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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一)
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☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2020年9月30日
或
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☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号:0-20853
ANSYS,Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 04-3219960 |
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
2600 ANSYS Drive, | 卡农斯堡, | 帕 | | | 15317 |
(主要行政办事处地址) | | (邮政编码) |
844-462-6797
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
| | | | | | | | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
| | |
每一类的名称 | 交易代码 | 注册的交易所名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | ANSS | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | | (纳斯达克全球精选市场) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。
是 ☒ 没有问题。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 ☒ *☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅“交易法”规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。
☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是☐*☒
注册人普通股数量,每股面值0.01美元,截至2020年10月31日已发行s 85,884,127分享。
ANSYS,Inc.及附属公司
索引
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| | |
第一部分 | 财务信息 | 页码:第 |
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第1项 | 财务报表 | |
| | |
| 简明合并资产负债表-2020年9月30日和2019年12月31日 | 3 |
| | |
| 简明综合损益表--截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月 | 4 |
| | |
| 简明全面收益表-截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月 | 5 |
| | |
| 现金流量简明合并表-截至2020年和2019年9月30日的9个月 | 6 |
| | |
| 股东权益简明合并报表--截至2020年和2019年9月30日的三个月和九个月 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
| | |
| 独立注册会计师事务所报告书 | 20 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 21 |
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项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
| | |
项目4. | 管制和程序 | 44 |
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第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第1项 | 法律程序 | 45 |
| | |
第1A项 | 危险因素 | 45 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 45 |
| | |
项目3. | 高级证券违约 | 45 |
| | |
项目4. | 矿场安全资料披露 | 45 |
| | |
第五项。 | 其他资料 | 45 |
| | |
第6项 | 陈列品 | 46 |
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| 签名 | 47 |
第一部分-财务信息
第1项财务报表:
ANSYS,Inc.及附属公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以千为单位,不包括每股和每股数据) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一号, 2019 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 844,741 | | | $ | 872,094 | |
短期投资 | 468 | | | 288 | |
应收账款,减去坏账准备分别为13400美元和8700美元 | 371,352 | | | 433,479 | |
其他应收账款和流动资产 | 242,160 | | | 249,619 | |
流动资产总额 | 1,458,721 | | | 1,555,480 | |
长期资产: | | | |
财产和设备,净额 | 90,299 | | | 83,636 | |
经营性租赁使用权资产 | 115,705 | | | 105,671 | |
商誉 | 2,491,590 | | | 2,413,280 | |
其他无形资产,净额 | 474,785 | | | 476,711 | |
其他长期资产 | 189,227 | | | 180,032 | |
*递延所得税 | 25,968 | | | 24,077 | |
长期资产总额 | 3,387,574 | | | 3,283,407 | |
总资产 | $ | 4,846,295 | | | $ | 4,838,887 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 10,578 | | | $ | 14,298 | |
应计花红及佣金 | 52,352 | | | 101,546 | |
应计所得税 | 29,570 | | | 9,996 | |
长期债务的当期部分 | — | | | 75,000 | |
其他应计费用和负债 | 142,856 | | | 142,947 | |
递延收入 | 326,491 | | | 351,353 | |
流动负债总额 | 561,847 | | | 695,140 | |
长期负债: | | | |
递延所得税 | 63,729 | | | 78,643 | |
长期经营租赁负债 | 101,941 | | | 91,768 | |
长期债务 | 423,759 | | | 423,531 | |
其他长期负债 | 105,406 | | | 96,426 | |
长期负债总额 | 694,835 | | | 690,368 | |
承诺和或有事项 | | | |
股东权益: | | | |
优先股,面值0.01美元;授权股票2,000,000股;零股已发行或已发行股票 | — | | | — | |
普通股,面值0.01美元;授权发行300,000,000股;已发行94,627,585股 | 946 | | | 946 | |
额外实收资本 | 1,182,127 | | | 1,188,939 | |
留存收益 | 3,588,961 | | | 3,370,706 | |
库存股,按成本计算:分别为8,774,080股和8,893,177股 | (1,131,084) | | | (1,041,831) | |
累计其他综合损失 | (51,337) | | | (65,381) | |
股东权益总额 | 3,589,613 | | | 3,453,379 | |
总负债和股东权益 | $ | 4,846,295 | | | $ | 4,838,887 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ANSYS,Inc.及附属公司
简明合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
(单位为千,每股数据除外) | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
收入: | | | | | | | |
软件许可证 | $ | 141,622 | | | $ | 137,144 | | | $ | 398,793 | | | $ | 430,687 | |
维护和服务 | 225,343 | | | 206,755 | | | 658,818 | | | 598,977 | |
总收入 | 366,965 | | | 343,899 | | | 1,057,611 | | | 1,029,664 | |
销售成本: | | | | | | | |
软件许可证 | 7,251 | | | 5,708 | | | 20,688 | | | 16,620 | |
摊销 | 9,911 | | | 4,762 | | | 29,227 | | | 14,064 | |
维护和服务 | 36,223 | | | 30,895 | | | 107,446 | | | 85,993 | |
销售总成本 | 53,385 | | | 41,365 | | | 157,361 | | | 116,677 | |
毛利 | 313,580 | | | 302,534 | | | 900,250 | | | 912,987 | |
业务费用: | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 132,642 | | | 120,682 | | | 391,862 | | | 353,263 | |
研究与发展 | 86,616 | | | 73,018 | | | 258,861 | | | 219,058 | |
摊销 | 4,237 | | | 3,787 | | | 12,562 | | | 11,342 | |
业务费用共计 | 223,495 | | | 197,487 | | | 663,285 | | | 583,663 | |
营业收入 | 90,085 | | | 105,047 | | | 236,965 | | | 329,324 | |
利息收入 | 754 | | | 3,188 | | | 4,463 | | | 9,610 | |
利息支出 | (1,853) | | | (239) | | | (8,544) | | | (561) | |
其他收入(费用),净额 | 1,158 | | | 833 | | | 3,169 | | | (937) | |
所得税前收入拨备 | 90,144 | | | 108,829 | | | 236,053 | | | 337,436 | |
所得税拨备 | 14,517 | | | 19,366 | | | 17,798 | | | 51,993 | |
净收入 | $ | 75,627 | | | $ | 89,463 | | | $ | 218,255 | | | $ | 285,443 | |
每股收益-基本: | | | | | | | |
每股收益 | $ | 0.88 | | | $ | 1.06 | | | $ | 2.55 | | | $ | 3.40 | |
加权平均股份 | 85,798 | | | 84,109 | | | 85,749 | | | 83,951 | |
每股收益-稀释后: | | | | | | | |
每股收益 | $ | 0.87 | | | $ | 1.04 | | | $ | 2.50 | | | $ | 3.34 | |
加权平均股份 | 87,224 | | | 85,733 | | | 87,176 | | | 85,570 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ANSYS,Inc.及附属公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
(千) | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
净收入 | $ | 75,627 | | | $ | 89,463 | | | $ | 218,255 | | | $ | 285,443 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币换算调整 | 28,048 | | | (20,762) | | | 14,044 | | | (27,762) | |
综合收益 | $ | 103,675 | | | $ | 68,701 | | | $ | 232,299 | | | $ | 257,681 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ANSYS,Inc.及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
(千) | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 218,255 | | | $ | 285,443 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧和无形资产摊销 | 62,197 | | | 42,216 | |
经营租赁使用权资产费用 | 15,336 | | | 13,912 | |
递延所得税优惠 | (22,627) | | | (13,221) | |
坏账准备 | 5,799 | | | 2,559 | |
基于股票的薪酬费用 | 103,256 | | | 84,784 | |
其他 | 2,294 | | | 2,560 | |
营业资产和负债变动情况: | | | |
应收帐款 | 62,184 | | | (12,610) | |
其他应收账款和流动资产 | 12,735 | | | 37,773 | |
其他长期资产 | (12,341) | | | (2,288) | |
应付账款、应计费用和流动负债 | (76,517) | | | (37,289) | |
应计所得税 | 22,010 | | | (2,547) | |
递延收入 | (29,978) | | | (35,807) | |
其他长期负债 | 10,940 | | | (5,000) | |
经营活动提供的净现金 | 373,543 | | | 360,485 | |
投资活动的现金流量: | | | |
收购,扣除收购的现金后的净额 | (100,194) | | | (294,987) | |
资本支出 | (24,195) | | | (25,781) | |
其他投资活动 | (6,201) | | | (12,680) | |
投资活动所用现金净额 | (130,590) | | | (333,448) | |
筹资活动的现金流量: | | | |
长期债务的本金支付
| (75,000) | | | — | |
购买库存股 | (161,029) | | | (59,116) | |
代替已发行股票支付的限制性股票预扣税 | (66,774) | | | (37,936) | |
为股票补偿而发行的股票所得收益 | 26,957 | | | 28,633 | |
其他融资活动 | — | | | (1,617) | |
用于融资活动的现金净额 | (275,846) | | | (70,036) | |
汇率波动对现金及现金等价物的影响 | 5,540 | | | (1,456) | |
现金和现金等价物净减少 | (27,353) | | | (44,455) | |
期初现金和现金等价物 | 872,094 | | | 777,139 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 844,741 | | | $ | 732,684 | |
补充披露现金流信息: | | | |
已缴所得税 | $ | 35,576 | | | $ | 73,561 | |
已付利息 | $ | 9,985 | | | $ | 356 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ANSYS,Inc.及附属公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 普通股 | | 附加 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 库存股 | | 累积 其他 综合(亏损)/收益 | | 总计 股东的 权益 |
(千) | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
