017-0862。特拉华州诉讼的原告向(I)本公司若干现任及前任董事会成员(统称“董事”)；(Ii)H.I.G.Capital，LLC及其若干联属公司(统称“H.I.G.”)；及(Iii)贝恩资本私人股本有限公司及其若干联属公司(统称“贝恩资本”，连同董事及H.I.G.“被告”)提出申索。原告代表公司(该公司是特拉华州诉讼中的名义被告)主张派生索赔，并推定代表一类所谓的公司股东提出直接索赔。特拉华州诉讼中的原告声称，被告违反了与以下交易有关的受托责任：(I)公司收购了National Surgical Healthcare；(Ii)贝恩资本收购了公司的优先股；以及(Iii)贝恩资本收购了H.I.G.在公司的股权，另外，贝恩资本协助和教唆了这些所谓的违规行为。原告还声称，贝恩资本提出了一项不当得利的索赔。
2018年1月2日，被告采取行动驳回原告诉状。2018年12月19日，大法官法院就该动议做出裁决。在这一决定之后，所有董事都已被从特拉华州行动中解职。法院没有驳回原告对H.I.G.提出的违反受托责任的索赔，也没有驳回针对贝恩资本提出的协助和教唆索赔。然而，法院驳回了原告违反受托责任和针对贝恩资本的不当得利要求。此外，法院驳回了原告代表一类假定的公司股东提出的所有索赔。因此，原告在特拉华州诉讼中的所有剩余索赔都是以公司的名义进行派生主张的。原告继续追查这些衍生品索赔，特拉华州诉讼的各方都在进行证据开示。
政府调查。2017年10月23日，本公司收到联邦政府根据FCA提供的多个CID，以获取可追溯到2010年1月1日的文件和信息，这些文件和信息涉及本公司医生进行并提交给本公司拥有和运营的实验室的某些药物测试的医疗必要性。此外，CMS通知本公司，暂停向Logan Labs付款一段时间，等待CMS的进一步调查。CMS自2019年12月18日起解除暂停。2020年1月23日，美国佛罗里达州中区地区法院在Cho等人的案件中解封了起诉书。前版本美国诉外科手术伙伴等人案，这与引起CID的调查有关。
2020年4月14日，洛根实验室和坦帕疼痛公司与美利坚合众国签订和解协议。请参阅注释10。我们的简明综合财务报表中的“承诺和或有事项”包括在本报告的其他部分，供进一步讨论和解协议之用。
其他诉讼。此外，我们不时会遇到与我们的业务有关的索偿和诉讼，或索偿或诉讼的威胁，包括人身伤害、违反管理合约和与雇佣有关的索偿。在其中某些诉讼中，原告要求支付损害赔偿，包括惩罚性赔偿，这可能不在保险覆盖范围内，或者可能对我们的业务或运营结果产生实质性的不利影响。
请参阅注释10。“承诺和或有事项”，以获取关于未决法律程序的附加信息，该信息通过引用并入本文。
第1A项危险因素
截至2020年3月31日和2020年6月30日的季度，我们的2019年Form 10-K年度报告和Form 10-Q季度报告中讨论的风险因素没有实质性变化，但以下情况除外：
新冠肺炎全球疫情继续对我们的运营、业务和财务状况产生重大影响，如果美国经济在相当长一段时间内保持不稳定，或者我们机构的病人数量需要较长时间才能恢复到新冠肺炎疫情爆发前的水平，我们的流动性可能会继续受到进一步的负面影响。
新冠肺炎疫情严重影响了我们的设施、员工、患者、社区、业务运营和财务业绩，以及美国经济和金融市场。2020年3月18日，我们报告撤回了之前宣布的2020年全年展望，2020年4月15日，我们提交了最新的Form 8-K报告，提供了有关大流行对我们运营影响的额外披露。新冠肺炎危机仍在迅速演变，其大部分影响仍是未知和难以预测的；然而，自3月份以来，它对我们的业务运营产生了不利影响，对我们2020年第二季度和第三季度的财务业绩产生了实质性影响，并可能对我们截至2020年12月31日或更长时间的年度财务业绩产生负面影响。
我们正在采取或支持采取措施，试图减缓病毒的传播，并将影响降至最低。从3月中旬开始，新冠肺炎疫情开始对我们的净收入和业务运营造成负面影响。部分由于地方、州和联邦的指导方针，以及主要医学会为应对新冠肺炎大流行而提出的关于社会距离和自我隔离的建议，我们取消或推迟了我们设施预定的相当大比例的选择性程序，并减少了我们许多设施的运行时间。因此，我们的设施经历了明显较低的手术量，这在第二季度初更为显著，并随着各州重新开放并允许非紧急程序而逐渐改善。新冠肺炎大流行对我们外科设施的影响因设施运营的市场而异，