平衡,2020年1月1日 | 94,628 | | $ | 946 | | | $ | 1,188,939 | | | $ | 3,370,706 | | | 8,893 | | | $ | (1,041,831) | | | $ | (65,381) | | | $ | 3,453,379 | |
收购的库存股
| | | | | | | | | 690 | | | (161,029) | | | | | (161,029) | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | (70,769) | | | | | (541) | | | 48,997 | | | | | (21,772) | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | (24,292) | | | (24,292) | |
净收入 | | | | | | | 46,064 | | | | | | | | | 46,064 | |
平衡,2020年3月31日 | 94,628 | | $ | 946 | | | $ | 1,118,170 | | | $ | 3,416,770 | | | 9,042 | | | $ | (1,153,863) | | | $ | (89,673) | | | $ | 3,292,350 | |
收购利弗莫尔软件技术有限责任公司 | | | | | 1,030 | | | | | (6) | | | 501 | | | | | 1,531 | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | 24,993 | | | | | (146) | | | 12,322 | | | | | 37,315 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | 10,288 | | | 10,288 | |
净收入 | | | | | | | 96,564 | | | | | | | | | 96,564 | |
平衡,2020年6月30日 | 94,628 | | $ | 946 | | | $ | 1,144,193 | | | $ | 3,513,334 | | | 8,890 | | | $ | (1,141,040) | | | $ | (79,385) | | | $ | 3,438,048 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | 37,934 | | | | | (116) | | | 9,956 | | | | | 47,890 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | 28,048 | | | 28,048 | |
净收入 | | | | | | | 75,627 | | | | | | | | | 75,627 | |
平衡,2020年9月30日 | 94,628 | | $ | 946 | | | $ | 1,182,127 | | | $ | 3,588,961 | | | 8,774 | | | $ | (1,131,084) | | | $ | (51,337) | | | $ | 3,589,613 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 普通股 | | 附加 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 库存股 | | 累积 其他 综合(亏损)/收益 | | 总计 股东的 权益 |
(千) | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
余额,2019年1月1日 | 93,236 | | $ | 932 | | | $ | 867,462 | | | $ | 2,919,411 | | | 9,602 | | | $ | (1,075,879) | | | $ | (62,379) | | | $ | 2,649,547 | |
购入库存股 | | | | | | | | | 250 | | | (44,856) | | | | | (44,856) | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | (42,465) | | | | | (494) | | | 43,483 | | | | | 1,018 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | (7,558) | | | (7,558) | |
净收入 | | | | | | | 86,230 | | | | | | | | | 86,230 | |
余额,2019年3月31日 | 93,236 | | $ | 932 | | | $ | 824,997 | | | $ | 3,005,641 | | | 9,358 | | | $ | (1,077,252) | | | $ | (69,937) | | | $ | 2,684,381 | |
收购的库存股 | | | | | | | | | 80 | | | (14,260) | | | | | (14,260) | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | 14,699 | | | | | (241) | | | 22,158 | | | | | 36,857 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | 558 | | | 558 | |
净收入 | | | | | | | 109,750 | | | | | | | | | 109,750 | |
余额,2019年6月30日 | 93,236 | | $ | 932 | | | $ | 839,696 | | | $ | 3,115,391 | | | 9,197 | | | $ | (1,069,354) | | | $ | (69,379) | | | $ | 2,817,286 | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | 25,938 | | | | | (125) | | | 11,399 | | | | | 37,337 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | (20,762) | | | (20,762) | |
净收入 | | | | | | | 89,463 | | | | | | | | | 89,463 | |
余额,2019年9月30日 | 93,236 | | $ | 932 | | | $ | 865,634 | | | $ | 3,204,854 | | | 9,072 | | | $ | (1,057,955) | | | $ | (90,141) | | | $ | 2,923,324 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ANSYS,Inc.及附属公司
简明合并财务报表附注
2020年9月30日
(未经审计)
1.组织
ANSYS公司(ANSYS,WE,US,OUR)开发并在全球营销工程模拟软件和服务,广泛应用于各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生,包括航空航天和国防、汽车、电子、半导体、能源、材料和化学加工、涡轮机械、消费品、医疗保健和体育。
正如分部报告的会计准则所定义的那样,我们的运作方式是一片段。
考虑到我们的客户的多学科问题解决需求的集成方法,一次软件销售可能包含来自多个产品领域的组件,并包含组合技术。我们还有一个多年的产品和集成战略,将导致新的、组合的产品或历史产品的变化。因此,在我们的各个产品线中提供准确的历史或当前报告是不可行的。
我们正密切关注新冠肺炎的传播,并持续评估其对我们业务的潜在影响。新冠肺炎疫情已经并预计将继续对我们的业务、员工、流动性、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。
2.会计政策
陈述的基础
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国普遍接受的商业及工业公司中期财务资料会计原则、表格10-Q的指示及S-X规则第10-01条编制。因此,随附的未经审计的简明综合财务报表并不包括美国普遍接受的完整财务报表的会计原则所要求的所有信息和脚注。随附的未经审计的简明综合财务报表应与我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K(2019年Form 10-K)中包括的经审计的综合财务报表(及其附注)一起阅读。提交的2019年12月31日简明综合资产负债表来源于2019年12月31日审计后的资产负债表,该资产负债表包括在2019年Form 10-K中。我们认为,所有被认为是公平列报财务报表所必需的调整都已包括在内,所有调整都是正常的和经常性的。前几年简明综合财务报表中的某些项目已重新分类,以符合本年度的列报方式。这些重新分类对报告的净收益、综合收益、现金流量、总资产或总负债和股东权益没有影响。截至2020年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明未来任何时期可能预期的业绩。
会计政策的变化
我们的会计政策在2019年Form 10-K的附注2“会计政策”中进行了说明。以下摘要为2019年12月31日之后通过的会计指导方针。
信贷损失:2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13号,金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量(ASU 2016-13),修改了某些金融工具预期信贷损失的计量。我们于2020年1月1日采用了ASU 2016-13,对我们的精简合并财务报表没有实质性影响。以前的指导意见要求根据已发生的损失模型估算可疑账户拨备,该模型考虑了过去和当前的情况。ASU 2016-13要求我们使用预期损失模型,该模型还考虑了对未来状况的合理和可支持的预测,称为当前预期信用损失(CECL)方法。
根据ASU 2016-13年度,我们判断我们是否有能力收回未偿还应收账款,并在应收账款有效期内为部分应收账款提供拨备。拨备是基于从价值和拖欠两个角度对所有重大未付发票进行具体审查的基础上作出的。对于未具体审核的发票,根据应收账款的年限,按不同的比率估算拨备。在确定这些百分比时,我们考虑了我们的历史亏损经验、当前的经济趋势和未来的情况。
截至2020年9月30日的9个月坏账准备变动情况如下:
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(千) | 截至2020年9月30日的9个月 |
期初余额-1月1日 | $ | 8,700 | |
附加费:成本及开支的收费
| 5,799 | |
扣除:退货和注销
| (1,099) | |
期末余额-9月30日 | $ | 13,400 | |
坏账准备的增加是由与新冠肺炎有关的预期损失推动的。
已发布但尚未采用的会计准则
所得税:2019年12月,FASB发布了ASU第2019-12号,所得税(主题740):简化所得税会计(ASU 2019-12),作为降低会计准则复杂性倡议的一部分。ASU 2019-12年度的修正案消除了与期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债有关的某些例外情况。ASU 2019-12年度还澄清和简化了所得税会计的其他方面。ASU 2019-12财年和这些财年内的过渡期(从2020年12月15日之后开始)有效。允许提前领养,包括在任何过渡期内领养。我们预计,采用这一指导方针不会对我们的财务状况或经营业绩产生实质性影响。
现金和现金等价物
现金和现金等价物主要包括高流动性投资,如主要银行和货币市场基金的存款。现金等价物按成本列账,接近公允价值。我们的现金和现金等价物余额包括以下内容:
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| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(以千为单位,百分比除外) | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 |
现金账户 | $ | 536,778 | | | 63.5 | | | $ | 549,639 | | | 63.0 | |
货币市场基金 | 307,963 | | | 36.5 | | | 322,455 | | | 37.0 | |
总计 | $ | 844,741 | | | | | $ | 872,094 | | | |
我们的货币市场基金余额存放在两家发行人的各种基金中。
3.与客户签订合同的收入
收入的分类
下表汇总了收入:
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| 三个月 | | 截至9个月 |
(以千为单位,百分比除外) | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
收入: | | | | | | | |
租赁许可证 | $ | 78,917 | | | $ | 70,693 | | | $ | 237,000 | | | $ | 239,953 | |
永久许可证 | 62,705 | | | 66,451 | | | 161,793 | | | 190,734 | |
软件许可证 | 141,622 | | | 137,144 | | | 398,793 | | | 430,687 | |
维护 | 211,942 | | | 193,189 | | | 615,609 | | | 559,768 | |
服务 | 13,401 | | | 13,566 | | | 43,209 | | | 39,209 | |
维护和服务 | 225,343 | | | 206,755 | | | 658,818 | | | 598,977 | |
总收入 | $ | 366,965 | | | $ | 343,899 | | | $ | 1,057,611 | | | $ | 1,029,664 | |
| | | | | | | |
直接收入占总收入的百分比 | 74.9 | % | | 76.8 | % | | 75.7 | % | | 75.9 | % |
间接收入,占总收入的百分比 | 25.1 | % | | 23.2 | % | | 24.3 | % | | 24.1 | % |
我们的软件许可收入是预先确认的,而维护和服务收入一般是在合同期限内确认的。
递延收入
递延收入包括在确认来自客户协议的收入之前支付的账单或收到的付款。确认收入的时间可能与向客户开单的时间不同。付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。开具发票和到期付款之间的时间并不重要。
截至2020年和2019年9月30日的9个月中,递延收入(包括当期和长期递延收入)的变化如下:
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(千) | 2020 | | 2019 |
期初余额-1月1日 | $ | 365,274 | | | $ | 343,174 | |
已获递延收入 | 1,405 | | | 3,266 | |
递延收入 | 1,025,057 | | | 991,524 | |
收入确认 | (1,057,611) | | | (1,029,664) | |
货币换算 | 4,307 | | | (4,985) | |
期末余额-9月30日 | $ | 338,432 | | | $ | 303,315 | |
截至2020年9月30日,分配给剩余绩效义务的总收入将确认为收入,如下所示:
| | | | | |
(千) | |
接下来的12个月 | $ | 570,236 | |
13-24个月 | 180,873 | |
25-36个月 | 61,069 | |
此后 | 67,734 | |
分配给剩余履约义务的总收入 | $ | 879,912 | |
分配给剩余履约义务的收入是尚未确认的合同收入,包括递延收入和积压收入。我们的积压是指超出当前季度账单周期的分期付款账单。在截至2020年和2019年9月30日的9个月内确认的收入包括期初的递延收入和积压金额#美元。465.5百万美元和$409.1分别为百万美元。
4.收购
2020年4月1日,我们收购了100收购领先的光子设计和模拟工具开发商Lumerical Inc.(Lumerical)%的股份,收购价约为$107.51000万美元,现金支付。此次收购为我们的多物理产品组合增加了一流的光子产品,为客户提供了一整套解决方案,以解决他们面临的下一代产品挑战。
Lumerical的资产和负债是根据管理层对其截至收购日的公平市场价值的估计进行记录的。下表汇总了转让对价的公允价值以及在收购日确定的收购资产和承担的负债的公允价值:
转让对价的公允价值:
取得的可确认资产和承担的负债的确认金额:
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(千) | |
现金 | $ | 11,844 | |
应收账款和其他有形资产 | 4,244 | |
开发的软件和核心技术 | 31,614 | |
客户列表 | 1,616 | |
商品名称 | 1,756 | |
应付帐款和其他负债 | (1,106) | |
递延收入 | (1,405) | |
递延税项净负债 | (7,452) | |
可识别净资产总额 | $ | 41,111 | |
商誉 | $ | 66,434 | |
商誉不能抵税,归因于不符合单独确认资格的无形资产,包括被收购企业的集合劳动力以及收购Lumerical预计将产生的协同效应。
收购的资产和承担的负债的公允价值是根据初步计算得出的。由于在测算期内(自收购日起至多一年)获得关于收购日已知和可知的额外信息,对这些项目的估计和假设可能会发生变化。
我们使用各种估值方法来确定无形资产的公允价值,包括特许权使用费减免法和多期超额收益法。这些模型利用由ASC 820定义的被分类为3级测量的某些不可观测的输入,公允价值计量和披露。公允价值的确定需要相当大的判断力,并且对基础假设、估计和市场因素的变化非常敏感。估计公允价值需要我们对未来的计划以及行业和经济状况做出假设和估计。这些假设和估计包括但不限于:特许权使用率、折扣率和流失率。
用于确定通过Lumerical收购获得的无形资产公允价值的评估方法和假设如下:
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无形资产 | | 使用寿命 | | 计价方法 | | 假设 |
开发的软件和核心技术 | | 10年份 | | 多期超额收益 | | *贴现率:16.5% |
商品名称 | | 6年份 | | 免收特许权使用费 | | 版税费率:2.0% 折扣率:16.5% |
客户列表 | | 10年份 | | 多期超额收益 | | 流失率:10.0% 折扣率:12.5% |
Lumerical的经营业绩自收购之日起就包含在我们的简明综合财务报表中。业务合并的影响对我们的综合经营结果并不重要。
2019年11月1日,我们完成了对100利弗莫尔软件技术公司(LST)的股份,利弗莫尔软件技术公司是显式动力学和其他先进有限元分析技术的主要提供商,收购价为1美元。781.52000万美元,包括最终净营运资本调整。此次收购使我们的客户能够解决一类新的工程挑战,包括开发更安全的汽车、飞机和火车,同时减少甚至消除昂贵的物理测试需求。购买价格是用$支付的。472.82000万美元的现金和1.42000万股我们的普通股,价值$308.72000万。我们发行了$307.2在未登记的情况下向LST以前的所有者发行普通股400万美元,剩余的美元1.51000万美元是从国库持有的股票中发行的。
2019年2月1日,我们完成了对100收购格兰塔设计有限公司(格兰塔设计)%的股份,收购价为$208.7百万美元,以现金支付,包括最终净营运资本调整。收购首屈一指的材料信息技术提供商Granta Design,将我们的产品组合扩展到这一重要领域,使客户能够获得材料情报,包括对成功模拟至关重要的数据。
此外,在截至2019年12月31日的一年中,我们收购了DYNARDO GmbH、Helic,Inc.(Helic)和DFR Solutions,将收购的技术与我们现有的全面多物理产品组合相结合。这些收购并不单独意义重大。这些其他收购的合计购买价格为s $138.6百万,以现金支付,包括最终净营运资本调整。
自每个收购日期以来,每个2019年收购的经营结果都包括在我们的精简合并财务报表中。
有关我们收购Analytical Graphics,Inc.(AGI)的最终协议的信息,请参阅附注16,后续事件。
5.其他应收账款和流动资产、其他应计费用和负债以及其他长期负债
我们的其他应收账款和流动资产、其他应计费用和负债以及其他长期负债包括以下余额:
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(千) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一号, 2019 |
与未确认收入相关的应收账款 | $ | 145,097 | | | $ | 177,679 | |
应收所得税,包括多付和退款 | 53,156 | | | 26,672 | |
预付费用和其他流动资产 | 43,907 | | | 45,268 | |
其他应收账款和流动资产合计 | $ | 242,160 | | | $ | 249,619 | |
| | | |
累积假期 | 32,866 | | | 24,336 | |
消费税、增值税和销售税负债
| 23,814 | | | 36,398 | |
应计费用和其他流动负债
| 86,176 | | | 82,213 | |
其他应计费用和负债总额 | $ | 142,856 | | | $ | 142,947 | |
| | | |
不确定的税收状况 | $ | 69,906 | | | $ | 64,375 | |
其他长期负债 | 35,500 | | | 32,051 | |
其他长期负债总额
| $ | 105,406 | | | $ | 96,426 | |
与未确认收入相关的应收账款代表尚未确认为收入的客户合同账单的当前部分。
6.每股收益
基本每股收益(EPS)金额是通过将收益除以该期间已发行的加权平均普通股数量来计算的。稀释每股收益假设发行所有潜在稀释等价物的普通股。由于股票奖励是反摊薄的,它们不包括在稀释每股收益的计算中。
基本每股收益和稀释每股收益的详细情况如下:
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| 三个月 | | 截至9个月 |
(单位为千,每股数据除外) | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
净收入 | $ | 75,627 | | | $ | 89,463 | | | $ | 218,255 | | | $ | 285,443 | |
加权平均流通股-基本 | 85,798 | | | 84,109 | | | 85,749 | | | 83,951 | |
股票计划的摊薄效应 | 1,426 | | | 1,624 | | | 1,427 | | | 1,619 | |
加权平均流通股-稀释 | 87,224 | | | 85,733 | | | 87,176 | | | 85,570 | |
基本每股收益 | $ | 0.88 | | | $ | 1.06 | | | $ | 2.55 | | | $ | 3.40 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.87 | | | $ | 1.04 | | | $ | 2.50 | | | $ | 3.34 | |
反稀释股份 | 30 | | | 25 | | | 28 | | | 8 | |
7.商誉与无形资产
无形资产分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千) | 毛 携载 金额 | | 累积 摊销 | | 毛 携载 金额 | | 累积 摊销 |
有限寿命无形资产: | | | | | | | |
开发的软件和核心技术 | $ | 670,429 | | | $ | (359,230) | | | $ | 635,063 | | | $ | (332,622) | |
客户列表和合同积压 | 262,744 | | | (135,148) | | | 269,629 | | | (132,596) | |
商品名称 | 156,517 | | | (120,884) | | | 154,259 | | | (117,379) | |
总计 | $ | 1,089,690 | | | $ | (615,262) | | | $ | 1,058,951 | | | $ | (582,597) | |
无限期存在的无形资产: | | | | | | | |
商品名称 | $ | 357 | | | | | $ | 357 | | | |
有限年限的无形资产在其估计使用年限内摊销。两年至十七年。上述反映的无形资产摊销费用为#美元。14.1百万美元和$8.5截至2020年和2019年9月30日的三个月分别为100万美元。上述无形资产的摊销费用为#美元。41.8百万美元和$25.4截至2020年和2019年9月30日的9个月分别为100万美元。
截至2020年9月30日,上述反映的无形资产预计未来摊销费用如下:
| | | | | |
(千) | |
2020年剩余时间 | $ | 13,900 | |
2021 | 55,846 | |
2022 | 56,888 | |
2023 | 56,534 | |
2024 | 55,051 | |
2025 | 51,314 | |
此后 | 184,895 | |
应摊销的无形资产总额 | 474,428 | |
无限期-活生生的商号 | 357 | |
其他无形资产,净额 | $ | 474,785 | |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月商誉变化情况如下:
| | | | | | | | | | | |
(千) | 2020 | | 2019 |
期初余额-1月1日 | $ | 2,413,280 | | | $ | 1,572,455 | |
收购和调整(1) | 69,598 | | | 219,009 | |
| | | |
货币换算 | 8,712 | | | (19,602) | |
期末余额-9月30日 | $ | 2,491,590 | | | $ | 1,771,862 | |
(1)根据业务合并会计,吾等已记录商誉调整,以计价期间(自收购日期起计最多一年)所收购资产及承担负债的暂定公允价值变动的影响,因吾等获得有关收购日期存在的事实及情况的新资料,而该等事实及情况(如知悉)将会影响于该日期确认的金额的计量。这样的调整对我们的合并财务报表并不重要。
在2020年第一季度,我们完成了商誉和无限期居住的无形资产的年度减值测试,并确定这些资产截至测试日期(2020年1月1日)没有减值。鉴于新冠肺炎造成的不利经济和市场状况,我们考虑了各种定性因素,以确定在我们的年度减值测试之后是否需要额外的量化减值测试。基于多种因素,包括在最近一次减值测试中公允价值超过账面值,我们确定截至2020年3月31日存在减值的可能性并不大。截至2020年9月30日的9个月内,没有其他事件或情况发生变化,表明我们的报告单位和无限寿命无形资产的公允价值低于其账面价值。
8.公允价值计量
按公允价值报告的资产和负债披露的估值层次将此类估值的投入划分为三个大的级别:
•第一级:相同资产或负债的活跃市场报价(未经调整);
•第2级:活跃市场中类似资产和负债的报价或投入,该资产或负债可直接或间接通过市场佐证在金融工具的几乎整个期限内观察到;或
•第3级:基于我们自己的假设的不可观察的输入,用于按公允价值计量资产和负债。
层次结构内的金融资产或负债的分类是根据对公允价值计量重要的最低水平输入确定的。
我们的当前和长期债务被归类在公允价值等级的第二级,因为这些借款交易不活跃,并且具有基于市场利率的可变利率结构。我们本期和长期债务的账面价值接近估计的公允价值。有关这些借款的更多信息,见附注10,“债务”。
下表提供了按公允价值列账并按经常性计量的资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 报告日期计量的公允价值,使用: |
(千) | 九月三十日, 2020 | | 在中国报价的最低价格 活跃的市场 (1级) | | 重要的和其他的 可观测 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物 | $ | 307,963 | | | $ | 307,963 | | | $ | — | | | $ | — | |
短期投资 | $ | 468 | | | $ | — | | | $ | 468 | | | $ | — | |
递延薪酬计划投资 | $ | 1,602 | | | $ | 1,602 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 报告日期计量的公允价值,使用: |
(千) | 2019年12月31日 | | 在中国报价的最低价格 活跃的市场 (1级) | | 重要的和其他的 可观测 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物 | $ | 322,455 | | | $ | 322,455 | | | $ | — | | | $ | — | |
短期投资 | $ | 288 | | | $ | — | | | $ | 288 | | | $ | — | |
递延薪酬计划投资 | $ | 1,110 | | | $ | 1,110 | | | $ | — | | | $ | — | |
上表中的现金等价物代表货币市场基金,按资产净值估值,由于其短期性质,账面价值接近其公允价值。
上表中的短期投资是指某些外国子公司持有的存款。这些存款的利率是固定的,原始期限从三个月到一年不等。
上表中的递延薪酬计划投资代表拉比信托中持有的交易证券,以造福于选择将其既有递延股票奖励多样化的非雇员董事。这些证券由在活跃的市场上交易的共同基金组成,并有报价。因此,计划资产在公允价值层次结构中被归类为级别1。该计划资产记录在我们压缩的综合资产负债表中的其他长期资产中。
9.租约
我们主要将办公空间的运营租赁包括在我们的使用权(ROU)资产和租赁负债中。我们的执行办公室以及与某些国内产品开发、营销、生产和管理相关的办公室都位于186,000宾夕法尼亚州Canonsburg的办公设施面积为1平方英尺。租期为183三个月,从2014年10月1日开始,到2029年12月31日到期。租赁协议包括续签合同至2044年8月的选择权,2025年1月租赁额外空间的选择权,以及2025年12月终止租约的选择权。由于续订不能合理确定,租赁负债中不包括任何选项。此外,我们有理由确定,我们不会
终止租赁协议。如果不行使租约中的选择权,我们剩余的基本租金(包括物业税和某些运营成本)为#美元。4.52024年之前的每年百万美元和4.72025-2029年每年百万美元。
简明综合损益表中反映的我们全球租赁成本的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
(千) | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
租赁负债成本 | $ | 6,206 | | | $ | 5,684 | | | $ | 18,704 | | | $ | 16,579 | |
可变租赁成本不包括在租赁负债中(1) | 1,033 | | | 1,126 | | | 3,354 | | | 2,847 | |
*总租赁成本 | $ | 7,239 | | | $ | 6,810 | | | $ | 22,058 | | | $ | 19,426 | |
(1)可变租赁成本包括公共区域维护、物业税、水电费以及因指数或费率变化而引起的租金波动。
与经营租赁相关的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
(千) | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
为计入租赁负债的金额支付的现金: | | | | | | | |
**减少运营租赁的运营现金流 | $ | (5,921) | | | $ | (5,242) | | | $ | (17,322) | | | $ | (14,551) | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | 1,076 | | | 6,155 | | | 21,319 | | | 29,262 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截止到九月三十号, |
| 2020 | | 2019 |
加权平均经营租赁剩余租期 | 7.5年份 | | 7.8年份 |
营业租赁加权平均贴现率 | 3.3 | % | | 3.7 | % |
截至2020年9月30日的经营租赁负债到期日日程表如下:
| | | | | |
(千) | |
2020年剩余时间 | $ | 6,467 | |
2021 | 23,349 | |
2022 | 20,424 | |
2023 | 15,516 | |
2024 | 14,661 | |
此后 | 58,798 | |
*未来租赁付款总额 | 139,215 | |
减去:现值调整
| (17,101) | |
**未来租赁付款的现值(1)
| $ | 122,114 | |
(1) 包括经营租赁负债的当前部分#美元。20.2这一数字反映在简明综合资产负债表中的其他应计费用和负债中。
截至2020年9月30日,没有签署但尚未开始的实质性租约。
10.债款
2019年2月,我们签订了一项信贷协议,金额为$500.0100万无担保循环信贷安排,其中包括#美元50.0以北卡罗来纳州美国银行为行政代理的信用证(循环信贷安排)的开立金额为100万欧元。循环信贷安排将于2024年2月22日全额支付,可用于一般公司目的,其中包括为收购和资本支出提供资金。
关于收购LST,我们于2019年10月16日修订了我们的信贷协议(修订后的信贷协议)。修正案规定了一项新的$500.0百万无担保定期贷款安排,为收购提供资金。这笔定期贷款于2019年11月1日获得资金,2024年11月1日到期。定期贷款的本金将在每个财季的最后一个营业日支付,从融资日期后的第九个完整财季开始,利率为1.25%/季度,增加到2.50在接下来的四个财政季度之后,每个季度的百分比。我们还了$75.02020年1月在2022年预定到期日之前的无担保定期贷款余额(#亿美元)25.0百万美元)和2023年($50.0百万)。
经修订的信贷协议项下的借款按欧洲美元利率加适用保证金或按我们选择的基准利率计息。在截至2020年9月30日的季度,我们选择应用欧洲美元汇率。基本利率为适用保证金加(I)联邦基金利率加最高者。0.500%,(Ii)美国银行最优惠利率和(Iii)欧洲美元利率加1.000%。这些借款的适用保证金是基于(1)由我们当时的综合杠杆率确定的定价水平和(2)由我们的债务评级确定的定价水平(如果存在此类债务评级)中的较低者,每年的适用保证金。这导致利润率在以下范围内1.125%至1.750%和0.125%至0.750欧洲美元汇率和基本利率分别为%维利。截至2020年9月30日的三个月和九个月的有效加权平均利率为1.43%和2.33%。截至2020年9月30日,有效汇率为1.35%.