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手术设施的类型和通常执行的程序。很难预测手术病例数量下降的持续时间，虽然政府在美国某些地区的限制继续放松，但其他地区的新冠肺炎病例正在激增，可能会施加、重新施加或考虑施加额外的限制作为回应。我们无法预测被取消或推迟的程序可能重新启动的时间(如果有的话)。
即使考虑到我们正在采取的旨在提高财务灵活性的行动，我们正在经历的数量减少已经导致截至2020年9月30日的9个月调整后EBITDA的亏损和实质性下降大幅增加，并可能在随后的几个季度继续这样做。我们无法预测使用率是否或何时可能恢复到大流行前的水平。此外，我们一些增加流动性的行动可能会导致支出增加、员工士气下降、劳工骚乱和停工或其他劳动力中断。
我们正在经历，并可能继续经历供应链中断，包括短缺和延误，并可能在设备、药品和医疗用品，特别是个人防护设备或个人防护设备(PPE)方面经历大幅涨价。人员配备、设备以及药品和医疗用品短缺也可能影响我们在设施中为病人服务的能力。
当前新冠肺炎疫情引发的广泛经济因素，包括失业率上升和消费者支出减少，也可能对我们的付款人组合产生负面影响，增加我们提供的低利润率服务的相对比例，减少患者数量，并削弱我们收回未偿还应收账款的能力。我们所在地区的企业关闭和裁员可能会导致未参保和参保不足的人口增加，并对我们的服务需求以及患者和其他付款人支付所提供服务的能力产生不利影响。患者应收账款金额的任何增加或恶化都将对我们的现金流和运营结果产生不利影响，需要更高的营运资本水平。如果整体经济状况持续恶化，或在很长一段时间内仍然不明朗或减少，我们的流动资金和偿还未偿债务的能力可能会受到损害。
此外，我们的业绩和财务状况可能会受到未来联邦或州法律、法规、命令或其他针对当前新冠肺炎疫情或美国医疗保健系统的政府或监管行动的进一步不利影响，如果采用这些措施，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流造成直接或间接的限制。.
此外，新冠肺炎疫情还扰乱了金融市场和金融机构的业务。这些因素导致这些机构的决策放缓，这可能会影响我们获得任何额外资金的时间。基於这些因素，我们不能保证能够以我们可以接受的条件获得额外拨款，即使我们可以接受的话。
上述情况以及新冠肺炎疫情对我们业务造成的其他持续干扰(包括新冠肺炎在目前正在重新开业的司法管辖区可能卷土重来)已经并可能继续对我们的业务产生重大不利影响，并可能对我们的运营业绩、财务状况、现金流和我们偿还债务的能力产生重大不利影响。此外，新冠肺炎疫情(包括政府应对措施、广泛的经济影响和市场混乱)提高了我们2019年年度报告Form 10-K中描述的某些其他风险因素的重要性。
最后，虽然我们已经收到了CARE法案下的拨款和加速付款，但我们正在审查并可能 根据CARE法案或其他现有或未来通过的可能使我们受益的立法，寻求未来任何其他可用的福利。我们无法预测未来此类福利的分配或管理方式，也不能向您保证我们将能够及时或完全获得此类福利。我们根据CARE法案寻求获得的某些项目以前从未以目前的规模管理过，甚至根本没有管理过。政府或第三方项目管理员可能在短期内无法应对申请数量。不能保证CARE法案或其他法律条款的实施或解释不会以影响我们的资金或参与资格的方式发生变化，也不能保证此类计划条款的变化不会导致政府退还最初作为赠款发放给我们的资金。此外，访问这些项目以及我们对新冠肺炎疫情的应对需要我们的管理团队投入大量资源，而且很可能在不久的将来继续这样做，这可能会对我们实施业务计划和应对机遇的能力产生负面影响。
此外，根据CARE法案，目前关于我们和我们的设施收到的资金的会计处理方面的指导意见有限。这种缺乏指导的情况要求我们应用专业判断，并就我们根据CARE法案确认收到的赠款资金的呈报、金额和时间做出某些估计和假设。例如，HHS在2020年9月发布了关于我们应该如何应用赠款资金的更新指导，这要求我们在截至2020年9月30日的三个月内对我们确认赠款资金的估计程序进行某些更改。随后，在2020年10月，HHS发布了对认证指南的另一次修订，这将要求我们在2020年第四季度对我们的赠款资金确认的估算程序进行额外的修改。有关CARE法案和相关财务影响的更多信息，请参阅本报告其他部分包含的精简合并财务报表的注释1和12。

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第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
下表提供了与我们在指定时期内回购普通股有关的信息：
购买的股份总数(%1)每股平均支付价格作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
(百万美元，每股除外)
2020年7月1日至2020年7月31日— $— — $46.0 
2020年8月1日至2020年8月31日— $— — $46.0 
2020年9月1日至2020年9月30日2,125 $20.02 — $46.0 
总计2,125 $20.02 — $46.0 
(1)由我们交付或扣缴的股票，与行使或授予股票奖励时扣缴的员工工资税有关。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿场安全资料披露
不适用。
第五项。其他资料
没有。



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第6项陈列品
不是的。描述
4.1
第二补充契约，日期为2020年7月30日，由外科中心控股公司(手术中心控股公司)(其担保方)和威尔明顿信托公司(全国协会)作为受托人(在此通过参考公司于2020年7月31日提交的当前8-K表格报告的附件4.1合并而成)，其担保方为外科中心控股公司(Surgery Center Holdings，Inc.)和全国协会威尔明顿信托公司(Wilmington Trust)，作为受托人。
31.1
根据《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条(经根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条修订)颁发的首席执行官证书。
31.2
根据“证券交易法”规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证首席财务官，该规则根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条修订。
32.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18篇第1350节的认证。
101.INS内联XBRL Taxonomy Extension实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL
内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104该公司截至2020年6月30日的季度报告10-Q表的封面采用内联XBRL格式(包括在附件101中)。

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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名人代表其签署。
手术合作伙伴，Inc.
依据：
/s/托马斯·F·考伊
托马斯·F·考伊
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务会计官)
日期：2020年11月4日

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