修订后的信贷协议包含在欧洲美元汇率因伦敦银行间同业拆借利率变化而不可用的情况下的措辞。如果发生这种情况,基本利率将用于借款。然而,我们可能会与行政代理合作修改协议,以(I)一种或多种基于担保隔夜融资利率(SOFR)的利率;或(Ii)另一种替代基准利率,以取代欧洲美元利率,但须经贷款人批准。
修订后的信贷协议包含惯例陈述和担保、肯定和否定契约以及违约事件。经修订的信贷协议亦载有一项财务契约,要求我们维持负债与未计利息、税项、折旧及摊销前盈利(EBITDA)的综合杠杆率不超过3.50截至任何财政季度末(截至该日期的四个季度期间)至1.00,并有机会暂时将综合杠杆率提高至4.00在完成某些合资格收购后至1.00,而该等收购的总代价至少为$250.0百万
截至2020年9月30日和2019年12月31日,无担保循环信贷安排项下没有未偿还借款,定期贷款账面价值为1美元。423.8百万美元,这是扣除美元后的净额1.2未摊销债务发行成本为100万美元,498.5百万美元,这是扣除$后的净额1.5未摊销债务发行成本分别为100万美元。这笔定期贷款的下一笔本金在2024年之前不需要支付。截至2020年9月30日和2019年12月31日,我们遵守了所有公约。
我们预计将获得新的债务融资,为收购AGI的收购价格的很大一部分现金部分提供资金。有关我们收购AGI的最终协议的信息,请参阅附注16,后续事件。
11.所得税
我们的所得税拨备、所得税拨备和有效税率前的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
(以千为单位,百分比除外) | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
所得税前收入拨备 | $ | 90,144 | | | $ | 108,829 | | | $ | 236,053 | | | $ | 337,436 | |
所得税拨备 | 14,517 | | | 19,366 | | | 17,798 | | | 51,993 | |
实际税率 | 16.1 | % | | 17.8 | % | | 7.5 | % | | 15.4 | % |
在截至2020年9月30日的9个月中,税收支出受益于股票和薪酬福利的增加,其中许多福利在第一季度得到了离散确认。
12.股票回购计划
根据我们的股票回购计划,我们回购股票的方式如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
(单位为千,每股数据除外) | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
回购股份数量 | 690 | | 330 | |
每股平均支付价格 | $ | 233.48 | | | $ | 179.41 | |
总成本 | $ | 161,029 | | | $ | 59,116 | |
2020年前九个月回购的普通股全部在2020年第一季度回购。截至2020年9月30日,2.8根据该计划,仍有100万股票可供回购。
13.基于股票的薪酬
以股票为基础的薪酬费用总额及其对基本和稀释后每股收益的净影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
(单位为千,每股数据除外) | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
销售成本: | | | | | | | |
维护和服务 | $ | 3,626 | | | $ | 2,422 | | | $ | 9,956 | | | $ | 6,024 | |
业务费用: | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 18,954 | | | 16,774 | | | 50,417 | | | 44,408 | |
研究与发展 | 15,605 | | | 12,666 | | | 42,883 | | | 34,352 | |
基于股票的税前薪酬费用 | 38,185 | | | 31,862 | | | 103,256 | | | 84,784 | |
相关所得税优惠 | (10,060) | | | (9,847) | | | (46,849) | | | (30,075) | |
基于股票的薪酬费用,扣除税收后的净额 | $ | 28,125 | | | $ | 22,015 | | | $ | 56,407 | | | $ | 54,709 | |
对每股收益的净影响: | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | (0.33) | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.66) | | | $ | (0.65) | |
稀释后每股收益 | $ | (0.32) | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.65) | | | $ | (0.64) | |
14.地理信息
外部客户的收入将根据客户所在的位置分配给各个国家/地区。按地理区域划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9个月 |
(千) | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
美国 | $ | 156,663 | | | $ | 146,761 | | | $ | 465,919 | | | $ | 425,212 | |
日本 | 40,565 | | | 35,749 | | | 133,773 | | | 116,364 | |
德国 | 27,677 | | | 37,541 | | | 85,048 | | | 93,847 | |
韩国 | 21,083 | | | 16,902 | | | 54,105 | | | 72,833 | |
英国 | 26,595 | | | 9,619 | | | 46,334 | | | 32,007 | |
法国 | 14,930 | | | 17,226 | | | 44,220 | | | 46,825 | |
中国 | 17,414 | | | 18,057 | | | 42,016 | | | 43,904 | |
其他欧洲、中东和非洲(EMEA)
| 37,314 | | | 35,241 | | | 107,678 | | | 110,330 | |
其他国际组织 | 24,724 | | | 26,803 | | | 78,518 | | | 88,342 | |
总收入 | $ | 366,965 | | | $ | 343,899 | | | $ | 1,057,611 | | | $ | 1,029,664 | |
按地理区域划分的财产和设备如下:
| | | | | | | | | | | |
(千) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一号, 2019 |
美国 | $ | 61,899 | | | $ | 59,473 | |
印度 | 6,670 | | | 5,660 | |
法国 | 5,647 | | | 3,657 | |
德国 | 4,802 | | | 4,237 | |
英国 | 3,589 | | | 4,194 | |
其他欧洲、中东和非洲地区 | 1,932 | | | 1,875 | |
其他国际组织 | 5,760 | | | 4,540 | |
财产和设备合计(净额) | $ | 90,299 | | | $ | 83,636 | |
15.或有事项和承付款
我们会接受在正常业务过程中出现的各种调查、索赔和法律程序,包括商业纠纷、劳动和雇佣事务、税务审计、涉嫌侵犯知识产权和其他事项。在我们看来,悬而未决的问题的解决预计不会对我们的浓缩综合运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。然而,这些问题中的每一个都受到各种不确定因素的影响,其中一个或多个诉讼程序的不利解决可能会对我们的运营结果、现金流或财务状况产生重大影响。
我们的印度子公司有几个服务税审计待决,导致在2012年年中之前收到了关于交易的正式查询。“我们可能会招致大约$的税费和相关债务7.2百万由于目前不太可能发生此类费用,截至2020年9月30日,浓缩综合资产负债表中尚未记录准备金。我们的通知和询问中提出的服务税问题与微软公司(I)和(P)有限公司诉M/s微软公司的案例非常相似。新德里海关、消费税和服务税上诉法庭(CESTAT)发布了对微软有利的裁决。微软的裁决随后在最高法院受到印度税务当局的质疑,目前仍在等待裁决。我们不能保证当前微软案件的裁决将对我们的案件产生什么影响,但是,微软案件中不利的裁决可能会导致费用$7.2百万我们不确定这些服务税事项将于何时结束。
我们根据合同协议向客户销售软件许可证和服务。此类协议一般包括某些条款,以赔偿客户因客户使用我们的产品或服务而导致的知识产权侵权或第三方不遵守合同条款和条件的索赔。到目前为止,与这些赔偿条款相关的付款都是无关紧要的。由于几个原因,包括缺乏先前的重大赔偿要求,我们无法确定与此类赔偿条款相关的未来潜在付款的最高金额(如果有的话)。
16. 后续事件
2020年10月23日,我们达成了一项最终协议,收购100AGI是一家为航空航天、国防和情报应用提供任务模拟、建模、测试和分析软件的领先供应商。一旦交易完成,收购将扩大我们的产品范围,使用户能够通过模拟从芯片层面一直到客户的整个任务来解决挑战。这笔交易预计将以1美元的收购价完成。700.0100万美元,其中AGI股东将获得67%的现金和33在Ansys普通股中的百分比。我们预计将获得新的债务融资,为收购价格的很大一部分现金部分提供资金。
独立注册会计师事务所报告
致ANSYS,Inc.董事会和股东
中期财务资料检讨结果
吾等已审阅随附的ANSYS,Inc.及其附属公司(“本公司”)于2020年9月30日的简明综合资产负债表、截至2020年9月30日及2019年9月30日止三个月及九个月期间的相关简明综合收益表、全面收益及股东权益表,以及截至2020年9月30日及2019年9月30日止九个月期间的现金流量及相关附注(统称为“中期财务资料”)。根据吾等的审核,吾等并不知悉随附的中期财务资料须作出任何重大修订,以符合美国普遍接受的会计原则。
我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2019年12月31日的综合资产负债表,以及截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表(未在此列示),并在2020年2月27日的报告中对该等综合财务报表发表了无保留意见。我们认为,随附的截至2019年12月31日的简明综合资产负债表中所载的信息,在所有重大方面都与从中得出的综合资产负债表有关。
评审结果的依据
本中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对中期财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事务的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计,其目的是表达对整个财务报表的意见。因此,我们不表达这样的意见。
/s/德勤律师事务所
匹兹堡,宾夕法尼亚州
2020年11月4日
第二项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
阅读以下讨论时应结合所附的截至2020年9月30日的9个月的未经审计的简明综合财务报表及其附注,以及我们提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的2019年Form 10-K中包括的截至2019年12月31日的经审计的综合财务报表及其附注。对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们按照公认会计原则(GAAP)编制的简明综合财务报表。
业务:
ANSYS成立于1994年,是特拉华州的一家公司,开发并在全球营销工程模拟软件和服务,广泛应用于各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生,包括航空航天和国防、汽车、电子、半导体、能源、材料和化学加工、透平机械、消费品、医疗保健和体育。总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡以南,截至2020年9月30日,我们雇佣了大约4500名员工。我们专注于开发开放而灵活的解决方案,使用户能够直接在桌面上分析设计,为从设计概念到最后阶段测试和验证的快速、高效和具有成本意识的产品开发提供一个通用平台。我们通过一个由独立经销商和分销商(统称为渠道合作伙伴)组成的全球网络以及设在全球战略地点的直销办事处来分销我们的一整套模拟技术。我们打算继续保持这种混合销售和分销模式。
我们将我们的技术授权给企业、教育机构和政府机构。我们收入的增长受到全球经济实力、总体商业状况、货币汇率波动、客户预算限制和我们产品的竞争地位的影响。我们相信,我们软件产品的特性、功能和集成的多物理能力将一如既往地强大。然而,软件业务的特点通常是销售周期长。这些漫长的销售周期增加了预测任何特定季度销售额的难度。我们根据短期和长期销售预测做出许多运营和战略决策,这些预测不仅受到这些长销售周期的影响,还受到当前全球经济状况的影响,包括当前新冠肺炎疫情的影响。因此,我们认为,衡量我们的整体业绩最好的标准是财年业绩,而不是季度业绩。
管理层考虑到了短期和长期面临的竞争和价格压力,重点是与竞争对手相比,扩大我们软件产品的技术、特性、功能和集成多物理能力的广度、深度、易用性和质量;投资于研发,以开发新的创新产品,提高我们现有产品的能力;提供新的产品和服务;专注于客户需求、培训、咨询和支持;以及加强我们的分销渠道。我们还考虑进行收购,以补充我们的全球工程人才、产品供应和分销渠道。
概述:
新冠肺炎的影响
我们正在密切关注新冠肺炎的传播,并不断评估其对我们业务的当前和潜在影响。新冠肺炎疫情已经并将在可预见的未来继续对我们的业务、员工、流动性、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。
危机一开始,我们就采取行动,让我们的员工能够在家工作。我们关闭了办公室(包括公司总部),过渡到远程工作环境,并实施了某些旅行限制,每一项都扰乱了我们的业务运营方式。我们正在继续监测情况,但到目前为止,远程访问仍然是我们大多数工作人员的主要工作方式。远程工作安排并未对我们维持有效财务运作的能力产生不利影响,包括我们的财务报告系统、财务报告的内部控制以及披露控制和程序。我们希望在新冠肺炎疫情期间继续远程工作,从而保持这些有效的控制措施。
新冠肺炎疫情带来的快速变化的市场和经济状况的影响扰乱了我们客户和合作伙伴的业务,影响了我们的业务和综合经营业绩。我们目前对未来业绩的预期受到重大不确定性的影响,取决于病毒的传播程度、爆发的持续时间和严重程度、受影响的地理市场、政府当局为控制病毒传播而采取的行动,包括就地避难订单、政府经济复苏措施的性质和范围以及其他因素。病毒的传播和病毒导致的经济恶化对我们的业务产生了不利影响,未来可能对我们的业务以及我们实现财务指导的能力产生实质性的不利影响。我们继续调整支出,以反映我们对经济复苏速度的预期。这些调整包括放慢招聘步伐,减少与员工人数无关的可自由支配支出,以及减少某些设施和基础设施项目的支出。然而,我们一直并打算继续致力于某些数字转型项目,特别是我们的客户关系管理(CRM)和人力资源信息系统(HRIS)项目,因为这些项目对我们有效运营和扩大业务规模以实现未来增长的能力至关重要。我们最近加入了CRM的合作伙伴社区,通过将全球员工数据传输到系统中,我们完成了HRIS项目的第一阶段。此外,我们继续在研发方面进行战略性投资,使我们能够保持在产品发布目标的轨道上。
有关其他商业风险(包括与新冠肺炎疫情相关的风险)的讨论,请参阅我们2019年Form 10-K的第I部分第1A项和本季度报告的Form 10-Q第II部分的第1A项中的“关于前瞻性陈述的说明”和“风险因素”。
整体GAAP和非GAAP结果
下表显示了截至2020年9月30日的三个月和九个月的GAAP和非GAAP结果与截至2019年9月30日的三个月和九个月相比的百分比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的9个月 |
| 公认会计原则 | | 非GAAP | | 公认会计原则 | | 非GAAP |
营业收入 | 6.7 | % | | 6.8 | % | | 2.7 | % | | 3.1 | % |
营业收入 | (14.2) | % | | (1.9) | % | | (28.0) | % | | (11.3) | % |
稀释后每股收益 | (16.3) | % | | (4.2) | % | | (25.1) | % | | (13.9) | % |
在截至2020年9月30日的三个月和九个月里,我们的收入出现了增长。截至2020年9月30日的三个月的收入增长是由于租赁许可收入和维护收入的增长,以及我们最近收购的贡献,但永久许可收入和服务收入的减少部分抵消了这一增长。截至2020年9月30日的9个月的收入增长是由于维护和服务收入的增长以及我们最近收购的贡献,但部分被软件许可收入的减少所抵消。新冠肺炎疫情对我们截至2020年9月30日的三个月和九个月的收入产生了不利影响,其中最明显的减少发生在永久许可证上。然而,由于我们拥有多元化的客户基础(从垂直和地理角度来看),以及与客户的密切关系,我们能够远程开展大量业务,这在一定程度上缓解了新冠肺炎疫情的影响。
在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间,我们的运营费用也有所增加,主要是由于人员成本增加、基于股票的薪酬增加以及与收购相关的额外运营费用。虽然我们的招聘步伐放缓,某些可自由支配的运营费用(如差旅)大幅减少,但在截至2020年9月30日的三个月和九个月里,新冠肺炎疫情并未对我们的运营费用产生实质性影响。
非GAAP结果不包括对递延收入的收购会计调整、基于股票的薪酬、收购无形资产的摊销、与业务合并相关的交易费用以及与减税和就业法案相关的过渡税调整对损益表的影响。有关非GAAP结果的进一步披露,请参阅标题为“非GAAP结果”的部分。
外币的影响
与截至2019年9月30日的三个月和九个月相比,我们的比较财务业绩受到了截至2020年9月30日的三个月和九个月美元波动的影响。汇率波动对我们的收入和营业收入的有利影响反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的9个月 |
(千) | 公认会计原则 | | 非GAAP | | 公认会计原则 | | 非GAAP |
营业收入 | $ | 5,478 | | | $ | 5,478 | | | $ | 1,346 | | | $ | 1,267 | |
营业收入 | $ | 2,720 | | | $ | 2,922 | | | $ | 2,936 | | | $ | 2,871 | |
按不变货币计算,我们的增长率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的9个月 |
| 公认会计原则 | | 非GAAP | | 公认会计原则 | | 非GAAP |
营业收入 | 5.1 | % | | 5.3 | % | | 2.6 | % | | 2.9 | % |
营业收入 | (16.8) | % | | (3.9) | % | | (28.9) | % | | (11.9) | % |
不变货币数额不包括外币波动对报告结果的影响。为了提供这一信息,功能货币为美元以外货币的实体的2020年结果按2019年可比期间的有效汇率转换为美元,而不是2020年的实际汇率。不变货币增长率是通过根据2020年汇率波动的影响调整2020年报告的收入和营业收入金额,并与2019年可比期间报告的收入和营业收入金额进行比较来计算的。
其他关键业务指标
年度合同价值(ACV)是我们的关键业绩指标之一,有助于投资者评估我们业务的实力和发展轨迹。它被管理层用于财务和运营决策,以及设定用于薪酬的销售目标。ACV应独立于收入和递延收入进行查看,因为ACV是一个绩效指标,不应与这些项目中的任何项目结合在一起。没有可与ACV相媲美的GAAP指标。ACV由以下部分组成:
•期间内具有开始日期或周年日期的维修和租赁合同的年化价值,加上
•在此期间具有开始日期的永久许可合同的价值,加上
•期间内具有开始日期或周年日期的定期服务合同的年化价值,加上
•在固定交付服务合同期间完成的工作价值。
我们的ACV如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 2020 | | 2019 | | 金额 | | % | | 恒定货币% |
阿齐兹 | $ | 305,334 | | | $ | 290,856 | | | $ | 14,478 | | | 5.0 | | | 3.4 | |
经常性ACV占ACV的百分比 | 77.6 | % | | 72.6 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 2020 | | 2019 | | 金额 | | % | | 恒定货币% |
阿齐兹 | $ | 950,790 | | | $ | 920,491 | | | $ | 30,299 | | | 3.3 | | | 3.3 | |
经常性ACV占ACV的百分比 | 81.1 | % | | 76.8 | % | | | | | | |
经常性ACV由租赁许可证和维护合同组成。截至2020年9月30日的三个月和九个月,经常性ACV的增长是由于永久许可证的大幅减少和对租赁许可证的偏好增加,部分原因是新冠肺炎的影响。
虽然我们业务的弹性从上面显示的增长中可见一斑,但最近新冠肺炎疫情导致的经济状况扰乱了我们客户和合作伙伴的业务,并对我们的业务和综合业绩产生了不利影响。此外,在2019年,美中之间的贸易谈判导致某些实体被列入限制实体名单。这些限制限制了我们向这些客户提供产品和服务的能力。尽管我们2019年的业绩在一年中的一部分时间受到这些限制的不利影响,但2019年的运营业绩包括与实施限制之前发生的交易相关的约2000万美元的ACV。
其他财务信息
截至2020年9月30日,我们的财务状况包括8.452亿美元的现金和短期投资,以及8.969亿美元的营运资本。
我们在第三季度有8720万股完全稀释的加权平均流通股。我们在2020年第一季度以每股233.48美元的平均价格回购了70万股票。2020年第二季度或第三季度没有回购。截至2020年9月30日,根据我们的授权股份回购计划,我们还有280万股可供回购。
2020年10月23日,我们达成了收购AGI 100%股份的最终协议。交易预计将以7.0亿美元的收购价完成,其中AGI股东将获得67%的现金和33%的Ansys普通股。我们预计将获得新的债务融资,为收购价格的很大一部分现金部分提供资金。
地理趋势:
下表显示了截至2020年9月30日的三个月和九个月期间我们的地理恒定货币收入增长,与截至2019年9月30日的三个月和九个月相比:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的9个月 |
美洲 | 6.1 | % | | 9.4 | % |
EMEA | 2.1 | % | | (0.3) | % |
亚太 | 6.7 | % | | (4.7) | % |
总计 | 5.1 | % | | 2.6 | % |
根据现行收入会计制度,期内签订的多年租约的价值和期限对收入确认有重大影响。因此,地区收入可能会在季度基础上大幅波动,并不一定表明客户使用情况的变化或我们在报告期间在这些地区的现金流。
为了推动进一步的增长,我们继续专注于跨地理区域的一系列销售改善活动,包括销售招聘、渠道建设、生产力计划和客户参与活动。
美国和中国之间持续的贸易紧张局势,加上围绕新冠肺炎疫情的不确定性,可能会进一步限制我们向某些客户销售和分销我们产品的能力,以及我们针对现有应收贸易账款进行收款的能力,并可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响。请参阅第I部分中的附加细节,“第1A项。风险因素“在我们的2019年Form 10-K和随后的2020年Form 10-Q季度报告的第二部分”第1A项.风险因素“中。
行业评论:
我们经历了与2019年和2020年上半年一致的行业趋势。高科技、半导体和汽车行业保持强劲,因为企业寻求利用支持5G、自主、电气化和其他高增长领域所需的复杂技术带来的市场机遇。虽然商业航空业继续受到全球航空旅行需求大幅减少的重大影响,但国家安全的持续需求确保了国防部门保持强劲,并提振了我们在航空航天和国防行业的整体表现。能源行业继续向低碳平衡过渡,同时受到全球大流行和油价持续低迷的重大影响。尽管如此,该行业仍致力于以模拟为主导的数字化转型,以此作为降低成本、提高生产率和创新走向新能源未来的一种方式。
预算的使用:
编制这些财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。在持续的基础上,我们评估我们的估计,包括与股票奖励的公允价值、坏账、合同收入、已获得的递延收入、我们产品和服务的独立销售价格、商誉和其他无形资产的估值、递延补偿、所得税、不确定的税收状况、税收估值准备金、经营租赁资产和负债、折旧和摊销的可用年限以及或有和诉讼相关的估计。我们根据过往经验、市场经验、估计未来现金流量及管理层认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出估计,这些假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并不容易从其他来源显现。实际结果可能与这些估计不同。
关于前瞻性陈述的说明
这份Form 10-Q季度报告包含符合1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节含义的前瞻性陈述,包括但不限于以下陈述,以及包含“预期”、“打算”、“相信”、“计划”和其他类似表述的陈述:
•我们对新冠肺炎大流行影响的期望。
•我们对新会计准则的影响的期望。
•我们对服务税审计案件结果的期望。
•我们对各种调查、索赔和法律程序所产生的最终责任的评估。
•我们对未来与赔偿义务相关的索赔的期望。
•我们对混合销售和分销模式的意图。
•我们对我们软件产品的特性、功能和集成多物理能力的强度的声明。
•我们相信,衡量公司整体业绩的最佳标准是财年业绩,而不是季度业绩。
•由于客户对基于时间的许可的偏好增加,我们对租赁许可波动性增加的预期。
•我们对与递延收入的收购会计处理有关的对报告收入的预期影响的估计。
•我们期望,我们将继续对我们的全球销售和营销组织以及我们的全球业务基础设施进行有针对性的投资,以加强和支持我们的创收活动。
•我们的意图与研发投资有关,特别是与扩大我们广泛的仿真软件产品组合的易用性和功能有关。
•我们对加速向市场开发新的和创新的产品的期望,同时由于我们的收购降低了客户的设计和工程成本。
•我们关于全球经济状况影响的声明。
•我们打算将超过营运资金需求的以前纳税的收益汇回国内,并将我们非美国子公司的所有其他收益进行再投资。
•我们的计划与未来的资本支出有关。
•现有现金和现金等价物余额是否足以满足未来营运资本和资本支出需求。
•我们相信,我们多余的现金的最佳用途是投资于业务和回购股票,以抵消稀释和向股东返还超出我们要求的资本,目标是增加股东价值。
•我们的意图与对互补公司、产品、服务和技术的投资有关。
•我们预期货币汇率的变化将影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。
•我们对收购和整合这些被收购公司的期望,以实现成本降低和与之相关的其他协同效应的好处。
前瞻性陈述不应过度依赖,因为它们涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素,其中一些因素是我们无法控制的。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的大不相同。除其他因素外,可能导致这种差异的某些因素包括我们的2019年Form 10-K,第一部分,“项目1A.风险因素”中披露的风险和不确定因素在随后的2020年10-Q表格季度报告的第II部分,“第1A项风险因素”。有关任何新的风险因素或这些风险因素的重大变化的信息已包含在本季度报告的表格10-Q的第II部分“项目1A.风险因素”中。
运营结果
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 2020 | | 2019 | | 金额 | | % | | 恒定货币% |
收入: | | | | | | | | | |
租赁许可证 | $ | 78,917 | | | $ | 70,693 | | | $ | 8,224 | | | 11.6 | | | 9.9 | |
永久许可证 | 62,705 | | | 66,451 | | | (3,746) | | | (5.6) | | | (6.8) | |
软件许可证 | 141,622 | | | 137,144 | | | 4,478 | | | 3.3 | | | 1.8 | |
维护 | 211,942 | | | 193,189 | | | 18,753 | | | 9.7 | | | 8.0 | |
服务 | 13,401 | | | 13,566 | | | (165) | | | (1.2) | | | (3.0) | |
维护和服务 | 225,343 | | | 206,755 | | | 18,588 | | | 9.0 | | | 7.3 | |
总收入 | $ | 366,965 | | | $ | 343,899 | | | $ | 23,066 | | | 6.7 | | | 5.1 | |
与截至2019年9月30日的季度相比,我们在截至2020年9月30日的季度的收入增长了6.7%,而按不变货币计算,收入增长了5.1%。这一增长率受到我们对全球销售、支持和营销组织的持续投资,以及我们最近的收购以及我们多年租赁合同的时间和期限的有利影响。增长速度受到美中贸易限制和新冠肺炎影响的负面影响。与去年同期相比,租赁许可证收入增长了11.6%,按不变货币计算增长了9.9%。与新的永久许可证一起出售的年度维护合同、前几个季度销售的新永久许可证的维护合同以及租赁许可证合同的维护部分共同推动维护收入增长9.7%,或按不变货币计算增长8.0%。与去年同期相比,本季度来自新销售的永久许可证收入下降了5.6%,按不变货币计算下降了6.8%。与去年同期相比,服务收入下降了1.2%,按不变货币计算下降了3.0%。
我们的一些较大客户继续对企业协议越来越感兴趣,这些协议通常包括涉及我们大量软件产品的较长期、基于时间的许可证。虽然这些安排通常涉及更高的总体交易价格,但与这些较大的多年交易相关的许可收入的预先确认可能会导致租赁许可收入的波动性大幅上升。随着跨多种应用和行业的软件产品越来越多地分布在软件即服务、云和其他订阅环境中,在这些环境中,许可方法是基于时间而不是永久的,我们也在更广泛的客户范围内经历着从永久许可到基于时间的许可的偏好转变。由于新冠肺炎的经济影响,这种转变的偏好在2020年前三个季度有所上升,我们预计这种转变将持续到可预见的未来。
关于新冠肺炎和我们的收入,我们目前预计第四季度的商业环境与第三季度类似。企业尚未恢复全面运营,我们的团队和我们的客户团队可能会继续远程工作到2021年。由于社交疏远,我们和渠道合作伙伴的面对面需求生成活动已被取消。虽然我们已经进行了调整,使需求产生的数字关注点更加突出,我们在9月份举办了首届Ideas论坛和Ansys创新大会就是明证,但某些活动的缺席已经并预计将继续对我们的业绩产生不利影响,特别是对某些渠道合作伙伴来说。此外,我们在完成某些交易的时间上也出现了延误,包括大型企业类型的交易。这些交易通常是多年租约,由于许可证的前期收入确认,这些租约对我们的运营业绩有重大影响。我们预计这一趋势将持续下去,并预计客户将推迟某些购买,减少计划购买的规模,或者放弃原本预计会发生的购买。此外,我们的小客户,特别是中小型企业的续约率也出现了一定程度的恶化。更多的新冠肺炎浪潮,比如最近欧洲和美国的激增,可能会导致新的政府停摆,从而阻止或倒退经济复苏。
在收入方面,截至2020年9月30日的季度,美元兑主要外币的平均汇率比截至2019年9月30日的季度低约3.4%。下表显示了截至2020年9月30日的季度,汇率波动对收入的影响。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
| | | | | |
(千) | 截至2020年9月30日的三个月 |
欧元 | $ | 3,531 | |
英磅 | 1,227 | |
日圆 | 446 | |
台币 | 399 | |
韩元 | 88 | |
印度卢比 | (299) | |
其他 | 86 | |
总计 | $ | 5,478 | |
汇率波动的影响导致截至2020年9月30日的季度的营业收入比截至2019年9月30日的季度增加了270万美元。
我们的国际和国内收入,以及我们的直接和间接收入,占收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2020 | | 2019 |
国际 | 57.3 | % | | 57.3 | % |
国内 | 42.7 | % | | 42.7 | % |
| | | |
直接 | 74.9 | % | | 76.8 | % |
间接法 | 25.1 | % | | 23.2 | % |
在评估我们最近收购的资产负债表上截至各自收购日期的递延收入时,我们应用了适用于业务合并会计的公允价值拨备,导致递延收入与历史账面金额相比有所减少。因此,我们的收购后收入将低于我们和没有收购的每个被收购方报告的收入之和。在截至2020年和2019年9月30日的季度,对报告收入的影响分别为220万美元和160万美元。预计在截至2020年12月31日的季度和截至2020年12月31日的财年,对报告收入的预期影响分别为120万美元和1130万美元。对报告收入的预期影响仅包括对2020年9月30日之前完成的收购的影响。
递延收入和积压:
递延收入包括在确认来自客户协议的收入之前支付的账单或收到的付款。这个我们压缩的综合资产负债表上的递延收入并不代表年度或多年的不可取消协议的总价值。我们的积压是指超出当前季度账单周期的分期付款账单。。截至2020年9月30日和2019年12月31日,我们的递延收入和积压包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日的余额 |
(千) | 总计 | | 电流 | | 长期 |
递延收入 | $ | 338,432 | | | $ | 326,491 | | | $ | 11,941 | |
积压 | 541,480 | | | 243,745 | | | 297,735 | |
总计 | $ | 879,912 | | | $ | 570,236 | | | $ | 309,676 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 |
(千) | 总计 | | 电流 | | 长期 |
递延收入 | $ | 365,274 | | | $ | 351,353 | | | $ | 13,921 | |
积压 | 505,469 | | | 218,398 | | | 287,071 | |
总计 | $ | 870,743 | | | $ | 569,751 | | | $ | 300,992 | |
将在随后12个月确认的与递延收入和积压相关的收入在上表中归类为当期收入。
销售成本和运营费用:
下表反映了我们在简明综合损益表上列报的经营业绩,其中包括外币换算影响。每个表格后面的讨论中包含的金额都是以不变货币提供的,其中包括与我们收购相关的成本。外汇翻译的影响将在有材料的地方单独讨论。2019年第四季度收购LST为销售成本和运营费用的整体增长贡献了1,120万美元,其中包括无形资产摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | | | |
2020 | | 2019 | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 金额 | | 所占百分比 营业收入 | | 金额 | | 所占百分比 营业收入 | | 金额 | | % |
销售成本: | | | | | | | | | | | |
软件许可证 | $ | 7,251 | | | 2.0 | | | $ | 5,708 | | | 1.7 | | | $ | 1,543 | | | 27.0 | |
摊销 | 9,911 | | | 2.7 | | | 4,762 | | | 1.4 | | | 5,149 | | | 108.1 | |
维护和服务 | 36,223 | | | 9.9 | | | 30,895 | | | 9.0 | | | 5,328 | | | 17.2 | |
销售总成本 | 53,385 | | | 14.5 | | | 41,365 | | | 12.0 | | | 12,020 | | | 29.1 | |
毛利 | $ | 313,580 | | | 85.5 | | | $ | 302,534 | | | 88.0 | | | $ | 11,046 | | | 3.7 | |
软件许可证:软件许可证成本净增加的主要原因如下:
•第三方特许权使用费增加了180万美元。
摊销:摊销费用的增加是由于最近一年内收购的无形资产的摊销。
维护和服务:维修和服务费用增加的主要原因如下:
•增加了220万美元的工资。
•增加了170万美元的第三方技术支持。
•增加了120万美元的股票薪酬。
毛利润的改善是收入增加的结果,但部分被销售成本的增加所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | | | |
2020 | | 2019 | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 金额 | | 所占百分比 营业收入 | | 金额 | | 所占百分比 营业收入 | | 金额 | | % |
业务费用: | | | | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | $ | 132,642 | | | 36.1 | | | $ | 120,682 | | | 35.1 | | | $ | 11,960 | | | 9.9 | |
研究与发展 | 86,616 | | | 23.6 | | | 73,018 | | | 21.2 | | | 13,598 | | | 18.6 | |
摊销 | 4,237 | | | 1.2 | | | 3,787 | | | 1.1 | | | 450 | | | 11.9 | |
业务费用共计 | $ | 223,495 | | | 60.9 | | | $ | 197,487 | | | 57.4 | | | $ | 26,008 | | | 13.2 | |
销售、一般和行政:销售、一般和行政费用净增加的主要原因如下:
•增加工资和其他与员工人数相关的成本950万美元。
•增加了270万美元的营销费用。
•第三方佣金增加240万美元。
•增加了220万美元的股票薪酬。
•由于美元走弱,与外汇转换相关的成本增加了140万美元。
•增加了140万美元的IT维护和软件托管成本。
•由于新冠肺炎的影响,商务旅行减少了510万美元。
•减少了250万美元的激励性薪酬。
我们预计,我们将继续对我们的全球销售和营销组织以及我们的全球业务基础设施进行有针对性的投资,以加强和支持我们的创收活动。
研究和开发:研发费用增加的主要原因是:
•增加工资和其他与员工人数相关的成本960万美元。
•增加了290万美元的股票薪酬。
•增加了130万美元的IT维护和软件托管成本。
我们传统上在研发活动上投入了大量资源,并打算继续投资,以扩大我们广泛的仿真软件产品组合的易用性和功能,即使在新冠肺炎疫情期间也是如此。
利息收入:截至2020年9月30日的季度的利息收入为80万美元,而截至2019年9月30日的季度的利息收入为320万美元。利息收入减少是由于较低的利率环境和投资现金结馀的平均回报率的相关下降。
利息支出:截至2020年9月30日的季度的利息支出为190万美元,而截至2019年9月30日的季度的利息支出为20万美元。利息支出增加是由于2019年第四季度收购LST获得的债务融资产生的利息。
其他收入,净额:我们的其他收入包括:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
(千) | 2020 | | 2019 |
| | | |
外币收益,净额 | $ | 1,147 | | | $ | 826 | |
其他 | 11 | | | 7 | |
其他收入合计(净额) | $ | 1,158 | | | $ | 833 | |
所得税规定:我们的所得税拨备、所得税拨备和有效税率前的收入如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
(以千为单位,百分比除外) | 2020 | | 2019 |
所得税前收入拨备 | $ | 90,144 | | | $ | 108,829 | |
所得税拨备 | $ | 14,517 | | | $ | 19,366 | |
实际税率 | 16.1 | % | | 17.8 | % |
实际税率比上一年下降的主要原因是在外国司法管辖区发放了估值免税额。
与每个时期的联邦和州联合法定税率相比,截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度的有效税率受到基于股票的薪酬、外国衍生无形收入(FDII)扣除和研发抵免的税收优惠的有利影响。
净收入:我们的净收益、稀释后每股收益和用于计算稀释后每股收益的加权平均股票如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
(单位为千,每股数据除外) | 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 75,627 | | | $ | 89,463 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.87 | | | $ | 1.04 | |
加权平均流通股-稀释 | 87,224 | | | 85,733 | |
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月相比
收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 2020 | | 2019 | | 金额 | | % | | 恒定货币% |
收入: | | | | | | | | | |
租赁许可证 | $ | 237,000 | | | $ | 239,953 | | | $ | (2,953) | | | (1.2) | | | (1.8) | |
永久许可证 | 161,793 | | | 190,734 | | | (28,941) | | | (15.2) | | | (15.2) | |
软件许可证 | 398,793 | | | 430,687 | | | (31,894) | | | (7.4) | | | (7.7) | |
维护 | 615,609 | | | 559,768 | | | 55,841 | | | 10.0 | | | 10.0 | |
服务 | 43,209 | | | 39,209 | | | 4,000 | | | 10.2 | | | 10.2 | |
维护和服务 | 658,818 | | | 598,977 | | | 59,841 | | | 10.0 | | | 10.0 | |
总收入 | $ | 1,057,611 | | | $ | 1,029,664 | | | $ | 27,947 | | | 2.7 | | | 2.6 | |
与截至2019年9月30日的9个月相比,我们在截至2020年9月30日的9个月中的收入增长了2.7%,而按不变货币计算,收入增长了2.6%。我们最近的收购对增长率产生了有利的影响。这一增长率受到多年租赁合同的时间和期限、美中贸易限制以及新冠肺炎影响的负面影响。与新的永久许可证一起出售的年度维护合同、前几个季度销售的新永久许可证的维护合同以及租赁许可证合同的维护部分共同推动维护收入以报告货币和不变货币计算增长了10.0%。与截至2019年9月30日的9个月相比,主要由关注提供模拟最佳实践指导、培训和扩大模拟采用的服务产品推动的服务收入,以报告货币和不变货币计算均增长了10.2%。与截至2019年9月30日的9个月相比,租赁许可证收入下降了1.2%,按不变货币计算下降了1.8%,这主要是由于多年租赁合同的减少。永久许可收入来自截至2020年9月30日的9个月内的新销售,与截至2019年9月30日的9个月相比,按报告货币和不变货币计算均下降了15.2%。
在收入方面,截至2020年9月30日的9个月,美元兑我们的主要外币平均比截至2019年9月30日的9个月低约0.3%。下表显示了截至2020年9月30日的9个月,汇率波动对收入的影响。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
| | | | | |
(千) | 截至2020年9月30日的9个月 |
日圆 | $ | 2,098 | |
台币 | 820 | |
英磅 | 723 | |
欧元 | 281 | |
韩元 | (1,527) | |
印度卢比 | (1,016) | |
其他 | (33) | |
总计 | $ | 1,346 | |
汇率波动的影响导致截至2020年9月30日的9个月的营业收入比截至2019年9月30日的9个月增加了290万美元。
我们的国际和国内收入,以及我们的直接和间接收入,占收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2020 | | 2019 |
国际 | 55.9 | % | | 58.7 | % |
国内 | 44.1 | % | | 41.3 | % |
| | | |
直接 | 75.7 | % | | 75.9 | % |
间接法 | 24.3 | % | | 24.1 | % |
在评估我们近期收购的资产负债表上截至各自收购日期的递延收入时,我们应用了适用于业务合并会计的公允价值拨备,导致递延收入与历史账面金额相比有所减少。因此,我们的收购后收入将低于我们和没有收购的每个被收购方报告的收入之和。在截至2020年和2019年9月30日的9个月里,对报告收入的影响分别为1010万美元和620万美元。
销售成本和运营费用:
下表反映了我们在简明综合损益表上列报的经营业绩,其中包括外币换算影响。每个表格后面的讨论中包含的金额都是以不变货币提供的,其中包括与我们收购相关的成本。外汇翻译的影响将在有材料的地方单独讨论。2019年第四季度收购LST为销售成本和运营费用(包括无形资产摊销)的整体增长贡献了3370万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | | |
2020 | | 2019 | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 金额 | | 所占百分比 营业收入 | | 金额 | | 所占百分比 营业收入 | | 金额 | | % |
销售成本: | | | | | | | | | | | |
软件许可证 | $ | 20,688 | | | 2.0 | | | $ | 16,620 | | | 1.6 | | | $ | 4,068 | | | 24.5 | |
摊销 | 29,227 | | | 2.8 | | | 14,064 | | | 1.4 | | | 15,163 | | | 107.8 | |
维护和服务 | 107,446 | | | 10.2 | | | 85,993 | | | 8.4 | | | 21,453 | | | 24.9 | |
销售总成本 | 157,361 | | | 14.9 | | | 116,677 | | | 11.3 | | | 40,684 | | | 34.9 | |
毛利 | $ | 900,250 | | | 85.1 | | | $ | 912,987 | | | 88.7 | | | $ | (12,737) | | | (1.4) | |
软件许可证:软件许可证成本增加的主要原因是第三方版税增加了430万美元。
摊销:摊销费用的增加是由于最近一年内收购的无形资产的摊销。
维护和服务:维修和服务费用增加的主要原因如下:
•增加了1110万美元的工资和其他与员工相关的成本。
•增加了510万美元的第三方技术支持。
•增加了390万美元的股票薪酬。
毛利减少是销售成本增加的结果,但部分被收入增加所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | | |
2020 | | 2019 | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 金额 | | 所占百分比 营业收入 | | 金额 | | 所占百分比 营业收入 | | 金额 | | % |
业务费用: | | | | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | $ | 391,862 | | | 37.1 | | | $ | 353,263 | | | 34.3 | | | $ | 38,599 | | | 10.9 | |
研究与发展 | 258,861 | | | 24.5 | | | 219,058 | | | 21.3 | | | 39,803 | | | 18.2 | |
摊销 | 12,562 | | | 1.2 | | | 11,342 | | | 1.1 | | | 1,220 | | | 10.8 | |
业务费用共计 | $ | 663,285 | | | 62.7 | | | $ | 583,663 | | | 56.7 | | | $ | 79,622 | | | 13.6 | |
销售、一般和行政:销售、一般和行政费用净增加的主要原因如下:
•工资和其他与员工相关的成本增加2970万美元。
•增加了600万美元的股票薪酬。
•第三方佣金增加480万美元。
•IT维护和软件托管成本增加了430万美元。
•增加了390万美元的营销费用。
•由于与新冠肺炎相关的预期亏损,坏账支出增加320万美元。
•由于新冠肺炎的影响,商务旅行减少了1,090万美元。
•减少了420万美元的激励性薪酬。
研究和开发:研发费用增加的主要原因是:
•增加工资和其他与员工人数相关的成本3140万美元。
•增加了850万美元的股票薪酬。
利息收入:截至2020年9月30日的9个月的利息收入为450万美元,而截至2019年9月30日的9个月的利息收入为960万美元。利息收入减少是由于较低的利率环境和投资现金结馀的平均回报率的相关下降。
利息支出:截至2020年9月30日的9个月的利息支出为850万美元,而截至2019年9月30日的9个月的利息支出为60万美元。利息支出增加是由于2019年第四季度收购LST获得的债务融资产生的利息。
其他收入(费用),净额:我们的其他收入(支出)包括以下内容:
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| 截至9月30日的9个月, |
(千) | 2020 | | 2019 |
投资收益,净额 | $ | 3,666 | | | $ | 237 | |
净外币损失 | (511) | | | (1,556) | |
其他 | 14 | | | 382 | |
其他收入(费用)合计(净额) | $ | 3,169 | | | $ | (937) | |
所得税规定:我们的所得税拨备、所得税拨备和有效税率前的收入如下:
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| 截至9月30日的9个月, |
(以千为单位,百分比除外) | 2020 | | 2019 |
所得税前收入拨备 | $ | 236,053 | | | $ | 337,436 | |
所得税拨备 | $ | 17,798 | | | $ | 51,993 | |
实际税率 | 7.5 | % | | 15.4 | % |
实际税率比上一年下降的主要原因是与基于股票的薪酬相关的福利增加。实际税率还受益于实体结构活动和外国司法管辖区估值免税额的发放。
与每个时期的联邦和州联合法定税率相比,截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的有效税率受到基于股票的薪酬、FDII扣除和研发抵免的税收优惠的有利影响。
净收入:我们的净收益、稀释后每股收益和用于计算稀释后每股收益的加权平均股票如下:
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| 截至9月30日的9个月, |
(单位为千,每股数据除外) | 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 218,255 | | | $ | 285,443 | |
稀释后每股收益 | $ | 2.50 | | | $ | 3.34 | |
加权平均流通股-稀释 | 87,176 | | | 85,570 | |
非GAAP结果
我们提供非GAAP收入、非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益,作为GAAP关于我们经营业绩的补充指标。这些财务指标不包括某些项目的影响,因此没有按照公认会计准则计算。下面提供了详细的说明,并对每个非GAAP财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标进行了核对。
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ANSYS,Inc.及附属公司 |
GAAP与非GAAP指标的对账 |
(未经审计) |
| 三个月 |
| 2020年9月30日 |
(单位为千,不包括百分比和每股数据) | 营业收入 | | 毛利 | | % | | 营业收入 | | % | | 净收入 | | EPS-稀释1 |
GAAP总额 | $ | 366,965 | | | $ | 313,580 | | | 85.5 | % | | $ | 90,085 | | | 24.5 | % | | $ | 75,627 | | | $ | 0.87 | |
递延收入的收购会计 | 2,164 | | | 2,164 | | | — | % | | 2,164 | | | 0.5 | % | | 2,164 | | | 0.02 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 3,626 | | | 0.9 | % | | 38,185 | | | 10.4 | % | | 38,185 | | | 0.44 | |
与股票奖励相关的超额工资税 | — | | | 85 | | | — | % | | 732 | | | 0.2 | % | | 732 | | | 0.01 | |
收购所得无形资产摊销 | — | | | 9,911 | | | 2.8 | % | | 14,148 | | | 3.8 | % | | 14,148 | | | 0.16 | |
与企业合并相关的交易费用 | — | | | — | | | — | % | | 1,549 | | | 0.4 | % | | 1,549 | | | 0.02 | |
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所得税影响的调整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (14,133) | | | (0.16) | |
非GAAP合计 | $ | 369,129 | | | $ | 329,366 | | | 89.2 | % | | $ | 146,863 | | | 39.8 | % | | $ | 118,272 | | | $ | 1.36 | |
1 稀释后加权平均股份为87,224股。
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| 三个月 |
| 2019年9月30日 |
(单位为千,不包括百分比和每股数据) | 营业收入 | | 毛利 | | % | | 营业收入 | | % | | 净收入 | | EPS-稀释1 |
GAAP总额 | $ | 343,899 | | | $ | 302,534 | | | 88.0 | % | | $ | 105,047 | | | 30.5 | % | | $ | 89,463 | | | $ | 1.04 | |
递延收入的收购会计 | 1,596 | | | 1,596 | | | — | % | | 1,596 | | | 0.4 | % | | 1,596 | | | 0.02 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 2,422 | | | 0.7 | % | | 31,862 | | | 9.2 | % | | 31,862 | | | 0.37 | |
与股票奖励相关的超额工资税 | — | | | — | | | — | % | | 137 | | | 0.1 | % | | 137 | | | — | |
收购所得无形资产摊销 | — | | | 4,762 | | | 1.4 | % | | 8,549 | | | 2.4 | % | | 8,549 | | | 0.10 | |
与企业合并相关的交易费用 | — | | | — | | | — | % | | 2,531 | | | 0.7 | % | | 2,531 | | | 0.03 | |
拉比信托(收入)/费用 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (45) | | | — | |
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所得税影响的调整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (12,385) | | | (0.14) | |
非GAAP合计 | $ | 345,495 | | | $ | 311,314 | | | 90.1 | % | | $ | 149,722 | | | 43.3 | % | | $ | 121,708 | | | $ | 1.42 | |
1 稀释后加权平均股份为85,733股。
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ANSYS,Inc.及附属公司 |
GAAP与非GAAP指标的对账 |
(未经审计) |
| 截至9个月 |
| 2020年9月30日 |
(单位为千,不包括百分比和每股数据) | 营业收入 | | 毛利 | | % | | 营业收入 | | % | | 净收入 | | EPS-稀释1 |
GAAP总额 | $ | 1,057,611 | | | $ | 900,250 | | | 85.1 | % | | $ | 236,965 | | | 22.4 | % | | $ | 218,255 | | | $ | 2.50 | |
递延收入的收购会计 | 10,116 | | | 10,116 | | | 0.2 | % | | 10,116 | | | 0.7 | % | | 10,116 | | | 0.12 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 9,956 | | | 0.9 | % | | 103,256 | | | 9.7 | % | | 103,256 | | | 1.19 | |
与股票奖励相关的超额工资税 | — | | | 774 | | | 0.1 | % | | 9,591 | | | 0.9 | % | | 9,591 | | | 0.11 | |
收购所得无形资产摊销 | — | | | 29,227 | | | 2.7 | % | | 41,789 | | | 3.9 | % | | 41,789 | | | 0.48 | |
与企业合并相关的交易费用 | — | | | — | | | — | % | | 2,808 | | | 0.3 | % | | 2,808 | | | 0.03 | |
拉比信托(收入)/费用 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (5) | | | — | |
所得税影响的调整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (60,906) | | | (0.70) | |
非GAAP合计 | $ | 1,067,727 | | | $ | 950,323 | | | 89.0 | % | | $ | 404,525 | | | 37.9 | % | | $ | 324,904 | | | $ | 3.73 | |
1 稀释后加权平均股份为87,176股。
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| 截至9个月 |
| 2019年9月30日 |
(单位为千,不包括百分比和每股数据) | 营业收入 | | 毛利 | | % | | 营业收入 | | % | | 净收入 | | EPS-稀释1 |
GAAP总额 | $ | 1,029,664 | | | $ | 912,987 | | | 88.7 | % | | $ | 329,324 | | | 32.0 | % | | $ | 285,443 | | | $ | 3.34 | |
递延收入的收购会计 | 6,249 | | | 6,249 | | | — | % | | 6,249 | | | 0.4 | % | | 6,249 | | | 0.07 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 6,024 | | | 0.6 | % | | 84,784 | | | 8.2 | % | | 84,784 | | | 0.98 | |
与股票奖励相关的超额工资税 | — | | | 476 | | | — | % | | 4,516 | | | 0.4 | % | | 4,516 | | | 0.05 | |
收购所得无形资产摊销 | — | | | 14,064 | | | 1.4 | % | | 25,406 | | | 2.5 | % | | 25,406 | | | 0.30 | |
与企业合并相关的交易费用 | — | | | — | | | — | % | | 5,642 | | | 0.5 | % | | 5,642 | | | 0.07 | |
拉比信托(收入)/费用 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (268) | | | — | |
与减税和就业法案相关的调整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (1,834) | | | (0.02) | |
所得税影响的调整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (39,654) | | | (0.46) | |
非GAAP合计 | $ | 1,035,913 | | | $ | 939,800 | | | 90.7 | % | | $ | 455,921 | | | 44.0 | % | | $ | 370,284 | | | $ | 4.33 | |
1 稀释后加权平均股价为85,570股。
我们使用非GAAP财务衡量标准(A)评估我们历史和预期的财务表现以及我们相对于竞争对手的表现,(B)制定内部销售目标和支出预算,(C)分配资源,(D)衡量运营盈利能力和预测的准确性,(E)评估运营支出的财务纪律,(F)将其作为确定管理层和员工可变薪酬的重要因素。此外,许多跟踪我们的金融分析师关注并发布基于非GAAP财务衡量标准的历史结果和未来预测。我们认为,向分析师提供这些信息,以便他们准确报告非GAAP财务信息,符合我们投资者的最佳利益。此外,投资者历来要求,我们也历来报告了这些非GAAP财务指标,以此作为提供与过去财务业绩报告一致和可比信息的一种手段。
虽然我们认为这些非GAAP财务衡量标准为投资者提供了有用的补充信息,但这些非GAAP财务衡量标准的使用也存在局限性。这些非GAAP财务指标不是根据GAAP编制的,我们所有的竞争对手都没有报告,而且由于确切计算方法的潜在差异,这些非GAAP财务指标可能无法直接与我们竞争对手的同名指标进行比较。我们通过使用这些非GAAP财务指标作为GAAP财务指标的补充,并审查非GAAP财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账来弥补这些限制。
对这些非GAAP财务指标的调整,以及这些调整的基础概述如下:
收购递延收入会计。-从历史上看,我们完成收购是为了支持我们的战略和其他业务目标。*根据适用于业务合并会计的公允价值规定,收购递延收入通常以低于历史账面价值的金额计入期初资产负债表。虽然这一收购会计要求对我们的业务或现金流没有影响,但它对我们在收购后的报告期内报告的GAAP收入产生了不利影响。为了向投资者提供便于比较历史和未来业绩的财务信息,我们提供了排除收购会计调整影响的非GAAP财务指标。我们认为,这种非GAAP财务调整对投资者是有用的,因为它允许投资者(A)评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性,以及(B)比较我们过去和未来的财务业绩报告,因为当相关租赁许可证和软件维护合同在未来续签时,与获得的递延收入相关的收入减少将不会再次发生。
来自收购的无形资产摊销。“我们发生了无形资产的摊销,包括在我们的GAAP摊销费用报告中,与我们进行的各种收购有关。我们在评估持续经营业绩时,为了计算非GAAP毛利率、非GAAP毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益,不包括这些费用,因为这些成本在收购时是固定的,然后在收购后的几年内摊销,一般不能在收购后发生变化或受到我们的影响。因此,我们不考虑这些费用来评估我们在收购后适用时间段内的表现,在决定分配资源时,我们不考虑这些费用。我们认为,这些非GAAP财务衡量标准对投资者是有用的,因为它们允许投资者(A)评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性,以及(B)与我们以往报告这些非GAAP财务衡量标准一样,对我们过去的财务业绩报告进行比较。
基于股票的薪酬支出。我们产生了与基于股票的薪酬相关的费用,这些费用包括在我们的GAAP报告中的维护和服务成本、研发费用以及销售、一般和管理费用。这项非GAAP调整还包括与股票薪酬相关的超额工资税支出。与我们在拉比信托中持有的递延补偿计划相关的基于股票的补偿费用(福利)包括记录在其他收入(费用)中的抵消性福利(费用)。虽然基于股票的薪酬是一种费用,并被视为一种补偿形式,但我们在评估持续经营业绩时,为了计算非GAAP毛利润、非GAAP毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释后每股收益,不包括这些费用。我们同样不包括收入(费用)。
与我们递延赔偿计划有关的拉比信托基金持有的资产。具体地说,在我们的年度预算过程中,我们不包括基于股票的薪酬和与递延薪酬计划拉比信托中持有的资产相关的收入(费用),以及我们对业绩的季度和年度评估。年度预算编制程序是我们将资源分配给各种倡议和业务需求的主要机制。此外,我们董事会的年度审查将我们过去的业务模式和盈利能力与来年的计划业务模式和盈利能力进行比较,不包括基于股票的薪酬的影响。在评估我们高级管理人员和部门经理的业绩时,与股票薪酬相关的费用不包括在支出和盈利结果中。事实上,我们将基于股票的薪酬费用记录到一个独立的成本中心,没有一个运营经理对此负责或负责。这样,我们就可以在不受股票薪酬影响的情况下,逐期审查每位经理的业绩,并评估运营支出的财务纪律。我们相信,这些非GAAP财务指标对投资者是有用的,因为它们允许投资者(A)评估我们的经营业绩和我们用来审查我们经营业绩的方法的有效性,以及(B)审查我们财务报告中的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。
与业务合并相关的交易费用。我们因提供与业务合并相关的专业服务而产生费用,这些费用包括在我们的GAAP销售、一般和管理费用报告中。这些费用一般不能扣税。我们在评估持续经营业绩时,出于计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益的目的,剔除了来自已宣布收购的这些与收购相关的交易费用,因为我们通常不会在作为业务一部分的期间发生这些费用。我们认为,这些非GAAP财务指标对投资者是有用的,因为它们允许投资者(A)评估我们的经营业绩以及我们用来审查我们经营业绩的方法的有效性,以及(B)审查我们财务报告中的历史可比性以及与竞争对手的经营业绩的可比性。
减税和就业法案。我们记录了与2017年减税和就业法案颁布相关的对我们所得税条款的影响,特别是与未汇回现金相关的过渡税,以及税率变化对递延税收净资产的影响。我们在评估公司持续经营业绩时,为了计算非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益,排除了这些影响,因为(I)这些费用预计不会作为我们正常运营的一部分重现,(Ii)由于美国重大税制改革极其罕见的事件(上一次此类改革发生在1986年)而产生的费用。我们相信,这些非GAAP财务指标对投资者是有用的,因为它们允许投资者(A)评估我们的经营业绩以及我们用来审查我们经营业绩的方法的有效性,以及(B)在我们的财务报告中审查历史可比性。
非GAAP税收拨备。我们利用标准化的非GAAP年度有效税率(AETR)来计算非GAAP衡量标准。*这种方法通过消除非经常性项目的影响并使非GAAP税率与我们预期的地理收益组合保持一致,在中期报告期间提供了更好的一致性。为了预测这一比率,我们按地理位置分析了我们的历史和预测的非GAAP收益组合,以及其他因素,如我们当前的税收结构、经常性税收抵免和激励措施,以及预期的税收状况。对于可能对我们的预测产生重大影响的重要项目,我们每年都会重新评估这一比率。
非GAAP财务衡量标准与GAAP不一致,也不是GAAP的替代。我们的非GAAP财务指标不能单独考虑,也不能作为可比GAAP财务指标的替代品,只能与我们根据GAAP编制的合并财务报表一起阅读。
我们已将非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标进行了协调,如下所列:
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GAAP报告指标 | 非GAAP报告指标 |
营业收入 | 非GAAP收入 |
毛利 | 非GAAP毛利 |
毛利率 | 非GAAP毛利率 |
营业收入 | 非GAAP营业收入 |
营业利润率 | 非GAAP营业利润率 |
净收入 | 非GAAP净收入 |
稀释后每股收益 | 非GAAP稀释每股收益 |
流动性与资本资源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一号, 2019 | | 变化 |
现金、现金等价物和短期投资 | $ | 845,209 | | | $ | 872,382 | | | $ | (27,173) | |
营运资金 | $ | 896,874 | | | $ | 860,340 | | | $ | 36,534 | |
现金、现金等价物和短期投资
现金和现金等价物主要包括高流动性投资,如货币市场基金和主要银行的存款。短期投资主要包括我们某些外国子公司持有的存款,最初的到期日为三个月至一年。下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日,我们在境外和境内持有的现金、现金等价物和短期投资:
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(以千为单位,百分比除外) | 九月三十日, 2020 | | 占总数的百分比 | | 十二月三十一号, 2019 | | 占总数的百分比 |
国内 | $ | 498,083 | | | 58.9 | | | $ | 626,433 | | | 71.8 | |
外方 | 347,126 | | | 41.1 | | | 245,949 | | | 28.2 | |
总计 | $ | 845,209 | | | | | $ | 872,382 | | | |
一般来说,我们打算将所有超过以前征税金额的收益永久再投资。作为美国税制改革的一部分,我们非美国子公司之前的几乎所有收益都通过过渡税征税,当前收益作为全球无形低税所得税支出的一部分征税。这些税收增加了我们之前纳税的收入,并允许将我们大部分的外国收入汇回国内,而不需要缴纳任何剩余的美国联邦税。虽然我们认为,对于任何超过以前纳税金额的收益,财务报告基数可能大于投资于外国子公司的税基,但此类金额被视为永久性再投资。与这种永久性再投资收益相关的累积暂时性差额约为5870万美元,我们预计,由于美国税制改革,这些收益受到的税收影响将微乎其微。
外国子公司持有的现金、现金等价物和短期投资的金额可能会因各自报告期末的外币汇率变化而进行换算调整,抵销部分记录在我们的压缩综合资产负债表中的累计其他全面亏损中。
经营活动的现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | |
(千) | 2020 | | 2019 | | 变化 |
经营活动提供的净现金 | $ | 373,543 | | | $ | 360,485 | | | $ | 13,058 | |
本会计年度经营活动提供的净现金增加了4680万美元,原因是经营资产和负债的净现金流量增加了4680万美元,但净收益(扣除非现金经营调整后的净收入)减少了3370万美元,部分抵消了这一增长。经营活动提供的现金净额增长受到年初至今应税收入减少所支付所得税的影响,以及由于政府与新冠肺炎相关的付款延期,我们有能力将某些收入、就业和间接税支付推迟到2020年第四季度及以后。
投资活动的现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | |
(千) | 2020 | | 2019 | | 变化 |
投资活动所用现金净额 | $ | (130,590) | | | $ | (333,448) | | | $ | 202,858 | |
由于与收购相关的现金净支出减少1.948亿美元,本会计年度用于投资活动的现金净额减少。我们目前计划2020财年的资本支出为4000万至5000万美元,而2019财年的资本支出为4490万美元。支出水平将取决于各种因素,包括业务和总体经济状况的增长,以及新冠肺炎疫情对我们运营的影响。
2020年10月23日,我们达成了一项最终协议,收购AGI的100%股份,AGI是一家为航空航天、国防和情报应用提供任务模拟、建模、测试和分析软件的领先供应商。一旦交易完成,收购将扩大我们的产品范围,使用户能够通过模拟从芯片层面一直到客户的整个任务来解决挑战。交易预计将以7.0亿美元的收购价完成,其中AGI股东将获得67%的现金和33%的Ansys普通股。
融资活动的现金流
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| 截至9月30日的9个月, | | |
(千) | 2020 | | 2019 | | 变化 |
用于融资活动的现金净额 | $ | (275,846) | | | $ | (70,036) | | | $ | (205,810) | |
本会计年度用于融资活动的净现金增加,原因是股票回购增加1.019亿美元,长期债务本金支付增加7500万美元,代替已发行股票支付的限制性股票预扣税增加2880万美元。
我们相信,现有8.447亿美元的现金和现金等价物余额,加上运营产生的现金和获得5.0亿美元循环信贷安排的机会,将足以满足我们未来12个月的营运资本和资本支出需求。我们未来的现金需求也可能通过额外的股权或债务融资来筹集资金。然而,未来资本市场的混乱可能会使融资变得更具挑战性,而且无法保证这种融资能够以商业上合理的条款获得,或者根本不能保证。
与收购AGI有关,我们预计将获得新的债务融资,为收购价格的很大一部分现金部分提供资金。
我们还相信,我们的流动性将使我们能够在可预见的未来管理新冠肺炎对我们业务运营的预期影响。然而,我们看到现有合同的客户付款出现延误,新合同要求的付款期限更长,特别是与更大的合同承诺有关。管理层每周审查这些请求,并逐案批准。我们预计,本应在2020年进行的客户付款将推迟到2021年,预计将产生1500万至2500万美元的影响。此外,第四季度现金流将受到与不利的外国纳税评估相关的1020万美元的不利影响,其中870万美元预计将在2021年现金流中重新获得。
根据我们的股票回购计划,我们回购股票的方式如下:
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| 截至9个月 |
(单位为千,每股数据除外) | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
回购股份数量 | 690 | | 330 | |
每股平均支付价格 | $ | 233.48 | | | $ | 179.41 | |
总成本 | $ | 161,029 | | | $ | 59,116 | |
2020年前九个月回购的普通股全部在2020年第一季度回购。截至2020年9月30日,根据该计划,仍有280万股可供回购。
授权回购计划没有到期日,回购活动的步伐将取决于营运资金需求、收购的现金需求、我们的股价以及经济和市场状况等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划进行。
我们继续从经营活动中产生正的现金流,并相信我们多余的现金的最佳用途是投资于业务;收购或投资于互补的公司、产品、服务和技术;并支付我们的未偿债务余额。*未来的任何收购可能来自可用现金和投资、运营产生的现金、债务融资或发行额外的证券。此外,我们在过去和将来都会回购股票,以抵消稀释和向股东返还超出我们要求的资本,目标是增加股东价值。
表外安排
我们没有任何特殊目的实体或表外融资。
合同义务
与之前在我们的2019年Form 10-K“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中报告的相比,在截至2020年9月30日的9个月中,我们的重要合同义务没有发生实质性变化。
关键会计政策和估算
在2020年第一季度,我们完成了商誉和无限期居住的无形资产的年度减值测试,并确定这些资产截至测试日期(2020年1月1日)没有减值。鉴于新冠肺炎造成的不利经济和市场状况,我们考虑了各种定性因素,以确定在我们的年度减值测试之后是否需要额外的量化减值测试。基于多种因素,包括在最近一次减值测试中公允价值超过账面值,我们确定截至2020年3月31日存在减值的可能性并不大。截至2020年9月30日的9个月内,没有其他事件或情况发生变化,表明我们的报告单位和无限寿命无形资产的公允价值低于其账面价值。
我们的关键会计政策和估计没有发生重大变化,正如我们之前在2019年Form 10-K中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中所报告的那样。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险。整体利率水平的变化会影响我们的现金、现金等价物和短期投资产生的利息收入,以及我们未偿还借款产生的利息支出。截至2020年9月30日的三个月和九个月,利息收入分别为80万美元和450万美元,利息支出分别为190万美元和850万美元。现金和现金等价物主要包括高流动性投资,如货币市场基金和主要银行的存款。短期投资主要包括某些外国子公司持有的存款,原始期限为三个月至一年。
外币交易风险。由于我们在国际地区开展业务,我们的收入、费用、现金、应收账款和付款义务的一部分都是以外币计价的。因此,货币汇率的变化将影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。虽然新冠肺炎的所有经济影响都不为人所知,但它可能会让我们面临额外的外币交易风险。
在收入方面,截至2020年9月30日的季度,美元兑主要外币的平均汇率比截至2019年9月30日的季度低约3.4%。在收入方面,截至2020年9月30日的9个月,美元兑我们的主要外币平均比截至2019年9月30日的9个月低约0.3%。下表显示了截至2020年9月30日的三个月和九个月汇率波动对收入的影响。括号中的金额表示货币波动带来的净不利影响。
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(千) | 截至2020年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的9个月 |
日圆 | $ | 446 | | | $ | 2,098 | |
台币 | 399 | | | 820 | |
英磅 | 1,227 | | | 723 | |
欧元 | 3,531 | | | 281 | |
韩元 | 88 | | | (1,527) | |
印度卢比 | (299) | | | (1,016) | |
其他 | 86 | | | (33) | |
总计 | $ | 5,478 | | | $ | 1,346 | |
与截至2019年9月30日的三个月和九个月相比,汇率波动的影响导致截至2020年9月30日的三个月和九个月的营业收入分别增加了270万美元和290万美元。
对收入和营业收入最重大的货币影响通常归因于美元兑英镑、欧元、日元和韩元的汇率变化。以下图表反映了这些货币对的历史汇率:
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| 期末汇率 |
自.起 | 英镑/美元 | | 欧元/美元 | | 美元/日圆 | | 美元/韩元 |
2019年9月30日 | 1.229 | | | 1.090 | | | 108.085 | | | 1,200.048 | |
2019年12月31日 | 1.326 | | | 1.121 | | | 108.637 | | | 1,156.069 | |
2020年9月30日 | 1.292 | | | 1.172 | | | 105.441 | | | 1,165.365 | |
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| 平均汇率 |
三个月 | 英镑/美元 | | 欧元/美元 | | 美元/日圆 | | 美元/韩元 |
2019年9月30日 | 1.232 | | | 1.111 | | | 107.335 | | | 1,195.362 | |
2020年9月30日 | 1.292 | | | 1.169 | | | 106.133 | | | 1,187.790 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均汇率 |
截至9个月 | 英镑/美元 | | 欧元/美元 | | 美元/日圆 | | 美元/韩元 |
2019年9月30日 | 1.273 | | | 1.123 | | | 109.131 | | | 1,162.070 | |
2020年9月30日 | 1.271 | | | 1.124 | | | 107.546 | | | 1,200.160 | |
2019年12月31日之后,我们的市场风险没有发生其他实质性变化。
项目4.管制和程序
对披露控制和程序的评价. 根据修订后的1934年证券交易法规则13a-15和15d-15或交易法的要求,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下,评估了截至本报告所涵盖期间结束时,我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性。基于此类评估,首席执行官和首席财务官得出结论,该等披露控制和程序是有效的,如交易法规则13a-15(E)所定义的那样。
据我们所知,我们相信,本报告中包括的财务报表和其他财务信息在所有重要方面都相当地反映了我们截至本报告所述期间的财务状况、经营结果和现金流。“我们致力于健全的内部控制环境和良好的公司治理。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制可能会变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
我们会不时检讨披露控制及程序,并可能会定期作出更改,以提高其有效性,并确保我们的系统与我们的业务同步发展。
浅谈内部控制的变化.在截至2020年9月30日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。虽然我们的大部分员工都在远程工作,但远程工作安排并没有对我们维持财务运营的能力产生负面影响,包括我们的财务报告系统、财务报告的内部控制以及披露控制和程序。
第II部分-其他资料
第1项法律程序
我们会接受在正常业务过程中出现的各种调查、索赔和法律程序,包括商业纠纷、劳动和雇佣事务、税务审计、涉嫌侵犯知识产权和其他事项。在我们看来,悬而未决的问题的解决预计不会对我们的浓缩综合运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。然而,这些事项中的每一个都受到各种不确定因素的影响,其中一个或多个诉讼程序的不利解决可能会对我们的运营结果、现金流或财务状况产生重大影响。.
第1A项危险因素
我们面临着许多风险,这些风险可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。关于我们风险因素的讨论可以在我们2019年Form 10-K中的第1A项“风险因素”中找到,并且应该与我们随后的Form 10-Q 2020年季度报告中的第1A项“风险因素”中的风险因素一起阅读。新冠肺炎的影响可能会加剧我们在2019年10-K表格中第一部分“第1A项风险因素”中讨论的风险,其中任何一个都可能对我们产生实质性影响。这种情况还在继续发展,可能会出现我们目前还不知道的其他影响。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿场安全资料披露
不适用。
第五项。其他资料
没有。
第6项陈列品
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证物编号: | | 陈列品 |
15 | | 独立注册会计师关于未经审计财务信息的信函。 |
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31.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发首席执行官证书。 |
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31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条认证首席财务官。 |
| | |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证。
|
| | |
32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证。
|
| | |
101.INS | | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
|
| | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构
|
| | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库
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101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义链接库 |
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101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
| | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿链接库
|
| | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)
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| | |
* | | 指管理合同或补偿计划、合同或安排。
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签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| | ANSYS,Inc. |
| | | |
日期: | 2020年11月4日 | 依据: | /s/ 阿吉·S·戈帕尔 |
| | | 阿吉·S·戈帕尔 |
| | | 总裁兼首席执行官 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
日期: | 2020年11月4日 | 依据: | /s/ 玛丽亚·T·希尔兹 |
| | | 玛丽亚·T·希尔兹 |
| | | 首席财务官 |
| | | (首席财务官和首席会计官) |